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Osisko Development Corp. — Interim / Quarterly Report 2023
Jun 2, 2023
45981_rns_2023-06-02_a919b311-c5f2-4aa0-82c3-8d249f97d861.pdf
Interim / Quarterly Report
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OSISKO DÉVELOPPEMENT CORP.
. . . . . . . . . . . . . . . . . .
États financiers consolidés
Pour les trois mois terminés le 31 mars 2023
Osisko Développement Corp. États consolidés de la situation financière Au 31 mars 2023 et au 31 décembre 2022 (non audités)
(en milliers de dollars canadiens)
| Notes Actifs Actifs courants Trésorerie 3 Sommes à recevoir 4 Stocks 5 Autres actifs courants Actifs non courants Placements dans des entreprises associées 6 Autres placements 6 Intérêts miniers 7 Immobilisations corporelles 8 Exploration et évaluation 9 Autres actifs 24 Passifs Passifs courants Comptes créditeurs et charges à payer 10 Obligations locatives 12 Passif sur contrat 13 Tranche courante de la dette à long terme 11 Provision pour restauration environnementale 14 Contrepartie différée et paiements éventuels Passifs non courants Dette à long terme 11 Obligations locatives 12 Passif sur contrat 13 Provision pour restauration environnementale 14 Passif lié aux bons de souscription 15 Contrepartie différée et paiements éventuels Impôts sur le résultat différés Capitaux propres Capital-actions 16 Bons de souscription 16 Surplus d’apport Cumul des autres éléments du résultat global Déficit |
31 mars 2023 $ 122 165 2 924 17 290 5 953 148 332 8 720 28 990 596 056 116 567 60 299 39 787 998 751 25 471 845 631 5 399 3 122 3 383 38 851 14 959 922 59 095 74 745 25 555 13 484 22826 250 437 1 075 512 11 859 15 052 (2 281) (351 828) 748 314 998 751 |
31 décembre 2022 |
|---|---|---|
| $ 105 944 11 046 17 641 6 621 |
||
| 141 252 8 833 33 819 580 479 111 696 55 126 36 994 |
||
| 968 199 | ||
| 31 106 1 208 941 4 663 9 738 3 386 |
||
| 51 042 12 256 962 54 252 66 032 16 395 13 252 23 574 |
||
| 237 765 | ||
| 1 032 786 1 573 12 857 7 166 (323 948) |
||
| 730 434 | ||
| 968 199 |
APPROUVÉS AU NOM DU CONSEIL
(signé) Sean Roosen , administrateur
(signé) Charles Page , administrateur
2
Les notes afférentes font partie intégrante des présents états financiers consolidés.
Osisko Développement Corp. États consolidés des résultats Pour les trois mois terminés les 31 mars 2023 et 2022 (non audités)
(présentés en milliers de dollars canadiens, à l’exception des montants par action)
| Notes Produits Charges d’exploitation Coût des ventes 18 Autres coûts d’exploitation 18 Générales et administratives 19 Exploration et évaluation, déduction faite des crédits d’impôt Perte d’exploitation Charge de désactualisation Quote-part du résultat d’entreprises associées Variation de la juste valeur du passif lié aux bons de souscription 15 Autres produits nets 20 Perte avant les impôts sur le résultat Recouvrement (charge) d’impôts sur le résultat Perte nette Perte par action de base et diluée 21 Nombre moyen pondéré d’actions en circulation, de base et dilué |
2023 $ 3 451 (4 406) (10 553) (9 996) (807) (22 311) (1 284) (113) (9 174) 8 816 |
2022 $ 9 167 (9 167) (15 246) (7 807) (120) |
|
|---|---|---|---|
| (23 173) (447) (331) - 1 588 |
|||
| (24 066) 729 (23 337) (0,30) 78 174 946 |
(22 363) 31 |
||
| (22332) | |||
| (0,49) 45 433 489 |
3
Osisko Développement Corp. États consolidés du résultat global Pour les trois mois terminés les 31 mars 2023 et 2022 (non audités)
(en milliers de dollars canadiens)
| Perte nette Autres éléments du résultat global, déduction faite des impôts Éléments qui ne seront pas reclassés aux états consolidés des résultats Variations de la juste valeur des actifs financiers à la juste valeur par le biais du résultat global Incidence fiscale Éléments qui pourront être reclassés aux états consolidés des résultats Ajustements liés à la conversion des monnaies Autres éléments du résultat global, déduction faite des impôts Perte globale |
2023 $ (23 337) (4 244) - (5 263) (9 507) (32 844) |
2022 |
|---|---|---|
| $ (22 332) (361) 21 384 |
||
| 44 | ||
| (22 288) |
4
Les notes afférentes font partie intégrante des présents états financiers consolidés.
Osisko Développement Corp. États consolidés des flux de trésorerie Pour les trois mois terminés les 31 mars 2023 et 2022 (non audités)
(en milliers de dollars canadiens)
| Notes Activités d’exploitation Perte nette Ajustements pour : Rémunération fondée sur des actions Amortissement 18,19 Charges financières Quote-part du résultat d’entreprises associées 6 Variation de la juste valeur d’actifs et de passifs financiers à la juste valeur par le biais du résultat net 6 Variation de la juste valeur du passif lié aux bons de souscription Perte latente (gain latent) de change Charge (recouvrement) d’impôts sur le résultat différés Prime sur les actions accréditives Ajustement de rattrapage cumulatif du passif sur contrat 13 Produit du passif sur contrat 13 Obligations de restauration environnementale Autres Flux de trésorerie nets liés aux activités d’exploitation avant variations des éléments hors trésorerie du fonds de roulement Variations des éléments hors trésorerie du fonds de roulement 22 Flux de trésorerie nets liés aux activités d’exploitation Activités d’investissement Intérêts miniers Ajouts aux immobilisations corporelles Ajouts aux actifs d’exploration et évaluation Produit de la cession de placements 6 Acquisition d’autres placements Autres Flux de trésorerie nets liés aux activités d’investissement Activités de financement Produit de financements par capitaux propres 16 Autre émission d’actions ordinaires Frais d’émission d’actions 16 Frais de financement différés Paiements en capital sur les obligations locatives 12 Dette à long terme 11 Remboursement de la dette à long terme 11 Flux de trésorerie nets liés aux activités de financement Augmentation (diminution) de la trésorerie avant l’incidence des taux de change Incidence des variations des taux de change sur la trésorerie Augmentation (diminution) de la trésorerie Trésorerie au début de la période Trésorerie à la fin de la période |
2023 $ (23 337) 2,076 3 551 1 288 113 - 9 174 (6 475) (729) - 182 (340) (1 493) (477) (16 467) 3 628 (12 839) (10 613) (8 042) (5 015) 585 - - (23 085) 51 756 38 (2 773) - (409) 4 720 (1 278) 52 054 16 130 91 16 221 105 944 122 165 |
2022 $ (22 332) 1 881 3 447 447 331 227 - (524) (31) (341) - - - (373) |
|---|---|---|
| (17 268) 372 |
||
| (16 896) | ||
| (9 661) (3 373) (5) 21 055 (4 438) (264) |
||
| 3 314 | ||
| 42 390 - (2 130) (1 396) (4 992) 3 870 (605) |
||
| 37 137 23 555 (161) |
||
| 23 394 33 407 |
||
| 56 801 |
5
Les notes afférentes font partie intégrante des présents états financiers consolidés.
Osisko Développement Corp. États consolidés des variations des capitaux propres Pour les trois mois terminés le 31 mars 2023 (non audités)
(présentés en milliers de dollars canadiens, à l’exception du nombre d’actions)
| Notes Nombre d’actions ordinaires en circulation |
Notes Nombre d’actions ordinaires en circulation |
Capital- actions Bons de sous- cription Surplus d’apport Cumul des autres éléments du résultat global Déficit |
Total |
|
|---|---|---|---|---|
| ($) ($) ($) ($) ($) |
($) | |||
| Solde au 1er janvier 2023 16 |
75 629 849 - - |
1 032 786 1 573 12 857 7 166 (323 948) - - - - (23 337) - - - (9 507) - |
730 434 (23 337) (9 507) |
|
| Perte nette | ||||
| Autres éléments du résultat global,montantnet |
||||
| Perte globale | - - 7 841 850 10 000 - - - - 16 939 - |
- - - (9 507) (23 337) - - - 60 (60) 45 545 6 211 - - - 75 - - - - (2 991) (408) - - - - 4 483 - - (4 483) - - 828 - - - - 1 367 - - 97 - - - - - - - - - |
(32 844) 0 51 756 75 (3 399) - 828 1 367 97 - |
|
| Transfert de la perte réalisée sur actifs financiers à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global, déduction faite des impôts |
||||
Financement par voie de prise ferme 16 |
||||
| Actions émises à la Première Nation Williams Lake 16 |
||||
| Frais d’émission d’actions 16 |
||||
| Variation de la juste valeur liée à la modification des bons de souscription 16 |
||||
Options d’achat d’actions – Rémunération fondée sur des actions |
||||
| Régime de rémunération réglée en actions ordinaires |
||||
| Actions émises – Régime d’achat d’actions à l’intention des employés |
||||
| Actions émises lors de l’encaissement d’UAR/UAD |
||||
| Solde au 31 mars 2023 | 83 498 638 | 1 075 512 11 859 15 052 (2 281) (351 828) |
748 314 |
6
Les notes afférentes font partie intégrante des présents états financiers consolidés.
Osisko Développement Corp. États consolidés des variations des capitaux propres Pour les trois mois terminés le 31 mars 2022 (non audités)
(présentés en milliers de dollars canadiens, à l’exception du nombre d’actions)
| Notes Solde au 1er janvier 2022 Perte nette Autres éléments du résultat global Perte globale Placements privés – Par l’entremise d’un courtier Frais d’émission d’actions Options d’achat d’actions – Rémunération fondée sur des actions Régime de rémunération réglée en actions ordinaires Actions émises – Régime d’achat d’actions à l’intention des employés Transfert du gain réalisé sur actifs financiers à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global, déduction faite des impôts Solde au 31 mars 2022 |
Nombre d’actions ordinaires en circulation 44 400 854 - - - |
Capital- actions Bons de sous- cription Surplus d’apport Cumul des autres éléments du résultat global Bénéfice non réparti (déficit) Total |
|---|---|---|
| ($) ($) ($) ($) ($) ($) 714 373 - 6 436 6 764 (143 371) 584 202 - - - - (22 332) (22 332) - - - 44 - 44 |
||
| - - - 44 (22 332) (22 288) 41 723 667 - - - 42 390 (2 096) (34) - - - (2 130) - - 888 - - 888 - - 1 077 - - 1 077 185 - - - - 185 - - - (11 970) 11 970 - |
||
| 3 175 283 | ||
| - | ||
| - - 11 741 - 47 587 878 |
||
| 754 185 633 8 401 (5 162) (153 733) 604 324 |
(i) Les actions ordinaires en circulation présentées ont été ajustées afin de refléter le regroupement d’actions à hauteur de 3 pour 1 qui a pris effet le 4 mai 2022. Les actions ordinaires, les bons de souscription et les montants par action ont été ajustés afin de refléter le regroupement d’actions à hauteur de 3 pour 1, à moins d’indication contraire.
7
Les notes afférentes font partie intégrante des présents états financiers consolidés.
Osisko Développement Corp. Notes aux états financiers consolidés Pour les trois mois terminés les 31 mars 2023 et 2022 (non audités)
(les montants dans les tableaux sont présentés en milliers de dollars canadiens, à l’exception des montants par action)
1. Nature des activités et liquidités
Osisko Développement Corp. (« Osisko Développement » ou la « Société ») est une société minière d’exploration et de développement axée sur l’acquisition, l’exploration et la mise en valeur de propriétés de ressources de métaux précieux en Amérique du Nord. Les actions ordinaires d’Osisko Développement ont commencé à être négociées sous le symbole ODV à la Bourse de croissance TSX (« TSXV ») le 2 décembre 2020 et à la Bourse de New York (« NYSE ») le 27 mai 2022. Osisko Développement se consacre à l’exploration et au développement de ses actifs miniers, incluant le projet aurifère Cariboo en Colombie-Britannique, le projet aurifère San Antonio au Mexique et la mine test Trixie aux États-Unis.
L’adresse enregistrée et celle du siège social de la Société est le 1100, avenue des Canadiens-de-Montréal, bureau 300, Montréal, Québec. Les actions ordinaires en circulation présentées ont été ajustées rétroactivement afin de refléter le regroupement d’actions à hauteur de 3 pour 1 qui a pris effet le 4 mai 2022. Les actions ordinaires, les bons de souscription et les montants par action ont été ajustés rétroactivement afin de refléter le regroupement d’actions à hauteur de 3 pour 1, à moins d’indication contraire.
Le 31 mars 2023, l’ancienne société mère, Redevances Aurifères Osisko (« OGR » ) détenait une participation de 44,1 % (comparativement à 44,1 % au 31 décembre 2022) dans Osisko Développement Corp. En vigueur le 30 septembre 2022, suite à certains changements effectués à l’accord d’investissement d’OGR avec Osisko Développement, il a été déterminé qu’OGR n’était plus en position de contrôle sur Osisko Développement.
Les principales filiales de la Société et leur emplacement géographique au 31 mars 2023 sont les suivants :
| Entité Juridiction Participation |
|
|---|---|
| Barkerville Gold Mines Ltd («Barkerville») Colombie-Britannique 100 % Sapuchi Minera, S. de R.L. de C.V. («Sapuchi») Mexique 100 % Tintic Consolidated Metals LLC («Tintic») É.-U. 100 % |
Au 31 mars 2023, la Société disposait d’un fonds de roulement de 109,5 millions de dollars, incluant 122,2 millions de dollars en trésorerie. La Société a subi une perte de 23,2 millions de dollars pour les trois mois terminés le 31 mars 2023. En tenant compte des financements réalisés en mars 2023 (note 16), la direction est d’avis que la Société disposera de fonds suffisants pour honorer ses obligations et ses dépenses prévues pour les douze mois à venir lorsqu’elles seront exigibles. Dans son évaluation visant à déterminer si l’hypothèse de continuité est appropriée, la direction tient compte de toutes les données disponibles concernant l’avenir, qui représente au moins, sans s’y limiter, les douze mois suivant la fin de la période de présentation. Afin de réaliser les activités planifiées, la Société devra obtenir d’autre financement dans l’avenir, ce qui pourrait se faire de différentes façons incluant, sans s’y limiter, la vente d’investissements supplémentaires de son portefeuille, une combinaison de financement de projet par emprunt, de financement par entente d’écoulement ou de redevance, ou encore d’autres alternatives faisant appel aux marchés financiers. L’incapacité d’obtenir d’autre financement dans l’avenir pourrait avoir un impact et/ou restreindre les activités planifiées de la Société et pourrait entraîner, sans s’y limiter, la suspension de certaines activités de développement et la cession de certains placements afin de générer des liquidités.
2. Base d’établissement et déclaration de conformité
Les présents états financiers consolidés intermédiaires résumés ont été établis conformément aux Normes internationales d’information financière telles qu’elles sont publiées par le Conseil des normes comptables internationales ( International Accounting Standards Board ou l’« IASB ») ( International Financial Reporting Standards ou les « IFRS ») et qui sont applicables pour l’établissement des états financiers intermédiaires, notamment la norme IAS 34, Information financière intermédiaire . Par conséquent, certaines informations incluses dans les états financiers annuels établis conformément aux IFRS ont été résumées ou omises et les présents états financiers consolidés intermédiaires résumés devraient être lus en parallèle avec les états financiers consolidés audités de la Société pour l’exercice terminé le 31 décembre 2022. Les conventions comptables, les méthodes de calcul et de présentation appliquées dans les présents états financiers consolidés intermédiaires résumés sont conformes aux conventions et aux méthodes utilisées pour l’exercice financier précédent, sauf indication contraire.
8
Osisko Développement Corp. Notes aux états financiers consolidés Pour les trois mois terminés les 31 mars 2023 et 2022 (non audités)
(les montants dans les tableaux sont présentés en milliers de dollars canadiens, à l’exception des montants par action)
2. Base d’établissement et déclaration de conformité (suite)
Nouvelles normes comptables et normes comptables modifiées
Les modifications suivantes aux normes comptables existantes sont entrées en vigueur le 1[er] janvier 2023 :
-
Modification de la norme IAS 12 Impôts sur le résultat afin d’obliger les sociétés à comptabiliser l’impôt différé sur des opérations particulières qui, lors de la comptabilisation initiale, donnent lieu à des montants équivalents d’écarts temporaires imposables et déductibles.
-
Modification de portée restreinte à la norme IAS 1 Présentation des états financiers afin d’améliorer l’information présentée sur les conventions comptables.
-
Modification de portée restreinte à la norme IAS 8 Méthodes comptables, changements d’estimations comptables et erreurs afin de distinguer les changements apportés aux estimations comptables des changements apportés aux méthodes comptables .
Aucune incidence importante n’a été identifiée en lien avec l’adoption de ces modifications.
Le conseil d’administration a approuvé les états financiers consolidés intermédiaires résumés le 9 mai 2023.
3. Trésorerie
Aux 31 mars 2023 et 2022, la situation de trésorerie consolidée était la suivante :
| 4. | 31 mars 2023 31 décembre 2022 |
31 mars 2023 31 décembre 2022 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| $ | $ | ||||
| Trésorerie détenue en dollars canadiens Trésorerie détenue en dollars US Trésorerie détenue en dollars US (équivalent en dollars canadiens) Trésorerie détenue en pesos mexicains Trésorerie détenue en pesos mexicains (équivalent en dollars canadiens) Total de la trésorerie Sommes à recevoir |
68 228 32 444 39 831 54 242 53 904 73 465 454 565 33 35 |
||||
| 122 165 105 944 |
|||||
| 31 mars 2023 31 décembre 2022 |
|||||
| $ $ |
|||||
| 474 1 777 1 792 8 360 439 889 |
|||||
| Créances clients | |||||
| Crédits d’impôt à l’exploration | |||||
| Taxes de vente | |||||
| Autres | 219 20 |
||||
| 2 924 11 046 |
9
Osisko Développement Corp. Notes aux états financiers consolidés Pour les trois mois terminés les 31 mars 2023 et 2022 (non audités)
(les montants dans les tableaux sont présentés en milliers de dollars canadiens, à l’exception des montants par action)
5. Stocks
| 31 |
mars 2023 |
31 décembre 2022 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| $ 6 760 2 497 2 028 2 147 3 858 |
$ | ||||
| Minerai empilé | 5 943 2 616 4 451 37 4 594 |
||||
| Résidus | |||||
| Or en cours de production | |||||
| Métaux précieux affinés | |||||
| Fournitures et autres | |||||
| 17 290 | 17 641 | ||||
| **Total des stocks ** |
Les métaux précieux, l’or en cours de production et l’or dans le minerai empilé sont évalués au moindre du coût de production moyen pondéré et la valeur de réalisation nette. La valeur de réalisation nette est calculée comme étant la différence entre le prix de vente estimatif et le coût estimatif pour mener à terme le traitement jusqu’à une forme vendable, majoré des frais de vente variables. Le coût de production comprend le coût des matériaux et de la main-d’œuvre, les frais généraux associés à la production sur le site minier et l’amortissement pour les étapes applicables de traitement.
6. Placements dans des entreprises associées et autres placements
Placements dans des entreprises associées
| 31 mars 2023 31 décembre 2022 |
||
|---|---|---|
| $ $ |
||
| Solde au début de la période | 8 833 12 964 |
|
| Transferts aux autres placements | - (15 344) |
|
Quote-part de la perte nette et de la perte globale, montant net |
(113) (641) |
|
Gainàla cession réputée(i) |
- 11 854 |
|
| Solde à la fin de la période | 8 720 8 833 |
(i) En 2022, le gain à la cession réputée est lié au placement dans une entreprise associée qui a été transféré dans les autres actifs puisque la Société considérait qu’elle n’exerçait plus une influence notable sur l’entreprise en question.
10
Osisko Développement Corp. Notes aux états financiers consolidés Pour les trois mois terminés les 31 mars 2023 et 2022 (non audités)
(les montants dans les tableaux sont présentés en milliers de dollars canadiens, à l’exception des montants par action)
6. Placements dans des entreprises associées et autres placements ( suite )
Autres placements
| Autres placements | Autres placements | |
|---|---|---|
| 31 mars 2023 31 décembre 2022 |
||
| Juste valeur par le biais du résultat net (bons de souscription et prêt convertible) |
$ $ |
|
| Solde au début de la période | 18 6 952 - 4 438 - (117) - (10 827) - (480) - 52 |
|
| Acquisitions Exercices |
||
| Acquisition de Tintic | ||
| Variation de la juste valeur Ajustementsliés àla conversiondesmonnaies |
||
| 18 18 |
||
| Solde à la fin de la période | ||
| Juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global (actions) | 33 801 42 564 - 329 (585) (22 585) (4 244) (1 849) - 15 342 |
|
| Solde au début de la période | ||
| Acquisitions Cessions Variation de la juste valeur Transfert des entreprises associées |
||
| Solde à la fin de la période | 28 972 33 801 |
|
| Total | 28 990 33 819 |
Les autres placements se composent d’actions ordinaires et de bons de souscription presque exclusivement de sociétés canadiennes cotées en bourse.
11
Osisko Développement Corp. Notes aux états financiers consolidés Pour les trois mois terminés les 31 mars 2023 et 2022 (non audités)
(les montants dans les tableaux sont présentés en milliers de dollars canadiens, à l’exception des montants par action)
7. Intérêts miniers
| 31 mars 2023 31 décembre 2022 |
31 mars 2023 31 décembre 2022 |
||
|---|---|---|---|
| $ | $ | ||
| Coût au début de la période Acquisition de Tintic Ajouts Crédit d’impôt à l’exploration Obligations liées à la mise hors service d’immobilisations Amortissement capitalisé Rémunération fondée sur des actions capitalisée Transferts Radiation Autres ajustements Ajustements liés à la conversion des monnaies Coût à la fin de la période |
583 669 | 475 621 | |
| - | 169 175 | ||
| 9 637 | 49 297 | ||
| (62) | (6 404) | ||
| 2 048 | 9 248 | ||
| 1 048 | 1 141 | ||
| 76 530 - - - (140 000) |
|||
| 1 990 | 5 579 | ||
| 1626 | 19482 | ||
| 600 032 583 669 |
|||
| 3 190 - 472 2 964 314 226 3 976 3 190 600 032 583 669 (3 976) (3190) |
|||
| Amortissement cumulé au début de la période | |||
| Amortissement | 472 | ||
| Ajustementsliés àla conversiondesmonnaies | 314 | ||
| Amortissement cumulé à la fin de la période | |||
| Coût | |||
| Amortissement cumulé | |||
| 596 056 580 479 |
|||
| Valeur comptable nette |
Redevances Aurifères Osisko ltée (ancienne société mère) est titulaire d’une redevance de 5 % NSR sur les propriétés Cariboo et Bonanza Ledge, détenus par Barkerville, et d’un flux aurifère et argentifère de 15 % à l’égard des propriétés San Antonio et Tintic. La redevance de 5 % NSR sur les propriétés Cariboo et Bonanza Ledge est perpétuelle et est garantie par une débenture visant tous les biens mobiliers et immobiliers de Barkerville, incluant la participation de Barkerville dans les propriétés et les titres miniers, pour un montant d’au moins 150 millions de dollars. La garantie est de premier rang, sous réserve de certaines charges permises.
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12
Osisko Développement Corp. Notes aux états financiers consolidés Pour les trois mois terminés les 31 mars 2023 et 2022 (non audités)
(les montants dans les tableaux sont présentés en milliers de dollars canadiens, à l’exception des montants par action)
8. Immobilisations corporelles
| Terrains et | Machinerie et | Construction | 31 mars |
31 décembre | |
|---|---|---|---|---|---|
| bâtiments | équipement | en cours | 2023 | 2022 | |
| $ | $ | $ | $ |
$ | |
| Coût au début de la période | 27 980 | 80 208 |
23 721 |
131 909 |
93 241 |
| Acquisition de Tintic | - | - | - | - |
13 054 |
| Ajouts | 542 | 5 019 |
2 229 |
7 790 |
29 409 |
| Cessions | - | (88) | (102) | (190) |
(1 351) |
| Radiation | - | - | - | - |
(5 455) |
| Autres ajustements | - | (532) | - |
(532) |
(896) |
| Transferts | 571 | 123 | (694) |
- |
- |
| Ajustements liés à la | |||||
| conversion des | |||||
| monnaies | 160 | 1 281 |
783 |
2 224 |
3 907 |
| Coût àlafindela période | 29253 | 86 011 | 25 937 |
141 201 |
131909 |
| Amortissement cumulé au | |||||
| début de la période | 4 468 | 15 745 |
- |
20 213 |
9 529 |
| Amortissement | 723 | 3 573 |
- |
4 296 |
12 869 |
| Cession | - | (7) | - | (7) |
(192) |
| Radiation | - | (434) | - | (434) |
(2 687) |
| Ajustements liés à la | |||||
| conversion des | |||||
| monnaies | 55 | 511 | - |
566 |
694 |
| Amortissement cumulé à la fin | |||||
| dela période | 5246 | 19 388 | - | 24634 |
20213 |
| Valeur comptable nette | 24 007 | 66 623 | 25 937 | 116 567 |
111 696 |
Les immobilisations corporelles comprennent des actifs au titre de droits d’utilisation d’une valeur comptable nette de 3,6 millions de dollars au 31 mars 2023 (3,8 millions de dollars au 31 décembre 2022).
13
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9. Exploration et évaluation
| 31 décembre 2022 |
||
|---|---|---|
| 31 mars | ||
| 2023 | ||
| Valeur comptable nette au début de la période Acquisition de Tintic |
$ | $ 3 635 38 508 |
| 55 126 - 5 020 193 - (40) |
||
| Ajouts | 10 786 | |
| Amortissement capitalisé | 80 | |
Autres ajustements |
(460) | |
| Ajustementsliés àla conversiondesmonnaies | 2577 | |
| Valeur comptable nette à la fin de lapériode | 60 299 | 55 126 |
| Coût | 160 506 | 155 333 |
| Dépréciationcumulée | (100 207) | (100207) |
| Valeur comptable nette à la fin de la période | 55 126 | |
| 60 299 |
10. Comptes créditeurs et charges à payer
| 31 mars 2023 |
31 décembre 2022 |
|
|---|---|---|
| $ 14 340 2 470 - 8 661 |
$ 18 057 5 005 716 7 328 |
|
| Comptes fournisseurs | ||
| Autres charges à payer | ||
| Impôts sur le résultat à payer | ||
| Charges à payer | ||
| 25 471 | 31 106 | |
14
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11. Dette à long terme
| Solde au début de la période Acquisitions - financements d’équipement minier Remboursement des obligations Ajustements liés à la conversion des monnaies Solde à la fin de la période Tranche courante de la dette à long terme Tranche non courante de la dette à long terme |
31 mars 2023 |
31 décembre 2022 ($) |
|
|---|---|---|---|
| ($) 16 919 4 720 (1 278) (3) 20 358 5 399 14959 |
|||
| 3 764 | |||
| 17 772 | |||
| (4 860) | |||
| 243 | |||
| 16 919 | |||
| 4 663 | |||
| 12 256 | |||
| 20 358 | 16 919 |
12. Obligations locatives
Solde au début de la période Acquisition de Tintic Ajouts Remboursement des obligations Modifications aux contrats de location et extinction Ajustements liés à la conversion des monnaies Solde à la fin de la période Passifs courants Passifs non courants |
31 mars 2023 |
31 décembre 2022 |
|---|---|---|
| ($) 2 170 - - (409) - 6 |
($) 9 866 |
|
| 325 | ||
| 1 328 | ||
| (6 945) | ||
| (2 418) | ||
| 14 | ||
| 1 767 | 2 170 | |
| 845 922 |
1 208 | |
| 962 | ||
| 1 767 | 2 170 |
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13. Passif sur contrat
Le 20 novembre 2020, Sapuchi, une filiale à part entière de la Société, a complété une entente de flux aurifère et argentifère avec Osisko Bermuda Ltd, une filiale de Redevances Aurifères Osisko, pour 15,0 millions de dollars US (19,1 millions de dollars). Un montant de 10,5 millions de dollars US a été contribué en novembre 2020 et le montant résiduel de 4,5 millions de dollars US a été payé en février 2021.
Selon les modalités de l’entente de flux, Osisko Bermuda Ltd achètera 15 % de l’or et de l’argent payable du projet aurifère San Antonio à un prix équivalent à 15 % du prix journalier par once d’or et d’argent sur les marchés. La durée initiale de l’entente de flux est de 40 ans et celle-ci peut être renouvelée pour des périodes successives de 10 ans. Le flux est aussi garanti par : (i) une charge de premier rang sur toutes les garanties détenues présentement et acquises par la suite; (ii) le nantissement par Osisko Développement de ses actions dans Sapuchi Minera Holdings Two B.V.; et (iii) une garantie d’Osisko Développement.
Le taux d’intérêt utilisé pour calculer la désactualisation de la composante financement du passif sur contrat est de 24 %.
Le 26 septembre 2022, Tintic a conclu une entente de flux de métaux avec Osisko Bermuda Ltd d’une valeur de 20 millions de dollars US (26,1 millions de dollars).
Selon les modalités de l’entente de flux, Osisko Bermuda Ltd recevra 2,5 % de la production de métaux affinés de Tintic, jusqu’à ce que 27 150 onces d’or affiné aient été livrées, après quoi Osisko Bermuda Ltd recevra 2,0 % de la production de métaux affinés de Tintic. Osisko Bermuda Ltd fera des paiements continus en espèces à Tintic équivalents à 25 % du cours au comptant applicable du métal visé le jour ouvrable immédiatement précédant la date de livraison de chaque once de métal affiné livrée en vertu de l’entente de flux. Le taux d’intérêt utilisé pour calculer la désactualisation de la composante financement du passif sur contrat est de 5 %.
Les variations du passif sur contrat se résument comme suit :
31 mars 2023 |
31 décembre 2022 |
||
|---|---|---|---|
| Solde au début de la période | $ | $ 24 820 26 112 (2 792) 7 377 (4 362) 4038 55 193 941 54 252 55 193 |
|
| 55 193 | |||
| Dépôts | - | ||
Produit du passif sur contrat |
(340) | ||
| Désactualisation de la composante financement du passif sur contrat | 2 315 | ||
| Ajustement de rattrapage cumulatif | 182 | ||
| Ajustementlié àla conversiondesmonnaies | 2376 | ||
| Solde à la fin de lapériode | |||
| 59 726 | |||
| Passifs courants | 631 | ||
| Passifsnoncourants | 59 095 | ||
| 59 726 |
En vertu d’IFRS 15, les ententes de flux sont considérées comme ayant une composante financement significative. La Société comptabilise donc un intérêt notionnel hors trésorerie, lequel est sujet à la capitalisation dans les Intérêts miniers, à titre de coûts d’emprunt.
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14. Provision pour restauration environnementale
| 31 mars | 31 décembre 2022 |
31 décembre 2022 |
||
|---|---|---|---|---|
| 2023 | ||||
| $ | $ | |||
| Solde au début de la période | 75 770 | 53 236 | ||
Acquisition de Tintic |
- | 4 599 22 353 (5 637) 3 223 (3 409) 1 405 |
||
| Nouveaux passifs | 487 | |||
Révision des estimations |
573 | |||
| Charge de désactualisation | 735 | |||
Règlement/paiement de passifs |
(505) | |||
Ajustementlié àla conversiondesmonnaies |
**807 ** | |||
| 75 770 | ||||
| Solde à la fin de lapériode | 77 867 | |||
| 9 738 66 032 |
||||
| Passifs courants | 3 122 | |||
| Passifsnoncourants | 74 745 | |||
| 75 770 | ||||
| 77 867 |
La provision pour restauration environnementale représente les obligations légales et contractuelles associées à la fermeture éventuelle des actifs miniers, des immobilisations corporelles et des actifs d’exploration et d’évaluation de la Société. Au 31 mars 2023, les flux de trésorerie non actualisés ajustés en fonction de l’inflation qui sont nécessaires pour régler la restauration environnementale étaient estimés à 89,5 millions de dollars. Le taux moyen pondéré d’actualisation utilisé est de 3,77 % et les débours devraient avoir lieu entre 2023 et 2030, conformément aux plans de fermeture actuels.
15. Passif lié aux bons de souscription
La Société a conclu un placement privé sans intermédiaire et a émis des reçus de souscription sans intermédiaire le 27 mai 2022; chaque détenteur d’un reçu de souscription sans intermédiaire a reçu une unité composée d’une action ordinaire et d’un bon de souscription d’action ordinaire suivant l’inscription des actions ordinaires d’Osisko Développement à la NYSE. Chaque bon de souscription confère au porteur le droit d’acheter une action ordinaire additionnelle au prix de 18,00 $ US par action ordinaire pendant une période de 5 ans suivant la date d’émission. Le 17 mars 2023, la Société a reçu les approbations requises pour réduire le prix d’exercice des bons de souscription d’actions ordinaires émis en 2022 en vertu des placements privés sans intermédiaire de 18,00 $ US à 10,70 $ US.
Ces bons de souscription comportent un instrument dérivé intégré puisqu’ils peuvent être exercés en dollars US et donc ne respectent pas les exigences du test « montant fixe contre nombre fixe » prescrit par la norme IAS 32, Instruments financiers : présentation . Par conséquent, ils sont classés dans les passifs et sont évalués à la juste valeur. Le passif est réévalué à sa juste valeur estimative en utilisant le modèle de Black-Scholes à la fin de chaque période de présentation de l’information financière, et la variation de la juste valeur est comptabilisée aux états consolidés des résultats dans les autres gains (pertes), montant net .
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15. Passif lié aux bons de souscription (suite)
31 mars 2023 31 décembre 2022 |
31 mars 2023 31 décembre 2022 |
|
|---|---|---|
| $ $ Juste valeur par le biais du résultat net (bons de souscription) |
||
| Solde au début de la période 16 395 - Ajouts - 39 841 Variation de la juste valeur 9 174 (25 008) Ajustements liés à la conversion des monnaies (14) 1 562 |
||
| Solde à la fin de la période 25 555 16 395 |
||
Pour la période terminée le 31 mars 2023, la Société a comptabilisé une perte latente de 9,2 millions de dollars suivant l’ajustement de la juste valeur du passif lié aux bons de souscription.
En l’absence de prix cotés sur des marchés boursiers, l’évaluation des bons de souscription pouvant être exercés en USD, après l’octroi et la réévaluation à la juste valeur, est déterminée en utilisant le modèle d’évaluation des prix des options de Black-Scholes à l’aide des hypothèses suivantes :
| 31 mars | 31 décembre | |
|---|---|---|
| 2023 | 2022 | |
| Dividende par action | - | - |
| Volatilité prévue | 65,6 % | 69,0 % |
| Taux d’intérêt sans risque | 3,58 % | 4,00 % |
| Durée de vie prévue | 4,2 ans | 4,4 ans |
| Prix d’exercice (USD) | 10,70 $ | 18,00 $ |
| Cours des actions (USD) | 4,90 $ | 4,30 $ |
16. Capital-actions et bons de souscription
Actions
Autorisé : nombre illimité d’actions ordinaires, sans valeur nominale
Émises et payées en entier : 83 498 638 actions ordinaires
Régime d’achat d’actions à l’intention des employés
La Société offre à ses employés un régime d’achat d’actions à l’intention des employés. En vertu des modalités du régime, la Société apporte trimestriellement un abondement de 60 % à la contribution de l’employé admissible visant l’achat d’actions ordinaires non émises de la Société. En vertu de ce régime, aucune action ordinaire au-delà de 10 % des actions ordinaires émises et en circulation de l’émetteur au moment de l’achat d’actions ordinaires ne pourra être acquise par un employé.
Financement par voie de prise ferme de 2023
Le 2 mars 2023, la Société a conclu un financement public par voie de prise ferme et a émis 7 841 850 unités au prix de 6,60 $ par unité pour un produit brut totalisant 51,8 millions de dollars (le « financement par voie de prise ferme »). Chaque unité est composée d’une action ordinaire et d’un bon de souscription, chaque bon de souscription conférant au porteur le droit d’acheter une action ordinaire additionnelle au prix de 8,55 $ par action ordinaire pendant une période de trois ans suivant la date d’émission du financement par voie de prise ferme.
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(les montants dans les tableaux sont présentés en milliers de dollars canadiens, à l’exception des montants par action)
16. Capital-actions et bons de souscription (suite)
La juste valeur des bons de souscription émis a été évaluée à 6,2 millions de dollars selon la méthode résiduelle. Les frais d’émission d’actions en lien avec le financement par voie de prise ferme s’élèvent à 3,4 millions de dollars, dont 2,8 millions de dollars ont été payés au cours des trois mois terminés le 31 mars 2023 et ont été répartis entre les actions ordinaires et les bons de souscription émis.
Entente de participation avec la Première Nation Williams Lake
Le 2 mars 2023, la Société a émis 10 000 actions ordinaires de la Société conformément aux modalités d’une entente de participation datée du 10 juin 2022 avec la Première Nation Williams Lake en lien avec le projet aurifère Cariboo de la Société. La juste valeur des actions ordinaires émises est calculée en fonction du cours des actions ordinaires de la Société.
Bons de souscription
Le tableau qui suit résume les variations des bons de souscription en circulation de la Société :
| 31 mars 2023 31 décembre 2022 |
31 mars 2023 31 décembre 2022 |
|
|---|---|---|
| Prix | Prix | |
| Nombre de bons de souscription d’exercice moyen pondéré Nombre de bons de souscription(iii) d’exercice moyen pondéré |
||
| $ | $ |
|
| Solde au début de la période Émis – Placement privé par l’entremise d’un courtier Émis – Placement privé sans intermédiaire(i) Émis– Financement par voie de priseferme(ii) |
24 046 640 17,86 4 929 791 30,00 - - 7 752 917 22,80 - - 11 363 932 13,53 7841850 8,55 |
|
| - - |
||
| 7841850 8,55 |
||
| Solde à la fin de la période | 31 888 490 15,57 24 046 640 17,86 |
Les dates d’échéance des bons de souscription sont le 1[er] décembre 2023, le 2 mars 2026 et le 2 mars 2027.
-
(i) Le prix d’exercice des bons de souscription émis dans le cadre du placement privé sans intermédiaire est en dollars américains.
-
(ii) Le 17 mars 2023, la Société a reçu les autorisations requises pour réduire le prix d’exercice des bons de souscription d’actions ordinaires émis en 2022 dans le cadre des placements privés avec et sans intermédiaire. Le prix d’exercice permettant d’acheter une action ordinaire additionnelle a été réduit de 22,80 $ à 14,75 $ dans le cas du placement privé avec intermédiaire, et de 18,00 $ US à 10,70 $ US dans le cas des placements privés sans intermédiaire.
L’augmentation de la juste valeur des bons de souscription d’actions modifiés classés dans les instruments de capitaux propres a été estimée à 4,5 millions de dollars et comptabilisée directement dans le déficit, en tenant compte de la juste valeur des bons de souscription d’origine restants à la date de la modification, en utilisant le modèle d’établissement du prix des options de Black-Scholes et en se basant sur les hypothèses suivantes :
| Dividende par action ordinaire | - |
|---|---|
| Volatilité prévue | 66 % |
| Taux d’intérêt sans risque | 2,9 % |
| Durée de vie prévue | 4 ans |
| Cours des actions | 6,20 $ |
(iii) Le nombre d’options présentées pour 2022 a été ajusté afin de refléter le regroupement d’actions à hauteur de 3 pour 1 qui a pris effet le 4 mai 2022.
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(les montants dans les tableaux sont présentés en milliers de dollars canadiens, à l’exception des montants par action)
17. Rémunération fondée sur des actions
Options d’achat d’actions
La Société offre un régime d’options d’achat d’actions à l’intention de ses administrateurs, dirigeants, cadres, employés et consultants.
Le tableau qui suit résume l’information concernant les variations des options d’achat d’actions en circulation en vertu du régime de la Société :
| 31 mars 2023 | 31 décembre 2022 | 31 décembre 2022 | |
|---|---|---|---|
| Nombre d’options Prix d’exerc. moyen pondéré |
Prix d’exercice moyen pondéré |
||
Nombre |
|||
d’options(i) |
|||
| $ 1 812 450 11,52 697 841 - - 1 245 400 (63 187) 9,18 (130 791) |
$ | ||
| Solde au début de la période | 21,21 | ||
| Attribuées | 6,43 | ||
| Abandonnées | 14,74 | ||
| Solde à la fin de la période Options pouvant être exercées à la fin de la période |
1 749 263 11,61 1 812 450 |
||
| 11,52 | |||
| 204 362 21,42 205 229 |
|||
| 21,32 |
(i) Le nombre d’options présentées pour 2022 a été ajusté afin de refléter le regroupement d’actions à hauteur de 3 pour 1 qui a pris effet le 4 mai 2022.
Le tableau qui suit résume les options d’achat d’actions en circulation au 31 mars 2023 :
| Options en circulation | |||
|---|---|---|---|
| Moyenne pondérée | |||
| Prix | de la période résiduelle | ||
| Date d’attribution | Nombre(i) | d’exercice | d’exercice (en années) |
| $ | |||
| 22 décembre 2020 | 336 131 | 22,86 | 2,73 |
| 5 février 2021 | 10 533 | 24,30 | 2,85 |
| 23 juin 2021 | 165 129 | 21,30 | 3,23 |
| 16 août 2021 | 39 955 | 16,89 | 3,38 |
| 12 novembre 2021 | 48 015 | 16,20 | 3,62 |
| 30 juin 2022 | 837 400 | 6,49 | 4,25 |
| 18 novembre 2022 | 312 100 | 6,28 | 4,64 |
| 1 749 263 | 11,61 | 3,88 |
(i) Le nombre d’options attribuées avant le 4 mai 2023 a été ajusté afin de refléter le regroupement d’actions à hauteur de 3 pour 1 qui a pris effet le 4 mai 2022.
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(les montants dans les tableaux sont présentés en milliers de dollars canadiens, à l’exception des montants par action)
17. Rémunération fondée sur des actions (suite)
Les options, au moment de l’attribution, sont comptabilisées à leur juste valeur déterminée selon le modèle d’évaluation du prix des options de Black-Scholes en fonction de leur période d’acquisition et des hypothèses moyennes pondérées suivantes :
| Dividende par action Volatilité prévue Taux d’intérêt sans risque Durée de vie prévue Cours moyen pondéré des actions Juste valeur moyenne pondérée des options octroyées |
31 mars 2023 - 64 % 3,3 % 47 mois 6,43 $ 3,27 $ |
31 décembre 2022 |
|---|---|---|
| - | ||
| 64 % | ||
| 3,3 % | ||
| 47 mois | ||
| 6,43 $ | ||
| 3,27 $ |
La volatilité prévue est estimée en utilisant des données de référence visant des entreprises dont les activités sont similaires à celles d’Osisko Développement. La volatilité historique du prix des actions ordinaires de ces sociétés a été utilisée comme point de référence à partir de la date d’attribution et pour une période correspondant à la durée de vie prévue des options.
La juste valeur des options d’achat d’actions est comptabilisée dans les charges de rémunération sur la période d’acquisition des droits. Durant les trois mois terminés le 31 mars 2023, il n’y a eu aucune attribution. Le montant total de rémunération fondée sur des actions relatif aux options d’achat d’actions attribuées en vertu du régime d’Osisko Développement s’est établi à 0,8 million de dollars (0,9 million de dollars pour la période terminée le 31 mars 2022).
Unités d’actions différées et unités d’actions avec restrictions (« UAD » et « UAR »)
Le tableau suivant résume l’information sur les variations des UAD et des UAR :
| tableau suivant résume l’information sur | les variations des UAD et des UAR : | ||
|---|---|---|---|
| 31 mars 2023 | |||
| 31 décembre 2022 | |||
| UAD UAR |
UAD(i) UAR |
||
| Solde au début de la période Attribuées Réglées Abandonnées Solde à la fin de la période(iii) Solde – Droits acquis |
|||
| 206 426 1 054 194 - - - - - (21 664) 206 426 1 032 530 68 898 - |
79 781 345 377 |
||
| 137 528 794 500 |
|||
| (10 883) (49 118) |
|||
| - (36 565) |
|||
| 206 426 1 054 194 |
|||
(i) Le nombre d’UAD/UAR présentées pour 2022 a été ajusté afin de refléter le regroupement d’actions à hauteur de 3 pour 1 qui a pris effet le 4 mai 2022.
21
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(les montants dans les tableaux sont présentés en milliers de dollars canadiens, à l’exception des montants par action)
17. Rémunération fondée sur des actions (suite)
-
(ii) Sauf si le conseil d’administration de la Société en décide autrement, les UAD sont acquises la veille de la prochaine assemblée générale annuelle et sont payables en actions ordinaires, en trésorerie, ou en une combinaison d’actions ordinaires et de trésorerie, à la seule discrétion de la Société, à chaque administrateur lorsqu’il ou elle quitte le conseil ou n’est pas réélu(e). La valeur du paiement est déterminée en multipliant le nombre d’UAD dont les droits devraient être acquis à la date du paiement par le prix de clôture des actions de la Société la veille de la date d’attribution. La juste valeur est comptabilisée sur la période d’acquisition des droits. À la date de règlement, une action ordinaire est émise pour chaque UAD, après déduction de tout impôt payable sur le bénéfice acquis par l’employé, qui doit être remis par la Société aux autorités fiscales.
-
(iii) À la suite du lancement d’Osisko Développement, Redevances Aurifères Osisko et Osisko Développement ont mutuellement convenu qu’une portion au prorata de la rémunération par capitaux propres en circulation attribuée par Redevances Aurifères Osisko dans le cadre du régime d’intéressement à long terme aux employés transférés à Osisko Développement serait échangée pour des unités d’actions avec restrictions d’Osisko Développement (les « UAR de remplacement ») et que les UAR de Redevances Aurifères Osisko correspondantes seraient annulées. Ainsi, au 1[er] juin 2021, 458 450 UAR de remplacement ont été attribuées à des dirigeants et employés qui détenaient des UAR de Redevances Aurifères Osisko ayant été annulées. La date d’échéance des UAR est la même que la date d’échéance des UAR de Redevances Aurifères Osisko correspondantes ayant été annulées. Les UAR de remplacement sont payables en actions ordinaires, en trésorerie ou en une combinaison d’actions ordinaires et de trésorerie, à la seule discrétion de la Société. Les UAR attribuées résiduelles sont acquises et sont payables en actions ordinaires, en trésorerie, ou en une combinaison d’actions ordinaires et de trésorerie, à la seule discrétion de la Société, trois ans suivant la date d’attribution, et la moitié d’entre elles dépendent de l’atteinte de certaines mesures de performance.
La charge totale de rémunération fondée sur des actions liée aux régimes d’UAD et d’UAR d’Osisko Développement pour les trois mois terminés le 31 mars 2023 était nulle (0,6 million de dollars pour la période terminée le 31 mars 2022).
Sur la base du cours de clôture des actions ordinaires au 31 mars 2023 (6,59 $) et compte tenu d’un taux d’imposition marginal de 53,3 %, le montant estimé qu’Osisko Développement devrait transférer aux autorités fiscales afin de régler les obligations fiscales des employés relativement aux UAR et aux UAD acquises devant être réglées en actions ordinaires s’élève à 0,02 million de dollars (0,02 million de dollars au 31 décembre 2022) et à 4,3 millions de dollars en se basant sur l’ensemble des UAR et des UAD en circulation (3,9 millions de dollars en se basant sur l’ensemble des UAR et des UAD en circulation au 31 décembre 2022).
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Osisko Développement Corp. Notes aux états financiers consolidés Pour les trois mois terminés les 31 mars 2023 et 2022 (non audités)
(les montants dans les tableaux sont présentés en milliers de dollars canadiens, à l’exception des montants par action)
18. Coût des ventes et autres coûts d’exploitation
| 31 mars 2023 $ 1 656 82 305 3 363 3 150 2 930 3 473 |
31 mars 2022 |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| Salaires et avantages sociaux Rémunération fondée sur des actions Redevances Contrats de service Matières premières et consomptibles Frais généraux liés aux opérations et dépréciations Amortissement |
$ 2 882 125 458 8 956 3 903 4 682 3 407 |
||||
| 14 959 |
24 413 |
19. Charges générales et administratives
| 31 mars 2023 31 mars 2022 |
||||
|---|---|---|---|---|
| Salaires et avantages sociaux Rémunération fondée sur des actions Assurance Amortissement Frais juridiques et autres frais de consultation Autres charges administratives |
$ | |||
| 3 580 | ||||
| 9 996 7 807 |
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Osisko Développement Corp. Notes aux états financiers consolidés Pour les trois mois terminés les 31 mars 2023 et 2022 (non audités)
(les montants dans les tableaux sont présentés en milliers de dollars canadiens, à l’exception des montants par action)
20. Autres produits nets
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| 31 mars 2023 31 mars 2022 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| Produits d’intérêts Gain (perte) de change Prime sur les actions accréditives Autres |
$ | ||||
| 1257 | |||||
| 6 556 | |||||
| 8 816 1 588 |
21. Perte par action
31 mars 2023 |
31 mars 2022 |
|---|---|
$ |
$ |
| Perte nette attribuable aux actionnaires de la Société (23 337) |
(22 332) 45 433 489 |
| Nombre moyen pondéré d’actions ordinaires en circulation, de base et dilué 78 174 946 |
|
| Perte nette par action de base et diluée (0,30) |
(0,49) |
Le nombre moyen pondéré d’actions en circulation de base et dilué présenté pour 2022 a été ajusté afin de refléter le regroupement d’actions à hauteur de 3 pour 1 qui a pris effet le 4 mai 2022.
Tous les bons de souscription d’actions ordinaires et les options d’achat d’actions sont exclus du calcul de la perte diluée par action puisque leur effet aurait été antidilutif.
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Osisko Développement Corp. Notes aux états financiers consolidés Pour les trois mois terminés les 31 mars 2023 et 2022 (non audités)
(les montants dans les tableaux sont présentés en milliers de dollars canadiens, à l’exception des montants par action)
22. Information supplémentaire des flux de trésorerie
| 31 mars 2023 31 mars 2022 |
|
|---|---|
| $ $ |
|
| Variations des éléments hors trésorerie du fonds de roulement | |
| Diminution (augmentation) des sommes à recevoir | 7 599 214 |
| Diminution (augmentation) des stocks | 693 (6 417) |
| Diminution (augmentation) des autres actifs | 975 (1 005) |
| Augmentation (diminution) des comptes créditeurs et charges à payer | (5 639) 7 580 |
| 3 628 372 |
23. Juste valeur des instruments financiers
Le tableau qui suit présente des informations sur les actifs et les passifs financiers évalués à la juste valeur dans les états consolidés de la situation financière et classés par niveau selon l’importance des données utilisées pour faire leur évaluation.
Niveau 1 – Prix cotés, non rajustés, sur des marchés actifs pour des actifs ou des passifs identiques;
Niveau 2 – Données autres que les prix cotés visés au niveau 1 qui sont observables pour l’actif ou le passif, soit directement (c’est-à-dire des prix) ou indirectement (c’est-à-dire des dérivés des prix); et
Niveau 3 – Données relatives à l’actif ou au passif qui ne sont pas fondées sur des données de marché observables (c’est-à-dire des données non observables).
31 mars 2023 |
31 mars 2023 |
|
|---|---|---|
Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3 Total |
||
$ $ $ $ **Évaluations récurrentes ** |
||
| Actifs financiers à la juste valeur par le biais du résultat net Prêt convertible à recevoir - - - - Bons de souscription d’actions ordinaires Sociétés minières d’exploration et de développement cotées en bourse Métaux précieux - - 18 18 Autres minéraux - - - - Actifs financiers à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global Actions ordinaires Sociétés minières d’exploration et de développement cotées en bourse Métaux précieux 9 564 - - 9 564 Autresminéraux 19 408 - - 19 408 |
||
| Prêt convertible à recevoir | ||
| Bons de souscription d’actions ordinaires | ||
| Sociétés minières d’exploration et de développement cotées en bourse Métaux précieux Autres minéraux |
||
| Actifs financiers à la juste valeur par le biais des | ||
autres éléments du résultat global |
||
| Actions ordinaires | ||
| Sociétés minières d’exploration et de développement cotées en bourse Métaux précieux Autresminéraux |
||
| 28 972 - 18 28 990 |
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Osisko Développement Corp. Notes aux états financiers consolidés Pour les trois mois terminés les 31 mars 2023 et 2022 (non audités)
(les montants dans les tableaux sont présentés en milliers de dollars canadiens, à l’exception des montants par action)
23. Juste valeur des instruments financiers ( suite )
31 décembre 2022 |
31 décembre 2022 |
|
|---|---|---|
Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3 **Total ** |
||
$ $ $ $ **Évaluations récurrentes ** |
||
| Actifs financiers à la juste valeur par le biais du résultat net Prêt convertible à recevoir - - - - Bons de souscription d’actions ordinaires Sociétés minières d’exploration et de développement cotées en bourse Métaux précieux - - 18 18 Autres minéraux - - - - Actifs financiers à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global Actions ordinaires Sociétés minières d’exploration et de développement cotées en bourse Métaux précieux 9 537 - - 9 537 Autresminéraux 24 264 - - 24 264 |
||
| Prêt convertible à recevoir | ||
| Bons de souscription d’actions ordinaires | ||
| Sociétés minières d’exploration et de développement cotées en bourse Métaux précieux Autres minéraux |
||
| Actifs financiers à la juste valeur par le biais des | ||
autres éléments du résultat global |
||
| Actions ordinaires | ||
| Sociétés minières d’exploration et de développement cotées en bourse Métaux précieux Autresminéraux |
||
| 33 801 - 18 33 819 |
Au cours des périodes terminées les 31 mars 2023 et 2022, il n’y a eu aucun transfert entre les niveaux 1, 2 et 3.
Le tableau suivant présente l’évolution des placements de niveau 3 (bons de souscription et prêt convertible) pour les trois mois terminés le 31 mars 2023 et pour l’exercice terminé le 31 décembre 2022 :
| 31 mars 2023 |
31 décembre 2022 |
31 décembre 2022 |
|
|---|---|---|---|
| $ 18 - - - - - - - |
$ 6 952 4 438 (117) (10 827) 49 (287) (241) 51 |
||
| Solde au début de la période | |||
| Acquisitions Bons de souscription exercés Acquisition de Tintic Variation de la juste valeur – bons de souscription exercés(i) Variation de la juste valeur – échus(i) Variation de la juste valeur – détenus à la fin de l’exercice(i) Ajustements liés à la conversion des monnaies |
|||
| Solde à la fin de lapériode | 18 | 18 | |
| (i) Comptabilisés aux états consolidés des résultats, dans les_autres_ produits nets. |
(i) Comptabilisés aux états consolidés des résultats, dans les autres produits nets .
La juste valeur des instruments financiers de niveau 3 dépend de la nature des instruments financiers.
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Osisko Développement Corp. Notes aux états financiers consolidés Pour les trois mois terminés les 31 mars 2023 et 2022 (non audités)
(les montants dans les tableaux sont présentés en milliers de dollars canadiens, à l’exception des montants par action)
23. Juste valeur des instruments financiers ( suite )
La juste valeur des bons de souscription d’actions de sociétés minières d’exploration et de développement cotées en bourse et les débentures convertibles, classés au niveau 3, est déterminée au moyen du modèle d’évaluation des options BlackScholes ou des flux de trésorerie actualisés. La principale donnée non observable utilisée dans le modèle est la volatilité prévue. Une augmentation/diminution de 10 % de la volatilité prévue dans les modèles provoquerait une variation négligeable de la juste valeur des bons de souscription au 31 mars 2023 et au 31 décembre 2022.
Instruments financiers non évalués à la juste valeur aux états consolidés de la situation financière
La trésorerie, les créances clients, les sommes à recevoir d’entreprises associées et autres comptes débiteurs, les effets à recevoir, les comptes créditeurs et charges à payer et la dette à long terme sont des instruments financiers qui ne sont pas évalués à la juste valeur à l’état consolidé de la situation financière. La juste valeur de la trésorerie, des créances clients, des sommes à recevoir d’entreprises associées et autres comptes débiteurs, des comptes créditeurs et charges à payer, et de la dette à court terme se rapproche de leur valeur comptable de par leur nature à court terme. La valeur comptable de la dette à long terme se rapproche de sa juste valeur étant donné que ses taux d’intérêt sont similaires aux taux que la Société obtiendrait dans des conditions similaires à la date de présentation de l’information financière.
24. Information sectorielle
Le principal décideur opérationnel organise et gère les activités de l’entreprise, soit l’acquisition, l’exploration et le développement de propriétés minières, en secteurs géographiques.
Les actifs relatifs à l’exploration, à l’évaluation et au développement de projets miniers sont situés au Canada, au Mexique et aux États-Unis et sont présentés en détail ci-dessous au 31 mars 2023 et au 31 décembre 2022 :
| Autres actifs (non courants) Intérêt minier Immobilisations corporelles Actifs d’exploration et d’évaluation Total des actifs non courants (excluant les placements) |
Canada Mexique É.-U. |
31 mars 2023 Total |
|---|---|---|
| $ $ $ |
$ | |
| 16 631 19 338 3 818 379 155 20 920 195 981 62 211 22 115 32 241 3 653 - 56 646 |
39 787 596 056 116 567 60 299 |
|
| 461 650 62 373 288 686 |
812 709 |
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Osisko Développement Corp. Notes aux états financiers consolidés Pour les trois mois terminés les 31 mars 2023 et 2022 (non audités)
(les montants dans les tableaux sont présentés en milliers de dollars canadiens, à l’exception des montants par action)
24. Information sectorielle (suite)
| Autres actifs (non courants) Intérêt minier Immobilisations corporelles Actifs d’exploration et d’évaluation Total des actifs non courants (excluant les placements) Pour la période terminée le 31 mars 2023 Produits Coût des ventes Autres coûts d’exploitation Charges générales et administratives Exploration et évaluation Perte d’exploitation sectorielle Pour la période terminée le 31 mars 2022 Produits Coût des ventes Autres coûts d’exploitation Charges générales et administratives Exploration et évaluation Perte d’exploitation sectorielle |
31 Canada Mexique É.-U. |
décembre 2022 Total |
|---|---|---|
| $ $ $ |
$ | |
| 16 252 17 485 3 257 372 061 16 822 191 596 63 655 21 688 26 353 3 653 - 51 473 |
36 994 580 479 111 696 55 126 |
|
| 455 621 55 995 272 679 |
784 295 | |
| Canada Mexique É.-U. |
Total | |
| $ $ $ |
$ | |
| 674 2 689 88 (674) (2 520) (1 212) (7 475) (2 805) (273) (7 850) (726) (1 420) (740) (67) - (16 065) (3 429) (2 817) |
3 451 (4 406) (10 553) (9 996) (807) |
|
| (22311) | ||
| Canada Mexique É.-U. $ $ $ 9 167 - (9 167) - (7 372) (7 874) (6 657) (1 150) (120) - (14 149) (9 024) |
Total |
|
$ |
||
| - 9 167 - (9 167) - (15 246) - (7 807) - (120) |
||
| - (23 173) |
28