股票代號：2329
華泰電子股份有限公司及其子公司
合併財務報表暨會計師核閱報告
民國101年上半年度
及民國100年上半年度
公司地址：高雄市楠梓加工出口區中三街9號
公司電話：(07)361-3131
～1～
財務報表 目 錄
財務報表
目 錄 |
|
項
目 |
頁
次 |
一、封 面 |
1 |
二、目 錄 |
2 |
三、會計師核閱報告 |
3 |
四、合併資產負債表 |
4 |
五、合 併 損 益 表 |
5 |
六、合併股東權益變動表 |
6 |
七、合併現金流量表 |
7 |
八、財務報表附註 |
|
(一)公司沿革 |
8 |
(二)重要會計政策之彙總說明 |
8～18 |
(三)會計變動之理由及其影響 |
18 |
(四)重要會計科目之說明 |
18～35 |
(五)關係人交易 |
35～37 |
(六)質押之資產 |
37 |
(七)重大承諾事項及或有事項 |
38 |
(八)重大之災害損失 |
38 |
(九)重大之期後事項 |
38 |
(十)其 他 |
38～48 |
(十一)附註揭露事項 |
|
1.重大交易事項相關資訊 |
49、52～55 |
2.轉投資事業相關資訊 |
49、52、56～57 |
3.大陸投資資訊 |
49、52、58 |
4.母子公司間業務關係及重要交易往來情形 |
49、59～60 |
(十二)營運部門資訊 |
50 |
(十三)停業單位損益及現金流量揭露 |
51 |
～2～
會計師核閱報告
華泰電子股份有限公司 公鑒：
華泰電子股份有限公司及其子公司民國101 年6 月30 日及民國100 年6 月30 日之合併
資產負債表，暨民國101 年1 月1 日至6 月30 日及民國100 年1 月1 日至6 月30 日之合併
損益表、合併股東權益變動表及合併現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開合併財務報
表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。
除下段所述者外，本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並
執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審計準則查核，
故無法對上開合併財務報表整體表示查核意見。
列入第一段所述合併財務報表之子公司，其同期間財務報表未經會計師核閱，全部子公
司民國101 年6 月30 日及民國100 年6 月30 日之資產總額分別為新台幣1,611,781 仟元及
1,755,183 仟元，分別占合併資產總額之11.12％及11.94％，負債總額分別為新台幣793,227
仟元及890,993 仟元，分別占合併負債總額之8.13％及8.07％，暨民國101 年1 月1 日至6
月30 日及民國100 年1 月1 日至6 月30 日之淨利(損)分別為新台幣7,137 仟元及(75,316)
仟元，分別占合併總損益之8.16％及50.46％。另如財務報表附註(四).10所述，華泰電子
股份有限公司及其子公司民國101 年6 月30 日及民國100 年6 月30 日採權益法評價之長期
投資分別為新台幣322,967 仟元及272,152 仟元，暨民國101 年1 月1 日至6 月30 日及民國
100 年1 月1 日至6 月30 日相關之投資收益分別為44,489 仟元及11,930 仟元，亦係以該等
被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報表為依據。另合併財務報表附註十一所述被投資
公司相關資訊亦未經會計師核閱。
依本會計師核閱結果，除上段所述子公司財務報表及採權益法評價部份之被投資公司財
務報表倘經會計師核閱，對合併財務報表可能有所調整之影響及合併財務報表附註十一有關
被投資公司相關資訊未經會計師核閱外，並未發現第一段所述合併財務報表在所有重大方面
有違反證券發行人財務報告編製準則及一般公認會計原則而須作修正之情事。
華泰電子股份有限公司及其子公司合併財務報表民國101年上半年度淨利為87,406仟
元，民國101 年6 月30 日之流動負債為6,661,360 仟元，流動資產4,323,682 仟元，其流動
比率為64.91％。
安 永 聯 合 會 計 師 事 務 所
證期局核准辦理公開發行公司財務報告
查核簽證文號：金管證六字第0970038990 號
金管證六字第0950104133 號
陳政初
==> picture [55 x 12] intentionally omitted <==
黃世杰
中華民國 101 年 9 月 11 日
～3～
華泰電子股份有限公司及其子公司 合併資產負債表 民國101年6月30日 及民國100年6月30日
( 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 )
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
資 產 |
資 產 |
附 註 |
101年6月30日 |
101年6月30日 |
100年6月30日 |
100年6月30日 |
負債及股東權益 |
負債及股東權益 |
附 註 |
101年6月30日 |
101年6月30日 |
100年6月30日 |
100年6月30日 |
代碼 |
會計科目 |
|
金 額 |
％ |
金 額 |
％ |
代碼 |
會計科目 |
|
金 額 |
％ |
金 額 |
％ |
11XX
1100
1120
1130
1140
1150
1160
1180
120X
1260
1286
1291
1298
1310
14XX
1411
1421
1480
15XX
15X1
1521
1531
1551
1561
1611
1631
1681
15X8
15XY
15X9
1671
1672
1599
17XX
1750
1760
1770
18XX
1800
1810
1820
1830
1853
1860
1888 |
流動資產
現金及約當現金
應收票據淨額
應收票據-關係人淨額
應收帳款淨額
應收帳款-關係人淨額
其他應收款
其他應收款-關係人
存貨淨額
預付款項
遞延所得稅資產-流動
受限制資產-流動
其他流動資產
公平價值變動列入損益之金融資產-流動
流動資產合計
基金及投資
償債基金
採權益法之長期股權投資
以成本衡量之金融資產-非流動
基金及投資合計
固定資產
成 本
房屋及建築
機器設備
運輸設備
辦公設備
租賃資產
租賃改良物
其他設備
重估增值
成本及重估增值合計
(減)：累計折舊
(加)：未完工程
預付設備款
(減)：累計減損－固定資產
固定資產淨額
無形資產
電腦軟體成本
商譽
遞延退休金成本
無形資產合計
其他資產
出租資產
閒置資產
存出保證金
遞延費用
長期應收款-關係人淨額
遞延所得稅資產－非流動
其他資產-其他
其他資產合計
資 產 總 計 |
二/四.1
二/四.2
二/四.3/五
二/四.4/六
二/四.5/五
二
二/四.6/五
二/四.7
二/四.29
六
二/四.8
四.9/六
二/四.10/六
二/四.11/六
二/四.12/六
二/四.13
二/四.14
二/四.15
二/四.15/六
二/四.16
六
二
二/四.17/五
二/四.29 |
$355,892
26,413
21
1,781,118
108,160
260,880
12,046
1,096,760
98,999
82,803
475,397
25,161
32
4,323,682
－
322,967
170,095
493,062
7,074,461
17,650,261
8,552
77,490
836,853
12,394
358,766
10,900
26,029,677
(19,686,184)
29,423
267,902
(10,500)
6,630,318
7,049
－
1,727
8,776
80,966
－
78,497
8,866
131,222
2,074,757
664,217
3,038,525
$14,494,363 |
2.46
0.18
0.00
12.29
0.75
1.80
0.08
7.57
0.68
0.57
3.28
0.17
0.00
29.83
－
2.23
1.17
3.40
48.81
121.77
0.06
0.53
5.77
0.09
2.48
0.08
179.59
(135.82)
0.20
1.85
(0.07)
45.75
0.05
－
0.01
0.06
0.56
－
0.54
0.06
0.91
14.31
4.58
20.96
100.00 |
$264,296
23,313
47
1,630,347
83,930
31,476
27,925
1,152,865
107,548
78,110
536,879
35,251
42
3,972,029
48,000
272,152
166,765
486,917
8,425,995
20,479,352
10,843
144,482
494,264
63,018
343,528
10,900
29,972,382
(22,207,489)
10,921
71,286
(16,731)
7,830,369
6,818
4,722
3,739
15,279
－
－
53,672
19,045
126,352
2,199,096
2,795
2,400,960
$14,705,554 |
1.80
0.16
0.00
11.09
0.57
0.21
0.19
7.84
0.73
0.53
3.65
0.24
0.00 |
21XX
2100
2110
2121
2122
2140
2150
2160
2170
2190
2272
2280
2288
2298
24XX
2420
2446
28XX
2810
2820
2882
3XXX
31XX
3110
32XX
3260
33XX
3351
34XX
3420
3430
3610 |
流動負債
短期借款
應付短期票券
應付票據
其他應付票據
應付帳款
應付帳款-關係人
應付所得稅
應付費用
其他應付款項－關係人
一年內到期之長期借款
其他流動負債
應付租賃款－流動
遞延貸項－聯屬公司間利益－流動
流動負債合計
長期負債
長期借款
應付租賃款－非流動
其他負債
應計退休金負債
存入保證金
未實現售後租回利益
其他負債合計
負 債 總 計
股東權益
股本
普通股股本
資本公積
資本公積－長期股權投資
保留盈餘
累積虧損
股東權益其他調整項目
累積換算調整數
未認列為退休金成本之淨損失
母公司股東權益合計
少數股權
股東權益總計
負 債 及 股 東 權 益 總 計 |
四.18/五
四.19
五
二/四.29
五
四.20
二
四.21
四.10
四.20
四.21
二/四.15
四.22
四.23
四.26/四.29 |
$3,213,254
49,880
349,001
56,833
2,075,082
356
－
247,647
46,900
287,315
132,765
197,670
4,657
6,661,360
2,397,736
265,905
2,663,641
399,945
30,450
2,437
432,832
9,757,833
8,060,158
4,580
(3,415,579)
99,733
(111,569)
4,637,323
99,207
4,736,530
$14,494,363 |
22.17
0.35
2.41
0.39
14.32
0.00
－
1.71
0.32
1.98
0.92
1.36
0.03
45.96
16.54
1.83
18.37
2.76
0.21
0.02
2.99
67.32
55.60
0.03
(23.56)
0.69
(0.77)
31.99
0.69
32.68
100.00 |
$3,932,688
77,118
458,609
30,188
2,324,104
1,708
2,149
347,954
132,100
1,041,487
134,191
180,481
93
8,662,870
1,904,868
113,621
2,018,489
349,879
150
6,056
356,085
11,037,444
6,060,158
5,929
(2,483,242)
82,609
(72,435)
3,593,019
75,091
3,668,110
$14,705,554 |
26.74
0.53
3.12
0.21
15.80
0.01
0.01
2.37
0.90
7.08
0.91
1.23
0.00
58.91
12.96
0.77
13.73
2.38
0.00
0.04
2.42
75.06
41.21
0.04
(16.89)
0.56
(0.49)
24.43
0.51
24.94
100.00 |
|
|
|
|
|
|
27.01 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0.33
1.85
1.13 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.31 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
57.30
139.26
0.08
0.98
3.36
0.43
2.34
0.07 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
203.82
(151.01)
0.07
0.48
(0.11) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
53.25 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0.05
0.03
0.02 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0.10 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
－
－
0.36
0.13
0.86
14.96
0.02 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
16.33 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100.00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(請參閱財務報表附註)
董事長:杜俊元
會計主管:
李俊寬
經理人：杜俊元
～4～
華泰電子股份有限公司及其子公司 合併損益表
民國101年1月1日至6月30日
及民國100年1月1日至6月30日 ( 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 )
（金額除每股盈餘外，均以新台幣仟元為單位）
代碼 |
項 目 |
附 註 |
101年上半年度 |
101年上半年度 |
100年上半年度 (註) |
100年上半年度 (註) |
|
|
|
金 額 |
% |
金 額 |
% |
4000
4170
4190
4100
5000
5910
5920
5930
6000
6900
7100
7110
7121
7130
7210
7250
7310
7480
7500
7510
7530
7540
7560
7620
7630
7640
7880
7900
8110
8900
9110
9600
9750 |
營業收入
銷貨退回
銷貨折讓
營業收入淨額
營業成本
營業毛利
聯屬公司間未實現(利益)損失
聯屬公司間已實現利益(損失)
營業毛利合計
營業費用
營業淨(損)利
營業外收入及利益
利息收入
採權益法認列之投資收益－淨額
處分固定資產利益
租金收入
金融資產評價利益
什項收入
營業外收入及利益合計
營業外費用及損失
利息費用
處分固定資產損失
處分投資損失
兌換損失-淨額
閒置資產折舊及跌價損失
減損損失
金融資產評價損失-淨額
什項支出
營業外費用及損失合計
繼續營業部門稅前淨利(損)
所得稅費用
繼續營業單位稅後(淨損)
停業單位損失(減除所得稅費用後淨額)
合併總損益
歸屬於：
母公司股東
少數股權
合併總損益
基本每股(虧損)(單位：新台幣元)
繼續營業單位稅前(淨損)
所得稅費用
繼續營業單位稅後(淨損)
停業單位損失(減除所得稅費用後淨額)
合併總損益
少數股權
母公司股東之純益
壞帳轉回利益 |
二/四.27/五
四.28/五
二/四.10
四.28
二/四.10
二
五
二
二
二/四.12
二
四.11
二
二/四.14
二/四.8
二/四.29
十三
二/四.30 |
$5,583,844
(8,185)
(9,485)
5,566,174
(4,978,491)
587,683
(4,657)
1,482
584,508
(377,827)
206,681
1,284
44,489
3,608
968
－
0
24,123
74,472
(95,084)
(10,945)
－
(2,957)
(4)
－
－
(2,627)
(111,617)
169,536
(64,241)
105,295
(17,889)
$87,406
$76,909
10,497
$87,406
$0.21
(0.08)
0.13
(0.02)
0.11
(0.01)
$0.10 |
100.32
(0.15)
(0.17)
100.00
(89.44)
10.56
(0.08)
0.02
10.50
(6.79)
3.71
0.02
0.80
0.07
0.02
－
0.00
0.43
1.34
(1.71)
(0.20)
－
(0.05)
(0.00)
－
－
(0.05)
(2.01)
3.04
(1.15)
1.89
(0.32)
1.57
1.38
0.19
1.57 |
$5,299,623
(1,939)
(14,360)
5,283,324
(4,893,312)
390,012
(93)
9,456
399,375
(365,159)
34,216
1,086
11,930
1,200
73
3,686
－
27,371
45,346
(117,458)
(2,839)
(447)
(1,388)
(9)
(4,778)
(8)
(520)
(127,447)
(47,885)
(7,997)
(55,882)
(93,371)
($149,253)
($169,498)
20,245
($149,253)
($0.08)
(0.01)
(0.09)
(0.16)
(0.25)
(0.03)
($0.28) |
100.31
(0.04)
(0.27)
100.00
(92.62)
7.38
0.00
0.18
7.56
(6.91)
0.65
0.02
0.23
0.02
0.00
0.07
－
0.52
0.86
(2.22)
(0.05)
(0.01)
(0.03)
(0.00)
(0.08)
(0.00)
(0.01)
(2.40)
(0.89)
(0.16)
(1.05)
(1.77)
(2.82)
(3.21)
0.39
(2.82) |
(請參閱財務報表附註)
(註)便於報表比較業經重分類。
董事長：杜俊元經理人：杜俊元
會計主管：李俊寬
～5～
華泰電子股份有限公司及其子公司
合併股東權益變動表
民國101年1月1日至6月30日
及民國100年1月1日至6月30日
( 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 )
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
摘 要 |
|
普通股股本 |
資本公積 |
累積虧損 |
累積換算調整數 |
未認列為退休金
成本之淨損失 |
母公司股東權益合計 |
少數股權 |
合 計 |
民國100年1月1日餘額
100年上半年度淨損
採權益法之被投資公司購回庫藏股
長期股權投資持股比例變動調整
長期投資匯率換算調整
少數股權淨變動數
民國100年6月30日餘額
民國101年1月1日餘額
101年上半年度淨利
採權益法之被投資公司出售庫藏股
長期股權投資持股比例變動調整
長期投資匯率換算調整
外幣換算差異所得稅影響數
少數股權淨變動數
民國101年6月30日餘額 |
|
$6,060,158
$6,060,158
$8,060,158
$8,060,158 |
$6,206
514
(791)
$5,929
$7,084
(855)
(1,649)
$4,580 |
($2,313,744)
(169,498)
($2,483,242)
($3,492,488)
76,909
($3,415,579) |
$95,701
(13,092)
$82,609
$139,166
(19,006)
(20,427)
$99,733 |
($72,435)
($72,435)
($111,569)
($111,569) |
$3,775,886
(169,498)
514
(791)
(13,092)
－
$3,593,019
$4,602,351
76,909
(855)
(1,649)
(19,006)
(20,427)
－
$4,637,323 |
$58,693
20,245
(3,847)
$75,091
$91,898
10,497
(3,188)
$99,207 |
$3,834,579
(149,253)
514
(791)
(13,092)
(3,847)
$3,668,110
$4,694,249
87,406
(855)
(1,649)
(19,006)
(20,427)
(3,188)
$4,736,530 |
(請參閱財務報表附註)
經理人: 杜俊元
會計主管：李俊寬
董事長: 杜俊元
～6～
華泰電子股份有限公司及其子公司 合併現金流量表 民國101年1月1日至6月30日
及民國100年1月1日至6月30日
( 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 )
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
項 目 |
101年上半年度 |
100年上半年度 |
營業活動之現金流量
本期淨利(損)
調整項目：
少數股權淨利
壞帳損失(回升利益)
折舊費用
存貨跌價及呆滯損失(帳列銷貨成本項下)
各項攤提
採權益法認列之投資(利益)
依權益法認列之長期股權投資獲配現金股利
以成本衡量之金融資產之處分投資損失
金融資產評價損失
減損損失
處分固定資產損失(含已轉列停業部門損失1,922仟元及6,014仟元)
閒置資產提列折舊
備抵閒置資產跌價損失轉回
應收票據(增加)
應收帳款(增加)減少
應收帳款－關係人減少(增加)
其他應收款(增加)
其他應收款－關係人減少(增加)
存貨減少
預付款項(增加)
遞延所得稅資產－流動(增加)減少
其他流動資產減少(增加)
遞延所得稅資產－非流動減少
應付票據(減少)增加
其他應付票據增加(減少)
應付帳款(減少)
應付帳款－關係人增加
應付所得稅(減少)
應付費用(減少)
其他流動負債－其他(減少)
應計退休金負債增加
遞延貸項－聯屬公司間利益－流動增加(減少)
累積換算調整數
匯率影響數
營業活動之淨現金流(出)入
投資活動之現金流量
受限制資產－流動(增加)
出售以成本衡量之金融資產
出售依權益法認列之長期股權投資
出售固定資產(含出租資產)
購置固定資產
償債基金減少
電腦軟體成本(增加)
遞延費用(增加)
存出保證金(增加)減少
長期應收款減少
其他資產-其他(增加)減少
投資活動之淨現金流(出)
融資活動之現金流量
短期借款增加(減少)
應付短期票券(減少)
其他應付款項－關係人增加(減少)
長期借款增加
償還長期借款
應付租賃款增加
存入保證金增加
少數股權(增加)
其他流動負債－代收款增加
融資活動之淨現金流入(出)
匯率影響數
本期現金及約當現金增加(減少)數
期初現金及約當現金餘額
期末現金及約當現金餘額
現金流量資訊之補充揭露：
本期支付利息(不含資本化之利息)
不影響現金流量之投資與融資活動：
長期借款轉列一年內到期之長期借款
應付租賃款－非流動轉列應付租賃款－流動
固定資產轉列出租資產
出租資產轉列固定資產
固定資產轉列其他資產淨額
本期支付所得稅 |
$76,909
10,497
1,620
502,492
36,660
7,193
(44,489)
11,205
－
－
－
9,259
4
(4)
(3,979)
(226,263)
112,150
(215,105)
21,873
15,117
(34,673)
(41)
10,537
60,075
(64,323)
29,002
(347,361)
356
(4,753)
(41,622)
(13,766)
4,635
3,175
932
(592)
(83,280)
(30,237)
－
150
388,917
(848,481)
48,000
(944)
(563)
(16,955)
1,711
(6,451)
(464,853)
86,267
(27,269)
13,200
367,048
－
258,904
30,300
(4,837)
7,750
731,363
592
183,822
172,070
$355,892
$110,253
$64,241
$287,315
$197,670
$141,951
－
$655,242 |
($169,498)
20,245
(3,686)
570,658
4,853
7,791
(11,930)
－
447
8
4,778
7,653
9
(9)
(829)
417,605
(35,018)
(4,804)
(2)
111,240
(3,614)
3,140
(5,949)
477
107,665
(29,683)
(186,398)
1,706
(1,804)
(32,278)
(28,284)
8,015
(9,363)
1,895
(480)
744,556
(6,149)
1,077
－
219,965
(580,716)
－
(626)
(5,920)
852
1,624
1,442
(368,451)
(23,011)
(115)
(21,900)
－
(490,182)
136,535
40
(4,635)
1,956
(401,312)
480
(24,727)
289,023
$264,296
$123,132
$6,184
$1,041,487
$180,481
－
$302
－ |
（請參閱財務報表附註）
董事長：杜俊元 經理人： 杜俊元 會計主管：李俊寬
～7～
華泰電子股份有限公司及其子公司
合併財務報表附註
民國101 年6 月30 日
及民國100 年6 月30 日
(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
(一)公司沿革
本公司係於民國60 年6 月奉准設立登記於高雄市，主要事業經營之地址為高雄市楠梓加
工區中三街9號，主要經營項目為各型積體電路、半導體零組件、電腦主機板、各種電子、
電腦及通訊線路板之製造、組合、加工及外銷。本公司股票已於民國83 年4 月奉准在台灣證
券交易所掛牌買賣。本公司及子公司於民國101 年6 月30 日及100 年6 月30 日之員工人數
分別為4,830 人及5,568 人。
本公司及子公司民國101 年上半年度產生淨利87,406 仟元，民國101 年6 月30 日之流
動負債6,661,360 仟元，流動資產4,323,682 仟元，其流動比率為64.91％，惟本公司管理階
層致力於產品結構之調整、撙節各項開支、重新安排債務之償還期限與取得新融資來源等相
關計畫及主要股東財務支持下，繼續經營無虞。
(二)重要會計政策之彙總說明
本合併財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則暨一般公認會計原則編製。重要會計政 策彙總說明如下：
1.合併概況
(1)本公司於民國94 年度首次適用新修正之財務會計準則第七號公報，因此，列入合併報 表之子公司除持有表決權股份達百分之五十以上之被投資公司外，亦包括達該號公報所 述具有實質控制能力之被投資公司。列入合併財務報表編製個體內之子公司及其變動情 形如下：
投資公司名稱 |
子公司名稱 |
業務性質 |
所持股權百分比 |
所持股權百分比 |
說 明 |
|
|
|
101.6.30 |
100.6.30. |
|
本公司 |
OSE PHILIPPINES,
INC.(OSEP) |
(1)積體電路及各
種半導體零組
件。
(2)以上產品之研
究、設計、製
造、裝配、加
工、測試及售
後服務。 |
99.99％ |
99.99％ |
1. 本公司直接持有
OSEP
公司股權
93.67％，連同本公
司之子公司(OSE
B.V.I.) 間接持有
6.33％，合計持有
OSEP
公司股權
99.99％。
2.OSEP 公司因受國際
金融風暴影響，當
地法令准予將因購
置固定資產所產生
之兌換損益予以資
本化，與國內公報
不符，故予以調整
至當期損益項下認
列。
3.OSEP 公司已於民國
100年第四季停止
營運。 |
本公司 |
OSE
INTERNATIONAL,
LTD. (OSE
B.V.I.) |
對各種生產事業
之投資。 |
100.00％ |
100.00％ |
－ |
本公司 |
SPARQTRON CORP.
(SPARQTRON) |
電子產品製造服務 |
44.32％ |
45.89％ |
詳(2)說明 |
～8～
華泰電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
本公司 |
OSE USA, INC.
(OSEU) |
對各種生產事業
之投資。 |
100.00％ |
100.00％ |
OSEA 於民國95年2月14
日與OSEU 合併，並概括
承受OSEU 之資產及負
債。後OSE ACQUISITION
CORP. 再更名為
OSE
USA,INC. |
本公司 |
華致資訊開發股
份有限公司(華
致) |
企業經營管理顧
問業、資訊軟體
服務業 |
20.25％ |
20.25％ |
詳(2)說明 |
本公司 |
COREPLUS (HK)
LIMITED(COREPLUS) |
電子產品製造服
務 |
100.00％ |
100.00％ |
－ |
SPARQTRON
CORP.
(SPARQTRON) |
CONSTELLAR
TECHNOLOGY
CORPORATION |
電子產品製造 |
100.00％ |
100.00％ |
本公司雖未持有
CONSTELLAR 股權，但因本
公司之子公司(SPARQTRON)
持有CONSTELLAR 100％股
權，故將CONSTELLAR視為
子公司。 |
COREPLUS
(HK)
LIMITED
(COREPLUS) |
蘇州華禕科技有限
公司 |
電子產品製造 |
100.00％ |
100.00％ |
本公司雖未持有蘇州華
禕科技有限公司股權，
但因本公司之子公司
(COREPLUS)持有該公司
100％股權，故將該公司
視為子公司。 |
-
列入上述合併財務報表之子公司民國101 年上半年度及100 年上半年度財務報表，係以該 等子公司未經會計師核閱之財務報表為依據。
-
(2)當母公司未直接或間接持有被投資公司超過半數有表決權股份，但將被投資公司視為子 公司時，母公司與子公司關係之本質：
-
A.本公司於民國101 年6 月30 日及民國100 年6 月30 日持有SPARQTRON 股權分別為 44.32％及45.89％，具有實質控制力，故將SPARQTRON 視為子公司。
-
B.本公司於民國101 年6 月30 日及民國100 年6 月30 日持有華致公司股權均為20.25％， 但因本公司取得該公司董事會過半數之投票權，具有實質控制力，故將華致公司視為 子公司。
-
(3)投資公司直接或間接持有被投資公司超過半數有表決權股份或潛在表決權，但未構成控 制之原因：無此情形。
-
(4)未列入合併財務報表之子公司名稱、持有股權百分比及未合併之原因：無此情形。
-
(5)為配合合併財務報表基準日，子公司合併年度起迄日之調整、處理方式及差異原因：無 此情形。
-
(6)國外子公司營業之特殊風險，如匯率變動等：無此情形。
-
(7)子公司將資金移轉予母公司之能力受有重大限制者，該限制之本質與程度：無此情形。 (8)子公司持有母公司發行證券之內容：無此情形。
-
(9)子公司發行轉換公司債及新股之有關資料：無此情形。
～9～
華泰電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
- `(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)`
-
2.合併報表編製原則
-
合併財務報表係依財務會計準則公報第七號之規定編製，合併財務報表編製個體間之往來 交易於編製合併財務報表時予以沖銷。
-
凡持有被投資公司有表決權股份（包括本公司及子公司所持有目前已可執行或轉換之潛在 表決權）比率超過百分之五十，或有下列情況之一者，視為對被投資公司具有控制能力， 構成母子公司關係，除依權益法評價外，並編製合併財務報表。
-
(1)與其他投資人約定下，具超過半數之有表決權股份之能力。
-
(2)依法令或契約約定，可操控公司之財務、營運及人事方針。
-
(3)有權任免董事會（或約當組織）超過半數之主要成員，且公司之控制操控於該董事會（ 或約當組織）。
-
(4)有權主導董事會（或約當組織）超過半數之投票權，且公司之控制操控於該董事會（或 約當組織）。
-
(5)其他具有控制能力者。
-
3.會計估計
-
公司管理階層編製財務報表時，為符合一般公認會計原則之要求，必須作重要之會計估計 和假設，此項會計估計和假設會影響資產負債表日資產及負債之金額、或有資產和負債之 揭露及財務報表期間收入和費用之金額，為實際結果與此項估計可能存在差異。
-
4.外幣交易及國外財務報表之換算
-
(1)以外幣為基準之交易事項係以交易發生日之即期匯率作為入帳基準，與結清日之外幣資 產或負債所產生之兌換差額，列為當期損益。至資產負債日尚未收取或償付之外幣債權 或債務，按資產負債表日之即期匯率予以調整，因調整所發生之兌換損失或利益，亦列 為當期損益。若屬本國企業與國外營運機構有長期投資之情形，其兌換差額列入「累積 換算調整數」科目，作為股東權益之調整項目。
-
(2)期末就外幣非貨幣性資產或負債餘額，屬依公平價值衡量且變動列入損益者，按資產負債 表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額列為當年度損益；屬依公平價值衡量 且變動列入股東權益調整項目者，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之 兌換差額，列為股東權益調整項目；屬以成本衡量者，則按交易日之歷史匯率衡量。
-
(3)編製合併報表時，國外子公司之財務報表所有資產、負債科目均按資產負債表日之匯率 換算，股東權益中，除期初保留盈餘以上期期末結算後之餘額結轉外，其餘均按歷史匯 率換算，損益科目按當期加權平均之匯率換算，因外幣財務報表換算所產生之差額作為 股東權益項下之換算調整數。
-
5.現金及約當現金
-
係包括現金、銀行存款及隨時可轉換成定額現金且即將到期而利率變動對其價值影響甚少之 短期且具高度流動性之投資。
～10～
華泰電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
- `(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)`
-
6.金融資產及金融負債
-
本公司及子公司依財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」及證券發行人 財務報告編製準則之規定將金融資產分類為公平價值變動列入損益之金融資產、以成本衡量 之金融資產、放款及應收款項、無活絡市場之債券投資及備供出售之金融資產等類。金融資 產於原始認列時以公平價值衡量，但非以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融資 產，尚應加計取得或發行之交易成本。金融負債分為公平價值變動列入損益之金融負債、避 險之衍生性金融負債及以成本衡量之金融負債。
-
本公司及子公司依慣例交易購買或出售之金融資產，採交易日（即本公司及子公司決定購買 或出售金融資產的日期）會計處理，慣例交易係指一項金融資產之購買或出售，其資產之交 付期間係在市場慣例或法令規定之期間內者。
-
(1)公平價值變動列入損益之金融資產
-
屬此類別之金融資產，於續後評價時，概以公平價值衡量且公平價值變動認列於損益表。 並分為交易目的之金融資產及指定公平價值變動列入損益之金融資產兩類。
-
此類金融資產除衍生性金融金融商品及原始認列即指定公平價值變動列入損益之金融商 品不得重分類為其他類別之金融商品外，交易目的金融商品如不再以短期出售為目的且 符合下列情況之ㄧ者可重分類：
-
○1 符合放款及應收款定義者，且公司有意圖及能力持有該金融資產至可預見之未來或到 期日，得重分類為其他類別金融資產。
-
○2 不符合放款及應收款定義者，僅於極少情況下方得重分類為其他類別金融商品。 前述之重分類，以重分類日之公平價值作為重分類日之新成本或攤銷後成本，原已認列 之相關損益不予迴轉。原來非屬於此類之金融商品續後不得重分類為此類。
-
(2)放款及應收款項
-
放款及應收款項係指無活絡市場之公開報價，且具固定或可決定收取金額之非衍生性金 融資產，但不包含：
-
○1 原意圖立即或於短期內出售而應分類為交易目的者。
-
○2 於原始認列時指定為公平價值變動列入損益者。
-
○3 於原始認列時指定為備供出售者。
-
○4 因債務人信用惡化以外之因素，致持有人可能無法收回幾乎所有之原始投資者。 續後評價時採有效利率法以攤銷後成本衡量，並於除列、價值減損或攤銷時認列損益。
-
(3)無活絡市場之債券投資
本公司及子公司對無活絡市場之公開報價，且具固定或可決定收取金額之非衍生性金融 資產分類為無活絡市場之債券投資，續後評價時採有效利率法以攤銷後成本衡量，其公 平價值變動造成之利益或損失，應於除列、價值減損或攤銷時認列損益。
-
(4)備供出售之金融資產
備供出售之金融資產係指指定為備供出售，或非屬前述三類金融資產之非衍生性金融資 產。備供出售之金融資產續後評價係以公平價值衡量，其公平價值變動造成之利益或損 失，除減損損失及貨幣性金融資產外幣兌換損益外，於除列前認列為股東權益調整項目， 備供出售之金融資產除列時，將累積之利益或損失列入當期損益。
～11～
華泰電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
此類金融資產若符合放款及應收款之定義，且公司有意圖及能力持有該金融資產至可預
見之未來或到期日，得重分類為無活絡市場之債券投資。重分類時，以重分類日之公平
價值作為重分類日之新成本或攤銷後成本，原已認列為業主權益調整項目之相關損益則
分期攤銷為當期損益。
所稱公平價值，在上市櫃股票或存託憑證，係指資產負債表日之收盤價。開放型基金之公平
價值則係指資產負債表日該基金之淨資產價值。
本公司及子公司對金融負債之續後評價係以攤銷後成本衡量。但公平價值變動列入損益之金
融負債及避險之衍生性金融負債，係以公平價值衡量。
-
7.應收款項之減損評估
-
本公司及子公司民國100 年1 月1 日以前，應收款項之減損評估係依據過去實際發生呆帳之 經驗，衡量資產負債表日應收款項之帳齡情形及其收回可能性評估提列。
-
本公司及子公司民國100 年1 月1 日以後，應收款項之減損評估係首先確認是否存在客觀證 據顯示重大個別應收款項發生減損，重大個別應收款項存在客觀證據顯示發生減損者，應個 別評估其減損金額，其餘存在客觀證據顯示發生減損之非屬重大之應收款項，以及無減損客 觀證據之應收款項，將具類似信用風險特徵者納入群組，分別評估該組資產之減損。
-
8.存 貨
-
(1)民國98 年1 月1 日前之存貨會計政策以取得成本為入帳基礎，採永續盤存制，期末並 按成本與市價孰低法評價，成本之計算則採加權平均法；至於市價之取決，原料、物料 部份指重置成本，在製品及製成品部份指淨變現價值。
-
(2)自民國98 年1 月1 日起，存貨係以成本與淨變現價值孰低評價。
為使存貨達到可供銷售或可供生產之狀態及地點所產生之成本如下：
原物料─以實際進貨成本，採加權平均法。
在製品及製成品─包括直接原料、直接人工及製造費用。固定製造費用係以
正常產能分攤。在製品及製成品採加權平均法。
-
淨變現價值係指在正常情況下，估計售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費用後之餘額。
-
9.採權益法之長期股權投資
-
(1)按一般公認會計原則之規定，對持有股權比例達百分之二十以上或持有股權比例雖未達 百分之二十，但具有重大影響力之長期股權投資按權益法評價，即被投資公司發生淨利 (或淨損)時按約當持股比率認列投資收入(或損失)。發放之現金股利，則作為長期股權 投資之收回。至取得時帳列投資成本與股權淨值間之差額則分五至二十年平均攤提。惟 於民國94 年1 月1 日適用財務會計準則公報第三十五號「資產減損之會計處理準則」， 就未攤銷餘額評估認列減損損失。另自民國95 年1 月1 日起該差額不再攤銷，新增之差 額比照財務會計準則公報第二十五號「企業合併－購買法之會計處理」有關收購成本分 攤之步驟予以分析處理，其中屬於商譽部分不得攤銷。增發新股時，若各股東非按比例 認購，致使投資比例發生變動，並因而使投資之股權淨值發生增減者，其增減數調整「長 期股權投資」及「資本公積」。如應借記「資本公積」，而由長期投資所產生之資本公積 餘額不足時，其差額借記「保留盈餘」。
～12～
華泰電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
- `(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)`
-
(2)按權益法之長期股權投資，其與被投資公司間之順流交易，有關公司間未實現損益之消 除比例，端視對被投資公司是否具有控制能力而定。若對被投資公司具有控制能力，則 公司間未實現損益予以全部消除；若對被投資公司不具控制能力，則公司間未實現損益 按持有被投資公司之股權比例予以消除；而與被投資公司間之逆流交易，不論對被投資 公司是否具有控制能力，公司間未實現損益均按持有被投資公司之約當持股比例予以消 除。交易損益如屬折舊或攤銷性資產所產生者，依其效益年限逐年承認；其他類資產所 產生者，於實現年度認列。聯屬公司間順流交易所發生未實現損益之消除，採列記未實 現損益科目方式；逆流交易未實現損益之消除，採沖銷投資科目方式。
-
(3)按權益法評價之被投資公司股東權益發生變動時，投資公司應按持有股份比例以相對科 目之分錄調整認列於長期股權投資科目。
-
10.固定資產
-
(1)自有部份
民國69 年12 月31 日以前取得之固定資產以重估價值入帳，以後取得之固定資產以成本 為入帳基礎，重大之改良及更新作為資本支出列入固定資產，修理及維護支出則列為當 年度費用。固定資產出售及報廢時，其成本、累積折舊與累積減損均自帳上予以減除。 出售或報廢之利益或損失則列為當年度營業外收入或支出。折舊係以平均法按稅法規定 之耐用年數計提(房屋及建築10～50 年，建築物附屬設備2～20 年，機器設備1～8 年， 運輸設備5～6 年，辦公設備5～10 年，租賃改良物4～11 年，其他設備5～10 年)。已 達耐用年限仍繼續使用者，就其殘值繼續提列折舊。非供營業使用之固定資產，按其淨 變現價值轉列閒置資產。供出租使用之固定資產，依財務會計準則公報第二號「租賃會 計處理準則」辦理，即依租賃條件、應收租賃款收現可能性及出租人應負擔未來成本分 資本租賃及營業租賃方式處理。
-
(2)租賃部份
凡租約之性質屬資本租賃者，各期租金均予資本化為資產，租賃資產以承租時公平市價 與全部應付租金(減除應由出租人負擔之履約成本)及優惠承購價格或保證殘值之現值較 低者列為資產，並認列負債；凡租期屆滿得無償取得原租賃標的物或有優惠承購權者， 依租賃資產估計使用年限按平均法計算提列折舊，未具承購條件者，按租賃期間以平均 法提列折舊，應付租賃款則依租賃期限採利息法分年攤銷。凡租約之性質屬營業租賃者， 每期支付租金時，作為租金費用。
-
11.無形資產
-
無形資產之會計處理係依財務會計準則公報第三十七號「無形資產之會計處理準則」。原始 認列無形資產時，係以成本衡量。但政府捐助所取得之無形資產，則按公平價值認列。無 形資產於原始認列後，以其成本加依法令規定之重估增值，再減除累計攤銷及累計減損損 失後之金額作為帳面價值。
-
本公司及子公司評估無形資產耐用年限屬有限耐用年限或非確定年限。
-
有限耐用年限之無形資產之可攤銷金額於耐用年限期間，按合理而有系統之方法攤銷，並 於無形資產有跡象顯示減損時，進行減損測試。本公司及子公司於每一會計年度終了時評 估有限耐用年限無形資產之殘值、攤銷期間及攤銷方法，如有變動，則視為會計估計變動 處理。
-
非確定耐用年限之無形資產不攤銷，並於資產負債表日評估是否有事件及情況繼續證明該 資產之耐用年限仍屬非確定。若耐用年限由非確定改為有限時，視為會計估計變動處理。
～13～
研究發展支出
本公司及子公司研究發展專案區分為研究階段及發展階段，如無法區分者，皆視為研究階
段，研究階段發生之支出皆認列為當期費用，發展階段之支出如同時符合下列條件則予以
資本化，否則，亦於發生時認列為當期費用。資本化條件包括：
-
･ 完成該無形資產已達技術可行性，使該無形資產將可供使用或出售。
-
･ 意圖完成該無形資產，並加以使用或出售。
-
･ 有能力使用或出售該無形資產。
-
･ 無形資產很有可能產生未來經濟效益。
-
･ 具充足之技術、財務及其他資源，以完成此項發展專案計畫。
-
･ 發展階段歸屬於無形資產之支出能可靠衡量。
-
12.遞延費用
-
主要係網路佈線配置工程等，按2～3 年平均攤提，若發生資產減損跡象，則進行減損測試， 並認列相關減損損失。
-
13.勞工退休準備金
-
(1)本公司自民國75 年起，依照「勞動基準法」之規定按已付薪資總額百分之二提撥退休 準備金。另自民國94 年8 月起按已付薪資總額百分之三提撥退休準備金，撥交監督委 員會專戶儲存及支用。上項提撥款項與本公司完全分離，故未包括於財務報表之中。
-
(2)退休金之會計處理係依財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」之規定，屬 確定給付退休辦法者，淨退休金成本係按精算報告提列，包括當期服務成本、利息成本、 基金資產之預期報酬、未認列過渡性淨資產與退休金利益之攤提。屬確定提撥退休辦法 者，依權責發生基礎，將每期提繳之退休基金數額認列為當期費用。
-
(3)勞工退休金條例自民國94 年7 月1 日起施行，並採確定提撥制。實施後員工得選擇適 用「勞動基準法」有關之退休金規定，或適用該條例之退休金制度並保留適用該條例前 之工作年資。對適用該條例之員工，本公司及國內子公司每月負擔之員工退休金提撥 率，不得低於員工每月工資百分之六。
-
14.金融資產及負債之除列
金融資產
金融負債
～14～
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(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
以攤銷後成本衡量之金融資產
若有客觀證據顯示以攤銷後成本衡量之金融資產業已減損，減損金額為金融資產之帳面價
值與其估計未來現金流量採原始有效利率折現之現值間之差額。金融資產之帳面價值係藉
由備抵帳戶調降之，減損金額列為當期損益。認列減損損失後，若後續期間減損金額減少，
而該減少明顯與認列減損後發生之事件有關，則先前認列之金融資產減損金額藉由調整備
抵帳戶迴轉，但該迴轉應不使金融資產帳面價值大於未認列減損情況下之攤銷後成本。迴
轉之金額認列為當期損益。
以成本衡量之金融資產
若有客觀證據顯示未有公開市場報價之權益商品投資，或與前述權益商品連動且其清償須
交付該等權益商品之衍生性商品，有減損之客觀證據，本公司及子公司將認列減損損失，
減損金額為估計未來現金流量以類似金融資產當時市場報酬率折現之折現值與帳面價值
間之差額，此減損金額不得迴轉。
備供出售之金融資產
備供出售之金融資產若已減損，本公司及子公司將列為股東權益調整項目之累積淨損失金
額轉列為當期損益，其減損損失之金額為備供出售金融資產之取得成本（減已回收之本金
及調整攤銷額）與當時公平價值或可回收金額間之差額，再減除該金融資產曾列入損益之
減損金額後之餘額。若後續期間減損金額減少，備供出售權益商品之減損減少金額不得認
列為當期損益，而應認列為股東權益調整項目；備供出售債務商品之減損金額減少若明顯
與認列減損後發生之事件有關，則應予迴轉並認列為當期利益。
-
16.衍生性金融商品與避險交易
-
本公司及子公司從事遠期外匯合約與利率交換等之衍生性金融商品交易，以規避利率與匯 率變動風險。此類衍生性金融商品原始認列與續後衡量皆以公平價值為基礎，當公平價值 為正時則認列為資產，為負時則認列為負債。
-
當不符合避險會計的條件時，衍生性金融商品公平價值變動部分則認列為當期損益。 避險關係可分為下列三種類型：
-
(1)公平價值避險：係指規避已認列資產或負債、未認列確定承諾公平價值變動風險。
-
(2)現金流量避險：係指規避現金流量變動之風險，該變動係因已認列資產或負債(例如浮 動利率債務之全部或部分之未來利息支付)或高度很有可能預期交易 之特定風險所引起，且該變動將影響損益。
-
(3)國外營運機構淨投資避險：係指規避國外營運機構淨投資之匯率變動風險。 本公司及子公司規避確定承諾之匯率風險依現金流量避險處理。
-
本公司及子公司在指定避險開始時，有關避險關係、風險管理目標及避險策略等，即備有 正式書面文件。文件中載明避險工具、相關被避險項目或交易及被規避風險本質之確認， 與如何評估避險工具抵銷欲規避風險造成被避險項目之公平價值或現金流量變動之有效 性。本公司及子公司預期於避險開始及避險期間中，該避險能高度有效抵銷指定避險期間 被規避風險所造成之公平價值或現金流量之變動。本公司及子公司並持續於避險期間中評 估避險有效性，以確信該避險於避險期間中持續高度有效。
～15～
華泰電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
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(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
當避險交易符合避險會計規定之條件後，依下列方式處理：
公平價值避險
公平價值避險係指規避已認列資產或負債、未認列確定承諾，或前揭項目經指定之一部分
之公平價值變動風險，該價值變動應可歸因於某特定風險且將影響損益。公平價值避險
中，被避險項目因所規避之風險而產生之利益或損失，係調整被避險項目之帳面價值並立
即認列為當期損益。衍生性金融商品以公平價值續後評價，所產生之利益或損失，亦立即
認列為當期損益。
當採公平價值避險之被避險項目原係以攤銷後成本評價時，被避險項目依上段所認列之帳
面價值調整數，仍於被避險項目剩餘存續期間依有效利率法攤銷並認列於損益表中。得於
認列調整數時即開始攤銷，或至遲自停止適用避險會計期間始攤銷。
當未認列確定承諾指定為被避險項目，自避險開始日後，其歸因於被規避風險之公平價值
累積變動數，列為資產或負債並認列為當期損益。相關避險工具公平價值之變動亦認列為
當期損益。
當有任何下列之情形發生時，本公司及子公司即停止適用避險會計之規定：
-
(1)避險工具已到期、出售、解約或執行時。
-
(2)避險不再符合避險關係之條件時。
-
(3)本公司及子公司取消原指定之避險。
現金流量避險
現金流量避險係指規避現金流量變動之風險，該變動係因已認列資產或負債或高度很有可
能發生預期交易之特定風險所引起，且該變動將影響損益。避險工具之利益或損失屬有效
避險部分，直接認列為股東權益調整項目，屬無效部分則認列為當期損益。
當被避險之預期交易將導致認列金融資產或金融負債，則原直接認列為股東權益調整項目
之相關利益或損失，於該資產或負債影響損益之期間轉列為當期損益。當預期交易之避險
將導致認列非金融資產或非金融負債，則原直接認列為股東權益調整項目之避險工具利益
或損失，作為該資產或負債帳面價值之調整。
預期交易預計不會發生時，原列為股東權益調整項目相關之累積利益或損失，則轉列為當
期損益。避險工具已到期、出售、解約或執行，或本公司及子公司取消原指定之避險，原
直接認列為股東權益調整項目之累積金額，於預期交易發生時仍列為股東權益調整項目，
惟當該交易不會發生時，則該金額將轉列為當期損益。
國外營運機構淨投資之避險
國外營運機構淨投資之避險其處理與現金流量避險相似。避險工具中屬避險有效部分，直
接認列為股東權益調整項目，屬避險無效部分列入當期損益。認列為股東權益調整項目之
累積利益或損失，於國外營運機構處分時轉列為當期損益。
～16～
華泰電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核) (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
-
(2)以前年度溢(低)估之應付所得稅，列為當年度所得稅之調整項目。
-
(3)符合有關法令規定之所得稅抵減採當期認列法。
-
(4)本公司及子公司未分配盈餘加徵營利事業所得稅部份，於股東會決議分配盈餘之日列為 當期所得稅費用。
-
(5)配合95 年1 月1 日開始實施之「所得基本稅額條例」，本公司及子公司依其規定計算基 本稅額，並與按所得稅法規定計算之應納稅額兩者相較則其高者估列為當期所得稅。另 本公司及子公司於評估遞延所得稅資產可實現性時，亦將未來年度應納之最低所得稅稅 額納入考量。
-
(6)本公司及國內子公司之營利事業所得稅稅率為百分之十七。
-
18.收入認列
-
(1)銷貨收入原則上於獲利過程完成時認列，其條件為(一)取得具有說服力之證據證明雙方 交易已存在；(二)貨物之所有權及風險已轉移；(三)價格係屬於固定或可決定；(四) 價款收現性可合理確定。
-
(2)去(來)料加工時，雙方若已合意加工後運回或代為逕行出售者，因其所有權及風險並未 移轉，故依加工收入(成本)而非銷(進)貨認列。
-
19.資產與負債區分流動與非流動之標準
-
流動資產為可望於一年內變現或耗用之資產，資產不屬於流動資產者為非流動資產。流動 負債為將於一年內清償之負債，負債不屬於流動負債者為非流動負債。
-
20.每股盈餘
-
每股盈餘之計算係以加權平均普通股股數及約當普通股股數為準，凡有現金增資者，則以 其流通期間，計算加權平均股數；凡有盈餘轉增資或資本公積轉增資者或減資彌補虧損 者，在計算以往各期比較報表之每股盈餘時，按增資、減資比例追溯調整。依財團法人中 華民國會計研究發展基金會之(97)基秘字第169 號函之規定，員工紅利轉增資自費用化後 已非無償配股，故計算基本與稀釋每股盈餘時不予追朔調整。
-
21.資產減損
-
本公司及子公司於每一資產負債表日評估所有適用三十五號公報之資產是否有減損跡 象，如有減損跡象，則進行減損測試，依公報規定以個別資產或資產所屬之現金產生單位 進行測試。減損測試結果如資產（或資產所屬現金產生單位）之帳面價值大於可回收金額， 則須認列減損損失，而可回收金額則為淨公平價值及使用價值之較高者；反之，若於資產 負債表日有證據顯示資產於以前年度認列之減損損失可能已不存在或減少時，應重新評估 可回收金額，若可回收金額因資產之估計服務潛能變動而增加時，減損應予迴轉，惟迴轉 後帳面價值不可超過資產在未認列減損損失情況下，減除應提列折舊或攤銷後之帳面價值。 另外，已分攤商譽之現金產生單位或群組，不論有無減損跡象，每年定期進行減損測試。 減損測試結果如現金產生單位或群組之帳面價值（包含商譽之帳面價值）大於可回收金 額，則須認列減損損失，認列減損時，商譽先行減除，減除不足之數再依帳面價值之相對 比例分攤至商譽以外之其他資產。商譽之減損，一經認列，嗣後不得以任何理由迴轉。減 損損失及減損迴轉利益列為營業外收支。
-
22.員工分紅及董監酬勞
-
依財團法人中華民國會計研究發展基金會於96 年3 月發布(96)基秘字第052 號函之規定， 員工分紅及董監酬勞應視為費用，而非盈餘之分配。
～17～
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(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
23.現金增資
(三)會計變動之理由及影響
1.金融商品
(四)重要會計科目之說明
1.現金及約當現金
要會計科目之說明
現金及約當現金 |
|
|
明細如下：
零 用 金
銀 行 存 款
其他－Liquid reserves fund 等
合 計 |
101. 6. 30.
$192
352,418
3,282
$355,892 |
100. 6. 30. |
|
|
$371
260,770
3,155 |
|
|
$264,296 |
2.應收票據淨額
應收票據淨額 |
|
|
明細如下：
應
收
票
據
(
減
)
：
備
抵
呆
帳
淨
額 |
101. 6. 30.
$26,413
(－)
$26,413 |
100. 6. 30. |
|
|
$23,313
(－) |
|
|
$23,313 |
－ 3.應收票據 關係人淨額
應收票據－關係人淨額
明細如下： |
|
|
應收票據 － 關係人
( 減) ：備 抵 呆 帳
淨
額 |
101. 6. 30.
$21
(－)
$21 |
100. 6. 30 |
|
|
$47
(－) |
|
|
$47 |
～18～
華泰電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
4.應收帳款淨額
(1)明細如下： |
|
|
應 收 帳 款
加：設定擔保應收帳款
(減)：備 抵 呆 帳
淨 額 |
101. 6. 30.
$928,775
870,751
(18,408)
$1,781,118 |
100. 6. 30. |
|
|
$991,511
657,078
(18,242) |
|
|
$1,630,347 |
(2)本公司與下列銀行簽訂應收帳款擔保合約，並以經各該銀行選定之應收帳款辦理設定質 權，以擔保融資墊款債務，明細如下：
101.6.30.
101.6.30. |
|
|
|
|
銀
行
別 |
契約期間 |
融資額度 |
借款金額 |
設定擔保應收帳款 |
永豐銀行
永豐銀行
遠東銀行
遠東銀行
兆豐銀行
大眾銀行
合
計
100.6.30.
銀
行
別 |
101.03.30~102.03.31
101.03.30~102.03.31
101.03.02~102.03.02
101.03.02~102.03.02
101.06.01~102.05.31
101.01.31~102.01.31
契約期間 |
$650,000
$260,000
$450,000
$350,000
US$4,500 仟元
US$1,000 仟元
融資額度 |
$309,964
201,646
152,159
32,420
3,936
－ |
$367,340
241,975
222,626
25,936
4,945
7,929 |
|
|
|
$700,125 |
$870,751 |
|
|
|
借款金額 |
設定擔保應收帳款 |
永豐銀行
永豐銀行
遠東銀行
兆豐銀行
大眾銀行
合
計 |
100.01.31~101.01.31
100.01.31~101.01.31
100.02.09~101.02.09
100.06.01~101.05.31
100.01.31~101.01.31
|
$650,000
$260,000
$450,000
US$4,500 仟元
US$1,000 仟元 |
$214,638
196,196
103,803
18,527
－ |
$254,648
235,435
130,817
23,179
12,999 |
|
|
|
$533,164 |
$657,078 |
－ 5.應收帳款 關係人淨額
應收帳款－關係人淨額 |
|
|
明細如下：
應收帳款－關係人
( 減) ：備抵呆帳
淨
額 |
101. 6. 30.
$108,796
(636)
$108,160 |
100. 6. 30. |
|
|
$84,046
(116) |
|
|
$83,930 |
～19～
華泰電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
－ 6.其他應收款 關係人
其他應收款－關係人 |
|
|
明細如下：
應 收 利 息
應 收 現 金 股 利
其 他
合 計
( 減) ：備 抵 呆 帳
淨 額 |
101. 6. 30. |
100. 6. 30. |
|
$2
11,205
839 |
$27,423
－
502 |
|
12,046
(－) |
27,925
(－) |
|
$12,046 |
$27,925 |
7.存貨淨額
存貨淨額
(1)明細如下： |
|
|
原
料
物
料
在
製
品
製
成
品
合
計
(減)：備抵存貨跌價損失
淨
額 |
101. 6. 30.
$928,273
111,152
178,769
116,933
1,335,127
(238,367)
$1,096,760 |
100. 6. 30. |
|
|
$967,906
127,971
186,475
77,556 |
|
|
1,359,908
(207,043) |
|
|
$1,152,865 |
(2)截至民國101 年6 月30 日及100 年6 月30 日止，存貨投保火險之保額分別為6,429,481 仟元及6,162,903 仟元。
- 8.公平價值變動列入損益之金融資產 流動
公平價值變動列入損益之金融資產-流動
明細如下： |
|
|
交易目的金融資產－上市(櫃)公司股票
交易目的金融資產評價調整
合 計 |
101. 6. 30.
$28
4
$32 |
100. 6. 30. |
|
|
$28
14 |
|
|
$42 |
9.償債基金
本公司於民國97 年4 月29 日與台灣工業銀行簽訂信託契約，信託存續期間自簽約日起至102
年3 月31 日止，由本公司按月提撥備償基金16,000 仟元，共計672,000 仟元，作為償還臺
灣工業銀行、中國信託商業銀行及澳盛銀行(原荷蘭銀行)等三筆聯貸案之全體融資銀行借款
屆期應還款之部份資金來源，本公司已於民國101 年4 月全數償還該借款。截至民國101 年
6 月30 日及100 年6 月30 日止，償債基金累積提撥之金額為0 仟元及48,000 仟元。
～20～
華泰電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
10.採權益法之長期股權投資
(1)明細如下：
明細如下： |
|
|
|
|
|
被投資公司 |
股票種類 |
101. 6. 30. |
|
100. 6. 30. |
|
|
|
金額 |
持股比率 |
金額 |
持股比率 |
長期股權投資：
華騰國際科技(股)公司
OSE PROPERTIES, INC.
矽晶源高科(股)公司
蒲芨(股)公司
合 計 |
普通股
普通股
普通股
普通股 |
$322,967
－
－
－ |
17.62％
39.99％
18.17％
－ |
$272,009
－
－
143 |
17.98％
39.99％
18.17％
30.00％ |
|
|
$322,967 |
|
$272,152 |
|
-
(2)本公司及子公司OSE INTERNATIONAL LTD.之轉投資公司ATP 於民國95 年9 月與華騰國 際科技(股)公司換股，換股後本公司及子公司改持有華騰國際科技(股)公司15.13％之 股權。另該公司截至民國101 年6 月30 日止，共計買入庫藏股3,832 仟股、出售庫藏 股18 仟股、轉讓員工3,010 仟股及本公司另購入1,929 仟股，致本公司及子公司於民 國101 年6 月30 日之持股比例變為17.62％。
-
(3)矽晶源高科(股)公司於民國93 年度發生財務危機，其長期投資96,203 仟元乃於民國 93 年度全數轉為損失。
-
(4)OSE PROPERTIES, INC.由於持續虧損，本公司累積所認列之投資損失已使對其長期股權 投資之帳面價值降至為零，依財務會計準則公報第五號「長期股權投資會計處理準則」 規定，不再繼續認列投資損失。
-
(5)民國101年上半年度及100年上半年度本公司及子公司取得被投資公司華騰國際科技(股) 公司，現金股利分別為11,205 仟元及0 仟元，帳列採權益法評價之長期股權投資減項。
-
(6)民國101 年上半年度及100 年上半年度長期投資依權益法認列之投資(損)益明細如下：
被投資公司
華騰國際科技(股)有限公司
蒲芨(股)公司
合 計 |
101年上半年度 |
100年上半年度 |
|
$44,471
18 |
$11,875
55 |
|
$44,489 |
$11,930 |
民國101年上半年度及100年上半年度之投資損益係根據被投資公司自編之財務報表按
權益法認列。
-
(7)民國101 年6 月30 日及100 年6 月30 日止，順流銷貨認列未實現銷貨毛利分別為4,657 仟元及93 仟元。(帳列遞延貸項－聯屬公司間利益－流動)
-
(8)部份長期投資股票已提供銀行融資借款之擔保，詳參附註六。
～21～
華泰電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
－ 11.以成本衡量之金融資產 非流動
(1)明細如下： |
|
|
|
|
被投資公司
STRATEDGE
ACTIONTEC
ACTIONTEC
SPINERGY
GLOBITECH
博智電子(股)公司
麥瑟半導體(股)公司
高維(股)公司
IntelliEPI
合計 |
股票種類
普通股
普通股
優先股
普通股
普通股
普通股
普通股
普通股
優先股 |
101. 6. 30.
金 額
持股比率
$1,323
0.04％
13,175
11.44％
27,307
17.93％
－
7.44％
－
－
38,560
3.35％
－
0.50％
－
4.56％
89,730
5.75％
$170,095 |
100. 6. 30. |
|
|
|
金 額 |
金 額 |
持股比率 |
|
|
$1,323
13,175
27,307
－
－
38,560
－
－
89,730 |
$1,323
13,175
27,307
－
－
38,560
－
－
86,400 |
0.04％
11.44％
17.93％
7.44％
－
3.35％
0.50％
4.56％
6.75％ |
|
|
$170,095 |
$166,765 |
|
-
(2)麥瑟半導體(股)公司於民國90 年12 月24 日經法院裁定重整，本公司依其帳列淨值認 列投資損失129,360 仟元。
-
(3)博智電子(股)公司於民國94 年5 月16 日進行減資彌補虧損，致使本公司對博智之長期 股權投資發生價值減損，且回復希望甚小，故認列投資損失78,102 仟元。另於民國97 年度經評估發生價值減損，故再認列減損損失25,000 仟元。
-
(4)本公司於民國100 年5 月17 日出售博智電子(股)公司股票45,000 股，投資成本減少 1,524 仟元，累計減損減少951 仟元，本公司認列處分投資損失447 仟元。
-
(5)高維(股)公司之投資發生價值減損，本公司於民國95 年度認列減損損失500 仟元。經 民國100 年10 月31 日股東會通過高維(股)公司減資29,000 仟元，本公司按原持有股 份比例減少45 仟股，迴轉以前年度認列之累計減損453 仟元。
-
(6)GLOBITECH 於民國97 年4 月遭購併，致使本公司對GLOBITECH 之長期股權投資發生價 值減損，且收回投資款希望甚小，本公司於96 年度認列投資損失161,490 仟元。
-
(7)博智電子(股)公司股票其中560,000 股已提供銀行融資借款之擔保，詳參附註六。
-
(8)截至民國100 年6 月30 日止，ACTIONTEC 股票已全數提供予ACTIONTEC 及 ACTIONTEC(Barbados)作為融資借款之擔保，詳參附註六。
12.固定資產
-
(1)截至民國101 年6 月30 日及100 年6 月30 日止，固定資產在購置期間之利息資本化金 額分別為3,859 仟元及1,521 仟元，並經轉列預付設備款及相關設備項下。利息資本化 前之利息總額分別為105,445 仟元及127,818 仟元，資本化利率分別為2.9367％～ 3.0501％及2.5353％～2.7076％。
-
(2)截至民國101 年6 月30 日及100 年6 月30 日固定資產投保火險之保額分別為10,480,246 仟元及11,117,496 仟元。
～22～
華泰電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
(3)有關固定資產累計折舊明細如下：
房屋及建築
機器設備
運輸設備
辦公設備
租賃資產
租賃改良物
其他設備
合計 |
101. 6. 30.
$3,218,640
15,916,575
7,664
72,574
147,592
12,394
310,745
$19,686,184 |
100. 6. 30. |
|
|
$3,581,614
18,066,197
9,595
139,414
66,270
52,494
291,905 |
|
|
$22,207,489 |
(4)租賃資產內容如下：
(4)租賃資產內容如下： |
|
|
|
|
|
租賃公司 |
設備名稱 |
金 |
額 |
租約
期間 |
優惠
承購價格 |
|
|
101.6.30. |
100.6.30. |
|
|
新加坡商思科系統租賃(股)公司
新加坡商思科系統租賃(股)公司
擎昊科技(股)公司
中租迪和(股)公司
中租迪和(股)公司
中租迪和(股)公司
中租迪和(股)公司
長華電材(股)有限公司
長華電材(股)有限公司
長華電材(股)有限公司
長華電材(股)有限公司
惠隆資訊(股)有限公司
逸科亞(股)有限公司 |
機器設備
機器設備
機器設備
機器設備
機器設備
機器設備
機器設備
機器設備
機器設備
機器設備
機器設備
機器設備
機器設備 |
－
$13,000
－
80,779
80,461
18,874
62,547
81,950
66,350
85,702
64,260
235
282,695 |
$15,000
13,000
6,527
80,779
80,461
－
－
81,950
66,350
85,702
64,260
235
－ |
100.06
101.12
100.11
101.11
101.11
103.04
103.06
101.12
102.01
102.03
102.06
103.05
103.05 |
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－ |
|
|
$836,853 |
$494,264 |
|
|
(5)固定資產抵押情形，詳參附註六。
13.無形資產
(1)本公司於民國101 年上半年度及100 年上半年度帳列無形資產係有限耐用年限之電腦軟 體成本，相關之原始成本、累計攤銷及減損金額之變動如下：
原始成本：
期初餘額
本期增加金額
期末餘額
攤銷及減損損失：
期初餘額
本期認列攤銷金額
期末餘額
帳面價值：
期初餘額
期末餘額 |
101年上半年度 |
100年上半年度 |
|
電腦軟體成本 |
電腦軟體成本 |
|
$12,867
944 |
$8,701
626 |
|
$13,811 |
$9,327 |
|
$4,531
2,231 |
$984
1,525 |
|
$6,762 |
$2,509 |
|
$8,336 |
$7,717 |
|
$7,049 |
$6,818 |
(2)電腦軟體成本係於效益產生年度，按該電腦軟體之預計經濟效益年限三年採直線法攤銷。
～23～
華泰電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
14.商譽
(1)商譽係本公司之子公司SPARQTRON CORP.收購CONSTELLAR TECHNOLOGY CORPORATION 依 收購契約支付之或有價金，其明細如下：
商
譽
減
：
累
計
減
損
淨
額 |
101. 06. 30.
$27,667
(27,667)
－ |
100. 06. 30. |
|
|
$26,640
(21,918) |
|
|
$4,722 |
(2)民國101 年上半年度及100 年上半年度，認列之商譽減損損失金額分別為0 仟元及4,778 仟元。
15.退 休 金
-
(1)本工司及子公司民國101 年上半年度及100 年上半年度認列淨退休金成本分別為13,519 仟元及17,430 仟元。
-
(2)本公司及子公司民國101 年上半年度及100 年上半年度因勞工退休金條例之施行，依勞 工退休金條例規定提列之退休金分別為36,105 仟元及33,892 仟元。
-
(3)截至民國101 年6 月30 日及100 年6 月30 日止，本公司及子公司存於台灣銀行(原中 央信託局)之勞工退休準備金餘額分別為266,948 仟元及252,135 仟元。
16.閒置資產
係閒置之房屋及建築與機器設備，已按淨變現價值列帳，其明細如下：
成
本
( 減) ：累計折舊
未
折
減
餘
額
( 減) ：備抵跌價損失
淨
額
長期應收款－關係人
(1)明細如下：
應收資金融通款項-Properties
(減)：備抵呆帳
淨 額 |
101. 6. 30.
$12,612
(12,597)
15
(15)
－
101. 6. 30. |
100. 6. 30. |
|
|
$12,612
(12,585) |
|
|
27
(27) |
|
|
－ |
|
|
100. 6. 30.
$126,352
(－)
$126,352 |
|
$131,222
(－) |
|
|
$131,222 |
|
－ 17.長期應收款 關係人
(1)明細如下：
(2)OSE PHILIPPINES, INC.於民國85 年7 月31 日借予OSE PROPERTIES, INC.美金4,387 仟元之本金，利率為民國101 年上半年度及100 年上半年度均為2.50％，為期十年，必 要時得再延長十年。
～24～
華泰電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
18.短期借款
|
|
項 目 |
|
|
購 |
料 |
|
借 |
款 |
機 |
器 |
|
借 |
款 |
信 |
用 |
|
借 |
款 |
其 |
他 |
|
借 |
款 |
合 |
|
|
|
計 |
|
|
101. 6. 30.
$633,212
23,853
2,488,001
68,188
$3,213,254 |
100. 6. 30. |
|
$686,145
75,790
2,202,360
968,393 |
|
$3,932,688 |
==> picture [440 x 48] intentionally omitted <==
－ 19.應付短期票券 淨額
101. 6. 30.
$50,000
(120)
$49,880 |
100. 6. 30. |
|
$77,600
(482) |
|
$77,118 |
101. 6. 30.
5.165％
101.07.18 |
100. 6. 30. |
|
4.700％～5.043％
100.07.25～100.09.28 |
20.長期借款
長期借款
(1)明細如下： |
|
|
廠 房 及 機 器 設 備 借 款
(減)：一年內到期之長期借款
(減)：未攤銷聯貸費用
淨 額 |
101. 6. 30.
$2,714,616
(287,315)
(29,565)
$2,397,736 |
100. 6. 30. |
|
|
$2,964,951
(1,041,487)
(18,596) |
|
|
$1,904,868 |
(2)利率區間及到期日如下：
101. 6. 30. 100. 6. 30.
年利率區間2.80％～2.5355％ 2.72％～9.00％
到期日102.03.01～108.12.01100.12.28～108.03.01
～25～
華泰電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
- `(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)`
-
(3)本公司之債權與各全體授信銀行達成以下主要協議：
-
○1 於民國97 年10 月24 日獲授信銀行債權總額二分之一以上之同意，自民國97 年7 月17 日起：
-
○2 於民國98 年3 月13 日獲授信銀行債權總額二分之一以上之同意，自民國98 年1 月1 日起：
-
A.聯貸案各期還款時程延後十二個月，暫停民國98 年度備償基金之提撥，自民國99 年1 月31 日開始恢復提撥備償基金。
-
B.所有非屬聯貸案的長期借款，寬限一年到民國99 年1 月1 日後，依原授信條件開 始攤還。
-
C.免除檢視聯貸案合約中民國97 年全年度、98 年上半年度及98 年全年度各項財務 比率之限制。
-
○3 於民國99 年度獲授信銀行債權總額二分之一以上之同意，免除檢視聯貸案合約中民 國99 年上半年度及99 年全年度各項財務比率之限制。
-
○4 債權銀行(澳盛銀行、台灣工業銀行及中國信託商業銀行)於民國101 年4 月本公司 已全數償還借款。
-
(4)民國89 年5 月30 日與台灣工業銀行等19 家銀行簽訂聯合授信合約，合約期限五年， 經歷次增補合約之規定及第(4)項所示，授信總額度3,500,000 仟元，於合約有效期限 內及本合約下之債務全部清償前，本公司應隨時維持下列各項財務標準(每半年核計一 次)：
-
A.經查核簽證之半年非合併及全年合併財務報表核計之流動比率(流動資產除以流動 負債)不得低於100％。
-
B.經查核簽證之半年非合併及全年合併財務報表核計之業主權益比率，(業主權益淨額 除以資產總額)不得低於45％。
-
C.經查核簽證之半年非合併及全年合併財務報表核計之利息保障倍數(即稅前純益加 上利息費用、折舊後再除以利息費用)不得低於300％。
-
D.經查核簽證之半年及全年非合併報表核計之長期投資總額均不得超過淨值之二分之一。 E.本借款已於民國101 年4 月全數償還。
-
(5)民國91 年8 月26 日與中國信託商業銀行等9 家銀行簽訂聯合授信合約，合約期限二 年，經歷次增補合約之規定及第(4)項所示各銀行並已同意展延貸款之清償時程，授信 總額度1,550,000 仟元，於合約有效期限內及本合約下之債務全部清償前，本公司應 隨時維持下列各項財務標準(每半年核計一次)：
-
A.經查核簽證之半年非合併及全年合併財務報表核計之流動比率(流動資產除以流動 負債)不得低於60％。
～26～
華泰電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核) (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
-
B.經查核簽證之半年非合併及全年合併財務報表核計之業主權益比率，(業主權益淨額 除以資產總額)不得低於40％。
-
C.經查核簽證之半年非合併及全年合併財務報表核計之利息保障倍數(即稅前純益加 上利息費用、折舊及攤銷後再除以利息費用)不得低於200％。
-
D.經查核簽證之半年非合併及全年合併報表核計之長期投資總額均不得超過淨值之二 分之一。
-
E.本借款已於民國101 年4 月全數償還。
-
(6)本公司於民國95 年3 月31 日接獲澳盛銀行（原荷蘭銀行）等20 家聯貸銀行書面通知，同 意將長期應付商業本票變更為中期貸款1,077,600 仟元，於合約有效期間內及本公司依合 約所發生之各項債務全部清償之前，應隨時維持下列財務比例：
-
A.經查核簽證之半年非合併及全年合併財務報表核計之流動比率(流動資產除以流動 負債)不得低於100％。
-
B.經查核簽證之半年非合併及全年合併財務報表核計之業主權益比率(有形業主權益 淨額除以資產總額及或有負債之總和)不得低於45％。就此項比例之計算，發行公司 之或有負債應指於相關計算日，查核會計師認定發行公司對其子公司之借款所保證 餘額之總額。
-
C.經查核簽證之半年非合併及全年合併財務報表核計之利息保障倍數(即稅前純益加 上利息費用、折舊及攤銷費用後再除以利息費用)不得低於300％。
-
D.經查核簽證之半年及全年非合併報表核計之長期投資總額均不得超過淨值之二分之一。
-
E.除非經多數承諾銀行事前以書面同意，本公司經查核簽證之半年度及全年度非合併 報表核計之任一項長期投資總額均不得超過新台幣五億元或其他等值貨幣；但對本 公司之菲律賓子公司Orient Semiconductor Electronics Philippines, Inc.之轉 投資不受此限。
-
F.本借款已於民國101 年4 月全數償還。
-
(7)本公司於民國97 年9 月向高雄銀行新增舉借中期放款50,000 仟元，自民國98 年3 月 29 日起，每六個月為一期，共分十期平均清償，每期償還5,000 仟元。
-
(8)本公司於民國99 年2 月10 日與第一商業銀行等7 家銀行簽訂聯合授信合約，合約期 限十年，授信總額度1,700,000 仟元，於合約有效期限內及本合約下之債務全部清償 前，本公司應隨時維持下列各項財務標準(每年核計一次)：
-
A.經查核簽證之全年非合併財務報表核計之負債比率(負債總額除以有形淨值)於民國 一百年不得高於200％，於民國101 年至103 年不得高於150％，自民國104 年(含) 起，不得高於100％。
-
B.經查核簽證之全年非合併財務報表核計之利息保障倍數(即稅前純益加上利息費 用、折舊及攤銷後再除以利息費用)不得低於300％。
-
C.經查核簽證之全年非合併報表核計之有形淨值(股東權益減無形資產)不得低於 4,500,000 仟元。
～27～
華泰電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
- `(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)`
-
(9)民國101 年4 月18 日與第一商業銀行等9 家銀行簽訂聯合授信合約，合約期限五年， 授信總額度1,660,000 仟元，於合約有效期限內及本合約下之債務全部清償前，本公 司應隨時維持下列各項財務標準(每年核計一次)：
-
A.經查核簽證之全年非合併財務報表核計之負債比率(負債總額除以有形淨值 )於民國 101 年不得高於250％，於民國102 年不得高於230％，於民國103 年不得高於200 ％，於民國104 年不得高於160％，自民國105 年（含）起不得高於120％。
-
B.經查核簽證之全年非合併財務報表核計之利息保障倍數(稅前純益加上利息費用、折 舊及攤銷後再除以利息費用)不得低於300％。
-
C.經查核簽證之全年非合併財務報表核計之有形淨值（股東權益減無形資產)不得低於 4,000,000 仟元。
21.應付租賃款
應付租賃款
(1)明細如下： |
|
|
|
|
101. |
6. 30. |
100. 6. 30. |
思科系統租賃－於民國101 年12 月前，分36 期攤還 |
|
$2,332 |
$6,792 |
擎昊科技－於民國100 年11 月前，分36 期攤還 |
|
－ |
1,369 |
中租迪和－於民國101 年11 月前，分24 期攤還 |
|
9,803 |
32,042 |
中租迪和－於民國103 年04 月前，分24 期攤還 |
|
16,484 |
－ |
中租迪和－於民國103 年06 月前，分24 期攤還 |
|
55,000 |
－ |
長華電材－於民國101 年12 月前，分24 期攤還 |
|
19,410 |
61,634 |
長華電材－於民國102 年01 月前，分24 期攤還 |
|
18,637 |
52,682 |
長華電材－於民國102 年03 月前，分24 期攤還 |
|
31,176 |
75,081 |
長華電材－於民國102 年06 月前，分24 期攤還 |
|
32,107 |
64,260 |
惠隆資訊－於民國103 年05 月前，分36 期攤還 |
|
208 |
242 |
逸科亞－於民國103 年05 月前，分36 期攤還 |
278,418 |
|
－ |
合 計 |
463,575 |
|
294,102 |
(減)：一年內到期部份 |
(197,670) |
|
(180,481) |
淨 額 |
$265,905 |
|
$113,621 |
(2)未來每年應付租金總額如下： |
|
|
|
年
度
101. |
6. 30.
100. 6. 30. |
|
|
1 0 0 |
－ |
|
$96,544 |
1 0 1
$141,653 |
|
|
186,473 |
1 0 2
115,341 |
|
|
25,044 |
1 0 3 |
34,039 |
|
74 |
合 計
$291,033 |
|
|
$308,135 |
～28～
華泰電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
-
22.股 本
-
(1)本公司於民國96 年5 月30 日以私募方式辦理金增資發行新股180,000 仟股，每股面額 10 元，以每股9.2 元折價發行，實收股本1,800,000 仟元。私募新股之權利義務原則 上與已發行之普通股相同。惟依證券交易法規定，私募之普通股於發行後三年內不得自 由轉讓，本公司擬於發行滿三年後，依證券交易法等相關規定向主管機關補辦本次私募 普通股公開發行及申請上市交易。
-
(2)本公司為償還借款，改善財務結構，於民國100 年6 月21 日業經董事會決議通過辦理 現金增資發行普通股200,000 仟股，每股面額新台幣10 元，共計2,000,000 仟元，業 經行政院金融監督管理委員會民國100 年7 月22 日金管證發字第1000030977 號函核 准，原股東、員工放棄認購或認購不足之股份，擬請董事會授權董事長洽特定人按發行 價格認購之。並於民國100 年8 月2 日業經董事會決議通過每股發行價格為新台幣6.4 元，訂定民國100 年9 月5 日為現增基準日，已於民國100 年9 月19 日辦理變更登記 完竣。
-
(3)截至民國101 年6 月30 日及100 年6 月30 日止，本公司額定股本均為20,000,000 仟 元，實收並已公開發行股本分別為8,060,158 仟元及6,060,158 仟元，計806,015,782 股及606,015,782 股。
23.資本公積
-
(1)依民國90 年度修正後公司法規定，資本公積僅得用以彌補公司虧損，另若公司無虧損 者，得將超過票面金額發行股票所得溢額及受領贈與之所得產生之資本公積撥充股本。
-
(2)依現行法令規定，以發行股票溢價及受領贈與等所產生之資本公積撥充資本者，每年撥 充之合計金額不得超過實收資本額百分之十。
-
(3)普通股股票溢價、特別股股票溢價、轉換公司債轉換溢價及轉換公司債應付利息補償金 等產生之資本公積計1,644,314 仟元，業經民國92 年度股東常會決議全數用於彌補虧 損。
24.法定盈餘公積
25.特別盈餘公積
-
依主管機關規定，公司如有長期股權投資未實現跌價損失、累積換算調整數等股東權益減 項時，在分配盈餘前，應先在下列限額內提列相同數額之特別盈餘公積：
-
(1)股東權益減項中屬於當年度發生之金額，其提列之特別盈餘公積以不超過當年度稅後盈 餘加計以前年度累積未分配盈餘之合計數為限。
-
(2)股東權益減項中屬於以前年度發生之金額，以不超過以前年度累積未分配盈餘扣除第(1) 款已提列數後之餘額為限。
-
嗣後股東權益減項有迴轉時，得就迴轉部份分派盈餘。
～29～
華泰電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
26.盈餘分配
-
(一)依本公司章程規定，年度決算如有盈餘，除依法提繳稅額及彌補以往年度虧損外，依 下列順序分配之：
-
(1)提存百分之十為法定盈餘公積。
-
(2)依法令或主管機關規定提撥或迴轉特別盈餘公積。
-
當年度如尚有盈餘，再按下列方式分派之:
-
(3)董事、監察人酬勞金就當年度盈餘依一至二款規定數額扣除後剩餘之數提撥百分 之一。
-
(4)員工紅利就當年度盈餘依一至二款規定數額扣除後剩餘之數提撥百分之十。
-
(5)其餘除保留部份盈餘外，再併同以前年度累積之未分配盈餘分派股東紅利(其中現 金股利不得低於股東紅利總額之百分之十，最高以百分之五十為限)。
-
本公司截至民國101 年6 月30 日及100 年6 月30 日止尚有待彌補虧損，故民國101 年上半年度及100 年上半年度之員工紅利及董監酬勞預計金額均為0 仟元，其估列基 礎係以民國101 年上半年度及100 年上半年度之預計稅後淨利，考量法定盈餘公積等 因素後，以章程所定之成數為基礎估列，並按月認列為當期之營業成本或營業費用， 惟若嗣後股東會決議實際配發金額與估列數有差異時，則列為次年度之損益。
-
(二)民國101 年3 月28 日董事會決議通過之100 年度盈虧撥補案及民國100 年4 月27 日 董事會決議通過之99 年度盈虧撥補案，業經民國101 年6 月15 日及100 年6 月15 日股東常會決議照案通過。有關民國100 年度及99 年度虧損撥補議案中皆未決議發放 董監事酬勞及員工紅利。
-
(三)另配合財政部金管會民國96 年3 月30 日金管證六字第0960013218 號函規定，有關股 東會決議通過盈餘分配案之員工紅利及董監事酬勞等相關訊息，可至公開資訊觀測站 中查詢。
27.營業收入
明細如下：
營業收入
明細如下： |
|
|
產 品名 稱
塑
膠
積
體
電
路(註)
系
統
產
品
通
訊
產
品
測
試
收
入(註)
電
腦
週
邊
設
備
工
業
產
品
其
他(註)
合
計
( 減) ：銷貨退回及折讓
營
業
收
入
淨
額 |
101年上半年度
$3,595,161
655,297
30,014
173,857
419,663
285,488
424,364
5,583,844
(17,670)
$5,566,174 |
100年上半年度 |
|
|
$3,172,624
852,589
57,543
292,270
446,235
308,759
169,603 |
|
|
5,299,623
(16,299) |
|
|
$5,283,324 |
(註)：已扣除轉列停業單位之營業收入。
～30～
華泰電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
28.用人、折舊及攤銷費用功能別彙總表
本公司及子公司民國101 年1 月1 日至6 月30 日及100 年1 月1 日至6 月30 日發生之用
人、折舊及攤銷費用功能別彙總表如下：
功能別
性質別 |
101年上半年度 |
101年上半年度 |
101年上半年度 |
100年上半年度 |
100年上半年度 |
100年上半年度 |
|
屬於營業
成 本 者 |
屬於營業費
用 者 |
合
計 |
屬於營業成
本 者 |
屬於營業費
用 者 |
合
計 |
用人費用 |
|
|
|
|
|
|
薪資費用 |
$784,716 |
$163,309 |
$948,025 |
$714,867 |
$155,727 |
$870,594 |
勞健保費用 |
$82,502 |
$17,804 |
$100,306 |
$75,339 |
$16,715 |
$92,054 |
退休金費用 |
$42,329 |
$7,387 |
$49,716 |
$43,298 |
$9,385 |
$52,683 |
其他用人費用 |
$133,305 |
$10,445 |
$143,750 |
$193,351 |
$11,051 |
$204,402 |
折舊費用 |
$460,991 |
$41,501 |
$502,492 |
$536,016 |
$34,642 |
$570,658 |
攤銷費用 |
$4,459 |
$2,734 |
$7,193 |
$6,138 |
$1,653 |
$7,791 |
29.營利事業所得稅
(1)民國101 年上半年度及100 年上半年度之遞延所得稅負債與資產：
民國101 年上半年度及100 年上半年度之遞延所得稅負債與資產： |
|
101 年上半年度
A.遞延所得稅資產總額
$2,518,532
B.遞延所得稅資產之備抵評價金額
($358,000)
C.遞延所得稅負債總額
($2,972)
D.產生重大遞延所得稅資產(負債)之可減除(應課稅)暫時性差異:
項 目
金 額
未實現兌換利益所產生
($17,480)
閒置資產跌價損失所產生
$15
備抵存貨跌價損失所產生
$192,199
備抵呆帳超限所產生
$285,476
未實現兌換損失所產生
$24,815
未實現退休金費用所產生
$287,114
未實現之長期投資損失所產生
$6,191,715
未實現之聯屬公司間利益所產生
$17,078
舊廠房拆除成本所產生
$107,168
未實現之減損損失所產生
$10,547
其他所產生
$161,490
虧損扣抵
$6,891,876
投資抵減
－ |
所得稅影響數 |
|
($2,972)
$2
$32,674
$48,531
$4,219
$48,810
$1,052,591
$2,903
$18,219
$1,793
$27,453
$1,171,619
$109,718 |
～31～
華泰電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
100 年上半年度
A.遞延所得稅資產總額 $2,563,467
B.遞延所得稅資產之備抵評價金額 ($282,060)
C.遞延所得稅負債總額 ($4,201)
D.產生重大遞延所得稅資產(負債)之可減除(應課稅)暫時性差異:
項 目
未實現兌換利益所產生
閒置資產跌價損失所產生
備抵存貨跌價損失所產生
備抵呆帳超限所產生
未實現兌換損失所產生
未實現退休金費用所產生
未實現之長期投資損失所產生
未實現之聯屬公司間利益所產生
舊廠房拆除成本所產生
未實現之減損損失所產生
其他所產生
虧損扣抵
投資抵減
(2)遞延所得稅資產－流動
(減):備抵評價－遞延所得稅資產－流動
淨遞延所得稅資產－流動
(減):遞延所得稅負債－流動
流動遞延所得稅資產與負債抵銷後淨額
(3)遞延所得稅資產－非流動
(減):備抵評價－遞延所得稅資產－非流動
淨遞延所得稅資產－非流動
(減):遞延所得稅負債－非流動
非流動遞延所得稅資產與負債抵銷後淨額 |
項 目 |
|
金 額 |
金 額 |
所得稅影響數 |
|
|
|
|
|
($4,201)
$5
$31,103
$48,601
$3,441
$46,788
$1,037,376
$2,462
$18,677
$1,870
$27,453
$1,177,606
$168,085
100. 6. 30. |
|
|
$143,775
(58,000) |
|
|
$140,311
(58,000) |
|
|
85,775
(2,972) |
|
|
82,311
(4,201) |
|
|
$82,803 |
|
|
$78,110 |
|
|
101. 6. 30. |
|
|
100. 6. 30. |
|
|
$2,374,757
(300,000) |
|
|
$2,423,156
(224,060) |
|
|
2,074,757
(－) |
|
|
2,199,096
(－) |
|
|
$2,074,757 |
|
|
$2,199,096 |
～32～
華泰電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
(4) 本公司依「促進產業升級條例」及相關法令之規定，投資於自動化生產設備、防治污染 設備、研究發展及人才培訓支出及重要科技事業，而可抵減之所得稅及尚未抵減所得稅 明細如下：
明細如下： |
|
|
|
|
法
令
依
據抵減項目
促進產業升級條例機器設備
促進產業升級條例機器設備
促進產業升級條例機器設備
促進產業升級條例機器設備
小
計
促進產業升級條例研究發展
促進產業升級條例研究發展
促進產業升級條例研究發展
小
計
促進產業升級條例人才培訓
促進產業升級條例人才培訓
促進產業升級條例人才培訓
小
計
可抵減稅額合計
減：預計當期抵減稅額
尚未抵減之稅額 |
發
生
年
度
96
97
98
99
96
97
98
96
97
98 |
101. 6. 30. |
100. 6. 30.
$42,479
35,142
16,194
14,476
108,291
15,537
22,699
20,132
58,368
233
668
525
1,426
168,085
(－)
$168,085 |
最
後
抵減年度 |
|
|
－
$35,142
16,194
14,476 |
|
100 年
101 年
102 年
103 年
100 年
101 年
102 年
100 年
101 年
102 年 |
|
|
65,812 |
|
|
|
|
－
22,699
20,132 |
|
|
|
|
42,831 |
|
|
|
|
－
668
407 |
|
|
|
|
1,075 |
|
|
|
|
109,718
(－) |
|
|
|
|
$109,718 |
|
|
(5) 本公司依所得稅法及相關法令之規定，歷年來經稅捐機關核定之虧損額，得由爾後十年 內之淨利扣除，其明細如下：
發生年度
92
93
94
95
98
100
可扣除金額合計
(減)：已扣除或屆期金額
尚未抵減之所得稅 |
101年上半年度
$2,408,820
1,834,800
1,497,547
598,921
393,521
158,267
6,891,876
－
$6,891,876 |
100年上半年度
$2,509,303
1,834,800
1,497,547
598,921
393,520
93,000
6,927,091
－
$6,927,091 |
最後抵減
年度
102
103
104
105
108
110
|
備 註 |
|
|
|
|
已核定
已核定
已核定
已核定
尚未核定
尚未核定 |
～33～
華泰電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
-
(6) 本公司之營利事業所得稅結算申報案件，業經稅捐稽徵機關核定至民國97 年度。
-
(7) 本公司及子公司民國101 年6 月30 日及100 年6 月30 日股東可扣抵稅額帳戶餘額分別 為24,829 仟元及24,212 仟元。
-
(8) 本公司兩稅合一制度實施前後之未分配盈餘(虧損)明細如下：
|
101. 6. 30. |
100. 6. 30. |
86 年度(含)以前年度 |
－－ |
－ |
87 年度(含)以後年度 |
($3,415,579) |
($2,483,242) |
合 計 |
($3,415,579) |
($2,483,242) |
(9) 民國101 年度及100 年度預計及實際盈餘分配之稅額扣抵比率均為0.00％。 |
|
|
|
101年上半年度 |
100年上半年度 |
(10)繼續營業部門之所得稅利益(費用) |
|
|
應退所得稅－當期 |
$123 |
$98 |
應付所得稅－當期 |
－ |
(2,149) |
預付所得稅 |
(123) |
(98) |
以前年度所得稅(低)估數 |
(4,207) |
(2,231) |
當期所得稅費用 |
(4,207) |
(4,380) |
遞延所得稅利益 |
19,079 |
12,513 |
虧損扣抵之所得稅利益(減少)增加數 |
(17,376) |
13,930 |
備抵評價之所得稅利益(增加)數 |
(61,737) |
(30,060) |
繼續營業部門之所得稅費用 |
($64,241) |
($7,997) |
30.每股盈餘(虧損)
30.每股盈餘(虧損)
|
|
|
|
|
基本每股盈餘
列計停業部門損失前合
併淨利
減：停業部門(加計所得
稅節省數後之淨額)
合併總損益
減：歸屬於少數股權之
(損)益
屬於母公司普通股股東
之(損)益 |
|
101. |
1. 1.～101. 6. 30.
股
數每股盈餘（單位：新台幣元）
(
分
母
) 稅
前稅
後
$0.21
$0.13
(0.02)
0.11
0.01
806,015,782
$0.10 |
|
|
金
額
( |
分
子
) |
股
數
(
分
母
) |
|
|
稅
前 |
稅
後 |
|
稅
前 |
|
$169,536 |
$105,295
(17,889) |
806,015,782 |
$0.21 |
|
|
|
|
|
|
|
87,406
10,497 |
|
|
|
|
$76,909 |
|
|
～34～
華泰電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核) (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
基本每股盈餘
列計停業部門損失前合
併淨利
減：停業部門(加計所得
稅節省數後之淨額)
合併總損益
減：歸屬於少數股權之
(損)益
屬於母公司普通股股東
之(損)益 |
|
100. 1. 1.～100. 6. |
100. 1. 1.～100. 6. |
30.(註)
每股盈餘（單位：新台幣元）
稅
前稅
後
($0.08)
($0.09)
(0.16)
(0.25)
0.03
($0.28) |
|
金
額
( |
分
子
) |
股
數
(
分
母
) |
|
|
稅
前 |
稅
後 |
|
稅
前 |
|
($47,885) |
($55,882)
(93,371) |
606,015,782 |
($0.08) |
|
|
|
|
|
|
|
(149,253)
20,245 |
|
|
|
|
($169,498) |
|
|
(註)：民國100年上半年度合併損益所認列之停業單位之相關損益，係為比較分析而予以重分類。
(五)關係人交易
1.關係人之名稱及關係：
關係人名稱與本公司之關係
華騰國際科技股份有限公司(華騰) 採權益法評價之被投資公司
ACTIONTEC ELECTRONICS, INC. (ACTIONTEC)實質關係人
OSE PROPERTIES, INC.(PROPERTIES) 實質關係人
圓禎投資股份有限公司(圓禎) 其董事長為本公司董事長之二親等以內親屬
錦興投資股份有限公司(錦興) 其董事長為本公司董事長之二親等以內親屬
富創資訊科技股份有限公司(富創) 實質關係人
2.與關係人間之重大交易事項：
民國101 年上半年度及100 年上半年度向關係人購買原料金額明細如下：
華 騰 |
101年上半年度 |
101年上半年度 |
100年上半年度 |
100年上半年度 |
|
金
額 |
佔
合
併
進貨淨額
百
分
比 |
金
額 |
佔
合
併
進貨淨額
百
分
比 |
|
$313 |
0.00％ |
－ |
－ |
上項進貨價格係按一般進貨條件辦理，與一般客戶相當，至於付款期間華騰為進貨後
月結30 天，與一般客戶付款期間相當。
～35～
華泰電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
-
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
-
(2)銷 貨
本公司及子公司於民國101年上半年度及100年上半年度售與關係人之商品金額明細如下：
華 騰 |
101年上半年度 |
101年上半年度 |
100年上半年度 |
100年上半年度 |
|
金
額 |
佔
合
併
銷貨淨額
百
分
比 |
金
額
$177,674 |
佔
合
併
銷貨淨額
百
分
比 |
|
$476,340 |
8.55％ |
|
3.21％ |
上開銷貨價格係按一般銷售條件辦理，與一般客戶相當，至於收款期間為出貨後30 天，
與一般客戶收款期間相當。
(3)應收(付)關係人款項
應收(付)關係人款項 |
|
|
|
|
應收票據
富 創
應收帳款
華 騰
富 創
合 計
(減)：備抵呆帳
淨 額
應付帳款
華 騰
PROPERTIES
合 計 |
101. 6. 30. |
|
100. 6. 30. |
|
|
餘
額 |
百分比 |
餘
額 |
百分比 |
|
$21 |
0.08％ |
$47 |
0.20％
4.85％
0.00％ |
|
$108,775
21 |
5.70％
0.00％ |
$83,999
47 |
|
|
108,796
(636) |
5.70％ |
84,046
(116) |
4.85％ |
|
|
0.02％
－ |
|
－
0.07％ |
|
$108,160 |
|
$83,930 |
|
|
$356
－ |
|
－
$1,708 |
|
|
$356 |
0.02％ |
$1,708 |
0.07％ |
101 年上半年度
關係人名稱最高餘額期末餘額利率區間[全年度利息收入]
(支出)總額
應收關係人款項(帳列長期應收款－關係人項下)
$131,222$131,2222.50％$1,672
PRORERTIES
(美金4,387仟元)(美金4,387仟元)(美金56 仟元)
應付關係人款項(帳列其他應付款項－關係人項下)
錦 興 $53,700 $46,900 1.65％($406)
應付關係人款項(帳列短期借款項下)
ACTIONTEC $179,880 － 4.50％($2,204)
～36～
華泰電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
==> picture [431 x 85] intentionally omitted <==
應付關係人款項(帳列其他應付款項－關係人項下)
==> picture [430 x 80] intentionally omitted <==
(六)質押之資產
截至民國101 年6 月30 日及100 年6 月30 日止，本公司及子公司提供質押之資產明細如下：
科目
固定資產－OSEP
應收帳款-非關係人
受限制資產-流動-定存單
受限制資產-流動-備償存款
償債基金
以成本衡量之金融資產－非流動－博智及ACTIONTEC
採權益法之長期股權投資－矽晶源
固定資產－房屋及建築
固定資產－機器設備
固定資產－其他設備
出租資產－機器設備
存出保證金－定存單
合 計 |
帳 面 價 值 |
帳 面 價 值 |
|
101. 6. 30.
$655,242(註)
870,751
308,293
167,104
－
18,066
－
1,622,998
3,113,287
2
－
30,000
$6,785,743 |
100. 6. 30. |
|
|
$808,468
657,078
368,369
168,510
48,000
59,451
－
3,758,571
1,514,188
310
1,529
20,000 |
|
|
$7,404,474 |
(註)已轉列停業單位其他資產項下。
～37～
華泰電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
(七)重大承諾事項及或有事項
==> picture [427 x 43] intentionally omitted <==
-
(2) 因借款而開立予金融機構之保證票據為7,668,171 仟元。
-
(3) 因購買原物料而開立之保證票據為100,000 仟元。
-
(4) 因分期支付機器設備款而開立之保證票據為29,834 仟元。
-
(5) 因資本租賃而開立之保證票據為425,958 仟元。
-
(6) 接受國內外電子公司委託加工電子產品及原料廠商暫存之材料，而尚存於本公司之電子 零件分別為3,159,314 仟元及82,634 仟元。
-
(7) 重大之訴訟案件：
-
A.(1)美商Maxim Integrated Products,Inc(下稱「Maxim」)於民國98 年9 月1 日以本 公司於菲律賓之子公司OSE Philippines Inc.(下稱「OSEP」)違反代工合約致其遭 第三人求償為由，以OSEP 為被告，於美國加州聖克拉拉地方法院(Superior Court of the State of California County of Santa Clara，下稱加州地方法院)提起起訴， 復於民國99 年11 月15 日追加起訴，將本公司及本公司於美國之子公司OSE USA Inc.(下稱「OSEU」)，列為本案之共同被告。
(2)美商Maxim Integrated Products,Inc 請求本公司就產品瑕疵賠償包括：1.其與下 游廠商就產品瑕疵所作成和解給付之美金2,716 仟元、2.相關訴訟費用及律師費。 本案目前尚於蒐證程序中，本公司已委由律師提出抗辯。加州地方法院於100 年5 月23 日裁定其對華泰電子無管轄權。
(八)重大之災害損失
無此事項。
(九)重大之期後事項
他
金融商品之公平價值 |
|
|
非衍生性金融商品 |
101. 6. 30. |
|
|
帳面價值 |
公平價值 |
資產
現金及約當現金
應收款項及其他應收款項
受限制資產
公平價值變動列入損益之金融資產－流動
採權益法之長期股權投資
以成本衡量之金融資產-非流動
存出保證金
長期應收款－關係人 |
$355,892
$2,188,638
$475,397
$32
$322,967
$170,095
$78,497
$131,222 |
$355,892
$2,188,638
$475,397
$32
$322,967
－
$78,497
$131,222 |
～38～
華泰電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
負債 |
|
|
短期借款 |
$3,213,254 |
$3,213,254 |
應付短期票券 |
$49,880 |
$49,880 |
應付款項及其他應付款項 |
$2,775,819 |
$2,775,819 |
長期借款(含一年內到期部分) |
$2,685,051 |
$2,685,051 |
應付租賃款(含一年內到期部分) |
$463,575 |
$463,575 |
存入保證金 |
$30,450 |
$30,450 |
非衍生性金融商品 |
100. 6. 30. |
100. 6. 30. |
|
帳面價值 |
公平價值 |
資產
現金及約當現金
應收款項及其他應收款項
受限制資產
公平價值變動列入損益之金融資產－流動
償債基金
採權益法之長期股權投資
以成本衡量之金融資產-非流動
存出保證金
長期應收款－關係人
負債
短期借款
應付短期票券
應付款項及其他應付款項
長期借款(含一年內到期部分)
應付租賃款(含一年內到期部分)
存入保證金 |
$264,296
$1,797,038
$536,879
$42
$48,000
$272,152
$166,765
$53,672
$126,352
$3,932,688
$77,118
$3,296,812
$2,946,355
$294,102
$150 |
$264,296
$1,797,038
$536,879
$42
$48,000
$272,152
－
$53,672
$126,352
$3,932,688
$77,118
$3,296,812
$2,946,355
$294,102
$150 |
-
2.本公司及子公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：
-
(1)短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值，因為此類商品到期日甚 近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。此方法應用於現金及約當現金、應收(付) 帳款、其他應收(付)款項、受限制資產、償債基金、存出(入)保證金、短期借款及應付 短期票券。
-
(2)公平價值變動列入損益之金融資產因有公開之市場價格，故以市場價格決定公平價值。 (3)採權益法之長期股權投資如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公平價值。若無 市場價格可供參考時，則以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值。
-
(4)以成本衡量之金融資產係投資於未上市(櫃)公司，因其未於公開市場交易，致實際上無 法估計公平價值。
-
(5)長期應收款係以其預期現金流量之折現值估計公平價值，其帳面價值約當公平價值。
-
(6)長期負債以其預期現金流量之折現值估計公平價值，折現率則以本公司所能獲得類似條 件之長期銀行借款利率為準。由於本公司之長期銀行借款利率係浮動利率，其帳面價值 即為公平價值。
～39～
華泰電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
3.本公司及子公司金融資產及金融負債之公平價值，以活絡市場之公開報價直接決定者，及 以評價方法估計者分別為：
以評價方法估計者分別為： |
|
|
非衍生性金融商品
資產
應收款項及其他應收款項
受限制資產
公平價值變動列入損益之金融資產－流動
採權益法之長期股權投資
長期應收款－關係人
負債
短期借款
應付短期票券
應付款項及其他應付款項
長期借款(含一年內到期部份)
應付租賃款(含一年內到期部份) |
101. 6. 30. |
|
|
公開報價決定之金額
－
－
$32
－
－
－
－
－
－
－ |
評價方法估計之金額 |
|
|
$2,188,638(註1)
$475,397(註1)
－
$322,967(註2)
$131,222(註3)
$3,213,254(註1)
$49,880(註1)
$2,775,819(註1)
$2,685,051(註3)
$463,575(註1) |
非衍生性金融商品
資產
應收款項及其他應收款項
受限制資產
公平價值變動列入損益之金融資產－流動
償債基金
採權益法之長期股權投資
長期應收款－關係人
負債
短期借款
應付短期票券
應付款項及其他應付款項
長期借款(含一年內到期部份)
應付租賃款(含一年內到期部份) |
100. 6. 30. |
100. 6. 30. |
|
公開報價決定之金額
－
－
$42
－
－
－
－
－
－
－
－ |
評價方法估計之金額 |
|
|
$1,797,038(註1)
$536,879(註1)
－
$48,000(註1)
$272,152(註2)
$126,352(註3)
$3,932,688(註1)
$77,118(註1)
$3,296,812(註1)
$2,946,355(註3)
$294,102(註1) |
-
(註1)短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值，因為此類商品到期 日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。
-
(註2)採權益法之長期股權投資並無活絡市場公開報價可供參考，故以其在資產負債表上 之帳面價值估計其公平價值。
-
(註3)本公司金融負債均採浮動利率，故以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值。
～40～
華泰電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
- `(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)`
4. 本公司截至民國101年6月30日及100年6月30日止，分別提供應收帳款帳面價值 870,751 仟元及657,078 仟元作為銀行借款之擔保品。
-
5.本公司及子公司於民國101 年6 月30 日及100 年6 月30 日止，具利率變動之公平價值風 險之金融資產分別為396,726仟元及422,041 仟元，金融負債分別為78,280仟元及874,318 仟元；具利率變動之現金流量風險之金融資產分別為365,364 仟元及400,276 仟元，金融 負債分別為5,869,905 仟元及6,081,843 仟元。
-
6.本公司及子公司民國101 年上半年度及100 年上半年度非以公平價值衡量且公平價值變動 列入損益之金融資產或金融負債，其利息收入總額分別為2,956 仟元及2,707 仟元，其利 息費用總額分別為105,445 仟元及127,818 仟元。
-
7.財務風險資訊及風險管理政策
-
本公司及子公司持有衍生性商品以外之金融商品主要包括：現金及約當現金、有價證券投 資及銀行借款等。本公司藉由該等金融商品以調節營業資金需求。本公司另持有其他金融 資產與負債，如因營業活動產生的應收帳款與應付帳款。
-
本公司及子公司金融商品之主要風險為利率變動現金流量風險、市場風險、信用風險與流 動性風險。其風險管理政策如下：
(1)利率變動之現金流量風險
-
本公司及子公司暴露於利率變動現金流量風險主要為浮動利率之銀行借款。本公司採綜 合舉借固定利率與浮動利率借款方式管理其利率風險。
-
(2)匯率風險
-
本公司及子公司有因非功能性貨幣計價之進貨或銷貨而產生之匯率風險。本公司的政策 係買賣外幣之遠期合約以達到自然避險。
-
(3)市場風險
-
本公司及子公司從事之股票投資，因受交易市場各種不特定因素影響，致公平價值隨之 變動。
-
(4)信用風險
-
(a)本公司及子公司僅與已經核可且信用良好之第三人交易，本公司及子公司政策並規 定與客戶進行信用交易前，需經信用確認程序，並持續評估應收帳款與應收票據回 收情形，故本公司的壞帳情形並不嚴重。
-
(b)本公司及子公司其他金融資產之信用風險主要來自於交易對手無法履行合約義務之 風險，其最大的信用風險等於帳面價值。
-
(c)本公司及子公司因僅與經核可之第三人交易，故未要求對方提供擔保。
-
(d)民國101 年6 月30 日及100 年6 月30 日個別應收帳款餘額超過本公司應收帳款總 額10％以上之客戶，其應收帳款分別佔本公司應收帳款總額達27.31％及16.87％。 為減低信用風險，本公司及子公司於銷售時均持續評估客戶之財務狀況，若雙方皆 能按銷售約定履行，則帳款之收回應無重大不確定性。
(5)流動性風險
本公司及子公司之營運資金足以支應，故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性 風險。
～41～
華泰電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
8.避險策略
因同時有外幣債權、債務，故除非曝險之淨部位過大需專案考量外，原則上採自然避險之
策略。
9.本公司及子公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：
金融資產 |
101. 6. 30. |
101. 6. 30. |
101. 6. 30. |
100. 6. 30. |
100. 6. 30. |
100. 6. 30. |
|
外幣(仟元) |
匯率 |
新台幣 |
外幣(仟元) |
匯率 |
新台幣 |
|
$62,711
$8,280
$58,398
$406,442
$384 |
29.91
29.91
29.91
0.3775
37.25 |
$1,875,686
$247,655
$1,746,684
$153,432
$14,304 |
$61,342
$7,613
$86,456
$602,411
$390 |
28.80
28.80
28.80
0.3576
41.68 |
$1,766,650
$219,254
$2,489,933
$215,422
$16,255 |
貨幣性項目 |
|
|
|
|
|
|
美金
基金及投資 |
|
|
|
|
|
|
美金
金融負債 |
|
|
|
|
|
|
貨幣性項目 |
|
|
|
|
|
|
美金
日幣
歐元 |
|
|
|
|
|
|
10. 其 他
長期租約
本公司向政府承租廠房用之土地，其租約之租期分別於97年7月1日至109年3月5日陸續屆 滿。本公司於租期屆滿前三個月得予申請繼續租用，逾期不為申請者，於租期屆滿應即交 還土地，地上建物本公司應於六個月內轉售給經管理處或分處核准之其他區內營業之事 業，本公司若逾六個月仍未完成處理手續者，出租機關得限期要求公司騰空並交還土地。 另政府得按新公告地價調整租金，亦得於本公司違反租約、積欠租金達四個月與合於民法 及土地法之規定得終止租約者之條件下終止租約。上述租約民國101年1月1日至6月30日及 100年1月1日至6月30日之租金金額均為5,379仟元。
11. 依行政院金融監督管理委員會 (以下簡稱金管會)規定，上市上櫃公司及興櫃公司應自民國 102 年起依其認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告（以下簡稱 IFRSs），以及證券發行人財務報告編製準則編製財務報告。本公司依民國99 年2 月2 日金 管證審字第0990004943 號函規定，應事先揭露資訊如下：
～42～
華泰電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
(1)採用IFRSs 計畫之重要內容及執行情形
本公司業已成立專案小組，並訂定採用IFRSs之計畫，該計畫係由李俊寬 副總經理統
籌負責。計畫之重要內容、預計完成時程及目前執行情形說明如下：
計畫內容 |
主要執行單位
（或負責人員） |
目前執行情形 |
1. 成立專案小組
2. 訂定採用IFRSs 轉換計畫
3. 完成現行會計政策與IFRSs 差異之辨認
4. 完成IFRSs 合併個體之辨認
5. 完成IFRS1「首次採用國際會計準則」各
項豁免及選擇對公司影響之評估
6. 完成資訊系統應做調整之評估
7. 完成內部控制應做調整之評估
8. 決定IFRSs 會計政策
9. 決定所選用IFRS1「首次採用國際會計準
則」之各項豁免及選擇
10. 完成編製IFRSs 開帳日財務狀況表
11. 完成編製IFRSs 2012 年比較財務資訊之
編製。
12. 完成相關內部控制(含財務報導流程及相
關資訊系統)之調整 |
李俊寬 副總經理
李俊寬 副總經理
蔣菁芬 經理、朱蜀詠
經理、洪士珉 經理
蔣菁芬 經理、朱蜀詠
經理、洪士珉 經理
蔣菁芬 經理、朱蜀詠
經理
王金秋 資訊長
張淑嬿 經理
蔣菁芬 經理、朱蜀詠
經理、洪士珉 經理
蔣菁芬 經理、朱蜀詠
經理
蔣菁芬 經理、朱蜀詠
經理
蔣菁芬 經理、朱蜀詠
經理
蔣菁芬 經理、朱蜀詠
經理 |
已完成
已完成
已完成
已完成
已完成
已完成
已完成
已完成
已完成
已完成
預計102年4月完成
預計102年3月完成 |
(2)目前會計政策與未來依IFRSs 及證券發行人財務報告編製準則編製財務報告所使用之會 計政策二者間可能產生之重大差異說明
本公司係以目前金管會已認可之IFRSs 及預計於民國102 年適用之證券發行人財務報告
編製準則作為會計政策差異評估之依據。惟本公司目前之評估結果，可能受未來金管會
認可之IFRSs 或證券發行人財務報告編製準則修訂之影響，而與未來採用IFRSs 之會計
政策差異有所不同。另，本公司係依目前環境與狀況決定未來採用IFRSs 之會計政策，
嗣後可能因環境或狀況改變而變更。以下所列部分項目可能因本公司依IFRS 1 「首次
採用國際財務報導準則」之豁免規定，於轉換時不致產生影響金額。茲將會計政策重大
差異說明如下：
差異說明如下： |
|
會計議題 |
差異說明 |
外幣換算 |
依現行我國會計準則規定，本公司因非屬國外營運機構，無須判
斷功能性貨幣，惟依IAS 21「匯率變動之影響」規定，所有包含
於報導個體內之每一個別個體（包括母公司）均應依規定決定其
功能性貨幣。 |
～43～
華泰電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
以成本衡量之金融
資產 |
依現行證券發行人財務報告編製準則規定，本公司持有之未上市
櫃公司股票及興櫃公司股票係以成本衡量，惟依照IAS 39 之規
定，權益工具僅在無活絡市場且其公允價值無法可靠衡量時，始
能以成本衡量。對於無活絡市場之權益工具投資，當該等權益工
具之公允價值能可靠衡量(亦即該等權益工具之合理公允價值估
計數區間之變異性並非重大，或於區間內各種估計數之機率能合
理評估，並用以估計公允價值)，應以公允價值衡量。 |
採權益法之投資 |
依我國現行會計準則之規定，投資關聯企業若因認列其虧損，致
對該關聯企業之投資及墊款之帳面餘額為負數時，投資損失之認
列以使對該關聯企業投資及墊款之帳面餘額降至零為限。但若投
資公司意圖繼續支持該關聯企業或該關聯企業之虧損係屬短期性
質，有充分之證據顯示將於未來短期內回復獲利之營運時，則按
持股比例繼續認列投資損失；惟依IAS 28「投資關聯企業」規定，
對關聯企業虧損之持份金額若等於或大於對關聯企業之權益時，
應停止認列進一步之投資損失，而僅應於發生法定義務、推定義
務或已代關聯企業支付款項之範圍內，認列額外損失及負債。 |
|
投資關聯企業時，我國並未要求被投資公司之會計政策需與投資
公司一致；惟依IAS 28 規定，投資者財務報表之編製，應對相
似情況下之類似交易及事件採用一致之會計政策。 |
|
依我國現行會計準則之規定， 關聯企業增發新股時，若各股東
非按比例認購或取得，致使投資比例及投資公司所投資之股權淨
值發生變動增減者，以權益交易之原則處理；惟於IFRSs 下，如
因此而使投資比例減少者，視為處分部份採權益法之投資處理。
反之，則視為分批取得採權益法之投資處理。 |
固定資產 |
本公司對固定資產之定期檢驗或翻修成本，於現行我國會計準則
下，係於發生時認列為當期費用。惟依IAS 16 規定，每當執行
重大檢修時，若其成本符合認列條件，應將其視為重置，認列於
不動產、廠房及設備項目之帳面金額中。任何先前發生之檢修成
本之剩餘帳面金額則應予以除列。 |
員工福利 |
現行我國會計準則並未對短期帶薪假作相關規定，本公司於實際
支出時認列費用。惟依IAS 19「員工福利」規定，應認列已累積
未使用之帶薪假。 |
|
本公司依我國會計準則規定採用安全性較高之固定收益投資報
酬率。惟依IAS 19 規定，應先參考高品質公司債之市場殖利率
決定折現率，在此類債券並無深度市場時，應使用政府公債之市
場殖利率作為折現率。 |
|
本公司依我國會計準則規定對於累積給付義務超過退休基金資
產公平價值部分提列最低退休金負債。惟IAS 19 並無此規定。 |
|
依我國現行會計準則之規定，未認列過渡性淨資產（或淨給付義
務）係按預期可獲得退休金給付在職員工之平均剩餘服務年限，
採直線法加以攤銷。惟依IAS 19並未有此規定。 |
～44～
華泰電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
所得稅 |
依現行我國會計準則規定，遞延所得稅資產係全額認列，並對有
百分之五十以上機率無法實現部分設立備抵評價科目。惟依IAS
12「所得稅」規定，遞延所得稅資產僅就很有可能（Probable）
實現之範圍內認列。 |
|
依現行我國會計準則規定，遞延所得稅資產或負債依其相關資產
或負債之分類劃分為流動或非流動。未能歸屬者，則按該遞延所
得稅資產或負債預期實現或清償之期間劃分。惟依IAS 1「財務
報表之表達」規定，遞延所得稅資產或負債一律列為非流動。 |
|
現行我國會計準則並未對於因集團內部交易產生之未實現損
益，其相關之遞延所得稅資產或負債所適用之稅率有所規定。本
公司現行之處理係對順流交易於認列未實現損益時，依本公司稅
率認列遞延所得稅資產或負債；對於逆流或側流交易則係透過調
整投資損益時，依本公司之稅率一併認列遞延所得稅資產或負
債。惟依IAS 12 規定，暫時性差異係藉由比較合併財務報表中
資產及負債之帳面金額與適當之課稅基礎所決定。因此對於因集
團內部交易產生之未實現損益，應以買方稅率衡量其遞延所得稅
資產或負債。 |
A. 本公司目前初步評估之會計政策重大差異，其影響金額及說明如下： (A) 101 年1 月1 日財務狀況調節表
單位：仟元
|
|
|
單位 |
|
我國會計準則 |
影響金額 |
IFRSs |
流動資產 |
3,839,632 |
(82,762) |
3,756,870 |
遞延退休金成本○
A |
1,727 |
(1,727) |
0 |
遞延所得稅資產○
A ○
C ○
E ○
I |
2,155,259 |
126,591 |
2,281,850 |
其他資產○
D ○
F ○
H |
8,168,160 |
125,034 |
8,293,194 |
總資產 |
14,164,778 |
167,136 |
14,331,914 |
流動負債○
E |
7,870,156 |
23,944 |
7,894,100 |
應計退休金負債○
A |
395,310 |
122,997 |
518,307 |
遞延所得稅負債○
C |
0 |
1,260 |
1,260 |
其他負債 |
1,205,063 |
0 |
1,205,063 |
總負債 |
9,470,529 |
148,201 |
9,618,730 |
股本 |
8,060,158 |
0 |
8,060,158 |
資本公積○
G |
7,084 |
(7,084) |
0 |
保留盈餘○
A ○
B ○
E ○
F ○
G ○
I |
(3,492,488) |
(94,769) |
(3,587,257) |
其他權益○
A ○
B ○
F |
27,597 |
127,921 |
155,518 |
少數股權○
A |
91,898 |
(7,133) |
84,765 |
股東權益 |
4,694,249 |
18,935 |
4,713,184 |
～45～
華泰電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核) (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
-
○A 本公司累計未認列之退休金精算損益於IFRSs 轉換日選擇豁免，一次認列至保留盈 餘，另依IAS 19「員工福利」之規定迴轉補列之最低退休金負債及將未認列過渡 性淨給付義務一次認列至保留盈餘，致民國101 年1 月1 日無形資產－遞延退休金 成本減少1,727 仟元、應計退休金負債增加122,997 仟元、未認列為退休金成本之 淨損失增加111,569 仟元、遞延所得稅資產－非流動增加40,107 仟元，總計保留 盈餘減少189,053 仟元，少數股權減少7,133 仟元。
-
○B 本公司因國外營運機構財務報表換算產生之兌換差額於IFRSs 轉換日選擇豁免一 次認列至保留盈餘。致民國101 年1 月1 日累積換算調整數減少139,166 仟元及保 留盈餘增加139,166 仟元。
-
○C 本公司依IAS 1「財務報表之表達」規定將遞延所得稅資產與負債一律列為非流動， 並依IAS 12 規定將遞延所得稅資產與負債不予互抵，此一重分類使得民國101 年 1 月1 日遞延所得稅資產－流動減少82,762 仟元、遞延所得稅資產－非流動增加 增加84,022 仟元，及遞延所得稅負債－非流動增加1,260 仟元。
-
○D 本公司依IFRS 規定將閒置資產重分類至固定資產，使閒置資產減少12,612 仟元， 固定資產因而增加12,612 仟元。
-
○E 本公司認列員工已累積未使用之帶薪假，企業將額外支付的金額，認列為費用，致 民國101 年1 月1 日員工福利負債準備－流動增加23,944 仟元並認列遞延所得稅 資產－非流動增加4,071 仟元，總計保留盈餘減少19,873 仟元。
-
○F 本公司以成本衡量之金融資產於IFRSs 轉換日選擇豁免而分類至備供出售金融資 產－非流動項下，並於每一財務報導日衡量公允價值之變動，本公司依IFRSs 規定 評估該等投資之公允價值。致民國101 年1 月1 日以成本衡量之金融資產－非流動 減少171,265 仟元、備供出售之金融資產－非流動淨額增加296,299 仟元及保留盈 餘減少30,484 仟元，備供出售金融商品未實現(損)益增加155,518 仟元。
-
○G 本公司依權益法而認列之資本公積－長期股權投資，除IFRSs 未有規定或涉及公司 法及經濟部相關函令者外，因不符IFRSs，故將資本公積7,084 仟元於轉換日調整保 留盈餘。
-
○H 本公司依新修訂之「證券發行人財務報告編製準則」，將預付設備款依IFRSs 規定 依其性質重分類為預付款項。此一重分類致民國101 年1 月1 日固定資產淨額減少 194,968 仟元，預付設備款增加194,968 仟元。
-
○I 本公司依IAS12 規定採用買方稅率認列遞延所得稅資產及負債，因此使遞延所得稅 資產－非流動減少1,609 仟元，保留盈餘減少1,609 仟元。
-
○J 依金管會於民國101 年4 月6 日發布之金管證發字第1010012865 號函令規定，首 次採用國際財務報導準則時，應就帳列股東權益項下之未實現重估增值及累積換算 調整數（利益），因選擇適用IFRS 1「首次採用國際財務報導準則」豁免項目而轉 入保留盈餘部分，分別提列相同數額之特別盈餘公積。本公司無需提列。
-
○K 關於外幣換算之會計處理，經評估本公司仍應以新臺幣為功能性貨幣，尚不致對財 務報告產生重大影響。
～46～
華泰電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
(B) 101 年06 月30 日財務狀況調節表
單位：仟元
|
|
|
單 |
|
我國會計準則 |
影響金額 |
IFRSs |
流動資產 |
4,323,682 |
(82,803) |
4,240,879 |
遞延退休金成本 |
1,727 |
(1,727) |
0 |
遞延所得稅資產○
A |
2,074,757 |
127,823 |
2,202,580 |
其他資產 |
8,094,197 |
125,034 |
8,219,231 |
總資產 |
14,494,363 |
168,327 |
14,662,690 |
流動負債○
B |
6,661,360 |
21,999 |
6,683,359 |
應計退休金負債○
A |
399,945 |
119,950 |
519,895 |
遞延所得稅負債 |
0 |
2,972 |
2,972 |
其他負債 |
2,696,528 |
0 |
2,696,528 |
總負債 |
9,757,833 |
144,921 |
9,902,754 |
股本 |
8,060,158 |
0 |
8,060,158 |
資本公積 |
4,580 |
(4,580) |
0 |
保留盈餘○
A ○
B |
(3,415,579) |
(92,800) |
(3,508,379) |
其他權益 |
(11,836) |
127,921 |
116,085 |
少數股權○
A |
99,207 |
(7,135) |
92,072 |
股東權益 |
4,736,530 |
23,406 |
4,759,936 |
相關調整影響金額說明，除民國101 年1 月1 日財務狀況調整表所述外：
-
○A 本公司累計未認列之退休金精算損益於IFRSs 轉換日選擇豁免一次認列至保留盈 餘，另依IAS 19「員工福利」之規定迴轉補列之最低退休金負債及將未認列過渡 性淨給付義務一次認列至保留盈餘，致本公司民國101 年上半年度應計退休金負債 減少3,047 仟元，營業費用減少3,047 仟元，遞延所得稅資產減少521 仟元，所得 稅費用增加518 仟元，少數股權增加2 仟元。
-
○B 本公司依IAS 19「員工福利」之規定認列已累積未使用帶薪假之薪資費用，致本 公司民國101 年上半年度流動負債減少1,945 仟元及營業費用減少1,945 仟元。
-
○C 本公司民國101 年上半年度產生之資本公積-採權益法之長期股權投資若有控制力 之情況下，應視為權益交易，若有重大影響力之情況下，應視為推定處分，因此使 資本公積增加2,504 仟元，保留盈餘因而減少1,649 仟元，營業外損失增加855 仟 元。
～47～
華泰電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
(C) 101 年上半年度損益調節表
單位：仟元
|
|
|
單 |
|
我國會計準則 |
影響金額 |
IFRSs |
營業收入(a) |
5,566,174 |
0 |
5,566,174 |
營業成本(a) |
(4,981,666) |
0 |
(4,981,666) |
營業毛利 |
584,508 |
0 |
584,508 |
營業費用(b) |
(377,827) |
4,992 |
(372,835) |
營業淨利 |
206,681 |
4,992 |
211,673 |
營業外收益及費損(b) |
(37,145) |
(855) |
(38,000) |
稅前淨利 |
169,536 |
4,137 |
173,673 |
所得稅費用 |
(64,241) |
(519) |
(64,760) |
繼續經營單位稅後淨利 |
105,295 |
3,618 |
108,913 |
停業單位損失 |
(17,889) |
0 |
(17,889) |
合併總損益 |
87,406 |
3,618 |
91,024 |
- `○A 本公司民國101 年6 月30 日之損益調整表之影響金額說明詳上列民國101 年6 月 30 日之財務狀況調節表之說明。`
-
(1) 依IFRS 第1 號公報「首次採用國際財務報導準則」規定，除依選擇性豁免（optional exemptions）及強制性例外（mandatory exceptions）規定辦理者外，原則上公司於首次 採用國際會計準則時，應依所有在首次採用國際會計準則時已生效之會計準則規定編製財 務報表，並予以追溯調整。本公司擬依選擇性豁免規定辦理之部分，擇要說明如下：
-
A. IFRS 3「企業合併」不適用民國101 年1 月1 日之前子公司、關聯企業及合資之取得。 選擇此項豁免代表企業合併所取得之資產及承擔之負債以依我國一般公認會計原則之 帳面金額作為企業合併日依國際財務報導準則之認定成本。於企業合併日後，續後係 依據國際財務報導準則衡量。IFRS 1 規定於初始資產負債表中，過去企業合併所產生 之商譽依民國100 年12 月31 日按我國一般公認會計原則所認列之金額，並經商譽減 損測試及無形資產調整後列示。
-
B. 固定資產中之部分土地及建築物，係以我國一般公認會計原則之重估價值作為重估價 之認定成本。
-
C. 於民國101年1月1日將全部累計精算損益一次認列於保留盈餘。
-
D. 以自民國101 年1 月1 日起各個會計期間推延決定之金額，揭露IAS 19.120A(p)要求 之確定福利義務現值、計畫資產之公允價值及計畫之剩餘或短絀，以及經驗調整資訊。
-
E. 於民國101 年1 月1 日將國外營運機構之累積換算差異數認定為零。
-
F. 本公司持有之以成本衡量之金融資產，經評估後於民國101 年1 月1 日將其重分類為備 供出售金融資產。
～48～
(十一)附註揭露事項
-
1.重大交易事項相關資訊
-
民國101 年1 月1 日至6 月30 日止重大交易事項相關資訊如下：
-
(1)資金貸與他人：詳附表一。
-
(2)為他人背書保證：詳附表二。
-
(3)期末持有有價證券情形：詳附表三。
-
(4)累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上：無。
-
(5)取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。
-
(6)處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。
-
(7)與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：詳附表四。
-
(8)應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：詳附表五。 (9)從事衍生性商品交易：無。
-
2.轉投資事業相關資訊：
-
(1)對被投資公司直接或間接具有重大影響力或控制力者：詳附表六。
-
(2)對被投資公司直接或間接具有控制力者，須再揭露被投資公司從事前款第一目至第九 目交易之相關資訊，但被投資公司之總資產或營業收入若未達發行人各該項金額百分 之十，或係直接或間接控制其人事、財務或業務者，得僅揭露第一目至第四目交易之 相關資訊：詳附表一及七。
-
A.資金貸與他人：詳附表一。
-
B.為他人背書保證：無。
-
C.期末持有有價證券情形：詳附表七。
-
D.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上：無。
-
E.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。
-
F.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。
-
G.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。
-
H.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。 I.從事衍生性商品交易：無。
-
3.大陸投資資訊：
-
(1)大陸被投資公司相關資訊：詳附表八。
-
(2)民國101年上半年度與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大交 易事業，暨其價格、付款條件、未實現損益：
-
A.進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比：無。
-
B.銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比：無。
-
C.財產交易金額及其所產生之損益數額：無。
-
D.票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的：無。
-
E.資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總額：附表一。
-
F.其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項，如勞務之提供或收受等：無。
-
4.民國101 年上半年度及100 年上半年度母子公司間業務關係及重要交易往來情形，詳附 表九及附表九之一。
～49～
華泰電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
(十二)營運部門資訊
-
為管理之目的，本公司依據各地區主要業務獨立運作之事業體劃分營運單位，並分為下列 二個應報導營運部門：
-
IC 半導體事業部：該部門主要提供積體電路封裝測試等功能。
-
EMS 成品事業部：該部門提供專業電子製造服務等功能。
-
營運部門並未彙總以組成前述之應報導營運部門。
-
管理階層個別監督其業務單位之營運結果，以制定資源分配與績效評估之決策。部門之績 效係根據營業損益予以評估，並採與合併財務報表中營業損益一致之方式衡量。然而，合 併財務報表之財務成本和財務收益，及所得稅係以集團為基礎進行管理，並未分攤至營運 部門。
營運部門間之移轉訂價係以與外部第三人類似之常規交易基礎。
民國101 年上半年度
民國101 |
年上半年度 |
|
|
|
|
收入
來自外部客
戶收入
部門間收入
收入合計
部門損益 |
IC半導體
事業部(註3)
$3,800,735
18,507
$3,819,242
$22,833 |
EMS成品
事業部
$1,630,296
134,980
$1,765,276
$145,435 |
其他
$135,143
16,570
$151,713
$17,793 |
調節及沖銷
－
($170,057)(註1)
($170,057)(註1)
($16,525)(註2) |
合計 |
|
|
|
|
|
$5,566,174
－ |
|
|
|
|
|
$5,566,174 |
|
|
|
|
|
$169,536 |
(註1)：部門間之收入係於合併時銷除。
(註3)：已扣除轉列停業單位之損益。
民國100 年上半年度
民國100 |
年上半年度 |
|
|
|
|
收入
來自外部客
戶收入
部門間收入
收入合計
部門損益 |
IC半導體
事業部(註3)
$3,468,736
25,674
$3,494,410
($213,608) |
EMS成品
事業部
$1,759,702
67,845
$1,827,547
$62,462 |
其他
$54,886
43,337
$98,223
$7,376 |
調節及沖銷
－
($136,856)(註1)
($136,856)(註1)
$95,885(註2) |
合計 |
|
|
|
|
|
$5,283,324
－ |
|
|
|
|
|
$5,283,324 |
|
|
|
|
|
($47,885) |
(註1)：部門間之收入係於合併時銷除。
(註3)：已扣除轉列停業單位之損益。
～50～
華泰電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
(十三)停業單位損益及現金流量揭露
本公司之子公司OSE PHILIPPINES, INC.為一電子製造業，於民國100 年間已停止生產，有
關該停業單位之損益及現金流量揭露如下：
(1)停業單位之損益
(A)停業單位營業損益 |
|
|
|
101 年上半年度 |
100 年上半年度 |
營業收入 |
$2,500 |
$258,857 |
營業成本及費用 |
(19,150) |
(346,214) |
停業單位稅前營業(損失) |
(16,650) |
(87,357) |
所得稅(費用)利益 |
－ |
－ |
停業單位營業(損失) |
(16,650) |
(87,357) |
(B)停業單位資產處分損益及依淨公平價值價值衡量損益(註) |
|
|
停業單位稅前資產處分損益
及依淨公平價值價值衡量損益 |
(1,239) |
(6,014) |
所得稅(費用)利益 |
－ |
－ |
|
(1,239) |
(6,014) |
停業單位稅前資產處分損益 |
|
|
|
－ |
－ |
及依淨公平價值價值衡量損益 |
|
|
停業單位損失合計(A+B) |
($17,889) |
($93,371) |
(2)停業單位現金流量 |
|
|
營業活動之現金流量 |
($10,751) |
($236,672) |
投資活動之現金流量 |
$9,877 |
($7,003) |
(註)：OSE PHILIPPINES, INC.於民國100 年上半年度之停業單位資產處份損益及依淨 公平價值衡量損益，係本公司及子公司於民國100 年上半年度損益表上所認列之 OSE PHILIPPINES, INC.相關損益予以重分類而非追溯調整。
～51～
華泰電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核) (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
附表一 資金貸與他人：
編
號
(註一) |
貸出資金之
公
司 |
貸
與
對
象 |
往
來
科
目
(
註
二
) |
本期最高餘額
(新台幣仟元)
(美金仟元) |
期
末
餘
額
(新台幣仟元)
(美金仟元) |
實
際
撥
貸
期
末
餘
額
(新台幣仟元)
( 美金仟元) |
利
率
區
間 |
資金貸與
性
質
(註三) |
業務往來
金
額
( 註四) |
有短期融通
資金必要之
原因(註五) |
提列備抵
呆帳金額 |
擔
保
品 |
擔
保
品 |
對個別對象資金
貸與限額
(註六) |
資金貸與總限額
(註六) |
備
註 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
名
稱 |
價
值 |
|
|
|
0 |
華泰電子股份
有限公司 |
OSE
PHILIPPINES,
INC. |
長期應收款-
關係人 |
$63,917 |
$855 |
$855 |
2.00％ |
1 |
$102,177 |
－ |
－ |
－ |
－ |
$102,177 |
不超過公司淨值
30％為限
$1,391,197 |
(註七) |
0 |
華泰電子股份
有限公司 |
OSE
PHILIPPINES,
INC. |
長期應收款-
關係人 |
$146,369 |
$174,006 |
$146,369 |
2.00％ |
2 |
－ |
因應OSEP 資
金之需求 |
－ |
－ |
－ |
不超過公司淨值
30％為限
$1,391,197 |
不超過公司淨值
40％為限
$1,854,929 |
(註七) |
1 |
OSE
PHILIPPINES,
INC. |
OSE
PROPERTIES,
INC. |
長期應收款-
關係人 |
USD 4,387 |
USD 4,387 |
USD 4,387 |
2.50％ |
2 |
－ |
購買土地 |
－ |
－ |
－ |
不超過公司淨值
30％為限
USD 3,617 |
不超過公司淨值
40％為限
USD 4,823 |
|
1 |
COREPLUS
(H.K.)
LIMITED |
蘇州華禕科技
有限公司 |
暫付款 |
USD 4,500 |
USD 5,530 |
USD 4,500 |
－ |
2 |
－ |
因應蘇州華禕
科技有限公司
業務需求 |
－ |
－ |
－ |
不超過公司淨值
200％為限
USD 10,065 |
不超過公司淨值
200％為限
USD 10,065 |
(註七) |
註一：編號欄之填寫方法如下： (1)發行人填０。 (2)被投資公司按公司別由阿拉伯數字１開始依序編號。
註二：帳列之應收關係企業款項、應收關係人款項、股東往來、預付款、暫付款、其他應收款-關係人…等科目，如屬資金貸與性質，均須填入該表。
註三：資金貸與性質之填寫方法如下： 1.有業務往來者請填1。 2.有短期融通資金之必要者請填2。
註四：資金貸與性質屬1 者，應填寫業務往來金額。
註五：資金貸與性質屬2 者，應具體說明必要貸與資金之原因及貸與對象之資金用途，例如償還借款、購置設備、營業週轉…等。
註六：應說明資金貸與限額之計算方法及其金額。與本公司有業務往來者，個別貸與金額以不得超過最近一年度與本公司進貨或銷貨金額孰高者為限。
註七：已於編製合併財務報表時予以沖銷。
～52～
華泰電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核) (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
附表二
為他人背書保證：
編號 |
背書保證者 |
被背書保證對象 |
被背書保證對象 |
對單一企業背書
保證之限額
(註二) |
本期最高背
書保證餘額 |
期末背書保
證
餘
額 |
以財產擔保
之背書保證
金
額 |
累計背書保證金
額佔最近期財務
報表淨值之比率 |
背書保證
最高限額
(註二) |
備
註 |
|
公司名稱 |
公司名稱 |
關 係 |
|
|
|
|
|
|
|
0 |
華泰電子
(股)公司 |
OSE PHILIPPINES, INC. |
(註一) |
$1,391,197 |
$630,956
(註三) |
$331,856
(註四) |
－ |
7.16％ |
$4,637,323 |
(註五) |
註一：直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司。
註二：背書保證最高限額係以最近期財務報表淨值為之，對單一企業背書保證之限額係以最近期財務報表淨值之30％。
註三：係美金19,941 仟元及日幣91,407 仟元折合新台幣。
註四：係美金9,941 仟元及日幣91,407 仟元折合新台幣。
註五：已於編製合併財務報表時予以沖銷。
～53～
華泰電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
附表三 期末持有有價證券情形
持有之公司 |
有價證券種類及名稱 |
與有價證券發行人之關係 |
帳列科目 |
|
期 |
末 |
末 |
末 |
|
|
|
|
股數(單位) |
帳面金額 |
持股比例 |
市
價 |
備
註 |
華泰電子股份
有限公司
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃 |
世界先進股票－普通股
矽統科技股票－普通股
欣銓科技股票－普通股
OSE PHILIPPINES 股票－普通股
OSE PROPERTIES, INC.股票－普通股
OSE USA INC.股票－普通股
SPARQTRON CORP.股票－優先股
SPARQTRON CORP.股票－普通股
OSE INTERNATIONAL LTD.股票－普通股
華騰國際科技股票－普通股
華致資訊開發股票－普通股
矽晶源高科股票－普通股
COREPLUS 股票－普通股
STRATEDGE 股票－普通股
ACTIONTEC 股票－普通股
ACTIONTEC 股票－優先股
SPINERGY 股票－普通股
博智股票－普通股
麥瑟股票－普通股
高維股票－普通股 |
－
－
－
採權益法評價之被投資公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法評價之被投資公司
－
實質關係人
實質關係人
－
－
－
該公司董事長為本公司董事
長之二親等以內親屬 |
公平價值變動列入損益之
金融資產
〃
〃
採權益法之長期股權投資
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
以成本衡量之金融之資產
－非流動
〃
〃
〃
〃
〃
〃 |
328
731
1,011
3,680,365
7,998
8,024
14,000,000
2,000,000
20,200,000
7,518,750
400,000
25,600,000
4,800,000
5,135
2,141,176
2,352,941
999,641
1,195,269
85,680
4,687 |
$5
7
20
337,831
－
140,675
62,120
296,638
165,052
5,375
－
70,623
1,323
13,175
27,307
－
38,560
－
－ |
－
－
－
93.67％
39.99％
100.00％
44.32％
100.00％
9.21％
20.25％
18.17％
100.00％
0.04％
11.44％
17.93％
7.44％
3.35％
0.37％
1.56％ |
$5
$7
$20 |
(註)
(註)
(註)
(註)
(註)
(註) |
|
合
計 |
|
|
|
$1,158,711 |
|
|
|
註：已於編製合併財務報表時予以沖銷。
～54～
華泰電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
附表四
一 與關係人進﹑銷貨之金額達新台幣 億元或實收資本額百分之二十以上：
進(銷)貨之公司 |
交易對象 |
關 係 |
交易情形 |
交易情形 |
交易情形 |
交易情形 |
交易條件與一般交易
不同之情形及原因 |
交易條件與一般交易
不同之情形及原因 |
應收(付)票據﹑帳款 |
應收(付)票據﹑帳款 |
備註 |
|
|
|
進(銷)貨 |
金額 |
佔總進
(銷)貨
之比率 |
授信
期間 |
單
價 |
授信期間 |
餘額 |
佔總應收
(付)票據、
帳款之比率 |
|
華泰電子股份有
限公司 |
華騰國際科技股份
有限公司 |
採權益法
評價之被
投資公司 |
銷
貨 |
$476,340 |
9.15％ |
30 天 |
－ |
－ |
應收帳款
$108,775 |
5.62％ |
|
華泰電子股份有
限公司 |
COREPLUS (HK)
LIMITED |
採權益法
評價之被
投資公司 |
進
貨 |
$127,423 |
4.39％ |
60 天 |
－ |
－ |
應付帳款
$71,918 |
3.72％ |
(註) |
附表五
一 應收關係人款項達新台幣 億元或實收資本額百分之二十以上：
帳列應收款項
之
公
司 |
交
易
對
象 |
關 係 |
應收關係人
款
項
餘
額 |
週
轉
率 |
逾期應收關係人款項 |
逾期應收關係人款項 |
應收關係人款項
期後收回金額 |
提列備抵呆
帳金額 |
|
|
|
|
|
金額 |
處理方式 |
|
|
華泰電子股份
有限公司
|
華騰國際科技股份
有限公司
|
採權益法評價之
被投資公司 |
$108,775 |
5.78 |
－ |
－ |
USD 2,438
NTD 11,830 |
＄636 |
註：已於編製合併財務報表時予以沖銷。
～55～
華泰電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位) 附表六 對被投資公司直接或間接具有重大影響力或控制力者：
投
資
公
司
名
稱 |
被投資公司名稱 |
所
在
地
區 |
主要營業項目 |
原始投資金額 |
原始投資金額 |
|
期末持有 |
期末持有 |
被 投 資 公 司 本 期
損
益
(
元
) |
本 期 認 列 之投 資
( 損) 益( 仟元/ 外
幣：元) |
備註 |
|
|
|
|
本期期末(元) |
上期期末(元) |
股數 |
比
率 |
帳面金額
(仟元/外幣：元) |
|
|
|
華泰電子股份有限公司 |
OSE PHILIPPINES, INC. |
6 Ring Road, Light
Industry & Science Park
II , Brgy. Lamesa,Calamba,
Laguna 4027, Philippines |
(1)積體電路及各種半導體零組件。
(2)以上產品之研究、設計、製造、
裝配、加工、測試及售後服務。 |
USD 129,375,408 |
USD 129,375,408 |
普通股
3,680,365 |
93.67％ |
$337,831 |
(USD 122,294,290) |
($16,757) |
(註) |
〃 |
OSE PROPERTIES, INC. |
6 Ring Road, Light
Industry & Science Park
II , Brgy. Lamesa,Calamba,
Laguna 4027, Philippines |
(1)不動產買賣。
(2)不動產租賃。
(3)其他不動產相關業務。 |
USD 305,559 |
USD 305,559 |
普通股
7,998 |
39.99％ |
－ |
Peso 7,263,987 |
－ |
|
〃 |
OSE USA, INC. |
1737 N.lst Street, Suite
350,San Jose, CA 95112,USA |
對各種生產事業之投資。 |
USD 36,106,783 |
USD 36,106,783 |
普通股
8,024 |
100.00％ |
$140,675 |
(USD 84,760.42) |
($2,744) |
(註) |
〃 |
SPARQTRON CORP. |
5079 Brandin Court,
Fremont, CA 94538, USA |
電子產品製造服務。 |
USD 4,000,000 |
USD 4,000,000 |
優先股
14,000,000
普通股
2,000,000 |
44.32％ |
$62,120 |
USD 770,306.27 |
$10,332 |
(註) |
〃 |
OSE INTERNATIONAL LTD. |
P.O. BOX 3321. Road Town,
Tortola. British Virgin
Islands. |
對各種生產事業之投資。 |
USD 20,200,000 |
USD 20,200,000 |
普通股
20,200,000 |
100.00％ |
$296,638 |
USD 671,910.13 |
$20,097 |
(註) |
〃 |
華騰國際科技股份有限公司 |
臺北市內湖區堤頂大道2 段
185 號10 樓 |
高階通訊用記憶體模組之設計銷售
業務。 |
USD 10,301,492 |
USD 10,301,492 |
普通股
7,518,750 |
9.21％ |
$165,052 |
NTD 248,634,888 |
$23,244 |
|
〃 |
華致資訊開發股份有限公司 |
高雄市楠梓區楠梓加工出口
區中三街九號 |
企業經營管理顧問業、資訊軟體服
務業、資料處理服務業、電子資訊
供應服務業、人力派遣。 |
NTD 4,000,000 |
NTD 4,000,000 |
普通股
400,000 |
20.25％ |
$5,375 |
(NTD 2,771,179) |
($561) |
(註) |
〃 |
矽晶源高科(股)公司 |
新竹科學園區工業東四路40
號1 樓 |
資料儲存及處理設備製造、資訊軟
體服務及資料處理服務等業務。 |
NTD 256,000,000 |
NTD 256,000,000 |
普通股
25,600,000 |
18.17％ |
－ |
－ |
－ |
|
〃 |
COREPLUS (HK) LIMITED |
1004 AXA Centre,151
Gloucester Road, Wan Chai,
Hong Kong |
接單購料及委外加工裝配組件之業
務。 |
USD 4,800,000 |
USD 4,800,000 |
普通股
4,800,000 |
100.00％ |
$70,623 |
USD 243,801.35 |
$7,292 |
(註) |
COREPLUS (HK) LIMITED |
蘇州華褘科技有限公司 |
江蘇省蘇州高新區大同路19
號出口加工區A-7#標準廠房 |
研發、承接各類電子產品零部件的
基板表面黏著加工、零部件的插件
焊接加工、相關測試、組裝加工，
銷售自產產品，並提供相應的技術
維修和售後服務。 |
USD 4,800,000 |
USD 4,800,000 |
－ |
100.00％ |
(RMB 3,558,692.53) |
(RMB 4,528,209.03) |
(RMB 4,528,209.03) |
(註) |
OSE INTERNATIONAL LTD. |
華騰國際科技股份有限公
司 |
臺北市內湖區堤頂大道2 段
185 號10 樓 |
高階通訊用記憶體模組之設計銷售
業務。 |
USD 12,000,000 |
USD 12,000,000 |
普通股
6,866,250 |
8.41％ |
USD 5,279,686 |
NTD 248,634,888 |
USD 709,683 |
|
〃 |
OSE PHILIPPINES, INC. |
6 Ring Road, Light
Industry & Science Park
II , Brgy. Lamesa,Calamba,
Laguna 4027, Philippines |
(1)積體電路及各種半導體零組件。
(2)以上產品之研究、設計、製造、
裝配、加工、測試及售後服務。 |
USD 5,000,000 |
USD 5,000,000 |
普通股
248,660 |
6.33％ |
USD 763,283 |
(USD 122,294,290) |
(USD 37,859) |
(註) |
SPARQTRON
CORPORATION |
CONSTELLAR TECHNOLOGY
CORPORATION |
44300 Christy Street City,
state, and ZIP code
Fremont,CA 94538, USA |
電子產品製造。 |
USD 925,000 |
USD 925,000 |
普通股
18,500,000 |
100.00％ |
USD 1,122,416.72 |
(USD 22,566.16) |
(USD 22,566.16) |
(註) |
註：已於編製合併財務報表時予以沖銷。
～56～
華泰電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核) (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
附表七
期末持有價證券情形：
持有之公司 |
有價證券種類及名稱 |
有
價
證
券
發
行
人
之
關
係
(
註
2
) |
帳列科目 |
|
期 末 |
期 末 |
期 末 |
備註 |
|
|
|
|
股 數 |
帳面金額(元)(註3)
(新台幣仟元)/(外幣元) |
比 率 |
市價 |
|
華致資訊開發(股)公司 |
高維(股)公司股票 |
本公司董事長為華泰電子(股)公司董
事長之二親等以內親屬。 |
以成本衡量之金融之資產－非流動 |
9,000 |
$0 |
3.00％ |
－ |
|
OSE INTERNATIONAL LTD. |
華騰國際科技(股)公司股票 |
－ |
採權益法之長期股權投資 |
6,866,250 |
USD 5,279,686 |
8.41％ |
－ |
|
〃 |
OSE PHILIPPINES, INC.股票 |
本公司之母公司為華泰電子(股)公司 |
採權益法之長期股權投資 |
248,660 |
USD 763,283 |
6.33％ |
－ |
(註四) |
〃 |
IntelliEPI Inc.(Cayman)
股票 |
－ |
以成本衡量之金融之資產－非流動 |
1,500,000 |
USD 3,000,000 |
5.75％ |
－ |
|
SPARQTRON CORP. |
CONSTELLAR TECHNOLOGY
CORPORATION |
本公司之母公司為華泰電子(股)公司
之子公司 |
採權益法之長期股權投資 |
18,500,000 |
USD 1,122,416.72 |
100.00％ |
－ |
(註四) |
COREPLUS (H.K.) LIMITED |
蘇州華褘科技有限公司 |
本公司之母公司為華泰電子(股)公司
之子公司 |
採權益法之長期股權投資 |
－ |
(RMB 3,558,692.53) |
100.00％ |
－ |
(註四) |
註一：本表所稱有價證券，係指股票、債券、受益憑證及上述項目所衍生之有價證券。
註二：有價證券發行人非屬關係人者，該欄免填。
註三：帳面金額乙欄請填未減除備抵跌價損失之帳面餘額。
註四：已於編製合併財務報表時予以沖銷。
～57～
華泰電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核) (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
附表八 大陸投資資訊：
大陸被投資
公司名稱 |
大陸被投資
公司名稱 |
主
要
營
業
項
目 |
實收資本額 |
實收資本額 |
投資方式
註一 |
本
期
期
初
自台灣匯出累積
投
資
金
額 |
本
期
期
初
自台灣匯出累積
投
資
金
額 |
本期匯出或收回
投
資
金
額 |
本期匯出或收回
投
資
金
額 |
本
期
期
末
自台灣匯出累積
投
資
金
額 |
本公司直接或
間接投資之持
股
比
例 |
本期認列
投資損益
註二、(二)3.
外幣(仟元) |
期末投資
帳面價值
外幣(仟元) |
截至本期
止已匯回
台灣之投
資
收
益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
匯出 |
收回 |
|
|
|
|
|
蘇州華禕科
技有限公司 |
|
研發、承接各類電子產品零
部件的基板表面黏著加
工、零部件的插件焊接加
工、相關測試、組裝加工、
銷售自產產品、並提供相應
的技術維修和售後服務。 |
USD 5,388,522.3 |
|
投資設立
COREPLUS
再轉投資
(二) |
$158,328
(USD 4,800,000) |
|
－ |
－ |
$158,328
(USD 4,800,000) |
100.00％ |
(RMB 4,528) |
(RMB 3,559) |
－ |
華騰微電子
(上海)有限
公司 |
|
高階通訊用記憶體模組之
設計、製造及銷售業務。 |
USD 350,000 |
|
透過華騰
公司轉投
資(三) |
$6,831
(USD 215,000) |
|
－ |
－ |
$6,831
(USD 215,000) |
17.62％ |
($872) |
$23 |
－ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
規
定
限
額 |
|
|
|
|
|
本期期末累計自台灣匯出
赴
大
陸
地
區
投
資
金
額 |
|
|
經
濟
核
准 |
部
投
投
資 |
審
會
金
額 |
依
赴 |
經
濟
部
大
陸
地
|
投
審
會
區
投
資 |
規
定
限
額 |
|
|
|
|
|
$165,159(USD 5,015,000) |
|
|
$182,326(USD 5,603,522.3) |
|
|
|
$2,782,394 |
|
|
|
|
|
|
註一：投資方式區分為下列四種，標示種類別即可：
(一)經由第三地區匯款投資大陸公司。
-
(二)透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。
-
(三)透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。
-
(四)直接投資大陸公司。
-
(五)其他方式。
註二：本期認列投資損益欄中：
(一)若屬籌備中，尚無投資損益者，應予註明。
２、經台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表。
３、其他。
註三：本表相關數字應以新台幣列示。
～58～
華泰電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核) (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
附表九
：
101 年上半年度 母子公司間業務關係及重要交易往來情形
編號
(註一) |
交易人名稱 |
交易往來對象 |
與交易人之關係
(註二) |
|
|
交易往來情形 |
|
|
|
|
|
科目 |
金額 |
交易條件 |
佔合併總營收或總資產之比率
(註三) |
0 |
華泰電子股份有限公司 |
SPARQTRON CORP. |
1 |
銷貨收入 |
$12 |
銷貨價格按一般銷貨條件辦理，與一般客
戶相當，收款期間為出貨後60 天。 |
0.00％ |
0 |
華泰電子股份有限公司 |
OSE PHILIPPINES,INC. |
1 |
利息收入 |
$1,407 |
－ |
0.03％ |
0 |
華泰電子股份有限公司 |
華致資訊開發股份有限公司 |
1 |
租金收入 |
$1,200 |
－ |
0.02％ |
0 |
華泰電子股份有限公司 |
SPARQTRON CORP. |
1 |
應收帳款 |
$8 |
－ |
0.00％ |
0 |
華泰電子股份有限公司 |
華致資訊開發股份有限公司 |
1 |
其他應收款 |
$1,428 |
－ |
0.01％ |
0 |
華泰電子股份有限公司 |
SPARQTRON CORP. |
1 |
其他應收款 |
$336 |
－ |
0.00％ |
0 |
華泰電子股份有限公司 |
OSE PHILIPPINES,INC. |
1 |
長期應收款 |
$222,371 |
－ |
1.53％ |
0 |
華泰電子股份有限公司 |
COREPLUS(HK)LIMITED |
1 |
長期應收款 |
$1,721 |
－ |
0.01％ |
0 |
華泰電子股份有限公司 |
SPARQTRON CORP. |
1 |
應付帳款 |
$2,161 |
－ |
0.01％ |
0 |
華泰電子股份有限公司 |
華致資訊開發股份有限公司 |
1 |
應付帳款 |
$10,198 |
－ |
0.07％ |
0 |
華泰電子股份有限公司 |
COREPLUS(HK)LIMITED |
1 |
應付帳款 |
$71,918 |
－ |
0.50％ |
0 |
華泰電子股份有限公司 |
OSE,USA INC. |
1 |
應付費用 |
$46,266 |
－ |
0.32％ |
0 |
華泰電子股份有限公司 |
華致資訊開發股份有限公司 |
1 |
存出保證金 |
$480 |
－ |
0.00％ |
0 |
華泰電子股份有限公司 |
OSE INTERNATIONAL LTD. |
1 |
暫收款 |
$4,365 |
－ |
0.03％ |
1 |
OSE PHILIPPINES, INC. |
華泰電子股份有限公司 |
2 |
銷貨收入 |
$10,119 |
進貨價格按一般進貨條件辦理，與一般客
戶相當，付款期間為進貨後月結60 天。 |
0.18％ |
2 |
SPARQTRON CORP. |
華泰電子股份有限公司 |
2 |
銷貨收入 |
$7,514 |
〃 |
0.13％ |
3 |
COREPLUS(HK)LIMITED |
華泰電子股份有限公司 |
2 |
銷貨收入 |
$127,423 |
〃 |
2.28％ |
4 |
華致資訊開發股份有限公司 |
SPARQTRON CORP. |
3 |
應收帳款 |
$241 |
－ |
0.00％ |
4 |
華致資訊開發股份有限公司 |
華泰電子股份有限公司 |
2 |
銷貨收入 |
$15,037 |
－ |
0.27％ |
4 |
華致資訊開發股份有限公司 |
SPARQTRON CORP. |
3 |
銷貨收入 |
$464 |
－ |
0.01％ |
5 |
OSE,USA INC. |
OSE PHILIPPINES,INC. |
3 |
應收帳款 |
$18,161 |
－ |
0.13％ |
5 |
OSE,USA INC. |
OSE PHILIPPINES,INC. |
3 |
其他應收款 |
$73,766 |
－ |
0.51％ |
5 |
OSE,USA INC. |
華泰電子股份有限公司 |
2 |
銷貨收入 |
$18,329 |
－ |
0.33％ |
6 |
OSE INTERNATIONAL LTD. |
OSE USA INC. |
3 |
長期應收款 |
$13,460 |
－ |
0.09％ |
註一：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下：
1. 母公司填0。
2. 子公司依公司別由阿拉伯數字1 開始依序編號。
1. 母公司對子公司。
2. 子公司對母公司。
3. 子公司對子公司。
註三：交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債科目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益科目者，以期末累積金額佔合併總營收之方式計算。
～59～
華泰電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核) (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
附表九之一
： 100 年上半年度 母子公司間業務關係及重要交易往來情形
編號
(註一) |
交易人名稱 |
交易往來對象 |
與交易人之關係
(註二) |
|
|
交易往來情形 |
|
|
|
|
|
科目 |
金額 |
交易條件 |
佔合併總營收或總資產之比率
(註三) |
0 |
華泰電子股份有限公司 |
OSE PHILIPPINES, INC. |
1 |
銷貨收入 |
$1,213 |
銷貨價格按一般銷貨條件辦理，與一般客
戶相當，收款期間為出貨後60天。 |
0.02％ |
0 |
華泰電子股份有限公司 |
SPARQTRON CORP. |
1 |
銷貨收入 |
$3,591 |
〃 |
0.06％ |
0 |
華泰電子股份有限公司 |
OSE PHILIPPINES,INC. |
1 |
利息收入 |
$597 |
－ |
0.01％ |
0 |
華泰電子股份有限公司 |
COREPLUS(HK)LIMITED |
1 |
利息收入 |
$625 |
－ |
0.01％ |
0 |
華泰電子股份有限公司 |
OSE PHILIPPINES,INC. |
1 |
租金收入 |
$1,149 |
－ |
0.02％ |
0 |
華泰電子股份有限公司 |
華致資訊開發股份有限公司 |
1 |
租金收入 |
$1,200 |
－ |
0.02％ |
0 |
華泰電子股份有限公司 |
OSE PHILIPPINES,INC. |
1 |
應收帳款 |
$433 |
－ |
0.00％ |
0 |
華泰電子股份有限公司 |
SPARQTRON CORP. |
1 |
應收帳款 |
$2,417 |
－ |
0.02％ |
0 |
華泰電子股份有限公司 |
華致資訊開發股份有限公司 |
1 |
其他應收款 |
$1,425 |
－ |
0.01％ |
0 |
華泰電子股份有限公司 |
SPARQTRON CORP. |
1 |
其他應收款 |
$772 |
－ |
0.01％ |
0 |
華泰電子股份有限公司 |
OSE PHILIPPINES,INC. |
1 |
長期應收款 |
$104,248 |
－ |
0.71％ |
0 |
華泰電子股份有限公司 |
COREPLUS(HK)LIMITED |
1 |
長期應收款 |
$79,805 |
－ |
0.54％ |
0 |
華泰電子股份有限公司 |
OSE PHILIPPINES,INC. |
1 |
應付帳款 |
$17,458 |
－ |
0.12％ |
0 |
華泰電子股份有限公司 |
SPARQTRON CORP. |
1 |
應付帳款 |
$5,151 |
－ |
0.04％ |
0 |
華泰電子股份有限公司 |
華致資訊開發股份有限公司 |
1 |
應付帳款 |
$43,092 |
－ |
0.29％ |
0 |
華泰電子股份有限公司 |
COREPLUS(HK)LIMITED |
1 |
應付帳款 |
$7,334 |
－ |
0.05％ |
0 |
華泰電子股份有限公司 |
OSE,USA INC. |
1 |
應付費用 |
$38,144 |
－ |
0.26％ |
0 |
華泰電子股份有限公司 |
華致資訊開發股份有限公司 |
1 |
存出保證金 |
$480 |
－ |
0.00％ |
0 |
華泰電子股份有限公司 |
OSE INTERNATIONAL LTD. |
1 |
暫收款 |
$3,613 |
－ |
0.02％ |
1 |
OSE PHILIPPINES, INC. |
華泰電子股份有限公司 |
2 |
銷貨收入 |
$67,349 |
進貨價格按一般進貨條件辦理，與一般客
戶相當，付款期間為進貨後月結60天。 |
1.22％ |
2 |
SPARQTRON CORP. |
華泰電子股份有限公司 |
2 |
銷貨收入 |
$8,658 |
〃 |
0.16％ |
3 |
COREPLUS(HK)LIMITED |
華泰電子股份有限公司 |
2 |
銷貨收入 |
$55,595 |
〃 |
1.00％ |
4 |
華致資訊開發股份有限公司 |
SPARQTRON CORP. |
3 |
應收帳款 |
$365 |
－ |
0.00％ |
4 |
華致資訊開發股份有限公司 |
華泰電子股份有限公司 |
2 |
銷貨收入 |
$42,898 |
－ |
0.77％ |
4 |
華致資訊開發股份有限公司 |
SPARQTRON CORP. |
3 |
銷貨收入 |
$439 |
－ |
0.01％ |
5 |
OSE,USA INC. |
OSE PHILIPPINES,INC. |
3 |
應收帳款 |
$17,487 |
－ |
0.12％ |
5 |
OSE,USA INC. |
OSE PHILIPPINES,INC. |
3 |
其他應收款 |
$71,029 |
－ |
0.48％ |
5 |
OSE,USA INC. |
華泰電子股份有限公司 |
2 |
銷貨收入 |
$24,462 |
－ |
0.44％ |
6
|
OSEINTERNATIONALLTD.
|
OSE USA INC.
|
3
|
長期應收款 |
$12,960 |
－ |
0.09％ |
註一：母公 |
司及子公司相互間之業務往來
|
資訊應分別於編號欄註明，編號之填 |
寫方法如下： |
|
|
|
|
1. 母公司填0。
2. 子公司依公司別由阿拉伯數字1 開始依序編號。
註二：與交易人之關係有以下三種，標示種類即可： 1. 母公司對子公司。 2. 子公司對母公司。
3. 子公司對子公司。
4. 註三：交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債科目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益科目者，以期末累積金額佔合併總營收之方式計算。
～60～