股票代碼：２３２９
華泰電子股份有限公司
財務報表暨會計師核閱報告
民國101年1月1日至9月30日
及民國100年1月1日至9月30日
公司地址：高雄市楠梓加工區中三街9號
公司電話：(07)361-3131
～1～
財務報表
目 錄
財務報表
目錄 |
|
項
目 |
頁
次 |
一、封 面 |
1 |
二、目 錄 |
2 |
三、會計師核閱報告 |
3 |
四、資產負債表 |
4 |
五、損 益 表 |
5 |
六、股東權益變動表 |
6 |
七、現金流量表 |
7 |
八、財務報表附註 |
|
(一)公司沿革 |
8 |
(二)重要會計政策之彙總說明 |
8～16 |
(三)會計變動之理由及其影響 |
16 |
(四)重要會計科目之說明 |
17～33 |
(五)關係人交易 |
34～37 |
(六)質押之資產 |
37 |
(七)重大承諾事項及或有事項 |
38 |
(八)重大之災害損失 |
38 |
(九)重大之期後事項 |
38 |
(十)其 他 |
38～42 |
(十一)附註揭露事項 |
|
1.重大交易事項相關資訊 |
42、44～47 |
2.轉投資事業相關資訊 |
43、44、48、49 |
3.大陸投資資訊 |
43～45、50 |
～2～
會計師核閱報告
華泰電子股份有限公司 公鑒：
華泰電子股份有限公司民國101 年9 月30 日及民國100 年9 月30 日之資產負債表，暨
民國101 年1 月1 日至101 年9 月30 日及民國100 年1 月1 日至100 年9 月30 日之損益表、
股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開財務報表之編製係管理階層之
責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。
除下段所述者外，本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並
執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審計準則查核，
故無法對上開財務報表整體表示查核意見。
如財務報表附註四.10 所述，華泰電子股份有限公司民國101 年9 月30 日及民國100 年
9月30日採權益法評價之淨長期股權投資為新台幣1,066,699仟元及新台幣1,159,789仟
元，暨民國101 年1 月1 日至101 年9 月30 日及民國100 年1 月1 日至100 年9 月30 日相
關之淨投資利益(損失)分別為新台幣38,158仟元及新台幣(142,354)仟元，係以該等被投資
公司同期間未經會計師核閱之財務報表為依據。又如財務報表附註十一所述被投資公司相關
資訊亦未經會計師核閱。
依本會計師核閱結果，除上段所述該等被投資公司財務報表倘經會計師核閱，對財務報
表可能有所調整之影響及財務報表附註十一有關被投資公司相關資訊未經會計師核閱外，並
未發現第一段所述財務報表在所有重大方面有違反商業會計法及商業會計處理準則中與財務
會計準則相關之規定、證券發行人財務報告編製準則暨一般公認會計原則而需作重大修正之
情事。
華泰電子股份有限公司民國101年前三季產生淨利新台幣36,505仟元，民國101年9
月30 日之流動負債新台幣5,971,237 仟元，流動資產新台幣3,332,955 仟元，其流動比率為
55.82％。
安 永 聯 合 會 計 師 事 務 所
證管會核准辦理公開發行公司財務報告
查核簽證文號: 金管證六字第0970038990 號
金管證六字第0950104133 號
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華泰電子股份有限公司 資產負債表 民國101年9月30日
及民國100年9月30日
(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
資 產 |
資 產 |
附 註 |
101年9月30日 |
101年9月30日 |
100年9月30日 |
100年9月30日 |
負債及股東權益 |
負債及股東權益 |
附 註 |
101年9月30日 |
101年9月30日 |
100年9月30日 |
100年9月30日 |
代碼 |
會計科目 |
|
金 額 |
％ |
金 額 |
％ |
代碼 |
會計科目 |
|
金 額 |
％ |
金 額 |
％ |
11XX
1100
1120
1140
1150
1160
1180
120X
1260
1286
1291
1298
1310
14XX
1421
1425
1480
15XX
15X1
1521
1531
1551
1561
1611
1681
15X8
15XY
15X9
1671
1672
1599
17XX
1750
18XX
1800
1810
1820
1830
1853
1860
1880
1882 |
流動資產
現金及約當現金
應收票據淨額
應收帳款淨額
應收帳款－關係人淨額
其他應收款
其他應收款－關係人
存貨淨額
預付款項
遞延所得稅資產－流動
受限制資產－流動
其他流動資產
公平價值變動列入損益之金融資產－流動
流動資產合計
基金及投資
採權益法之長期股權投資
預付長期投資款
以成本衡量之金融資產－非流動
基金及投資合計
固定資產
成 本
房屋及建築
機器設備
運輸設備
辦公設備
租賃資產
其他設備
重估增值
成本及重估增值合計
(減)：累計折舊
(加)：未完工程
預付設備款
(減)：累計減損－固定資產
固定資產淨額
無形資產
電腦軟體成本
無形資產合計
其他資產
出租資產
閒置資產
存出保證金
遞延費用
長期應收款－關係人淨額
遞延所得稅資產－非流動
其他資產－其他
其他資產合計
資 產 總 計
未實現售後租回損失 |
二/四.1
二/四.2
二/四.3/六
二/四.4/五
二
二/四.5/五
二/四.6
四.7
二/四.29
六
二/四.8
二/四.10/六
二/四.10
二/四.11/六
二/四.12/六
二/四.13
二/四.15/六
二/四.16
五/六
二
二/四.17/五
二/四.29 |
$134,788
21,128
1,415,979
74,595
34,912
1,237
955,174
94,032
84,138
498,074
18,864
34
3,332,955
1,066,699
79,893
80,365
1,226,957
7,073,545
17,286,490
4,521
50,350
778,591
351,349
10,900
25,555,746
(19,181,588)
21,443
92,771
(10,500)
6,477,872
29,377
29,377
80,479
－
54,835
6,205
242,458
2,077,581
272
53,766
2,515,596
$13,582,757 |
0.99
0.16
10.42
0.55
0.26
0.01
7.03
0.69
0.62
3.67
0.14
0.00
24.54
7.85
0.59
0.59
9.03
52.08
127.27
0.03
0.37
5.73
2.59
0.08
188.15
(141.22)
0.16
0.68
(0.07)
47.70
0.22
0.22
0.59
－
0.40
0.04
1.78
15.30
0.00
0.40
18.51
100.00 |
$182,016
32,213
1,610,479
147,865
30,244
7,924
1,147,121
78,984
83,875
513,680
42,914
31
3,877,346
1,159,789
－
80,365
1,240,154
7,507,289
18,362,225
4,521
50,350
479,263
351,676
10,900
26,766,224
(20,154,028)
10,921
130,327
(10,500)
6,742,944
5,822
5,822
2,725
－
29,763
12,504
259,409
2,189,093
272
－
2,493,766
$14,360,032 |
1.27
0.21
11.22
1.03
0.21
0.06
7.99
0.55
0.58
3.58
0.30
0.00 |
21XX
2100
2110
2121
2122
2140
2150
2170
2190
2272
2280
2288
2298
24XX
2420
2446
28XX
2810
2820
2881
2882
3XXX
31XX
3110
32XX
3260
33XX
3351
34XX
3420
3430 |
流動負債
短期借款
應付短期票券
應付票據
其他應付票據
應付帳款
應付帳款－關係人
應付費用
其他應付款項－關係人
一年內到期之長期借款
其他流動負債
應付租賃款－流動
遞延貸項－聯屬公司間利益－流動
流動負債合計
長期負債
長期借款
應付租賃款－非流動
長期負債合計
其他負債
應計退休金負債
存入保證金
遞延貸項－聯屬公司間利益
未實現售後租回利益
其他負債合計
負 債 總 計
股東權益
股本
普通股股本
資本公積
資本公積－長期股權投資
保留盈餘
累積虧損
股東權益其他調整項目
累積換算調整數
未認列為退休金成本之淨損失
股 東 權 益 總 計
負 債 及 股 東 權 益 總 計 |
四.18
四.19
五
五
五
四.20
四.21
二/四.10
四.20
四.21
二/四.14
二/四.10
四.22
四.23
四.26/四.30
二/四.14 |
$2,828,428
49,257
406,603
43,357
1,678,315
82,697
291,692
46,900
241,245
87,025
211,372
4,346
5,971,237
2,423,646
154,739
2,578,385
400,897
30,480
11,929
176
443,482
8,993,104
8,060,158
5,150
(3,455,983)
91,897
(111,569)
4,589,653
$13,582,757 |
20.82
0.36
2.99
0.32
12.36
0.61
2.15
0.34
1.78
0.64
1.56
0.03
43.96
17.84
1.14
18.98
2.95
0.23
0.09
0.00
3.27
66.21
59.34
0.04
(25.45)
0.68
(0.82)
33.79
100.00 |
$3,100,099
76,620
458,791
19,209
2,324,425
76,415
317,078
131,100
987,088
61,573
182,445
492
7,735,335
1,417,957
67,265
1,485,222
350,618
150
13,898
5,153
369,819
9,590,376
8,060,158
5,565
(3,359,407)
135,775
(72,435)
4,769,656
$14,360,032 |
21.59
0.53
3.20
0.13
16.19
0.53
2.21
0.91
6.88
0.43
1.27
0.00
53.87
9.87
0.47
10.34
2.44
0.00
0.10
0.04
2.58
66.79
56.13
0.04
(23.40)
0.95
(0.51)
33.21
100.00 |
|
|
|
|
|
|
27.00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8.08
－
0.56 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8.64 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
52.28
127.87
0.03
0.35
3.34
2.45
0.07 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
186.39
(140.35)
0.08
0.91
(0.07) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
46.96 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0.04 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0.04 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0.02
－
0.21
0.09
1.81
15.23
0.00
－ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
17.36 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100.00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( 請參閱財務報表附註 ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
董事長: 杜俊元
經理人： 杜俊元 會計主管:李俊寬
～4～
華泰電子股份有限公司
損 益 表
民國101年1月1日至9月30日
及民國100年1月1日至9月30日
(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
（金額除每股盈餘外，均以新台幣仟元為單位）
代碼 |
項 目 |
附 註 |
101年前三季 |
101年前三季 |
100年前三季 |
100年前三季 |
|
|
|
金 額 |
% |
金 額 |
% |
4000
4170
4190
4100
5000
5910
5920
5930
6000
6900
7100
7110
7121
7122
7130
7210
7310
7480
7500
7510
7521
7530
7540
7560
7620
7640
7880
7900
8110
9600
9750 |
營業收入
銷貨退回
銷貨折讓
營業收入淨額
營業成本
營業毛利
聯屬公司間未實現(利益)損失
聯屬公司間已實現利益(損失)
營業毛利合計
營業費用
營業淨利(損)
營業外收入及利益
利息收入
採權益法認列之投資收益-淨額
股利收入
處分固定資產利益
租金收入
金融資產評價利益(淨額)
什項收入
營業外收入及利益合計
營業外費用及損失
利息費用
採權益法認列之投資損失-淨額
處分固定資產損失
處分投資損失
兌換損失-淨額
閒置資產折舊及跌價損失
金融資產評價損失(淨額)
什項支出
營業外費用及損失合計
繼續營業部門稅前淨利(損)
所得稅費用
本期淨利(損)
基本每股盈餘(虧損)(單位：新台幣元) |
二/四.27/五
四.28/五
四.28/五
二/四.10
二
五
二
二/四.12
二/四.10
二
二
二
二/四.29
二/四.30 |
$7,671,006
(8,715)
(21,748)
7,640,543
(6,992,334)
648,209
(4,346)
1,482
645,345
(458,877)
186,468
4,017
38,158
240
6,673
9,228
2
26,486
84,804
(149,982)
－
(13,093)
－
(11,157)
(5)
－
(3,075)
(177,312)
93,960
(57,455)
$36,505
$0.05 |
100.40
(0.11)
(0.29)
100.00
(91.52)
8.48
(0.05)
0.02
8.45
(6.01)
2.44
0.05
0.50
0.00
0.09
0.12
0.00
0.35
1.11
(1.97)
－
(0.16)
－
(0.15)
(0.00)
－
(0.04)
(2.32)
1.23
(0.75)
0.48 |
$7,712,264
(2,132)
(51,673)
7,658,459
(7,209,960)
448,499
(492)
9,456
457,463
(492,489)
(35,026)
3,548
－
－
3,925
3,147
－
25,229
35,849
(176,788)
(142,354)
(4,271)
(447)
(9,395)
(13)
(19)
(3,625)
(336,912)
(336,089)
(7,574)
($343,663)
($0.55) |
100.70
(0.03)
(0.67)
100.00
(94.14)
5.86
(0.01)
0.12
5.97
(6.43)
(0.46)
0.05
－
－
0.05
0.04
－
0.33
0.47
(2.31)
(1.86)
(0.05)
(0.01)
(0.12)
(0.00)
(0.00)
(0.05)
(4.40)
(4.39)
(0.10)
(4.49) |
(請參閱財務報表附註)
董事長：杜俊元經理人：杜俊元
會計主管： 李俊寬
～5～
華泰電子股份有限公司
股東權益變動表
民國101年1月1日至9月30日
及民國100年1月1日至9月30日
(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
摘 要 |
普通股股本 |
資本公積 |
累積虧損 |
累積換算調整數 |
未認列為退休金成本
之淨損失 |
合 計 |
民國100年1月1日餘額
現金增資
採權益法之被投資公司買回庫藏股
長期股權投資持股比例變動調整
長期投資匯率換算調整
100年前三季淨損
民國100年9月30日餘額
民國101年1月1日餘額
採權益法之被投資公司出售庫藏股
長期股權投資持股比例變動調整
長期投資匯率換算調整
外幣換算差異所得稅影響數
101年前三季淨利
民國101年9月30日餘額 |
$6,060,158
2,000,000
$8,060,158
$8,060,158
$8,060,158 |
$6,206
150
(791)
$5,565
$7,084
(293)
(1,641)
$5,150 |
($2,313,744)
(702,000)
(343,663) |
$95,701
40,074 |
($72,435)
($72,435)
($111,569)
($111,569) |
$3,775,886
1,298,000
150
(791)
40,074
(343,663) |
|
|
|
($3,359,407) |
$135,775 |
|
$4,769,656 |
|
|
|
($3,492,488)
36,505 |
$139,166
(28,446)
(18,823) |
|
$4,602,351
(293)
(1,641)
(28,446)
(18,823)
36,505 |
|
|
|
($3,455,983) |
$91,897 |
|
$4,589,653 |
|
|
|
|
|
|
|
(請參閱財務報表附註)
董事長： 杜俊元
經理人： 杜俊元
會計主管： 李俊寬
～6～
華泰電子股份有限公司
現金流量表
民國101年1月1日至9月30日
及民國100年1月1日至9月30日
(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
項 目 |
101年前三季 |
100年前三季 |
營業活動之現金流量
本期淨利(損)
調整項目：
壞帳損失(回升利益)
折舊費用(含出租資產)
現金增資員工認購認列薪資費用
存貨跌價及呆滯損失(帳列銷貨成本項下)
各項攤提
採權益法認列之投資(利益)損失-淨額
依權益法認列之長期股權投資獲配現金股利
金融資產評價(利益)損失
以成本法衡量之金融資產之處分投資損失
處分固定資產(利益)
處分固定資產損失
閒置資產提列折舊
迴轉備抵閒置資產跌價損失轉回
應收票據(增加)
應收帳款減少
應收帳款－關係人減少(增加)
其他應收款減少(增加)
其他應收款－關係人減少(增加)
存貨減少(增加)
預付款項(增加)
遞延所得稅資產－流動(增加)
其他流動資產減少(增加)
遞延所得稅資產－非流動減少
應付票據(減少)增加
其他應付票據增加(減少)
應付帳款(減少)增加
應付帳款－關係人(減少)增加
應付費用(減少)
其他流動負債－其他(減少)增加
遞延貸項－聯屬公司間利益增加(減少)
應計退休金負債增加
預收款項(減少)
匯率影響數
營業活動之淨現金流入
投資活動之現金流量
受限制資產－流動(增加)減少
長期應收款－關係人－資金融通(增加)
長期應收款－關係人減少
出售固定資產(含出租資產)
購置固定資產
出售以成本衡量之金融資產
償債基金減少
長期投資(增加)
電腦軟體成本(增加)
遞延費用(增加)
存出保證金(增加)
投資活動之淨現金流(出)
融資活動之現金流量
短期借款(減少)
應付短期票券(減少)
其他應付款項－關係人增加(減少)
長期借款增加
償還長期借款
應付租賃款增加
償還應付租賃款
現金增資
存入保證金增加
其他流動負債－代收款(減少)
融資活動之淨現金流入(出)
匯率影響數
本期現金及約當現金增加(減少)數
期初現金及約當現金餘額
期末現金及約當現金餘額
現金流量資訊之補充揭露：
本期支付利息(不含資本化之利息)
不影響現金流量之投資與融資活動：
長期借款轉列一年內到期之長期借款
應付租賃款－非流動轉列應付租賃款－流動
固定資產轉列出租資產
出租資產轉列固定資產
逾期應收關係人款項轉資金融通
長期應收款轉列長期股權投資
本期支付所得稅 |
$36,505
473
737,688
－
6,160
9,533
(38,158)
7,056
(2)
－
(6,673)
13,093
5
(5)
(2,774)
20,628
148,057
21,213
2,826
96,855
(47,943)
(1,401)
16,455
58,855
(6,073)
15,526
(567,939)
(7,161)
(7,335)
(28,273)
2,864
6,943
(10,568)
2,973
479,403
(52,914)
(18,532)
1,902
621,695
(1,358,687)
－
48,000
－
(27,058)
(1,663)
(24,867)
(812,124)
(227,777)
(27,892)
13,200
1,632,371
(1,159,494)
408,262
(246,822)
－
30,330
(1,418)
420,760
(2,973)
85,066
49,722
$134,788
$161,419
－
$241,245
$211,372
$141,951
－
$14,588
－ |
($343,663)
(2,707)
769,043
18,000
5,250
9,341
142,354
2,339
19
447
(3,925)
4,271
13
(13)
(13,177)
302,090
(97,492)
(6,730)
(7,029)
(53,706)
(5,338)
(2,906)
(12,905)
10,480
107,926
(40,662)
44,798
18,481
(6,821)
6,806
(8,964)
12,209
(78,302)
(5,198)
764,329
17,050
(259,691)
92,971
220,027
(653,328)
1,077
48,000
(46,856)
(3,126)
(5,920)
(5,016)
(594,812)
(515,175)
(613)
(22,900)
－
(1,021,660)
216,696
(124,553)
1,280,000
40
(2,116)
(190,281)
5,198
(15,566)
197,582
$182,016
$177,758
－
$987,088
$182,445
－
$302
$1,971
$183,843 |
（請參閱財務報表附註）
董事長：杜俊元 經理人： 杜俊元 會計主管： 李俊寬
～7～
華泰電子股份有限公司
財務報表附註
民國101 年9 月30 日
及民國100 年9 月30 日
(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
(一) 公司沿革
本公司係於民國60年6月奉准設立登記於高雄市，主要事業經營之地址為高雄市
楠梓加工區中三街9 號，主要經營項目為各型積體電路、半導體零組件、電腦主機板、
各種電子、電腦及通訊線路板之製造、組合、加工及外銷。本公司股票已於民國83 年4
月奉准在台灣證券交易所掛牌買賣。本公司於民國101 年9 月30 日及100 年9 月30 日
之員工人數為4,367 人及4,461 人。
本公司民國101 年前三季產生淨利36,505 仟元，民國101 年9 月30 日之流動負債
5,971,237仟元，流動資產3,332,955仟元，其流動比率為55.82％，惟本公司管理階
層致力於產品結構之調整、撙節各項開支、重新安排債務之償還期限與取得新融資來源
等相關計畫及主要股東財務支持下，繼續經營無虞。
(二)重要會計政策之彙總說明
-
本財務報表係依照商業會計法及商業會計處理準則中與財務會計準則相關之規定、證券 發行人財務報告編製準則暨一般公認會計原則編製。重要會計政策彙總說明如下：
-
1.會計估計
-
公司管理階層編製財務報表時，為符合一般公認會計原則之要求，必須作重要之會計估 計和假設，此項會計估計和假設會影響資產負債表日資產及負債之金額、或有資產和負 債之揭露及財務報表期間收入和費用之金額，為實際結果與此項估計可能存在差異。
-
2.外幣交易
-
(1)以外幣為基準之交易事項係以交易發生日之即期匯率作為入帳基準，與結清日之 外幣資產或負債所產生之兌換差額，列為當期損益。至資產負債日尚未收取或償 付之外幣債權或債務，按資產負債表日之即期匯率予以調整，因調整所發生之兌 換損失或利益，亦列為當期損益。若屬本國企業與國外營運機構有長期投資之情 形，其兌換差額列入「累積換算調整數」科目，作為股東權益之調整項目。
-
(2)期末就外幣非貨幣性資產或負債餘額，屬依公平價值衡量且變動列入損益者，按 資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額列為當年度損益； 屬依公平價值衡量且變動列入股東權益調整項目者，按資產負債表日之即期匯率 評價調整，因調整而產生之兌換差額，列為股東權益調整項目；屬以成本衡量者， 則按交易日之歷史匯率衡量。
-
3.現金及約當現金
-
係包括現金、銀行存款及隨時可轉換成定額現金且即將到期而利率變動對其價值影響 甚少之短期且具高度流動性之投資。
～8～
華泰電子股份有限公司財務報表附註(續)
(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
-
4.金融資產及金融負債
-
本公司依財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」及證券發行人財 務報告編製準則之規定將金融資產分類為公平價值變動列入損益之金融資產、以成本 法衡量之金融資產、放款及應收款項、無活絡市場之債券投資及備供出售之金融資產 等類。金融資產於原始認列時以公平價值衡量，但非以公平價值衡量且公平價值變動 認列為損益之金融資產，尚應加計取得或發行之交易成本。金融負債分為公平價值變 動列入損益之金融負債、避險之衍生性金融負債及以成本衡量之金融負債。 本公司依慣例交易購買或出售之金融資產，採交易日（即本公司決定購買或出售金融 資產的日期）會計處理，慣例交易係指一項金融資產之購買或出售，其資產之交付期 間係在市場慣例或法令規定之期間內者。
-
(1)公平價值變動列入損益之金融資產
-
屬此類別之金融資產，於續後評價時，概以公平價值衡量且公平價值變動認列於 損益表。並分為交易目的之金融資產及指定公平價值變動列入損益之金融資產兩類。 此類金融資產除衍生性金融金融商品及原始認列即指定公平價值變動列入損益之 金融商品不得重分類為其他類別之金融商品外，交易目的金融商品如不再以短期 出售為目的且符合下列情況之ㄧ者可重分類：
-
○1 符合放款及應收款定義者，且公司有意圖及能力持有該金融資產至可預見之未 來或到期日，得重分類為其他類別金融資產。
-
○2 不符合放款及應收款定義者，僅於極少情況下方得重分類為其他類別金融商品。 前述之重分類，以重分類日之公平價值作為重分類日之新成本或攤銷後成本，原 已認列之相關損益不予迴轉。原來非屬於此類之金融商品續後不得重分類為此類。
-
(2)放款及應收款項
-
放款及應收款項係指無活絡市場之公開報價，且具固定或可決定收取金額之非衍生 性金融資產，但不包含：
-
○1 原意圖立即或於短期內出售而應分類為交易目的者。
-
○2 於原始認列時指定為公平價值變動列入損益者。
-
○3 於原始認列時指定為備供出售者。
-
○4 因債務人信用惡化以外之因素，致持有人可能無法收回幾乎所有之原始投資者。 續後評價時採有效利率法以攤銷後成本衡量，並於除列、價值減損或攤銷時認列損益。
-
(3)無活絡市場之債券投資
-
本公司對無活絡市場之公開報價，且具固定或可決定收取金額之非衍生性金融資 產分類為無活絡市場之債券投資，續後評價時採有效利率法以攤銷後成本衡量， 其公平價值變動造成之利益或損失，應於除列、價值減損或攤銷時認列損益。
-
(4)備供出售之金融資產
-
備供出售之金融資產係指指定為備供出售，或非屬前述三類金融資產之非衍生性 金融資產。備供出售之金融資產續後評價係以公平價值衡量，其公平價值變動造 成之利益或損失，除減損損失及貨幣性金融資產外幣兌換損益外，於除列前認列 為股東權益調整項目，備供出售之金融資產除列時，將累積之利益或損失列入當 期損益。
-
此類金融資產若符合放款及應收款之定義，且公司有意圖及能力持有該金融資產 至可預見之未來或到期日，得重分類為無活絡市場之債券投資。重分類時，以重 分類日之公平價值作為重分類日之新成本或攤銷後成本，原已認列為業主權益調 整項目之相關損益則分期攤銷為當期損益。
～9～
華泰電子股份有限公司財務報表附註(續)
(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
-
(5)以成本衡量或備供出售之金融資產
對無法可靠衡量之權益商品投資，包括未上市(櫃)及興櫃股票，係以原始認列之成 本衡量；衍生性商品如與前述權益商品連動並以該等權益商品交割者，亦以原始 認列之成本衡量。
-
所稱公平價值，在上市櫃股票或存託憑證，係指資產負債表日之收盤價。開放型基金 之公平價值則係指資產負債表日該基金之淨資產價值。
-
本公司對金融負債之續後評價係以攤銷後成本衡量。但公平價值變動列入損益之金融 負債及避險之衍生性金融負債，係以公平價值衡量。
-
5.應收款項之減損評估
-
本公司民國100 年1 月1 日以前，應收款項之減損評估係依據過去實際發生呆帳之經 驗，衡量資產負債表日應收款項之帳齡情形及其收回可能性評估提列。
-
本公司民國100 年1 月1 日以後，應收款項之減損評估係首先確認是否存在客觀證據 顯示重大個別應收款項發生減損，重大個別應收款項存在客觀證據顯示發生減損者， 應個別評估其減損金額，其餘存在客觀證據顯示發生減損之非屬重大之應收款項，以 及無減損客觀證據之應收款項，將具類似信用風險特徵者納入群組，分別評估該組資 產之減損。
-
6.存 貨
-
(1)民國98 年1 月1 日前之存貨會計政策以取得成本為入帳基礎，採永續盤存制，期 末並按成本與市價孰低法評價，成本之計算則採加權平均法；至於市價之取決， 原料、物料部份指重置成本，在製品及製成品部份指淨變現價值。
-
(2)自民國98 年1 月1 日起，存貨係以成本與淨變現價值孰低評價。
-
淨變現價值係指在正常情況下，估計售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費用後 之餘額。
-
7.採權益法之長期股權投資
-
(1)按一般公認會計原則之規定，對持有股權比例達百分之二十以上或持有股權比例 雖未達百分之二十，但具有重大影響力之長期股權投資按權益法評價，即被投資 公司發生淨利(或淨損)時按約當持股比率認列投資收入(或損失)。發放之現金股 利，則作為長期股權投資之收回。至取得時帳列投資成本與股權淨值間之差額則 分五至二十年平均攤提。惟於民國94 年1 月1 日適用財務會計準則公報第三十五 號「資產減損之會計處理準則」，就未攤銷餘額評估認列減損損失。另自民國95 年1 月1 日起該差額不再攤銷，新增之差額比照財務會計準則公報第二十五號「企 業合併－購買法之會計處理」有關收購成本分攤之步驟予以分析處理，其中屬於 商譽部分不得攤銷。增發新股時，若各股東非按比例認購，致使投資比例發生變 動，並因而使投資之股權淨值發生增減者，其增減數調整「長期股權投資」及「資 本公積」。如應借記「資本公積」，而由長期投資所產生之資本公積餘額不足時， 其差額借記「保留盈餘」。
～10～
華泰電子股份有限公司財務報表附註(續)
(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
-
(2)按權益法之長期股權投資，其與被投資公司間之順流交易，有關公司間未實現損益 之消除比例，端視對被投資公司是否具有控制能力而定。若對被投資公司具有控制 能力，則公司間未實現損益予以全部消除；若對被投資公司不具控制能力，則公司 間未實現損益按持有被投資公司之股權比例予以消除；而與被投資公司間之逆流交 易，不論對被投資公司是否具有控制能力，公司間未實現損益均按持有被投資公司 之約當持股比例予以消除。交易損益如屬折舊或攤銷性資產所產生者，依其效益年 限逐年承認；其他類資產所產生者，於實現年度認列。聯屬公司間順流交易所發生 未實現損益之消除，採列記未實現損益科目方式；逆流交易未實現損益之消除，採 沖銷投資科目方式。
-
(3)本公司對於已達控制能力之被投資公司(子公司)，若因認列其虧損致使對該被投資 公司之長期投資及墊款帳面餘額為負數時，若原長期投資不足抵減投資損失時，則 沖轉應收款項(或應收關係人帳款)，如尚有不足，則將長期投資貸項列入其他負債 項下。
-
(4)按權益法評價之被投資公司股東權益發生變動時，投資公司應按持有股份比例以相 對科目之分錄調整認列於長期股權投資科目。
-
(5)本公司合併財務報表編製係依財務會計準則公報第七號「合併財務報表」之規定， 對由本公司直接或間接持有表決權數超過50％以上者，或雖未超過50％，但對其 具實質控制能力者，均編入合併財務報表。
-
8.固定資產
-
(1)自有部份
-
民國69 年12 月31 日以前取得之固定資產以重估價值入帳，以後取得之固定資產 以成本為入帳基礎，重大之改良及更新作為資本支出列入固定資產，修理及維護 支出則列為當年度費用。固定資產出售及報廢時，其成本、累積折舊與累積減損 均自帳上予以減除。出售或報廢之利益或損失則列為當年度營業外收入或支出。 折舊係以平均法按稅法規定之耐用年數計提(房屋及建築10～50 年，建築物附屬 設備2～20 年，機器設備1～8 年，運輸設備5 年，辦公設備5～10 年，租賃改良 物4～11 年，其他設備5～6 年)。已達耐用年限仍繼續使用者，就其殘值繼續提 列折舊。非供營業使用之固定資產，按其淨變現價值轉列閒置資產。供出租使用 之固定資產，依財務會計準則公報第二號「租賃會計處理準則」辦理，即依租賃 條件、應收租賃款收現可能性及出租人應負擔未來成本分資本租賃及營業租賃方 式處理。
-
(2)租賃部份
-
凡租約之性質屬資本租賃者，各期租金均予資本化為資產，租賃資產以承租時公 平市價與全部應付租金(減除應由出租人負擔之履約成本)及優惠承購價格或保證 殘值之現值較低者列為資產，並認列負債；凡租期屆滿得無償取得原租賃標的物 或有優惠承購權者，依租賃資產估計使用年限按平均法計算提列折舊，未具承購 條件者，按租賃期間以平均法提列折舊，應付租賃款則依租賃期限採利息法分年 攤銷。凡租約之性質屬營業租賃者，每期支付租金時，作為租金費用。
～11～
華泰電子股份有限公司財務報表附註(續)
(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
9.無形資產
無形資產之會計處理係依財務會計準則公報第三十七號「無形資產之會計處理準 則」。原始認列無形資產時，係以成本衡量。但政府捐助所取得之無形資產，則按公 平價值認列。無形資產於原始認列後，以其成本加依法令規定之重估增值，再減除累 計攤銷及累計減損損失後之金額作為帳面價值。
本公司評估無形資產耐用年限屬有限耐用年限或非確定年限。
有限耐用年限之無形資產之可攤銷金額於耐用年限期間，按合理而有系統之方法攤 銷，並於無形資產有跡象顯示減損時，進行減損測試。本公司於每一會計年度終了時 評估有限耐用年限無形資產之殘值、攤銷期間及攤銷方法，如有變動，則視為會計估 計變動處理。
非確定耐用年限之無形資產不攤銷，並於資產負債表日評估是否有事件及情況繼續證
明該資產之耐用年限仍屬非確定。若耐用年限由非確定改為有限時，視為會計估計變
動處理。
研究發展支出
本公司研究發展專案區分為研究階段及發展階段，如無法區分者，皆視為研究階段，
研究階段發生之支出皆認列為當期費用，發展階段之支出如同時符合下列條件則予以
資本化，否則，亦於發生時認列為當期費用。資本化條件包括：
10.遞延費用
主要係網路佈線配置工程等，按2～3 年平均攤提。若發生資產減損跡象，則進行減
損測試，並認列相關減損損失。
-
11.勞工退休準備金
-
(1) 本公司自民國75 年起，依照「勞動基準法」之規定按已付薪資總額百分之二提 撥退休準備金。另自民國94 年8 月起按已付薪資總額百分之三提撥退休準備金， 撥交監督委員會專戶儲存及支用。上項提撥款項與本公司完全分離，故未包括於 財務報表之中。
-
(2) 退休金之會計處理係依財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」之規 定，屬確定給付退休辦法者，淨退休金成本係按精算報告提列，包括當期服務成 本、利息成本、基金資產之預期報酬、未認列過渡性淨資產與退休金利益之攤提。 屬確定提撥退休辦法者，依權責發生基礎，將每期提繳之退休基金數額認列為當 期費用。
-
(3) 勞工退休金條例自民國94 年7 月1 日起施行，並採確定提撥制。實施後員工得 選擇適用「勞動基準法」有關之退休金規定，或適用該條例之退休金制度並保留 適用該條例前之工作年資。對適用該條例之員工，本公司每月負擔之員工退休金 提撥率，不得低於員工每月工資百分之六。
～12～
華泰電子股份有限公司財務報表附註(續)
(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
金融資產
本公司對於構成金融資產或部分金融資產之合約權利喪失控制時，即除列該金融資
產或部分金融資產。當本公司移轉全部或部分金融資產且放棄對金融資產之控制
時，於交換所收取對價之範圍內視為出售。
當金融資產之移轉未符合喪失控制之條件時，本公司則視該移轉交易為擔保借款，
再取得資產之權利非屬衍生性金融商品。
金融負債
本公司之金融負債於合約規定之義務解除、取消或到期而使金融負債消滅時，除列
全部或部分金融負債。
當本公司自相同債權人以幾乎不相同條件交換既有之金融負債，或對既有負債條件
進行大幅修改，並同時承擔新金融負債，該種交換或修改視為除列既有負債並同時
認列新負債，差額計入當期損益。
本公司於每一資產負債表日評估金融資產是否已經減損，依不同衡量方式之金融資
產，採用之減損方式如下：
以攤銷後成本衡量之金融資產
若有客觀證據顯示以攤銷後成本衡量之金融資產業已減損，減損金額為金融資產之
帳面價值與其估計未來現金流量採原始有效利率折現之現值間之差額。金融資產之
帳面價值係藉由備抵帳戶調降之，減損金額列為當期損益。認列減損損失後，若後
續期間減損金額減少，而該減少明顯與認列減損後發生之事件有關，則先前認列之
金融資產減損金額藉由調整備抵帳戶迴轉，但該迴轉應不使金融資產帳面價值大於
未認列減損情況下之攤銷後成本。迴轉之金額認列為當期損益。
以成本衡量之金融資產
若有客觀證據顯示未有公開市場報價之權益商品投資，或與前述權益商品連動且其
清償須交付該等權益商品之衍生性商品，有減損之客觀證據，本公司將認列減損損
失，減損金額為估計未來現金流量以類似金融資產當時市場報酬率折現之折現值與
帳面價值間之差額，此減損金額不得迴轉。
備供出售之金融資產
備供出售之金融資產若已減損，本公司將列為股東權益調整項目之累積淨損失金額
轉列為當期損益，其減損損失之金額為備供出售金融資產之取得成本（減已回收之
本金及調整攤銷額）與當時公平價值或可回收金額間之差額，再減除該金融資產曾
列入損益之減損金額後之餘額。若後續期間減損金額減少，備供出售權益商品之減
損減少金額不得認列為當期損益，而應認列為股東權益調整項目；備供出售債務商
品之減損金額減少若明顯與認列減損後發生之事件有關，則應予迴轉並認列為當期
利益。
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-
14.衍生性金融商品與避險交易
-
本公司從事遠期外匯合約與利率交換等之衍生性金融商品交易，以規避利率與匯率變 動風險。此類衍生性金融商品原始認列與續後衡量皆以公平價值為基礎，當公平價值 為正時則認列為資產，為負時則認列為負債。
-
當不符合避險會計的條件時，衍生性金融商品公平價值變動部分則認列為當期損益。 避險關係可分為下列三種類型：
-
(1)公平價值避險：係指規避已認列資產或負債、未認列確定承諾公平價值變動風險。
-
(2)現金流量避險：係指規避現金流量變動之風險，該變動係因已認列資產或負債(例 如浮動利率債務之全部或部分之未來利息支付)或高度很有可能預期交易之特定 風險所引起，且該變動將影響損益。
-
(3)國外營運機構淨投資避險：係指規避國外營運機構淨投資之匯率變動風險。 本公司規避確定承諾之匯率風險依現金流量避險處理。
-
本公司在指定避險開始時，有關避險關係、風險管理目標及避險策略等，即備有正式 書面文件。文件中載明避險工具、相關被避險項目或交易及被規避風險本質之確認， 與如何評估避險工具抵銷欲規避風險造成被避險項目之公平價值或現金流量變動之 有效性。本公司預期於避險開始及避險期間中，該避險能高度有效抵銷指定避險期間 被規避風險所造成之公平價值或現金流量之變動。本公司並持續於避險期間中評估避 險有效性，以確信該避險於避險期間中持續高度有效。
當避險交易符合避險會計規定之條件後，依下列方式處理：
公平價值避險
公平價值避險係指規避已認列資產或負債、未認列確定承諾，或前揭項目經指定之一
部分之公平價值變動風險，該價值變動應可歸因於某特定風險且將影響損益。公平價
值避險中，被避險項目因所規避之風險而產生之利益或損失，係調整被避險項目之帳
面價值並立即認列為當期損益。衍生性金融商品以公平價值續後評價，所產生之利益
或損失，亦立即認列為當期損益。
當採公平價值避險之被避險項目原係以攤銷後成本評價時，被避險項目依上段所認列
之帳面價值調整數，仍於被避險項目剩餘存續期間依有效利率法攤銷並認列於損益表
中。得於認列調整數時即開始攤銷，或至遲自停止適用避險會計期間始攤銷。
當未認列確定承諾指定為被避險項目，自避險開始日後，其歸因於被規避風險之公平
價值累積變動數，列為資產或負債並認列為當期損益。相關避險工具公平價值之變動
亦認列為當期損益。
當有任何下列之情形發生時，本公司即停止適用避險會計之規定：
(1)避險工具已到期、出售、解約或執行時。
-
(2)避險不再符合避險關係之條件時。
-
(3)本公司取消原指定之避險。
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現金流量避險
-
現金流量避險係指規避現金流量變動之風險，該變動係因已認列資產或負債或高度 很有可能發生預期交易之特定風險所引起，且該變動將影響損益。避險工具之利益 或損失屬有效避險部分，直接認列為股東權益調整項目，屬無效部分則認列為當期 損益。
-
當被避險之預期交易將導致認列金融資產或金融負債，則原直接認列為股東權益調整項 目之相關利益或損失，於該資產或負債影響損益之期間轉列為當期損益。當預期交易之 避險將導致認列非金融資產或非金融負債，則原直接認列為股東權益調整項目之避險工 具利益或損失，作為該資產或負債帳面價值之調整。
-
預期交易預計不會發生時，原列為股東權益調整項目相關之累積利益或損失，則轉 列為當期損益。避險工具已到期、出售、解約或執行，或本公司取消原指定之避險， 原直接認列為股東權益調整項目之累積金額，於預期交易發生時仍列為股東權益調 整項目，惟當該交易不會發生時，則該金額將轉列為當期損益。
國外營運機構淨投資之避險
-
國外營運機構淨投資之避險其處理與現金流量避險相似。避險工具中屬避險有效部 分，直接認列為股東權益調整項目，屬避險無效部分列入當期損益。認列為股東權 益調整項目之累積利益或損失，於國外營運機構處分時轉列為當期損益。
-
15.所 得 稅
-
(1)依財務會計準則公報第二十二號「所得稅之會計處理準則」之規定作跨期間與同期 間之所得稅分攤。將應課稅暫時性差異所產生之所得稅影響數列為遞延所得稅負 債，與將可減除暫時性差異，虧損扣抵及所得稅抵減所產生之所得稅影響數認列為 遞延所得稅資產，再評估其遞延所得稅資產之可實現性，認列其備抵評價金額。
-
(2)以前年度溢(低)估之應付所得稅，列為當年度所得稅之調整項目。
-
(3)符合有關法令規定之所得稅抵減採當期認列法。
-
(4)本公司未分配盈餘加徵營利事業所得稅部份，於股東會決議分配盈餘之日列為當 期所得稅費用。
-
(5)配合95 年1 月1 日開始實施之「所得基本稅額條例」，本公司依其規定計算基 本稅額，並與按所得稅法規定計算之應納稅額兩者相較則其高者估列為當期所得 稅。另本公司於評估遞延所得稅資產可實現性時，亦將未來年度應納之最低所得 稅稅額納入考量。
-
(6)本公司之營利事業所得稅稅率為百分之十七。
-
16.收入認列
-
(1)銷貨收入原則上於獲利過程完成時認列，其條件為(一)取得具有說服力之證據證 明雙方交易已存在；(二)貨物之所有權及風險已轉移；(三)價格係屬於固定或可 決定；(四)價款收現性可合理確定。
-
(2)去(來)料加工時，雙方若已合意加工後運回或代為逕行出售者，因其所有權及風 險並未移轉，故依加工收入(成本)而非銷(進)貨認列。
-
17.資產與負債區分流動與非流動之標準
-
流動資產為可望於一年內變現或耗用之資產，資產不屬於流動資產者為非流動資 產。流動負債為將於一年內清償之負債，負債不屬於流動負債者為非流動負債。
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-
18.每股盈餘
-
每股盈餘之計算係以加權平均普通股股數及約當普通股股數為準，凡有現金增資者， 則以其流通期間，計算加權平均股數；凡有盈餘轉增資或資本公積轉增資者或減資彌 補虧損者，在計算以往各期比較報表之每股盈餘時，按增資、減資比例追溯調整。依 財團法人中華民國會計研究發展基金會之(97)基秘字第169 號函之規定，員工紅利轉 增資自費用化後已非無償配股，故計算基本與稀釋每股盈餘時不予追朔調整。
-
19.資產減損
-
本公司於每一資產負債表日評估所有適用三十五號公報之資產是否有減損跡象，如 有減損跡象，則進行減損測試，依公報規定以個別資產或資產所屬之現金產生單位 進行測試。減損測試結果如資產（或資產所屬現金產生單位）之帳面價值大於可回 收金額，則須認列減損損失，而可回收金額則為淨公平價值及使用價值之較高者； 反之，若於資產負債表日有證據顯示資產於以前年度認列之減損損失可能已不存在 或減少時，應重新評估可回收金額，若可回收金額因資產之估計服務潛能變動而增 加時，減損應予迴轉，惟迴轉後帳面價值不可超過資產在未認列減損損失情況下， 減除應提列折舊或攤銷後之帳面價值。
-
另外，已分攤商譽之現金產生單位或群組，不論有無減損跡象，每年定期進行減損 測試。減損測試結果如現金產生單位或群組之帳面價值（包含商譽之帳面價值）大 於可回收金額，則須認列減損損失，認列減損時，商譽先行減除，減除不足之數再 依帳面價值之相對比例分攤至商譽以外之其他資產。商譽之減損，一經認列，嗣後 不得以任何理由迴轉。減損損失及減損迴轉利益列為營業外收支。
-
20.員工分紅及董監酬勞
-
依財團法人中華民國會計研究發展基金會於96 年3 月發布(96)基秘字第052 號函之 規定，員工分紅及董監酬勞應視為費用，而非盈餘之分配。
-
21.現金增資
-
辦理現金增資保留股份予員工認購給與日之定義依(98)基秘字第111 號及(101)基 秘字第038 號解釋函規定。
-
22.營運部門資訊
-
營運部門係同時符合下列特性之企業組成單位：(1)從事可獲得收入並發生費用之經 營活動、(2)營運結果定期由企業之營運決策者複核，以制定分配予該部門資源之決 策，並評估該部門之績效、(3)具個別分離之財務資訊。本公司選擇僅於合併財務報 表揭露部門資訊。
(三)會計變動之理由及影響
1.金融商品
本公司自民國100 年1 月1 日起，採用第三次修訂之財務會計準則公報第三十四號「金 融商品之會計處理準則」規定。前述變動未使本公司民國100 年前三季之財務報表造 成影響。
2.營運部門資訊
自民國100 年1 月1 日起，採用新發布財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊 之揭露」之規定處理營運部門資訊之揭露，該號公報係取代財務會計準則公報第二十 號「部門別財務資訊之揭露」，並業已重編前期之部門資訊。
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(四)重要會計科目之說明
101.9.30.100.9.30.
零用金 $145 $250
銀行存款 134,643181,766
合計 $134,788$182,016
2.應收票據淨額
明細如下：
應收票據淨額
明細如下： |
|
|
應
收
票
據
( 減) ：備抵呆帳
淨
額 |
101. 9. 30.
$21,128
(－)
$21,128 |
100. 9. 30. |
|
|
$32,213
(－) |
|
|
$32,213 |
3.應收帳款淨額
應收帳款淨額
(1)明細如下： |
|
|
應
收
帳
款
加：設定擔保應收帳款
( 減) ：備抵呆帳
淨
額 |
101. 9. 30.
$786,763
636,658
(7,442)
$1,415,979 |
100. 9. 30. |
|
|
$784,367
834,754
(8,642) |
|
|
$1,610,479 |
101.9.30. |
|
|
|
|
銀
行
別 |
契約期間 |
融資額度 |
借款金額 |
設定擔保應收帳款
$224,472
303,325
91,201
4,645
13,015 |
永豐銀行
永豐銀行
遠東銀行
兆豐銀行
大眾銀行
合
計 |
101.03.30-102.03.31
101.03.30-102.03.31
101.03.02-102.03.02
101.06.01-102.05.31
101.01.31-102.01.31
|
$650,000
$260,000
$450,000
US$4,500 仟元
US$1,000 仟元 |
$191,359
252,771
69,487
3,691
－ |
|
|
|
|
$517,308 |
$636,658 |
100.9.30.
100.9.30. |
|
|
|
|
銀
行
別 |
契約期間 |
融資額度 |
借款金額 |
設定擔保應收帳款 |
永豐銀行
永豐銀行
遠東銀行
兆豐銀行
大眾銀行
合
計 |
100.01.31-101.01.31
100.01.31-101.01.31
100.02.09-101.02.09
100.06.01-101.05.31
100.01.31-101.01.31
|
$650,000
$260,000
$450,000
US$4,500 仟元
US$1,000 仟元 |
$279,646
183,553
104,982
22,164
－ |
$331,467
220,264
229,846
27,762
25,415 |
|
|
|
$590,345 |
$834,754 |
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－ 4.應收帳款 關係人淨額
明細如下：
101. 9. 30.100. 9. 30.
應收帳款－關係人 $74,703 $147,995
(減)：備抵呆帳 (108)(130)
淨額 $74,595 $147,865
－ 5.其他應收款 關係人
101. 9. 30.100. 9. 30.
其他 $1,237 $7,924
(減)：備抵呆帳 (－)(－)
淨額 $1,237 $7,924
6.存貨淨額
(1)明細如下：
存貨淨額
(1)明細如下： |
|
|
原
料
物
料
在
製
品
製
成
品
合
計
( 減) ：備抵存貨跌價損失
淨
額 |
101. 9. 30. |
100. 9. 30.
$966,825
77,274
226,928
58,357
1,329,384
(182,263)
$1,147,121 |
|
$836,553
86,122
175,396
50,842 |
|
|
1,148,913
(193,739) |
|
|
$955,174 |
|
-
(2)截至民國101 年9 月30 日及100 年9 月30 日止，存貨投保火險之保額分別為 5,228,667 仟元及5,987,394 仟元。
-
(3)本公司民國101 年1 月1 日至9 月30 日之銷貨成本包括存貨相關費損等科目，其 中存貨跌價損失為6,160 仟元，存貨報廢229 仟元及存貨盤虧－淨額為425 仟元。
-
(4)本公司民國100 年1 月1 日至9 月30 日之銷貨成本包括存貨相關費損等科目，其 中存貨跌價損失為5,250 仟元及存貨盤盈－淨額為254 仟元。
7.預付款項
預付款項 |
|
|
明細如下：
預
付
費
用
用
品
盤
存
其
他
預
付
款
合
計 |
101. 9. 30. |
100. 9. 30. |
|
$89,529
1,713
2,790 |
$73,047
2,287
3,650 |
|
$94,032 |
$78,984 |
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(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
公平價值變動列入損益之金融資產－流動
明細如下： |
|
|
交易目的金融資產－上市(櫃)公司股票
加
：
評
價
調
整
合
計 |
101. 9. 30.
$28
6
$34 |
100. 9. 30. |
|
|
$28
3 |
|
|
$31 |
-
9.償債基金
-
本公司於民國97 年4 月29 日與台灣工業銀行簽訂信託契約，信託存續期間自簽約日 起至102 年3 月31 日止，由本公司按月提撥備償基金16,000 仟元，共計672,000 仟 元，作為償還臺灣工業銀行、中國信託商業銀行及澳盛銀行(原荷蘭銀行)等三筆聯貸 案之全體融資銀行借款屆期應還款之部份資金來源，本公司已於民國101 年4 月全數 償還該借款。截至民國101 年9 月30 日及100 年9 月30 日止，償債基金累積提撥之 金額皆為0 仟元。
10.採權益法之長期股權投資 (1)明細如下：
(1)明細如下： |
|
|
|
|
被投資公司 |
股票種類 |
101. 9. 30.
金 額
持股比率
$322,485
93.67％
－
39.99％
135,883
100.00％
64,945
44.32％
291,443
100.00％
164,901
9.24％
7,122
20.25％
－
18.17％
79,920
100.00％
$1,066,699 |
100. 9. 30. |
|
|
|
金 額
$322,485
－
135,883
64,945
291,443
164,901
7,122
－
79,920
$1,066,699 |
金 額 |
持股比率 |
長期股權投資
：
ORIENT SEMICONDUCTOR
ELECTRONICS
PHILIPPINES INC.(OSEP)
OSE PROPERTIES, INC.
OSE USA, INC.(OSEU)
SPARQTRON CORP.
OSE INTERNATIONAL LTD.
華騰國際科技(股)公司
華致資訊開發（股）公司
矽晶源高科(股)公司
COREPLUS (HK) LIMITED
合 計 |
普通股
普通股
普通股
普通股/優先股
普通股
普通股
普通股
普通股
普通股 |
|
$484,287
－
128,983
56,213
281,113
140,794
7,781
－
60,618 |
93.67％
39.99％
100.00％
45.89％
100.00％
9.50％
20.25％
18.17％
100.00％ |
|
|
|
$1,159,789 |
|
-
(2)本公司轉投資公司OSE ACQUISITION CORPORATION 於95 年2 月為合併目的，以每 股US$0.006 價格購入原OSE USA, INC.100％普通股股權，並概括承受OSE USA, INC. 之原資產及負債，合併後OSE ACQUISITION CORPORATION 再更名為OSE USA, INC.。
-
(3)本公司轉投資公司ATP 於民國95 年9 月與華騰國際科技(股)公司換股，換股後本公 司改持有華騰國際科技(股)公司6.79％之股權。另該公司截至民國101 年9 月30 日 止，共計買入庫藏股4,052 仟股、出售庫藏股18 仟股、轉讓員工3,010 仟股及本公 司另購入1,929 仟股，致本公司民國101 年9 月30 日之持股比例變為9.24％。
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(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
-
(4)矽晶源高科(股)公司於民國93 年度發生財務危機，其長期股權投資96,203 仟元 乃於民國93 年度全數轉為損失。
-
(5)本公司於民國93 年12 月31 日適用財務會計準則公報第三十五號「資產減損之會 計處理準則」，分別就OSE USA, INC.和ATP 投資成本與股權淨值差額認列減損損 失，金額為228,777 仟元及122,066 仟元。
-
(6)OSE PROPERTIES, INC.由於持續虧損，本公司累積所認列之投資損失已使對其長 期股權投資之帳面價值降至為零，依財務會計準則公報第五號「長期股權投資會 計處理準則」規定，不再繼續認列投資損失。
-
(7)本公司為改善OSEP 之財務結構，擬定財務改善計畫如下：
-
(A)民國97 年12 月12 日董事會決議通過予OSEP 第一次增資案，金額合計USD8,000 仟元，其中USD5,180 仟元為現金增資之金額，USD2,820 仟元以債權轉換成股權方 式對OSEP 增資，於民國98 年5 月21 日經投審會核備通過。
-
(B)民國98 年12 月9 日董事會決議通過予OSEP 第二次增資案，金額合計USD8,000 仟元，其中USD1,600 仟元為現金增資之金額，USD6,400 仟元以債權轉換成股 權方式對OSEP 增資，並於民國100 年9 月8 日經過投審會核備通過。
-
(C)民國99 年5 月5 日董事會決議通過予OSEP 第三次增資案，金額合計USD13,500 仟元，其中USD2,700 仟元為現金增資之金額，USD10,800 仟元以債權轉換成股 權方式對OSEP 增資，並於民國100 年9 月8 日經過投審會核備通過。
-
(D)民國99 年8 月26 日董事會決議通過OSEP 第四次增資案，金額合計USD10,500 仟元，其中USD2,100 仟元為現金增資之金額，USD8,400 仟元以債權轉換成股 權方式對OSEP 增資，並於民國100 年9 月8 日經過投審會核備通過。
-
(E)民國99 年12 月28 日董事會決議通過OSEP 第五次增資案，金額合計USD8,000 仟元，其中USD1,600 仟元為現金增資之金額，USD6,400 仟元以債權轉換成股 權方式對OSEP 增資，並於民國101 年1 月16 日經過投審會核備通過。
-
(8)本公司在衡量公司資源及整體效益後，於民國100 年6 月21 日董事會決議將OSEP 生產部門停止作業，且OSEP 已於民國100 年第4 季轉入停業，續後積極陸續處理 處分土地廠房及機器設備等作業程序。
-
(9)OSE INTERNATIONAL LTD.經該公司董事會通過以民國97 年6 月25 日為減資基準 日辦理減資美金2,800 仟元，本公司已收回投資款84,280 仟元(USD2,800 仟元)。
-
(10)本公司為改善OSEU 之財務結構，擬定財務改善計畫如下：
-
(A)本公司經民國99 年7 月15 日董事會決議通過轉投資公司OSEU 於民國99 年9 月與OSEI 正式合併，以OSEU 為存續公司，OSEI 為消滅公司，自民國99 年9 月起，OSEI 所有資產負債及一切權利義務由OSEU 概括承受。
-
(B)本公司經民國99 年7 月15 日董事會決議通過OSEU 增資案，金額USD35,762 仟 元以債權轉換成股權方式對OSEU 增資，並於民國100 年1 月17 日經投審會核 備通過。
-
(11)本公司經民國100 年3 月24 日董事會決議通過轉投資公司COREPLUS (HK) LIMITED. 增資案，USD2,700 仟元以債權換成股權方式對COREPLUS 增資。上述金額79,893 仟元帳列預付投資款項下。
～20～
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(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
(12)民國101 年前三季及100 年前三季長期投資依權益法認列之投資(損)益明細如下：
被
投
資
公
司
OSE PHILIPPNES INC.
OSE PROPERTIES, INC.
OSE USA, INC.
SPARQTRON CORP.
OSE INTERNATIONAL LTD.
華騰國際科技（股）公司
華致資訊開發（股）公司
COREPLUS (HK) LIMITED
合 計 |
101年前三季
($25,487)
－
(4,780)
14,385
18,047
22,811
1,188
11,994
$38,158 |
100年前三季 |
|
|
($160,553)
－
6,023
25,270
(3,255)
8,643
2,323
(20,805) |
|
|
($142,354) |
民國101 年前三季及100 年前三季之投資損益係根據被投資公司自編之財務報表
按權益法認列。
(13)民國101 年前三季及100 年前三季本公司取得被投資公司華騰國際科技(股)公司 及華致資訊開發(股)公司，現金股利分別為5,856 仟元及1,139 仟元、1,200 仟 元及1,200 仟元帳列採權益法評價之長期股權投資減項。
(14)長期投資認列外幣財務報表換算調整數明細如下：
被
投
資
公
司
OSE PHILIPPNES INC.
OSE USA , INC.
SPARQTRON CORP.
OSE INTERNATIONAL LTD.
華騰國際科技(股)公司
COREPLUS(HK) LIMITED
合 計 |
101年前三季
($11,239)
(4,629)
(1,904)
(5,666)
40
(5,048)
($28,446) |
100年前三季 |
|
|
$26,152
5,831
2,257
8,497
－
(2,663) |
|
|
$40,074 |
-
(15)民國101 年9 月30 日及100 年9 月30 日止，順流銷貨認列未實現銷貨毛利分別為 4,346 仟元及492 仟元。(帳列遞延貸項－聯屬公司間利益－流動)
-
(16)民國101 年9 月30 日及100 年9 月30 日止與關係人買賣資產未實現內部損益餘 額(順流交易)分別為 11,929 仟元及13,898 仟元。(帳列遞延貸項－聯屬公司間 利益－非流動)
-
(17)部分長期投資股票已提供銀行融資借款之擔保，詳參附註六。
-
(18)本公司對直接或間接持有表決權股份超過50％以上及具控制力之被投資公司，均 已編入本公司民國101 年度前三季及100 年度前三季合併財務報表。
～21～
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－ 11.以成本衡量之金融資產 非流動
(1)明細如下：
被投資公司 |
股票種類 |
101. 9. |
30.
持股比率 |
100. 9. |
30. |
|
|
金 額
$1,323
13,175
27,307
－
－
38,560
－
－
$80,365 |
|
金 額 |
持股比率 |
STRATEDGE
ACTIONTEC
ACTIONTEC
SPINERGY
GLOBITECH
博智電子(股)公司
麥瑟半導體(股)公司
高維(股)公司
合計 |
普通股
普通股
優先股
普通股
普通股
普通股
普通股
普通股 |
|
0.04％
11.44％
17.93％
7.44％
－
3.35％
0.37％
1.56％ |
$1,323
13,175
27,307
－
－
38,560
－
－ |
0.04％
11.44％
17.93％
7.44％
－
3.35％
0.50％
1.56％ |
|
|
|
|
$80,365 |
|
-
(2)麥瑟半導體(股)公司於民國90 年12 月24 日經法院裁定重整，本公司依其帳列淨 值認列投資損失129,360 仟元。
-
(3)博智電子(股)公司於民國94 年5 月16 日進行減資彌補虧損，致使本公司對博智 之長期股權投資發生價值減損，且回復希望甚小，故認列投資損失78,102 仟元。 另於民國97 年度經評估發生價值減損，故再認列減損損失25,000 仟元。
-
(4)本公司於民國100 年5 月17 日出售博智電子(股)公司股票45,000 股，投資成本 減少1,524 仟元，累計減損減少951 仟元，本公司認列處分投資損失447 仟元。
-
(5)高維(股)公司之投資發生價值減損，本公司於民國95 年度認列減損損失500 仟 元。經民國100 年10 月31 日股東會通過高維(股)公司減資29,000 仟元，本公司 按原持有股份比例減少45 仟股，迴轉以前年度認列之累計減損453 仟元。
-
(6)GLOBITECH 於民國97 年4 月遭購併，致使本公司對GLOBITECH 之長期股權投資發生 價值減損，且收回投資款希望甚小，本公司於96 年度認列投資損失161,490 仟元。
-
(7)博智電子(股)公司股票其中560,000 股已提供銀行融資借款之擔保，詳參附註六。
12.固定資產
-
(1)截至民國101 年9 月30 日及100 年9 月30 日止，固定資產在購置期間之利息資本化 金額分別為6,151 仟元及2,444 仟元，並經轉列預付設備款及相關設備項下。利息資 本化前之利息總額分別為156,133 仟元及179,232 仟元，資本化利率分別為2.8195％ ～3.0501％及為2.5353％～3.2053％。
-
(2)截至民國101 年9 月30 日及100 年9 月30 日固定資產投保火險之保額分別為 10,042,426 仟元及10,120,566 仟元。
-
(3)有關固定資產累計折舊明細如下：
房
屋
及
建
築
機
器
設
備
運
輸
設
備
辦
公
設
備
租
賃
資
產
其
他
設
備
合
計 |
101. 9. 30.
$3,262,601
15,426,466
4,515
50,011
134,434
303,561
$19,181,588 |
100. 9. 30. |
|
|
$3,368,805
16,351,802
4,511
49,723
80,968
298,219 |
|
|
$20,154,028 |
～22～
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(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
(4)租賃資產內容如下：
租賃公司 |
設備名稱 |
金 |
額 |
租約
期間 |
優惠
承購價格 |
|
|
101. 9. 30.
$13,000
－
80,779
80,461
18,874
62,547
－
－
－
－
240,000
235
282,695
$778,591 |
100. 9. 30. |
|
|
新加坡商思科系統租賃(股)公司
擎昊科技(股)公司
中租迪和(股)公司
中租迪和(股)公司
中租迪和(股)公司
中租迪和(股)公司
長華電材(股)有限公司
長華電材(股)有限公司
長華電材(股)有限公司
長華電材(股)有限公司
長華電材(股)有限公司
惠隆資訊(股)有限公司
逸科亞(股)有限公司 |
機器設備
機器設備
機器設備
機器設備
機器設備
機器設備
機器設備
機器設備
機器設備
機器設備
機器設備
機器設備
機器設備 |
|
$13,000
6,527
80,779
80,460
－
－
81,950
66,350
85,702
64,260
－
235
－ |
101.12
100.11
101.11
101.11
103.04
103.06
101.12
102.01
102.03
102.06
103.07
103.05
103.05 |
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－ |
|
|
|
$479,263 |
|
|
13.無形資產
(1)本公司於民國101 年前三季及100 年前三季帳列無形資產係有限耐用年限之電腦 軟體成本，相關之原始成本、累計攤銷及減損金額之變動如下：
原始成本：
期初餘額
本期增加金額
期末餘額
攤銷及減損損失：
期初餘額
本期認列攤銷金額
期末餘額
帳面價值：
期初餘額
期末餘額 |
101年前三季 |
100年前三季 |
|
電腦軟體成本 |
電腦軟體成本 |
|
$8,760
27,058 |
$4,594
3,126 |
|
$35,818 |
$7,720 |
|
$2,668
3,773 |
$482
1,416 |
|
$6,441 |
$1,898 |
|
$6,092 |
$4,112 |
|
$29,377 |
$5,822 |
(2)電腦軟體成本於效益產生年度，按該電腦軟體之預計經濟效益年限三年採直線法 攤銷。
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(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
14.退 休 金
-
(1)民國101年前三季及100年前三季認列淨退休金成本分別為 19,573仟元及25,312 仟元。
-
(2)民國101 年前三季及100 年前三季，因勞工退休金條例之施行，依勞工退休金條 例規定提列之退休金分別為 51,705 元及48,833 仟元。
-
(3)截至民國101 年9 月30 日及100 年9 月30 日止，存於台灣銀行(原中央信託局)之勞工 退休準備金餘額分別為258,214 仟元及249,168 仟元。
15.出租資產
成
本
(
減
)
：
累
計
折
舊
淨
額 |
101. 9. 30.
$247,929
(167,450)
$80,479 |
100. 9. 30. |
|
|
$190,863
(188,138) |
|
|
$2,725 |
16.閒置資產
係閒置之房屋及建築與機器設備，已按淨變現價值列帳，其明細如下：
成
本
( 減 ) ： 累 計 折 舊
未 折 減 餘 額
( 減 ) ：備抵跌價損失
淨
額 |
101. 9. 30.
$12,612
(12,598)
14
(14)
－ |
100. 9. 30. |
|
|
$12,612
(12,589) |
|
|
23
(23) |
|
|
－ |
－ 17.長期應收款 關係人
明細如下：
長期應收款－關係人
明細如下： |
|
|
應收資金融通款項( 註)
應收出售、出租機器設備款及代購材料款(註)
應收資金融通之利息款( 註)
合
計
(
減
)
：
備
抵
呆
帳
淨
額 |
101. 9. 30.
$166,322
71,328
4,808
242,458
－
$242,458 |
100. 9. 30. |
|
|
$182,216
74,320
2,873 |
|
|
259,409
－ |
|
|
$259,409 |
-
(註)：1.對OSE PHILIPPINES INC.及OSE USA, INC.之長期應收款項分別為803,966 仟元及1,148,668 仟元，於民國99 年度已以以債作股方式，轉換為對OSE PHILIPPINES INC.及OSE USA, INC.之普通股股權。
-
2.對OSE PHILIPPINES INC.之長期應收款項183,843 仟元，於民國100 年5 月已以以債作股方式，轉換為對OSE PHILIPPINES INC.之普通股股權。
-
3.對COREPLUS 之長期應收款79,893 仟元，於民國100 年12 月已以以債作股 方式，轉換為對COREPLUS 之預付投資款。
～24～
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(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
18.短期借款
短期借款
(1)明細如下： |
|
|
項 目
購
料
借
款
機
器
借
款
信
用
借
款
其
他
借
款
合
計 |
101. 9. 30.
$666,676
16,696
2,116,656
28,400
$2,828,428 |
100. 9. 30. |
|
|
$717,810
79,478
2,254,411
48,400 |
|
|
$3,100,099 |
==> picture [429 x 45] intentionally omitted <==
— 19.應付短期票券 淨額
應付短期票券—淨額
(1)明細如下： |
|
|
商業本票發行總額
( 減) ：應付短期票券折價
淨
額 |
101. 9. 30.
$50,000
(743)
$49,257 |
100. 9. 30. |
|
|
$77,600
(980) |
|
|
$76,620 |
(2)利率區間及到期日如下：
==> picture [429 x 45] intentionally omitted <==
(1)明細如下：
==> picture [428 x 80] intentionally omitted <==
(2)利率區間及到期日如下：
==> picture [429 x 45] intentionally omitted <==
==> picture [37 x 10] intentionally omitted <==
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(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
-
(3)本公司之債權與各全體授信銀行達成以下主要協議：
-
○1 於民國97 年10 月24 日獲授信銀行債權總額二分之一以上之同意，自民國97 年7 月17 日起：
-
○2 於民國98 年3 月13 日獲授信銀行債權總額二分之一以上之同意，自民國98 年1 月1 日起：
-
A.聯貸案各期還款時程延後十二個月，暫停民國98 年度備償基金之提撥，自民 國99 年1 月31 日開始恢復提撥備償基金。
-
B.所有非屬聯貸案的長期借款，寬限一年到民國99 年1 月1 日後，依原授信條 件開始攤還。
-
C.免除檢視聯貸案合約中民國97 年全年度、98 年上半年度及98 年全年度各項 財務比率之限制。
-
○3 於民國99 年度獲授信銀行債權總額二分之一以上之同意，免除檢視聯貸案合約 中民國99 年上半年度及99 年全年度各項財務比率之限制。
-
○4 對債權銀行(澳盛銀行、台灣工業銀行及中國信託商業銀行)之借款於民國101 年4 月本公司已全數償還該借款。
-
(4)民國89 年5 月30 日與台灣工業銀行等19 家銀行簽訂聯合授信合約，合約期限五 年，經歷次增補合約之規定及第(4)項所示，授信總額度3,500,000 仟元，於合約 有效期限內及本合約下之債務全部清償前，本公司應隨時維持下列各項財務標準 (每半年核計一次)：
-
A.經查核簽證之半年非合併及全年合併財務報表核計之流動比率(流動資產除以 流動負債)不得低於100％。
-
B.經查核簽證之半年非合併及全年合併財務報表核計之業主權益比率，(業主權益 淨額除以資產總額)不得低於45％。
-
C.經查核簽證之半年非合併及全年合併財務報表核計之利息保障倍數(即稅前純 益加上利息費用、折舊後再除以利息費用)不得低於300％。
-
D.經查核簽證之半年及全年非合併報表核計之長期投資總額均不得超過淨值之二 分之一。
-
E.本借款已於民國101 年4 月全數償還。
-
(5)民國91 年8 月26 日與中國信託商業銀行等9 家銀行簽訂聯合授信合約，合約期 限二年，經歷次增補合約之規定及第(4)項所示各銀行並已同意展延貸款之清償時 程，授信總額度1,550,000 仟元，於合約有效期限內及本合約下之債務全部清償 前，本公司應隨時維持下列各項財務標準(每半年核計一次)：
-
A.經查核簽證之半年非合併及全年合併財務報表核計之流動比率(流動資產除以 流動負債)不得低於60％。
-
B.經查核簽證之半年非合併及全年合併財務報表核計之業主權益比率，(業主權益 淨額除以資產總額)不得低於40％。
-
C.經查核簽證之半年非合併及全年合併財務報表核計之利息保障倍數(即稅前純 益加上利息費用、折舊及攤銷後再除以利息費用)不得低於200％。
-
D.經查核簽證之半年非合併及全年合併報表核計之長期投資總額均不得超過淨值 之二分之一。
-
E.本借款已於民國101 年4 月全數償還。
～26～
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(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
-
(6)民國95 年3 月31 日接獲澳盛銀行(原荷蘭銀行)等20 家聯貸銀行書面通知，同意 將長期應付商業本票變更為中期貸款1,077,600 仟元，於合約有效期間內及本公 司依合約所發生之各項債務全部清償之前，應隨時維持下列財務比例：
-
A.經查核簽證之半年非合併及全年合併財務報表核計之流動比率(流動資產除以 流動負債)不得低於100％。
-
B.經查核簽證之半年非合併及全年合併財務報表核計之業主權益比率(有形業主 權益淨額除以資產總額及或有負債之總和)不得低於45％。就此項比例之計算， 發行公司之或有負債應指於相關計算日，查核會計師認定發行公司對其子公司 之借款所保證餘額之總額。
-
C.經查核簽證之半年非合併及全年合併財務報表核計之利息保障倍數(即稅前純 益加上利息費用、折舊及攤銷費用後再除以利息費用)不得低於300％。
-
D.經查核簽證之半年及全年非合併報表核計之長期投資總額均不得超過淨值之二 分之一。
-
E.除非經多數承諾銀行事前以書面同意，本公司經查核簽證之半年度及全年度非 合併報表核計之任一項長期投資總額均不得超過新台幣五億元或其他等值貨 幣；但對本公司之菲律賓子公司Orient Semiconductor Electronics Philippines, Inc.之轉投資不受此限。
-
F.本借款已於民國101 年4 月全數償還。
-
(7)民國97 年9 月向高雄銀行新增舉借中期放款50,000 仟元，自民國98 年3 月29 日起，每六個月為一期，共分十期平均清償，每期償還5,000 仟元。
-
(8)民國99 年2 月10 日與第一商業銀行等7 家銀行簽訂聯合授信合約，合約期限十 年，授信總額度1,700,000 仟元，於合約有效期限內及本合約下之債務全部清償 前，本公司應隨時維持下列各項財務標準(每年核計一次)：
-
A.經查核簽證之全年非合併財務報表核計之負債比率(負債總額除以有形淨值)於 民國100 年不得高於200％，於民國101 年至103 年不得高於150％，自民國 104 年(含)起，不得高於100％。
-
B.經查核簽證之全年非合併財務報表核計之利息保障倍數(即稅前純益加上利息 費用、折舊及攤銷後再除以利息費用)不得低於300％。
-
C.經查核簽證之全年非合併報表核計之有形淨值(股東權益減無形資產)不得低於 4,500,000 仟元。
-
(9)民國101 年4 月18 日與第一商業銀行等9 家銀行簽訂聯合授信合約，合約期限五 年，授信總額度1,660,000 仟元，於合約有效期限內及本合約下之債務全部清償 前，本公司應隨時維持下列各項財務標準(每年核計一次)：
-
A.經查核簽證之全年非合併財務報表核計之負債比率(負債總額除以有形淨值 ) 於民國101 年不得高於250％，於民國102 年不得高於230％，於民國103 年不 得高於200％，於民國104 年不得高於160％，自民國105 年（含）起不得高於 120％。
-
B.經查核簽證之全年非合併財務報表核計之利息保障倍數(稅前純益加上利息費 用、折舊及攤銷後再除以利息費用)不得低於300％。
-
C.經查核簽證之全年非合併財務報表核計之有形淨值（股東權益減無形資產)不得 低於4,000,000 仟元。
-
(10)民國101 年9 月28 日高雄銀行中期放款108,371 仟元，自民國101 年10 月28 日 起，每一個月為一期，共分八十四期清償，按年金法按月攤還本息。
～27～
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(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
21.應付租賃款
(1)明細如下：
應付租賃款
(1)明細如下： |
|
|
思科系統租賃－於民國101 年12 月前，分36 期攤還
擎昊科技－於民國100 年11 月前，分36 期攤還
中租迪和－於民國101 年11 月前，分24 期攤還
中租迪和－於民國103 年04 月前，分24 期攤還
中租迪和－於民國103 年06 月前，分24 期攤還
長華電材－於民國101 年12 月前，分24 期攤還
長華電材－於民國102 年01 月前，分24 期攤還
長華電材－於民國102 年03 月前，分24 期攤還
長華電材－於民國102 年06 月前，分24 期攤還
長華電材－於民國103 年04 月前，分24 期攤還
惠隆資訊－於民國103 年05 月前，分36 期攤還
逸科亞－於民國103 年05 月前，分24 期攤還
合 計
(減)：一年內到期部份
淨 額 |
101. 9. 30.
$1,175
－
3,960
14,171
46,083
－
－
－
－
220,654
189
79,879
366,111
(211,372)
$154,739 |
100. 9. 30. |
|
|
$5,702
795
26,647
－
－
51,280
44,337
64,319
56,379
－
251
－ |
|
|
249,710
(182,445) |
|
|
$67,265 |
(2)未來每年應付租金總額如下：
未來每年應付租金總額如下： |
|
|
年
度
1 0 0
1 0 1
1 0 2
1 0 3
合 計 |
101. 9. 30.
－
$62,999
219,996
104,811
$387,806 |
100. 9. 30. |
|
|
$48,285
186,473
25,044
74 |
|
|
$259,876 |
22.股 本
-
(1)本公司於民國96 年5 月30 日以私募方式辦理現金增資發行新股180,000 仟股， 每股面額10 元，以每股9.2 元折價發行，實收股本1,800,000 仟元。私募新股之 權利義務原則上與已發行之普通股相同。惟依證券交易法規定，私募之普通股於 發行後三年內不得自由轉讓，本公司於發行滿三年後，擬依證券交易法等相關規 定向主管機關補辦本次私募普通股公開發行及申請上市交易。
-
(2)本公司為償還借款，改善財務結構，於民國100 年6 月21 日業經董事會決議通過 辦理現金增資發行普通股200,000 仟股，每股面額新台幣10 元，共計2,000,000 仟元，業經行政院金融監督管理委員會民國100 年7 月22 日金管證發字第 1000030977 號函核准，原股東、員工放棄認購或認購不足之股份，擬請董事會授 權董事長洽特定人按發行價格認購之。並於民國100 年8 月2 日業經董事會決議 通過每股發行價格為新台幣6.4 元，訂定民國100 年9 月5 日為現增基準日，已 於民國100 年9 月19 日辦理變更登記完竣。
-
(3)截至民國101 年9 月30 日及100 年9 月30 日止，本公司額定股本均為20,000,000 仟元，實收並已公開發行股本均為8,060,158 仟元，計 806,015,782 股。
～28～
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(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
23.資本公積
-
(1)依90 年修正後公司法規定，資本公積僅得用以彌補公司虧損，另若公司無虧損者， 得將超過票面金額發行股票所得溢額及受領贈與之所得產生之資本公積撥充股本。
-
(2)依現行法令規定，以發行股票溢價及受領贈與等所產生之資本公積撥充資本者， 每年撥充之合計金額不得超過實收資本額百分之十。
-
(3)普通股股票溢價、特別股股票溢價、轉換公司債轉換溢價及轉換公司債應付利息 補償金等產生之資本公積計1,644,314 仟元，業經92 年度股東常會決議全數用於 彌補虧損。
24.法定盈餘公積
25.特別盈餘公積
-
依主管機關規定，公司如有長期股權投資未實現跌價損失、累積換算調整數等股東權 益減項時，在分配盈餘前，應先在下列限額內提列相同數額之特別盈餘公積：
-
(1)股東權益減項中屬於當年度發生之金額，其提列之特別盈餘公積以不超過當年度 稅後盈餘加計以前年度累積未分配盈餘之合計數為限。
-
(2)股東權益減項中屬於以前年度發生之金額，以不超過以前年度累積未分配盈餘扣 除第(1)款已提列數後之餘額為限。
-
嗣後股東權益減項有迴轉時，得就迴轉部份分派盈餘。
26.盈餘分配
-
(一)依本公司章程規定，年度決算如有盈餘，除依法提繳稅額及彌補以往年度虧損外 依下列順序分配之：
-
(1)提存百分之十為法定盈餘公積。
-
(2)依法令或主管機關規定提撥或迴轉特別盈餘公積。
-
當年度如尚有盈餘，再按下列方式分派之:
-
(3)董事、監察人酬勞金就當年度盈餘依一至二款規定數額扣除後剩餘之數提撥 百分之一。
-
(4)員工紅利就當年度盈餘依一至二款規定數額扣除後剩餘之數提撥百分之十。
-
(5)其餘除保留部份盈餘外，再併同以前年度累積之未分配盈餘分派股東紅利 (其中現金股利不得低於股東紅利總額之百分之十，最高以百分之五十為限)。
-
本公司截至民國101 年9 月30 日及100 年9 月30 日止尚有待彌補虧損，故民國 101 年前三季及100 年前三季之員工紅利及董監酬勞預計金額均為0 仟元，其估 列基礎係以民國101 年前三季及100 年前三季之預計稅後淨利，考量法定盈餘公 積等因素後，以章程所定之成數為基礎估列，並按月認列為當期之營業成本或營 業費用，惟若嗣後股東會決議實際配發金額與估列數有差異時，則列為次年度之 損益。
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(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
-
(二)民國101 年3 月28 日董事會決議通過之100 年度盈虧撥補案及民國100 年4 月 27 日董事會決議通過之99 年度盈虧撥補案，業經民國101 年6 月15 日及100 年6 月15 日股東常會決議照案通過。有關民國100 年度及99 年度虧損撥補議案 中皆未決議發放董監事酬勞及員工紅利。
-
(三)另配合財政部金管會民國96 年3 月30 日金管證六字第0960013218 號函規定， 有關股東會決議通過盈餘分配案之員工紅利及董監事酬勞等相關訊息，可至公開 資訊觀測站中查詢。
27.營業收入
.營業收入 |
|
|
明細如下：
產品名稱
塑
膠
積
體
電
路
系
統
產
品
通
訊
產
品
測
試
收
入
電
腦
週
邊
設
備
其
他
合
計
(減)：銷貨退回及折讓
營
業
收
入
淨
額 |
101年前三季
$5,228,816
949,871
62,393
279,060
693,810
457,056
7,671,006
(30,463)
$7,640,543 |
100年前三季 |
|
|
$4,973,886
1,266,196
39,545
412,214
808,188
212,235 |
|
|
7,712,264
(53,805) |
|
|
$7,658,459 |
、 28.用人 折舊及攤銷費用功能別彙總表
本公司民國101 年1 月1 日至9 月30 日及100 年1 月1 日至9 月30 日發生之用人、
折舊及攤銷費用功能別彙總表如下：
功能別
性質別 |
101年前三季 |
101年前三季 |
101年前三季 |
100年前三季 |
100年前三季 |
100年前三季 |
|
屬於營業成
本
者 |
屬於營業
費
用
者 |
合 計 |
屬於營業
成
本
者 |
屬於營業
費
用
者 |
合 計 |
用人費用 |
|
|
|
|
|
|
薪資費用 |
$1,043,862 |
$142,837 |
$1,186,699 |
$947,644 |
$173,645 |
$1,121,289 |
勞健保費用 |
$111,105 |
$17,132 |
$128,237 |
$98,484 |
$16,734 |
$115,218 |
退休金費用 |
$60,579 |
$10,699 |
$71,278 |
$62,369 |
$11,776 |
$74,145 |
其他用人費用 |
$187,252 |
$6,914 |
$194,166 |
$259,179 |
$6,949 |
$266,128 |
折舊費用 |
$684,010 |
$53,678 |
$737,688 |
$721,219 |
$47,824 |
$769,043 |
攤銷費用 |
$4,013 |
$5,520 |
$9,533 |
$6,738 |
$2,603 |
$9,341 |
29.所得稅利益(費用)
(1)民國101 年前三季及100 年前三季之遞延所得稅負債與資產：
101 年前三季 |
|
A.遞延所得稅資產總額 |
$2,523,141 |
B.遞延所得稅資產之備抵評價金額 |
($358,000) |
C.遞延所得稅負債總額 |
($3,422) |
～30～
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(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
D.產生重大遞延所得稅資產(負債)之可減除(應課稅)暫時性差異:
項目
金 額
所得稅影響數
未實現兌換利益所產生
($20,132)
($3,422)
閒置資產跌價損失所產生
$14
$2
備抵存貨跌價損失所產生
$193,884
$32,960
備抵呆帳超限所產生
$287,203
$48,824
未實現兌換損失所產生
$36,172
$6,149
未實現退休金費用所產生
$289,328
$49,186
未實現之長期投資損失所產生
$6,203,329
$1,054,566
未實現之聯屬公司間利益所產生
$16,274
$2,767
舊廠房拆除成本所產生
$106,494
$18,104
未實現之減損損失所產生
$10,547
$1,793
其他所產生
$161,490
$27,453
虧損扣抵
$6,891,876
$1,171,619
投資抵減
－
$109,718
100 年前三季
A.遞延所得稅資產總額
$2,594,003
B.遞延所得稅資產之備抵評價金額
($307,060)
C.遞延所得稅負債總額
($13,975)
D.產生重大遞延所得稅資產(負債)之可減除(應課稅)暫時性差異:
項目
金 額
所得稅影響數
未實現兌換利益所產生
($82,207)
($13,975)
閒置資產跌價損失所產生
$23
$4
備抵存貨跌價損失所產生
$182,263
$30,985
備抵呆帳超限所產生
$285,624
$48,556
未實現兌換損失所產生
$99,839
$16,973
未實現退休金費用所產生
$278,518
$47,348
未實現之長期投資損失所產生
$6,110,370
$1,038,763
未實現之聯屬公司間利益所產生
$492
$83
舊廠房拆除成本所產生
$109,190
$18,562
未實現之減損損失所產生
$10,500
$1,785
其他所產生
$175,888
$29,901
虧損扣抵
$7,018,091
$1,193,076
投資抵減
－
$167,967
101. 9. 30. 100. 9. 30.
(2)遞延所得稅資產－流動
$145,560
$154,838
(減):備抵評價－遞延所得稅資產－流動
(58,000)
(58,000)
淨遞延所得稅資產－流動
87,560
96,838
(減):遞延所得稅負債－流動
(3,422)
(12,963)
流動遞延所得稅資產與負債抵銷後淨額
$84,138
$83,875 |
項目 |
項目 |
金 額 |
金 額 |
所得稅影響數
($3,422)
$2
$32,960
$48,824
$6,149
$49,186
$1,054,566
$2,767
$18,104
$1,793
$27,453
$1,171,619
$109,718
所得稅影響數 |
未實現兌換利益所產生
閒置資產跌價損失所產生
備抵存貨跌價損失所產生
備抵呆帳超限所產生
未實現兌換損失所產生
未實現退休金費用所產生
未實現之長期投資損失所產生
未實現之聯屬公司間利益所產生
舊廠房拆除成本所產生
未實現之減損損失所產生
其他所產生
虧損扣抵
投資抵減
(2)遞延所得稅資產－流動
(減):備抵評價－遞延所得稅資產－流動
淨遞延所得稅資產－流動
(減):遞延所得稅負債－流動
流動遞延所得稅資產與負債抵銷後淨額 |
|
($82,207)
$23
$182,263
$285,624
$99,839
$278,518
$6,110,370
$492
$109,190
$10,500
$175,888
$7,018,091
－
101. 9. 30. |
|
|
|
|
|
$145,560
(58,000) |
|
$154,838
(58,000) |
|
|
|
87,560
(3,422) |
|
96,838
(12,963) |
|
|
|
$84,138 |
|
$83,875 |
|
～31～
華泰電子股份有限公司財務報表附註(續)
(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
(3)遞延所得稅資產－非流動
(減):備抵評價－遞延所得稅資產－非流動
淨遞延所得稅資產－非流動
(減):遞延所得稅負債－非流動
非流動遞延所得稅資產與負債抵銷後淨額 |
101. 9. 30.
$2,377,581
(300,000)
2,077,581
－
$2,077,581 |
100. 9. 30. |
|
|
$2,439,165
(249,060) |
|
|
2,190,105
(1,012) |
|
|
$2,189,093 |
(4)本公司依「促進產業升級條例」及相關法令之規定，投資於自動化生產設備、防 治污染設備、研究發展及人才培訓支出及重要科技事業，而可抵減之所得稅及尚 未抵減所得稅明細如下：
法令依據 |
抵減項目 |
發生年度 |
101年前三季 |
100年前三季 |
最
後
抵減年度 |
|
|
96
97
98
99
96
97
98
96
97
98 |
－
$35,142
16,194
14,476 |
$42,479
35,142
16,194
14,476 |
100 年
101 年
102 年
103 年
100 年
101 年
102 年
100 年
101 年
102 年 |
|
|
|
65,812 |
108,291 |
|
|
|
|
－
22,699
20,132 |
15,537
22,699
20,132 |
|
|
|
|
42,831 |
58,368 |
|
|
|
|
－
668
407 |
233
668
407 |
|
|
|
|
1,075 |
1,308 |
|
|
|
|
109,718
－ |
167,967
－ |
|
|
|
|
$109,718 |
$167,967 |
|
(5)本公司依所得稅法及相關法令之規定，歷年來經稅捐機關核定之虧損額，得由爾 後十年內之淨利扣除，其明細如下：
發生年度
92
93
94
95
98
100
可扣除金額合計
(減)：已扣除或屆期金額
尚未抵減之所得稅 |
101年前三季
$2,802,636
1,834,800
1,497,547
598,921
393,521
158,267
7,285,692
(393,816)
$6,891,876 |
100年前三季
$2,802,636
1,834,800
1,497,547
598,921
393,520
184,000
7,311,424
(293,333)
$7,018,091 |
最後抵減
年度
102
103
104
105
108
110 |
備 註 |
|
|
|
|
已核定
已核定
已核定
已核定
尚未核定
尚未核定 |
～32～
華泰電子股份有限公司財務報表附註(續)
(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
-
(6)本公司之營利事業所得稅結算申報案件，業經稅捐稽徵機關核定至民國97 年度。
-
(7)民國101 年9 月30 日及100 年9 月30 日股東可扣抵稅額帳戶餘額分別為仟24,521 元及23,925 仟元。
-
(8)兩稅合一之未分配盈餘明細如下：
元及23,925 仟元。
兩稅合一之未分配盈餘明細如下： |
|
|
86年度(含)以前年度
87年度(含)以後年度
合 計 |
101. 9. 30. |
100. 9. 30. |
|
－
($3,455,983) |
－
($3,359,407) |
|
($3,455,983) |
($3,359,407) |
(9)民國101 年度及100 年度預計及實際盈餘分配之稅額扣抵比率均為0.00％。
(10)繼續營業部門之所得稅利益(費用)
應退(付)所得稅－當期
應退(付)兩稅合－加徵所得稅
預付所得稅
以前年度所得稅調整
當期所得稅(費用)利益
遞延所得稅(費用)利益
虧損扣抵之所得稅利益(減少)增加數
所得稅抵減利益增加(減少)數
備抵評價之所得稅利益(增加)數
繼續營業部門之所得稅利益(費用) |
101年前三季 |
100年前三季
$151
－
(151)
－
－
18,085
29,400
－
(55,059)
($7,574) |
|
$143
－
(143)
－ |
|
|
－
21,658
(17,376)
－
(61,737) |
|
|
($57,455) |
|
30.每股盈餘(虧損)
30.每股盈餘(虧損) |
|
|
|
|
|
101年前三季
金額(分子)
稅 前
稅 後
股數(分母)
本期淨利
$93,960
$36,505
基本每股盈餘
屬於普通股股東之本期淨利
$93,960
$36,505
806,015,782
100年前三季
金額(分子)
稅 前
稅 後
股數(分母)
本期淨(損)
($336,089)
($343,663)
基本每股(虧損)
屬於普通股股東之本期淨(損)
($336,089)
($343,663) 625,063,401 |
101年前三季 |
|
|
|
|
|
金額(分子) |
|
股數(分母) |
每股盈餘(單位：新台幣元) |
|
|
稅 前 |
稅 後 |
|
稅 前 |
稅 後 |
|
$93,960 |
$36,505 |
|
$0.12 |
$0.05 |
|
$93,960 |
$36,505 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
金額(分子) |
|
股數(分母) |
每股(虧損)(單位：新台幣元) |
|
|
稅 前 |
稅 後 |
|
稅 前 |
稅 後 |
|
($336,089) |
($343,663) |
625,063,401 |
($0.54) |
($0.55) |
|
|
($343,663) |
|
|
|
31.營運部門資訊
本公司已於合併財務報表揭露部門資訊。
～33～
華泰電子股份有限公司財務報表附註(續)
(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
(五)關係人交易
1.關係人之名稱及關係：
關係人名稱與本公司之關係
ORIENT SEMICONDUCTOR ELECTRONICS 採權益法評價之被投資公司
PHILIPPINES, INC. (OSEP)
OSE USA, INC.(OSEU) 採權益法評價之被投資公司
SPARQTRON CORP. (SPARQTRON) 採權益法評價之被投資公司
華騰國際科技股份有限公司(華騰) 採權益法評價之被投資公司
華致資訊開發股份有限公司(華致) 採權益法評價之被投資公司
COREPLUS (HK) LIMITED. (COREPLUS) 採權益法評價之被投資公司
ACTIONTEC ELECTRONICS, INC. (ACTIONTEC) 實質關係人
蘇州華禕科技有限公司(蘇州華禕) 本公司被投資公司COREPLUS (HK) LIMITED.之子公司
錦興投資股份有限公司(錦興) 該公司董事長為本公司董事長之二親等以內親屬
圓禎投資股份有限公司(圓禎) 該公司董事長為本公司董事長之二親等以內親屬
2.與關係人間之重大交易事項：
(1) 進 貨
本公司於民國101 年前三季及100 年前三季向關係人購買原料金額明細如下：
|
101 年前三季 |
101 年前三季 |
100 年前三季 |
100 年前三季 |
|
金
額 |
佔本公司
進貨淨額
百
分
比 |
金
額 |
佔本公司
進貨淨額
百
分
比 |
OSEP
SPARQTRON
COREPLUS
華 騰
合 計 |
$10,119
11,650
170,681
414 |
0.24％
0.27％
3.99％
0.01％ |
$86,039
12,651
86,883
－ |
1.85％
0.27％
1.87％
－ |
|
$192,864 |
4.51％ |
$185,573 |
3.99％ |
上項進貨價格係按一般進貨條件辦理，與一般客戶相當。另付款期間華騰為進貨
後月結30 天，OSEP、SPARQTRON 及COREPLUS 為進貨後月結60 天，與一般客戶付
款期間相當。
本公司於民國101 年前三季及100 年前三季售與關係人之商品金額，計有：
華 騰
OSEP
SPARQTRON
合 計 |
101 年前三季 |
101 年前三季 |
100 年前三季 |
100 年前三季 |
|
金
額 |
佔本公司
銷貨淨額
百
分
比 |
金
額 |
佔本公司
銷貨淨額
百
分比
4.44％
0.21％
0.05％
4.70％ |
|
$577,969
－
12 |
7.56％
－
0.00％ |
$339,950
16,181
3,578 |
|
|
$577,981 |
7.56％ |
$359,709 |
|
上開銷貨價格係按一般銷售條件辦理，與一般客戶相當，至於收款期間華騰為出
貨後30 天， OSEP 及SPARQTRON 為出貨後60 天，與一般客戶收款期間相當。
～34～
華泰電子股份有限公司財務報表附註(續)
(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
(3)財產交易
本公司民國101 年前三季及100 年前三季與關係人之財產交易明細如下：
101 年前三季
101 年前三季 |
|
|
|
對 象
資產名稱
購 入
華致
雜項設備
OSEP
機械設備
出售
無此事項 |
金
額 |
出售資產(損)益 |
交易價格之依據 |
|
$5,578
$80,275 |
不適用
不適用 |
議價
議價 |
100 年前三季
對象資產名稱金額出售資產(損)益交易價格之依據
購 入
華致 雜項設備 $22,705 不適用 議價
出售
無此事項
(4)應收(付)關係人款項
收(付)關係人款項 |
|
|
|
|
應收帳款
華 騰
OSEP
合 計
(減)：備抵呆帳
淨 額
應付帳款
華 致
SPARQTRON
OSEP
COREPLUS
蘇州華禕
合 計 |
101. 9. |
30. |
100. 9. |
30. |
|
餘
額 |
百分比 |
餘
額 |
百分比
7.50％
0.87％ |
|
$74,703
－ |
4.99％
－ |
$132,585
15,410 |
|
|
$74,703
(108) |
4.99％ |
147,995
(130) |
8.37％ |
|
|
1.77％
0.16％
0.01％
2.74％
0.01％ |
|
1.81％
0.05％
0.57％
0.76％
0.00％ |
|
$74,595 |
|
$147,865 |
|
|
$31,076
2,814
261
48,330
216 |
|
$43,388
1,126
13,639
18,201
61 |
|
|
$82,697 |
4.69％ |
$76,415 |
3.19％ |
～35～
華泰電子股份有限公司財務報表附註(續)
(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
(5)資金融通情形
101年前三季
全年度利息收入
關係人名稱最高餘額期末餘額利率區間(支出)總額
應收關係人款項(帳列長期應收款－關係人項下)
OSEP $151,731$151,731
OSEP
(逾期應收帳款轉
資金融通) $15,676$14,5912.00％$2,207
應付關係人款項(帳列其他應付款項－關係人項下)
錦 興 $53,700$46,9001.65％($601)
應付關係人款項(帳列短期借款項下)
ACTIONTEC $179,880－ 4.50％($2,204)
==> picture [69 x 12] intentionally omitted <==
全年度利息收入
關係人名稱最高餘額期末餘額利率區間(支出)總額
應收關係人款項(帳列長期應收款－關係人項下)
OSEP $97,760＄97,760(註)
OSEP
(逾期應收帳款轉
資金融通) $1,971$1,9712.00％$845
COREPLUS $82,485$82,4852.00％$1,026
(註)：對OSEP 之資金融通款、資金融通息及出售材料設備款共計183,843 仟元， 已以以債作股方式，轉換為對OSEP 之普通股股權。
應付關係人款項(帳列其他應付款項－關係人項下)
圓 禎 $74,000$51,1001.65％($738)
錦 興 $80,000$80,0001.65％($987)
應付關係人款項(帳列短期借款項下)
ACTIONTEC $172,800(註1)－ 4.50％($3,004)
(註1)：其中USD3,000 仟元係透過ACTIONTEC 向ACTIONTEC Electronics (Barbados),
Inc.借款。
==> picture [79 x 11] intentionally omitted <==
A.截至民國101 年9 月30 日及100 年9 月30 日止，本公司為關係人向銀行借款 而背書保證之明細如下：
101.9.30.100.9.30.
OSEP 美金5,012 仟元 美金19,941 仟元
日幣91,407 仟元 日幣91,407 仟元
蘇州華禕 － 新台幣20,000 仟元
==> picture [37 x 10] intentionally omitted <==
華泰電子股份有限公司財務報表附註(續)
(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
-
B.民國101 前三季因委託OSEU 代理美洲地區之銷售及收款業務，而應支付之佣金 支出為26,570 仟元，截至民國101 年9 月30 日止尚未支付之金額為42,421 仟元， 帳列於應付費用項下。
-
C.民國100 年前三季因委託OSEU 代理美洲地區之銷售及收款業務，而支付之佣金支 出為37,527 仟元，截至民國100 年9 月30 日止尚未支付之金額為42,947 仟元， 帳列於應付費用項下。
-
D.截至民國101 年9 月30 日及100 年9 月30 日止，本公司出售機器設備予OSEP 及代購零件、支付相關費用，應收未收款項為 71,328 仟元及74,320 仟元，帳 列長期應收款－關係人項下。
-
E.截至民國101 年9 月30 日及100 年9 月30 日止，提供華致履約保證金均為480 仟元，帳列存出保證金項下。
-
F.民國101 年前三季及100 年前三季出租廠房及辦公大樓予關係人之租金收入明 細如下：
==> picture [325 x 56] intentionally omitted <==
-
G.截至民國101 年9 月30 日及100 年9 月30 日止，應收OSEP、COREPLUS 利息分 別為 3,121 仟元、288 仟元及 1,687 仟元、53,974 仟元。
-
H.截至民國101 年9 月30 日及100 年9 月30 日止，應收OSEP 之帳款其中14,591 仟元及1,971 仟元已超過正常授信期間，故轉列長期應收款－關係人項下。
-
I.民國101 年前三季及100 年前三季，本公司委託華致提供資訊維護服務及技術 支援服務之費用，支付費用分別為22,722 仟元及21,870 仟元，帳列營業費用 －維護費用項下；截至民國101 年9 月30 日及100 年9 月30 日止，尚未支付 之維護費用分別為31,076 仟元及43,388 仟元，帳列應付帳款－關係人項下。
-
J.截至民國101 年9 月30 日，提供華騰租借廠房保證金300 仟元，帳列存入保證 金項下。
-
K.截至民國101 年9 月30 日，預收華騰貨款6,159 仟元，帳列其他流動負債項下。
-
L.截至民國101 年9 月30 日，COREPLUS 代本公司支付顧問費1,189 仟元，帳列應付 費用項下。
(六)質押之資產
截至民國101 年9 月30 日及100 年9 月30 日止，本公司提供質押之資產明細如下：
科目
應收帳款－非關係人
受限制資產－流動－定存單
受限制資產－流動－備償存款
以成本衡量之金融資產－博智
採權益法之長期股權投資－矽晶源
固定資產－房屋及建築
固定資產－機器設備
固定資產－其他設備
出租資產－房屋及建築
存出保證金－定存單
合 計 |
帳 面 |
價 值 |
|
101. 9. 30.
$636,658
307,591
190,483
17,206
－
3,416,877
1,399,313
1
79,939
30,000
$6,078,068 |
100. 9. 30. |
|
|
$834,754
345,177
159,503
18,066
－
3,706,214
1,205,140
255
1,319
25,000 |
|
|
$6,295,428 |
～37～
華泰電子股份有限公司財務報表附註(續)
(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
(七)重大承諾事項及或有事項
截至民國101 年9 月30 日止，本公司尚有下列或有負債及承諾款項，未列入上述財務報 表中：
(1) 已開立未使用信用狀金額(外幣單位：仟元)明細如下：
==> picture [428 x 27] intentionally omitted <==
-
(2)因借款而開立予金融機構之保證票據為8,251,283 仟元。
-
(3)因分期支付機器設備款而開立之保證票據為137,874 仟元。
-
(4)因資本租賃而開立之保證票據為570,794 仟元。
-
(5)接受國內外電子公司委託加工電子產品及原料廠商暫存之材料，而尚存於本公司之 電子零件分別為3,110,710 仟元及99,774,仟元。
(6)重大之訴訟案件：
-
A.美商Maxim Integrated Products,Inc(下稱「Maxim」)於民國98 年9 月1 日以 本公司於菲律賓之子公司OSE Philippines Inc.(下稱「OSEP」)違反代工合約致 其遭第三人求償為由，以OSEP 為被告，於美國加州聖克拉拉地方法院(Superior Court of the State of California County of Santa Clara，下稱加州地方法 院)提起起訴，復於民國99 年11 月15 日追加起訴，將本公司及本公司於美國之 子公司OSE USA Inc.(下稱「OSEU」)，列為本案之共同被告。
-
B.美商Maxim Integrated Products,Inc 請求本公司就產品瑕疵賠償包括：1.其與 下游廠商就產品瑕疵所作成和解給付之美金2,716 仟元、2.相關訴訟費用及律師 費。本案目前尚於蒐證程序中，本公司已委由律師提出抗辯。加州地方法院於100 年5 月23 日裁定其對華泰電子無管轄權。
-
(7)有關背書保證情形請參附註五.2.(6).A。
(八)重大之災害損失
無此事項。
(九)重大之期後事項
無此事項。
他
. 金融商品之公平價值 |
|
|
非衍生性金融商品 |
101. 9.30. |
|
|
帳面價值 |
公平價值 |
資產
現金及約當現金
應收款項及其他應收款項
受限制資產
公平價值變動列入損益之金融資產－流動
採權益法之長期股權投資
預付長期投資款
以成本衡量之金融資產－非流動
存出保證金
長期應收款－關係人 |
$134,788
$1,547,851
$498,074
$34
$1,066,699
$79,893
$80,365
$54,835
$242,458 |
$134,788
$1,547,851
$498,074
$34
$1,066,699
$79,893
－
$54,835
$242,458 |
～38～
華泰電子股份有限公司財務報表附註(續) (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
負債
短期借款
應付短期票券
應付款項及其他應付款項
長期借款(含一年內到期部分)
應付租賃款(含一年內到期部分)
存入保證金
非衍生性金融商品 |
$2,828,428
$2,828,428
$49,257
$49,257
$2,549,564
$2,549,564
$2,664,891
$2,664,891
$366,111
$366,111
$30,480
$30,480
100. 9. 30. |
$2,828,428
$2,828,428
$49,257
$49,257
$2,549,564
$2,549,564
$2,664,891
$2,664,891
$366,111
$366,111
$30,480
$30,480
100. 9. 30. |
|
帳面價值 |
公平價值 |
資產
現金及約當現金
應收款項及其他應收款項
受限制資產
公平價值變動列入損益之金融資產－流動
採權益法之長期股權投資
以成本衡量之金融資產－非流動
存出保證金
長期應收款－關係人
負債
短期借款
應付短期票券
應付款項及其他應付款項
長期借款(含一年內到期部分)
應付租賃款(含一年內到期部分)
存入保證金 |
$182,016
$1,828,725
$513,680
$31
$1,159,789
$80,365
$29,763
$259,409
$3,100,099
$76,620
$3,327,018
$2,405,045
$249,710
$150 |
$182,016
$1,828,725
$513,680
$31
$1,159,789
－
$29,763
$259,409
$3,100,099
$76,620
$3,327,018
$2,405,045
$249,710
$150 |
-
2.本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：
-
(1)短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值，因為此類商品到 期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。此方法應用於現金及約當 現金、應收(付)帳款、其他應收(付)款項、受限制資產、償債基金、存出(入)保 證金、短期借款及應付短期票券。
-
(2)公平價值變動列入損益之金融資產因有公開之市場價格，故以市場價格決定公平 價值。
-
(3)採權益法之長期股權投資如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公平價值。 若無市場價格可供參考時，則以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值。
-
(4)以成本衡量之金融資產係投資於未上市(櫃)公司，因其未於公開市場交易，致實 際上無法估計公平價值。
-
(5)長期應收款係以其預期現金流量之折現值估計公平價值，其帳面價值約當公平價值。
-
(6)長期負債以其預期現金流量之折現值估計公平價值，折現率則以本公司所能獲得 類似條件之長期銀行借款利率為準。由於本公司之長期銀行借款利率係浮動利 率，其帳面價值即為公平價值。
～39～
華泰電子股份有限公司財務報表附註(續)
(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
3.本公司金融資產及金融負債之公平價值，以活絡市場之公開報價直接決定者，及以評 價方法估計者分別為：
價方法估計者分別為： |
|
|
非衍生性金融商品
資產
應收款項及其他應收款項
受限制資產
公平價值變動列入損益之金融資產－流動
採權益法之長期股權投資
預付長期投資款
長期應收款－關係人
負債
短期借款
應付短期票券
應付款項及其他應付款項
長期借款(含一年內到期部份)
應付租賃款(含一年內到期部份)
非衍生性金融商品
資產
應收款項及其他應收款項
受限制資產
公平價值變動列入損益之金融資產－流動
採權益法之長期股權投資
長期應收款－關係人
負債
短期借款
應付短期票券
應付款項及其他應付款項
長期借款(含一年內到期部份)
應付租賃款(含一年內到期部份) |
101. 9. 30. |
|
|
公開報價決定之金額
評價方法估計之金額
－
$1,547,851(註1)
－
$498,074(註1)
$34
－
－
$1,066,699(註2)
－
$79,893(註2)
－
$242,458(註3)
－
$2,828,428(註1)
－
$49,257(註1)
－
$2,549,564(註1)
－
$2,664,891(註3)
－
$366,111(註1)
100. 9. 30. |
評價方法估計之金額 |
|
公開報價決定之金額
－
－
$31
－
－
－
－
－
－
－ |
評價方法估計之金額 |
|
|
$1,828,725(註1)
$513,680(註1)
－
$1,159,789(註2)
$259,409(註3)
$3,100,099(註1)
$76,620(註1)
$3,327,018(註1)
$2,405,045(註3)
$249,710(註1) |
-
(註1)短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值，因為此類商品 到期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。
-
(註2)採權益法之長期股權投資並無活絡市場公開報價可供參考，故以其在資產負債 表上之帳面價值估計其公平價值。
-
(註3)本公司金融負債均採浮動利率，故以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平 價值。
～40～
華泰電子股份有限公司財務報表附註(續)
(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
4. 本公司截至民國101 年9 月30 日及100 年9 月30 日止，分別提供應收帳款帳面價值 636,658 仟元及834,754 仟元作為銀行借款之擔保品。
-
5.本公司於民國101 年9 月30 日及100 年9 月30 日具利率變動之公平價值風險之金融 資產分別為 362,426 仟元及374,941 仟元，金融負債分別為77,657 仟元及125,019 仟元；具利率變動之現金流量風險之金融資產分別為 272,468 仟元及313,735 仟元， 金融負債分別為 5,464,919 仟元及5,456,744 仟元。
-
6.本公司民國101 年前三季及100 年前三季非以公平價值衡量且公平價值變動列入損益 之金融資產或金融負債，其利息收入總額分別為4,017 元及3,548 仟元及利息費用總 額分別為 156,133 仟元及179,232 仟元。
-
7.財務風險資訊及風險管理政策：
-
本公司持有衍生性商品以外之金融商品主要包括：現金及約當現金、有價證券投資及 銀行借款等。本公司藉由該等金融商品以調節營業資金需求。本公司另持有其他金融 資產與負債，如因營業活動產生的應收帳款與應付帳款。
-
本公司金融商品之主要風險為利率變動現金流量風險、市場風險、信用風險與流動性 風險。其風險管理政策如下：
(1)利率變動之現金流量風險
本公司暴露於利率變動現金流量風險主要為浮動利率之銀行借款。本公司採綜合 舉借固定利率與浮動利率借款方式管理其利率風險。
(2)匯率風險
本公司有因非功能性貨幣計價之進貨或銷貨而產生之匯率風險。本公司的政策係 買賣外幣之遠期合約以達到自然避險。
(3)市場風險：
本公司從事之股票投資，因受交易市場各種不特定因素影響，致公平價值隨之變
動，惟市場風險不重大。
(4)信用風險：
-
(a)本公司僅與已經核可且信用良好之第三人交易，本公司政策並規定與客戶進行 信用交易前，需經信用確認程序，並持續評估應收帳款與應收票據回收情形， 故本公司的壞帳情形並不嚴重。
-
(b)本公司其他金融資產之信用風險主要來自於交易對手無法履行合約義務之風 險，其最大的信用風險等於帳面價值。
-
(c)本公司因僅與經核可之第三人交易，故未要求對方提供擔保。
-
(d)民國101 年前三季及100年前三季個別應收帳款餘額超過本公司應收帳款總額之 10％以上之銷售客戶，其應收帳款分別佔本公司應收帳款總額達15.58％及 30.42％。為減低信用風險，本公司於銷售時均持續評估客戶之財務狀況，若雙 方皆能按銷售約定履行，則帳款之收回應無重大不確定性。
(5)流動性風險
本公司主要藉由銀行借款及現金及約當現金等工具以調節資金，並達到彈性運用
資金及資金穩定之目標。本公司之營運資金足以支應營運所需，故無重大流動性
風險。
～41～
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(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
8.避險策略：
金融資產 |
101. 9. 30. |
101. 9. 30. |
101. 9. 30. |
100. 9. 30. |
100. 9. 30. |
100. 9. 30. |
|
外幣(仟元) |
匯率 |
新台幣 |
外幣(仟元) |
匯率 |
新台幣 |
|
$58,653
$33,239
$44,462
$408,987
$203 |
29.32
29.32
29.32
0.3781
37.89 |
$1,719,706
$974,567
$1,303,626
$154,638
$7,692 |
$66,064
$33,100
$52,306
$462,559
$219 |
30.55
30.55
30.55
0.3994
41.37 |
$2,018,255
$1,011,205
$1,597,948
$184,746
$9,060 |
貨幣性項目 |
|
|
|
|
|
|
美金
基金及投資 |
|
|
|
|
|
|
美金
金融負債 |
|
|
|
|
|
|
貨幣性項目 |
|
|
|
|
|
|
美金
日幣
歐元 |
|
|
|
|
|
|
10. 其 他
長期租約
本公司向政府承租廠房用之土地，其租約之租期分別將於民國104 年4 月30 日起至 109 年3 月5 日陸續屆滿。本公司於租期屆滿前三個月得予申請繼續租用，逾期不 為申請者，於租期屆滿應即交還土地，地上建物本公司應於六個月內轉售給經管理 處或分處核准之其他區內營業之事業，本公司若逾六個月仍未完成處理手續者，出 租機關得限期要求公司騰空並交還土地。另政府得按新公告地價調整租金，亦得於 本公司違反租約、積欠租金達四個月與合於民法及土地法之規定得終止租約者之條 件下終止租約。上述租約民國101 年1 月1 日至9 月30 日及100 年1 月1 日至9 月30 日之租金金額分別為 6,653 仟元及 8,068 仟元。
(十一)附註揭露事項
1.重大交易事項相關資訊
-
民國101 年1 月1 日至9 月30 日止重大交易事項相關資訊如下：
-
(1)資金貸與他人：詳附表一。
-
(2)為他人背書保證：詳附表二。
-
(3)期末持有有價證券情形：詳附表三。
-
(4)累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十 以上：無。
-
(5)取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。
-
(6)處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。
-
(7)與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：詳附 表四。
-
(8)應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。
-
(9)從事衍生性商品交易：無。
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(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
-
2.轉投資事業相關資訊：
-
(1)對被投資公司直接或間接具有重大影響力或控制力者：詳附表五。
-
(2)對被投資公司直接或間接具有控制力者，須再揭露被投資公司從事前款第一目 至第九目交易之相關資訊，但被投資公司之總資產或營業收入若未達發行人各該 項金額百分之十，或係直接或間接控制其人事、財務或業務者，得僅揭露第一目 至第四目交易之相關資訊：詳附表一及六。
-
A.資金貸與他人：詳附表一。
-
B.為他人背書保證：無。
-
C.期末持有有價證券情形：詳附表六。
-
D.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二 十以上：無。
-
E.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。
-
F.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。
-
G.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。
-
H.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。
-
I.從事衍生性商品交易：無。
-
3.大陸投資資訊：
-
(1)大陸被投資公司相關資訊：詳附表七。
-
(2)民國101 年前三季與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重 大交易事業，暨其價格、付款條件、未實現損益：
-
A.進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比：無。
-
B.銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比：無。
-
C.財產交易金額及其所產生之損益數額：無。
-
D.票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的：詳附表二。
-
E.資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總額：詳附表一。
-
F.其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項，如勞務之提供或收受 等：無。
～43～
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附表一
資金貸與他人：
編
號
(註一) |
貸出資金之
公
司 |
貸
與
對
象 |
往
來
科
目
(
註
二
) |
本期最高餘額
(新台幣仟元)
(美金仟元) |
期
末
餘
額
(新台幣仟元)
(美金仟元) |
實
際
撥
貸
期
末
餘
額
(新台幣仟元)
( 美金仟元) |
利
率
區
間 |
資金貸與
性
質
(註三) |
業務往來
金
額
( 註四) |
有短期融通資金必
要之原因(註五) |
提列備抵
呆帳金額 |
擔
保
品 |
擔
保
品 |
對個別對象資金
貸與限額
(新台幣仟元)
(外幣仟元)
(註六) |
資金貸與總限額
(新台幣仟元)
(外幣仟元)
(註六) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
名
稱 |
價
值 |
|
|
0 |
華泰電子股份
有限公司 |
OSE
PHILIPPINES,
INC. |
長期應收款-
關係人 |
$62,656 |
－ |
－ |
2.00％ |
1 |
$102,177 |
－ |
－ |
－ |
－ |
$102,177 |
不超過公司淨值
30%為限
$1,376,896 |
0 |
華泰電子股份
有限公司 |
OSE
PHILIPPINES,
INC. |
長期應收款-
關係人 |
$166,322 |
$171,395 |
$166,322 |
2.00％ |
2 |
－ |
因應OSEP 資金之需
求 |
－ |
－ |
－ |
不超過公司淨值
30%為限
$1,376,896 |
不超過公司淨值
40%為限
$1,835,861 |
1 |
OSE
PHILIPPINES,
INC. |
OSE
PROPERTIES,
INC. |
長期應收款-
關係人 |
USD4,387 |
USD4,387 |
USD4,387 |
2.50％ |
2 |
－ |
購買土地 |
－ |
－ |
－ |
不超過公司淨值
30%為限
USD3,523 |
不超過公司淨值
40%為限
USD4,697 |
1 |
COREPLUS
(H.K.)
LIMITED. |
蘇州華禕科技有
限公司 |
暫付款 |
USD4,500 |
USD5,530 |
USD4,500 |
－ |
2 |
－ |
因應蘇州華禕科技
有限公司業務需求 |
－ |
－ |
－ |
不超過公司淨值
200%為限
USD10,901 |
不超過公司淨值
200%為限
USD10,901 |
註一：編號欄之填寫方法如下： (1)發行人填０。 (2)被投資公司按公司別由阿拉伯數字１開始依序編號。
註二：帳列之應收關係企業款項、應收關係人款項、股東往來、預付款、暫付款、其他應收款-關係人…等科目，如屬資金貸與性質，均須填入該表。
註三：資金貸與性質之填寫方法如下： 1.有業務往來者請填1。 2.有短期融通資金之必要者請填2。
註四：資金貸與性質屬1 者，應填寫業務往來金額。
註五：資金貸與性質屬2 者，應具體說明必要貸與資金之原因及貸與對象之資金用途，例如償還借款、購置設備、營業週轉…等。
註六：應說明資金貸與限額之計算方法及其金額。與本公司有業務往來者，個別貸與金額以不得超過最近一年度與本公司進貨或銷貨金額孰高者為限。
～44～
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附表二
為他人背書保證：
編號 |
背書保證者 |
被背書保證對象 |
|
對單一企業背書
保證之限額
(註二) |
本期最高背
書保證餘額 |
期末背書保
證
餘
額 |
以財產擔保
之背書保證
金
額 |
累計背書保證金
額佔最近期財務
報表淨值之比率 |
背書保證
最高限額
(註二) |
|
公司名稱 |
公司名稱 |
關 係 |
|
|
|
|
|
|
0 |
華泰電子
(股)公司 |
OSE PHILIPPINES, INC. |
(註一) |
$1,376,896 |
$619,245
(註三) |
$181,513
(註四) |
－ |
3.95％ |
$4,589,653 |
0 |
華泰電子
(股)公司 |
蘇州華禕科技有限公司 |
(註一) |
$1,376,896 |
$20,000 |
－ |
－ |
0.00％ |
$4,589,653 |
註一：直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司。
註二：背書保證最高限額係以最近期財務報表淨值為之，對單一企業背書保證之限額係以最近期財務報表淨值之30％。
註三：係美金19,941 仟元及日幣91,407 仟元折合新台幣。
註四：係美金5,012 仟元及日幣91,407 仟元折合新台幣。
～45～
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附表三
期末持有有價證券情形
持有之公司 |
有價證券種類及名稱 |
與有價證券發行人之關係 |
帳列科目 |
|
期 |
末 |
末 |
|
|
|
|
股數(單位) |
帳面金額 |
持股比例 |
市
價 |
華泰電子股份
有限公司
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃 |
世界先進股票－普通股
矽統科技股票－普通股
欣銓科技股票－普通股
OSE PHILIPPINES 股票－普通股
OSE PROPERTIES, INC.股票－普通股
OSE USA INC.股票－普通股
SPARQTRON CORP.股票－優先股
SPARQTRON CORP.股票－普通股
OSE INTERNATIONAL LTD.股票－普通股
華騰國際科技股票－普通股
華致資訊開發股票－普通股
矽晶源高科股票－普通股
COREPLUS 股票－普通股
STRATEDGE 股票－普通股
ACTIONTEC 股票－普通股
ACTIONTEC 股票－優先股
SPINERGY 股票－普通股
博智股票－普通股
麥瑟股票－普通股
高維股票－普通股 |
－
－
－
採權益法評價之被投資公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法評價之被投資公司
－
實質關係人
實質關係人
－
－
－
該公司董事長為本公司董事
長之二親等以內親屬 |
公平價值變動列入損益之
金融資產
〃
〃
採權益法之長期股權投資
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
以成本衡量之金融之資產
－非流動
〃
〃
〃
〃
〃
〃 |
328
731
1,021
3,680,365
7,998
8,024
14,000,000
2,000,000
20,200,000
7,518,750
400,000
25,600,000
4,800,000
5,135
2,141,176
2,352,941
999,641
1,255,032
85,680
4,687 |
$6
8
20
322,485
－
135,883
64,945
291,443
164,901
7,122
－
79,920
1,323
13,175
27,307
－
38,560
－
－ |
－
－
－
93.67％
39.99％
100.00％
44.32％
100.00％
9.24％
20.25％
18.17％
100.00％
0.04％
11.44％
17.93％
7.44％
3.35％
0.37％
1.56％ |
$6
$8
$20 |
|
合
計 |
|
|
|
$1,147,098 |
|
|
～46～
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附表四
一 與關係人進﹑銷貨之金額達新台幣 億元或實收資本額百分之二十以上：
進(銷)貨之公司 |
交易對象 |
關 係 |
交易情形 |
交易情形 |
交易情形 |
交易情形 |
交易條件與一般交易
不同之情形及原因 |
交易條件與一般交易
不同之情形及原因 |
應收(付)票據﹑帳款 |
應收(付)票據﹑帳款 |
備註 |
|
|
|
進(銷)貨 |
金額 |
佔總進
(銷)貨
之比率 |
授信
期間 |
單
價 |
授信期間 |
餘額 |
佔總應收
(付)票據、
帳款之比率 |
|
華泰電子股份有
限公司 |
華騰國際科技股份
有限公司 |
採權益法
評價之被
投資公司 |
銷
貨 |
$577,969 |
7.56％ |
30 天 |
－ |
－ |
應收帳款
$74,703 |
4.92％ |
|
華泰電子股份有
限公司 |
COREPLUS (HK)
LIMITED |
採權益法
評價之被
投資公司 |
進
貨 |
$170,681 |
3.99％ |
60 天 |
－ |
－ |
應付帳款
$48,330 |
2.19％ |
|
～47～
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(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
附表五 對被投資公司直接或間接具有重大影響力或控制力者：
投
資
公
司
名
稱 |
被投資公司名稱 |
所
在
地
區 |
主要營業項目 |
原始投資金額 |
原始投資金額 |
|
期末持有 |
期末持有 |
被 投 資 公 司 本 期
損
益
(
元
) |
本 期 認 列 之投 資
( 損) 益( 仟元/ 外
幣：元) |
備
註 |
|
|
|
|
本期期末(元) |
上期期末(元) |
股數 |
比
率 |
帳面金額
(仟元/外幣：元) |
|
|
|
華泰電子股份有限公司 |
OSE PHILIPPINES, INC. |
6 Ring Road, Light
Industry & Science Park
II , Brgy. Lamesa,Calamba,
Laguna 4027, Philippines |
(1)積體電路及各種半導體零組件。
(2)以上產品之研究、設計、製造、
裝配、加工、測試及售後服務。 |
USD 129,375,408 |
USD 129,375,408 |
普通股
3,680,365 |
93.67％ |
$322,485 |
(USD 122,610,401) |
($25,487) |
|
〃 |
OSE PROPERTIES, INC. |
6 Ring Road, Light
Industry & Science Park
II , Brgy. Lamesa,Calamba,
Laguna 4027, Philippines |
(1)不動產買賣。
(2)不動產租賃。
(3)其他不動產相關業務。 |
USD 305,559 |
USD 305,559 |
普通股
7,998 |
39.99％ |
－ |
Peso 9,093,713 |
－ |
|
〃 |
OSE USA, INC. |
1737 N.lst Street, Suite
350,San Jose, CA 95112,USA |
對各種生產事業之投資。 |
USD 36,106,783 |
USD 36,106,783 |
普通股
8,024 |
100.00％ |
$135,883 |
(USD 153,556.42) |
($4,780) |
|
〃 |
SPARQTRON CORP. |
5079 Brandin Court,
Fremont, CA 94538, USA |
電子產品製造服務。 |
USD 4,000,000 |
USD 4,000,000 |
優先股
14,000,000
普通股
2,000,000 |
44.32％ |
$64,945 |
USD 1,081,993.32 |
$14,385 |
|
〃 |
OSE INTERNATIONAL LTD. |
P.O. BOX 3321. Road Town,
Tortola. British Virgin
Islands. |
對各種生產事業之投資。 |
USD 20,200,000 |
USD 20,200,000 |
普通股
20,200,000 |
100.00％ |
$291,443 |
USD 606,368.37 |
$18,047 |
|
〃 |
華騰國際科技股份有限公司 |
臺北市內湖區堤頂大道2 段
185 號10 樓 |
高階通訊用記憶體模組之設計銷售
業務。 |
USD 10,301,492 |
USD 10,301,492 |
普通股
7,518,750 |
9.24％ |
$164,901 |
NTD 245,176,078 |
$22,811 |
|
〃 |
華致資訊開發股份有限公司 |
高雄市楠梓區楠梓加工出口
區中三街九號 |
企業經營管理顧問業、資訊軟體服
務業、資料處理服務業、電子資訊
供應服務業、人力派遣。 |
NTD 4,000,000 |
NTD 4,000,000 |
普通股
400,000 |
20.25％ |
$7,122 |
NTD 5,866,194 |
$1,188 |
|
〃 |
矽晶源高科(股)公司 |
新竹科學園區工業東四路40
號1 樓 |
資料儲存及處理設備製造、資訊軟
體服務及資料處理服務等業務。 |
NTD 256,000,000 |
NTD 256,000,000 |
普通股
25,600,000 |
18.17％ |
－ |
－ |
－ |
|
〃 |
COREPLUS (HK) LIMITED |
1004 AXA Centre,151
Gloucester Road, Wan Chai,
Hong Kong |
接單購料及委外加工裝配組件之業
務。 |
USD 4,800,000 |
USD 4,800,000 |
普通股
4,800,000 |
100.00％ |
$79,920 |
USD 403,012.02 |
$11,994 |
|
COREPLUS (HK) LIMITED |
蘇州華褘科技有限公司 |
江蘇省蘇州高新區大同路19
號出口加工區A-7#標準廠房 |
研發、承接各類電子產品零部件的
基板表面黏著加工、零部件的插件
焊接加工、相關測試、組裝加工，
銷售自產產品，並提供相應的技術
維修和售後服務。 |
USD 4,800,000 |
USD 4,800,000 |
－ |
100.00％ |
(RMB 4,316,036.49) |
(RMB 5,285,552.99) |
(RMB 5,285,552.99) |
|
OSE INTERNATIONAL LTD. |
華騰國際科技股份有限公司 |
臺北市內湖區堤頂大道2 段
185 號10 樓 |
高階通訊用記憶體模組之設計銷售
業務。 |
USD 12,000,000 |
USD 12,000,000 |
普通股
6,866,250 |
8.44％ |
USD 5,357,805 |
NTD 245,176,078 |
USD 699,889 |
|
〃 |
OSE PHILIPPINES, INC. |
6 Ring Road, Light
Industry & Science Park
II , Brgy. Lamesa,Calamba,
Laguna 4027, Philippines |
(1)積體電路及各種半導體零組件。
(2)以上產品之研究、設計、製造、
裝配、加工、測試及售後服務。 |
USD 5,000,000 |
USD 5,000,000 |
普通股
248,660 |
6.33％ |
USD 743,273 |
(USD 122,610,401) |
(USD 57,869) |
|
SPARQTRON
CORPORATION |
CONSTELLAR TECHNOLOGY
CORPORATION |
44300 Christy Street City,
state, and ZIP code
Fremont,CA 94538, USA |
電子產品製造。 |
USD 925,000 |
USD 925,000 |
普通股
18,500,000 |
100.00％ |
USD 1,114,251.80 |
(USD 30,731.08) |
(USD 30,731.08) |
|
～48～
華泰電子股份有限公司財務報表附註(續) (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核) (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
附表六
期末持有價證券情形：
持有之公司 |
有價證券種類及名稱 |
有
價
證
券
發
行
人
之
關
係
(
註
2
) |
帳列科目 |
|
期 末 |
期 末 |
期 末 |
備註 |
|
|
|
|
股 數 |
帳面金額(元)(註3)
(新台幣仟元)/(外幣元) |
比 率 |
市價 |
|
華致資訊開發(股)公司 |
高維(股)公司股票 |
本公司董事長為華泰電子(股)公司董
事長之二親等以內親屬。 |
以成本衡量之金融之資產－非流動 |
9,000 |
$0 |
3.00％ |
－ |
|
OSE INTERNATIONAL LTD. |
華騰國際科技(股)公司股票 |
－ |
採權益法之長期股權投資 |
6,866,250 |
USD5,357,805 |
8.44％ |
－ |
|
〃 |
OSE PHILIPPINES, INC.股票 |
本公司之母公司為華泰電子(股)公司 |
採權益法之長期股權投資 |
248,660 |
USD743,273 |
6.33％ |
－ |
|
〃 |
Intell EPI Inc.(Cayman)
Technology, Inc.股票 |
－ |
以成本衡量之金融之資產－非流動 |
1,500,000 |
USD3,000,000 |
5.75％ |
－ |
|
SPARQTRON CORP. |
CONSTELLAR TECHNOLOGY
CORPORATION |
本公司之母公司為華泰電子(股)公司
之子公司 |
採權益法之長期股權投資 |
18,500,000 |
USD1,114,251.80 |
100.00％ |
－ |
|
COREPLUS (H.K.) LIMITED |
蘇州華褘科技有限公司 |
本公司之母公司為華泰電子(股)公司
之子公司 |
採權益法之長期股權投資 |
－ |
(RMB4,316,036.49) |
100.00％ |
－ |
|
～49～
華泰電子股份有限公司財務報表附註(續) (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核) (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
附表七 大陸投資資訊：
大陸被投資
公司名稱 |
大陸被投資
公司名稱 |
主
要
營
業
項
目 |
實收資本額 |
實收資本額 |
投資方式
註一 |
本
期
期
初
自台灣匯出累積
投
資
金
額 |
本
期
期
初
自台灣匯出累積
投
資
金
額 |
本期匯出或收回
投
資
金
額 |
本期匯出或收回
投
資
金
額 |
本
期
期
末
自台灣匯出累積
投
資
金
額 |
本公司直接或
間接投資之持
股
比
例 |
本期認列
投資損益
註二、(二)3.
外幣(仟元) |
期末投資
帳面價值
外幣(仟元) |
截至本期
止已匯回
台灣之投
資
收
益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
匯出 |
收回 |
|
|
|
|
|
蘇州華禕科
技有限公司 |
|
研發、承接各類電子產品零
部件的基板表面黏著加
工、零部件的插件焊接加
工、相關測試、組裝加工、
銷售自產產品、並提供相應
的技術維修和售後服務。 |
USD5,388,522.3 |
|
投資設立
COREPLUS
再轉投資
(二) |
$158,328
(USD4,800,000) |
|
－ |
－ |
$158,328
(USD4,800,000) |
100.00％ |
(RMB5,286) |
(RMB4,316) |
－ |
華騰微電子
(上海)有限
公司 |
|
高階通訊用記憶體模組之
設計、製造及銷售業務。 |
USD350,000 |
|
透過華騰
公司轉投
資(三) |
$6,831
(USD215,000) |
|
－ |
－ |
$6,831
(USD215,000) |
17.68％ |
($613) |
$279 |
－ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
規
定
限
額 |
|
|
|
|
|
本期期末累計自台灣匯出
赴
大
陸
地
區
投
資
金
額 |
|
|
經
濟
核
准 |
部
投
投
資 |
審
會
金
額 |
依
赴 |
經
濟
部
大
陸
地
|
投
審
會
區
投
資 |
規
定
限
額 |
|
|
|
|
|
$165,159(USD5,015,000) |
|
|
$182,326(USD5,603,522.3) |
|
|
|
$2,753,792 |
|
|
|
|
|
|
註一、投資方式區分為下列四種，標示種類別即可：
(一)經由第三地區匯款投資大陸公司。
(二)透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。
(三)透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。
(四)直接投資大陸公司。
(五)其他方式。
註二、本期認列投資損益欄中：
(一)若屬籌備中，尚無投資損益者，應予註明。
(二)投資損益認列基礎分為下列三種，應予註明。
１、經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核簽證之財務報表。
２、經台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表。
３、其他。
註三：本表相關數字應以新台幣列示。
～50～