股票代號：2329
華泰電子股份有限公司 財務報告
民國101年上半年度
及民國100年上半年度
公司地址：高雄市楠梓加工出口區中三街9號
公司電話：(07)361-3131
～1～
財務報告 目 錄
財務報告
目 錄 |
|
項
目 |
頁
次 |
一、封 面 |
1 |
二、目 錄 |
2 |
三、會計師查核報告 |
3 |
四、資產負債表 |
4 |
五、損 益 表 |
5 |
六、股東權益變動表 |
6 |
七、現金流量表 |
7 |
八、財務報表附註 |
|
(一)公司沿革 |
8 |
(二)重要會計政策之彙總說明 |
8～17 |
(三)會計變動之理由及其影響 |
17 |
(四)重要會計科目之說明 |
18～35 |
(五)關係人交易 |
36～39 |
(六)質押之資產 |
40 |
(七)重大承諾事項及或有事項 |
40 |
(八)重大之災害損失 |
40 |
(九)重大之期後事項 |
41 |
(十)其 他 |
41～45 |
(十一)附註揭露事項 |
|
1.重大交易事項相關資訊 |
45、47～50 |
2.轉投資事業相關資訊 |
45、47、51、52 |
3.大陸投資資訊 |
46、47、53 |
九、重要會計科目明細表 |
54～84 |
～2～
會計師查核報告
華泰電子股份有限公司 公鑒 :
華泰電子股份有限公司民國101 年6 月30 日及民國100 年6 月30 日之資產負債表，暨
民國101 年1 月1 日至6 月30 日及民國100 年1 月1 日至6 月30 日之損益表、股東權益變
動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會
計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。
除下段所述者外，本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則，暨一般公認審計準則
規劃並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方
式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會
計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可
對所表示之意見提供合理之依據。
如財務報表附註四、10所述，華泰電子股份有限公司民國101年6月30日及民國100
年6月30日採權益法評價之淨長期股權投資分別為新台幣1,078,314仟元及新台幣
1,166,797 仟元，暨民國101 年1 月1 日至6 月30 日及民國100 年1 月1 日至6 月30 日相
關之淨投資利益(損失)分別為新台幣40,903 仟元及(83,683)仟元，係以該等各被投資公司同
期間未經會計師查核之財務報表為依據。另財務報表附註十一該等被投資公司相關資訊亦未
經會計師查核。
依本會計師之意見，除上段所述該等被投資公司財務報表倘經會計師查核，對財務報表
可能有所調整之影響及財務報表附註十一有關被投資公司相關資訊未經會計師查核外，第一
段所述財務報表在所有重大方面係依照商業會計法及商業會計處理準則中與財務會計準則相
關之規定、證券發行人財務報告編製準則暨一般公認會計原則編製，足以允當表達華泰電子
股份有限公司民國101 年6 月30 日及民國100 年6 月30 日之財務狀況，暨民國101 年1 月
1 日至6 月30 日及民國100 年1 月1 日至6 月30 日之經營成果及現金流量。
華泰電子股份有限公司民國101 年上半年度產生淨利76,909 仟元，民國101 年6 月30
日之流動負債6,461,177 仟元，流動資產3,872,692 仟元，其流動比率為59.94％。
華泰電子股份有限公司已編製民國101 年上半年度及民國100 年上半年度之合併財務報
表，並經本會計師出具保留式之核閱報告在案，備供參考。
安 永 聯 合 會 計 師 事 務 所
證期局核准辦理公開發行公司財務報告
查核簽證文號:金管證六字第0970038990 號
金管證六字第0950104133 號
陳政初
會計師：
黃世杰
中華民國 101 年 8 月 24 日
～3～
華泰電子股份有限公司 資產負債表 民國101年6月30日 及民國100年6月30日 (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
資產 |
資產 |
附 註 |
101年6月30日 |
101年6月30日 |
100年6月30日 |
100年6月30日 |
負債及股東權益 |
負債及股東權益 |
附 註 |
101年6月30日 |
101年6月30日 |
100年6月30日 |
100年6月30日 |
代碼 |
會計科目 |
|
金額 |
％ |
金額 |
％ |
代碼 |
會計科目 |
|
金額 |
％ |
金額 |
％ |
11XX
1100
1120
1140
1150
1160
1180
120X
1260
1286
1291
1298
1310
14XX
1411
1421
1425
1480
15XX
15X1
1521
1531
1551
1561
1611
1681
15X8
15XY
15X9
1599
1671
1672
17XX
1750
18XX
1800
1810
1820
1830
1853
1860
1880 |
流動資產
現金及約當現金
應收票據淨額
應收帳款淨額
應收帳款-關係人淨額
其他應收款
其他應收款-關係人
存貨淨額
預付款項
遞延所得稅資產-流動
受限制資產-流動
其他流動資產
公平價值變動列入損益之金融資產-流動
流動資產合計
基金及投資
償債基金
採權益法之長期股權投資
預付長期投資款
以成本衡量之金融資產-非流動
基金及投資合計
固定資產
成 本
房屋及建築
機器設備
運輸設備
辦公設備
租賃資產
其他設備
重估增值
成本及重估增值合計
(減)：累計折舊
(減)：累計減損－固定資產
未完工程
預付設備款
固定資產淨額
無形資產
電腦軟體成本
無形資產合計
其他資產
出租資產
閒置資產
存出保證金
遞延費用
長期應收款-關係人淨額
遞延所得稅資產－非流動
其他資產-其他
其他資產合計
資 產 總 計 |
二/四.1
二/四.2
二/四.3/六
二/四.4/五
二
二/四.5/五
二/四.6
四.7
二/四.29
六
二/四.8
四.9/六
二/四.10/六
二/四.10
二/四.11/六
二/四.12/六
二/四.13
二/四.15/六
二/四.16
五/六
二
二/四.17/五
二/四.29 |
$214,521
25,568
1,664,167
108,147
222,458
8,460
975,219
74,097
82,778
475,397
21,848
32
3,872,692
－
1,078,314
79,893
80,365
1,238,572
7,070,890
17,187,402
4,521
50,350
836,853
350,595
10,900
25,511,511
(19,277,448)
(10,500)
29,423
267,902
6,520,888
5,485
5,485
81,653
－
54,859
6,856
224,092
2,074,757
272
2,442,489
$14,080,126 |
1.52
0.18
11.82
0.77
1.58
0.05
6.93
0.53
0.59
3.38
0.15
0.00
27.50
－
7.66
0.57
0.57
8.80
50.22
122.07
0.03
0.36
5.94
2.49
0.08
181.19
(136.91)
(0.08)
0.21
1.90
46.31
0.04
0.04
0.58
－
0.39
0.05
1.59
14.74
0.00
17.35
100.00 |
$159,819
20,694
1,492,341
86,733
23,526
2,832
1,013,975
74,447
77,829
536,879
33,827
42
3,522,944
48,000
1,166,797
－
80,365
1,295,162
7,521,059
18,341,162
5,357
50,350
494,264
336,213
10,900
26,759,305
(19,917,305)
(10,500)
10,921
71,286
6,913,707
3,894
3,894
3,163
－
24,752
15,280
184,053
2,199,096
272
2,426,616
$14,162,323 |
1.13
0.15
10.54
0.61
0.16
0.02
7.16
0.52
0.55
3.79
0.24
0.00 |
21XX
2100
2110
2121
2122
2140
2150
2170
2190
2272
2280
2288
2298
24XX
2420
2446
28XX
2810
2820
2881
2882
3XXX
31XX
3110
32XX
3260
33XX
3351
34XX
3420
3430 |
流動負債
短期借款
應付短期票券
應付票據
其他應付票據
應付帳款
應付帳款-關係人
應付費用
其他應付款項-關係人
一年內到期之長期借款
其他流動負債
應付租賃款－流動
遞延貸項-聯屬公司間利益－流動
流動負債合計
長期負債
長期借款
應付租賃款－非流動
長期負債合計
其他負債
應計退休金負債
存入保證金
遞延貸項-聯屬公司間利益
未實現售後租回利益
其他負債合計
負 債 總 計
股東權益
股本
普通股股本
資本公積
資本公積－長期股權投資
保留盈餘
累積虧損
股東權益其他調整項目
累積換算調整數
未認列為退休金成本之淨損失
股 東 權 益 總 計
負 債 及 股 東 權 益 總 計 |
四.18/五
四.19
五
五
五
四.20
四.21
二/四.10
四.20
四.21
二/四.14
二/四.10
四.22
四.23
四.26/四.29
二/四.14 |
$3,173,466
49,880
348,650
56,833
1,881,225
84,916
281,900
46,900
260,008
75,072
197,670
4,657
6,461,177
2,271,810
265,905
2,537,715
398,603
30,450
12,421
2,437
443,911
9,442,803
8,060,158
4,580
(3,415,579)
99,733
(111,569)
4,637,323
$14,080,126 |
22.54
0.36
2.48
0.40
13.36
0.60
2.00
0.33
1.85
0.53
1.41
0.03
45.89
16.13
1.89
18.02
2.82
0.22
0.09
0.02
3.15
67.06
57.25
0.03
(24.26)
0.71
(0.79)
32.94
100.00 |
$3,761,495
77,118
438,792
30,188
2,145,502
73,035
291,139
132,100
1,017,649
104,514
180,481
93
8,252,106
1,836,554
113,621
1,950,175
346,427
150
14,390
6,056
367,023
10,569,304
6,060,158
5,929
(2,483,242)
82,609
(72,435)
3,593,019
$14,162,323 |
26.56
0.54
3.10
0.21
15.15
0.52
2.06
0.93
7.19
0.74
1.27
0.00
58.27
12.97
0.80
13.77
2.45
0.00
0.10
0.04
2.59
74.63
42.79
0.04
(17.53)
0.58
(0.51)
25.37
100.00 |
|
|
|
|
|
|
24.87 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0.34
8.24
－
0.57 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9.15 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
53.11
129.51
0.04
0.35
3.49
2.37
0.08 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
188.95
(140.64)
(0.07)
0.08
0.50 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
48.82 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0.03 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0.03 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0.02
－
0.17
0.11
1.30
15.53
0.00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
17.13 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100.00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( 請參閱財務報表附註 )
經理人： 杜俊元
董事長: 杜俊元
會計主管: 李俊寬
～4～
華泰電子股份有限公司
損 益 表
民國101年1月1日至6月30日
及民國100年1月1日至6月30日
（金額除每股盈餘外，均以新台幣仟元為單位）
代碼 |
項 目 |
附 註 |
101年上半年度 |
101年上半年度 |
100年上半年度 |
100年上半年度 |
|
|
|
金 額 |
% |
金 額 |
% |
4000
4170
4190
4100
5000
5910
5920
5930
6000
6900
7100
7110
7121
7130
7210
7250
7310
7480
7500
7510
7521
7530
7540
7560
7620
7640
7880
7900
8110
9600
9750 |
營業收入
銷貨退回
銷貨折讓
營業收入淨額
營業成本
營業毛利
聯屬公司間未實現(利益)
聯屬公司間已實現利益
營業毛利合計
營業費用
營業淨利
營業外收入及利益
利息收入
權益法認列之投資利益-淨額
處分固定資產利益
租金收入
壞帳轉回利益
金融資產評價利益
什項收入
營業外收入及利益合計
營業外費用及損失
利息費用
採權益法認列之投資損失-淨額
處分固定資產損失
處分投資損失
兌換損失-淨額
閒置資產折舊及跌價損失
金融資產評價損失
什項支出
營業外費用及損失合計
繼續營業部門稅前淨(損)利
所得稅費用
本期淨利(損)
基本每股盈餘(虧損)(元) |
二/四.27/五
四.28/五
二/四.10
四.28/五
二/四.10
二
五
二
二
二/四.12
二/四.10
二
二
二/四.8
二/四.29
二/四.30 |
$5,223,577
(8,185)
(9,484)
5,205,908
(4,709,286)
496,622
(4,657)
1,482
493,447
(316,141)
177,306
2,639
40,903
5,209
2,168
－
0
20,951
71,870
(96,492)
－
(11,562)
－
(2,568)
(4)
－
(1,607)
(112,233)
136,943
(60,034)
$76,909
$0.10 |
100.34
(0.16)
(0.18)
100.00
(90.46)
9.54
(0.09)
0.03
9.48
(6.07)
3.41
0.05
0.79
0.10
0.04
－
0.00
0.40
1.38
(1.86)
－
(0.22)
－
(0.05)
(0.00)
－
(0.03)
(2.16)
2.63
(1.15)
1.48 |
$5,089,312
(1,939)
(14,360)
5,073,013
(4,757,405)
315,608
(93)
9,456
324,971
(310,927)
14,044
2,279
－
2,802
2,422
4,365
－
17,313
29,181
(118,052)
(83,683)
(3,456)
(447)
(3,433)
(9)
(8)
(18)
(209,106)
(165,881)
(3,617)
($169,498)
($0.28) |
100.32
(0.04)
(0.28)
100.00
(93.78)
6.22
(0.00)
0.19
6.41
(6.13)
0.28
0.04
－
0.05
0.05
0.09
－
0.34
0.57
(2.32)
(1.65)
(0.07)
(0.01)
(0.07)
(0.00)
(0.00)
(0.00)
(4.12)
(3.27)
(0.07)
(3.34) |
(請參閱財務報表附註)
董事長： 杜俊元 經理人：杜俊元
會計主管：李俊寬
～5～
華泰電子股份有限公司
股東權益變動表
民國101年1月1日至6月30日
及民國100年1月1日至6月30日
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
摘 要 |
普通股股本 |
資本公積 |
累積虧損 |
累積換算調整數 |
未認列為退休金成
本之淨損失 |
合 計 |
民國100年1月1日餘額
100年上半年度淨(損)
採權益法之被投資公司購回庫藏股
長期股權投資持股比例變動調整
長期投資匯率換算調整
民國100年6月30日餘額
民國101年1月1日餘額
101年上半年度淨利
採權益法之被投資公司出售庫藏股
長期股權投資持股比例變動調整
長期投資匯率換算調整
外幣換算差異所得稅影響數
民國101年6月30日餘額 |
$6,060,158 |
$6,206
514
(791) |
($2,313,744)
(169,498) |
$95,701
(13,092) |
($72,435) |
$3,775,886
(169,498)
514
(791)
(13,092) |
|
$6,060,158 |
$5,929 |
($2,483,242) |
$82,609 |
($72,435) |
$3,593,019 |
|
$8,060,158 |
$7,084
(855)
(1,649) |
($3,492,488)
76,909 |
$139,166
(19,006)
(20,427) |
($111,569) |
$4,602,351
76,909
(855)
(1,649)
(19,006)
(20,427) |
|
$8,060,158 |
$4,580 |
($3,415,579) |
$99,733 |
($111,569) |
$4,637,323 |
|
|
|
|
|
|
|
(請參閱財務報表附註)
董事長： 杜俊元
經理人： 杜俊元
會計主管： 李俊寬
～6～
華泰電子股份有限公司 現金流量表 民國101年1月1日至6月30日 及民國100年1月1日至6月30日 (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
項
目 |
101年上半年度 |
100年上半年度 |
營業活動之現金流量
本期淨利(損)
調整項目：
壞帳損失(回升利益)
折舊費用(含出租資產)
存貨跌價及呆滯損失(帳列銷貨成本項下)
各項攤提
採權益法認列之投資(利益)損失-淨額
依權益法認列之長期股權投資獲配現金股利
金融資產評價損失
以成本衡量之金融資產之處分投資損失
處分固定資產(利益)
處分固定資產損失
閒置資產提列折舊
備抵閒置資產跌價損失轉回
應收票據(增加)
應收帳款(增加)減少
應收帳款－關係人減少(增加)
其他應收款(增加)
其他應收款－關係人(增加)
存貨減少
預付款項(增加)
遞延所得稅資產－流動(增加)減少
其他流動資產減少(增加)
遞延所得稅資產－非流動減少
應付票據(減少)增加
其他應付票據增加(減少)
應付帳款(減少)
應付帳款－關係人(減少)增加
應付費用(減少)
其他流動負債－其他(減少)
遞延貸項－聯屬公司間利益增加(減少)
應計退休金負債增加
預收款項(減少)
匯率影響數
營業活動之淨現金流(出)入
投資活動之現金流量
受限制資產－流動(增加)
長期應收款-關係人-資金融通減少(增加)
長期應收款-關係人減少
出售固定資產
購置固定資產
出售以成本衡量之金融資產
償債基金減少
長期股權投資(增加)
電腦軟體成本(增加)
遞延費用(增加)
存出保證金(增加)
投資活動之淨現金流(出)
融資活動之現金流量
短期借款增加
應付短期票券(減少)
其他應付款項－關係人增加(減少)
長期借款增加
償還長期借款
應付租賃款增加
存入保證金增加
其他流動負債－代收款增加
融資活動之淨現金流入(出)
匯率影響數
本期現金及約當現金增加(減少)數
期初現金及約當現金餘額
期末現金及約當現金餘額
現金流量資訊之補充揭露：
本期支付利息(不含資本化之利息)
不影響現金流量之投資與融資活動：
長期借款轉列一年內到期之長期借款
應付租賃款－非流動轉列應付租賃款－流動
固定資產轉列出租資產
出租資產轉列固定資產
逾期應收關係人款項轉資金融通
長期應收款轉列長期股權投資
本期支付所得稅 |
$76,909
1,620
488,088
4,620
5,560
(40,903)
7,056
－
－
(5,209)
11,562
4
(4)
(7,214)
(228,179)
113,977
(166,333)
(4,397)
78,350
(29,587)
(41)
13,471
60,075
(64,026)
29,002
(365,029)
(4,942)
(17,127)
(50,784)
3,175
4,649
(9,187)
(592)
(95,436)
(30,237)
1,714
22
379,040
(854,036)
－
48,000
－
(944)
(563)
(24,891)
(481,895)
117,261
(27,269)
13,200
1,399,000
(1,057,617)
258,904
30,300
7,759
741,538
592
164,799
49,722
$214,521
$105,159
－
$260,008
$197,670
$141,951
－
$15,740
－
|
($169,498)
(4,365)
517,718
5,943
5,993
83,683
1,200
8
447
(2,802)
3,456
9
(9)
(1,658)
421,872
(36,346)
(12)
(1,937)
78,747
(1,723)
3,140
(3,818)
477
87,927
(29,683)
(134,125)
15,101
(32,760)
(2,675)
(9,363)
8,018
(29,910)
(480)
772,575
(6,149)
(190,326)
98,962
219,493
(571,583)
1,077
－
(46,856)
(626)
(5,920)
(5)
(501,933)
146,221
(115)
(21,900)
－
(571,580)
136,535
40
1,914
(308,885)
480
(37,763)
197,582
$159,819
$114,887
－
$1,017,649
$180,481
－
$302
$1,035
$183,843 |
（請參閱財務報表附註）
董事長：杜俊元 經理人：杜俊元 會計主管：李俊寬
～7～
華泰電子股份有限公司
財務報表附註
民國101 年6 月30 日
及民國100 年6 月30 日
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
(一)公司沿革
本公司係於民國60年6月奉准設立登記於高雄市，主要事業經營之地址為高雄市
楠梓加工區中三街9 號，主要經營項目為各型積體電路、半導體零組件、電腦主機板、
各種電子、電腦及通訊線路板之製造、組合、加工及外銷。本公司股票已於民國83 年4
月奉准在台灣證券交易所掛牌買賣。本公司於民國101 年6 月30 日及100 年6 月30 日
之員工人數為4,324 人及4,411 人。
本公司民國101 年上半年度產生淨利76,909 仟元，民國101 年6 月30 日之流動負
債6,461,177 仟元，流動資產3,872,692 仟元，其流動比率為59.94％，惟本公司管理
階層致力於產品結構之調整、撙節各項開支、重新安排債務之償還期限與取得新融資來
源等相關計畫及主要股東財務支持下，繼續經營無虞。
(二)重要會計政策之彙總說明
-
本財務報表係依照商業會計法及商業會計處理準則中與財務會計準則相關之規定、證券 發行人財務報告編製準則暨一般公認會計原則編製。重要會計政策彙總說明如下：
-
1.會計估計
-
公司管理階層編製財務報表時，為符合一般公認會計原則之要求，必須作重要之會計估 計和假設，此項會計估計和假設會影響資產負債表日資產及負債之金額、或有資產和負 債之揭露及財務報表期間收入和費用之金額，惟實際結果與此項估計可能存在差異。
-
2.外幣交易
-
(1)以外幣為基準之交易事項係以交易發生日之即期匯率作為入帳基準，與結清日之外 幣資產或負債所產生之兌換差額，列為當期損益。至資產負債日尚未收取或償付之 外幣債權或債務，按資產負債表日之即期匯率予以調整，因調整所發生之兌換損失 或利益，亦列為當期損益。若屬本國企業與國外營運機構有長期投資之情形，其兌 換差額列入「累積換算調整數」科目，作為股東權益之調整項目。
-
(2)期末就外幣非貨幣性資產或負債餘額，屬依公平價值衡量且變動列入損益者，按 資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額列為當年度損益； 屬依公平價值衡量且變動列入股東權益調整項目者，按資產負債表日之即期匯率 評價調整，因調整而產生之兌換差額，列為股東權益調整項目；屬以成本衡量者， 則按交易日之歷史匯率衡量。
-
3.現金及約當現金
-
係包括現金、銀行存款及隨時可轉換成定額現金且即將到期而利率變動對其價值影響 甚少之短期且具高度流動性之投資。
～8～
華泰電子股份有限公司財務報表附註(續)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
-
4.金融資產及金融負債
-
本公司依財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」及證券發行人財 務報告編製準則之規定將金融資產分類為公平價值變動列入損益之金融資產、以成本 法衡量之金融資產、放款及應收款項、無活絡市場之債券投資及備供出售之金融資產 等類。金融資產於原始認列時以公平價值衡量，但非以公平價值衡量且公平價值變動 認列為損益之金融資產，尚應加計取得或發行之交易成本。金融負債分為公平價值變 動列入損益之金融負債、避險之衍生性金融負債及以成本衡量之金融負債。
-
本公司依慣例交易購買或出售之金融資產，採交易日（即本公司決定購買或出售金融 資產的日期）會計處理，慣例交易係指一項金融資產之購買或出售，其資產之交付期 間係在市場慣例或法令規定之期間內者。
(1)公平價值變動列入損益之金融資產
-
屬此類別之金融資產，於續後評價時，概以公平價值衡量且公平價值變動認列於 損益表。並分為交易目的之金融資產及指定公平價值變動列入損益之金融資產兩類。 此類金融資產除衍生性金融金融商品及原始認列即指定公平價值變動列入損益之 金融商品不得重分類為其他類別之金融商品外，交易目的金融商品如不再以短期 出售為目的且符合下列情況之ㄧ者可重分類：
-
○1 符合放款及應收款定義者，且公司有意圖及能力持有該金融資產至可預見之未 來或到期日，得重分類為其他類別金融資產。
-
○2 不符合放款及應收款定義者，僅於極少情況下方得重分類為其他類別金融商品。 前述之重分類，以重分類日之公平價值作為重分類日之新成本或攤銷後成本，原 已認列之相關損益不予迴轉。原來非屬於此類之金融商品續後不得重分類為此類。
(2)放款及應收款項
(3)無活絡市場之債券投資
本公司對無活絡市場之公開報價，且具固定或可決定收取金額之非衍生性金融資
產分類為無活絡市場之債券投資，續後評價時採有效利率法以攤銷後成本衡量，
其公平價值變動造成之利益或損失，應於除列、價值減損或攤銷時認列損益。
～9～
華泰電子股份有限公司財務報表附註(續)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
(4)備供出售之金融資產
-
備供出售之金融資產係指指定為備供出售，或非屬前述三類金融資產之非衍生性 金融資產。備供出售之金融資產續後評價係以公平價值衡量，其公平價值變動造 成之利益或損失，除減損損失及貨幣性金融資產外幣兌換損益外，於除列前認列 為股東權益調整項目，備供出售之金融資產除列時，將累積之利益或損失列入當 期損益。
-
此類金融資產若符合放款及應收款之定義，且公司有意圖及能力持有該金融資產 至可預見之未來或到期日，得重分類為無活絡市場之債券投資。重分類時，以重 分類日之公平價值作為重分類日之新成本或攤銷後成本，原已認列為業主權益調 整項目之相關損益則分期攤銷為當期損益。
(5)以成本衡量或備供出售之金融資產
-
對無法可靠衡量之權益商品投資，包括未上市(櫃)及興櫃股票，係以原始認列之 成本衡量；衍生性商品如與前述權益商品連動並以該等權益商品交割者，亦以原 始認列之成本衡量。
-
所稱公平價值，在上市櫃股票或存託憑證，係指資產負債表日之收盤價。開放型基金 之公平價值則係指資產負債表日該基金之淨資產價值。
-
本公司對金融負債之續後評價係以攤銷後成本衡量。但公平價值變動列入損益之金融 負債及避險之衍生性金融負債，係以公平價值衡量。
5.應收款項之減損評估
-
本公司民國100 年1 月1 日以前，應收款項之減損評估係依據過去實際發生呆帳之經 驗，衡量資產負債表日應收款項之帳齡情形及其收回可能性評估提列。
-
本公司民國100 年1 月1 日以後，應收款項之減損評估係首先確認是否存在客觀證據 顯示重大個別應收款項發生減損，重大個別應收款項存在客觀證據顯示發生減損者， 應個別評估其減損金額，其餘存在客觀證據顯示發生減損之非屬重大之應收款項，以 及無減損客觀證據之應收款項，將具類似信用風險特徵者納入群組，分別評估該組資 產之減損。
6.存 貨
-
(1)民國98 年1 月1 日前之存貨會計政策以取得成本為入帳基礎，採永續盤存制，期 末並按成本與市價孰低法評價，成本之計算則採加權平均法；至於市價之取決， 原料、物料部份指重置成本，在製品及製成品部份指淨變現價值。
-
(2)自民國98 年1 月1 日起，存貨係以成本與淨變現價值孰低評價。
-
為使存貨達到可供銷售或可供生產之狀態及地點所產生之成本如下：
-
原 物 料 ─以實際進貨成本，採加權平均法。 在製品及製成品 ─包括直接原料、直接人工及製造費用。固定製造費用係以 正常產能分攤。在製品及製成品採加權平均法。
淨變現價值係指在正常情況下，估計售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費用後
之餘額。
～10～
華泰電子股份有限公司財務報表附註(續)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
7.採權益法之長期股權投資
-
(1)按一般公認會計原則之規定，對持有股權比例達百分之二十以上或持有股權比例 雖未達百分之二十，但具有重大影響力之長期股權投資按權益法評價，即被投資 公司發生淨利(或淨損)時按約當持股比率認列投資收入(或損失)。發放之現金股 利，則作為長期股權投資之收回。至取得時帳列投資成本與股權淨值間之差額則 分五至二十年平均攤提。惟於民國94 年1 月1 日適用財務會計準則公報第三十五 號「資產減損之會計處理準則」，就未攤銷餘額評估認列減損損失。另自民國95 年1 月1 日起該差額不再攤銷，新增之差額比照財務會計準則公報第二十五號「企 業合併－購買法之會計處理」有關收購成本分攤之步驟予以分析處理，其中屬於 商譽部分不得攤銷。增發新股時，若各股東非按比例認購，致使投資比例發生變 動，並因而使投資之股權淨值發生增減者，其增減數調整「長期股權投資」及「資 本公積」。如應借記「資本公積」，而由長期投資所產生之資本公積餘額不足時， 其差額借記「保留盈餘」。
-
(2)按權益法之長期股權投資，其與被投資公司間之順流交易，有關公司間未實現損 益之消除比例，端視對被投資公司是否具有控制能力而定。若對被投資公司具有 控制能力，則公司間未實現損益予以全部消除；若對被投資公司不具控制能力， 則公司間未實現損益按持有被投資公司之股權比例予以消除；而與被投資公司間 之逆流交易，不論對被投資公司是否具有控制能力，公司間未實現損益均按持有 被投資公司之約當持股比例予以消除。交易損益如屬折舊或攤銷性資產所產生 者，依其效益年限逐年承認；其他類資產所產生者，於實現年度認列。聯屬公司 間順流交易所發生未實現損益之消除，採列記未實現損益科目方式；逆流交易未 實現損益之消除，採沖銷投資科目方式。
-
(3)本公司對於已達控制能力之被投資公司(子公司)，若因認列其虧損致使對該被投 資公司之長期投資及墊款帳面餘額為負數時，若原長期投資不足抵減投資損失 時，則沖轉應收款項(或應收關係人帳款)，如尚有不足，則將長期投資貸項列入 其他負債項下。
-
(4)按權益法評價之被投資公司股東權益發生變動時，投資公司應按持有股份比例以 相對科目之分錄調整認列於長期股權投資科目。
-
(5)本公司合併財務報表編製係依財務會計準則公報第七號「合併財務報表」之規定， 對由本公司直接或間接持有表決權數超過50％以上者，或雖未超過50％，但對其 具實質控制能力者，均編入合併財務報表。
～11～
華泰電子股份有限公司財務報表附註(續)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
8.固定資產
(1)自有部份
- `民國69 年12 月31 日以前取得之固定資產以重估價值入帳，以後取得之固定資產 以成本為入帳基礎，重大之改良及更新作為資本支出列入固定資產，修理及維護 支出則列為當年度費用。固定資產出售及報廢時，其成本、累積折舊與累積減損 均自帳上予以減除。出售或報廢之利益或損失則列為當年度營業外收入或支出。 折舊係以平均法按稅法規定之耐用年數計提(房屋及建築10～50 年，建築物附屬 設備2～20 年，機器設備1～8 年，運輸設備5 年，辦公設備5～10 年，租賃改良 物4～11 年，其他設備5～6 年)。已達耐用年限仍繼續使用者，就其殘值繼續提 列折舊。非供營業使用之固定資產，按其淨變現價值轉列閒置資產。供出租使用 之固定資產，依財務會計準則公報第二號「租賃會計處理準則」辦理，即依租賃 條件、應收租賃款收現可能性及出租人應負擔未來成本分資本租賃及營業租賃方 式處理。`
本公司評估無形資產耐用年限屬有限耐用年限或非確定年限。
研究發展支出
本公司研究發展專案區分為研究階段及發展階段，如無法區分者，皆視為研究階段，
研究階段發生之支出皆認列為當期費用，發展階段之支出如同時符合下列條件則予以
資本化，否則，亦於發生時認列為當期費用。資本化條件包括：
～12～
華泰電子股份有限公司財務報表附註(續)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
10.遞延費用
主要係網路佈線配置工程等，按2～3年平均攤提。若發生資產減損跡象，則進行減
損測試，並認列相關減損損失。
-
11.勞工退休準備金
-
(1) 本公司自民國75 年起，依照「勞動基準法」之規定按已付薪資總額百分之二提 撥退休準備金。另自民國94 年8 月起按已付薪資總額百分之三提撥退休準備金， 撥交監督委員會專戶儲存及支用。上項提撥款項與本公司完全分離，故未包括於 財務報表之中。
-
(2) 退休金之會計處理係依財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」之規 定，屬確定給付退休辦法者，淨退休金成本係按精算報告提列，包括當期服務成 本、利息成本、基金資產之預期報酬、未認列過渡性淨資產與退休金利益之攤提。 屬確定提撥退休辦法者，依權責發生基礎，將每期提繳之退休基金數額認列為當 期費用。
-
(3) 勞工退休金條例自民國94 年7 月1 日起施行，並採確定提撥制。實施後員工得 選擇適用「勞動基準法」有關之退休金規定，或適用該條例之退休金制度並保留 適用該條例前之工作年資。對適用該條例之員工，本公司每月負擔之員工退休金 提撥率，不得低於員工每月工資百分之六。
-
12.金融資產及負債之除列
金融資產
金融負債
本公司之金融負債於合約規定之義務解除、取消或到期而使金融負債消滅時，除列全 部或部分金融負債。
當本公司自相同債權人以幾乎不相同條件交換既有之金融負債，或對既有負債條件進
行大幅修改，並同時承擔新金融負債，該種交換或修改視為除列既有負債並同時認列
新負債，差額計入當期損益。
～13～
華泰電子股份有限公司財務報表附註(續)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
13.金融資產之減損
本公司於每一資產負債表日評估金融資產是否已經減損，依不同衡量方式之金融資 產，採用之減損方式如下：
以攤銷後成本衡量之金融資產
若有客觀證據顯示以攤銷後成本衡量之金融資產業已減損，減損金額為金融資產之
帳面價值與其估計未來現金流量採原始有效利率折現之現值間之差額。金融資產之
帳面價值係藉由備抵帳戶調降之，減損金額列為當期損益。認列減損損失後，若後
續期間減損金額減少，而該減少明顯與認列減損後發生之事件有關，則先前認列之
金融資產減損金額藉由調整備抵帳戶迴轉，但該迴轉應不使金融資產帳面價值大於
未認列減損情況下之攤銷後成本。迴轉之金額認列為當期損益。
以成本衡量之金融資產
若有客觀證據顯示未有公開市場報價之權益商品投資，或與前述權益商品連動且其 清償須交付該等權益商品之衍生性商品，有減損之客觀證據，本公司將認列減損損 失，減損金額為估計未來現金流量以類似金融資產當時市場報酬率折現之折現值與 帳面價值間之差額，此減損金額不得迴轉。
備供出售之金融資產
備供出售之金融資產若已減損，本公司將列為股東權益調整項目之累積淨損失金額
轉列為當期損益，其減損損失之金額為備供出售金融資產之取得成本（減已回收之
本金及調整攤銷額）與當時公平價值或可回收金額間之差額，再減除該金融資產曾
列入損益之減損金額後之餘額。若後續期間減損金額減少，備供出售權益商品之減
損減少金額不得認列為當期損益，而應認列為股東權益調整項目；備供出售債務商
品之減損金額減少若明顯與認列減損後發生之事件有關，則應予迴轉並認列為當期
利益。
14.衍生性金融商品與避險交易
-
本公司從事遠期外匯合約與利率交換等之衍生性金融商品交易，以規避利率與匯率變 動風險。此類衍生性金融商品原始認列與續後衡量皆以公平價值為基礎，當公平價值 為正時則認列為資產，為負時則認列為負債。
-
當不符合避險會計的條件時，衍生性金融商品公平價值變動部分則認列為當期損益。 避險關係可分為下列三種類型：
-
(1)公平價值避險：係指規避已認列資產或負債、未認列確定承諾公平價值變動風險。
-
(2)現金流量避險：係指規避現金流量變動之風險，該變動係因已認列資產或負債(例 如浮動利率債務之全部或部分之未來利息支付)或高度很有可能預期交易之特定 風險所引起，且該變動將影響損益。
-
(3)國外營運機構淨投資避險係指規避國外營運機構淨投資之匯率變動風險。 本公司規避確定承諾之匯率風險依現金流量避險處理。
～14～
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(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
本公司在指定避險開始時，有關避險關係、風險管理目標及避險策略等，即備有正
式書面文件。文件中載明避險工具、相關被避險項目或交易及被規避風險本質之確
認，與如何評估避險工具抵銷欲規避風險造成被避險項目之公平價值或現金流量變
動之有效性。本公司預期於避險開始及避險期間中，該避險能高度有效抵銷指定避
險期間被規避風險所造成之公平價值或現金流量之變動。本公司並持續於避險期間
中評估避險有效性，以確信該避險於避險期間中持續高度有效。
當避險交易符合避險會計規定之條件後，依下列方式處理：
公平價值避險
公平價值避險係指規避已認列資產或負債、未認列確定承諾，或前揭項目經指定之
一部分之公平價值變動風險，該價值變動應可歸因於某特定風險且將影響損益。公
平價值避險中，被避險項目因所規避之風險而產生之利益或損失，係調整被避險項
目之帳面價值並立即認列為當期損益。衍生性金融商品以公平價值續後評價，所產
生之利益或損失，亦立即認列為當期損益。
當採公平價值避險之被避險項目原係以攤銷後成本評價時，被避險項目依上段所認
列之帳面價值調整數，仍於被避險項目剩餘存續期間依有效利率法攤銷並認列於損
益表中。得於認列調整數時即開始攤銷，或至遲自停止適用避險會計期間始攤銷。
當未認列確定承諾指定為被避險項目，自避險開始日後，其歸因於被規避風險之公
平價值累積變動數，列為資產或負債並認列為當期損益。相關避險工具公平價值之
變動亦認列為當期損益。
當有任何下列之情形發生時，本公司即停止適用避險會計之規定：
(1)避險工具已到期、出售、解約或執行時。
(2)避險不再符合避險關係之條件時。
現金流量避險
現金流量避險係指規避現金流量變動之風險，該變動係因已認列資產或負債或高度
很有可能發生預期交易之特定風險所引起，且該變動將影響損益。避險工具之利益
或損失屬有效避險部分，直接認列為股東權益調整項目，屬無效部分則認列為當期
損益。
當被避險之預期交易將導致認列金融資產或金融負債，則原直接認列為股東權益調整
項目之相關利益或損失，於該資產或負債影響損益之期間轉列為當期損益。當預期交
易之避險將導致認列非金融資產或非金融負債，則原直接認列為股東權益調整項目之
避險工具利益或損失，作為該資產或負債帳面價值之調整。
預期交易預計不會發生時，原列為股東權益調整項目相關之累積利益或損失，則轉
列為當期損益。避險工具已到期、出售、解約或執行，或本公司取消原指定之避險，
原直接認列為股東權益調整項目之累積金額，於預期交易發生時仍列為股東權益調
整項目，惟當該交易不會發生時，則該金額將轉列為當期損益。
國外營運機構淨投資之避險
國外營運機構淨投資之避險其處理與現金流量避險相似。避險工具中屬避險有效部
分，直接認列為股東權益調整項目，屬避險無效部分列入當期損益。認列為股東權
益調整項目之累積利益或損失，於國外營運機構處分時轉列為當期損益。
～15～
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(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
15.所 得 稅
-
(1)依財務會計準則公報第二十二號「所得稅之會計處理準則」之規定作跨期間與同 期間之所得稅分攤。將應課稅暫時性差異所產生之所得稅影響數認列為遞延所得 稅負債，與將可減除暫時性差異、虧損扣抵及所得稅抵減所產生之所得稅影響數 認列為遞延所得稅資產，再評估其遞延所得稅資產之可實現性，認列其備抵評價 金額。
-
(2)以前年度溢(低)估之應付所得稅，列為當年度所得稅之調整項目。
-
(3)符合有關法令規定之所得稅抵減採當期認列法。
-
(4)本公司未分配盈餘加徵營利事業所得稅部份，於股東會決議分配盈餘之日列為當 期所得稅費用。
-
(5)配合95 年1 月1 日開始實施之「所得基本稅額條例」，本公司依其規定計算基本 稅額，並與按所得稅法規定計算之應納稅額兩者相較則其高者估列為當期所得 稅。另本公司於評估遞延所得稅資產可實現性時，亦將未來年度應納之最低所得 稅稅額納入考量。
-
(6)本公司之營利事業所得稅稅率為百分之十七。
16.收入認列
-
(1)銷貨收入原則上於獲利過程完成時認列，其條件為(一)取得具有說服力之證據證 明雙方交易已存在；(二)貨物之所有權及風險已轉移；(三)價格係屬於固定或可 決定；(四)價款收現性可合理確定。
-
(2)去(來)料加工時，雙方若已合意加工後運回或代為逕行出售者，因其所有權及風 險並未移轉，故依加工收入(成本)而非銷(進)貨認列。
-
17.資產與負債區分流動與非流動之標準
-
流動資產為可望於一年內變現或耗用之資產，資產不屬於流動資產者為非流動資 產。流動負債為將於一年內清償之負債，負債不屬於流動負債者為非流動負債。
-
18.每股盈餘
-
每股盈餘之計算係以加權平均普通股股數及約當普通股股數為準，凡有現金增資 者，則以其流通期間，計算加權平均股數；凡有盈餘轉增資或資本公積轉增資者或 減資彌補虧損者，在計算以往各期比較報表之每股盈餘時，按增資、減資比例追溯 調整。依財團法人中華民國會計研究發展基金會之(97)基秘字第169 號函之規定， 員工紅利轉增資自費用化後已非無償配股，故計算基本與稀釋每股盈餘時不予追朔 調整。
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(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
19.資產減損
-
本公司於每一資產負債表日評估所有適用三十五號公報之資產是否有減損跡象，如 有減損跡象，則進行減損測試，依公報規定以個別資產或資產所屬之現金產生單位 進行測試。減損測試結果如資產（或資產所屬現金產生單位）之帳面價值大於可回 收金額，則須認列減損損失，而可回收金額則為淨公平價值及使用價值之較高者； 反之，若於資產負債表日有證據顯示資產於以前年度認列之減損損失可能已不存在 或減少時，應重新評估可回收金額，若可回收金額因資產之估計服務潛能變動而增 加時，減損應予迴轉，惟迴轉後帳面價值不可超過資產在未認列減損損失情況下， 減除應提列折舊或攤銷後之帳面價值。
-
另外，已分攤商譽之現金產生單位或群組，不論有無減損跡象，每年定期進行減損 測試。減損測試結果如現金產生單位或群組之帳面價值（包含商譽之帳面價值）大 於可回收金額，則須認列減損損失，認列減損時，商譽先行減除，減除不足之數再 依帳面價值之相對比例分攤至商譽以外之其他資產。商譽之減損，一經認列，嗣後 不得以任何理由迴轉。減損損失及減損迴轉利益列為營業外收支。
-
20.員工分紅及董監酬勞
-
依財團法人中華民國會計研究發展基金會於96年3月發布(96)基秘字第052號函之規
-
定，員工分紅及董監酬勞應視為費用，而非盈餘之分配。
-
21.現金增資
-
辦理現金增資保留股份予員工認購給與日之定義依(98)基秘字第111 號及(101)基 秘字第038 號解釋函規定。
-
22.營運部門資訊
-
營運部門係同時符合下列特性之企業組成單位：(1)從事可獲得收入並發生費用之經 營活動、(2)營運結果定期由企業之營運決策者複核，以制定分配予該部門資源之決 策，並評估該部門之績效、(3)具個別分離之財務資訊。本公司選擇僅於合併財務報 表揭露部門資訊。
(三)會計變動之理由及影響
1.金融商品
本公司自民國100 年1 月1 日起，採用第三次修訂之財務會計準則公報第三十四號「金 融商品之會計處理準則」規定。前述變動未使本公司民國100 年上半年度之財務報表 造成影響。
2.營運部門資訊
自民國100 年1 月1 日起，採用新發布財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊 之揭露」之規定處理營運部門資訊之揭露，該號公報係取代財務會計準則公報第二十 號「部門別財務資訊之揭露」，並業已重編前期之部門資訊。
～17～
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(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
(四)重要會計科目之說明
1.現金及約當現金
明細如下： |
明細如下： |
|
|
|
零 |
|
用 |
|
金 |
銀 |
行 |
|
存 |
款 |
合 |
|
|
|
計 |
101. 6. 30.
$145
214,376
$214,521 |
100. 6. 30. |
|
$250
159,569 |
|
$159,819 |
2.應收票據淨額
明細如下：
明細如下： |
|
|
應
收
票
據
( 減) ：備抵呆帳
淨
額 |
101. 6. 30.
$25,568
(－)
$25,568 |
100. 6. 30. |
|
|
$20,694
(－) |
|
|
$20,694 |
3.應收帳款淨額
(1)明細如下：
(1)明細如下： |
|
|
應
收
帳
款
加：設定擔保應收帳款
( 減) ：備抵呆帳
淨
額 |
101. 6. 30.
$801,477
870,751
(8,061)
$1,664,167 |
100. 6. 30. |
|
|
$842,261
657,078
(6,998) |
|
|
$1,492,341 |
101.6.30. |
|
|
|
|
銀
行
別
永豐銀行
永豐銀行
遠東銀行
遠東銀行
兆豐銀行
大眾銀行
合
計 |
契約期間
101.03.30~102.03.31
101.03.30~102.03.31
101.03.02~102.03.02
101.03.02~102.03.02
101.06.01~102.05.31
101.01.31~102.01.31
|
融資額度
$650,000
$260,000
$450,000
$350,000
US$4,500 仟元
US$1,000 仟元 |
借款金額
$309,964
201,646
152,159
32,420
3,936
－
$700,125 |
設定擔保應收帳款 |
|
|
|
|
$367,340
241,975
222,626
25,936
4,945
7,929 |
|
|
|
|
$870,751 |
～18～
華泰電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
100.6.30.
100.6.30. |
|
|
|
|
銀
行
別
永豐銀行
永豐銀行
遠東銀行
兆豐銀行
大眾銀行
合 計 |
契約期間
100.01.31~101.01.31
100.01.31~101.01.31
100.02.09~101.02.09
100.06.01~101.05.31
100.01.31~101.01.31
|
融資額度
$650,000
$260,000
$450,000
US$4,500 仟元
US$1,000 仟元 |
借款金額
$214,638
196,196
103,803
18,527
－
$533,164 |
設定擔保應收帳款 |
|
|
|
|
$254,648
235,435
130,817
23,179
12,999 |
|
|
|
|
$657,078 |
－ 4.應收帳款 關係人淨額
明細如下：
應收帳款－關係人淨額
明細如下： |
|
|
應收帳款－關係人
( 減) ：備抵呆帳
淨
額 |
101. 6. 30.
$108,783
(636)
$108,147 |
100. 6. 30. |
|
|
$86,849
(116) |
|
|
$86,733 |
－ 5.其他應收款 關係人
明細如下：
其他應收款－關係人
明細如下： |
|
|
應
收
現
金
股
利
其
他
合
計
( 減) ：備抵呆帳
淨
額 |
101. 6. 30.
$7,056
1,404
8,460
(－)
$8,460 |
100. 6. 30. |
|
|
$1,200
1,632 |
|
|
2,832
(－) |
|
|
$2,832 |
6.存貨淨額
(1)明細如下：
存貨淨額
(1)明細如下： |
|
|
原
料
物
料
在
製
品
製
成
品
合
計
(減)：備抵存貨跌價損失
淨
額 |
101. 6. 30.
$840,289
80,026
170,258
76,845
1,167,418
(192,199)
$975,219 |
100. 6. 30. |
|
|
$891,616
81,134
168,916
55,265 |
|
|
1,196,931
(182,956) |
|
|
$1,013,975 |
-
(2)截至民國101 年6 月30 日及100 年6 月30 日止，存貨投保火險之保額分別為 5,228,667 仟元及5,987,394 仟元。
-
(3)民國101 年1 月1 日至6 月30 日之銷貨成本包括存貨相關費損等科目，其中存貨 跌價損失4,620 仟元，存貨報廢229 仟元及存貨盤虧-淨額為425 仟元。
-
(4)民國100 年1 月1 日至6 月30 日之銷貨成本包括存貨相關費損等科目，其中存貨 跌價損失5,943 仟元，存貨盤虧-淨額為254 仟元。
～19～
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(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
7.預付款項
明細如下：
預付款項
明細如下： |
|
|
預
付
費
用
用
品
盤
存
其
他
預
付
款
合
計 |
101. 6. 30.
$71,447
1,045
1,605
$74,097 |
100. 6. 30. |
|
|
$69,651
1,134
3,662 |
|
|
$74,447 |
- 8.公平價值變動列入損益之金融資產 流動
公平價值變動列入損益之金融資產-流動
明細如下： |
|
|
交易目的金融資產－上市(櫃)公司股票
加
：
評
價
調
整
合
計 |
101. 6. 30.
$28
4
$32 |
100. 6. 30. |
|
|
$28
14 |
|
|
$42 |
9.償債基金
本公司於民國97 年4 月29 日與台灣工業銀行簽訂信託契約，信託存續期間自簽約日 起至102 年3 月31 日止，由本公司按月提撥備償基金16,000 仟元，共計672,000 仟 元，作為償還臺灣工業銀行、中國信託商業銀行及澳盛銀行(原荷蘭銀行)等三筆聯貸 案之全體融資銀行借款屆期應還款之部份資金來源，本公司已於民國101 年4 月全數 償還該借款。截至民國101 年6 月30 日及100 年6 月30 日止，償債基金累積提撥之 金額為0 仟元及48,000 仟元。
10.採權益法之長期股權投資
(1)明細如下：
(1)明細如下： |
|
|
|
|
|
被投資公司 |
股票種類
普通股
普通股
普通股
普通股/
優先股
普通股
普通股
普通股
普通股
普通股 |
101. 6. |
30.
持股比率
93.67％
39.99％
100.00％
44.32％
100.00％
9.21％
20.25％
18.17％
100.00％ |
100. 6. |
30. |
|
|
金 額
$337,831
－
140,675
62,120
296,638
165,052
5,375
－
70,623
$1,078,314 |
|
金 額 |
持股比率 |
長期股權投資
：
ORIENT SEMICONDUCTOR
ELECTRONICS PHILIPPINES
INC.(OSEP)
OSE PROPERTIES, INC.
OSE USA, INC.
SPARQTRON CORP.
OSE INTERNATIONAL LTD.
華騰國際科技(股)公司
華致資訊開發（股）公司
矽晶源高科(股)公司
COREPLUS (HK) LIMITED
合 計 |
|
|
|
$526,967
－
118,487
41,542
274,160
139,149
6,629
－
59,863 |
93.67％
39.99％
100.00％
45.89％
100.00％
9.40％
20.25％
18.17％
100.00％ |
|
|
|
|
$1,166,797 |
|
～20～
華泰電子股份有限公司財務報表附註(續)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
-
(2)本公司轉投資公司OSE ACQUISITION CORP.於民國95 年2 月為合併目的，以每股 US$0.006 價格購入原OSE USA, INC.100％普通股股權，並概括承受原OSE USA, INC. 之原資產及負債，合併後OSE ACQUISITION CORP. 再更名為OSE USA, INC.。
-
(3)本公司轉投資公司ATP 於民國95 年9 月與華騰國際科技(股)公司換股，換股後本 公司改持有華騰國際科技(股)公司6.79％之股權。另該公司截至民國101 年6 月30 日止，共計買入庫藏股3,832 仟股、出售庫藏股18 仟股、轉讓員工3,010 仟股及本 公司另購入1,929 仟股，致本公司民國101 年6 月30 日之持股比例變為9.21％。
-
(4)矽晶源高科(股)公司於民國93 年度發生財務危機，其長期股權投資96,203 仟元 乃於民國93 年度全數轉為損失。
-
(5)本公司於民國93 年12 月31 日適用財務會計準則公報第三十五號「資產減損之會 計處理準則」，分別就OSE USA, INC.和ATP 投資成本與股權淨值差額認列減損損 失，金額分別為228,777 仟元及122,066 仟元。
-
(6)OSE PROPERTIES, INC.由於持續虧損，本公司累積所認列之投資損失已使對其長 期股權投資之帳面價值降至為零，依財務會計準則公報第五號「長期股權投資會 計處理準則」規定，不再繼續認列投資損失。
-
(7)本公司為改善OSEP 之財務結構，擬定財務改善計畫如下：
-
(A)民國97 年12 月12 日董事會決議通過予OSEP 第一次增資案，金額合計USD8,000 仟元，其中USD5,180 仟元為現金增資之金額，USD2,820 仟元以債權轉換成股權 方式對OSEP 增資，並於民國98 年5 月21 日經投審會核備通過。
-
(B)民國98 年12 月9 日董事會決議通過OSEP 第二次增資案，金額合計USD8,000 仟元，其中USD1,600 仟元為現金增資之金額，USD6,400 仟元以債權轉換成股 權方式對OSEP 增資，並於民國100 年9 月8 日經過投審會核備通過。
-
(C)民國99 年5 月5 日董事會決議通過OSEP 第三次增資案，金額合計USD13,500 仟元，其中USD2,700 仟元為現金增資之金額，USD10,800 仟元以債權轉換成股 權方式對OSEP 增資，並於民國100 年9 月8 日經過投審會核備通過。
-
(D)民國99 年8 月26 日董事會決議通過OSEP 第四次增資案，金額合計USD10,500 仟元，其中USD2,100 仟元為現金增資之金額，USD8,400 仟元以債權轉換成股權 方式對OSEP 增資，並於民國100 年9 月8 日經過投審會核備通過。
-
(E)民國99 年12 月28 日董事會決議通過OSEP 第五次增資案，金額合計USD8,000 仟元，其中USD1,600 仟元為現金增資之金額，USD6,400 仟元以債權轉換成股 權方式對OSEP 增資，並於民國101 年1 月16 日經過投審會核備通過。
-
(8)本公司在衡量公司資源及整體效益後，於民國100 年6 月21 日董事會決議將OSEP 生產部門停止作業，且OSEP 已於民國100 年第4 季轉入停業，續後積極陸續處理 處分土地廠房及機器設備等作業程序。
-
(9)OSE INTERNATIONAL LTD.經該公司董事會通過以民國97 年6 月25 日為減資基準日辦理 減資美金2,800 仟元，本公司已收回投資款84,280 仟元(USD2,800 仟元)。
～21～
華泰電子股份有限公司財務報表附註(續)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
-
(10)本公司為改善OSEU 之財務結構，擬定財務改善計畫如下：
-
(A)民國99 年7 月15 日董事會決議通過轉投資公司OSEU 於民國99 年9 月與OSEI 正式合併，以OSEU 為存續公司，OSEI 為消滅公司，自民國99 年9 月起，OSEI 所有資產負債及一切權利義務由OSEU 概括承受。
-
(B)民國99 年7 月15 日董事會決議通過OSEU 增資案，金額USD35,762 仟元以債 權轉換成股權方式對OSEU 增資，並於民國100 年1 月17 日經投審會核備通過。
-
(11)本公司經民國一００年三月二十四日董事會決議通過轉投資公司COREPLUS (HK) LIMITED.增資案，USD2,700 仟元以債權換成股權方式對COREPLUS 增資。上述金額 79,893 仟元帳列預付投資款項下。
-
(12)民國101 年上半年度及100 年上半年度長期股權投資依權益法認列之投資(損)益 明細如下：
明細如下： |
|
|
被
投
資
公
司
OSE PHILIPPNES INC.
OSE PROPERTIES,INC.
OSE USA, INC.
SPARQTRON CORP.
OSE INTERNATIONAL LTD.
華騰國際科技（股）公司
華致資訊開發（股）公司
COREPLUS (HK) LIMITED.
合 計 |
101年上半年度
($16,757)
－
(2,744)
10,332
20,097
23,244
(561)
7,292
$40,903 |
100年上半年度 |
|
|
($87,375)
－
2,879
13,382
(323)
6,205
1,171
(19,622) |
|
|
($83,683) |
民國101 年上半年度及100 年上半年度之投資損益係根據被投資公司自編之財務
報表按權益法認列。
-
(13)民國101 年上半年度及100 年上半年度本公司取得被投資公司華騰國際科技(股) 公司及華致資訊開發(股)公司，現金股利分別為5,856 仟元及0 仟元、1,200 仟元 及1,200 仟元帳列採權益法評價之長期股權投資減項。
-
(14)長期股權投資認列外幣財務報表換算調整數明細如下：
被
投
資
公
司
OSE PHILIPPNES INC.
OSE USA , INC.
SPARQTRON CORP.
OSE INTERNATIONAL LTD.
華騰國際科技（股）公司
COREPLUS (HK) LIMITED.
合 計 |
101年上半年度
($4,623)
(1,872)
(668)
(2,240)
39
(9,642)
($19,006) |
100年上半年度 |
|
|
($4,347)
(1,520)
(525)
(2,098)
－
(4,602) |
|
|
($13,092) |
-
(15)民國101 年6 月30 日及100 年6 月30 日止，順流銷貨認列未實現銷貨毛利分別為
-
4,657 仟元及93 仟元。(帳列遞延貸項－聯屬公司間利益－流動)
-
(16)民國101 年6 月30 日及100 年6 月30 日止與關係人買賣資產未實現內部損益餘額 (順流交易)分別為12,421 仟元及14,390 仟元。(帳列遞延貸項－聯屬公司間利益 －非流動)
-
(17)部份長期投資已提供銀行融資借款之擔保，詳參附註六。
-
(18)本公司對直接或間接持有表決權股份超過50％以上及具控制力之被投資公司，均 已編入本公司民國101 年上半年度及100 年上半年度合併報表。
～22～
華泰電子股份有限公司財務報表附註(續)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
－ 11.以成本衡量之金融資產 非流動
(1)明細如下：
(1)明細如下： |
|
|
|
|
|
被投資公司
STRATEDGE
ACTIONTEC
ACTIONTEC
SPINERGY
GLOBITECH
博智電子(股)公司
麥瑟半導體(股)公司
高維(股)公司
合計 |
股票種類
普通股
普通股
優先股
普通股
普通股
普通股
普通股
普通股 |
101. 6. 30.
金 額
持股比率
$1,323
0.04％
13,175
11.44％
27,307
17.93％
－
7.44％
－
－
38,560
3.35％
－
0.37％
－
1.56％
$80,365 |
|
100. 6. 30. |
|
|
|
金 額
$1,323
13,175
27,307
－
－
38,560
－
－
$80,365 |
|
金 額 |
持股比率 |
|
|
|
0.04％
11.44％
17.93％
7.44％
－
3.35％
0.37％
1.56％ |
$1,323
13,175
27,307
－
－
38,560
－
－ |
0.04％
11.44％
17.93％
7.44％
－
3.35％
0.50％
1.56％ |
|
|
|
|
$80,365 |
|
-
(2)麥瑟半導體(股)公司於民國90 年12 月24 日經法院裁定重整，本公司依其帳列淨 值認列投資損失129,360 仟元。
-
(3)博智電子(股)公司於民國94 年5 月16 日進行減資彌補虧損，致使本公司對博智 之長期股權投資發生價值減損，且回復希望甚小，故認列投資損失78,102 仟元。 另於民國97 年度經評估發生價值減損，故再認列減損損失25,000 仟元。
-
(4)本公司於民國100 年5 月17 日出售博智電子(股)公司股票45,000 股，投資成本 減少1,524 仟元，累計減損減少951 仟元，本公司認列處分投資損失447 仟元。
-
(5)高維(股)公司之投資發生價值減損，本公司於民國95 年度認列減損損失500 仟 元。經民國100 年10 月31 日股東會通過高維(股)公司減資29,000 仟元，本公司 按原持有股份比例減少45 仟股，迴轉以前年度認列之累計減損453 仟元。
-
(6)GLOBITECH 於民國97 年4 月遭購併，致使本公司對GLOBITECH 之長期股權投資發 生價值減損，且收回投資款希望甚小，本公司於96 年度認列投資損失161,490 仟 元。
-
(7)博智電子(股)公司股票其中560,000 股已提供銀行融資借款之擔保，詳參附註六。
-
(8) 截至民國100 年6 月30 日止，ACTIONTEC 股票已全數提供予ACTIONTEC 及ACTIONTEC (Barbados)作為融資借款之擔保，詳參附註六。
12.固定資產
-
(1)截至民國101 年6 月30 日及100 年6 月30 日止，固定資產在購置期間之利息資 本化金額分別為3,859 仟元及1,521 仟元，並經轉列預付設備款及相關設備項下。 利息資本化前之利息總額分別為100,351 仟元及119,573 仟元，資本化利率分別 為2.9367％～3.0501％及2.5353％～2.7076％。
-
(2)截至民國101 年6 月30 日及100 年6 月30 日固定資產投保火險之保額分別為 10,042,426 仟元及10,120,566 仟元。
～23～
華泰電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
(3)有關固定資產累計折舊明細如下：
房
屋
及
建
築
機
器
設
備
運
輸
設
備
辦
公
設
備
租
賃
資
產
其
他
設
備
合
計
(4)租賃資產內容如下：
租賃公司 |
設備名稱 |
|
101. 6. 30.
100. 6. 30.
$3,215,623
$3,309,956
15,555,253
16,199,308
4,514
5,269
49,945
49,646
147,592
66,271
304,521
286,855
$19,277,448
$19,917,305
金
額
租約
優惠
101.6.30. 100.6.30.
期間
承購價格
－
$15,000 100.06
－
$13,000
13,000 101.12
－
－
6,527 100.11
－
80,779
80,779 101.11
－
80,461
80,461 101.11
－
18,874
－103.04
－
62,547
－103.06
－
81,950
81,950 101.12
－
66,350
66,350 102.01
－
85,702
85,702 102.03
－
64,260
64,260 102.06
－
235
235 103.05
－
282,695
－103.05
－
$836,853
$494,264 |
101. 6. 30.
100. 6. 30.
$3,215,623
$3,309,956
15,555,253
16,199,308
4,514
5,269
49,945
49,646
147,592
66,271
304,521
286,855
$19,277,448
$19,917,305
金
額
租約
優惠
101.6.30. 100.6.30.
期間
承購價格
－
$15,000 100.06
－
$13,000
13,000 101.12
－
－
6,527 100.11
－
80,779
80,779 101.11
－
80,461
80,461 101.11
－
18,874
－103.04
－
62,547
－103.06
－
81,950
81,950 101.12
－
66,350
66,350 102.01
－
85,702
85,702 102.03
－
64,260
64,260 102.06
－
235
235 103.05
－
282,695
－103.05
－
$836,853
$494,264 |
101. 6. 30.
100. 6. 30.
$3,215,623
$3,309,956
15,555,253
16,199,308
4,514
5,269
49,945
49,646
147,592
66,271
304,521
286,855
$19,277,448
$19,917,305
金
額
租約
優惠
101.6.30. 100.6.30.
期間
承購價格
－
$15,000 100.06
－
$13,000
13,000 101.12
－
－
6,527 100.11
－
80,779
80,779 101.11
－
80,461
80,461 101.11
－
18,874
－103.04
－
62,547
－103.06
－
81,950
81,950 101.12
－
66,350
66,350 102.01
－
85,702
85,702 102.03
－
64,260
64,260 102.06
－
235
235 103.05
－
282,695
－103.05
－
$836,853
$494,264 |
101. 6. 30.
100. 6. 30.
$3,215,623
$3,309,956
15,555,253
16,199,308
4,514
5,269
49,945
49,646
147,592
66,271
304,521
286,855
$19,277,448
$19,917,305
金
額
租約
優惠
101.6.30. 100.6.30.
期間
承購價格
－
$15,000 100.06
－
$13,000
13,000 101.12
－
－
6,527 100.11
－
80,779
80,779 101.11
－
80,461
80,461 101.11
－
18,874
－103.04
－
62,547
－103.06
－
81,950
81,950 101.12
－
66,350
66,350 102.01
－
85,702
85,702 102.03
－
64,260
64,260 102.06
－
235
235 103.05
－
282,695
－103.05
－
$836,853
$494,264 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
金 |
|
租約
期間 |
|
|
|
|
101.6.30. |
100.6.30. |
|
|
新加坡商思科系統租賃(股)公司
新加坡商思科系統租賃(股)公司
擎昊科技(股)公司
中租迪和(股)公司
中租迪和(股)公司
中租迪和(股)公司
中租迪和(股)公司
長華電材(股)有限公司
長華電材(股)有限公司
長華電材(股)有限公司
長華電材(股)有限公司
惠隆資訊(股)有限公司
逸科亞(股)有限公司
合 計 |
機器設備
機器設備
機器設備
機器設備
機器設備
機器設備
機器設備
機器設備
機器設備
機器設備
機器設備
機器設備
機器設備 |
|
－
$13,000
－
80,779
80,461
18,874
62,547
81,950
66,350
85,702
64,260
235
282,695 |
$15,000
13,000
6,527
80,779
80,461
－
－
81,950
66,350
85,702
64,260
235
－ |
100.06
101.12
100.11
101.11
101.11
103.04
103.06
101.12
102.01
102.03
102.06
103.05
103.05 |
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－ |
|
|
|
$836,853 |
$494,264 |
|
|
(5)固定資產抵押情形，詳參附註六。
13.無形資產
(1)民國101 年上半年度及100 年上半年度帳列無形資產係有限耐用年限之電腦軟體 成本，相關之原始成本、累計攤銷及減損金額之變動如下：
原始成本：
期初餘額
本期增加金額
期末餘額
攤銷及減損損失： |
101年上半年度 |
100年上半年度 |
|
電腦軟體成本 |
電腦軟體成本 |
|
$8,760
944 |
$4,594
626 |
|
$9,704 |
$5,220 |
|
|
|
～24～
華泰電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
期初餘額
本期認列攤銷金額
期末餘額
帳面價值：
期初餘額
期末餘額 |
101年上半年度 |
100年上半年度 |
|
$2,668
1,551 |
$482
844 |
|
$4,219 |
$1,326 |
|
$6,092 |
$4,112 |
|
$5,485 |
$3,894 |
(2)電腦軟體成本係於效益產生年度，按該電腦軟體之預計經濟效益年限三年採直線 法攤銷。
14.退 休 金
-
(1)民國101 年上半年度及100 年上半年度認列淨退休金成本分別為13,049 仟元及 16,874 仟元。
-
(2)民國101 年上半年度及100 年上半年度因勞工退休金條例之施行，依勞工退休金 條例規定提列之退休金分別為34,222 仟元及32,151 仟元。
-
(3)截至民國101 年6 月30 日及100 年6 月30 日止，存於台灣銀行(原中央信託局) 之勞工退休準備金餘額分別為258,542 仟元及244,922 仟元。
15.出租資產
(1)係出租房屋及建築與機器設備，其明細如下：
成
本
( 減) ：累計折舊
淨
額 |
101. 6. 30.
$260,058
(178,405)
$81,653 |
100. 6. 30.
$190,863
(187,700)
$3,163 |
|
|
|
16.閒置資產
係閒置之房屋及建築與機器設備，已按淨變現價值列帳，其明細如下：
成
本
( 減) ：累計折舊
未
折
減
餘
額
( 減) ：備抵跌價損失
淨
額 |
101. 6. 30.
$12,612
(12,597)
15
(15)
－ |
100. 6. 30. |
|
|
$12,612
(12,585) |
|
|
27
(27) |
|
|
－ |
～25～
華泰電子股份有限公司財務報表附註(續)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
－ 17.長期應收款 關係人淨額
明細如下：
101.6.30.100.6.30.
應收資金融通款項(註)$147,224 $111,915
應收出售、出租機器設備款及代購材料款(註)72,763 70,062
應收資金融通之利息款(註)4,105 2,076
合計224,092 184,053
(減)：備抵呆帳(－)(－)
淨額$224,092 $184,053
-
(註)：1.對OSE PHILIPPINES INC.及OSE USA, INC.之長期應收款項分別為803,966 仟元及1,148,668 仟元，於民國99 年度已以以債作股方式，轉換為對OSE PHILIPPINES INC.及OSE USA, INC.之普通股股權。
-
2.對OSE PHILIPPINES INC.之長期應收款項183,843 仟元，於民國100 年5 月已以以債作股方式，轉換為對OSE PHILIPPINES INC.之普通股股權。
-
3.對COREPLUS 之長期應收款79,893 仟元，於民國100 年12 月已以以債作股 方式，轉換為對COREPLUS 之預付投資款。
18.短期借款
(1)明細如下：
.短期借款
(1)明細如下： |
|
|
項
目
購
料
借
款
機
器
借
款
信
用
借
款
其
他
借
款
合
計 |
101. 6. 30.
$633,212
23,853
2,488,001
28,400
$3,173,466 |
100. 6. 30. |
|
|
$686,145
75,790
2,202,360
797,200 |
|
|
$3,761,495 |
==> picture [431 x 45] intentionally omitted <==
－ 19.應付短期票券 淨額
101. 6. 30.100. 6. 30.
$50,000 $77,600
(120)(482)
$49,880 $77,118
101. 6. 30.100. 6. 30.
年利率區間5.165％ 4.700％～5.043％
到期日101.07.18 100.07.25～100.09.28
～26～
華泰電子股份有限公司財務報表附註(續)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
20.長期借款
長期借款
(1)明細如下： |
|
|
廠 房 及 機 器 設 備 借 款
(減)：一年內到期之長期借款
(減)：未攤銷聯貸費用
淨 額
(2)利率區間及到期日如下：
年
利
率
區
間
到
期
日 |
101. 6. 30.
100. 6. 30.
$2,561,383
$2,872,799
(260,008)
(1,017,649)
(29,565)
(18,596)
$2,271,810
$1,836,554
101. 6. 30.
100. 6. 30.
2.80％～3.967％
2.72％～3.89％
102.03.01～108.12.01
100.12.28～108.03.01 |
100. 6. 30. |
|
|
$2,872,799
(1,017,649)
(18,596) |
|
|
$1,836,554 |
-
(3)本公司之債權與各全體授信銀行達成以下主要協議：
-
○1 於民國97 年10 月24 日獲授信銀行債權總額二分之一以上之同意，自民國97 年7 月17 日起：
-
○2 於民國98 年3 月13 日獲授信銀行債權總額二分之一以上之同意，自民國98 年 1 月1 日起：
-
A.聯貸案各期還款時程延後12 個月，暫停98 年度備償基金之提撥，自民國99 年1 月31 日開始恢復提撥備償基金。
-
B.所有非屬聯貸案的長期借款，寬限一年到民國99 年1 月1 日後，依原授信 條件開始攤還。
-
C.免除檢視聯貸案合約中民國97 年全年度、98 年上半年度及98 年全年度各項 財務比率之限制。
-
○3 於民國99 年度獲授信銀行債權總額二分之一以上之同意，免除檢視聯貸案合約 中民國99 年上半年度及99 年全年度各項財務比率之限制。
-
○4 債權銀行(澳盛銀行、台灣工業銀行及中國信託商業銀行)於民國101 年4 月本 公司已全數償還借款。
-
(4)民國89 年5 月30 日與台灣工業銀行等19 家銀行簽訂聯合授信合約，合約期限五 年，經歷次增補合約之規定及第(4)項所示，授信總額度3,500,000 仟元，於合約 有效期限內及本合約下之債務全部清償前，本公司應隨時維持下列各項財務標準 (每半年核計一次)：
-
A.經查核簽證之半年非合併及全年合併財務報表核計之流動比率(流動資產除以 流動負債)不得低於100％。
-
B.經查核簽證之半年非合併及全年合併財務報表核計之業主權益比率，(業主權 益淨額除以資產總額)不得低於45％。
-
C.經查核簽證之半年非合併及全年合併財務報表核計之利息保障倍數(即稅前純 益加上利息費用、折舊後再除以利息費用)不得低於300％。
-
D.經查核簽證之半年及全年非合併報表核計之長期投資總額均不得超過淨值之 二分之一。
-
E.本借款已於民國101 年4 月全數償還。
～27～
華泰電子股份有限公司財務報表附註(續)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
-
(5)民國91 年8 月26 日與中國信託商業銀行等9 家銀行簽訂聯合授信合約，合約期 限二年，經歷次增補合約之規定及第(4)項所示，授信總額度1,550,000 仟元，於 合約有效期限內及本合約下之債務全部清償前，本公司應隨時維持下列各項財務 標準(每半年核計一次)：
-
A.經查核簽證之半年非合併及全年合併財務報表核計之流動比率(流動資產除以 流動負債)不得低於60％。
-
B.經查核簽證之半年非合併及全年合併財務報表核計之業主權益比率，(業主權 益淨額除以資產總額)不得低於40％。
-
C.經查核簽證之半年非合併及全年合併財務報表核計之利息保障倍數(即稅前純 益加上利息費用、折舊及攤銷後再除以利息費用)不得低於200％。
-
D.經查核簽證之半年非合併及全年合併報表核計之長期投資總額均不得超過淨 值之二分之一。
-
E.本借款已於民國101 年4 月全數償還。
-
(6)民國95 年3 月31 日接獲澳盛銀行(原荷蘭銀行)等20 家聯貸銀行書面通知，同意將 長期應付商業本票變更為中期貸款1,077,600 仟元，於合約有效期間內及本公司依 合約所發生之各項債務全部清償之前，應隨時維持下列財務比例：
-
A.經查核簽證之半年非合併及全年合併財務報表核計之流動比率(流動資產除以 流動負債)不得低於100％。
-
B.經查核簽證之半年非合併及全年合併財務報表核計之業主權益比率(有形業主 權益淨額除以資產總額及或有負債之總和)不得低於45％。就此項比例之計 算，發行公司之或有負債應指於相關計算日，查核會計師認定發行公司對其子 公司之借款所保證餘額之總額。
-
C.經查核簽證之半年非合併及全年合併財務報表核計之利息保障倍數(即稅前純 益加上利息費用、折舊及攤銷費用後再除以利息費用)不得低於300％。
-
D.經查核簽證之半年及全年非合併報表核計之長期投資總額均不得超過淨值之 二分之一。
-
E.除非經多數承諾銀行事前以書面同意，本公司經查核簽證之半年度及全年度非 合併報表核計之任一項長期投資總額均不得超過新台幣五億元或其他等值貨 幣；但對本公司之菲律賓子公司Orient Semiconductor Electronics Philippines, Inc.之轉投資不受此限。
-
F.本借款已於民國101 年4 月全數償還。
-
(7)民國97 年9 月向高雄銀行新增舉借中期放款50,000 仟元，自民國98 年3 月29 日起，每六個月為一期，共分十期平均清償，每期償還5,000 仟元。
-
(8)民國99 年2 月10 日與第一商業銀行等7 家銀行簽訂聯合授信合約，合約期限十 年，授信總額度1,700,000 仟元，於合約有效期限內及本合約下之債務全部清償 前，本公司應隨時維持下列各項財務標準(每年核計一次)：
-
A.經查核簽證之全年非合併財務報表核計之負債比率(負債總額除以有形淨值) 於民國100 年不得高於200％，於民國101 年至103 年不得高於150％，自民 國104 年(含)起，不得高於100％。
-
B.經查核簽證之全年非合併財務報表核計之利息保障倍數(即稅前純益加上利息 費用、折舊及攤銷後再除以利息費用)不得低於300％。
-
C.經查核簽證之全年非合併報表核計之有形淨值(股東權益減無形資產)不得低 於4,500,000 仟元。
～28～
華泰電子股份有限公司財務報表附註(續)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
-
(9)民國101 年4 月18 日與第一商業銀行等9 家銀行簽訂聯合授信合約，合約期限五 年，授信總額度1,660,000 仟元，於合約有效期限內及本合約下之債務全部清償 前，本公司應隨時維持下列各項財務標準(每年核計一次)：
-
A.經查核簽證之全年非合併財務報表核計之負債比率(負債總額除以有形淨值 ) 於民國101 年不得高於250％，於民國102 年不得高於230％，於民國103 年 不得高於200％，於民國104 年不得高於160％，自民國105 年（含）起不得 高於120％。
-
B.經查核簽證之全年非合併財務報表核計之利息保障倍數(稅前純益加上利息費 用、折舊及攤銷後再除以利息費用)不得低於300％。
-
C.經查核簽證之全年非合併財務報表核計之有形淨值（股東權益減無形資產)不 得低於4,000,000 仟元。
21.應付租賃款
(1)明細如下：
應付租賃款
(1)明細如下： |
|
|
思科系統租賃－於民國101 年12 月前，分36 期攤還
擎昊科技－於民國100 年11 月前，分36 期攤還
中租迪和－於民國101 年11 月前，分24 期攤還
中租迪和－於民國103 年04 月前，分24 期攤還
中租迪和－於民國103 年06 月前，分24 期攤還
長華電材－於民國101 年12 月前，分24 期攤還
長華電材－於民國102 年01 月前，分24 期攤還
長華電材－於民國102 年03 月前，分24 期攤還
長華電材－於民國102 年06 月前，分24 期攤還
惠隆資訊－於民國103 年05 月前，分36 期攤還
逸科亞－於民國103 年05 月前，分36 期攤還
合 計
(減)：一年內到期部份
淨 額 |
101. 6. 30.
$2,332
－
9,803
16,484
55,000
19,410
18,637
31,176
32,107
208
278,418
463,575
(197,670)
$265,905 |
100. 6. 30. |
|
|
$6,792
1,369
32,042
－
－
61,634
52,682
75,081
64,260
242
－ |
|
|
294,102
(180,481) |
|
|
$113,621 |
(2)未來每年應付租金總額如下：
年
度
1 0 0
1 0 1
1 0 2
1 0 3
合 計 |
101. 6. 30.
－
$141,653
115,341
34,039
$291,033 |
100. 6. 30. |
|
|
$96,544
186,473
25,044
74 |
|
|
$308,135 |
～29～
華泰電子股份有限公司財務報表附註(續)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
22.股 本
-
(1)本公司於民國96 年5 月30 日以私募方式辦理金增資發行新股180,000 仟股，每 股面額10 元，以每股9.2 元折價發行，實收股本1,800,000 仟元。私募新股之權 利義務原則上與已發行之普通股相同。惟依證券交易法規定，私募之普通股於發 行後三年內不得自由轉讓，本公司擬於發行滿三年後，依證券交易法等相關規定 向主管機關補辦本次私募普通股公開發行及申請上市交易。
-
(2)本公司為償還借款，改善財務結構，於民國100 年6 月21 日業經董事會決議通過 辦理現金增資發行普通股200,000 仟股，每股面額新台幣10 元，共計2,000,000 仟元，業經行政院金融監督管理委員會民國100 年7 月22 日金管證發字第 1000030977 號函核准，原股東、員工放棄認購或認購不足之股份，擬請董事會授 權董事長洽特定人按發行價格認購之。並於民國100 年8 月2 日業經董事會決議 通過每股發行價格為新台幣6.4 元，訂定民國100 年9 月5 日為現增基準日，已 於民國100 年9 月19 日辦理變更登記完竣。
-
(3)截至民國101 年6 月30 日及100 年6 月30 日止，本公司額定股本均為20,000,000 仟元，實收並已公開發行股本分別為8,060,158 仟元及6,060,158 仟元，計 806,015,782 股及606,015,782 股。
23.資本公積
-
(1)依90 年修正後公司法規定，資本公積僅得用以彌補公司虧損，另若公司無虧損 者，得將超過票面金額發行股票所得溢額及受領贈與之所得產生之資本公積撥充 股本。
-
(2)依現行法令規定，以發行股票溢價及受領贈與等所產生之資本公積撥充資本者， 每年撥充之合計金額不得超過實收資本額百分之十。
-
(3)普通股股票溢價、特別股股票溢價、轉換公司債轉換溢價及轉換公司債應付利息 補償金等產生之資本公積共計1,644,314 仟元，業經92 年度股東常會決議全數用 於彌補虧損。
24.法定盈餘公積
25.特別盈餘公積
-
依主管機關規定，公司如有長期股權投資未實現跌價損失、累積換算調整數等股東權 益減項時，在分配盈餘前，應先在下列限額內提列相同數額之特別盈餘公積：
-
(1)股東權益減項中屬於當年度發生之金額，其提列之特別盈餘公積以不超過當年度 稅後盈餘加計以前年度累積未分配盈餘之合計數為限。
-
(2)股東權益減項中屬於以前年度發生之金額，以不超過以前年度累積未分配盈餘扣 除第(1)款已提列數後之餘額為限。
-
嗣後股東權益減項有迴轉時，得就迴轉部份分派盈餘。
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(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
26.盈餘分配
-
(一)依本公司章程規定，年度決算如有盈餘，除依法提繳稅額及彌補以往年度虧損外 依下列順序分配之：
-
(1)提存百分之十為法定盈餘公積。
-
(2)依法令或主管機關規定提撥或迴轉特別盈餘公積。
-
當年度如尚有盈餘，再按下列方式分派之:
-
(3)董事、監察人酬勞金就當年度盈餘依一至二款規定數額扣除後剩餘之數提撥 百分之一。
-
(4)員工紅利就當年度盈餘依一至二款規定數額扣除後剩餘之數提撥百分之十。
-
(5)其餘除保留部份盈餘外，再併同以前年度累積之未分配盈餘分派股東紅利 (其中現金股利不得低於股東紅利總額之百分之十，最高以百分之五十為限)。
-
本公司截至民國101 年6 月30 日及100 年6 月30 日止尚有待彌補虧損，故民國 101 年上半年度及100 年上半年度之員工紅利及董監酬勞預計金額均為0 仟元， 其估列基礎係以民國101 年上半年度及100 年上半年度之預計稅後淨利，考量法 定盈餘公積等因素後，以章程所定之成數為基礎估列，並按月認列為當期之營業 成本或營業費用，惟若嗣後股東會決議實際配發金額與估列數有差異時，則列為 次年度之損益。
-
(二)民國101 年3 月28 日董事會決議通過之100 年度盈虧撥補案及民國100 年4 月 27 日董事會決議通過之99 年度盈虧撥補案，業經民國101 年6 月15 日及100 年6 月15 日股東常會決議照案通過。有關民國100 年度及99 年度虧損撥補議案 中皆未決議發放董監事酬勞及員工紅利。
-
(三)另配合財政部金管會民國96 年3 月30 日金管證六字第0960013218 號函規定， 有關股東會決議通過盈餘分配案之員工紅利及董監事酬勞等相關訊息，可至公開 資訊觀測站中查詢。
27.營業收入
.營業收入 |
|
～31～
明細如下：
產品名稱
101年上半年度
塑
膠
積
體
電
路
$3,595,173
系
統
產
品
655,297
通
訊
產
品
9,387
測
試
收
入
173,857
電
腦
週
邊
設
備
246,113
工
業
產
品
244,412
其
他
299,338
合
計
5,223,577
(減)：銷貨退回及折讓
(17,669)
營
業
收
入
淨
額
$5,205,908 |
100年上半年度 |
|
$3,244,777
864,558
36,312
292,269
249,250
304,583
97,563 |
|
5,089,312
(16,299) |
|
$5,073,013 |
|
|
華泰電子股份有限公司財務報表附註(續)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
、 28.用人 折舊及攤銷費用功能別彙總表
民國101 年1 月1 日至6 月30 日及100 年1 月1 日至6 月30 日發生之用人、折舊及
攤銷費用功能別彙總表如下：
功能別
性質別 |
101年上半年度 |
101年上半年度 |
101年上半年度 |
100年上半年度 |
100年上半年度 |
100年上半年度 |
|
屬於營業
成 本 者 |
屬於營業
費 用 者 |
合 計 |
屬於營業
成 本 者 |
屬於營業
費 用 者 |
合 計 |
用人費用 |
|
|
|
|
|
|
薪資費用 |
$702,170 |
$106,178 |
$808,348 |
$600,682 |
$97,530 |
$698,212 |
勞健保費用 |
$73,702 |
$11,383 |
$85,085 |
$65,008 |
$11,103 |
$76,111 |
退休金費用 |
$40,162 |
$7,109 |
$47,271 |
$41,163 |
$7,862 |
$49,025 |
其他用人費用 |
$125,673 |
$4,596 |
$130,269 |
$177,997 |
$4,624 |
$182,621 |
折舊費用 |
$451,286 |
$36,802 |
$488,088 |
$484,827 |
$32,891 |
$517,718 |
攤銷費用 |
$2,826 |
$2,734 |
$5,560 |
$4,340 |
$1,653 |
$5,993 |
29.所得稅利益(費用)
(1)民國101 年上半年度及民國100 年上半年度之遞延所得稅負債與資產： 101 年上半年度
101 年上半年度 |
101 年上半年度 |
101 年上半年度 |
|
A.遞延所得稅資產總額
$2,518,507
B.遞延所得稅資產之備抵評價金額
($358,000)
C.遞延所得稅負債總額
($2,972)
D.產生重大遞延所得稅資產(負債)之可減除(應課稅)暫時性差異:
項 目
金 額
未實現兌換利益所產生
($17,480)
閒置資產跌價損失所產生
$15
備抵存貨跌價損失所產生
$192,199
備抵呆帳超限所產生
$285,476
未實現兌換損失所產生
$24,751
未實現退休金費用所產生
$287,034
未實現之長期投資損失所產生
$6,191,715
未實現之聯屬公司間利益所產生
$17,078
舊廠房拆除成本所產生
$107,168
未實現之減損損失所產生
$10,547
其他所產生
$161,490
虧損扣抵
$6,891,876
投資抵減
－ |
|
|
所得稅影響數 |
|
未實現兌換利益所產生
閒置資產跌價損失所產生
備抵存貨跌價損失所產生
備抵呆帳超限所產生
未實現兌換損失所產生
未實現退休金費用所產生
未實現之長期投資損失所產生
未實現之聯屬公司間利益所產生
舊廠房拆除成本所產生
未實現之減損損失所產生
其他所產生
虧損扣抵
投資抵減 |
($17,480)
$15
$192,199
$285,476
$24,751
$287,034
$6,191,715
$17,078
$107,168
$10,547
$161,490
$6,891,876
－ |
($2,972)
$2
$32,674
$48,531
$4,208
$48,796
$1,052,591
$2,903
$18,219
$1,793
$27,453
$1,171,619
$109,718 |
～32～
華泰電子股份有限公司財務報表附註(續)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
100 年上半年度
100 年上半年度 |
|
A.遞延所得稅資產總額 |
$2,563,186 |
B.遞延所得稅資產之備抵評價金額 |
($282,060) |
C.遞延所得稅負債總額 |
($4,201) |
D.產生重大遞延所得稅資產(負債)之可減除(應課稅)暫時性差異: |
|
項 目
未實現兌換利益所產生
閒置資產跌價損失所產生
備抵存貨跌價損失所產生
備抵呆帳超限所產生
未實現兌換損失所產生
未實現退休金費用所產生
未實現之長期投資損失所產生
未實現之聯屬公司間利益所產生
舊廠房拆除成本所產生
未實現之減損損失所產生
其他所產生
虧損扣抵
投資抵減
(2)遞延所得稅資產－流動
(減):備抵評價－遞延所得稅資產－流動
淨遞延所得稅資產－流動
(減):遞延所得稅負債－流動
流動遞延所得稅資產與負債抵銷後淨額
(3)遞延所得稅資產－非流動
(減):備抵評價－遞延所得稅資產－非流動
淨遞延所得稅資產－非流動
(減):遞延所得稅負債－非流動
非流動遞延所得稅資產與負債抵銷後淨額 |
項 目 |
|
金 額 |
所得稅影響數 |
|
|
$143,750
(58,000) |
|
|
|
|
85,750
(2,972) |
|
|
|
|
$82,778 |
|
|
|
|
101. 6. 30. |
|
|
|
|
$2,374,757
(300,000) |
|
|
|
|
2,074,757
(－) |
|
|
|
|
$2,074,757 |
|
|
～33～
華泰電子股份有限公司財務報表附註(續)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
(4) 本公司依「促進產業升級條例」及相關法令之規定，投資於自動化生產設備、防 治污染設備、研究發展及人才培訓支出及重要科技事業，而可抵減之所得稅及尚 未抵減所得稅明細如下：
未抵減所得稅明細如下： |
未抵減所得稅明細如下： |
|
|
|
|
|
|
法
令
依
據抵減項目發 |
|
生
年 |
度 |
101. 6. 30. |
100. 6. 30. |
最
後
抵減年度 |
|
促進產業升級條例機器設備 |
|
96 |
|
－ |
$42,479 |
|
100 年 |
促進產業升級條例機器設備 |
|
97 |
|
$35,142 |
35,142 |
|
101 年 |
促進產業升級條例機器設備 |
|
98 |
|
16,194 |
16,194 |
|
102 年 |
促進產業升級條例機器設備 |
|
99 |
|
14,476 |
14,476 |
|
103 年 |
小
計 |
|
|
|
65,812 |
108,291 |
|
|
促進產業升級條例研究發展 |
|
96 |
|
－ |
15,537 |
|
100 年 |
促進產業升級條例研究發展 |
|
97 |
|
22,699 |
22,699 |
|
101 年 |
促進產業升級條例研究發展 |
|
98 |
|
20,132 |
20,132 |
|
102 年 |
小
計 |
|
|
|
42,831 |
58,368 |
|
|
促進產業升級條例人才培訓 |
|
96 |
|
－ |
233 |
|
100 年 |
促進產業升級條例人才培訓 |
|
97 |
|
668 |
668 |
|
101 年 |
促進產業升級條例人才培訓 |
|
98 |
|
407 |
407 |
|
102 年 |
小
計 |
|
|
|
1,075 |
1,308 |
|
|
可抵減稅額合計 |
|
|
|
109,718 |
167,967 |
|
|
減：預計當期抵減稅額 |
|
|
|
(－) |
(－) |
|
|
尚未抵減之稅額 |
|
|
|
$109,718 |
$167,967 |
|
|
(5) 本公司依所得稅法及相關法令之規定，歷年來經稅捐機關核定之虧損額，得由爾 |
|
|
|
|
|
|
|
後十年內之淨利扣除，其明細如下： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
最後抵減 |
|
|
發生年度
101年上半年 |
|
|
100年上半年 |
|
年度 |
備 註 |
|
92 |
$2,408,820 |
|
$2,509,303 |
|
102 |
已核定 |
|
93 |
1,834,800 |
|
1,834,800 |
|
103 |
已核定 |
|
94 |
1,497,547 |
|
1,497,547 |
|
104 |
已核定 |
|
95 |
|
598,921 |
|
598,921 |
105 |
已核定 |
|
98 |
|
393,521 |
|
393,520 |
108
尚未核定 |
|
|
100 |
|
158,267 |
|
93,000 |
110
尚未核定 |
|
|
可扣除金額合計 |
6,891,876 |
|
6,927,091 |
|
|
|
|
(減)：已扣除或屆期金額 |
|
－ |
|
－ |
|
|
|
尚未抵減之所得稅 |
$6,891,876 |
|
$6,927,091 |
|
|
|
|
(6) 本公司之營利事業所得稅結算申報案件，業經稅捐稽徵機關核定至民國97 年度。
～34～
華泰電子股份有限公司財務報表附註(續)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
(7) 民國101 年6 月30 日及民國100 年6 月30 日股東可扣抵稅額帳戶餘額分別為
24,521 仟元及23,925 仟元。
(8) 兩稅合一之未分配盈餘明細如下： |
(7) 民國101 年6 月30 日及民國100 年6 月30 日股東可扣抵稅額帳戶餘額分別為
24,521 仟元及23,925 仟元。
(8) 兩稅合一之未分配盈餘明細如下： |
(7) 民國101 年6 月30 日及民國100 年6 月30 日股東可扣抵稅額帳戶餘額分別為
24,521 仟元及23,925 仟元。
(8) 兩稅合一之未分配盈餘明細如下： |
101. 6. 30.
100. 6. 30.
86年度(含)以前年度
－
－
87年度(含)以後年度
($3,415,579)
($2,483,242)
合 計
($3,415,579)
($2,483,242)
(9) 民國101 年度及100 年度預計及實際盈餘分配之稅額扣抵比率均為0.00％。
(10)繼續營業部門之所得稅利益(費用)
101年上半年度
100年上半年度
應退(付)所得稅－當期
$123
$98
應退(付)兩稅合－加徵所得稅
－
－
預付所得稅
(123)
(98)
以前年度所得稅調整
－
－
當期所得稅(費用)利益
－
－
遞延所得稅(費用)利益
19,079
12,513
虧損扣抵之所得稅利益(減少)增加數
(17,376)
13,930
所得稅抵減利益增加(減少)數
－
－
備抵評價之所得稅利益(增加)數
(61,737)
(30,060)
繼續營業部門之所得稅利益(費用)
($60,034)
($3,617) |
|
|
|
$123
－
(123)
－ |
$98
－
(98)
－ |
|
－
19,079
(17,376)
－
(61,737) |
－
12,513
13,930
－
(30,060) |
|
($60,034) |
($3,617) |
30.每股盈餘(虧損)
101 年上半年度
本期淨利
基本每股盈餘
屬於普通股股東之本期淨利
本期淨(損)
基本每股(虧損)
屬於普通股股東之本期淨(損) |
金額(分子)
股數(分母)
稅前
稅後
$136,943
$76,909
$136,943
$76,909
806,015,782
100年上半年度 |
金額(分子)
股數(分母)
稅前
稅後
$136,943
$76,909
$136,943
$76,909
806,015,782
100年上半年度 |
股數(分母) |
|
每股盈餘
(單位：新台幣元) |
每股盈餘
(單位：新台幣元) |
|
稅前 |
|
|
|
稅前
$0.17 |
稅後 |
|
$136,943 |
|
|
|
|
$0.10 |
|
$136,943 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
金額(分子) |
|
股數(分母)
606,015,782 |
|
每股盈餘(虧損)
(單位：新台幣元) |
|
|
稅前
($165,881)
($165,881) |
稅後 |
|
|
稅前 |
稅後
($0.28) |
|
|
($169,498) |
|
|
($0.27) |
|
|
|
($169,498) |
|
|
|
|
31.營運部門資訊
本公司已於合併財務報表揭露部門資訊。
～35～
華泰電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
(五)關係人交易
1.關係人之名稱及關係：
關係 人 名稱與本公司之關係
ORIENT SEMICONDUCTOR ELECTRONICS 採權益法評價之被投資公司
PHILIPPINES, INC. (OSEP)
OSE USA, INC.(OSEU)採權益法評價之被投資公司
SPARQTRON CORP. (SPARQTRON) 採權益法評價之被投資公司
華騰國際科技股份有限公司(華騰) 採權益法評價之被投資公司
華致資訊開發股份有限公司(華致) 採權益法評價之被投資公司
COREPLUS (HK) LIMITED (COREPLUS) 採權益法評價之被投資公司
ACTIONTEC ELECTRONICS, INC. (ACTIONTEC)實質關係人
錦興投資股份有限公司(錦興) 該公司董事長為本公司董事長之二親等以內親屬
圓禎投資股份有限公司(圓禎) 該公司董事長為本公司董事長之二親等以內親屬
蘇州華禕科技有限公司(蘇州華禕) 本公司被投資公司COREPLUS (HK) LIMITED之子公司
2.與關係人間之重大交易事項：
(1) 進 貨
民國101 年上半年度及100 年上半年度向關係人購買原料金額明細如下：
101 年上半年度
100 年上半年度
金
額
佔本公司
進貨淨額
百
分
比
金
額
佔本公司
進貨淨額
百
分
比
OSEP
$10,119
0.35％
$67,349
2.27％
SPARQTRON
7,514
0.26％
8,658
0.29％
COREPLUS
127,423
4.39％
55,595
1.87％
華 騰
313
0.01％
－
－
合 計
$145,369
5.01％
$131,602
4.43％
上項進貨價格係按一般進貨條件辦理，與一般客戶相當。另付款期間華騰為進貨
後月結30 天，OSEP、SPARQTRON 及COREPLUS 為進貨後月結60 天，與一般客戶付
款期間相當。
銷 貨
民國101 年上半年度及100 年上半年度售與關係人之商品金額，計有：
101年上半年度
100年上半年度
金
額
佔本公司
銷貨淨額
百
分
比
金
額
佔本公司
銷貨淨額
百
分比
華 騰
$476,340
9.15％
$177,674
3.50％
SPARQTRON
12
0.00％
3,591
0.07％
OSEP
－
－
1,213
0.02％
合 計
$476,352
9.15％
$182,478
3.59％ |
101 年上半年度 |
101 年上半年度 |
101 年上半年度 |
101 年上半年度 |
100 年上半年度 |
100 年上半年度 |
100 年上半年度 |
|
金
額 |
|
佔本公司
進貨淨額
百
分
比 |
|
金
額 |
|
佔本公司
進貨淨額
百
分
比 |
|
$10,119
7,514
127,423
313 |
|
0.35％
0.26％
4.39％
0.01％ |
|
$67,349
8,658
55,595
－ |
|
2.27％
0.29％
1.87％
－ |
|
$145,369 |
|
5.01％ |
|
$131,602 |
|
4.43％ |
|
|
金
額 |
|
佔本公司
銷貨淨額
百
分
比 |
|
金
額 |
佔本公司
銷貨淨額
百
分比
3.50％
0.07％
0.02％
3.59％ |
|
|
$476,340
12
－ |
|
9.15％
0.00％
－ |
|
$177,674
3,591
1,213 |
|
|
|
$476,352 |
|
9.15％ |
|
$182,478 |
|
(2)銷 貨
民國101 年上半年度及100 年上半年度售與關係人之商品金額，計有：
上開銷貨價格係按一般銷售條件辦理，與一般客戶相當，至於收款期間華騰為出
貨後30 天，OSEP 及SPARQTRON 為出貨後60 天，與一般客戶收款期間相當。
～36～
華泰電子股份有限公司財務報表附註(續)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
(3)財產交易
本公司民國101 年上半年度及100 年上半年度與關係人之財產交易明細如下：
101 年上半年度
對 象 |
資產名稱 |
金
額 |
出售資產(損)益 |
交易價格之依據 |
購 入 |
|
$457
$46,889
金
額 |
不適用
不適用
出售資產(損)益 |
議價
議價
交易價格之依據 |
華致
OSEP
出售 |
|
|
|
|
對 象 |
|
|
|
|
購 入 |
雜項設備 |
$22,500 |
不適用 |
議價 |
華致
出售 |
|
|
|
|
無此事項 |
|
|
|
|
(4)應收(付)關係人款項
)應收(付)關係人款項 |
|
|
|
應收帳款
華 騰
OSEP
SPARQTRON
合 計
(減)：備抵呆帳
淨 額
應付帳款
華 致
SPARQTRON
華 騰
蘇州華禕
COREPLUS
OSEP
合 計 |
101. 6. 30.
餘
額
百分比
$108,775
6.11％
－
－
8
0.00％
108,783
6.11％
(636)
$108,147
$10,198
0.52％
2,161
0.11％
356
0.02％
283
0.01％
71,918
3.66％
－
－
$84,916
4.32％ |
100. 6. |
30. |
|
餘
額
$108,775
－
8
108,783
(636)
$108,147
$10,198
2,161
356
283
71,918
－
$84,916 |
餘
額
$83,999
433
2,417
86,849
(116)
$86,733
$43,092
5,151
－
－
7,334
17,458
$73,035 |
百分比 |
|
|
|
5.30％
0.03％
0.15％ |
|
|
|
5.48％ |
|
|
|
1.94％
0.23％
－
－
0.33％
0.79％ |
|
|
|
3.29％ |
～37～
華泰電子股份有限公司財務報表附註(續)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
(5)資金融通情形
101 年上半年度
關係人名稱 最高餘額期末餘額利率區間[全年度利息收入]
(支出)總額
應收關係人款項(帳列長期應收款－關係人項下)
OSEP $131,484 $131,484
OSEP
(逾期應收帳款轉
資金融通) $15,991 $15,740 2.00％$1,407
應付關係人款項(帳列其他應付款項－關係人項下)
錦 興 $53,700 $46,900 1.65％($406)
應付關係人款項(帳列短期借款項下)
ACTIONTEC $179,880 － 4.50％($2,204)
100 年上半年度
關係人名稱 最高餘額期末餘額利率區間[全年度利息收入]
(支出)總額
應收關係人款項(帳列長期應收款－關係人項下)
OSEP $67,680 $33,120(註)
OSEP
(逾期應收帳款轉
資金融通) $1,035 $1,035 2.00％$597
COREPLUS $77,760 $77,760 2.00％$625
(註)：對OSEP 之資金融通款、資金融通息及出售材料設備款共計183,843 仟元，
已以以債作股方式，轉換為對OSEP 之普通股股權。
應付關係人款項(帳列其他應付款項－關係人項下)
錦 興
$80,000
$80,000
圓 禎
$74,000
$52,100
應付關係人款項(帳列短期借款項下)
ACTIONTEC
$172,800
$172,800(註1) |
$80,000 |
$80,000 |
1.65％
($655)
1.65％
($523)
4.50％
($992) |
|
$74,000 |
$52,100 |
|
(註1)：其中USD3,000 仟元係透過ACTIONTEC 向ACTIONTEC Electronics (Barbados),
Inc.借款。
～38～
華泰電子股份有限公司財務報表附註(續)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
101. 6. 30. 100. 6. 30.
OSEP 美金 9,941 仟元 美金 21,727 仟元
日幣 91,407 仟元 日幣 91,407 仟元
蘇州華禕 － 新台幣 20,000 仟元
-
B.民國101 年上半年度因委託OSEU 代理美洲地區之銷售及收款業務，而應支付 之佣金支出為18,329 仟元，截至民國101 年6 月30 日止尚未支付之金額為 46,266 仟元，帳列於應付費用項下。
-
C.民國100 年上半年度因委託OSEU 代理美洲地區之銷售及收款業務，而應支付 之佣金支出為24,408 仟元，截至民國100 年6 月30 日止尚未支付之金額為 38,144 仟元，帳列於應付費用項下。
-
D.截至民國101 年6 月30 日及100 年6 月30 日止，本公司出售機器設備予OSEP 及代購零件、支付相關費用，應收未收款項分別為72,763 仟元及70,062 仟元， 帳列長期應收款－關係人項下。
-
E.截至民國101 年6 月30 日及100 年6 月30 日止，提供華致履約保證金均為480 仟元，帳列存出保證金項下。
-
F.本公司於民國101 年上半年度及民國100 年上半年度出租機器設備及辦公大樓 予關係人之租金收入明細如下：
==> picture [325 x 69] intentionally omitted <==
-
G.截至民國101 年6 月30 日及100 年6 月30 日止，應收OSEP、COREPLUS 利息 分別為2,384 仟元、1,721 仟元及31 仟元、2,045 仟元。
-
H.截至民國101 年6 月30 日及100 年6 月30 日止，應收OSEP 之帳款其中15,740 仟元及1,035 仟元已超過正常授信期間，故轉列長期應收款－關係人項下。
-
I.民國101 年上半年度及100 年上半年度，本公司委託華致提供資訊維護服務及技 術支援服務之費用皆為14,580 仟元，帳列營業費用－維護費用項下；截至民國 101 年6 月30 日及100 年6 月30 日止，尚未支付之維護費用分別為10,198 仟 元及43,092 仟元，帳列應付帳款－關係人項下。
-
J.截至民國101 年6 月30 日，提供華騰租借廠房保證金300 仟元，帳列存入保 證金項下。
-
K.截至民國101 年6 月30 日，預收華騰貨款7,540 仟元，帳列其他流動負債項下。
～39～
華泰電子股份有限公司財務報表附註(續)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
(六)質押之資產
截至民國101 年6 月30 日及100 年6 月30 日止，本公司提供質押之資產明細如下：
科目
應收帳款－非關係人
受限制資產－流動－定存單
受限制資產－流動－備償存款
償債基金
以成本衡量之金融資產－博智及ACTIONTEC
採權益法之長期股權投資－矽晶源
固定資產－房屋及建築
固定資產－機器設備
固定資產－其他設備
出租資產－機器設備
存出保證金－定存單
合 計 |
帳 面 |
價 值 |
|
101. 6. 30.
$870,751
308,293
167,104
－
18,066
－
1,622,998
3,113,287
2
－
30,000
$6,130,501 |
100. 6. 30. |
|
|
$657,078
368,369
168,510
48,000
59,451
－
3,758,571
1,514,188
310
1,529
20,000 |
|
|
$6,596,006 |
(七)重大承諾事項及或有事項
L/C總額L/C保證金
美 金(USD) $590 －
新 台 幣(TWD) $10,948 －
-
(2) 因借款而開立予金融機構之保證票據為7,668,171 仟元。
-
(3) 因購買原物料而開立之保證票據為100,000 仟元。
-
(4) 因分期支付機器設備款而開立之保證票據為29,834 仟元。
-
(5) 因資本租賃而開立之保證票據為425,958 仟元。
-
(6) 接受國內外電子公司委託加工電子產品及原料廠商暫存之材料，而尚存於本公司之 電子零件分別為3,159,314 仟元及82,634 仟元。
-
(7) 重大之訴訟案件：
-
A.(1)美商Maxim Integrated Products,Inc(下稱「Maxim」)於民國98 年9 月1 日 以本公司於菲律賓之子公司OSE Philippines Inc.(下稱「OSEP」)違反代工 合約致其遭第三人求償為由，以OSEP 為被告，於美國加州聖克拉拉地方法院 (Superior Court of the State of California County of Santa Clara，下 稱加州地方法院)提起起訴，復於民國99 年11 月15 日追加起訴，將本公司及 本公司於美國之子公司OSE USA Inc.(下稱「OSEU」)，列為本案之共同被告。
(2)美商Maxim Integrated Products,Inc 請求本公司就產品瑕疵賠償包括：1. 其與下游廠商就產品瑕疵所作成和解給付之美金2,716 仟元、2.相關訴訟費用 及律師費。本案目前尚於蒐證程序中，本公司已委由律師提出抗辯。加州地方 法院於100 年5 月23 日裁定其對華泰電子無管轄權。
-
(8) 有關背書保證情形請參附註五.2.(6).A。
(八)重大之災害損失
無此事項。
～40～
華泰電子股份有限公司財務報表附註(續)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
(九)重大之期後事項
無此事項。
他
金融商品之公平價值 |
|
|
非衍生性金融商品 |
101. 6. 30. |
|
|
帳面價值 |
公平價值 |
資產
現金及約當現金
應收款項及其他應收款項
受限制資產
公平價值變動列入損益之金融資產－流動
採權益法之長期股權投資
預付長期投資款
以成本衡量之金融資產－非流動
存出保證金
長期應收款－關係人
負債
短期借款
應付短期票券
應付款項及其他應付款項
長期借款(含一年內到期部分)
應付租賃款(含一年內到期部分)
存入保證金
非衍生性金融商品 |
|
|
|
帳面價值 |
公平價值 |
～41～
資產
現金及約當現金
應收款項及其他應收款項
受限制資產
公平價值變動列入損益之金融資產－流動
償債基金
採權益法之長期股權投資
以成本衡量之金融資產－非流動
存出保證金
長期應收款－關係人
負債
短期借款
應付短期票券
應付款項及其他應付款項
長期借款(含一年內到期部分)
應付租賃款(含一年內到期部分)
存入保證金 |
$159,819
$1,626,126
$536,879
$42
$48,000
$1,166,797
$80,365
$24,752
$184,053
$3,761,495
$77,118
$3,110,756
$2,854,203
$294,102
$150 |
$159,819
$1,626,126
$536,879
$42
$48,000
$1,166,797
－
$24,752
$184,053
$3,761,495
$77,118
$3,110,756
$2,854,203
$294,102
$150 |
華泰電子股份有限公司財務報表附註(續)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
-
2.本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：
-
(1)短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值，因為此類商品到 期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。此方法應用於現金及約當 現金、應收(付)帳款、其他應收(付)款項、受限制資產、償債基金、存出(入)保 證金、短期借款及應付短期票券。
-
(2)公平價值變動列入損益之金融資產因有公開之市場價格，故以市場價格決定公平 價值。
-
(3)採權益法之長期股權投資如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公平價值。 若無市場價格可供參考時，則以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值。
-
(4)以成本衡量之金融資產係投資於未上市(櫃)公司，因其未於公開市場交易，致實 際上無法估計公平價值。
-
(5)長期應收款係以其預期現金流量之折現值估計公平價值，其帳面價值約當公平價值。
-
(6)長期負債以其預期現金流量之折現值估計公平價值，折現率則以本公司所能獲得 類似條件之長期銀行借款利率為準。由於本公司之長期銀行借款利率係浮動利 率，其帳面價值即為公平價值。
-
3.本公司金融資產及金融負債之公平價值，以活絡市場之公開報價直接決定者，及以評 價方法估計者分別為：
價方法估計者分別為： |
|
|
非衍生性金融商品
資產
應收款項及其他應收款項
受限制資產
公平價值變動列入損益之金融資產－流動
採權益法之長期股權投資
預付長期投資款
長期應收款－關係人
負債
短期借款
應付短期票券
應付款項及其他應付款項
長期借款(含一年內到期部份)
應付租賃款(含一年內到期部份) |
101. 6. 30. |
|
|
公開報價決定之金額
－
－
$32
－
－
－
－
－
－
－
－ |
評價方法估計之金額 |
|
|
$2,028,800(註1)
$475,397(註1)
－
$1,078,314(註2)
$79,893(註2)
$224,092(註3)
$3,173,466(註1)
$49,880(註1)
$2,700,424(註1)
$2,531,818(註3)
$463,575(註1) |
～42～
華泰電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
非衍生性金融商品
資產
應收款項及其他應收款項
受限制資產
公平價值變動列入損益之金融資產－流動
償債基金
採權益法之長期股權投資
長期應收款－關係人
負債
短期借款
應付短期票券
應付款項及其他應付款項
長期借款(含一年內到期部份)
應付租賃款(含一年內到期部份) |
100. 6. 30. |
100. 6. 30. |
|
公開報價決定之金額
－
－
$42
－
－
－
－
－
－
－
－ |
評價方法估計之金額 |
|
|
$1,626,126(註1)
$536,879(註1)
－
$48,000(註1)
$1,166,797(註2)
$184,053(註3)
$3,761,495(註1)
$77,118(註1)
$3,110,756(註1)
$2,854,203(註3)
$294,102(註1) |
-
(註1)短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值，因為此類商品 到期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。
-
(註2)採權益法之長期股權投資並無活絡市場公開報價可供參考，故以其在資產負債 表上之帳面價值估計其公平價值。
-
(註3)本公司金融負債均採浮動利率，故以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平 價值。
4. 本公司截至民國101 年6 月30 日及100 年6 月30 日止，分別提供應收帳款帳面價值 870,751 仟元及657,078 仟元作為銀行借款之擔保品。
-
5.本公司截至民國101 年6 月30 日及100 年6 月30 日止，具利率變動之公平價值風險 之金融資產分別為363,152 仟元及393,121 仟元，金融負債分別為78,280 仟元及 874,318仟元；具利率變動之現金流量風險之金融資產分別為331,838仟元及315,993 仟元，金融負債分別為5,676,884 仟元及5,818,498 仟元。
-
6.本公司民國101年上半年度及100年上半年度非以公平價值衡量且公平價值變動列入 損益之金融資產或金融負債，其利息收入總額分別為2,639 仟元及2,279 仟元及利息 費用總額分別為100,351 仟元及119,573 仟元。
-
7.財務風險資訊及風險管理政策
-
本公司持有衍生性商品以外之金融商品主要包括：現金及約當現金、有價證券投資及 銀行借款等。本公司藉由該等金融商品以調節營業資金需求。另持有其他金融資產與 負債，如因營業活動產生的應收帳款與應付帳款。
-
本公司金融商品之主要風險為利率變動現金流量風險、市場風險、信用風險與流動性 風險。其風險管理政策如下：
(1)利率變動之現金流量風險
本公司暴露於利率變動現金流量風險主要為浮動利率之銀行借款。本公司採綜合 舉借固定利率與浮動利率借款方式管理其利率風險。
～43～
華泰電子股份有限公司財務報表附註(續)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
(2)匯率風險
本公司有因非功能性貨幣計價之進貨或銷貨而產生之匯率風險。本公司的政策係
買賣外幣之遠期合約以達到自然避險。
(3)市場風險：
本公司從事之股票投資，因受交易市場各種不特定因素影響，致公平價值隨之變動，
惟市場風險不重大。
(4)信用風險：
-
(a)本公司僅與已經核可且信用良好之第三人交易，本公司政策並規定與客戶進 行信用交易前，需經信用確認程序，並持續評估應收帳款與應收票據回收情 形，故本公司的壞帳情形並不嚴重。
-
(b)本公司其他金融資產之信用風險主要來自於交易對手無法履行合約義務之風 險，其最大的信用風險等於帳面價值。
-
(c)本公司因僅與經核可之第三人交易，故未要求對方提供擔保，惟隨時評估監 控該風險。
-
(d)民國101 年上半年度及100 年上半年度個別應收帳款餘額超過本公司應收帳款 總額10％以上之客戶，其應收帳款分別佔本公司應收帳款總額達30.17％及 17.15％。為減低信用風險，本公司於銷售時均持續評估客戶之財務狀況，若 雙方皆能按銷售約定履行，則帳款之收回應無重大不確定性。
(5)流動性風險
-
本公司之營運資金足以支應，故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險。
-
8.避險策略
-
因同時有外幣債權、債務，故除非曝險之淨部位過大需專案考量外，原則上採自然 避險之策略。
-
9.本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：
金融資產 |
101. 6. 30. |
101. 6. 30. |
101. 6. 30. |
100. 6. 30. |
100. 6. 30. |
100. 6. 30. |
|
外幣(仟元) |
匯率 |
新台幣 |
外幣(仟元) |
匯率 |
新台幣 |
|
$63,785
$33,025
$54,693
$406,442
$384 |
29.91
29.91
29.91
0.3775
37.25 |
$1,907,809
$987,778
1,635,868
$153,432
$14,304 |
$57,641
$35,452
$71,770
$602,411
$390 |
28.80
28.80
28.80
0.3576
41.68 |
$1,660,061
$1,021,018
$2,066,976
$215,422
$16,255 |
貨幣性項目 |
|
|
|
|
|
|
美金
基金及投資 |
|
|
|
|
|
|
美金
金融負債 |
|
|
|
|
|
|
貨幣性項目 |
|
|
|
|
|
|
美金
日幣
歐元 |
|
|
|
|
|
|
～44～
華泰電子股份有限公司財務報表附註(續)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
10.其 他
長期租約
本公司向政府承租廠房用之土地，其租約之租期分別於97 年7 月1 日至109 年3 月 5 日陸續屆滿。本公司於租期屆滿前三個月得予申請繼續租用，逾期不為申請者，於 租期屆滿應即交還土地，地上建物本公司應於六個月內轉售給經管理處或分處核准 之其他區內營業之事業，本公司若逾六個月仍未完成處理手續者，出租機關得限期 要求公司騰空並交還土地。另政府得按新公告地價調整租金，亦得於本公司違反租 約、積欠租金達四個月與合於民法及土地法之規定得終止租約者之條件下終止租 約。上述租約民國101 年1 月1 日至6 月30 日及100 年1 月1 日至6 月30 日之租 金金額均為5,379 仟元。
(十一)附註揭露事項
-
1.重大交易事項相關資訊
-
民國101 年1 月1 日至6 月30 日止重大交易事項相關資訊如下：
-
(1)資金貸與他人：詳附表一。
-
(2)為他人背書保證：詳附表二。
-
(3)期末持有有價證券情形：詳附表三。
-
(4)累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十 以上：無。
-
(5)取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。
-
(6)處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。
-
(7)與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：詳附表四。
-
(8)應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：詳附表五。
-
(9)從事衍生性商品交易：無。
-
2.轉投資事業相關資訊：
-
(1)對被投資公司直接或間接具有重大影響力或控制力者：詳附表六。
-
(2)對被投資公司直接或間接具有控制力者，須再揭露被投資公司從事前款第一目 至第九目交易之相關資訊，但被投資公司之總資產或營業收入若未達發行人各 該項金額百分之十，或係直接或間接控制其人事、財務或業務者，得僅揭露第 一目至第四目交易之相關資訊：詳附表一及七。
-
A.資金貸與他人：詳附表一。
-
B.為他人背書保證：無。
-
C.期末持有有價證券情形：詳附表七。
-
D.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二 十以上：無。
-
E.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。
-
F.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。
-
G.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。
-
H.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。
-
I.從事衍生性商品交易：無。
～45～
華泰電子股份有限公司財務報表附註(續)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
3.大陸投資資訊：
-
(1)大陸被投資公司相關資訊：詳附表八。
-
(2)民國101 年上半年度與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之
-
重大交易事業，暨其價格、付款條件、未實現損益：
-
A.進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比：無。
-
B.銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比：無。
-
C.財產交易金額及其所產生之損益數額：無。
-
D.票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的：無。
-
E.資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總額：附表一。
-
F.其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項，如勞務之提供或收受
～46～
華泰電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
附表一
資金貸與他人：
編
號
(註一) |
貸出資金之
公
司 |
貸
與
對
象 |
往
來
科
目
(
註
二
) |
本期最高餘額
(新台幣仟元)
(美金仟元) |
期
末
餘
額
(新台幣仟元)
(美金仟元) |
實
際
撥
貸
期
末
餘
額
(新台幣仟元)
( 美金仟元) |
利
率
區
間 |
資金貸與
性
質
(註三) |
業務往來
金
額
( 註四) |
有短期融通資金必
要之原因(註五) |
提列備抵
呆帳金額 |
擔
保
品 |
擔
保
品 |
對個別對象資金
貸與限額
(新台幣仟元)
(外幣仟元)
(註六) |
資金貸與總限額
(新台幣仟元)
(外幣仟元)
(註六) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
名
稱 |
價
值 |
|
|
0 |
華泰電子股份
有限公司 |
OSE
PHILIPPINES,
INC. |
長期應收款-
關係人 |
$63,917 |
$855 |
$855 |
2.00％ |
1 |
$102,177 |
－ |
－ |
－ |
－ |
$102,177 |
不超過公司淨值
30%為限
$1,391,197 |
0 |
華泰電子股份
有限公司 |
OSE
PHILIPPINES,
INC. |
長期應收款-
關係人 |
$146,369 |
$174,006 |
$146,369 |
2.00％ |
2 |
－ |
因應OSEP 資金之需
求 |
－ |
－ |
－ |
不超過公司淨值
30%為限
$1,391,197 |
不超過公司淨值
40%為限
$1,854,929 |
1 |
OSE
PHILIPPINES,
INC. |
OSE
PROPERTIES,
INC. |
長期應收款-
關係人 |
USD 4,387 |
USD 4,387 |
USD 4,387 |
2.50％ |
2 |
－ |
購買土地 |
－ |
－ |
－ |
不超過公司淨值
30%為限
USD 3,617 |
不超過公司淨值
40%為限
USD 4,823 |
1 |
COREPLUS
(H.K.)
LIMITED. |
蘇州華禕科技有
限公司 |
暫付款 |
USD 4,500 |
USD 5,530 |
USD 4,500 |
－ |
2 |
－ |
因應蘇州華禕科技
有限公司業務需求 |
－ |
－ |
－ |
不超過公司淨值
200%為限
USD 10,065 |
不超過公司淨值
200%為限
USD 10,065 |
註一：編號欄之填寫方法如下： (1)發行人填０。 (2)被投資公司按公司別由阿拉伯數字１開始依序編號。
-
註二：帳列之應收關係企業款項、應收關係人款項、股東往來、預付款、暫付款、其他應收款-關係人…等科目，如屬資金貸與性質，均須填入該表。
-
註三：資金貸與性質之填寫方法如下： 1.有業務往來者請填1。 2.有短期融通資金之必要者請填2。
-
註四：資金貸與性質屬1 者，應填寫業務往來金額。
-
註五：資金貸與性質屬2 者，應具體說明必要貸與資金之原因及貸與對象之資金用途，例如償還借款、購置設備、營業週轉…等。
-
註六：應說明資金貸與限額之計算方法及其金額。與本公司有業務往來者，個別貸與金額以不得超過最近一年度與本公司進貨或銷貨金額孰高者為限。
～47～
華泰電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
附表二
為他人背書保證：
編號 |
背書保證者 |
被背書保證對象 |
|
對單一企業背書
保證之限額
(註二) |
本期最高背
書保證餘額 |
期末背書保
證
餘
額 |
以財產擔保
之背書保證
金
額 |
累計背書保證金
額佔最近期財務
報表淨值之比率 |
背書保證
最高限額
(註二) |
|
公司名稱 |
公司名稱 |
關 係 |
|
|
|
|
|
|
0 |
華泰電子
(股)公司 |
OSE PHILIPPINES, INC. |
(註一) |
$1,391,197 |
$630,956
(註三) |
$331,856
(註四) |
－ |
7.16％ |
$4,637,323 |
註一：直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司。
註二：背書保證最高限額係以最近期財務報表淨值為之，對單一企業背書保證之限額係以最近期財務報表淨值之30％。
註三：係美金19,941 仟元及日幣91,407 仟元折合新台幣。
註四：係美金9,941 仟元及日幣91,407 仟元折合新台幣。
～48～
華泰電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
附表三
期末持有有價證券情形
持有之公司 |
有價證券種類及名稱 |
與有價證券發行人之關係 |
帳列科目 |
|
期 |
末 |
末 |
|
|
|
|
股數(單位) |
帳面金額 |
持股比例 |
市
價 |
華泰電子股份
有限公司
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃 |
世界先進股票－普通股
矽統科技股票－普通股
欣銓科技股票－普通股
OSE PHILIPPINES 股票－普通股
OSE PROPERTIES, INC.股票－普通股
OSE USA INC.股票－普通股
SPARQTRON CORP.股票－優先股
SPARQTRON CORP.股票－普通股
OSE INTERNATIONAL LTD.股票－普通股
華騰國際科技股票－普通股
華致資訊開發股票－普通股
矽晶源高科股票－普通股
COREPLUS 股票－普通股
STRATEDGE 股票－普通股
ACTIONTEC 股票－普通股
ACTIONTEC 股票－優先股
SPINERGY 股票－普通股
博智股票－普通股
麥瑟股票－普通股
高維股票－普通股 |
－
－
－
採權益法評價之被投資公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法評價之被投資公司
－
實質關係人
實質關係人
－
－
－
該公司董事長為本公司董事
長之二親等以內親屬 |
公平價值變動列入損益之
金融資產
〃
〃
採權益法之長期股權投資
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
以成本衡量之金融之資產
－非流動
〃
〃
〃
〃
〃
〃 |
328
731
1,011
3,680,365
7,998
8,024
14,000,000
2,000,000
20,200,000
7,518,750
400,000
25,600,000
4,800,000
5,135
2,141,176
2,352,941
999,641
1,195,269
85,680
4,687 |
$5
7
20
337,831
－
140,675
62,120
296,638
165,052
5,375
－
70,623
1,323
13,175
27,307
－
38,560
－
－ |
－
－
－
93.67％
39.99％
100.00％
44.32％
100.00％
9.21％
20.25％
18.17％
100.00％
0.04％
11.44％
17.93％
7.44％
3.35％
0.37％
1.56％ |
$5
$7
$20 |
|
合
計 |
|
|
|
$1,158,711 |
|
|
～49～
華泰電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
附表四
一 與關係人進﹑銷貨之金額達新台幣 億元或實收資本額百分之二十以上：
進(銷)貨之公司 |
交易對象 |
關 係 |
交易情形 |
交易情形 |
交易情形 |
交易情形 |
交易情形 |
交易情形 |
交易條件與一般交易
不同之情形及原因 |
交易條件與一般交易
不同之情形及原因 |
交易條件與一般交易
不同之情形及原因 |
交易條件與一般交易
不同之情形及原因 |
應收(付)票據﹑帳款 |
應收(付)票據﹑帳款 |
應收(付)票據﹑帳款 |
備註 |
|
|
|
進(銷)貨 |
|
金額 |
|
佔總進
(銷)貨
之比率 |
授信
期間 |
單
價 |
|
授信期間 |
|
餘額 |
佔總應收
(付)票據、
帳款之比率 |
|
|
華泰電子股份有
限公司 |
華騰國際科技股份
有限公司 |
採權益法
評價之被
投資公司 |
銷
貨 |
|
$476,340 |
|
9.15％ |
30 天 |
－ |
|
－ |
|
應收帳款
$108,775 |
6.02％ |
|
|
華泰電子股份有
限公司 |
COREPLUS (HK)
LIMITED |
採權益法
評價之被
投資公司 |
進
貨 |
|
$127,423 |
|
4.39％ |
60 天 |
－ |
|
－ |
|
應付帳款
$71,918 |
3.03％ |
|
|
附表五
應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
帳列應收款項
之
公
司 |
交
易
對
象 |
關 係 |
|
應收關係人
款
項
餘
額 |
|
週
轉
率 |
|
逾期應收關係人款項 |
|
|
|
應收關係人款項
期後收回金額 |
|
|
提列備抵呆
帳金額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
金額 |
|
處理方式 |
|
|
|
|
|
|
華泰電子股份
有限公司
|
華騰國際科技股份
有限公司
|
採權益法評價之
被投資公司 |
|
$108,775 |
|
5.78 |
|
－ |
|
－ |
|
USD 2,438
NTD 11,830 |
|
|
＄636 |
|
～50～
華泰電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
附表六 對被投資公司直接或間接具有重大影響力或控制力者：
投
資
公
司
名
稱 |
被投資公司名稱 |
所
在
地
區 |
主要營業項目 |
原始投資金額 |
原始投資金額 |
|
期末持有 |
期末持有 |
被 投 資 公 司 本 期
損
益
(
元
) |
本 期 認 列 之投 資
( 損) 益( 仟元/ 外
幣：元) |
備
註 |
|
|
|
|
本期期末(元) |
上期期末(元) |
股數 |
比
率 |
帳面金額
(仟元/外幣：元) |
|
|
|
華泰電子股份有限公司 |
OSE PHILIPPINES, INC. |
6 Ring Road, Light
Industry & Science Park
II , Brgy. Lamesa,Calamba,
Laguna 4027, Philippines |
(1)積體電路及各種半導體零組件。
(2)以上產品之研究、設計、製造、
裝配、加工、測試及售後服務。 |
USD 129,375,408 |
USD 129,375,408 |
普通股
3,680,365 |
93.67％ |
$337,831 |
(USD 122,294,290) |
($16,757) |
|
〃 |
OSE PROPERTIES, INC. |
6 Ring Road, Light
Industry & Science Park
II , Brgy. Lamesa,Calamba,
Laguna 4027, Philippines |
(1)不動產買賣。
(2)不動產租賃。
(3)其他不動產相關業務。 |
USD 305,559 |
USD 305,559 |
普通股
7,998 |
39.99％ |
－ |
Peso 7,263,987 |
－ |
|
〃 |
OSE USA, INC. |
1737 N.lst Street, Suite
350,San Jose, CA 95112,USA |
對各種生產事業之投資。 |
USD 36,106,783 |
USD 36,106,783 |
普通股
8,024 |
100.00％ |
$140,675 |
(USD 84,760.42) |
($2,744) |
|
〃 |
SPARQTRON CORP. |
5079 Brandin Court,
Fremont, CA 94538, USA |
電子產品製造服務。 |
USD 4,000,000 |
USD 4,000,000 |
優先股
14,000,000
普通股
2,000,000 |
44.32％ |
$62,120 |
USD 770,306.27 |
$10,332 |
|
〃 |
OSE INTERNATIONAL LTD. |
P.O. BOX 3321. Road Town,
Tortola. British Virgin
Islands. |
對各種生產事業之投資。 |
USD 20,200,000 |
USD 20,200,000 |
普通股
20,200,000 |
100.00％ |
$296,638 |
USD 671,910.13 |
$20,097 |
|
〃 |
華騰國際科技股份有限公司 |
臺北市內湖區堤頂大道2 段
185 號10 樓 |
高階通訊用記憶體模組之設計銷售
業務。 |
USD 10,301,492 |
USD 10,301,492 |
普通股
7,518,750 |
9.21％ |
$165,052 |
NTD 248,634,888 |
$23,244 |
|
〃 |
華致資訊開發股份有限公司 |
高雄市楠梓區楠梓加工出口
區中三街九號 |
企業經營管理顧問業、資訊軟體服
務業、資料處理服務業、電子資訊
供應服務業、人力派遣。 |
NTD 4,000,000 |
NTD 4,000,000 |
普通股
400,000 |
20.25％ |
$5,375 |
(NTD 2,771,179) |
($561) |
|
〃 |
矽晶源高科(股)公司 |
新竹科學園區工業東四路40
號1 樓 |
資料儲存及處理設備製造、資訊軟
體服務及資料處理服務等業務。 |
NTD 256,000,000 |
NTD 256,000,000 |
普通股
25,600,000 |
18.17％ |
－ |
－ |
－ |
|
〃 |
COREPLUS (HK) LIMITED |
1004 AXA Centre,151
Gloucester Road, Wan Chai,
Hong Kong |
接單購料及委外加工裝配組件之業
務。 |
USD 4,800,000 |
USD 4,800,000 |
普通股
4,800,000 |
100.00％ |
$70,623 |
USD 243,801.35 |
$7,292 |
|
COREPLUS (HK) LIMITED |
蘇州華褘科技有限公司 |
江蘇省蘇州高新區大同路19
號出口加工區A-7#標準廠房 |
研發、承接各類電子產品零部件的
基板表面黏著加工、零部件的插件
焊接加工、相關測試、組裝加工，
銷售自產產品，並提供相應的技術
維修和售後服務。 |
USD 4,800,000 |
USD 4,800,000 |
－ |
100.00％ |
(RMB 3,558,692.53) |
(RMB 4,528,209.03) |
(RMB 4,528,209.03) |
|
OSE INTERNATIONAL LTD. |
華騰國際科技股份有限公
司 |
臺北市內湖區堤頂大道2 段
185 號10 樓 |
高階通訊用記憶體模組之設計銷售
業務。 |
USD 12,000,000 |
USD 12,000,000 |
普通股
6,866,250 |
8.41％ |
USD 5,279,686 |
NTD 248,634,888 |
USD 709,683 |
|
〃 |
OSE PHILIPPINES, INC. |
6 Ring Road, Light
Industry & Science Park
II , Brgy. Lamesa,Calamba,
Laguna 4027, Philippines |
(1)積體電路及各種半導體零組件。
(2)以上產品之研究、設計、製造、
裝配、加工、測試及售後服務。 |
USD 5,000,000 |
USD 5,000,000 |
普通股
248,660 |
6.33％ |
USD 763,283 |
(USD 122,294,290) |
(USD 37,859) |
|
SPARQTRON
CORPORATION |
CONSTELLAR TECHNOLOGY
CORPORATION |
44300 Christy Street City,
state, and ZIP code
Fremont,CA 94538, USA |
電子產品製造。 |
USD 925,000 |
USD 925,000 |
普通股
18,500,000 |
100.00% |
USD 1,122,416.72 |
(USD 22,566.16) |
(USD 22,566.16) |
|
～51～
華泰電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
附表七
期末持有價證券情形：
持有之公司 |
有價證券種類及名稱 |
有
價
證
券
發
行
人
之
關
係
(
註
2
) |
帳列科目 |
|
期 末 |
期 末 |
期 末 |
備註 |
|
|
|
|
股 數 |
帳面金額(元)(註3)
(新台幣仟元)/(外幣元) |
比 率 |
市價 |
|
華致資訊開發(股)公司 |
高維(股)公司股票 |
本公司董事長為華泰電子(股)公司董
事長之二親等以內親屬。 |
以成本衡量之金融之資產－非流動 |
9,000 |
$0 |
3.00％ |
－ |
|
OSE INTERNATIONAL LTD. |
華騰國際科技(股)公司股票 |
－ |
採權益法之長期股權投資 |
6,866,250 |
USD 5,279,686 |
8.41％ |
－ |
|
〃 |
OSE PHILIPPINES, INC.股票 |
本公司之母公司為華泰電子(股)公司 |
採權益法之長期股權投資 |
248,660 |
USD 763,283 |
6.33％ |
－ |
|
〃 |
IntelliEPI Inc.(Cayman)
股票 |
－ |
以成本衡量之金融之資產－非流動 |
1,500,000 |
USD 3,000,000 |
5.75％ |
－ |
|
SPARQTRON CORP. |
CONSTELLAR TECHNOLOGY
CORPORATION |
本公司之母公司為華泰電子(股)公司
之子公司 |
採權益法之長期股權投資 |
18,500,000 |
USD 1,122,416.72 |
100.00％ |
－ |
|
COREPLUS (H.K.) LIMITED |
蘇州華褘科技有限公司 |
本公司之母公司為華泰電子(股)公司
之子公司 |
採權益法之長期股權投資 |
－ |
(RMB 3,558,692.53) |
100.00％ |
－ |
|
註1：本表所稱有價證券，係指股票、債券、受益憑證及上述項目所衍生之有價證券。
～52～
華泰電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
附表八 大陸投資資訊：
大陸被投資
公司名稱 |
大陸被投資
公司名稱 |
主
要
營
業
項
目 |
實收資本額 |
實收資本額 |
投資方式
註一 |
本
期
期
初
自台灣匯出累積
投
資
金
額 |
本
期
期
初
自台灣匯出累積
投
資
金
額 |
本期匯出或收回
投
資
金
額 |
本期匯出或收回
投
資
金
額 |
本
期
期
末
自台灣匯出累積
投
資
金
額 |
本公司直接或
間接投資之持
股
比
例 |
本期認列
投資損益
註二、(二)3.
外幣(仟元) |
期末投資
帳面價值
外幣(仟元) |
截至本期
止已匯回
台灣之投
資
收
益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
匯出 |
收回 |
|
|
|
|
|
蘇州華禕科
技有限公司 |
|
研發、承接各類電子產品零
部件的基板表面黏著加
工、零部件的插件焊接加
工、相關測試、組裝加工、
銷售自產產品、並提供相應
的技術維修和售後服務。 |
USD 5,388,522.3 |
|
投資設立
COREPLUS
再轉投資
(二) |
$158,328
(USD 4,800,000) |
|
－ |
－ |
$158,328
(USD 4,800,000) |
100.00％ |
(RMB 4,528) |
(RMB 3,559) |
－ |
華騰微電子
(上海)有限
公司 |
|
高階通訊用記憶體模組之
設計、製造及銷售業務。 |
USD 350,000 |
|
透過華騰
公司轉投
資(三) |
$6,831
(USD 215,000) |
|
－ |
－ |
$6,831
(USD 215,000) |
17.62％ |
($872) |
$23 |
－ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
規
定
限
額 |
|
|
|
|
|
本期期末累計自台灣匯出
赴
大
陸
地
區
投
資
金
額 |
|
|
經
濟
核
准 |
部
投
投
資 |
審
會
金
額 |
依
赴 |
經
濟
部
大
陸
地
|
投
審
會
區
投
資 |
規
定
限
額 |
|
|
|
|
|
$165,159(USD 5,015,000) |
|
|
$182,326(USD 5,603,522.3) |
|
|
|
$2,782,394 |
|
|
|
|
|
|
註一、投資方式區分為下列四種，標示種類別即可：
(一)經由第三地區匯款投資大陸公司。
-
(二)透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。
-
(三)透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。
-
(四)直接投資大陸公司。
-
(五)其他方式。
註二、本期認列投資損益欄中：
(一)若屬籌備中，尚無投資損益者，應予註明。
１、經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核簽證之財務報表。
２、經台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表。
註三：本表相關數字應以新台幣列示。
～53～
華泰電子股份有限公司
1.現金及約當現金明細表
民國101年6月30日
單位：新台幣仟元
|
|
|
|
單位：新台幣仟元 |
銀
行
別 |
摘
要 |
金
額 |
|
備
註 |
零 用 金
銀行存款：
新台幣存款
外幣存款
銀行存款小計
合 計 |
USD 3,568,863.91
(單位：美金元) |
|
$145
107,631
106,745
214,376
$214,521 |
美金兌換新台幣匯率
為1：29.91 |
～54～
華泰電子股份有限公司
2.應收票據明細表
民國101年6月30日
單位：新台幣仟元
|
|
|
|
單位：新台幣仟元 |
客
戶
名
稱 |
摘
要 |
金
額 |
|
備
註 |
盛群半導體股份有限公司
茂聯科技股份有限公司
PERICOM SEMICONDUCTOR CORP.
環球聯通股份有限公司
其 他
合 計
(減)：備抵呆帳
淨 額 |
封裝測試
卡類/Tsop
封裝測試
卡類/Tsop
(註) |
|
$17,848
2,845
2,266
2,198
411
25,568
(－)
$25,568 |
備抵呆帳係依收回之
可能性予以估列，因
估計均可收現，故未
予提列備抵呆帳。 |
(註)：所含單項餘額未超過應收票據餘額5％。
～55～
華泰電子股份有限公司
3.應收帳款明細表 民國101年6月30日
單位：新台幣仟元
客
戶
名
稱 |
摘
要 |
金
額 |
備
註 |
NETCOM TECHNOLOGY (HK) LTD.
Super Micro Computer, INC.
旺宏電子股份有限公司
Kingston Digital International
Strontium Technology Pte LTD.
神達電腦股份有限公司
其 他
合 計
(減)：備抵呆帳
淨 額 |
封裝、USB Flash及Micro SD
主機板代工
IC加工
IC封裝及USB Flash
Micro SD
主機板代工
(註) |
$287,754
239,376
105,713
108,258
98,471
99,903
732,753 |
備抵呆帳係依收
回之可能性予以
估列。
其中870,751仟元
已提供銀行設定
擔保借款。 |
|
|
1,672,228
(8,061) |
|
|
|
$1,664,167 |
|
|
|
|
|
註：所含單項餘額未超過應收帳款5％。
華泰電子股份有限公司
4.應收帳款－關係人明細表
民國101年6月30日
單位:新台幣仟元
|
|
|
單位:新台幣仟元 |
客
戶
名
稱 |
摘
要 |
金
額 |
備
註 |
華騰國際科技股份有限公司
SPARQTRON CORP.
合 計
(減)：備抵呆帳
淨 額 |
ＩＣ加工
電子產品製造服務 |
$108,775
8 |
備抵呆帳係依收
回之可能性予以
估列。 |
|
|
108,783
(636) |
|
|
|
$108,147 |
|
|
|
|
|
～56～
華泰電子股份有限公司 5.其他應收款明細表
民國101年6月30日
民國101年6月30日 |
民國101年6月30日 |
民國101年6月30日 |
單位:新台幣仟元 |
|
|
項
目 |
金
額 |
備
註 |
固定資產售後租回應收款
應收退稅款
應收利息
應收其他
合 計
(減)：備抵呆帳
淨 額 |
$294,124
9,267
201
213,711 |
備抵呆帳係依收回之可能性予以估列。
係應收出售雜項設備及下腳品收入等。 |
|
517,303
(294,845) |
|
|
$222,458 |
|
|
|
|
～57～
華泰電子股份有限公司
6.其他應收款－關係人明細表
民國101年6月30日
單位:新台幣仟元
客
戶
名
稱 |
摘
要 |
金
額 |
備
註 |
SPARQTRON CORPORATION
華騰國際科技(股)公司
華騰國際科技(股)公司
華致資訊開發(股)公司
華致資訊開發(股)公司
合 計
(減)：備抵呆帳
淨 額 |
其
他
其
他
應
收
現
金
股
利
其
他
應
收
現
金
股
利 |
$336
840
5,856
228
1,200 |
備抵呆帳係依
收回之可能性
予以估列。 |
|
|
8,460
(－) |
|
|
|
$8,460 |
|
|
|
|
|
～58～
華泰電子股份有限公司
7.存貨明細表
民國101年6月30日
單位：新台幣仟元
類
別 |
成
本 |
淨變現價值 |
備
註 |
原
料
物
料
在
製
品
製
成
品
合
計
(減)：備抵存貨跌價損失
淨
額 |
$840,289
80,026
170,258
76,845
1,167,418
(192,199)
$975,219 |
$709,644
47,619
157,121
60,835
$975,219 |
|
～59～
華泰電子股份有限公司
8.預付款項明細表
民國101年6月30日
單位：新台幣仟元
項目 |
|
金額 |
備註 |
預付費用
用品盤存
其 他
合 計 |
|
$71,447
1,045
1,605
$74,097 |
|
華泰電子股份有限公司
9.遞延所得稅資產－流動明細表
民國101年6月30日
單位：新台幣仟元
項目 |
|
金額 |
備註 |
遞延所得稅資產－流動
(減)：備抵評價－遞延所得稅資產－流動
淨遞延所得稅資產－流動
(減)：遞延所得稅負債－流動
合 計 |
|
$143,750
(58,000)
85,750
(2,972)
$82,778 |
|
～60～
華泰電子股份有限公司
10.受限制資產－流動明細表
民國101年6月30日
單位：新台幣仟元
項
目 |
|
金 額 |
備註 |
提供予銀行作為借款擔保之定存單
其他－備償戶
合 計 |
|
$308,293
167,104
$475,397 |
|
華泰電子股份有限公司
11.其他流動資產明細表
民國101年6月30日
單位：新台幣仟元
項
目 |
|
金
額 |
備
註 |
暫 付 款
員工借支
其 他
合 計 |
|
$13,976
7,868
4
$21,848 |
|
～61～
華泰電子股份有限公司
12.公平價值變動列入損益之金融資產-流動明細表
民國101年6月30日
單位：新台幣仟元
證
券
名
稱 |
摘要 |
股數（單位數） |
每股面值(元) |
總
額 |
利
率 |
取
得
成
本 |
公平價值 |
公平價值 |
備
註 |
|
|
|
|
|
|
|
每股單價( 元) |
總額 |
|
交易目的金融資產：
世界先進(股)公司
矽統科技(股)公司
欣銓科技(股)公司
合 計
加：交易目的金融資產評價調整
淨 額 |
|
328
731
1,011 |
$10
$10
$10 |
$3
$8
$10 |
－
－
－ |
$6
15
7 |
13.90
9.92
19.85 |
$5
7
20 |
|
|
|
|
|
|
|
28
4 |
|
$32 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$32 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
～62～
華泰電子股份有限公司
13.基金變動明細表
民國101年1月1日至6月30日
單位：新台幣仟元
項目 |
101.1.1.餘額 |
本期增加額 |
本期減少額 |
101.6.30餘額 |
備註 |
償債基金 |
$48,000 |
$48,000 |
($96,000) |
－ |
|
～63～
華泰電子股份有限公司
14.採權益法之長期股權投資變動明細表
民國101年1月1日至6月30日
單位：新台幣仟元
被投資公司名稱 |
101 |
.1.1.餘額 |
本 期 |
增 加 |
本 期 |
減 少 |
換算調整數 |
101.6.30. |
101.6.30. |
餘額 |
市價或股權淨值 |
市價或股權淨值 |
評價基礎 |
提供擔保或
質押情形 |
備 註 |
|
股 數 |
金額 |
股 數 |
金額 |
股 數 |
金額 |
金額 |
股 數 |
持股比率 |
金額 |
單價(元) |
總價 |
|
|
|
ORIENT SEMICONDUCTOR ELECTRONICS
PHILIPPINES INC.－普通股
OSE PROPERTIES INC.－普通股
OSE USA,INC.－普通股
SPARQTRON CORP.－優先股
SPARQTRON CORP.－普通股
OSE INTERNATIONAL LTD.－普通股
華騰－普通股
華致－普通股
矽晶源－普通股
COREPLUS －普通股
合 計 |
3,680,365
7,998
8,024
14,000,000
2,000,000
20,200,000
7,518,750
400,000
25,600,000
4,800,000 |
$359,211
－
145,291
54,105
279,136
148,125
7,136
－
72,973 |
|
－
－
－
10,332
(註二)
20,097
(註二)
23,244
(註二)
－
－
7,292
(註二) |
|
($16,757)
(註一)
－
(2,744)
(註一)
(1,649)
(註四)
(355)
(註六)
(500)
(註六)
(5,856)
(註三)
(561)
(註一)
(1,200)
(註三)
－
－ |
($4,623)
－
(1,872)
(668)
(2,240)
39
－
－
(9,642) |
3,680,365
7,998
8,024
14,000,000
2,000,000
20,200,000
7,518,750
400,000
25,600,000
4,800,000 |
93.67%
39.99%
100.00%
44.32%
100.00%
9.21%
20.25%
18.17%
100.00% |
$337,831
－
140,675
62,120
296,638
165,052
5,375
－
70,623 |
$91.79
－
$17,531.76
$3.88
$14.69
$17.66
$13.44
－
$31.36 |
$337,831
－
$140,675
$62,120
$296,638
$132,759
$5,375
－
$150,517 |
權益法
權益法
權益法
權益法
權益法
權益法
權益法
權益法
權益法 |
(註五) |
|
|
|
$1,065,977 |
|
$60,965 |
|
($29,622) |
($19,006) |
|
|
$1,078,314 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-
(註一)依權益法認列之投資損失。 (註五)以矽晶源股票23,000,000股向銀行擔保借款。
-
(註二)依權益法認列之投資收益。 (註六)被投資公司轉讓庫藏股調整資本公積。
(註三)現金股利列為長期股權投資成本減項。
(註四)未依持股比例認列調整資本公積。
～64～
華泰電子股份有限公司
15.以成本衡量之金融資產－非流動變動明細表
民國101年1月1日至6月30日
單位：新台幣仟元
被投資公司名稱 |
101.1.1.餘額 |
101.1.1.餘額 |
本 期 |
增 加 |
本 期 減 少 |
本 期 減 少 |
101.6.30.餘額 |
101.6.30.餘額 |
101.6.30.餘額 |
提供擔保或
質押情形 |
備 註 |
|
股 數 |
金 額 |
股 數 |
金 額 |
股 數 |
金 額 |
股 數 |
持股比率 |
金 額 |
|
|
STRATEDGE－普通股
ACTIONTEC－普通股
ACTIONTEC－優先股
SPINERGY－普通股
博智電子－普通股
麥瑟－普通股
高維－普通股
合 計 |
5,135
2,141,176
2,352,941
999,641
1,195,269
85,680
4,687 |
$1,323
13,175
27,307
－
38,560
－
－ |
－
－
－
－
－
－
－ |
－
－
－
－
－
－
－ |
－
－
－
－
－
－
－ |
－
－
－
－
－
－
－ |
5,135
2,141,176
2,352,941
999,641
1,195,269
85,680
4,687 |
0.04%
11.44%
17.93%
7.44%
3.35%
0.37%
1.56% |
$1,323
13,175
27,307
－
38,560
－
－ |
無
無
無
無
(註)
無
無 |
|
|
|
$80,365 |
|
－ |
|
－ |
|
|
$80,365 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(註)以博智股票560,000股向銀行擔保借款。
～65～
華泰電子股份有限公司 16.固定資產變動明細表
民國101年1月1日至6月30日
單位：新台幣仟元
項
目 |
101.1.1餘額 |
|
本 期 變 動 |
本 期 變 動 |
101.6.30.餘額 |
提供抵押擔保情形 |
備
註 |
|
|
本期增加 |
本期減少 |
重
分
類 |
|
|
|
原始成本
房屋及建築
機器設備
運輸設備
辦公設備
其他設備
租賃資產
未完工程
預付設備款
取得成本合計
重估增值
房屋及建築
固定資產重估後總額 |
$7,511,684
18,458,391
4,521
50,350
353,098
472,737
10,237
180,201 |
—
—
—
—
($44)
364,116
37,776
452,188 |
($319,019)
(1,632,364)
—
—
(3,985)
—
—
— |
($121,775)
361,375
—
—
1,526
—
(18,590)
(364,487) |
$7,070,890
17,187,402
4,521
50,350
350,595
836,853
29,423
267,902 |
部份房屋及建築、機器
設備及其他設備業已提
供予銀行作為借款之擔
保，請參閱財務報表附
註六。 |
|
|
27,041,219
10,900 |
854,036
— |
(1,955,368)
— |
(141,951)
— |
25,797,936
10,900 |
|
|
|
$27,052,119 |
$854,036 |
($1,955,368) |
($141,951) |
$25,808,836 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
華泰電子股份有限公司
17.固定資產累計折舊變動明細表
民國101年1月1日至6月30日
|
|
|
民國101年1月1日至6月30日 |
民國101年1月1日至6月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
單位：新台幣仟元 |
|
項
目 |
101.1.1.餘額 |
|
本 期 變 動 |
|
101.6.30.餘額 |
備 註 |
|
|
增
加 |
減
少 |
重
分
類 |
|
|
房
屋
及
建
築
機
器
設
備
運
輸
設
備
辦
公
設
備
其
他
設
備
租
賃
資
產
合
計 |
$3,440,622
16,521,524
4,512
49,801
301,271
99,954 |
$138,630
296,094
2
144
7,231
47,638 |
($302,644)
(1,262,365)
—
—
(3,981)
— |
($60,985)
—
—
—
—
— |
$3,215,623
15,555,253
4,514
49,945
304,521
147,592 |
|
|
$20,417,684 |
$489,739 |
($1,568,990) |
($60,985) |
$19,277,448 |
|
|
|
|
|
|
|
|
華泰電子股份有限公司
18.固定資產累計減損變動明細表
民國101年1月1日至6月30日
單位：新台幣仟元
|
|
|
|
|
|
單位：新台幣仟元 |
項
目 |
101.1.1.餘額 |
|
本 期 變 動 |
|
101.6.30.餘額 |
備 註 |
|
|
增
加 |
減 少 |
重分類 |
|
|
房
屋
及
建
築 |
$10,500 |
— |
— |
— |
$10,500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
～66～
華泰電子股份有限公司
19.無形資產變動明細表
民國101年1月1日至6月30日
單位：新台幣仟元
項
目 |
101.1.1.餘額 |
本期增加 |
本期減少 |
101.6.30.餘額 |
備 |
註 |
電
腦
軟
體
成
本 |
$6,092 |
$944 |
($1,551) |
$5,485 |
|
攤提年限
二~三年 |
～67～
華泰電子股份有限公司
20.出租資產明細表
民國101年6月30日
單位：新台幣仟元
|
|
|
單位：新台幣仟元 |
項 目 |
|
金 額 |
備 註 |
成 本
(減)：累計折舊
淨 額 |
|
$260,058
(178,405)
$81,653 |
部分機器設備業
已提供予銀行作
為借款之擔保，
請參閱財務報表
附註六。 |
華泰電子股份有限公司
21.閒置資產明細表
民國101年6月30日
單位：新台幣仟元
|
|
|
單位：新台幣仟元 |
項 目 |
|
金 額 |
備 註 |
房屋及建築
機器設備
成本合計
(減)：累計折舊
備抵跌價損失
淨 額 |
|
$260
12,352
12,612
(12,597)
(15)
— |
|
～68～
華泰電子股份有限公司
22. 存出保證金明細表
民國101年6月30日
單位：新台幣仟元
|
|
|
單位：新台幣仟元 |
項
目 |
|
金
額 |
備
註 |
海關出口關稅保證－兆豐銀行定存單
機器租賃保證金
其 他
合 計 |
|
$30,000
20,100
4,759
$54,859 |
|
～69～
華泰電子股份有限公司
23.遞延費用變動明細表
民國101年1月1日至6月30日
|
|
|
|
單位：新台幣仟元 |
單位：新台幣仟元 |
單位：新台幣仟元 |
項
目 |
101.1.1.餘額 |
本期增加 |
本期減少 |
101.6.30.餘額 |
備 |
註 |
網
路
佈
線
工
程
等 |
$10,302 |
$563 |
($4,009) |
$6,856 |
|
攤提年限
二~三年 |
～70～
華泰電子股份有限公司
24.長期應收款－關係人明細表
民國101年6月30日
民國101年6月30日 |
民國101年6月30日 |
民國101年6月30日 |
民國101年6月30日 |
單位:新台幣仟元 |
|
|
|
客
戶
名
稱 |
摘
要 |
金
額 |
備
註 |
OSE PHILIPPINES, INC.
OSE PHILIPPINES, INC.
OSE PHILIPPINES, INC.
OSE PHILIPPINES, INC.
COREPLUS (HK) LIMITED
合 計
(減)：備抵呆帳
淨 額 |
出售、出租機器設備及代購零件款
逾
期
應
收
款
轉
列
資
金
融
通
款
項
資
金
融
通
利
息
資
金
融
通
利
息 |
$72,763
15,740
131,484
2,384
1,721 |
備抵呆帳係依
收回之可能性
予以估列。 |
|
|
224,092
(—) |
|
|
|
$224,092 |
|
|
|
|
|
～71～
華泰電子股份有限公司
25.遞延所得稅資產－非流動明細表
民國101年6月30日
單位：新台幣仟元
|
|
單位：新台幣仟元 |
項目 |
金額 |
備 註 |
遞延所得稅資產－非流動
(減)：備抵評價－遞延所得稅資產－非流動
淨遞延所得稅資產－非流動
(減)：遞延所得稅負債－非流動
合 計 |
$2,374,757
(300,000)
2,074,757
－
$2,074,757 |
|
華泰電子股份有限公司
26.其他資產－其他明細表
民國101年6月30日
單位：新台幣仟元
項
目 |
摘
要 |
金額 |
備 註 |
其
他
資
產
－
其
他 |
有害物質資料庫軟體 |
$272 |
|
～72～
華泰電子股份有限公司
27.短期借款明細表
民國101年6月30日
單位：新台幣仟元/美元仟元
借款種類 |
債 權 人 |
期末餘額 |
契約期限 |
利率區間 |
融資額度(仟元) |
質押或擔保情形 |
備註 |
週轉金.購料
週轉金.購料.機貸
週轉金
週轉金.機貸.購料
週轉金.購料
週轉金
週轉金
週轉金
週轉金
週轉金
週轉金
週轉金
週轉金 |
兆豐銀行─楠梓分行
第一銀行─楠梓分行
高雄銀行─營業部
台灣銀行─高加分行
華南銀行─新興分行
中國信託─東高雄分行
永豐銀行－高雄分行
遠東銀行─中正分行
台新銀行
國泰銀行─營業部
合作金庫─憲德分行
大眾銀行－營業部
共濟企業股份有限公司
短期借款合計 |
$785,718
526,339
108,371
125,343
104,229
158,571
511,610
484,529
53,869
172,487
34,000
80,000
28,400 |
101.06.01 - 102.05.31
100.03.27 - 102.03.27
100.06.15 - 101.09.29
101.04.03 - 102.04.03
101.03.23 - 102.03.23
101.04.20 - 102.02.28
101.03.30 - 102.03.31
101.03.02 - 102.03.02
100.11.30 - 101.08.31
101.03.31 - 102.03.31
101.06.22 - 102.06.22
101.03.31 - 102.03.31
101.01.01 - 101.12.31 |
2.20% ~ 4.78%
1.67% ~ 5.50%
3.71%
1.79% ~ 3.40%
2.70% ~ 4.31%
2.88% - 3.48%
2.01% - 4.80%
2.66% ~ 3.32%
3.86%
1.63%
3.00%
3.69%
4.00% ~ 4.50% |
US$32,000
NT$550,000
NT$110,000
NT$130,000
NT$160,000
NT$173,600
NT$930,000
NT$800,000
NT$65,840
NT$173,000
NT$34,000
NT$80,000
US$1,000
NT$28,400 |
本票、定存單、備償專戶、A/R
本票
本票、定存單
本票、定存單
本票
本票、定存單
本票、A/R
本票、定存單、A/R、股票
本票
本票
本票
本票
－ |
|
|
|
$3,173,466 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
～73～
華泰電子股份有限公司
28.應付短期票券明細表
民國101年6月30日
單位：新台幣仟元
項
目 |
保
證
或
承
兌
機
構 |
契
約
期
限 |
利率區間 |
金 |
|
額 |
備
註 |
|
|
|
|
發行金額 |
未攤銷應付短
期票券折價 |
帳面價值 |
|
商業本票 |
華
南
銀
行
新
興
分
行 |
101.01.20 - 101.07.18 |
5.165% |
$50,000 |
($120) |
$49,880 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
～74～
華泰電子股份有限公司
29.應付票據明細表
民國101年6月30日
單位：新台幣仟元
客
戶
名
稱 |
摘
要 |
金
額 |
備
註 |
景碩科技股份有限公司
長華電材股份有限公司
欣興電子股份有限公司
其
他
合
計 |
購料貨款
購料貨款
購料貨款
(註) |
$132,098
62,846
53,475
100,231 |
|
|
|
$348,650 |
|
|
|
|
|
註：所含單項餘額未超過應付票據科目餘額5％。
華泰電子股份有限公司
30.其他應付票據明細表
民國101年6月30日
單位：新台幣仟元
客
戶
名
稱 |
摘
要 |
金
額 |
備
註 |
暉盛科技股份有限公司
鴻勁科技股份有限公司
沛
鑫
科
技
有
限
公
司
公準精密工業股份有限公司
建暐精密科技股份有限公司
其
他
合
計 |
設
備
款
設
備
款
設
備
款
設
備
款
設
備
款
(註) |
$22,200
4,320
7,460
8,218
8,811
5,824 |
|
|
|
$56,833 |
|
|
|
|
|
註：所含單項餘額未超過其他應付票據科目餘額5％。
～75～
華泰電子股份有限公司
31.應付帳款明細表 民國101年6月30日
單位：新台幣仟元
客
戶
名
稱 |
摘
要 |
金
額 |
備
註 |
長華電材股份有限公司
HEESUNG METAL LTD.
其 他
合 計 |
購
料
貨
款
購
料
貨
款
(註) |
$185,602
125,261
1,570,362
$1,881,225 |
|
註：所含單項餘額未超過應付帳款科目餘額5％。
華泰電子股份有限公司 32.應付帳款－關係人明細表 民國101年6月30日
單位：新台幣仟元
客
戶
名
稱 |
摘
要 |
金
額 |
備
註 |
華騰國際科技股份有限公司
COREPLUS (HK) Limited
SPARQTRON CORPORATION
華致資訊開發股份有限公司
蘇州華禕科技有限公司
合 計 |
購
料
貨
款
購
料
貨
款
購
料
貨
款
資
訊
維
護
購
料
貨
款 |
$356
71,918
2,161
10,198
283
$84,916 |
|
華泰電子股份有限公司
33.應付費用明細表
民國101年6月30日
33.應付費用明細表
民國101年6月30日 |
33.應付費用明細表
民國101年6月30日 |
|
|
|
|
單位：新台幣仟元 |
|
項
目 |
摘
要 |
金
額 |
備
註 |
應 付 薪 資
應 付 佣 金
應 付 水 電 費
應 付 利 息
應 付 其 他
合 計 |
薪
資
及
獎
金
佣
金
支
出
水
電
費
支
出
利
息
支
出
勞健保及產物險等支出 |
$138,388
46,266
28,410
6,425
62,411
$281,900 |
|
～76～
華泰電子股份有限公司
34.其他應付款－關係人明細表
民國101年6月30日
單位：新台幣仟元
項
目 |
摘
要 |
金
額 |
備
註 |
應付資金融通款 |
錦興投資股份有限公司 |
$46,900 |
|
華泰電子股份有限公司 35.其他流動負債明細表
民國101年6月30日
單位：新台幣仟元
項
目 |
摘
要 |
金
額 |
備
註 |
其 他 應 付 款
預 收 款
暫 收 款
代 收 款
合 計 |
應付代墊款及設備款等
預
收
廠
商
貨
款
暫收客戶貨款或溢付款項等
代扣薪資、勞、健保費等稅款 |
$12,665
7,540
36,449
18,418
$75,072 |
|
華泰電子股份有限公司
36.遞延貸項－聯屬公司間利益－流動明細表
民國101年6月30日
單位：新台幣仟元
項 目 |
金
額 |
備
註 |
遞延貸項－聯屬公司利益－流動 |
$4,657 |
|
～77～
華泰電子股份有限公司
37.長期借款明細表
民國101年6月30日
單位：新台幣仟元
|
|
|
|
|
|
|
單位：新台幣仟元 |
債權人 |
摘 要 |
借 款 |
金 額 |
契約期限 |
利
率
區
間 |
抵押或擔保 |
備註(償還辦法) |
|
|
一年內到期部份 |
一年後到期部份 |
|
|
|
|
高雄銀行
第一銀行等七家
第一銀行等七家
第一銀行等九家
第一銀行等九家
(減)：未攤銷聯貸費用 |
中期貸款
機器貸款
中期貸款
長期貸款
中期貸款
合 計 |
$10,000
137,508
112,500
-
- |
$14,260
888,115
-
1,100,000
299,000
(29,565) |
103.09.29
108.12.01
102.03.01
106.04.24
106.04.24 |
2.80%
3.741%
3.741%
3.967%
3.741%~3.757% |
本
票
機器設備及廠
房
機器設備及廠
房
機
器
設
備
機
器
設
備 |
自99.3.29起，分10期攤還本金，
每期償還5,000仟元。
自101.4.1起，分96期攤還本金，
每期償還11,459仟元。
自100.4.1起，分24期攤還本金，
每期償還12,500仟元。
自102.10.24起，分8期攤還本金，
每期償還137,500仟元。
自102.10.24起，分8期攤還本金，
每期償還37,375仟元。 |
|
|
$260,008 |
$2,271,810 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
～78～
華泰電子股份有限公司
38.應付租賃款明細表
民國101年6月30日
單位：新台幣仟元
|
|
|
|
|
單位：新台幣仟元 |
債權人 |
金 |
額 |
契約期限 |
抵押或擔保 |
備註(償還辦法) |
|
一年內到期部份 |
一年後到期部份 |
|
|
|
新加坡商思科系統租賃股份有限公司
中租迪和股份有限公司
中租迪和股份有限公司
中租迪和股份有限公司
長華電材股份有限公司
長華電材股份有限公司
長華電材股份有限公司
長華電材股份有限公司
惠隆資訊股份有限公司
逸科亞股份有限公司
合 計 |
$2,332
9,803
9,282
33,041
19,410
18,637
31,176
32,107
131
41,751
$197,670 |
－
－
$7,202
21,959
－
－
－
－
77
236,667 |
101.12
101.11
103.04
103.06
101.12
102.01
102.03
102.06
103.05
103.05 |
機器設備
機器設備
機器設備
機器設備
機器設備
機器設備
機器設備
機器設備
機器設備
機器設備 |
於民國101年12月前，分36期攤還。
於民國101年11月前，分24期攤還。
於民國103年04月前，分24期攤還。
於民國103年06月前，分24期攤還。
於民國101年12月前，分24期攤還。
於民國102年1月前，分24期攤還。
於民國102年3月前，分24期攤還。
於民國102年6月前，分24期攤還。
於民國103年5月前，分36期攤還。
於民國103年5月前，分36期攤還。 |
|
|
$265,905 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
～79～
華泰電子股份有限公司
39.其他負債明細表
民國101年6月30日
單位：新台幣仟元
項
目 |
摘
要 |
|
金
額 |
備
註 |
應計退休金負債
存入保證金
遞延貸項-聯屬公司間利益
未實現售後租回利益
合 計 |
依退休金精算報告估列數
加工承諾保證金及廠房保證金等
未實現出售固定資產利益
固定資產未實現售後租回利益 |
|
$398,603
30,450
12,421
2,437
$443,911 |
|
～80～
華泰電子股份有限公司
40.營業收入明細表
民國101年1月1日至6月30日
單位：仟個/新台幣仟元
項
目 |
數量( 仟個) |
金
額 |
備
註 |
塑
膠
積
體
電
路
系
統
產
品
通
訊
產
品
測
試
收
入
電
腦
週
邊
設
備
工
業
產
品
其
他
合
計
(
減
)
：
銷
貨
退
回
(
減
)
：
銷
貨
折
讓
營
業
收
入
淨
額 |
493,633
129
24
178,774
22,622
174 |
$3,595,173
655,297
9,387
173,857
246,113
244,412
299,338 |
|
|
|
5,223,577
(8,185)
(9,484) |
|
|
|
$5,205,908 |
|
|
|
|
|
～81～
華泰電子股份有限公司 41.營業成本明細表
民國101年1月1日至6月30日
單位：新台幣仟元
|
單位：新台幣仟元 |
項 目 |
金 額 |
自製部份：
本期進料
加 ：期初存料
盤 盈
(減)：期末存料
出售原料
盤 虧
報廢損失
轉列其他科目
本期耗料
直接人工
製造費用
製造成本
加 ：期初在製品
(減)：期末在製品
轉列其他科目
製成品成本
加：期初製成品
外購製成品
減：期末製成品
轉列其他科目
營業成本－製成品
減：下腳收入
營業成本－自製合計
買賣部份：
營業成本－原料
營業成本－物料
營業成本－買賣合計
其他營業成本：
存貨跌價損失
存貨報廢
存貨盤盈
存貨盤虧
營業成本－其他營業成本合計
營業成本總計 |
$2,466,484
937,161
49
(840,289)
(63,605)
(474)
(223)
(11,834)
2,487,269
582,065
1,381,580
4,450,914
164,275
(170,258)
(437)
4,444,494
64,755
224,268
(76,845)
(1,791)
4,654,881
(14,785)
4,640,096
63,605
311
63,916
4,620
229
(49)
474
5,274
$4,709,286 |
～82～
華泰電子股份有限公司
42.營業費用明細表
民國101年1月1日至6月30日
單位：新台幣仟元
|
單位：新台幣仟元 |
項
目 |
金 額 |
薪
資
支
出
租
金
支
出
文
具
用
品
旅
費
郵
電
費
廣
告
費
水
電
費
保
險
費
交
際
費
捐
贈
稅
捐
呆
帳
損
失
折
舊
各
項
攤
提
伙
食
費
職
工
福
利
佣
金
支
出
訓
練
費
出
口
費
用
銀
行
費
用
樣
品
費
電
腦
作
業
費
維
護
費
用
一
般
物
料
雜
項
購
置
工
具
勞
務
費
其
他
費
用
研
究
費
合
計 |
$72,915
1,438
420
3,516
1,746
43
939
9,750
1,998
125
1,135
1,620
30,664
2,359
2,789
13,749
21,526
438
26,623
13,041
337
734
15,607
135
122
7
4,989
20,627
66,749
$316,141 |
～83～
華泰電子股份有限公司
43.營業外收入及利益明細表
民國101年1月1日至6月30日
單位：新台幣仟元
|
單位：新台幣仟元 |
項
目 |
金 額 |
利
息
收
入
採權益法認列之投資利益- 淨額
處
分
固
定
資
產
利
益
租
金
收
入
什
項
收
入
合
計 |
$2,639
40,903
5,209
2,168
20,951
$71,870 |
華泰電子股份有限公司
44.營業外費用及損失明細表
民國101年1月1日至6月30日
單位：新台幣仟元
|
單位：新台幣仟元 |
項
目 |
金 額 |
利
息
費
用
處
分
固
定
資
產
損
失
兌
換
損
失
-
淨
額
閒置資產提列折舊及跌價損失
什
項
支
出
合
計 |
$96,492
11,562
2,568
4
1,607
$112,233 |
～84～