OSMANLI YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.

Audit Report / Information • Mar 10, 2016

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

ENGİN BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİLİK MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SürekliOlumluBAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

Osmanlı Menkul Değerler Anonim Şirketi

Yönetim Kurulu'na

Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Rapor

Osmanlı Menkul Değerler Anonim Şirketi'nin ("Şirket") ve bağlı ortaklığı birlikte "Grup" olarak anılacaktır) 31 Aralık 2015 tarihli konsolide finansal durum tablosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; konsolide k r veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, özkaynak değişim tablosu ve nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarını özetleyen dipnotlar ve diğer açıklayıcı notlardan oluşan ilişikteki konsolide finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.

Yönetimin Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Sorumluluğu

Şirket yönetimi; konsolide finansal tabloların Türkiye Muhasebe Standartları'na uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyen konsolide finansal tabloların hazırlanmasını sağlamak için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.

Bağımsız Denetçinin Sorumluluğu

Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak, bu konsolide finansal tablolar hakkında görüş vermektir. Yaptığımız bağımsız denetim, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları'nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları'na uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanmasını ve bağımsız denetimin, konsolide finansal tabloların önemli yanlışlık içerip içermediğine dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.

Bağımsız denetim, konsolide finansal tablolardaki tutar ve açıklamalar hakkında denetim kanıtı elde etmek amacıyla denetim prosedürlerinin uygulanmasını içerir. Bu prosedürlerin seçimi, konsolide finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı "önemli yanlışlık" risklerinin değerlendirilmesi de d hil, bağımsız denetçinin mesleki muhakemesine dayanır Bağımsız denetçi risk değerlendirmelerini yaparken, şartlara uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla, işletmenin konsolide finansal tablolarının hazırlanması ve gerçeğe uygun sunumuyla ilgili iç kontrolü değerlendirir, ancak bu değerlendirme, işletmenin iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş verme amacı taşımaz. Bağımsız denetim, bir bütün olarak konsolide finansal tabloların sunumunun değerlendirilmesinin yanı sıra, işletme yönetimi tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğunun ve yapılan muhasebe tahminlerinin makul olup olmadığının değerlendirilmesini de içerir.

Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

Görüş

Görüşümüze göre konsolide finansal tablolar, Osmanlı Menkul Değerler A.Ş. ve bağlı ortaklığının 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait finansal performansını ve nakit akışlarını, Türkiye Muhasebe Standartları'na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor

1) 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun ("TTK") 398'inci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca düzenlenen Riskin Erken Saptanması Sistemi ve Komitesi Hakkında Denetçi Raporu 10 Mart 2016 tarihinde Şirket'in Yönetim Kurulu'na sunulmuştur.

2) TTK'nın 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Grubun 1 Ocak - 31 Aralık 2015 hesap döneminde defter tutma düzeninin, finansal tabloların, TTK ile Şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.

3) TTK'nın 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir.

Engin Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebecilik Mali Müşavirlik A.Ş.

Member Firm of Grant Thornton International

Jale Akkaş

Sorumlu Ortak Baş Denetçi

İstanbul, 10 Mart 2016

Abide-i Hürriyet Cad. Bolkan Center No:211

C Blok Kat:2 34381 Şişli-İstanbul

1	JALE AKKAŞ	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	ENGİN BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİLİK MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	10.03.2016 19:46:19

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

1	SEVGİ ÇITAK KÜÇÜKÖZCAN	MALİ İŞLER MÜDÜR	OSMANLI MENKUL DEĞERLER A.Ş.	10.03.2016 17:10:20
2	JALE AKKAŞ	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	ENGİN BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİLİK MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	10.03.2016 19:46:21

Finansal Durum Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide	Konsolide Olmayan
Dönem		31.12.2015	31.12.2015
Raporlama Birimi		TL	TL
V A R L I K L A R
DÖNEN VARLIKLAR		65.047.289	40.369.345
Nakit ve Nakit Benzerleri	6	1.066.632	568.248
Finansal Yatırımlar	7	27.881.202	17.155.585
Ticari Alacaklar		31.337.427	21.809.574
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar	10-11	150.569	2.185.244
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar	11	31.186.858	19.624.330
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar		4.460.319	773.777
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar	10-13
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar	13	4.460.319	773.777
Türev Araçlar
Stoklar
Canlı Varlıklar
Peşin Ödenmiş Giderler	16	56.251	35.619
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar	17	243.458	14.118
Diğer Dönen Varlıklar	30	2.000	12.424
ARA TOPLAM
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar
DURAN VARLIKLAR		4.978.136	1.625.485
Finansal Yatırımlar	7	169.951	169.951
Ticari Alacaklar
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar		4.146.058	933.714
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar	10-13
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar	13	4.146.058	933.714
Türev Araçlar
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar
Canlı Varlıklar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Maddi Duran Varlıklar	19	366.356	326.536
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	22	227.009	58.436
- Şerefiye
- Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar	22	227.009	58.436
Peşin Ödenmiş Giderler
Ertelenmiş Vergi Varlığı	40	68.762	136.848
Diğer Duran Varlıklar
TOPLAM VARLIKLAR		70.025.425	41.994.830
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		43.052.401	25.657.132
Kısa Vadeli Borçlanmalar	8	10.552.284	8.349.991
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar		31.103.878	15.848.865
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar	10-11	7.237.350	1.959.823
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar	11	23.866.528	13.889.042
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar	29	230.297	203.464
Diğer Borçlar		257.024	231.407
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar	10-13
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar	13	257.024	231.407
Türev Araçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü	40	358.462
Kısa Vadeli Karşılıklar		463.580	934.057
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar	29	353.580	424.057
- Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar	27	110.000	510.000
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler	30	86.876	89.348
ARA TOPLAM
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Varlık Gruplarına İlişkin Yükümlülükler
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		414.424	219.660
Uzun Vadeli Borçlanmalar
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Diğer Borçlar
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar
Türev Araçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler
Uzun Vadeli Karşılıklar		414.424	219.660
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar	29	414.424	219.660
- Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Borçlar
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü	40
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
Ö Z K A Y N A K L A R		26.558.600	16.118.038
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR		26.558.600	16.118.038
Ödenmiş Sermaye	31	19.700.000	12.200.000
Sermaye Düzeltme Farkları	31	12.912.575	12.912.575
Geri Alınmış Paylar (-)
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)
Paylara İlişkin Primler/İskontolar	31	1.986.552	1.985.287
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		15.944	35.400
- Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları
Değer Artış Fonları	31	1.545	1.545
- Diğer Kazanç/Kayıplar	31	14.399	33.855
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler
- Yabancı Para Çevirim Farkları
- Riskten Korunma Kazanç/Kayıpları
- Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıpları
- Diğer Kazanç/Kayıplar
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler	31	814.234	662.494
Geçmiş Yıllar Karları/Zararları	31	-11.829.458	-14.803.152
Net Dönem Karı/Zararı		2.958.753	3.125.434
KONTROL GÜCÜ OLMAYAN PAYLAR
TOPLAM KAYNAKLAR		70.025.425	41.994.830