OSMANLI YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.

Interim / Quarterly Report • Aug 19, 2015

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

ENGİN BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİLİK MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SınırlıOlumluOSMANLI MENKUL DEĞERLER A.Ş.

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT

ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR HAKKINDA

BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU

Osmanlı Menkul Değerler A.Ş.

Yönetim Kurulu'na

Giriş

Osmanlı Menkul Değerler Anonim Şirketi'nin ("Ana Ortaklık") ve bağlı ortaklığının ( hep birlikte "Grup") 30 Haziran 2015 tarihli ilişikteki özet konsolide finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık dönemine ait özet konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, özkaynak değişim tablosunun ve nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının ( "ara dönem özet konsolide finansal bilgiler") sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Grup yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin Türkiye Muhasebe Standardı 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama Standartı'na" ("TMS 34") uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem özet konsolide finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.

Sınırlı Denetiminin Kapsamı

Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim Grup'un, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.

Sonuç

Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem özet konsolide finansal bilgilerin, tüm önemli yönleriyle, TMS 34'e uygun olarak hazırlanmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.

Engin Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebecilik Mali Müşavirlik A.Ş.

Member Firm of GRANT THORNTON International

Jale AKKAŞ

Sorumlu Ortak Baş Denetçi

İstanbul, 19 Ağustos 2015

1	JALE AKKAŞ	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	ENGİN BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİLİK MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	19.08.2015 20:04:12

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

1	SEVGİ ÇITAK KÜÇÜKÖZCAN	MALİ İŞLER MÜDÜR	OSMANLI MENKUL DEĞERLER A.Ş.	19.08.2015 19:35:18
2	JALE AKKAŞ	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	ENGİN BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİLİK MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	19.08.2015 20:04:14

Finansal Durum Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide	Konsolide Olmayan
Dönem		30.06.2015	31.12.2014
Raporlama Birimi		TL	TL
V A R L I K L A R
DÖNEN VARLIKLAR		81.238.603	40.369.345
Nakit ve Nakit Benzerleri	3	4.198.213	568.248
Finansal Yatırımlar	4	23.649.360	17.155.585
Ticari Alacaklar		47.880.933	21.809.574
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar	6-7	190.983	2.185.244
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar	7	47.689.950	19.624.330
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar		5.236.552	773.777
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar		5.236.552	773.777
Türev Araçlar
Stoklar
Canlı Varlıklar
Peşin Ödenmiş Giderler		249.596	35.619
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar		20.690	14.118
Diğer Dönen Varlıklar	11	3.259	12.424
ARA TOPLAM
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar
DURAN VARLIKLAR		2.541.185	1.625.485
Finansal Yatırımlar	4	169.951	169.951
Ticari Alacaklar
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar		1.903.290	933.714
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar		1.903.290	933.714
Türev Araçlar
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar
Canlı Varlıklar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Maddi Duran Varlıklar	8	324.043	326.536
Maddi Olmayan Duran Varlıklar		49.285	58.436
- Şerefiye
- Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar	9	49.285	58.436
Peşin Ödenmiş Giderler
Ertelenmiş Vergi Varlığı		94.616	136.848
Diğer Duran Varlıklar
TOPLAM VARLIKLAR		83.779.788	41.994.830
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		60.332.686	25.657.132
Kısa Vadeli Borçlanmalar	5	9.542.914	8.349.991
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar		49.461.286	15.848.865
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar	6-7	3.730.698	1.959.823
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar	7	45.730.588	13.889.042
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar	10	232.062	203.464
Diğer Borçlar		332.094	231.407
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar		332.094	231.407
Türev Araçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü		62.501	0
Kısa Vadeli Karşılıklar		580.037	934.057
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar	10	470.037	424.057
- Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar	12	110.000	510.000
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler	11	121.792	89.348
ARA TOPLAM
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Varlık Gruplarına İlişkin Yükümlülükler
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		359.184	219.660
Uzun Vadeli Borçlanmalar
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Diğer Borçlar
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar
Türev Araçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler
Uzun Vadeli Karşılıklar		335.653	219.660
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar	10	335.653	219.660
- Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Borçlar
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü		23.531	0
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
Ö Z K A Y N A K L A R		23.087.918	16.118.038
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR		23.087.918	16.118.038
Ödenmiş Sermaye	13	12.200.000	12.200.000
Sermaye Avansı	13	5.134.372	0
Sermaye Düzeltme Farkları	13	12.912.575	12.912.575
Geri Alınmış Paylar (-)
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)
Paylara İlişkin Primler/İskontolar	13	1.985.287	1.985.287
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		18.731	35.400
- Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları
Değer Artış Fonlar	13	1.545	1.545
- Diğer Kazanç/Kayıplar	13	17.186	33.855
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler
- Yabancı Para Çevirim Farkları
- Riskten Korunma Kazanç/Kayıpları
- Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıpları
- Diğer Kazanç/Kayıplar
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler	13	814.234	662.494
Geçmiş Yıllar Karları/Zararları	13	-11.829.458	-14.803.152
Net Dönem Karı/Zararı		1.852.177	3.125.434
KONTROL GÜCÜ OLMAYAN PAYLAR
TOPLAM KAYNAKLAR		83.779.788	41.994.830