Skip to main content

AI assistant

Sign in to chat with this filing

The assistant answers questions, extracts KPIs, and summarises risk factors directly from the filing text.

OSE Annual Report 2017

Jul 13, 2018

52010_rns_2018-07-13_b7a1979c-7e70-413f-b64e-44d2dc2f6838.pdf

Annual Report

Open in viewer

Opens in your device viewer

==> picture [585 x 348] intentionally omitted <==

==> picture [584 x 104] intentionally omitted <==

==> picture [300 x 732] intentionally omitted <==

目錄資料

企業願景 ................................................................................................................................ 1 壹、致股東報告書 ................................................................................................................ 2 貳、公司簡介 一、設立日期 ............................................................................................................... 5 二、公司沿革 ............................................................................................................... 5 參、公司治理報告 一、組織系統 ............................................................................................................... 7 二、董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料 ... 8 三、最近年度支付董事、監察人、總經理及副總經理之酬金 ............................. 15 四、公司治理運作情形 ............................................................................................. 18 五、會計師公費資訊 ................................................................................................. 39 六、更換會計師資訊 ................................................................................................. 40 七、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人,最近一年內曾 任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者 ............................................. 40 八、董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉及股權 質押變動情形 ..................................................................................................... 40 九、持股比例占前十名之股東,其相互間為關係人或為配偶、二親等以內 之親屬關係之資訊 ............................................................................................. 42 十、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同 一轉投資事業之持股數,及合併計算綜合持股比例 ..................................... 44 肆、募資情形 一、資本及股份 ......................................................................................................... 45 二、公司債辦理情形 ................................................................................................. 49 三、特別股辦理情形 ................................................................................................. 49 四、海外存託憑證辦理情形 ..................................................................................... 49 五、員工認股憑證辦理情形 ..................................................................................... 49 六、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形 ..................................................... 49 七、資金運用計畫執行情形 ..................................................................................... 49

伍、營運概況

一、業務內容 ............................................................................................................. 50 二、市場及產銷概況 ................................................................................................. 54 三、從業員工 ............................................................................................................. 58 四、環保支出資訊 ..................................................................................................... 59 五、勞資關係 ............................................................................................................. 59 六、重要契約 ............................................................................................................. 61 陸、財務概況 一、最近五年度簡明資產負債表及綜合損益表 ..................................................... 62 二、最近五年度財務分析 ......................................................................................... 66 三、監察人審查報告書 ............................................................................................. 70 四、最近年度母子公司合併財務報告 ..................................................................... 71 五、最近年度經會計師查核簽證之公司個體財務報告 ....................................... 145 六、公司及其關係企業財務周轉情形 ................................................................... 214

柒、財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項

一、財務狀況 ........................................................................................................... 215 二、財務績效 ........................................................................................................... 216 三、現金流量 ........................................................................................................... 217 四、最近年度重大資本支出及對財務業務之影響 ............................................... 218 五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年 投資計畫 ........................................................................................................... 218 六、風險事項 ........................................................................................................... 219 七、其他重要事項 ................................................................................................... 219 捌、特別記載事項 一、關係企業相關資料 ........................................................................................... 220 二、私募有價證券辦理情形 ................................................................................... 224 三、子公司持有或處分本公司股票情形 ............................................................... 224 四、其他必要補充說明事項 ................................................................................... 224 五、發生證券交易法第三十六條第三項第二款所定對股東權益或證券價格有 重大影響之事項 ............................................................................................... 224

【企業願景】

「誠信踏實、永續經營」是華泰電子創業精神與經營理念。無論是服務客戶、照顧 員工、企業經營、對股東負責與善盡企業公民責任等各方面,華泰數十年來始終如一。

自 1971 年公司成立以來,華泰電子透過製程創新、資訊科技創新、企業流程創新 的核心優勢,持續對國際性大型客戶、與利基型高成長中小型客戶,提供積體電路封裝 與測試製造服務 (IC packaging and testing services) 、與專業電子製造服務( Electronics Manufacturing Services, EMS/CEM ),以高品質多元化的成本結構、產能規模、交期速度 與全球運籌支援等不同的服務組合,與客戶建立長久的合作夥伴關係。

秉持過去一貫的信念,並在新的「誠正信實、主動創新、異體同心、積極用心」核 心價值觀下,華泰電子將持續致力於研發、資訊科技、產能、人才培育與全球運籌,強 化內部管理能力、建立組織學習知識庫、作業流程的規範與設計、成本管理與控制、組 織內部的協調與溝通。以客戶導向、服務導向的品質與績效,作到世界級的客戶滿意度。

  • 1 -

壹、致股東報告書

106 年度營業報告

本公司自 2003 年開始進行產品線及市場定位調整,已將營運重心聚焦於快閃記憶 體各項應用產品之封裝測試。目前在快閃記憶體產品封裝領域,在業界已佔有一 席之地。未來,除了加強 CSP BGA 市場的開發及持續加強生產效率的改善外, 今年除繼續深耕記憶體市場外,也將擴大開發物聯網及車用電子相關產品之應用 市場,以提升公司業務來源。

營業結果

單位:新台幣仟元

年 度 106 年度 105 年度 差異 %
營業收入 13,886,312 15,786,333 (1,900,021) (12.04)
營業成本 (13,704,676) (13,989,409) 284,733 2.04
營業毛利 (註) 181,636 1,796,924 (1,615,288) (89.89)
營業費用 (906,009) (1,113,312) 207,303 18.62
營業淨利(損) (724,373) 683,612 (1,407,985) (205.96)
營業外收入及(支出) (27,152) (46,959) 19,807 42.18
其他收入 122,843 133,446 (10,603) (7.95)
其他利益及損失 (56,432) (70,788) 14,356 20.28
財務成本 (139,087) (151,084) 11,997 7.94
採用權益法之關聯企業及
合資損益之份額
45,524 41,467 4,057 9.78
稅前淨利(損) (751,525) 636,653 (1,388,178) (218.04)
所得稅利益(費用) 36,721 (132,814) 169,535 127.65
本期淨利(損) (714,804) 503,839 (1,218,643) (241.87)

註:含聯屬公司間未實現損益

本公司 106 年營業毛利、營業淨損、營業外收入及支出、本期淨利說明如下: 一、營業毛利、營業淨損:

  • 主要記憶體晶片持續嚴重缺料,重要客戶無法取得晶圓,致客戶下單謹慎。 因新的休假政策及已添置設備增加之相關折舊,導致各項成本跟著增加,造 成固定成本無法有效分攤,致本期營業毛利下降 89.89% 、營業淨利下降 205.96% 。

  • 二、營業外收入及支出 :

  • 本期雖因子公司之不動產、廠房及設備提列減損,但因母公司處分設備及金 融資產評價增加利益;以及調整外幣相關之資產與負債持有部位,產生自然 避險效果,使得本期兌換損失減少。故與去年同期相比增加 42.18% 。

  • 三、綜上所述,導致本期淨利下降 241.87% 。

  • 四、未來之經營策略,期望能創造利潤改善體質。

  • 2 -

財務收支及獲利能力分析

務收支及獲利能力分析 務收支及獲利能力分析
年度
分析項目
最近二年度財務分析
106 年度 105 年度
財務
結構
負債佔資產比率% 66.13 63.06
長期資金佔固定資產比率% 102.41 99.90
獲利
能力
資產報酬率% (3.44) 3.52
股東權益報酬率% (11.75) 8.07
純益率% (5.14) 3.19
每股盈餘(元) (0.89) 0.63

研究發展狀況

106 年度研究發展所發生的支出為 239,284 仟元,除已成功協助日本最大的遊戲機 製造商量產用在該公司最新型遊戲機記憶卡外,針對 3D NAND flash 也順利導入量產。 為持續落實環境保護,本公司將持續關心各國對環保法規的增修並驗證新的環保材料 以符合新的環保法規。

EMS 部分,深耕布局 3 年多的石油探勘客戶,其品質要求超越 IPC-610 class 3 , 目前製程與品質已獲得客戶的認可,並開始下量產訂單。此一製程技術的導入,為將 來進軍車用、航太與軍事產業打下了基礎。

本年度營業計劃概要

本公司經營策略除持續朝向快閃記憶體市場發展外,篩選具有優勢的國內外策略 合作業者,除持續對物聯網及車用電子相關產品封測進行研究及開發外,今年也將進 行 AI 人工智慧相關產品的評估與開發。本公司在半導體封裝與電子成品組裝及製造 服務上,擁有相當的優勢。展望 107 年度因 3D NAND Flash 的良率持續拉高,各家 NAND Flash 廠商的產能持續開出, NAND Flash 的供應狀況已不像 106 年那樣的嚴 峻。

因此,半導體事業中心 (IC 封測 ) 將在下列各經營方向上努力,以提高收益: 一、持續降低材料成本。

  • 二、持續進行設備汰舊換新,以增加生產效率及產品品質。

  • 三、持續深耕記憶體市場,並協助客戶開發新產品。

  • 四、導入智慧生產管理系統,以增加產品品質。

EMS 事業中心在電子組裝服務,前兩、三年前開始布局的 SSD 與品質要求高於 IPC-610 class 3 的產品,開始導入量產訂單。雖然 SSD 仍受限於快閃記憶體市場仍受 晶圓供需失衡,主要客戶取得晶圓不易的影響,業績不易成長,石油探勘在 106 年度 仍因油價低迷而成長緩慢。但此兩種情況,可望在 107 年獲得紓解,對該產品線的業 績成長有所助益:

策略上,除繼續深耕利基且具未來發展性的產業外;也會更加應用半導體封裝與 電子組裝服務 (EMS) 技術結合的優勢,今年聚焦的產業主要在:

  • 一、快閃記憶體應用之成品組裝,如 SSD 、 USB 記憶卡等產業。

  • 二、品質要求須符合或高於 IPS-610F Class 3 的製造技術,如石油探勘,衛星產 業、航太與軍用等等。

  • 三、高階伺服器與雲端產業。

  • 四、少量多樣生產之儀器設備、特殊族群輔助設備等利基產業。

  • 五、軍用電子。

  • 3 -

未來公司發展策略

本公司在 92 年後調整市場定位與改造內部組織,深耕快閃記憶體封裝的利基市場, 投入較多之資源。從 94 年每個月 80~100 萬顆出貨量,成長至目前每個月 4,000~6,000 萬顆以上的出貨量。未來公司仍會以下列已有的競爭優勢來滿足快閃記憶體封裝市場 所要求的品質、產能及成本上的需求外,並投入物聯網相關產品市場。

  • 一、技術整合及品質良率優勢:快閃記憶體模組及物聯網產品模組除了要運用封 裝前段製程,也必須使用到 SMT 製程,本公司擁有半導體封裝與電子成品 組裝的技術與產能,相對於國內有相同製程、規模與製造同業,公司在製造 服務上擁有絕佳的優勢。

  • 二、供應鏈完整,使得材料成本持續下降:經過這幾年的轉型,本公司已成功與 相關材料供應商形成一完整的供應鏈。透過雙方的合作開發持續尋找低成本 的材料及製程。

  • 三、擁有完整的產品開發團隊:本公司自 93 年轉型以來,持續加強對於產品開發 的軟硬體加強投資。目前本公司可以協助快閃記憶體的相關客戶進行產品電 性及熱傳分析,並協助客戶開發相關的客製化新產品。

  • 四、新興市場的開發:本公司自 96 年底以來,開始耕耘中國大陸及印度等新興市 場。目前本公司每個月的出貨量中約有 30% 以上的產品是銷往中國大陸。

  • 五、 EMS 近年來對於 SSD 產品的投資與技術開發不遺餘力。雖然 106 年受限 於快閃記憶體市場仍受晶圓供需失衡的影響,但產線與技術已經到位,待材 料問題解決,即可快速達到客戶的的訂單要求。

  • 六、 EMS 在符合品質要求高於 IPS-610F Class 3 的製造技術上已臻成熟,除原有 石油探勘,衛星產品的客戶外,也會陸續開發車用、航太,軍用等等相關客 戶群。

  • 七、 EMS 多年來將與深耕於量小高價值的利基市場,以精實的生產技術與管理系 統創造利潤。除在利基客戶取得優勢外,亦獲得國際大廠認證;製造生產其 屬於量小高價值區塊的相關產品。

外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響

根據 IC Insight 日前的研究指出,除了行動通訊、網路、消費性電子需求推動,自 100 年起,智慧型手機 (Smartphone) 、平板電腦 (Tablet PC) 市場已成為未來推升半導體 產業景氣主要成長動能,因應市場需求,各半導體大廠紛紛推出觸控 IC 、行動 DRAM(Mobile DRAM) 、快閃記憶體、微處理器等各種行動解決方案。

配合電子產品發展趨勢,本公司將專注於利基型產品,以避免價格競爭影響獲利, 未來隨著智慧型手機、平板電腦裝置盛行,快閃記憶體之各式應用持續發展中,如嵌 入式記憶體模組 (eMMC, eMCP) ,預估將成為未來快閃記憶體應用之主流產品。本公 司將配合全球主要記憶體產業鏈、通路商,藉著現有製造平台優勢,持續發展快閃記 憶體各式應用之製造服務。

本公司歷經過去幾年的調整,目前已呈獲利狀態。而獲利之關鍵,主要為產能利 用率及材料成本。為此擴大營收基礎,以提高有效產出及產能利用率,並配合營運成 本控制,實為公司未來努力之方向。

==> picture [409 x 37] intentionally omitted <==

==> picture [38 x 39] intentionally omitted <==

-4-

貳、公司簡介

  • 一、設立日期

公司設立登記日期:中華民國六十年六月十二日

  • 二、公司沿革

華泰電子為杜俊元博士與國內具有名望之工業界人士集資創建。截至一0六年底, 總資產約壹佰陸拾柒億元。

定位

華泰電子擁有 EMS 事業中心和半導體事業中心兩大事業部門,是專業的電子製造 服務和積體電路封裝測試製造服務供應商。華泰電子專注於提供各式各樣高附加價值的 電子製造服務,與客戶建立長久的夥伴關係。 公司沿革

公司沿革 公司沿革
06/1971
華泰電子正式成立,實收資本額為新台幣11,000,000元整。
03/1990 EMS事業中心新廠房完成,正式加入生產。
05/1992
半導體事業中心通過ISO9002品質認證。
04/1993 EMS事業中心通過ISO9002品質認證。
04/1994
公司發行普通股,4月20日以第一類股在台灣證券交易所正式掛牌買賣。
07/1994 與英代爾(INTEL)簽訂膠帶封裝技術(TCP)移轉合約。
07/1997
BGA新產品正式進入大量生產。
06/1998 EMS事業中心通過ISO14001認證。
10/1998
半導體事業中心通過ISO14001認證。
03/1999 EMS事業中心投資設立北美海外結盟製造基地- Sparqtron Corporation。
04/1999
企業資源規劃系統(ERP:SAP/R3)及MES(製造執行系統)上線。
04/1999 半導體事業中心收購北美封裝大廠-IPAC,將生產觸角延伸至北美。
06/1999
新企業識別體系正式使用。
07/1999 現金增資發行普通股1,000,000,000元,每股以新台幣34元溢價發行。
09/1999
菲律賓子公司(OSE Philippines)正式開始營運。
09/1999
完成因應西元2000年電腦年序危機資訊系統、非資訊系統、供應鏈管理與相
關應變、備援計畫。
06/2000
企業總部大樓完工啟用。半導體事業中心、EMS事業中心人員、設備進駐生產。
09/2001 現金增資發行特別股1,500,000,000元,每股以新台幣11.5元溢價發行。
01/2002
EMS事業中心榮獲國際主要專業電子製造服務期刊Circuits Assembly和
Technology Forecasters,Inc.市場研究公司所舉辦之全球Service Excellence
Awards for EMS獲頒中型EMS供應商之「傑出表現總獎」(Highest Overall
Customer Rating)。
07/2002 總經理李建良先生請辭,由杜紹堯先生接任。
01/2003
現金增資發行普通股1,500,000,000元,每股以新台幣5.0元折價發行。
02/2003 董事長楊美瑳女士請辭,由杜俊元先生接任。
08/2004
減資彌補虧損8,729,104,000元。

5

12/2005 通過ISO 14001:2004環境管理系統轉版驗證。
05/2007
現金增資私募普通股1,800,000,000元,每股以新台幣9.2元折價發行。
07/2007 導入國家訓練品質系統(TTQS),並獲得銀牌及標竿企業表揚。
12/2007
半導體事業中心通過TS16949認證。
06/2008 減資彌補虧損4,500,000,000元。
12/2008
封測大樓完工啟用,半導體事業中心人員、設備進駐生產。
09/2010 通過OHSAS 18001及TOSHMS職業安全衛生管理系統驗證。
12/2010
通過國民健康局「健康職場自主認證」。
07/2011 通過國家訓練品質系統(TTQS)評核,並獲得銀牌及入圍國家訓練品質獎。
09/2011
現金增資發行普通股新臺幣2,000,000仟元,每股以新臺幣6.4元折價發行。
10/2011 菲律賓子公司關廠。
09/2013
通過CNS15506:2011職業安全衛生管理系統轉版驗證。
09/2013 EMS事業中心通過ISO13485品質認證。
03/2014
EMS事業中心通過ISO/TS16949品質認證。
03/2015 EMS事業中心設立北部生產據點,就近服務現有客戶及開發拓展潛在客戶。
06/2016特別股轉換之普通股上市42,762,428股。
08/2016
總經理杜俊元先生請辭,由董悅明先生接任。
董事長杜俊元先生轉讓全數持股,董事職位自然解任。
11/2016
股東臨時會補選,杜紹堯先生及董悅明先生為新任董事,並由董事會推舉杜紹
堯先生為新任董事長。
01/2017
處分EMS事業中心北部廠。
09/2017通過ISO14001 : 2015環境管理系統轉版驗證。

6

參、公司治理報告

一、組織系統

一 ( ) 組織結構

==> picture [469 x 349] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

股東大會
監察人
稽核室 董事會
薪酬委員會
董事長
總經理室 總經理
人力資源處
組織績效 企業資訊管
半導體事業中心 電子製造服務事業中心 專案室 總管理處
部 理部
工業工程部 市場開發部 會計部
生產計劃處 協力廠支援專案部 廠房設施部
物料運籌處 品質保證暨供應商管理處 安全管理部
品質保證處 客戶運籌管理處 行政管理部
記憶體產品封裝處 採購處 法務室
測試製造工程處 產品工程處 財務部
新產品專業處 新事業開發處 進出口部
業務運籌處 製造工程處
製造及工程處 製造處
邏輯產品封裝處 製造資源運籌管理處
營運支援處
----- End of picture text -----

( 二 ) 各主要部門所營業務

二)各主要部門所營業務
部門 主要職務
人力資源處 負責全公司之人力資源、教育訓練等事宜。
稽核室 參與公司管理制度之設計與推動,制度與專案推行成效之追蹤
與稽核
組織績效部 負責全公司績效追蹤及特定專案規劃與執行。
會計部 綜理公司會計、成本、股務等事宜。
行政管理部 負責全公司之總務、交通運輸等事宜。
財務部 負責公司財務規劃等事宜。
廠房設施部 負責全公司廠房、機器..等硬體設施之規劃、維護及保養等事宜。
進出口部 負責全公司之進出口業務、保稅業務等事宜。
安全管理部 負責全公司之環保安全衛生、勞工法令等事宜。
法務室 負責全公司之與法令相關事宜。
企業資訊管理部 負責電腦相關軟硬體及網路維護等事宜。
電子製造服務事業中心 負責電子製造服務等事宜。
半導體事業中心 負責半導體封裝之代工及測試等事宜。

7

(一)董事及監察人資料
107年5月1日

具配偶或二
親等以內關
係之其他主
管、董事或監
察人




目前兼任本公司及其他公
司職務
華致資訊開發(股)公司
董事長
OSE PHILIPPINES, INC.
董事長
OSE USA,INC.董事長
美律實業(股)公司
獨立董事
COREPLUS(HK) LTD.
董事長
華泰電子(股)公司總經理
COREPLUS(HK) LTD.董事
VALUE-PLUS
TECHNOLOGY(SuZhou)
CO.董事
仁翔會計師事務所所長 群聯電子(股)公司執行長
金士頓電子(股)公司
董事代表人
主要學(經)歷 卡內基美隆大學工
業管理碩士
南加州大學電腦科
學碩士
華泰電子(股)公司
總經理
東方工專(現東方設
計學院)電子工程科
華泰電子(股)公司
副總經理
中興大學
會計統計學系
交通大學電控所碩
利用他人
名義持有
股份
持股
比率
0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%


0

0

0

0

0
配偶、未成年
子女現在持
有股份
持股
比率
0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
股數 7,418 84 0 0 0
現在持有股數 持股
比率
0.09% 0.01% 0.00% 0.88% 0.00%
股數 700,000 50,695 13,147 9,100,000 0
選任時持有股數 持股
比率
0.09% 0.01% 0.00% 0.82% 0.00%
股數 700,000 50,695 13,147 6,600,000 0

初次選任
日期
84.01.18
(註1)
105.11.08 102.06.11 104.05.06 104.05.06


3

3
3 3 3
選(就)任
日期
105.11.08
(註2)
105.11.08
(註2)
105.06.22 105.06.22 105.06.22


姓 名
杜紹堯 董悅明 曾喜仁
群聯電子
股份有限
公司
(註3)

代表人:
潘健成
國籍
或註
冊地
美國 中華
民國
中華
民國
中華
民國
馬來
西亞
職稱 董事長 董事 董事 董事
具配偶或二
親等以內關
係之其他主
管、董事或監
察人




目前兼任本公司及其他公
司職務
台灣江波龍電子有限公司
總經理
大田精密工業(股)公司
獨立董事
大立高分子工業股份有限
公司獨立董事
英瑞國際(股)公司
獨立董事
榮星電線工業(股)公司
獨立董事
(開曼)大峽谷半導體照明
系統獨立董事
永記造漆工業(股)公司
法人監察人代表人
華宏新技(股)公司監察人
主要學(經)歷 紐約理工學院電機
研究所
淡江大學電機系
安永(原致遠)聯合
會計師事務所執業
會計師
國立成功大學會計
學系教授
國立成功大學校務
基金管理委員會執
行長
利用他人
名義持有
股份
持股
比率
0.00% 0.00% 0.00% 0.00%


0

0

0

0
配偶、未成年
子女現在持
有股份
持股
比率
0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
股數 0 0 0 0
現在持有股數 持股
比率
0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
股數 1,000 20,000 0 0
選任時持有股數 持股
比率
0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
股數 1,000 20,000 0 0

初次選任
日期
104.05.06 104.05.06 105.06.22 105.06.22

3 3 3 3
選(就)任
日期
105.06.22 105.06.22 105.06.22 105.06.22


姓 名

台灣江波
龍電子有
限公司
(註3)

代表人:
張大剛
蔡清典 邱正仁
國籍
或註
冊地
中華
民國
中華
民國
中華
民國
中華
民國
職稱 董事 獨立
董事
獨立
董事
具配偶或二
親等以內關
係之其他主
管、董事或監
察人

(註1):民國96年06月21日至民國105年11月07日間未任職董事或監察人。
(註2):民國105年11月08日補選董事二席。
(註3):屬法人股東代表者,註明法人股東名稱,詳下表一。


目前兼任本公司及其他公
司職務
遠東金士頓科技(股)公司
財務長
金士頓電子(股)公司
監察人
品安科技(股)公司監察人
力成科技(股)公司
法人代表董事
主要學(經)歷 政治大學會計系
利用他人
名義持有
股份
持股
比率
0.00% 0.00%


0

0
配偶、未成年
子女現在持
有股份
持股
比率
0.00% 0.00%
股數 0 0
現在持有股數 持股
比率
1.42% 0.00%
股數 11,477,420 0
選任時持有股數 持股
比率
1.42% 0.00%
股數 11,477,420 0

初次選任
日期
104.05.06 104.05.06

3 3
選(就)任
日期
105.06.22 105.06.22


姓 名

DS Fund
LLC
(註3)

代表人:
吳麗卿
國籍
或註
冊地
美國
中華
民國
職稱 監察人
法人股東之主要股東 第一商業銀行受託保管東芝記憶體株式會社投資專戶(10.06%)、中信銀託管美商金士頓科技(股)公司
投資戶(6.65%)、渣打託管員工公積委外法國巴黎伊斯蘭資產(4.08%)、潘健成(2.31%)、楊俊勇(2.31%)、
歐陽志光(1.7%)、伍漢維(1.68%)、花旗託管挪威中央銀行投資專戶(1.51%)、渣打託管梵加德新興市場股
票指數基金專戶(1.34%)、大通託管StichtingAPG新市股(1.12%)
LONGSYS INVESTMENT CO., LIMITED江波龍投資有限公司(100%) David & Diana Sun, As trustees of the Declaration of Trust of David Sun & Diana Sun (1999 Restatement)
(100%)
(註1):董事或監察人屬法人股東代表者,應填寫該法人股東名稱。
(註2):填寫該法人股東之主要股東名稱(其持股比例占前十名)及其持股比例。若其主要股東為法人者,詳下表二。
表二:表一主要股東為法人者其主要股東
法人之主要股東 Toshiba Corporation (東芝株式會社) (100%)
法人名稱 日商東芝記憶體株式會社(Toshiba Memory Corporation)
法人股東名稱 群聯電子股份有限公司 台灣江波龍電子有限公司 DS Fund LLC
董事及監察人所具專業知識及獨立性情形 兼任其他
公司公開
發行公司
獨立董事
家數
兼任其他
公司公開
發行公司
獨立董事
家數
1 0 0 0 0 2 3 0 註:各董事、監察人於選任前二年及任職期間符合下述各條件者,請於各條件代號下方空格中打“”
(1)非為公司或其關係企業之受僱人。
(2)非公司之關係企業之董事、監察人(但如為公司或其母公司、子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事者,不在此限)。
(3)非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東。
(4)非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親親屬。
(5)非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人,或持股前五名法人股東之董事、監察人或受僱人。
符合獨立性情形 10
9
8
7
6
5
4
3
2
1
是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格 商務、法務、
財務、會計或
公司業務所須
之工作經驗
法官、檢察官、律師、
會計師或其他公司業
務所需之國家考試及
格領有證書之專門職
業及技術人員
商務、法務、財
務、會計或公司業
務所須相關科系
之公私立大專院
校講師以上
條件
姓名
杜紹堯 董悅明 曾喜仁 群聯電子股份有限公司
代表人:潘健成
台灣江波龍電子有限公司
代表人:張大剛
蔡清典 邱正仁 DS Fund LLC
代表人:吳麗卿
薪資報酬委員會成員,不在此限。
(8)未與其他董事間有配偶或二親等以內之親屬關係。
(9)未有公司法第30條各款情事之一。
(10)未有公司法第27條規定以政府法人或其代表人當選。
(二)總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料
107年5月1日

具配偶或二親
等以內關係之
其他主管、董事
或監察人
關係
姓名
職稱
目前兼任本公司及其他公司職務 華泰電子(股)公司董事
COREPLUS(HK) LTD.董事
VALUE-PLUS
TECHNOLOGY(SuZhou) CO.董事
OSE International Limited董事長
COREPLUS(HK) LTD.董事
華致資訊開發(股)公司監察人
VALUE-PLUS
TECHNOLOGY(SuZhou) CO.董事
主要學(經)歷 東方工專(現東方設計學院)電子工程科



中興大學企業管理碩士


勤益技術學院電子工程科(現勤益科技大
學電子工程系)

國立交通大學電子研究所碩士
凱鈺科技(原台晶)總經理
華隆微電子部長
利用他人名
義持有股份
持股
比率
0.00% 0.00% 0.00%
0.00%


股數 0 0 0 0
配偶、未成年
子女現在持有
股份
持股
比率
0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
股數 84 0 17,104 0
持有股數 持股
比率
0.01% 0.01% 0.01% 0.02%
股數
50,695
78,799 82,166
163,999
選(就)任
日期
105.08.26 91.03.14 92.02.28 104.07.20
性別
姓 名 董悅明 李俊寬 劉子明 吳亮中
國籍 中華
民國
中華
民國
中華
民國
中華
民國
職 稱 總經理 副總經理
兼財務長
資深
副總經理
副總經理

具配偶或二親
等以內關係之
其他主管、董事
或監察人
關係
姓名
職稱
目前兼任本公司及其他公司職務 VALUE-PLUS TECHNOLOGY
(SuZhou) CO.法人代表
主要學(經)歷 逢甲大學機械工程學系
新加坡商惠爾訊科技(股)台灣分公司
台灣飛利浦建元電子(股)公司
台灣博士電子(股)公司
逢甲大學財稅學系

台灣科技大學管理科學碩士 成功大學材料工程系 崑山工專(現崑山科技大學)電子儀表科
屏東科技大學農園生產系
中原大學工業工程學系 高雄應用科技大學工業工程碩士(現高雄
科技大學)
典範半導體研發暨製程工程處協理
威剛科技Flash封測研發部資深經理
東海大學企業管理學系 中國文化大學海洋學系(現地質學系)
光寶科技股份有限公司廣州廠廠長
同洲電子股份有限公司製造副總裁
精英電腦股份有限公司深圳廠廠長
高雄應用科技大學人資所碩士(現高雄科
技大學)
利用他人名
義持有股份
持股
比率
0.00%



0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
0.00% 0.00%



0.00% 0.00%



0.00%
股數 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
配偶、未成年
子女現在持有
股份
持股
比率
0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.01% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
股數 0 0 0 0 145 78,145 0 0 10,000 0
持有股數 持股
比率
0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.02%
股數
0

13,856
0 0
30,054

15,000

0

929

0

150,000
選(就)任
日期
106.03.01 105.11.29 95.02.01 97.05.01 105.09.07 105.09.07 106.07.19 106.08.10 107.03.01 107.03.06
性別
姓 名 王俊傑 蔣菁芬 向士中 李澤文 楊文彬 劉哲光 蔡敏郎 孫振中 蘇俸正 賴貞伶
國籍 中華
民國
中華
民國
中華
民國
中華
民國
中華
民國
中華
民國
中華
民國
中華
民國
中華
民國
中華
民國
職 稱 副總經理 會計主管 協理 協理 協理 協理 協理 協理 協理 人資長
106年12月31日 單位:新台幣仟元 有無領取
來自子公
有無領取
來自子公
司以外轉
投資事業
酬金
司以外轉
投資事業
酬金
註1:106年度本公司稅後純(損)為新台幣(713,577)仟元。
註2:106年度合併報表稅後純(損)為新台幣(714,804)仟元。
註3:退職退休金皆為提列提撥數。
酬金級距表
董事姓名 前七項酬金總額(A+B+C+D+E+F+G) 財務報告內所有公司 曾喜仁、蔡清典、邱正仁、
群聯電子股份有限公司、
台灣江波龍電子有限公司
杜紹堯 董悅明 0 0 0 0 0 7
A、B、C、D、E、
F及G等七項總額
占稅後純益之比例
財務報
告內所
有公司
(1.68%)
本公司 (1.68%)
兼任員工領取相關酬金 員工酬勞(G) 財務報告內
所有公司
股票
金額
0
現金
金額
0
本公司 曾喜仁、蔡清典、邱正仁、
群聯電子股份有限公司、
台灣江波龍電子有限公司
杜紹堯 董悅明 0 0 0 0 0 7
本公司 股票
金額
0
現金
金額
0
退職退休金(F) 財務報
告內所
有公司
108
本公司 108
薪資、獎金及
特支費等(E)
財務報
告內所
有公司
8,514
前四項酬金總額(A+B+C+D) 財務報告內所有公司 杜紹堯、董悅明、曾喜仁、蔡清典、
邱正仁、群聯電子股份有限公司、
台灣江波龍電子有限公司
0 0 0 0 0 0 0 7
本公
8,514
A、B、C及D
等四項總額占稅
後純益之比例
財務報
告內所
有公司
(0.47%)
本公司 (0.47%)
董事酬金 業務執行費用(D) 財務報告
內所有公
3,360
本公司 3,360
本公司 杜紹堯、董悅明、曾喜仁、蔡清典、
邱正仁、群聯電子股份有限公司、
台灣江波龍電子有限公司
0 0 0 0 0
0
0 7
董事酬勞(C) 財務報
告內所
有公司
0
本公司 0
退職退休金(B) 財務報
告內所
有公司
0
本公司 0
報酬(A) 財務報告
內所有公
0
給付本公司各個董事酬金級距 低於2,000,000元 2,000,000元(含)~5,000,000元(不含) 5,000,000元(含)~10,000,000元(不含) 10,000,000元(含)~15,000,000元(不含) 15,000,000元(含)~30,000,000元(不含) 30,000,000元(含)~50,000,000元(不含) 50,000,000元(含)~100,000,000元(不含) 100,000,000元以上 總 計
本公司 0
姓名 杜紹堯 董悅明 曾喜仁 群聯電子 台灣江波龍 蔡清典 邱正仁
職稱 董事長 董事 董事 董事 董事 獨立董事 獨立董事
(二)監察人之酬金
106年12月31日 單位:新台幣仟元
監察人
DS Fund LLC
0
0
0
0
360
360
(0.05%)
(0.05%)

(三)總經理及副總經理之酬金
106年12月31日 單位:新台幣仟元

職稱
姓名
薪資(A)
退職退休金(B)
獎金及特支費
等等(C)
員工酬勞金額(D)
A、B、C及D等四項總額
占稅後純益之比例(%)
有無領取來
自子公司以
外轉投資事
業酬金
本公司
財務報
告內所
有公司
本公司
財務報
告內所
有公司
本公司
財務報
告內所
有公司
本公司
財務報告內
所有公司
本公司
財務報告內
所有公司
現金
金額
股票
金額
現金
金額
股票
金額
總經理
董悅明
24,261 24,261
612
612
2,227
2,227
0
0
0
0
(3.80%)
(3.79%)

副總經理兼財務長
李俊寬
資深副總經理(註2)
吳嘉民
資深副總經理
劉子明
副總經理(註1)
張建利
副總經理
吳亮中
副總經理(註3)
王俊傑
副總經理(註1)
顏世朝
董事長特助(註1)
龔書弘
註1:龔書弘董事長特助、張建利副總經理及顏世朝副總經理於106年2月6日請辭。
註2:資深副總經理 吳嘉民先生於106年11月1日退休轉任顧問。
註3:王俊傑 副總經理於106年3月1日就任。
註4:退職退休金皆為提列提撥數。

職稱
姓名
薪資(A)
退職退休金(B)
獎金及特支費
等等(C)
員工酬勞金額(D)
A、B、C及D等四項總額
占稅後純益之比例(%)
有無領取來
自子公司以
外轉投資事
業酬金
本公司
財務報
告內所
有公司
本公司
財務報
告內所
有公司
本公司
財務報
告內所
有公司
本公司
財務報告內
所有公司
本公司
財務報告內
所有公司
現金
金額
股票
金額
現金
金額
股票
金額
總經理
董悅明
24,261 24,261
612
612
2,227
2,227
0
0
0
0
(3.80%)
(3.79%)

副總經理兼財務長
李俊寬
資深副總經理(註2)
吳嘉民
資深副總經理
劉子明
副總經理(註1)
張建利
副總經理
吳亮中
副總經理(註3)
王俊傑
副總經理(註1)
顏世朝
董事長特助(註1)
龔書弘
註1:龔書弘董事長特助、張建利副總經理及顏世朝副總經理於106年2月6日請辭。
註2:資深副總經理 吳嘉民先生於106年11月1日退休轉任顧問。
註3:王俊傑 副總經理於106年3月1日就任。
註4:退職退休金皆為提列提撥數。

職稱
姓名
薪資(A)
退職退休金(B)
獎金及特支費
等等(C)
員工酬勞金額(D)
A、B、C及D等四項總額
占稅後純益之比例(%)
有無領取來
自子公司以
外轉投資事
業酬金
本公司
財務報
告內所
有公司
本公司
財務報
告內所
有公司
本公司
財務報
告內所
有公司
本公司
財務報告內
所有公司
本公司
財務報告內
所有公司
現金
金額
股票
金額
現金
金額
股票
金額
總經理
董悅明
24,261 24,261
612
612
2,227
2,227
0
0
0
0
(3.80%)
(3.79%)

副總經理兼財務長
李俊寬
資深副總經理(註2)
吳嘉民
資深副總經理
劉子明
副總經理(註1)
張建利
副總經理
吳亮中
副總經理(註3)
王俊傑
副總經理(註1)
顏世朝
董事長特助(註1)
龔書弘
註1:龔書弘董事長特助、張建利副總經理及顏世朝副總經理於106年2月6日請辭。
註2:資深副總經理 吳嘉民先生於106年11月1日退休轉任顧問。
註3:王俊傑 副總經理於106年3月1日就任。
註4:退職退休金皆為提列提撥數。

職稱
姓名
薪資(A)
退職退休金(B)
獎金及特支費
等等(C)
員工酬勞金額(D)
A、B、C及D等四項總額
占稅後純益之比例(%)
有無領取來
自子公司以
外轉投資事
業酬金
本公司
財務報
告內所
有公司
本公司
財務報
告內所
有公司
本公司
財務報
告內所
有公司
本公司
財務報告內
所有公司
本公司
財務報告內
所有公司
現金
金額
股票
金額
現金
金額
股票
金額
總經理
董悅明
24,261 24,261
612
612
2,227
2,227
0
0
0
0
(3.80%)
(3.79%)

副總經理兼財務長
李俊寬
資深副總經理(註2)
吳嘉民
資深副總經理
劉子明
副總經理(註1)
張建利
副總經理
吳亮中
副總經理(註3)
王俊傑
副總經理(註1)
顏世朝
董事長特助(註1)
龔書弘
註1:龔書弘董事長特助、張建利副總經理及顏世朝副總經理於106年2月6日請辭。
註2:資深副總經理 吳嘉民先生於106年11月1日退休轉任顧問。
註3:王俊傑 副總經理於106年3月1日就任。
註4:退職退休金皆為提列提撥數。

職稱
姓名
薪資(A)
退職退休金(B)
獎金及特支費
等等(C)
員工酬勞金額(D)
A、B、C及D等四項總額
占稅後純益之比例(%)
有無領取來
自子公司以
外轉投資事
業酬金
本公司
財務報
告內所
有公司
本公司
財務報
告內所
有公司
本公司
財務報
告內所
有公司
本公司
財務報告內
所有公司
本公司
財務報告內
所有公司
現金
金額
股票
金額
現金
金額
股票
金額
總經理
董悅明
24,261 24,261
612
612
2,227
2,227
0
0
0
0
(3.80%)
(3.79%)

副總經理兼財務長
李俊寬
資深副總經理(註2)
吳嘉民
資深副總經理
劉子明
副總經理(註1)
張建利
副總經理
吳亮中
副總經理(註3)
王俊傑
副總經理(註1)
顏世朝
董事長特助(註1)
龔書弘
註1:龔書弘董事長特助、張建利副總經理及顏世朝副總經理於106年2月6日請辭。
註2:資深副總經理 吳嘉民先生於106年11月1日退休轉任顧問。
註3:王俊傑 副總經理於106年3月1日就任。
註4:退職退休金皆為提列提撥數。

職稱
姓名
薪資(A)
退職退休金(B)
獎金及特支費
等等(C)
員工酬勞金額(D)
A、B、C及D等四項總額
占稅後純益之比例(%)
有無領取來
自子公司以
外轉投資事
業酬金
本公司
財務報
告內所
有公司
本公司
財務報
告內所
有公司
本公司
財務報
告內所
有公司
本公司
財務報告內
所有公司
本公司
財務報告內
所有公司
現金
金額
股票
金額
現金
金額
股票
金額
總經理
董悅明
24,261 24,261
612
612
2,227
2,227
0
0
0
0
(3.80%)
(3.79%)

副總經理兼財務長
李俊寬
資深副總經理(註2)
吳嘉民
資深副總經理
劉子明
副總經理(註1)
張建利
副總經理
吳亮中
副總經理(註3)
王俊傑
副總經理(註1)
顏世朝
董事長特助(註1)
龔書弘
註1:龔書弘董事長特助、張建利副總經理及顏世朝副總經理於106年2月6日請辭。
註2:資深副總經理 吳嘉民先生於106年11月1日退休轉任顧問。
註3:王俊傑 副總經理於106年3月1日就任。
註4:退職退休金皆為提列提撥數。

職稱
姓名
薪資(A)
退職退休金(B)
獎金及特支費
等等(C)
員工酬勞金額(D)
A、B、C及D等四項總額
占稅後純益之比例(%)
有無領取來
自子公司以
外轉投資事
業酬金
本公司
財務報
告內所
有公司
本公司
財務報
告內所
有公司
本公司
財務報
告內所
有公司
本公司
財務報告內
所有公司
本公司
財務報告內
所有公司
現金
金額
股票
金額
現金
金額
股票
金額
總經理
董悅明
24,261 24,261
612
612
2,227
2,227
0
0
0
0
(3.80%)
(3.79%)

副總經理兼財務長
李俊寬
資深副總經理(註2)
吳嘉民
資深副總經理
劉子明
副總經理(註1)
張建利
副總經理
吳亮中
副總經理(註3)
王俊傑
副總經理(註1)
顏世朝
董事長特助(註1)
龔書弘
註1:龔書弘董事長特助、張建利副總經理及顏世朝副總經理於106年2月6日請辭。
註2:資深副總經理 吳嘉民先生於106年11月1日退休轉任顧問。
註3:王俊傑 副總經理於106年3月1日就任。
註4:退職退休金皆為提列提撥數。

職稱
姓名
薪資(A)
退職退休金(B)
獎金及特支費
等等(C)
員工酬勞金額(D)
A、B、C及D等四項總額
占稅後純益之比例(%)
有無領取來
自子公司以
外轉投資事
業酬金
本公司
財務報
告內所
有公司
本公司
財務報
告內所
有公司
本公司
財務報
告內所
有公司
本公司
財務報告內
所有公司
本公司
財務報告內
所有公司
現金
金額
股票
金額
現金
金額
股票
金額
總經理
董悅明
24,261 24,261
612
612
2,227
2,227
0
0
0
0
(3.80%)
(3.79%)

副總經理兼財務長
李俊寬
資深副總經理(註2)
吳嘉民
資深副總經理
劉子明
副總經理(註1)
張建利
副總經理
吳亮中
副總經理(註3)
王俊傑
副總經理(註1)
顏世朝
董事長特助(註1)
龔書弘
註1:龔書弘董事長特助、張建利副總經理及顏世朝副總經理於106年2月6日請辭。
註2:資深副總經理 吳嘉民先生於106年11月1日退休轉任顧問。
註3:王俊傑 副總經理於106年3月1日就任。
註4:退職退休金皆為提列提撥數。

職稱
姓名
薪資(A)
退職退休金(B)
獎金及特支費
等等(C)
員工酬勞金額(D)
A、B、C及D等四項總額
占稅後純益之比例(%)
有無領取來
自子公司以
外轉投資事
業酬金
本公司
財務報
告內所
有公司
本公司
財務報
告內所
有公司
本公司
財務報
告內所
有公司
本公司
財務報告內
所有公司
本公司
財務報告內
所有公司
現金
金額
股票
金額
現金
金額
股票
金額
總經理
董悅明
24,261 24,261
612
612
2,227
2,227
0
0
0
0
(3.80%)
(3.79%)

副總經理兼財務長
李俊寬
資深副總經理(註2)
吳嘉民
資深副總經理
劉子明
副總經理(註1)
張建利
副總經理
吳亮中
副總經理(註3)
王俊傑
副總經理(註1)
顏世朝
董事長特助(註1)
龔書弘
註1:龔書弘董事長特助、張建利副總經理及顏世朝副總經理於106年2月6日請辭。
註2:資深副總經理 吳嘉民先生於106年11月1日退休轉任顧問。
註3:王俊傑 副總經理於106年3月1日就任。
註4:退職退休金皆為提列提撥數。

職稱
姓名
薪資(A)
退職退休金(B)
獎金及特支費
等等(C)
員工酬勞金額(D)
A、B、C及D等四項總額
占稅後純益之比例(%)
有無領取來
自子公司以
外轉投資事
業酬金
本公司
財務報
告內所
有公司
本公司
財務報
告內所
有公司
本公司
財務報
告內所
有公司
本公司
財務報告內
所有公司
本公司
財務報告內
所有公司
現金
金額
股票
金額
現金
金額
股票
金額
總經理
董悅明
24,261 24,261
612
612
2,227
2,227
0
0
0
0
(3.80%)
(3.79%)

副總經理兼財務長
李俊寬
資深副總經理(註2)
吳嘉民
資深副總經理
劉子明
副總經理(註1)
張建利
副總經理
吳亮中
副總經理(註3)
王俊傑
副總經理(註1)
顏世朝
董事長特助(註1)
龔書弘
註1:龔書弘董事長特助、張建利副總經理及顏世朝副總經理於106年2月6日請辭。
註2:資深副總經理 吳嘉民先生於106年11月1日退休轉任顧問。
註3:王俊傑 副總經理於106年3月1日就任。
註4:退職退休金皆為提列提撥數。

職稱
姓名
薪資(A)
退職退休金(B)
獎金及特支費
等等(C)
員工酬勞金額(D)
A、B、C及D等四項總額
占稅後純益之比例(%)
有無領取來
自子公司以
外轉投資事
業酬金
本公司
財務報
告內所
有公司
本公司
財務報
告內所
有公司
本公司
財務報
告內所
有公司
本公司
財務報告內
所有公司
本公司
財務報告內
所有公司
現金
金額
股票
金額
現金
金額
股票
金額
總經理
董悅明
24,261 24,261
612
612
2,227
2,227
0
0
0
0
(3.80%)
(3.79%)

副總經理兼財務長
李俊寬
資深副總經理(註2)
吳嘉民
資深副總經理
劉子明
副總經理(註1)
張建利
副總經理
吳亮中
副總經理(註3)
王俊傑
副總經理(註1)
顏世朝
董事長特助(註1)
龔書弘
註1:龔書弘董事長特助、張建利副總經理及顏世朝副總經理於106年2月6日請辭。
註2:資深副總經理 吳嘉民先生於106年11月1日退休轉任顧問。
註3:王俊傑 副總經理於106年3月1日就任。
註4:退職退休金皆為提列提撥數。

職稱
姓名
薪資(A)
退職退休金(B)
獎金及特支費
等等(C)
員工酬勞金額(D)
A、B、C及D等四項總額
占稅後純益之比例(%)
有無領取來
自子公司以
外轉投資事
業酬金
本公司
財務報
告內所
有公司
本公司
財務報
告內所
有公司
本公司
財務報
告內所
有公司
本公司
財務報告內
所有公司
本公司
財務報告內
所有公司
現金
金額
股票
金額
現金
金額
股票
金額
總經理
董悅明
24,261 24,261
612
612
2,227
2,227
0
0
0
0
(3.80%)
(3.79%)

副總經理兼財務長
李俊寬
資深副總經理(註2)
吳嘉民
資深副總經理
劉子明
副總經理(註1)
張建利
副總經理
吳亮中
副總經理(註3)
王俊傑
副總經理(註1)
顏世朝
董事長特助(註1)
龔書弘
註1:龔書弘董事長特助、張建利副總經理及顏世朝副總經理於106年2月6日請辭。
註2:資深副總經理 吳嘉民先生於106年11月1日退休轉任顧問。
註3:王俊傑 副總經理於106年3月1日就任。
註4:退職退休金皆為提列提撥數。
有無領取來自
子公司以外轉
投資事業酬金
有無領取來
自子公司以
外轉投資事
業酬金
A、B、C及D等四項總額
占稅後純益之比例(%)
財務報告內
所有公司
(3.79%)
A、B及C等三項總額占稅 後純益之比例(%) 財務報告內所有
公司
(0.05%)
本公司 (3.80%)
本公司 (0.05%)

員工酬勞金額(D)
財務報告內
所有公司
股票
金額
0
監察人酬金 業務執行費用(C) 財務報告內所
有公司
360
現金
金額
0
本公司 股票
金額
0
本公司 360

現金
金額
0
獎金及特支費
等等(C)
財務報
告內所
有公司
2,227
酬勞(B) 財務報告內所
有公司
0
本公司 2,227
退職退休金(B) 財務報
告內所
有公司
612
本公司 0
本公司 612
薪資(A) 財務報
告內所
有公司
24,261
報酬(A) 財務報告內所
有公司
0
本公司 24,261
本公司 0 姓名 董悅明 李俊寬 吳嘉民 劉子明 張建利 吳亮中 王俊傑 顏世朝 龔書弘
姓名 DS Fund LLC
職稱 總經理 副總經理兼財務長 資深副總經理(註2) 資深副總經理 副總經理(註1) 副總經理 副總經理(註3) 副總經理(註1) 董事長特助(註1)
職稱 監察人
酬金級距表 5,000,000元(含)~10,000,000元(不含)
董悅明
董悅明
10,000,000元(含)~15,000,000元(不含)
0
0
15,000,000元(含)~30,000,000元(不含)
0
0
30,000,000元(含)~50,000,000元(不含)
0
0
50,000,000元(含)~100,000,000元(不含)
0
0
100,000,000元以上
0
0
總 計
9
9
(四)配發員工酬勞之經理人姓名及配發情形:
本公司106年度並無配發員工酬勞。
(五)分別比較說明本公司及合併報表所有公司於最近二年度支付本公司董事、監察人、總經理及副總經理酬金總額占個體或個別
財務報告稅後純益比例之分析並說明給付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序、與經營績效及未來風險之關聯性。
1、本公司於最近二年度支付本公司董事、監察人、總經理及副總經理酬金總額占稅後純益(損)比例之分析:
5,000,000元(含)~10,000,000元(不含)
董悅明
董悅明
10,000,000元(含)~15,000,000元(不含)
0
0
15,000,000元(含)~30,000,000元(不含)
0
0
30,000,000元(含)~50,000,000元(不含)
0
0
50,000,000元(含)~100,000,000元(不含)
0
0
100,000,000元以上
0
0
總 計
9
9
(四)配發員工酬勞之經理人姓名及配發情形:
本公司106年度並無配發員工酬勞。
(五)分別比較說明本公司及合併報表所有公司於最近二年度支付本公司董事、監察人、總經理及副總經理酬金總額占個體或個別
財務報告稅後純益比例之分析並說明給付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序、與經營績效及未來風險之關聯性。
1、本公司於最近二年度支付本公司董事、監察人、總經理及副總經理酬金總額占稅後純益(損)比例之分析:
5,000,000元(含)~10,000,000元(不含)
董悅明
董悅明
10,000,000元(含)~15,000,000元(不含)
0
0
15,000,000元(含)~30,000,000元(不含)
0
0
30,000,000元(含)~50,000,000元(不含)
0
0
50,000,000元(含)~100,000,000元(不含)
0
0
100,000,000元以上
0
0
總 計
9
9
(四)配發員工酬勞之經理人姓名及配發情形:
本公司106年度並無配發員工酬勞。
(五)分別比較說明本公司及合併報表所有公司於最近二年度支付本公司董事、監察人、總經理及副總經理酬金總額占個體或個別
財務報告稅後純益比例之分析並說明給付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序、與經營績效及未來風險之關聯性。
1、本公司於最近二年度支付本公司董事、監察人、總經理及副總經理酬金總額占稅後純益(損)比例之分析:
5,000,000元(含)~10,000,000元(不含)
董悅明
董悅明
10,000,000元(含)~15,000,000元(不含)
0
0
15,000,000元(含)~30,000,000元(不含)
0
0
30,000,000元(含)~50,000,000元(不含)
0
0
50,000,000元(含)~100,000,000元(不含)
0
0
100,000,000元以上
0
0
總 計
9
9
(四)配發員工酬勞之經理人姓名及配發情形:
本公司106年度並無配發員工酬勞。
(五)分別比較說明本公司及合併報表所有公司於最近二年度支付本公司董事、監察人、總經理及副總經理酬金總額占個體或個別
財務報告稅後純益比例之分析並說明給付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序、與經營績效及未來風險之關聯性。
1、本公司於最近二年度支付本公司董事、監察人、總經理及副總經理酬金總額占稅後純益(損)比例之分析:
5,000,000元(含)~10,000,000元(不含)
董悅明
董悅明
10,000,000元(含)~15,000,000元(不含)
0
0
15,000,000元(含)~30,000,000元(不含)
0
0
30,000,000元(含)~50,000,000元(不含)
0
0
50,000,000元(含)~100,000,000元(不含)
0
0
100,000,000元以上
0
0
總 計
9
9
(四)配發員工酬勞之經理人姓名及配發情形:
本公司106年度並無配發員工酬勞。
(五)分別比較說明本公司及合併報表所有公司於最近二年度支付本公司董事、監察人、總經理及副總經理酬金總額占個體或個別
財務報告稅後純益比例之分析並說明給付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序、與經營績效及未來風險之關聯性。
1、本公司於最近二年度支付本公司董事、監察人、總經理及副總經理酬金總額占稅後純益(損)比例之分析:
5,000,000元(含)~10,000,000元(不含)
董悅明
董悅明
10,000,000元(含)~15,000,000元(不含)
0
0
15,000,000元(含)~30,000,000元(不含)
0
0
30,000,000元(含)~50,000,000元(不含)
0
0
50,000,000元(含)~100,000,000元(不含)
0
0
100,000,000元以上
0
0
總 計
9
9
(四)配發員工酬勞之經理人姓名及配發情形:
本公司106年度並無配發員工酬勞。
(五)分別比較說明本公司及合併報表所有公司於最近二年度支付本公司董事、監察人、總經理及副總經理酬金總額占個體或個別
財務報告稅後純益比例之分析並說明給付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序、與經營績效及未來風險之關聯性。
1、本公司於最近二年度支付本公司董事、監察人、總經理及副總經理酬金總額占稅後純益(損)比例之分析:
5,000,000元(含)~10,000,000元(不含)
董悅明
董悅明
10,000,000元(含)~15,000,000元(不含)
0
0
15,000,000元(含)~30,000,000元(不含)
0
0
30,000,000元(含)~50,000,000元(不含)
0
0
50,000,000元(含)~100,000,000元(不含)
0
0
100,000,000元以上
0
0
總 計
9
9
(四)配發員工酬勞之經理人姓名及配發情形:
本公司106年度並無配發員工酬勞。
(五)分別比較說明本公司及合併報表所有公司於最近二年度支付本公司董事、監察人、總經理及副總經理酬金總額占個體或個別
財務報告稅後純益比例之分析並說明給付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序、與經營績效及未來風險之關聯性。
1、本公司於最近二年度支付本公司董事、監察人、總經理及副總經理酬金總額占稅後純益(損)比例之分析:
106年度 財務報告所有公司支付董
事、監察人、總經理及副總經
理酬金總額占個體或個別財
務報告稅後純益(損)比例
(1.68%) (0.05%)
(3.79%)
總經理及副總經理姓名 財務報告內所有公司 龔書弘、張建利、顏世朝 李俊寬、吳嘉民、劉子明、吳亮中、王俊傑 董悅明 0 0 0 0 0 9
本公司支付董事、監
察人、總經理及副總
經理酬金總額占稅後
純益(損)比例
(1.68%) (0.05%)
(3.80%)
本公司 龔書弘、張建利、顏世朝 李俊寬、吳嘉民、劉子明、吳亮中、王俊傑 董悅明 0 0 0 0 0 9
105年度 財務報告所有公司支付董事、監
察人、總經理及副總經理酬金總
額占個體或個別財務報告稅後
純益(損)比例
2.51% 0.10% 7.36%
給付本公司各個總經理及副總經理酬金級距 低於2,000,000元 2,000,000元(含)~5,000,000元(不含) 5,000,000元(含)~10,000,000元(不含) 10,000,000元(含)~15,000,000元(不含) 15,000,000元(含)~30,000,000元(不含) 30,000,000元(含)~50,000,000元(不含) 50,000,000元(含)~100,000,000元(不含) 100,000,000元以上 總 計 本公司支付董事、監
察人、總經理及副總
經理酬金總額占稅後
純益(損)比例
2.51% 0.10% 6.68%
年度 職稱 董事 監察人 總經理及
副總經理
2、本公司給付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序、與經營績效及未來風險之關聯性:
(1)本公司支付董事及監察之報酬依其對本公司營運參與之程度及貢獻之價值,並參酌國內外業界水準,授權由董事會議
定之。
(2)本公司支付經理人之報酬,項目包括本薪、職等加給及獎金等,由董事會授權董事長參酌其所擔任工作性質、責任,
並考量其學歷、經歷、技能、濳能發展等因素核決辦理。
(3)員工酬勞金額經股東會決議後,依員工之工作績效、年資、職等及特殊貢獻等決定個別員工應發放之酬勞數。
四、公司治理運作情形
(一)董事會運作情形:本公司106年度及截至民國107年5月31日止,第十六屆董事會共開會7次,董事之出(列)席情形如下:
職稱
姓名
實際出(列)席次數
委託出席次數
實際出(列)席率(%)
備註
董事長
杜紹堯
7
0
100%
應出席會議為7次
董事
董悅明
7
0
100%
應出席會議為7次
董事
曾喜仁
7
0
100%
應出席會議為7次
備註 應出席會議為7次 應出席會議為7次 應出席會議為7次 應出席會議為7次 應出席會議為7次 應出席會議為7次 應出席會議為7次 (註):106年度及截至民國107年5月31日止各次董事會獨立董事出席狀況: ◎:親自出席;☆:委託出席;*:未出席
106/107年度
3月23日
5月10日
8月10日
11月10日
107年3月28日
107年5月8日
107年5月15日
蔡清典







邱正仁







其他應記載事項:
一、 董事會之運作如有下列情形之一者,應敘明董事會日期、期別、議案內容、所有獨立董事意見及公司獨立董事意見之處理:
(一) 證券交易法第14條之3所列事項。
(二) 除前開事項外,其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明之董事會議決事項。
實際出(列)席率(%) 100% 100% 100% 14% 57% 86% 86%
委託出席次數 0 0 0 6 3 1 1
實際出(列)席次數 7 7 7 1 4 6 6
姓名 杜紹堯 董悅明 曾喜仁 群聯電子股份有限公司
(代表人:潘健成)
台灣江波龍電子有限公司
(代表人:張大剛)
蔡清典 邱正仁

職稱
董事長 董事 董事 董事 董事 獨立董事(註) 獨立董事(註)
獨立董事持反對或保留意見 獨立董事意見:無。 公司對獨立董事意見之處理:無。
決議結果:除依法迴避未參與表決之董事長 杜紹堯先生及董事 董悅明先生外,其餘出席董事同意通過。 獨立董事意見:無。 公司對獨立董事意見之處理:無。 決議結果:全體出席董事同意通過。 獨立董事意見:無。 公司對獨立董事意見之處理:無。 決議結果:全體出席董事同意通過。 獨立董事意見:無。 公司對獨立董事意見之處理:無。 決議結果:全體出席董事同意通過。 獨立董事意見:無。 公司對獨立董事意見之處理:無。
決議結果:除依法迴避未參與表決之董事 董悅明先生外,其餘出席董事同意通過。 獨立董事意見:無。 公司對獨立董事意見之處理:無。 決議結果:全體出席董事同意通過。
證交法§14-3所列事項 V V V V V V V V V V V V
議案內容及後續處理 1.修正「取得或處分資產處理程序」部分條文。 2.資金貸與OSE Phil.案。 3.追認補選董事長、董事二席「董監事車馬費」案。 4.追認「新任董事長薪資報酬」案。 5.追認「高階經理人薪資報酬調整」案。 6.追認本公司105年高階經理人績效獎金案。 1.資金貸與OSE Phil.案。 1.資金貸與OSE Phil.案。 1.資金貸與OSE Phil.案。 1.資金貸與OSE Phil.案。 2.追認本公司106年高階經理人績效獎金案。 1.資金貸與OSE Phil.案。
董事會 第16屆第8次
(106.03.23)
第16屆第9次
(106.05.10)
第16屆第10次
(106.08.10)
第16屆第11次
(106.11.10)
第16屆第12次
(107.03.28)
第16屆第13次
(107.05.08)
二、 董事對利害關係議案迴避之執行情形,應敘明董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及參與表決情形:
(一) 本公司第16屆第8次董事會討論新任董事長及董事之「董監事車馬費」案時,本案杜紹堯董事長及董悅明董事,進行利益
迴避且未參與討論及表決。
(二) 本公司第16屆第8次董事會討論「新任董事長薪資報酬」案時,本案杜紹堯董事長進行利益迴避且未參與討論及表決。
(三) 本公司第16屆第8次董事會討論「高階經理人之薪資報酬」及「高階經理人績效獎金」案時,本案董悅明董事因兼任總經
理一職,進行利益迴避且未參與討論及表決。
(四) 本公司第16屆第12次董事會討論「高階經理人績效獎金」案時,本案董悅明董事因兼任總經理一職,進行利益迴避且未參
與討論及表決。
三、 當年度及最近年度加強董事會職能之目標(例如設立審計委員會、提昇資訊透明度等)與執行情形評估:本公司已於105年8月9
日第十六屆第2次董事會中推舉第三屆薪資報酬委員會委員,除因利益迴避未參與表決之獨立董事蔡清典先生及邱正仁先生外,
經其餘全體出席(含委託)董事一致無異議通過委任蔡清典會計師、邱正仁教授、高鐘山顧問為委員會成員,定期檢討董事、監察
人及經理人年度及長期之績效目標與薪資報酬之政策、制度、標準與結構。執行情形請參閱第29頁「薪資報酬委員會運作情形
資訊」。
註1:董事屬於法人者,應揭露法人股東名稱及其代表人姓名。
註2:(1)年度終了日前有董事離職者,應於備註欄註明離職日期,實際出(列)席率(%)則以其在職期間董事會開會次數及其實
際出(列)席次數計算之。
(2)年度終了日前,如有董事改選者,應將新、舊任董事均予以填列,並於備註欄註明該董事為新、舊任或連任及改選
日期。實際出(列)席率(%)則以其在職期間董事會開會次數及其實際出(列)席次數計算之。
(二)審計委員會運作情形或監察人參與董事會運作情形:
1.審計委員會運作情形:本公司未設置審計委員會,不適用。
2.監察人參與董事會運作情形:本公司106年度及截至民國107年5月31日止,第十六屆董事會共開會7次,監察人之出(列)
席情形如下:
備註 連任105/6/22改選;應出席會議為7次 其他應記載事項:
一、監察人之組成及職責:
(一)監察人與公司員工及股東之溝通情形:
監察人透過稽核室每月送閱之稽核報告、不定期稽核報告、專案稽核報告等資訊掌握公司,符合公司治理的狀況。同時,員工
亦可直接向監察人反應他們的心聲。是以,監察人可以確實發揮監察與督導的功能。
(二)監察人與內部稽核主管及會計師之溝通情形:
稽核主管除列席每次的董事會議及適時提出稽核報告外,另指派稽核人員參與本公司簽證會計師和財會部門的檢討會議,以確
保財會部門的作業符合內部控制制度的要求。
二、由於本公司管理階層及稽核主管經常向監察人報告財務、業務的要點,在召開董事會議前先向監察人報告及說明,讓其充分了解
董事會議案的內容。因此,本公司監察人列席董事會議時,不會提出反對意見,僅偶略作提醒。管理部門非常重視監察人所作的
提示,並將之納入各項業務規劃及執行的參考。
三、因本公司尚未設立審計委員會,故未有獨立董事出列席審計委員會之情形。
註1:監察人屬於法人者,應揭露法人股東名稱及其代表人姓名。
註2:(1)年度終了日前有監察人離職者,應於備註欄註明離職日期,實際出(列)席率(%)則以其在職期間董事會開會次數及其
實際出(列)席次數計算之。
(2)年度終了日前,如有監察人改選者,應將新、舊任監察人均予以填列,並於備註欄註明該監察人為新、舊任或連任
及改選日期。實際出(列)席率(%)則以其在職期間董事會開會次數及其實際出(列)席次數計算之。
實際列席率(%)(註2) 100%
實際列席次數 7
姓名(註1) DS Fund LLC
(代表人:吳麗卿)
職稱 監察人
與上市上櫃公司治理實務 守則差異情形及原因 符合公司治理實務守則。 符合公司治理實務守則。
運作情形 摘要說明 本公司目前未訂定「上市上櫃公司治理實務守則」,惟本
公司已訂定股東會議事規則、董事會議事規則及內控制度
等,公司治理精神包含於公司之內部控制制度及相關管理
辦法中,以推動公司治理之運作。
(一) 本公司設有發言人制度,且會計部門設有股務人員處
理股東建議及相關問題,除公司網站提供大眾投資人
聯絡窗口外,亦委託專業股務代理公司針對股務業務
提供專業諮詢及服務。
(二) 透過股務代理機構及內部人定期申報董監事及經理
人股權異動情形,了解及掌握主要股東結構。
(三) 本公司與關係企業間之管理權責劃分明確,訂有「關
係人交易管理辦法」及「對子公司之監理與管理辦
法」,且關係企業之財務、業務、會計等皆獨立運作,
並受本公司控管與稽核。
(四) 本公司訂有「道德行為準則」及「內部重大資訊處理
作業程序」,適用對象涵蓋本公司董監事、經理人及
受雇人等,並不定期進行相關訊息更新與宣導。
V
V
V
V
V

評估項目
一、公司是否依據「上市上櫃公司治理實
務守則」訂定並揭露公司治理實務守
則?
二、公司股權結構及股東權益
(一)公司是否訂定內部作業程序處理股
東建議、疑義、糾紛及訴訟事宜,
並依程序實施?
(二)公司是否掌握實際控制公司之主要
股東及主要股東之最終控制者名
單?
(三)公司是否建立、執行與關係企業間
之風險控管及防火牆機制?
(四)公司是否訂定內部規範,禁止公司
內部人利用市場上未公開資訊買賣
有價證券?
與上市上櫃公司治理實務 守則差異情形及原因 符合公司治理實務守則
規劃中
規劃中
符合公司治理實務守則
運作情形 摘要說明 (一) 本公司董事席次為七席,其中獨立董事為二席,各有
其所具備之專業知識、技能及素養。成員背景囊括產
業界及學術界人士,豐富的產業經驗及學術背景,對
提升公司經營績效及管理效率有莫大助益。
(二) 本公司除依法設置薪資報酬委員會外,餘公司治理運
作均由各部門依其職掌負責,未設置其他功能性委員
會,未來將視需要評估設置。
(三) 本公司董事會成員皆忠實執行業務及恪盡善良管理
人之注意義務,並以高度自律及審慎的態度行使職
權,定期檢討董事會效能,惟尚未訂定董事會績效評
估辦法及其評估方式,未來將視需要評估訂定之。
(四) 本公司之簽證會計師未擔任本公司之董監事且非本
公司股東,並遵守會計師法暨職業道德規範公報第十
號規定。本公司至少一年一次定期評估聘任會計師之
獨立性及適切性,最近一次為民國107年5月8日董事
會中提案審議評估其獨立性,並取具會計師出具之獨
立性聲明書。
V
V
V
V
評估項目 三、董事會之組成及職責
(一)董事會是否就成員組成擬訂多元化
方針及落實執行?
(二)公司除依法設置薪資報酬委員會及
審計委員會外,是否自願設置其他
各類功能性委員會?
(三)公司是否訂定董事會績效評估辦法
及其評估方式,每年並定期進行績
效評估?
(四)公司是否定期評估簽證會計師獨立
性?
與上市上櫃公司治理實務 守則差異情形及原因 符合公司治理實務守則。 符合公司治理實務守則。 符合公司治理實務守則。 符合公司治理實務守則。
運作情形 摘要說明 本公司由會計部股務人員負責公司治理相關事宜。 (一) 本公司設有發言人及代理發言人,相關聯繫資訊均依
規定公告於公開資訊觀測站,同時在公開資訊觀測站
及公司網站公告財務及股務相關資訊,以建立與投資
人良好之溝通管道。
(二) 本公司已於公司網站之企業社會責任下建構利害關
係人專區,並標明利害關係人之聯絡管道,有利本公
司了解利害關係人關切之問題並能適度回應。
本公司委任專業股務代理機構-中國信託商業銀行股務代
理部,代辦本公司各項股務事宜。
(一) 本公司設有網站(www.ose.com.tw),介紹公司狀況
及有關業務;並依主管機關規定於公開資訊觀測站
公告申報各項財務業務及公司治理資訊。
V V V V
評估項目 四、上市上櫃公司是否設置治理專(兼)職
單位或人員負責公司治理相關事務
(包括但不限於提供董事、監察人執
行業務所需資料、依法辦理董事會及
股東會之會議相關事宜、辦理公司登
記及變更登記、製作董事會及股東會
議事錄等)?
五、公司是否建立與利害關係人(包括但不
限於股東、員工、客戶及供應商等)
溝通管道,及於公司網站設置利害關
係人專區,並妥適回應利害關係人所
關切之重要企業社會責任議題?
六、公司是否委任專業股務代辦機構辦理
股東會事務?
七、資訊公開
(一)公司是否架設網站,揭露財務業務
及公司治理資訊?
與上市上櫃公司治理實務 守則差異情形及原因 符合公司治理實務守則。
運作情形 摘要說明 (二) 本公司已架設中英文網站,並設有發言人負責對外
溝通,且指定專人依據法令規定於公開資訊觀測站
揭露公司資訊。
本公司發言人:李俊寬先生
代理發言人:洪士珉先生
(一) 員工權益、雇員關懷:本公司針對各類利害關係人,
已設置專門的處理窗口,如人力資源部門專門處理員
工權益,另設立職工福利委員會來關懷員工的需求,
目前皆運作順利。
(二) 投資者關係:設立發言人及代理發言人制度之溝通管
道,用以回覆股東詢問之相關問題。
(三) 供應商關係:本公司與供應商之間一向維繫良好關
係,並設置聯絡窗口於公司網站之利害關係人專區。
(四) 利害關係人之權利:本公司尊重、維護利害關係人應
有之合法權益,與客戶、員工、供應商等均保持良好
溝通之溝通管道,並依據主管機關之規定辦理相關資
訊公告及時提供各項公司資訊。
(五) 董事及監察人之進修情形:每位董監事均有相關的實
務經驗及專業,106年度之進修情形請詳附表一。
(六) 風險管理政策及風險衡量標準之執行情形:本公司有
V V
評估項目 (二)公司是否採行其他資訊揭露之方式
(如架設英文網站、指定專人負責
公司資訊之蒐集及揭露、落實發言
人制度、法人說明會過程放置公司
網站等)?
八、公司是否有其他有助於瞭解公司治理
運作情形之重要資訊(包括但不限於
員工權益、僱員關懷、投資者關係、
供應商關係、利害關係人之權利、董
事及監察人進修之情形、風險管理政
策及風險衡量標準之執行情形、客戶
政策之執行情形、公司為董事及監察
人購買責任保險之情形等)?
與上市上櫃公司治理實務 守則差異情形及原因 九、請就台灣證券交易所股份有限公司公司治理中心最近年度發布之公司治理評鑑結果說明已改善情形,及就尚未改善者提出優先加強
事項與措施:
已改善情形/尚未改善者提出優先加強事項與措施 本公司已於106年年報第19頁中詳實揭露獨立董事對於董事
會重大議案之意見,及公司對獨立董事意見之處理。
運作情形 摘要說明 關營運重大政策、投資案、背書保證、資金貸與、銀
行融資等重大議案皆經適當權責部門評估分析及依
董事會決議執行,稽核室亦依風險評估結果擬訂其年
度稽核計劃,並確實執行;以落實監督機制及控管各
項風險之執行。
(七) 客戶政策之執行情形:本公司設有客戶服務之專責部
門處理客戶政策之執行,執行狀況順利。
(八) 公司為董事及監察人購買責任保險之情形:本公司於
106年度已為董事及監察人購買董監及經理人責任保
險。
(九) 董事、經理人參與公司治理有關之進修與訓練:請詳
附表一。
評鑑指標 公司是否於年報詳實揭露獨立董事對於董事會重大議案之
意見,及公司對獨立董事意見之處理?
評估項目
編號 3.7
附表一 進修
時數
進修
時數
3 3 3 3 3 3 3 3 12 3 12 3 6 6
課程名稱 董事會重大決策五-企業成長之併購策略與實務分享 公司治理論壇-企業永續經營 會計師簽證公開發行公司常見查核缺失 洗錢防制法修訂後之因應 會計師防制洗錢之實務模擬與探討 上櫃、興櫃公司內部人股權宣導說明會 董監如何督導公司做好企業風險管理及危機處理 集團治理 發行人證券商證券交易所會計主管持續進修班 美國與我國證券交易監理最新實務現況及法律責任重
點彙析
發行人證券商證券交易所會計主管持續進修班 合併財務報表編制實務專題研討:合併報表附註及附
子公司稽核實務 鑑識資料分析於舞弊稽核及調查應用研習班
主辦單位 台灣董事學會 財團法人台灣金融研訓院 中華民國會計師公會全國聯 合會 財團法人中華民國證券櫃檯
買賣中心
社團法人中華公司治理協會 財團法人中華民國會計研究
發展基金會
中華民國內部稽核協會 財團法人中華民國證券暨期
貨市場發展基金會
進修日期 106/09/29
106/09/15
106/03/21 106/07/04 106/11/07 106/08/04 106/08/11 106/11/13 106/06/23 106/08/30 106/09/15 106/10/18 106/05/17 106/09/15
106/09/29
106/09/15
106/03/21 106/07/04 106/11/07 106/07/05 106/08/11 106/11/13 106/06/19 106/08/30 106/09/14 106/10/18 106/05/17 106/09/15
就任日期 105/11/8 105/06/22 105/06/22 105/11/29 80/7
姓名 杜紹堯 蔡清典 邱正仁 蔣菁芬 張淑嬿
職稱 董事
獨立
董事
獨立
董事
會計
主管
稽核
主管
(四)公司如有設置薪酬委員會者,應揭露其組成、職責及運作情形:
1.薪資報酬委員會成員資料
備註 備註 註1:身分別請填列係為董事、獨立董事或其他。
註2:各成員於選任前二年及任職期間符合下述各條件者,請於各條件代號下方空格中打“”。
(1)
非為公司或其關係企業之受僱人。
(2)
非公司或其關係企業之董事、監察人。但如為公司或其母公司、子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事者,不
在此限。
(3)
非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東。
(4)
非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親。
(5)
非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人,或持股前五名法人股東之董事、
監察人或受僱人。
(6)
非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事(理事)、監察人(監事)、經理人或持股百分之五以上股東。
(7)
非為公司或其關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、
合夥人、董事(理事)、監察人(監事)、經理人及其配偶。
(8)
未有公司法第30條各款情事之一。
兼任其他
公開發行
公司薪資
報酬委員
會成員家
2 2 1
符合獨立性情形(註2) 8
7
6
5
4
3
2
1
是否具有五年以上工作經驗
及下列專業資格
具有商務、法
務、財務、會
計或公司業
務所需之工
作經驗
法官、檢察官、律
師、會計師或其他與
公司業務所需之國
家考試及格領有證
書之專門職業及技
術人員
商務、法務、財
務、會計或公司
業務所需相關
科系之公私立
大專院校講師
以上
條件
姓名
蔡清典 邱正仁 高鐘山
身分別
(註1)
獨立董事 獨立董事 其他
2.薪資報酬委員會運作情形資訊
(1)本公司之薪資報酬委員會委員計3人。
(2)本屆委員任期:105年8月9日至民國108年6月21日止,最近年度薪資報酬委員會開會3次(A),委員資格及出席情形
如下:
備註 應出席會議為3次 應出席會議為3次 應出席會議為3次 其他應記載事項:
一、 董事會如不採納或修正薪資報酬委員會之建議,應敘明董事會日期、期別、議案內容、董事會決議結果以及公司對薪資報
酬委員會意見之處理:無。
二、 薪資報酬委員會之議決事項,如成員有反對或保留意見且有紀錄或書面聲明者,應敘明薪資報酬委員會日期、期別、議案
內容、所有成員意見及對成員意見之處理:無。
實際出席率(%)
(B/A)
(註)
100% 100% 100%
委託出席次數 0 0 0
實際出席次數
(B)
3 3 3
姓名 蔡清典 邱正仁 高鐘山
職稱 召集人 委員 委員
(五)履行社會責任情形: 與上市上櫃公司企業社會責任
實務守則差異情形及原因
與上市上櫃公司企業社會責任
實務守則差異情形及原因
無差異。
無差異。
無差異。
無差異。
公司依照客戶要求生產,因此
產品是否使用再生物料需經客
戶同意。
符合並優於本實務守則之要
求。
無差異。
運作情形 摘要說明 (一) 由公司最高主管簽署社會責任宣言,結合既
有環安衛政策,明確宣示致力於遵守企業社
會責任相關規定,執行成效定期向最高主管
呈報。
(二) 公司近年已針對相關部門及人員全面上過
社會責任訓練說明,後續依主題需要不定期
舉辦或依客戶需求進行社會責任宣導訓練。
(三) 由總管理處安全管理部擔任窗口,並結合行
政管理部、人力資源部、法務室及生產各單
位共同推動企業社會責任相關業務。
(四) 公司會定期評估營運成本、獲利能力、物價
指數、內外部薪資公平性與績效管理等,結
合社會責任考量,訂立合理薪資報酬政策,
並於公司工作規則及相關管理辦法中規劃
執行激勵及獎懲。
(一) 訂立資能源管理標準作業程序,定期檢討水
電等資能源使用狀況,推動廠區節能減碳與
產品碳/水足跡盤查及物質流成本會計診斷
等專案,提升資能源使用效率。
(二) 已建立環境與安全衛生管理系統並取得ISO
14001、OHSAS 18001及CNS15506等認證。
訂定可衡量之目標及管理方案,定期檢討該
目標及管理方案之運行成效。
(三) 已依據ISO 14064-1標準制定溫室氣體盤查
相關作業標準,並依據ISO 14001標準推動各
項節能減碳之活動。
V
V
V
V
V
V
V

評估項目
一、落實公司治理
(一)公司是否訂定企業社會責任政策或制度,以及
檢討實施成效?
(二)公司是否定期舉辦社會責任教育訓練?
(三)公司是否設置推動企業社會責任專(兼)職單
位,並由董事會授權高階管理階層處理,及向
董事會報告處理情形?
(四)公司是否訂定合理薪資報酬政策,並將員工績
效考核制度與企業社會責任政策結合,及設立
明確有效之獎勵與懲戒制度?
二、發展永續環境
(一)公司是否致力於提升各項資源之利用效率,並
使用對環境負荷衝擊低之再生物料?
(二)公司是否依其產業特性建立合適之環境管理制
度?
(三)公司是否注意氣候變遷對營運活動之影響,並
執行溫室氣體盤查、制定公司節能減碳及溫室
氣體減量策略?
與上市上櫃公司企業社會責任
實務守則差異情形及原因
與上市上櫃公司企業社會責任
實務守則差異情形及原因
無差異。
無差異。
無差異。
無差異。
無差異。
運作情形 摘要說明 (一) 公司各項管理規定制定均遵守並符合政府
相關法令規定,於社會責任宣言中明確宣示
致力符合國際間社會責任相關規定,確保員
工權益。
(二) 公司設有員工申訴管道及員工關懷諮商輔
導機制,以處理員工投訴或勞資爭議調解。
(三) 工作環境符合政府職業安全衛生相關法
規,已於99年起獲得國民健康局頒發「健康
職場自主認證」證書;參加職場安全健康週
系列活動並依據政府職業安全衛生教育訓
練相關法規辦理各項安全衛生教育訓練。
(四) 訂定溝通管理程序,建立系統化溝通機制,
定期舉辦員工座談,主管並藉由經常性面談
與員工保持溝通,公司設有電子化討論群組
及佈告欄,員工可即時了解公司各項重要訊
息。
(五) 公司每年會從組織需求、部門需求及個人需
求上調查檢視員工在能力落差上的盤點,以
規劃安排人員能力補強或人才發展的培訓
計劃。
V
V
V
V
V
評估項目 三、維護社會公益
(一)公司是否依照相關法規及國際人權公約,制定
相關之管理政策與程序?
(二)公司是否建置員工申訴機制及管道,並妥適處
理?
(三)公司是否提供員工安全與健康之工作環境,並
對員工定期實施安全與健康教育?
(四)公司是否建立員工定期溝通之機制,並以合理
方式通知對員工可能造成重大影響之營運變
動?
(五)公司是否為員工建立有效之職涯能力發展培訓
計畫?
與上市上櫃公司企業社會責任
實務守則差異情形及原因
與上市上櫃公司企業社會責任
實務守則差異情形及原因
公司主要生產型態為OEM,必
須依客戶要求保守生產機密,
無法對外公開。
公司主要生產型態為OEM,非
品牌商。
以符合目前相關法律規定為
主,如發現違反相關規定,得
停止相關合作。
公司與供應商簽署之契約,係
約定供應商有違反約定時,公
司可終止或解除契約,不以有
對環境與社會造成顯著影響為
條件,優於本實務守則要求。
未向一般大眾公開揭露企業社
會責任相關資訊。
五、公司如依據「上市上櫃公司企業社會責任實務守則」訂有本身之企業社會責任守則者,請敘明其運作與所訂守則之差異情形:
企業社會責任相關規範訂定於公司各項人事、環保、安衛作業標準中,符合法令要求。
六、其他有助於瞭解企業社會責任運作情形之重要資訊:
環保、安全衛生部分:
1. 依法設置空氣污染防制及廢水處理設備,事業廢棄物依法委託合格廠商清除處理或回收,設置廢水回收系統設備,配合政府政策推動節能
減碳、垃圾分類及回收、綠色採購等活動,已榮獲經濟部加工出口區頒發「97年度建築物整建維護獎勵評比第一名」、「102年度節水/節能
運作情形 摘要說明 (六) 各項生產與客戶簽訂合約,明定雙方權利及
義務關係;允許客戶稽核公司生產活動並依
客戶建議進行各種生產效率之提升。
(七) 公司主要生產型態為OEM,非品牌商,未進
行相關行銷及標示。
(八) 未要求提供過往相關舊紀錄。
(九) 與供應商簽署之契約有約定違反企業社會
責任政策時得終止或解除契約之相關條
款。另公司會要求供應商遵守相關環境法令
並出具相關保證函,且得隨時進行實地查
核,供應商如有違反時,公司得主張終止或
解除契約。
(一) 向政府單位、第三公正機構及客戶提供企業
社會責任相關資訊。
V
V
V
V
V
評估項目 (六)公司是否就研發、採購、生產、作業及服務流
程等制定相關保護消費者權益政策及申訴程
序?
(七)對產品與服務之行銷及標示,公司是否遵循相
關法規及國際準則?
(八)公司與供應商來往前,是否評估供應商過去
有無影響環境與社會之紀錄?
(九)公司與其主要供應商之契約是否包含供應商如
涉及違反其企業社會責任政策,且對環境與社
會有顯著影響時,得隨時終止或解除契約之條
款?
四、加強資訊揭露
(一)公司是否於其網站及公開資訊觀測站等處揭露
具攸關性及可靠性之企業社會責任相關資訊?
與上市上櫃公司企業社會責任
實務守則差異情形及原因
與上市上櫃公司企業社會責任
實務守則差異情形及原因
績優廠商」、「105年度資源回收優等獎」及高雄市政府頒發「100年度高雄市企業節能績優評比競賽活動績優獎」、「環保餐廳」等獎項。
2. 推動健康職場活動,宣導戒菸,鼓勵員工參加各政府舉辦之健走等促進健康活動,分別於99年/101年已獲得行政院衛生署國民健康局及104
年獲得衛生福利部國民健康署頒發之「健康職場自主認證健康促進標章」;
3. 參選全國推行職場安全健康週活動評選,分別於101/102/103/104/105年已獲得行政院勞委會/勞動部頒發之「入選獎」、「參與證明」。
社區參與、社會貢獻、社會服務等部分:
協助並提供本公司廠周界之監視設備資料供警察機關進行案件偵辦,參與加工區內區域安防聯防組織,積極維護社區治安,並榮獲加工區所
頒發「104年廠區安全防護工作績優獎」。
社會公益:
公司每年股東會贈品均向公益、弱勢團體購買。
人權:
1.公司依法令開放職缺並進用一定人數之身心障礙者。
2.配合政府擴大就業政策,結合公司人力需求與招募模式,進用本國勞工及弱勢群,獲得行政院頒發表揚狀。
3.配合政府強化學生畢業後的就業能力,與正修科技大學合作雙軌訓練旗艦計畫、僑生產學專班、產業學院計畫,提供學生實習機會。
4.提供南部大學與研究所進行企業參訪與實習,讓學生提早了解職場狀況。
七、公司企業社會責任報告書如有通過相關驗證機構之查證標準,應加以敘明:無
運作情形 摘要說明
評估項目

與上市上櫃公司誠信經營 守則差異情形及原因 尚無重大差異。 尚無重大差異。
運作情形 摘要說明 (一) 本公司目前雖未訂有誠信經營守則,所建置
各項辦法與制度,業已涵蓋誠信原則,符合
公司誠信經營守則運作。並訂「道德行為準
則」以落實董事會與管理階層經營政策之承
諾。
(二) 對員工舉辦教育訓練與宣導,使其充分瞭解
公司誠信經營之決心、政策、防範方案及違
反不誠信行為之後果。
(三) 本公司「工作守則」明定:
1.平日言行誠實,不作非法有損公司名譽行
為。
2.保守公司業務上及技術上機密,不得洩
漏,亦不得竊取機密。
(一) 公司於商業契約中明定相關違反誠信原則之
防範及處罰條款。
(二) 尚未設置專(兼)職單位。
(三) 本公司所訂定之董事會議事規範中訂有董事
利益迴避制度,對董事會所列議案,與其自
V
V
V
V
V
V
評 估 項 目 一、訂定誠信經營政策及方案
(一)公司是否於規章及對外文件中明示誠信經營之政
策、作法,以及董事會與管理階層積極落實經營
政策之承諾?
(二)公司是否訂定防範不誠信行為方案,並於各方案
內明定作業程序、行為指南、違規之懲戒及申訴
制度,且落實執行?
(三)公司是否對「上市上櫃公司誠信經營守則」第七
條第二項各款或其他營業範圍內具較高不誠信行
為風險之營業活動,採行防範措施?
二、落實誠信經營
(一)公司是否評估往來對象之誠信紀錄,並於其與往
來交易對象簽訂之契約中明訂誠信行為條款?
(二)公司是否設置隸屬董事會之推動企業誠信經營專
(兼)職單位,並定期向董事會報告其執行情形?
(三)公司是否制定防止利益衝突政策、提供適當陳述
管道,並落實執行?
與上市上櫃公司誠信經營 守則差異情形及原因 尚無重大差異。 尚無重大差異。
運作情形 摘要說明 身或其代表之法人有利害關係,致有害於公
司利益之虞者,得陳述其意見及答詢,惟不
得加入討論及表決,且討論及表決時應予迴
避,並不得代理其他董事行使其表決權。
(四) 為確保誠信經營之落實,本公司已建立有效
之會計制度及內部控制制度,內部稽核人員
並已定期查核前項制度遵循情形。
(五) 本公司不定期透過員工教育訓練或會議中宣
導。

(一) 本公司未定有明確檢舉制度,惟若員工有檢
舉或溝通事項,會透過跟直屬主管、人事單
位或其他相關單位反映。反應方式有口頭告
知、電子郵件往來方式。
(二) 受理檢舉事宜,應秉持保密謹慎,小心求證
態度處理。雖未有明確書面制度事項,內部
在處理相關事宜時,均非常慎重處理之。
(三) 尚未有此書面制度,規劃調整中。
(一)本公司已於公開資訊觀測站及企業網站中
(www.ose.com.tw)投資者專欄揭露部分誠信
經營之相關資訊,包括「道德行為準則」。
V
V
V
V
V
V
評 估 項 目 (四)公司是否為落實誠信經營已建立有效的會計制
度、內部控制制度,並由內部稽核單位定期查核,
或委託會計師執行查核?
(五)公司是否定期舉辦誠信經營之內、外部之教育訓
練?
三、公司檢舉制度之運作情形
(一)公司是否訂定具體檢舉及獎勵制度,並建立便利
檢舉管道,及針對被檢舉對象指派適當之受理專
責人員?
(二)公司是否訂定受理檢舉事項之調查標準作業程序
及相關保密機制?
(三)公司是否採取保護檢舉人不因檢舉而遭受不當處
置之措施?
四、加強資訊揭露
(一)公司是否於其網站及公開資訊觀測站,揭露其所
訂誠信經營守則內容及推動成效?
與上市上櫃公司誠信經營 守則差異情形及原因 五、公司如依據「上市上櫃公司誠信經營守則」訂有本身之誠信經營守則者,請敘明其運作與所訂守則之差異情形:
「誠信踏實、永續經營」是華泰電子創業精神與經營理念。無論是服務客戶、照顧員工、企業經營、對股東負責與善盡企業公民責任等各
方面,華泰數十年來始終如一。
六、其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊(如公司檢討修正其訂定之誠信經營守則等情形):
本公司恪守公司法、證券交易法、商業會計法及其他上市公司應遵循之相關法令、以為落實誠信經營之根本。
(七)訂定公司治理守則及相關規章者,應揭露其查詢方式:
本公司已訂有「股東會議事規則」、「董事會議事規範」、「董事及監察人選舉辦法」、「道德行為準則」等規章,
請詳見公司網站(www.ose.com.tw)→投資者專欄→公司治理→重要公司內規。
(八)其他足以增進對公司治理運作情形之瞭解的重要資訊:
請參閱「公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因—第22頁」。
運作情形 摘要說明 (二)公司有專人負責揭露資訊之蒐集,並落實發
言人制度。
評 估 項 目
  • ( 九 ) 內部控制制度執行狀況

  • 1 、內部控制聲明書

華泰電子股份有限公司 內部控制制度聲明書

日期: 107 年 3 月 28 日

本公司民國 106 年度之內部控制制度,依據自行評估的結果,謹聲明如下:

  • 一、本公司確知建立、實施和維護內部控制制度係本公司董事會及經理人之責任, 本公司業已建立此一制度。其目的係在對營運之效果及效率 ( 含獲利、績效及保 障資產安全等)、報導具可靠性、及時性、透明性及符合相關規範暨相關法令規 章之遵循等目標的達成,提供合理的確保。

  • 二、內部控制制度有其先天限制,不論設計如何完善,有效之內部控制制度亦僅能 對上述三項目標之達成提供合理的確保;而且,由於環境、情況之改變,內部 控制制度之有效性可能隨之改變。惟本公司之內部控制制度設有自我監督之機 制,缺失一經辨認,本公司即採取更正之行動。

  • 三、本公司係依據「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」(以下簡稱「處 理準則」)規定之內部控制制度有效性之判斷項目,判斷內部控制制度之 設計及執行是否有效。該「處理準則」所採用之內部控制制度判斷項目, 係為依管理控制之過程,將內部控制制度劃分為五個組成要素: 1. 控制環 境, 2. 風險評估, 3. 控制作業, 4. 資訊與溝通,及 5. 監督作業。每個組成 要素又包括若干項目。前述項目請參見「處理準則」之規定。

  • 四、本公司業已採用上述內部控制制度判斷項目,評估內部控制制度之設計 及執行的有效性。

  • 五、本公司基於前項評估結果,認為本公司於民國 106 年 12 月 31 日的內部控制 制度﹙含對子公司之監督與管理﹚,包括瞭解營運之效果及效率目標達成 之程度、報導係屬可靠、及時、透明及符合相關規範暨相關法令規章之 遵循有關的內部控制制度等之設計及執行係屬有效,其能合理確保上述 目標之達成。

  • 六、本聲明書將成為本公司年報及公開說明書之主要內容,並對外公開。上 述公開之內容如有虛偽、隱匿等不法情事,將涉及證券交易法第二十條、 第三十二條、第一百七十一條及第一百七十四條等之法律責任。

  • 七、本聲明書業經本公司民國 107 年 3 月 28 日董事會通過,出席董事 7 人中,有 0 人持反對意見,餘均同意本聲明書之內容,併此聲明。

華泰電子股份有限公司 董事長:杜紹堯 簽章 總經理:董悅明 簽章

-37-

  • 2 、委託會計師專案審查內部控制制度者,應揭露會計師審查報告:無。

  • ( 十 ) 最近年度及截至年報刊印日止公司及其內部人員依法被處罰、公司對其內部人員 違反內部控制制度規定之處罰、主要缺失與改善情形:無。

  • ( 十一 ) 最近年度及截至年報刊印日止,股東會及董事會之重要決議:

  • 民國 106 年 6 月 15 日召開股東常會,會中重要決議事項及執行情形:

類別 股東常會決議 執行情形
股東
常會
承認事項:
1. 105年度決算表冊。
2. 105年度盈虧撥補案。
討論事項:
1. 修正「取得或處分資產處理程序」部分條文案。
承認事項:
1. 票決通過。
2. 票決通過。
討論事項:
1. 票決通過。

2. 董事會重要決議事項:

會議時間 類別 重要決議
106年3月23日 董事會 討論事項:
1. 通過105年度「內部控制制度聲明書」案。
2. 「105年度個體財務報表暨合併財務報表」案。
3. 「105年度盈虧撥補」案。
4. 「106年度營運計劃」案。
5. 召開106年股東常會日期。
6. 修正「取得或處分資產處理程序」部分條文案。
7. 資金貸與OSE Phil.案。
8. 銀行貸款額度案。
9. 人事案。
10. Coreplus (HK) Limited改派法人董事代表人案。
11. 追認補選董事長、董事二席「董監事車馬費」案。
12. 追認「新任董事長薪資報酬」案。
13. 追認「高階經理人薪資報酬調整」案。
14. 追認105年高階經理人績效獎金案。
15. 討論本公司副總經理薪資報酬案。
106年5月10日 董事會 討論事項:
1. 銀行貸款額度案。
2. 資金貸與OSE Phil.案。
106年8月10日 董事會 討論事項:
1. 銀行貸款額度案。
2. 評估「106年委任會計師獨立性」案
3. 資金貸與OSE Phil.案。
4. 人事案。
106年11月10日 董事會 討論事項:
1. 「稽核室民國107年度稽核計畫」案。
2. 銀行貸款額度案。
3. 資金貸與OSE Phil.案。
4. 人事案。
5. 追認「經理人106 年薪資報酬」案。
  • 38 -
會議時間 類別 重要決議
107年3月28日 董事會 討論事項:
1. 通過106年度「內部控制制度聲明書」案。
2. 「106年度個體財務報表暨合併財務報表」案。
3. 「106年度虧損撥補」案。
4. 訂定IFRS16「租賃」導入計畫書案。
5. 「107年度營運計劃」案。
6. 召開107年股東常會日期。
7. 修正「董事會議事規範」部分條文案。
8. 修正「獨立董事之職責範疇規則」部分條文案。
9. 修正「薪資報酬委員會組織規程」部分條文案。
10. 資金貸與OSE Phil.案。
11. 銀行貸款額度案。
12. OSE USA INC.改派法人董事代表人案。
13. 人事案。
14. 追認106年高階經理人績效獎金案。
15. 追認107年經理人薪資報酬案。
16. 追認本公司資深副總經理退休金案。
107年5月8日 董事會 討論事項:
1. 銀行貸款額度案。
2. 資金貸與OSE Phil.案。
3. 評估「評估107年委任會計師之獨立性及適任性」
案。
107年5月15日 董事會 討論事項:
1. 辦理減資彌補虧損案。
2. 「發行限制員工權利新股」案。
  • ( 十二 ) 最近年度及截至年報刊印日止董事或監察人對董事會通過重要決議有不同意見且 有紀錄或書面聲明者,其主要內容:無。

  • ( 十三 ) 最近年度及截至年報刊印日止,公司董事長、總經理、會計主管、財務主管、內 部稽核主管及研發主管等辭職解任情形之彙總:無。

五、會計師公費資訊

金額單位:新臺幣仟元

會計師事務所名稱 會計師姓名 會計師查核期間 備 註
安永聯合會計師事務所 李芳文 陳政初 1060101~1061231
  • 註 1 :本年度本公司若有更換會計師或會計師事務所者,應請分別列示其查核期間,及 於備註欄說明更換原因。

  • 39 -

金額單位:新臺幣仟元

公費項目
金額級距
公費項目
金額級距
審計公費 非審計公費 合 計
1 低於2,000 千元 V
2 2,000 千元(含)~4,000 千元
3 4,000 千元(含)~6,000 千元
4 6,000 千元(含)~8,000 千元 V V
5 8,000 千元(含)~10,000 千元
6 10,000 千元(含)以上
  • ( ) 給付簽證會計師、簽證會計師所屬事務所及其關係企業之非審計公費為審計公費 之四分之一以上者:無。

  • ( 二 ) 更換會計師事務所且更換年度所支付之審計公費較更換前一年度之審計公費減少 者:無。

  • ( 三 ) 審計公費較前一年度減少達百分之十五以上者:無。

  • 六、更換會計師資訊:本公司因配合會計師事務所內部調整之需要,為維持會計師之獨 立性,自民國 106 年度第一季起,更換簽證會計師,原簽證會計師安永聯合會計師 事務所李芳文會計師及黃世杰會計師,更換委任安永聯合會計師事務所李芳文會計 師及陳政初會計師。

  • 七、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人,最近一年內曾任職於簽證 會計師所屬事務所或其關係企業者:無。

  • 八、董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情 形:

形:
職稱 姓名 股票
類別
106 年度 當年度截至5月1日止
持有股數
增(減)數(註)
質設股數
增(減)數
持有股數
增(減)數
質設股數
增(減)數
董事長 杜紹堯 普通股 0 0 0
0
董事兼總經理 董悅明 普通股 0 0 0
0
董事 曾喜仁 普通股 0 0 0
0
董事 群聯電子股份有限公司
代表人:潘健成
普通股 0 0 2,000,000
0
董事 台灣江波龍電子有限公司
代表人:張大剛
普通股 0 0 0
0
獨立董事 蔡清典 普通股 0 0 0
0
  • 40 -
職稱 姓名 股票
類別
106 年度 106 年度 當年度截至5月1日止 當年度截至5月1日止
持有股數
增(減)數(註)
質設股數
增(減)數
持有股數
增(減)數
質設股數
增(減)數
獨立董事 邱正仁 普通股 0 0 0
0
監察人 DS Fund LLC
代表人:吳麗卿
普通股 0 0 0
0
副總經理兼財
務部門主管
李俊寬 普通股 0 0 0
0
副總經理 劉子明 普通股 0 0 0
0
副總經理 吳亮中 普通股 0 0 0
0
副總經理 王俊傑
(就任日期:106/3/1)
普通股 0 0 0
0
協理 楊文彬 普通股 30,000 0 0
0
協理 劉哲光 普通股 0 0 0
0
協理 向士中 普通股 0 0 0
0
協理 李澤文 普通股 0 0 0
0
協理 蔡敏郎
(就任日期:106/7/19)
普通股 0 0 0 0
協理 孫振中
(就任日期:106/8/10)
普通股 0 0 0 0
協理 蘇俸正
(就任日期:107/3/1)
普通股 0 0 0 0
協理 賴貞伶
(就任日期:107/3/6)
普通股 0 0 0 0
會計部門主管 蔣菁芬 普通股 0 0 0
0
副總經理 吳嘉民
(解任日期:106/9/30)
普通股 0 0 0
0
副總經理 張建利
(解任日期:106/2/6)
普通股 0 0 0
0
  • 41 -
職稱 姓名 股票
類別
106 年度 106 年度 當年度截至5月1日止 當年度截至5月1日止
持有股數
增(減)數(註)
質設股數
增(減)數
持有股數
增(減)數
質設股數
增(減)數
副總經理 龔書弘
(解任日期:106/2/6)
普通股 0 0 0
0
副總經理 顏世朝
(解任日期:106/2/6)
普通股 0 0 0
0
協理 紀曾智
(解任日期:106/10/28)
普通股 0 0 0
0
協理 楊耀光
(解任日期:107/3/1)
普通股 0 0 0
0

九、持股比例占前十名之股東,其相互間為關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係之 資訊:

資訊:
姓名 本人持有股份 配偶、未
成年子女
持有股份
利用他
人名義
合計持
有股份
前十大股東相互間具有關係人
或為配偶、二親等以內之親屬關
係者,其名稱或姓名及關係
股數 持股
比例

持股
比例

持股
比例
名稱 關係
中國信託商業銀行
受託保管美商金士
頓科技股份有限公
司投資專戶
58,309,813 7.23% 0 0 0 0 兆豐國際商業銀行
受託保管KTC-
SUN股份有限公
司投資專戶、
中國信託商業銀行
受託保管美商KT
C-TU COR
PORATION
投資專戶
該兩公司之
代表人與該
股東之總裁
及副總裁為
同一人
DS Fund LLC 該公司之代
表人與該股
東之副總裁
為同一人
中國信託商業銀行
受託保管美商KT
C-TU COR
PORATION
投資專戶
代表人:杜紀川
(John Tu)
42,692,329 5.30% 0 0 0 0 中國信託商業銀行
受託保管美商金士
頓科技股份有限公
司投資專戶
該公司之總
裁與該股東
之代表人為
同一人
  • 42 -
姓名 本人持有股份 本人持有股份 配偶、未
成年子女
持有股份
配偶、未
成年子女
持有股份
利用他
人名義
合計持
有股份
利用他
人名義
合計持
有股份
前十大股東相互間具有關係人
或為配偶、二親等以內之親屬關
係者,其名稱或姓名及關係
前十大股東相互間具有關係人
或為配偶、二親等以內之親屬關
係者,其名稱或姓名及關係
股數 持股
比例

持股
比例

持股
比例
名稱 關係
兆豐國際商業銀行
受託保管KTC-
SUN股份有限公
司投資專戶
代表人:孫大衛
(David Sun)
42,668,780 5.29% 0 0 0 0 中國信託商業銀行
受託保管美商金士
頓科技股份有限公
司投資專戶
該公司之副
總裁與該股
東之代表人
為同一人
DS Fund LLC 該公司與該
股東之代表
人為同一人
長春投資股份有限
公司
17,448,323 2.16% 0 0 0 0
中國信託商業銀行
受託保管崔鶴鶯投
資專戶
15,632,000 1.94% 0 0 0 0
新制勞工退休基金 14,445,000 1.79% 0 0 0 0
渣打託管梵加德新
興市場股票指數基
金專戶
13,772,000 1.71% 0 0 0 0
大通託管挪威中央
銀行投資專戶
13,605,000 1.69% 0 0 0 0
DS Fund
LLC
代表人:孫大衛
(David Sun)
11,477,420 1.42% 0 0 0 0 兆豐國際商業銀行
受託保管KTC-
SUN股份有限公
司投資專戶
該公司與該
股東之代表
人為同一人
中國信託商業銀行
受託保管美商金士
頓科技股份有限公
司投資專戶
該公司之副
總裁與該股
東之代表人
為同一人
金大和股份有限公
9,945,000 1.23% 0 0 0 0
  • 43 -

十、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事 業之持股數,並合併計算綜合持股比例:

單位:股;% 單位:股;% 單位:股;% 單位:股;%
轉投資事業(註) 本公司投資(1) 董事、監察人、經理
人、及直接或間接控
制事業之投資(2)
綜合投資(1)+(2)
股數 持股
比例
股數 持股
比例
股數 持股
比例
OSE PHILIPPINES 普 3,680,365 93.67%
248,660
6.33% 普 3,929,025 99.99%
OSE PROPERTIES,INC.
7,998
39.99%
0
0
7,998
39.99%
OSE USA,INC.
8,024
100.00%
0
0
8,024
100.00%
OSE INTERNATIONAL LTD. 普 16,000,000 100.00%
0
0 普 16,000,000 100.00%
華騰國際科技(股)公司 普 7,518,750 9.57% 普7,074,335 9.00% 普 14,593,085 18.57%
華致資訊開發(股)公司
445,569
14.85%
535,797
17.86%
981,366
32.71%
COREPLUS(HK)LTD. 普 7,500,000 100.00%
0
0 普 7,500,000 100.00%

( 註 ) :係公司採用權益法之投資

  • 44 -

肆、募資情形

一、資本及股份

一 ( ) 股本來源

107 年 5 月 1 日

1 07年5月 1日
年/月 發行
價格
核定股本 實收股本 備註
股數
(仟股)
金額
(仟元)
股數
(仟股)
金額
(仟元)
股本來源 以現金以外
之財產抵充
股款者
其他
85/04 10 200,000 2,000,000 200,000 2,000,000 現金增資353,213仟元。
85/06 10 420,000 4,200,000 261,325 2,613,250 盈餘轉增資376,000仟元,資
本公積轉增資224,000仟元,
員工紅利轉增資13,250仟元。
86/04 10 420,000 4,200,000 270,949 2,709,487 可轉換公司債轉換為普通股
96,237仟元。
86/06 10 526,000 5,260,000 375,899 3,758,987 盈餘轉增資593,378仟元,資
本公積轉增資436,227仟元,
員工紅利轉增資19,895仟元。
86/07 10 526,000 5,260,000 407,987 4,079,867 可轉換公司債轉換為普通股
320,880仟元。
87/06 10 1,000,000 10,000,000 586,876 5,868,671 盈餘轉增資943,387仟元,員
工紅利轉增資25,618 仟元,
資本公積轉增資650,172 仟
元,可轉換公司債轉換為普通
股169,626仟元。
88/07 10 1,000,000 10,000,000 710,532 7,105,324 盈餘轉增資586,867仟元,資
本公積轉增資586,867仟元,
可轉換公司債轉換為普通股
10,104仟元,員工紅利轉增資
52,815仟元
88/10 10 1,000,000 10,000,000 810,532 8,105,324 現金增資1,000,000仟元
89/08 10 1,400,000 14,000,000 993,143 9,931,428 盈餘轉增資777,828仟元,資
本公積轉增資818,767仟元,
可轉換公司債轉換為普通股
160,684 仟元,員工紅利轉增
資68,825仟元。
90/06 10 1,400,000 14,000,000 1,091,383 10,913,826 資本公積轉增資982,398仟元
90/09 10 1,400,000 14,000,000 1,241,383 12,413,826 現金增資發行特別股
1,500,000仟元
92/01 10 2,000,000 20,000,000 1,391,383 13,913,826 現金增資發行普通股
1,500,000 仟元,以低於票面
金額發行。
92/03 10 2,000,000 20,000,000 1,458,259 14,582,589 可轉換公司債轉換為普通股
668,763 仟元,以低於票面金
額轉換。
92/09 10 2,000,000 20,000,000 1,601,043 16,010,425 可轉換公司債轉換為普通股
1,427,836 仟元,以低於票面
金額轉換。
  • 45 -
年/月 發行
價格
核定股本 核定股本 實收股本 實收股本 備註
股數
(仟股)
金額
(仟元)
股數
(仟股)
金額
(仟元)
股本來源 以現金以外
之財產抵充
股款者
其他
92/12 10 2,000,000 20,000,000 1,590,298 15,902,975 註銷庫藏股107,450仟元。
92/12 10 2,000,000 20,000,000 1,704,902 17,049,017 可轉換公司債轉換為普通股
1,146,042 仟元,以低於票面
金額轉換。
93/02 10 2,000,000 20,000,000 1,734,625 17,346,245 可轉換公司債轉換為普通股
297,228 仟元,以低於票面金
額轉換。
93/08 10 2,000,000 20,000,000 861,714 8,617,141 減資8,729,104仟元彌補虧損
94/12 10 2,000,000 20,000,000 876,016 8,760,158 可轉換公司債轉換為普通股
143,017 仟元,以低於票面金
額轉換。
96/05 10 2,000,000 20,000,000 1,056,016 10,560,158 現金增資私募發行普通股
1,800,000 仟元,以低於票面
金額發行。
97/06 10 2,000,000 20,000,000 606,016 6,060,158 減資4,500,000仟元彌補虧損
100/09 10 2,000,000 20,000,000 806,016 8,060,158 現金增資發行普通股
2,000,000 仟元,以低於票面
金額發行。

107 年 5 月 1 日 單位:股

股份種類 核定股本(含轉換公司債可轉換股份數額) 核定股本(含轉換公司債可轉換股份數額) 核定股本(含轉換公司債可轉換股份數額) 核定股本(含轉換公司債可轉換股份數額) 備註
流通在外股份 未發行股份 合計
已上市 未上市 合計
普通股 702,719,002 103,296,780 806,015,782 1,193,984,218 2,000,000,000
合 計 702,719,002 103,296,780 806,015,782 1,193,984,218 2,000,000,000

總括申報制度相關資訊:無。

( 二 ) 股東結構

107 年 5 月 1 日

107年5月1日
股東結構
數量
政府機構 金融機構 其他法人 個 人 外國機構
及外國人
合計
人 數 2 5 87 70,560 90 70,744
持 有 股 數 356 15,780 120,129,188 440,027,104 245,843,354
806,015,782
持 股 比 例 0.00% 0.00% 14.90% 54.60% 30.50% 100.00%
  • 46 -

(三)股權分散情形 107 年 5 月 1 日

三)股權分散情形 107年5月1
持 股 分 級 股東人數 持有股數 持有比率 %
1-999 41,337 10,462,997 1.30%
1,000-5,000 19,089 43,908,370 5.45%
5,001-10,000 4,599 36,250,357 4.50%
10,001-15,000 1,439 18,249,686 2.26%
15,001-20,000 1,134 21,274,023 2.64%
20,001-30,000 924 24,134,088 2.99%
30,001-40,000 465 16,830,217 2.09%
40,001-50,000 330 15,578,911 1.93%
50,001-100,000 708 52,146,887 6.47%
100,001-200,000 378 53,599,923 6.65%
200,001-400,000 189 53,008,271 6.58%
400,001-600,000 55 26,504,071 3.29%
600,001-800,000 19 12,852,031 1.59%
800,001-1,000,000 13 11,801,170 1.46%
1,000,001股以上 65 409,414,780 50.80%
合計 70,744 806,015,782 100.00%

特別股股權分散情形:無 (四)主要股東名單

107 年 5 月 1 日

合計
70,744
特別股股權分散情形:無
四)主要股東名單
806,015,782 100.00%
107年5月1日
股份
主要股東名稱
持有股數 持股比例
中國信託商業銀行受託保管美商金士頓科技
股份有限公司投資專戶
58,309,813 7.23%
中國信託商業銀行受託保管美商KTC-T
U CORPORATION投資專戶
42,692,329 5.30%
兆豐國際商業銀行受託保管KTC-SUN
股份有限公司投資專戶
42,668,780 5.29%
長春投資股份有限公司 17,448,323 2.16%
中國信託商業銀行受託保管崔鶴鶯投資專戶 15,632,000 1.94%
新制勞工退休基金 14,445,000 1.79%
渣打託管梵加德新興市場股票指數基金專戶 13,772,000 1.71%
大通託管挪威中央銀行投資專戶 13,605,000 1.69%
DS Fund LLC 11,477,420 1.42%
金大和股份有限公司 9,945,000 1.23%
  • 47 -

(五)最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料

年度 項目 項目 105年度 106年度 107年1-3月
每股市價 最高 14.80 11.80 9.62
最低 10.10 7.84 7.96
平均 12.15 9.64 8.89
每股淨值 分配前 8.04 7.02 6.88
分配後(註1) 8.04 尚未分配 尚未分配
每股盈餘 加權平均
股數
追溯調整前 806,015,782 806,015,782 806,015,782
追溯調整後 806,015,782 (註2) (註3)
每股盈餘 追溯調整前 0.63 (0.89) (0.12)
追溯調整後 0.63 (註2) (註3)
每股股利 現金股利 0 0 0
無償配股 盈餘配股 0 0 0
資本公積配股 0 0 0
累計未付特別股股利 0 0 0
投資報酬分析
(註4 )
本益比 19.29 (10.83) 不適用
本利比 0 0 0
現金股利殖利率 0 0 0

註 1 :係依據次年度股東會決議分配之情形填列, 105 年度尚未盈餘分配。

註 2 : 106 年度股東常會未盈餘分配。

註 3 : 107 年度股東常會尚未召開。

註 4 :計算公式

(1) 本益比=當年度每股平均收盤價/每股盈餘

  • (2) 本利比=當年度每股平均收盤價/每股現金股利

  • (3) 現金股利殖利率 = 每股現金股利 / 當年度每股平均收盤價

(六)公司股利政策及執行情況

1. 股利政策

本公司應以當年度稅前利益扣除分配員工酬勞及董監酬勞前之利益於保留 彌補累積虧損數額後,如尚有餘額應提撥員工酬勞 8% ~ 12% 及董監酬勞不高於 3% 。

員工酬勞、董監酬勞分派比率之決定及員工酬勞以股票或現金為之,應由 董事會以董事三分之二以上之出席及出席董事過半數同意之決議行之,並報告 於股東會。

  • 48 -

員工酬勞發給股票或現金之對象,得包括符合一定條件之從屬公司員工。

本公司年度總決算如有盈餘,應先提繳稅款、彌補歷年累積虧損,次提 10% 為法定盈餘公積,並依法令或主管機關規定提撥或迴轉特別盈餘公積,如尚有 盈餘,其餘額再加計以前年度累積未分配盈餘由董事會擬具分派議案,提請股 東會決議後分派之。

本公司所處產業環境多變,企業生命週期正值成長階段,考量本公司未來 資金需求及長期財務規劃,並滿足股東對現金流入之需求。當年度擬分派盈餘 數額不得低於累積可分配盈餘之 10% ,惟累積可分配盈餘低於實收股本 1% , 得不予分配,其中現金股利不得低於股利總額之 10% 。

  1. 本次股東會擬議股利分配之情形:無。

  2. 股利政策預期是否有重大變動:無。

  3. (七)本次股東會擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響:無。

  4. (八)員工、董事及監察人酬勞:

  5. 公司章程所載員工、董事及監察人酬勞之成數或範圍: 請參閱第 48 頁股利政策之說明。

  6. 本期估列員工、董事及監察人酬勞金額之估列基礎、以股票分派之員工酬勞之 股數計算基礎及實際分派金額若與估列數有差異時之會計處理:無。

  7. 董事會通過分派酬勞情形:

    • (1) 以現金或股票分派之員工酬勞及董事、監察人酬勞金額。若與認列費用年度 估列金額有差異者,應揭露差異數、原因及處理情形:無。

    • (2) 以股票分派之員工酬勞金額及占本期個體或個別財務報告稅後純益及員工 酬勞總額合計數之比例:無。

  8. 前一年度員工、董事及監察人酬勞之實際分派情形(包括分派股數、金額及股 價)、其與認列員工、董事及監察人酬勞有差異者並應敘明差異數、原因及處理 情形:

    • (1) 員工酬勞:無。

    • (2) 董監事酬勞:無。

  9. (九)公司買回本公司股份情形:無。

二、公司債辦理情形:無。

三、特別股辦理情形:無。

  • 四、海外存託憑證辦理情形:無。

  • 五、員工認股憑證辦理情形:無。

  • 六、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形:無。

  • 七、資金運用計畫執行情形:不適用。

  • 49 -

伍、營運概況

一、業務內容

  • (一)業務範圍

  • 公司業務範圍包括:

    • (1) 積體電路及各種半導體零組件。

    • (2) 各種電子、電腦及通訊線路板。

    • (3) 電腦及通訊產品之硬體、軟體、系統及其週邊設備。

    • (4) 前各項產品研究發展、設計、製造、裝配、加工、測試及售後服務。

    • (5) 一般進出口貿易業務(許可業務除外)。

  • 營業比重

產 品 項 目 營 業 比 重 (%)
106年度
塑膠積體電路 59.04
EMS 40.96
其他 0.00
合 計 100.00
  1. 本公司目前之產品 ( 服務 ) 項目及計劃開發之新產品 ( 服務 ) :

  2. (1) 積體電路( IC )封裝測試服務。

服務項目涵蓋:積體電路( IC )及各種半導體零組件封裝測試。

  • (2) 電子製造服務( EMS/CEM )。

服務項目涵蓋:印刷電路板佈線 (PCB Layout) 、製造最佳化設計 (DFM) 、測 試最佳化設計 (DFT) 、快速原型組裝 (Prototype) 、印刷電路板組裝量產 (PCB Assembly) 、功能性 / 可靠度測試 (Function & Reliability Testing) 、系統組裝 (System integration) 等。

( 二 ) 產業概況

  1. 產業之現況與發展

半導體事業中心

  • (1)NAND Flash 部份:

去年 2017 年 11 月之前 NAND Flash 的市場狀況還是承襲 2016 年下半年的 短缺態勢,價格持續上揚。但終端系統產品的價格卻沒有如 NAND Flash 一樣跟 著上漲,以致客戶拿貨生產的意願跟著下滑。在 2017 年 11 月因 3D NAND 的 產能持續開出,以致 Flash 價格有些微下滑。但因產品市場價格還是處與低檔 再加上年底財務結算,所以客戶下單狀況沒有因為 Flash 價格跌而有所增加,反 而較 2017 年前幾個月差。

  • 50 -

==> picture [406 x 35] intentionally omitted <==

==> picture [406 x 35] intentionally omitted <==

==> picture [406 x 34] intentionally omitted <==

==> picture [406 x 35] intentionally omitted <==

==> picture [406 x 34] intentionally omitted <==

==> picture [406 x 35] intentionally omitted <==

==> picture [406 x 34] intentionally omitted <==

==> picture [301 x 29] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

圖一 (Flash 價格指數走勢 )
( 資料來源: http://www.chinaflashmarket.com/)
----- End of picture text -----

2018 年初雖終端產品的價格還是沒有起色,但 NAND Flash 持續延續 2017 年底的跌勢,且跌幅已超過產品價格,以致客戶已經開始有拿貨生產的動力。

NAND Flash 每單位容量的價格與傳統硬碟已趨近於黃金交叉點,再加上 NAND Flash 本身具有體積小、重量輕與耗電量低等優點,使得筆記型電腦等產 品捨棄使用傳統硬碟而改採用 SSD 來當作存儲裝置。而根據 IEK 的統計 ( 如附圖 二 ) , SSD 還是所有 NAND Flash 應用別中佔的比例最高的。雖 NAND Flash 在 2017 年供應不順利,但客戶拿到 Flash 後會第一優先安排在市場價值高的 SSD 上。使得 SSD 的比例從 2016 年的 41.13% 上升到 43.28% 。隨著 2018 年 3D NAND 的產能持續開出,加上 SSD 的主流容量由原先的 120GB 轉向到 240GB ,以及 SSD 由 SATA 介面陸續轉向 PCIe 介面等因素都將帶動 Flash BGA 需求將較 2017 年有更進一步的成長。

手機用記憶體 (eMMC/eMCP) 的部分,雖去年的整個手機市場成長還是不如 預期,相對的也影響到 eMMC/eMCP 的需求也變得減緩。但由於其他相關應用 呈現萎縮的狀況,從 IEK 的統計資料中可以看到整個手機用記憶體所占 NAND Flash 應用別比例由 2016 年的 26.52% 成長到 2017 年的 32.43% 。而隨著主要手 機供應商持續發表新機加上大陸的一帶一路政策,使得非洲等國家的智慧型手 機的需求持續大幅度的成長, eMMC 及 eMCP 的需求成長還是可以期待的。

記憶卡的部分,因 2017 年 Flash die 的供應不順,使得客戶沒有 Flash die 進行記憶卡的製作,直接影響到記憶卡的需求。使得整個記憶卡佔 NAND Flash 應用比重由 2016 年的 7.80% 下降到 2017 年的 7.56% 。而今年由於手機商為了降 低成本,預期今年的記憶卡的比重將較去年成長。

  • 51 -

==> picture [345 x 40] intentionally omitted <==

==> picture [345 x 39] intentionally omitted <==

==> picture [345 x 40] intentionally omitted <==

==> picture [345 x 39] intentionally omitted <==

==> picture [345 x 39] intentionally omitted <==

==> picture [345 x 40] intentionally omitted <==

==> picture [345 x 39] intentionally omitted <==

圖二 (Flash 應用比重 )

(2) 其它 IC 部份:

2017 年雖然半導體產業持續成長,但終端產品對晶片的需求量僅呈現緩面 成長的態勢,連帶的晶片封裝的數量成長也跟著受限。根據拓墣的分析指出雖 然 AI 和 HPC 等題材持續發酵,但該應用所使用的先進封裝技術掌握在 IDM 及 晶圓廠中。

根據拓墣的分析, 2018 年全球半導體市場受惠於 DDR 等記憶體持續漲價 及先進封裝製程的滲透率上升的狀況下,全球封測業還是持續呈現成長的動力。 預期 2018 年全球封測的業務成長會達 1.4% ,大約 539.2 億美金。今年本公司除 了持續關注物聯網相關及記憶體產品,並投入資源與人力進行開發外,在今年 也將進行 AI 人工智慧相關產品的評估與開發。

EMS 事業中心

(1)SSD 卡部份:

NAND Flash 在 2017 年供應不順利,但隨著 NAND Flash 的供給量增加, 而應用於 SSD 的比例也從 2016 年的 41.13% 上升到 43.28% ,再加上 2018 年 3D NAND 良率與產能持續開出,將帶動 EMS 在 SSD 卡組裝線的業績倍數成長。 (2) 石油探勘部分:

油價攀高、持續推升美國鑽油活動,加上石油與天然氣市況逐漸復甦,探 鑽需求也從美國內陸一路拓展至國際市場。國際能源署 (International Energy Agency , IEA) 也預測,美國頁岩油商將有「爆炸性」 (explosive) 的擴產行動。 IEA 也在月度報告中指出,美國 2018 年的產油活動將寫下歷史新高紀錄。

  • 52 -

(3) 伺服器部分:

  • 企業走向數位化是提升競爭力的要件之一,在此過程將產生愈來愈多的資

  • 料或數據,加上物聯網 (IoT) 與 5G 行動寬頻服務帶動,以及人工智慧 (AI) 技術與 應用精進,累積的資料量將愈來愈龐大,使運算伺服器需求逐年成長,預計 2017~2022 年全球伺服器出貨量年複合成長率將約 6.5% 。 儘管中國將主導 EMS 市場,但因中國大陸人民幣升值、勞基法修正、工資上漲 與沿海缺工、成本結構差異等等因素,不少利基型客戶將訂單轉至臺灣生產。

  • 產業上、中、下游之關聯性

  • 快閃記憶卡主要關鍵零組件包括快閃記憶體及記憶體控制晶片。在快閃記憶體 方面本公司可支援目前全球前五大快閃記憶體供應商所出產的所有產品,而在 控制晶片方面本公司則與具有成本優勢及功能強大的國內控制晶片業者有著緊 密的合作關係,因此在品質、成本及客戶支援等方面具有一定優勢。

  • 產品之各種發展趨勢及競爭情形

  • 本公司在 92 年之後持續調整公司在產業的定位與積極改造內部組織架構,並利 用公司的核心價值 ( 管理與製程能力 ) 開始進入快閃記憶體封裝利基市場,且投入 較多經營與生產資源。從 94 年每個月 80~100 萬片出貨量,成長至目前每個月 4,000~6,000 萬片以上的出貨量。展望未來,公司仍持續以下列已有的競爭優勢 來滿足快閃記憶體封裝市場所要求的品質、產能及成本上的需求。

  • (1) 技術整合及品質良率優勢:

  • 記憶卡不但要運用封裝前段製程,也必須使用到 SMT 製程,本公司擁有半導體 封裝與電子成品組裝的技術與產能,在製造生產上除了可快速交貨外再加上因 為是一條龍的生產,所以本公司對於品質良率的管控相對也擁有絕佳的優勢。

  • (2) 供應鏈完整,使得材料成本持續下降: 經過這幾年的轉型,本公司已成功與相關材料供應商形成一完整的供應鏈。透 過雙方的合作開發持續尋找低成本的材料及製程。

  • (3) 快閃記憶體供應鏈完整:

  • 在快閃記憶卡除了相關的封裝材料以外,主要關鍵零組件包括快閃記憶體及記 憶體控制晶片上,而本公司不定期會與全球前五大的快閃記憶體供應商及控制 晶片供應商討論未來產品趨勢,並與相關的記憶體控制器供應商定期討論相關 的技術配合。

  • (4) 擁有完整的產品開發團隊:

  • 本公司自 93 年轉型以來,持續加強對於產品開發的軟硬體加強投資。目前本公 司可以協助快閃記憶體的相關客戶進行產品電性及熱傳分析,並協助客戶開發 相關的客製化新產品。

  • 53 -

( 三 ) 技術及研發概況

  1. 研究發展之支出

106 年度支出金額: 239,285 仟元

107 年 1~3 月支出金額: 58,086 仟元

  1. 開發成功之技術或產品

    • 半導體事業中心

    • (1) 3D NAND Flash 進入量產。

    • (2) PCIE SSD BGA 進入量產。

    • (3) 65um finger pitch 完成驗證。

    • EMS 事業中心

      • (1) SSD 產品進入量產

      • (2) 製造標準規範超過 IPC class 3 的製程技術進入量產,應用於如石油探勘、 航太與軍方等等產業。

      • (3) 產線自動化,機器人技術的開發與運用。

  2. ( 四 ) 長、短期業務發展計劃

  3. 短期計劃:

    • 短期之業務發展計劃將以持續深耕客戶關係、創造策略夥伴、充分利用現有資 源,加強降低成本,並慎選利基市場為主。並以導線架產品、 CSP 產品、 Flash 相關產品,為競爭主力。

    • 在 EMS 事業中心方面,主要深耕三個區塊。 SSD 卡,製造標準規範超過 IPC-610 Class 3 特殊型電子產品,應用於軍方、醫療、航太等特殊領域;以及少量多樣 如伺服器與儀器等利基產品市場等利基型或未來明星產品。

  4. 長期計劃:

長期之發展計劃則為結合半導體封裝、測試與電子組裝的技術,持續開發利基 型產品 ( 例如光電及無線通訊產品 ) ,並加強與客戶關係以創造更高的獲利。 二、市場及產銷概況

  • ( ) 市場分析

  • 主要產品 ( 服務 ) 之銷售 ( 提供 ) 地區

單位 : 新台幣仟元

單位:新台幣仟元 單位:新台幣仟元
區域 年度 105 年 106 年
銷售金額 % 銷售金額 %
外銷 美國 4,041,916 25.60 4,113,054 29.62
大陸 2,473,703 15.67 1,730,753 12.46
其他 3,101,973 19.65 2,850,283 20.53
9,617,592 60.92 8,694,090 62.61
6,168,741 39.08 5,192,222 37.39
15,786,333 100.00 13,886,312 100.00
  • 54 -

2. 市場佔有率

單位:新台幣億元

產業類別 年度 華泰封裝營業額 我國封裝業產值 市場佔有率
IC封裝 2015 93.96 3,099 3.03%
2016 100.42 3,238 3.10%
2017 73.18 3,330 2.20%

資料來源:本公司最近三年度財務報告; TSIA :工研院 IEK(2018/02) 。 .

  1. 市場未來之供需狀況與成長性

  2. 半導體事業中心 2018 年半導體的成長仍然持續由行動通訊產品帶動,預計 2018 年半導體的 成長率將微幅成長 1.4% 左右。而華泰在前幾年市場與產品的調整,使得我 們成功轉型並持續成長。再加上 2016 年積極開發物聯網 (IOT) 的相關產品及 市場,今年華泰將持續深耕此一產品及市場。今年我們還是將持續耕耘大 陸及東協國家等新興市場外,將憑藉著華泰電子的快速整合及研發能力, 我們將其業務觸角伸往光電、 AI 及無線通訊產業。

  3. EMS 事業中心 專業電子代工服務 ( 以下簡稱 EMS) 產業之供需狀況與成長性,不同於其他 企業在規模的結構與地區的分佈,而是在各市場區隔的市場趨勢。 本公司 EMS 2018 年的成長來源,主要來自 3 大主要產品線:

    • (1)SSD 卡主要零件的 NAND Flash 供給已經漸漸獲得解決。

    • (2) 石油產業從 2017 下半年開始已漸復甦,甚至美國地區的產油活動將創歷 史新高。

    • (3) 因為企業數位化造成資料或數據增加,加上物聯網 (IoT) 與 5G 行動寬頻 服務帶動,人工智慧 (AI) 技術與應用精進,累積的資料量將愈來愈龐大, 使運算伺服器需求逐年成長。

  4. 競爭利基

  5. (1) 快速的整合及完整的研發人力。

  6. (2) 結合封測與 SMT 技術,發揮綜效。

  7. (3) 高度整合管理資訊系統之建立,成為客戶之「虛擬工廠」。

  8. (4) 優質的 NPI 服務,使客戶在產品開發初期,優化符合生產的設計,降低成 本。

  9. (5) 嚴謹精實的材料與在製品庫存管理,降低客戶庫存風險。

  10. 發展遠景之有利、不利因素與因應對策

  11. 有利因素

    • (1) 元件整合大廠委外比例將持續增加,帶動封裝與測試需求。

    • (2) 國際大型封裝廠持續進行整併,使得客戶積極尋找其他配合封裝廠。

    • (3) 全球原廠設備製造商專注品牌與研發等核心能力,將製造部份外包蔚為 趨勢。

    • (4) 行動通訊產品持續成長,也使相關重要零組件成長。

    • (5) 伺服器主機板、 SIP 模組、 PDA 與智慧型手機組裝板及利基市場領導廠 商 … 等產品本身的需求強勁,將帶動封裝、測試服務及 EMS 市場需求。

    • (6) 低價電腦的上市,將帶動對快閃記憶體的需求。

    • (7) 物聯網及智慧家庭的興起,使得相關產品成為未來五年的主流。也帶動 了整個半導體的成長。

    • (8) 5G 通訊即將完成建構,此將帶動一股換機潮,相對半導體的需求將日 增。

  12. 55 -

    • 不利因素

      • (1) 產品週期變短且功能日益複雜,機器設備投資回收不易。

      • (2) 同業競爭價格,且材料成本上揚,對毛利形成壓力。

      • (3) 因應電子產品的快速跌價趨勢,許多客戶尋求大陸低製造成本的解決方 案,以台灣目前製造成本,許多中低產品已不具競爭力。

      • (4) 因為車用電子的應用越來越多,被動元件供需失調,造成備料時間增長 與成本增加。

    • 因應之道

      • (1) 嚴格控制成本,緊縮支出。

      • (2) 運用研發能力,積極切入利基型市場,建立新技術進入障礙。

      • (3) 妥善運用生產設備重大投資及固定資產決策,使邊際效益極大化。

      • (4) 發揮彈性工時效能,提供正確即時生產資訊和產品技術知識服務。

      • (5) 使用多層疊晶技術,使客戶可取得低成本、高單價的記憶卡。

      • (6) 發揮供應鍊運籌管理機能與彈性,並加強與供應商的夥伴關係。

      • (7) 嚴謹的材料庫存管理,降低材料庫存風險。

      • (8) 使用台灣本地材料,或尋找替代用料以分散風險。

      • (9) 對於市場比較短缺的零件,透過生產預測與規劃事先排單,另也致力於 維護供應商關係。

  13. ( 二 ) 主要產品之重要用途及產製過程

  14. 主要產品之重要用途

    • 半導體事業中心

      • 主要產品為積體電路( IC )之元件封裝,應用於電腦、通訊、網路、消費 性電子、電信網路、工業用控制器、數位相機等各類商業品。
    • EMS 事業中心 提供專業之電子製造服務 (EMS) ,目前接受客戶委託製造的產品主要應用於 含伺服器、 SIP 模組、儀器與大型工業設備、儲存系統、石油探勘與衛星相 關等用途。

  15. 主要產品之產製過程

    • (1) 封裝產品產製過程

晶圓切割 → 粘晶 → 銲線 → 封模 → 蓋印 → 成型 → 測試 → 包裝

  • (2) 電子產品產製過程

零件加工 →SMT 組裝 → 零件插件 → 自動銲錫 → 自動清洗烘乾 → 測試 → 外殼 組裝 → 測試 → 包裝 → 出貨

( 三 ) 主要原料之供應狀況

組裝→測試→包裝→出貨
之供應狀況
主要原料明細 供應地區
印刷電路板 台灣
連接器 中國
金線(AU WIRE) 韓國
膠餅(COMPOUND) 中國、日本
釘架(LEADFRAME) 台灣
基板(SUBSTRATE) 台灣
  • 56 -
(四)最近二年度主要進銷貨客戶名單
1.最近二年度任一年度中曾佔銷貨總額百分之十以上之客戶代號及其銷貨金額與比例,及其增減變動原因:
單位:新台幣仟元
107年度第一季
與發行
人之關
由最近二年度主要銷貨客戶資料分析,銷貨比率異動並不大,顯示本公司與客戶間關係相當穩定。整體而言,本公司銷貨客戶尚
屬分散,並無銷貨集中之風險及其他異常情事。
2.最近二年度任一年度中曾佔進貨總額百分之十以上之廠商代號及其進貨金額與比例,並說明其增減變動原因:
單位:新台幣仟元
107年度第一季 與發行人
之關係
本公司半導體事業中心與EMS事業中心兩者皆屬代工性質,無自有品牌,所需原料多為標準化產品,且有多家供應來源,尚無供貨短
缺之虞,故除非客戶指定供應商,否則本公司之採購原則係以品質、價格為優先考量。觀察整體進貨比例,並無過度集中之風險,且
本公司與主要供應商均維持密切之策略合作關係,隨時保持二家以上之供應來源。整體而言,供應情形尚稱穩定,無異常之情事。
占當年度截至
前一季止銷貨
淨額比率〔%〕
31.60 20.94 47.46 100.00
占當年度截至
前一季止進貨
淨額比率〔%〕
35.59 64.41 100.00
金額 991,934 657,330 1,489,426 3,138,690
金額 710,907 1,286,463 1,997,370
名稱 A公司 B公司 其他 銷貨淨額
名稱 A公司 其他 進貨淨額
106 年度 與發行人
之關係
106 年度 與發行人
之關係
占全年度銷
貨淨額比率
〔%〕
29.82 20.09 50.09 100.00
占全年度
進貨淨額
比率〔%〕
30.53 69.47 100.00
金額 4,141,281 2,790,315 6,954,716 13,886,312
金額 2,604,448 5,925,095 8,529,543
名稱 A公司 B公司 其他 銷貨淨額 名稱 A公司 其他 進貨淨額
105 年度 與發行人
之關係
105年度 與發行人之
關係
占全年度銷
貨淨額比率
〔%〕
21.41 21.17 12.11 45.31 100.00
占全年度進
貨淨額比率
〔%〕
25.85 74.15 100.00
金額 3,380,377 3,342,290 1,911,019 7,152,647 15,786,333
金額 2,263,602 6,491,635 8,755,237
名稱 A公司 B公司 C公司 其他 銷貨淨額 名稱 A公司 其他 進貨淨額

( 五 ) 最近二年度生產量值表

單位: 仟個 / 仟元

單位: 仟個/仟元 單位: 仟個/仟元 單位: 仟個/仟元
年 度 105年度 106年度
生產量值
主要商品
產能 產量 產值 產能 產量 產值
塑膠積體電路 1,911,865 1,264,997 8,542,817 1,734,720 1,071,809 7,373,996
EMS 76,100
56,377
4,992,429 76,100 224,908 5,662,048
其他 794,392
443,738
571,049 794,392 394,234
484,032
合 計 2,782,357 1,765,112 14,106,295 2,605,212 1,690,951 13,520,076

( 六 ) 最近二年度銷售量值表

單位:仟個 / 仟元

年 度 105年度 105年度 105年度 105年度 106年度 106年度 106年度 106年度
銷售量值
主要商品
內 銷 外 銷 內 銷 外 銷
塑膠積體電路 647,684 5,503,814 611,177 4,537,810 637,863 4,536,389 426,129 2,781,548
EMS 1,912
193,090

54,377
3,047,107 18,121 90,724
19,588
3,756,920
其他 227,403
471,837
214,585 2,032,675 234,568 593,955 156,705 2,126,776
合 計 876,999 6,168,741 880,139 9,617,592 890,552 5,221,068 602,422 8,665,244

三、從業員工

業員工

員工
年度 105度 106年度 當年度截至
3 月31 日



直接 4,484 4,314 4,265
間接 2,318 2,182 2,188
合計 6,802 6,496 6,453
平均年齡 40.59 33.26 33.09
平均服務年資 8.37 7.28 8.11
學歷
分佈
比率
%
博士 0.03 0.00 0.00
碩士 3.37 3.19 3.36
大專 55.77 58.42 58.32
高中 31.66 29.58 29.33
高中以下 9.17 8.81 8.99
  • 58 -

四、環保支出資訊

  • ( ) 最近二年度及截至年報刊印日止,因污染環境所受損失 ( 包含賠償 ) 及處分之總額: 10 萬元。

  • ( 二 ) 未來因應對策 ( 包含改善措施 ) 及可能之支出:各廠棟污染防 ( 治 ) 制設備維護及更新 之投資約 1,160 萬元。

  • ( 三 ) 對歐盟有害物質限用指令的因應措施:

  • 因應歐盟有害物質限用指令 (RoHS) 之實施,本公司於多年前即積極展開各項轉換 作業,目前本公司已完成 RoHS 管理系統建置且取得國際大廠之認證,可以充分提 供客戶符合 RoHS 要求之產品。

五、勞資關係

  • ( ) 本公司員工福利措施、退休制度與其實施情形及勞資間之協調情形:

  • 員工福利措施:

    • (1) 成立職工福利委員會,統籌辦理員工各項福利措施。

    • (2) 員工因遭受職業災害而致死亡、殘廢、傷害或疾病時,依勞動基準法有關 災害補償之規定辦理。

    • (3) 成立勞工安全衛生委員會暨管理單位,確實辦理勞工安全衛生事宜及員工 健康檢查。

    • (4) 辦理勞工教育訓練以增進員工專業知識,發揮敬業精神。

    • (5) 提供各項補助如婚、喪、住院、生育等補助。

    • (6) 福利餐廳提供員工方便、衛生、營養及平價的餐點。

    • (7) 提供安全、舒適及清潔的工作環境。

    • (8) 員工服兵役或育嬰可申請留職停薪。

    • (9) 公司為全體員工辦理團體醫療及意外險。

    • (10) 於公司內部設置哺乳室,提供產後之員工良好哺乳環境。

    • (11) 每年辦理員工國內外旅遊、家庭日、演講與尾牙活動。

    • (12) 鼓勵並輔導公司同仁成立社團並舉辦相關活動。

    • (13) 提供三節禮券、獎助學金與員工生日禮券。

    • (14) 提供優於勞動法令之假別。

    • (15) 致贈資深員工感謝禮品。

    • (16) 定期辦理勞資會議,促進勞資關係和諧。

2. 員工進修及教育訓練:

  • (1) 公司依據組織發展與年度目標達成需求,規劃員工年度教育訓練計劃。

  • (2) 建立標準化的新人導引與職前訓練制度,協助新進人員快速融入團隊。

  • (3) 提供在職員工外部訓練申請與費用補助制度。

  • (4) 設立內部講師訓練制度,有計劃培養員工擔任公司內部講師。

  • (5) 結合工會勞教小組,每年不定期辦理勞工教育訓練活動。

  • 59 -

課程分類 班次 總人次 總時數 總費用
技術類 18 586 114 $ 2,868,937
系統制度類 6 35 78.5
法令類 11 266 41
財務會計類 5 4 30
組織經營類 7 14 87.5
新人訓練 71 1,730 796
管理類 20 305 245.5
語文類 2 82 48
環境安全類 13 447 269
總計 153 3,469 1,709.5
  1. 退休制度:

    • 華泰電子自 75 年 11 月即遵照勞基法所訂按月提撥員工退休準備金,存於中央 信託局並設立勞工退休準備金監督委員會,為因應 84 年度實施的財務會計準則 公報第 18 號「退休金會計處理準則」,自 82 年 7 月起報經目的事業主管機關同 意後,已將提撥百分比提高為 4% ,並向主管機關經濟部加工出口區管理處報備 並獲 82.8.9 經加處 (82) 勞字第 006702 號文准予備查在案。 94 年 7 月份勞工退休 金條例公告施行,公司依「勞工退休金條例」按規定進行勞工選擇新舊制度意 願調查、彙整,並完成選擇新制之勞工名冊申報,並依規定每月提撥 6% 退休金 至員工勞保局個人帳戶內。另針對原有勞工退休金提撥率於 94 年 8 月向主管機 關核備並經 94.08.26 經加四勞字第 09400072390 號函同意將退休金提撥率由原 來 4% 調降至 3% 。又另於 105 年 1 月向主管機關核備並經 105.01.21 經加四勞 字第 10500008670 號函同意將退休金提撥率由原來 3% 調高至 6% 。 106 年 3 月 向主管機關核備並經 106.03.23 經加四勞字第 10600029540 號函同意將退休金提 撥率由原來 6% 調高至 10% 。
  2. 其他重要協議:公佈員工申訴制度,提供員工申訴管道。

  3. ( 二 ) 最近年度及截至年報刊印日止因勞資糾紛所遭受之損失:無。

  4. ( 三 ) 目前及未來可能發生之估計金額與因應措施:

  5. 估計未來在本公司持續推動及貫徹各項員工福利措施的情形下,應無發生勞資糾 紛而遭受損失之狀況。

  6. 60 -

六、重要契約

契約性質 當事人 契約起迄日期 主要內容 限制條款
經銷商合約 OSE INC. 98.10.29~108.10.28 1. 合約期限
2. 代理商負責項目詳列
土地租賃 經濟部加工出口區
管理處
97.07.01~114.04.30 1.承租楠梓加工區土地9筆
(依合約),實際承租面積
70,122m2
2.租金及付款方式
長期借款 第一商業銀行 105.07.28~110.07.28 授信契約 註1

註 1 :民國 105 年 7 月 28 日與第一銀行簽訂長期借款 1,000,000 仟元;自民國 107 年 2 月 28 日起,每一個月為一期,共分四十二期清償,每期償還 24,000 仟元,最後一 期償還 16,000 仟元。

  • 61 -

陸、財務概況

一、最近五年度簡明資產負債表及綜合損益表

一 ( ) 簡明資產負債表及綜合損益表資料-合併財務報告

  • 1 、簡明資產負債表—合併財務報告

單位:新台幣仟元

年度
項目
年度
項目
最近五年度財務資料(註1) 最近五年度財務資料(註1) 最近五年度財務資料(註1)
102年度 103年度 104年度 105年度 106年度 當年度截至
107年3月31日
財務資料
流動資產 3,805,265 5,724,152 6,384,662 5,819,947 6,027,501 5,844,805
不動產、廠房及
設備
6,429,229 6,912,842 8,092,570 9,174,961 7,646,666 7,449,763
無形資產 37,208 29,435 27,060 95,977 79,680 65,320
其他資產 3,758,549 3,750,511 3,204,256 2,981,745 2,957,461 3,150,033
資產總額 14,030,251 16,416,940 17,708,548 18,072,630 16,711,308 16,509,921
流動
負債
分配前 6,894,918 8,984,907 9,913,263 8,115,378 8,339,294 8,714,148
分配後 6,894,918 8,984,907 9,913,263 8,115,378 8,339,294 8,714,148
非流動負債 2,586,266 2,268,070 1,631,248 3,280,752 2,712,168 2,249,636
負債
總額
分配前 9,481,184 11,252,977 11,544,511 11,396,130 11,051,462 10,963,784
分配後 9,481,184 11,252,977 11,544,511 11,396,130 11,051,462 10,963,784
歸屬於母公司
業主之權益
4,431,069 5,018,571 6,019,826 6,484,292 5,659,846 5,546,137
股本 8,060,158 8,060,158 8,060,158 8,060,158 8,060,158 8,060,158
資本公積 0 0 2,137 21,868 21,420 20,552
保留
盈餘
分配前 (3,837,278) (3,317,941) (2,285,922) (1,796,040) (2,536,872) (2,373,415)
分配後 (3,837,278) (3,317,941) (2,285,922) (1,796,040) (2,536,872) (2,373,415)
其他權益 208,189 276,354 243,453 198,306 115,140 (161,158)
庫藏股票 0 0 0 0 0 0
非控制權益 117,998 145,392 144,211 192,208 0 0
權益 分配前 4,549,067 5,163,963 6,164,037 6,676,500 5,659,846 5,546,137
總額 分配後 4,549,067 5,163,963 6,164,037 6,676,500 5,659,846 5,546,137

( 註 1) :以上年度 ( 季 ) 均經會計師查核 ( 核閱 ) 簽證。

  • 62 -

2 、簡明綜合損益表—合併財務報告

單位:新台幣仟元

單位:新台幣仟元 單位:新台幣仟元 單位:新台幣仟元 單位:新台幣仟元
年度
項目
最近五年度財務資料(註1)
102年度 103年度 104年度 105年度 106年度 當年度截至
107年3月31日
財務資料
營業收入 9,553,023 13,831,273 16,100,450 15,786,333 13,886,312 3,138,690
營業毛利 900,306 1,997,402 2,467,879 1,796,924 181,636 (122,468)
營業利益(損失) 54,338 990,412 1,370,008 683,612 (724,373) (333,197)
營業外收入及
支出
(96,048) 32,711 (45,247) (46,959) (27,152) (32,927)
稅前淨利(損) (41,710) 1,023,123 1,324,761 636,653 (751,525) (366,124)
繼續營業單位
本期淨利(損)
(200,480) 681,595 1,068,105 503,839 (714,804) (96,608)
停業單位損失 (76,356) 0 0 0 0 0
本期淨利(損) (276,836) 681,595 1,068,105 503,839 (714,804) (96,608)
本期其他綜合
損益
(稅後淨額)
65,787 94,135 (47,203) (53,154) (112,314) (17,758)
本期綜合損益
總額
(211,049) 775,730 1,020,902 450,685 (827,118) (114,366)
淨利歸屬於
母公司業主
(288,109) 660,706 1,051,499 504,371 (713,577) (96,608)
淨利歸屬於
非控制權益
11,273 20,889 16,606 (532) (1,227) 0
綜合損益總額
歸屬於母公司
業主
(222,322) 748,301 999,118 444,735 (823,998) (114,366)
綜合損益總額
歸屬於非控制
權益
11,273 27,429 21,784 5,950 (3,120) 0
每股盈餘 (0.36) 0.82 1.30 0.63 (0.89) (0.12)

( 註 1) :以上年度 ( 季 ) 均經會計師查核 ( 核閱 ) 簽證。

  • 63 -

( 二 ) 簡明資產負債表及綜合損益表資料—個體財務報告

1 、簡明資產負債表—個體財務報告

單位:新台幣仟元

單位:新台幣仟元 單位:新台幣仟元 單位:新台幣仟元 單位:新台幣仟元
年度
項目
最近五年度財務資料(註1)
102年度 103年度 104年度 105年度 106年度 當年度截至
107年3月31日
財務資料
流動資產 3,393,994 5,071,015 5,812,882 4,965,509 5,423,002
不動產、廠房及設備 6,194,493 6,684,771 7,847,154 8,939,936 7,600,104
無形資產 36,224 29,181 25,402 95,048 78,985
其他資產 4,031,884 4,128,956 3,689,014 3,428,286 3,431,835
資產總額 13,656,595 15,913,923 17,374,452 17,428,779 16,533,926
流動
負債
分配前 6,718,507 8,673,249 9,740,317 7,774,492 8,162,012
分配後 6,718,507 8,673,249 9,740,317 7,774,492 8,162,012
非流動負債 2,507,019 2,222,103 1,614,309 3,169,995 2,712,068
負債
總額
分配前 9,225,526 10,895,352 11,354,626 10,944,487 10,874,080
分配後 9,225,526 10,895,352 11,354,626 10,944,487 10,874,080
歸屬於母公司
業主之權益
4,431,069 5,018,571 6,019,826 6,484,292 5,659,846
股本 8,060,158 8,060,158 8,060,158 8,060,158 8,060,158
資本公積 0 0 2,137 21,868 21,420
保留
盈餘
分配前 (3,837,278) (3,317,941) (2,285,922) (1,796,040) (2,536,872)
分配後 (3,837,278) (3,317,941) (2,285,922) (1,796,040) (2,536,872)
其他權益 208,189 276,354 243,453 198,306 115,140
庫藏股票 0 0 0 0 0
非控制權益 0 0 0 0 0
權益 分配前 4,431,069 5,018,571 6,019,826 6,484,292 5,659,846
總額 分配後 4,431,069 5,018,571 6,019,826 6,484,292 5,659,846

( 註 1) :以上年度均經會計師查核簽證。

  • 64 -

2 、簡明綜合損益表—個體財務報告

單位:新台幣仟元

單位:新台幣仟元 單位:新台幣仟元 單位:新台幣仟元 單位:新台幣仟元
年度
項目
最近五年度財務資料(註1)
102年度 103年度 104年度 105年度 106年度 當年度截至
107年3月31日
財務資料
營業收入 8,955,840 12,872,258 15,171,746 15,130,357 13,468,695
營業毛利 707,143 1,765,716 2,153,458 1,511,833 5,811
營業利益(損失) 28,420 962,782 1,318,853 645,638 (776,154)
營業外收入及支出 (160,764) 37,349 (20,168) (14,463) 6,127
稅前淨利 (132,344) 1,000,131 1,298,685 631,175 (770,027)
繼續營業單位
本期淨利
(288,109) 660,706 1,051,499 504,371 (713,577)
停業單位損失 0 0 0 0 0
本期淨利(損) (288,109) 660,706 1,051,499 504,371 (713,577)
本期其他綜合損益
(稅後淨額)
65,787 87,595 (52,381) (59,636) (110,421)


本期綜合損益總額 (222,322) 748,301 999,118 444,735 (823,998)
淨利歸屬於
母公司業主
(288,109) 660,706 1,051,499 504,371 (713,577)

淨利歸屬於
非控制權益
0 0 0 0 0
綜合損益總額歸屬
於母公司業主
(222,322) 748,301 999,118 444,735 (823,998)
綜合損益總額歸屬
於非控制權益
0 0 0 0 0
每股盈餘 (0.36) 0.82 1.30 0.63 (0.89)

( 註 1) :以上年度均經會計師查核簽證。

( 三 ) 最近五年度會計師查核意見

年度 會計師姓名 會計師姓名 查核意見
102 陳政初 李芳文 修正式無保留意見
103 李芳文 黃世杰 修正式無保留意見
104 李芳文 黃世杰 修正式無保留意見
105 李芳文 黃世杰 無保留意見
106 李芳文 陳政初 無保留意見
  • 65 -

二、最近五年度財務分析

( 一 ) 、最近五年度之財務分析—合併財務報告:

年 度(註1)
分析項目(註3)
年 度(註1)
分析項目(註3)
最 近 五 年 度 財 務 分 析 最 近 五 年 度 財 務 分 析 最 近 五 年 度 財 務 分 析 最 近 五 年 度 財 務 分 析 最 近 五 年 度 財 務 分 析 當年度截至
107年3月31日
102年 103年 104年 105年 106年




(%)
負債占資產比率 67.58 68.54 65.19 63.06 66.13 66.41
長期資金占不動產、廠房及
設備比率
100.42 94.57 85.05 99.90 102.41 97.93




流動比率 55.19 63.71 64.41 71.72 72.28 67.07
速動比率 39.21 46.19 47.68 51.99 54.48 50.78
利息保障倍數 0.39 5.93 7.82 5.22 (4.39) (9.89)



應收款項週轉率(次) 5.88 6.26 5.47 5.48 5.37 1.25
平均收現日數 62 58 67 67 68 73
存貨週轉率(次) 8.37 9.55 9.24 9.38 9.40 2.33
應付款項週轉率(次) 4.22 4.60 4.06 4.09 4.23 1.04
平均銷貨日數 44 38 40 39 39 39
不動產、廠房及設備週轉率
(次)
1.50 2.07 2.15 1.83 1.65 0.42
總資產週轉率(次) 0.67 0.91 0.94 0.88 0.80 0.19



資產報酬率(%) (0.79) 5.44 7.10 3.52 (3.44) (0.42)
權益報酬率(%) (6.35) 14.23 19.05 8.07 (11.75) (1.72)
稅前純益占實收資本額比
率(%)
(1.46) 12.69 16.44 7.90 (9.32) (4.54)
純益率(%) (3.02) 4.78 6.53 3.19 (5.14) (3.08)
每股盈餘(元) (0.36) 0.82 1.30 0.63 (0.89) (0.12)



現金流量比率(%) 15.10 23.64 28.99 26.78 12.18 (3.37)
現金流量允當比率(%) 68.21 67.47 87.71 82.10 92.02 44.34
現金再投資比率(%) 3.88 7.47 10.07 7.86 4.19 (1.22)


營運槓桿度 58.26 5.25 4.52 8.24 (5.61) (2.42)
財務槓桿度 (0.35) 1.26 1.16 1.28 0.84 0.91
獲利能力/現金流量:
主要記憶體晶片持續嚴重缺料,重要客戶無法取得晶圓,致客戶下單謹慎。因新的休假
政策及已添置設備增加之相關折舊,導致各項成本跟著增加,造成固定成本無法有效分
攤,致本期營業毛利及營業淨利下降。
營運槓桿度:
本期營業淨利較去年同期大幅減少,致該比率較去年同期變化為大。
  • 66 -

註 1 :以上年度 ( 季 ) 均經會計師查核 ( 核閱 ) 簽證。 註 2 :財務分析之計算公式說明:

  1. 財務結構

  2. (1) 負債占資產比率=負債總額/資產總額。

(2) 長期資金占不動產、廠房及設備比率=(權益總額+非流動負債)/ 不動產、廠房及 設備淨額。

  1. 償債能力

(1) 流動比率=流動資產/流動負債。

(2) 速動比率=(流動資產-存貨-預付費用)/流動負債。

(3) 利息保障倍數=所得稅及利息費用前純益/本期利息支出。

  1. 經營能力

(1) 應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 週轉率= 銷貨淨額/各期平均 應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 餘額。

(2) 平均收現日數= 365 /應收款項週轉率。

  • (3) 存貨週轉率=銷貨成本/平均存貨額。

(4) 應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 週轉率= 銷貨成本/各期平均 應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 餘額。

(5) 平均銷貨日數= 365 /存貨週轉率。

(6) 不動產、廠房及設備週轉率=銷貨淨額/平均不動產、廠房及設備淨額。

(7) 總資產週轉率=銷貨淨額/平均資產總額。

  1. 獲利能力

(1) 資產報酬率=〔稅後損益+利息費用 × (1-稅率)〕/ 平均資產總額。 (2) 權益報酬率=稅後損益/平均權益總額。

(3) 純益率=稅後損益/銷貨淨額。 (4) 每股盈餘=(歸屬於母公司業主之損益-特別股股利)/加權平均已發行股數。

  1. 現金流量

(1) 現金流量比率=營業活動淨現金流量/流動負債。

(2) 淨現金流量允當比率=最近五年度營業活動淨現金流量/最近五年度 ( 資本支出+存 。 貨增加額+現金股利 ) (3) 現金再投資比率= ( 營業活動淨現金流量-現金股利 ) / ( 不動產、廠房及設備毛額+長 。 期投資+其他非流動資產+營運資金 )

  1. 槓桿度:

(1) 營運槓桿度= ( 營業收入淨額-變動營業成本及費用 ) / 營業利益。

。 (2) 財務槓桿度=營業利益 / ( 營業利益-利息費用 )

  • 67 -

( 二 ) 、最近五年度之財務分析—個體財務報告:

年 度(註1)
分析項目(註3)
年 度(註1)
分析項目(註3)
最 近 五 年 度 財 務 分 析 最 近 五 年 度 財 務 分 析 最 近 五 年 度 財 務 分 析 最 近 五 年 度 財 務 分 析 當年度截至
107年3月31日
102年 103年 104年 105年 106年




(%)
負債占資產比率 67.68 68.46 65.35 62.80 65.77
長期資金占不動產、廠房及
設備比率
103.11 97.35 87.49 101.29 103.03




流動比率 50.52 58.47 59.68 63.87 66.44
速動比率 36.93 43.63 45.38 49.18 51.40
利息保障倍數 0.37 6.05 7.85 5.25 (4.58)



應收款項週轉率(次) 5.79 6.16 5.37 5.38 5.31
平均收現日數 63 59 68 68 69
存貨週轉率(次) 9.22 10.85 10.60 11.58 11.80
應付款項週轉率(次) 4.24 4.51 4.02 4.19 4.41
平均銷貨日數 40 34 34 32 31
不動產、廠房及設備週轉率
(次)
1.44 2.00 2.09 1.80 1.63
總資產週轉率(次) 0.66 0.87 0.91 0.87 0.79



資產報酬率(%) (0.84) 5.58 7.26 3.61 (3.53)
權益報酬率(%) (6.35) 13.98 19.05 8.07 (11.75)

稅前純益占實收資本額比
率(%)
(1.64) 12.41 16.11 7.83 (9.55)

純益率(%)
(3.22) 5.13 6.93 3.33 (5.30)
每股盈餘(元) (0.36) 0.82 1.30 0.63 (0.89)



現金流量比率(%) 16.43 24.48 28.11 29.15 11.47
現金流量允當比率(%) 94.10 88.02 103.41 94.46 78.68
現金再投資比率(%) 4.16 7.73 9.93 8.53 3.92


營運槓桿度 103.88 5.05 4.44 8.35 (5.02)
財務槓桿度 (0.16) 1.26 1.17 1.30 0.85
獲利能力/現金流量:
主要記憶體晶片持續嚴重缺料,重要客戶無法取得晶圓,致客戶下單謹慎。因新的休假政策及
已添置設備增加之相關折舊,導致各項成本跟著增加,造成固定成本無法有效分攤,致本期營
業毛利及營業淨利下降。
營運槓桿度:
本期營業淨利較去年同期大幅減少,致該比率較去年同期變化為大。
  • 68 -

註 1 :以上年度均經會計師查核簽證。

註 2 :財務分析之計算公式說明:

  1. 財務結構

  2. (1) 負債占資產比率=負債總額/資產總額。

(2) 長期資金占不動產、廠房及設備比率=(權益總額+非流動負債)/ 不動產、廠房及 設備淨額。

  1. 償債能力

(1) 流動比率=流動資產/流動負債。

(2) 速動比率=(流動資產-存貨-預付費用)/流動負債。

(3) 利息保障倍數=所得稅及利息費用前純益/本期利息支出。

  1. 經營能力

(1) 應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 週轉率= 銷貨淨額/各期平均 應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 餘額。

(2) 平均收現日數= 365 /應收款項週轉率。

(3) 存貨週轉率=銷貨成本/平均存貨額。

(4) 應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 週轉率= 銷貨成本/各期平均 應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 餘額。

(5) 平均銷貨日數= 365 /存貨週轉率。

(6) 不動產、廠房及設備週轉率=銷貨淨額/平均不動產、廠房及設備淨額。

(7) 總資產週轉率=銷貨淨額/平均資產總額。

  1. 獲利能力

(1) 資產報酬率=〔稅後損益+利息費用 × (1-稅率)〕/ 平均資產總額。 (2) 權益報酬率=稅後損益/平均權益總額。 (3) 純益率=稅後損益/銷貨淨額。 (4) 每股盈餘=(歸屬於母公司業主之損益-特別股股利)/加權平均已發行股數。

  1. 現金流量

(1) 現金流量比率=營業活動淨現金流量/流動負債。

(2) 淨現金流量允當比率=最近五年度營業活動淨現金流量/最近五年度 ( 資本支出+存 。 貨增加額+現金股利 ) (3) 現金再投資比率= ( 營業活動淨現金流量-現金股利 ) / ( 不動產、廠房及設備毛額+長 。 期投資+其他非流動資產+營運資金 )

  1. 槓桿度:

(1) 營運槓桿度= ( 營業收入淨額-變動營業成本及費用 ) / 營業利益。

。 (2) 財務槓桿度=營業利益 / ( 營業利益-利息費用 )

  • 69 -

三、監察人審查報告書

監察人審查報告書

本公司董事會造送 106 年度個體及合併財務報表業經安永聯 合會計師事務所李芳文、陳政初會計師查核竣事,並出具查核報 告書,連同營業報告書及虧損撥補表等,經本監察人查核完竣, 認為符合公司法等相關法令,爰依照公司法第二一九條之規定, 備具報告書,敬請

鑒察

此上

華泰電子股份有限公司 107 年股東常會

==> picture [156 x 15] intentionally omitted <==

==> picture [246 x 65] intentionally omitted <==

一 中 華 民 國 0 七 年 三 月 二 十 八 日

-70-

四、最近年度母子公司合併財務報告

�����

����� ��� ������ ��� ������ �� � �� �������������� ���������������������������������������� ���������������������������������������� ����������������������������������������

������������

����

���������������

==> picture [80 x 81] intentionally omitted <==

������� � �

==> picture [38 x 38] intentionally omitted <==

� � � � � � � � � � � � �

-71-

==> picture [307 x 79] intentionally omitted <==

會計師查核報告

華泰電子股份有限公司 公鑒:

查核意見

華泰電子股份有限公司及其子公司民國106 年12 月31 日及民國105 年12 月31 日之合 併資產負債表,暨民國106 年1 月1 日至12 月31 日及民國105 年1 月1 日至12 月31 日之 合併綜合損益表、合併權益變動表、合併現金流量表,以及合併財務報表附註(包括重大會計 政策彙總),業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見,基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告(請參閱其他事 項段),上開合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監 督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、國際財務報導解釋及解 釋公告編製,足以允當表達華泰電子股份有限公司及其子公司民國106 年12 月31 日及民國 105 年12 月31 日之合併財務狀況,暨民國106 年1 月1 日至12 月31 日及民國105 年1 月 1 日至12 月31 日之合併財務績效及合併現金流量。

查核意見之基礎

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行查核工作。本會 計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報表之責任段進一步說明。本會計師所隸 屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範,與華泰電子股份有限公司及其子公 司保持超然獨立,並履行該規範之其他責任。基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核 報告,本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據,以作為表示查核意見之基礎。

關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對華泰電子股份有限公司及其子公司民國 106 年度合併財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報表整體及形成 查核意見之過程中予以因應,本會計師並不對該等事項單獨表示意見。

-72-

==> picture [67 x 80] intentionally omitted <==

銷貨收入之認列時點

華泰電子股份有限公司及其子公司於民國106 年度認列營業收入主要係於商品交 付予客戶許可之承運人或指定目的地,其所有權之重大風險及報酬移轉時認列,然可能 因商品尚未實際交付,其所有權之重大風險及報酬尚未移轉而致使收入未被記錄在適當 期間,本會計師因此決定為關鍵查核事項。本會計師之查核程序包括(但不限於),評估 收入認列會計政策的適當性;並就資產負債表日前後一定期間之所有出貨資料,抽核至 相關憑證及帳載紀錄,以確認銷貨收入認列時點之正確性,並評估認列之銷貨收入其商 品風險及報酬是否業已移轉;評估及測試收入認列時點攸關之內部控制的有效性;針對 產品別、部門別毛利率進行分析性程序;選取前十大客戶執行交易詳細測試並複核合約 中之重要條款及條件,本會計師亦考量合併財務報表附註(五)及附註(六)中有關營業收 入揭露的適當性。

遞延所得稅資產

華泰電子股份有限公司及其子公司民國106 年12 月31 日已認列之遞延所得稅資產 為1,394,979 仟元,由於管理階層對遞延所得稅資產之評價所做的重大判斷係基於公司 未來營運所產生之課稅所得及當地稅局對已申報所得稅核定情形,遞延所得稅資產之評 估流程具複雜性及主觀性,因此遞延所得稅資產之評價對於財務報表之查核係屬重要,本 會計師因此決定為關鍵查核事項。

本會計師的查核程序包括(但不限於)評估及測試與所得稅估計之內部控制之有效 性,由於遞延所得稅資產應於未來很有可能產生課稅所得或有應課稅暫時性差異之範圍 內認列,因此本會計師對管理階層所估計之未來課稅所得,評估及測試其所使用之關鍵假 設,包含營業收入成長率、毛利率、費用率及課稅所得;評估管理階層所作稅務規劃之可 行性;比較最近幾期預測性財務資訊與實際結果,以評估管理階層之估計流程及以往所 作假設之準確性;比較當期預測性財務資訊與截至目前已達成之結果,本會計師亦考量合 併財務報表中附註(五)及附註(六).26 有關所得稅揭露之適當性。

- 金融工具之評價 備供出售之金融資產

華泰電子股份有限公司及其子公司投資於不同類型之金融資產,截至民國106 年12 月31 日止,投資於非上市櫃公司股票分類為備供出售之金融資產之帳面金額為215,537 仟元,其公允價值層級歸類於第三等級(為基於資產不可觀察輸入值之評價)。由於投資 之評價先天上係屬主觀,尤其是第三等級投資之評價係使用不可觀察輸入值,包括缺乏 流動性折價對公允價值之估計有顯著影響,因此,本會計師決定為關鍵查核事項。

-73-

==> picture [67 x 80] intentionally omitted <==

本會計師之查核程序包括(但不限於),評估並測試與金融工具評價有關內部控制之 有效性,包含管理階層決定及核准外部專家所提供之評價模型所使用之方法及假設;採用 內部評價專家協助本會計師評估外部專家所使用之方法、模型及流動性折價之合理性, 包括評價所使用之方法及模型是否符合產業實務及相關評價指引;本會計師針對關鍵假 設取得資訊確認現金流量估計之合理性,本會計師亦考量合併財務報表中附註(五)及附 註(六).6 有關備供出售之金融資產揭露之適當性。

其他事項-提及其他會計師之查核

列入華泰電子股份有限公司及其子公司之合併財務報表中,部分子公司之財務報表未經 本會計師查核,而係由其他會計師查核。因此,本會計師對上開合併財務報表所表示之意見 中,有關該等子公司財務報表所列之金額,係依據其他會計師之查核報告。該等子公司民國 106 年12 月31 日及民國105 年12 月31 日之資產總額分別為768,667 仟元及1,367,554 仟 元,分別占合併資產總額之4.60%及7.57%,民國106 年1 月1 日至12 月31 日及民國105 年1 月1 日至12 月31 日之營業收入分別為33,714 仟元及471,230 仟元,分別占合併營業收 入之0.24%及2.99%;另上開合併財務報表之被投資公司中,部分被投資公司之財務報表未 經本會計師查核,而係由其他會計師查核。因此,本會計師對上開合併財務報表所表示之意 見中,有關該等被投資公司財務報表所列之金額,係依據其他會計師之查核報告。民國106 年 12 月31 日及民國105 年12 月31 日對該等被投資公司採用權益法之投資分別為414,213 仟 元及406,883 仟元,分別占合併資產總額之2.48%及2.25%,民國106 年1 月1 日至12 月 31 日及民國105 年1 月1 日至12 月31 日相關之採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份 額分別為43,225 仟元及41,076 仟元,分別占合併稅前淨利之(5.75%)及6.45%,採用權益 法認列之關聯企業及合資之其他綜合損益之份額皆為0 仟元。

管理階層與治理單位對合併財務報表之責任

管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並 發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、國際財務報導解釋及解釋公告編製允當表達 之合併財務報表,且維持與合併財務報表編製有關之必要內部控制,以確保合併財務報表未 存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。

於編製合併財務報表時,管理階層之責任亦包括評估華泰電子股份有限公司及其子公司 繼續經營之能力、相關事項之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用,除非管理階層意圖清算 華泰電子股份有限公司及其子公司或停止營業,或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。

華泰電子股份有限公司及其子公司之治理單位(含審計委員會或監察人)負有監督財務 報導流程之責任。

-74-

==> picture [67 x 80] intentionally omitted <==

會計師查核合併財務報表之責任

本會計師查核合併財務報表之目的,係對合併財務報表整體是否存有導因於舞弊或錯誤 之重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信係高度確信,惟依照一般公認審 計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能 導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報表使用者 所作之經濟決策,則被認為具有重大性。

本會計師依照一般公認審計準則查核時,運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本會計師 亦執行下列工作:

  1. 辨認並評估合併財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所評估之風險設 計及執行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因 舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制,故未偵出導因於舞 弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。

  2. 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查核程序,惟其 目的非對華泰電子股份有限公司及其子公司內部控制之有效性表示意見。

  3. 評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露之合理性。

  4. 依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性,以及使華泰電 子股份有限公司及其子公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存 在重大不確定性,作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性,則 須於查核報告中提醒合併財務報表使用者注意合併財務報表之相關揭露,或於該等揭 露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證 據為基礎。惟未來事件或情況可能導致華泰電子股份有限公司及其子公司不再具有繼 續經營之能力。

  5. 評估合併財務報表 ( 包括相關附註 ) 之整體表達、結構及內容,以及合併財務報表是否 允當表達相關交易及事件。

  6. 對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據,以對合併財務報表表示 意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行,並負責形成集團查核意見。

本會計師與治理單位溝通之事項,包括所規劃之查核範圍及時間,以及重大查核發現(包 括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。

-75-

==> picture [67 x 79] intentionally omitted <==

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師 職業道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性 之關係及其他事項(包括相關防護措施)。

本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對華泰電子股份有限公司及其子公司民國 106 年度合併財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項,除非法 令不允許公開揭露特定事項,或在極罕見情況下,本會計師決定不於查核報告中溝通特定事 項,因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

其他

華泰電子股份有限公司已編製民國106 年度及105 年度之個體財務報告,並經本會計師 出具無保留意見之查核報告在案,備供參考。

安永聯合會計師事務所

主管機關核准辦理公開發行公司財務報告 查核簽證文號:金管證審字第1010045851 號 金管證六字第0950104133 號

會 計 師 :

==> picture [141 x 48] intentionally omitted <==

==> picture [142 x 62] intentionally omitted <==

==> picture [55 x 54] intentionally omitted <==

==> picture [55 x 56] intentionally omitted <==

中華民國 107 年 3 月 28 日

-76-

��������
��������������
�������
��106�12�31��105�12�31�
��










��










����
����
1100
�������
(�)/(�).1
$1,294,247
8
$1,073,721
6
2100
����
(�).14/(�)
$2,192,678
13
$1,474,062
8
1110
�������������������
(�)/(�).2/(�)
30,813

35,266

2110
������
(�).15
398,938
3
249,131
2
1150
������
(�)/(�).3
11,950

12,785

2151
����
25,116

45,048

1170
������
(�)/(�).4/(�)
2,326,128
14
2,293,028
14
2152
������
1,249

11,627

1180
����������
(�)/(�).4/(�)
237,354
2
293,635
2
2170
����
3,177,352
19
3,200,021
18
1200
�����
55,870

104,829

2180
��������
(�)
18,447

13,616

1210
�����������
(�)
45,095

81,909

2204
����
657,298
4
607,977
3
130X
����
(�)/(�).5
1,427,892
9
1,487,131
8
2213
�����
55,665

514,076
3
1410
����
(�)/(�).12
56,390

113,533
1
2220
����������
(�)


245,000
1
1470
������
30,802

56,059

2230
�������
(�)/(�).26
5,704

16

1476
���������
(�)
510,960
3
268,051
1
2322
����������
(�).16
1,586,951
10
1,411,496
8
11XX
������
6,027,501
36
5,819,947
32
2355
��������
(�)/(�).17
24,495

157,349
1
2399
���������
195,401
1
185,959
1
�����
21XX
������
8,339,294
50
8,115,378
45
1523
������������
(�)/(�).6
215,537
2
265,990
1
1543
��������������
(�)/(�).7
37,246

9,009

�����
1550
��������
(�)/(�).8/(�)
419,287
3
411,635
2
2540
����
(�).16
2,170,755
13
2,656,909
15
1600
���������
(�)/(�).9/(�)
7,646,666
46
9,174,961
51
2613
���������
(�)/(�).17
56

24,538

1760
��������
(�)/(�).10
494,849
3
640,819
4
2640
�����������
(�)/(�).18
537,783
3
595,722
3
1780
����
(�)/(�).11
79,680

95,977
1
2645
����������
(�)
3,574

3,583

1840
�������
(�)/(�).26
1,394,979
8
1,318,908
7
25XX
�������
2,712,168
16
3,280,752
18
1915
�����
(�)/(�).12
79,953

50,382

2XXX ����
11,051,462
66
11,396,130
63
1920
�����
(�)
208,969
1
164,695
1
1942
�����������
(�)/(�).13/(�)
92,384
1
100,047
1
�����������
(�)/(�).19
1995
����������
(�)
14,257

20,260

3100 ��
15XX
�������
10,683,807
64
12,252,683
68
3110
�����
8,060,158
48
8,060,158
45
3200 ����
21,420

21,868

3300 ����
3350
�����
(2,536,872)
(15)
(1,796,040)
(10)
3400 ����
115,140
1
198,306
1
31XX �������������
5,659,846
34
6,484,292
36
36XX
�����


192,208
1
3XXX
����
5,659,846
34
6,676,500
37
1XXX ����
$16,711,308
100
$18,072,630
100
�������
$16,711,308
100
$18,072,630
100
����
����
�����
(�����������)
��










��










����
����
1100
�������
(�)/(�).1
$1,294,247
8
$1,073,721
6
2100
����
(�).14/(�)
$2,192,678
13
$1,474,062
8
1110
�������������������
(�)/(�).2/(�)
30,813

35,266

2110
������
(�).15
398,938
3
249,131
2
1150
������
(�)/(�).3
11,950

12,785

2151
����
25,116

45,048

1170
������
(�)/(�).4/(�)
2,326,128
14
2,293,028
14
2152
������
1,249

11,627

1180
����������
(�)/(�).4/(�)
237,354
2
293,635
2
2170
����
3,177,352
19
3,200,021
18
1200
�����
55,870

104,829

2180
��������
(�)
18,447

13,616

1210
�����������
(�)
45,095

81,909

2204
����
657,298
4
607,977
3
130X
����
(�)/(�).5
1,427,892
9
1,487,131
8
2213
�����
55,665

514,076
3
1410
����
(�)/(�).12
56,390

113,533
1
2220
����������
(�)


245,000
1
1470
������
30,802

56,059

2230
�������
(�)/(�).26
5,704

16

1476
���������
(�)
510,960
3
268,051
1
2322
����������
(�).16
1,586,951
10
1,411,496
8
11XX
������
6,027,501
36
5,819,947
32
2355
��������
(�)/(�).17
24,495

157,349
1
2399
���������
195,401
1
185,959
1
�����
21XX
������
8,339,294
50
8,115,378
45
1523
������������
(�)/(�).6
215,537
2
265,990
1
1543
��������������
(�)/(�).7
37,246

9,009

�����
1550
��������
(�)/(�).8/(�)
419,287
3
411,635
2
2540
����
(�).16
2,170,755
13
2,656,909
15
1600
���������
(�)/(�).9/(�)
7,646,666
46
9,174,961
51
2613
���������
(�)/(�).17
56

24,538

1760
��������
(�)/(�).10
494,849
3
640,819
4
2640
�����������
(�)/(�).18
537,783
3
595,722
3
1780
����
(�)/(�).11
79,680

95,977
1
2645
����������
(�)
3,574

3,583

1840
�������
(�)/(�).26
1,394,979
8
1,318,908
7
25XX
�������
2,712,168
16
3,280,752
18
1915
�����
(�)/(�).12
79,953

50,382

2XXX ����
11,051,462
66
11,396,130
63
1920
�����
(�)
208,969
1
164,695
1
1942
�����������
(�)/(�).13/(�)
92,384
1
100,047
1
�����������
(�)/(�).19
1995
����������
(�)
14,257

20,260

3100 ��
15XX
�������
10,683,807
64
12,252,683
68
3110
�����
8,060,158
48
8,060,158
45
3200 ����
21,420

21,868

3300 ����
3350
�����
(2,536,872)
(15)
(1,796,040)
(10)
3400 ����
115,140
1
198,306
1
31XX �������������
5,659,846
34
6,484,292
36
36XX
�����


192,208
1
3XXX
����
5,659,846
34
6,676,500
37
1XXX ����
$16,711,308
100
$18,072,630
100
�������
$16,711,308
100
$18,072,630
100
����
����
�����
(�����������)
��










��










����
����
1100
�������
(�)/(�).1
$1,294,247
8
$1,073,721
6
2100
����
(�).14/(�)
$2,192,678
13
$1,474,062
8
1110
�������������������
(�)/(�).2/(�)
30,813

35,266

2110
������
(�).15
398,938
3
249,131
2
1150
������
(�)/(�).3
11,950

12,785

2151
����
25,116

45,048

1170
������
(�)/(�).4/(�)
2,326,128
14
2,293,028
14
2152
������
1,249

11,627

1180
����������
(�)/(�).4/(�)
237,354
2
293,635
2
2170
����
3,177,352
19
3,200,021
18
1200
�����
55,870

104,829

2180
��������
(�)
18,447

13,616

1210
�����������
(�)
45,095

81,909

2204
����
657,298
4
607,977
3
130X
����
(�)/(�).5
1,427,892
9
1,487,131
8
2213
�����
55,665

514,076
3
1410
����
(�)/(�).12
56,390

113,533
1
2220
����������
(�)


245,000
1
1470
������
30,802

56,059

2230
�������
(�)/(�).26
5,704

16

1476
���������
(�)
510,960
3
268,051
1
2322
����������
(�).16
1,586,951
10
1,411,496
8
11XX
������
6,027,501
36
5,819,947
32
2355
��������
(�)/(�).17
24,495

157,349
1
2399
���������
195,401
1
185,959
1
�����
21XX
������
8,339,294
50
8,115,378
45
1523
������������
(�)/(�).6
215,537
2
265,990
1
1543
��������������
(�)/(�).7
37,246

9,009

�����
1550
��������
(�)/(�).8/(�)
419,287
3
411,635
2
2540
����
(�).16
2,170,755
13
2,656,909
15
1600
���������
(�)/(�).9/(�)
7,646,666
46
9,174,961
51
2613
���������
(�)/(�).17
56

24,538

1760
��������
(�)/(�).10
494,849
3
640,819
4
2640
�����������
(�)/(�).18
537,783
3
595,722
3
1780
����
(�)/(�).11
79,680

95,977
1
2645
����������
(�)
3,574

3,583

1840
�������
(�)/(�).26
1,394,979
8
1,318,908
7
25XX
�������
2,712,168
16
3,280,752
18
1915
�����
(�)/(�).12
79,953

50,382

2XXX ����
11,051,462
66
11,396,130
63
1920
�����
(�)
208,969
1
164,695
1
1942
�����������
(�)/(�).13/(�)
92,384
1
100,047
1
�����������
(�)/(�).19
1995
����������
(�)
14,257

20,260

3100 ��
15XX
�������
10,683,807
64
12,252,683
68
3110
�����
8,060,158
48
8,060,158
45
3200 ����
21,420

21,868

3300 ����
3350
�����
(2,536,872)
(15)
(1,796,040)
(10)
3400 ����
115,140
1
198,306
1
31XX �������������
5,659,846
34
6,484,292
36
36XX
�����


192,208
1
3XXX
����
5,659,846
34
6,676,500
37
1XXX ����
$16,711,308
100
$18,072,630
100
�������
$16,711,308
100
$18,072,630
100
����
����
�����
(�����������)
��










��










����
����
1100
�������
(�)/(�).1
$1,294,247
8
$1,073,721
6
2100
����
(�).14/(�)
$2,192,678
13
$1,474,062
8
1110
�������������������
(�)/(�).2/(�)
30,813

35,266

2110
������
(�).15
398,938
3
249,131
2
1150
������
(�)/(�).3
11,950

12,785

2151
����
25,116

45,048

1170
������
(�)/(�).4/(�)
2,326,128
14
2,293,028
14
2152
������
1,249

11,627

1180
����������
(�)/(�).4/(�)
237,354
2
293,635
2
2170
����
3,177,352
19
3,200,021
18
1200
�����
55,870

104,829

2180
��������
(�)
18,447

13,616

1210
�����������
(�)
45,095

81,909

2204
����
657,298
4
607,977
3
130X
����
(�)/(�).5
1,427,892
9
1,487,131
8
2213
�����
55,665

514,076
3
1410
����
(�)/(�).12
56,390

113,533
1
2220
����������
(�)


245,000
1
1470
������
30,802

56,059

2230
�������
(�)/(�).26
5,704

16

1476
���������
(�)
510,960
3
268,051
1
2322
����������
(�).16
1,586,951
10
1,411,496
8
11XX
������
6,027,501
36
5,819,947
32
2355
��������
(�)/(�).17
24,495

157,349
1
2399
���������
195,401
1
185,959
1
�����
21XX
������
8,339,294
50
8,115,378
45
1523
������������
(�)/(�).6
215,537
2
265,990
1
1543
��������������
(�)/(�).7
37,246

9,009

�����
1550
��������
(�)/(�).8/(�)
419,287
3
411,635
2
2540
����
(�).16
2,170,755
13
2,656,909
15
1600
���������
(�)/(�).9/(�)
7,646,666
46
9,174,961
51
2613
���������
(�)/(�).17
56

24,538

1760
��������
(�)/(�).10
494,849
3
640,819
4
2640
�����������
(�)/(�).18
537,783
3
595,722
3
1780
����
(�)/(�).11
79,680

95,977
1
2645
����������
(�)
3,574

3,583

1840
�������
(�)/(�).26
1,394,979
8
1,318,908
7
25XX
�������
2,712,168
16
3,280,752
18
1915
�����
(�)/(�).12
79,953

50,382

2XXX ����
11,051,462
66
11,396,130
63
1920
�����
(�)
208,969
1
164,695
1
1942
�����������
(�)/(�).13/(�)
92,384
1
100,047
1
�����������
(�)/(�).19
1995
����������
(�)
14,257

20,260

3100 ��
15XX
�������
10,683,807
64
12,252,683
68
3110
�����
8,060,158
48
8,060,158
45
3200 ����
21,420

21,868

3300 ����
3350
�����
(2,536,872)
(15)
(1,796,040)
(10)
3400 ����
115,140
1
198,306
1
31XX �������������
5,659,846
34
6,484,292
36
36XX
�����


192,208
1
3XXX
����
5,659,846
34
6,676,500
37
1XXX ����
$16,711,308
100
$18,072,630
100
�������
$16,711,308
100
$18,072,630
100
����
����
�����
(�����������)
��










��










����
����
1100
�������
(�)/(�).1
$1,294,247
8
$1,073,721
6
2100
����
(�).14/(�)
$2,192,678
13
$1,474,062
8
1110
�������������������
(�)/(�).2/(�)
30,813

35,266

2110
������
(�).15
398,938
3
249,131
2
1150
������
(�)/(�).3
11,950

12,785

2151
����
25,116

45,048

1170
������
(�)/(�).4/(�)
2,326,128
14
2,293,028
14
2152
������
1,249

11,627

1180
����������
(�)/(�).4/(�)
237,354
2
293,635
2
2170
����
3,177,352
19
3,200,021
18
1200
�����
55,870

104,829

2180
��������
(�)
18,447

13,616

1210
�����������
(�)
45,095

81,909

2204
����
657,298
4
607,977
3
130X
����
(�)/(�).5
1,427,892
9
1,487,131
8
2213
�����
55,665

514,076
3
1410
����
(�)/(�).12
56,390

113,533
1
2220
����������
(�)


245,000
1
1470
������
30,802

56,059

2230
�������
(�)/(�).26
5,704

16

1476
���������
(�)
510,960
3
268,051
1
2322
����������
(�).16
1,586,951
10
1,411,496
8
11XX
������
6,027,501
36
5,819,947
32
2355
��������
(�)/(�).17
24,495

157,349
1
2399
���������
195,401
1
185,959
1
�����
21XX
������
8,339,294
50
8,115,378
45
1523
������������
(�)/(�).6
215,537
2
265,990
1
1543
��������������
(�)/(�).7
37,246

9,009

�����
1550
��������
(�)/(�).8/(�)
419,287
3
411,635
2
2540
����
(�).16
2,170,755
13
2,656,909
15
1600
���������
(�)/(�).9/(�)
7,646,666
46
9,174,961
51
2613
���������
(�)/(�).17
56

24,538

1760
��������
(�)/(�).10
494,849
3
640,819
4
2640
�����������
(�)/(�).18
537,783
3
595,722
3
1780
����
(�)/(�).11
79,680

95,977
1
2645
����������
(�)
3,574

3,583

1840
�������
(�)/(�).26
1,394,979
8
1,318,908
7
25XX
�������
2,712,168
16
3,280,752
18
1915
�����
(�)/(�).12
79,953

50,382

2XXX ����
11,051,462
66
11,396,130
63
1920
�����
(�)
208,969
1
164,695
1
1942
�����������
(�)/(�).13/(�)
92,384
1
100,047
1
�����������
(�)/(�).19
1995
����������
(�)
14,257

20,260

3100 ��
15XX
�������
10,683,807
64
12,252,683
68
3110
�����
8,060,158
48
8,060,158
45
3200 ����
21,420

21,868

3300 ����
3350
�����
(2,536,872)
(15)
(1,796,040)
(10)
3400 ����
115,140
1
198,306
1
31XX �������������
5,659,846
34
6,484,292
36
36XX
�����


192,208
1
3XXX
����
5,659,846
34
6,676,500
37
1XXX ����
$16,711,308
100
$18,072,630
100
�������
$16,711,308
100
$18,072,630
100
����
����
�����
(�����������)
��










��










����
����
1100
�������
(�)/(�).1
$1,294,247
8
$1,073,721
6
2100
����
(�).14/(�)
$2,192,678
13
$1,474,062
8
1110
�������������������
(�)/(�).2/(�)
30,813

35,266

2110
������
(�).15
398,938
3
249,131
2
1150
������
(�)/(�).3
11,950

12,785

2151
����
25,116

45,048

1170
������
(�)/(�).4/(�)
2,326,128
14
2,293,028
14
2152
������
1,249

11,627

1180
����������
(�)/(�).4/(�)
237,354
2
293,635
2
2170
����
3,177,352
19
3,200,021
18
1200
�����
55,870

104,829

2180
��������
(�)
18,447

13,616

1210
�����������
(�)
45,095

81,909

2204
����
657,298
4
607,977
3
130X
����
(�)/(�).5
1,427,892
9
1,487,131
8
2213
�����
55,665

514,076
3
1410
����
(�)/(�).12
56,390

113,533
1
2220
����������
(�)


245,000
1
1470
������
30,802

56,059

2230
�������
(�)/(�).26
5,704

16

1476
���������
(�)
510,960
3
268,051
1
2322
����������
(�).16
1,586,951
10
1,411,496
8
11XX
������
6,027,501
36
5,819,947
32
2355
��������
(�)/(�).17
24,495

157,349
1
2399
���������
195,401
1
185,959
1
�����
21XX
������
8,339,294
50
8,115,378
45
1523
������������
(�)/(�).6
215,537
2
265,990
1
1543
��������������
(�)/(�).7
37,246

9,009

�����
1550
��������
(�)/(�).8/(�)
419,287
3
411,635
2
2540
����
(�).16
2,170,755
13
2,656,909
15
1600
���������
(�)/(�).9/(�)
7,646,666
46
9,174,961
51
2613
���������
(�)/(�).17
56

24,538

1760
��������
(�)/(�).10
494,849
3
640,819
4
2640
�����������
(�)/(�).18
537,783
3
595,722
3
1780
����
(�)/(�).11
79,680

95,977
1
2645
����������
(�)
3,574

3,583

1840
�������
(�)/(�).26
1,394,979
8
1,318,908
7
25XX
�������
2,712,168
16
3,280,752
18
1915
�����
(�)/(�).12
79,953

50,382

2XXX ����
11,051,462
66
11,396,130
63
1920
�����
(�)
208,969
1
164,695
1
1942
�����������
(�)/(�).13/(�)
92,384
1
100,047
1
�����������
(�)/(�).19
1995
����������
(�)
14,257

20,260

3100 ��
15XX
�������
10,683,807
64
12,252,683
68
3110
�����
8,060,158
48
8,060,158
45
3200 ����
21,420

21,868

3300 ����
3350
�����
(2,536,872)
(15)
(1,796,040)
(10)
3400 ����
115,140
1
198,306
1
31XX �������������
5,659,846
34
6,484,292
36
36XX
�����


192,208
1
3XXX
����
5,659,846
34
6,676,500
37
1XXX ����
$16,711,308
100
$18,072,630
100
�������
$16,711,308
100
$18,072,630
100
����
����
�����
(�����������)
��










��










����
����
1100
�������
(�)/(�).1
$1,294,247
8
$1,073,721
6
2100
����
(�).14/(�)
$2,192,678
13
$1,474,062
8
1110
�������������������
(�)/(�).2/(�)
30,813

35,266

2110
������
(�).15
398,938
3
249,131
2
1150
������
(�)/(�).3
11,950

12,785

2151
����
25,116

45,048

1170
������
(�)/(�).4/(�)
2,326,128
14
2,293,028
14
2152
������
1,249

11,627

1180
����������
(�)/(�).4/(�)
237,354
2
293,635
2
2170
����
3,177,352
19
3,200,021
18
1200
�����
55,870

104,829

2180
��������
(�)
18,447

13,616

1210
�����������
(�)
45,095

81,909

2204
����
657,298
4
607,977
3
130X
����
(�)/(�).5
1,427,892
9
1,487,131
8
2213
�����
55,665

514,076
3
1410
����
(�)/(�).12
56,390

113,533
1
2220
����������
(�)


245,000
1
1470
������
30,802

56,059

2230
�������
(�)/(�).26
5,704

16

1476
���������
(�)
510,960
3
268,051
1
2322
����������
(�).16
1,586,951
10
1,411,496
8
11XX
������
6,027,501
36
5,819,947
32
2355
��������
(�)/(�).17
24,495

157,349
1
2399
���������
195,401
1
185,959
1
�����
21XX
������
8,339,294
50
8,115,378
45
1523
������������
(�)/(�).6
215,537
2
265,990
1
1543
��������������
(�)/(�).7
37,246

9,009

�����
1550
��������
(�)/(�).8/(�)
419,287
3
411,635
2
2540
����
(�).16
2,170,755
13
2,656,909
15
1600
���������
(�)/(�).9/(�)
7,646,666
46
9,174,961
51
2613
���������
(�)/(�).17
56

24,538

1760
��������
(�)/(�).10
494,849
3
640,819
4
2640
�����������
(�)/(�).18
537,783
3
595,722
3
1780
����
(�)/(�).11
79,680

95,977
1
2645
����������
(�)
3,574

3,583

1840
�������
(�)/(�).26
1,394,979
8
1,318,908
7
25XX
�������
2,712,168
16
3,280,752
18
1915
�����
(�)/(�).12
79,953

50,382

2XXX ����
11,051,462
66
11,396,130
63
1920
�����
(�)
208,969
1
164,695
1
1942
�����������
(�)/(�).13/(�)
92,384
1
100,047
1
�����������
(�)/(�).19
1995
����������
(�)
14,257

20,260

3100 ��
15XX
�������
10,683,807
64
12,252,683
68
3110
�����
8,060,158
48
8,060,158
45
3200 ����
21,420

21,868

3300 ����
3350
�����
(2,536,872)
(15)
(1,796,040)
(10)
3400 ����
115,140
1
198,306
1
31XX �������������
5,659,846
34
6,484,292
36
36XX
�����


192,208
1
3XXX
����
5,659,846
34
6,676,500
37
1XXX ����
$16,711,308
100
$18,072,630
100
�������
$16,711,308
100
$18,072,630
100
����
����
�����
(�����������)
��










��










����
����
1100
�������
(�)/(�).1
$1,294,247
8
$1,073,721
6
2100
����
(�).14/(�)
$2,192,678
13
$1,474,062
8
1110
�������������������
(�)/(�).2/(�)
30,813

35,266

2110
������
(�).15
398,938
3
249,131
2
1150
������
(�)/(�).3
11,950

12,785

2151
����
25,116

45,048

1170
������
(�)/(�).4/(�)
2,326,128
14
2,293,028
14
2152
������
1,249

11,627

1180
����������
(�)/(�).4/(�)
237,354
2
293,635
2
2170
����
3,177,352
19
3,200,021
18
1200
�����
55,870

104,829

2180
��������
(�)
18,447

13,616

1210
�����������
(�)
45,095

81,909

2204
����
657,298
4
607,977
3
130X
����
(�)/(�).5
1,427,892
9
1,487,131
8
2213
�����
55,665

514,076
3
1410
����
(�)/(�).12
56,390

113,533
1
2220
����������
(�)


245,000
1
1470
������
30,802

56,059

2230
�������
(�)/(�).26
5,704

16

1476
���������
(�)
510,960
3
268,051
1
2322
����������
(�).16
1,586,951
10
1,411,496
8
11XX
������
6,027,501
36
5,819,947
32
2355
��������
(�)/(�).17
24,495

157,349
1
2399
���������
195,401
1
185,959
1
�����
21XX
������
8,339,294
50
8,115,378
45
1523
������������
(�)/(�).6
215,537
2
265,990
1
1543
��������������
(�)/(�).7
37,246

9,009

�����
1550
��������
(�)/(�).8/(�)
419,287
3
411,635
2
2540
����
(�).16
2,170,755
13
2,656,909
15
1600
���������
(�)/(�).9/(�)
7,646,666
46
9,174,961
51
2613
���������
(�)/(�).17
56

24,538

1760
��������
(�)/(�).10
494,849
3
640,819
4
2640
�����������
(�)/(�).18
537,783
3
595,722
3
1780
����
(�)/(�).11
79,680

95,977
1
2645
����������
(�)
3,574

3,583

1840
�������
(�)/(�).26
1,394,979
8
1,318,908
7
25XX
�������
2,712,168
16
3,280,752
18
1915
�����
(�)/(�).12
79,953

50,382

2XXX ����
11,051,462
66
11,396,130
63
1920
�����
(�)
208,969
1
164,695
1
1942
�����������
(�)/(�).13/(�)
92,384
1
100,047
1
�����������
(�)/(�).19
1995
����������
(�)
14,257

20,260

3100 ��
15XX
�������
10,683,807
64
12,252,683
68
3110
�����
8,060,158
48
8,060,158
45
3200 ����
21,420

21,868

3300 ����
3350
�����
(2,536,872)
(15)
(1,796,040)
(10)
3400 ����
115,140
1
198,306
1
31XX �������������
5,659,846
34
6,484,292
36
36XX
�����


192,208
1
3XXX
����
5,659,846
34
6,676,500
37
1XXX ����
$16,711,308
100
$18,072,630
100
�������
$16,711,308
100
$18,072,630
100
����
����
�����
(�����������)
��










��










����
����
1100
�������
(�)/(�).1
$1,294,247
8
$1,073,721
6
2100
����
(�).14/(�)
$2,192,678
13
$1,474,062
8
1110
�������������������
(�)/(�).2/(�)
30,813

35,266

2110
������
(�).15
398,938
3
249,131
2
1150
������
(�)/(�).3
11,950

12,785

2151
����
25,116

45,048

1170
������
(�)/(�).4/(�)
2,326,128
14
2,293,028
14
2152
������
1,249

11,627

1180
����������
(�)/(�).4/(�)
237,354
2
293,635
2
2170
����
3,177,352
19
3,200,021
18
1200
�����
55,870

104,829

2180
��������
(�)
18,447

13,616

1210
�����������
(�)
45,095

81,909

2204
����
657,298
4
607,977
3
130X
����
(�)/(�).5
1,427,892
9
1,487,131
8
2213
�����
55,665

514,076
3
1410
����
(�)/(�).12
56,390

113,533
1
2220
����������
(�)


245,000
1
1470
������
30,802

56,059

2230
�������
(�)/(�).26
5,704

16

1476
���������
(�)
510,960
3
268,051
1
2322
����������
(�).16
1,586,951
10
1,411,496
8
11XX
������
6,027,501
36
5,819,947
32
2355
��������
(�)/(�).17
24,495

157,349
1
2399
���������
195,401
1
185,959
1
�����
21XX
������
8,339,294
50
8,115,378
45
1523
������������
(�)/(�).6
215,537
2
265,990
1
1543
��������������
(�)/(�).7
37,246

9,009

�����
1550
��������
(�)/(�).8/(�)
419,287
3
411,635
2
2540
����
(�).16
2,170,755
13
2,656,909
15
1600
���������
(�)/(�).9/(�)
7,646,666
46
9,174,961
51
2613
���������
(�)/(�).17
56

24,538

1760
��������
(�)/(�).10
494,849
3
640,819
4
2640
�����������
(�)/(�).18
537,783
3
595,722
3
1780
����
(�)/(�).11
79,680

95,977
1
2645
����������
(�)
3,574

3,583

1840
�������
(�)/(�).26
1,394,979
8
1,318,908
7
25XX
�������
2,712,168
16
3,280,752
18
1915
�����
(�)/(�).12
79,953

50,382

2XXX ����
11,051,462
66
11,396,130
63
1920
�����
(�)
208,969
1
164,695
1
1942
�����������
(�)/(�).13/(�)
92,384
1
100,047
1
�����������
(�)/(�).19
1995
����������
(�)
14,257

20,260

3100 ��
15XX
�������
10,683,807
64
12,252,683
68
3110
�����
8,060,158
48
8,060,158
45
3200 ����
21,420

21,868

3300 ����
3350
�����
(2,536,872)
(15)
(1,796,040)
(10)
3400 ����
115,140
1
198,306
1
31XX �������������
5,659,846
34
6,484,292
36
36XX
�����


192,208
1
3XXX
����
5,659,846
34
6,676,500
37
1XXX ����
$16,711,308
100
$18,072,630
100
�������
$16,711,308
100
$18,072,630
100
����
����
�����
(�����������)
��










��










����
����
1100
�������
(�)/(�).1
$1,294,247
8
$1,073,721
6
2100
����
(�).14/(�)
$2,192,678
13
$1,474,062
8
1110
�������������������
(�)/(�).2/(�)
30,813

35,266

2110
������
(�).15
398,938
3
249,131
2
1150
������
(�)/(�).3
11,950

12,785

2151
����
25,116

45,048

1170
������
(�)/(�).4/(�)
2,326,128
14
2,293,028
14
2152
������
1,249

11,627

1180
����������
(�)/(�).4/(�)
237,354
2
293,635
2
2170
����
3,177,352
19
3,200,021
18
1200
�����
55,870

104,829

2180
��������
(�)
18,447

13,616

1210
�����������
(�)
45,095

81,909

2204
����
657,298
4
607,977
3
130X
����
(�)/(�).5
1,427,892
9
1,487,131
8
2213
�����
55,665

514,076
3
1410
����
(�)/(�).12
56,390

113,533
1
2220
����������
(�)


245,000
1
1470
������
30,802

56,059

2230
�������
(�)/(�).26
5,704

16

1476
���������
(�)
510,960
3
268,051
1
2322
����������
(�).16
1,586,951
10
1,411,496
8
11XX
������
6,027,501
36
5,819,947
32
2355
��������
(�)/(�).17
24,495

157,349
1
2399
���������
195,401
1
185,959
1
�����
21XX
������
8,339,294
50
8,115,378
45
1523
������������
(�)/(�).6
215,537
2
265,990
1
1543
��������������
(�)/(�).7
37,246

9,009

�����
1550
��������
(�)/(�).8/(�)
419,287
3
411,635
2
2540
����
(�).16
2,170,755
13
2,656,909
15
1600
���������
(�)/(�).9/(�)
7,646,666
46
9,174,961
51
2613
���������
(�)/(�).17
56

24,538

1760
��������
(�)/(�).10
494,849
3
640,819
4
2640
�����������
(�)/(�).18
537,783
3
595,722
3
1780
����
(�)/(�).11
79,680

95,977
1
2645
����������
(�)
3,574

3,583

1840
�������
(�)/(�).26
1,394,979
8
1,318,908
7
25XX
�������
2,712,168
16
3,280,752
18
1915
�����
(�)/(�).12
79,953

50,382

2XXX ����
11,051,462
66
11,396,130
63
1920
�����
(�)
208,969
1
164,695
1
1942
�����������
(�)/(�).13/(�)
92,384
1
100,047
1
�����������
(�)/(�).19
1995
����������
(�)
14,257

20,260

3100 ��
15XX
�������
10,683,807
64
12,252,683
68
3110
�����
8,060,158
48
8,060,158
45
3200 ����
21,420

21,868

3300 ����
3350
�����
(2,536,872)
(15)
(1,796,040)
(10)
3400 ����
115,140
1
198,306
1
31XX �������������
5,659,846
34
6,484,292
36
36XX
�����


192,208
1
3XXX
����
5,659,846
34
6,676,500
37
1XXX ����
$16,711,308
100
$18,072,630
100
�������
$16,711,308
100
$18,072,630
100
����
����
�����
(�����������)
��










��










����
����
1100
�������
(�)/(�).1
$1,294,247
8
$1,073,721
6
2100
����
(�).14/(�)
$2,192,678
13
$1,474,062
8
1110
�������������������
(�)/(�).2/(�)
30,813

35,266

2110
������
(�).15
398,938
3
249,131
2
1150
������
(�)/(�).3
11,950

12,785

2151
����
25,116

45,048

1170
������
(�)/(�).4/(�)
2,326,128
14
2,293,028
14
2152
������
1,249

11,627

1180
����������
(�)/(�).4/(�)
237,354
2
293,635
2
2170
����
3,177,352
19
3,200,021
18
1200
�����
55,870

104,829

2180
��������
(�)
18,447

13,616

1210
�����������
(�)
45,095

81,909

2204
����
657,298
4
607,977
3
130X
����
(�)/(�).5
1,427,892
9
1,487,131
8
2213
�����
55,665

514,076
3
1410
����
(�)/(�).12
56,390

113,533
1
2220
����������
(�)


245,000
1
1470
������
30,802

56,059

2230
�������
(�)/(�).26
5,704

16

1476
���������
(�)
510,960
3
268,051
1
2322
����������
(�).16
1,586,951
10
1,411,496
8
11XX
������
6,027,501
36
5,819,947
32
2355
��������
(�)/(�).17
24,495

157,349
1
2399
���������
195,401
1
185,959
1
�����
21XX
������
8,339,294
50
8,115,378
45
1523
������������
(�)/(�).6
215,537
2
265,990
1
1543
��������������
(�)/(�).7
37,246

9,009

�����
1550
��������
(�)/(�).8/(�)
419,287
3
411,635
2
2540
����
(�).16
2,170,755
13
2,656,909
15
1600
���������
(�)/(�).9/(�)
7,646,666
46
9,174,961
51
2613
���������
(�)/(�).17
56

24,538

1760
��������
(�)/(�).10
494,849
3
640,819
4
2640
�����������
(�)/(�).18
537,783
3
595,722
3
1780
����
(�)/(�).11
79,680

95,977
1
2645
����������
(�)
3,574

3,583

1840
�������
(�)/(�).26
1,394,979
8
1,318,908
7
25XX
�������
2,712,168
16
3,280,752
18
1915
�����
(�)/(�).12
79,953

50,382

2XXX ����
11,051,462
66
11,396,130
63
1920
�����
(�)
208,969
1
164,695
1
1942
�����������
(�)/(�).13/(�)
92,384
1
100,047
1
�����������
(�)/(�).19
1995
����������
(�)
14,257

20,260

3100 ��
15XX
�������
10,683,807
64
12,252,683
68
3110
�����
8,060,158
48
8,060,158
45
3200 ����
21,420

21,868

3300 ����
3350
�����
(2,536,872)
(15)
(1,796,040)
(10)
3400 ����
115,140
1
198,306
1
31XX �������������
5,659,846
34
6,484,292
36
36XX
�����


192,208
1
3XXX
����
5,659,846
34
6,676,500
37
1XXX ����
$16,711,308
100
$18,072,630
100
�������
$16,711,308
100
$18,072,630
100
����
����
�����
(�����������)
��










��










����
����
1100
�������
(�)/(�).1
$1,294,247
8
$1,073,721
6
2100
����
(�).14/(�)
$2,192,678
13
$1,474,062
8
1110
�������������������
(�)/(�).2/(�)
30,813

35,266

2110
������
(�).15
398,938
3
249,131
2
1150
������
(�)/(�).3
11,950

12,785

2151
����
25,116

45,048

1170
������
(�)/(�).4/(�)
2,326,128
14
2,293,028
14
2152
������
1,249

11,627

1180
����������
(�)/(�).4/(�)
237,354
2
293,635
2
2170
����
3,177,352
19
3,200,021
18
1200
�����
55,870

104,829

2180
��������
(�)
18,447

13,616

1210
�����������
(�)
45,095

81,909

2204
����
657,298
4
607,977
3
130X
����
(�)/(�).5
1,427,892
9
1,487,131
8
2213
�����
55,665

514,076
3
1410
����
(�)/(�).12
56,390

113,533
1
2220
����������
(�)


245,000
1
1470
������
30,802

56,059

2230
�������
(�)/(�).26
5,704

16

1476
���������
(�)
510,960
3
268,051
1
2322
����������
(�).16
1,586,951
10
1,411,496
8
11XX
������
6,027,501
36
5,819,947
32
2355
��������
(�)/(�).17
24,495

157,349
1
2399
���������
195,401
1
185,959
1
�����
21XX
������
8,339,294
50
8,115,378
45
1523
������������
(�)/(�).6
215,537
2
265,990
1
1543
��������������
(�)/(�).7
37,246

9,009

�����
1550
��������
(�)/(�).8/(�)
419,287
3
411,635
2
2540
����
(�).16
2,170,755
13
2,656,909
15
1600
���������
(�)/(�).9/(�)
7,646,666
46
9,174,961
51
2613
���������
(�)/(�).17
56

24,538

1760
��������
(�)/(�).10
494,849
3
640,819
4
2640
�����������
(�)/(�).18
537,783
3
595,722
3
1780
����
(�)/(�).11
79,680

95,977
1
2645
����������
(�)
3,574

3,583

1840
�������
(�)/(�).26
1,394,979
8
1,318,908
7
25XX
�������
2,712,168
16
3,280,752
18
1915
�����
(�)/(�).12
79,953

50,382

2XXX ����
11,051,462
66
11,396,130
63
1920
�����
(�)
208,969
1
164,695
1
1942
�����������
(�)/(�).13/(�)
92,384
1
100,047
1
�����������
(�)/(�).19
1995
����������
(�)
14,257

20,260

3100 ��
15XX
�������
10,683,807
64
12,252,683
68
3110
�����
8,060,158
48
8,060,158
45
3200 ����
21,420

21,868

3300 ����
3350
�����
(2,536,872)
(15)
(1,796,040)
(10)
3400 ����
115,140
1
198,306
1
31XX �������������
5,659,846
34
6,484,292
36
36XX
�����


192,208
1
3XXX
����
5,659,846
34
6,676,500
37
1XXX ����
$16,711,308
100
$18,072,630
100
�������
$16,711,308
100
$18,072,630
100
����
����
�����
(�����������)
��










��










����
����
1100
�������
(�)/(�).1
$1,294,247
8
$1,073,721
6
2100
����
(�).14/(�)
$2,192,678
13
$1,474,062
8
1110
�������������������
(�)/(�).2/(�)
30,813

35,266

2110
������
(�).15
398,938
3
249,131
2
1150
������
(�)/(�).3
11,950

12,785

2151
����
25,116

45,048

1170
������
(�)/(�).4/(�)
2,326,128
14
2,293,028
14
2152
������
1,249

11,627

1180
����������
(�)/(�).4/(�)
237,354
2
293,635
2
2170
����
3,177,352
19
3,200,021
18
1200
�����
55,870

104,829

2180
��������
(�)
18,447

13,616

1210
�����������
(�)
45,095

81,909

2204
����
657,298
4
607,977
3
130X
����
(�)/(�).5
1,427,892
9
1,487,131
8
2213
�����
55,665

514,076
3
1410
����
(�)/(�).12
56,390

113,533
1
2220
����������
(�)


245,000
1
1470
������
30,802

56,059

2230
�������
(�)/(�).26
5,704

16

1476
���������
(�)
510,960
3
268,051
1
2322
����������
(�).16
1,586,951
10
1,411,496
8
11XX
������
6,027,501
36
5,819,947
32
2355
��������
(�)/(�).17
24,495

157,349
1
2399
���������
195,401
1
185,959
1
�����
21XX
������
8,339,294
50
8,115,378
45
1523
������������
(�)/(�).6
215,537
2
265,990
1
1543
��������������
(�)/(�).7
37,246

9,009

�����
1550
��������
(�)/(�).8/(�)
419,287
3
411,635
2
2540
����
(�).16
2,170,755
13
2,656,909
15
1600
���������
(�)/(�).9/(�)
7,646,666
46
9,174,961
51
2613
���������
(�)/(�).17
56

24,538

1760
��������
(�)/(�).10
494,849
3
640,819
4
2640
�����������
(�)/(�).18
537,783
3
595,722
3
1780
����
(�)/(�).11
79,680

95,977
1
2645
����������
(�)
3,574

3,583

1840
�������
(�)/(�).26
1,394,979
8
1,318,908
7
25XX
�������
2,712,168
16
3,280,752
18
1915
�����
(�)/(�).12
79,953

50,382

2XXX ����
11,051,462
66
11,396,130
63
1920
�����
(�)
208,969
1
164,695
1
1942
�����������
(�)/(�).13/(�)
92,384
1
100,047
1
�����������
(�)/(�).19
1995
����������
(�)
14,257

20,260

3100 ��
15XX
�������
10,683,807
64
12,252,683
68
3110
�����
8,060,158
48
8,060,158
45
3200 ����
21,420

21,868

3300 ����
3350
�����
(2,536,872)
(15)
(1,796,040)
(10)
3400 ����
115,140
1
198,306
1
31XX �������������
5,659,846
34
6,484,292
36
36XX
�����


192,208
1
3XXX
����
5,659,846
34
6,676,500
37
1XXX ����
$16,711,308
100
$18,072,630
100
�������
$16,711,308
100
$18,072,630
100
����
����
�����
(�����������)
��










��










����
����
1100
�������
(�)/(�).1
$1,294,247
8
$1,073,721
6
2100
����
(�).14/(�)
$2,192,678
13
$1,474,062
8
1110
�������������������
(�)/(�).2/(�)
30,813

35,266

2110
������
(�).15
398,938
3
249,131
2
1150
������
(�)/(�).3
11,950

12,785

2151
����
25,116

45,048

1170
������
(�)/(�).4/(�)
2,326,128
14
2,293,028
14
2152
������
1,249

11,627

1180
����������
(�)/(�).4/(�)
237,354
2
293,635
2
2170
����
3,177,352
19
3,200,021
18
1200
�����
55,870

104,829

2180
��������
(�)
18,447

13,616

1210
�����������
(�)
45,095

81,909

2204
����
657,298
4
607,977
3
130X
����
(�)/(�).5
1,427,892
9
1,487,131
8
2213
�����
55,665

514,076
3
1410
����
(�)/(�).12
56,390

113,533
1
2220
����������
(�)


245,000
1
1470
������
30,802

56,059

2230
�������
(�)/(�).26
5,704

16

1476
���������
(�)
510,960
3
268,051
1
2322
����������
(�).16
1,586,951
10
1,411,496
8
11XX
������
6,027,501
36
5,819,947
32
2355
��������
(�)/(�).17
24,495

157,349
1
2399
���������
195,401
1
185,959
1
�����
21XX
������
8,339,294
50
8,115,378
45
1523
������������
(�)/(�).6
215,537
2
265,990
1
1543
��������������
(�)/(�).7
37,246

9,009

�����
1550
��������
(�)/(�).8/(�)
419,287
3
411,635
2
2540
����
(�).16
2,170,755
13
2,656,909
15
1600
���������
(�)/(�).9/(�)
7,646,666
46
9,174,961
51
2613
���������
(�)/(�).17
56

24,538

1760
��������
(�)/(�).10
494,849
3
640,819
4
2640
�����������
(�)/(�).18
537,783
3
595,722
3
1780
����
(�)/(�).11
79,680

95,977
1
2645
����������
(�)
3,574

3,583

1840
�������
(�)/(�).26
1,394,979
8
1,318,908
7
25XX
�������
2,712,168
16
3,280,752
18
1915
�����
(�)/(�).12
79,953

50,382

2XXX ����
11,051,462
66
11,396,130
63
1920
�����
(�)
208,969
1
164,695
1
1942
�����������
(�)/(�).13/(�)
92,384
1
100,047
1
�����������
(�)/(�).19
1995
����������
(�)
14,257

20,260

3100 ��
15XX
�������
10,683,807
64
12,252,683
68
3110
�����
8,060,158
48
8,060,158
45
3200 ����
21,420

21,868

3300 ����
3350
�����
(2,536,872)
(15)
(1,796,040)
(10)
3400 ����
115,140
1
198,306
1
31XX �������������
5,659,846
34
6,484,292
36
36XX
�����


192,208
1
3XXX
����
5,659,846
34
6,676,500
37
1XXX ����
$16,711,308
100
$18,072,630
100
�������
$16,711,308
100
$18,072,630
100
����
����
�����
(�����������)
��










��










����
����
1100
�������
(�)/(�).1
$1,294,247
8
$1,073,721
6
2100
����
(�).14/(�)
$2,192,678
13
$1,474,062
8
1110
�������������������
(�)/(�).2/(�)
30,813

35,266

2110
������
(�).15
398,938
3
249,131
2
1150
������
(�)/(�).3
11,950

12,785

2151
����
25,116

45,048

1170
������
(�)/(�).4/(�)
2,326,128
14
2,293,028
14
2152
������
1,249

11,627

1180
����������
(�)/(�).4/(�)
237,354
2
293,635
2
2170
����
3,177,352
19
3,200,021
18
1200
�����
55,870

104,829

2180
��������
(�)
18,447

13,616

1210
�����������
(�)
45,095

81,909

2204
����
657,298
4
607,977
3
130X
����
(�)/(�).5
1,427,892
9
1,487,131
8
2213
�����
55,665

514,076
3
1410
����
(�)/(�).12
56,390

113,533
1
2220
����������
(�)


245,000
1
1470
������
30,802

56,059

2230
�������
(�)/(�).26
5,704

16

1476
���������
(�)
510,960
3
268,051
1
2322
����������
(�).16
1,586,951
10
1,411,496
8
11XX
������
6,027,501
36
5,819,947
32
2355
��������
(�)/(�).17
24,495

157,349
1
2399
���������
195,401
1
185,959
1
�����
21XX
������
8,339,294
50
8,115,378
45
1523
������������
(�)/(�).6
215,537
2
265,990
1
1543
��������������
(�)/(�).7
37,246

9,009

�����
1550
��������
(�)/(�).8/(�)
419,287
3
411,635
2
2540
����
(�).16
2,170,755
13
2,656,909
15
1600
���������
(�)/(�).9/(�)
7,646,666
46
9,174,961
51
2613
���������
(�)/(�).17
56

24,538

1760
��������
(�)/(�).10
494,849
3
640,819
4
2640
�����������
(�)/(�).18
537,783
3
595,722
3
1780
����
(�)/(�).11
79,680

95,977
1
2645
����������
(�)
3,574

3,583

1840
�������
(�)/(�).26
1,394,979
8
1,318,908
7
25XX
�������
2,712,168
16
3,280,752
18
1915
�����
(�)/(�).12
79,953

50,382

2XXX ����
11,051,462
66
11,396,130
63
1920
�����
(�)
208,969
1
164,695
1
1942
�����������
(�)/(�).13/(�)
92,384
1
100,047
1
�����������
(�)/(�).19
1995
����������
(�)
14,257

20,260

3100 ��
15XX
�������
10,683,807
64
12,252,683
68
3110
�����
8,060,158
48
8,060,158
45
3200 ����
21,420

21,868

3300 ����
3350
�����
(2,536,872)
(15)
(1,796,040)
(10)
3400 ����
115,140
1
198,306
1
31XX �������������
5,659,846
34
6,484,292
36
36XX
�����


192,208
1
3XXX
����
5,659,846
34
6,676,500
37
1XXX ����
$16,711,308
100
$18,072,630
100
�������
$16,711,308
100
$18,072,630
100
����
����
�����
(�����������)
105�12�31� 8
2


18

3
3
1

8
1
1
45 15

3
18 63 45

(10)
1
36
1
37 100

$1,474,062
249,131
45,048
11,627
3,200,021
13,616
607,977
514,076
245,000
16
1,411,496
157,349
185,959
8,115,378 2,656,909
24,538
595,722
3,583
3,280,752 11,396,130 8,060,158
21,868
(1,796,040)
198,306
6,484,292
192,208
6,676,500 $18,072,630
106�12�31� 13
3


19

4



10

1
50 13

3
16 66 48

(15)
1
34
34 100

$2,192,678
398,938
25,116
1,249
3,177,352
18,447
657,298
55,665

5,704
1,586,951
24,495
195,401
8,339,294 2,170,755
56
537,783
3,574
2,712,168 11,051,462 8,060,158
21,420
(2,536,872)
115,140
5,659,846
5,659,846 $16,711,308
�� (�).14/(�)
(�).15
(�)
(�)
(�)/(�).26
(�).16
(�)/(�).17
(�).16
(�)/(�).17
(�)/(�).18
(�)
(�)/(�).19
�����


����
����
������
����
������
����
��������
����
�����
����������
�������
����������
��������
���������
������
�����
����
���������
�����������
����������
�������
����
�����������
��
�����
����
����
�����
����
�������������
�����
����
�������
�� 2100
2110
2151
2152
2170
2180
2204
2213
2220
2230
2322
2355
2399
21XX
2540
2613
2640
2645
25XX
2XXX
3100
3110
3200
3300
3350
3400
31XX
36XX
3XXX
105�12�31� 6


14
2


8
1

1
32 1

2
51
4
1
7

1
1
68 100

$1,073,721
35,266
12,785
2,293,028
293,635
104,829
81,909
1,487,131
113,533
56,059
268,051
5,819,947 265,990
9,009
411,635
9,174,961
640,819
95,977
1,318,908
50,382
164,695
100,047
20,260
12,252,683 $18,072,630
106�12�31� 8


14
2


9


3
36 2

3
46
3

8

1
1
64 100

$1,294,247
30,813
11,950
2,326,128
237,354
55,870
45,095
1,427,892
56,390
30,802
510,960
6,027,501 215,537
37,246
419,287
7,646,666
494,849
79,680
1,394,979
79,953
208,969
92,384
14,257
10,683,807 $16,711,308
�� (�)/(�).1
(�)/(�).2/(�)
(�)/(�).3
(�)/(�).4/(�)
(�)/(�).4/(�)
(�)
(�)/(�).5
(�)/(�).12
(�)
(�)/(�).6
(�)/(�).7
(�)/(�).8/(�)
(�)/(�).9/(�)
(�)/(�).10
(�)/(�).11
(�)/(�).26
(�)/(�).12
(�)
(�)/(�).13/(�)
(�)




����
�������
�������������������
������
������
����������
�����
�����������
����
����
������
���������
������
�����
������������
��������������
��������
���������
��������
����
�������
�����
�����
�����������
����������
�������
����
�� 1100
1110
1150
1170
1180
1200
1210
130X
1410
1470
1476
11XX
1523
1543
1550
1600
1760
1780
1840
1915
1920
1942
1995
15XX
1XXX

-77-

==> picture [110 x 80] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

��������������
�������
�� 106 �� 105 � 1 � 1 �� 12 � 31 �
----- End of picture text -----

��������

��
�� 106�� 105��


4000
5000
5900
6000
6100
6300
6000
6900
7000
7010
7020
7050
7070
7900
7950
8000
8200
8300
8310
8311
8349
8360
8361
8362
8370
8399
8500
8600
8610
8620
8700
8710
8720
9750
����
����
����
����
����
������
������
����
��������
����
�������
����
������������������
����
�����
����������
����
������
����������
�����������
��������������
�������������
�����������������
���������������
�������������������������
�����������������
��������(����)
��������
������
�����
�����
����������
�����
�����
������(�������)
(�)/(�).20/(�)
(�)/(�).23/(�)
(�)/(�).23
(�).24
(�)/(�).8
(�)/(�).26
(�)/(�).25
(�)/(�).27
$13,886,312
(13,704,676)
181,636
(666,725)
(239,284)
(906,009)
(724,373)
122,843
(56,432)
(139,087)
45,524
(751,525)
36,721
(714,804)
(714,804)
(32,557)
5,535
(51,640)
(50,453)
(233)
17,034
(112,314)
($827,118)
($713,577)
(1,227)
($714,804)
($823,998)
(3,120)
($827,118)
($0.89)
100
(99)
1
(5)
(1)
(6)
(5)
1

(1)

(5)

(5)
(5)







(5)
(5)

(5)
(5)

(5)
$15,786,333
(13,989,409)
1,796,924
(873,497)
(239,815)
(1,113,312)
683,612
133,446
(70,788)
(151,084)
41,467
636,653
(132,814)
503,839
503,839
(17,224)
2,928
(23,597)
(24,315)
(193)
9,247
(53,154)
$450,685
$504,371
(532)
$503,839
$444,735
5,950
$450,685
$0.63
100
(89)
11
(5)
(2)
(7)
4
1

(1)

4
(1)
3
3







3
3

3
3

3
����
����
(�����������)
�����

-78-

��������������
�������
��106��105�1�1��12�31�
��������
���� 3XXX $6,164,037
(1,928)
503,839
(53,154)
450,685

4,719
58,987
$6,676,500
$6,676,500
(1,113)
(714,804)
(112,314)
(827,118)
(192,208)
665
3,120
$5,659,846
$6,164,037
(1,928)
503,839
(53,154)
450,685

4,719
58,987
$6,676,500
$6,676,500
(1,113)
(714,804)
(112,314)
(827,118)
(192,208)
665
3,120
$5,659,846
$6,164,037
(1,928)
503,839
(53,154)
450,685

4,719
58,987
$6,676,500
$6,676,500
(1,113)
(714,804)
(112,314)
(827,118)
(192,208)
665
3,120
$5,659,846
$6,164,037
(1,928)
503,839
(53,154)
450,685

4,719
58,987
$6,676,500
$6,676,500
(1,113)
(714,804)
(112,314)
(827,118)
(192,208)
665
3,120
$5,659,846
$6,164,037
(1,928)
503,839
(53,154)
450,685

4,719
58,987
$6,676,500
$6,676,500
(1,113)
(714,804)
(112,314)
(827,118)
(192,208)
665
3,120
$5,659,846
$6,164,037
(1,928)
503,839
(53,154)
450,685

4,719
58,987
$6,676,500
$6,676,500
(1,113)
(714,804)
(112,314)
(827,118)
(192,208)
665
3,120
$5,659,846
$6,164,037
(1,928)
503,839
(53,154)
450,685

4,719
58,987
$6,676,500
$6,676,500
(1,113)
(714,804)
(112,314)
(827,118)
(192,208)
665
3,120
$5,659,846
$6,164,037
(1,928)
503,839
(53,154)
450,685

4,719
58,987
$6,676,500
$6,676,500
(1,113)
(714,804)
(112,314)
(827,118)
(192,208)
665
3,120
$5,659,846
$6,164,037
(1,928)
503,839
(53,154)
450,685

4,719
58,987
$6,676,500
$6,676,500
(1,113)
(714,804)
(112,314)
(827,118)
(192,208)
665
3,120
$5,659,846
����
����
�����
(�����������)
����� 36XX $144,211

(532)
6,482
5,950 (16,940)

58,987
$192,208 $192,208

(1,227)
(1,893)
(3,120) (192,208)

3,120
����������� �� 31XX $6,019,826
(1,928)
504,371
(59,636)
444,735 16,940
4,719
$6,484,292 $6,484,292
(1,113)
(713,577)
(110,421)
(823,998)
665
$5,659,846
������ �������
������
3425 $207,353
(20,181)
(20,181) $187,172 $187,172
(41,876)
(41,876) $145,296
������
������
�����
3410 $36,100
(24,966)
(24,966) $11,134 $11,134
(41,290)
(41,290) ($30,156)
���� ����� 3350 ($2,285,922)
504,371
(14,489)
489,882 ($1,796,040) ($1,796,040)
(713,577)
(27,255)
(740,832) ($2,536,872)
���� 3200 $2,137
(1,928)
16,940
4,719
$21,868 $21,868
(1,113)
665 $21,420

3110 $8,060,158 $8,060,158 $8,060,158 $8,060,158

��105�1�1���
�������������������
105�1�1��12�31���
105�1�1��12�31�������
��������
���������������������
�����������
��������
��105�12�31���
��106�1�1���
�������������������
106�1�1��12�31���
106�1�1��12�31�������
��������
��������
�����������
��������
��106�12�31���
�� A1
C7
D1
D3
D5
M5
M7
O1
Z1
A1
C7
D1
D3
D5
M3
M7
O1
Z1

-79-

��������
��������������
�������
��106��105�1�1��12�31�
105�� �� 【★

(7,686)
(3,096)

(2,679,195)
131,603
(23,330)
(14,073)
1,985
32,163
3,224
(2,558,405)

(1,780,319)
249,131
(249,336)
3,667,507
(1,015,535)
(29,958)
(16,307)
84,590
(503,834)
(146,082)
58,987
469,728
788,572
1,386
404,738
668,983
$1,073,721

(�����������)
����
����
�����
106�� �� 57,651


(98,513)
(677,436)
80,661
(44,704)
(26,388)
7,663
3,677
1,569
(695,820)
741,178

398,938
(249,131)
1,386,000
(1,577,950)
(9)
(245,000)
2,177
(159,513)
(151,780)
3,120
(244,973)
(96,943)
(2,808)
220,526
1,073,721
$1,294,247

����������
��������������������������
������������
����������
����������
�����������
�����������
�������������(��)
������
�������
�����
������
��������(��)
����������
������
����(��)
��������
������(��)
������
������
�����(��)
���������(��)
�������
�����(��)
�����
�������
������
��������(��)��
���������������
������������
�����������
�����������

BBBB
B00200
B01200
B01800
B02300
B02700
B02800
B03700
B04500
B05800
B07600
B09900
BBBB
CCCC
C00100
C00200
C00500
C00600
C01600
C01700
C03100
C03800
C03900
C04000
C05600
C05800
C09900
CCCC
DDDD
EEEE
E00100
E00200
105�� �� $636,653
1,420,476
43,138
(1,200)
(13,554)
151,084
(5,027)
(2,510)
(41,467)
7,125

(299)
(20,797)
(196)
162,223
401,454
(54,875)
(31,525)
29,777
48,610
(20,816)
(5,147)
(282,017)
(67,699)
(2,244)
(5,002)
(13,064)
(156,315)
2,176,786
5,482
(9,083)
2,173,185
106�� �� ($751,525)
1,483,370
58,097
(996)
(53,198)
139,087
(6,794)
(3,677)
(45,524)
(21,865)
872
75,591
21,502
835
(63,136)
55,933
45,026
66,409
(3,248)
20,536
25,139
(4,556)
(30,310)
15,633
4,831
12,693
75,926
(90,496)
1,026,155
6,723
(16,781)
1,016,097

����������
����(��)��
�����
�������
����
����
����(����)
��������������������(��)
����
����
����
�������������(��)��
��������������(��)��
������
���������(����)
������(����)
�����������������
������(��)
����(��)��
����������
�������(��)
�����������(��)
��(��)��
������
��������(��)
������(��)
����(��)
������(��)
����������(��)
�������(���
��������(��)
�������(��)
���������
�����
(��)����
����������

AAAA
A10000
A20000
A20010
A20100
A20200
A20300
A20400
A20900
A21200
A21300
A22300
A22500
A23100
A23700
A29900
A30000
A31130
A31150
A31160
A31180
A31190
A31200
A31230
A31240
A31990
A32130
A32150
A32160
A32180
A32230
A32240
A33000
A33100
A33500
AAAA

-80-

�������������� �������� �� ��� � �� � �� � ��� ��� � �� � �� �

  • �����������������������

� � �����

  • ����������������������� �� � � ��������������� ��������������������� � ������������������� ����������������������������������������� ��� �� � � ����������������

  • ������������������ ��� � �� � �� ������� ��������� ���� ��� ��������� �������� ��������������������������� ����������

���������������

  • �� ��� ��� ��� ����������������� ��� � � � �� ������

  • �����������������

  • �������������������������

    • ������������������������������� ��� � � � � ��� ���������������������������������������� ������������������������������������ ������� �� ����������

    • �������� ��� � � ���������������������������� ����������������������������������������� ���������������������������������������� ��������

  • �������� ��� ������������������������������� ����������������

    • ������������� �� ����������

      • ������������������������������������� ������������������������������������� ����������

      • ������ ��������

      • ������ ������������

      • ������ ��������

      • ������ ������������������

      • ������ ��������������������

-81-

  - ��������������������������

     - �����������������������
  • �������������������������������������� �������������������������������������� �� ��� � � � � �������������

  • ������������� � �������

  • �������������������� � ����������������� �������������������������� �� ���������� ������������������� � ������������������ �

  • �����

  • �������������������������������������� ������������������������������������� ��������������������������������������� ������������

  • �������������������������������������� �� ���������������

  • �����������������������������������

  • ������ ��� � � � � ������������������������� ������������

  • ������������� �� ����������������� �� ��������� ����������������������������

  • ���������������� �� ����������������� �� � �������������������������������������� ��������� �� ��������������������������� ��������������������������������� �� ��� ����������������������������������� �� � ������������������ � ������������������ ���������������

  • ��������������� �� ��������������������� �������������� � ���������������������� ������������������

  • ��������������������������

  • �������������������������������� �� �������� ����������������������������������� ��� � � � � �������������

  • ���������������� � �������������

  • ������������������������������������ ��� � � � � �������������

-82-

  - ��������������������������

     - �����������������������
  • ������������� �� �������������

  • �������������������������������������� ��������������������������������� ��� � � � � �������������

  • ������������� � ������������

  • ��������������������������������������� �������������������������������������� ��������������������������������������� �������������������������������������� ������������������������������������� ������������������������������������� ��������������������������������������� ������������������������������������� �������������������������������������� ������������������������������������� ������������������������������������� �������������������������������������� ���� ��� � � � � �������������

  • �������������� � ����������������� � ��������� ����������� � �������

  • ���������������� � ������������� ��� � � � � ��� �������������������������������� ��� ���� ��������������������������� � ��������� �������������� � ����������������������� �������������������������������������� ���������������������� � �������������� �������������������������������� ��� ��� ������������� � ������������������������ ���� �� �������

  • ��������������������� �� ��������������� ������������������������������������� ������������������������������������� �������������������������������������� ���� ��� � � � � �������������

  • ������� ��� ���� ��� ������������ ������������������������

  • ����������������������������������� � � �� � ������������������� ��� � � � � ��������� ����

-83-

��������������������������

  • �����������������������

��������� �� ��������������

  • �������������� �� ��������� ��� � ��� �������� ������������������������������� ��� � � � � �������������

������� �� ������������

  • �������������������������������������� �������������������������������������� ����������������� � �������������������� �������������������������������������� �������������������������������������� ������������������������������������� ������������������������ ��� � � � � ������� ������

  • �������������� �� ����������������

  • ���������������� �� ����������� �� � �� ����� ��������������������������������������� �������������������������������������� ����������������������������������� ��� � � � � �������������

�������������������������� ��� � � � � ������� � � ��������������������������������� ��� �������� ���������������������������������

  • ������������� �� ���������������������� �� ���� ����������

  • ��������������� ��� � � � � ������������������ ���������������������

  • ���������������������������������� �� �� ���������������

  • ��������������������������������������� ������������������������������������� ���������������������� �� ������������� ������������������������������������� ������������������������ ������� �������� �� ������� ��������� ����� ���

  • ������������� �� �����������

-84-

           - ��������������������������

              - �����������������������
  • ������������� � �������

    • �������������� � �������������� ��� � � � � ��� �������������������� � ����������

    • ������������

      • �����������������

        • ������������������������������������ ����������������������������������� ���������������������������������� ������ �������������������������������� � ������� ��������������

        • ��� ���������� �� ���������������������� ��� ������� ������������� � ������������� ����������� ������ ������������������� ��������� ������ ��������������������� ���������������� ������ ����������� ������� ��������� ������� ���

        • ��� ���������������� ������� ������������� ���������������������������������� �������������

      • ���������� ������������������

        • ������������������������������������ ������������������������������������ ������� � ��������������������������� ������������������������������������ �

        • ����������������������������������

      • ����������

        • ���������������������������������� � � ������������������������������� �� ��� ������������������������������������ �����������������������������������
    • ����

      • ����������� � ������������������ � ����� ������������������ � ������������������ ��������
  • ���������������� � �������������

    • �����������������������������
  • ����������������������������������������� ��������������������� ������������� �� �����

    • �������������������������������������� �������������������������������������� ������ ��� � � � � �������������

-85-

  - ��������������������������

     - �����������������������
  • ������������� �� �������������

  • ������������������������������ �� ������ ���������������� ��� � � � � �������������

  • ������������� �� �������

  • ��������������������������������������

  • �������������������������������������� ���������������������������

  • ������������

  • ��������������������������������������� �������������������

  • �������������

  • ������������������������������������� �����

  • �����������

  • ��������������������������

  • ������������������

  • ������ ��� � � � � �������������

  • ����������� �� ���������������

  • ����������������������������������� ���� �� ��� ����������� ������ �������� ����� ���������� ����� ��� � � � � �������������

  • �������������������������� � ������

  • �������������������������������������� ������������������������������������ ��� � � � � �������������

  • ������ ��� ���� ��� ������������ ����������������

  • ������������������������������������� ���������������� ��� � � � � ������������� ��������� �� �������

  • ������������������������������������� ��������������������� ��� � � � � ���������� ���

  • ������� �� ������

  • ������������������������������������� �������������������� ��� � � � � ����������� ��

  • ������� �� �������

  • ������������������������������������� ���������������� ��� � � � � �������������

-86-

��������������������������

�����������������������

  • ���������������������� �� �����

  • �������������������������������������� ������������������������� ��� � � � � ������ �������

��������������������������������������� ����������������������������������������� ���������������������������������������� �����

  • �������������������

  • ������

    • ����� ��� ��� ��� ��������������������������� ��������������������������������������
  • ������

    • ���������������������������������������

    • �������������������

  • ������

����������

��������������������������������������� ���������������������������������������� �����������������

  • �������������������������������������

  • ��������������������������

  • ���������������������������

  • ���������������������������������������

  • ������������������������

  • ����������������������

  • ����������������

  • ������������

  • ��������������������������������������� �����

  • ����������������������������������������� ��������������������������������������� ������������������������������������

  • ���������������������������������������

  • ��������������������������������������� ���

-87-

��������������������������

  • �����������������������

  • ���������������

  • ���������������������

  • ������������������

  • ���������������

  • ������������������

  • ������������������

  • �������������������������������

���������������

����� ������� ���
����
��
����� ���� �������
���������� ���������
��� ������
�������������
�����������
������������
����
����
������������
����������
����������
�������
���������
��������
��������
������
������ ������ ���������
��������
����������
������
����
��������
����������
���������
���������
������������
���������
���
��� ���
��������������
����
�����������
���������
��
������� �������
��� �����������
������
���������
��������
������� ������� ������������
�����������
����������
����������
����������������
����
���
��������
��� ������������
��������
����������
��������� ������� �������

-88-

��������������������������

  • �����������������������
��� ��������� ��������� ���������
����
��
����� ���� �������
���������� ���������
��������
����
��������
����������
������
����
������� ������� �������
��� ���������
�����
�����������
��������� ����� �������
���������
�����
�����������
����������
����������
�����������
������� �������
���������
�����
�����������
�������
��������
�������
�������
����� ������
�������
��������
�������
�������
������
������
������� �������
  • ������� ��������� ���� ������ ���������������������� �������������������������������������� ��� �� ����������������������������

  • ����������������������������������������� ��� ��� � �� � �� �� ��� � �� � �� ��������� ������� ��� ��������� ���������� ������� ��� ������� ����� ��� �� ��� � � � � �� �� � �� ��������������������������������

  • ������

  • ���������������������������������������� �����������������������

  • ���������������������������������������� ���������������������������������������� �������������������������������������� ���������������������������������������

  • ����������������������������������������� ���������������������������

  • ������������ �� ���������������������������� ����

-89-

  - ��������������������������

     - �����������������������
  • ����������������������������������������� �����������������������������

  • ���������������������������������������� ���������������������������������������� ����������

  • �����������

  • ���������������������������������������� ���������������������������������������� ���������������������������������������� ���������������������������������������� ��������������������������������������� �����������������������������������

  • ���������������������������������������� ���������������������������������������� ���������������������������������������� ��������

  • ���������������������������������������� ��������������������������

  • ������������������

  • ����������������������������������

  • ������������������������������

  • �����������������

  • ����������������������

  • ����������������������������������������� ����

  • ����������������������������������

  • ��������������������

  • �����������������

  • ������������������������

  • ����������������������������������������� ������������������������������

  • ���������

  • ����������������������������������������

  • ���������������������������

  • ������

  • �������������������������������

  • ��������� �� ����������������������������� ���������������������������������������� ���������������������������������������� ������������

-90-

  • ��������������������������

  • �����������������������

�������

  • �����������������������������

  • �������������������������������������� �������������������������������������� �����

  • ����������������

  • ������������������������������������� �������

  • �������������������

  • �����������������

  • ��������������������������������������� ������������

  • ����������������������������������

  • ��������������������������������������� �������������������������������������� �����������������

  • �����������������������

  • ��������������������������������������� ������������������������������������� ����

  • �������������������������������������� �

  • ������������������������������������� ��������������������������������������

  • �������������������������������������� ��������

  • �������������������������������������� ����������������������������

  • �������������������������������������� �������������������������������������� �������������������������������������� ������������

  • �������������������������������������� �������������������������������������� ����������

  • �������������������������������������� �������������������������������������� ������������������������������� �������������������������������������� �������������������������������������� �����

-91-

��������������������������

  • �����������������������

������

  • �������������������������������������

  • �������������������������������������� ���������������������������������

�������������������������������������� �������������������������������������� ������������������������������������ ������

  • �������������������������������������� �������������������������������������� �������������������������������������� �������������������

  • �������������������������������������� �����

  • ����������������

  • ��������������������

  • �������������������������

  • ����������������������

  • �����������������������

�������������������������������������� �������������������������������������� �������������������������������������� �������������������������������������� �������������������������������������� �������������������������������������� �������������������������������������� ��������������������

�������������������������������������� �������������������������������������� ��������������������������������������� �������������������������������������� �������������������������������������� ����������������������������������

�������������������������������������� �������������������������������������� �������������������������������������� �������������������������������������� �����������������������

-92-

  • ��������������������������

  • �����������������������

������

  • �����������������������

  • ��������������������

  • ���������������������������������

  • �������������������������������������

  • �������������������������������������� ����������������������

  • ������������

��������

  • �������������������������������������� ���������

����

  • ��������������������������������������

  • �������������������������

����

  • ��������� �� ���������������������������

  • ������������������������������������

����������������

  • ��������������������������������������

  • ���������������

  • �������������������

  • �����������������

  • ��������������������������������������� ������������

  • ����������������������������������

  • ��������������������������������������� �������������������������������������� ����������������

  • �����������������������

  • ��������������������������������������� ������������������������������������� ���

��������������������������������������

  • �������������

  • ��������������������������������������

  • ����������������������������

�������������

�������������������������������������� ��������������������������������������� �������������������������

-93-

  • ��������������������������

  • �����������������������

�������

  - ���������������������������

  - �������������������������������������� ��������������������������������������� ��������������������������������������� �����������������
  • �������������

    • ��������������������������������������

    • ��������������������������������

  • ��������

  • ��������������������������������������� ��������������������������������������� ���

  • ����������������

  • ����������������������

  • ������������������������

  • ��������������������������������������� ������������������

  • ���������������������������������������� ���������������������������������������� ��������������������������������������� �������������������������

  • ���� �

  • ���������������������� � � � ���������������� ������� �������������������������� ���������������������

  • ����������������������������������������

  • ����������������

  • ���������������������������������������� ���������������������������������������

  • ���������������

  • ��������������������������������������� ����������������������������������������

  • ��������������������������

  • �����������������������������������

-94-

  • ��������������������������

  • �����������������������

�����������

  • ���������������������������������������� ��������������������������������������� ���������������������������������������� ��������������������������������������� ���������������������������������������� ���������������������������������������� ���������������������

  • ��������������������������������������� ���������������������������������������� ����������������������

  • ���������������������������������������� ���������������������������������������� ���������������������������������������� ���������������������������������������� ����������������

  • ��������������������������������������� ������������

  • ���������������������� �� ���������������� ���������������������������������������� ��������� �� ����������������������������� ���������������������������������������� �������������������������������

  • ����������������������������������������� ��������������������������

  • ���������������������������������������

  • ���������������������������������������� ����� �� �����������������

  • ��������������������������������������� ���������������������������������������� ���������������������������������������� ���������������������������������������� ���������

  • ������������

  • ���������������������������������������� ���������������������������������������� ���������������������������������������� ������������������������������������ ����� ���������������������������������������� �������������������������

-95-

  • �������������������������� �����������������������

  • ����������������������

����� ������ ���� ������ ���� ��� ���� ��� ���� ������ ���� ������ ���� ���

  • ���������������������������������������� ��������������������������

���������������������������������������� ����������������������

  • ���������

  • ���������������������������������������� ���������������������������������������� ���������������������������������������� ������������ �� �������������������������� ������� � �������������������������������� �����������������

  • ���������������������������������������� ��������

  • ������������������������

  • �����

������

  • ��������������������������������������� ���������������������������������������� ���������������������������������������� ����

  • ��������������������������������������� ����������������������������������

���������������������������

������

���������������������������������������� ��������������������������������������� ���������������������������������������� ��������������

������

  • ����������������������������������������� ��������������������������

-96-

  - ��������������������������

     - �����������������������
  • �������

  • ����������������������������������������� ����������������������������������������� ��������������������������������������� �����������������������

  • ���������������������������������������� ��������������������������������������� ��������������������������������������� ���������������������

  • ��������������������������������������� ��������������������������������������� ����������������������������������� �����������������������

������

  • ����������������������������������������� ������������������������������

  • ������������������������

����������������

  • ����������������

  • ����������������

���������������������������������������� ���������������������������������������� ��������������������� ����������������

������

���� ������ �� ������� ����� ��������� ���� �����������

  • �������������������������� �� ����������� ���������������������������������������� ��������������������������������������� ������������������������������������� ��������������������������������������� ���������������������������������������� ���������������������������������������� ����������������������������������� ����������������������

-97-

  • ��������������������������

  • �����������������������

�������

  • ��������������������������������������� ���������������������������

����

��������������������������������������� ���������������������������������������� ������������������������������

����

����������������������

����

������������������������������������

�������

���������������������������������������� ���������������������������������������� ���������

����������

  • ��������������������������������������� ���������������������������������������� ���������������������������������������� ������������������������

  • ��������������������������������������� ���������������������������������������� �������������������

  • ��������������������������������������� ���������������������������������������� ����������������������������������������� ����������������������������������������� ��������������������������������������� ���

  • ����������������

  • ���������������������

  • ����������������������������������������� ���������������������������������������� ����

-98-

  - �������������������������� �����������������������
  • ������

  • ����������������������������������������� �����

  • ���������������������������������������� ��������������������������������������� ������������������������

  • ����������������������������������������� �����

  • ��������������������������������������� ��������������

  • ������������������������������

  • ����������������������������������������� ��������������������

  • ����������������������������������������� ������������������

  • ���������������������������������������� ����������������������

  • ������������������������������������������ ����������������������

  • ������������������������������������������ ��������������������������������������

  • ��������������������������������������� ��������������������������������������� ��������������������������������������� ���������������������������������������� ����������������������������������

  • ��������������������������������������� �������������������������������������

  • ����������

  • ���������������������������������������� ���������������������������������������� ��������������������������������������� ����

  • ���������������������������������������� ��������������������������������������� ���

  • ���������������������������������������� ������������������������

-99-

�������������������������� �����������������������

���������������������������������������� ������������������ �� ������������������� ��������������������������������������� ��������������������������������������� ���������������������������������������� ���������������������������������������� ��������������������������������������� ��������������������������������������� ������������������

��������������������������������������� �������������������������������������

�������������������������

���������������������������������������� ���������������������������������������� ��������������������������������

��

���������������������������������������� �����

�������

  • ��������������������������������������� ��������������������������������������� ��������������������������������������� ���������������

  • ��������������������������������������� �����

  • ����������������

  • ��������

  • �����������

�����

  • ����������������������������������������

  • ����������������������������

  • ������������

  • ��������������������������������������� ���������������������������������������� �

  • �����������������������������

  • ����������

  • ��������������������������������������� ��������������������������������������� �������������������������

-100-

  • ��������������������������

  • �����������������������

������

  • ��������������������������������������� ��������������������������������������� ��������������������������������������� ��������������������������������������� ��������������������������������������� ��������������������������������������� ��������������������������������������� ��������������������������������������� ��������������������������������������� ����������

  • �����������

  • ��������������������������������������� ��������������������������������������� ��������������������������������������� ��������������������������������������� �������������������������������������� ��������������������������������������� ��������������������������������������� ���

�������������

���������

��������
�������









������������
���������� ����������
����
���������
�������
�������
���������� ����������
�������
����������
����������
�����������
����������
�������
���������
������

�������
������
�������
�������
������� �������

� ������������������ ��

  • ���������������������������

-101-

  • �������������������������� �����������������������

������

����
����
��������
������
���������� ����������
�������
���
�������
���
������� �������
  • ������������������

  • ����������� ���

  • ��������

�����������
�����




����������
�������������
��������


��������
��������



���������� ����������
����������
���
�������
�������
����������
���
���
�������
��������� ���������
�������
�����
�������
����
������� �������
���������� ����������
  • ��������������������������������

  • ��������������������� �� �� ��� ��������������

��������������������������������������� ��������������������������������������� ��������������������������������������� ���������������������������������������
����������������������������������������
���� ����
����� ����� ��
�������� ������ ������
������������ ����� �����
�����
���� ����� �����
���������� ������ ������
�������� ������ ������
������������ ������� �������
����� ��� ���
���������� ������ ������
  • �����������������������

�������������

����������
����������
����
���
������ ������� ������
������
������
��
����������
����������
����
����
����
������
����������
����������

-102-

  • ��������������������������

    • �����������������������
  • ����������������������������������������� �������������������� ����������

���������������
����������
���������� �����
���
����
�����������������������
����������
���
����
�����������������������
�����������������������
�����������������������

���� ���� ���� ��������
����������
����
���� ��������
��������
����������
����������
����������




������

  • ��������
��
�����











���������� ����������
��������
������
�������
�������
����������
������
�������
�������
���������� ����������
  • �����������������

==> picture [440 x 92] intentionally omitted <==

  • ������� ��� � �� � �� �� ��� � �� � �� ��������������� ���������� ��� ���������� ���

  • �����������������

  • ����������� ���

  • ��������

==> picture [443 x 60] intentionally omitted <==

-103-

  • �������������������������� �����������������������

�����������

��������
����� ����
���
���
����������
��������
�������
��������
����������
��������
�������
���������
���������
��
��������
  • ������������ ���

  • �����������

��������
���������
��������
�������
����
�����������������
���������� ����������
������


�����
������
������


�����
������� ������
  • ������������������������������������������

  • �����������������������

  • ������������������������������������������ ����������������������������������

����������

�������������������

������
�������������
���
�����
�������
������������������
�����������
�����������
����������
���������������

����
���
���
���
���
���
���������� ����������

����
����

��������
�����

������
������
������
������

��������
�����

�����
������
������
������
������
������
����
�������� ��������
  - �
  • ����������� ��� � � � �� ���� ������ ������� ����� ������� �

  • ���������������������� ������

  • ����������� ��� ��� �� � � ������������������������ ������������� ���������������� ����� �������� ������������� ��� � �� � �� �������� �������

  • ���������������� �� ���������������� �� � � � � ��� ��� ���������� �������

-104-

  • ��������������������������

    • �����������������������
  • ����������� ������������������� ��� � � ������������� ������������������ ��� � �� ��������������� �������������������������������������� �������������������������������������� �������������� ��� ���������������

  • ��������� ��� � �� � �� �� ��� � �� � �� ���������������� ���������������������

  • ���������������������

  • ����� ��� � � � � �� �� � �� � ��� � � � � �� �� � �� ����������� ���������������� ������ ��� ������ ����� ��� ��� ��� ���������������������������������������� ���������

  • ����������������������

������������� ������������� ���������� ����������� ����������� ���������� ����������� ��������� ����� ����� ��������� ����������� ����������� ��������� ��������� ���������

-105-

�� ����������� ������ ����������� ������ �������� ��������� ����������� ����������� ��������� ����������� �������� ��������� �����������
����� ���� �������� ������ ��������� �������
���� �������� ����� �������� ����� ����� ����� �������� �������� ������ �������� ����� ����� ��������
���� ������� ������� �������� ������� �� ������� ��������
������������������������� ��������������������� ����������� ������������������� ��
�����
����
����
����
����
����
�������� �������
�������
����������
�����������
������
�������
��������
��������
��

�����
�����
���
��

��

��������
�����������
�����
��������

��

�������
�������
��


���������
�������


��������
����
�������

��������
��������
���������
���������
�������
��������

���������

����������
�����������
������
�������
��������
��������
������ �������

����������
�����������
������
�������
��������
��������
����

�������
���������
���
���
�����
������
��

��������
�����������
�����
��������

��


�������



���������
�������


��������
����
�������

��������

��������
���������
�������
�������

���������

����������
�����������
������
�������
��������
�������

-106-

�� ����������� ������� ����������� ��������� �������� ����������� ����������� ��������� ����� ����������� ���� �������� ����������� ���������� ����������
����� ���� �������� ������� ��������� �������� ������� ��������
���� �������� ��� �������� ������ ����� �������� �������� ������ �������� ����� �������� ������� �������
���� ������� ��� ��� ����� ������� ������� ��� ����� ������� ������
���� ���������� ��������� �������� �������� ������� ��������� �������� �������� ��������
���� �������� ��������� ����� �������� �������� ����� �������� ����� �������� �������� ��������
���� ������� ����� ����� ����� ������� ������� ������� ����� ����� ���� ����� ������� ������ ������
���� ������ ��� ����� ����� ������ ������ ����� ����� ����� ������ ������ ������
���� ����������� ������ ����������� ��������� �������� ����������� ����������� ������� ����� ����������� ������� �������� ����������� ���������� ����������
����� ���������� ��� ��������� ������� ������� ���������� ���������� ������� ��������� ������� ����� ���������� ���������� ����������
�� ������� ����� ������� �������
�������� ������� �� �� �� ������� ��������� ������ ������� ���� �� �� �� ������� ��������� ������ ��������� ���������

-107-

��������������������������

  • ����������������������

  • ���������������������


����� �����
���������������
��������������
��������
��������
�����
���������������

��������
������
�������
����������
������
������
�������� ����������
����������
�����
�����





�����������
������
�����������
������
�����������
  • ����������������������������

  • ������� ��� � �� � �� �� ��� � �� � �� ����������������� ���������� ��� ���������� ���

  • �������������������������������

���������

�����
��
��������
�������
����������
��������
�������
����������
�����
��������
����
����
�������
����������
��������
����
�������
����������
�����
����������
���������
������������������
�����
��������
��������
��������
��������
��������
��������
�������
������
������
�������
��������
�������
������
�����
�������
��������
��������

-108-

  • ��������������������������

  • �����������������������

�������������������������������������������� ���������������������������������������������� �����������

  • �������

  • ��������� ��� � �� � �� �� ��� � �� � �� ���������������� ��������������������������

������

��
�����������������������
��������������������
����������
������
������
����
��������
��
��
�����
����������
��������
��
��
����������
��
��������
��
�����
����������
��������
��
�����
����������
�����
����������
����������
��������
������
������
��������
��������
������
������
��������
��������
������
��
��������
�������
������
��
��������
�������
�������

�����������������

����
����
�����
�������
�������
�����
�������
�������

-109-

  • �������������������������� �����������������������

�������������

  • �����

�������� ��� �������� ��� ���������� � � � � �������� ��������� � � � � � ������ ������ � � ������� �������� ������������ � � � � � ������� �������� � ����� ����� ������������� �������� ��� �������� ��� ������������������� �������� ��������� � � � � � � � � ��� ��� � � ������� ��������

  • �������� ����� �������������

  • ��������� ���������������������� �� � � � �� ������� ���� ����������������� ����� �������� ��� ����� ������������������ ����������� ����� ������� ��� � �� � �� ������ ����� � ���� ��� ��� ��� ������ ���������������������

�������

��������

�����















��������� ����������
��������
���������
��������
���������
�������
���������� ����������

��������������

�������� ��� �������� ��� � � � � � ������������ ����������� � � � �������������������� ��������������������

  • ������� ��� � �� � �� �� ��� � �� � �� ����������������� ��������� ��� ��������� ���

  • ����������������������������������������� ����������

-110-

��������������������������

  • �����������������������

� ��������� ��

  • ��������

�������� ��� �������� ��� �������� ��������� ��������� � � � ��������� ������� ����� � � �������� ��������

��������������

���� ��� �� ���� ��� ��� � � � � � �������������� ����������� � � � �������������������� ��������������������

�������

  • ��������

� � �������� ��� �������� ��� � � � � ����������� ����������� � � � � � ������� � � ���������� ���������� ��������� ����������� ����������� � � ���������� ����������

��������������

���� ��� ��� ���� ��� ��� � � � � � ������������ ����������� � � � �������������������� ��������������������

  • ��������������������������������������������

��������

  • ��������������������������������������� ��������������������������
�������������� ������������ ������������
�����
����������
����
��������
������
���������
��
���
��������� ����������
����� ����� ����� �����
�������
��
�������
��
��������
������
��������
������
������
�����
������
�������
�������
�������
������� ������� �������� ��������
������� ��������
��� �������

-111-

  • ��������������������������

  • �����������������������

����������

���������

�������������������������������������� �������������������������������������� � ������������������������������������ �� �����������������

�������������������������������������� ���������������������������

��������������������������������� ����� ��� ��� ��� ������������������ ������ ��� ������� ���

���������

  • �������������������������������������� ����������������������������������� ��� �������������������� �� ������������������ ������� �� ������

������������������ ��������������������� �����������������

�������������������������������������� �������������������������������������� � � ����������� ����� ��� ��� ��� ������������������ ������ ��� ������ ���

�������������������������������������� ��������������������������������������� �������������������������������������� �������������������������������������� �������������������������������������� ��������������������� �� �� ��� ����������� ���������� ��� � �� � �� ��������������������� ������ ���

���� ��� � �� � �� �� ��� � �� � �� ����������������� ��� ��� ��� �����

-112-

��������������������������

�����������������������

�������������������

�������������������
������
���������������
��������

����� �����
������
�����
������
������
������� �������

�����������������������

��������
���������
��������������������
���
���������������
���������
������
��������
��
��������������
���������������
�������������
����
����������
��
�����
�����
���������
������
��������
��
��������������
���������������
�������������
����
����������
��
�����
�����
���������
��������� ��������� ��������� ���������
����������
���������
����������
���������
����������
���������
�������� �������� ��������
����
����
����
����
����������
�����
������
����������

�������
������
������
������
���������
�������



�����
������ �����
��������
������
���������
����������
�����
������
����������

�������
������
�������
������
������
�������



�����
������
��������
�����
������
���������
���������� ����������

-113-

�������������������������� �����������������������

����������������������

���������� ���������� ��� ������ ������ ������� ������ ������

���������������

���������������
���������
���������
����������
����������
����� �����
����
����
����
����
����
����
����
����

�������
�������
�������


�������

�������
�������
�������


�������

���������������������������������������� ���������������������������������������� ���������������������������������� ������������������������

���� �

  • ������

  • �������� �� � � � �� ��������������� ������� ������ � �� ����� ��� ���������� ��������� ������������� ������������������������������������� ������

  • ��������������������� ��� � � � �� ����������� ���������� ������� ���������� �� ���� ��������� ��� ���������������� ��� � � � �� ������� ���������� �� ������������������������������������� ������������ ��� � � � � ������������������� � ��� ������ ��� � � � � ������������ ��� � � � �� ��� �������

  • ������ ��� � �� � �� �� ��� � �� � �� ������������ ���������� � �������������� ��������� ���� ����������� ��

�������

����
�������������
���������������������
������������������
����������
������
������
�������
�������
����������
������
������
�������
�������

-114-

  - �������������������������� �����������������������
  • ��������������������������������������� ������������������������������������� ������������������������������������� ���������������������

  • ��������������������������������������� ���������������������

  • ������������

  • ���������������������������

  • ���������������������������������������� �������������������������������������� ��������������������������������� �������������������������������������� �������������������������������������� ����������������������������������������� �

  • ��������

�������������������������������������� �������������������������������������� ��������������

��������������������������������������� ������������������������������������������� ��������������������������������������� �������������������������������������� �������������������������������������� �������������������������������������� �������������������������������������� ��������������������������������������

�������������������������������������������� ������

������������������������������������

-115-

  • ��������������������������

  • �����������������������

��������

�����
����
���������
������
���������������������
��������
������
��������
����
����� �����
� �������
�������

�����
�������
���������
� �������
�����
��������
������
�����
��������

�������

�����

����
�����




















�����������





����� �����
�����������
�������
�������
�����������
�������
�������
����������
��������
����������
��������
����������� �����������

�����

� ������ �������

�������

�������������������������� ��� � � � �� �� ��� � � � �� ������������������������������������ �������������������������������������� ��������������������������������������� ��������������������������������������� �����������������������������

��������������������������������������� ��� � �� � �� �� ��� � �� � �� ���������������

�������������������� ���������� ��
�����
����������
����

��������� ���������
�������
������
�����
�������
������
������
������� �������
  • �����������

������ ��� ��� ��� �������� ���������� ����� ���

-116-

��������������������������

�����������������������

���������������������

�����������
�������
���������������
�����������
�������
���������������
����� �����
�������
�������
�������
�������
�������
�������
�������
�������

���������������������

���
���
����� ����� ����� ����� ����� �����
�����

�����


�����

�����


������
���� ���������� �������� ���������� ���������� �������� ����������
����� �������� ������� �������� �������� ������� ��������
����� �������� ������� �������� �������� ������� ��������
�������� �������� ������� �������� �������� ������� ��������
���� ���������� ������� ���������� ���������� ������� ����������
���� ������� ������� ������� ������� ������� �������

������ ��� � � � �� ���������������������������� ��������������������������������������� �� ������������ ���

����������������������������������������� ����������������������������������������� ���������������������

������� ��� � �� � �� �������������������������� � �� ����� ��� � � � � �� �� � �� ������������������������ ����������������������������������������� ����������������������������������������� ����������������������������������������� ������������������������������������������ ���� ��� � �� � �� �������������������������� � ��

-117-

��������������������������

�����������������������

����� ��� � �� � �� �� ��� � �� � �� ��������� ����� �� ����� �� ������������������������������������������ ������������������

����������� �������

����� ����� � � � � �������� �������� � � � � ������ ������ � � � � ������ ������ � � � � ������� ������� � � ��������� ���������

����������

����� ����� ��������� � � � � � � � � ��������� ���������� � � � � � � � ������ ����� � �� � ��������� ��������� ������������ � � � � � � � ������� ������� ��������������� ��������� ���� � � � � ����� ����� � � ��������� ���������

�������

����
���������
����������
������
����� �����
����������
�������
����������
��������
���������� ����������

-118-

  • ��������������������������

�����������������������

�������������

�� ��� ���������������

�������������������� ������ ��
����
��
�����
�����������
���
�����������
������
���������

�����������
����
��������

����������
�����������
����
�����

�����������
�����������
��������

����������
����������

��������������������
����
��
�����
�����������
���
�����������
������
���������

�����������
����
��������

����������
�����������
����
�����

�����������
�����������
��������

����������
���������
���� ��
�����
��
����
�����
����
����
���������
��������
�����
��������



���������
��������
�����
��������
������
�����

�����
���������
��������
�����
��������
���������� ���������� �����������������
��
����
�����
����
����
���������
��������
�����
��������



���������
��������
�����
��������
������
�����

�����
���������
��������
�����
��������
��������� ��������� ����������������

-119-

��������������������������

  • �����������������������

������

���
���������������
�����������
����������
�������
����������������
����������
��������������������
�������
��������������������
��������
��
���������
���������������
��������
�����������������
�����������
����������������
�����������������
����� �����
���������

��������
�������
���
��������

��������
���������
���
������� ����������
����� �����
������
�����
�����
������
�����
�����
������� �������

������������������������������

��������������
�����������������
��������������
�����������
�����������������
�����������
����
�����������������
����� �����
���������� ��������
�������
��������
�����
��������
�����
�������
���������
��������
���
��������
������
���
������� ����������

-120-

�������������������������� �����������������������

������������������������� �����������������

����������������
�����������������
������
��������
��������
����
�����
��������
������
���������
������
��������
���������
����������
��������
�����������
���
����
�����
����
������
�����������
�������
�������
�����
��
������
�������
�������
������������
��������������
����������
��������������
�������
����������
�������
�������
�����������������
����
�����
��������
������
���������
������
��������
���������
����������
��������
�����������
���
����
�����
����
������
�����������
�������
�������
�����
��
������
�������
�������
������������
��������������
����������
��������������
�������
����������
�������
�������
���� ���
����
������
�����
���� ����
������
������
���������
��������
���
�����
������
�������
�����
������
�������
�����
�����
��������

�����

��������
��������
�����
�����
�������


������
�����



�����












������
������
�������
��������
��
�����

������
�����
������
�������
���������� ������� ������� ����������
���
����
������
�����
����
����������
�������
����
������
������
���������
��������
���
�����
������
�������
�����
������
�������
��������
�������
�����

�����

�����
��������
����
�����
���������


������
�����



�����












������
������
������
���������
��������
���
�����
������
�������
�����
������
�������
���������� ���������� ������� ������ ����������
����������
������� �������

-121-

�������������������������� �����������������������

  • ���������������������
������������ ������������ ��������� ���������
�������� ������ �����

��
���������� ����������
���
����
����
����
��������
��������
�������
��������

��������
�������
������
��������
��������
�������
������
����
����
����
����
���
���
���
����
���������� ��������
  • ��������������

������������������������������������������ ��������������������

�����������

���������� ���������� ������������� �������� ��������

��������������������������

�������������������������

  • ������������

  • �������������������������������

���������

��� ��������������������

�������

��������������������������������������� �������������

���������������������������������������� ���������������������������������������� ���������������������

��������������������
������
��������
��������������������
���������
����� �����
����������
�������
��������
�������
������� �����

��������������������������������������� ���������

-122-

  • ��������������������������

  • �����������������������

���������������

��������������������������������������������������������������� �������������������������������������������������� ����������������������������������������������������� ����������������������������������������� �������������������������������������������� ������������������������������������������ ������������������������������������������� ����������������������������������������� ���������������������������������������� ����������������������������������������� ����

�����������������
����
�������
����
��
������
�����
�������
�����
������
�������
����
����
����
����������
������
�����
����
������
�����������
���������
����������
������
�����
��������
�������
���������
����
�������
������
������
������
�������
�����
�����
�����
��������
��������
�������
��������
���������
��������
�������
������

-123-

�������������������������� �����������������������

�������������

������������

�������

  • ��������

���������������������� ��������

�����

�������

  • ���������������������������� ��������������������� ������������������� �������� ������������������� �������� ������������������������������������ �������� ����������������� ��������� ������������� ��������� ��������������������� �������������� ������������������� �������������������� �������

  • ����������������� ��������� �������������������������������������������� ���������

  • ��������������������������������������������

  • ���������������

���� �


����
��
���
�����
��
�����
��������
���������
�������
������
����������
�����
��������
���������
���������
����������

����������������������������������� ����� �� ��������������������������������������� ����

���� �


����
��
���������
��
��
�����


������
�����
�������
�����
��
���

����

��������������������������������������� ���������

-124-

��������������������������

�����������������������

� ������� ���

��������
��
��
���
��������

��������� ���������
�������
������
�������
�����
�������
������
�������
����
�������� ��������

� �������� ���

���������
����
����������
��
����������


��������
��
����������

��������� ���������
������
�����

������
������
�����
������
������
������� �������
��������� ���������
�������
��
�������
��
������� �������

� ������� ���

���������

� ������� ���������


����
��������
���
���
���
�������

�����
����
����
��
����
�����
������
��
��
��
��
��
��
�������

� � ���� ����� ���� �������� ������� � � �� ���� ������� ������� �������� �� � �� ���� ��� ��� �� � �� ���� ����� ����� �� �� ���� ����� ������ ������ �� �� ������� ������� ��������

-125-

  • ��������������������������

  • �����������������������

� ������� ����������

� � ���� � � �������� ������� � � �� ���� �������� ��� �� �� ���� ������� ��� �� �� ��������

���������

==> picture [72 x 10] intentionally omitted <==

������� ������ � � �� � � ����� � �� � �� ����������������������� �������� �������� ����������� ��� ����� ������ ����� ��� ����� ������� ����������������������� � � � ����� ��������

���� ��� ���

������� �� � ��� � � �� � � ����� � �� � �� ����������������������� ��������� ��������� ����������� ��� ����� ������ ����� ��� ����� ������ �����������������������

�����

==> picture [308 x 28] intentionally omitted <==

���������������

������������
������
�����
��
����� �����
�������
���
�������
���
������� �������

�������������������������������

���� �

  • ������ ��� � �� � �� �� ��� � �� � �� ���� ���������� ��� ������ � �

  • �� ������ ���������� ������

  • ������������ ������������ ����� ������������������ ������������������

-126-

  • ��������������������������

    • �����������������������
  • ��������� ���������� ��������� ��� � �� � �� �������� �� ������ ���

  • �������� ��� ��� ��� �������������������� ������ ��� ����� ��������� ��� ����� �������������������� �

  • ���������� ������ ��� ����� ��������� ������

�����������������������������

��
��
�����
��
����� �����
������
�����
��
������
�����
��
������ ������
  • ������������������ ����� ������������

��������

  • ���� ��� � �� � �� �� ��� � �� � �� ������������������

� � ���������� ���������� ������ � ������������������� ������� ���� � ������������ ������ ���� ������������� �������� ������� ��������� �������������� ������� ������� ��������� ����������� ������� ������� ���� ��������������� ������� ������� ��������� �������������� ��������� ��������� ��������� �������������� ������� ������� ��������� ��������� ������� ������� ��������� � � ���������� ����������

  • ������������������

  • ���������������������� ������� ���

  • ��������������������� ��������� ���

  • ����������������� ������� ���

  • ����������������� ����� ���

  • �������������� ������ ���

  • ������������������������������������ ��������� � �� ������� ���

  • ������� ��� � �� � �� ��������������������� ������� ���

  • ����������

  • �����

-127-

��������������������������

�����������������������

  • ������������

��������������� ��� � � � �� ������������������� ��������������� ��� ���� ������ ���������������� ���������������� ������� ��� ����� ���

������

  • ���������
�������
����
����������������
���
����������������
������������������
�������
���������������
���������
���������
��
��
����
�������������
����
������
�����������
��������������
���������������
��
���������� ����������
�������
�������
���������
���������
������
�������
�������
�������
���������
�������
��������� ���������
���������� ����������
���������
����������
�������
���������
���������
������
�����������
����������
����������
�������
���������
���������
�������
�����������

����������

  • ���������������������������������������� �������������������������

���������������������������������������� ��������������������������������������� ��������������������������

-128-

     - ��������������������������

        - �����������������������
  • ������

  • ���������������������������������������� ������������������������

  • ���������������������������������������� ������������������������� �������

    • ��������������������������������������� ������������

    • �������������������������������������� �������������������������������������� ��������������������������������������� �������������������������������

    • ��������������������������������������

    • �������������������������������������� ���������

�������

  • �������������������������������������� ����������������������������

  • �������������������������������������

  • ���������

  • �������������������������������������� �������������������������������������� �������������������������������������� �������������������������������������� ����������������������������

  • ���������������������

  • �� ��� ��

���������
�������
���������
���� ���� �����
����
����
������
�������
����
��������������
��������������
������������
������������
����
�����������
�������
����������
���
�������
�����
����
����
������
��������������
��������������
������������
������������
�����������
����������
����������
���
�������

�������������������������������������� � �������������

-129-

  • ��������������������������

  • �����������������������

��������

  • ����������������������������������������� ������������������������������������������ ���������������������������������������� ����������������������������������������� ���������������������������������������� ��������������������������� ������� ��� � �� � �� �� ��� � �� � �� ���������������� ������������� ������� ������������������������ ���

  • ���������������������������������������� ���������������������������������������� �������

���������

  • ���������������������������������������� ���������������������������������������� ���������������������������������������� �����������������������

�������

�������
���������
��
�����
����������
��
�����
�����
���� ���� ���� ���� ��
����������
�������
����������
��������
��������
����������
���
����������
�������
��������

��������



�������

����������
�������
����������
��������
��������

�����������

  • ��������������������

  • �������������������������������������� �������������������������������������� ���

  • ��������������������������������������� ��������������������

  • ��������������������������������������� �

  • ���������������������������

  • ���������������������������������������� ������������������������������������� ������������������������������������� ��������������������������

-130-

  - ��������������������������

     - �����������������������
  • ��������������������������������������� ������������������������������������ ������������������������������������� ����������� ��������������������

  • ��������������������������������������� ������������������������������������ ����������������������������� ������������� � �������������������������������������������

  • ��������������������

  • ����������������������������������

  • �����������������

  • ��������������������������

��������

  • �����������

  • �������������������������������������� ��������������������������

  • ����������������������������������

  • �������������������������������������� �������������������

  • �������������������������������������� ����������������������

��������������

�������������������������������������� ����

����
���������
�����
����������������
��
��������
����
����������
�����
����������������
��
��������
����
�������������
�������


�������


��������
��������
�������������
�������


��������
�������
��������

-131-

  • ��������������������������

  • �����������������������

� ������� �����������

��� ��� � � � � �� �� � �� �� ��� � � � � �� �� � �� ��������� ��������������

������������������

�������������������������������������� ��������

������
��������
��������������
�����
������
���������
��������
��������������
������
���������
��������
��
��������
��������
������
��������
��������
��������

��������

����������������������

�������������������������������������� ��������������

����������

�������� �� ���� ������ ���� ������� ���� ������ ������

����� ����

� �� ��� �� ����� ������� ������ ��������� ���� ������ ���������� �������� �� ���� � �� �������� ������� ������� ������� ������ ������

���

-132-

  • ��������������������������

  • �����������������������

����������

�����
����
��
���� ��
�������
���� ����
������
��������
������
������
������
����
��������
�������
������
����� ������� ������
������
��
�������
������
������
���
���������
����������
�������
�������
  • ������������������������ ���������
�����������������
���������
���� ���� ���� ����
�����������
������
���������
�����������
������
�������������


��������
��������
�������������
�������� ��������

�������������������

�����������������������

����
������
��
��
����
������
��
��
����
������
��
����
������
��
��
���������
�� �� ���
��������
��������
�������
��������
�����
������
�����
������
����������
����������
��������
����������
��������
�� �� ���
��������
�������
����������
�����
�����
������
����������
����������
��������

-133-

��������������������������

  • �����������������������

  • �����������������������������

���������������������������������������� ������������������������� ��� � � � � �� �� � �� �� ��� � � � � �� �� � �� ����������� ������ ��� ������ ���

������

���������������������������������������� ���������������������������������������� ���������������������������

����������

  • ������������������

  • ���������������

  • ����������������

  • �����������������������������������������

  • ������������������������������������������

  • ����������������������������������

  • ����������������������������������

  • ����������������������������������������

  • ������������������������������������

  • ������������������

  • �����������������������������������������

������������

  • ��������������������������������

  • ����������������������������������������� ��������������������������������������� ��������������������������������������� �� ��� � � � � �� �� � �� ��������������������

  • ��������������

  • ������������

  • ���������������

  • �����������������������������������������

  • ���������������������������������

  • ���������������������������������

  • ������������������������������������ ��������������������������������

  • ����������������

-134-

��������������������������

  • �����������������������

��������

  • ���������������

  • ����� ��� � � � � �� �� � �� ������������������������

    • ��������������������������

    • �����������������������������

    • �����������������������������

    • ���������������������

    • ��������������������������

    • ����������������������������������

    • ��������������������������������������

  • ���������

  • ���������������������������������������

  • ����������

  • ���� ��������������������������

  • ����� �����������������������

  • ����������������������

  • ��������������������������������������� ��������������������������������������� ��������������������������������������� ���

  • ����������������������������

�� ��� ��

������
��
�����
���
�����
����
����
�����
���
����������
������
����������
����������
�����
���
����������
�������
����������
��������
��



�������
�����

��������������
��������������
��������������
��
�����������
�����������
����������
  • �� �����������������

  • �� ���������������������

-135-

�������������������������� �����������������������

�� ��� ��

������
��
�����
���
�����
����
����
�����
���
�����������
������
�����������
��������
�����
���
����������
�������
����������
��������
��



����������
�����

��������������
��������������
�����������
��
�����������
�����������
��������
  • �� �����������������

  • �� ���������������������

  • ��������

  • ���������������������������













��������












�����
����������
���������
���������
���������
�����������
�����
����������
�������
�������
������
����������
�����
����������
���������
���������
���������
�����������
�����
����������
�������
�������
�����
�����������
  • ����������

  • ����� ��� ��� ��� ����������������������������

��������

����� ���������� �������� �������������������
��������
�������������������
��������
�������������������
��������
����� �����
���� �� ������� ���� �� �������
���������� ������ ���������� ������
���������� ������ ���������� ������
���������� ������
���������� ������

-136-

���
�������
�������


�������
�����
����������
�������
�����
�������
��������
�������
������
��������
�����������
����������������
���������
��������������������������
�����������������������������������������������������������
��������������������
����������������������������������
�������������������������������������������������������������
�����������������������������������������������������������������������
��������������������������������������������������������������������������������������������
����������������������
��������������������������������������������������������������������������������������������
����������������������������������������������������������������������������������������
��������������������������������������������������������
���������������
�������






�������
�����
����������
�������
�����
�������
��������
�������
������
��������
�����������




���� ����
����� �����





�������
����
�����
��
������
������
����
����

��
��
����

��
��
����
����

����
����

����
����




����� �����








�������
������



�������� �������
����������
��������
����������




�������
������



�������� �������
����������
��������
����������
������
�������
������



�������� �������
����������
��������
����������
��
��
��







������
���
������
���
���



���
������������
����
���
�����������
����
������
����
�����

������
����
���
������������
����
��������
������
�������


����

-137-

�������������������������
���������������������
���
��������
���
���
���
���
��
��
���
���
���
���
��
��
����������������
��������
�������������������������
����������������������������������
�����������
�����������������������
����������������������������������
����������������������������������
�������������������������
�������������������������������
������������������������������������������������������������������������
���������������������������������������������������������������������
�������
���������������������
�����������������������������������������������������������������������
�����������������������������������
������������������������������������������������������
��������������������
������������������
����
����



����������
�������
�������
�������
�����
�����
�����

����


��
��
�������
����
�����



��
��
�������
����
�����
�����



�������
����
�����
�����





����������








��
��



��������������
�������
����� ���� ����
�����


����

-138-




����
�������������������������������������������������������������������
������������������������
������������������������������������������������������������������������
���������������
��������������������������������������������������������������������
���� �������
��������
��������
����













�������
�����
�������
�������


������
�����
��������
������ �������
�����
���������
���������
�������
�����
���������
���� �����������
��������
�����������
���
�����������
��
�����������
��
�����������
���
�����������
���
�����������
���
�����������
���
�����������
����


�����
�����

������������
�����

������������� ��������
���������������
���������������
���������������
��������������
��������
���������������
��������
����� ������
����
������
����
������
����
������
����
������
����
������
����
������
����
������
����

-139-

�������������������������
���������������������
���
��������������������������������
�� ���� ��������������������������������������������
���������������������������������������������������
����������������������������������������������������������������
�������������������������
���������������������
���������� ����
������
�����
����� ����� ����� �����
�� ����
��������
����
�������
����
�������
����
��������
���������
��������
����

���� ��
��
��� ��� ��� ���
���
����
���
����� ����� ����� �����
�� �������� �������� ���������� ��������
�����




��� �������
�����
������
������
��
������
������
��
������ ������������
�������
��������
����
�������
���
�������
������
�������� �������
���
�������
���
�������
���
�������
���

-140-

�������������������������
���������������������
���
����������������������������
������
��
������
��
���� ������������������������������
����������������������������������������������������������������
������������������������
�������
������
�������
��������� ����
��
��� ����
�����
��������
��������

�������
�������
������ �������
������
������
���
������
����

-141-

�� �� ��� ��� ��� ��� ��� ��������������������
�������
�����������
��
����������
������������������
��������
���������������
�������
���������������
������� ������ �������
�����������������
��������������� ����������������
�������
�������������
����������
�����������������
��������
����������������
��������
���������������
�������
���������������
�������� ������� �������
�����������������
����������������� �����������������
���� ����
���������
������� ������� �������� �������� ������ �������� ����������������� ���������������

������ ������ ������� ������� ����� ������ ������ ������� ����� �����
�� ���
���������
���
�����
���
�����
���
����������
���
���������
���
�������
���
����������
���
���������
���
���������
���
�������
������ ������� �������������� ���������� ������������� ������������� ������������� ������������ �������������� ������������ ������������� ������������
������� �������������� ���������� ������������� ������������� ������������� ������������ �������������� ������������ ������������� ������������
������ ���������������
��
�����������������
������������
��
���������
���������
�������������
����������� ����������� ��������������
����
��������������
��������������
�������������
��������������
�������������
��
��������������
���
��������������
����
�����������������
�����������������
������������
��



���������������
��������������������
��������
���������������������
����������������
���������������
��������������������
��������
���������������������
����������������
���������������������
��������������
���������
����������������
��������������������
��������������
������������
�������
������������
������
�������������
���
�����������������
������������������
�������������
������������
�������
���������������
��������������������
��������
���������������������
����������������
������� ������������������� ������������������ ����������� �������������������� ������������ ������������ ���������� ������������������� ������������ �������������������
������ ���������� ���������� ���������� ���������� ���������� ���������� ���������� ���������� ����������������
����
����������������
����

-142-

���
���
���
���
���
���
���
���
���
���
����������������������
������������������������
����������
�������������������������
���������������
��������������������������������
��������
����������������
���������������������
����������������������
��������������������������������������
����������������������
�����
�������������������








���������
��������
������������������
������
���������������










���������
����
�������
�����������������
������
���������������
�����
�����
�����
������� ������











���������
�������
�����������������
������
�����������������

















����������




�������



��������
��������������
������
������������
������

����
��











������������������������
��




�������



��������
��������������
������
������������
����
��
��
����
��������
����
���
����
����
����
����� �������������� ����������
�����������








����������������������





����������
���������
����������
���������
����������
����������
����������
���������
����������
���
�����
����
�����
�����
�����
������
��

-143-

�������������������������
���������������������
���
����������
�������������������������
������ �������������
����
����� ����� ����� ����� ����� ����� ����� ����� ����� �����
���� ���������� ����������
�� �������� �������� ������ ������� ������ �������� �������� ������� ������� �������
�� ����� ���� ���� ��� ����� ���� ���� ���� ����� �����
�������
����
������ ������������������� �������������������� ���������� �������������������� ���������� ���������� �������������������� ���������� ������������������� ����������
����� ���������� ���������� ���������� ���������� ���������� �������������������� ���������� ���������� ���������� ��������������������
��
����

-144-

五、最近年度經會計師查核簽證之公司個體財務報告

==> picture [307 x 79] intentionally omitted <==

會計師查核報告

華泰電子股份有限公司 公鑒:

查核意見

華泰電子股份有限公司民國106 年12 月31 日及民國105 年12 月31 日之個體資產 負債表,暨民國106 年1 月1 日至12 月31 日及民國105 年1 月1 日至12 月31 日之個 體綜合損益表、個體權益變動表、個體現金流量表,以及個體財務報表附註(包括重大會 計政策彙總),業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見,基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告,上開個體 財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則編製,足以允當表達華泰 電子股份有限公司民國106 年12 月31 日及民國105 年12 月31 日之財務狀況,暨民國 106 年1 月1 日至12 月31 日及民國105 年1 月1 日至12 月31 日之財務績效及現金流 量。

查核意見之基礎

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行查核工作。 本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報表之責任段進一步說明。本會 計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範,與華泰電子股份有限 公司保持超然獨立,並履行該規範之其他責任。基於本會計師之查核結果及其他會計師 之查核報告,本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據,以作為表示查核意見之基 礎。

關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對華泰電子股份有限公司民國106 年度 個體財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報表整體及形成查核 意見之過程中予以因應,本會計師並不對該等事項單獨表示意見。

-145-

==> picture [67 x 80] intentionally omitted <==

銷貨收入之認列時點

華泰電子股份有限公司於民國106 年度認列營業收入主要係於商品交付予客戶許可 � 之承運人或指定目的地,其所有權之重大風險及報酬移轉時認列 然可能因商品尚未實際 交付,其所有權之重大風險及報酬尚未移轉而致使收入未被記錄在適當期間,本會計師因 此決定為關鍵查核事項。本會計師之查核程序包括(但不限於),評估收入認列會計政策的 適當性;並就資產負債表日前後一定期間之所有出貨資料,抽核至相關憑證及帳載紀錄, 以確認銷貨收入認列時點之正確性,並評估認列之銷貨收入其商品風險及報酬是否業已移 轉;評估及測試收入認列時點攸關之內部控制的有效性;針對產品別、部門別毛利率進行 分析性程序;選取前十大客戶執行交易詳細測試並複核合約中之重要條款及條件,本會計 師亦考量個體財務報表附註(五)及附註(六).19 中有關營業收入揭露的適當性。

遞延所得稅資產

華泰電子股份有限公司民國106 年12 月31 日已認列之遞延所得稅資產為1,394,979 仟元,由於管理階層對遞延所得稅資產之評價所做的重大判斷係基於公司未來營運所產生 之課稅所得及當地稅局對已申報所得稅核定情形,遞延所得稅資產之評估流程具複雜性及 主觀性,因此遞延所得稅資產之評價對於財務報表之查核係屬重要,本會計師因此決定為 關鍵查核事項。

本會計師的查核程序包括(但不限於),評估及測試與所得稅估計之內部控制之有效 性,由於遞延所得稅資產應於未來很有可能產生課稅所得或有應課稅暫時性差異之範圍內 認列,因此本會計師對管理階層所估計之未來課稅所得,評估及測試其所使用之關鍵假設, 包含營業收入成長率、毛利率、費用率及課稅所得;評估管理階層所作稅務規劃之可行性; 比較最近幾期預測性財務資訊與實際結果,以評估管理階層之估計流程及以往所作假設之 準確性;比較當期預測性財務資訊與截至目前已達成之結果,本會計師亦考量個體財務報 表中附註(五)及附註(六).24 有關所得稅揭露之適當性。

- 金融工具之評價 備供出售之金融資產

華泰電子股份有限公司投資於不同類型之金融資產,截至民國106 年12 月31 日 止,投資於非上市櫃公司股票分類為備供出售之金融資產之帳面金額為215,537 仟元, 其公允價值層級歸類於第三等級(為基於資產不可觀察輸入值之評價)。由於投資之評價 先天上係屬主觀,尤其是第三等級投資之評價係使用不可觀察輸入值,包括缺乏流動性 折價對公允價值之估計有顯著影響,因此,本會計師決定為關鍵查核事項。

-146-

==> picture [67 x 80] intentionally omitted <==

本會計師之查核程序包括(但不限於),評估並測試與金融工具評價有關內部控制之 有效性,包含管理階層決定及核准外部專家所提供之評價模型所使用之方法及假設;採 用內部評價專家協助本會計師評估外部專家所使用之方法、模型及流動性折價之合理 性,包括評價所使用之方法及模型是否符合產業實務及相關評價指引;本會計師針對關鍵 假設取得資訊確認現金流量估計之合理性,包括關鍵假設備供出售之金融資產之適當 性,本會計師亦考量個體財務報表中附註(五)及附註(六).6 有關備供出售之金融資產揭 露之適當性。

其他事項-提及其他會計師之查核

列入華泰電子股份有限公司個體財務報表之被投資公司中,部分被投資公司之財務 報表未經本會計師查核,而係由其他會計師查核。因此,本會計師對上開個體財務報表所 表示之意見中,有關該等被投資公司財務報表所列之金額,係依據其他會計師之查核報告。 民國106 年12 月31 日對該等被投資公司OSE PHILIPPINES, INC.、OSE PROPERTIES, INC.、OSE USA, INC.及民國105 年12 月31 日對該等被投資公司OSE PHILIPPINES, INC.、 OSE PROPERTIES, INC.、OSE USA, INC.、SPARQTRON CORP.採用權益法之投資分別為 153,734 仟元及307,872 仟元,分別占資產總額之0.93%及1.77%,民國106 年1 月1 日 至12 月31 日及民國105 年1 月1 日至12 月31 日相關之採用權益法認列之關聯企業損益 之份額分別為(106,683)仟元及(25,708)仟元,分別占稅前淨(損)利之13.85%及(4.07%), 採用權益法認列之關聯企業之其他綜合損益之份額皆為0 元。

管理階層與治理單位對個體財務報表之責任

管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個體財務報 表,且維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制,以確保個體財務報表未存有導因 於舞弊或錯誤之重大不實表達。

於編製個體財務報表時,管理階層之責任亦包括評估華泰電子股份有限公司繼續經 營之能力、相關事項之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用,除非管理階層意圖清算華 泰電子股份有限公司或停止營業,或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。

華泰電子股份有限公司之治理單位(含審計委員會或監察人)負有監督財務報導流程 之責任。

-147-

==> picture [67 x 80] intentionally omitted <==

會計師查核個體財務報表之責任

本會計師查核個體財務報表之目的,係對個體財務報表整體是否存有導因於舞弊或 錯誤之重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信係高度確信,惟依照一 般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報表存有之重大不實表達。 不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個 體財務報表使用者所作之經濟決策,則被認為具有重大性。

本會計師依照一般公認審計準則查核時,運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本會 計師亦執行下列工作:

  1. 辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所評估之風險設 計及執行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因 舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制,故未偵出導因於舞 弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。

  2. 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查核程序,惟其 目的非對華泰電子股份有限公司內部控制之有效性表示意見。

  3. 評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露之合理性。

  4. 依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性,以及使華泰電 子股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定 性,作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性,則須於查核報告 中提醒個體財務報表使用者注意個體財務報表之相關揭露,或於該等揭露係屬不適當 時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟 未來事件或情況可能導致華泰電子股份有限公司不再具有繼續經營之能力。

  5. 評估個體財務報表(包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及個體財務報表是否 允當表達相關交易及事件。

  6. 對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據,以對個體財務報表表示 意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行,並負責形成集團查核意見。

-148-

==> picture [67 x 79] intentionally omitted <==

本會計師與治理單位溝通之事項,包括所規劃之查核範圍及時間,以及重大查核發 現(包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計 師職業道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師 獨立性之關係及其他事項(包括相關防護措施)。

本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對華泰電子股份有限公司民國106 年度 個體財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項,除非法令不 允許公開揭露特定事項,或在極罕見情況下,本會計師決定不於查核報告中溝通特定事 項,因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

安永聯合會計師事務所

主管機關核准辦理公開發行公司財務報告

查核簽證文號:金管證審字第1010045851 號

金管證六字第0950105133 號

會計師:

==> picture [141 x 48] intentionally omitted <==

==> picture [141 x 61] intentionally omitted <==

==> picture [55 x 54] intentionally omitted <==

==> picture [55 x 55] intentionally omitted <==

中華民國 107 年 3 月 28 日

-149-

��������
����������
�������
��106�12�31��105�12�31�
105�12�31� 8
2


17

3
3
2
8
1
1
8
2


17

3
3
2
8
1
1
45 15

3
18 63 46

(10)
1
46

(10)
1
46

(10)
1
37 100 (�����������)
����
����
�����

$1,451,487
249,131
45,048
11,627
2,898,045
67,580
559,492
514,076
245,000
1,401,819
157,349
173,838
7,774,492 2,546,254
24,538
595,722
3,481
3,169,995 10,944,487 8,060,158
21,868
(1,796,040)
198,306
6,484,292 $17,428,779
106�12�31� 14
2


18
1
4


10

1
50 13

3
16 66 48

(15)
1
34 100

$2,192,678
398,938
25,116
1,249
2,954,308
118,127
602,797
55,665

1,586,951
24,495
201,688
8,162,012 2,170,755
56
537,783
3,474
2,712,068 10,874,080 8,060,158
21,420
(2,536,872)
115,140
5,659,846 $16,533,926
�� (�).13
(�).14
(�)
(�)
(�).15
(�)/(�).16
(�).15
(�)/(�).16
(�)/(�).17
(�)/(�).18
�����



����
����
������
����
������
����
��������
����
�����
����������
����������
��������
���������
������
�����
����
���������
�����������
����������
�������
����
��
��
�����
����
����
�����
����
����
�������
�� 2100
2110
2151
2152
2170
2180
2204
2213
2220
2322
2355
2399
21XX
2540
2613
2640
2670
25XX
2XXX
3100
3110
3200
3300
3350
3400
3XXX
105�12�31� 5


13
2


6


2
28 2

7
51
1
7

1
3
72 100

$802,090
35,266
12,785
2,230,359
293,635
85,393
40,075
1,088,393
53,358
56,104
268,051
4,965,509 265,990
1,323
1,137,898
8,939,936
95,048
1,315,960
46,493
140,044
510,255
10,323
12,463,270 $17,428,779
106�12�31� 7


14
1


8


3
33 1

6
46
1
8
1
1
3
67 100

$1,060,043
30,813
11,950
2,283,089
237,785
27,805
9,751
1,193,312
34,602
22,892
510,960
5,423,002 215,537
32,689
1,035,870
7,600,104
78,985
1,394,979
79,953
186,562
476,791
9,454
11,110,924 $16,533,926
�� (�)/(�).1
(�)/(�).2/(�)
(�)/(�).3
(�)/(�).4/(�)
(�)/(�).4/(�)
(�)
(�)/(�).5
(�)/(�).11
(�)
(�)/(�).6
(�)/(�).7
(�)/(�).8/(�)
(�)/(�).9/(�)
(�)/(�).10
(�)/(�).24
(�)/(�).11
(�)
(�)/(�).12/(�)






����
�������
�������������������
������
������
����������
�������
�����������
����
����
������
���������
������
�����
������������
��������������
��������
���������
����
�������
�����
�����
�����������
����������
�������
����
�� 1100
1110
1150
1170
1180
1200
1210
130X
1410
1470
1476
11XX
1523
1543
1550
1600
1780
1840
1915
1920
1942
1995
15XX
1XXX

-150-

���������� ������� �� 106 �� 105 � 1 � 1 �� 12 � 31 �

�������� ��������
��
�� 106�� 105��


4000
5000
5900
6000
6100
6300
6000
6900
7000
7010
7020
7050
7070
7900
7950
8200
8300
8310
8311
8349
8360
8361
8362
8370
8399
8500
9750
����
����
����
����
����
������
������
��(��)��
��������
����
�������
����
����������������������
��(��)��
�����(��)
��(��)��
������
����������
�����������
��������������
�������������
�����������������
���������������
�������������������������
�����������������
��������(����)
��������
������(�������)
(�)/(�).19/(�)
(�)/(�).21/(�)
(�)/(�).21
(�).22
(�)/(�).8
(�)/(�).24
(�)/(�).23
(�)/(�).25
$13,468,695
(13,462,884)
5,811
(542,680)
(239,285)
(781,965)
(776,154)
123,267
25,903
(138,112)
(4,931)
(770,027)
56,450
(713,577)
(32,557)
5,535
(49,747)
(50,453)
(233)
17,034
(110,421)
($823,998)
($0.89)
100
(100)

(4)
(2)
(6)
(6)
1

(1)

(6)
1
(5)







(5)
$15,130,357
(13,618,524)
1,511,833
(626,380)
(239,815)
(866,195)
645,638
134,282
(75,150)
(148,349)
74,754
631,175
(126,804)
504,371
(17,224)
2,928
(30,079)
(24,315)
(193)
9,247
(59,636)
$444,735
$0.63
100
(90)
10
(4)
(2)
(6)
4
1

(1)

4
(1)
3







3
����
����
(�����������)
�����

-151-

��������
����������
�������
��106��105�1�1��12�31�
���� 3XXX
$6,019,826
($1,928)
$504,371
($59,636)
$444,735
$16,940
$4,719
$6,484,292
$6,484,292
(1,113)
(713,577)
(110,421)
(823,998)
665
$5,659,846

$6,019,826
($1,928)
$504,371
($59,636)
$444,735
$16,940
$4,719
$6,484,292
$6,484,292
(1,113)
(713,577)
(110,421)
(823,998)
665
$5,659,846

$6,019,826
($1,928)
$504,371
($59,636)
$444,735
$16,940
$4,719
$6,484,292
$6,484,292
(1,113)
(713,577)
(110,421)
(823,998)
665
$5,659,846

$6,019,826
($1,928)
$504,371
($59,636)
$444,735
$16,940
$4,719
$6,484,292
$6,484,292
(1,113)
(713,577)
(110,421)
(823,998)
665
$5,659,846

$6,019,826
($1,928)
$504,371
($59,636)
$444,735
$16,940
$4,719
$6,484,292
$6,484,292
(1,113)
(713,577)
(110,421)
(823,998)
665
$5,659,846

$6,019,826
($1,928)
$504,371
($59,636)
$444,735
$16,940
$4,719
$6,484,292
$6,484,292
(1,113)
(713,577)
(110,421)
(823,998)
665
$5,659,846

$6,019,826
($1,928)
$504,371
($59,636)
$444,735
$16,940
$4,719
$6,484,292
$6,484,292
(1,113)
(713,577)
(110,421)
(823,998)
665
$5,659,846

$6,019,826
($1,928)
$504,371
($59,636)
$444,735
$16,940
$4,719
$6,484,292
$6,484,292
(1,113)
(713,577)
(110,421)
(823,998)
665
$5,659,846

$6,019,826
($1,928)
$504,371
($59,636)
$444,735
$16,940
$4,719
$6,484,292
$6,484,292
(1,113)
(713,577)
(110,421)
(823,998)
665
$5,659,846
★】
����
����
�����
(�����������)
������ ��������
�����
3425 $207,353
(20,181)
(20,181) $187,172 $187,172
(41,876)
(41,876) $145,296
���������
��������
3410 $36,100
(24,966)
(24,966) $11,134 $11,134
(41,290)
(41,290) ($30,156)
���� ����� 3350 ($2,285,922)
504,371
(14,489)
489,882 ($1,796,040) ($1,796,040)
(713,577)
(27,255)
(740,832) ($2,536,872)
���� 3200 $2,137
(1,928)
16,940
4,719
$21,868 $21,868
(1,113)
665 $21,420
�� 3110 $8,060,158 $8,060,158 $8,060,158 $8,060,158

�������������������
105����
105��������
���������������������
�����������
�������������������
106����
106��������
�����������
��105�1�1���
��105�12�31���
��������
��106�12�31���
��106�1�1���
��������
�� A1
C7
D1
D3
D5
M5
M7
Z1
A1
C7
D1
D3
D5
M7
Z1

-152-

��������
����������
�������
��106��105�1�1��12�31�
105�� �� 【★

(2,659,278)
128,761
(24,153)
(14,073)
2,010
18,439
(2,548,294)

(1,802,894)
249,131
(249,336)
3,561,753
(1,009,363)
(30,000)
(20,000)
84,590
(503,834)
(143,347)
469,728
606,428
324,691
477,399
$802,090

(�����������)
����
����
�����
106�� �� 57,651
(680,096)
76,257
(46,518)
(25,854)
33,464
3,677
(581,419)
741,178

398,938
(249,131)
1,386,000
(1,577,950)
(7)
(245,000)
2,177
(159,513)
(150,805)
(242,909)
(97,022)
257,953
802,090
$1,060,043

����������
��������������������������
�����������
�����������
�������������(��)
������
�������
�����
��������(��)
����������
������
����(��)
��������
������(��)
������
������
�����(��)
�����-���(��)
�������
�����(��)
�����
������
��������(��)��
������������
�����������
�����������

BBBB
B00200
B02700
B02800
B03700
B04500
B05900
B07600
BBBB
CCCC
C00100
C00200
C00500
C00600
C01600
C01700
C03100
C03800
C03900
C04000
C05600
C09900
CCCC
EEEE
E00100
E00200
105�� �� $631,175
1,367,512
42,443
(1,954)
(13,554)
148,349
(10,170)
(2,510)
(74,754)
6,802

(20,974)
(196)
142,686
408,027
(33,711)
(26,425)
195,670
81,298
(16,131)

(282,017)
(21,031)
(208,743)
(5,002)
112,885
(156,315)
2,263,360
3,197
2,266,557
106�� �� ($770,027)
1,454,409
57,383
(1,321)
(53,198)
138,112
(11,616)
(3,677)
4,931
(25,294)
872
21,662
835
(46,093)
50,534
62,880
44,190
(126,581)
28,949
33,212
(2,229)
(30,310)
53,848
52,962
12,693
71,155
(90,496)
927,785
8,609
936,394

����������
��������(��)��
�����
�������
����
����
����(����)
�����������������(��)
����
����
����
���������������(��)��
��������������(��)��
������
������(����)
�����������������
������(��)
����(��)��
����������
�������(��)
�����������(��)
��(��)��
������
��������(��)
������(��)
����(��)
������(��)
����������(��)
�������(��)
��������
�������(��)
���������
�����
����������

AAAA
A00010
A20000
A20010
A20100
A20200
A20300
A20400
A20900
A21200
A21300
A22300
A22500
A23100
A29900
A30000
A31130
A31150
A31160
A31180
A31190
A31200
A31230
A31240
A31990
A32130
A32150
A32160
A32180
A32230
A32240
A33000
A33100
AAAA

-153-

���������� �������� �� ��� � �� � �� � ��� ��� � �� � �� �

  • �����������������������

� � �����

  • ����������������������� �� � � ��������������� ��������������������� � ������������������� ����������������������������������������� ���� �� � � ����������������

  • ����� ��� � �� � �� ������ ��������� ������� ��������� �����

  • ���� �������������������������������������

���������������

  • ����� ��� ��� ��� ����������������� ��� � � � �� ������

�����������������

  • �������������������������

  • ������������������������������� ��� � � � � ��� ���������������������������������������� ������������������������������������ ������� �� ����������

  • �������� ��� � � ���������������������������� ����������������������������������������� ���������������������������������������� ��������

  • �������� ��� ������������������������������� ����������������

  • ������������� �� ����������

    • ������������������������������������� ������������������������������������� ����������

    • ������ ��������

    • ������ ������������

    • ������ ��������

    • ������ ������������������

    • ������ ��������������������

-154-

����������������������

  - �����������������������
  • �������������������������������������� �������������������������������������� �� ��� � � � � �������������

  • ������������� � �������

  • �������������������� � ����������������� �������������������������� �� ���������� ������������������� � ������������������ �

  • �����

  • �������������������������������������� ������������������������������������� ��������������������������������������� ������������

  • �������������������������������������� �� ���������������

  • �����������������������������������

  • ������ ��� � � � � ������������������������� ������������

  • ������������� �� ����������������� �� ��������� ����������������������������

  • ���������������� �� ����������������� �� � �������������������������������������� ��������� �� ��������������������������� ��������������������������������� �� ��� ����������������������������������� �� � ������������������ � ������������������ ���������������

  • ��������������� �� ��������������������� �������������� � ���������������������� ������������������

  • ��������������������������

  • �������������������������������� �� �������� ����������������������������������� ��� � � � � �������������

  • ���������������� � �������������

  • ������������������������������������ ��� � � � � �������������

-155-

  - ����������������������

  - �����������������������
  • ������������� �� �������������

  • �������������������������������������� ��������������������������������� ��� � � � � �������������

  • ������������� � ������������

  • ��������������������������������������� �������������������������������������� ��������������������������������������� �������������������������������������� ������������������������������������� ������������������������������������� ��������������������������������������� ������������������������������������� �������������������������������������� ������������������������������������� ������������������������������������� �������������������������������������� ���� ��� � � � � �������������

  • �������������� � ����������������� � ��������� ����������� � �������

  • ���������������� � ������������� ��� � � � � ��� �������������������������������� ��� ���� ��������������������������� � ��������� �������������� � ����������������������� �������������������������������������� ���������������������� � �������������� �������������������������������� ��� ��� ������������� � ������������������������ ���� �� �������

  • ��������������������� �� ��������������� ������������������������������������� ������������������������������������� �������������������������������������� ���� ��� � � � � �������������

  • ������� ��� ���� ��� ������������

  • ������������������������

  • ����������������������������������� � � �� � ������������������� ��� � � � � ��������� ����

-156-

����������������������

�����������������������

��������� �� ��������������

  • �������������� �� ��������� ��� � ��� ��������

  • ������������������������������� ��� � � � �

  • �������������

������� �� ������������

  • �������������������������������������� ��������������������������������������

  • ����������������� � �������������������� �������������������������������������� ��������������������������������������

  • ������������������������������������� ������������������������ ��� � � � � ������� ������

  • �������������� �� ����������������

  • ���������������� �� ����������� �� � �� ����� ��������������������������������������� �������������������������������������� ����������������������������������� ��� � � � � �������������

�������������������������� ��� � � � � ������� � � ��������������������������������� ��� �������� ���������������������������������

  • ������������� �� ���������������������� �� ���� ����������

  • ��������������� ��� � � � � ������������������ ���������������������

  • ���������������������������������� �� �� ���������������

  • ��������������������������������������� ������������������������������������� ���������������������� �� ������������� ������������������������������������� ������������������������ ������� �������� �� ������� ��������� ����� ���

  • ������������� �� �����������

-157-

����������������������

        - �����������������������
  • ������������� � �������

  • �������������� � �������������� ��� � � � � ��� �������������������� � ����������

  • ������������

    • �����������������

      • ������������������������������������ ����������������������������������� ���������������������������������� ������ �������������������������������� � ������� ��������������

      • ��� ���������� �� ���������������������� ��� ������� ������������� � ������������� ����������� ������ ������������������� ��������� ������ ��������������������� ���������������� ������ ����������� ������� ��������� ������� ���

      • ��� ���������������� ������� ������������� ���������������������������������� �������������

    • ���������� ������������������

      • ������������������������������������ ������������������������������������ ������� � ��������������������������� ������������������������������������ �

      • ����������������������������������

    • ����������

      • ���������������������������������� � � ������������������������������� �� ��� ������������������������������������ �����������������������������������

����

  - ����������� � ������������������ � ����� ������������������ � ������������������ ��������
  • ���������������� � �������������

  • �����������������������������

-158-

����������������������

     - �����������������������
  • ����������������������������������������� ���������������������

  • ������������� �� �����

    • �������������������������������������� �������������������������������������� ������ ��� � � � � �������������
  • ������������� �� �������������

    • ������������������������������ �� ������

    • ���������������� ��� � � � � �������������

  • ������������� �� �������

    • ��������������������������������������

    • �������������������������������������� ���������������������������

    • ������������

    • ��������������������������������������� �������������������

    • �������������

    • ������������������������������������� �����

    • �����������

    • ��������������������������

    • ������������������

    • ������ ��� � � � � �������������

  • ����������� �� ���������������

    • ����������������������������������� ����

    • �� ��� ����������� ������ �������� ����� ���������� ����� ��� � � � � �������������

  • �������������������������� � ������ �������������������������������������� ������������������������������������ ��� � � � � �������������

  • ������ ��� ���� ��� ������������ ����������������

    • ������������������������������������� ���������������� ��� � � � � ������������� ��������� �� �������

    • ������������������������������������� ��������������������� ��� � � � � ���������� ���

-159-

����������������������

  • �����������������������

������� �� ������

������������������������������������� �������������������� ��� � � � � ����������� ��

������� �� �������

�������������������������������������

  • ���������������� ��� � � � � �������������

  • ���������������������� �� ����� �������������������������������������� ������������������������� ��� � � � � ������ �������

��������������������������������������� ����������������������������������������� ���������������������������������������� �����

�������������������

  • ������

  • ����� ��� ��� ��� ���������������������������� ���� ��������������������������������������� ���� �� ���������������������������������� ���������������������������������������� ���������������������������������������� ������������������������

  • ������

  • ����������������������������������������� �����������������

  • ������

  • ��������������������������������������� ���������������������������������������� ���������������������������������������� ��������������������

  • ���������������������������������������

  • ����������������������������������������� ���������������������������

  • ������������������������������������������ ����

  • ����������������������������������������� �����������������������������

-160-

     - ����������������������

     - �����������������������
  • ��������������������������������������� ���������������������������������������� �����������

  • �����������

  • ���������������������������������������� ��������������������������������������� ���������������������������������������� ���������������������������������������� ���������������������������������������� ������������������������������

  • ��������������������������������������� ���������������������������������������� ���������������������������������������� ��������

  • ��������������������������������������� ������������������������

  • ������������������

  • �������������������������������������

    • �� ���������������������������

    • �� ��������������

    • �� �������������������

    • �� ������������������������������������ ������

  • �������������������������������������

    • �� �����������������

    • �� ��������������

    • �� ���������������������

    • �� ������������������������������������ ��������������������������������

  • ���������

  • ��������������������������������������� �

  • ����������������������������

  • ������

  • ������������������������������� ��������� �� ����������������������������� ���������������������������������������� ���������������������������������������� ������������

-161-

  • ����������������������

  • �����������������������

�������

  • �����������������������������

  • �������������������������������������� �������������������������������������� �����

����������������

  • ������������������������������������� �������

  • �������������������

  • �����������������

  • ��������������������������������������� ������������

  • ���������������������������������� ��������������������������������������� �������������������������������������� �����������������

  • �����������������������

  • ��������������������������������������� ������������������������������������� ����

  • �������������������������������������� �

  • ������������������������������������� �������������������������������������� �������������������������������������� ��������

  • �������������������������������������� ����������������������������

  • �������������������������������������� �������������������������������������� �������������������������������������� ������������

  • �������������������������������������� �������������������������������������� ����������

  • �������������������������������������� �������������������������������������� �������������������������������

  • �������������������������������������� �������������������������������������� �����

-162-

  • ����������������������

  • �����������������������

������

��������������������������������������� �������������������������������������� �������������������������������

�������������������������������������� �������������������������������������� ���������������������������������

������

�������������������������������������� �������������������������������������� �������������������������������������� �������������������

�������������������������������������� �����

  • ����������������

  • ��������������������

  • �������������������������

  • ����������������������

  • �����������������������

�������������������������������������� �������������������������������������� �������������������������������������� �������������������������������������� �������������������������������������� �������������������������������������� �������������������������������������� �������������������������������������� �������������������������������������� �������������������������������������� ���������������������

�������������������������������������� �������������������������������������� ����������������������������������

�������������������������������������� �������������������������������������� �������������������������������������� �������������������������������������� �����������������������

-163-

  • ����������������������

  • �����������������������

������

  • �����������������������

  • ��������������������

  • ���������������������������������

  • �������������������������������������

  • �������������������������������������� ����������������������

  • ������������

  • ��������

  • �������������������������������������� ���������

����

  • ��������������������������������������

  • �������������������������

����

  • ��������� �� ��������������������������� ������������������������������������ ����������������

  • �������������������������������������� ���������������

  • �������������������

  • �����������������

  • ��������������������������������������� ������������

  • ����������������������������������

  • ��������������������������������������� �������������������������������������� ����������������

  • �����������������������

  • ��������������������������������������� ������������������������������������� ���

  • �������������������������������������� �������������

  • �������������������������������������� ����������������������������

�������������

  • �������������������������������������� ��������������������������������������� �������������������������

-164-

  • ����������������������

  • �����������������������

�������

  - ���������������������������

  - �������������������������������������� ��������������������������������������� ��������������������������������������� �����������������
  • �������������

    • �������������������������������������� ��������������������������������
  • ��������

  • ���������������������������������������� ���������������������������������������� ���������������������������������������� ���������������������������������������� ���������������������������������������� ���������������������������������������� ��������������

  • ���������������������������������������� ���������������������������������������� �����

  • ��������

  • ���������������������������������������� ��������������������������������������� ��

  • ����������������

  • ����������������������

  • ������������������������

  • ���������������������������������������� �����������������

  • ��������������������������������������� ��������������������������������������� ��

  • ���������������������������������������� ������������������������

  • �����

  • ���������������������� � � � ���������������� ������� �������������������������� ���������������������

  • ����������������������������������������

-165-

  - ����������������������

  - �����������������������
  • ����������������

  • ���������������������������������������� ���������������������������������������� �������������������������������������� ���������������������������������������� ��������������������������������������� ��������������������������

  • �����������������������������������

  • �����������

  • ��������������������������� �� ����������� ���������������������������������������� ���������������������������������������� ���������������������������������������� ����������������������� �� ��������������� ����������������������������������������� ���������������������������������������� �����������

  • ���������������������������������������� ���������

  • ���������������������������������������� ���������������������������������������� ���������������������������������������� ���������������������������������������� ���

  • ��������������������������������������� ���������������������������������������� ����������������

  • ���������������������������������������� ���������������������������������������� ���������������������������������������� ���������������������������������������� �������

  • ��������������������������������������� ����������

  • ���������������������� �� ���������������� ���������������������������������������� ������ �� �������������������������������� ���������������������������������������� ����������������������

  • ����������������������������������������� ��������������������

  • ���������������������������������������

-166-

����������������������

  • �����������������������

  • ���������������������������������������� �� �� �����������������

  • ���������������������������������������� ��������������������������������������� ���������

����������������������������������������

  • �������������������������������

  • ������������

  • ����������������������������������������� ����������������������������������������� ����������������������������������������� ���������������������������������������� �� ����������������������������������������� ������������������������������������ ����������������������

����� ������ ���� ����� ���� �� ���� �� ���� ����� ���� ����� ���� ��

  • ���������������������������������������� �������������������������� ���������������������������������������� ����������������������

  • ���������

  • ���������������������������������������� ���������������������������������������� ���������������������������������������� ������������ �� �������������������������� ������� � ������������������������������� ������������������������

  • �����

�������

��������������������������������������� ���������������������������������������� ���������������������������������������� ����

-167-

  • ����������������������

  • �����������������������

��������������������������������������� ����������������������������������

  • ���������������������������

�������

���������������������������������������� ��������������������������������������� ���������������������������������������� ��������������

������

  • ����������������������������������������� ��������������������������

  • �������

  • ���������������������������������������� ��������������������������������������� �����������������

  • �����������������������

  • ���������������������������������������� ��������������������������������������� ��������������������������������������� ���������������������

  • ��������������������������������������� ��������������������������������������� ����������������������������������� �����������������������

������

�����������������������������������������

  • ������������������������������

  • ������������������������

  • ����������������

  • ����������������

  • ����������������

���������������������������������������� ���������������������������������������� ���������������������

  • ����������������

������

���� ������ �� ������� ����� ��������� ����

-168-

  - ����������������������

  - �����������������������
  • �����������

  • �������������������������� �� ������������� ��������������������������������������� ��������������������������������������� ������������������������������������

  • ��������������������������������������� ���������������������������������������� ���������������������������������������� ����������������������������������� ����������������������

�������

  • ��������������������������������������� ���������������������������

����

  • ��������������������������������������� ���������������������������������������� ������������������������������

����

  • ����������������������

����

  • ������������������������������������

  • �������

  • ���������������������������������������� ���������������������������������������� ���������

����������

  • ��������������������������������������� ���������������������������������������� ��������������������������

  • ���������������������������������������� ���������������������������������������� ����������������������������������������� ����������������������������������������� �������������

  • ���������������������������������������� ���������������������������������������� ����������

  • ����������������

  • ���������������������

  • ������������������������������������������� ������������������������������������������

-169-

  • ����������������������

  • �����������������������

������

  - ����������������������������������������� �����

  - ���������������������������������������� ���������������������������������������� ��������������������

  - ����������������������������������������� �����

  - ��������������������������������������� ��������������

  - ������������������������������

  - ����������������������������������������� ��������������������

  - ����������������������������������������� ����������������

  - ���������������������������������������� ����������������������

  - ������������������������������������������ ����������������������

  - ����������������������������������������� �������������������������������������

  - ��������������������������������������� ��������������������������������������� ��������������������������������������� ���������������������������������������� ���������������������������������� ��������������������������������������� �������������������������������������
  • ������������������������

  • ����������������������������������������� ����������������������������������������� ������������������������������� ��

  • ���������������������������������������� �����

-170-

����������������������

  • �����������������������

�������

  • ��������������������������������������� ��������������������������������������� ��������������������������������������� ���������������

  • ��������������������������������������� �����

  • ����������������

  • ��������

  • �����������

�����

  • ����������������������������������������

  • ����������������������������

  • ������������

  • ��������������������������������������� ���������������������������������������� �

  • �����������������������������

  • ����������

  • ��������������������������������������� ��������������������������������������� ���������������������������������������

  • ������

  • ��������������������������������������� ��������������������������������������� ��������������������������������������� �������������������������������������� ��������������������������������������� ���������������������������������������� ��������������������������������������� ��������������������������������������� ��������������������������������������� ����������

  • �����������

  • ��������������������������������������� ��������������������������������������� ��������������������������������������� ��������������������������������������� ��������������������������������������� ��������������������������������������� ������������������

-171-

����������������������

  • �����������������������

������������

���������

��������
�������








���������� ����������
����
���������
����
�������
���������� ��������

� ������������������ ��

������������� �������������

�������������

������������� ���������� ����������
��������
�������
���������
������

�������
������
�������
�������
������� �������

��������������������������������������

������

����

















���������� ����������
�������
���
�������
���
������� �������

������������������

� ����������� ���

��������

������������� ������������� � � � � ����������� ����������� � � ���������� � � � � ���������� �������� � � � � � � � � ������� ������� � � ���������� ���������� � � � � � � � � �������� �������� � � � � � � � � ����� ���� � � �������� �������� � � ����������� �����������

���������������������������

-172-

����������������������

  • �����������������������

  • ��������������������� �� �� ��� �������������� �

  • ���������������������������������������

������������ ��������� ��������� ����������
��������
������������
����������
��������
������������
����������
����
�����
����
�����
��

������
�������
������
�������
������ ������

������
�������
������
�������
������ ������

�����������������������

�������������

�����

�����
����������
����������
�� ������ ������� ������ ��
����������
����������
����
����
����
������
������
������
����������
����������
  • ����������������������������������������� �������������������

  • ����������

  • ��� ���� ���� ���� �������� � � �

  • ���� ��������� ��������� �������������

����������

��� ���� ���� ���� �������� � � � ���� ��������� ��������� ������������� ������������� � � � ���� ��������� ��������� ������������� � � � ���� ��������� ��������� ������������� � � � �

-173-

  • ����������������������

  • �����������������������

������

��������

�����











���������� ����������
��������
������
�������
�������
��������
������
�������
�������
���������� ����������
  • ����������������

��� �� ��� �� � � � � � � � ������������ ������������ � � � � � � ������� ������� ���� � ���� � �� ������� ��������� � � � � � ���� ��� � � � � ������������ ������������

  • ������� ��� � �� � �� �� ��� � �� � �� ��������������� ���������� ��� ��������� ���

  • �����������������

� ����������� ���

  • ��������
�����
����������
���������

���������� ����������
�������
�������
�������
�������
�������� ��������

����������

�������
����� ���� ���������� ����������
���������
���������
��
���
���
��������
�������
��������
�������
�������� ��������

-174-

���������������������� �����������������������

� ������������ ���

  • ��������
�����
����� ���������� ����������
���������
��������
�������
�����������������
��
������


������
������


������� ������

�������������������������������������������

  • ������������������������������������������ ����������������������������������

  • ��������������������������

����������

�������������������

����� ���� ���������� ���������� ���������� ����������

����
������
�������

�������
�������
������
�����
������
������


��������
�������
������
�������
�������
�������

�������
�����

�������
����������
����
������
�������������������
����������������������
����������
�����������������
��������������
��������������������
�������������������


�������
������������������
�����������
�����������
����������



���
���
���
���
���
���
���
���
���
�������
������

�������
�������
������
�������
�����
�������
�������
������
�����
������
������
�������

�������
�����
�������
����������

-175-

  - ����������������������

  - �����������������������
  • ����������� ���������������������� �� � � ���������� �������� ����� ���������������������������� ���������������� �

  • ������ �������������������������� �������������

  • ����������� ��� ��� �� � � ���������������������� �������������� ��������������� ����� ��������� ��� � �� � �� �������� ������

  • ���������������� �� ���������� ������ ����������

  • �������������������������������������������������� �����������������������

  • ��������� ���� �����������������

  • ���� �� � �� � �� �������� ���� ����������� �������� ��� �� �������� ������������������� ������������� ���� ������� �� � � � �� ����������

  • ���� �� � �� � � �������� ���� ����������� �������� ��� �� �������� ������������������� ������������� ���� ������� ��� � � � � �����������

  • ���� �� � � � � �������� ���� ����������� ��������� ��� �� �������� �������������������� ������������� ���� ������� ��� � � � � �����������

  • ���� �� � � � �� �������� ���� ����������� ��������� ��� �� �������� ������������������� ������������� ���� ������� ��� � � � � �����������

  • ���� �� � �� � �� �������� ���� ����������� �������� ��� �� �������� ������������������� ������������� ���� ������� ��� � � � �� �����������

  • ��������� ���� �����������������

  • ���� �� � � � �� ������������� ���� ��� �� � � �� ���� �� ���� ���� ���������� ��������� �� � � ������� ����� ��������� ���� �����

  • ���� �� � � � �� �������� ���� ������ ��������� ������� ������ ���� ������� ��� � � � �� ����������

  • ��������� ��� � � � �� ������������� ��������������������� ����������� ������������ �������� ������� ��� � �� � � � ���������

-176-

����������������������

  • �����������������������

  • ����������������������������������� �� � � � �� ��������� ���� ����� ������������ ������ ���������������� ��� � � � �� ������� ����� ������������ ������� ���

  • ���������� ��� � � � �� ���������������� ���������������� �� ������� ����� ����� ����� �������� ����� ������� ���� ������ �������� ������� ��� � � � �� �������������� ��� � �� � �� �������� ������

  • ������������� ������������������ ��� � � ������������� ������������������ ��� � �� ���������������� �������������������������������������� �������������������������������������� ������������� ��� ���������������

  • ������ ��� ��� ��� ����������������������������

������������������ ����������� ����������
�����
�����������������
������������������
�����������
��������������
��������������������
�����������
�����������
��������������������

����� �����
���������

�����
�����
������
���
������
������
�������
����������

�������
���
������
�����
������
������
��������
  • �� ��� ��� ��� ����������������������������� ����������������

  • ���������������������������������������� ��� �� � ��� ��������� ������ ��� ����� ��������� ��� ��� ����� ����������

  • ������ ��� ��� ��� �������������������������

������������������ ����������� �������
�����
�����������������
�����������
��������������
��������������������
�����������
�������������������

�����
���������
�������
���
�������
���
��������
���������
�����
��������
�������
�������
�������
�����
��������
���������

-177-

���������������������� �����������������������

  • ���������������������������������

  • ����������������������������������������� ���������������������

  • �������������������

���������
���������
��������
��������
���������� ����������
����������
����������
�����
����������
��������
�����
����������
��������
����������
��������

-178-

�� ����������� ������ ����������� ������ ����������� ����������� ��������� ����������� �����������
����� ���� �������� ������ ��������� �������
���� �������� �������� ����� �������� �������� ������ �������� ��������
���� ������ ������� ������ �� �������
���� �������� ��������� �������� �������� ������ ��������� �������
���� �������� �������� �������� ����� ��������
���� ������� ���� ������� ������� ��� ���� �������
����������� ������������������� �����
����
����
�������� �������
����������
�����������
������
��
�����

����
��������
�����������
�����
��
�������
�������
��
���������
����������
�����������
������
������ �������
����������
�����������
������
����
�������
���������
��
����
��������
�����������
�����
��

�������
���������
����������
�����������
������

-179-

�� ����������� ������� ����������� ��������� ����������� ����������� ��������� ����������� ����������� ���������� ����������
����� ���� �������� ������� ��������� �������� ������� ��������
���� �������� �������� ������ �������� �������� ������ �������� �������� ������� �������
��������������������� ��������������������� ����
����
����
����
����
������
�������
��������
����������
������




���


���������


�����
�����
���������
���
������
�������
��������
��������
������
������
�������
��������
��������
����
���
���
�����
�������
���


��������



�����
���������
������
�������
��������
��������
������
���
������
��������
��������
����
������
��������
��������
������
���� ����������� ����������� ��������� ����������� ����������� ������� ����������� ������� ����������� ���������� ����������
����� ���������� ��� ��������� ������� ���������� ���������� ������� ��������� ������� ���������� ���������� ����������
�������� ������� �� ���� �� ��������� ������ ������� ���� ���� �� ��������� ������ ��������� ���������

-180-

����������������������

  • �����������������������

  • ���������������������


����� �����
���������������
��������������
������������
������������
�����
�������
�������
�������
����������
������
������
�������� ����������
  • ����������������������������

����� �����





�����������
������
�����������
������
�����������
  • ������� ��� � �� � �� �� ��� � �� � �� ����������������� ���������� ��� ���������� ���

  • �������������������������������

�������

  • ����������������������������������������� ����
��
�����������������
����
�����������
����
��������
��
��
����������
��������
��
��
����������
������
��������
������
������
��������
��������
������
������
��������
��
��������
��
����������
��������
��
����������
�����
����������
����������
������
��������
������
��������
�������
������
��������
�������
�������

-181-

  • ����������������������

  • �����������������������

  • �����������������

��������������
����
����
����
����� �����
������� �������
������ ������
������� �������
  • ��������������������������������� ��� ��������

�������������

�����

������������� ������������� ���������� � � � � �������� �������� � � � � � ������ ������ � � �������� �������� ������������ � � � � � �������� ��������

  • �������� �����

  • ��������

������������� ������������� � � � � � � � � � � � ��������� ��������� ��������������������� ������� ������� ���������� � � � ������� ������� � � �������� �������� � � � � � � � � ��� ��� � � ��������� ���������

  • ������� ��������������������� ����������������������� ������� � �� ��������� ������ �� ��������������� ���� ����������������� ��������������������

  • ��� ��������������������������� ������� ������ ��� � � �� ������������ ���������������������������

  • ��� �������� ������ ������ ������ ��� � �� �������� ������ �������� �������

-182-

  • ����������������������

  • �����������������������

�������

��������

� � ������������ ������������� � � � � ��������� ��������� � � � � ���������� ���������� � � � � � �������� � � ����������� �����������

��������������

==> picture [439 x 47] intentionally omitted <==

  • ������� ��� � �� � �� �� ��� � �� � �� ����������������� ��������� ��� ��������� ���

  • ����������������������������������������� ����������

� ��������� ��

  • ��������

������������� ������������� �������� ��������� ��������� � � � ��������� ������� ����� � � ��������� ���������

��������������

������������� ������������� � � � � � ������������ ����������� � � � �������������������� ��������������������

  • �������

  • ��������

� � ������������� ������������� � � � � ����������� ����������� ��������� ����������� ����������� � � ����������� �����������

-183-

����������������������

�����������������������

��������������

������������� ������������� � � � � � ����������� ����������� � � � �������������������� ��������������������

  • ��������������������������������������������

��������

��������

����������� �����������

�����
����������
����
��������
������
���������
��
���
����� ����� ����� �����
�������
��
�������
��
��������
������
��������
������
������
�����
������
�������
�������
�������
������� ������� �������� ��������
������� ��������
��� �������

����������������

� � ������������� ������������� � ������ ��������� ������ �������� ������� ������ ��� ��� � � �������� ���������

����������

���������

�������������������������������������� ��������������������������� ����������� ������������������� ������������������� ����� ��� ��� ��� ������������������ ������ ��� ������� ���

-184-

����������������������

  • �����������������������

���������

�������������������������������������� ����������������������������� ����������� ������������ �� ������������������������� �� ������������������������ �������������� �������������������������������������� �������������������������������������� ������������������� � �����������

  • ����� ��� ��� ��� ������������������ ������ ��� ������ ���

�������������������������������������� ��������������������������������������� �������������������������������������� �������������������������������������� �������������������������������������� ��������������������� �� �� ��� ����������� ���������� ��� � �� � �� ��������������������� ������ ���

���� ��� � �� � �� �� ��� � �� � �� ����������������� ��� ��� ��� �����

  • �������������������
������
���������������
��������
��
����� �����
������
�����
������
������
������� �������
  • �����������������������
��������
���������
�������������������
����
��������� ��������� ���������
����������
���������
����������
���������
����������
���������
�������� �������� ��������

-185-

����������������������

�����������������������

���������������

���������������
���������
������
��������
��
��������������
���������������
�������������
����
����������
��
�����
�����
���������
������
��������
��
��������������
���������������
�������������
����
����������
��
�����
�����
���������
������������������
���
�������
����
����
����
����
�����
������
����������
�����
������
����������

�������
��������
�����
������
������
������
������
���������
�������



�����
������
������
������
���������
�����
������ ����� ������
��������
������
���������

���������
����������
�����
������
����������

�������
��������
�����
�����
������
�������
������
������
�������



�����
������
�������
������
������
�����
������
��������
�����
������
���������
������

���������
���������� ���������� ��������
��
�����
�����
�����
�����

����������������������

-186-

����������������������

�����������������������

���������������

���������
���������
����������
����������
����� ����� ����� �����
�����
���
�����
���
�����
���
�����
���

�������
�������
�������


�������

�������
�������
�������


�������

�������������������������������������� �������������������������������������� �������������������������������������� ������������������������

���� �

������

  • ���������������������������������������������� ������������������������������������������� ������������������������������������� ���

  • ������������������������������������������ ���������������������������������������������� ��������������������������������������������� ������������������������������������� ����������������������������������������� ���������������������������������������

  • ��������������������������������������������������� ��������������������������������������

�������

����
�������������
�������������������
��
�������������������

����������
������
������
�������
�������
����������
������
������
�������
�������

-187-

����������������������

�����������������������

  • �������������������������������������� ������������������������������������ ������������������������������������ ������������������������

  • �������������������������������������� ����������������������

������������

  • ��������������������������� ���������������������������������������� �������������������������������������� ��������������������������������� �������������������������������������� �������������������������������������� ���� ������������������ ������������������ �

  • ������ ���

�������������������������������������� �������������������������������������� ��������������

��������������������������������������� �������������������������������������������� ��������������������������������������� ���������������������������������������� ��������������������������������������� ��������������������������������������� ��������������������������������������� ��������������������������������

������ ��� � � � �� ����� ��� � � � �� ������������� ����������

�����������������������������������������

-188-

����������������������

  • �����������������������

�������

�����

����
�����




















���������

����� �����
�����������
�������
�������
�����������
�������
�������
����������
��������
����������
��������
����������� �����������

�����

� ������ �������

�������

  • �������������������������� ��� � � � �� �� ��� � � � �� ������������������������������������ ��������������������������������������� ��������������������������������������� ��������������������������������������� ����������������������������

  • ��������������������������������������� ��� � �� � �� �� ��� � �� � �� ���������������

�������������������� ���������� ��
�����
����������
����

��������� ���������
�������
������
�����
�������
������
������
������� �������
  • �����������

������ ��� ��� ��� ������� ������ ��� ����� ���

���������������������

���
���
����� ����� ����� ����� ����� �����
����


����



����


����



������
���� ���������� �������� ���������� ���������� �������� ����������
����� �������� ������� �������� �������� ������� ��������
����� �������� ������� �������� �������� ������� ��������
�������� �������� ������� �������� �������� ������� ��������
���� ���������� ������� ���������� ���������� ������� ����������
���� ������� ������� ������� ������� ������� �������

-189-

  • ����������������������

  • �����������������������

  • ������������������������������������������� ���������������������������������������� ���������������

  • ���������������������������������������� ���������������������������������������� �����������������������

  • ��������������������������������������������� �������������������������������������������� ���������������������������������������� ���������������������������������������� ���������������������������������������� ���������������������������������������� ������������������������������������������� ������

  • ������������������������������������������������

  • ����������������������������������������� �������������������

�����������

�������

����


















�������
���������





















������������












����� �����
�������
������
�����
������
�������
������
�����
������
�������� ��������
�����
�������
�����
��������
������
�����
��������

��������
������
�����
������� ���������

����������

-190-

���������������������� �����������������������

�������

����
��������
���������

����� �����
����������
�������
����������
��������
���������� ����������

������������� �� ��� ���������������

�������������������� ������ ��
����
��
�����
�����������
���
�����������
������
���������

�����������
����
��������

����������
�����������
����
�����

�����������
�����������
��������

����������
����������

��������������������
����
��
�����
�����������
���
�����������
������
���������

�����������
����
��������

����������
�����������
����
�����

�����������
�����������
��������

����������
���������
���� ��
�����
��
����
����� ����
���������
��������
�����
��������



���������
��������
�����
��������
������
�����

�����
���������
��������
�����
��������
���������� ���������� �����������������
��
����
�����
����
����
���������
��������
�����
��������



���������
��������
�����
��������
������
�����

�����
���������
��������
�����
��������
��������� ��������� ����������������

-191-

���������������������� �����������������������

������

��������������� �����������

�� ������������
�������
����������������
����������
��������������������
�������
��������������������
��������
���������
�������������
��������
�����������������
�����������
����������������
�����������������
����� �����


���������
�������


���������
���������
������� ����������
����� �����
������
�����
�����
������
�����
�����
������� �������

������������������������������

�����������������
�����������������
�����������
�����������������
�����������
�����������������
����� �����
���������� ��������
�������
�����
��������
�����
���������
���
��������
���
������� ����������

-192-

  • ����������������������

  • �����������������������

  • �������������������������� �����������������

��������������������
�����������������
�������
���
�����
����
�����
��������
������
���������
������
��������
���������
����������
��������
�����������
���
����
�����
����
������
�����������
�������
�������
�����
��
������
�������
������
������������
��������������
����������
��������������
�������
����������
�������
�������
���� ���
����
������
�����
����
������
������
���������
��������
���
�����
������
�������
�����
������
������
����������
�����
�����
��������

�����

��������
��������
�����
�����
�������


������
�����



�����


������
������
�������
��������
��
�����

������
�����
������
�������
����������
������� �������
����������
������� �������

�����������������

����������������� ���
����
�����
��������
������
���������
������
��������
���������
����������
��������
�����������
���
����
�����
����
������
�����������
�������
�������
�����
��
������
�������
�������
������������
��������������
����������
��������������
�������
����������
�������
�������
���� ���
����
������
�����
����
������
������
���������
��������
���
�����
������
�������
�����
������
�������
����������
��������
�������
�����

�����

�����
��������
����
�����
���������


������
�����



�����


������
������
���������
��������
���
�����
������
�������
�����
������
������
����������
���������� �������
����������
������� �������

-193-

����������������������

  • �����������������������

  • ���������������������

������������ ������������ ��������� ���������
�������� ������ �����

��
���������� ����������
���
����
����
����
��������
��������
�������
��������

��������
�������
������
�������
��������
�������
������
����
����
����
����
���
���
���
����
���������� ��������
  • ��������������

  • ������������������������������������������ �����������������

  • �����������

  • �������������

���������� ���������� �������� ��������

  • ����������������������������������������� ��������������������������������������� ��������������������������������������� ��������������������������

  • �������������������������

  • ������������

  • �������������������������������

��������� ��� �������������������

�������

���������������������������������������� ����������

����������
�����������
��������������������
�������������
����� �����
����������
�������
��������
�������
������� �����

���������������������������������������� ��������

-194-

����������������������

  - �����������������������
  • ��������

  • ����������������������

  • ��������

�����

�������

������������������������������������ �������

  • �����������������������������

  • ���������������������

  • ����������������������������

  • �������������������

  • ������������������� ��������������������������������

�������

  • ���������������������� ��������

��������

�������

  • ����������������������������������� �������

  • ���������������

  • ��������������������������

  • ������������������

  • ������������������

  • ���������

  • ���������

  • ������������������

  • ��������������

  • ����������������������

  • ��������������������

���������

  • �������

��������� ���������

�������

�������������� ��������� ���������

  • ��������������

��������������������� �����

���

���
����
��
���
�����

����� �����
����
�������
���������
�������
������
�������
�������
���������
���������
���������� ����������

����������������������������������� ����� �� ���������������������������������������� ���

-195-

����������������������

�����������������������

���� �


��������
���
����
����������
�����

�����
��������

������

�����
��������
�����
��������
������

���
��������

���������������������������������������� �������

� ������� ���

��������
���
��
���
��
��������


���������
���������
����
���
��


��������
��������
���
��
����������

��������� ���������
����
������
�������
������
�����

�������
�������
������
����
�������� ��������
��������� ���������
������
�����
�����
������
�����
�����
������
������ �������
��������� ���������
��������
���
������
��
�������
�����
�����
��
�������� �������

� �������� ���

� ������� ���

-196-

���������������������� �����������������������

���������

������
�����

����

����
�����
������
��
��
��

�������

����
����
����
����
����
��
�������
���
�����
�����
���
�������
���
�����
������
���
�������


�����
���
��
��
��
��
��
��
��
��
��


������� ������� �������

��� ��

�����

����
��������
���
���
�������

����
����
��
�������
�������
��
��
��
��
��������

���������

����������

������� �� � ��� � � �� � � ��� � � � �� � �� �����������������������

�����

��������� ��������� ��������� ��� ��������� ��� ����� �������

�����������������������

� � � ����� ���������

-197-

����������������������

�����������������������

����������

������� �� � ��� � � �� � � ��� � � � �� � �� �����������������������

�����

��������� ��������� ��������� ��� ��������� ��� ����� �������

�����������������������

�����

����� ��������� ��������� ������ ��������

���������������

������������
������
�����

����� �����
�������
���
�������
���
������� �������

�����

  • ���� ��� ��� ��� ����� ���� ��������������������� ����� ������ ��� ������ ������� ��� �� ��� � �� � �� ����� �������� ����� ��� ����� �������������

  • �������� ��� ��� ��� ����������������������� ������ ��� ����� ��������� ��� ����� ���������������� �

  • �������������� ������ ��� ����� ��������� ������

  • ����������������������������

��
��
�����
��
������������
��������
����� �����
������
�����
��
������
�����
��
������ ������
�������
����������
����������
�������
�����������
�������
�����������
  • ���������������������

  • ������������������ ����� ������������

-198-

����������������������

  • �����������������������

��������

  • ���� ��� � �� � �� �� ��� � �� � �� ������������������


�������������������
������������
�������������
��������������
�����������
���������������
��������������
��������������
���������

����������


��������
�������
�������
�������
���������
�������
�������
����������
���������� ������
  • ����������������

  • ���������������������� ������� ���

  • ��������������������� ��������� ���

  • ����������������� ������� ���

  • ����������������� ����� ���

  • �������������� ������ ���

  • ������������������������������������ ��������� � �� ������� ���

  • ������� ��� � �� � �� ��������������������� ������� ���

����������

�����

�����������

  • ��������������� ��� � � � �� ������������������� ��������������� ��� ���� ������ ���������������� ���������������� ������� ��� ����� ���

-199-

����������������������

  • �����������������������

������

  • ���������

����

����
�������������������
�������������������
����������
�������
���������������
���������
���������
��
��
����
�������������
����
������
�����������
��������������
���������������
��
���������� ����������
�������
�������
���������
���������
�������
�������
�������
�������
���������
�������
��������� ���������
���������� ����������
���������� ����������
����������
�������
���������
���������
������
����������
�������
���������
���������
�������
����������� �����������

����

�������������

  • ���������������������������������������� �������������������������

  • ���������������������������������������� ��������������������������������������� ��������������������������

������

  • ���������������������������������������� ������������������������

���������������������������������������� �������������������������

-200-

  • ����������������������

  • �����������������������

�������

  • ��������������������������������������� �������������

  • �������������������������������������� �������������������������������������� ��������������������������������������� ��������������������������������

  • �������������������������������������� �������������������������������������� ���������

�������

  • �������������������������������������� ����������������������������

  • �������������������������������������

  • ���������

  • �������������������������������������� �������������������������������������� ������������������������������������

  • ���������������������

  • �� ��� � � � � �� �� � �� �

���������� �������
���� ����
��������������
��������������
������������
������������
�����
����
����
������
�����������
���
����
���
�������
���
�������

�� ��� � � � � �� �� � �� �

���������� �������
���� ����
��������������
��������������
������������
������������
�����
����
����
������
�����������
���
�������
���
�������
���
�������

-201-

  • ����������������������

  • �����������������������

��������

  • ����������������������������������������� ������������������������������������������ ���������������������������������������� ����������������������������������������� ���������������������������������������� ���������������������������

  • ������� ��� � �� � �� �� ��� � �� � �� ���������������� ������������� ������� ������������������������ ���

  • ���������������������������������������� ���������������������������������������� �������

���������

  • ���������������������������������������� ���������������������������������������� ���������������������������������������� �����������������������

�������

�������
����������
��
�����
����������
��
�����
�����
���� ���� ���� ���� ��
����������
�������
����������
��������
��������
����������
���
����������
�������
��������

��������
���




����������
�������
����������
��������
��������

�����������

  • ��������������������

  • �������������������������������������� �������������������������������������� ���

-202-

     - ����������������������

     - �����������������������

  - ��������������������������������������� ��������������������

  - ��������������������������������������� �

  - ���������������������������

  - ���������������������������������������� ������������������������������������� ������������������������������������� ��������������������������

  - ��������������������������������������� ������������������������������������ ������������������������������������� ����������� ��������������������

  - ��������������������������������������� ������������������������������������ ����������������������������� ������������� � �������������������������������������������
  • ��������������������

    • ����������������������������������
  • �����������������

    • ��������������������������

  • ��������

  • �����������

    • �������������������������������������� ��������������������������

    • ����������������������������������

    • �������������������������������������� �������������������

    • ��������������������������������������

    • ����������������������

  • ��������������

    • �������������������������������������� ����

-203-

����������������������

�����������������������

����������

���� ���� ���� � �

�����

����������������

� � �� ������� ������� �������� � � ���� �������� �������� ���������� ������������� �

�����

����������������

� � �� ������� ������� �������� � � ���� �������� ��������

� ������� �����������

  • ��� ��� � � � � �� �� � �� �� ��� � � � � �� �� � �� ��������� ��������������

������������������

�������������������������������������� ��������

������������������
�������������������
��������
���������������
�������
��������������
�����
������
���������
�������
��������������
������
���������
��������
��
��������
��������
������
��������
��������
��
��������
��������
��������

-204-

����������������������

�����������������������

����������������������

�������������������������������������� ��������������

����������

��������� ��
����
�����
����
��
������
����
��������
�������
������
���������
����
�����
����
��
������
����
��������
�������
������
���� ��
�������
���� ����
������
��������
������
��������
�������
�������
����
������
��������
������
�������
������
������
���
��������
������
������
�����
��
�������
�������
����
���������
����������
�������
�������
��������
������
������
������
����
��������
�������
������
����� ������� ���������
����������
�������
�������

�������������������

�����������������������

����������

����������
����
������




�������


����
������



�� �� ���
��������
��������
�������
�������
��������
�����
������
�����
�����
������
����������
��������
��������
����������
��������

-205-

����������������������

�����������������������

����
������


�������


����
������



����������
�� �� ���
��������
�������
�������
����������
�����
�����
�����
������
����������
��������
����������
��������
  • �����������������������������

���������������������������������������� �������������������� ��� � � � � �� �� � �� �� ��� � � � � �� �� � �� ���������� ������ ��� ������ ���

������

���������������������������������������� ���������������������������������������� ���������������������������

����������

  • ������������������

  • ���������������

  • ����������������

  • ���������������������� ������������������

������������������������������������������

����������������������������������

����������������������������������

����������������������������������������

  • ������������������������������������

  • ������������������

������������

  • ���������������������������������������

-206-

  - ����������������������

  - �����������������������
  • ����������������������������������������� �������������������������������������� �������������������������������������� ���������

  • �� ��� � � � � �� �� � �� ��������������������

  • ��������������

  • ������������

  • ���������������

  • �����������������������������������������

  • ���������������������������������

  • ���������������������������������

  • ������������������������������������

  • ��������������������������������

  • ����������������

��������

  • ���������������

  • ����������������������������������������� ����������

  • �����������������������������

  • �����������������������������

  • ���������������������

  • ��������������������������

  • ����������������������������������

  • ��������������������������������������

-207-

������� �������


�������
�����
����������
�������
�����
�������
��������
�������
������
��������
�����������
����������������
���������
��������������������������
�����������������������������������������������������������
��������������������
����������������������������������
�������������������������������������������������������������
�����������������������������������������������������������������������
��������������������������������������������������������������������������������������������
����������������������
��������������������������������������������������������������������������������������������
����������������������������������������������������������������������������������������
��������������������������������������������������������
���������������
�������






�������
�����
����������
�������
�����
�������
��������
�������
������
��������
�����������




���� ����
����� �����





�������
����
�����
��
������
������
����
����

��
��
����

��
��
����
����

����
����

����
����




����� �����








�������
������



�������� �������
����������
��������
����������




�������
������



�������� �������
����������
��������
����������
������
�������
������



�������� �������
����������
��������
����������
��
��
��







������
���
������
���
���



���
������������
����
���
�����������
����
������
����
�����

������
����
���
������������
����
��������
������
�������


����

-208-

���
��������
���
���
���
���
��
��
���
���
���
���
��
��
����������������
��������
�������������������������
����������������������������������
�����������
�����������������������
����������������������������������
����������������������������������
�������������������������
�������������������������������
������������������������������������������������������������������������
���������������������������������������������������������������������
�������
���������������������
�����������������������������������������������������������������������
�����������������������������������
������������������������������������������������������
��������������������
������������������
����
����



����������
�������
�������
�������
�����
�����
�����

����


��
��
�������
����
�����



��
��
�������
����
�����
�����



�������
����
�����
�����





����������








��
��



��������������
�������
����� ���� ����
�����


����

-209-




����
�������������������������������������������������������������������
������������������������
������������������������������������������������������������������������
���������������
��������������������������������������������������������������������
���� �������
��������
��������
����












�������
�����
�������
�������


������
��������
������ �������
�����
���������
���������
�������
�����
���������
���� �����������
��������
�����������
���
�����������
��
�����������
��
�����������
���
�����������
���
�����������
���
�����������
����


�����
�����

������������
�����
������������� ��������
���������������
���������������
���������������
��������������
��������
���������������
����� ������
����
������
����
������
����
������
����
������
����
������
����
������
����

-210-

���������������������
���������������������
���
��������������������������������
�� ���� ��������������������������������������������
���������������������������������������������������
����������������������������������������������������������������
�������������������������
���������������������
���������� ����
������
�����
����� ����� ����� �����
�� ����
��������
����
�������
����
�������
����
��������
���������
��������
����

���� ��
��
��� ��� ��� ���
���
����
���
����� ����� ����� �����
�� �������� �������� ���������� ��������
�����




��� ������
������
������
����
������
����
������ ������������
�������
�������
�����
�������
���
�������
������
�������� �������
���
�������
���
�������
���
�������
���

-211-

���������������������
���������������������
���
����������������������������
������
��
������
��
���� ������������������������������
����������������������������������������������������������������
������������������������
�������
������
�������
��������� ����
��
��� ����
�����
��������
��������

�������
���
������ �������
������
������
���
������
����

-212-



��� ��� ��� ��� ��� ��������������������
�������
�����������
��
����������
������������������
��������
���������������
�������
���������������
������� ������ �������
�����������������
��������������� ����������������
�������
�����������
��
����������
�����������������
��������
����������������
��������
���������������
�������
���������������
�������� ������� �������
�����������������
����������������� �����������������
���� ����
���������
������� ������� �������� �������� ������ �������� ����������������� ���������������

������ ������ ������� ������� ����� ������ ������ ������� ����� �����
�� ���
���������
���
�����
���
�����
���
����������
���
���������
���
�������
���
����������
���
���������
���
���������
���
�������
������ ������� �������������� ���������� ������������� ������������� ������������� ������������ �������������� ������������ ������������� ������������
������� �������������� ���������� ������������� ������������� ������������� ������������ �������������� ������������ ������������� ������������
������ �������������
����
��������������
����������
�������
���������
���������
�������������
����������� ����������� �����������
�������
������������
�����������
�����������
�������
������������
�����������
������
�����������
������
�����������
�������
��������������
���
��������������
����������
�������



���������������
��������������������
��������
���������������������
����������������
���������������
��������������������
��������
���������������������
����������������
���������������������
��������������
���������
����������������
��������������������
��������������
������������
�������
������������
������
�������������
���
�����������������
������������������
�������������
������������
�������
���������������
��������������������
��������
���������������������
����������������
������� ������������������� ������������������ ����������� �������������������� ������������ ������������ ���������� ������������������� ������������ �������������������
������ ���������� ���������� ���������� ���������� ���������� ���������� ���������� ���������� ����������������
����
����������������
����

-213-

���
�������
���
���
���
���
���
���
���
���
���
���
����������������������
������������������������
����������
�������������������������
���������������
��������������������������������
��������
����������������
���������������������
����������������������
��������������������������������������
����������������������
�����
�������������������








���������
��������
������������������
������
���������������










���������
����
�������
�����������������
������
���������������
�����
�����
�����
������� ������











���������
�������
�����������������
������
�����������������

















����������




�������



��������
��������������
������
������������
�����


����
��











������������������������
��




�������



��������
��������������
������
������������
����
��
��
����
��������
����
���
����
����
����
����� �������������� ����������
�����������








����������������������





����������
���������
����������
���������
����������
����������
����������
���������
����������
���
�����
����
�����
�����
�����
������
��

-214-

柒、財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項

一、財務狀況

單位 : 新台幣仟元

年度
項目
106年度 105年度 增(減)金額 變動比例 變動分析
(註)
流動資產 6,027,501 5,819,947 207,554 3.57%
不動產、廠房及設備 7,646,666 9,174,961 (1,528,295) (16.66%)
無形資產 79,680 95,977 (16,297) (16.98%)
其他資產 2,957,461 2,981,745 (24,284) (0.81%)
資產總額 16,711,308 18,072,630 (1,361,322) (7.53%)
流動負債 8,339,294 8,115,378 223,916 2.76%
非流動負債 2,712,168 3,280,752 (568,584) (17.33%)
負債總額 11,051,462 11,396,130 (344,668) (3.02%)
歸屬於母公司業主之權益 5,659,846 6,484,292 (824,446) (12.71%)
股本 8,060,158 8,060,158 0 0
資本公積 21,420 21,868 (448) (2.05%)
保留盈餘(虧) (2,536,872) (1,796,040) (740,832) (41.25%) (一)
其他權益 115,140 198,306 (83,166) (41.94%) (二)
庫藏股票 0 0 0 0
非控制權益 0 192,208 (192,208) (100.00%)
權益總額 5,659,846 6,676,500 (1,016,654) (15.23%)

( 註 ) :前後期增減變動達 20% 者,且屬金額重大者始加以分析。

增減比例變動分析說明:

  • ( ) 保留盈餘較去年同期減少 740,832 仟元,主係本期虧損 713,577 仟元及 IFRS 確 定福利計劃調整數 27,255 仟元所致。

  • ( 二 ) 其他權益較去年同期減少 83,166 仟元,主係國外營運機構財務報表換算之兌換 差額稅後影響數因美金貶值而減少 41,290 仟元及備供出售金融資產未實現損 益稅後影響數因評價而減少 41,876 仟元所致。

  • 215 -

二、財務績效

單位:新台幣仟元

項 目 106年度 105年度 增(減)金額 變動比例 變動分析
(註)
營業收入
營業毛利
營業淨利(損)
營業外收入及(支出)
稅前淨利(損)
繼續營業單位本期淨利(損)
停業單位損失
本期淨利(損)
本期其他綜合(損)益(稅後淨額)
本期綜合損益總額
淨利歸屬於母公司業主
淨利歸屬於非控制權益
綜合損益總額歸屬於母公司業主
綜合損益總額歸屬於非控制權益
每股盈餘
13,886,312
181,636
(724,373)
(27,152)
(751,525)
(714,804)

(714,804)
(112,314)
(827,118)
(713,577)
(1,227)
(823,998)
(3,120)
(0.89)
15,786,333
1,796,924
683,612
(46,959)
636,653
503,839

503,839
(53,154)
450,685
504,371
(532)
444,735
5,950
0.63
(1,900,021)
(1,615,288)
(1,407,985)
19,807
(1,388,178)
(1,218,643)

(1,218,643)
(59,160)
(1,277,803)
(1,217,948)
(695)
(1,268,733)
(9,070)
(1.52)
(12.04%)
(89.89%)
(205.96%)
42.18%
(218.04%)
(241.87%)

(241.87%)
(111.30%)
(283.52%)
(241.48%)
(130.64%)
(285.28%)
(152.44%)
(241.27%)
(一)
(一)
(二)

註:前後期增減變動達 20% 者,且屬金額重大者始加以分析。 增減比例變動分析說明:

一 ( ) 營業毛利、營業淨損:

主要記憶體晶片持續嚴重缺料,重要客戶無法取得晶圓,致客戶下單謹慎。因 新的休假政策及已添置設備增加之相關折舊,導致各項成本跟著增加,造成固 定成本無法有效分攤,致本期營業毛利下降 89.89% 、營業淨利下降 205.96% 。

( 二 ) 營業外收入及支出:

本期雖因子公司之不動產、廠房及設備提列減損,但因母公司處分設備及金融 資產評價增加利益;以及調整外幣相關之資產與負債持有部位,產生自然避險 效果,使得本期兌換損失減少。故與去年同期相比增加 42.18% 。

  • 216 -

三、現金流量

一 ( ) 最近二年度流動性分析:

年 度
項 目
106年12月31日 105年12月31日 增(減)比例
現金流量比率 12.18% 26.78% (14.60%)
現金流量允當比 92.02% 82.10% 9.92%
現金再投資比率 4.19% 7.86% (3.67%)

增減比例變動分析說明:

本公司在本期與前期比較下,現金流量比率及現金再投資比率 均較前期分別減少 14.60% 及 3.67% ,主要為營業活動淨現金流 量較去年度增加 1,157,088 仟元所致,另因近五年營業活動淨 現金流入增加幅度相對大於資本支出增加幅度,故本期現金流 量允當比率與前期比較增加 9.92% 。

( 二 ) 未來一年現金流動性分析:

單位:新台幣仟元

單位
期初現金
餘額A
預計全年來自
營業活動淨現
金流量B
預計全年現
金流出量C
預計現金剩餘
(不足)數額
A+B-C
1,294,247 1,940,120 2,394,500 839,867

分析說明:

預計未來一年營業活動現金流入約 1,940,120 仟元,全年現金流出約為 2,394,500 仟元,期末現金餘額約為 839,867 仟元。

  • 217 -

  • 四、最近年度重大資本支出及對財務業務之影響

一 ( ) 重大資本支出之運用情形及其資金來源

計劃項目 實際或預測
之資金來源
實際或預期
完工日期
所需資金
總額
實際或預定資金 實際或預定資金
106年 107年
封膠機及模具 自有資金、
長期借款
106年12月 38,905 30,353 8,552
測試機 106 年11 月 18,556 18,556 0
X-RAY 106 年12 月 7,713 6,281 1,432
晶圓切割機 106 年10 月 4,969 4,969 0
植球機 106 年11 月 3,896 1,317 2,579
銲線機 106 年05 月 2,181 2,181 0
冷熱衝擊試驗機 106 年03 月 2,005 2,005 0
成型機 106 年08 月 1,420 1,097 323
印刷機 106 年10 月 3,905 3,905 0
銲點檢查機及改良 106 年04 月 3,543 3,543 0
高速置件機及改良 106 年09 月 2,023 1,673 350
HQ 廠房工程 106 年12 月 1,800 1,398 402
SSD 廠房工程 106 年08 月 1,662 130 1,532
壓合機 106 年02 月 1,001 1,001 0

( 二 ) 對財務業務之影響:

  • 1 、擴充快閃記憶體相關產品之產能,提高產品附加層次。

  • 2 、增加自動化生產設備,降低人工之依賴,縮短產品之流程,改善生產品質。

  • 五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投資計畫: 一

  • ( ) 菲律賓子公司 OSEP 已於民國 100 年 10 月 31 日關廠,並於民國 102 年間,完成 機台之處分。

  • ( 二 ) 104 年第一季, OSE PROPERTIES, INC. 已完成處份閒置土地 18,380 平方公尺, 所得價款,扣除相關費用,已用以償還 OSEP 。

  • ( 三 ) 本公司目前持續進行菲律賓子公司 OSEP 之土地、廠房出售 / 出租計劃,透過專 業不動產仲介公司協助,以順利出售 / 出租該土地、廠房。

  • 218 -

六、風險事項

  • ( ) 利率、匯率變動、通貨膨漲情形對公司損益之影響及未來因應措施:

  • 對國際政經情勢的變動,與銀行保持聯繫,獲取最新相關資訊,伺機採取負債 幣別轉換,提前償還外幣負債等之措施,以達自然避險之效果。

  • 進、銷交易產生之外幣收、付採相互抵沖方式,降低外幣部份風險。

  • ( 二 ) 從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證及衍生性商品交易之政策、 獲利或虧損之主要原因及未來因應措施:

  • 為審慎控管財務風險,本公司並無從事高風險、高槓桿投資。

  • 本公司訂有資金貸與他人作業程序、背書保證作業程序及取得或處分資產理程 序以規範相關作業。

  • 一0六年度本公司資金貸與他人金額請參閱第 137 頁,為他人背書保證金額請 參閱第 138 頁。

  • ( 三 ) 未來研發計劃及預計投入之研發費用:請參閱本年報第 54 頁。

  • ( 四 ) 國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措施:

  • 本公司隨時密切注意任何可能會影響公司業務及營運的政策與法令,以配合調 整公司內部制度,而最近年度及截至年報刊印日止本公司並無受到國內外重要 政策及法律變動而有影響財務及業務之情事。

  • 歐盟環保指令( RoHS ):請詳本年報第 59 頁。

  • ( 五 ) 科技改變及產業變化對公司財務業務之影響及因應措施:

  • 本公司業務以全球半導體封裝測試與電子產品製造服務為主,持續對科技產業 變化、商情之蒐集與掌握,並強化公司之經營與研發團隊,以求鞏固本公司於 此產業之技術領先優勢,俾能掌握此部份對公司業務與財務之影響。

  • 面對半導體產業技術不斷提升,本公司積極於產品研發及市場開發,以因應科 技改變及產業變化,為本公司財務及業務帶來正面挹注。

  • ( 六 ) 企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施:

  • 本公司已為企業危機管理建立廣泛的應變計劃,包括在需要時成立專案應變小組 的流程與步驟,倘本公司如遇危及公司企業形象改變之情事,屆時將會立刻組成 應變小組並迅速採取必要行動因應之,將人員傷害、業務中斷、及財務衝擊降至 最低,並維持營運順暢。

  • ( 七 ) 進行併購之預期效益、可能風險及因應措施:無。

  • ( 八 ) 擴充廠房之預期效益、可能風險及因應措施:

  • 持續改善老舊廠房之生產條件,提高生產品質,以達成客戶之最佳滿意度,故無 相關之風險。

  • ( 九 ) 進貨或銷貨集中所面臨之風險及因應措施:無。

  • ( 十 ) 董事、監察人或持股超過百分之十之大股東,股權之大量移轉或更換對公司之影 響風險及因應措施:無。

  • ( 十一 ) 經營權之改變對公司之影響、可能風險及因應措施:無。

  • ( 十二 ) 訴訟或非訟事件:無。

  • ( 十三 ) 其他重要風險及因應措施:無。

  • 七、其他重要事項:無。

  • 219 -

==> picture [405 x 764] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

% COREPLUS (HK) LTD. %
VALUE-PLUS TECHNOLOGY (SuZhou) CO.
100 100

100 OSE International, Ltd.

6.33
捌、特別記載事項
華泰電子股份有限公司

INC.
93.66 OSE Philippines,

(一)、關係企業組織圖
一、關係企業相關資料 關係企業合併營業報告書 100
OSE USA, INC.
----- End of picture text -----

單位:新台幣仟元 主要營業或生產項目 (1)積體電路及各種半導體零組件。
(2)以上產品之研究、設計、製造、裝
配、加工、測試及售後服務。
對各種生產事業之投資 對各種生產事業之投資 接單購料及委外加工裝配組件之業
務。
研發、承接各類電子產品零部件的基
板表面黏著加工、零部件的插件焊接
加工、相關測試、組裝加工,銷售自
產產品,並提供相應的技術維修和售
後服務。
註:關係企業為外國公司之相關數字,以報告日之兌換率換算為新台幣列示。(NTD:USD=1:29.78)
(三)、推定為有控制與從屬關係者其相同股東資料:不適用。
(四)、營業關係說明
1.整體關係企業經營業務所涵蓋之行業:詳(二)各關係企業基本資料。
2.各關係企業間所經營業務互有關聯,其往來分工情形:本公司各關係企業,各自接單生產,獨自運作。
實收資本額

4,001,017
(USD134,352,476)

380,249
(USD12,768,594)


476,480
(USD16,000,000)

223,350
(USD7,500,000)
327,580
(USD11,000,000)
地址 6 Ring Road, Light Industry & Science
Park II, Brgy. Lamesa, Calamba, Laguna
4027, Philippines
1737 N. 1stStreet, Suite 350, San Jose, Ca
95112, USA
P.O. Box 957, Offshore Incorporations
Centre, Road Town, Tortola, British
Virgin Islands.
1004 AXA Centre, 151 Gloucester Road,
Wan Chai, HK
江蘇省蘇州高新區大同路19 號出口加
工區A-7#標準廠房
設立日期 1996. 6.11 2005.10.17 1999.11.19 2008.11.10 2005.9.14
企業名稱 OSE PHILIPPINES, INC. OSE USA, INC. OSE INTERNATIONAL LTD. COREPLUS (HK) LTD. VALUE-PLUS
TECHNOLOGY(SuZhou) CO.
持有股份 持股比例
(表決權)
0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%
股數 100 97 3 2 5 5 16,000,000 8,024 7,500,000 7,500,000 7,500,000 4,800,000 4,800,000 4,800,000
姓名或代表人 Edward Shaw-Yau Duh (杜紹堯) Chien-Liang Lee Mitchell Kung(龔書弘) Chia-Ming Wu(吳嘉民) George Kao Edmond Tseng OSE (法人代表: Michael Lee李俊寬) Michael Lee (李俊寬) Edmond Tseng Edward Shaw-Yau Duh (杜紹堯) OSE (法人代表: Mitchell Kung龔書弘) Edmond Tseng OSE (法人代表: Edward Shaw-Yau Duh杜紹堯) OSE (法人代表:董悅明) OSE (法人代表:李俊寬) COREPLUS (HK) LTD.(法人代表: Grace Chiang) COREPLUS (HK) LTD.(法人代表:劉子明) COREPLUS (HK) LTD.(法人代表:董悅明)
職 稱 董事長 總經理 董事 董事 董事 董事 董事長 總經理 董事長 董事 董事 總經理 董事長 董事 董事 董事長 董事 董事
企業名稱 OSE PHILIPPINES, INC. OSE INTERNATIONAL LTD. OSE USA, INC. COREPLUS (HK) LTD. VALUE-PLUS
TECHNOLOGY(SuZhou) CO.
單位:新台幣仟元 OSE PHILIPPINES, INC.
4,001,017
(USD134,352,476)
741,534
(USD24,900,389)
609,851
(USD20,478,540)
131,683
(USD4,421,849)

(24,202)
(USD-970,694)
(36,916)
(USD-1,206,086)
(9.40)
OSE USA, INC.
380,249
(USD12,768,594)
100,680
(USD3, 380,785)
1,374
(USD46,155)
99,305
(USD3,334,631)
33,714
(USD1,101,487)
(1,251)
(USD-40,860)
(1,297)
(USD-42,380)
(161.66)
OSE INTERNATIONAL LTD.
476,480
(USD16,000,000)
271,205
(USD9,106,961)
15
(USD504)
271,190
(USD9,106,458)

(81)
(USD-2,657)
15,462
(USD505,152)
0.97
COREPLUS (HK) LTD.
223,350
(USD7,500,000)
955,970
(USD32,101,059)
557,404
(USD18,717,390)
398,566
(USD13,383,669)
2,118,448
(USD69,212,218)
25,848
(USD844,474)
66,183
(USD2,162,287)
8.89
VALUE-PLUS
TECHNOLOGY(SuZhou) CO.
327,580
(USD11,000,000)
335,213
(RMB73,543,792)
204,570
(RMB44,881,506)
130,643
(RMB28,662,286)
321,320
(RMB70,947,183)
58,972
(RMB13,020,974
)
36,885
(RMB8,144,108)
0.34
註:關係企業為外國公司之相關數字,以報告日之兌換率換算為新台幣列示。
(期末匯率NTD:USD=29.78:1、NTD:RMB= 4.558:1;平均匯率NTD:USD=30.608:1、NTD:RMB= 4.529:1)
關係企業合併財務報表
本公司民國一0六年度(自民國一0六年一月一日至一0六年十二月三十一日止)依「關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表
及關係報告書編製準則」應納入編製關係企業合併財務報表之公司與依國際會計準則第二十七號應納入編製母子公司合併財務報表之公司
均相同,且關係企業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭露母子公司合併財務報表中均已揭露,爰不再另行編製關係企業合併財務報表。
關係報告書
本公司非公司法關係企業章所訂他公司之從屬公司,故免編制與控制公司間之關係報告書。
OSE PHILIPPINES, INC.
4,001,017
(USD134,352,476)
741,534
(USD24,900,389)
609,851
(USD20,478,540)
131,683
(USD4,421,849)

(24,202)
(USD-970,694)
(36,916)
(USD-1,206,086)
(9.40)
OSE USA, INC.
380,249
(USD12,768,594)
100,680
(USD3, 380,785)
1,374
(USD46,155)
99,305
(USD3,334,631)
33,714
(USD1,101,487)
(1,251)
(USD-40,860)
(1,297)
(USD-42,380)
(161.66)
OSE INTERNATIONAL LTD.
476,480
(USD16,000,000)
271,205
(USD9,106,961)
15
(USD504)
271,190
(USD9,106,458)

(81)
(USD-2,657)
15,462
(USD505,152)
0.97
COREPLUS (HK) LTD.
223,350
(USD7,500,000)
955,970
(USD32,101,059)
557,404
(USD18,717,390)
398,566
(USD13,383,669)
2,118,448
(USD69,212,218)
25,848
(USD844,474)
66,183
(USD2,162,287)
8.89
VALUE-PLUS
TECHNOLOGY(SuZhou) CO.
327,580
(USD11,000,000)
335,213
(RMB73,543,792)
204,570
(RMB44,881,506)
130,643
(RMB28,662,286)
321,320
(RMB70,947,183)
58,972
(RMB13,020,974
)
36,885
(RMB8,144,108)
0.34
註:關係企業為外國公司之相關數字,以報告日之兌換率換算為新台幣列示。
(期末匯率NTD:USD=29.78:1、NTD:RMB= 4.558:1;平均匯率NTD:USD=30.608:1、NTD:RMB= 4.529:1)
關係企業合併財務報表
本公司民國一0六年度(自民國一0六年一月一日至一0六年十二月三十一日止)依「關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表
及關係報告書編製準則」應納入編製關係企業合併財務報表之公司與依國際會計準則第二十七號應納入編製母子公司合併財務報表之公司
均相同,且關係企業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭露母子公司合併財務報表中均已揭露,爰不再另行編製關係企業合併財務報表。
關係報告書
本公司非公司法關係企業章所訂他公司之從屬公司,故免編制與控制公司間之關係報告書。
OSE PHILIPPINES, INC.
4,001,017
(USD134,352,476)
741,534
(USD24,900,389)
609,851
(USD20,478,540)
131,683
(USD4,421,849)

(24,202)
(USD-970,694)
(36,916)
(USD-1,206,086)
(9.40)
OSE USA, INC.
380,249
(USD12,768,594)
100,680
(USD3, 380,785)
1,374
(USD46,155)
99,305
(USD3,334,631)
33,714
(USD1,101,487)
(1,251)
(USD-40,860)
(1,297)
(USD-42,380)
(161.66)
OSE INTERNATIONAL LTD.
476,480
(USD16,000,000)
271,205
(USD9,106,961)
15
(USD504)
271,190
(USD9,106,458)

(81)
(USD-2,657)
15,462
(USD505,152)
0.97
COREPLUS (HK) LTD.
223,350
(USD7,500,000)
955,970
(USD32,101,059)
557,404
(USD18,717,390)
398,566
(USD13,383,669)
2,118,448
(USD69,212,218)
25,848
(USD844,474)
66,183
(USD2,162,287)
8.89
VALUE-PLUS
TECHNOLOGY(SuZhou) CO.
327,580
(USD11,000,000)
335,213
(RMB73,543,792)
204,570
(RMB44,881,506)
130,643
(RMB28,662,286)
321,320
(RMB70,947,183)
58,972
(RMB13,020,974
)
36,885
(RMB8,144,108)
0.34
註:關係企業為外國公司之相關數字,以報告日之兌換率換算為新台幣列示。
(期末匯率NTD:USD=29.78:1、NTD:RMB= 4.558:1;平均匯率NTD:USD=30.608:1、NTD:RMB= 4.529:1)
關係企業合併財務報表
本公司民國一0六年度(自民國一0六年一月一日至一0六年十二月三十一日止)依「關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表
及關係報告書編製準則」應納入編製關係企業合併財務報表之公司與依國際會計準則第二十七號應納入編製母子公司合併財務報表之公司
均相同,且關係企業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭露母子公司合併財務報表中均已揭露,爰不再另行編製關係企業合併財務報表。
關係報告書
本公司非公司法關係企業章所訂他公司之從屬公司,故免編制與控制公司間之關係報告書。
OSE PHILIPPINES, INC.
4,001,017
(USD134,352,476)
741,534
(USD24,900,389)
609,851
(USD20,478,540)
131,683
(USD4,421,849)

(24,202)
(USD-970,694)
(36,916)
(USD-1,206,086)
(9.40)
OSE USA, INC.
380,249
(USD12,768,594)
100,680
(USD3, 380,785)
1,374
(USD46,155)
99,305
(USD3,334,631)
33,714
(USD1,101,487)
(1,251)
(USD-40,860)
(1,297)
(USD-42,380)
(161.66)
OSE INTERNATIONAL LTD.
476,480
(USD16,000,000)
271,205
(USD9,106,961)
15
(USD504)
271,190
(USD9,106,458)

(81)
(USD-2,657)
15,462
(USD505,152)
0.97
COREPLUS (HK) LTD.
223,350
(USD7,500,000)
955,970
(USD32,101,059)
557,404
(USD18,717,390)
398,566
(USD13,383,669)
2,118,448
(USD69,212,218)
25,848
(USD844,474)
66,183
(USD2,162,287)
8.89
VALUE-PLUS
TECHNOLOGY(SuZhou) CO.
327,580
(USD11,000,000)
335,213
(RMB73,543,792)
204,570
(RMB44,881,506)
130,643
(RMB28,662,286)
321,320
(RMB70,947,183)
58,972
(RMB13,020,974
)
36,885
(RMB8,144,108)
0.34
註:關係企業為外國公司之相關數字,以報告日之兌換率換算為新台幣列示。
(期末匯率NTD:USD=29.78:1、NTD:RMB= 4.558:1;平均匯率NTD:USD=30.608:1、NTD:RMB= 4.529:1)
關係企業合併財務報表
本公司民國一0六年度(自民國一0六年一月一日至一0六年十二月三十一日止)依「關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表
及關係報告書編製準則」應納入編製關係企業合併財務報表之公司與依國際會計準則第二十七號應納入編製母子公司合併財務報表之公司
均相同,且關係企業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭露母子公司合併財務報表中均已揭露,爰不再另行編製關係企業合併財務報表。
關係報告書
本公司非公司法關係企業章所訂他公司之從屬公司,故免編制與控制公司間之關係報告書。
OSE PHILIPPINES, INC.
4,001,017
(USD134,352,476)
741,534
(USD24,900,389)
609,851
(USD20,478,540)
131,683
(USD4,421,849)

(24,202)
(USD-970,694)
(36,916)
(USD-1,206,086)
(9.40)
OSE USA, INC.
380,249
(USD12,768,594)
100,680
(USD3, 380,785)
1,374
(USD46,155)
99,305
(USD3,334,631)
33,714
(USD1,101,487)
(1,251)
(USD-40,860)
(1,297)
(USD-42,380)
(161.66)
OSE INTERNATIONAL LTD.
476,480
(USD16,000,000)
271,205
(USD9,106,961)
15
(USD504)
271,190
(USD9,106,458)

(81)
(USD-2,657)
15,462
(USD505,152)
0.97
COREPLUS (HK) LTD.
223,350
(USD7,500,000)
955,970
(USD32,101,059)
557,404
(USD18,717,390)
398,566
(USD13,383,669)
2,118,448
(USD69,212,218)
25,848
(USD844,474)
66,183
(USD2,162,287)
8.89
VALUE-PLUS
TECHNOLOGY(SuZhou) CO.
327,580
(USD11,000,000)
335,213
(RMB73,543,792)
204,570
(RMB44,881,506)
130,643
(RMB28,662,286)
321,320
(RMB70,947,183)
58,972
(RMB13,020,974
)
36,885
(RMB8,144,108)
0.34
註:關係企業為外國公司之相關數字,以報告日之兌換率換算為新台幣列示。
(期末匯率NTD:USD=29.78:1、NTD:RMB= 4.558:1;平均匯率NTD:USD=30.608:1、NTD:RMB= 4.529:1)
關係企業合併財務報表
本公司民國一0六年度(自民國一0六年一月一日至一0六年十二月三十一日止)依「關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表
及關係報告書編製準則」應納入編製關係企業合併財務報表之公司與依國際會計準則第二十七號應納入編製母子公司合併財務報表之公司
均相同,且關係企業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭露母子公司合併財務報表中均已揭露,爰不再另行編製關係企業合併財務報表。
關係報告書
本公司非公司法關係企業章所訂他公司之從屬公司,故免編制與控制公司間之關係報告書。
每股盈餘
(元)
(稅後)
(9.40) (161.66) 0.97 8.89 0.34
本期損益
(稅後)
(36,916)
(USD-1,206,086)
(1,297)
(USD-42,380)
15,462
(USD505,152)
66,183
(USD2,162,287)
36,885
(RMB8,144,108)
營業(損)益 (24,202)
(USD-970,694)
(1,251)
(USD-40,860)
(81)
(USD-2,657)
25,848
(USD844,474)
58,972
(RMB13,020,974
)
營業收入 33,714
(USD1,101,487)
2,118,448
(USD69,212,218)
321,320
(RMB70,947,183)
淨值 131,683
(USD4,421,849)
99,305
(USD3,334,631)
271,190
(USD9,106,458)
398,566
(USD13,383,669)
130,643
(RMB28,662,286)
負債總額 609,851
(USD20,478,540)
1,374
(USD46,155)
15
(USD504)
557,404
(USD18,717,390)
204,570
(RMB44,881,506)
資產總額 741,534
(USD24,900,389)
100,680
(USD3, 380,785)
271,205
(USD9,106,961)
955,970
(USD32,101,059)
335,213
(RMB73,543,792)
資本額 4,001,017
(USD134,352,476)
380,249
(USD12,768,594)
476,480
(USD16,000,000)
223,350
(USD7,500,000)
327,580
(USD11,000,000)
企業名稱 OSE PHILIPPINES, INC. OSE USA, INC. OSE INTERNATIONAL LTD. COREPLUS (HK) LTD. VALUE-PLUS
TECHNOLOGY(SuZhou) CO.
  • 224 -

==> picture [389 x 696] intentionally omitted <==

==> picture [80 x 80] intentionally omitted <==

==> picture [182 x 89] intentionally omitted <==

==> picture [221 x 147] intentionally omitted <==

==> picture [75 x 15] intentionally omitted <==