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OSE — Annual Report 2013
Jul 4, 2014
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Annual Report
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華泰電子股份有限公司 1 0 3 年股東常會議事錄
時間:民國 103 年 6 月 18 日 ( 星期三 ) 上午十時正
地點:高雄市楠梓區加昌路 600 號 ( 楠梓加工區管理處莊敬堂 )
- 出席:出席股東代表股份總數 534,867,542 股 ( 其中以電子方式出席行使表決權者 17,222,694 股,委託出席者 214,637,142 股 ) ,占本公司已發行股份總數 ( 普通 股 )806,015,782 股之 66.35% 。
列席董事監察人:杜俊元、楊美瑳、曾喜仁 ( 以上為董事 )
亮勳企業有限公司 代表人:黃啟川 ( 以上為監察人 )
- 列席:陳政初 會計師
李明益 律師 主席:杜俊元 董事長 記錄:蔣菁芬
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-
。
-
壹、宣佈開會 ( 股東及代表股份總數已達法定數額,宣布開會 )
-
貳、主席致詞(略)
參、報告事項
報告案一
案由:一0二年度營業報告,敬請 鑒核。
說明:本公司一0二年度營業報告書,請參閱附件一。
報告案二
案由:監察人審查一0二年度決算表冊,敬請 鑒核。
- 說明:一、本公司一0二年度營業報告書及各項財務報表(含合併財務報表)業經安 永聯合會計師事務所陳政初會計師、李芳文會計師查核簽證,並經本公 司監察人審查完竣。
二、監察人審查報告書,請參閱附件二。
肆、承認事項
承認案一 【董事會提】
案由:一0二年度決算表冊案,提請 承認。
- 說明:一、本公司一0二年度決算表冊業經編製完竣並提第十五屆第十一次董事會 通過。並經安永聯合會計師事務所陳政初會計師、李芳文會計師查核竣 事及送請監察人審查完竣。
二、檢附查核報告書及各項財務報表,敬請 承認。
-
營業報告書 【請參閱附件一】
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個體查核報告書 【請參閱附件三】
-
個體財務報表 【請參閱附件四至七】
4. 合併查核報告書 【請參閱附件八】
5. 合併財務報表 【請參閱附件九至十二】
決議:本議案之投票表決結果,表決時出席股東表決權數 505,505,991 權,贊成權數 466,834,179 權 ( 其中以電子方式行使表決權 17,056,236 權 ) ,贊成本案之表決權數占 出席總表決權數之 92.34% ,本案照案通過。
承認案二 【董事會提】
案由:一0二年度盈虧撥補案,提請 承認。
說明:本公司一0二年度盈虧撥補案如盈虧撥補表,經董事會決議擬定分派如下:
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| 單位:新台幣元 | ||
|---|---|---|
| 項 目 | 金 | 額 |
| 小 計 | 合計 | |
| 期初未彌補虧損 加:首次採用IFRS對101.12.31之保 留盈餘調整數 加:取得或處分子公司股權 加:本年度淨損 期末待彌補虧損 |
(3,485,933,818) (61,802,108) (1,432,032) (288,109,274) |
|
| (3,837,277,232) |
董事長:杜俊元 經理人:杜俊元 會計主管:李俊寬
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決議:本議案之投票表決結果,表決時出席股東表決權數 505,505,991 權,贊成權數 466,831,455 權 ( 其中以電子方式行使表決權 17,053,512 權 ) ,贊成本案之表決權數占 出席總表決權數之 92.34% ,本案照案通過。
伍、討論事項
第一案 【董事會提】 案由:修正「取得或處分資產處理程序」案,提請 討論。
- 說明:依據金融監督管理委員會 102 年 12 月 30 日金管證交字第 1020053073 號函,配合 法規修訂,擬修正取得或處分資產處理程序部分條文,修正前後條文對照表 ,請參閱附件十三。
決議:本議案之投票表決結果,表決時出席股東表決權數 505,505,991 權,贊成權數 466,831,842 權 ( 其中以電子方式行使表決權 17,053,899 權 ) ,贊成本案之表決權數占 出席總表決權數之 92.34% ,本案照案通過。
第二案 【矽統科技股份有限公司股東提】
-
案由:討論股東戶號 230304 矽統科技股份有限公司股東所提「辦理減資彌補虧損」案 ,提請 討論。
-
說明:一、依據公司法第 172 之 1 條規定辦理:矽統科技股份有限公司,股東戶號: 230304 ,持有股數: 25,657,465 股。依公司法第 172 條之 1 規定,持有已發 行股份總數百分之一以上之股東,得以書面向公司提出股東常會議案。
-
二、本案業經提報本公司 103 年 4 月 25 日第 15 屆第十二次董事會審查通過, 列入股東常會討論議案。
三、提案內容如下:
[ 案由 ] 辦理減資彌補虧損案。
- [ 說明 ] 1 、公司連續虧損十餘年,無法發放股利及員工紅利,
對員工士氣不利,也無法吸引優秀人才參與公司經 營。
-
2 、目前實收資本額新台幣 8,060,158 仟元, 102 年底公司待彌補虧 損為新台幣 3,837,278 仟元,提請減資 3,837,278 仟元以穩健財 務結構,減資比率約為 47.6079749% ,減資後實收資本額為 4,222,880 仟元。
-
3 、本次減資減少之股份,按減資換票基準日股東名簿記載之股 東依其持股比例銷除股份,每仟股減少 476.079749 股。
-
4 、有關減資未滿一股之畸零股處理、減資換發股票日及其他相 關事宜,敬請股東會授權董事會全權處理之。
決議:本議案之投票表決結果,表決時出席股東表決權數 505,505,991 權,反對權數 466,690,501 權 ( 其中以電子方式行使表決權 16,908,283 權 ) ,反對本案之表決權數占 出席總表決權數之 92.32% ,本案不通過。
陸、臨時動議:無
柒、散會
【附件一】
一0二年度營業報告書
102 年度營業報告
本公司持續進行產品線及市場定位調整,已將營運重心轉移至快閃記憶體各項應 用產品之封裝測試。目前在快閃記憶體產品封裝領域,在業界已佔有一席之地。未來 。 ,將持續加強新興市場的開發,生產效率的改善,以提升公司競爭力 營業結果
| 營業結果 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 單位:新台幣仟元 | ||||
| 年 度 | 102年度 | 101年度 | 差異 | % |
| 營業收入 | 9,553,023 | 10,653,597 | (1,100,574) | (10.33) |
| 營業成本 | (8,652,717) | (9,716,489) | 1,063,772 | 10.95 |
| 營業毛利 (註) | 900,306 | 937,108 | (36,802) | (3.93) |
| 營業費用 | (845,968) | (680,458) | (165,510) | (24.32) |
| 營業淨利 | 54,338 | 256,650 | (202,312) | (78.83) |
| 營業外支出 | (96,048) | (109,538) | 13,490 | 12.32 |
| 稅前淨(損)利 | (41,710) | 147,112 | (188,822) | (128.35) |
| 所得稅費用 | (158,770) | (64,617) | (94,153) | (145.71) |
| 繼續營業單位本期 淨(損)利 |
(200,480) | 82,495 | (282,975) | (343.02) |
| 停業單位(損)益 | (76,356) | (33,274) | (43,082) | (129.48) |
| 本期淨(損)利 | (276,836) | 49,221 | (326,057) | (662.43) |
註:含聯屬公司間未實現損益
本公司 102 年營業淨利、稅前淨 ( 損 ) 利及本期淨 ( 損 ) 利說明如下:
-
一、上半年 FMC 產品受到市場環境改變,及關鍵零組件缺料雙重影響,使投入 成本增加,毛利率下滑。
-
二、營業費用增加,主要係發放激勵獎金及認列客戶備抵呆帳損失。
-
三、子公司 OSEP 與客戶達成和解,支付和解金及相關律師費用。
-
四、未來之經營策略,期望能創造利潤改善體質。
財務收支及獲利能力分析
| 務收支及獲利能力分析 | 務收支及獲利能力分析 | ||
|---|---|---|---|
| 年度 分析項目 |
最近二年度財務分析 | ||
| 102 年度 | 101 年度 | ||
| 財務 結構 |
負債佔資產比率% | 67.70 | 65.62 |
| 長期資金佔固定資產比率% | 100.42 | 111.04 | |
| 獲利 能力 |
資產報酬率% | (0.81) | 1.34 |
| 股東權益報酬率% | (6.35) | 0.49 | |
| 純益率% | (3.02) | 0.21 | |
| 每股盈餘(元) | (0.36) | 0.03 |
研究發展狀況
102 年度研究發展所發生的支出為 144,908 仟元,已成功開發智慧型手機與平板 電腦用的 OTG USB 並進入量產。為落實環境保護,本公司持續將所有產品主要材料 改用綠色環保材料外並針對部份的輔助材料持續更換為環保材料,以減少產品對環境 的危害。針對日益發展的穿戴式產品,本公司也積極投入相關產品的開發,且已有進 展。
本年度營業計劃概要
本公司經營策略持續朝向利基市場發展,篩選具有優勢的國內外策略合作業者, 將資源導入更有競爭力的新型快閃記憶體量產外,並開始對微機電及其它無線傳輸模 組等相關產品封測進行研究及開發。本公司在半導體封裝與電子成品組裝及製造服務 上,擁有相當的優勢。因快閃記憶體相關封裝業務的成長,雖然本公司 102 年度呈現 虧損,但預期在 103 年度,營收將可成長 。
一、持續降低材料成本
二、無線傳輸記憶卡
三、新規格記憶卡 (SD4.0 等 )
- 四、無線傳輸模組
五、高散熱模組
成品事業中心市場策略為聚焦於利基並具未來發展性的產業。策略上與國內外 OEM 或 ODM 客戶合作,提供製造相關服務,使客戶產品能快速進入市場,並具品 質與成本優勢。環保、省能源與電子產品行動化是未來市場趨勢,故目前的客戶群主 要在:
-
一、快閃記憶卡 SMD 組裝與 USB 記憶卡等產業
-
二、高階伺服器與雲端產業
-
三、儀器設備、特殊族群輔助設備等利基產業
-
四、節能環保產業:如電動車用充電模組,大陽能充電器
未來公司發展策略
本公司在 92 年後專注調整市場定位與改造內部組織,創造公司的核心價值,深耕 。 快閃記憶體封裝的利基市場,投入較多之資源 從 94 年每個月 80 ~ 100 萬顆出貨量, 。 成長至目前每個月 5,000 萬顆以上的出貨量 未來公司仍會以下列已有的競爭優勢來 滿足快閃記憶體封裝市場所要求的品質、產能及成本上的需求。
-
一、技術整合及品質良率優勢:記憶卡不但要運用封裝前段製程,也必須使用到 SMT 製程,本公司擁有半導體封裝與電子成品組裝的技術與產能,在製造服務上擁有 絕佳的優勢,相對之下,國內有相同製程、規模與製造經驗者寥寥可數。
-
二、長期成本下降優勢:設備折舊高峰期已過,現有設備轉為記憶卡封裝製程僅需有 限的資本財投資,相較於其他競爭者具有成本優勢。
-
三、供應鏈完整:快閃記憶卡主要關鍵零組件包括快閃記憶體及記憶體控制晶片上, 本公司在原料取得,下游客戶都有穩定基礎。
-
四、新興市場的開發:本公司自 96 年底以來,開始耕耘中國大陸及印度等新興市 場。目前本公司每個月的出貨量中約有 30% 以上的產品是銷往中國大陸。
-
五、以 EMS 服務為主的成品事業中心多年來深耕於量小高價值的利基市場,以精實的 生產技術與管理系統創造利潤。除在利基客戶取得優勢外,亦獲得國際大廠認 證;製造生產其屬於量小高價值區塊的相關產品。
外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響
根據 IC Insight 日前的研究指出,除了行動通訊、網路、消費性電子需求推動,自 100 年起,智慧型手機 (Smartphone) 、平板電腦 (Tablet PC) 市場已成為未來推升半導體 產業景氣主要成長動能,因應市場需求,各半導體大廠紛紛推出觸控 IC 、行動 DRAM(Moble DRAM) 、快閃記憶體、微處理器等各種行動解決方案。
配合電子產品發展趨勢,本公司將專注於利基型產品,以避免價格競爭影響獲利 ,未來隨著智慧型手機、平板電腦裝置盛行,快閃記憶體之各式應用持續發展中,如 嵌入式記憶體模組 (eMMC, eMCP) ,預估將成為未來快閃記憶體應用之主流產品。本 公司將配合全球主要記憶體產業鏈、通路商,藉著現有製造平台優勢,持續發展快閃 記憶體各式應用之製造服務。
本公司歷經過去幾年的調整, 99 年度本業部份已呈獲利狀態。而獲利之關鍵, 主要為產能利用率及材料成本。為此擴大營收基礎,以提高有效產出及產能利用率 ,並配合營運成本控制,實為公司未來努力之方向。
董事長:杜俊元 經理人:杜俊元 會計主管:李俊寬
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【附件二】
監察人審查報告書
本公司董事會造送 102 年度個體及合併財務報表業經安永聯 合會計師事務所陳政初、李芳文會計師查核竣事,並出具查核報告 書,連同營業報告書及盈虧撥補表等,經本監察人查核完竣,認為 符合公司法等相關法令,爰依照公司法第二一九條之規定,備具報 告書,敬請
鑒察
此上
華泰電子股份有限公司 103 年股東常會
華泰電子股份有限公司
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【附件三】
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會計師查核報告
華泰電子股份有限公司 公鑒:
華泰電子股份有限公司民國102 年12 月31 日、民國101 年12 月31 日及民國 101 年1 月1 日之個體資產負債表,暨民國102 年1 月1 日至12 月31 日及民國101 年1 月1 日至12 月31 日之個體綜合損益表、個體權益變動表及個體現金流量表,業 經本會計師查核竣事。上開個體財務報表之編製係管理階層之責任,本會計師之責任 則為根據查核結果對上開個體財務報表表示意見。上開個體財務報表之被投資公司 OSE PHILIPPINES, INC. 、OSE PROPERTIES, INC. 、OSE USA, INC. 、SPARQTRON CORP.財務報表所列之金額未經本會計師查核,而係由其他會計師查核,因此,本會 計師對上開個體財務報表所表示之意見中,有關該等被投資公司財務報表所列之金額 ,係依據其他會計師之查核報告。民國102 年12 月31 日、民國101 年12 月31 日及 民國101 年1 月1 日對被投資公司OSE PHILIPPINES, INC.、OSE PROPERTIES, INC.、OSE USA, INC.、SPARQTRON CORP.採用權益法之投資分別為445,801 仟元、 504,675 仟元及543,719 仟元,分別佔資產總額之3.25%、3.74%及3.89%,民國 102 年1 月1 日至12 月31 日及民國101 年1 月1 日至12 月31 日相關之採用權益法 認列之子公司、關聯企業及合資損益之份額分別為(77,083)仟元及(15,101)仟元,分 別占稅前淨(損)利之58.24%及(18.11%)。
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查 核工作,以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取 財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會 計原則及所作之重大會計估計,暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核 工作及其他會計師之查核報告可對所表示之意見提供合理之依據。
依本會計師之意見,基於本會計師查核結果及其他會計師之查核報告,第一段所 述個體財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則編製,足以允當 表達華泰電子股份有限公司民國102 年12 月31 日、民國101 年12 月31 日及民國 101 年1 月1 日之財務狀況,暨民國102 年1 月1 日至12 月31 日及民國101 年1 月 1 日至12 月31 日之財務績效與現金流量。
華泰電子股份有限公司民國102 年度產生虧損288,109 仟元,民國102 年12 月 31 日之流動負債6,718,507 仟元,流動資產3,393,994 仟元,其流動比率為50.52 %。
安 永 聯 合 會 計 師 事 務 所 主管機關核准辦理公開發行公司財務報告 查核簽證文號:金管證六字第0970038990 號 金管證審字第1010045851 號
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會計師:
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中華民國 103 年 3 月 28 日
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【附件八】
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會計師查核報告
華泰電子股份有限公司 公鑒:
華泰電子股份有限公司及子公司民國102 年12 月31 日、民國101 年12 月31 日 及民國101 年1 月1 日之合併資產負債表,暨民國102 年1 月1 日至12 月31 日及民 國101 年1 月1 日至12 月31 日之合併綜合損益表、合併權益變動表及合併現金流量 表,業經本會計師查核竣事。上開合併財務報告之編製係公司管理階層之責任,本會 計師之責任則為根據查核結果對上開合併財務報表表示意見。列入上開合併財務報表 之子公司中,部份子公司之財務報表未經本會計師查核,而係由其他會計師查核,因 此,本會計師對上開合併財務報表所表示之意見中,有關該等子公司財務報表所列之 金額,係依據其他會計師之查核報告。該等子公司民國102 年12 月31 日、民國101 年12 月31 日及民國101 年1 月1 日之資產總額分別為1,241,551 仟元、1,173,175 仟元及1,310,716 仟元,分別佔合併資產總額之8.82%、8.47%及9.13%,民國 102 年1 月1 日至12 月31 日及民國101 年1 月1 日至12 月31 日之營業收入淨額分 別為319,909 仟元及380,422 仟元,分別佔合併營業收入淨額之3.35%及3.57%。
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查 核工作,以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取 財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會 計原則及所作之重大會計估計,暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核 工作及其他會計師之查核報告可對所表示之意見提供合理之依據。
依本會計師之意見,基於本會計師查核結果及其他會計師之查核報告,第一段所述 合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委 員會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、國際財務報導解釋及解釋公告編製,足 以允當表達華泰電子股份有限公司及子公司民國102 年12 月31 日、民國101 年12 月31 日及民國101 年1 月1 日之合併財務狀況,暨民國102 年1 月1 日至12 月31 日及民國 101 年1 月1 日至12 月31 日之合併財務績效與合併現金流量。
華泰電子股份有限公司已編製民國102 年度及101 年度之個體財務報告,並經本 會計師出具修正式無保留意見之查核報告在案,備供參考。
華泰電子股份有限公司及子公司合併財務報告民國102 年1 月1 日至12 月31 日 發生淨損新台幣276,836 仟元,民國102 年12 月31 日之流動負債為新台幣 6,894,918 仟元,流動資產新台幣3,805,265 仟元,其流動比率為55.19%。
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中華民國 103 年 3 月 28 日
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【附件十三】
華泰電子股份有限公司
「取得或處分資產處理程序」
修正條文對照表
| 修正條文對照表 | 修正條文對照表 | 修正條文對照表 | 修正條文對照表 | 修正條文對照表 |
|---|---|---|---|---|
| 條次 | 內容 | 修正依據 及理由 |
||
| 修正後 | 修正前 | |||
| 第三條 | 資產範圍 一、有價證券:包括股票、公 債、公司債、金融債券、表彰 基金之有價證券、存託憑證、 認購(售)權證、受益證券及資 產基礎證券等投資。 二、不動產(含土地、房屋及 建築、投資性不動產、土地使 |
資產範圍 一、有價證券:包括股票、公 債、公司債、金融債券、表彰 基金之有價證券、存託憑證、 認購(售)權證、受益證券及資 產基礎證券等投資。 二、不動產(含營建業之存貨) 及其他固定資產。 (下略) |
配合我國採用 國際財務報導 準則修正。 |
|
| 用權、 營建業之存貨) 及設 備 。 (下略) |
||||
| 第四條 | (略) 三、關係人、子公司 :應依證 券發行人財務報告編製準則規 |
(略) 三、關係人:指依財團法人中 華民國會計研究發展基金會 |
指依財團法人中 | 有關關係人及 子公司之認定 ,應依金管會 認可之國際財 務報導準則或 國際會計準則 相關公報認定 之。 |
| 定認定之 。 四 、專業估價者:指不動產估 價師或其他依法律得從事不動 產、其他固定資產估價業務 者。 五 、事實發生日:指交易簽約 日、付款日、委託成交日、過 戶日、董事會決議日或其他足 資確定交易對象及交易金額之 |
(以下簡稱會計研究發展基金 | |||
| 會)所發布之財務會計準則公 | ||||
| 報第六號所規定者。 四、子公司:指依會計研究發 |
||||
| 展基金會發布之財務會計準則 | ||||
| 公報第五號及第七號所規定 | ||||
| 者。 五、專業估價者:指不動產估 價師或其他依法律得從事不動 產、其他固定資產估價業務 者。 六、事實發生日:指交易簽約 日、付款日、委託成交日、過 戶日、董事會決議日或其他足 資確定交易對象及交易金額之 |
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| 條次 | 內容 | 內容 | 內容 | 修正依據 及理由 |
|---|---|---|---|---|
| 修正後 | 修正前 | |||
| 日等日期孰前者。但屬需經主 管機關核准之投資者,以上開 日期或接獲主管機關核准之日 孰前者為準。 六 、大陸地區投資:指依經濟 部投資審議委員會在大陸地區 從事投資或技術合作許可辦法 規定從事之大陸投資。 七 、所稱「一年內」係以本次 取得或處分資產之日為基準, 往前追溯推算一年,已公告部 份免再計入。 八 、所稱「最近期財務報表」 係指公司於取得或處分資產前 依法公開經會計師查核簽證或 核閱之財務報表。 |
日等日期孰前者。但屬需經主 管機關核准之投資者,以上開 日期或接獲主管機關核准之日 孰前者為準。 七、大陸地區投資:指依經濟 部投資審議委員會在大陸地區 從事投資或技術合作許可辦法 規定從事之大陸投資。 八、所稱「一年內」係以本次 取得或處分資產之日為基準, 往前追溯推算一年,已公告部 份免再計入。 九、所稱「最近期財務報表」 係指公司於取得或處分資產前 依法公開經會計師查核簽證或 核閱之財務報表。 |
|||
| 第七條 | (略) 四、不動產或其他固定資產估 價報告 本公司取得或處分不動產或設 備 ,除與政府機構交易、自地 委建、租地委建,或取得、處 分供營業使用之設備外,交易 金額達公司實收資本額百分之 二十或新臺幣三億元以上者, 應於事實發生日前取得專業估 價者出具之估價報告(估價報 告應行記載事項詳如附件一) ,並符合下列規定: (一)、(二)略 (三)專業估價者之估價結果 有下列情形之一,除取得資產 之估價結果均高於交易金額, 或處分資產之估價結果均低於 交易金額外,應洽請會計師依 財團法人中華民國 會計研究發 展基金會(以下簡稱會計研究 |
(略) 四、不動產或其他固定資產估 價報告 本公司取得或處分不動產或其 他固定資產 ,除與政府機構交 易、自地委建、租地委建,或 取得、處分供營業使用之機器 設備外,交易金額達公司實收 資本額百分之二十或新臺幣三 億元以上者,應於事實發生日 前取得專業估價者出具之估價 報告(估價報告應行記載事項 詳如附件一),並符合下列規 定: (一)、(二)略 (三)專業估價者之估價結果 有下列情形之一,除取得資產 之估價結果均高於交易金額, 或處分資產之估價結果均低於 交易金額外,應洽請會計師依 會計研究發展基金會所發布之 審計準則公報第二十號規定辦 理,並對差異原因及交易價格 |
配合我國採用 國際財務報導 準則修正。 配合法規修 正。 |
|
| 展基金會 | ||||
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| 條次 | 內容 | 內容 | 修正依據 及理由 |
|---|---|---|---|
| 修正後 | 修正前 | ||
| 發展基金會) 所發布之審計準 則公報第二十號規定辦理,並 對差異原因及交易價格之允當 性表示具體意見: 1.估價結果與交易金額差距達 交易金額之百分之二十以上 者。 2.二家以上專業估價者之估價 結果差距達交易金額百分之十 以上者。 |
之允當性表示具體意見: 1.估價結果與交易金額差距達 交易金額之百分之二十以上 者。 2.二家以上專業估價者之估價 結果差距達交易金額百分之十 以上者。 |
||
| 第九條 | 關係人交易 (略) 二、評估及作業程序 本公司向關係人取得或處分不 動產,或與關係人取得或處分 不動產外之其他資產且交易金 額達公司實收資本額百分之二 十、總資產百分之十或新臺幣 三億元以上者,除買賣公債、 附買回、賣回條件之債券、申 |
關係人交易 (略) 二、評估及作業程序 本公司向關係人取得或處分不 動產,或與關係人取得或處分 不動產外之其他資產且交易金 額達公司實收資本額百分之二 十、總資產百分之十或新臺幣 三億元以上者,應將下列資料 ,提交董事會通過及監察人承 認後,始得簽訂交易契約及支 付款項: (一)~(六)略 (七)本次交易之限制條件及 其他重要約定事項。 前項交易金額之計算,應依第 十四條第一項第(五)款規定辦 理,且所稱一年內係以本次交 易事實發生之日為基準,往前 追溯推算一年,已依本準則規 定提交董事會通過及監察人承 認部分免再計入。 公開發行公司與其母公司或子 公司間,取得或處分供營業使 用之機器 設備,董事會得依第 |
因風險性偏低 ,得依規定免 予公告 配合我國採用 國際財務報導 準則修正。 |
| 購或贖回國內貨幣市場基金外 | |||
| , 應將下列資料,提交董事會 通過及監察人承認後,始得簽 訂交易契約及支付款項: (一)~(六)略 (七)本次交易之限制條件及 其他重要約定事項。 前項交易金額之計算,應依第 十四條第一項第(五)款規定辦 理,且所稱一年內係以本次交 易事實發生之日為基準,往前 追溯推算一年,已依本準則規 定提交董事會通過及監察人承 認部分免再計入。 公開發行公司與其母公司或子 公司間,取得或處分供營業使 用之設備,董事會得依第七條 |
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| 內容 條次 修正後 修正前 修正依據 及理由 第一項第三款授權董事長在一 定額度內先行決行,事後再提 報最近期之董事會追認。 三、交易成本之合理性評估 (一)~(五)略 (六)本公司向關係人取得不 動產,有下列情形之一者,應 依本條第一項及第二項有關評 估及作業程序規定辦理即可, 不適用本條第三項(一)、 (二)、(三)款有關交易成本合 理性之評估規定: 1.關係人係因繼承或贈與而取 得不動產。 2.關係人訂約取得不動產時間 距本交易訂約日已逾五年。 3.與關係人簽訂合建契約,或 自地委建、租地委建等委請關 係人興建不動產 而取得不動 產。 (下略) 七條第一項第三款授權董事長 在一定額度內先行決行,事後 再提報最近期之董事會追認。 三、交易成本之合理性評估 (一)~(五)略 (六)本公司向關係人取得不 動產,有下列情形之一者,應 依本條第一項及第二項有關評 估及作業程序規定辦理即可, 不適用本條第三項(一)、 (二)、(三)款有關交易成本合 理性之評估規定: 1.關係人係因繼承或贈與而取 得不動產。 2.關係人訂約取得不動產時間 距本交易訂約日已逾五年。 3.與關係人簽訂合建契約而取 得不動產。 (下略) 配合法規修 正。 第十條 (略) 四、會員證或無形資產專家評 估意見報告 本公司取得或處分會員證或無 形資產之交易金額達公司實收 資本額百分之二十或新臺幣三 億元以上者,除與政府機構交 易外, 應於事實發生日前洽請 會計師就交易價格之合理性表 示意見,會計師並應依會計研 究發展基金會所發布之審計準 則公報第二十號規定辦理。 (略) 四、會員證或無形資產專家評 估意見報告 本公司取得或處分會員證或無 形資產之交易金額達公司實收 資本額百分之二十或新臺幣三 億元以上者,應於事實發生日 前洽請會計師就交易價格之合 理性表示意見,會計師並應依 會計研究發展基金會所發布之 審計準則公報第二十號規定辦 理。 明定與政府機 構之無形資產 等交易,無需 委請會計師出 具交易價格合 理性意見。 |
內容 條次 修正後 修正前 修正依據 及理由 第一項第三款授權董事長在一 定額度內先行決行,事後再提 報最近期之董事會追認。 三、交易成本之合理性評估 (一)~(五)略 (六)本公司向關係人取得不 動產,有下列情形之一者,應 依本條第一項及第二項有關評 估及作業程序規定辦理即可, 不適用本條第三項(一)、 (二)、(三)款有關交易成本合 理性之評估規定: 1.關係人係因繼承或贈與而取 得不動產。 2.關係人訂約取得不動產時間 距本交易訂約日已逾五年。 3.與關係人簽訂合建契約,或 自地委建、租地委建等委請關 係人興建不動產 而取得不動 產。 (下略) 七條第一項第三款授權董事長 在一定額度內先行決行,事後 再提報最近期之董事會追認。 三、交易成本之合理性評估 (一)~(五)略 (六)本公司向關係人取得不 動產,有下列情形之一者,應 依本條第一項及第二項有關評 估及作業程序規定辦理即可, 不適用本條第三項(一)、 (二)、(三)款有關交易成本合 理性之評估規定: 1.關係人係因繼承或贈與而取 得不動產。 2.關係人訂約取得不動產時間 距本交易訂約日已逾五年。 3.與關係人簽訂合建契約而取 得不動產。 (下略) 配合法規修 正。 第十條 (略) 四、會員證或無形資產專家評 估意見報告 本公司取得或處分會員證或無 形資產之交易金額達公司實收 資本額百分之二十或新臺幣三 億元以上者,除與政府機構交 易外, 應於事實發生日前洽請 會計師就交易價格之合理性表 示意見,會計師並應依會計研 究發展基金會所發布之審計準 則公報第二十號規定辦理。 (略) 四、會員證或無形資產專家評 估意見報告 本公司取得或處分會員證或無 形資產之交易金額達公司實收 資本額百分之二十或新臺幣三 億元以上者,應於事實發生日 前洽請會計師就交易價格之合 理性表示意見,會計師並應依 會計研究發展基金會所發布之 審計準則公報第二十號規定辦 理。 明定與政府機 構之無形資產 等交易,無需 委請會計師出 具交易價格合 理性意見。 |
內容 條次 修正後 修正前 修正依據 及理由 第一項第三款授權董事長在一 定額度內先行決行,事後再提 報最近期之董事會追認。 三、交易成本之合理性評估 (一)~(五)略 (六)本公司向關係人取得不 動產,有下列情形之一者,應 依本條第一項及第二項有關評 估及作業程序規定辦理即可, 不適用本條第三項(一)、 (二)、(三)款有關交易成本合 理性之評估規定: 1.關係人係因繼承或贈與而取 得不動產。 2.關係人訂約取得不動產時間 距本交易訂約日已逾五年。 3.與關係人簽訂合建契約,或 自地委建、租地委建等委請關 係人興建不動產 而取得不動 產。 (下略) 七條第一項第三款授權董事長 在一定額度內先行決行,事後 再提報最近期之董事會追認。 三、交易成本之合理性評估 (一)~(五)略 (六)本公司向關係人取得不 動產,有下列情形之一者,應 依本條第一項及第二項有關評 估及作業程序規定辦理即可, 不適用本條第三項(一)、 (二)、(三)款有關交易成本合 理性之評估規定: 1.關係人係因繼承或贈與而取 得不動產。 2.關係人訂約取得不動產時間 距本交易訂約日已逾五年。 3.與關係人簽訂合建契約而取 得不動產。 (下略) 配合法規修 正。 第十條 (略) 四、會員證或無形資產專家評 估意見報告 本公司取得或處分會員證或無 形資產之交易金額達公司實收 資本額百分之二十或新臺幣三 億元以上者,除與政府機構交 易外, 應於事實發生日前洽請 會計師就交易價格之合理性表 示意見,會計師並應依會計研 究發展基金會所發布之審計準 則公報第二十號規定辦理。 (略) 四、會員證或無形資產專家評 估意見報告 本公司取得或處分會員證或無 形資產之交易金額達公司實收 資本額百分之二十或新臺幣三 億元以上者,應於事實發生日 前洽請會計師就交易價格之合 理性表示意見,會計師並應依 會計研究發展基金會所發布之 審計準則公報第二十號規定辦 理。 明定與政府機 構之無形資產 等交易,無需 委請會計師出 具交易價格合 理性意見。 |
內容 條次 修正後 修正前 修正依據 及理由 第一項第三款授權董事長在一 定額度內先行決行,事後再提 報最近期之董事會追認。 三、交易成本之合理性評估 (一)~(五)略 (六)本公司向關係人取得不 動產,有下列情形之一者,應 依本條第一項及第二項有關評 估及作業程序規定辦理即可, 不適用本條第三項(一)、 (二)、(三)款有關交易成本合 理性之評估規定: 1.關係人係因繼承或贈與而取 得不動產。 2.關係人訂約取得不動產時間 距本交易訂約日已逾五年。 3.與關係人簽訂合建契約,或 自地委建、租地委建等委請關 係人興建不動產 而取得不動 產。 (下略) 七條第一項第三款授權董事長 在一定額度內先行決行,事後 再提報最近期之董事會追認。 三、交易成本之合理性評估 (一)~(五)略 (六)本公司向關係人取得不 動產,有下列情形之一者,應 依本條第一項及第二項有關評 估及作業程序規定辦理即可, 不適用本條第三項(一)、 (二)、(三)款有關交易成本合 理性之評估規定: 1.關係人係因繼承或贈與而取 得不動產。 2.關係人訂約取得不動產時間 距本交易訂約日已逾五年。 3.與關係人簽訂合建契約而取 得不動產。 (下略) 配合法規修 正。 第十條 (略) 四、會員證或無形資產專家評 估意見報告 本公司取得或處分會員證或無 形資產之交易金額達公司實收 資本額百分之二十或新臺幣三 億元以上者,除與政府機構交 易外, 應於事實發生日前洽請 會計師就交易價格之合理性表 示意見,會計師並應依會計研 究發展基金會所發布之審計準 則公報第二十號規定辦理。 (略) 四、會員證或無形資產專家評 估意見報告 本公司取得或處分會員證或無 形資產之交易金額達公司實收 資本額百分之二十或新臺幣三 億元以上者,應於事實發生日 前洽請會計師就交易價格之合 理性表示意見,會計師並應依 會計研究發展基金會所發布之 審計準則公報第二十號規定辦 理。 明定與政府機 構之無形資產 等交易,無需 委請會計師出 具交易價格合 理性意見。 |
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| 條次 | 內容 | 修正依據 及理由 |
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| 修正後 | 修正前 | ||
| 第一項第三款授權董事長在一 定額度內先行決行,事後再提 報最近期之董事會追認。 三、交易成本之合理性評估 (一)~(五)略 (六)本公司向關係人取得不 動產,有下列情形之一者,應 依本條第一項及第二項有關評 估及作業程序規定辦理即可, 不適用本條第三項(一)、 (二)、(三)款有關交易成本合 理性之評估規定: 1.關係人係因繼承或贈與而取 得不動產。 2.關係人訂約取得不動產時間 距本交易訂約日已逾五年。 3.與關係人簽訂合建契約,或 自地委建、租地委建等委請關 |
七條第一項第三款授權董事長 在一定額度內先行決行,事後 再提報最近期之董事會追認。 三、交易成本之合理性評估 (一)~(五)略 (六)本公司向關係人取得不 動產,有下列情形之一者,應 依本條第一項及第二項有關評 估及作業程序規定辦理即可, 不適用本條第三項(一)、 (二)、(三)款有關交易成本合 理性之評估規定: 1.關係人係因繼承或贈與而取 得不動產。 2.關係人訂約取得不動產時間 距本交易訂約日已逾五年。 3.與關係人簽訂合建契約而取 得不動產。 (下略) |
配合法規修 正。 |
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| 係人興建不動產 而取得不動 產。 (下略) |
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| 第十條 | (略) 四、會員證或無形資產專家評 估意見報告 本公司取得或處分會員證或無 形資產之交易金額達公司實收 資本額百分之二十或新臺幣三 億元以上者,除與政府機構交 易外, 應於事實發生日前洽請 會計師就交易價格之合理性表 示意見,會計師並應依會計研 究發展基金會所發布之審計準 則公報第二十號規定辦理。 |
(略) 四、會員證或無形資產專家評 估意見報告 本公司取得或處分會員證或無 形資產之交易金額達公司實收 資本額百分之二十或新臺幣三 億元以上者,應於事實發生日 前洽請會計師就交易價格之合 理性表示意見,會計師並應依 會計研究發展基金會所發布之 審計準則公報第二十號規定辦 理。 |
明定與政府機 構之無形資產 等交易,無需 委請會計師出 具交易價格合 理性意見。 |
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| 條次 | 內容 | 內容 | 內容 | 修正依據 及理由 |
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| 修正後 | 修正前 | |||
| 第十二條 | (略) 五、從事衍生性商品交易時, 董事會之監督管理原則 (一)~(二)略 (三)本公司從事衍生性商品交 易時,依所訂從事衍生性商品 交易處理程序規定授權相關人 員辦理者,事後應提報最近期 董事會。 (下略) |
(略) 五、從事衍生性商品交易時, 董事會之監督管理原則 (一)~(二)略 (三)本公司從事衍生性商品交 易時,依所訂從事衍生性商品 交易處理程序規定授權相關人 員辦理者,事後應提報董事 會。 (下略) |
明定事後應提 報最近期董事 會。 |
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| 第十四條 | 資訊公開揭露程序 一、應公告申報項目及公告申 報標準 (一)向關係人取得或處分不 動產,或與關係人為取得或處 分不動產外之其他資產且交易 金額達公司實收資本額百分之 二十、總資產百分之十或新臺 幣三億元以上。但買賣公債、 附買回、賣回條件之債券、申 購或贖回國內貨幣市場基金 , 不在此限。 (二)、(三)略 (四)除前三款以外之資產交 易、金融機構處分債權或從事 大陸地區投資,其交易金額達 公司實收資本額百分之二十或 新臺幣三億元以上者。但下列 情形不在此限: 1.買賣公債。 2.以投資為專業者,於海內外 證券交易所或證券商營業處所 所為之有價證券買賣,或證券 商於初級市場認購及依規定認 |
資訊公開揭露程序 一、應公告申報項目及公告申 報標準 (一)向關係人取得或處分不 動產,或與關係人為取得或處 分不動產外之其他資產且交易 金額達公司實收資本額百分之 二十、總資產百分之十或新臺 幣三億元以上。但買賣公債或 附買回、賣回條件之債券,不 在此限。 (二)、(三)略 (四)除前三款以外之資產交 易、金融機構處分債權或從事 大陸地區投資,其交易金額達 公司實收資本額百分之二十或 新臺幣三億元以上者。但下列 情形不在此限: 1.買賣公債。 2.以投資為專業者,於海內外 證券交易所或證券商營業處所 所為之有價證券買賣。 |
考量公司投資 國內貨幣市場 基金,主係為 獲取穩定利息 ,予以納入排 除公告之適用 範圍。 配合法規修 正。 |
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| 購之有價證券 。 |
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| 條次 | 內容 | 內容 | 修正依據 及理由 |
|---|---|---|---|
| 修正後 | 修正前 | ||
| 3.買賣附買回、賣回條件之債 券、申購或贖回國內貨幣市場 基金 。 4.取得或處分之資產種類屬供 營業使用之設備且其交易對象 非為關係人,交易金額未達新 臺幣五億元以上。 (下略) |
3.買賣附買回、賣回條件之債 券。 4.取得或處分之資產種類屬供 營業使用之機器 設備且其交易 對象非為關係人,交易金額未 達新臺幣五億元以上。 (下略) |
配合法規修 正。 配合我國採用 國際財務報導 準則修正。 |
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| 第十五條 之一 |
本準則有關總資產百分之十之 規定,以證券發行人財務報告 編製準則規定之最近期個體或 個別財務報告中之總資產金額 計算。 公司股票無面額或每股面額非 屬新臺幣十元者,本準則 有關 實收資本額百分之二十之交易 金額規定,以歸屬於母公司業 主之 權益百分之十計算之。 |
外國 公司股票無面額或每股面 額非屬新臺幣十元者,第七條 至第十條、第十四條及第十五 條 ,有關實收資本額百分之二 十之交易金額規定,以股東 權 益百分之十計算之。 |
明定本準則有 關總資產百分 之十之規定, 係以公司本身 最近期之個體 或個別財務報 告總資產金額 計算。 配合法規修 正。 |
| 第十八條 | 本公司「取得或處分資產處理 程序」經董事會通過後,送各 監察人並提報股東會同意,修 正時亦同。如有董事表示異議 且有紀錄或書面聲明者,公司 並應將董事異議資料送各監察 人。另外若本公司依證券交易 法規定設置獨立董事者,依第 九條第二項 規定將「取得或處 分資產處理程序」提報董事會 討論時,應充分考量各獨立董 事之意見,獨立董事如有反對 意見或保留意見,應於董事會 議事錄載明。 |
本公司「取得或處分資產處理 程序」經董事會通過後,送各 監察人並提報股東會同意,修 正時亦同。如有董事表示異議 且有紀錄或書面聲明者,公司 並應將董事異議資料送各監察 人。另外若本公司依證券交易 法規定設置獨立董事者,依前 項 規定將「取得或處分資產處 理程序」提報董事會討論時, 應充分考量各獨立董事之意見 ,獨立董事如有反對意見或保 留意見,應於董事會議事錄載 明。 |
修正文字,以 資明確 |