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OSE — Annual Report 2017
Jul 13, 2018
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Annual Report
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股票代號:2329
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華泰電子股份有限公司 107年股東常會 議事手冊
股東會時間:中華民國一 ○ 七年六月二十九日 股東會地點:高雄市楠梓區加昌路600號(楠梓加工出口區管理處莊敬堂)
目 錄
壹、開會程序 .................................................................................................... 1 貳、開會議程 .................................................................................................... 2 一、報告事項 ............................................................................................ 3 二、承認事項 ............................................................................................ 4 三、討論事項 ............................................................................................ 5 四、臨時動議 ............................................................................................ 7 參、附件 一、一0六年度營業報告書 .................................................................... 8 二、監察人審查報告書 .......................................................................... 11 三、董事會議事規範修正前後條文對照表 .......................................... 12 四、會計師查核報告書 ( 個體財務報表 ) ................................................ 13 五、資產負債表 ( 個體財務報表 ) ........................................................... 18 六、綜合損益表 ( 個體財務報表 ) ........................................................... 19 七、權益變動表 ( 個體財務報表 ) ............................................................ 20 八、現金流量表 ( 個體財務報表 ) ............................................................ 21 九、會計師查核報告書 ( 合併財務報表 ) ................................................ 22 十、資產負債表 ( 合併財務報表 ) ........................................................... 27 十一、綜合損益表 ( 合併財務報表 ) ........................................................ 28 十二、權益變動表 ( 合併財務報表 ) ....................................................... 29 十三、現金流量表 ( 合併財務報表 ) ....................................................... 30 十四、民國 107 年限制員工權利新股發行辦法 .................................... 31 肆、附錄 一、股東會議事規則 .............................................................................. 34 二、公司章程 .......................................................................................... 36 三、董事會議事規範 ( 修正前 ) ............................................................... 41 四、董事及監察人持股情形 .................................................................. 46 五、本次無償配股對公司營業績效、每股盈餘及股東投資報酬率 之影響 ............................................................................................... 46
華 泰 電 子 股 份 有 限 公 司 1 0 7 年 股 東 常 會 開 會 程 序
壹、宣佈開會
貳、主席致詞
參、報告事項
肆、承認事項
伍、討論事項
陸、臨時動議
柒、散 會
- 1 -
華
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時 間:民國一0七年六月二十九日 ( 星期五 ) 上午十時正
地 點:高雄市楠梓區加昌路 600 號 ( 楠梓加工出口區管理處莊敬堂
壹、宣佈開會
貳、主席致詞
參、報告事項
一、一0六年度營業報告。
二、監察人審查一0六年度決算表冊。
三、修正「董事會議事規範」部分條文案。
肆、承認事項
一、一0六年度營業報告書及各項財務報表案。
二、一0六年度虧損撥補案。
伍、討論事項
一、辦理減資彌補虧損案。
二、發行限制員工權利新股案。
陸、臨時動議
柒、散會
- 2 -
一、報告事項
報告案一
案由:一0六年度營業報告,敬請 鑒核。
。 說明:本公司一0六年度營業報告書,請參閱附件一 ( 第 8-10 頁 )
報告案二
案由:監察人審查一0六年度決算表冊,敬請 鑒核。
-
說明:一、本公司一0六年度營業報告書及各項財務報表 ( 含合併財務 報表 ) 業經安永聯合會計師事務所李芳文會計師、陳政初會 計師查核簽證,並經本公司監察人審查完竣。
-
。
-
二、監察人審查報告書,請參閱附件二 ( 第 11 頁 )
報告案三 【董事會提】
-
案由:修正「董事會議事規範」部分條文案,敬請 鑒核。
-
說明:一、配合金融監督管理委員會 106 年 7 月 28 日金管證發字第 1060027112 號令辦法修正,並依據臺灣證券交易所股份有 限公司 106 年 9 月 27 日臺證治理字第 10600183131 號,修 正本公司「董事會議事規範」部分條文。
-
二、「董事會議事規範」修正前後條文對照表,請參閱附件三 。
-
( 第 12 頁 )
-
3 -
二、承認事項
承認案一
【董事會提】
案由:一0六年度營業報告書及各項財務報表案,提請承認。
-
說明:一、本公司一0六年度營業報告書及各項財務報表已編製完成, 經安永聯合會計師事務所李芳文會計師、陳政初會計師查核 竣事,並經董事會決議後送請監察人審查完竣。
-
二、檢附查核報告書及各項財務報表,敬請承認。
-
營業報告書 【請參閱附件一 ( 第 8-10 頁 ) 】
-
個體查核報告書 【請參閱附件四 ( 第 13-17 頁 ) 】
-
個體財務報表 【請參閱附件五至八 ( 第 18-21 頁 ) 】
-
合併查核報告書 【請參閱附件九 ( 第 22-26 頁 ) 】
-
合併財務報表 【請參閱附件十至十三 ( 第 27-30 頁 ) 】
-
決議:
承認案二
【董事會提】
案由:一0六年度虧損撥補案,提請承認。
- 說明:本公司一0六年度虧損撥補案如虧損撥補表,經董事會決議擬定 撥補如下:
華泰電子股份有限公司
106 年度虧損撥補表
單位:新台幣元
| 單位:新台幣元 | 單位:新台幣元 | |
|---|---|---|
| 項 目 | 金 額 | |
| 小 計 | 合計 | |
| 期初未彌補虧損 加: 其他綜合損益(確定福利計劃再衡量數) 加:本年度稅後淨損 期末待彌補虧損 |
(27,255,012) (713,577,446) |
(1,796,040,039) (740,832,458) |
| (2,536,872,497) |
董事長:杜紹堯 經理人:董悅明 會計主管:蔣菁芬
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決議:
-4-
三、討論事項
討論案一 【 董事會提】 案由:辦理減資彌補虧損案,提請 討論。
說明:
-
一、本公司截至 106 年 12 月 31 日止,帳載累積虧損為新台幣 2,536,872,497 元,為改善財務結構,擬依公司法第 168 條規定 辦理減資新台幣 2,536,872,490 元,銷除已發行股份 253,687,249 股,用以彌補截至 106 年 12 月 31 日止之累積虧 損。依目前實收資本額 8,060,157,820 元計算,減資比例為 31.4742285% ,減資後之實收資本額為 5,523,285,330 元整。嗣 後如因其他因素影響本公司流通在外股數,造成減資比例發生 變動,則實際減資比例以變動後之比例為準。
-
二、本次減少之股份,按減資換發基準日股東名簿記載之股東持股 比例計算,每仟股減少 314.742285 股,即每仟股換發 685.257715 股,減資後不足一股之畸零股,股東可於減資換發 停止過戶日前向本公司股務代理機構辦理拼湊成整股之登記, 未拼湊或拼湊後仍不足一股者,按面額以現金(計算至元為止 ,元以下捨去)給付予該股東,所有不足一股之畸零股授權由 董事長洽特定人按面額承購。
-
三、本次減資換發之新股採無實體發行,其權利義務與原發行之股 份相同。本減資案經股東常會決議通過並經主管機關申報生效 後,擬授權董事會另訂減資基準日及減資換發基準日並全權處 理其他減資相關事宜。
-
四、本案如因法令變更、主管機關意見或客觀環境改變而有修正之 必要,擬請股東常會授權董事長全權處理。
決議:
討論案二 【 董事會提】 案由:發行限制員工權利新股案,提請 討論。
- 說明:依據公司法第二六七條及「發行人募集與發行有價證券處理準則」 (以下簡稱募發準則)等相關規定,發行限制員工權利新股,並提 股東常會,說明事項如下 :
一、發行總數:
- 本辦法發行之限制員工權利新股發行總額為新台幣 50,000,000 元, 發行股份種類為普通股,每股面額新台幣 10 元,共計 5,000,000 股。
二、員工資格條件及獲配數量:
-
一
-
( ) 、得獲配之員工以限制員工權利新股給與日當日已到職之本公司全 職且符合一定績效表現之員工為限。但不包含持有本公司已發行 股份 10% 以上員工。
-
5 -
-
( 二 ) 、獲配資格員工限為以下各類員工 :
-
與本公司未來發展相關之關鍵人員。
-
個人表現對公司具有相當價值。
-
核心新進員工。
-
( 三 ) 、實際得獲配限制員工權利新股之數量,將參酌年資、職級、工作 績效、整體貢獻、特殊功績或其他管理上需參考之條件等因素, 由董事長核定後提報董事會同意;惟具經理人身分者應先經薪資 報酬委員會同意。
-
( 四 ) 、本公司給予單一員工依募發準則第五十六條之一第一項規定發行 員工認股權憑證累計得認購股數,加計累計取得限制員工權利新 股之合計數,不得超過已發行股份總數之千分之三,且加計本公 司依募發準則第五十六條第一項規定發行員工認股權憑證累計給 予單一員工得認購股數,不得超過已發行股份總數之百分之一。 但經各中央目的事業主管機關專案核准者,單一員工取得員工認 股權憑證與限制員工權利新股之合計數,得不受前開比例之限 制。
三、發行價格及既得條件:
-
一
-
( ) 、發行價格:發行價格為新台幣 0 元,即無償發行。
-
( 二 ) 、既得條件:員工依本辦法獲配限制員工權利新股後,自增資基準 日起,於下列各既得期限屆滿仍在職,同時皆須符合年度個人績 效評核結果達一定標準以上,且善盡服務守則、未曾有違反公司 服務約定書及誠正信實、工作規則、與本公司間合約約定或本公 司規定等情事,可分別達成既得條件。
-
公司將以既得期間屆滿之最近一年度之個體財務報表中,每股 盈餘及獲利成長為基礎,做為公司績效條件:
-
(1). 第一年:每股盈餘達 0.3 元 ( 含 ) 以上
-
(2). 第二年:每股盈餘達 0.8 元 ( 含 ) 以上
-
(3). 第三年:每股盈餘達 1.0 元 ( 含 ) 以上
-
(4). 上述公司績效條件未達成,則視為未達既得條件
-
-
個人績效條件與公司績效條件同時達成後,員工依服務條件於 該年度既得條件之股份比例如下:
-
(1). 獲配後任職期滿一年,獲配股數之 30%
-
(2). 獲配後任職期滿二年,獲配股數之 30%
-
(3). 獲配後任職期滿三年,獲配股數之 40%
-
-
( 三 ) 、員工未符既得條件或發生繼承時之處理方式:詳如發行辦法第八 條。
-
四、辦理本次限制員工權利新股之必要理由:本公司為回報優秀員工對 公司的貢獻,並給予適當的鼓勵,使成為經營團隊的一份子,以共 同創造公司及股東之利益。
-
五、可能費用化之金額、對每股盈餘稀釋情形及其他對股東權益影響事 項:
-
6 -
-
一
-
( ) 、可能費用化之金額:以 107 年 05 月 14 日 ( 董事會召開前一營業日 ) 本公司普通股收盤價 8.11 元估算,減資後之收盤價 11.83 元及已 發行股數 ( 即 552,328,533 股 ) 。若既得條件完全符合且未回收註 銷,則 107 年至 109 年之三年間,每年分擔之費用化金額:
-
減資後: 5,000,000 股 *11.83=59,150 仟元,分別約為新台幣 17,745 仟元、 17,745 仟元及 23,660 仟元,合計約為新 台幣 59,150 仟元。
-
( 二 ) 、對每股盈餘稀釋情形及其他對股東權益影響事項:
-
減資後:若依本公司在外流通股份 552,328,533 股計算,每年對 每股盈餘稀釋情形,分別約為 0.032 元、 0.032 元及 0.043 元,合計約為 0.107 元。對本公司未來年度每股 盈餘之稀釋情形尚屬有限,對股東權益尚無重大影 響。
-
六、前述內容經股東常會同意後,由董事會依相關法令規定之應記載事 項,訂定 107 年限制員工權利新股發行辦法,一次或分次申報辦 理。 107 年限制員工權利新股發行辦法,詳附件十四 ( 第 31-33 頁 ) 。
-
七、本次發行限制員工權利新股相關事宜,未來如經主管機關修正或調 整相關內容,擬提請股東常會授權董事會全權處理之。
決議:
四、臨時動議
五、散會
- 7 -
【附件一】
一0六年度營業報告書
106 年度營業報告
本公司自 2003 年開始進行產品線及市場定位調整,已將營運重心聚焦於快閃記 憶體各項應用產品之封裝測試。目前在快閃記憶體產品封裝領域,在業界已佔有 一席之地。未來,除了加強 CSP BGA 市場的開發及持續加強生產效率的改善外 ,今年除繼續深耕記憶體市場外,也將擴大開發物聯網及車用電子相關產品之應 用市場,以提升公司業務來源。
營業結果
單位:新台幣仟元
| 年 度 | 106 年度 | 105 年度 | 差異 | % |
|---|---|---|---|---|
| 營業收入 | 13,886,312 | 15,786,333 | (1,900,021) | (12.04) |
| 營業成本 | (13,704,676) | (13,989,409) | 284,733 | 2.04 |
| 營業毛利 (註) | 181,636 | 1,796,924 | (1,615,288) | (89.89) |
| 營業費用 | (906,009) | (1,113,312) | 207,303 | 18.62 |
| 營業淨利(損) | (724,373) | 683,612 | (1,407,985) | (205.96) |
| 營業外收入及(支出) | (27,152) | (46,959) | 19,807 | 42.18 |
| 其他收入 | 122,843 | 133,446 | (10,603) | (7.95) |
| 其他利益及損失 | (56,432) | (70,788) | 14,356 | 20.28 |
| 財務成本 | (139,087) | (151,084) | 11,997 | 7.94 |
| 採用權益法之關聯企業及 合資損益之份額 |
45,524 | 41,467 | 4,057 | 9.78 |
| 稅前淨利(損) | (751,525) | 636,653 | (1,388,178) | (218.04) |
| 所得稅利益(費用) | 36,721 | (132,814) | 169,535 | 127.65 |
| 本期淨利(損) | (714,804) | 503,839 | (1,218,643) | (241.87) |
註:含聯屬公司間未實現損益
本公司 106 年營業毛利、營業淨損、營業外收入及支出、本期淨利說明如下: 一、營業毛利、營業淨損:
主要記憶體晶片持續嚴重缺料,重要客戶無法取得晶圓,致客戶下單謹 慎。因新的休假政策及已添置設備增加之相關折舊,導致各項成本跟著增 加,造成固定成本無法有效分攤,致本期營業毛利下降 89.89% 、營業淨利 下降 205.96% 。
二、營業外收入及支出 :
本期雖因子公司之不動產、廠房及設備提列減損,但因母公司處分設備及 金融資產評價增加利益;以及調整外幣相關之資產與負債持有部位,產生 自然避險效果,使得本期兌換損失減少。故與去年同期相比增加 42.18% 。
三、綜上所述,導致本期淨利下降 241.87% 。
四、未來之經營策略,期望能創造利潤改善體質。
- 8 -
財務收支及獲利能力分析
| 務收支及獲利能力分析 | 務收支及獲利能力分析 | ||
|---|---|---|---|
| 年度 分析項目 |
最近二年度財務分析 | ||
| 106 年度 | 105 年度 | ||
| 財務 結構 |
負債佔資產比率% | 66.13 | 63.06 |
| 長期資金佔固定資產比率% | 102.41 | 99.90 | |
| 獲利 能力 |
資產報酬率% | (3.44) | 3.52 |
| 股東權益報酬率% | (11.75) | 8.07 | |
| 純益率% | (5.14) | 3.19 | |
| 每股盈餘(元) | (0.89) | 0.63 |
研究發展狀況
106 年度研究發展所發生的支出為 239,284 仟元,除已成功協助日本最大的遊戲 機製造商量產用在該公司最新型遊戲機記憶卡外,針對 3D NAND flash 也順利導入量 產。為持續落實環境保護,本公司將持續關心各國對環保法規的增修並驗證新的環保 材料以符合新的環保法規。
EMS 部分,深耕布局 3 年多的石油探勘客戶,其品質要求超越 IPC-610 class 3 , 目前製程與品質已獲得客戶的認可,並開始下量產訂單。此一製程技術的導入,為將 來進軍車用、航太與軍事產業打下了基礎。
本年度營業計劃概要
本公司經營策略除持續朝向快閃記憶體市場發展外,篩選具有優勢的國內外策略 合作業者,除持續對物聯網及車用電子相關產品封測進行研究及開發外,今年也將進 行 AI 人工智慧相關產品的評估與開發。本公司在半導體封裝與電子成品組裝及製造 服務上,擁有相當的優勢。展望 107 年度因 3D NAND Flash 的良率持續拉高,各家 NAND Flash 廠商的產能持續開出, NAND Flash 的供應狀況已不像 106 年那樣的嚴 峻。
因此,半導體事業中心 (IC 封測 ) 將在下列各經營方向上努力,以提高收益: 一、持續降低材料成本。
-
二、持續進行設備汰舊換新,以增加生產效率及產品品質。
-
三、持續深耕記憶體市場,並協助客戶開發新產品。
-
四、導入智慧生產管理系統,以增加產品品質。
EMS 事業中心在電子組裝服務,前兩、三年前開始布局的 SSD 與品質要求高於 IPC-610 class 3 的產品,開始導入量產訂單。雖然 SSD 仍受限於快閃記憶體市場仍受 晶圓供需失衡,主要客戶取得晶圓不易的影響,業績不易成長,石油探勘在 106 年度 仍因油價低迷而成長緩慢。但此兩種情況,可望在 107 年獲得紓解,對該產品線的業 績成長有所助益:
策略上,除繼續深耕利基且具未來發展性的產業外;也會更加應用半導體封裝與 電子組裝服務 (EMS) 技術結合的優勢,今年聚焦的產業主要在:
-
一、快閃記憶體應用之成品組裝,如 SSD 、 USB 記憶卡等產業。
-
二、品質要求須符合或高於 IPS-610F Class 3 的製造技術,如石油探勘,衛星產 業、航太與軍用等等。
-
三、高階伺服器與雲端產業。
-
四、少量多樣生產之儀器設備、特殊族群輔助設備等利基產業。
-
五、軍用電子。
-
9 -
未來公司發展策略
本公司在 92 年後調整市場定位與改造內部組織,深耕快閃記憶體封裝的利基市 場,投入較多之資源。從 94 年每個月 80~100 萬顆出貨量,成長至目前每個月 4,000~6,000 萬顆以上的出貨量。未來公司仍會以下列已有的競爭優勢來滿足快閃記 憶體封裝市場所要求的品質、產能及成本上的需求外,並投入物聯網相關產品市場。
-
一、技術整合及品質良率優勢:快閃記憶體模組及物聯網產品模組除了要運用封 裝前段製程,也必須使用到 SMT 製程,本公司擁有半導體封裝與電子成品 組裝的技術與產能,相對於國內有相同製程、規模與製造同業,公司在製造 服務上擁有絕佳的優勢。
-
二、供應鏈完整,使得材料成本持續下降:經過這幾年的轉型,本公司已成功與 相關材料供應商形成一完整的供應鏈。透過雙方的合作開發持續尋找低成本 的材料及製程。
-
三、擁有完整的產品開發團隊:本公司自 93 年轉型以來,持續加強對於產品開 發的軟硬體加強投資。目前本公司可以協助快閃記憶體的相關客戶進行產品 電性及熱傳分析,並協助客戶開發相關的客製化新產品。
-
四、新興市場的開發:本公司自 96 年底以來,開始耕耘中國大陸及印度等新興 市場。目前本公司每個月的出貨量中約有 30% 以上的產品是銷往中國大 陸。
-
五、 EMS 近年來對於 SSD 產品的投資與技術開發不遺餘力。雖然 106 年受限於 快閃記憶體市場仍受晶圓供需失衡的影響,但產線與技術已經到位,待材料 問題解決,即可快速達到客戶的的訂單要求。
-
六、 EMS 在符合品質要求高於 IPS-610F Class 3 的製造技術上已臻成熟,除原有 石油探勘,衛星產品的客戶外,也會陸續開發車用、航太,軍用等等相關客 戶群。
-
七、 EMS 多年來將與深耕於量小高價值的利基市場,以精實的生產技術與管理 系統創造利潤。除在利基客戶取得優勢外,亦獲得國際大廠認證;製造生產 其屬於量小高價值區塊的相關產品。
外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響
根據 IC Insight 日前的研究指出,除了行動通訊、網路、消費性電子需求推動, 自 100 年起,智慧型手機 (Smartphone) 、平板電腦 (Tablet PC) 市場已成為未來推升半 導體產業景氣主要成長動能,因應市場需求,各半導體大廠紛紛推出觸控 IC 、行動 DRAM(Mobile DRAM) 、快閃記憶體、微處理器等各種行動解決方案。
配合電子產品發展趨勢,本公司將專注於利基型產品,以避免價格競爭影響獲利 ,未來隨著智慧型手機、平板電腦裝置盛行,快閃記憶體之各式應用持續發展中,如 嵌入式記憶體模組 (eMMC, eMCP) ,預估將成為未來快閃記憶體應用之主流產品。本 公司將配合全球主要記憶體產業鏈、通路商,藉著現有製造平台優勢,持續發展快閃 記憶體各式應用之製造服務。
本公司歷經過去幾年的調整,目前已呈獲利狀態。而獲利之關鍵,主要為產能利 用率及材料成本。為此擴大營收基礎,以提高有效產出及產能利用率,並配合營運成 本控制,實為公司未來努力之方向。
董事長:杜紹堯
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經理人:董悅明 會計主管:蔣菁芬
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-10-
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【附件二】
監察人審查報告書
本公司董事會造送 106 年度個體及合併財務報表業經安永聯合 會計師事務所李芳文、陳政初會計師查核竣事,並出具查核報告書 ,連同營業報告書及虧損撥補表等,經本監察人查核完竣,認為符 合公司法等相關法令,爰依照公司法第二一九條之規定,備具報告 書,敬請
鑒察
此上
華泰電子股份有限公司 107 年股東常會
華泰電子股份有限公司
監察人: DS Fund LLC 代表人:吳麗卿
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中華民國一0七年三月二十八日
-11-
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【附件三】
華泰電子股份有限公司
「董事會議事規範」
修正條文對照表
| 修正條文對照表 | 修正條文對照表 | 修正條文對照表 | 修正條文對照表 |
|---|---|---|---|
| 條次 | 內容 | 修正依據 及理由 配合法規修 正。 「內部控制制 度有效性之考 核」亦屬重大 事項,宜提董 事會討論。 為明確獨立董 事職權,並進 一步強化其參 與董事會運 作。 |
|
| 修正後 | 修正前 | ||
| 第十二條 | (應經董事會討論事項) 下列事項應提本公司董事會討 論: (略) 三、依證券交易法(下稱證交 法)第十四條之一規定訂定或 修正內部控制制度,及內部控 制制度有效性之考核。 (略) 第五項: 應有至少一席獨立董事親自出 席董事會;對於第一項應提董 事會決議事項,應有全體獨立 董事出席董事會,獨立董事如 |
(應經董事會討論事項) 下列事項應提本公司董事會討 論: (略) 三、依證券交易法(下稱證交 法)第十四條之一規定訂定或 修訂內部控制制度。 (略) 第五項: 獨立董事對於證交法第十四條 之三應經董事會決議之事項, 應親自出席或委由其他獨立董 事代理出席。獨立董事如有反 對或保留意見,應於董事會議 事錄載明;如獨立董事不能親 自出席董事會表達反對或保留 意見者,除有正當理由外,應 事先出具書面意見,並載明於 董事會議事錄。 (略) |
|
| 無法親自出席,應委由其他獨 立董事代理出席。獨立董事如 有反對或保留意見,應於董事 會議事錄載明;如獨立董事不 能親自出席董事會表達反對或 保留意見者,除有正當理由外 ,應事先出具書面意見,並載 明於董事會議事錄。 (略) |
|||
- 12 -
【附件四】
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會計師查核報告
華泰電子股份有限公司 公鑒:
查核意見
華泰電子股份有限公司民國106 年12 月31 日及民國105 年12 月31 日之個體資產 負債表,暨民國106 年1 月1 日至12 月31 日及民國105 年1 月1 日至12 月31 日之個 體綜合損益表、個體權益變動表、個體現金流量表,以及個體財務報表附註(包括重大會 計政策彙總),業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見,基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告,上開個體 財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則編製,足以允當表達華泰 電子股份有限公司民國106 年12 月31 日及民國105 年12 月31 日之財務狀況,暨民國 106 年1 月1 日至12 月31 日及民國105 年1 月1 日至12 月31 日之財務績效及現金流 量。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行查核工作。 本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報表之責任段進一步說明。本會 計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範,與華泰電子股份有限 公司保持超然獨立,並履行該規範之其他責任。基於本會計師之查核結果及其他會計師 之查核報告,本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據,以作為表示查核意見之基 礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對華泰電子股份有限公司民國106 年度 個體財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報表整體及形成查核 意見之過程中予以因應,本會計師並不對該等事項單獨表示意見。
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銷貨收入之認列時點
華泰電子股份有限公司於民國106 年度認列營業收入主要係於商品交付予客戶許可 � 之承運人或指定目的地,其所有權之重大風險及報酬移轉時認列 然可能因商品尚未實際 交付,其所有權之重大風險及報酬尚未移轉而致使收入未被記錄在適當期間,本會計師因 此決定為關鍵查核事項。本會計師之查核程序包括(但不限於),評估收入認列會計政策的 適當性;並就資產負債表日前後一定期間之所有出貨資料,抽核至相關憑證及帳載紀錄, 以確認銷貨收入認列時點之正確性,並評估認列之銷貨收入其商品風險及報酬是否業已移 轉;評估及測試收入認列時點攸關之內部控制的有效性;針對產品別、部門別毛利率進行 分析性程序;選取前十大客戶執行交易詳細測試並複核合約中之重要條款及條件,本會計 師亦考量個體財務報表附註(五)及附註(六).19 中有關營業收入揭露的適當性。
遞延所得稅資產
華泰電子股份有限公司民國106 年12 月31 日已認列之遞延所得稅資產為1,394,979 仟元,由於管理階層對遞延所得稅資產之評價所做的重大判斷係基於公司未來營運所產生 之課稅所得及當地稅局對已申報所得稅核定情形,遞延所得稅資產之評估流程具複雜性及 主觀性,因此遞延所得稅資產之評價對於財務報表之查核係屬重要,本會計師因此決定為 關鍵查核事項。
本會計師的查核程序包括(但不限於),評估及測試與所得稅估計之內部控制之有效 性,由於遞延所得稅資產應於未來很有可能產生課稅所得或有應課稅暫時性差異之範圍內 認列,因此本會計師對管理階層所估計之未來課稅所得,評估及測試其所使用之關鍵假設, 包含營業收入成長率、毛利率、費用率及課稅所得;評估管理階層所作稅務規劃之可行性; 比較最近幾期預測性財務資訊與實際結果,以評估管理階層之估計流程及以往所作假設之 準確性;比較當期預測性財務資訊與截至目前已達成之結果,本會計師亦考量個體財務報 表中附註(五)及附註(六).24 有關所得稅揭露之適當性。
- 金融工具之評價 備供出售之金融資產
華泰電子股份有限公司投資於不同類型之金融資產,截至民國106 年12 月31 日 止,投資於非上市櫃公司股票分類為備供出售之金融資產之帳面金額為215,537 仟元, 其公允價值層級歸類於第三等級(為基於資產不可觀察輸入值之評價)。由於投資之評價 先天上係屬主觀,尤其是第三等級投資之評價係使用不可觀察輸入值,包括缺乏流動性 折價對公允價值之估計有顯著影響,因此,本會計師決定為關鍵查核事項。
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本會計師之查核程序包括(但不限於),評估並測試與金融工具評價有關內部控制之 有效性,包含管理階層決定及核准外部專家所提供之評價模型所使用之方法及假設;採 用內部評價專家協助本會計師評估外部專家所使用之方法、模型及流動性折價之合理 性,包括評價所使用之方法及模型是否符合產業實務及相關評價指引;本會計師針對關鍵 假設取得資訊確認現金流量估計之合理性,包括關鍵假設備供出售之金融資產之適當 性,本會計師亦考量個體財務報表中附註(五)及附註(六).6 有關備供出售之金融資產揭 露之適當性。
其他事項-提及其他會計師之查核
列入華泰電子股份有限公司個體財務報表之被投資公司中,部分被投資公司之財務 報表未經本會計師查核,而係由其他會計師查核。因此,本會計師對上開個體財務報表所 表示之意見中,有關該等被投資公司財務報表所列之金額,係依據其他會計師之查核報告。 民國106 年12 月31 日對該等被投資公司OSE PHILIPPINES, INC.、OSE PROPERTIES, INC.、OSE USA, INC.及民國105 年12 月31 日對該等被投資公司OSE PHILIPPINES, INC.、 OSE PROPERTIES, INC.、OSE USA, INC.、SPARQTRON CORP.採用權益法之投資分別為 153,734 仟元及307,872 仟元,分別占資產總額之0.93%及1.77%,民國106 年1 月1 日 至12 月31 日及民國105 年1 月1 日至12 月31 日相關之採用權益法認列之關聯企業損益 之份額分別為(106,683)仟元及(25,708)仟元,分別占稅前淨(損)利之13.85%及(4.07%), 採用權益法認列之關聯企業之其他綜合損益之份額皆為0 元。
管理階層與治理單位對個體財務報表之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個體財務報 表,且維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制,以確保個體財務報表未存有導因 於舞弊或錯誤之重大不實表達。
於編製個體財務報表時,管理階層之責任亦包括評估華泰電子股份有限公司繼續經 營之能力、相關事項之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用,除非管理階層意圖清算華 泰電子股份有限公司或停止營業,或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
華泰電子股份有限公司之治理單位(含審計委員會或監察人)負有監督財務報導流程 之責任。
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會計師查核個體財務報表之責任
本會計師查核個體財務報表之目的,係對個體財務報表整體是否存有導因於舞弊或 錯誤之重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信係高度確信,惟依照一 般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報表存有之重大不實表達。 不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個 體財務報表使用者所作之經濟決策,則被認為具有重大性。
本會計師依照一般公認審計準則查核時,運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本會 計師亦執行下列工作:
-
辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所評估之風險設 計及執行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因 舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制,故未偵出導因於舞 弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
-
對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查核程序,惟其 目的非對華泰電子股份有限公司內部控制之有效性表示意見。
-
評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
-
依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性,以及使華泰電 子股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定 性,作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性,則須於查核報告 中提醒個體財務報表使用者注意個體財務報表之相關揭露,或於該等揭露係屬不適當 時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟 未來事件或情況可能導致華泰電子股份有限公司不再具有繼續經營之能力。
-
評估個體財務報表(包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及個體財務報表是否 允當表達相關交易及事件。
-
對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據,以對個體財務報表表示 意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行,並負責形成集團查核意見。
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本會計師與治理單位溝通之事項,包括所規劃之查核範圍及時間,以及重大查核發 現(包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計 師職業道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師 獨立性之關係及其他事項(包括相關防護措施)。
本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對華泰電子股份有限公司民國106 年度 個體財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項,除非法令不 允許公開揭露特定事項,或在極罕見情況下,本會計師決定不於查核報告中溝通特定事 項,因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。
安永聯合會計師事務所
主管機關核准辦理公開發行公司財務報告
查核簽證文號:金管證審字第1010045851 號
金管證六字第0950105133 號
會計師:
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中華民國 107 年 3 月 28 日
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| 件五】 | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| �������� ���������� ������� ��106�12�31��105�12�31� 【附 |
105�12�31� | � | 8 2 � � 17 � 3 3 2 8 1 1 |
45 | 15 � 3 � |
18 | 63 | 46 � (10) 1 |
37 | 100 | (�����������) ���� ���� ����� |
||||
| � � |
$1,451,487 249,131 45,048 11,627 2,898,045 67,580 559,492 514,076 245,000 1,401,819 157,349 173,838 |
7,774,492 | 2,546,254 24,538 595,722 3,481 |
3,169,995 | 10,944,487 | 8,060,158 21,868 (1,796,040) 198,306 |
6,484,292 | $17,428,779 | |||||||
| 106�12�31� | � | 14 2 � � 18 1 4 � � 10 � 1 |
50 | 13 � 3 � |
16 | 66 | 48 � (15) 1 |
34 | 100 | ||||||
| � � |
$2,192,678 398,938 25,116 1,249 2,954,308 118,127 602,797 55,665 � 1,586,951 24,495 201,688 |
8,162,012 | 2,170,755 56 537,783 3,474 |
2,712,068 | 10,874,080 | 8,060,158 21,420 (2,536,872) 115,140 |
5,659,846 | $16,533,926 | |||||||
| �� | (�).13 (�).14 (�) (�) (�).15 (�)/(�).16 (�).15 (�)/(�).16 (�)/(�).17 (�)/(�).18 |
||||||||||||||
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|||||||||||||
| �� | 2100 2110 2151 2152 2170 2180 2204 2213 2220 2322 2355 2399 21XX 2540 2613 2640 2670 25XX 2XXX 3100 3110 3200 3300 3350 3400 3XXX |
||||||||||||||
| 105�12�31� | � | 5 � � 13 2 � � 6 � � 2 |
28 | 2 � 7 51 1 7 � 1 3 � |
72 | 100 | |||||||||
| � � |
$802,090 35,266 12,785 2,230,359 293,635 85,393 40,075 1,088,393 53,358 56,104 268,051 |
4,965,509 | 265,990 1,323 1,137,898 8,939,936 95,048 1,315,960 46,493 140,044 510,255 10,323 |
12,463,270 | $17,428,779 | ||||||||||
| 106�12�31� | � | 7 � � 14 1 � � 8 � � 3 |
33 | 1 � 6 46 1 8 1 1 3 � |
67 | 100 | |||||||||
| � � |
$1,060,043 30,813 11,950 2,283,089 237,785 27,805 9,751 1,193,312 34,602 22,892 510,960 |
5,423,002 | 215,537 32,689 1,035,870 7,600,104 78,985 1,394,979 79,953 186,562 476,791 9,454 |
11,110,924 | $16,533,926 | ||||||||||
| �� | (�)/(�).1 (�)/(�).2/(�) (�)/(�).3 (�)/(�).4/(�) (�)/(�).4/(�) (�) (�)/(�).5 (�)/(�).11 (�) (�)/(�).6 (�)/(�).7 (�)/(�).8/(�) (�)/(�).9/(�) (�)/(�).10 (�)/(�).24 (�)/(�).11 (�) (�)/(�).12/(�) |
||||||||||||||
| � � |
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���� ������� ������������������� ������ ������ ���������� ������� ����������� ���� ���� ������ ��������� ������ ����� ������������ �������������� �������� ��������� ���� ������� ����� ����� ����������� ���������� ������� ���� |
|||||||||||||
| �� | 1100 1110 1150 1170 1180 1200 1210 130X 1410 1470 1476 11XX 1523 1543 1550 1600 1780 1840 1915 1920 1942 1995 15XX 1XXX |
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【附件六】
���������� ������� �� 106 �� 105 � 1 � 1 �� 12 � 31 �
��������
| �� | � � |
�� | 106�� | 105�� | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| � � |
� | � � |
� | |||
| 4000 5000 5900 6000 6100 6300 6000 6900 7000 7010 7020 7050 7070 7900 7950 8200 8300 8310 8311 8349 8360 8361 8362 8370 8399 8500 9750 |
���� ���� ���� ���� ���� ������ ������ ��(��)�� �������� ���� ������� ���� ���������������������� ��(��)�� �����(��) ��(��)�� ������ ���������� ����������� �������������� ������������� ����������������� ��������������� ������������������������� ����������������� ��������(����) �������� ������(�������) |
(�)/(�).19/(�) (�)/(�).21/(�) (�)/(�).21 (�).22 (�)/(�).8 (�)/(�).24 (�)/(�).23 (�)/(�).25 |
$13,468,695 (13,462,884) 5,811 (542,680) (239,285) (781,965) (776,154) 123,267 25,903 (138,112) (4,931) (770,027) 56,450 (713,577) (32,557) 5,535 (49,747) (50,453) (233) 17,034 (110,421) ($823,998) ($0.89) |
100 (100) � (4) (2) (6) (6) 1 � (1) � (6) 1 (5) � � � � � � � (5) |
$15,130,357 (13,618,524) 1,511,833 (626,380) (239,815) (866,195) 645,638 134,282 (75,150) (148,349) 74,754 631,175 (126,804) 504,371 (17,224) 2,928 (30,079) (24,315) (193) 9,247 (59,636) $444,735 $0.63 |
100 (90) 10 (4) (2) (6) 4 1 � (1) � 4 (1) 3 � � � � � � � 3 |
| ���� ���� (�����������) |
����� |
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| �������� ���������� ������� ��106��105�1�1��12�31� 【附件七】 |
���� | 3XXX | $6,019,826 ($1,928) $504,371 ($59,636) $444,735 $16,940 $4,719 $6,484,292 $6,484,292 (1,113) (713,577) (110,421) (823,998) 665 $5,659,846 |
$6,019,826 ($1,928) $504,371 ($59,636) $444,735 $16,940 $4,719 $6,484,292 $6,484,292 (1,113) (713,577) (110,421) (823,998) 665 $5,659,846 |
$6,019,826 ($1,928) $504,371 ($59,636) $444,735 $16,940 $4,719 $6,484,292 $6,484,292 (1,113) (713,577) (110,421) (823,998) 665 $5,659,846 |
$6,019,826 ($1,928) $504,371 ($59,636) $444,735 $16,940 $4,719 $6,484,292 $6,484,292 (1,113) (713,577) (110,421) (823,998) 665 $5,659,846 |
$6,019,826 ($1,928) $504,371 ($59,636) $444,735 $16,940 $4,719 $6,484,292 $6,484,292 (1,113) (713,577) (110,421) (823,998) 665 $5,659,846 |
$6,019,826 ($1,928) $504,371 ($59,636) $444,735 $16,940 $4,719 $6,484,292 $6,484,292 (1,113) (713,577) (110,421) (823,998) 665 $5,659,846 |
$6,019,826 ($1,928) $504,371 ($59,636) $444,735 $16,940 $4,719 $6,484,292 $6,484,292 (1,113) (713,577) (110,421) (823,998) 665 $5,659,846 |
$6,019,826 ($1,928) $504,371 ($59,636) $444,735 $16,940 $4,719 $6,484,292 $6,484,292 (1,113) (713,577) (110,421) (823,998) 665 $5,659,846 |
$6,019,826 ($1,928) $504,371 ($59,636) $444,735 $16,940 $4,719 $6,484,292 $6,484,292 (1,113) (713,577) (110,421) (823,998) 665 $5,659,846 |
���� ���� ����� (�����������) |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ������ | �������� ����� |
3425 | $207,353 (20,181) |
(20,181) | $187,172 | $187,172 (41,876) |
(41,876) | $145,296 | |||||
| ��������� �������� |
3410 | $36,100 (24,966) |
(24,966) | $11,134 | $11,134 (41,290) |
(41,290) | ($30,156) | ||||||
| ���� | ����� | 3350 | ($2,285,922) 504,371 (14,489) |
489,882 | ($1,796,040) | ($1,796,040) (713,577) (27,255) |
(740,832) | ($2,536,872) | |||||
| ���� | 3200 | $2,137 (1,928) |
� | 16,940 4,719 |
$21,868 | $21,868 (1,113) |
� | 665 | $21,420 | ||||
| �� | 3110 | $8,060,158 | � | $8,060,158 | $8,060,158 | � | $8,060,158 | ||||||
| � � |
������������������� 105���� 105�������� ��������������������� ����������� ������������������� 106���� 106�������� ����������� ��105�1�1��� ��105�12�31��� �������� ��106�12�31��� ��106�1�1��� �������� |
||||||||||||
| �� | A1 C7 D1 D3 D5 M5 M7 Z1 A1 C7 D1 D3 D5 M7 Z1 |
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| �������� ���������� ������� ��106��105�1�1��12�31� 【附件八】 |
AAAA ���������� BBBB ���������� A00010 ��������(��)�� ($770,027) $631,175 B00200 �������������������������� 57,651 � A20000 ����� B02700 ����������� (680,096) (2,659,278) A20010 ������� B02800 ����������� 76,257 128,761 A20100 ���� 1,454,409 1,367,512 B03700 �������������(��) (46,518) (24,153) A20200 ���� 57,383 42,443 B04500 ������ (25,854) (14,073) A20300 ����(����) (1,321) (1,954) B05900 ������� 33,464 2,010 A20400 �����������������(��) (53,198) (13,554) B07600 ����� 3,677 18,439 A20900 ���� 138,112 148,349 BBBB ��������(��) (581,419) (2,548,294) A21200 ���� (11,616) (10,170) A21300 ���� (3,677) (2,510) A22300 ���������������(��)�� 4,931 (74,754) A22500 ��������������(��)�� (25,294) 6,802 A23100 ������ 872 � CCCC ���������� A29900 ������(����) 21,662 (20,974) C00100 ������ 741,178 � A30000 ����������������� C00200 ����(��) � (1,802,894) A31130 ������(��) 835 (196) C00500 �������� 398,938 249,131 A31150 ����(��)�� (46,093) 142,686 C00600 ������(��) (249,131) (249,336) A31160 ���������� 50,534 408,027 C01600 ������ 1,386,000 3,561,753 A31180 �������(��) 62,880 (33,711) C01700 ������ (1,577,950) (1,009,363) A31190 �����������(��) 44,190 (26,425) C03100 �����(��) (7) (30,000) A31200 ��(��)�� (126,581) 195,670 C03800 �����-���(��) (245,000) (20,000) A31230 ������ 28,949 81,298 C03900 ������� 2,177 84,590 A31240 ��������(��) 33,212 (16,131) C04000 �����(��) (159,513) (503,834) A31990 ������(��) (2,229) � C05600 ����� (150,805) (143,347) A32130 ����(��) (30,310) (282,017) C09900 ������ (242,909) 469,728 A32150 ������(��) 53,848 (21,031) CCCC ��������(��)�� (97,022) 606,428 A32160 ����������(��) 52,962 (208,743) A32180 �������(��) 12,693 (5,002) A32230 �������� 71,155 112,885 A32240 �������(��) (90,496) (156,315) A33000 ��������� 927,785 2,263,360 EEEE ������������ 257,953 324,691 A33100 ����� 8,609 3,197 E00100 ����������� 802,090 477,399 AAAA ���������� 936,394 2,266,557 E00200 ����������� $1,060,043 $802,090 (�����������) ���� ���� ����� � � � � 106�� 105�� � � � � 106�� 105�� �� �� �� �� |
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【附件九】
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會計師查核報告
華泰電子股份有限公司 公鑒:
查核意見
華泰電子股份有限公司及其子公司民國106 年12 月31 日及民國105 年12 月31 日之合 併資產負債表,暨民國106 年1 月1 日至12 月31 日及民國105 年1 月1 日至12 月31 日之 合併綜合損益表、合併權益變動表、合併現金流量表,以及合併財務報表附註(包括重大會計 政策彙總),業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見,基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告(請參閱其他事 項段),上開合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監 督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、國際財務報導解釋及解 釋公告編製,足以允當表達華泰電子股份有限公司及其子公司民國106 年12 月31 日及民國 105 年12 月31 日之合併財務狀況,暨民國106 年1 月1 日至12 月31 日及民國105 年1 月 1 日至12 月31 日之合併財務績效及合併現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行查核工作。本會 計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報表之責任段進一步說明。本會計師所隸 屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範,與華泰電子股份有限公司及其子公 司保持超然獨立,並履行該規範之其他責任。基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核 報告,本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據,以作為表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對華泰電子股份有限公司及其子公司民國 106 年度合併財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報表整體及形成 查核意見之過程中予以因應,本會計師並不對該等事項單獨表示意見。
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銷貨收入之認列時點
華泰電子股份有限公司及其子公司於民國106 年度認列營業收入主要係於商品交 付予客戶許可之承運人或指定目的地,其所有權之重大風險及報酬移轉時認列,然可能 因商品尚未實際交付,其所有權之重大風險及報酬尚未移轉而致使收入未被記錄在適當 期間,本會計師因此決定為關鍵查核事項。本會計師之查核程序包括(但不限於),評估 收入認列會計政策的適當性;並就資產負債表日前後一定期間之所有出貨資料,抽核至 相關憑證及帳載紀錄,以確認銷貨收入認列時點之正確性,並評估認列之銷貨收入其商 品風險及報酬是否業已移轉;評估及測試收入認列時點攸關之內部控制的有效性;針對 產品別、部門別毛利率進行分析性程序;選取前十大客戶執行交易詳細測試並複核合約 中之重要條款及條件,本會計師亦考量合併財務報表附註(五)及附註(六)中有關營業收 入揭露的適當性。
遞延所得稅資產
華泰電子股份有限公司及其子公司民國106 年12 月31 日已認列之遞延所得稅資產 為1,394,979 仟元,由於管理階層對遞延所得稅資產之評價所做的重大判斷係基於公司 未來營運所產生之課稅所得及當地稅局對已申報所得稅核定情形,遞延所得稅資產之評 估流程具複雜性及主觀性,因此遞延所得稅資產之評價對於財務報表之查核係屬重要,本 會計師因此決定為關鍵查核事項。
本會計師的查核程序包括(但不限於)評估及測試與所得稅估計之內部控制之有效 性,由於遞延所得稅資產應於未來很有可能產生課稅所得或有應課稅暫時性差異之範圍 內認列,因此本會計師對管理階層所估計之未來課稅所得,評估及測試其所使用之關鍵假 設,包含營業收入成長率、毛利率、費用率及課稅所得;評估管理階層所作稅務規劃之可 行性;比較最近幾期預測性財務資訊與實際結果,以評估管理階層之估計流程及以往所 作假設之準確性;比較當期預測性財務資訊與截至目前已達成之結果,本會計師亦考量合 併財務報表中附註(五)及附註(六).26 有關所得稅揭露之適當性。
- 金融工具之評價 備供出售之金融資產
華泰電子股份有限公司及其子公司投資於不同類型之金融資產,截至民國106 年12 月31 日止,投資於非上市櫃公司股票分類為備供出售之金融資產之帳面金額為215,537 仟元,其公允價值層級歸類於第三等級(為基於資產不可觀察輸入值之評價)。由於投資 之評價先天上係屬主觀,尤其是第三等級投資之評價係使用不可觀察輸入值,包括缺乏 流動性折價對公允價值之估計有顯著影響,因此,本會計師決定為關鍵查核事項。
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本會計師之查核程序包括(但不限於),評估並測試與金融工具評價有關內部控制之 有效性,包含管理階層決定及核准外部專家所提供之評價模型所使用之方法及假設;採用 內部評價專家協助本會計師評估外部專家所使用之方法、模型及流動性折價之合理性, 包括評價所使用之方法及模型是否符合產業實務及相關評價指引;本會計師針對關鍵假 設取得資訊確認現金流量估計之合理性,本會計師亦考量合併財務報表中附註(五)及附 註(六).6 有關備供出售之金融資產揭露之適當性。
其他事項-提及其他會計師之查核
列入華泰電子股份有限公司及其子公司之合併財務報表中,部分子公司之財務報表未經 本會計師查核,而係由其他會計師查核。因此,本會計師對上開合併財務報表所表示之意見 中,有關該等子公司財務報表所列之金額,係依據其他會計師之查核報告。該等子公司民國 106 年12 月31 日及民國105 年12 月31 日之資產總額分別為768,667 仟元及1,367,554 仟 元,分別占合併資產總額之4.60%及7.57%,民國106 年1 月1 日至12 月31 日及民國105 年1 月1 日至12 月31 日之營業收入分別為33,714 仟元及471,230 仟元,分別占合併營業收 入之0.24%及2.99%;另上開合併財務報表之被投資公司中,部分被投資公司之財務報表未 經本會計師查核,而係由其他會計師查核。因此,本會計師對上開合併財務報表所表示之意 見中,有關該等被投資公司財務報表所列之金額,係依據其他會計師之查核報告。民國106 年 12 月31 日及民國105 年12 月31 日對該等被投資公司採用權益法之投資分別為414,213 仟 元及406,883 仟元,分別占合併資產總額之2.48%及2.25%,民國106 年1 月1 日至12 月 31 日及民國105 年1 月1 日至12 月31 日相關之採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份 額分別為43,225 仟元及41,076 仟元,分別占合併稅前淨利之(5.75%)及6.45%,採用權益 法認列之關聯企業及合資之其他綜合損益之份額皆為0 仟元。
管理階層與治理單位對合併財務報表之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並 發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、國際財務報導解釋及解釋公告編製允當表達 之合併財務報表,且維持與合併財務報表編製有關之必要內部控制,以確保合併財務報表未 存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
於編製合併財務報表時,管理階層之責任亦包括評估華泰電子股份有限公司及其子公司 繼續經營之能力、相關事項之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用,除非管理階層意圖清算 華泰電子股份有限公司及其子公司或停止營業,或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
華泰電子股份有限公司及其子公司之治理單位(含審計委員會或監察人)負有監督財務 報導流程之責任。
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會計師查核合併財務報表之責任
本會計師查核合併財務報表之目的,係對合併財務報表整體是否存有導因於舞弊或錯誤 之重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信係高度確信,惟依照一般公認審 計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能 導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報表使用者 所作之經濟決策,則被認為具有重大性。
本會計師依照一般公認審計準則查核時,運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本會計師 亦執行下列工作:
-
辨認並評估合併財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所評估之風險設 計及執行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因 舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制,故未偵出導因於舞 弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
-
對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查核程序,惟其 目的非對華泰電子股份有限公司及其子公司內部控制之有效性表示意見。
-
評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
-
依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性,以及使華泰電 子股份有限公司及其子公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存 在重大不確定性,作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性,則 須於查核報告中提醒合併財務報表使用者注意合併財務報表之相關揭露,或於該等揭 露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證 據為基礎。惟未來事件或情況可能導致華泰電子股份有限公司及其子公司不再具有繼 續經營之能力。
-
評估合併財務報表 ( 包括相關附註 ) 之整體表達、結構及內容,以及合併財務報表是否 允當表達相關交易及事件。
-
對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據,以對合併財務報表表示 意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行,並負責形成集團查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項,包括所規劃之查核範圍及時間,以及重大查核發現(包 括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。
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本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師 職業道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性 之關係及其他事項(包括相關防護措施)。
本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對華泰電子股份有限公司及其子公司民國 106 年度合併財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項,除非法 令不允許公開揭露特定事項,或在極罕見情況下,本會計師決定不於查核報告中溝通特定事 項,因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。
其他
華泰電子股份有限公司已編製民國106 年度及105 年度之個體財務報告,並經本會計師 出具無保留意見之查核報告在案,備供參考。
安永聯合會計師事務所
主管機關核准辦理公開發行公司財務報告 查核簽證文號:金管證審字第1010045851 號 金管證六字第0950104133 號
會 計 師 :
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中華民國 107 年 3 月 28 日
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| 件十】 | ||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| �������� �������������� ������� ��106�12�31��105�12�31� 【附 |
�� � � � � � � � � � � �� � � � � � � � � � � ���� ���� 1100 ������� (�)/(�).1 $1,294,247 8 $1,073,721 6 2100 ���� (�).14/(�) $2,192,678 13 $1,474,062 8 1110 ������������������� (�)/(�).2/(�) 30,813 � 35,266 � 2110 ������ (�).15 398,938 3 249,131 2 1150 ������ (�)/(�).3 11,950 � 12,785 � 2151 ���� 25,116 � 45,048 � 1170 ������ (�)/(�).4/(�) 2,326,128 14 2,293,028 14 2152 ������ 1,249 � 11,627 � 1180 ���������� (�)/(�).4/(�) 237,354 2 293,635 2 2170 ���� 3,177,352 19 3,200,021 18 1200 ����� 55,870 � 104,829 � 2180 �������� (�) 18,447 � 13,616 � 1210 ����������� (�) 45,095 � 81,909 � 2204 ���� 657,298 4 607,977 3 130X ���� (�)/(�).5 1,427,892 9 1,487,131 8 2213 ����� 55,665 � 514,076 3 1410 ���� (�)/(�).12 56,390 � 113,533 1 2220 ���������� (�) � � 245,000 1 1470 ������ 30,802 � 56,059 � 2230 ������� (�)/(�).26 5,704 � 16 � 1476 ��������� (�) 510,960 3 268,051 1 2322 ���������� (�).16 1,586,951 10 1,411,496 8 11XX ������ 6,027,501 36 5,819,947 32 2355 �������� (�)/(�).17 24,495 � 157,349 1 2399 ��������� 195,401 1 185,959 1 ����� 21XX ������ 8,339,294 50 8,115,378 45 1523 ������������ (�)/(�).6 215,537 2 265,990 1 1543 �������������� (�)/(�).7 37,246 � 9,009 � ����� 1550 �������� (�)/(�).8/(�) 419,287 3 411,635 2 2540 ���� (�).16 2,170,755 13 2,656,909 15 1600 ��������� (�)/(�).9/(�) 7,646,666 46 9,174,961 51 2613 ��������� (�)/(�).17 56 � 24,538 � 1760 �������� (�)/(�).10 494,849 3 640,819 4 2640 ����������� (�)/(�).18 537,783 3 595,722 3 1780 ���� (�)/(�).11 79,680 � 95,977 1 2645 ���������� (�) 3,574 � 3,583 � 1840 ������� (�)/(�).26 1,394,979 8 1,318,908 7 25XX ������� 2,712,168 16 3,280,752 18 1915 ����� (�)/(�).12 79,953 � 50,382 � 2XXX ���� 11,051,462 66 11,396,130 63 1920 ����� (�) 208,969 1 164,695 1 1942 ����������� (�)/(�).13/(�) 92,384 1 100,047 1 ����������� (�)/(�).19 1995 ���������� (�) 14,257 � 20,260 � 3100 �� 15XX ������� 10,683,807 64 12,252,683 68 3110 ����� 8,060,158 48 8,060,158 45 3200 ���� 21,420 � 21,868 � 3300 ���� 3350 ����� (2,536,872) (15) (1,796,040) (10) 3400 ���� 115,140 1 198,306 1 31XX ������������� 5,659,846 34 6,484,292 36 36XX ����� � � 192,208 1 3XXX ���� 5,659,846 34 6,676,500 37 1XXX ���� $16,711,308 100 $18,072,630 100 ������� $16,711,308 100 $18,072,630 100 ���� ���� ����� (�����������) |
|||||||||||||||
| 105�12�31� | � | 8 2 � � 18 � 3 3 1 � 8 1 1 |
45 | 15 � 3 � |
18 | 63 | 45 � (10) 1 |
36 1 |
37 | 100 | ||||||
| � � |
$1,474,062 249,131 45,048 11,627 3,200,021 13,616 607,977 514,076 245,000 16 1,411,496 157,349 185,959 |
8,115,378 | 2,656,909 24,538 595,722 3,583 |
3,280,752 | 11,396,130 | 8,060,158 21,868 (1,796,040) 198,306 |
6,484,292 192,208 |
6,676,500 | $18,072,630 | |||||||
| 106�12�31� | � | 13 3 � � 19 � 4 � � � 10 � 1 |
50 | 13 � 3 � |
16 | 66 | 48 � (15) 1 |
34 � |
34 | 100 | ||||||
| � � |
$2,192,678 398,938 25,116 1,249 3,177,352 18,447 657,298 55,665 � 5,704 1,586,951 24,495 195,401 |
8,339,294 | 2,170,755 56 537,783 3,574 |
2,712,168 | 11,051,462 | 8,060,158 21,420 (2,536,872) 115,140 |
5,659,846 � |
5,659,846 | $16,711,308 | |||||||
| �� | (�).14/(�) (�).15 (�) (�) (�)/(�).26 (�).16 (�)/(�).17 (�).16 (�)/(�).17 (�)/(�).18 (�) (�)/(�).19 |
|||||||||||||||
| ����� | � � � � |
���� ���� ������ ���� ������ ���� �������� ���� ����� ���������� ������� ���������� �������� ��������� ������ ����� ���� ��������� ����������� ���������� ������� ���� ����������� �� ����� ���� ���� ����� ���� ������������� ����� ���� ������� |
||||||||||||||
| �� | 2100 2110 2151 2152 2170 2180 2204 2213 2220 2230 2322 2355 2399 21XX 2540 2613 2640 2645 25XX 2XXX 3100 3110 3200 3300 3350 3400 31XX 36XX 3XXX |
|||||||||||||||
| 105�12�31� | � | 6 � � 14 2 � � 8 1 � 1 |
32 | 1 � 2 51 4 1 7 � 1 1 � |
68 | 100 | ||||||||||
| � � |
$1,073,721 35,266 12,785 2,293,028 293,635 104,829 81,909 1,487,131 113,533 56,059 268,051 |
5,819,947 | 265,990 9,009 411,635 9,174,961 640,819 95,977 1,318,908 50,382 164,695 100,047 20,260 |
12,252,683 | $18,072,630 | |||||||||||
| 106�12�31� | � | 8 � � 14 2 � � 9 � � 3 |
36 | 2 � 3 46 3 � 8 � 1 1 � |
64 | 100 | ||||||||||
| � � |
$1,294,247 30,813 11,950 2,326,128 237,354 55,870 45,095 1,427,892 56,390 30,802 510,960 |
6,027,501 | 215,537 37,246 419,287 7,646,666 494,849 79,680 1,394,979 79,953 208,969 92,384 14,257 |
10,683,807 | $16,711,308 | |||||||||||
| �� | (�)/(�).1 (�)/(�).2/(�) (�)/(�).3 (�)/(�).4/(�) (�)/(�).4/(�) (�) (�)/(�).5 (�)/(�).12 (�) (�)/(�).6 (�)/(�).7 (�)/(�).8/(�) (�)/(�).9/(�) (�)/(�).10 (�)/(�).11 (�)/(�).26 (�)/(�).12 (�) (�)/(�).13/(�) (�) |
|||||||||||||||
| � � |
� � � � |
���� ������� ������������������� ������ ������ ���������� ����� ����������� ���� ���� ������ ��������� ������ ����� ������������ �������������� �������� ��������� �������� ���� ������� ����� ����� ����������� ���������� ������� ���� |
||||||||||||||
| �� | 1100 1110 1150 1170 1180 1200 1210 130X 1410 1470 1476 11XX 1523 1543 1550 1600 1760 1780 1840 1915 1920 1942 1995 15XX 1XXX |
-27-
【附件十一】
�������������� ������� �� 106 �� 105 � 1 � 1 �� 12 � 31 �
��������
| �� | � � |
�� | 106�� | 105�� | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| � � |
� | � � |
� | |||
| 4000 5000 5900 6000 6100 6300 6000 6900 7000 7010 7020 7050 7070 7900 7950 8000 8200 8300 8310 8311 8349 8360 8361 8362 8370 8399 8500 8600 8610 8620 8700 8710 8720 9750 |
���� ���� ���� ���� ���� ������ ������ ���� �������� ���� ������� ���� ������������������ ���� ����� ���������� ���� ������ ���������� ����������� �������������� ������������� ����������������� ��������������� ������������������������� ����������������� ��������(����) �������� ������ ����� ����� ���������� ����� ����� ������(�������) |
(�)/(�).20/(�) (�)/(�).23/(�) (�)/(�).23 (�).24 (�)/(�).8 (�)/(�).26 (�)/(�).25 (�)/(�).27 |
$13,886,312 (13,704,676) 181,636 (666,725) (239,284) (906,009) (724,373) 122,843 (56,432) (139,087) 45,524 (751,525) 36,721 (714,804) (714,804) (32,557) 5,535 (51,640) (50,453) (233) 17,034 (112,314) ($827,118) ($713,577) (1,227) ($714,804) ($823,998) (3,120) ($827,118) ($0.89) |
100 (99) 1 (5) (1) (6) (5) 1 � (1) � (5) � (5) (5) � � � � � � � (5) (5) � (5) (5) � (5) |
$15,786,333 (13,989,409) 1,796,924 (873,497) (239,815) (1,113,312) 683,612 133,446 (70,788) (151,084) 41,467 636,653 (132,814) 503,839 503,839 (17,224) 2,928 (23,597) (24,315) (193) 9,247 (53,154) $450,685 $504,371 (532) $503,839 $444,735 5,950 $450,685 $0.63 |
100 (89) 11 (5) (2) (7) 4 1 � (1) � 4 (1) 3 3 � � � � � � � 3 3 � 3 3 � 3 |
| ���� ���� (�����������) |
����� |
-28-
| 十二】 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| �������������� ������� ��106��105�1�1��12�31� �������� 【附件 |
���� | 3XXX | $6,164,037 (1,928) 503,839 (53,154) 450,685 � 4,719 58,987 $6,676,500 $6,676,500 (1,113) (714,804) (112,314) (827,118) (192,208) 665 3,120 $5,659,846 |
���� ���� ����� (�����������) |
||||||||||
| ����� | 36XX | $144,211 � (532) 6,482 |
5,950 | (16,940) � 58,987 |
$192,208 | $192,208 � (1,227) (1,893) |
(3,120) | (192,208) � 3,120 |
� | |||||
| ����������� | �� | 31XX | $6,019,826 (1,928) 504,371 (59,636) |
444,735 | 16,940 4,719 � |
$6,484,292 | $6,484,292 (1,113) (713,577) (110,421) |
(823,998) | � 665 � |
$5,659,846 | ||||
| ������ | ������� ������ |
3425 | $207,353 (20,181) |
(20,181) | $187,172 | $187,172 (41,876) |
(41,876) | $145,296 | ||||||
| ������ ������ ����� |
3410 | $36,100 (24,966) |
(24,966) | $11,134 | $11,134 (41,290) |
(41,290) | ($30,156) | |||||||
| ���� | ����� | 3350 | ($2,285,922) 504,371 (14,489) |
489,882 | ($1,796,040) | ($1,796,040) (713,577) (27,255) |
(740,832) | ($2,536,872) | ||||||
| ���� | 3200 | $2,137 (1,928) |
� | 16,940 4,719 |
$21,868 | $21,868 (1,113) |
� | 665 | $21,420 | |||||
| � � |
3110 | $8,060,158 | � | $8,060,158 | $8,060,158 | � | $8,060,158 | |||||||
| � � |
��105�1�1��� ������������������� 105�1�1��12�31��� 105�1�1��12�31������� �������� ��������������������� ����������� �������� ��105�12�31��� ��106�1�1��� ������������������� 106�1�1��12�31��� 106�1�1��12�31������� �������� �������� ����������� �������� ��106�12�31��� |
|||||||||||||
| �� | A1 C7 D1 D3 D5 M5 M7 O1 Z1 A1 C7 D1 D3 D5 M3 M7 O1 Z1 |
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| �������� �������������� ������� ��106��105�1�1��12�31� 【附件十三】 |
105�� | �� | � (7,686) (3,096) � (2,679,195) 131,603 (23,330) (14,073) 1,985 32,163 3,224 (2,558,405) � (1,780,319) 249,131 (249,336) 3,667,507 (1,015,535) (29,958) (16,307) 84,590 (503,834) (146,082) 58,987 469,728 788,572 1,386 404,738 668,983 $1,073,721 |
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|---|---|---|---|---|
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BBBB B00200 B01200 B01800 B02300 B02700 B02800 B03700 B04500 B05800 B07600 B09900 BBBB CCCC C00100 C00200 C00500 C00600 C01600 C01700 C03100 C03800 C03900 C04000 C05600 C05800 C09900 CCCC DDDD EEEE E00100 E00200 |
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| 106�� | �� | ($751,525) 1,483,370 58,097 (996) (53,198) 139,087 (6,794) (3,677) (45,524) (21,865) 872 75,591 21,502 835 (63,136) 55,933 45,026 66,409 (3,248) 20,536 25,139 (4,556) (30,310) 15,633 4,831 12,693 75,926 (90,496) 1,026,155 6,723 (16,781) 1,016,097 |
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【附件十四】
華泰電子股份有限公司 107 年限制員工權利新股發行辦法
一、發行目的:
為吸引及留任所需專業人才、激勵員工及提升員工向心力,共同創造公司及股東利益,並確保公 司管理幹部和員工利益與股東利益相結合。依據公司法第二六七條及「發行人募集與發行有價證 券處理準則」(以下簡稱募發準則)等相關規定,訂定本公司本次限制員工權利新股發行辦法 (下稱本辦法)。
二、申報及發行期間:
於股東會決議之日起一年內一次或分次申報辦理,並於自主管機關申報生效通知到達之日起一年 內,視實際需要,一次或分次發行,實際發行日期由董事會授權董事長訂定之。
三、發行總數:
本辦法發行之限制員工權利新股發行總額為新台幣50,000,000 元,發行股份種類為普通股新股, 每股面額新台幣10 元,共計5,000,000 股。
四、員工資格條件及獲配數量:
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(一)、得獲配之員工以限制員工權利新股給與日當日已到職之本公司全職且符合一定績效表現之 員工為限。但不包含持有本公司已發行股份10%以上員工。
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(二)、獲配資格員工限為以下各類員工:
-
1.與本公司未來發展相關之關鍵人員。
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2.個人表現對公司具有相當價值。
-
3.核心新進員工。
-
(三)、實際得獲配限制員工權利新股之數量,將參酌年資、職級、工作績效、整體貢獻、特殊功 績或其他管理上需參考之條件等因素,由董事長核定後提報董事會同意;惟具經理人身分 者應先經薪資報酬委員會同意。
-
(四)、本公司給予單一員工依募發準則第五十六條之一第一項規定發行員工認股權憑證累計得認 購股數,加計累計取得限制員工權利新股之合計數,不得超過已發行股份總數之千分之三 ,且加計本公司依募發準則第五十六條第一項規定發行員工認股權憑證累計給予單一員工 得認購股數,不得超過已發行股份總數之百分之一。但經各中央目的事業主管機關專案核 准者,單一員工取得員工認股權憑證與限制員工權利新股之合計數,得不受前開比例之限 制。
五、發行價格及既得條件:
-
(一)、發行價格為新台幣0 元,即無償發行。
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(二)、員工依本辦法獲配限制員工權利新股後,自增資基準日起,於下列各既得期限屆滿仍在職 ,同時皆須符合年度個人績效評核結果達一定標準以上,且善盡服務守則、未曾有違反公
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司服務約定書及誠正信實、工作規則、與本公司間合約約定或本公司規定等情事,可分別 達成既得條件。
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1.公司將以既得期間屆滿之最近一年度之個體財務報表中,每股盈餘及穫利成長為基礎,做為 公司績效條件:
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(1).第一年:每股盈餘達 0.3 元(含)以上
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(2).第二年:每股盈餘達 0.8 元(含)以上
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(3).第三年:每股盈餘達 1.0 元(含)以上
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(4).上述公司績效條件未達成,則視為未達既得條件
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2.個人績效條件與公司績效條件同時達成後,員工依服務條件於該年度既得條件之股份比例如 下:
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(1).獲配後任職期滿一年,獲配股數之30%
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(2).獲配後任職期滿二年,獲配股數之30%
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(3).獲配後任職期滿三年,獲配股數之40%
六、獲配新股後未達既得條件前受限制之權利:
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(一)、本公司發行之限制員工權利新股,員工應於獲配後立即交付本公司指定之信託機構以為信 託保管,員工不得以任何理由或方式向受託人請求返還限制員工權利新股。
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(二)、在未達既得條件前,員工不得出售、質押、轉讓、贈與他人、設定,或作其他方式之處 分。
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(三)、員工未達既得條件前,股東會之出席、提案、發言、表決權、投票權及其他有關股東權益 事項,依信託保管契約執行之。
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(四)、股東配(認)股、配息權限制:本辦法所發行之限制員工權利新股於未達既得條件前,無參 加原股東配(認)股、配息之權利。
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(五)、自本公司無償配股停止過戶日、現金股息停止過戶日、現金增資認股停止過戶日、公司法 第165 條第3 項所定股東會停止過戶期間、或其它依事實發生之法定停止過戶期間至權利 分派基準日止,此期間達成既得條件之員工,其解除限制之股票仍未享有配股、配息及認 股之權利。
七、未符既得條件之處理:
員工依本辦法獲配限制員工權利新股者,如有屆滿第五條所定期限惟未符績效之既得條件者,其 依本辦法獲配之股份由本公司全數無償收回,予以註銷。
八、員工離職、留職停薪、退休、資遣、死亡等之處理:
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一、員工因故離職,如有未達既得條件之限制員工權利新股,除下列原因外,其餘皆由本公司依 法無償收回並予以註銷。
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(1)因受職業災害致無法繼續任職者,視同達成既得條件,不受既得期間之限制。
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(2)因受職業災害致死亡者,視同達成既得條件,不受既得期間之限制,由繼承人取得其既得 權利。
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二、留職停薪:依本辦法獲配限制員工權利新股之員工,嗣後若辦理育嬰、傷病、服兵役留職停 薪,應扣除實際留職停薪天數,順延計算其依本辦法獲配股份後之任職期間,倘計算出之任 職期間已達第五條所定期限,再依主管考核績效之結果決定是否符合既得條件。若因其他原
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因留停者,該員工於留停生效日起,其依本辦法獲配之股份,由本公司全數無償收回,予以 註銷。
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三、退休:依本辦法獲配限制員工權利新股之員工,嗣後若辦理退休,且退休生效日時未達第五 條所定既得條件者,於退休生效日起,其依本辦法獲配之股份,由本公司全數無償收回,予 以註銷。
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四、資遣:依本辦法獲配限制員工權利新股之員工,嗣後若依勞基法相關規定被資遣,且資遣生 效日時未達第五條所定既得條件者,於被資遣生效日起,其依本辦法獲配之股份,由本公司 全數無償收回,予以註銷。
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五、死亡:依本辦法獲配限制員工權利新股之員工,嗣後若死亡,且死亡時未達第五條所定既得 條件者,於死亡日起,其依本辦法獲配之股份,由本公司全數無償收回,予以註銷。
九、稅賦:
員工依本辦法所認購之股份及與之相關之稅賦,按中華民國之稅法等相關規定辦理,由員工個人 自行申報與負擔。
十、保密及限制條款:
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(一)、員工經依本辦法獲配限制員工權利新股後,應恪遵本公司薪資保密規定,不得探詢他人或 洩露其獲配之限制員工權利新股相關內容及數量,若有違反之情事,且經本公司認為情節重大 者,對於尚未達成既得條件之限制員工權利新股,該員工立即喪失受領股份之資格,由本公司 全數無償收回,予以註銷。
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(二)、員工依本辦法認購限制員工權利新股後,遇有違反本公司勞動契約、工作規則等重大過失 時,對於尚未達成既得條件之限制員工權利新股,該員工立即喪失受領股份之資格,由本公 司全數無償收回,予以註銷。
十一、他重要約定事項:
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(一)、本辦法經董事會三分之二以上董事出席及出席董事超過二分之一同意,並經有代表已發行 股份總數三分之二以上股東出席之股東會、出席股東表決權過半數之同意行使(或有代表已發 行股份總數過半數股東之出席、出席股東表決權三分之二以上之同意行之),申報主管機關核 准後生效。若於送件審核過程,因主管機關審核之要求而須做修正時,授權董事長修訂本辦 法,嗣後再提董事會追認後始得發行。
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(二)、本辦法如有未盡事宜,除法令另有規定外,全權授權董事長或其授權之人依相關法令修訂 或執行之。
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【附錄一】
華泰電子股份有限公司
股東會議事規則
民國 79 年 03 月 08 日 訂 定 民國 91 年 06 月 08 日 修 訂 民國 102 年 06 月 11 日 修 訂
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一、本公司股東會議事除法令另有規定者外,應依本規則辦理。
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二、出席股東應繳交簽到卡以代簽到,出席股數依繳交之簽到卡計算之。
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三、股東會之出席及表決,應以股份為計算基準。
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四、股東會召開之地點,應於本公司所在地或便利股東出席且適合股東會召開之地點為 之,會議開始時間不得早於上午九時或晚於下午三時。
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五、股東會如由董事會召集者,其主席由董事長擔任之,董事長請假或因故不能行使職 權時,由副董事長代理之,無副董事長或副董事長亦請假或因故不能行使職權時, 由董事長指定常務董事一人代理之;其未設常務董事者,指定董事一人代理之,董 事長未指定代理人者,由常務董事或董事互推一人代理之。
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股東會如由董事會以外之其他有召集權人召集者,其主席由該召集權人擔任之。
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六、公司得指派所委任之律師、會計師或相關人員列席股東會。 辦理股東會之會務人員應佩戴識別證或臂章。
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七、公司應將股東會之開會過程全程錄音或錄影,並至少保存一年。
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八、已屆開會時間,主席應即宣布開會,惟未有代表已發行股份總數過半數之股東出席 時,主席得宣布延後開會,其延後次數以二次為限,延後時間合計不得超過一小 時。延後二次仍不足額而有代表已發行股份總數三分之一以上股東出席時,得依公 司法第一百七十五條第一項規定為假決議。
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於當次會議結束前,如出席股東所代表股數達已發行股份總數過半數時,主席得將 作成之假決議,依公司法第一百七十四條規定重新提請大會表決。
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九、股東會如由董事會召集者,其議程由董事會訂定之,會議應依排定之議程進行,非 經股東會決議不得變更之。 股東會如由董事會以外之其他有召集權人召集者,準用前項之規定。 前二項排定之議程於議事 ( 含臨時動議 ) 未終結前,非經決議,主席不得逕行宣布散 會。
-
會議散會後,股東不得另推選主席於原址或另覓場所續行開會;但主席違反議事規 則,宣布散會者,得以出席股東表決權過半數之同意推選一人擔任主席,繼續開 會。
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- 十、出席股東發言前,須先填具發言條載明發言要旨、股東戶號, ( 或出席證編號 ) 及戶 名,由主席定其發言順序。
出席股東僅提發言條而未發言者,視為未發言。發言內容與發言條記載不符者,以 發言內容為準。
-
出席股東發言時,其他股東除經徵得主席及發言股東同意外,不得發言干擾,違反 者主席應予制止。
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十一、同一議案每一股東發言,非經主席之同意不得超過兩次,每次不得超過五分鐘。 股東發言違反前項規定或超出議題範圍者,主席得制止其發言。
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十二、法人受託出席股東會時,該法人僅得指派一人代表出席。
- 法人股東指派二人以上之代表出席股東會時,同一議案僅得推由一人發言。
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十三、出席股東發言後,主席得親自或指定相關人員答覆。
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十四、主席對於議案之討論,認為已達可付表決之程度時,得宣布停止討論,提付表 決。
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十五、議案表決之監票及計票人員,由主席指定之,但監票人員應具有股東身份。表決 之結果,應當場報告,並做成記錄。
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十六、會議進行中,主席得酌定時間宣布休息。
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十七、議案之表決,除公司法及公司章程另有規定外,以出席股東表決權過半數之同意 通過之。
- 表決時,如主席徵詢無異議者視為通過,其效力與投票表決同。
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十八、同一議案有修正案或替代案時,由主席併同原案定其表決之順序。如其中一案已 獲通過時,其他議案即視為否決,勿庸再行表決。
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十九、主席得指揮糾察員 ( 或保全人員 ) 協助維持會場秩序。糾察員 ( 或保全人員 ) 在場協 助維持秩序時,應佩戴『糾察員』字樣臂章。
二十、 ( 刪除 )
二十一、本規則經股東會通過後施行,修正時亦同。
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【附錄二】
華泰電子股份有限公司
章 程
第一章 總則
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第一條 本公司依照公司法規定組織之,定名為華泰電子股份有限公司。
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第二條 本公司設總公司於高雄市楠梓加工出口區,必要時經董事長之決議得依法在國 內外設立分公司或其分支機構。
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第三條 刪除。
第二章 股份
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第四條 本公司資本總額定為新臺幣貳佰億元整,分為貳拾億股,每股面額新臺幣壹拾 元整,採分次發行,其中保留玖仟萬股供認股權憑證使用,授權董事會得視時 機決議發行。
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第五條 本公司股票概為記名式,由董事三人以上簽名蓋章編號,依法經主管機關核准 之簽證機構簽證後發行之,台灣證券集中保管股份有限公司得請求合併換發大 面額證券。本公司得依法令規定以帳簿劃撥方式交付股票,而不印製實體股 票;發行其他有價證券者,亦同。
-
本公司發行之股份得免印製股票,惟應洽證券集中保管事業機構登錄。
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第五之一條 刪除。
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第六條 本公司股務處理依主管機關所頒佈之「公開發行股票公司股務處理準則」及有 關法令辦理。
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第七條 刪除。
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第八條 刪除。
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第九條 每屆股東常會開會前六十日內,股東臨時會開會前三十日內,或公司決定分派 股息及紅利或其他利益之基準日前五日內,均停止股票過戶。
第三章 業務
第十條 本公司所營事業如左:
一 ( ) 積體電路及各種半導體零組件。
( 二 ) 各種電子、電腦及通訊線路板。
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( 三 ) 電腦及通訊產品之硬體、軟體、系統及其週邊設備。
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( 四 ) 前各項產品研究發展、設計、製造、裝配、加工、測試及售後服務。
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( 五 ) 一般進出口貿易業務 ( 許可業務除外 ) 。
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第十一條 本公司得為同業間對外保證業務。
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第四章 股東會
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第十二條 股東會分常會及臨時會二種,常會每年召開一次,於每會計年度終了後六個 月內召開。臨時會於必要時依相關法令召集之;特別股股東會於必要時,由 董事會依法召集之。
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第十三條 股東會之決議,除公司法另有規定外,應有代表已發行股份總數過半數股東 之出席,以出席股東表決權過半數之同意行之。
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第十四條 本公司各股東,每股有一表決權,但有公司法第一七九條規定之情形者,其 股份無表決權。
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第十五條 股東因故不能出席股東會時,得出具公司印發之委託書載明授權範圍委託代 理人出席。股東委託出席之辦法,除依公司法第一七七條規定外,悉依主管 機關頒佈之「公開發行公司出席股東會使用委託書規則」規定辦理。
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第十六條 股東會之議決事項,應作成議事錄,由主席簽名或蓋章,並於會後二十日內 將議事錄分發各股東。前項議事錄之分發,依公司法第 183 條規定辦理。議事 錄應記載會議之年、月、日、場所、主席姓名及決議方法,並應記載議事經 過之要領及其結果,議事錄應與出席股東之簽名簿及代理出席之委託書,一 併保存於本公司。
-
第十六條之一 股東會由董事會召集,以董事長為主席,遇董事長缺席時,由董事長指 定董事一人代理,未指定時,由董事推選一人代理;由董事會以外之其 他召集權人召集,主席由該召集權人擔任,召集權人有二人以上時應互 推一人擔任。
第五章 董事及監察人
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第十七條 本公司董事自第 16 屆起,設董事五至九人,其中獨立董事至少二人且不得少 於應選出人數五分之ㄧ,監察人二人,任期三年,由股東會就有行為能力之 、
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人選任,連選得連任,董事 監察人選舉全部採公司法第一百九十二條之ㄧ 、
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之候選人提名制度。董事 監察人候選人提名之受理方式及公告等相關事宜 ,悉依公司法、證券交易法相關法令規定辦理。獨立董事與非獨立董事應一 併進行選舉,分別計算當選名額。惟全體董事及監察人所持有記名股票總額 依主管機關頒定之「公開發行公司董事、監察人股權成數及查核實施規則」 辦理之。
本公司全體董事及監察人之報酬,依其對本公司營運參與程度及貢獻價值, 並參酌同業水準議定之,授權董事會決議。
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第十七條之一 董事缺額達三分之一或監察人全體解任時,董事會應於六十日內召開股 東臨時會補選之,其任期以補足原任之期限為限。
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第十七條之二 本公司董事會之召集得以書面、電子郵件 (E-mail) 或傳真方式為之。
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第十七條之三 本公司於董事、監察人任期內,就其執行業務範圍依法應負之賠償責任, 得為其購買責任保險,以降低並分散因錯誤或疏失行為而造成公司及股 東重大損害之風險。有關投保事宜,授權董事會全權處理。
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第十八條 本公司設董事長一人,由董事依法互選之。董事長對外代表公司,對內統理 公司一切決策。董事長請假或因故不能行使職權時,由董事長指定董事一人 代理之,董事長未指定代理人者,由董事互推一人代理之。
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第十九條 董事會之決議,除公司法另有規定外,應有過半數董事之出席,以出席董事 過半數之同意行之。董事因故不能出席董事會時,得出具委託書列舉召集事 由之授權範圍,委託其他董事代理出席,但以一人受一人之委託為限。
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第二十條 本公司一切業務,經董事會決議後,交由總經理執行之,董事會負監督考核 之權責。
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第廿一條 監察人依照法令及股東會之決議負監督本公司一切業務之責。
第六章 經理人及顧問
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第廿二條 本公司得設經理人,其委任、解任及報酬依照公司法第二十九條規定辦理。 本公司經理人在公司章程或契約規定授權範圍內,有為公司管理事務及簽名 之權。
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第廿三條 本公司經董事會之決議得聘顧問若干人。
第七章 會計
第廿四條 本公司會計年度每年自一月一日起至十二月卅一日止。
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第廿五條 本公司應於每會計年度終了,由董事會造具左列表冊,於股東常會開會三十 日前交監察人查核後,依法提出股東常會請求承認。
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一、營業報告書。
二、財務報表。
三、盈餘分派或虧損撥補之議案。
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第廿六條 本公司應以當年度稅前利益扣除分配員工酬勞及董監酬勞前之利益於保留彌 補累積虧損數額後,如尚有餘額應提撥員工酬勞 8% ~ 12% 及董監酬勞不高於 3% 。
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員工酬勞、董監酬勞分派比率之決定及員工酬勞以股票或現金為之,應由董 事會以董事三分之二以上之出席及出席董事過半數同意之決議行之,並報告 於股東會。
員工酬勞發給股票或現金之對象,得包括符合一定條件之從屬公司員工。
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第廿六條之一 本公司年度總決算如有盈餘,應先提繳稅款、彌補歷年累積虧損,次 提 10% 為法定盈餘公積,並依法令或主管機關規定提撥或迴轉特別盈 餘公積,如尚有盈餘,其餘額再加計以前年度累積未分配盈餘由董事 會擬具分派議案,提請股東會決議後分派之。
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本公司所處產業環境多變,企業生命週期正值成長階段,考量本公司 未來資金需求及長期財務規劃,並滿足股東對現金流入之需求。當年 度擬分派盈餘數額不得低於累積可分配盈餘之 10% ,惟累積可分配 盈餘低於實收股本 1% ,得不予分配,其中現金股利不得低於股利總 額之 10% 。
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第八章 附則
第廿七條 本公司轉投資總額得不受實收股本百分之四十限制。 第廿八條 本公司組織規程及辦事細則,由董事會另定之。 第廿九條 本章程未訂定事項,悉依照公司法及有關法令規定辦理。 第三十條 本公司章程訂定日期為中華民國六十年五月廿七日。 第一次修正於民國六十一年八月八日。
第二次修正於民國六十三年三月九日。 第三次修正於民國六十四年十一月十一日。 第四次修正於民國六十六年五月十日。
第五次修正於民國六十七年十一月二十五日。 第六次修正於民國六十八年七月十六日。
第七次修正於民國六十九年五月十三日。
第八次修正於民國六十九年十一月五日。 第九次修正於民國七十年七月十一日。 第十次修正於民國七十一年一月二十三日。 第十一次修正於民國七十一年六月十五日。 第十二次修正於民國七十二年三月十四日。 第十三次修正於民國七十三年一月二十五日。 第十四次修正於民國七十三年四月二十一日。 第十五次修正於民國七十三年九月十三日。 第十六次修正於民國七十四年七月一日。 第十七次修正於民國七十六年六月二十六日。 第十八次修正於民國七十六年十二月十二日。 第十九次修正於民國七十七年五月三十一日。 第二十次修正於民國七十八年六月二十四日。 第二十一次修正於民國七十九年四月八日。 第二十二次修正於民國七十九年十一月六日。 第二十三次修正於民國八十年六月十五日。 第二十四次修正於民國八十一年五月三十日。 第二十五次修正於民國八十二年五月二十九日。 第二十六次修正於民國八十二年十一月二十日。
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第二十七次修正於民國八十三年六月十一日。 第二十八次修正於民國八十三年九月二十八日。 第二十九次修正於民國八十四年六月十日。 第三十次修正於民國八十五年五月二十日。 第三十一次修正於民國八十六年五月二十二日。 第三十二次修正於民國八十七年五月二十二日。 第三十三次修正於民國八十九年六月十四日。 第三十四次修正於民國九十年六月十九日。 第三十五次修正於民國九十一年六月十九日。 第三十六次修正於民國九十二年六月二十七日。 第三十七次修正於民國九十三年四月二十八日。 第三十八次修正於民國九十四年六月十四日。 第三十九次修正於民國九十五年六月十四日。 第四十次修正於民國九十六年六月二十一日。 第四十一次修正於民國九十九年六月十五日。 第四十二次修正於民國一0一年六月十五日。 第四十三次修正於民國一0四年五月六日。 第四十四次修正於民國一0五年六月二十二日。
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【附錄三】
華泰電子股份有限公司
董事會議事規範
民國 95 年 03 月 24 日核 准 民國 95 年 12 月 22 日修正公告 民國 96 年 06 月 21 日修正公告 民國 97 年 05 月 27 日修正公告 民國 99 年 06 月 15 日修正公告 民國 102 年 06 月 11 日修正公告
一 第 條 (本規範訂定依據)
為建立本公司良好董事會治理制度、健全監督功能及強化管理機能,爰依「公 開發行公司董事會議事辦法」第二條訂定本規範,以資遵循。
第 二 條 (本規範規範之範圍)
本公司董事會之議事規範,其主要議事內容、作業程序、議事錄應載明事項、 公告及其他應遵循事項,應依本規範之規定辦理。
第 三 條 (董事會召集及會議通知)
本公司董事會應至少每季召開一次。並於議事規範明定之。
董事會之召集,應載明召集事由,於七日前通知各董事及監察人,但遇有緊急 情事時,得隨時召集之。前項召集之通知,經相對人同意者,得以電子方式為 之。
本規範第十二條第一項各款之事項,除有突發緊急情事或正當理由外,應於召 集事由中列舉,不得以臨時動議提出。
第 四 條 (會議通知及會議資料)
- 本公司董事會指定之辦理議事事務單位為會計部。
議事單位應擬訂董事會議事內容,並提供充分之會議資料,於召集通知時一併 寄送。
董事如認為會議資料不充分,得向議事事務單位請求補足。董事如認為議案 資料不充足,得經董事會決議後延期審議之。
-
第 五 條 (簽名簿等文件備置及董事之委託出席)
-
召開本公司董事會時,應設簽名簿供出席董事簽到,以供查考。
董事應親自出席董事會,如不能親自出席,得依本公司章程規定委託其他董 事代理出席;如以視訊參與會議者,視為親自出席。
董事委託其他董事代理出席董事會時,應於每次出具委託書,並列舉召集事 由之授權範圍。
第二項代理人,以受一人之委託為限。
第 六 條 (董事會開會地點及時間之原則)
本公司董事會召開之地點與時間,應於本公司所在地及辦公時間或便於董事 出席且適合董事會召開之地點及時間為之。
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第 七 條 (董事會主席及代理人)
本公司董事會應由董事長召集並擔任主席。但每屆第一次董事會,由股東會 所得選票代表選舉權最多之董事召集,會議主席由該召集權人擔任之,召集 權人有二人以上時,應互推一人擔任之。
-
董事長請假或因故不能行使職權時,由副董事長代理之,無副董事長或副董 事長亦請假或因故不能行使職權時,由董事長指定常務董事一人代理之;其 未設常務董事者,指定董事一人代理之,董事長未指定代理人者,由常務董 事或董事互推一人代理之。
-
第 八 條 (董事會參考資料、列席人員與董事會召開)
-
本公司董事會召開時,經理部門(或董事會指定之議事單位)應備妥相關資 料供與會董事隨時查考。
-
召開董事會,得視議案內容通知相關部門或子公司之人員列席。必要時,亦 得邀請會計師、律師或其他專業人士列席會議及說明。但討論及表決時應離 席。
董事會之主席於已屆開會時間並有過半數之董事出席時,應即宣布開會。
- 已屆開會時間,如全體董事有半數未出席時,主席得宣布延後開會,其延後 次數以二次為限。延後二次仍不足額者,主席得依第三條第二項規定之程序 重新召集。
前項及第十六條第二項第二款所稱全體董事,以實際在任者計算之。
第 九 條 (董事會開會過程錄音或錄影之存證)
本公司董事會之開會過程,應全程錄音或錄影存證,並至少保存五年,其保 存得以電子方式為之。
前項保存期限未屆滿前,發生關於董事會相關議決事項之訴訟時,相關錄音 或錄影存證資料應續予保存至訴訟終結止。
以視訊會議召開者,其視訊影音資料為會議紀錄之一部分,應於公司存續期 間妥善保存。
第 十 條 (議事內容)
本公司定期性董事會之議事內容,至少包括下列各事項:
一、報告事項:
(一)上次會議紀錄及執行情形。
(二)重要財務業務報告。
(三)內部稽核業務報告。
(四)其他重要報告事項。
二、討論事項:
(一)上次會議保留之討論事項。
(二)本次會議預定討論事項。
三、臨時動議。
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第十一條 (議案討論)
本公司董事會應依會議通知所排定之議事程序進行。但經出席董事過半數同 意者,得變更之。
非經出席董事過半數同意者,主席不得逕行宣布散會。
董事會議事進行中,若在席董事未達出席董事過半數者,經在席董事提議, 主席應宣布暫停開會,並準用第八條第三項規定。
第十二條 (應經董事會討論事項)
下列事項應提本公司董事會討論:
一、本公司之營運計畫。
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二、年度財務報告及半年度財務報告。但半年度財務報告依法令規定無須經 會計師查核簽證者,不在此限。
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三、依證券交易法(下稱證交法)第十四條之一規定訂定或修訂內部控制制 度。
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四、依證交法第三十六條之一規定訂定或修正取得或處分資產、從事衍生性 商品交易、資金貸與他人、為他人背書或提供保證之重大財務業務行為 之處理程序。
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五、募集、發行或私募具有股權性質之有價證券。
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六、財務、會計或內部稽核主管之任免。
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七、對關係人之捐贈或對非關係人之重大捐贈。但因重大天然災害所為急難 救助之公益性質捐贈,得提下次董事會追認。
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八、依證交法第十四條之三、其他依法令或章程規定應由股東會決議或董事 會決議事項或主管機關規定之重大事項。
前項第七款所稱關係人指證券發行人財務報告編製準則所規範之關係人;所 稱對非關係人之重大捐贈,指每筆捐贈金額或一年內累積對同一對象捐贈金 額達新臺幣一億元以上,或達最近年度經會計師簽證之財務報告營業收入淨 額百分之一或實收資本額百分之五以上者。
前項所稱一年內係以本次董事會召開日期為基準,往前追溯推算一年,已提 董事會決議通過部分免再計入。
外國公司股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者,第二項有關實收資本額 百分之五之金額,以股東權益百分之二點五計算之。
獨立董事對於證交法第十四條之三應經董事會決議之事項,應親自出席或委 由其他獨立董事代理出席。獨立董事如有反對或保留意見,應於董事會議事 錄載明;如獨立董事不能親自出席董事會表達反對或保留意見者,除有正當 理由外,應事先出具書面意見,並載明於董事會議事錄。
第十三條 (表決《一》)
主席對於議案之討論,認為已達可付表決之程度時,得宣布停止討論,提付 表決。
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本公司董事會議案表決時,經主席徵詢出席董事全體無異議者,視為通過。 如經主席徵詢而有異議者,即應提付表決。
表決方式由主席就下列各款規定擇一行之,但出席者有異議時,應徵求多數 之意見決定之:
一、舉手表決或投票器表決。
二、唱名表決。
三、投票表決。
四、公司自行選用之表決。
前二項所稱出席董事全體不包括依第十五條第一項規定不得行使表決權之董 事。
第十四條 (表決《二》及監票、計票方式)
本公司董事會議案之決議,除證交法及公司法另有規定外,應有過半數董事 之出席,出席董事過半數之同意行之。
同一議案有修正案或替代案時,由主席併同原案定其表決之順序。但如其中 一案已獲通過時,其他議案即視為否決,無須再行表決。
議案之表決如有設置監票及計票人員之必要者,由主席指定之,但監票人員 應具董事身分。
表決之結果,應當場報告,並做成紀錄。
第十五條 (董事之利益迴避制度)
- 董事對於會議事項,與其自身或其代表之法人有利害關係者,應於當次董事 會說明其利害關係之重要內容,如有害於公司利益之虞者,不得加入討論及 表決,且討論及表決時應予迴避,並不得代理其他董事行使其表決權。
本公司董事會之決議,對依前項規定不得行使表決權之董事,依公司法第二 百零六條第三項準用第一百八十條第三項規定辦理。
第十六條 (會議紀錄及簽署事項)
本公司董事會之議事,應作成議事錄,議事錄應詳實記載下列事項:
一、會議屆次(或年次)及時間地點。
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二、主席之姓名。
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三、董事出席狀況,包括出席、請假及缺席者之姓名與人數。
四、列席者之姓名及職稱。
五、記錄之姓名。
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六、報告事項。
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七、討論事項:各議案之決議方法與結果、董事、監察人、專家及其他人員 發言摘要、依前條第一項規定涉及利害關係之董事姓名、利 害關係重要內容之說明、其應迴避或不迴避理由、迴避情
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形、反對或保留意見且有紀錄或書面聲明及獨立董事依第十 二條第五項規定出具之書面意見。
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八、臨時動議:提案人姓名、議案之決議方法與結果、董事、監察人、專家 及其他人員發言摘要、依前條第一項規定涉及利害關係之董 事姓名、利害關係重要內容之說明、其應迴避或不迴避理 由、迴避情形及反對或保留意見且有紀錄或書面聲明。
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九、其他應記載事項。
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董事會議決事項,如有下列情事之一者,除應於議事錄載明外,並應於 董事會之日起二日內於主管機關指定之資訊申報網站辦理公告申報: 一
-
( ) 獨立董事有反對或保留意見且有紀錄或書面聲明。
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( 二 ) 未經本公司審計委員會通過之事項,而經全體董事三分之二以上同 意通過。
董事會簽到簿為議事錄之一部分,應於公司存續期間妥善保存。 議事錄須由會議主席及記錄人員簽名或蓋章,於會後二十日內分送各董事及 監察人。並應列入本公司重要檔案,於本公司存續期間妥善保存。 第一項議事錄之製作及分發得以電子方式為之。
第十七條 (附則)
本議事規範之訂定及修正應經本公司董事會同意,並提股東會報告。
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| 華泰電子股份有限公司 董事及監察人名單 基準日:107年05月01日 |
合 計 普通股 18,842,262 普通股 21,342,262 105年06月22日發行總股數: 806,015,782 股 105年11月08日發行總股數: 806,015,782 股 107年05月01日發行總股數: 806,015,782股 註:全體董事法定應持股數: 25,792,505股、截至107年05月01日全體董事持有: 9,864,842 股 全體監察人法定應持股數: 2,579,250股、截至107年05月01日全體監察人持有: 11,477,420 股 ◎獨立董事持股不計入董事持股數。 本次無償配股對公司營業績效、每股盈餘及股東投資報酬率之影響: 106年股東常會未擬議分配股利及107年未編製預算,故不適用。 |
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|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
備 註 |
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現在持有股數 |
佔當時發行% | 0.09% | 0.01% | 0.00% | 1.13% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 1.42% | ||
| 股 數 | 700,000 | 50,695 | 13,147 | 9,100,000 | 1,000 | 0 | 0 | 11,477,420 | 21,342,262 | ||
| 種類 | 普通股 | 普通股 | 普通股 | 普通股 | 普通股 | 普通股 | 普通股 | 普通股 | 普通股 | ||
| 選任時持有股數 | 佔當時發行% | 0.09% | 0.01% | 0.00% | 0.82% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 1.42% | ||
| 股 數 | 700,000 | 50,695 | 13,147 | 6,600,000 | 1,000 | 0 | 0 | 11,477,420 | 18,842,262 | ||
| 種類 | 普通股 | 普通股 | 普通股 | 普通股 | 普通股 | 普通股 | 普通股 | 普通股 | 普通股 | ||
| 選任日期 | 105.11.08 | 105.11.08 | 105.06.22 | 105.06.22 | 105.06.22 | 105.06.22 | 105.06.22 | 105.06.22 | 合 計 | ||
| 姓 名 | 杜紹堯 | 董悅明 | 曾喜仁 | 群聯電子股份有限公司 代表人:潘健成 |
台灣江波龍電子有限公司 代表人:張大剛 |
蔡清典 | 邱正仁 | DS Fund LLC 代表人:吳麗卿 |
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| 職 稱 | 董事長 | 董事 | 董事 | 董事 | 董事 | 獨立董事 | 獨立董事 | 監察人 |
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