Quarterly Report • Nov 7, 2025
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
1 Ocak – 30 Eylül 2025 Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolar ve Açıklayıcı Dipnotlar
| İÇİNDEKİLER | Sayfa No |
|---|---|
| ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU | 1-2 |
| ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU | 3 |
| ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU | 4 |
| ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU | 5 |
| ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT AÇIKLAYICI DİPNOTLAR | 6-35 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
| VARLIKLAR | Dipnot | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|---|
| Dönen Varlıklar | 358.728.416 | 403.607.674 | |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 5 | 16.417.883 | 76.262.701 |
| Finansal Yatırımlar | 22.920.572 | 25.182.977 | |
| Ticari Alacaklar | |||
| İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | 4 | 12.891.933 | 25.738.746 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 8 | 62.759.918 | 67.750.797 |
| Diğer Alacaklar | |||
| İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | 4 | 290.709 | 210.289 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 3.630.949 | 3.902.985 | |
| Stoklar | 9 | 217.664.495 | 181.141.251 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 4.128.845 | 4.695.208 | |
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar | 4.189.633 | 4.419.593 | |
| Diğer Dönen Varlıklar | 13.833.479 | 14.303.127 | |
| Duran Varlıklar | 2.775.584.523 | 2.804.740.160 | |
| Ticari Alacaklar | |||
| İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | 19.125.000 | 25.399.492 | |
| Diğer Alacaklar | 3.718 | 4.393 | |
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar | 63.538.867 | 64.465.071 | |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | 11 | 2.114.692.902 | 2.114.692.902 |
| Maddi Duran Varlıklar | 10 | 577.865.197 | 599.658.159 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 358.839 | 520.143 | |
| Toplam Varlıklar | 3.134.312.939 | 3.208.347.834 |
İlişikteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
| KAYNAKLAR | Dipnot | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|---|
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 138.555.787 | 155.270.068 | |
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 7 | 31.742.024 | 35.499.558 |
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | 7 | 4.258.484 | 12.724.289 |
| Ticari Borçlar | |||
| İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | 4 | 1.646.576 | 1.699.139 |
| İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 8 | 39.712.750 | 41.328.541 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 16.927.702 | 15.393.203 | |
| Diğer Borçlar | |||
| İlişkili Taraflara Diğer Borçlar | 4 | 1.517.242 | 752.604 |
| İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 4.503.558 | 7.832.171 | |
| Ertelenmiş Gelirler | 32.595.077 | 33.987.501 | |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | |||
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar |
5.250.080 | 5.548.466 | |
| Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | 402.294 | 504.596 | |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | 260.503.488 | 241.477.829 | |
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 7 | 44.577.043 | 52.837.167 |
| Diğer Borçlar | - | 4.218 | |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | |||
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar |
13 | 13.513.037 | 14.980.340 |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 18 | 202.413.408 | 173.656.104 |
| Özkaynaklar | 2.735.253.664 | 2.811.599.937 | |
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar | 2.454.102.638 | 2.503.726.340 | |
| Ödenmiş Sermaye | 14 | 590.000.000 | 157.417.015 |
| Sermaye Düzeltme Farkları | 767.374.825 | 1.199.957.810 | |
| Paylara İlişkin Primler / İskontolar | 52.353.651 | 52.353.651 | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler |
|||
| MDV Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç / (Kayıpları) | 82.139.012 | 82.139.012 | |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazanç / (Kayıpları) |
(9.657.332) | (9.829.288) | |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 50.755.570 | 50.755.570 | |
| Geçmiş Yıllar Karları / (Zararları) | 970.932.570 | 818.843.138 | |
| Net Dönem Karı / (Zararı) | (49.795.658) | 152.089.432 | |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | 281.151.026 | 307.873.597 | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 3.134.312.939 | 3.208.347.834 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
| Kar Veya Zarar Tablosu | Dipnot | 1 Ocak- 30 Eylül 2025 |
1 Ocak- 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz- 30 Eylül 2025 |
1 Temmuz 30 Eylül 2024 |
|---|---|---|---|---|---|
| Sürdürülen Faaliyetler | |||||
| Hasılat | 15 | 306.254.732 | 636.292.073 | 119.729.898 | 116.097.926 |
| Satışların Maliyeti (-) | 15 | (245.444.344) | (514.853.876) | (100.602.908) | (112.321.806) |
| Brüt Kar / Zarar | 60.810.388 | 121.438.197 | 19.126.990 | 3.776.120 | |
| Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) | (29.696) | - | 1.310 | - | |
| Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) | (39.422.421) | (26.286.508) | (14.129.114) | (11.223.652) | |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | (56.631.251) | (38.924.292) | (16.754.648) | (17.228.781) | |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 16 | 14.102.381 | 20.378.790 | 5.286.071 | 7.412.087 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | 16 | (13.842.312) | (11.313.842) | (2.980.935) | (3.097.217) |
| Esas Faaliyet Karı / Zararı | (35.012.911) | 65.292.345 | (9.450.326) | (20.361.443) | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 17 | 14.039.867 | 31.334.098 | 2.872.698 | 4.807.966 |
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Karlarından / (Zararlarından) Paylar |
(926.204) | 5.339.393 | (341.733) | (476.274) | |
| Finansman Gideri Öncesi Faaliyet Karı / Zararı | (21.899.248) | 101.965.836 | (6.919.361) | (16.029.751) | |
| Finansman Gelirleri | 5.841.519 | 4.658.815 | 1.923.319 | 1.572.897 | |
| Finansman Giderleri (-) | (13.896.816) | (13.461.809) | (3.411.536) | (2.338.045) | |
| Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) | 20 | 16.227.015 | (85.089.888) | 15.761.774 | (20.600.324) |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi Karı / Zararı |
(13.727.530) | 8.072.954 | 7.354.196 | (37.395.223) | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri / Geliri | 18 | (54.121.296) | (160.867.284) | (10.696.689) | (128.066.815) |
| Dönemin Vergi Gideri / Geliri | - | (3.441.102) | 624.550 | 3.584.200 | |
| Ertelenmiş Vergi Gideri / Geliri | (54.121.296) | (157.426.182) | (11.321.239) | (131.651.015) | |
| Dönem Karı / Zararı | (67.848.826) | (152.794.330) | (3.342.493) | (165.462.038) | |
| Dönem Karı / Zararının Dağılımı | |||||
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | (18.053.168) | (1.258.770) | (1.188.263) | 2.364.729 | |
| Ana Ortaklık Payları | (49.795.658) | (151.535.560) | (2.154.230) | (167.826.767) | |
| Pay Başına Kazanç | 19 | (0,0844) | (0,9626) | (0,0137) | (1,0661) |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar |
171.956 | (2.414.413) | (256.811) | 5.598.203 | |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm | 229.275 | (3.219.218) | (342.415) | 7.464.271 | |
| Kazançları / (Kayıpları) Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları), Vergi Etkisi |
(57.319) | 804.805 | 85.604 | (1.866.068) | |
| Toplam Kapsamlı Gelir | (67.676.870) | (155.208.743) | (3.599.304) | (159.863.835) | |
| Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı | |||||
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | 8.669.403 | (2.085.195) | (260.795) | 289.854 | |
| Ana Ortaklık Payları | (76.346.273) | (153.123.548) | (3.338.509) | (160.153.689) |
İlişikteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
| ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU |
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmay acak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler |
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayac ak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler |
Birikmiş Karlar | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Maddi Duran | Tanımlanmış Fayda Planları |
Ana Ortaklığa | |||||||||
| Ödenmiş | Sermaye Düzeltme |
Pay İhraç Primleri / |
Varlık Değerleme |
Yeniden Değerleme Kazanç |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış |
Geçmiş Yıllar Kar / |
Net Dönem | ait Özkaynaklar |
Kontrol Gücü Olmayan |
Özkaynaklar | |
| Sermaye | Fakları | İskontoları | Artışları | / Kayıpları | Yedekler | Zararları | Karı / Zararı | Toplamı | Paylar | Toplamı | |
| 1 Ocak 2024 itibarıyla | |||||||||||
| bakiyeler (Dönem Başı) | 157.417.015 | 1.199.957.810 | 52.353.651 | 92.514.881 | (7.699.674) | 50.005.575 | 329.601.747 | 532.156.931 | 2.406.307.936 | 350.302.876 | 2.756.610.812 |
| Hatalara İlişkin Düzeltmeler | - | - | - | - | - | - | (45.927.315) | - | (45.927.315) | (45.927.315) | (91.854.630) |
| Transferler | - | - | - | - | - | 749.793 | 531.407.138 | (532.156.931) | - | - | - |
| Toplam Kapsamlı Gelir | - | - | - | - | (1.587.988) | - | - | (151.535.560) | (153.123.548) | (2.085.196) | (155.208.744) |
| Dönem Karı (Zararı) | - | - | - | - | - | - | - | (151.535.560) | (151.535.560) | (1.258.770) | (152.794.330) |
| Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) | - | - | - | - | (1.587.988) | - | - | - | (1.587.988) | (826.426) | (2.414.414) |
| Bağlı Ortaklıklarda Kontrol | |||||||||||
| Kaybı ile Sonuçlanmayan Pay | - | - | - | - | - | - | 3.760.268 | - | 3.760.268 | (21.796.526) | (18.036.258) |
| Oranı Değişikliklerine Bağlı | |||||||||||
| Artış (Azalış) | |||||||||||
| 30 Eylül 2024 itibarıyla | 157.417.015 | 1.199.957.810 | 52.353.651 | 92.514.881 | (9.287.662) | 50.755.368 | 818.841.838 | (151.535.560) | 2.211.017.341 | 280.493.839 | 2.491.511.180 |
| bakiyeler (Dönem Sonu) | |||||||||||
| 1 Ocak 2025 itibarıyla | |||||||||||
| bakiyeler (Dönem Başı) | 157.417.015 | 1.199.957.810 | 52.353.651 | 82.139.012 | (9.829.288) | 50.755.570 | 818.843.137 | 152.089.433 | 2.503.726.340 | 307.873.597 | 2.811.599.937 |
| Transferler | 432.582.985 | (432.582.985) | - | - | - | - | 152.089.433 | (152.089.433) | - | - | - |
| Toplam Kapsamlı Gelir | - | - | - | - | 171.956 | - | - | (49.795.658) | (49.623.702) | (26.722.571) | (76.346.273) |
| Dönem Karı (Zararı) | - | - | - | - | - | - | - | (49.795.658) | (49.795.658) | (18.053.168) | (67.848.826) |
| Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) | - | - | - | - | 171.956 | - | - | - | 171.956 | (8.669.403) | (8.497.447) |
| 30 Eylül 2025 itibarıyla bakiyeler (Dönem Sonu) |
590.000.000 | 767.374.825 | 52.353.651 | 82.139.012 | (9.657.332) | 50.755.570 | 970.932.570 | (49.795.658) | 2.454.102.638 | 281.151.026 | 2.735.253.664 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
| Dipnot | 1 Ocak- 30 Eylül 2025 |
1 Ocak 30 Eylül 2024 |
|
|---|---|---|---|
| A. İşletme Faaliyetlerinden Nakit Akımları | (46.064.942) | (112.643.699) | |
| Dönem Kârı (Zararı) | (67.848.826) | (152.794.331) | |
| Dönem Net Kârı (Zararı) Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler; | 24.461.483 | 222.859.932 | |
| Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler | 10 | 25.937.430 | 24.730.090 |
| Değer Düşüklüğü (İptali) İle İlgili Düzeltmeler | 8 | (13.142.245) | 1.317.581 |
| Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler | 1.396.263 | 2.502.948 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 1.498.565 | 2.695.242 | |
| Dava ve/veya Ceza Karşılıkları (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | (102.302) | (192.294) | |
| Faiz (Gelirleri) ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler | (26.998.480) | 5.698.182 | |
| Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) İle İlgili Düzeltmeler | - | (4.443.215) | |
| Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar (Kazançlar) İle İlgili |
18 | 54.121.296 | 160.867.284 |
| Düzeltmeler | (856.556) | (4.448.257) | |
| Özkaynak Yöntemi İle Değerlenen Yatırımlardan Kaynaklanan Değişimler İştirak, İş ortaklığı ve Finansal Yatırımların Elden Çıkarılmasından veya Paylarındaki Değişim Sebebi ile Oluşan Kayıplar (Kazançlar) ile İlgili Düzeltmeler |
872.479 - |
- (5.339.393) |
|
| Parasal Kazanç/Kayıp | (16.868.704) | 41.974.712 | |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler | (2.677.599) | (182.709.301) | |
| Finansal Yatırımlardaki Azalış (Artış) | 2.262.405 | - | |
| Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler | 8 | 37.254.429 | (116.613.088) |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler | 192.291 | 171.260 | |
| Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) İle İlgili Düzeltmeler | 9 | (36.523.244) | (18.111.540) |
| Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış) | 566.363 | 734.471 | |
| Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | 8 | (1.668.354) | (7.129.663) |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Artış (Azalış) | 2.851.104 | 1.589.498 | |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | (2.584.680) | (12.263.450) | |
| Ertelenmiş Gelirlerdeki Artış (Azalış) | (1.392.424) | (3.927.006) | |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | (600.510) | (23.415.382) | |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Varlıklardaki Azalış (Artış) | 699.608 | (5.994.713) | |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Yükümlülüklerdeki Artış (Azalış) | (1.300.118) | (17.420.669) | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Kapsamında Yapılan Ödemeler | 13 | (3.034.979) | (3.744.401) |
| Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları | (46.064.942) | (112.643.700) | |
| B. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları | 9.541.690 | 7.264.062 | |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri | 10 | 316.427 | 6.546.503 |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | 10 | (5.149.826) | (57.055.258) |
| Başka İşletmelerin veya Fonların Paylarının veya Borçlanma Araçlarının Satılması Sonucu Elde Edilen Nakit Girişleri / (Çıkışlar) |
- | 45.255.480 | |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkullerin Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri | - | 4.753.710 | |
| Alınan Faizler | 14.375.089 | 7.763.627 | |
| C. Finansman Faaliyetlerinden Nakit Akışları | (7.860.072) | 22.624.820 | |
| Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri ve (Çıkışları)/ net, | 7 | (20.478.098) | 22.624.820 |
| Ödenen Faiz | 12.623.391 | - | |
| Diğer Nakit Girişleri (Çıkışları) | (5.365) | - | |
| Yabancı Para Çevrim Farklarının Etkisinden Önce Nakit ve Nakit Benzerlerindeki Net Artış (Azalış) |
(44.383.324) | (82.754.817) | |
| Nakit ve Nakit Benzerlerindeki Net Artış (Azalış) | (59.844.818) | (51.931.860) | |
| E. Dönem Başındaki Nakit ve Nakit Benzerleri Mevcudu | 5 | 76.262.701 | 116.776.545 |
| Nakit ve Nakit Benzerleri Üzerindeki Enflasyon Etkisi | (15.461.494) | 30.822.957 | |
| F. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakit Benzerleri Mevcudu | 5 | 16.417.883 | 64.844.685 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
Ostim Endüstriyel Yatırımlar ve İşletme A.Ş. ("Şirket"), 1998 yılında Ankara'da kurulmuştur. Şirketin ana faaliyet konuları, inşaat, gayrimenkul yönetimi, iç ve dış ticaret, imalat, imalat konularında proje yönetmek, Ortadoğu Sanayi ve Ticaret Merkezi'ndeki ("Ostim") imalatçı şirketlerle proje tabanlı iş birliği yapmaktır. Şirket faaliyetlerinin yoğunlaştığı alan ise yatırım amaçlı olarak sınıflandırılan gayrimenkullerin değerlendirilmesi ve ticari faaliyetlerdir.
Şirket, 2000 yılında Sermaye Piyasası Kanunu'na tabi olmuştur. Şirket'in payları 12 Mayıs 2012 tarihinden beri Borsa İstanbul A.Ş.'de işlem görmektedir.
Şirket'in kayıtlı adresi; 100. Yıl Bulvarı No:99/110 Kat:9 Ostim/ANKARA'dır. Şirket'in, Kerkük/IRAK'ta Şubesi ve Ostim/ANKARA'da ihracat sevk merkezi bulunmaktadır.
Şirket'in ortaklık yapısı Not 14'te açıklanmıştır.
Şirket'in bağlı ortaklıkları (hep birlikte ''Grup" olarak anılacaktır) faaliyet konuları aşağıda belirtilmiştir.
Ostim Gayrimenkul Danışmanlık ve İşletme A.Ş. ("Ostim Gayrimenkul"): Ostim Gayrimenkul'ün ana faaliyet konusu, Ankara Ostim'de bulunan gayrimenkullerin veya Ostim'de gayrimenkulü veya işyeri bulunanların gayrimenkullerinin kişi ve kurumlarla olan ilişkilerinin düzenlenmesini temin ve idareleri kapsamında, genel yönetim ve takip hizmetlerinin yapılmasıdır.
Ostim Gayrimenkul'ün Ostim ve İvedik Organize Sanayi Bölgelerini kapsayacak şekilde kiralama, kira sonrası takip ve alım – satım faaliyetleri, yapılan sözleşme çerçevesinde Kaya Yatırım Proje İnşaat ve Gayrimenkul Hizmetleri A.Ş. işbirliğinde yürütülmektedir.
Tasfiye Halinde ODF Ortadoğu Uluslararası Fuarcılık A.Ş. ("ODF Fuarcılık"): Şirket'in ana faaliyet konusu, yurt içinde ve yurt dışında fuar, ihtisas fuarı, genel fuar, uluslararası fuar sergi daimi sergi, tüketici günleri düzenlemek ve bunlarla ilgili reklam tanıtım yayıncılık pazarlama organizasyonlarında ve bunlara benzer diğer faaliyetlerde bulunulmasıdır. Aktif olarak faaliyet göstermeyen ODF Fuarcılık tasfiye sürecindedir.
Günhan Ostim Alüminyum Döküm Dövme Makine İmalat San. Tic. A.Ş. ("Günhan Alüminyum"): Günhan Alüminyum'un ana faaliyet konusu alüminyum döküm ve talaşlı imalat işlerinden oluşmaktadır. Aydınlatma, savunma sanayi, enerji, otomotiv, doğalgaz başta olmak üzere, çeşitli sektörlere yönelik üretim yapmaktadır. Yurt içi ve yurt dışı pazarlara hizmet vermektedir.
Ostim Finans ve İş Merkezi İnşaat Gayrimenkul Enerji Elektrik Üretim Ticaret A.Ş. ("Ofim A.Ş."): Ofm A.Ş.'nin ana faaliyet konusu; Ostim, 100. Yıl Blv No:99 adresinde bulunan Ostim Finans ve İş Merkezi ("Ofim Binası") genel kurulca belirlenmiş işletme projesine uygun şekilde işletmek ve belirlenen aidatları toplamaktadır.
Ostim Kalıp Yatırım Sanayi A.Ş. ("Ostim Kalıp"): Ostim Kalıp'ın ana faaliyet konusu; metal ve plastik döküm tesislerinde kullanılmak üzere metalden kalıp üretimini gerçekleştirmektir. Şirket 2025 yılı içerisinde Grup'un bağlı ortaklıklarından Günhan Alüminyum ile tam birleşmiştir.
Meksis Mekanik Sistemler İmalat ve Mühendislik Sanayi A.Ş (Meksis): Meksis, ısı cihazları ve modüler su depoları üretimi faaliyeti ile iştigal etmektedir.
Meksis'in %50 oranındaki hisseleri 25 Haziran 2021 tarihinde 27.500.000 TL karşılığı satın alınmıştır. Meksis'in 8 Ağustos 2021 tarihli olağanüstü genel kurulunda, Şirket'in Meksis yönetim kurulunda çoğunluk olarak temsil edilmesine karar verilmiş ve ilgili değişiklik ile Şirket'in Meksis üzerinde kontrol gücü tesis edilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
Kızılcahamam Akasya Yatırım İnşaat A.Ş. ("Akasya Yatırım"): Akasya Yatırım'ın ana faaliyet konusu devre mülk, sağlık tesisi satış ve inşasıdır.
30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla Grup bünyesinde istihdam edilen personel sayısı 122 kişidir (31 Aralık 2024: 126 kişi).
Konsolide finansal tablolar, yönetim kurulu tarafından 7 Kasım 2025 tarihinde onaylanmıştır. Genel Kurul ve belirli düzenleyici kurullar yasal finansal tabloların yayınlanmasının ardından değişiklik yapma yetkisine sahiptir.
İlişikteki konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmî Gazete'de yayınlanan Seri II, 14.1 nolu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak hazırlanmıştır.
Grup, Tebliğ'in 5. Maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları'nı / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ("TMS/TFRS") uygulamaktadır. Özet konsolide finansal tablolar ve dipnotlar SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberinde belirlenmiş olan formatlar ile KGK tarafından yayımlanan TFRS Taksonomi'sine uygun olarak sunulmuştur.
Şirket (ve bağlı ortaklıklarının), muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, Türk Ticaret Kanunu ("TTK"), vergi mevzuatı ve Türkiye Cumhuriyeti Hazine ve Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planını esas almaktadır. Özet konsolide finansal tablolar, finansal araçlar, arazi, arsa, bina, makine ve teçhizat ve yatırım amaçlı gayrimenkullerin yeniden değerlenmesi haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış, kanuni kayıtlara TMS/TFRS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.
Grup'un 30 Eylül 2025 tarihinde sona eren altı aylık döneme ilişkin konsolide özet finansal tabloları TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama uyarınca hazırlanmıştır. Ara dönem özet finansal tablolar yıllık finansal tablolarda yer alması gereken tüm bilgileri ve açıklamaları içermez ve Grup'un 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla hazırlanan yıllık konsolide finansal tabloları ile birlikte okunması gerekir.
SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye'de faaliyette bulunan ve SPK Muhasebe Standartları'na uygun mali tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan ettiği için bu tarihten itibaren Türkiye Muhasebe Standardı 29 "Yüksek Enflasyonist Ekonomilerde Finansal Raporlama"ya göre finansal tabloların hazırlanması ve sunumu uygulamasını sona erdirmişti.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") 23 Kasım 2023 tarihinde Türkiye'de enflasyon muhasebesi uygulanmasına ilişkin açıklamada bulunmuş olup söz konusu duyuruya göre, TFRS uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait konsolide finansal tablolarının TMS 29'da yer alan ilgili muhasebe ilkelerine uygun olarak enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulması gerekmektedir. Bu finansal tabloların hazırlanmış olduğu tarih itibarıyla 30 Eylül 2025 tarihli konsolide finansal tablolar hazırlanırken TMS 29'a göre enflasyon düzeltmesi yapılmıştır.
TMS 29, hiper enflasyonist ekonomilerin para birimi ile hazırlanan mali tabloların bilanço tarihindeki ölçüm biriminden gösterilmesini ve genel fiyat endeksinin kullanılarak daha önceki dönemlere ait bakiyelerin de aynı birimden gösterilmesini öngörmektedir. TMS 29'un uygulanmasını gerektiren durumlardan biri, üç yıllık kümülatif enflasyon oranının, yaklaşık %100 veya üzerinde olmasıdır. Türkiye'de Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayımlanan tüketici fiyat endeksi ("TÜFE") baz alındığında söz konusu kümülatif oran 31 Aralık 2023 tarihi itibariyle sona eren üç yıllık dönem için %268 olmuştur.
Enflasyona göre yapılan düzeltmeler, TÜİK tarafından yayımlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi kullanılarak bulunan katsayılar esas alınarak hesaplanmıştır. 30 Eylül 2025 tarihi itibariyle ekte sunulan finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeks ve katsayılar aşağıda belirtilmiştir:
| Dönem | Endeks | Düzeltme Katsayısı | |
|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2025 |
3.367,22 | 1,00000 | |
| 31 Aralık 2024 | 2.684,55 | 1,25430 | |
| 30 Eylül 2024 |
2.526,16 | 1,33294 |
Bilanço tarihi itibarıyla cari satın alma gücü ile gösterilenler dışındaki tüm kalemler ilgili tüketici fiyat endeksi katsayıları kullanılarak endekslenmiştir. Önceki yıllara ait tutarlar da yine aynı şekilde endekslenmiştir.
Önceki raporlama dönemlerine ait mali tablolar paranın en son bilanço tarihindeki cari satın alma gücü esas alınarak düzeltilmiştir. Cari dönem düzeltme katsayısı önceki dönem konsolide finansal tablolarına uygulanmıştır.
Parasal aktif ve pasif kalemler, bilanço tarihinde cari satın alma gücü ile ifade edildiklerinden endekslemeye tabi tutulmamışlardır. Parasal kalemler nakit para ve nakit olarak alınacak veya ödenecek kalemlerdir.
Parasal olmayan aktif ve pasifler satın alma veya ilk kayda alınma tarihinden bilanço tarihine kadar olan süre içerisinde genel fiyat endeksinde meydana gelen değişikliklerin alım maliyetlerine ve birikmiş amortisman tutarlarına yansıtılması suretiyle yeniden ifade edilmiştir. Böylece maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar, kullanım hakkı varlıkları ve benzeri aktifler piyasa değerlerini geçmeyecek şekilde alım değerleri üzerinden endekslenmiştir. Amortismanlar da benzeri şekilde yeniden düzeltilmişlerdir. Özkaynakların içerisinde yer alan tutarlar, bu tutarların şirkete katıldığı veya şirket içerisinde oluştuğu dönemlerdeki tüketici fiyat endekslerinin uygulanması neticesinde yeniden düzeltilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
Konsolide finansal durum tablosundaki parasal olmayan kalemlerin kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosuna etkisi olanlar dışında kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda yer alan tüm kalemler, gelir ve gider hesaplarının mali tablolara ilk olarak yansıtıldıkları dönemler üzerinden hesaplanan katsayılar ile endekslenmişlerdir.
Net parasal pozisyon üzerinden genel enflasyon neticesinde oluşan kazanç veya kayıp; parasal olmayan aktiflere, özkaynak kalemlerine ve kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu hesaplarına yapılan düzeltmelerin farkıdır. Net parasal pozisyon üzerinden hesaplanan bu kazanç veya kayıp net kara dahil edilmiştir.
Grup bünyesinde yer alan şirketlerin finansal tablolarındaki her bir kalem, şirketlerin operasyonlarını sürdürdükleri temel ekonomik ortamda fonksiyonel olan para birimi kullanılarak muhasebeleştirilmiştir ('geçerli para birimi'). Konsolide finansal tablolar, Grup'un finansal tablo sunum para birimi olan Türk Lirası kullanılarak sunulmuştur.
Konsolide finansal tablolar Şirket'in ve Şirket'in bağlı ortaklıklarının finansal tablolarını kapsar. Konsolide finansal tablo hazırlanma esasları aşağıdaki gibidir;
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
Aşağıdaki tabloda 30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla konsolidasyona dahil edilen bağlı ortaklık ve iştiraklerin oranları gösterilmiştir:
| Ortaklığın unvanı | Etkin ortaklık payı (%) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2025 |
31 Aralık 2024 | |||||
| Ofim A.Ş. | 100,00 | 100,00 | ||||
| Ostim Kalıp(**) | - | 100,00 | ||||
| Günhan Alüminyum | 100,00 | 100,00 | ||||
| ODF Fuarcılık | 80,95 | 80,95 | ||||
| Ostim Gayrimenkul | 73,50 | 73,50 | ||||
| Meksis | 50,00 | 50,00 | ||||
| Akasya Yatırım (*) |
34,19 | 34,19 | ||||
| (*) İştirak |
(**)Şirket 2025 yılı içerisinde Grup'un bağlı ortaklıklarından Günhan Alüminyum ile tam birleşmiştir.
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkân vermek üzere, Şirket'in konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır.
Grup'un finansal durumu, performansı veya nakit akımları üzerindeki işlemlerin ve olayların etkilerinin konsolide finansal tablolarda daha uygun ve güvenilir bir sunumu sonucunu doğuracak nitelikte olması durumunda muhasebe politikalarında değişiklik yapılır. İsteğe bağlı olarak muhasebe politikalarında yapılan değişikliklerin önceki dönemleri etkilemesi durumunda, söz konusu politika hep kullanımdaymış gibi konsolide finansal tablolarda geriye dönük olarak uygulanır.
Yeni bir standardın uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, söz konusu standardın şayet varsa geçiş hükümlerine uygun olarak geriye ya da ileriye dönük olarak uygulanır. Herhangi bir geçiş hükmünün yer almadığı değişiklikler geriye dönük olarak uygulanır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
TMS 1 (Değişiklikler) Yükümlülüklerin Kısa veya Uzun Vadeli Olarak Sınıflandırılması
TFRS 16 (Değişiklikler) Satış ve Geri Kirala İşlemindeki Kira Yükümlülüğü
TMS 1 (Değişiklikler) Kredi Sözleşmesi Şartları İçeren
Uzun Vadeli Yükümlülükler
TMS 7 ve TFRS 7 (Değişiklikler) Tedarikçi Finansmanı Anlaşmaları TSRS1 Sürdürülebilirlikle İlgili
Finansal Bilgilerin
Açıklanmasına İlişkin Genel Gereklilikler TSRS 2 İklimle İlgili Açıklamalar
Bu değişikliklerin amacı finansal durum tablosunda yer alan ve belirli bir vadesi bulunmayan borç ve diğer yükümlülüklerin kısa vadeli mi (bir yıl içerisinde ödenmesi beklenen) yoksa uzun vadeli mi olarak sınıflandırılması gerektiği ile ilgili şirketlerin karar verme sürecine yardımcı olmak suretiyle standardın gerekliliklerinin tutarlı olarak uygulanmasını sağlamaktır.
TMS 1'de yapılan bu değişiklikler, bir yıl ertelenerek 1 Ocak 2024 veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde uygulanmaya başlanmıştır.
TFRS 16'daki bu değişiklikler, bir satıcı-kiracının, satış olarak muhasebeleştirilmek üzere TFRS 15'teki gereklilikleri karşılayan satış ve geri kirala işlemlerini sonradan nasıl ölçtüğünü açıklamaktadır.
TFRS 16'da yapılan bu değişiklikler, 1 Ocak 2024 veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde uygulanmaya başlanmıştır.
TMS 1'deki değişiklikler, bir işletmenin raporlama döneminden sonraki on iki ay içinde sağlaması gereken koşulların bir yükümlülüğün sınıflandırılmasını nasıl etkilediğini açıklamaktadır.
TMS 1'de yapılan bu değişiklikler, 1 Ocak 2024 veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde uygulanmaya başlanmıştır.
TMS 7 ve TFRS 7'de yapılan değişiklikler, işletmelerin tedarikçi finansmanı anlaşmaları ve açıklama gereklilikleri hakkında mevcut açıklama gerekliliklerine niteliksel ve niceliksel bilgi sağlamalarını isteyen yol işaretleri eklemektedir. Değişiklikler, 1 Ocak 2024 tarihinde veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde geçerlidir.
TSRS 1, bir işletmenin sürdürülebilirlikle ilgili riskleri ve fırsatları hakkında, genel amaçlı finansal raporların birincil kullanıcılarının işletmeye kaynak sağlama ile ilgili karar vermelerinde faydalı olacak bilgileri açıklamasını zorunlu kılmak amacıyla sürdürülebilirlikle ilgili finansal açıklamalara ilişkin
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
genel gereklilikleri belirler. Bu standardın uygulanması, KGK'nin 5 Ocak 2024 tarihli ve 2024-5 sayılı duyurusu ile bu duyuruya değişiklik yapan 16 Aralık 2024 tarihli Kurul Kararı'nda yer alan işletmelerden ilgili kriterleri sağlayanlar için 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde zorunludur. Diğer işletmeler gönüllülük esasına göre TSRS standartlarına uygun raporlama yapabilirler.
TSRS 2, genel amaçlı finansal raporların birincil kullanıcılarına işletmeye kaynak sağlama ile ilgili kararlarında faydalı olacak iklim ile ilgili risk ve fırsatların tanımlanması, ölçülmesi ve açıklanması ile ilgili gereklilikleri ortaya koymaktadır. Bu standardın uygulanması, KGK'nin 5 Ocak 2024 tarihli ve 2024-5 sayılı duyurusu ile bu duyuruya değişiklik yapan 16 Aralık 2024 tarihli Kurul Kararı'nda yer alan işletmelerden ilgili kriterleri sağlayanlar için 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde zorunludur. Diğer işletmeler gönüllülük esasına göre TSRS standartlarına uygun raporlama yapabilirler.
Şirket, Kurul kararında belirtilen kriterleri karşılamadığından uygulama kapsamında değildir. Kapsamdaki şirketler için ilk raporlama döneminde karşılaştırmalı bilgi sunma zorunluluğu bulunmamaktadır ve ilk yılın sürdürülebilirlik raporu, o döneme ait finansal raporlardan sonra yayımlanabilecektir.
Henüz yürürlüğe girmemiş aşağıdaki standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen aşağıdaki değişiklik ve yorumları henüz uygulamamıştır:
TFRS 17 Sigorta Sözleşmeleri
TFRS 17 (Değişiklikler) Sigorta Sözleşmeleri ile TFRS 17 ile TFRS 9'un İlk Uygulaması – Karşılaştırmalı Bilgiler
TMS 21 (Değişiklikler) Takas Edilebilirliğin Bulunmaması
TFRS 17, sigorta yükümlülüklerinin mevcut bir karşılama değerinde ölçülmesini gerektirir ve tüm sigorta sözleşmeleri için daha düzenli bir ölçüm ve sunum yaklaşımı sağlar. Bu gereklilikler sigorta sözleşmelerinde tutarlı, ilkeye dayalı bir muhasebeleştirmeye ulaşmak için tasarlanmıştır. TFRS 17, sigorta ve reasürans ile emeklilik şirketleri için 1 yıl daha ertelenmiş olup 1 Ocak 2026 itibarıyla TFRS 4 Sigorta Sözleşmelerinin yerini alacaktır.
TFRS 17'de uygulama maliyetlerini azaltmak, sonuçların açıklanmasını ve geçişi kolaylaştırmak amacıyla değişiklikler yapılmıştır.
Ayrıca, karşılaştırmalı bilgilere ilişkin değişiklik ile TFRS 7 ve TFRS 9'u aynı anda ilk uygulayan şirketlere finansal varlıklarına ilişkin karşılaştırmalı bilgileri sunarken o finansal varlığa daha önce TFRS 9'un sınıflandırma ve ölçüm gereklilikleri uygulanmış gibi sunmasına izin verilmektedir.
Değişiklikler TFRS 17 ilk uygulandığında uygulanacaktır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
Bu değişiklikler, bir para biriminin ne zaman değiştirilebilir olduğunu ve olmadığında döviz kurunun nasıl belirleneceğini belirlemeye yönelik rehberlik içermektedir. Değişiklikler, 1 Ocak 2025 ve sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemlerinden itibaren geçerlidir.
Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki muhtemel etkileri değerlendirilmektedir.
30 Eylül 2025 tarihinde sona eren üç aylık ara döneme ait özet konsolide finansal tablolar, ara dönem özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 Standardı'na uygun olarak hazırlanmıştır. Ayrıca, 30 Eylül 2025 tarihinde sona eren üç aylık ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tabloları hazırlanırken kullanılan önemli muhasebe politikaları, 31 Aralık 2024 tarihli konsolide finansal tablolar içerisinde detaylı olarak açıklanan muhasebe politikaları ile tutarlılık arz etmektedir. Dolayısıyla ara dönem özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2024 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
Grup yönetimi, Şirket'in raporlanabilir bölümlerini, konsolidasyona giren şirketler olarak belirlemiştir. Grup şirketleri farklı sektörlerde faaliyet göstermekle beraber her biri ayrı olarak yönetilmekte ve raporlanmaktadır.
Bilanço raporlaması;
| Ostim | Meksis | Ofim A.Ş | Günhan Alüminyum |
Ostim Gayrimenkul |
Eliminasyonlar | Konsolide | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Toplam varlıklar | 2.679.597.100 | 724.520.242 | 57.697.487 | 93.899.196 | 4.620.675 | (426.021.761) | 3.134.312.939 |
| Toplam yükümlülükler | 233.568.496 | 163.216.422 | 3.889.416 | 28.061.538 | 2.737.212 | (32.413.809) | 399.059.275 |
| Net varlıklar | 2.446.028.604 | 561.303.820 | 53.808.071 | 65.837.658 | 1.883.463 | (393.607.952) | 2.735.253.664 |
| Ostim | Meksis | Ofim A.Ş | Günhan Alüminyum |
Ostim Gayrimenkul |
Ostim Kalıp |
Eliminasyonlar | Konsolide | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Toplam varlıklar | 2.569.626.704 | 756.082.829 | 62.136.817 | 87.923.934 | 4.277.841 | 16.290.298 | (287.990.589) | 3.208.347.834 |
| Toplam yükümlülükler | 87.270.992 | 156.656.811 | 4.191.843 | 32.117.885 | 3.075.243 | 929.641 | 112.505.482 | 396.747.897 |
| Net varlıklar | 2.482.355.712 | 599.426.018 | 57.944.974 | 55.806.049 | 1.202.598 | 15.360.657 | (400.496.071) | 2.811.599.937 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
Kar/zarar raporlaması;
| Ostim | Meksis | Ofim A.Ş | Günhan Alüminyum |
Ostim Gayrimenkul |
Konsolide Kaynaklı Düzeltme |
Konsolide | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak- | 1 Ocak- | 1 Ocak- | 1 Ocak- | 1 Ocak- | 1 Ocak- | 1 Ocak | |
| KAR VEYA ZARAR TABLOSU | 30 Eylül 2025 |
30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2025 |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER | |||||||
| Hasılat | 59.063.896 | 168.020.927 | 31.360.309 | 47.042.480 | 3.264.313 | (2.497.193) | 306.254.732 |
| Satışların Maliyeti (-) | (25.177.379) | (144.390.398) | (30.498.114) | (46.095.122) | - | 716.669 | (245.444.344) |
| BRÜT KAR / ZARAR | 33.886.517 | 23.630.529 | 862.195 | 947.358 | 3.264.313 | (1.780.524) | 60.810.388 |
| Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) | - | (29.696) | - | - | - | - | (29.696) |
| Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) | (22.675.746) | (13.545.218) | (2.119.577) | (993.418) | (2.163.165) | 2.074.703 | (39.422.421) |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | (25.439.415) | (22.386.366) | (809.509) | (7.163.114) | (538.668) | (294.179) | (56.631.251) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 5.790.080 | 6.414.110 | 6.500 | 1.891.691 | - | - | 14.102.381 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | (7.138.734) | (5.527.192) | (215.233) | (961.153) | - | - | (13.842.312) |
| ESAS FAALİYET KARI / ZARARI | (15.577.298) | (11.443.833) | (2.275.624) | (6.278.636) | 562.480 | - | (35.012.911) |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 7.507.839 | 4.487.021 | 1.380.232 | 258.298 | 406.477 | - | 14.039.867 |
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların | |||||||
| Karlarından / (Zararlarından) Paylar | - | - | - | - | - | (926.204) | (926.204) |
| FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET | |||||||
| KARI / ZARARI | (8.069.459) | (6.956.812) | (895.392) | (6.020.338) | 968.957 | (926.204) | (21.899.248) |
| Finansman Gelirleri | 5.666.778 | - | 174.741 | - | - | - | 5.841.519 |
| Finansman Giderleri (-) | (5.258.496) | (7.559.045) | (252.938) | (826.337) | - | - | (13.896.816) |
| Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) | 5.607.897 | (70.087) | (2.909.885) | (402.577) | (244.977) | 14.246.644 | 16.227.015 |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI / ZARARI |
(2.053.280) | (14.585.944) | (3.883.474) | (7.249.252) | 723.980 | 13.320.440 | (13.727.530) |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri / Geliri | |||||||
| Dönemin Vergi Gideri / Geliri | - | - | - | - | - | - | - |
| Ertelenmiş Vergi Gideri / Geliri | (33.536.982) | (21.881.250) | 14.054 | 1.325.996 | (43.114) | - | (54.121.296) |
| DÖNEM KARI / ZARARI | (35.590.262) | (36.467.194) | (3.869.420) | (5.923.256) | 680.866 | 13.320.440 | (67.848.826) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
Kar/zarar raporlaması (Devamı);
| Ostim | Meksis | Ofim A.Ş | Günhan Alüminyum |
Ostim Gayrimenkul |
Ostim Kalıp |
Konsolide Kaynaklı Düzeltme |
Konsolide | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak- | 1 Ocak- | 1 Ocak- | 1 Ocak- | 1 Ocak- | 1 Ocak- | 1 Ocak- | 1 Ocak | |
| KAR VEYA ZARAR TABLOSU | 30 Eylül 2024 |
30 Eylül 2024 |
30 Eylül 2024 |
30 Eylül 2024 |
30 Eylül 2024 |
30 Eylül 2024 |
30 Eylül 2024 |
30 Eylül 2024 |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER | ||||||||
| Hasılat | 353.565.150 | 183.172.699 | 31.416.031 | 65.463.152 | 2.552.012 | 4.308.382 | (4.185.353) | 636.292.073 |
| Satışların Maliyeti (-) | (247.625.326) | (174.954.276) | (29.918.753) | (61.314.151) | - | (4.282.187) | 3.240.817 | (514.853.876) |
| BRÜT KAR / ZARAR | 105.939.824 | 8.218.423 | 1.497.278 | 4.149.001 | 2.552.012 | 26.195 | (944.536) | 121.438.197 |
| Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) | (20.297.118) | (3.203.031) | (208.630) | (1.473.175) | (1.795.686) | - | 691.132 | (26.286.508) |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | (20.390.061) | (10.433.926) | 1.354.563 | (8.907.127) | (636.472) | (164.670) | 253.401 | (38.924.292) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 8.901.562 | 8.574.613 | 99.709 | 2.785.528 | 2.831 | 14.547 | - | 20.378.790 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | (2.278.605) | (3.867.546) | (602.977) | (4.564.713) | - | (1) | - | (11.313.842) |
| ESAS FAALİYET KARI / ZARARI | 71.875.602 | (711.467) | 2.139.943 | (8.010.486) | 122.685 | (123.929) | (3) | 65.292.345 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 15.674.720 | 7.783.726 | 1.195.739 | 182.950 | 240.885 | 782.402 | 5.473.676 | 31.334.098 |
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Karlarından / (Zararlarından) Paylar |
5.339.393 | - | - | - | - | - | - | 5.339.393 |
| FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI / ZARARI |
92.889.715 | 7.072.259 | 3.335.682 | (7.827.536) | 363.570 | 658.473 | 5.473.673 | 101.965.836 |
| Finansman Gelirleri | 4.658.815 | - | - | - | - | - | - | 4.658.815 |
| Finansman Giderleri (-) | (6.001.440) | (6.860.135) | - | (415.902) | - | (184.332) | - | (13.461.809) |
| Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) | (88.379.055) | 5.239.914 | 1.678.452 | (3.978.018) | (107.240) | 586.709 | (130.650) | (85.089.888) |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI / ZARARI |
3.168.035 | 5.452.038 | 5.014.134 | (12.221.456) | 256.330 | 1.060.850 | 5.343.023 | 8.072.954 |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri / Geliri | ||||||||
| Dönemin Vergi Gideri / Geliri | (2.352.378) | - | (347.259) | (539.017) | (93.695) | (108.753) | - | (3.441.102) |
| Ertelenmiş Vergi Gideri / Geliri | (156.568.613) | (8.129.623) | 1.902.347 | 3.881.426 | 139.338 | 1.348.943 | - | (157.426.182) |
| DÖNEM KARI / ZARARI | (155.752.956) | (2.677.585) | 6.569.222 | (8.879.047) | 301.973 | 2.301.040 | 5.343.023 | (152.794.330) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
30 Eylül 2025
| Ticari alacaklar | Diğer alacaklar | Ticari borçlar | Diğer borçlar | |
|---|---|---|---|---|
| Ortaklara Borçlar | - | - | - | 227.306 |
| Fırat Tahin ve Susam Sanayi A.Ş (IX) | 10.418.994 | - | - | - |
| Fırat Life Yatırım İnşaat A.Ş. | - | - | - | 814.462 |
| Kaya Yatırım Proje İnş. ve Gayrimenkul Hiz. A.Ş. (I) | 169.610 | - | - | 21.000 |
| Ostim Ortadoğu San. ve Tic. Merkezi Arş. Geliştirme Eğitim Kalkınma ve Dayanışma Vakfı (Ostim Vakfı) (II) |
- | 1.313 | - | - |
| S. S. Ostim Küçük Sanayi Sitesi Yapı Koop.(III) | 164.428 | - | - | - |
| İkmal Teknik San. ve Tic. A.Ş.(V) | - | - | 1.646.576 | 4.949 |
| Ostim Teknopark Tek.Gelş.Bölg.Yönetim A.Ş. (VII) | 1.500.000 | - | - | 194.097 |
| Ostim Org.San.Böl.San ve İş Adam.Yön.Derneği | 132.707 | - | - | - |
| OSB Ostim Organize San. Böl. Müdürlüğü (VI) | - | 36.588 | - | 255.428 |
| S.S. Ostim Sanayi Bölgesi İşletme Kooperatifi | 504.694 | - | - | - |
| Kızılcahamam Akasya Yatırım İnşaat Turizm A.Ş.(VIII) | 1.500 | 252.808 | - | - |
| 12.891.933 | 290.709 | 1.646.576 | 1.517.242 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
31 Aralık 2024
| Ticari alacaklar | Diğer alacaklar | Ticari borçlar | Diğer borçlar | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ortaklara Borçlar | - | - | - | 285.109 | |
| Fırat Tahin ve Susam Sanayi A.Ş (IX) | 13.068.501 | - | - | - | |
| Forsaş Yapı İnşaat Taahhüt Mühendislik Dış Tic.Paz.San. A.Ş | 3.724.411 | - | - | - | |
| Saab Yatırım İnşaat Taahüt Madencilik San. Tic. A.Ş. | 7.453.328 | - | - | - | |
| Kaya Yatırım Proje İnş. ve Gayrimenkul Hiz. A.Ş. (I) | 90.712 | - | 398.570 | - | |
| Ostim Ortadoğu San. ve Tic. Merkezi Arş. Geliştirme Eğitim Kalkınma ve Dayanışma Vakfı (Ostim Vakfı) (II) |
- | 1.647 | - | - | |
| S. S. Ostim Küçük Sanayi Sitesi Yapı Koop.(III) | 137.419 | 12.543 | - | - | |
| İkmal Teknik San. ve Tic. A.Ş.(V) | - | - | 1.172.908 | - | |
| Ostim Teknopark Tek.Gelş.Bölg.Yönetim A.Ş.* (VII) | 1.047.238 | - | 54.286 | - | |
| S.S. Ortadoğu Sanayici İş Adamı V Konut Yapı Koop. | 69.903 | - | - | - | |
| Ostim Org.San.Böl.San ve İş Adam.Yön.Derneği | 72.824 | - | - | - | |
| OSB Ostim Organize San. Böl. Müdürlüğü (VI) | - | 3.733 | - | 467.495 | |
| S.S. Ostim Sanayi Bölgesi .İşletme Kooperatifi | 72.527 | - | 73.375 | - | |
| Kızılcahamam Akasya Yatırım İnşaat Turizm A.Ş.(VIII) | 1.883 | 192.366 | - | - | |
| 25.738.746 | 210.289 | 1.699.139 | 752.604 |
(*) Uzun vadeli alacakların kısa vadeli kısmıdır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
| 1 Ocak – 30 Eylül 2025 |
1 Ocak – 30 Eylül 2024 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Gelirler | Giderler | Gelirler | Giderler | ||||
| Kaya Yatırım Proje İnş. ve Gayrimenkul Hiz. A.Ş. (II) | 935.930 | 2.368.487 | 2.166.809 | 447.508 | |||
| Ostim Ortadoğu San. ve Tic. Merkezi Arş. Geliştirme Eğitim Kalkınma ve Dayanışma Vakfı (Ostim Vakfı) (III) |
- | - | 18.609 | - | |||
| Fırat Life Yatırım İnşaat A.Ş.(I) | - | 296.596 | - | - | |||
| S. S. Ostim Küçük Sanayi Sitesi Yapı Koop. (III) | 134.277 | - | 126.232 | - | |||
| Ostim Teknopark Yönetim A.Ş. (V) | 8.288.140 | - | 6.648.831 | - | |||
| İkmal Teknik San. ve Tic. A.Ş.(IV) | - | 8.376.427 | - | 13.248.792 | |||
| Ostim OSB Müdürlüğü (VI) | - | 8.936.972 | 1.279.725 | 11.821.238 | |||
| Kızılcahamam Akasya Yatırım İnşaat Turizm A.Ş.(III) | 91.810 | - | 158.862 | - | |||
| 9.450.157 | 19.978.482 | 10.399.068 | 25.517.538 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
Grup'un ayrıca uzun vadeli ticari alacakları içerisinde Ostim Teknopark Yönetim A.Ş.'den olan 19.125.000 TL alacağı bulunmaktadır (31 Aralık 2024: 25.399.492 TL). İlgili tutar taksitler halinde tahsil edilmekte olup sözleşme gereği yıllık (TÜFE+ YİÜFE)/2 oranında artış uygulanmaktadır. Grup taksit tutarı üzerindeki tahsilatları finansman geliri olarak kayıtlarına yansıtmaktadır. Son taksit ödeme tarihi 2039 Haziran'dır.
c) Üst Yönetime Sağlanan Menfaatler; 1 Ocak – 30 Eylül 2025 tarihleri arası üst yönetime ödenen ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 12.169.936 TL'dir. İlgili tutarın tamamı ücretten oluşmaktadır (1 Ocak – 30 Eylül 2024: 10.050.512 TL). Grup, yönetim kurulu üyelerini, genel müdür ve yardımcılarını üst yönetim olarak belirlemiştir.
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kasa | 35.350 | 243.896 |
| Bankalar | 16.382.533 | 76.016.676 |
| - Vadesiz mevduat |
10.126.472 | 34.220.992 |
| - Vadeli mevduat |
6.256.061 | 41.795.684 |
| Kredi kartı slipleri | - | 2.129 |
| 16.417.883 | 76.262.701 |
Cari dönem vadesiz mevduatların 494.649 TL'si, vadeli mevduatların 1.703.778 TL'sinde bloke (kullanımı kısıtlı tutar) bulunmaktadır (31 Aralık 2024: vadesiz mevduatların 701.101 TL'si, vadeli mevduatların 4.734.030 TL)
Grup'un cari dönem vadeli mevduatlarının TL cinsinden olup faiz aralığı %4,5- 42'dir (31 Aralık 2024: TL %4,5-41).
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Gerçeğe uygun değeri kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar |
||
| Albaraka Portföy Yönetimi A.Ş. Ostim Girişim Sermayesi Yatırım Fonu |
22.920.572 | 25.182.977 |
| 22.920.572 | 25.182.977 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Banka Kredileri | 31.716.952 | 35.469.121 |
| Uzun Vadeli Kredilerin Anapara Taksitleri ve Faizleri | 4.155.034 | 12.205.272 |
| Uzun vadeli finansal kiralama borçlanmalarının kısa vadeli kısımları | 118.189 | 639.056 |
| Uzun vadeli kiralama borçlanmalarının kısa vadeli kısımları | (14.739) | (120.039) |
| Kredi kartı borçları | 25.072 | 30.437 |
| 36.000.508 | 48.223.847 |
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Banka Kredileri | 44.462.348 | 52.693.305 |
| Uzun vadeli finansal kiralama borçlanmaları | 136.801 | 171.589 |
| Uzun vadeli kiralama borçlanmaları | (22.106) | (27.727) |
| 44.577.043 | 52.837.167 |
Kullanılan krediler karşılığı verilen teminatlar Not 12'de açıklanmıştır.
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli ticari alacaklar | ||
| Ticari alacaklar | 50.420.461 | 45.293.309 |
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Not 4) | 12.891.933 | 25.738.746 |
| Alınan çekler ve senetler | 12.339.457 | 22.457.488 |
| Tahsili şüpheli ticari alacaklar | 44.169.476 | 57.311.721 |
| 119.821.327 | 150.801.264 | |
| Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) | (44.169.476) | (57.311.721) |
| 75.651.851 | 93.489.543 |
Grup'un 30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla ticari borçları aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli ticari borçlar | ||
| Satıcılar | 39.712.750 | 41.328.541 |
| İlişkili taraflara ticari borçlar (Not 4) | 1.646.576 | 1.699.139 |
| 41.359.326 | 43.027.680 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| İş makinası yedek parça stokları | 45.008.356 | 43.781.175 |
| İlk madde ve malzeme stokları | 52.272.772 | 42.556.943 |
| Yarı mamuller üretim stokları | 59.133.951 | 33.142.878 |
| Mamul stokları | 9.028.096 | 16.527.033 |
| Ticari Mallar | 51.423.596 | 44.487.464 |
| Diğer stoklar | 797.724 | 645.758 |
| 217.664.495 | 181.141.251 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihlerinde sona eren dönemler içinde maddi varlıklar ve ilgili birikmiş amortismanlarında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir:
| 01.01.2024 | İlaveler | Çıkışlar | 31.12.2024 | İlaveler | Çıkışlar | 30.09.2025 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet | |||||||
| Arsa ve arazi | 141.389.129 | 2.298.791 | - | 143.687.920 | - | - | 143.687.920 |
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | 6.791.024 | - | - | 6.791.024 | - | - | 6.791.024 |
| Binalar | 277.784.235 | - | - | 277.784.235 | 1.982.642 | - | 279.766.877 |
| Makine, tesis ve cihazlar | 242.295.575 | 41.313.703 | (21.083) | 283.588.195 | 1.927.486 | - | 285.515.681 |
| Taşıt araçları | 26.023.324 | 11.217.406 | (2.490.749) | 34.749.981 | - | (1.805.540) | 32.944.441 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 43.564.280 | 1.993.302 | - | 45.557.582 | 1.239.698 | - | 46.797.280 |
| Diğer maddi duran varlıklar | 13.881.953 | - | - | 13.881.953 | - | - | 13.881.953 |
| Finansal kiralama yoluyla alınan duran varlıklar | 15.391.066 | 1.338.306 | - | 16.729.372 | - | - | 16.729.372 |
| Özel maliyetler | 23.210.083 | 70.864 | - | 23.280.947 | - | - | 23.280.947 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 114.754 | - | - | 114.754 | - | - | 114.754 |
| 790.445.423 | 58.232.372 | (2.511.832) | 846.165.963 | 5.149.826 | (1.805.540) | 849.510.249 | |
| Birikmiş amortisman | |||||||
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | - | (169.775) | - | (169.775) | (126.983) | - | (296.758) |
| Binalar | - | (6.175.695) | - | (6.175.695) | (4.653.662) | - | (10.829.357) |
| Makine, tesis ve cihazlar | (146.184.725) | (17.122.926) | 1.757 | (163.305.894) | (11.952.207) | - | (175.258.101) |
| Taşıt araçları | (6.225.468) | (4.353.992) | 392.236 | (10.187.224) | (3.176.985) | 632.557 | (12.731.652) |
| Döşeme ve demirbaşlar | (21.110.244) | (1.690.842) | - | (22.801.086) | (2.708.011) | - | (25.509.097) |
| Diğer maddi duran varlıklar | (13.770.839) | (2.061.434) | - | (15.832.273) | (219.366) | - | (16.051.639) |
| Finansal kiralama yoluyla alınan duran varlıklar | (4.217.492) | (1.696.636) | - | (5.914.128) | (1.280.669) | - | (7.194.797) |
| Özel maliyetler | (21.547.788) | (573.941) | - | (22.121.729) | (371.253) | - | (22.492.982) |
| Finansal kiralama ile alınan duran varlıklar | - | - | - | - | (1.280.669) | - | (1.280.669) |
| (213.056.556) | (33.845.241) | 393.993 | (246.507.804) | (25.769.805) | 632.557 | (271.645.052) | |
| Net kayıtlı değer | 577.388.867 | 599.658.159 | 577.865.197 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
| 01.01.2025 | İlaveler | Değerleme farkları | Çıkışlar | Transfer | 30.096.2025 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Arsa | 529.801.056 | - | - | - | 529.801.056 | |
| Binalar | 1.141.354.010 | - | - | - | 1.141.354.010 | |
| Otel | 443.537.836 | - | - | - | 443.537.836 | |
| 2.114.692.902 | - | - | - | 2.114.692.902 | ||
| 1 Ocak 2024 | İlaveler | Değerleme* | Çıkışlar | Transfer | 31 Aralık 2024 | |
| Arsa | 398.064.585 | - | 131.736.471 | - | 529.801.056 | |
| Binalar | 1.076.351.164 | - | 69.756.556 | (4.753.710) | 1.141.354.010 | |
| Otel | 144.078.147 | - | 299.459.689 | - | 443.537.836 | |
| 1.618.493.896 | - | 500.952.716 | (4.753.710) | 2.114.692.902 |
(*) Şirket, yatırım amaçlı gayrimenkullerinin gerçeğe uygun değerinin tespiti için Ankara Merkezli Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yetkilendirilmiş bağımsız bir gayrimenkul değerleme şirketine gayrimenkullerinin değerlemesini yaptırmıştır. Şirket, bağımsız gayrimenkul değerleme şirketi tarafından düzenlenen raporlara göre yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değerlerini hesaplamış ve 31 Aralık 2024 tarihinde sona eren finansal tablolarına yansıtmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
| Grup tarafından verilen TRİ' ler | 30 Eylül 2025 |
31 Aralık 2024 (Endekslenmiş) |
31 Aralık 2024 |
|---|---|---|---|
| A- Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ' | |||
| lerin toplam tutarı | 612.988.764 | 3.112.747.675 | 2.481.669.381 |
| B-Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen | |||
| ortaklıklar lehine | 478.957.893 | 374.923.491 | 298.911.523 |
| vermiş olduğu TRİ' lerin toplam tutarı | |||
| C- Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi | |||
| amacıyla diğer 3. kişilerin | - | - | - |
| borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ'lerin | |||
| toplam tutarı | |||
| D-Diğer verilen TRİ'lerin toplam tutarı | 101.651 | 127.500 | 101.651 |
| i-Ana ortaklık lehine vermiş olduğu TRİ'lerin | - | - | - |
| toplam tutarı | |||
| ii-B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup | |||
| şirketleri lehine | - | - | - |
| vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | |||
| iii- C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine | |||
| vermiş olduğu | 101.651 | 127.500 | 101.651 |
| TRİ'lerin toplam tutarı | |||
| 1.092.048.308 | 3.487.798.666 | 2.780.682.555 |
Grup, Genel Kredi Sözleşmesi kapsamında 50.000.000 Abd Doları ve 3.000.000 Avro'nun TL karşılığı olan 2.220.863.700,00 TL sözleşme imzalamış, 30 Eylül 2025 itibariyle bu sözleşme kapsamında herhangi bir kredisi bulunmamaktadır.
30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla Grup tarafından verilen TRİ'lerin ayrıntısı aşağıdaki gibidir:
| Cinsi | Kime Verildiği | TL | ABD Doları | Avro | TL Karşılığı |
|---|---|---|---|---|---|
| İpotek | Banka | 246.000.000 | - | 246.000.000 | |
| Temlik | Banka | 300.000.000 | - | 300.000.000 | |
| Teminat Mektubu | Banka | 162.500 | 686.000 | - | 28.630.402 |
| Teminat Senedi | OSB | 180.000 | - | 180.000 | |
| Teminat Mektubu | Satıcılara | 975.000 | - | 975.000 | |
| Kefalet | Satıcılara | 101.651 | - | 101.651 | |
| Kefalet | Firmalara | 478.957.893 | - | 478.957.893 | |
| Teminat Mektubu | Firmalara | 23.059.088 | 340.839 | - | 37.203.361 |
| 1.092.048.308 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla Grup tarafından verilen TRİ'lerin ayrıntısı aşağıdaki gibidir:
| Türü | Verildiği yer |
TL | ABD Doları |
Avro | Toplam TL Karşılığı (Endekslenmiş) |
Toplam TL Karşılığı |
|---|---|---|---|---|---|---|
| İpotek | Bankalara | 308.556.786 | - | - | 308.556.786 | 246.000.000 |
| Munzam senet | Bankalara | 50.000.000 | 3.000.000 | 2.347.281.405 | 1.871.393.700 | |
| Temlik | Bankalara | 376.288.763 | - | - | 376.288.763 | 300.000.000 |
| Teminat mektubu |
Bankalara | 38.884.030 | - | - | 38.884.030 | 31.000.684 |
| Tem.senedi | OSB | 225.773 | - | - | 225.773 | 180.000 |
| Teminat mektubu |
Satıcılara | 1.222.938 | - | - | 1.222.938 | 975.000 |
| Kefalet | Satıcılara | 127.500 | - | - | 127.500 | 101.651 |
| Kefalet | Firmalara | 374.923.490 | - | - | 374.923.490 | 298.911.522 |
| Teminat mektubu |
Firmalara | 27.895.367 | 280.500 | - | 40.287.981 | 32.119.998 |
| 3.487.798.666 | 2.780.682.555 |
| Türü | Alındığı yer | 30 Eylül 2025 |
31 Aralık 2024 (Endekslenmiş) |
|---|---|---|---|
| Çek/Senet/Nakit Blokaj | Müşteri | 5.852.900 | 22.970.376 |
| Teminat Senedi | Müşteri | 2.304.312 | 2.486.426 |
| Kefalet (Ofim A.Ş.) | Ortaklar ve Diğer | - | 125.429.588 |
| Kefalet (Günhan Alüminyum) | Ortaklar ve Diğer | - | 12.542.959 |
| Teminat Mektubu (Ofim A.Ş.) | Tedarikçi | 221.000 | 213.230 |
| İpotek | Ortaklar ve Diğer | 1.250.000 | 2.069.588 |
| 9.628.212 | 165.712.167 |
Türkiye'de mevcut kanunlar çerçevesinde, bir yıllık hizmet süresini dolduran ve herhangi bir geçerli nedene bağlı olmaksızın işine son verilen, askerlik hizmeti için göreve çağrılan, vefat eden, erkekler için 25, kadınlar için 20 yıllık hizmet süresini dolduran ya da emeklilik yaşına gelmiş personeline kıdem tazminatı ödemesi yapmak zorundadır. Hesaplama yapılırken aylık kıdem tazminatı tavanı aşılmamaktadır.
30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla ödenecek kıdem tazminatı, 1 Temmuz 2025 tarihinden itibaren geçerli olan aylık 53.919,68 TL (31 Aralık 2024: 46.655,43 TL) tavanından hesaplamıştır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü, Şirket'in çalışanların emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminine göre hesaplanır. TMS 19, "Çalışanlara Sağlanan Faydalar" uyarınca şirketin yükümlülüklerini tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Buna uygun olarak, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
Esas varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülüğün enflasyona paralel olarak artmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla, ekli finansal tablolarda karşılıklar, çalışanların emekliliğinden kaynaklanan geleceğe ait olası yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla karşılıklar yıllık %20 enflasyon oranı ve %35 iskonto oranı varsayımına göre, %12,5 reel iskonto oranı ile hesaplanmıştır. İsteğe bağlı işten ayrılmalar neticesinde ödenmeyip, Grup'a kalacak olan kıdem tazminatı tutarlarının tahmini oranı da dikkate alınmıştır.
Grup'un 30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla kıdem tazminatı karşılığı hesabı hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| Kıdem Tazminatı Karşılığı | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Dönem Başı / Açılış Bakiyesi | 14.980.340 | 13.933.060 |
| Hizmet maliyeti | 2.348.586 | 3.610.560 |
| Faiz maliyeti | 2.147.520 | 1.519.465 |
| Ödenen tazminatlar | (3.034.979) | (3.834.089) |
| Aktüeryal (kazanç) / kayıp | 108.682 | 4.034.068 |
| Parasal kazanç/(kayıp) | (3.037.112) | (4.282.724) |
| Dönem Sonu Bakiyesi | 13.513.037 | 14.980.340 |
Şirket'in kayıtlı sermaye tavanı 9.900.000.000 TL olup, her biri 1 TL'den hamiline yazılı 9.900.000.000 adet paya bölünmüştür. Şirket'in çıkarılmış sermayesi 590.000.000 TL olup, 65.652.215 adet hamiline yazılı A Grubu ve 524.347.785 adet hamiline yazılı B Grubu paydan oluşmaktadır. 30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla Şirket'in ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Pay yüzdesi |
Grup | Pay tutarı | Pay yüzdesi | Grup | Pay tutarı | |
| Ostim Vakfı | 4,47% 0,48% |
A B |
26.350.310 | 4,47% 0,48% |
A B |
7.030.487 750.003 |
| Ostim Proje ve Teknoloji Gelişim Eğitim Danışmanlık Hizmetleri A.Ş. |
4,14% 1,11% |
A B |
2.811.016 24.438.929 |
4,12% 1,13% |
A B |
6.488.479 1.775.490 |
| Diğer Ortaklar* | 2,52% | A | 6.532.994 14.862.976 |
2,54% | A | 3.997.603 |
| 87,29% | B | 515.003.775 | 87,27% | B | 137.374.953 | |
| 100% | 590.000.000 | 100% | 157.417.015 | |||
| Sermaye düzeltme farkları | 767.374.825 | 1.199.957.810 | ||||
| Toplam | 1.357.374.825 | 1.357.374.825 |
* Sermayenin %5'inden daha azına sahip ortakların toplamını göstermektedir.
Şirket ana sözleşmesine göre olağan ve olağanüstü genel kurul toplantılarında A Grubu pay sahiplerinin bir hisseye karşılık 15 (on beş) oy, B Grubu pay sahiplerinin ise bir hisseye karşılık 1 (bir) oy hakkı bulunmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
A Grubu hisselerin oy kullanımındaki imtiyazı her bir gerçek ve tüzel kişi pay sahibinin sadece A grubu hisse toplamının %40'ına kadar geçerlidir. Bunda fazla A Grubu hisseye sahip olunması halinde fazla hisseler için imtiyaz yoktur; her bir hissenin 1 (bir) oy hakkı vardır.
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler yasal yedeklerden oluşmaktadır. Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu'na göre birinci tertip yasal yedekler, ödenmiş sermayenin %20'sine ulaşıncaya kadar, kanuni net karın %5'i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5'ini aşan dağıtılan karın %10'udur. Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50'sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların ödenmiş/çıkarılmış sermaye dahil bütün öz sermaye hesap grubu kalemlerinden, ana ortaklık ve bağlı ortaklıklar dışı paylara isabet eden tutarlar indirilir ve konsolide bilançonun özsermaye hesap grubunda, "kontrol gücü olmayan paylar" hesap grubu adıyla gösterilir.
Grup'un 1 Ocak- 30 Eylül 2025 ve 2024 tarihleri itibarıyla satış gelirleri ve satışların maliyetleri ile ilgili detaylar aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak – 30 Eylül 2025 |
1 Ocak – 30 Eylül 2024 |
|
|---|---|---|
| Yurtiçi satışlar | 205.887.751 | 535.259.365 |
| Yurtdışı satışlar | 72.619.132 | 72.535.305 |
| Gayrimenkul kiraları ve kira payları |
18.829.246 | 17.235.150 |
| Diğer gelirler | 14.121.998 | 15.112.697 |
| Satışlar toplamı | 311.458.127 | 640.142.517 |
| Satıştan iadeler | (5.203.395) | (3.850.444) |
| Hasılat toplamı | 306.254.732 | 636.292.073 |
| 1 Ocak – 30 Eylül 2025 |
1 Ocak – 30 Eylül 2024 |
|
| Satılan ticari mallar maliyeti (-) | (25.058.190) | (237.301.821) |
| Satılan hizmet maliyeti (-) | (30.617.303) | (30.027.851) |
| Satılan mamul maliyeti (-) | (189.768.851) | (50.244.162) |
| Proje maliyetler | - | (197.280.042) |
| Maliyet toplamı | (245.444.344) | (514.853.876) |
| Brüt kar | 60.810.388 | 121.438.197 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
Grup'un 1 Ocak- 30 Eylül 2025 ve 2024 tarihleri itibarıyla esas faaliyetlerden diğer gelir ve giderler ile ilgili detaylar aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak – 30 Eylül 2025 |
1 Ocak – 30 Eylül 2024 |
|
|---|---|---|
| Diğer gelirler | ||
| Ticari işlemlere ilişkin kur farkı gelirleri | 8.514.207 | 13.345.088 |
| Hurda satış gelirleri | 2.122.646 | 1.913.861 |
| Konusu kalmayan karşılıklar | 1.919.020 | 2.049.581 |
| Diğer gelirler | 1.546.508 | 3.070.260 |
| 14.102.381 | 20.378.790 | |
| 1 Ocak – 30 Eylül 2025 |
1 Ocak – 30 Eylül 2024 |
|
| Diğer giderler | ||
| Ticari işlemlere ilişkin kur farkı giderleri | (13.076.815) | (7.000.887) |
| Karşılık giderleri | (212.913) | (3.367.161) |
| Diğer | (552.584) | (945.794) |
| (13.842.312) | (11.313.842) |
Grup'un 1 Ocak- 30 Eylül 2025 ve 2024 tarihleri itibarıyla yatırım faaliyetlerinden gelirler ile ilgili detaylar aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak – 30 Eylül 2025 |
1 Ocak – 30 Eylül 2024 |
|
|---|---|---|
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | ||
| Banka vadeli mevduatları faiz ve kur farkı gelirleri | 8.507.200 | 7.763.627 |
| Kkm mevduat faiz, kur farkları ve fon gelirleri | 4.566.675 | 14.950.272 |
| Diğer gelirler | 963.514 | 8.620.199 |
| 14.039.867 | 31.334.098 |
Grup'un yatırım faaliyetlerinden giderleri bulunmamaktadır.
Şirket ve Türkiye'de yerleşik bağlı ortaklıkları, Türkiye'de yürürlükte bulunan vergi mevzuatı ve uygulamalarına tabidir. Kurumlar vergisi, ilgili olduğu hesap döneminin sonunu takip eden dördüncü ayın son günü akşamına kadar beyan edilmekte ve ilgili ayın sonuna kadar tek taksitte ödenmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
22 Nisan 2021 tarihli ve 31462 sayılı Resmî Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 7316 Sayılı Amme Alacaklarının Tahsil Usulü Hakkında Kanun ile Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun'un 11 inci maddesi ile 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanununa eklenen Geçici 13 üncü madde ile Kurumlar Vergisi oranı 2025 yılı vergilendirme dönemine ait kurum kazançları için %25 olarak uygulanacaktır (31 Aralık 2024: %25).
Kurumlar Vergisi Kanunu'na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beş yıl içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları revize edilebilmektedir.
Türkiye'de mukim anonim şirketlerden, kurumlar vergisi ve gelir vergisinden sorumlu olmayanlar ve muaf tutulanlar haricindekilere yapılanlarla Türkiye'de mukim olan ve olmayan gerçek kişilere ve Türkiye'de mukim olmayan tüzel kişilere yapılan temettü ödemeleri %10 gelir vergisine tabidir.
Türkiye'de mukim anonim şirketlerden yine Türkiye'de mukim anonim şirketlere yapılan temettü ödemeleri gelir vergisine tabi değildir. Ayrıca karın dağıtılmaması veya sermayeye eklenmesi durumunda gelir vergisi hesaplanmamaktadır.
Türkiye'de vergi mevzuatı, ana ortaklık ve konsolidasyon kapsamı şirketlerin konsolide vergi beyannamesi doldurmasına izin vermemektedir. Bu yüzden konsolide finansal tablolara yansıtılan vergi karşılığı, şirket bazında ayrı ayrı hesaplanmıştır.
1 Ocak- 30 Eylül 2025 ve 2024 tarihleri itibarıyla bilançoya yansıyan kurumlar vergisi yükümlülükleri aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Cari vergi yükümlülüğü | ||
| Kurumlar vergisi karşılığı | - | 106.958 |
| Peşin ödenmiş vergi ve fonlar | - | (106.958) |
| Ödenecek kurumlar vergisi | - | - |
1 Ocak- 30 Eylül 2025 ve 2024 tarihleri itibarıyla kar zarara yansıyan kurumlar vergisi yükümlülükleri aşağıdaki gibidir:
| Vergi gideri/(geliri) | 1 Ocak – 30 Eylül 2025 |
1 Ocak – 30 Eylül 2024 |
|
|---|---|---|---|
| Cari kurumlar vergisi | - | (3.441.102) | |
| Ertelenmiş vergi geliri / gideri | (54.121.296) | (157.426.182) | |
| (54.121.296) | (160.867.284) |
Grup'un ilgili birikmiş geçici farklar ve ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Varlık/ | Varlık/ | |
| (Yükümlülük) | (Yükümlülük) | |
| Kıdem ve izin yükümlülüğü karşılıkları | 4.444.510 | 5.117.166 |
| Dava ve şüpheli alacak karşılıkları | 12.057.486 | 12.098.206 |
| Maddi duran varlıkların ve maddi olmayan duran | ||
| varlıkların kayıtlı değerleri ile vergi matrahları arasındaki | (217.470.547) | (185.842.325) |
| farkları | ||
| Finansal yatırımlara ilişkin düzeltmeler | (721.385) | (797.746) |
| Sözleşme varlıkları | - | (2.992.730) |
| Stok ve avans değerlemeleri | (518.450) | (1.320.301) |
| Diğer | (205.022) | 81.626 |
| Ertelenen Vergi Varlıkları, Net | (202.413.408) | (173.656.104) |
Pay başına kar, hissedarlara ait net karın adi hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile hesaplanır. Grup'un 1 Ocak- 30 Eylül 2025 ve 2024 tarihleri itibarıyla pay başına kazancı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak – 30 Eylül 2025 |
1 Ocak – 30 Eylül 2024 |
|
|---|---|---|
| Dönem net kârı |
(49.795.658) | (151.535.560) |
| Pay adedi | 590.000.000 | 157.417.015 |
| Pay başına kar | (0,0844) | (0,9626) |
Grup'un 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla kar veya zarar tablosunda raporlanan ve parasal olmayan finansal tablo kalemlerinden kaynaklanan net parasal pozisyon kazançları (kayıpları) detayı aşağıdaki gibidir:
| Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) | 30 Eylül 2025 |
|---|---|
| Finansal Durum Tablosu Kalemleri | 19.839.300 |
| Stoklar | 18.286.856 |
| Finansal yatırımlar | 19.363.392 |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar | 145.057.727 |
| Yatırım amaçlı gayrimenkuller | 428.732.519 |
| Kıdem tazminatı aktüeryal farkı | 970.605 |
| Paylara ilişkin primler | (10.614.176) |
| Sermaye düzeltme farkları | (349.066.276) |
| Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler | (25.754.349) |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | (10.290.180) |
| Geçmiş yıllar karları | (196.846.818) |
| Kâr veya Zarar Tablosu Kalemleri | (3.612.285) |
| Hasılat | (24.864.281) |
| Satışların Maliyeti | 25.117.990 |
| Genel Yönetim Giderleri | 8.845.593 |
| Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri | (11.863.891) |
| Araştırma Geliştirme Giderleri | - |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | (1.793.245) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler | 1.010.921 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | (688.739) |
| Finansman Gelirleri | (738.543) |
| Finansman Gideri | 1.361.910 |
| Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) | 16.227.015 |
Grup'un döviz cinsinden olan finansal araçları kur değişimlerinden dolayı kur riskine maruz kalmaktadır. 30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibariyle Grup'un yabancı para pozisyonu aşağıda sunulmuştur:
| (Fonksiyonel para | ABD Doları | Avro |
|---|---|---|
| 108.207 | ||
| 23.780 | ||
| - | ||
| 811.294 | 19.550 | - |
| 27.385.241 | 504.856 | 131.987 |
| - | - | - |
| - | - | - |
| - | - | - |
| - | ||
| - | ||
| 27.385.241 | 504.856 | 131.987 |
| 8.190 | ||
| - | ||
| 157.523 | ||
| - | ||
| 165.713 | ||
| - | ||
| - | ||
| - | ||
| - | ||
| - | ||
| 165.713 | ||
| - | ||
| - | ||
| - | ||
| (33.726) | ||
| (33.726) | ||
| - | - | - |
| - | - | - |
| - | ||
| - | ||
| - | - | - |
| birimi) 23.061.892 3.512.055 - - - 5.810.922 7.068.872 10.387.130 - 23.266.924 - 24.533.144 - - 24.533.144 47.800.068 - - - (20.414.827) (21.226.121) - - |
428.611 56.695 - - - 130.128 170.000 64.785 - 364.913 - 590.000 - - 590.000 954.913 - - - (450.057) (469.607) - - |
| Döviz Pozisyonu Tablosu- 31.12.2024 | TL Karşılığı (Fonksiyonel para birimi endeksli değerleri) |
TL Karşılığı (Fonksiyonel para birimi) |
ABD Doları | Avro |
|---|---|---|---|---|
| 1. Ticari Alacaklar | 43.533.904 | 34.707.843 | 905.148 | 75.510 |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa-Banka | ||||
| hesapları dâhil) | 30.625.030 | 24.416.113 | 628.151 | 61.377 |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - |
| 3. Diğer | 865.125 | 689.730 | 19.550 | - |
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) | 75.024.059 | 59.813.686 | 1.552.849 | 136.887 |
| 5. Ticari Alacaklar | - | - | - | - |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | - | - | - | - |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - |
| 7. Diğer | - | - | - | - |
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) | - | - | - | - |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 75.024.059 | 59.813.686 | 1.552.849 | 136.887 |
| 10. Ticari Borçlar | 17.382.611 | 13.858.461 | 287.661 | 100.304 |
| 11. Finansal Yükümlülükler | 14.186.106 | 11.310.016 | 320.000 | - |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | 6.665.432 | 5.314.083 | - | 144.395 |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) | 38.234.149 | 30.482.560 | 607.661 | 244.699 |
| 14. Ticari Borçlar | - | - | - | - |
| 15. Finansal Yükümlülükler | 26.155.634 | 20.852.842 | 590.000 | - |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler | ||||
| (14+15+16) | 26.155.634 | 20.852.842 | 590.000 | - |
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | 64.389.783 | 51.335.402 | 1.197.661 | 244.699 |
| 19. Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Araçların Net Varlık/Yükümlülük Pozisyonu (19a-19b) |
- | - | - | - |
| 19a. Aktif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı |
- | - | - | - |
| 19b. Pasif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı |
- | - | - | - |
| 20. Net Yabancı Para Varlık/Yükümlülük Pozisyonu (9-18+19) |
10.634.276 | 8.478.284 | 355.188 | (107.812) |
| 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık/Yükümlülük Pozisyonu (1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) |
9.769.151 | 7.788.554 | 335.638 | (107.812) |
| 22. Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri |
- | - | - | - |
| 23. Döviz Varlıkların Hedge Edilen Kısmının Tutarı |
- | - | - | - |
| 24. Döviz Yükümlülüklerin Hedge Edilen Kısmının Tutarı |
- | - | - | - |
| 25. İhracat | - | - | - | - |
| 26. İthalat | - | - | - | - |
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla yabancı paranın %10 değer artışı ya da azalışı karşısında diğer tüm değişkenlerin sabit kalması koşuluyla, vergi öncesi kar ve özkaynakları aşağıdaki tutarlar kadar daha düşük/yüksek olacaktı.
| 30.09.2025 Kar/Zarar |
|||
|---|---|---|---|
| Yabancı paranın değer | Yabancı paranın değer | ||
| kazanması | kaybetmesi | ||
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değişmesi halinde: | |||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | (1.867.665) | 1.867.665 | |
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | |||
| 3- ABD Doları Net Etki (1+2) | (1.867.665) | 1.867.665 | |
| Avro'nun TL karşısında % 10 değişmesi halinde: | |||
| 4- Avro net varlık/yükümlülüğü | (164.418) | 164.418 | |
| 5- Avro riskinden korunan kısım (-) | |||
| 6- Avro Net Etki (4+5) | (164.418) | 164.418 | |
| TOPLAM (3+6) | (2.032.083) | 2.032.083 |
| TL Karşılığı (Fonksiyonel para birimi endeksli değerlere göre) |
TL Karşılığı (Fonksiyonel para birimine göre) |
|||
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2024 | Kâr/(Zarar) | |||
| Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
|
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değişmesi halinde: | ||||
| 1- ABD Doları net varlık/(yükümlülüğü) | 4.403.899 | (4.403.899) | 3.511.053 | (3.511.053) |
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) |
- | - | - | - |
| 3- ABD Doları Net Etki (1+2) | 4.403.899 | (4.403.899) | 3.511.053 | (3.511.053) |
| Avro'nun TL karşısında %10 değişmesi halinde: | ||||
| 4- Avro net varlık/(yükümlülüğü) | (496.778) | 496.778 | (396.061) | 396.061 |
| 5- Avro riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - |
| 6- Avro Net Etki (4+5) | (496.778) | 496.778 | (396.061) | 396.061 |
| TOPLAM (3+6) | 3.907.121 | (3.907.121) | 3.114.992 | (3.114.992) |
Yoktur.
NOT 23 – DİĞER HUSUSLAR
Yoktur.
Have a question? We'll get back to you promptly.