OSE — Annual Report 2023

Jun 17, 2024

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【附件一】

一一二年度營業報告書

112 年度營業報告

112 年全球新冠疫情稍減，但烏俄戰爭的持續，以哈戰事的爆發，升息與通膨的衝 擊，地緣政治的議題，半導體需求的修正，記憶體的減產及漲價等影響市場甚鉅，也減 緩整體電子產業復甦的力道。本公司積極因應挑戰，持續專注精進本業，透過製程創新、 資訊科技創新、企業流程創新，提供客戶最佳的積體電路封裝、測試製造服務 ( 半導體事 業中心 ) ，以及專業電子代工製造服務 ( 電子製造服務中心 ) 。本公司以高品質、多元化的 成本結構，配合產能規模、交期速度與全球運籌支援等多樣化的服務組合，協助客戶優 化本身資源，共同提升研發、設計、市場等核心競爭力，創造雙贏。

半導體事業中心的利基產品主要分為二部份：邏輯 IC 封裝測試、及快閃記憶體封 裝測試。營運重心聚焦於快閃記憶體各項應用產品之封裝測試，並在快閃記憶體產品封 裝領域佔有一席之地。雖 112 年上半年受到多項因素影響，大環境經濟復甦放緩，客戶 訂單向下調整，然下半年隨著快閃記憶體廠商為拉抬快閃記憶體價格而大幅度減產，客 戶也進行策略性備貨而大量投單，使 112 年之全年營收優於預期。本公司未來除繼續深 耕記憶體及邏輯產品封裝市場，也將聚焦與策略股東的合作，擴大開發 5G 、物聯網及 車用電子相關 SiP 產品之應用市場，增進公司的營收來源。

電子製造服務中心以成熟的技術、經驗及流程，為客戶提供先進的 PCB 和成品組裝 等全方位的服務，從小批量高混合到大批量製造來滿足客戶的需求。 112 年雖整體經濟 復甦放緩，但亦有不少市場契機出現。後疫情時代雖遠距商機趨緩，取而代之的是 AI 伺服器的需求增加。地緣政治與國際衝突使油價攀升，也致使石油鑽井的需求增加，帶 動石油探勘產品組裝代工訂單的成長。我們致力於成為客戶及產業夥伴的長期且可信賴 的夥伴，布局雲端、 5G 、 AI 、車載、工控類型的產品，擴大本公司的競爭優勢。

今年全球對永續行動及揭露內容的定義亦逐漸明確，積極因應永續趨勢，將是通往 未來的門票。本公司恪守法規範，務實規劃永續行動，重視人才的吸引與發展，強化供 應鏈管理與誠信經營，接軌適用之永續揭露準則，以穩固營業基礎，降低各項風險。網 路與雲端運用的擴大，也使資訊安全的要求更加嚴謹。今年本公司持續強化資訊安全管 理與營業秘密，優化制度及流程，確保客戶與各利害關係人的權益。

謝謝各位股東對本公司的支持與信賴，本公司將持續展現「誠正信實、主動創新、 積極用心、異體同心」的精神，以臻永續經營的期待。

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營業結果

結果
			單位：新台幣仟元
年 度	112 年度	111 年度	差異	%
營業收入	16,690,436	15,531,669	1,158,767	7.46%
營業毛利	3,315,300	2,522,924	792,376	31.41%
營業淨利(損)	2,074,147	1,433,300	640,847	44.71%
營業外收入及(支出)	144,148	334,988	(190,840)	-56.97%
稅前淨利(損)	2,218,295	1,768,288	450,007	25.45%
所得稅(費用)利益	(337,085)	(319,635)	(17,450)	5.46%
本期淨利(損)	1,881,210	1,448,653	432,557	29.86%

• 本公司 112 年營業毛利、營業淨利、營業外收入及支出、本期淨利說明如下：

• 一、營業毛利、營業淨利 ( 損 ) ：

• 半導體供應鏈在 111 年下半年陸續面臨景氣反轉，由於受全球性通貨膨漲、央行升 息、地緣政治等因素干擾，使全球經濟成長趨緩，終端需求疲軟，供應鏈需時間進 行庫存去化，但 112 年隨著庫存調整後的市場需求溫和復甦，及受部分短單及急單 需求帶動，另受惠於 AI 伺服器訂單挹注，使營業收入較 111 年成長。又因訂單增加、 稼動率提升使單位成本降低及投入之人工及製費成本控管得宜，使本期營業毛利及 營業淨利增加。

綜上所述， 112 年營業收入較去年增加 7.46% ；營業成本較去年增加 2.82% ；營業毛 利較去年增加 31.41% ；營業淨利較去年增加 44.71% 。

二、營業外收入及 ( 支出 ) ：

• (1) 本公司持續致力健全財務結構，受央行升息及定存增加影響，雖財務成本較 111 年增加 40.21% ；但利息收入增加 315.56% ；

• (2)111 年度美金匯率趨勢為升值， 112 年度美金匯率趨勢由升轉貶，且 112 年度美金 貶值幅度遠大於 111 年的升值幅度，使得淨外幣兌換利益減少 142.8% ；

• (3)112 年度處分資產利益及專案補助款等收入減少，使得其他收入及利益減少 18.10% ；

綜上所述，營業外收入較去年減少 56.97% 。

• 三、未來之經營策略將聚焦在精實產品組合，力拼積極擴大營收基礎、提高稼動率，並 致力於開源節流。

財務收支及獲利能力分析

支及獲利能力分析	支及獲利能力分析
年度 分析項目		最近二年度財務分析
		112 年度	111 年度
財務 結構	負債佔資產比率％	38.95	42.46
	長期資金佔不動產、廠房及設備比率％	250.47	234.88
獲利 能力	資產報酬率％	10.79	8.65
	權益報酬率％	17.90	15.47
	純益率％	11.27	9.33
	每股盈餘(元)	2.66	2.02

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研究發展狀況

112 年度研究發展所發生的支出為 386,747 仟元。

半導體事業中心：

除持續對各家 3D NAND flash 進行製程驗證導入量產，覆晶製程相關產品也順利完成驗 證導入量產，另外將導入開發高階覆晶產品、扇形封裝與針對電動車的發展進行第三代 半導體的製程及產品開發。針對客戶對高散熱產品需求，也將進行相關產品的開發。為 落實環境保護及節能減碳，本公司將持續關心國內外在環保法規上的增修，評估驗證新 的環保及低碳材料，以符合有關規範與客戶需求。

電子製造服務中心：

近年來隨著客戶進階技術的移轉，本公司已具備超越業界 class 3 最高品質標準的技術 水平，適合運用於石油探勘、航太衛星…等領域。本公司自 109 年起配合政府政策與方 向，順利協助完成衛星升空的任務，同時因應客戶的需求，將服務延伸至世界其他國家。 本公司已陸續取得證照與認證，可提供進階技術給利基市場的客戶群。

本年度營業計劃概要

本公司持續聚集快閃記憶體市場，篩選具有優勢的國內外策略合作業者，除對 5G 應用、物聯網、 AI 人工智慧及車用電子相關產品封測持續研發，也將利用覆晶產品線 針對高階穿戴式產品進行開發。為降低風險及穩固發展的基礎，本公司持續關心國內外 環保及永續規範的增修，檢視與遵守有關規範，整合內外部的資源，規劃人才的吸引與 培育，以有效維繫競爭優勢。

展望 113 年度，本公司在半導體封裝與電子成品組裝的製造服務上，將持續投入 CSP BGA 市場的開發及生產效率的提升，除了持續深耕記憶體市場 ( 尤其是 LPDDR 及 DDR) 外，也將擴大開發物聯網及車用電子相關產品之應用市場，以維持本公司的競爭 優勢，提升公司的業務來源。

因此，半導體事業中心將在下列各經營方向上努力，以提高收益：

• 一、持續降低材料成本。

• 二、持續開發高階封裝製程及精進製程能力，以因應未來客戶產品需求。

• 三、持續深耕記憶體市場，並協助客戶開發客制化新產品。

• 四、導入智慧生產管理系統。

• 五、開發高階 SiP 製程及市場。

• 六、評估驗證低碳材料。

• 七、深耕車用電子市場。

• 八、導入伺服器半導體客戶。

• 九、評估相關回收材料使用。

電子製造服務中心運籌多年的 SSD 與品質要求高於 IPC-610 class 3 的產品，均已 進入量產。 113 年度電子製造服務中心的主要規劃包括：

• 一、 SSD 生產基地持續流程優化，搭配主力客戶全球產能調配計畫，建構服務世界頂 級客戶專屬生產區域，以因應未來產能增加的需求。

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• 二、配合伺服器產品的需求持續加溫，產線設備配置已完成相對應地調整，以提升產 能因應客戶的需求。除了現有產品的生產外，隨著 INTEL 、 AMD 新世代問世，因 應客戶新產品的需求，將進入量產階段。 .

• 三、車載方面已取得 IATF 16949 的認證，產品已進入量產階段。

• 四、已取得航太 AS9100 認證通過，有利爭取更多航太新機會。

未來公司發展策略

半導體事業中心未來除以現有的競爭優勢來滿足快閃記憶體封裝市場所要求的品 質、產能及成本上的需求外，並透過與策略股東合作開發相關製程技術拓展開發 5G 、 物聯網及 AI 等相關產品市場。近年來氣候變遷議題的發酵，世界各國逐漸設立禁售燃 油車年限，預計未來電動車領域將持續增長，本公司也將與客戶合作開發第三代半導體 相關製程及產品。隨著雲端應用需求的持續發展，半導體事業中心將藉著電子製造服務 中心在伺服器產業多年的耕耘，導入伺服器應用半導體客戶。

電子製造服務中心依照少量多樣與大量生產的生產模式規劃產線及管理方式，以降 低成本、提高效率，確保新產品開發的時效性及交貨的準時性。同時持續提供供應鏈方 面的專業知識，為客戶提供必要的資源，讓客戶在市場上更具競爭力，以與客戶共創雙 贏。

外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響

因應國內外大環境的情勢、及其對市場與經濟的衝擊，本公司將持續與全球主要記 憶體產業鏈、通路商及供應商夥伴合作，藉著現有製造平台優勢，發展快閃記憶體各式 應用之製造服務，持續投入 CSP BGA 市場開發，增進生產效率，擴大物聯網及車用電 子等相關產品的應用市場，並透過精實產品組合，推動自動化與數位化，積極擴大營收 基礎，提高稼動率並致力於開源節流。

隨著全球氣候變遷的影響，多項國際倡議的提出，各項資訊揭露準則的整合與明朗 化，預期永續議題的要求將逐漸影響電子產業、供應鏈及生產活動。本公司重視環境、 社會、及公司治理議題，將持續依循國內外規範，蒐集國際與產業資訊，評估各項永續 行動與風險，務實推動與持續改善，積極因應各項變遷帶來的衝擊與機會。

展望 113 年，國際情勢、經濟與環境等仍有許多不確定性，帶來挑戰的同時亦存有 發展的契機。本公司將持續精進本業，關注客戶與各利害關係人的需求，提供最適切的 服務。再次誠摯感謝各位股東對本公司的支持與信賴，期待與各位股東持續攜手，一同 破浪前行。

董事長：董悦明 總經理：涂家榮 會計主管：朱蜀詠

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【附件二】

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【附件三】

華泰電子股份有限公司

「董事會議事規範」

修正條文對照表

修正條文對照表	修正條文對照表	修正條文對照表	修正條文對照表
條次	內容		修正依據 及理由
	修正後	修正前
第八條	（董事會參考資料、列席人員 與董事會召開） 本公司董事會召開時，經理部 門（或董事會指定之議事單 位）應備妥相關資料供與會董 事隨時查考。 召開董事會，得視議案內容通 知相關部門或子公司之人員列 席。 必要時，亦得邀請會計師、律 師或其他專業人士列席會議及 說明。但討論及表決時應離 席。 董事會之主席於已屆開會時間 並有過半數之董事出席時，應 即宣布開會。 已屆開會時間，如全體董事有 半數未出席時，主席得宣布於 當日延後開會，其延後次數以 二次為限。延後二次仍不足額 者，主席得依第三條第二項規 定之程序重新召集。 前項及第十六條第二項第二款 所稱全體董事，以實際在任者 計算之。	（董事會參考資料、列席人員 與董事會召開） 本公司董事會召開時，經理部 門（或董事會指定之議事單 位）應備妥相關資料供與會董 事隨時查考。 召開董事會，得視議案內容通 知相關部門或子公司之人員列 席。 必要時，亦得邀請會計師、律 師或其他專業人士列席會議及 說明。但討論及表決時應離 席。 董事會之主席於已屆開會時間 並有過半數之董事出席時，應 即宣布開會。 已屆開會時間，如全體董事有 半數未出席時，主席得宣布延 後開會，其延後次數以二次為 限。延後二次仍不足額者，主 席得依第三條第二項規定之程 序重新召集。 前項及第十六條第二項第二款 所稱全體董事，以實際在任者 計算之。	為避免董事會 會議延長開會 時間未確定引 發爭議，爰明 訂出席人數不 足時，主席得 宣布延後開會 之時限以當日 為限。
第十一條	（議案討論） 本公司董事會應依會議通知所 排定之議事程序進行。但經出 席董事過半數同意者，得變更 之。 非經出席董事過半數同意者， 主席不得逕行宣布散會。 董事會議事進行中，若在席董 事未達出席董事過半數者，經 在席董事提議，主席應宣布暫 停開會，並準用第八條第五項 規定。 董事會議事進行中，主席因故	（議案討論） 本公司董事會應依會議通知所 排定之議事程序進行。但經出 席董事過半數同意者，得變更 之。 非經出席董事過半數同意者， 主席不得逕行宣布散會。 董事會議事進行中，若在席董 事未達出席董事過半數者，經 在席董事提議，主席應宣布暫 停開會，並準用第八條第五項 規定。	考量實務，董 事會議事進行 中，主席因故 無法主持會議 或未依規定逕 行宣布散會時 ，為避免影響 董事會運作， 爰增訂第四項 ，明定代理人 選任方式準用 第七條第三項 規定，由副董 事長代理之， 無副董事長或 副董事長亦請 假或因故不能 行使職權時， 由董事長指定 常務董事一人 代理之；其未 設常務董事者
	無法主持會議或未依第二項規
	定逕行宣布散會，其代理人之
	選任準用第七條第三項規定。

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條次	內容		修正依據 及理由
	修正後	修正前
			，指定董事一 人代理之，董 事長未指定代 理人者，由常 務董事或董事 互推一人代理 之。

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【附件四】

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會計師查核報告

(113)財審報字第23003078 號

華泰電子股份有限公司  公鑒：

查核意見

華泰電子股份有限公司(以下簡稱「華泰公司」)民國112 年及111 年12 月31
日之個體資產負債表，暨民國112 年及111 年1 月1 日至12 月31 日之個體綜合損
益表、個體權益變動表、個體現金流量表，以及個體財務報表附註（包括重大會計
政策彙總），業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告(請參閱
其他事項段)，上開個體財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準
則編製，足以允當表達華泰公司民國112 年及111 年12 月31 日之個體財務狀況，
暨民國112 年及111 年1 月1 日至12 月31 日之個體財務績效及個體現金流量。

查核意見之基礎

本會計師係依照會計師受託查核簽證財務報表規則及中華民國審計準則執行
查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報表之責任段進
一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依中華民國會計師職業道
德規範，與華泰公司保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。基於本會計師之查
核結果及其他會計師之查核報告，本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以
作為表示查核意見之基礎。

關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對華泰公司民國112 年度個體財務
報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報表整體及形成查核意見
之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。

華泰公司民國112 年度個體財務報表之關鍵查核事項如下：

資誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers, Taiwan

800304 高雄市新興區民族二路 95 號 22 樓

22F, No. 95, Minzu 2nd Rd., Xinxing Dist., Kaohsiung 800304, Taiwan

T: +886 (7) 237 3116, F:+ 886 (7) 236 5631, www.pwc.tw

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前十大客戶銷貨收入認列存在及發生

事項說明

有關收入認列之會計政策，請詳個體財務報表附註四、(二十九)；營業收入會
計項目之說明，請詳個體財務報表附註六、(十九)。

華泰公司營業收入均來自於客戶合約收入，主要從事封裝及測試與電子製造服
務，營業收入係評估管理階層經營績效的主要指標之一，且為報告使用者或收受者
關切之事項。由於前十大客戶之銷貨收入佔整體營收比重較高，因此，本會計師將
前十大客戶之銷貨收入認列存在及發生列為本年度關鍵查核事項之一。

因應之查核程序

本會計師對上開關鍵查核事項已執行之主要因應程序彙列如下：

1. 瞭解、評估及測試前十大客戶銷貨收入認列之內部控制程序設計及執行之有效 性。

2. 取得前十大客戶銷貨收入明細，抽核客戶訂單、出貨單據、銷貨發票及收款記 錄。

3. 檢視前十大客戶於期後發生之銷貨退回與折讓內容及相關憑證。

4. 針對前十大客戶期末應收帳款餘額，抽樣發函詢證，並調節、替代性查核回函 與未回函情形。

遞延所得稅資產之可實現性

事項說明

有關遞延所得稅資產認列之會計政策，請詳個體財務報表附註四、(二十七)；
華泰公司民國112 年12 月31 日之遞延所得稅資產為新台幣632,524 仟元，請詳個
體財務報表附註六、(二十六)。

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遞延所得稅資產僅在很有可能用以抵減未來應課稅所得之範圍內認列，於評估
遞延所得稅資產未來可實現性所使用之預計未來損益表所產生之課稅所得，涉及管
理階層的主觀判斷。本會計師認為前述判斷項目因涉及未來年度之預測，所採用之
假設具有高度不確定性，其估計結果對課稅所得之影響重大；因此，本會計師對遞
延所得稅資產之可實現性評估列為本年度關鍵查核事項之一。

因應之查核程序

本會計師對於遞延所得稅資產之可實現性已執行之因應程序彙列如下：

1. 取得經管理階層核准之未來營運計畫及預計未來損益表。

2. 檢視預計未來損益表之估計與過去歷史結果作比較，並評估所使用之相關假設 之合理性。

3. 比較未來年度之課稅所得與過去年度之課稅損失，評估遞延所得稅資產之可實 現性。

其他事項 – 提及其他會計師之查核

列入華泰公司個體財務報表之部分採用權益法之被投資公司，其財務報表未
經本會計師查核，而係由其他會計師查核。因此，本會計師對上開個體財務報表所
表示之意見中，有關該等公司財務報表所列之金額，係依據其他會計師之查核報告。
民國111年12月31日對前述公司採用權益法之投資金額分別為新台幣1,843仟
元，占資產總額0.01%，以及採用權益法之投資貸餘金額分別為新台幣13,490仟
元，占負債總額0.19%，民國111 年1 月1 日至12 月31 日對前述公司認列之綜合
損益分別為新台幣41,929 仟元，占綜合損益之2.79%。

管理階層與治理單位對個體財務報表之責任

管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個體財
務報表，且維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制，以確保個體財務報表未
存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。

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於編製個體財務報表時，管理階層之責任亦包括評估華泰公司繼續經營之能力、
相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算華泰公司
或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。

華泰公司之治理單位（含審計委員會）負有監督財務報導流程之責任。

會計師查核個體財務報表之責任

本會計師查核個體財務報表之目的，係對個體財務報表整體是否存有導因於舞
弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，
惟依照中華民國審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報表存有之
重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數
可合理預期將影響個體財務報表使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。

本會計師依照中華民國審計準則查核時，運用專業判斷及專業懷疑。本會計師
亦執行下列工作：

1. 辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估 之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查 核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內 部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。

2. 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程 序，惟其目的非對華泰公司內部控制之有效性表示意見。

3. 評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合 理性。

4. 依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使 華泰公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確 定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於 查核報告中提醒個體財務報表使用者注意個體財務報表之相關揭露，或於該等 揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得 之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致華泰公司不再具有繼續經營之 能力。

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5. 評估個體財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及個體財務 報表是否允當表達相關交易及事件。

6. 對於華泰公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對個體財 務報表表示意見。本會計師負責個體查核案件之指導、監督及執行，並負責形 成個體財務報表之查核意見。

本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查
核發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵
循中華民國會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能
被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。

本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對華泰公司民國112年度
個體財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，
除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於
查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所
增進之公眾利益。

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【附件五】

		華 泰 電 子 股 份 有 限 公 司	華 泰 電 子 股 份 有 限 公 司	華 泰 電 子 股 份 有 限 公 司	華 泰 電 子 股 份 有 限 公 司	華 泰 電 子 股 份 有 限 公 司
		個	體 資	產 負 債 表
		民國112 年及111 年12 月31 日
										單位：新台幣仟元
				112 年 12 月 31				日	111 年 12 月 31			日
	資 產		附註	金		額	%		金	額	%
	流動資產
1100	現金及約當現金	六(一)		$	2,913,570			16	$	3,314,126		20
1140	合約資產－流動	六(十九)				409,186		2		272,248		2
1150	應收票據淨額	六(三)				-		-		155		-
1170	應收帳款淨額	六(三)			4,426,389			24		2,967,570		18
1180	應收帳款－關係人淨額	六(三)及七				1,355		-		38,925		-
1200	其他應收款					118,882		1		38,975		-
1210	其他應收款－關係人	七				1,781		-		1,865		-
1220	本期所得稅資產					3,194		-		-		-
130X	存貨	六(四)			1,483,440			8		1,559,517		9
1410	預付款項					86,896		-		99,910		-
1479	其他流動資產－其他					28,692		-		20,969		-
11XX	流動資產合計				9,473,385			51		8,314,260		49
	非流動資產
1517	透過其他綜合損益按公允價值衡量	六(二)
	之金融資產－非流動					4,022		-		10,613		-
1550	採用權益法之投資	六(五)			3,029,335			16		2,138,629		13
1600	不動產、廠房及設備	六(六)及八			5,049,224			27		5,173,917		31
1755	使用權資產	六(七)				146,307		1		166,755		1
1780	無形資產	六(九)				80,415		1		47,163		-
1840	遞延所得稅資產	六(二十六)				632,524		4		971,147		6
1915	預付設備款					25,276		-		20,581		-
1920	存出保證金	八				34,068		-		16,291		-
1990	其他非流動資產－其他					2,138		-		1,501		-
15XX	非流動資產合計				9,003,309			49		8,546,597		51
1XXX	資產總計			$	18,476,694		100		$	16,860,857	100

(續 次 頁)

18

		華 泰 電 子 股 份 有 限 公 司	華 泰 電 子 股 份 有 限 公 司	華 泰 電 子 股 份 有 限 公 司	華 泰 電 子 股 份 有 限 公 司	華 泰 電 子 股 份 有 限 公 司
		個	體 資 產 負 債 表
		民國112 年及111 年12 月31 日
											單位：新台幣仟元
				112 年 12 月 31				日	111 年 12 月 31			日
	負債及權益		附註	金		額	%		金		額	%
	流動負債
2130	合約負債－流動	六(十九)		$		87,187		1		$	77,872	1
2170	應付帳款				3,925,757			21			2,920,733	17
2180	應付帳款－關係人	七				1,494		-			855	-
2200	其他應付款	六(十一)			1,370,653			7			1,257,121	7
2220	其他應付款項－關係人	七				19,781		-			20,000	-
2230	本期所得稅負債					-		-			113,131	1
2250	負債準備－流動					46,477		-			14,439	-
2280	租賃負債－流動					25,400		-			27,958	-
2320	一年或一營業週期內到期長期負債	六(十二)及八				107,054		1			-	-
2365	退款負債－流動					4,481		-			21,068	-
2399	其他流動負債－其他	七				160,760		1			131,823	1
21XX	流動負債合計				5,749,044			31			4,585,000	27
	非流動負債
2540	長期借款	六(十二)及八			1,131,908			6			1,148,962	7
2580	租賃負債－非流動					108,460		1			133,352	1
2635	特別股負債－非流動	六(十四)				-		-			1,003,851	6
2640	淨確定福利負債－非流動	六(十三)				178,046		1			185,658	1
2645	存入保證金					35,393		-			39,768	-
2650	採用權益法之投資貸餘	六(五)				-		-			13,490	-
25XX	非流動負債合計				1,453,807			8			2,525,081	15
2XXX	負債總計				7,202,851			39			7,110,081	42
	權益
	股本	六(十四)(十六)
3110	普通股股本				5,553,083			30			5,553,299	33
3120	特別股股本				1,801,800			10			1,801,800	11
	資本公積	六(十七)
3200	資本公積					238,387		1			238,171	1
	保留盈餘	六(十八)
3310	法定盈餘公積					346,070		2			192,241	1
3320	特別盈餘公積					192,793		1			157,357	1
3350	未分配盈餘				3,007,624			16			2,000,701	12
	其他權益
3400	其他權益					134,086		1	(		192,793) (	1 )
3XXX	權益總計				11,273,843			61			9,750,776	58
	重大或有負債及未認列之合約承諾	九
3X2X	負債及權益總計			$	18,476,694		100			$	16,860,857	100

後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。
董事長：董悅明 經理人：涂家榮 會計主管：朱蜀詠

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19

【附件六】

華 泰 電 子 股 份 有 限 公 司
個  體  綜  合  損  益  表
民國112 年及111 年1 月1 日至12 月31 日

								單位：新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)	單位：新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)	單位：新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)
				112	年		度	111	年	度
	項目	附註		金	額	%		金	額	%
4000	營業收入	六(十九)及七		$	16,468,033	100		$	15,227,957	100
5000	營業成本	六(四)(九)
		(二十四)
		(二十五)及七	(		13,124,547) (		80) (		12,721,360) (	83 )
5900	營業毛利				3,343,486		20		2,506,597	17
	營業費用	六(九)(二十四)
		(二十五)
6100	銷管費用		(		823,290 ) (		5) (		706,379) (	5 )
6300	研究發展費用		(		386,747 ) (		2) (		340,002) (	2 )
6450	預期信用減損利益(損失)	十二(二)			6,658		- (		7,827)	-
6000	營業費用合計		(		1,203,379) (		7) (		1,054,208) (	7 )
6500	其他收益及費損淨額	六(七)			1		-		54	-
6900	營業利益				2,140,108		13		1,452,443	10
	營業外收入及支出
7100	利息收入	六(二十)			32,203		-		11,942	-
7010	其他收入	六(二十一)及七			36,494		-		81,749	-
7020	其他利益及損失	六(二十二)	(		52,127 )		-		130,294	1
7050	財務成本	六(二十三)	(		36,326 )		- (		25,820)	-
7070	採用權益法認列之子公司、關	六(五)
	聯企業及合資損益之份額				97,529		-		107,144	1
7000	營業外收入及支出合計				77,773		-		305,309	2
7900	稅前淨利				2,217,881		13		1,757,752	12
7950	所得稅費用	六(二十六)	(		336,671) (		2) (		309,099) (	2 )
8200	本期淨利			$	1,881,210		11	$	1,448,653	10
	其他綜合損益
	不重分類至損益之項目
8311	確定福利計畫之再衡量數	六(十三)	(	$	74,821 )		-	$	120,460	1
8316	透過其他綜合損益按公允價值	六(二)
	衡量之權益工具投資未實現評
	價損益		(		6,591 )		- (		7,185)	-
8330	採用權益法認列之子公司、關	六(五)
	聯企業及合資之其他綜合損益
	之份額-不重分類至損益之項
	目				320,778		2 (		65,051) (	1 )
8349	與不重分類之項目相關之所得	六(二十六)
	稅				16,282		- (		24,002)	-
8310	不重分類至損益之項目總額				255,648		2		24,222	-
	後續可能重分類至損益之項目
8361	國外營運機構財務報表換算之	六(五)
	兌換差額				811		-		37,794	-
8399	與可能重分類之項目相關之所	六(二十六)
	得稅				10,563		- (		7,819)	-
8360	後續可能重分類至損益之項
	目總額				11,374		-		29,975	-
8300	其他綜合損益(淨額)			$	267,022		2	$	54,197	-
8500	本期綜合損益總額			$	2,148,232		13	$	1,502,850	10
	每股盈餘	六(二十七)
9750	基本			$		2.66		$		2.02
9850	稀釋			$		2.54		$		1.94
	後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。
董事長：董悅明		經理人：涂家榮				會計主管：朱蜀詠

20

【附件七】

																																			【
			單位：新台幣仟元	餘 其 他 權 益	透過其他綜合	損益按公允價	國外營運機構 值衡量之金融	財務報表換算 資產未實現評 員工未賺得	未分配盈餘 之兌換差額 價 損 益 酬 勞 權 益 總 額		$ 1,385,221 ($ 41,911 ) ($ 115,445 ) ($ 7,523 ) $ 8,972,065	1,448,653 - - - 1,448,653	96,368 29,975 ( 72,146 ) - 54,197	1,545,021 29,975 ( 72,146 ) - 1,502,850		( 138,522 ) - - - -	( 50,369 ) - - - -	( 733,916 ) - - - ( 733,916 )	- - - 7,523 6,986	- - - - 2,791	( 6,734 ) - 6,734 - -	$ 2,000,701 ($ 11,936 ) ($ 180,857 ) $ - $ 9,750,776		$ 2,000,701 ($ 11,936 ) ($ 180,857 ) $ - $ 9,750,776	1,881,210 - - - 1,881,210	( 59,857 ) 11,374 315,505 - 267,022	1,821,353 11,374 315,505 - 2,148,232		( 153,829 ) - - - -	( 35,436 ) - - - -	( 625,165 ) - - - ( 625,165 )	- - - - -	$ 3,007,624 ($ 562 ) $ 134,648 $ - $ 11,273,843		會計主管：朱蜀詠
華 泰 電 子 股 份 有 限 公 司	個 體 權 益 變 動 表	民國112 年及111 年1 月1 日至12 月31 日		股 本 保 留 盈					註 普通股股本特別股股本 資 本 公 積 法定盈餘公積 特別盈餘公積		$ 5,554,319 $ 1,801,800 $ 234,897 $ 53,719 $ 106,988	- - - - -	- - - - -	- - - - -		- - - 138,522 -	- - - - 50,369	- - - - -	( 1,020 ) - 483 - -	- - 2,791 - -	- - - - -	$ 5,553,299 $ 1,801,800 $ 238,171 $ 192,241 $ 157,357		$ 5,553,299 $ 1,801,800 $ 238,171 $ 192,241 $ 157,357	- - - - -	- - - - -	- - - - -		- - - 153,829 -	- - - - 35,436	- - - - -	( 216 ) - 216 - -	$ 5,553,083 $ 1,801,800 $ 238,387 $ 346,070 $ 192,793	後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。	經理人：涂家榮
									附	111 年 度	111 年1 月1 日餘額	本期淨利	本期其他綜合損益	本期綜合損益總額	110 年度盈餘指撥及分配： 六(十八)	法定盈餘公積	特別盈餘公積	現金股利	股份基礎給付交易 六(十五)	處分採用權益法之投資	處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 六(二)	111 年12 月31 日餘額	112 年 度	112 年1 月1 日餘額	本期淨利	本期其他綜合損益	本期綜合損益總額	111 年度盈餘指撥及分配： 六(十八)	法定盈餘公積	特別盈餘公積	現金股利	股份基礎給付交易 六(十五)	112 年12 月31 日餘額		董事長：董悅明

21

【附件八】

								【附件八
	華 泰 電		子 股 份 有 限	公	司
		個 體	現 金 流 量	表
民國112 年及111 年1 月1 日至12 月31 日
								單位：新台幣仟元
					112 年1 月1 日		111 年1 月1 日
			附註		至1 2	月3 1 日	至1 2 月3 1 日
營業活動之現金流量
本期稅前淨利					$	2,217,881	$	1,757,752
調整項目
收益費損項目
折舊費用			六(六)(七)
			(二十四)			939,356		1,095,887
攤銷費用			六(九)(二十四)			48,235		26,554
預期信用減損(利益)損失			十二(二)	(		6,658 )		7,827
透過損益按公允價值衡量之金融資產損失			六(二十二)			-		1,261
利息費用			六(二十三)			36,326		25,820
利息收入			六(二十)	(		32,203 ) (		11,942 )
股份基礎給付酬勞成本			六(十五)			-		6,986
採用權益法認列之子公司、關聯企業及合			六(五)
資利益之份額				(		97,529 ) (		107,144 )
處分不動產、廠房及設備利益			六(二十二)	(		885 ) (		20,501 )
不動產、廠房及設備轉列費用數						4,320		-
處分待出售非流動資產利益			六(二十二)			-(		6,700 )
存貨報廢及跌價損失			六(四)			154,477		19,577
租賃修改利益			六(七)	(		1 ) (		278 )
國外營運機構財務報表換算之兌換差額重
分類至兌換利益				(		507 ) (		2,957 )
其他損失			六(二十二)			-		521
特別股負債收回利益			六(十四)	(		2,570 )		-
與營業活動相關之資產/負債變動數
與營業活動相關之資產之淨變動
合約資產(增加)減少				(		136,938 )		23,842
應收票據減少(增加)						155(		9 )
應收帳款增加				(		1,452,155 ) (		128,227 )
應收帳款－關係人減少						37,564		434,566
其他應收款(增加)減少				(		64,503 )		16,809
其他應收款－關係人減少						84		15,706
存貨(增加)減少				(		78,400 )		75,930
預付款項減少(增加)						15,214(		10,837 )
其他流動資產－其他增加				(		7,705 ) (		7,795 )
其他非流動資產－其他(增加)減少				(		637 )		588
與營業活動相關之負債之淨變動
合約負債增加(減少)						9,315(		10,279 )
應付帳款增加(減少)						1,005,024(		163,691 )
應付帳款－關係人增加(減少)						639(		184 )
其他應付款增加(減少)						147,581(		57,847 )
負債準備－流動增加						32,038		4,083
其他流動負債增加(減少)						12,350(		5,378 )
淨確定福利負債減少				(		82,433 ) (		181,082 )
營運產生之現金流入						2,697,435		2,798,858
收取之利息						32,286		9,568
收取之所得稅						-		4,994
支付之所得稅				(		87,527 )		-
營業活動之淨現金流入						2,642,194		2,813,420

(續 次 頁)

22

華 泰 電 子 股 份 有 限 公 司 個 體 現 金 流 量 表 民國112 年及111 年1 月1 日至12 月31 日

投資活動之現金流量 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 清算退回股款 按攤銷後成本衡量之金融資產－流動減少 取得採權益法之投資 取得不動產、廠房及設備(含預付設備款)現金 支付數 處分不動產、廠房及設備價款 存出保證金(增加)減少 長期應收款-關係人減少 取得無形資產 處分待出售非流動資產價款 投資活動之淨現金流出 籌資活動之現金流量 短期借款增加 短期借款減少 應付短期票券減少 舉借長期借款 償還長期借款 償還特別股負債 存入保證金減少 租賃負債本金償還 支付之利息 發放現金股利 籌資活動之淨現金流出 本期現金及約當現金(減少)增加數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額

單位：新台幣仟元 附註 112 年1 月1 日 至1 2 月3 1 日 111 年1 月1 日 至1 2 月3 1 日 六(二) $ -$ 22,082 - 11,465 六(五) ( 500,000 ) ( 1,209,920 ) 六(二十八) ( 841,173 ) ( 1,091,294 ) 826 31,774 ( 17,777 ) 117,188 - 518,507 六(九) ( 79,470 ) ( 41,170 ) - 290,005 ( 1,437,594 ) ( 1,351,363 ) 六(二十九) - 1,621,958 六(二十九) -( 1,911,958 ) 六(二十九) -( 50,011 ) 六(二十九) 90,000 863,262 六(二十九) -( 362,694 ) 六(十四) (二十九) ( 999,999 ) - 六(二十九) ( 4,375 ) ( 17,156 ) 六(二十九) ( 27,950 ) ( 28,203 ) ( 37,667 ) ( 27,446 ) 六(十八) ( 625,165 ) ( 733,916 ) ( 1,605,156 ) ( 646,164 ) ( 400,556 ) 815,893 3,314,126 2,498,233 $ 2,913,570$ 3,314,126

後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。

董事長：董悅明

==> picture [44 x 44] intentionally omitted <==

經理人：涂家榮 會計主管：朱蜀詠

==> picture [33 x 33] intentionally omitted <==

23

【附件九】

==> picture [143 x 59] intentionally omitted <==

會計師查核報告

(113)財審報字第23003213 號

華泰電子股份有限公司  公鑒：

查核意見

華泰電子股份有限公司及子公司（以下簡稱「華泰集團」）民國112年及111
年12 月31 日之合併資產負債表，暨民國112 年及111 年1 月1 日至12 月31 日
之合併綜合損益表、合併權益變動表、合併現金流量表，以及合併財務報表附註（包
括重大會計政策彙總），業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告(請參
閱其他事項段)，上開合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編
製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準
則、解釋及解釋公告編製，足以允當表達華泰集團民國112 年及111 年12 月31 日
之合併財務狀況，暨民國112 年及111 年1 月1 日至12 月31 日之合併財務績效及
合併現金流量。

查核意見之基礎

本會計師係依照會計師受託查核簽證財務報表規則及中華民國審計準則執行
查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報表之責任段進
一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依中華民國會計師職業道
德規範，與華泰集團保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。基於本會計師之查
核結果及其他會計師之查核報告，本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以
作為表示查核意見之基礎。

關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對華泰集團民國112 年度合併財務
報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報表整體及形成查核意見
之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。

華泰集團民國112 年度合併財務報表之關鍵查核事項如下：

資誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers, Taiwan 800304 高雄市新興區民族二路 95 號 22 樓

22F, No. 95, Minzu 2nd Rd., Xinxing Dist., Kaohsiung 800304, Taiwan

T: +886 (7) 237 3116, F:+ 886 (7) 236 5631, www.pwc.tw

24

==> picture [143 x 59] intentionally omitted <==

前十大客戶銷貨收入認列存在及發生

事項說明

有關收入認列之會計政策，請詳合併財務報表附註四、(三十一)；營業收入會
計項目之說明，請詳合併財務報表附註六、(二十)。

華泰集團營業收入均來自於客戶合約收入，主要從事封裝及測試與電子製造服
務，營業收入係評估管理階層經營績效的主要指標之一，且為報告使用者或收受者
關切之事項。由於前十大客戶之銷貨收入佔整體營收比重較高，因此，本會計師將
前十大客戶之銷貨收入認列存在及發生列為本年度關鍵查核事項之一。

因應之查核程序

本會計師對上開關鍵查核事項已執行之主要因應程序彙列如下：

1. 瞭解、評估及測試前十大客戶銷貨收入認列之內部控制程序設計及執行之有效性。

2. 取得前十大客戶銷貨收入明細，抽核客戶訂單、出貨單據、銷貨發票及收款記錄。

• 3.檢視前十大客戶於期後發生之銷貨退回與折讓內容及相關憑證。

• 4.針對前十大客戶期末應收帳款餘額，抽樣發函詢證，並調節、替代性查核回函與 未回函情形。

遞延所得稅資產之可實現性

事項說明

有關遞延所得稅資產認列之會計政策，請詳合併財務報表附註四、(二十九)；
華泰集團民國112 年12 月31 日之遞延所得稅資產為新台幣634,413 仟元，請詳合
併財務報表附註六、(二十七)。

遞延所得稅資產僅在很有可能用以抵減未來應課稅所得之範圍內認列，於評估
遞延所得稅資產未來可實現性所使用之預計未來損益表所產生之課稅所得，涉及管
理階層的主觀判斷。本會計師認為前述判斷項目因涉及未來年度之預測，所採用之
假設具有高度不確定性，其估計結果對課稅所得之影響重大；因此，本會計師對遞
延所得稅資產之可實現性評估列為本年度關鍵查核事項之一。

25

==> picture [143 x 59] intentionally omitted <==

因應之查核程序

本會計師對於遞延所得稅資產之可實現性已執行之因應程序彙列如下：

1. 取得經管理階層核准之未來營運計畫及預計未來損益表。

2. 檢視預計未來損益表之估計與過去歷史結果作比較，並評估所使用之相關假設 之合理性。

3. 比較未來年度之課稅所得與過去年度之課稅損失，評估遞延所得稅資產之可實現性。

其他事項-提及其他會計師之查核

列入華泰集團合併財務報表之部分子公司及採用權益法之被投資公司，其財務
報表未經本會計師查核，而係由其他會計師查核。因此，本會計師對上開合併財務
報表所表示之意見中，有關該等公司財務報表所列之金額，係依據其他會計師之查
核報告。前述公司民國111 年12 月31 日之資產(含採用權益法之投資)總額為新台
幣12,252 仟元，占合併資產總額之0.07%，民國111 年1 月1 日至12 月31 日之
營業收入淨額為新台幣0 仟元，占合併營業收入淨額之0%。

其他事項-個體財務報告

華泰電子股份有限公司已編製民國112年度及111年度個體財務報表，並經本會
計師分別出具無保留意見及無保留意見加其他事項段之查核報告在案，備供參考。

管理階層與治理單位對財務報表之責任

管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員
會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製允當
表達之合併財務報表，且維持與合併財務報表編製有關之必要內部控制，以確保合
併財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。

於編製合併財務報表時，管理階層之責任亦包括評估華泰集團繼續經營之能
力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算華泰
集團或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。

華泰集團之治理單位（含審計委員會）負有監督財務報導流程之責任。

26

==> picture [143 x 59] intentionally omitted <==

會計師查核合併財務報表之責任

本會計師查核合併財務報表之目的，係對合併財務報表整體是否存有導因於舞
弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，
惟依照中華民國審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報表存有之
重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數
可合理預期將影響合併財務報表使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。

本會計師依照中華民國審計準則查核時，運用專業判斷及專業懷疑。本會計師
亦執行下列工作：

1. 辨認並評估合併財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之 風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意 見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制， 故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。

2. 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序， 惟其目的非對華泰集團內部控制之有效性表示意見。

3. 評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。

4. 依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使華 泰集團繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定 性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核 報告中提醒合併財務報表使用者注意合併財務報表之相關揭露，或於該等揭露 係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查 核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致華泰集團不再具有繼續經營之能力。

5. 評估合併財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及合併財務報 表是否允當表達相關交易及事件。

6. 對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對合併財務報 表表示意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行，並負責形成集團 查核意見。

27

==> picture [143 x 59] intentionally omitted <==

本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查
核發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵
循中華民國會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能
被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。

本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對華泰集團民國112 年度合併財務
報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許
公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事
項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

==> picture [260 x 12] intentionally omitted <==

==> picture [208 x 103] intentionally omitted <==

==> picture [61 x 61] intentionally omitted <==

==> picture [61 x 62] intentionally omitted <==

前財政部證券暨期貨管理委員會
核准簽證文號：(87)台財證(六)第68790 號
金融監督管理委員會

核准簽證文號：金管證審字第1060025097 號

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28

【附件十】

資 產	華	泰 電 子 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 資 產 負 債 表 民國112 年及111 年12 月31 日 112 年 12 月 31 日 附註 金 額 % 六(一) $ 3,909,728 21 六(三) - - 六(二十) 409,186 2 六(四) - - 六(四) 4,462,716 24 六(四)及七 270 - 106,713 1 3,194 - 六(五) 1,604,909 9 93,171 1 30,774 - 10,620,661 58 六(二) 1,839,213 10 六(六) - - 六(七)及八 5,081,550 28 六(八) 146,307 1 六(十) 80,670 - 六(二十七) 634,413 3 25,276 - 八 36,603 - 2,315 - 7,846,347 42 $ 18,467,008 100	單位：新台幣仟元 111 年 12 月 31 日 金 額 % $ 3,945,818 23 245,600 1 272,248 2 155 - 3,022,087 18 399 - 38,894 - - - 1,818,028 11 107,990 1 23,812 - 9,475,031 56 1,021,427 6 1,843 - 5,220,775 31 166,755 1 47,547 - 973,068 6 20,581 - 17,098 - 2,659 - 7,471,753 44 $ 16,946,784 100
			金 額 $ 3,945,818 245,600 272,248 155 3,022,087 399 38,894 - 1,818,028 107,990 23,812 9,475,031 1,021,427 1,843 5,220,775 166,755 47,547 973,068 20,581 17,098 2,659 7,471,753 $ 16,946,784
流動資產 1100 現金及約當現金 1136 按攤銷後成本衡量之金融資產－流 動 1140 合約資產－流動 1150 應收票據淨額 1170 應收帳款淨額 1180 應收帳款－關係人淨額 1200 其他應收款 1220 本期所得稅資產 130X 存貨 1410 預付款項 1479 其他流動資產－其他 11XX 流動資產合計 非流動資產 1517 透過其他綜合損益按公允價值衡量 之金融資產－非流動 1550 採用權益法之投資 1600 不動產、廠房及設備 1755 使用權資產 1780 無形資產 1840 遞延所得稅資產 1915 預付設備款 1920 存出保證金 1990 其他非流動資產－其他 15XX 非流動資產合計 1XXX 資產總計

(續 次 頁)

29

負債及權益	華	泰 電 子 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 資 產 負 債 表 民國112 年及111 年12 月31 日 單位：新台幣仟元 112 年 12 月 31 日 111 年 12 月 31 日 附註 金 額 % 金 額 % 六(二十) $ 87,187 - $ 77,879 - 3,966,349 22 3,042,415 18 七 1,474 - 736 - 六(十二) 1,396,947 8 1,299,565 8 七 19,781 - 20,000 - 214 - 123,863 1 46,477 - 14,439 - 25,400 - 27,958 - 六(十三)及八 107,054 1 - - 4,481 - 21,068 - 83,900 - 56,398 - 5,739,264 31 4,684,321 27 六(十三)及八 1,131,908 6 1,148,962 7 108,460 1 133,352 1 六(十五) - - 1,003,851 6 六(十四) 178,046 1 185,658 1 35,487 - 39,864 - 1,453,901 8 2,511,687 15 7,193,165 39 7,196,008 42 六(十六)(十七) 5,553,083 30 5,553,299 33 1,801,800 10 1,801,800 11 六(十八) 238,387 1 238,171 1 六(十九) 346,070 2 192,241 1 192,793 1 157,357 1 3,007,624 16 2,000,701 12 134,086 1 ( 192,793) ( 1 ) 11,273,843 61 9,750,776 58 11,273,843 61 9,750,776 58 九 $ 18,467,008 100 $ 16,946,784 100
流動負債 2130 合約負債－流動 2170 應付帳款 2180 應付帳款－關係人 2200 其他應付款 2220 其他應付款項－關係人 2230 本期所得稅負債 2250 負債準備－流動 2280 租賃負債－流動 2320 一年或一營業週期內到期長期負債 2365 退款負債－流動 2399 其他流動負債－其他 21XX 流動負債合計 非流動負債 2540 長期借款 2580 租賃負債－非流動 2635 特別股負債－非流動 2640 淨確定福利負債－非流動 2645 存入保證金 25XX 非流動負債合計 2XXX 負債總計 歸屬於母公司業主之權益 股本 3110 普通股股本 3120 特別股股本 資本公積 3200 資本公積 保留盈餘 3310 法定盈餘公積 3320 特別盈餘公積 3350 未分配盈餘 其他權益 3400 其他權益 31XX 歸屬於母公司業主之權益合計 3XXX 權益總計 重大或有負債及未認列之合約承諾 3X2X 負債及權益總計

後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。
董事長：董悦明 經理人：涂家榮 會計主管：朱蜀詠

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30

【附件十一】

	華	泰 電 子 股 份	有 限 公 司 及 子 公 司	有 限 公 司 及 子 公 司	有 限 公 司 及 子 公 司
		合 併 綜	合 損 益 表
	民國112 年及111 年1 月1 日至12 月31 日
								單位：新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)
			112	年		度	111 年		度
	項目	附註	金	額	%		金	額	%
4000	營業收入	六(二十)及七	$	16,690,436	100		$	15,531,669	100
5000	營業成本	六(五)(十)
		(二十五)
		(二十六)及七	(	13,375,136 ) (		80) (		13,008,745) (	84 )
5900	營業毛利			3,315,300		20		2,522,924	16
	營業費用	六(十)(二十五)
		(二十六)
6100	銷管費用		(	860,865 ) (		5) (		742,128) (	5 )
6300	研究發展費用		(	386,747 ) (		3) (		340,002) (	2 )
6450	預期信用減損利益(損失)	十二(二)		6,458		- (		7,548)	-
6000	營業費用合計		(	1,241,154 ) (		8) (		1,089,678) (	7 )
6500	其他收益及費損淨額	六(八)		1		-		54	-
6900	營業利益			2,074,147		12		1,433,300	9
	營業外收入及支出
7100	利息收入	六(二十一)		46,135		-		11,102	-
7010	其他收入	六(二十二)及七		175,386		1		166,048	1
7020	其他利益及損失	六(二十三)	(	40,685 )		-		153,180	1
7050	財務成本	六(二十四)	(	36,326 )		- (		25,909)	-
7060	採用權益法認列之關聯企業及	六(六)
	合資損益之份額		(	362 )		-		30,567	-
7000	營業外收入及支出合計			144,148		1		334,988	2
7900	稅前淨利			2,218,295		13		1,768,288	11
7950	所得稅費用	六(二十七)	(	337,085 ) (		2) (		319,635) (	2 )
8200	本期淨利		$	1,881,210		11	$	1,448,653	9

(續 次 頁)

31

項目	項目	項目	項目	項目
			112 年 附註 金 額 六(十四) ( $ 74,821 ) 六(二) 314,187 六(二十七) 16,282 255,648 811 六(二十七) 10,563 11,374 $ 267,022 $ 2,148,232 $ 1,881,210 $ 2,148,232 六(二十八) $ $	112 年
其他綜合損益 不重分類至損益之項目 8311 確定福利計畫之再衡量數 8316 透過其他綜合損益按公允價 值衡量之權益工具投資未實 現評價損益 8349 與不重分類之項目相關之所 得稅 8310 不重分類至損益之項目總額 後續可能重分類至損益之項目 8361 國外營運機構財務報表換算 之兌換差額 8399 與可能重分類之項目相關之 所得稅 8360 後續可能重分類至損益之項 目總額 8300其他綜合損益(淨額) 8500本期綜合損益總額 淨利歸屬於： 8610 母公司業主 綜合損益總額歸屬於： 8710 母公司業主 每股盈餘 9750 基本 9850 稀釋
				$

後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。
董事長：董悦明 經理人：涂家榮 會計主管：朱蜀詠

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32

華 泰 電 子 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司	合 併 權 益 變 動 表	民國112 年及111 年1 月1 日至12 月31 日	單位：新台幣仟元	歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 權 益	股 本 保 留 盈 餘 其 他 權 益	透過其他綜合	損益按公允價	國外營運機構 值衡量之金融	財務報表換算 資產未實現評 員工未賺得	註 普通股股本特別股股本 資 本 公 積 法定盈餘公積 特別盈餘公積未分配盈餘 之兌換差額 價 損 益 酬 勞 權 益 總 額		$ 5,554,319 $ 1,801,800 $ 234,897 $ 53,719 $ 106,988 $ 1,385,221 ($ 41,911 ) ($ 115,445 ) ($ 7,523 )$ 8,972,065	- - - - - 1,448,653 - - -1,448,653	- - - - - 96,368 29,975 ( 72,146 ) - 54,197	- - - - - 1,545,021 29,975 ( 72,146 ) -1,502,850		- - - 138,522 - ( 138,522 ) - - - -	- - - - 50,369 ( 50,369 ) - - - -	- - - - - ( 733,916 ) - - -( 733,916 )	( 1,020 ) - 483 - - - - - 7,523 6,986	- - 2,791 - - - - - - 2,791		- - - - - ( 6,734 ) - 6,734 - -	$ 5,553,299 $ 1,801,800 $ 238,171 $ 192,241 $ 157,357 $ 2,000,701 ($ 11,936 ) ($ 180,857 ) $ -$ 9,750,776		$ 5,553,299 $ 1,801,800 $ 238,171 $ 192,241 $ 157,357 $ 2,000,701 ($ 11,936 ) ($ 180,857 ) $ -$ 9,750,776	- - - - - 1,881,210 - - -1,881,210	- - - - - ( 59,857 ) 11,374 315,505 - 267,022	- - - - - 1,821,353 11,374 315,505 -2,148,232		- - - 153,829 - ( 153,829 ) - - - -	- - - - 35,436 ( 35,436 ) - - - -	- - - - - ( 625,165 ) - - -( 625,165 )	( 216 ) - 216 - - - - - - -	$ 5,553,083 $ 1,801,800 $ 238,387 $ 346,070 $ 192,793 $ 3,007,624 ($ 562 ) $ 134,648 $ -$ 11,273,843	後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。 經理人：涂家榮 會計主管：朱蜀詠 【附件十二】	後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。 經理人：涂家榮 會計主管：朱蜀詠 【附件十二】
										附									六(十九)	六(十六)(十七)		六(二)											六(十九)	六(十六)(十七)
											111 年 度	111 年1 月1 日餘額	本期淨利	本期其他綜合損益	本期綜合損益總額	110 年度盈餘指撥及分配：	法定盈餘公積	特別盈餘公積	現金股利	股份基礎給付交易	處分採用權益法之投資	處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權	益工具	111 年12 月31 日餘額	112 年 度	112 年1 月1 日餘額	本期淨利	本期其他綜合損益	本期綜合損益總額	111 年度盈餘指撥及分配：	法定盈餘公積	特別盈餘公積	現金股利	股份基礎給付交易	112 年12 月31 日餘額		董事長：董悦明

33

【附件十三】

								【附件十三】
華 泰 電 子 股		份 有 限 公 司	及	子 公 司
	合 併	現 金 流 量	表
民國112 年及111 年1 月1 日至12 月31 日
								單位：新台幣仟元
				112 年1		月1 日	111 年1 月1 日
		附註		至1 2	月3 1 日		至1 2 月3 1 日
營業活動之現金流量
本期稅前淨利				$	2,218,295		$	1,768,288
調整項目
收益費損項目
折舊費用		六(七)(八)
		(二十五)				947,730		1,112,078
攤銷費用		六(十)(二十五)				48,362		26,739
預期信用減損(利益)損失		十二(二)	(			6,458 )		7,548
透過損益按公允價值衡量之金融資產損失		六(二十三)				-		1,261
利息費用		六(二十四)				36,326		25,909
利息收入		六(二十一)	(			46,135 ) (		11,102 )
股利收入		六(二十二)	(			118,745 ) (		54,660 )
股份基礎給付酬勞成本		六(十六)				-		6,986
採用權益法之關聯企業及合資損失(利益)		六(六)
份額						362(		30,567 )
處分不動產、廠房及設備損失(利益)		六(二十三)				1,123(		20,498 )
不動產、廠房及設備轉列費用數						4,320		-
處分待出售非流動資產利益		六(二十三)				-(		52,164 )
非金融資產減損損失		六(二十三)				4,451		-
存貨報廢及跌價損失		六(五)				173,894		22,620
租賃修改利益		六(八)	(			1 ) (		1,948 )
國外營運機構財務報表換算之兌換差額重
分類至兌換利益			(			507 ) (		5,956 )
其他損失						-		521
特別股負債收回利益		六(十五)	(			2,570 )		-
與營業活動相關之資產/負債變動數
與營業活動相關之資產之淨變動
合約資產(增加)減少			(			136,938 )		23,842
應收票據減少(增加)						155(		9 )
應收帳款增加			(		1,433,953 ) (			131,822 )
應收帳款－關係人(增加)減少			(			43 )		458,010
其他應收款(增加)減少			(			66,151 )		18,831
其他應收款－關係人減少						-		62,813
存貨減少						40,709		4,761
預付款項減少						17,009		1,028
其他流動資產－其他增加			(			6,939 ) (		7,655 )
其他非流動資產－其他減少						351		1,355
與營業活動相關之負債之淨變動
合約負債增加(減少)						9,308(		11,165 )
應付帳款增加(減少)						923,071(		192,238 )
應付帳款－關係人增加(減少)						306(		9 )
其他應付款增加(減少)						120,772(		105,070 )
其他應付款項－關係人增加						-		14,491
負債準備－流動增加						32,038		4,083
其他流動負債增加(減少)						10,906(		2,664 )
淨確定福利負債減少			(			82,433 ) (		181,082 )
營運產生之現金流入					2,688,615			2,752,555
收取之利息						45,986		10,642
收取之所得稅						-		4,982
支付之所得稅			(			87,738 )		-
營業活動之淨現金流入					2,646,863			2,768,179

(續 次 頁)

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華 泰 電 子 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司
合  併  現  金  流  量  表
民國112 年及111 年1 月1 日至12 月31 日

投資活動之現金流量 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 －非流動增加 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 清算退回股款 按攤銷後成本衡量之金融資產－流動減少(增 加) 取得不動產、廠房及設備(含預付設備款)現金 支付數 處分待出售非流動資產價款 處分不動產、廠房及設備價款 存出保證金(增加)減少 取得無形資產 長期應收款-關係人減少 收取之股利 投資活動之淨現金流出 籌資活動之現金流量 短期借款增加 短期借款減少 應付短期票券減少 舉借長期借款 償還長期借款 償還特別股負債 存入保證金減少 租賃負債本金償還 支付之利息 發放現金股利 籌資活動之淨現金流出 匯率變動對現金及約當現金之影響 本期現金及約當現金(減少)增加數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額

單位：新台幣仟元 附註 112 年1 月1 日 至1 2 月3 1 日 111 年1 月1 日 至1 2 月3 1 日 ($ 503,599 ) ($ 801,062 ) 六(二) - 22,082 248,297( 229,395 ) 六(二十九) ( 859,072 ) ( 1,092,284 ) - 964,396 18,199 31,774 ( 19,585 ) 138,851 六(十) ( 79,470 ) ( 41,170 ) - 93,400 六(二十二) 118,745 54,660 ( 1,076,485 ) ( 858,748 ) 六(三十) - 1,621,958 六(三十) -( 1,922,195 ) 六(三十) -( 50,011 ) 六(三十) 90,000 863,262 六(三十) -( 362,694 ) 六(十五)(三十)( 999,999 ) - 六(三十) ( 4,375 ) ( 17,156 ) 六(三十) ( 27,950 ) ( 34,306 ) ( 37,667 ) ( 29,779 ) 六(十九) ( 625,165 ) ( 733,916 ) ( 1,605,156 ) ( 664,837 ) ( 1,312 ) ( 21,947 ) ( 36,090 ) 1,222,647 3,945,818 2,723,171 $ 3,909,728$ 3,945,818

後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。

董事長：董悦明

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經理人：涂家榮 會計主管：朱蜀詠

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【附件十四】

華泰電子股份有限公司 盈餘分配表 民國 112 年度

單位：新台幣元

項 目	金 額	金 額
	小 計	合計
期初未分配盈餘 加：本年度稅後淨利 減：確定福利計劃再衡量數 減：提列法定盈餘公積(10%) 本期可供分配盈餘 分配項目： 減：丙種特別股股息(註2) 減：普通股現金股利(每股1.20元) (註3) 期末未分配盈餘	1,881,210,048 (59,857,199) (182,135,285)	1,186,271,552
		2,825,489,116 (216,216,000) (666,370,000)
		1,942,903,116
註1：本公司得分派之盈餘應優先分派乙種特別股當年度累積未分派之股息，截至 112年12月31日乙種特別股累積未分派股息為19,780,802元。 註2：本公司109年12月3日發行私募丙種特別股180,180,000股，特別股股息為 年利率2%，按發行價格11.10元計算，發放39,999,960元。惟普通股擬配 發股利超過丙種特別股股息金額時，丙種特別股可參加分配，至每股丙種特 別股股息金額與每股普通股股息相同之金額，增發176,216,040元，共計發 放216,216,000元。 註3：股利配發係以113 年3 月27 日董事會決議時已發行可參與權利分派股數 555,308,333股計算之。 註4：本次現金股利發放，按分配比例計算至元為止，元以下捨去，不足一元之畸 零款合計數，將列公司其他收入。

董事長：董悦明 總經理：涂家榮 會計主管：朱蜀詠

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【附件十五】

華泰電子股份有限公司

董事及獨立董事候選人名單

董事候選人名單

序 號	姓名	持有 股數	主要學(經)歷
1	董悦明	534,739	學歷：國立中山大學管理學院高階經營碩士 經歷：華泰電子(股)公司總經理 現職：華泰電子(股)公司董事長 OSE INTERNATIONAL,LTD.董事長 COREPLUS(HK) LTD.法人董事代表人 蘇州華禕科技有限公司法人董事代表人
2	頎邦科技 (股)公司 代表人： 高火文	327,525,498 (含私募特別股 180,180,000股)	學歷：國立清華大學應用化學碩士 經歷：工研院電子所微電子組組長 欣寶電子(股)公司總經理 現職：頎邦科技(股)公司總經理 Chipmore Holding Company Limited(Cayman)董事 頎誠投資(股)公司董事 華泰電子(股)公司法人董事代表人
3	羅世蔚	0	學歷：中原大學會計系 經歷：資誠聯合會計師事務所審計部副總 現職：頎邦科技(股)公司資深副總暨財務長 頎誠投資(股)公司董事長 華泰電子(股)公司法人董事代表人 合肥頎中科技(股)公司法人董事代表人 合肥頎材科技有限公司法人董事代表人 鮮活控股(股)公司獨立董事 碩禾電子材料(股)公司獨立董事 華旭矽材(股)公司獨立董事

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獨立董事候選人名單

序 號	姓名	持有股數	主要學(經)歷
1	徐嘉華	0	學歷：東海大學企業管理學系 經歷：益航(股)公司財務協理 元碁資訊(股)公司財務長 萬碁(股)公司總經理 奇菱光電(股)公司董事長 頎邦科技(股)公司獨立董事 現職：華泰電子(股)公司獨立董事
2	魏幸雄	0	學歷：國立成功大學交通管理系學士 國立政治大學財政研究所碩士 美國Northrop大學稅法研究所碩士 經歷：華經資訊企業(股)公司 董事長 中華航空(股)公司 董事長 力成科技(股)公司 獨立董事 華泰電子(股)公司 獨立董事 現職：經貿聯網科技(股)公司 董事 台新資產管理(股)公司 顧問
3	吳基逞	0	學歷：國立台灣大學商研所(行銷)博士 經歷：國立中山大學企業管理學系教授兼系主任 國立中山大學校友服務中心中心主任 現職：國立中山大學企業管理學系教授 精湛光學科技(股)公司獨立董事
4	溫芳郁	0	學歷：國立台灣大學管理學院會計研究所碩士 經歷：資誠聯合會計師事務所執業會計師 現職：溫芳郁會計師事務所執業會計師
5	洪千惠	0	學歷：台中技術學院二技應用商學系 經歷：華南銀行鹿港分行經理 華南銀行台中港路分行經理 華南銀行中區通路管理中心協理

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【附件十六】

華泰電子股份有限公司

解除董事及獨立董事候選人之競業內容

職稱	候選人名單	擬提請股東會解除競業禁止行為 兼任公司/擔任職務
董事	董悦明	COREPLUS(HK) LTD.法人董事代表人 蘇州華禕科技有限公司法人董事代表人
董事	頎邦科技股份有限公司	Chipmore Holding Company Limited(Cayman)董事 Chipmore Holding Company Ltd.(H.K.)董事 合肥頎中科技(股)公司董事 合肥頎材科技有限公司董事
董事	頎邦科技股份有限公司 代表人：高火文	頎邦科技(股)公司總經理 Chipmore Holding Company Limited(Cayman)董事 頎誠投資(股)公司董事
董事	羅世蔚	頎邦科技(股)公司資深副總暨財務長 頎誠投資(股)公司董事長 合肥頎中科技(股)公司法人董事代表人 合肥頎材料技有限公司法人董事代表人 鮮活控股(股)公司獨立董事 碩禾電子材料(股)公司獨立董事 華旭矽材(股)公司獨立董事
獨立董事	魏幸雄	經貿聯網科技(股)公司 董事 台新資產管理(股)公司 顧問
獨立董事	吳基逞	精湛光學科技(股)公司獨立董事

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