AI assistant
OSP Co., Ltd — Audit Report / Information 2020
Mar 29, 2021
17048_rns_2021-03-29_72d8abcc-51ad-4f51-9008-cd76c2d71b11.html
Audit Report / Information
Open in viewerOpens in your device viewer
감사보고서 3.8 주식회사 오에스피 00260204 100000000000 20210319 1613110017531 010 15780 3791 15567 28 Y N N Y N E N 4 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
주식회사 오에스피
&cr&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 제 17 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr&cr&cr&cr
&cr&cr&cr
우리회계법인
목 차
&cr&cr&cr&cr&cr 독립된 감사인의 감사보고서 ………………………………………………………… 1 &cr &cr재무제표&cr&cr 재무상태표 ………………………………………………………………………… 5&cr&cr 포괄손익계산서 …………………………………………………………………… 7
&cr 자본변동표 ………………………………………………………………………… 8&cr
현금흐름표 ………………………………………………………………………… 9&cr&cr 재무제표에 대한 주석 …………………………………………………………… 11&cr&cr 내부회계관리제도 검토의견 …………………………………………………… 64&cr&cr 외부감사 실시내용 ……………………………………………………………… 67
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 오에스피 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2021년 3월 12일 |
감사의견
우리는 주식회사 오에스피(이하 “회사”)의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2020년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr&cr 기타사항 &cr 회사의 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2020년 3월 19일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다.
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로써 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr
● 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
● 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
●재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
● 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
● 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
| 서울특별시 강남구 영동대로 86길 17, 4층(대치동) |
| 우 리 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 김 병 익 |
이 감사보고서는 감사보고서일(2021년 3월 12일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)재 무 제 표
&cr
주식회사 오에스피
&cr&cr&cr
2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 제 17(당) 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 16(전) 기 | |
| 2019년 01월 01일 | 부터 |
| 2019년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 오에스피 대표이사 강재구 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 충청남도 논산시 성동면 산업단지로2길 11 |
| (전 화) | 041) 734 - 8445 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl ◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl ◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl
재 무 상 태 표
| 제 17(당) 기말 : 2020년 12월 31일 현재 | |
| 제 16(전) 기말 : 2019년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 오에스피 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 17(당) 기말 | 제 16(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유 동 자 산 | 11,119,167,881 | 4,803,835,705 | ||
| 현금및현금성자산(주석4,25,26) | 7,305,510,069 | 860,316,228 | ||
| 단기금융상품(주석6,25,26) | 1,060,000,000 | - | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산(주석8,25,26) | 396,777,407 | - | ||
| 매출채권(주석6,25,26) | 1,585,392,826 | 1,647,109,750 | ||
| 미수금(주석6,25,26) | 3,407,090 | 89,775,050 | ||
| 미수수익(주석6,25,26,27) | 5,714,490 | 9,363,389 | ||
| 선급금 | 29,792,400 | 18,100,000 | ||
| 선급비용 | 10,070,826 | 7,491,184 | ||
| 단기대여금(주석6,25,26,27) | - | 1,500,000,000 | ||
| 재고자산(주석7) | 722,502,773 | 671,680,104 | ||
| Ⅱ. 비 유 동 자 산 | 4,661,333,868 | 3,155,172,535 | ||
| 장기금융상품(주석6,25,26) | 99,612,550 | 12,810,710 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산(주석8,25,26) | 213,304,950 | 299,997,270 | ||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산(주석8,25,26) | 25,546,523 | - | ||
| 유형자산(주석9) | 3,022,526,617 | 2,552,863,816 | ||
| 무형자산(주석11) | 251,950,180 | 190,815,980 | ||
| 사용권자산(주석10) | 200,216,320 | 53,920,147 | ||
| 장기대여금(주석6,25,26,27) | 612,777,600 | - | ||
| 보증금(주석6,25,26) | 72,547,873 | 610,000 | ||
| 이연법인세자산(주석22) | 162,851,255 | 44,154,612 | ||
| 자 산 총 계 | 15,780,501,749 | 7,959,008,240 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유 동 부 채 | 3,346,543,620 | 2,708,889,200 | ||
| 매입채무(주석25,26,27) | 455,403,016 | 438,883,196 | ||
| 단기차입금(주석12,25,26) | 1,751,936,920 | 1,544,000,000 | ||
| 미지급금(주석25,26) | 256,720,596 | 623,313,707 | ||
| 예수금 | 708,960 | 21,288,140 | ||
| 미지급비용(주석25,26) | 109,507,339 | 47,143,458 | ||
| 당기법인세부채 | 689,843,226 | - | ||
| 유동성 장기차입금(주석12,25,26) | 10,600,000 | 10,600,000 | ||
| 리스부채(주석10,25,26) | 71,823,563 | 23,660,699 | ||
| Ⅱ. 비 유 동 부 채 | 444,266,910 | 60,781,748 | ||
| 장기차입금(주석12,25,26) | 318,550,000 | 29,150,000 | ||
| 리스부채(주석10,25,26) | 125,716,910 | 31,631,748 | ||
| 부 채 총 계 | 3,790,810,530 | 2,769,670,948 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금 | 3,458,960,000 | 400,000,000 | ||
| 보통주자본금(주석1,14) | 3,458,960,000 | 400,000,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 564,239,970 | - | ||
| 주식발행초과금(주석14) | 564,239,970 | - | ||
| Ⅲ. 기타포괄손익누계액 | (136,073,712) | - | ||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실(주석8,15) | (136,073,712) | - | ||
| Ⅳ. 이익잉여금(주석16) | 8,102,564,961 | 4,789,337,292 | ||
| 자 본 총 계 | 11,989,691,219 | 5,189,337,292 | ||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 15,780,501,749 | 7,959,008,240 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
포 괄 손 익 계 산 서
| 제 17 (당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 16 (전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 오에스피 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 17(당) 기 | 제 16(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액(주석17) | 15,566,711,787 | 14,903,452,763 | ||
| 제품매출 | 15,350,090,487 | 14,675,820,223 | ||
| 상품매출 | 3,600,000 | - | ||
| 기타매출 | 213,021,300 | 227,632,540 | ||
| Ⅱ. 매출원가(주석19) | 10,443,026,912 | 9,812,623,355 | ||
| 제품매출원가 | 10,261,965,938 | 9,812,623,355 | ||
| 상품매출원가 | 3,049,794 | - | ||
| 기타매출원가 | 178,011,180 | - | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 5,123,684,875 | 5,090,829,408 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비(주석18,19) | 1,188,885,654 | 2,170,385,042 | ||
| Ⅴ. 영업이익 | 3,934,799,221 | 2,920,444,366 | ||
| 1. 기타수익(주석20) | 30,641,380 | 36,073,653 | ||
| 2. 기타비용(주석20) | 258,424,799 | 74,698,600 | ||
| 3. 금융수익(주석21) | 726,713,698 | 9,656,648 | ||
| 4. 금융비용(주석21) | 348,440,577 | 49,784,067 | ||
| Ⅵ.법인세비용차감전순이익 | 4,085,288,923 | 2,841,692,000 | ||
| Ⅶ. 법인세비용(주석22) | 772,061,254 | 604,272,542 | ||
| Ⅷ. 당기순이익 | 3,313,227,669 | 2,237,419,458 | ||
| Ⅸ.기타포괄손익 | (136,073,712) | - | ||
| - 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 | ||||
| 기타포괄-공정가치금융자산평가손실(주석8) | (136,073,712) | - | ||
| X. 총포괄손익 | 3,177,153,957 | 2,237,419,458 | ||
| XI. 주당손익(주석23) | ||||
| 기본희석주당이익 | 5,094 | 3,496 | ||
| 희석주당이익 | 5,094 | 3,496 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
자 본 변 동 표
| 제 17 (당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 16 (전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 오에스피 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2019.1.1(전기초) | 400,000,000 | - | - | 2,551,917,834 | 2,951,917,834 |
| 총포괄손익 : | |||||
| 당기순이익 | - | - | - | 2,237,419,458 | 2,237,419,458 |
| 2019.12.31(전기말) | 400,000,000 | - | - | 4,789,337,292 | 5,189,337,292 |
| 2020.1.1(당기초) | 400,000,000 | - | - | 4,789,337,292 | 5,189,337,292 |
| 총포괄손익 : | - | ||||
| 당기순이익 | - | - | - | 3,313,227,669 | 3,313,227,669 |
| 기타포괄-공정가치금융자산평가손실 | - | - | (136,073,712) | - | (136,073,712) |
| 자본에 직접 인식되 주주와의 거래: | |||||
| 유상증자 | 32,370,000 | 3,590,829,970 | - | - | 3,623,199,970 |
| 무상증자 | 3,026,590,000 | (3,026,590,000) | - | - | - |
| 2020.12.31(당기말) | 3,458,960,000 | 564,239,970 | (136,073,712) | 8,102,564,961 | 11,989,691,219 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
현 금 흐 름 표
| 제 17 (당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 16 (전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 오에스피 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 17(당) 기 | 제 16(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동 현금흐름 | 4,079,555,714 | 942,024,178 | ||
| 1. 영업에서 창출된 현금흐름 | 4,413,629,675 | 1,288,422,329 | ||
| 가. 당기순이익 | 3,313,227,669 | 2,237,419,458 | ||
| 나. 조정(주석24) | 1,160,776,877 | 1,424,016,160 | ||
| 다. 영업활동으로인한자산부채변동(주석24) | (60,374,871) | (2,373,013,289) | ||
| 2. 이자의 수취 | 77,666,920 | 293,259 | ||
| 3. 이자의 지급 | (39,325,645) | (47,624,200) | ||
| 4. 법인세 부담액 | (372,415,236) | (299,067,210) | ||
| Ⅱ. 투자활동 현금흐름 | (1,651,975,248) | 371,948,197 | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금 유입액 | 2,635,861,666 | 2,368,892,841 | ||
| 가. 단기대여금의 회수 | 1,700,000,000 | - | ||
| 나. 당기손익-공정가치금융자산의 처분 | 834,751,666 | - | ||
| 다. 장기대여금의 회수 | - | 1,962,301,931 | ||
| 라. 유형자산의 처분 | 1,000,000 | 307,090,910 | ||
| 마. 정부보조금 수령 | 100,000,000 | - | ||
| 바. 보증금의 감소 | 110,000 | 99,500,000 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금 유출액 | (4,287,836,914) | (1,996,944,644) | ||
| 가. 단기금융상품의 취득 | 1,060,000,000 | - | ||
| 나. 단기대여금의 대여 | 200,000,000 | 1,500,000,000 | ||
| 다. 장기금융상품의 취득 | 86,801,840 | 6,369,800 | ||
| 라. 당기손익-공정가치금융자산의 취득 | 793,043,697 | 299,997,270 | ||
| 마. 기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득 | 200,000,000 | - | ||
| 바. 장기대여금의 대여 | 612,777,600 | - | ||
| 사. 유형자산의 취득 | 1,193,867,255 | 186,661,594 | ||
| 아. 무형자산의 취득 | 70,204,000 | 3,915,980 | ||
| 자. 보증금의 증가 | 71,142,522 | - | ||
| Ⅲ. 재무활동 현금흐름 | 4,057,979,431 | (513,538,047) | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금 유입액 | 5,692,074,520 | 1,244,000,000 | ||
| 가. 단기차입금의 차입 | 1,751,936,920 | 1,244,000,000 | ||
| 나. 장기차입금의 차입 | 300,000,000 | - | ||
| 다. 유상증자 | 3,640,137,600 | - | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금 유출액 | (1,634,095,089) | (1,757,538,047) | ||
| 가. 단기차입금의 상환 | 1,544,000,000 | - | ||
| 나. 유동성장기차입금의 상환 | 10,600,000 | - | ||
| 다. 장기차입금의 상환 | - | 1,738,729,500 | ||
| 라. 리스부채 지급 | 62,557,459 | 18,808,547 | ||
| 마. 신주발행비 | 16,937,630 | - | ||
| Ⅳ.외화환산으로 인한 현금의 변동 | (40,366,056) | - | ||
| Ⅴ.현금및현금성자산의 순증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) | 6,445,193,841 | 800,434,328 | ||
| Ⅵ.기초의 현금및현금성자산 | 860,316,228 | 59,881,900 | ||
| Ⅶ.기말의 현금및현금성자산 | 7,305,510,069 | 860,316,228 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
주석
| 제 17(당) 기말 2020년 12월 31일 현재 |
| 제 16(전) 기말 2019년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 오에스피 |
&cr 1. 당사의 개요&cr &cr주식회사 오에스피 (이하 '당사'라 함 )는 2004년 6월 16일 에 설립된 법인으로 동물용사료를 제조, 판매하고 있으며, 충청남도 논산시 성동면에 본사와 공장 을 두고 있습니다. &cr&cr 당사는 설립 후 수차례의 유상증자를 실시하였으며, 2020년 12월에 무상증자를 실시하여 당기말 현재 당사의 자본금은 보통주 3,459백만원이며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 | 보통주식수 | 지분율 |
|---|---|---|
| 우진비앤지(주) | 398,232 | 57.57% |
| 아주좋은성장지원펀드 | 64,024 | 9.25% |
| 하나디지털트랜스포메이션펀드 | 64,024 | 9.25% |
| 김태준 | 42,800 | 6.19% |
| 스마트혁신산업단지제1호투자조합 | 28,440 | 4.11% |
| 한국투자바이오글로벌펀드 | 21,360 | 3.09% |
| 우리사주조합 | 13,392 | 1.94% |
| 기타 | 59,520 | 8.60% |
| 합 계 | 691,792 | 100.00% |
&cr&cr 2. 재무제표 작성기준&cr&cr(1) 회계기준의 적용&cr당사의 재무제표는 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
(2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용&cr당사는 2020년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의&cr&cr중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr&cr 사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁&cr&cr이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. &cr
예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서(시행일 미도래)&cr&cr당사는 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법&cr &cr실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁&cr&cr이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
&cr- 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용&cr&cr인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적 용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr&cr기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회 계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr&cr손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니 다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
&cr- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020&cr&cr 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브
·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정
- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr&cr보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적 용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr&cr(4) 재무제표의 측정기준&cr당사의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.
&cr(5) 기능통화와 표시통화&cr당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화 (KRW)입니다.&cr
(6) 추정과 판단&cr한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.&cr&cr추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.&cr&cr2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다.&cr&cr재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.&cr&cr다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.&cr
1) 법인세비용&cr당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.&cr&cr그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간 종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다.&cr&cr2) 금융상품의 공정가치&cr활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.&cr&cr3) 확정급여부채&cr확정급여채무의 현재가치 및 사외적립자산의 공정가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 이러한 가정의 변동은 순확정급여부채의 장부금액에 영향을 미칠 수 있습니다.
3. 유의적인 회계정책&cr &cr재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.&cr&cr(1) 현금및현금성자산&cr보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산(취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 경우)은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다.&cr
(2) 금융자산&cr&cr1) 분류&cr당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
| - | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
| - | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
| - | 상각후원가 측정 금융자산 |
&cr금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr&cr공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.&cr&cr단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2) 측정&cr당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.&cr&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr
<채무상품>&cr금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
&cr(가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr&cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.&cr&cr<지분상품>&cr당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다.
이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr&cr3) 손상&cr당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 당사는채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr&cr4) 인식과 제거&cr금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.&cr&cr 5) 상계&cr금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. &cr
법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.&cr&cr(3) 매출채권&cr매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.&cr한편, 당사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr(4) 재고자산&cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 당사는 총평균법을 적용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.
또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr
(5) 유형자산&cr유형자산은 원가로 측정하며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.&cr
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 개별 자산별로 다음의 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있으며, 감가상각액은 다른 자산의 장부금액에 포함되는 경우가 아니라면 당기손익으로 인식하고 있습니다.
| 유형자산 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 20년,40년 |
| 구축물 | 20년 |
| 기계장치 | 5년,10년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 비품 | 5년 |
| 시설장치 | 5년,10년 |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
&cr자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.&cr&cr유형자산의 장부금액은 당해 자산을 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때에 제거하며, 이로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하며, 당기손익으로 인식합니다.&cr
(6) 무형자산&cr영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. &cr&cr내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 계약적 고객관계는 사업결합으로 취득한 무형자산으로 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 무형자산 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 소프트웨어 | 5년 |
&cr(7) 비금융자산의 손상&cr영업권 및 시설물이용권과 같은 비한정내용연수를 가진 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로 추정하나 만약 개별 자산별로 추정할 수 없는 경우에는당해 자산이 속한 현금창출단위별로 추정하며, 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.&cr&cr자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액(손상차손)은 당기손익으로 인식합니다. 다만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 회계처리합니다.&cr
과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소되어 손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손환입은 재평가액의 증가로 회계처리합니다.&cr&cr(8) 차입금&cr차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 당사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.&cr&cr(9) 금융부채&cr&cr1) 분류 및 측정&cr당사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.&cr&cr특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.&cr
2) 제거&cr금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.&cr&cr당사의 당기손익인식금융부채는 단기매매 목적의 금융상품과 당기손익인식금융부채로 지정한 금융상품입니다. 단기매매 금융부채는 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 발행하는 금융부채와 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 복합금융상품으로부터 분 리된 내재파생상품입니다. 당기손익인식금융부채로 지정한 금융상품은 당사가 발행한 내재파생상품을 포함하는 구조화된 금융부채입니다.&cr &cr(10) 리스 &cr당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.&cr&cr당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식 과측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.
1) 사용권자산&cr당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. &cr
원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 다음과 같은 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.
| 사용권자산 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 20 ~ 40 년 |
| 차량운반구 | 5 ~ 10 년 |
&cr리스기간 종료시점에 당사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 당사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.&cr&cr사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 3.(7) 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다. &cr&cr2) 리스부채&cr리스 개시일에, 당사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.
지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.&cr
당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.&cr&cr당사의 리스부채는 이자부 차입금에 포함됩니다.&cr
3) 단기리스와 소액 기초자산 리스&cr당사는 기계장치와 설비의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한, 당사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.&cr &cr(11) 퇴직급여채무&cr당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.&cr&cr확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.&cr&cr확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다.
확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.&cr&cr당사는 확정기여제도로 지급하고 있으며 당기 160백만원, 전기 314백만원을 퇴직급여로 인식하였습니다.&cr
(12) 충당부채와 우발부채&cr충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. &cr
화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.&cr&cr(13) 외화환산&cr당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 한국의 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.&cr&cr기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.
외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(14) 배당금&cr보고기간 후에 지분상품 보유자에 대해 배당을 선언한 경우, 그 배당금을 보고기간말의 부채로 인식하지 않고 당사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.&cr(15) 보통주자본금&cr당사의 자본금은 전액 보통주 발행으로 인한 자본금이며, 보고기간 종료일 현재 발행된 우선주는 없습니다. 당사가 자기주식을 취득하는 경우, 자기주식은 자본에서 차감하여 표시하며, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.&cr
(16) 수익인식
당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.&cr&cr① 수행의무의 식별&cr당사는 동물약품 및 단미사료의 제조 및 판매를 사업을 영위하고 있습니다. 고객에게동품약품 및 단미사료 제품을 판매행위로 구별되는 수행의무를 식별합니다.&cr당사는 고객에게 계약 제품을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 제품의 인도시점에 수익으로 인식합니다.&cr&cr② 유의적인 금융요소&cr당사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들간에 합의한 지급시기로 인하여 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 그 고객이 그 재화나 용역 대금을 현금으로 결제했다면 지급하였을 가격을 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다.
다만, 당사는 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 사이의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상하는 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.&cr
③ 변동대가&cr당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 추정 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때,이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.&cr&cr④ 거래가격의 배분&cr당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.&cr
⑤ 계약체결 이행원가&cr당사는 기준서 제1115호에 따라 고객과의 계약체결 증분원가가 회수될 것으로 예상된다면 자산으로 인식하고 있습니다. 계약체결 증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 투입된 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 투입되지 않았을 원가입니다. 계약 체결 여부와 무관하게 투입된 계약체결원가는 계약 체결 여부와 관계없이 고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr⑥ 반품&cr당사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.
(17) 정부보조금&cr정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다.&cr
수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 수익 또는 비용과 대응될 수 있는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 특정 자산의 취득과 관련된 화폐성 정부보조금은 이연수익으로 처리하고, 정부보조금 관련 이연 수익은 관련 자산의 내용연수 동안 상각하여 수익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(18) 법인세비용&cr&cr법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr&cr이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있는 경우에만 상계합니다.&cr
(19) 주당이익&cr당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.&cr
기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.&cr&cr희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익에 희석효과가 있는 잠재적 희석증권과 관련된 손익(법인세효과 차감)을 가감한 금액에 보고기간 동안의 당사의 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.&cr
(20) 차입원가&cr적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(21) 영업부문&cr당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다.&cr&cr(22) 공정가치&cr공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다.
기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.&cr
(23) 재무제표의 발행승인일&cr 당사의 재무제표는 2021년 3월 4일 이사회에서 승인되 었으 며, 2021년 3월 19일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.&cr&cr
4. 현금및현금성자산&cr &cr현금은 당사 보유현금 및 요구불예금(당좌예금, 보통예금)으로, 현금성자산은 유동성이 매우 높으며 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 예금 자산으로 구성되어 있습니다.&cr&cr &cr 5. 사용이 제한된 금융자산&cr&cr 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산은 없습니다. &cr &cr
6 . 매출채 권 및 기타채권 &cr&cr(1) 매출채권 및 손실충당금
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 합계 | 유동 | 비유동 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 1,585,392,826 | - | 1,585,392,826 | 1,647,109,750 | - | 1,647,109,750 |
| 손실충당금 | - | - | - | - | - | - |
| 매출채권(순액) | 1,585,392,826 | - | 1,585,392,826 | 1,647,109,750 | - | 1,647,109,750 |
(2) 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 약정회수기일기준 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.&cr&cr 1) 당기말
(단위: 원)
| 구 분 | 정상채권 | 6개월 이하 | 6개월~1년 | 1년 초과 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기대 손실률 | 0.00% | 0.00% | 50.00% | 100.00% | 0.00% |
| 총 장부금액 | 1,585,392,826 | 1,585,392,826 | - | - | 1,585,392,826 |
| 손실충당금 | - | - | - | - | - |
&cr2) 전기말
(단위: 원)
| 구 분 | 정상채권 | 6개월 이하 | 6개월~1년 | 1년 초과 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기대 손실률 | 0.00% | 0.00% | 50.00% | 100.00% | 0.00% |
| 총 장부금액 | 1,647,109,750 | 1,647,109,750 | - | - | 1,647,109,750 |
| 손실충당금 | - | - | - | - | - |
&cr (3) 기타채권
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 합계 | 유동 | 비유동 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수금 | 3,407,090 | - | 3,407,090 | 89,775,050 | - | 89,775,050 |
| 미수수익 | 5,714,490 | - | 5,714,490 | 9,363,389 | - | 9,363,389 |
| 대여금 | - | 612,777,600 | 612,777,600 | 1,500,000,000 | - | 1,500,000,000 |
| 보증금 | - | 72,547,873 | 72,547,873 | - | 610,000 | 610,000 |
| 총 장부금액 | 9,121,580 | 685,325,473 | 694,447,053 | 1,599,138,439 | 610,000 | 1,599,748,439 |
7. 재고자산&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 7,624,485 | - | 7,624,485 | - | - | - |
| 제품 | 1,406,193 | - | 1,406,193 | - | - | - |
| 원재료 | 562,098,612 | (43,927,979) | 518,170,633 | 625,096,354 | - | 625,096,354 |
| 부재료 | 195,301,462 | - | 195,301,462 | 46,583,750 | - | 46,583,750 |
| 합 계 | 766,430,752 | (43,927,979) | 722,502,773 | 671,680,104 | - | 671,680,104 |
&cr (2) 당기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실액은 44백만원입니다.
&cr&cr8. 공정가치측정 금융자산&cr&cr (1) 보고기간종료일 현재 공정가치측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기손익-공정가치측정 금융자산
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득금액 | 공정가액 | 장부금액 | 취득금액 | 공정가액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동항목 | ||||||
| 신탁자산 | 395,142,722 | 396,777,407 | 396,777,407 | - | - | - |
| 비유동항목 | ||||||
| 수익증권 | 196,776,629 | 213,304,950 | 213,304,950 | - | - | - |
| 지분상품 | 299,997,270 | - | - | 299,997,270 | 299,997,270 | 299,997,270 |
| 합 계 | 891,916,621 | 610,082,357 | 610,082,357 | - | - | - |
2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | ||
|---|---|---|---|
| 취득금액 | 공정가액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 비유동항목 | |||
| 지분상품 | 200,000,000 | 25,546,523 | 25,546,523 |
| 합 계 | 200,000,000 | 25,546,523 | 25,546,523 |
위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당 기손익으로 재분류되지 않습니다.&cr &cr (2) 당기 및 전기 중 공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr1) 당기손익-공정가치측정 금융자산
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 299,997,270 | - |
| 취득 | 793,043,697 | 299,997,270 |
| 처분 | (201,124,346) | - |
| 공정가치평가 | (281,834,264) | - |
| 기말 | 610,082,357 | 299,997,270 |
&cr2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 |
|---|---|
| 기초 | - |
| 취득 | 200,000,000 |
| 처분 | - |
| 공정가치평가 | (174,453,477) |
| 기말 | 25,546,523 |
(3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 |
|---|---|
| 기초잔액 | - |
| 공정가치평가 | (174,453,477) |
| 기말잔액 | (174,453,477) |
| 자본에 가감되는 법인세효과 | 38,379,765 |
| 계 | (136,073,712) |
&cr&cr 9. 유형자산
&cr(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기말
(단위: 원)
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 순장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 536,885,445 | - | - | 536,885,445 |
| 건물 | 2,808,850,811 | (1,134,985,703) | (99,166,667) | 1,574,698,441 |
| 구축물 | 34,200,000 | (6,094,167) | - | 28,105,833 |
| 기계장치 | 2,727,283,549 | (2,363,747,218) | - | 363,536,331 |
| 차량운반구 | 87,243,122 | (61,880,010) | - | 25,363,112 |
| 집기비품 | 98,178,818 | (29,589,363) | - | 68,589,455 |
| 건설중인자산 | 425,348,000 | - | - | 425,348,000 |
| 합 계 | 6,717,989,745 | (3,596,296,461) | (99,166,667) | 3,022,526,617 |
2) 전기말
(단위: 원)
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 순장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 536,885,445 | - | 536,885,445 |
| 건물 | 2,517,347,101 | (1,054,981,985) | 1,462,365,116 |
| 구축물 | 18,000,000 | (4,875,000) | 13,125,000 |
| 기계장치 | 2,603,418,549 | (2,107,498,431) | 495,920,118 |
| 차량운반구 | 107,858,322 | (71,534,574) | 36,323,748 |
| 집기비품 | 44,047,091 | (35,802,702) | 8,244,389 |
| 합 계 | 5,827,556,508 | (3,274,692,692) | 2,552,863,816 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기
(단위: 원)
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 대 체 | 정부보조금수령 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 536,885,445 | - | - | - | - | - | 536,885,445 |
| 건물 | 1,462,365,116 | 12,000,000 | (192,105,412) | 539,978,437 | (100,000,000) | (147,539,700) | 1,574,698,441 |
| 구축물 | 13,125,000 | 16,200,000 | - | - | - | (1,219,167) | 28,105,833 |
| 기계장치 | 495,920,118 | 36,800,000 | (1,805,197) | 94,500,000 | - | (261,878,590) | 363,536,331 |
| 차량운반구 | 36,323,748 | - | (1,000) | - | - | (10,959,636) | 25,363,112 |
| 집기비품 | 8,244,389 | 69,040,818 | (3,000) | - | - | (8,692,752) | 68,589,455 |
| 건설중인자산 | - | 1,059,826,437 | - | (634,478,437) | - | - | 425,348,000 |
| 합 계 | 2,552,863,816 | 1,193,867,255 | (193,914,609) | - | (100,000,000) | (430,289,845) | 3,022,526,617 |
상기의 감가상각비 430,290천원 중 11,827천원은 판매비와관리비, 418,463천원은 제조원가에 포함되어 있습니다.&cr
2) 전기
(단위: 원)
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 536,885,445 | - | - | 536,885,445 | |
| 건물 | 1,179,105,276 | 21,500,000 | (38,972,597) | 1,161,632,679 | |
| 구축물 | 14,025,000 | - | (900,000) | 13,125,000 | |
| 기계장치 | 584,403,736 | 82,985,000 | (171,468,618) | 495,920,118 | |
| 차량운반구 | 409,384,859 | 56,740,230 | (356,198,100) | (73,603,241) | 36,323,748 |
| 집기비품 | 3,538,052 | 8,386,364 | (3,680,027) | 8,244,389 | |
| 시설장치 | 391,138,427 | 17,050,000 | (107,455,990) | 300,732,437 | |
| 합 계 | 3,118,480,795 | 186,661,594 | (356,198,100) | (396,080,473) | 2,552,863,816 |
상기의 감가상각비 396,080천원 중 92,045천원은 판매비와관리비, 304,035천원은 제조원가에 포함되어 있습니다.
(3) 담보로 제공된 자산&cr 보고기간 종료일 현재 당사의 총 2,081백만원의 장ㆍ단기차입금을 위하여 토지, 건물, 기계장치를 담보로 제공하고 있으며, 채권최고액은 3,696백만원 입니다. &cr &cr &cr 10. 사용권자산 및 리스부채&cr &cr (1) 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산 등의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 차량운반구 | 차량운반구 | |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 53,920,147 | - |
| IFRS16 도입효과 | - | 43,110,301 |
| 증가 | 196,716,628 | 30,990,693 |
| 감가상각 | (50,420,455) | (20,180,847) |
| 기말 | 200,216,320 | 53,920,147 |
&cr (2) 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산 감가상각비 | 50,420,455 | 20,180,847 |
| 리스부채 이자비용 | 8,088,857 | 3,433,453 |
| 단기리스료 | 7,263,000 | 8,913,509 |
| 소액자산리스 관련 비용 | 4,061,185 | 360,000 |
| 합계 | 69,833,497 | 32,887,809 |
(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기말
(단위: 원)
| 구 분 | 최소리스료 | 이자비용 | 최소리스료의 현재가치 |
|---|---|---|---|
| 1년 이내 | 73,921,200 | 2,097,637 | 71,823,563 |
| 1년 초과 5년 이내 | 150,148,160 | 24,431,250 | 125,716,910 |
| 합 계 | 224,069,360 | 26,528,887 | 197,540,473 |
&cr2) 전기말
(단위: 원)
| 구 분 | 최소리스료 | 이자비용 | 최소리스료의 현재가치 |
|---|---|---|---|
| 1년 이내 | 24,420,000 | 759,301 | 23,660,699 |
| 1년 초과 5년 이내 | 35,310,000 | 3,678,252 | 31,631,748 |
| 합 계 | 59,730,000 | 4,437,553 | 55,292,447 |
&cr(4) 보고기간종료일 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동부채 | 71,823,563 | 23,660,699 |
| 비유동부채 | 125,716,910 | 31,631,748 |
| 합 계 | 197,540,473 | 55,292,447 |
&cr11. 무형자산&cr&cr당기 및 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 회원권 | 합 계 | 회원권 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | - | 190,815,980 | 190,815,980 | 186,900,000 |
| 기중 증가된 금액 | 70,204,000 | - | 70,204,000 | 3,915,980 |
| 기중 감소된 금액 | - | - | - | - |
| 기중 상각한 금액 | (9,069,800) | - | (9,069,800) | - |
| 기말금액 | 61,134,200 | 190,815,980 | 251,950,180 | 190,815,980 |
12. 차입금&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 차입처 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 일반자금대출 | 신한은행(*1) | 2.64% | 1,450,000,000 | 1,544,000,000 |
| 국민은행 | 3.18% | 123,038,910 | - | |
| 국민은행 | 3.06% | 178,898,010 | - | |
| 합 계 | 1,751,936,920 | 1,544,000,000 |
(*1) 당기말 현재 당사는 해당 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. &cr
(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 차입처 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 일반자금대출 | 신한은행(*1) | 0.58% | 300,000,000 | - |
| 에너지효율화정책자금 | 신한은행(*1) | 1.50% | 29,150,000 | 39,750,000 |
| 합 계 | 329,150,000 | 39,750,000 | ||
| 차감 : 1년이내 만기도래분 | (10,600,000) | (10,600,000) | ||
| 차감계 | 318,550,000 | 29,150,000 |
(*1) 당기말 현재 당사는 해당 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr&cr(3) 장기차입금 연도별 상환계획
(단위: 원)
| 상환연도 | 금 액 |
|---|---|
| 1년 이내 | 10,600,000 |
| 2년 이내 | 310,600,000 |
| 3년 이내 | 7,950,000 |
| 4년 이내 | - |
| 합 계 | 329,150,000 |
13. 우발부채와 약정사항&cr &cr(1) 담보제공 및 지급보증 &cr&cr 보고기간 종료일 현재 당사의 총 2,081백만원의 장ㆍ단기차입금을 위하여 토지, 건물, 기계장치를 담보로 제공하고 있으며, 채권최고액은 3,696백만원 입니다. 또한, 상기 차입금을 위하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr
(2) 주요약정사항&cr&cr보고기간 종료일 현재 금융기관과의 약정체결내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 금융기관 | 한도액 | 사용액 |
|---|---|---|---|
| 마이너스대출약정 | 신한은행 | 700,000,000 | - |
| 일반자금대출 | 신한은행 | 1,450,000,000 | 1,450,000,000 |
| 일반자금대출 | 신한은행 | 300,000,000 | 300,000,000 |
| 에너지효율화정책자금대출 | 신한은행 | 29,150,000 | 29,150,000 |
| KB 지식산업센터 중도금대출 | 국민은행 | 164,051,880 | 123,038,910 |
| KB 지식산업센터 중도금대출 | 국민은행 | 238,530,680 | 178,898,010 |
| 합계 | 2,881,732,560 | 2,081,086,920 |
&cr(3) 기타 당사는 계약이행 보증 등의 목적으로 서울보증보험으로부터 103백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.
14. 자본금과 자본잉여금&cr &cr(1) 보고기간 종료일 현재 수권(발행)주식수 및 주당 액면금액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 주당금액 | 5,000 | 5,000 |
| 발행주식수 (보통주) | 691,792 | 80,000 |
| 자본금 | 3,458,960,000 | 400,000,000 |
(2) 당기 중 당사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 보통주 | 자본금 | 주식발행&cr초과금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2019.1.1 | 80,000주 | 400,000,000 | - | 400,000,000 |
| 2019.12.31 | 80,000주 | 400,000,000 | - | 400,000,000 |
| 2020.1.1 | 80,000주 | 400,000,000 | - | 400,000,000 |
| 유상증자(10.6, 12.1) | 6,474주 | 32,370,000 | 3,590,829,970 | 3,623,199,970 |
| 무상증자(12.18) | 605,318주 | 3,026,590,000 | (3,026,590,000) | - |
| 2020.12.31 | 691,792주 | 3,458,960,000 | 564,239,970 | 4,023,199,970 |
&cr&cr 15. 기타자본항목&cr &cr보고기간종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 기타포괄손익누계액 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 | (136,073,712) | - |
16. 이익잉여금&cr &cr(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미처분이익잉여금 | 8,102,564,961 | 4,789,337,292 |
&cr(2) 당기와 전기의 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| 제17(당)기 | 2020년 1월 1일 | 부터 | 제16(전)기 | 2019년 1월 1일 | 부터 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2020년 12월 31일 | 까지 | 2019년 12월 31일 | 까지 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 처분예정일 | 2021년 3월 19일 | 처분확정일 | 2020년 3월 19일 |
| 과 목 | 제 17(당) 기 | 제 16(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 8,102,564,961 | 4,789,337,292 | ||
| 1. 전기이월이익잉여금 | 4,789,337,292 | 2,551,917,834 | ||
| 2. 당기순이익 | 3,313,227,669 | 2,237,419,458 | ||
| Ⅱ. 임의적립금 등의 이입액 | - | - | ||
| Ⅲ. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 | 8,102,564,961 | 4,789,337,292 |
&cr&cr 17. 영업부문 정보&cr
(1) 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문을 단일부문으로 파악하여 영업성과를 평가하고 관련 의사결정을 수행하고 있습니다.&cr&cr(2) 당기와 전기 중 회사의 매출구분에 대한 정보는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품매출 | 15,350,090,487 | 14,675,820,223 |
| 상품매출 | 3,600,000 | - |
| 기타매출 | 213,021,300 | 227,632,540 |
| 합 계 | 15,566,711,787 | 14,903,452,763 |
(3) 당기와 전기 중 당사의 매출지역에 대한 정보는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 국내매출 | 15,505,899,045 | 14,903,452,763 |
| 해외매출 | 60,812,742 | - |
| 베트남 | 31,957,032 | - |
| 홍콩 | 28,855,710 | - |
| 합 계 | 15,566,711,787 | 14,903,452,763 |
&cr(4) 당기와 전기 중 회사 전체 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 우리와 주식회사 | 12,025,067,500 | 10,620,149,160 |
| 대산앤컴퍼니 주식회사 | - | 1,667,793,778 |
| 합 계 | 12,025,067,500 | 12,287,942,938 |
&cr&cr 18. 판매비와관리비&cr &cr당기 및 전기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 계 정 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 637,873,300 | 1,376,701,306 |
| 퇴직급여 | 66,359,985 | 293,283,283 |
| 복리후생비 | 59,386,445 | 81,416,051 |
| 여비교통비 | 4,686,800 | 39,071,458 |
| 접대비 | 38,164,695 | 68,572,711 |
| 통신비 | 4,066,750 | 4,700,357 |
| 세금과공과 | 18,936,775 | 30,253,300 |
| 감가상각비 | 46,264,202 | 92,044,766 |
| 지급임차료 | 3,009,000 | 8,911,637 |
| 건물관리비 | 1,266,541 | 3,567,600 |
| 보험료 | 24,023,275 | 22,340,429 |
| 차량유지비 | 11,431,696 | 21,849,116 |
| 운반비 | 2,304,070 | 1,303,346 |
| 교육훈련비 | 9,045,000 | 140,000 |
| 도서인쇄비 | 76,000 | 224,500 |
| 수선비 | - | 3,927,286 |
| 소모품비 | 10,637,154 | 12,631,543 |
| 지급수수료 | 237,823,437 | 90,016,473 |
| 광고선전비 | 1,768,181 | 11,100,000 |
| 무형자산상각비 | 7,317,000 | - |
| 협회비 | 2,900,000 | - |
| 수출제비용 | 1,545,348 | - |
| 기타비용 | - | 8,329,880 |
| 합계 | 1,188,885,654 | 2,170,385,042 |
&cr&cr 19. 비용의 성격별 분류 &cr&cr당기 및 전기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr 1) 당기
(단위: 원)
| 구 분 | 제조원가 | 판매관리비 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 재고자산의변동 | 429,455,221 | - | 429,455,221 |
| 원재료 및 상품매입액 | 7,871,858,105 | - | 7,871,858,105 |
| 인건비, 복리후생비 | 1,021,108,057 | 763,619,730 | 1,784,727,787 |
| 광고선전비 | - | 1,768,181 | 1,768,181 |
| 지급임차료 | 5,329,000 | 3,009,000 | 8,338,000 |
| 운반비 | 3,122,000 | 2,304,070 | 5,426,070 |
| 지급수수료 | 56,503,038 | 237,823,437 | 294,326,475 |
| 감가상각 및 무형자산 상각 | 436,198,898 | 53,581,202 | 489,780,100 |
| 기타비용 | 619,452,593 | 126,780,034 | 746,232,627 |
| 매출원가 및 판매관리비 | 10,443,026,912 | 1,188,885,654 | 11,631,912,566 |
&cr2) 전기
(단위: 원)
| 구 분 | 제조원가 | 판매관리비 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 재고자산의변동 | (175,101,120) | - | (175,101,120) |
| 원재료 및 상품매입액 | 7,796,043,469 | - | 7,796,043,469 |
| 인건비, 복리후생비 | 896,042,091 | 1,751,400,640 | 2,647,442,731 |
| 광고선전비 | - | 11,100,000 | 11,100,000 |
| 지급임차료 | 10,876,000 | 8,911,637 | 19,787,637 |
| 운반비 | 180,318,000 | 1,303,346 | 181,621,346 |
| 지급수수료 | 93,932,624 | 90,016,473 | 183,949,097 |
| 감가상각 및 무형자산 상각 | 324,216,554 | 92,044,766 | 416,261,320 |
| 기타비용 | 686,295,737 | 215,608,180 | 901,903,917 |
| 매출원가 및 판매관리비 | 9,812,623,355 | 2,170,385,042 | 11,983,008,397 |
&cr
20. 기타수익 및 기타비용&cr&cr (1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 외환차익 | 485,432 | 2,139,691 |
| 외화환산이익 | 350,573 | - |
| 유형자산처분이익 | 999,000 | - |
| 잡이익 | 28,806,375 | 33,933,962 |
| 합 계 | 30,641,380 | 36,073,653 |
(2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기부금 | 23,000,000 | 25,000,000 |
| 외화환산손실 | 40,716,629 | - |
| 유형자산처분손실 | 193,913,609 | 49,107,190 |
| 잡손실 | 794,561 | 591,410 |
| 합 계 | 258,424,799 | 74,698,600 |
&cr&cr 21. 금융수익 및 금융비용&cr &cr(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 74,923,372 | 9,656,648 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 | 633,627,320 | - |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | 18,163,006 | - |
| 합계 | 726,713,698 | 9,656,648 |
&cr (2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 48,443,307 | 49,784,067 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 299,997,270 | - |
| 합계 | 348,440,577 | 49,784,067 |
22. 법인세비용&cr &cr(1) 당기 및 전기 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기 부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) | 852,378,132 | 317,240,780 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세의 변동액 | (118,696,643) | 287,031,762 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용; | ||
| - 공정가치금융자산평가손실에 가감한 법인세부담액 | 38,379,765 | - |
| 당기에 인식한 조정사항 | - | - |
| 법인세비용(수익) | 772,061,254 | 604,272,542 |
(2) 당사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세차감전순손익(A) | 4,085,288,923 | 2,841,692,000 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 876,763,563 | 603,172,240 |
| 조정사항 | ||
| 일시적 차이로인한 차이 (항목제외) | - | - |
| 비일시적차이로인한 차이 | 6,795,219 | - |
| 공제감면세액 | (114,371,910) | (41,212,316) |
| 기타 | 2,874,382 | 42,312,618 |
| 법인세비용(수익)(B) | 772,061,254 | 604,272,542 |
| 유효세율(B/A) | 18.90% | 21.26% |
(3) 당기 및 전기의 주요 누적일시적차이의 증감과 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr 1) 당기
(단위: 원)
| 구 분 | 가산할(차감할) 일시적차이 및 세무상 결손금 | 이연법인세자산&cr(부채) | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 당기증가액 | 당기감소액 | 기말잔액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차량유지비 | 169,747,332 | - | 21,078,112 | 148,669,220 | 32,707,228 |
| 사용권자산 | (74,100,994) | (196,716,628) | - | (270,817,622) | (59,579,877) |
| 감가상각누계액 | 20,180,847 | 50,420,455 | - | 70,601,302 | 15,532,286 |
| 리스부채(비유동) | 31,631,748 | 94,085,162 | - | 125,716,910 | 27,657,720 |
| 리스부채(유동) | 23,660,699 | 48,162,864 | - | 71,823,563 | 15,801,184 |
| 미지급연차수당 | 29,583,151 | 55,579,216 | 29,583,151 | 55,579,216 | 12,227,428 |
| 미수수익 | - | (5,714,490) | - | (5,714,490) | (1,257,188) |
| 미지급비용 | - | 44,159,165 | - | 44,159,165 | 9,715,016 |
| 재고자산평가충당금 | - | 43,927,979 | - | 43,927,979 | 9,664,155 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | - | 299,997,270 | - | 299,997,270 | 65,999,399 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실 | - | 174,453,477 | - | 174,453,477 | 38,379,765 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | - | (18,163,006) | - | (18,163,006) | (3,995,861) |
| 소 계 | 200,702,783 | 590,191,464 | 50,661,263 | 740,232,984 | 162,851,255 |
| 실현가능성이 없어 인식하지 아니한 이연법인세 | - | ||||
| 합 계 | 162,851,255 |
&cr2) 전기
(단위: 원)
| 구 분 | 가산할(차감할) 일시적차이 및 세무상 결손금 | 이연법인세자산&cr(부채) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 이월잔액 | 기초조정 | 기초잔액 | 당기증가액 | 당기감소액 | 기말잔액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 퇴직급여충당금 | 3,961,769,527 | (1,421,874,551) | 2,539,894,976 | - | 2,539,894,976 | - | - |
| 퇴직연금운용자산 | (2,539,894,976) | - | (2,539,894,976) | - | (2,539,894,976) | - | - |
| 차량유지비 | 83,518,065 | - | 83,518,065 | 201,477,238 | 115,247,971 | 169,747,332 | 37,344,413 |
| 연차수당 미지급비용 | - | - | - | 29,583,151 | - | 29,583,151 | 6,508,293 |
| 사용권자산 | - | - | - | (74,100,994) | - | (74,100,994) | (16,302,219) |
| 사용권자산 상각누계액 | - | - | - | 20,180,847 | - | 20,180,847 | 4,439,786 |
| 유동성 리스부채 | - | - | - | 23,660,699 | - | 23,660,699 | 5,205,354 |
| 비유동성 리스부채 | - | - | - | 31,631,748 | - | 31,631,748 | 6,958,985 |
| 소 계 | 1,505,392,616 | (1,421,874,551) | 83,518,065 | 232,432,689 | 115,247,971 | 200,702,783 | 44,154,612 |
| 실현가능성이 없어 인식하지 아니한 이연법인세 | - | ||||||
| 합 계 | 44,154,612 |
&cr 당사는 당기 및 전기에 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산에 대하여 향후 예상과세소득이 충분할 것으로 판단하였습니다.
(4) 당기와 전기 중 자본에서 직접 가감된 당기 법인세 등 부담액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손실 | 38,379,765 | - |
&cr(5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기초 이연법인세자산 | 44,154,612 | 331,186,374 |
| 당기말 이연법인세자산 | 162,851,255 | 44,154,612 |
| 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 | (118,696,643) | 287,031,762 |
&cr&cr 23. 주당이익&cr &cr(1) 당기 및 전기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 3,312,253,864 | 2,237,419,458 |
| 보통주순이익 | 3,312,253,864 | 2,237,419,458 |
| ÷가중평균유통 보통주식수(주) | 650,226 | 640,000 |
| 기본주당이익 | 5,094 | 3,496 |
(2) 가중평균유통보통주식수&cr&cr1) 당기
| 구분 | 주식수 | 유통주식수 | 기간 | 가중치 | 적 수 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전기이월 | 80,000주 | ||||
| 무상증자 | 560,000주 | ||||
| 간주기초 | 640,000주 | 640,000주 | 1/1~10/5 | 279일 | 178,560,000 |
| 유상증자(무증반영) | 38,400주 | 678,400주 | 10/6~12/1 | 57일 | 38,668,800 |
| 유상증자(무증반영) | 13,392주 | 691,792주 | 12/1~12/31 | 30일 | 20,753,760 |
| 합 계 | 691,792주 | 366일 | 237,982,560 |
가중평균유통보통주식수: 237,982,560주÷366 = 650,226주&cr&cr2) 전기
| 구 분 | 주식수 | 유통주식수 | 기간 | 가중치 | 적 수 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전기이월(무증반영) | 640,000주 | 640,000주 | 1/1~12/31 | 365일 | 233,600,000주 |
가중평균유통보통주식수: 233,600,000주÷365 = 640,000주&cr&cr(3) 희석주당순이익
당기와 전기 잠재적보통주의 희석효과가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. &cr&cr
24. 현금흐름표&cr &cr당사의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다.&cr&cr(1) 당기 및 전기의 영업활동현금흐름 중 조정사항은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 과 목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 감가상각비 | 480,710,300 | 416,261,320 |
| 무형자산상각비 | 9,069,800 | - |
| 재고자산평가손실 | 43,927,979 | - |
| 유형자산처분손실 | 193,913,609 | 49,107,190 |
| 퇴직급여 | - | 314,247,689 |
| 외화환산이익 | (350,573) | - |
| 외화환산손실 | 40,716,629 | - |
| 법인세비용(수익) | 772,061,254 | 604,272,542 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | (18,163,006) | - |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 299,997,270 | - |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 | (633,627,320) | - |
| 유형자산처분이익 | (999,000) | - |
| 이자비용 | 48,443,307 | 49,784,067 |
| 이자수익 | (74,923,372) | (9,656,648) |
| 합 계 | 1,160,776,877 | 1,424,016,160 |
&cr (2) 당기 및 전기의 영업활동현금흐름 중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 과 목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 감소(증가) | 61,716,924 | (199,660,186) |
| 미수금의 감소(증가) | 86,367,960 | (89,775,050) |
| 미수수익의 감소(증가) | - | 62,048,630 |
| 선급금의 감소(증가) | (8,692,400) | (18,100,000) |
| 선급비용의 감소(증가) | (5,579,642) | 662,271 |
| 재고자산의 감소(증가) | (94,750,648) | (175,101,120) |
| 매입채무의 증가(감소) | 16,519,820 | (185,308,397) |
| 미지급금의 증가 | (156,712,781) | 10,694,799 |
| 예수금의 증가(감소) | (20,579,180) | (76,197,180) |
| 부가세예수금의 증가(감소) | - | (54,023,190) |
| 미지급비용의 증가(감소) | 61,335,076 | 87,868,374 |
| 퇴직금의지급 | - | (1,736,122,240) |
| 합 계 | (60,374,871) | (2,373,013,289) |
(3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 리스부채와 사용권자산 대체 | 196,716,628 | 74,100,994 |
| 장기차입금 유동성 대체 | 10,600,000 | 10,600,000 |
| 기타포괄-공정가치금융자산평가 | 174,453,477 | - |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 634,478,437 | - |
| 무상증자 | 3,026,590,000 | - |
&cr(4) 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 전기말 | 현금의 유입 | 현금의 유출 | 비현금 변동 | 당기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 이자비용 | 기 타 | 유동성대체 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 1,544,000,000 | 1,751,936,920 | (1,544,000,000) | - | - | - | 1,751,936,920 |
| 유동성 장기차입금 | 10,600,000 | - | (10,600,000) | - | - | 10,600,000 | 10,600,000 |
| 장기차입금 | 29,150,000 | 300,000,000 | - | - | - | (10,600,000) | 318,550,000 |
| 리스부채(유동) | 23,660,699 | (62,557,459) | - | - | 60,335,125 | 50,385,198 | 71,823,563 |
| 리스부채(비유동) | 31,631,748 | - | - | 8,088,857 | 136,381,503 | (50,385,198) | 125,716,910 |
| 합계 | 1,639,042,447 | 1,989,379,461 | -1,554,600,000 | 8,088,857 | 196,716,628 | - | 2,278,627,393 |
&cr 25. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치&cr &cr(1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 금융자산
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치금융자산 | 610,082,357 | 299,997,270 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 25,546,523 | - |
| 현금 및 현금성자산 | 7,305,510,069 | 860,316,228 |
| 매출채권 | 1,585,392,826 | 1,647,109,750 |
| 기타채권 | 694,447,053 | 1,599,748,439 |
| 장단기금융상품 | 1,159,612,550 | 12,810,710 |
| 합 계 | 11,380,591,378 | 4,419,982,397 |
&cr 2) 금융부채
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상각후원가측정 금융부채 | ||
| 매입채무 | 455,403,016 | 438,883,196 |
| 미지급금 | 256,720,596 | 623,313,707 |
| 미지급비용 | 109,507,339 | 47,143,458 |
| 장단기차입금 | 2,081,086,920 | 1,583,750,000 |
| 리스부채 | 197,540,473 | 55,292,447 |
| 합 계 | 3,100,258,344 | 2,748,382,808 |
&cr (2) 당기와 전기 금융상품 범주별 순손익 현황은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기
(단위: 원)
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가측정 &cr 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 상각후원가측정 &cr 금융부채 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 74,923,372 | - | - | - | 74,923,372 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 | - | 633,627,320 | - | - | 633,627,320 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | - | 18,163,006 | - | - | 18,163,006 |
| 외환차익 | 485,432 | - | - | - | 485,432 |
| 외화환산이익 | 350,573 | - | - | - | 350,573 |
| 외화환산손실 | (40,716,629) | - | - | - | (40,716,629) |
| 이자비용 | - | - | (48,443,307) | - | (48,443,307) |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | - | (299,997,270) | - | - | (299,997,270) |
| 합 계 | 35,042,748 | 351,793,056 | (48,443,307) | - | 338,392,497 |
재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
2) 전기
(단위: 원)
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가측정 &cr 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 상각후원가측정 &cr 금융부채 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 9,656,648 | - | - | - | 9,656,648 |
| 외환차익 | 2,139,691 | - | - | - | 2,139,691 |
| 이자비용 | - | - | (49,784,067) | - | (49,784,067) |
| 합 계 | 11,796,339 | - | (49,784,067) | - | (37,987,728) |
&cr (3) 공정가치&cr&cr보고기간 종료일 현재 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금 및 현금성자산 | 7,305,510,069 | 7,305,510,069 | 860,316,228 | 860,316,228 |
| 매출채권 | 1,585,392,826 | 1,585,392,826 | 1,647,109,750 | 1,647,109,750 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 610,082,357 | 610,082,357 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 25,546,523 | 25,546,523 | 299,997,270 | 299,997,270 |
| 단기대여금 | - | - | 1,500,000,000 | 1,500,000,000 |
| 장기대여금 | 612,777,600 | 612,777,600 | - | - |
| 기타금융자산 | 1,241,282,003 | 1,241,282,003 | 112,559,149 | 112,559,149 |
| 소 계 | 11,380,591,378 | 11,380,591,378 | 4,419,982,397 | 4,419,982,397 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 | 455,403,016 | 455,403,016 | 438,883,196 | 438,883,196 |
| 미지급금 | 256,720,596 | 256,720,596 | 623,313,707 | 623,313,707 |
| 미지급비용 | 109,507,339 | 109,507,339 | 47,143,458 | 47,143,458 |
| 차입금 | 2,081,086,920 | 2,081,086,920 | 1,583,750,000 | 1,583,750,000 |
| 리스부채 | 197,540,473 | 197,540,473 | 55,292,447 | 55,292,447 |
| 소 계 | 3,100,258,344 | 3,100,258,344 | 2,748,382,808 | 2,748,382,808 |
(4) 공정가치 서열체계&cr&cr아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다.&cr&cr1) 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.&cr- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1)&cr- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 2)&cr- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 3)&cr&cr2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기말
(단위: 원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 610,082,357 | 610,082,357 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 25,546,523 | 25,546,523 |
&cr② 전기말
(단위: 원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치 금융자산 | - | - | 299,997,270 | 299,997,270 |
③ 당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 소분류 | 금액 | 평가기법 | 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 수익증권 | 610,082,357 | 순자산가치평가기법 | 자산의 공정가치 |
| 기타포괄-공정가치측정 금융상품 | 지분증권 | 25,546,523 | 순자산가치평가기법 | 자산의 공정가치 |
| 합 계 | 635,628,880 |
26. 위험관리&cr&cr(1) 자본위험관리&cr&cr당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고, 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. &cr&cr 당 사는 자본관리지표로 부채 비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하 고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총차입금(a) | 2,081,086,920 | 1,583,750,000 |
| 차감: 현금및현금성자산(b) | 7,305,510,069 | 860,316,228 |
| 순부채(c=a-b) | (5,224,423,149) | 723,433,772 |
| 총부채(d) | 3,790,810,530 | 2,769,670,948 |
| 자본총계(e) | 11,989,691,219 | 5,189,337,292 |
| 총자본(f=d+e) | 15,780,501,749 | 7,959,008,240 |
| 자본조달비율(g=c/f) | (-)33.11% | 9.09% |
| 부채비율(h=d/e) | 31.62% | 53.37% |
&cr(2) 재무위험관리&cr&cr1) 당사의 목표 및 정책&cr&cr당사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험)의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 당사 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.
당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.&cr&cr2) 신용위험&cr&cr신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다.&cr&cr당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 당사의 신용위험은 보유하고 있는 대여금및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.&cr&cr금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치금융자산 | 610,082,357 | 299,997,270 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 25,546,523 | - |
| 현금 및 현금성자산 | 7,305,510,069 | 860,316,228 |
| 매출채권 | 1,585,392,826 | 1,647,109,750 |
| 기타채권 | 694,447,053 | 1,599,748,439 |
| 장단기금융상품 | 1,159,612,550 | 12,810,710 |
| 합 계 | 11,380,591,378 | 4,419,982,397 |
3) 유동성위험&cr&cr유동성위험이란 당사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 당사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다.&cr&cr당사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을적기에 예측하고 대응하고 있습니다. &cr&cr당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.&cr&cr보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기 구조는 다음과 같습니다&cr① 당기
(단위: 원)
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 초과 ~&cr5년 이내 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타유동부채(*1) | 821,630,951 | - | 821,630,951 |
| 단기차입금 | 1,751,936,920 | - | 1,751,936,920 |
| 리스부채 | 71,823,563 | 125,716,910 | 197,540,473 |
| 장기차입금 | 10,600,000 | 318,550,000 | 329,150,000 |
| 합 계 | 2,655,991,434 | 444,266,910 | 3,100,258,344 |
(*1) 기타유동부채는 미지급금 및 미지급비용임
② 전기
(단위: 원)
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 초과 ~&cr5년 이내 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타유동부채(*1) | 899,460,031 | - | 899,460,031 |
| 단기차입금 | 1,544,000,000 | - | 1,544,000,000 |
| 리스부채 | 23,660,699 | 31,631,748 | 55,292,447 |
| 장기차입금 | 10,600,000 | 29,150,000 | 39,750,000 |
| 합 계 | 2,477,720,730 | 60,781,748 | 2,538,502,478 |
(*1) 기타유동부채는 미지급금 및 미지급비용임&cr&cr상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.&cr&cr4) 시장위험&cr시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.&cr&cr① 이자율위험&cr당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. &cr&cr이러한 당사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.
당기 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기차입금 | 1,751,936,920 | 1,544,000,000 |
| 유동성장기부채 | 10,600,000 | 10,600,000 |
| 장기차입금 | 318,550,000 | 29,150,000 |
| 합 계 | 2,081,086,920 | 1,583,750,000 |
| 변동금리 차입금 | 2,081,086,920 | 1,583,750,000 |
| 고정금리 차입금 | - | - |
보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 법인세차감전순손익 증감효과 | (20,810,869) | 20,810,869 | (15,837,500) | 15,837,500) |
&cr&cr 27. 특수관계자와의 거래&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회사명 | |
|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- |
| 지배기업 | 우진비앤지(주) | 우진비앤지(주) |
| 관계기업 | (주)우진바이오 | (주)우진바이오 |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기
| (단위: 원) |
| 구 분 | 회사명 | 매입 | 이자수익 |
|---|---|---|---|
| 지배기업 | 우진비앤지(주) | 829,495,010 | - |
| 관계기업 | (주)우진바이오 | - | 51,592,895 |
&cr2) 전기
| (단위: 원) |
| 구 분 | 회사명 | 매입 | 이자수익 |
|---|---|---|---|
| 관계기업 | (주)우진바이오 | - | 9,363,389 |
&cr(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.&cr1) 당기
| (단위: 원) |
| 구분 | 회사명 | 자금대여거래 | |
|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | (주)우진바이오 | - | 1,500,000,000 |
| 기타특수관계자 | 임직원 | 812,777,600 | 200,000,000 |
&cr2) 전기
| (단위: 원) |
| 구분 | 회사명 | 자금대여거래 | |
|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | (주)우진바이오 | 1,500,000,000 | - |
(4) 보고기간 말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 특수관계자명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 대여금 | 매입채무 | 미수수익 | 대여금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)우진비앤지 | - | 60,046,800 | - | - |
| (주)우진바이오 | - | - | 9,363,389 | 1,500,000,000 |
| 임직원 | 612,777,600 | - | - | - |
| 합계 | 612,777,600 | 60,046,800 | 9,363,389 | 1,500,000,000 |
&cr (5) 당사는 당기 중 주요 경영진에 대한 보상금액으로 보수총액 313백만원과 퇴직급여 47백만원을 비용으로 반영하였습니다. 주요 경영진은 당사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다. &cr &cr (6) 당기말 현재 회사는 자금조달 등을 위하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr
◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 50_내부회계관리제도감사또는검토의견 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
주식회사 오에스피&cr&cr내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 오에스피의 2020년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과입니다.&cr&cr첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서
독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr ===========================================
&cr주식회사 오에스피&cr대표이사 귀하 &cr&cr우리는 첨부된 주식회사 오에스피의 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 오에스피의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "2020년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가 결과, 2020년 12월 31일 현재 회사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다" 라고 기술하고 있습니다.&cr
우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 비상장기업으로서 경영자의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14.중소기업에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다.&cr&cr회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 일반회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 제무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영 실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.&cr
경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.&cr&cr우리의 검토는 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2020년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.
2021년 3월 12일 &cr
우 리 회 계 법 인&cr 대표이사 공인회계사 김 병익
&cr 회사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서
\===========================================&cr
내부회계관리제도 운영실태보고서_(주)오에스피.jpg 내부회계관리제도 운영실태보고서_(주)오에스피
외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 (주)오에스피2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
1-1-3-3-----8---------------6-135-146-173-----460-6-135-146-173-----460-
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
(주) 전기는 임의감사로 감사시간을 기재하지 않았습니다.
3. 주요 감사실시내용 2020.12.17~12.182유의적 감사위험 요인 파악 및 중간, 기말감사 업무수행계획 수립2020.12.22~12.24341중간감사 및 내부통제 검토2021.2.15 ~ 2.18451기말감사 및 내부회계제도 검토2021.01.051논산 공장 창고원재료 및 부재료2021.01.051회사 본사회사보유 현금, 유가증권 실사OO--22020.12.24, 2021.3.3---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12020년 12월 24일회사측 2인&cr감사인 5인구두회의 및 서면주요 이슈사항 전달22021년 03월 03일회사측 2인&cr감사인 3인구두회의 및 서면주요 이슈사항 전달 및 내부회계관리제도 개선권고사항
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl