股票代碼：２３２９
華泰電子股份有限公司 財務報告 民國101 年度及民國100 年度
公司地址：高雄市楠梓加工出口區中三街9號
公司電話：(07)361-3131
～1～
財務報告 目 錄
財務報告
目 錄 |
|
項
目 |
頁
次 |
一、封 面 |
1 |
二、目 錄 |
2 |
三、會計師查核報告 |
3 |
四、資產負債表 |
4 |
五、損 益 表 |
5 |
六、股東權益變動表 |
6 |
七、現金流量表 |
7 |
八、財務報表附註 |
|
(一)公司沿革 |
8 |
(二)重要會計政策之彙總說明 |
8～16 |
(三)會計變動之理由及其影響 |
16 |
(四)重要會計科目之說明 |
16～33 |
(五)關係人交易 |
34～38 |
(六)質押之資產 |
38 |
(七)重大承諾事項及或有事項 |
38～39 |
(八)重大之災害損失 |
40 |
(九)重大之期後事項 |
40 |
(十)其 他 |
|
1.金融商品之公平價值 |
40～43 |
2.其 他 |
43 |
(十一)附註揭露事項 |
|
1.重大交易事項相關資訊 |
44、45～48 |
2.轉投資事業相關資訊 |
44、45、49、50 |
3.大陸投資資訊 |
44～46、51 |
九、重要會計科目明細表 |
52～82 |
～2～
會計師查核報告
華泰電子股份有限公司 公鑒：
華泰電子股份有限公司民國101 年12 月31 日及民國100 年12 月31 日之資產負債表，
暨民國101 年1 月1 日至12 月31 日及民國100 年1 月1 日至12 月31 日之損益表、股東權
益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，
本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。上開財務報表之被投資公司中
有關民國101 年度及民國100 年度OSE PHILIPPINES, INC.、OSE PROPERTIES, INC.、OSE USA,
INC.、SPARQTRON CORP.財務報表所列之金額，係根據其他會計師查核之查核報告。民國101
年12 月31 日及民國100 年12 月31 日對OSE PHILIPPINES, INC.、OSE PROPERTIES, INC.、
OSE USA, INC.、SPARQTRON CORP.長期股權投資之淨額分別為新台幣519,724仟元及新台幣
558,607 仟元，分別占資產總額之3.92％及4.07％，民國101 年1 月1 日至12 月31 日及民
國100 年1 月1 日至12 月31 日對上述公司長期股權投資之淨投資損失分別為新台幣15,101
仟元及新台幣233,056 仟元，分別占稅前淨(利)損之(23.08)％及53.67％。
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則暨一般公認審計準則規劃並執行查核工
作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所
列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重
大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作及其他會計師之查核
報告可對所表示之意見提供合理之依據。
依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告，第一段所述財
務報表在所有重大方面係依照商業會計法及商業會計處理準則中與財務會計準則相關之規
定、證券發行人財務報告編製準則暨一般公認會計原則編製，足以允當表達華泰電子股份有
限公司民國101 年12 月31 日及民國100 年12 月31 日之財務狀況，暨民國101 年1 月1 日
至12 月31 日及民國100 年1 月1 日至12 月31 日之經營成果與現金流量。
華泰電子股份有限公司民國101年度產生淨利新台幣6,554 仟元，民國101年12 月31 日
之流動負債為新台幣5,987,743 仟元，流動資產新台幣3,214,921 仟元，其流動比率為53.69％。
華泰電子股份有限公司已編製民國101 年度及民國100 年度之合併財務報表，並經本會
計師出具修正式無保留意見之查核報告在案，備供參考。
安 永 聯 合 會 計 師 事 務 所
證期局核准辦理公開發行公司財務報告
查核簽證文號:金管證六字第0970038990 號
金管證審字第1010045851 號
陳政初
會計師：
李芳文
中華民國 102 年 3 月 29 日
～3～
華泰電子股份有限公司 資產負債表 民國101年12月31日 及民國100年12月31日
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
資產 |
資產 |
附 註 |
101年12月31日 |
101年12月31日 |
100年12月31日 |
100年12月31日 |
負債及股東權益 |
負債及股東權益 |
附 註 |
101年12月31日 |
101年12月31日 |
100年12月31日 |
100年12月31日 |
代碼 |
會計科目 |
|
金額 |
％ |
金額 |
％ |
代碼 |
會計科目 |
|
金額 |
％ |
金額 |
％ |
11XX
1100
1120
1140
1150
1160
1180
120X
1260
1286
1291
1298
1310
14XX
1411
1421
1425
1480
15XX
15X1
1521
1531
1551
1561
1611
1681
15X8
15XY
15X9
1671
1672
1599
17XX
1750
18XX
1800
1810
1820
1830
1853
1860
1880
1882 |
流動資產
現金及約當現金
應收票據淨額
應收帳款淨額
應收帳款-關係人淨額
其他應收款
其他應收款-關係人
存貨淨額
預付款項
遞延所得稅資產-流動
受限制資產-流動
其他流動資產
公平價值變動列入損益之金融資產-流動
流動資產合計
基金及投資
償債基金
採權益法之長期股權投資
預付長期投資款
以成本衡量之金融資產-非流動
基金及投資合計
固定資產
成 本
房屋及建築
機器設備
運輸設備
辦公設備
租賃資產
其他設備
重估增值
成本及重估增值合計
(減)：累計折舊
(加)：未完工程
預付設備款
(減)：累計減損－固定資產
固定資產淨額
無形資產
電腦軟體成本
無形資產合計
其他資產
出租資產
閒置資產
存出保證金
遞延費用
長期應收款-關係人淨額
遞延所得稅資產－非流動
其他資產-其他
未實現售後租回損失
其他資產合計
資 產 總 計 |
(二)/(四).1
(二)/(四).2
(二)/(四).3/(六)
(二)/(四).4/(五)
(二)
(二)/(四).5/(五)
(二)/(四).6
(四).7
(二)/(四).29
(六)
(二)/(四).8
(四).9/(六)
(二)/(四).10/(六)
(四).10
(二)/(四).11/(六)
(二)/(四).12/(六)
(二)/(四).13
(二)/(四).15/(六)
(二)/(四).16
(五)/(六)
(二)
(二)/(四).17/(五)
(二)/(四).29 |
$110,607
21,362
1,400,318
48,960
21,809
1,242
937,687
78,704
44,555
481,242
22,153
46,282
3,214,921
－
1,133,133
－
41,805
1,174,938
7,038,395
17,170,337
4,521
50,350
687,733
352,792
10,900
25,315,028
(19,168,516)
8,902
127,516
(10,500)
6,272,430
37,244
37,244
80,151
－
59,828
4,501
263,174
2,117,652
272
48,907
2,574,485
$13,274,018 |
1
－
11
－
－
－
7
1
1
4
－
－
25
－
9
－
－
9
53
130
－
－
5
3
－
191
(145)
－
1
－
47
－
－
1
－
－
－
2
16
－
－
19
100 |
$49,722
18,354
1,437,385
222,347
56,125
4,063
1,058,189
56,937
82,737
445,160
35,319
32
3,466,370
48,000
1,065,977
79,893
80,365
1,274,235
7,511,684
18,458,391
4,521
50,350
472,737
353,098
10,900
26,861,681
(20,417,684)
10,237
180,201
(10,500)
6,623,935
6,092
6,092
848
－
29,968
10,302
225,828
2,155,259
272
－
2,422,477
$13,793,109 |
－
－
10
2
－
－
8
－
1
3
－
－ |
21XX
2100
2110
2121
2122
2140
2150
2170
2190
2272
2280
2288
2298
24XX
2420
2446
28XX
2810
2820
2881
2882
3XXX
31XX
3110
32XX
3260
33XX
3351
34XX
3420
3430 |
流動負債
短期借款
(四).18
應付短期票券
(四).19
應付票據
其他應付票據
應付帳款
應付帳款-關係人
(五)
應付費用
(五)
其他應付款項-關係人
(五)
一年內到期之長期借款
(四).20
其他流動負債
應付租賃款－流動
(四).21
遞延貸項-聯屬公司間利益-流動
(二)/(四).10
流動負債合計
長期負債
長期借款
(四).20
應付租賃款-非流動
(四).21
長期負債合計
其他負債
應計退休金負債
(二)/(四).14
存入保證金
遞延貸項－聯屬公司間利益
(二)/(四).10
未實現售後租回利益
其他負債合計
負 債 總 計
股東權益
股本
普通股股本
(四).22
資本公積
資本公積-長期股權投資
(四).23
保留盈餘
累積虧損
(四).26/(四).29
股東權益其他調整項目
累積換算調整數
未認列為退休金成本之淨損失
(二)/(四).14
股 東 權 益 總 計
負 債 及 股 東 權 益 總 計 |
|
$2,848,724
49,908
305,648
25,341
1,596,911
42,776
244,959
74,900
390,004
157,597
247,363
3,612
5,987,743
2,161,488
132,665
2,294,153
474,546
30,704
11,437
－
516,687
8,798,583
8,060,158
1,621
(3,485,934)
82,526
(182,936)
4,475,435
$13,274,018 |
22
－
2
－
12
－
2
1
3
1
2
－
45
16
1
17
4
－
－
－
4
66
61
－
(26)
1
(2)
34
100 |
$3,056,205
77,149
412,676
27,831
2,246,254
89,858
299,027
33,700
1,154,550
127,284
179,887
1,482
7,705,903
1,048,312
24,784
1,073,096
393,954
150
13,406
4,249
411,759
9,190,758
8,060,158
7,084
(3,492,488)
139,166
(111,569)
4,602,351
$13,793,109 |
22
1
3
－
16
1
2
－
9
1
1
－
56
8
－
8
3
－
－
－
3
67
58
－
(25)
1
(1)
33
100 |
|
|
|
|
|
|
24 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
－
8
1
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
55
134
－
－
3
3
－ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
195
(148)
－
1
－ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
48 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
－ |
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
－ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
－
－
－
－
2
16
－
－ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
18 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
( 請參閱財務報表附註 ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
經理人：杜俊元 會計主管:李俊寬
董事長:杜俊元
～4～
華泰電子股份有限公司
損 益 表
民國101年1月1日12月31日
及民國100年1月1日至12月31日
（金額除每股盈餘外，均以新台幣仟元為單位）
代碼 |
項 目 |
附 註 |
101年度 |
101年度 |
100年度 |
100年度 |
|
|
|
金 額 |
％ |
金 額 |
％ |
4000
4170
4190
4100
5000
5910
5920
5930
6000
6900
7100
7110
7121
7122
7130
7160
7210
7310
7480
7500
7510
7521
7530
7540
7560
7620
7640
7880
7900
8110
9600
9750 |
營業收入
銷貨退回
銷貨折讓
營業收入淨額
營業成本
營業毛利
聯屬公司間未實現(利益)損失
聯屬公司間已實現利益(損失)
營業毛利合計
營業費用
營業淨利
營業外收入及利益
利息收入
採權益法認列之投資收益－淨額
股利收入
處分固定資產利益
兌換利益-淨額
租金收入
金融資產評價利益
什項收入
營業外收入及利益合計
營業外費用及損失
利息費用
採權益法認列之投資損失-淨額
處分固定資產損失
處分投資損失
兌換損失-淨額
閒置資產折舊及跌價損失
金融資產評價損失
什項支出
營業外費用及損失合計
繼續營業部門稅前淨利(損)
所得稅費用
本期淨利(損)
基本每股盈餘(虧損)(單位：新台幣元) |
(二)/(四).27/(五)
(四).28/(五)
(四).28/(五)
(二)/(四).10
(二)/(五)
(二)/(五)
(五)
(二)/(四).8
(二)/(四).12
(二)/(四).10
(二)/(五)
(二)/(四).11
(二)
(二)/(四).8
(二)/(四).29
(二)/(四).30 |
$10,005,364
(13,836)
(31,359)
9,960,169
(9,202,360)
757,809
(3,612)
1,482
755,679
(577,652)
178,027
5,707
39,519
241
7,695
－
15,003
7,690
36,459
112,314
(203,642)
－
(13,538)
－
(3,759)
(7)
－
(3,954)
(224,900)
65,441
(58,887)
$6,554
$0.01 |
100
－
－
100
(92)
8
－
－
8
(6)
2
－
1
－
－
－
－
－
－
1
(2)
－
－
－
－
－
－
－
(2)
1
(1)
－ |
$10,415,211
(3,828)
(62,144)
10,349,239
(9,687,262)
661,977
(1,482)
9,456
669,951
(666,353)
3,598
4,177
－
2
4,761
－
3,766
－
42,984
55,690
(224,963)
(241,076)
(4,893)
(447)
(9,001)
(17)
(18)
(13,071)
(493,486)
(434,198)
(42,546)
($476,744)
($0.71) |
101
－
(1)
100
(94)
6
－
－
6
(6)
－
－
－
－
－
－
－
－
1
1
(2)
(3)
－
－
－
－
－
－
(5)
(4)
(1)
(5) |
(請參閱財務報表附註)
董事長：杜俊元經理人：杜俊元
會計主管：李俊寬
～5～
華泰電子股份有限公司
股東權益變動表
民國101年1月1日至12月31日
及民國100年1月1日至12月31日
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
摘 要 |
普通股股本 |
資本公積 |
累積虧損 |
累積換算調整數 |
未認列為退休金成本
之淨損失 |
$3,775,886
1,298,000
(39,134)
1,326
(806)
358
43,465
(476,744)
4,602,351
(71,367)
(3,823)
(1,640)
(39,737)
(16,903)
6,554
$4,475,435
合 計 |
民國100年1月1日餘額
現金增資
未認列為退休金成本之淨損失
採權益法之被投資公司買回庫藏股
長期股權投資持股比例變動調整
採權益法認列子公司資本公積
長期股權投資匯率換算調整
100年度淨損
民國100年12月31日餘額
未認列為退休金成本之淨損失
採權益法之被投資公司出售庫藏股
長期股權投資持股比例變動調整
長期股權投資匯率換算調整
外幣換算所得稅影響數
101年度淨利
民國101年12月31日餘額 |
$6,060,158
2,000,000
8,060,158
$8,060,158 |
$6,206
1,326
(806)
358 |
($2,313,744)
(702,000)
(476,744) |
$95,701
43,465 |
($72,435)
(39,134)
(111,569)
(71,367)
($182,936) |
|
|
|
7,084
(3,823)
(1,640) |
(3,492,488)
6,554 |
139,166
(39,737)
(16,903) |
|
|
|
|
$1,621 |
($3,485,934) |
$82,526 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(請參閱財務報表附註)
董事長：杜俊元
會計主管：李俊寬
經理人：杜俊元
～6～
華泰電子股份有限公司
現金流量表
民國101年1月1日至12月31日
及民國100年1月1日至12月31日
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
項 目 |
|
101年度 |
100年度 |
營業活動之現金流量
本期淨利(損)
調整項目：
壞帳損失(回升利益)
存貨跌價損失(帳列銷貨成本項下)
採權益法認列之投資(利益)損失
依權益法認列之長期股權投資獲配現金股利
以成本法衡量之金融資產之處分投資損失
金融資產評價(利益)損失
折舊費用(含出租資產)
處分固定資產利益
處分固定資產損失
其他損失(預付設備款報廢)
閒置資產提列折舊
備抵閒置資產跌價損失轉回
報廢閒置資產損失(帳列其他損失)
各項攤提
現金增資員工認購認列薪資費用
應收票據(增加)減少
應收帳款減少
應收帳款－關係人減少(增加)
其他應收款減少(增加)
其他應收款－關係人減少(增加)
存貨減少
預付款項(增加)減少
遞延所得稅資產－流動減少(增加)
其他流動資產減少(增加)
遞延所得稅資產－非流動減少
應付票據(減少)增加
其他應付票據(減少)
應付帳款(減少)
應付帳款－關係人(減少)增加
應付費用(減少)
其他流動負債－其他(減少)增加
應計退休金負債增加
遞延貸項-聯屬公司間利益增加(減少)
預收款項增加(減少)
匯率影響數
營業活動之淨現金流入
投資活動之現金流量
受限制資產－流動(增加)減少
償債基金減少
長期股權投資(增加)
出售以成本衡量之金融資產
出售固定資產
購置固定資產
電腦軟體成本(增加)
遞延費用(增加)
存出保證金(增加)
長期應收款-關係人減少
長期應收款－關係人－資金融通(增加)
投資活動之淨現金流(出)
融資活動之現金流量
短期借款(減少)
應付短期票券(減少)
其他應付款項－關係人增加(減少)
長期借款增加
償還長期借款
應付租賃款增加
償還應付租賃款
存入保證金增加
其他流動負債－代收款(減少)
現金增資
融資活動之淨現金流入(出)
匯率影響數
本期現金及約當現金增加(減少)數
期初現金及約當現金餘額
期末現金及約當現金餘額
現金流量資訊之補充揭露：
本期支付利息(不含資本化之利息)
不影響現金流量之投資與融資活動：
長期借款轉列一年內到期之長期借款
應付租賃款－非流動轉列應付租賃款－流動
預付長期投資款轉列採權益法長期股權投資
固定資產轉列出租資產
出租資產轉列固定資產
逾期應收關係人款項轉資金融通
長期應收款轉列長期股權投資
本期支付所得稅 |
|
$6,554
5,558
4,962
(39,519)
7,056
－
(7,690)
992,527
(7,695)
13,538
－
7
(19)
12
14,569
－
(3,008)
31,213
173,683
34,316
2,823
115,540
(30,752)
38,182
13,166
20,704
(107,028)
(2,490)
(649,343)
(47,084)
(54,068)
(31,287)
9,225
2,130
62,203
(297)
567,688
(36,082)
48,000
－
－
705,778
(1,487,071)
(38,257)
(1,663)
(29,860)
1,754
(39,100)
(876,501)
(207,481)
(27,241)
41,200
1,628,986
(1,271,371)
483,268
(307,911)
30,554
(603)
－
369,401
297
60,885
49,722
$110,607
$209,176
－
$390,004
$247,363
$79,893
$144,131
－
$14,472
－ |
($476,744)
(4,402)
10,566
241,076
2,339
447
18
1,018,495
(4,761)
4,893
5,267
17
(17)
－
12,313
18,000
682
477,162
(172,257)
(32,611)
(3,168)
29,910
17,246
(1,768)
(5,310)
44,314
61,811
(32,040)
(33,373)
31,924
(24,872)
63,940
16,411
(7,974)
(70,783)
(167)
1,186,584
85,570
－
(46,856)
1,077
220,167
(788,483)
(4,166)
(5,920)
(5,221)
79,506
(292,538)
(756,864)
(559,069)
(84)
(120,300)
－
(1,224,380)
216,727
(169,623)
40
(1,058)
1,280,000
(577,747)
167
(147,860)
197,582
$49,722
$232,097
－
$1,154,550
$179,887
－
－
$73,058
$16,200
$263,736 |
（請參閱財務報表附註）
董事長：杜俊元 經理人：杜俊元 會計主管：李俊寬
～7～
華泰電子股份有限公司
財務報表附註
民國101 年12 月31 日
及民國100 年12 月31 日
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
(一)公司沿革
本公司係於民國60 年6 月奉准設立登記於高雄市，主要事業經營之地址為高雄市楠梓
加工區中三街9 號，主要經營項目為各型積體電路、半導體零組件、電腦主機板、各種電
子、電腦及通訊線路板之製造、組合、加工及外銷。本公司股票已於民國83 年4 月奉准在
台灣證券交易所掛牌買賣。本公司於民國101 年12 月31 日及100 年12 月31 日之員工人
數為4,287 人及4,488 人。
本公司民國101 年1 月1 日至12 月31 日產生淨利6,554 仟元，民國101 年12 月31 日
之流動負債5,987,743 仟元，流動資產3,214,921 仟元，其流動比率為53.69 ％，惟本公司
管理階層致力於產品結構之調整、撙節各項開支、重新安排債務之償還期限與取得新融資來
源等相關計畫及主要股東財務支持下，繼續經營無虞。
(二)重要會計政策之彙總說明
-
本財務報表係依商業會計法及商業會計處理準則中與財務會計準則相關之規定、證券發 行人財務報告編製準則暨一般公認會計原則編製。重要會計政策彙總說明如下： 1.會計估計
-
公司管理階層編製財務報表時，為符合一般公認會計原則之要求，必須作重要之會計估 計和假設，此項會計估計和假設會影響資產負債表日資產及負債之金額、或有資產和負 債之揭露及財務報表期間收入和費用之金額，為實際結果與此項估計可能存在差異。
-
2.外幣交易
-
(1)以外幣為基準之交易事項係以交易發生日之即期匯率作為入帳基準，與結清日之外 幣資產或負債所產生之兌換差額，列為當期損益。至資產負債日尚未收取或償付之 外幣債權或債務，按資產負債表日之即期匯率予以調整，因調整所發生之兌換損失 或利益，亦列為當期損益。若屬本國企業與國外營運機構有長期投資之情形，其兌 換差額列入「累積換算調整數」科目，作為股東權益之調整項目。
-
(2)期末就外幣非貨幣性資產或負債餘額，屬依公平價值衡量且變動列入損益者，按資 產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額列為當年度損益；屬依 公平價值衡量且變動列入股東權益調整項目者，按資產負債表日之即期匯率評價調 整，因調整而產生之兌換差額，列為股東權益調整項目；屬以成本衡量者，則按交 易日之歷史匯率衡量。
-
3.現金及約當現金
-
係包括現金、銀行存款及隨時可轉換成定額現金且即將到期而利率變動對其價值影響 甚少之短期且具高度流動性之投資。
～8～
華泰電子股份有限公司財務報表附註(續)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
～9～
華泰電子股份有限公司財務報表附註(續)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
存貨係以成本與淨變現價值孰低評價。
為使存貨達到可供銷售或可供生產之狀態及地點所產生之成本如下：
原物料─以實際進貨成本，採加權平均法。
在製品及製成品─包括直接原料、直接人工及製造費用。固定製造費用係
以正常產能分攤。在製品及製成品採加權平均法。
-
淨變現價值係指在正常情況下，估計售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費用後之 餘額。
-
7.採權益法之長期股權投資
-
(1)按一般公認會計原則之規定，對持有股權比例達百分之二十以上或持有股權比例雖 未達百分之二十，但具有重大影響力之長期股權投資按權益法評價，即被投資公司 發生淨利(或淨損)時按約當持股比率認列投資收入(或損失)。發放之現金股利，則 作為長期股權投資之收回。至取得時帳列投資成本與股權淨值間之差額則分五至二 十年平均攤提。惟於民國94 年1 月1 日適用財務會計準則公報第三十五號「資產 減損之會計處理準則」，就未攤銷餘額評估認列減損損失。另自民國95 年1 月1 日 起該差額不再攤銷，新增之差額比照財務會計準則公報第二十五號「企業合併－購 買法之會計處理」有關收購成本分攤之步驟予以分析處理，其中屬於商譽部分不得 攤銷。增發新股時，若各股東非按比例認購，致使投資比例發生變動，並因而使投 資之股權淨值發生增減者，其增減數調整「長期股權投資」及「資本公積」。如應 借記「資本公積」，而由長期投資所產生之資本公積餘額不足時，其差額借記「保 留盈餘」。
-
(2)按權益法之長期股權投資，其與被投資公司間之順流交易，有關公司間未實現損益 之消除比例，端視對被投資公司是否具有控制能力而定。若對被投資公司具有控制 能力，則公司間未實現損益予以全部消除；若對被投資公司不具控制能力，則公司 間未實現損益按持有被投資公司之股權比例予以消除；而與被投資公司間之逆流交 易，不論對被投資公司是否具有控制能力，公司間未實現損益均按持有被投資公司 之約當持股比例予以消除。交易損益如屬折舊或攤銷性資產所產生者，依其效益年 限逐年承認；其他類資產所產生者，於實現年度認列。聯屬公司間順流交易所發生 未實現損益之消除，採列記未實現損益科目方式；逆流交易未實現損益之消除，採 沖銷投資科目方式。
～10～
華泰電子股份有限公司財務報表附註(續)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
-
(3)本公司對於已達控制能力之被投資公司(子公司)，若因認列其虧損致使對該被投資 公司之長期投資及墊款帳面餘額為負數時，若原長期投資不足抵減投資損失時，則 沖轉應收款項(或應收關係人帳款)，如尚有不足，則將長期投資貸項列入其他負債 項下。
-
(4)按權益法評價之被投資公司股東權益發生變動時，投資公司應按持有股份比例以相 對科目之分錄調整認列於長期股權投資科目。
-
(5)本公司合併財務報表編製係依財務會計準則公報第七號「合併財務報表」之規定， 對由本公司直接或間接持有表決權數超過50％以上者，或雖未超過50％，但對其 具實質控制能力者，均編入合併財務報表。
-
8.固定資產
-
(1)自有部份
民國69 年12 月31 日以前取得之固定資產以重估價值入帳，以後取得之固定資產
以成本為入帳基礎，重大之改良及更新作為資本支出列入固定資產，修理及維護
支出則列為當年度費用。固定資產出售及報廢時，其成本、累積折舊與累積減損
均自帳上予以減除。出售或報廢之利益或損失則列為當年度營業外收入或支出。
折舊係以平均法按稅法規定之耐用年數計提(房屋及建築10～50年，建築物附屬
設備2～20 年，機器設備1～8 年，運輸設備5 年，辦公設備5～10 年，租賃資產
5～6 年，租賃改良物4～11 年，其他設備5～6 年)。已達耐用年限仍繼續使用者，
就其殘值繼續提列折舊。非供營業使用之固定資產，按其淨變現價值轉列閒置資
產。供出租使用之固定資產，依財務會計準則公報第二號「租賃會計處理準則」
辦理，即依租賃條件、應收租賃款收現可能性及出租人應負擔未來成本分資本租
賃及營業租賃方式處理。
-
(2)租賃部份
-
凡租約之性質屬資本租賃者，各期租金均予資本化為資產，租賃資產以承租時公 平市價與全部應付租金(減除應由出租人負擔之履約成本)及優惠承購價格或保證 殘值之現值較低者列為資產，並認列負債；凡租期屆滿得無償取得原租賃標的物 或有優惠承購權者，依租賃資產估計使用年限按平均法計算提列折舊，未具承購 條件者，按租賃期間以平均法提列折舊，應付租賃款則依租賃期限採利息法分年 攤銷。凡租約之性質屬營業租賃者，每期支付租金時，作為租金費用。
-
9.無形資產
-
無形資產之會計處理係依財務會計準則公報第三十七號「無形資產之會計處理準則」。 原始認列無形資產時，係以成本衡量。但政府捐助所取得之無形資產，則按公平價值 認列。無形資產於原始認列後，以其成本加依法令規定之重估增值，再減除累計攤銷 及累計減損損失後之金額作為帳面價值。
本公司評估無形資產耐用年限屬有限耐用年限或非確定年限。
～11～
華泰電子股份有限公司財務報表附註(續)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
研究發展支出
本公司研究發展專案區分為研究階段及發展階段，如無法區分者，皆視為研究階段，
研究階段發生之支出皆認列為當期費用，發展階段之支出如同時符合下列條件則予以
資本化，否則，亦於發生時認列為當期費用。資本化條件包括：
主要係網路佈線配置工程等，按2～3年平均攤提。若發生資產減損跡象，則進行減
損測試，並認列相關減損損失。
-
11.勞工退休準備金
-
(1)本公司自民國75 年起，依照「勞動基準法」之規定按已付薪資總額百分之二提撥 退休準備金。另自民國94 年8 月起按已付薪資總額百分之三提撥退休準備金，撥 交監督委員會專戶儲存及支用。上項提撥款項與本公司完全分離，故未包括於財 務報表之中。
-
(2)退休金之會計處理係依財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」之規 定，屬確定給付退休辦法者，淨退休金成本係按精算報告提列，包括當期服務成 本、利息成本、基金資產之預期報酬、未認列過渡性淨資產與退休金利益之攤提。 屬確定提撥退休辦法者，依權責發生基礎，將每期提繳之退休基金數額認列為當 期費用。
-
(3)勞工退休金條例自民國94 年7 月1 日起施行，並採確定提撥制。實施後員工得選 擇適用「勞動基準法」有關之退休金規定，或適用該條例之退休金制度並保留適 用該條例前之工作年資。對適用該條例之員工，本公司每月負擔之員工退休金提 撥率，不得低於員工每月工資百分之六。
-
12.金融資產及負債之除列
金融資產
金融負債
本公司之金融負債於合約規定之義務解除、取消或到期而使金融負債消滅時，除列全
部或部分金融負債。
當本公司自相同債權人以幾乎不相同條件交換既有之金融負債，或對既有負債條件進
行大幅修改，並同時承擔新金融負債，該種交換或修改視為除列既有負債並同時認列
新負債，差額計入當期損益。
～12～
華泰電子股份有限公司財務報表附註(續)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
13.金融資產之減損
本公司於每一資產負債表日評估金融資產是否已經減損，依不同衡量方式之金融資產，
採用之減損方式如下：
以攤銷後成本衡量之金融資產
若有客觀證據顯示以攤銷後成本衡量之金融資產業已減損，減損金額為金融資產之帳 面價值與其估計未來現金流量採原始有效利率折現之現值間之差額。金融資產之帳面 價值係藉由備抵帳戶調降之，減損金額列為當期損益。認列減損損失後，若後續期間 減損金額減少，而該減少明顯與認列減損後發生之事件有關，則先前認列之金融資產 減損金額藉由調整備抵帳戶迴轉，但該迴轉應不使金融資產帳面價值大於未認列減損 情況下之攤銷後成本。迴轉之金額認列為當期損益。
以成本衡量之金融資產
若有客觀證據顯示未有公開市場報價之權益商品投資，或與前述權益商品連動且其清 償須交付該等權益商品之衍生性商品，有減損之客觀證據，本公司將認列減損損失， 減損金額為估計未來現金流量以類似金融資產當時市場報酬率折現之折現值與帳面 價值間之差額，此減損金額不得迴轉。
備供出售之金融資產
備供出售之金融資產若已減損，本公司將列為股東權益調整項目之累積淨損失金額轉
列為當期損益，其減損損失之金額為備供出售金融資產之取得成本（減已回收之本金
及調整攤銷額）與當時公平價值或可回收金額間之差額，再減除該金融資產曾列入損
益之減損金額後之餘額。若後續期間減損金額減少，備供出售權益商品之減損減少金
額不得認列為當期損益，而應認列為股東權益調整項目；備供出售債務商品之減損金
額減少若明顯與認列減損後發生之事件有關，則應予迴轉並認列為當期利益。
-
14.衍生性金融商品與避險交易
-
本公司從事遠期外匯合約與利率交換等之衍生性金融商品交易，以規避利率與匯率 變動風險。此類衍生性金融商品原始認列與續後衡量皆以公平價值為基礎，當公平 價值為正時則認列為資產，為負時則認列為負債。
-
當不符合避險會計的條件時，衍生性金融商品公平價值變動部分則認列為當期損益。 避險關係可分為下列三種類型：
-
(1)公平價值避險：係指規避已認列資產或負債、未認列確定承諾公平價值變動風險。
-
(2)現金流量避險：係指規避現金流量變動之風險，該變動係因已認列資產或負債(例 如浮動利率債務之全部或部分之未來利息支付)或高度很有可能預期交易之特定 風險所引起，且該變動將影響損益。
-
(3)國外營運機構淨投資避險：係指規避國外營運機構淨投資之匯率變動風險。 本公司規避確定承諾之匯率風險依現金流量避險處理。
-
本公司在指定避險開始時，有關避險關係、風險管理目標及避險策略等，即備有正 式書面文件。文件中載明避險工具、相關被避險項目或交易及被規避風險本質之確 認，與如何評估避險工具抵銷欲規避風險造成被避險項目之公平價值或現金流量變 動之有效性。本公司預期於避險開始及避險期間中，該避險能高度有效抵銷指定避 險期間被規避風險所造成之公平價值或現金流量之變動。本公司並持續於避險期間 中評估避險有效性，以確信該避險於避險期間中持續高度有效。
～13～
華泰電子股份有限公司財務報表附註(續)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
當避險交易符合避險會計規定之條件後，依下列方式處理：
公平價值避險
公平價值避險係指規避已認列資產或負債、未認列確定承諾，或前揭項目經指定之
一部分之公平價值變動風險，該價值變動應可歸因於某特定風險且將影響損益。公
平價值避險中，被避險項目因所規避之風險而產生之利益或損失，係調整被避險項
目之帳面價值並立即認列為當期損益。衍生性金融商品以公平價值續後評價，所產
生之利益或損失，亦立即認列為當期損益。
當採公平價值避險之被避險項目原係以攤銷後成本評價時，被避險項目依上段所認列
之帳面價值調整數，仍於被避險項目剩餘存續期間依有效利率法攤銷並認列於損益表
中。得於認列調整數時即開始攤銷，或至遲自停止適用避險會計期間始攤銷。
當未認列確定承諾指定為被避險項目，自避險開始日後，其歸因於被規避風險之公平
價值累積變動數，列為資產或負債並認列為當期損益。相關避險工具公平價值之變動
亦認列為當期損益。
當有任何下列之情形發生時，本公司即停止適用避險會計之規定：
(1)避險工具已到期、出售、解約或執行時。
-
(2)避險不再符合避險關係之條件時。
-
(3)本公司取消原指定之避險。
現金流量避險
現金流量避險係指規避現金流量變動之風險，該變動係因已認列資產或負債或高度
很有可能發生預期交易之特定風險所引起，且該變動將影響損益。避險工具之利益
或損失屬有效避險部分，直接認列為股東權益調整項目，屬無效部分則認列為當期
損益。
當被避險之預期交易將導致認列金融資產或金融負債，則原直接認列為股東權益調
整項目之相關利益或損失，於該資產或負債影響損益之期間轉列為當期損益。當預
期交易之避險將導致認列非金融資產或非金融負債，則原直接認列為股東權益調整
項目之避險工具利益或損失，作為該資產或負債帳面價值之調整。
預期交易預計不會發生時，原列為股東權益調整項目相關之累積利益或損失，則轉
列為當期損益。避險工具已到期、出售、解約或執行，或本公司取消原指定之避險，
原直接認列為股東權益調整項目之累積金額，於預期交易發生時仍列為股東權益調
整項目，惟當該交易不會發生時，則該金額將轉列為當期損益。
國外營運機構淨投資之避險
國外營運機構淨投資之避險其處理與現金流量避險相似。避險工具中屬避險有效部
分，直接認列為股東權益調整項目，屬避險無效部分列入當期損益。認列為股東權
益調整項目之累積利益或損失，於國外營運機構處分時轉列為當期損益。
15.所 得 稅
～14～
華泰電子股份有限公司財務報表附註(續)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
-
(3)符合有關法令規定之所得稅抵減採當期認列法。
-
(4)本公司未分配盈餘加徵營利事業所得稅部份，於股東會決議分配盈餘之日列為當 期所得稅費用。
-
(5)配合95 年1 月1 日開始實施之「所得基本稅額條例」，本公司依其規定計算基本 稅額，並與按所得稅法規定計算之應納稅額兩者相較則其高者估列為當期所得稅。 另本公司於評估遞延所得稅資產可實現性時，亦將未來年度應納之最低所得稅稅 額納入考量。
-
(6)本公司之營利事業所得稅稅率為百分之十七。
-
16.收入認列
-
(1)銷貨收入原則上於獲利過程完成時認列，其條件為(一)取得具有說服力之證據證 明雙方交易已存在；(二)貨物之所有權及風險已轉移；(三)價格係屬於固定或可 決定；(四)價款收現性可合理確定。
-
(2)去(來)料加工時，雙方若已合意加工後運回或代為逕行出售者，因其所有權及風 險並未移轉，故依加工收入(成本)而非銷(進)貨認列。
-
17.資產與負債區分流動與非流動之標準
-
流動資產為可望於一年內變現或耗用之資產，資產不屬於流動資產者為非流動資產。 流動負債為將於一年內清償之負債，負債不屬於流動負債者為非流動負債。
-
18.每股盈餘
-
每股盈餘之計算係以加權平均普通股股數及約當普通股股數為準，凡有現金增資者， 則以其流通期間，計算加權平均股數；凡有盈餘轉增資或資本公積轉增資者或減資彌 補虧損者，在計算以往各期比較報表之每股盈餘時，按增資、減資比例追溯調整。依 財團法人中華民國會計研究發展基金會之(97)基秘字第169 號函之規定，員工紅利轉 增資自費用化後已非無償配股，故計算基本與稀釋每股盈餘時不予追朔調整。
-
19.資產減損
-
本公司於每一資產負債表日評估所有適用三十五號公報之資產是否有減損跡象，如有 減損跡象，則進行減損測試，依公報規定以個別資產或資產所屬之現金產生單位進行 測試。減損測試結果如資產（或資產所屬現金產生單位）之帳面價值大於可回收金額， 則須認列減損損失，而可回收金額則為淨公平價值及使用價值之較高者；反之，若於 資產負債表日有證據顯示資產於以前年度認列之減損損失可能已不存在或減少時，應 重新評估可回收金額，若可回收金額因資產之估計服務潛能變動而增加時，減損應予 迴轉，惟迴轉後帳面價值不可超過資產在未認列減損損失情況下，減除應提列折舊或 攤銷後之帳面價值。
-
另外，已分攤商譽之現金產生單位或群組，不論有無減損跡象，每年定期進行減損測
-
試。減損測試結果如現金產生單位或群組之帳面價值（包含商譽之帳面價值）大於可 回收金額，則須認列減損損失，認列減損時，商譽先行減除，減除不足之數再依帳面 價值之相對比例分攤至商譽以外之其他資產。商譽之減損，一經認列，嗣後不得以任 何理由迴轉。減損損失及減損迴轉利益列為營業外收支。
-
20.員工分紅及董監酬勞
-
依財團法人中華民國會計研究發展基金會於96 年3 月發布(96)基秘字第052 號函之 規定，員工分紅及董監酬勞應視為費用，而非盈餘之分配。
-
21.現金增資
-
辦理現金增資保留股份予員工認購給與日之定義依(98)基秘字第111 號及(101)基秘 字第038 號解釋函規定。
～15～
華泰電子股份有限公司財務報表附註(續)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
22.營運部門資訊
營運部門係同時符合下列特性之企業組成單位：(1)從事可獲得收入並發生費用之經 營活動、(2)營運結果定期由企業之營運決策者複核，以制定分配予該部門資源之決 策，並評估該部門之績效、(3)具個別分離之財務資訊。本公司選擇僅於合併財務報 表揭露部門資訊。
(三)會計變動之理由及影響
1.金融商品
(四)重要會計科目之說明
1.現金及約當現金
明細如下：
要會計科目之說明
現金及約當現金
明細如下： |
|
|
零
用
金
銀
行
存
款
合
計
應收票據淨額
明細如下：
應
收
票
據
(
減
)
：
備
抵
呆
帳
淨
額
應收帳款淨額
(1)明細如下：
應
收
帳
款
加：設定擔保應收帳款
( 減) ：備抵呆帳
淨
額 |
101. 12. 31.
$145
110,462
$110,607
101. 12. 31.
$21,362
(－)
$21,362
101. 12. 31.
$633,638
779,198
(12,518)
$1,400,318 |
100. 12. 31. |
|
|
$145
49,577 |
|
|
$49,722 |
|
|
100. 12. 31. |
|
|
$18,354
(－) |
|
|
$18,354 |
|
|
100. 12. 31. |
|
|
$698,956
745,093
(6,664) |
|
|
$1,437,385 |
2.應收票據淨額
明細如下：
3.應收帳款淨額
(1)明細如下：
～16～
華泰電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
(2)本公司與下列銀行簽訂應收帳款讓與擔保合約，並以經各該銀行選定之應收帳款辦 理設定質權讓與，以擔保融資墊款債務，明細如下：
101.12.31.
101.12.31. |
|
|
|
|
銀行別 |
契約期間 |
融資額度 |
借款金額 |
設定擔保應收帳款 |
永豐銀行
永豐銀行
遠東銀行
遠東銀行
兆豐銀行
大眾銀行
合 計 |
101.03.30~102.03.31
101.03.30~102.03.31
101.03.02~102.03.02
101.03.02~102.03.02
100.06.01~102.05.31
101.03.31~102.03.31 |
$650,000
$260,000
$450,000
$50,000
US$4,500 仟元
US$1,000 仟元 |
$255,757
186,512
119,890
50,000
8,660
－ |
$303,728
223,814
162,679
62,500
10,838
15,639 |
|
|
|
$620,819 |
$779,198 |
100.12.31.
100.12.31. |
|
|
|
|
銀行別 |
契約期間
100.01.31~101.01.31
100.01.31~101.01.31
100.02.09~101.02.09
100.02.09~101.02.09
100.06.01~101.05.31
100.01.31~101.01.31 |
融資額度
$650,000
$260,000
$450,000
$50,000
US$4,500 仟元
US$1,000 仟元 |
借款金額
$177,320
254,893
115,885
50,000
7,193
－
$605,291 |
設定擔保應收帳
款 |
永豐銀行
永豐銀行
遠東銀行
遠東銀行
兆豐銀行
大眾銀行
合 計 |
|
|
|
$203,662
305,872
146,539
62,500
9,027
17,493 |
|
|
|
|
$745,093 |
－ 4.應收帳款 關係人淨額
明細如下：
101. 12. 31. 100. 12. 31.
－
應收帳款關係人 $49,077 $222,760
(減)：備抵呆帳 (117)(413)
淨額 $48,960 $222,347
－
其他應收款關係人
明細如下：
101. 12. 31. 100. 12. 31.
其他 $1,242 $4,063
(減)：備抵呆帳 (－)(－)
淨額 $1,242 $4,063
－ 5.其他應收款 關係人
明細如下：
～17～
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(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
6.存貨淨額
(1)明細如下：
淨額
明細如下： |
|
|
原
料
物
料
在
製
品
製
成
品
合
計
( 減) ：備抵存貨跌價損失
淨
額 |
101. 12. 31.
$839,996
82,008
126,696
81,528
1,130,228
(192,541)
$937,687 |
100. 12. 31. |
|
|
$937,161
79,577
164,275
64,755 |
|
|
1,245,768
(187,579) |
|
|
$1,058,189 |
-
(2)截至民國101 年12 月31 日及100 年12 月31 日止，存貨投保火險之保額分別為 5,228,667 仟元及5,987,394 仟元。
-
(3)本公司民國101 年度之銷貨成本包括存貨相關費損等科目，其中存貨跌價損失為 4,962 仟元，存貨報廢損失為229 仟元及存貨盤虧-淨額為526 仟元。
-
(4)本公司民國100 年度之銷貨成本包括存貨相關費損等科目，其中存貨跌價損失為 10,566 仟元，存貨報廢損失為17,084 仟元及存貨盤虧-淨額為378 仟元。
7.預付款項
明細如下：
預付款項
明細如下： |
|
|
預
付
費
用
用
品
盤
存
其
他
預
付
款
合
計 |
101. 12. 31.
$76,160
1,079
1,465 |
100. 12. 31. |
|
|
$53,792
1,052
2,093 |
|
$78,704 |
$56,937 |
- 8.公平價值變動列入損益之金融資產 流動
公平價值變動列入損益之金融資產-流動
明細如下： |
|
|
交易目的金融資產－上市(櫃)公司股票
加:評價調整
合 計 |
101. 12. 31.
$38,588
7,694
$46,282 |
100. 12. 31. |
|
|
$28
4 |
|
|
$32 |
9.償債基金
本公司於民國97 年4 月29 日與台灣工業銀行簽訂信託契約，信託存續期間自簽約日
起至102 年3 月31 日止，由本公司按月提撥備償基金16,000 仟元，共計672,000 仟
元，作為償還臺灣工業銀行、中國信託商業銀行及澳盛銀行(原荷蘭銀行)等三筆聯貸
案之全體融資銀行借款屆期應還款之部份資金來源，本公司已於民國101 年4 月全數
償還該借款。截至民國101 年12 月31 日及100 年12 月31 日止，償債基金之餘額分
別為0 元及48,000 仟元。
～18～
華泰電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
10.採權益法之長期股權投資
(1)明細如下：
(1)明細如下： |
|
|
|
|
被
投
資
公
司 |
股票種類
普通股
普通股
普通股
普通股
/優先股
普通股
普通股
普通股
普通股
普通股 |
101. 12. 31.
金 額
持股比率
$314,154
93.67％
－
39.99％
136,468
100.00％
69,102
44.32％
282,487
100.00％
155,402
8.86％
6,596
20.25％
－
18.17％
168,924
100.00％
$1,133,133 |
100. 12. |
31. |
|
|
金 額 |
金 額 |
持股比率 |
長期股權投資
：
ORIENT SEMICONDUCTOR
ELECTRONICS PHILIPPINES
INC.(OSEP)
OSE PROPERTIES, INC.
OSE USA, INC. (OSEU)
SPARQTRON CORP.
OSE INTERNATIONAL LTD.
華騰國際科技(股)公司
華致資訊開發（股）公司
矽晶源高科(股)公司
COREPLUS (HK) LIMITED
合 計 |
|
$314,154
－
136,468
69,102
282,487
155,402
6,596
－
168,924 |
$359,211
－
145,291
54,105
279,136
148,125
7,136
－
72,973 |
93.67％
39.99％
100.00％
45.89％
100.00％
9.50％
20.25％
18.17％
100.00％ |
|
|
$1,133,133 |
$1,065,977 |
|
-
(2)本公司轉投資公司OSE ACQUISITION CORP.於民國95 年2 月為合併目的，以每股 US$0.006 價格購入原OSE USA, INC.100％普通股股權，並概括承受原OSE USA, INC. 之原資產及負債，合併後OSE ACQUISITION CORP. 再更名為OSE USA, INC.。
-
(3)本公司轉投資公司ATP 於民國95 年9 月與華騰國際科技(股)公司換股，換股後本公 司改持有華騰國際科技(股)公司6.79％之股權。另該公司截至民國101 年12 月31 日止，共計買入庫藏股4,052 仟股、出售庫藏股18 仟股、轉讓員工6,495 仟股及本 公司另購入1,929 仟股，致本公司民國101 年12 月31 日之持股比例變為8.86％。
-
(4)矽晶源高科(股)公司於民國93 年度發生財務危機，其長期股權投資96,203 仟元乃 於民國93 年度全數轉為損失。
-
(5)本公司於民國93 年12 月31 日適用財務會計準則公報第三十五號「資產減損之會 計處理準則」，分別就OSE USA, INC.和ATP 投資成本與股權淨值差額認列減損損 失，金額為228,777 仟元及122,066 仟元。
-
(6)OSE PROPERTIES, INC.由於持續虧損，本公司累積所認列之投資損失已使對其長期 股權投資之帳面價值降至為零，依財務會計準則公報第五號「長期股權投資會計處 理準則」規定，不再繼續認列投資損失。
-
(7)本公司為改善OSEP 之財務結構，擬定財務改善計畫如下：
-
(A)民國97 年12 月12 日董事會決議通過OSEP 第一次增資案，金額合計USD8,000 仟元，其中USD5,180 仟元為現金增資之金額，USD2,820 仟元以債權轉換成股權 方式對OSEP 增資，並於民國98 年5 月21 日經投審會核備通過。
-
(B)民國98 年12 月9 日董事會決議通過OSEP 第二次增資案，金額合計USD8,000 仟 元，其中USD1,600 仟元為現金增資之金額，USD6,400 仟元以債權轉換成股權方 式對OSEP 增資，並於民國100 年9 月8 日經過投審會核備通過。
～19～
華泰電子股份有限公司財務報表附註(續)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
-
(C)民國99 年5 月5 日董事會決議通過OSEP 第三次增資案，金額合計USD13,500 仟 元，其中USD2,700 仟元為現金增資之金額，USD10,800 仟元以債權轉換成股權方 式對OSEP 增資，並於民國100 年9 月8 日經過投審會核備通過。
-
(D)民國99 年8 月26 日董事會決議通過OSEP 第四次增資案，金額合計USD10,500 仟元，其中USD2,100 仟元為現金增資之金額，USD8,400 仟元以債權轉換成股 權方式對OSEP 增資，並於民國100 年9 月8 日經過投審會核備通過。
-
(E)民國99 年12 月28 日董事會決議通過OSEP 第五次增資案，金額合計USD8,000 仟元，其中USD1,600 仟元為現金增資之金額，USD6,400 仟元以債權轉換成股 權方式對OSEP 增資，並於民國101 年1 月16 日經過投審會核備通過。
-
(8)本公司在衡量公司資源及整體效益後，於民國100 年6 月21 日董事會決議將OSEP 生產部門停止作業，且OSEP 已於民國100 年第4 季轉入停業，續後積極陸續處理 處分土地廠房及機器設備等作業程序。
-
(9)OSE INTERNATIONAL LTD.經該公司董事會通過以民國97 年6 月25 日為減資基準日辦 理減資美金2,800 仟元，本公司已收回投資款84,280 仟元(USD2,800 仟元)。
-
(10)本公司為改善OSEU 之財務結構，擬定財務改善計畫如下：
-
(1)民國99 年7 月15 日董事會決議通過轉投資公司OSEU 於民國99 年9 月與OSEI 正式合併，以OSEU 為存續公司，OSEI 為消滅公司，自民國99 年9 月起，OSEI 所有資產負債及一切權利義務由OSEU 概括承受。
-
(2)民國99 年7 月15 日董事會決議通過OSEU 增資案，金額USD35,762 仟元以債權 轉換成股權方式對OSEU 增資，並於民國100 年1 月17 日經投審會核備通過。
-
(11)本公司經民國100 年3 月24 日董事會決議通過轉投資公司COREPLUS (HK) LIMITED. 增資案，USD2,700 仟元以債權換成股權方式對COREPLUS 增資，並於民國101 年10 月3 日經投審會核備通過。
-
(12)民國101 年度及100 年度長期股權投資依權益法認列之投資(損)益明細如下：
被
投
資
公
司
OSE PHILIPPNES INC.
OSE PROPERTIES, INC.
OSE USA, INC.
SPARQTRON CORP.
OSE INTERNATIONAL LTD.
華致資訊開發(股)公司
華騰國際科技(股)公司
COREPLUS (HK) LIMITED.
合
計 |
101年度
($31,168)
－
(3,029)
19,096
14,095
660
17,182
22,683
$39,519 |
100年度 |
|
|
($279,975)
－
23,125
23,794
(6,310)
1,678
14,258
(17,646) |
|
|
($241,076) |
民國101 年度及100 年度長期股權投資依權益法認列之投資(損)益，係根據被投資
公司經會計師查核之財務報表，以權益法評價計列。
(13)民國101 年度及100 年度本公司取得被投資公司華騰國際科技(股)公司及華致資訊 開發(股)公司，現金股利分別為5,856 仟元及1,139 仟元、1,200 仟元及1,200 仟 元帳列採權益法評價之長期股權投資減項。
～20～
華泰電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
(14)長期股權投資認列外幣財務報表換算調整數明細如下：
被
投
資
公
司
OSE PHILIPPNES INC.
OSE USA , INC.
SPARQTRON CORP.
OSE INTERNATIONAL LTD.
華騰國際科技(股)公司
COREPLUS(HK) LIMITED
合 計 |
101年度
($13,889)
(5,794)
(2,459)
(9,058)
(1,912)
(6,625)
($39,737) |
100年度 |
|
|
$20,497
5,038
1,625
8,282
1,491
6,532 |
|
|
$43,465 |
-
(15)民國101 年12 月31 日及100 年12 月31 日止，順流銷貨認列未實現銷貨毛利分別 為3,612 仟元及1,482 仟元。(帳列遞延貸項－聯屬公司間利益－流動)
-
(16)民國101 年12 月31 日及100 年12 月31 日止與關係人買賣資產未實現內部損益餘 額(順流交易)分別為11,437 仟元及13,406 仟元。(帳列遞延貸項－聯屬公司間利 益－非流動)
-
(17)部份長期投資股票已提供銀行融資借款之擔保，詳參附註六。
-
(18)本公司對直接或間接持有表決權股份超過50％以上及具控制力之被投資公司，均已 編入本公司民國101 年度及100 年度合併財務報表。
－ 11.以成本衡量之金融之資產 非流動
(1)明細如下： |
|
|
|
|
被投資公司
STRATEDGE
ACTIONTEC
ACTIONTEC
SPINERGY
GLOBITECH
博智電子(股)公司
麥瑟半導體(股)公司
高維(股)公司
合計 |
股票種類
普通股
普通股
優先股
普通股
普通股
普通股
普通股
普通股 |
101. 12. 31.
金 額
持股比率
$1,323
0.04％
13,175
11.44％
27,307
17.93％
－
7.44％
－
－
－
－
－
0.12％
－
1.56％
$41,805 |
100. 12. 31. |
|
|
|
金 額
$1,323
13,175
27,307
－
－
－
－
－
$41,805 |
金 額
$1,323
13,175
27,307
－
－
38,560
－
－
$80,365 |
持股比率 |
|
|
|
|
0.04％
11.44％
17.93％
7.44％
－
3.35％
0.37％
1.56％ |
-
(2)麥瑟半導體(股)公司於民國90 年12 月24 日經法院裁定重整，本公司依其帳列淨 值認列投資損失129,360 仟元。
-
(3)博智電子(股)公司於民國94 年5 月16 日進行減資彌補虧損，致使本公司對博智之 長期股權投資發生價值減損，認列投資損失78,102 仟元。另於民國97 年度經評估 再認列減損損失25,000 仟元。博智電子(股)公司之股票已於民國101 年12 月於櫃 檯買賣中心上櫃交易，故改列公平價值變動列入損益之金融資產-流動項下。
-
(4)本公司於民國100 年5 月17 日出售博智電子(股)公司股票45,000 股，投資成本減 少1,524 仟元，累計減損減少951 仟元，本公司認列處分投資損失447 仟元。
～21～
華泰電子股份有限公司財務報表附註(續)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
-
(5)高維(股)公司之投資發生價值減損，本公司於民國95年度認列減損損失500仟元。 民國100 年10 月31 日高維(股)公司減資29,000 仟元，本公司按原持有股份比例 減少45 仟股，迴轉以前年度認列之累計減損453 仟元。
-
(6)GLOBITECH 於97 年4 月遭購併，致使本公司對GLOBITECH 之長期股權投資發生價值 減損，且收回投資款希望甚小，本公司於民國96 年度認列投資損失161,490 仟元。
12.固定資產
-
(1)截至民國101 年12 月31 日及100 年12 月31 日止，固定資產在購置期間利息資本 化金額分別為6,681 仟元及3,669 仟元，並經轉列預付設備款及相關設備項下。利 息資本化前之利息總額分別為210,324 仟元及228,632 仟元，資本化利率分別為 2.5985％～3.0501％及2.5353％～3.2270％。
-
(2)民國101 年12 月31 日及100 年12 月31 日，固定資產投保火險之保額分別為 10,042,426 仟元及10,123,956 仟元。
-
(3)有關固定資產累計折舊明細如下：
房
屋
及
建
築
機
器
設
備
運
輸
設
備
辦
公
設
備
租
賃
資
產
其
他
設
備
合
計 |
101. 12. 31.
$3,276,335
15,452,151
4,515
49,984
78,389
307,142
$19,168,516 |
100. 12. 31. |
|
|
$3,440,622
16,521,524
4,512
49,801
99,954
301,271 |
|
|
$20,417,684 |
(4)租賃資產內容如下：
(4)租賃資產內容如下： |
|
|
|
|
|
租賃公司 |
設備名稱 |
金 |
額 |
租約期間 |
優惠承購價格 |
|
|
101.12.31. |
100.12.31. |
|
|
新加坡商思科系統租賃(股)公司
中租迪和(股)公司
中租迪和(股)公司
中租迪和(股)公司
中租迪和(股)公司
長華電材股份有限公司
長華電材股份有限公司
長華電材(股)有限公司
長華電材(股)有限公司
長華電材(股)有限公司
惠隆資訊(股)有限公司
逸科亞(股)有限公司
台灣工業銀行(股)有限公司
合 計 |
機器設備
機器設備
機器設備
機器設備
機器設備
機器設備
機器設備
機器設備
機器設備
機器設備
機器設備
機器設備
機器設備 |
－
－
－
$18,874
62,547
－
－
－
－
240,000
235
282,695
83,382 |
$13,000
80,779
80,461
－
－
81,950
66,350
85,702
64,260
－
235
－
－ |
101.12
101.11
101.11
103.04
103.06
101.12
102.01
102.03
102.06
103.07
103.05
103.05
103.11 |
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－ |
|
|
$687,733 |
$472,737 |
|
|
(5)固定資產抵押情形，詳參附註六。
～22～
華泰電子股份有限公司財務報表附註(續)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
13.無形資產
(1)本公司於民國101 年度及100 年度帳列無形資產係有限耐用年限之電腦軟體成本， 相關之原始成本、累計攤銷及減損金額之變動如下：
原始成本：
期初餘額
本期增加金額
期末餘額
攤銷及減損損失：
期初餘額
本期認列攤銷金額
期末餘額
帳面價值：
期初餘額
期末餘額 |
101年度 |
100年度 |
|
電腦軟體成本 |
電腦軟體成本 |
|
$8,760
38,257 |
$4,594
4,166 |
|
$47,017 |
$8,760 |
|
$2,668
7,105 |
$482
2,186 |
|
$9,773 |
$2,668 |
|
$6,092 |
$4,112 |
|
$37,244 |
$6,092 |
服務成本
利息成本
退休基金資產之預期報酬
過渡性淨給付義務攤銷數
淨退休金成本 |
101 年度 |
100 年度 |
|
$10,742
14,546
(5,002)
5,812 |
$13,008
15,431
(4,747)
10,057 |
|
$26,098 |
$33,749 |
(2)民國101 年12 月31 日及100 年12 |
月31 日之基金提撥狀況與帳載應計退休金負債 |
月31 日之基金提撥狀況與帳載應計退休金負債 |
調節如下： |
|
|
|
101. 12. 31 |
100. 12. 31 |
給付義務 |
|
|
既得給付義務 |
($176,256) |
($144,531) |
非既得給付義務 |
(556,326) |
(499,558) |
累積給付義務 |
(732,582) |
(644,089) |
未來薪資增加之影響數 |
(124,810) |
(83,224) |
預計給付義務 |
(857,392) |
(727,313) |
退休基金資產公平價值 |
258,036 |
250,135 |
提撥狀況 |
(599,356) |
(477,178) |
未認列退休金損(益) |
307,746 |
194,793 |
補列應計退休金負債 |
(182,936) |
(111,569) |
應計退休金負債 |
($474,546) |
($393,954) |
～23～
華泰電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
-
(3)截至民國101 年12 月31 日及100 年12 月31 日止，本公司職工退休辦法之員工既 得給付為219,475 仟元及187,519 仟元。
-
(4)民國101 年度及100 年度因勞工退休金條例之施行，依勞工退休金條例規定提列之退 休金分別為69,421 仟元及66,220 仟元。
-
(5)截至民國101 年12 月31 日及100 年12 月31 日止，存於台灣銀行(原中央信託局) 之勞工退休準備金餘額分別為258,036 仟元及250,135 仟元。
-
(6)主要精算假設如下：
主要精算假設如下： |
|
|
折 現 率
薪 資 調 整 率
退休基金資產預期長期投資報酬率 |
101 年度
1.75％
1.00％
1.75％ |
100 年度 |
|
|
2.00％
0.75％
2.00％ |
15.出租資產
成
本
( 減) ：累計折舊
淨
額 |
101. 12. 31.
$250,109
(169,958)
$80,151 |
100. 12. 31. |
|
|
$118,107
(117,259) |
|
|
$848 |
16.閒置資產
係閒置之房屋及建築與機器設備，已按淨變現價值列帳，其明細如下：
==> picture [436 x 86] intentionally omitted <==
－ 17.長期應收款 關係人淨額
明細如下：
101.12.31.100.12.31.
應收資金融通款項(註)$186,771 $149,399
應收出售、出租機器設備款及代購材料款(註)70,744 73,712
應收資金融通之利息款(註)5,6592,717
合計263,174 225,828
(減)：備抵呆帳－ －
淨額$263,174$225,828
-
(註)：1.對OSE PHILIPPINES INC.及OSE USA, INC.之長期應收款項分別為803,966 仟元及1,148,668 仟元，於民國99 年度已以以債作股方式，轉換為對OSE PHILIPPINES INC.及OSE USA, INC.之普通股股權。
-
2.對OSE PHILIPPINES INC.之長期應收款項183,843 仟元，於民國100 年5 月 已以以債作股方式，轉換為對OSE PHILIPPINES INC.之普通股股權。
-
3.對COREPLUS 之長期應收款79,893 仟元，於民國101 年10 月已以以債作股 方式，轉換為對COREPLUS 之普通股股權。
～24～
華泰電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
18.短期借款
(1)明細如下：
短期借款
(1)明細如下： |
|
|
項 目
購
料
借
款
機
器
借
款
信
用
借
款
其
他
借
款
合
計 |
101. 12. 31.
$632,211
16,447
2,200,066
－
$2,848,724 |
100. 12. 31. |
|
|
$697,643
45,935
2,264,227
48,400 |
|
|
$3,056,205 |
==> picture [429 x 42] intentionally omitted <==
==> picture [428 x 58] intentionally omitted <==
(2)利率區間及到期日如下：
==> picture [429 x 41] intentionally omitted <==
20.長期借款
==> picture [420 x 73] intentionally omitted <==
==> picture [429 x 41] intentionally omitted <==
～25～
華泰電子股份有限公司財務報表附註(續)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
-
於民國98 年3 月13 日獲授信銀行債權總額二分之一以上之同意，自民國98 年1 月1 日起：
-
A.聯貸案各期還款時程延後十二個月，暫停98 年度備償基金之提撥，自99 年1 月31 日開始恢復提撥備償基金。
-
B.所有非屬聯貸案的長期借款，寬限一年到民國99 年1 月1 日後，依原授信條 件開始攤還。
-
C.免除檢視聯貸案合約中民國97 年全年度、98 年上半年度及98 年全年度各項 財務比率之限制。
-
於民國99 年度獲授信銀行債權總額二分之一以上之同意，免除檢視聯貸案合約 中民國99 年上半年度及99 年全年度各項財務比率之限制。
-
對債權銀行(澳盛銀行、台灣工業銀行及中國信託商業銀行)之借款於民國101 年4 月本公司已全數償還該借款。
-
(4)民國89年5月30日與台灣工業銀行等19家銀行簽訂聯合授信合約，合約期限五年， 經歷次增補合約之規定及第(4)項所示，授信總額度3,500,000 仟元，於合約有效期 限內及本合約下之債務全部清償前，本公司應隨時維持下列各項財務標準(每半年核 計一次)：
-
A.經查核簽證之半年非合併及全年合併財務報表核計之流動比率(流動資產除以 流動負債)不得低於100％。
-
B.經查核簽證之半年非合併及全年合併財務報表核計之業主權益比率，(業主權益 淨額除以資產總額)不得低於45％。
-
C.經查核簽證之半年非合併及全年合併財務報表核計之利息保障倍數(即稅前純 益加上利息費用、折舊後再除以利息費用)不得低於300％。
-
D.經查核簽證之半年及全年非合併報表核計之長期投資總額均不得超過淨值之二 分之一。
-
E.本借款已於民國101 年4 月全數償還。
-
(5)民國91 年8 月26 日與中國信託商業銀行等9 家銀行簽訂聯合授信合約，合約期 限二年，經歷次增補合約之規定及第(4)項所示，授信總額度1,550,000 仟元，於 合約有效期限內及本合約下之債務全部清償前，本公司應隨時維持下列各項財務 標準(每半年核計一次)：
-
A.經查核簽證之半年非合併及全年合併財務報表核計之流動比率(流動資產除以 流動負債)不得低於60％。
-
B.經查核簽證之半年非合併及全年合併財務報表核計之業主權益比率，(業主權益 淨額除以資產總額)不得低於40％。
-
C.經查核簽證之半年非合併及全年合併財務報表核計之利息保障倍數(即稅前純 益加上利息費用、折舊及攤銷後再除以利息費用)不得低於200％。
-
D.經查核簽證之半年非合併及全年合併報表核計之長期投資總額均不得超過淨值 之二分之一。
-
E.本借款已於民國101 年4 月全數償還。
-
(6)民國95 年3 月31 日接獲澳盛銀行(原荷蘭銀行)等20 家聯貸銀行書面通知，同意將長 期應付商業本票變更為中期貸款1,077,600 仟元，於合約有效期間內及本公司依合 約所發生之各項債務全部清償之前，應隨時維持下列財務比例：
-
A.經查核簽證之半年非合併及全年合併財務報表核計之流動比率(流動資產除以 流動負債)不得低於100％。
～26～
華泰電子股份有限公司財務報表附註(續)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
-
B.經查核簽證之半年非合併及全年合併財務報表核計之業主權益比率(有形業主 權益淨額除以資產總額及或有負債之總和)不得低於45％。就此項比例之計算， 發行公司之或有負債應指於相關計算日，查核會計師認定發行公司對其子公司 之借款所保證餘額之總額。
-
C.經查核簽證之半年非合併及全年合併財務報表核計之利息保障倍數(即稅前純 益加上利息費用、折舊及攤銷費用後再除以利息費用)不得低於300％。
-
D.經查核簽證之半年及全年非合併報表核計之長期投資總額均不得超過淨值之二 分之一。
-
E.除非經多數承諾銀行事前以書面同意，本公司經查核簽證之半年度及全年度非合 併報表核計之任一項長期投資總額均不得超過新台幣五億元或其他等值貨幣；但 對本公司之菲律賓子公司Orient Semiconductor Electronics Philippines, Inc. 之轉投資不受此限。
-
F.本借款已於民國101 年4 月全數償還。
-
(7)民國97 年9 月向高雄銀行新增舉借中期放款50,000 仟元，自民國98 年3 月29 日 起，每六個月為一期，共分十期平均清償，每期償還5,000 仟元。
-
(8)民國99年2月10日與第一商業銀行等7家銀行簽訂聯合授信合約，合約期限十年， 授信總額度1,700,000 仟元，於合約有效期限內及本合約下之債務全部清償前， 本公司應隨時維持下列各項財務標準(每年核計一次)：
-
A.經查核簽證之全年非合併財務報表核計之負債比率(負債總額除以有形淨值)於 民國100 年不得高於200％，於民國101 年不得高於250％，於民國102 年不得 高於230％，於民國103 年不得高於200％，於民國104 年不得高於160％，自 民國105 年（含）起不得高於120％。
-
B.經查核簽證之全年非合併財務報表核計之利息保障倍數(即稅前純益加上利息 費用、折舊及攤銷後再除以利息費用)不得低於300％。
-
C.經查核簽證之全年非合併報表核計之有形淨值(股東權益減無形資產)不得低於 4,000,000 仟元。
-
(9)民國101 年4 月18 日與第一商業銀行等9 家銀行簽訂聯合授信合約，合約期限五 年，授信總額度1,660,000 仟元，於合約有效期限內及本合約下之債務全部清償 前，本公司應隨時維持下列各項財務標準(每年核計一次)：
-
A.經查核簽證之全年非合併財務報表核計之負債比率(負債總額除以有形淨值 ) 於民國101 年不得高於250％，於民國102 年不得高於230％，於民國103 年不 得高於200％，於民國104 年不得高於160％，自民國105 年（含）起不得高於 120％。
-
B.經查核簽證之全年非合併財務報表核計之利息保障倍數(稅前純益加上利息費 用、折舊及攤銷後再除以利息費用)不得低於300％。
-
C.經查核簽證之全年非合併財務報表核計之有形淨值（股東權益減無形資產)不得 低於4,000,000 仟元。
-
(10)民國101 年9 月28 日高雄銀行中期放款108,371 仟元，自民國101 年10 月28 日 起，每一個月為一期，共分八十四期清償，按年金法按月攤還本息。
～27～
華泰電子股份有限公司財務報表附註(續)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
21.應付租賃款
(1)明細如下：
付租賃款
明細如下： |
|
|
思科系統租賃－於民國101年12月前，分36期攤還
擎昊科技－於民國100 年11 月前，分36 期攤還
中租迪和－於民國101 年11 月前，分24 期攤還
中租迪和－於民國103 年04 月前，分24 期攤還
中租迪和－於民國103 年06 月前，分24 期攤還
長華電材－於民國101 年12 月前，分24 期攤還
長華電材－於民國102 年01 月前，分24 期攤還
長華電材－於民國102 年03 月前，分24 期攤還
長華電材－於民國102 年06 月前，分24 期攤還
長華電材－於民國103 年07 月前，分24 期攤還
惠隆資訊－於民國103 年05 月前，分36 期攤還
逸科亞－於民國103 年05 月前，分24 期攤還
臺灣工銀－於民國103 年11 月前，分24 期攤還
合 計
(減)：一年內到期部份
淨 額 |
101. 12. 31. |
100. 12. 31. |
|
－
－
－
$11,810
36,996
－
－
－
－
191,285
170
68,571
71,196 |
$4,595
204
21,144
－
－
40,792
35,883
53,416
48,394
－
243
－
－ |
|
380,028
(247,363) |
204,671
(179,887) |
|
$132,665 |
$24,784 |
(2)未來每年應付租金總額如下：
未來每年應付租金總額如下： |
|
|
年
度
101
102
103
合 計 |
101. 12. 31.
－
$265,424
135,779
$401,203 |
100. 12. 31. |
|
|
$186,473
25,044
82 |
|
|
$211,599 |
22.股 本
-
(1)本公司於民國96 年5 月30 日以私募方式辦理金增資發行新股180,000 仟股，每股 面額10 元，以每股9.2 元折價發行，實收股本1,800,000 仟元。私募新股之權利 義務原則上與已發行之普通股相同。惟依證券交易法規定，私募之普通股於發行 後三年內不得自由轉讓。
-
(2)本公司為償還借款，改善財務結構，於民國100 年6 月21 日業經董事會決議通過 辦理現金增資發行普通股200,000 仟股，每股面額新台幣10 元，共計2,000,000 仟元，業經行政院金融監督管理委員會民國100 年7 月22 日金管證發字第 1000030977 號函核准，原股東、員工放棄認購或認購不足之股份，擬請董事會授 權董事長洽特定人按發行價格認購之。並於民國100 年8 月2 日業經董事會決議 通過每股發行價格為新台幣6.4 元，訂定民國100 年9 月5 日為現增基準日，已 於民國100 年9 月19 日辦理變更登記完竣。
-
(3)截至民國101 年12 月31 日及100 年12 月31日止，本公司額定股本均為20,000,000 仟元，實收並已公開發行股本均為8,060,158 仟元，計806,015,782 股。
～28～
華泰電子股份有限公司財務報表附註(續)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
23.資本公積
-
(1)依公司法規定，資本公積僅得用以彌補公司虧損，另若公司無虧損者，得將超過票 面金額發行股票所得溢額及受領贈與之所得產生之資本公積撥充股本。
-
(2)依現行法令規定，以發行股票溢價及受領贈與等所產生之資本公積撥充資本者， 每年撥充之合計金額不得超過實收資本額百分之十。
-
(3)普通股股票溢價、特別股股票溢價、轉換公司債轉換溢價及轉換公司債應付利息 補償金等產生之資本公積共計1,644,314 仟元，業經民國92 年度股東常會決議全 數用於彌補虧損。
24.法定盈餘公積
25.特別盈餘公積
-
依主管機關規定，公司如有長期股權投資未實現跌價損失、累積換算調整數等股東權 益減項時，在分配盈餘前，應先在下列限額內提列相同數額之特別盈餘公積：
-
(1)股東權益減項中屬於當年度發生之金額，其提列之特別盈餘公積以不超過當年度 稅後盈餘加計以前年度累積未分配盈餘之合計數為限。
-
(2)股東權益減項中屬於以前年度發生之金額，以不超過以前年度累積未分配盈餘扣 除第(1)款已提列數後之餘額為限。
-
嗣後股東權益減項有迴轉時，得就迴轉部份分派盈餘。
26.盈餘分配
-
(一)依本公司章程規定，年度決算如有盈餘，除依法提繳稅額及彌補以往年度虧損外， 依下列順序分配之：
-
(1)提存百分之十為法定盈餘公積。
-
(2)依法令或主管機關規定提撥或迴轉特別盈餘公積。
-
(3)董事、監察人酬勞金就當年度盈餘依一至二款規定數額扣除後剩餘之數提撥百 分之一。
-
(4)員工紅利就當年度盈餘依一至二款規定數額扣除後剩餘之數提撥百分之十。
-
(5)其餘除保留部份盈餘外，再併同以前年度累積之未分配盈餘分派股東紅利(其 中現金股利不得低於股東紅利總額之百分之十，最高以百分之五十為限)。
-
本公司截至民國101 年12 月31 日及100 年12 月31 日止尚有待彌補虧損，故民 國101 年度及100 年度之員工紅利及董監酬勞預計金額均為0 仟元，其估列基礎 係以民國101 年度及100 年度之預計稅後淨利，考量法定盈餘公積等因素後，以 章程所定之成數為基礎估列，並按月認列為本年度之營業成本或營業費用，惟若 嗣後股東會決議實際配發金額與估列數有差異時，則列為次年度之損益。
～29～
華泰電子股份有限公司財務報表附註(續)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
-
(二)民國101 年3 月28 日董事會決議通過之100 年度盈虧撥補案及民國100 年4 月27 日董事會決議通過之99 年度盈虧撥補案，業經民國101 年6 月15 日及100 年6 月15 日股東常會決議照案通過。有關民國100 年度及99 年度虧損撥補議案中皆 未決議發放董監事酬勞及員工紅利。
-
(三)另配合財政部金管會民國96 年3 月30 日金管證六字第0960013218 號函規定，有關 股東會決議通過盈餘分配案之員工紅利及董監事酬勞等相關訊息，可至公開資訊觀 測站中查詢。
27.營業收入
營業收入 |
|
|
明細如下：
產品名稱
塑
膠
積
體
電
路
系
統
產
品
通
訊
產
品
測
試
收
入
電
腦
週
邊
設
備
工
業
產
品
其
他
合
計
(減)：銷貨退回及折讓
營
業
收
入
淨
額 |
101年度
$6,699,218
1,233,560
79,921
364,315
356,673
564,897
706,780
10,005,364
(45,195)
$9,960,169 |
100年度 |
|
|
$6,909,227
1,554,763
42,429
509,391
551,572
538,932
308,897 |
|
|
10,415,211
(65,972) |
|
|
$10,349,239 |
、 28.用人 折舊及攤銷費用功能別彙總表
民國101 年1 月1 日至12 月31 日及100 年1 月1 日至12 月31 日發生之用人、折舊 及攤銷費用功能別彙總表如下：
功能別
性質別 |
功能別
性質別 |
101 年度 |
101 年度 |
101 年度 |
100 年度 |
100 年度 |
100 年度 |
|
|
屬於營業
成
本
者 |
屬於營業
費用者 |
合
計 |
屬於營業
成
本
者 |
屬於營業
費用者 |
合
計 |
用人費用 |
|
|
|
|
|
|
|
薪資費用 |
|
$1,380,713 |
$156,775 |
$1,537,488 |
$1,280,661 |
$219,564 |
$1,500,225 |
勞健保費用 |
|
$147,652 |
$23,093 |
$170,745 |
$133,834 |
$22,421 |
$156,255 |
退休金費用 |
|
$81,095 |
$14,424 |
$95,519 |
$84,236 |
$15,732 |
$99,968 |
其他用人費用 |
|
$245,195 |
$9,267 |
$254,462 |
$334,331 |
$9,311 |
$343,642 |
折舊費用 |
|
$922,841 |
$69,686 |
$992,527 |
$956,113 |
$62,382 |
$1,018,495 |
攤銷費用 |
|
$5,232 |
$9,337 |
$14,569 |
$8,724 |
$3,589 |
$12,313 |
所 |
得稅利益(費 |
|
|
|
$2,465,013
$299,491
$3,315 |
|
|
(1) |
|
|
|
|
|
|
|
29.所得稅利益(費用)
(1)遞延所得稅負債與資產：
～30～
華泰電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
D.產生重大遞延所得稅資產(負債)之可減除(應課稅)暫時性差異:
項
目金
額所得稅影響數
未實現兌換利益
($19,498)
($3,315)
未實現之聯屬公司間利益
$15,048
$2,558
備抵存貨跌價損失
$192,541
$32,732
備抵呆帳超限
$292,647
$49,751
未實現兌換損失
$20,477
$3,481
未實現退休金費用
$291,610
$49,574
未實現之長期投資損失
$6,216,788
$1,056,854
舊廠房拆除成本
$105,820
$17,989
未實現之減損損失
$10,547
$1,793
其他
$161,490
$27,453
虧損扣抵
$6,891,876
$1,171,619
投資抵減
－
$51,209
100.12.31
A.遞延所得稅資產總額
$2,535,519
B.遞延所得稅資產之備抵評價金額
$296,263
C.遞延所得稅負債總額
$1,260
D.產生重大遞延所得稅資產(負債)之可減除(應課稅)暫時性差異:
項
目金
額所得稅影響數
未實現兌換利益
($7,411)
($1,260)
未實現之聯屬公司間利益
$14,888
$2,531
閒置資產跌價損失
$19
$3
備抵存貨跌價損失
$187,579
$31,888
備抵呆帳超限
$285,070
$48,462
未實現兌換損失
$20,778
$3,534
未實現退休金費用
$282,385
$48,005
未實現之長期投資損失
$6,204,052
$1,054,689
舊廠房拆除成本
$108,516
$18,448
未實現之減損損失
$10,547
$1,793
其他所產生
$161,490
$27,453
虧損扣抵
$6,994,091
$1,188,996
投資抵減
－
$109,717
101. 12. 31.
100. 12. 31.
(2)遞延所得稅資產－流動
$84,603
$141,997
(減):備抵評價－遞延所得稅資產－流動
(36,733)
(58,000)
淨遞延所得稅資產－流動
47,870
83,997
(減):遞延所得稅負債－流動
(3,315)
(1,260)
流動遞延所得稅資產與負債抵銷後淨額
$44,555
$82,737 |
項
目 |
金
額 |
所得稅影響數 |
|
|
|
($3,315)
$2,558
$32,732
$49,751
$3,481
$49,574
$1,056,854
$17,989
$1,793
$27,453
$1,171,619
$51,209
所得稅影響數 |
～31～
華泰電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
(3)遞延所得稅資產－非流動
(減):備抵評價－遞延所得稅資產－非流動
淨遞延所得稅資產－非流動
(減):遞延所得稅負債－非流動
非流動遞延所得稅資產與負債抵銷後淨額 |
101. 12. 31.
$2,380,410
(262,758)
2,117,652
－
$2,117,652 |
100. 12. 31. |
|
|
$2,393,522
(238,263) |
|
|
2,155,259
－ |
|
|
$2,155,259 |
(4)本公司依「促進產業升級條例」及相關法令之規定，投資於自動化生產設備、防治 污染設備及研究發展及人才培訓支出，而可抵減之所得稅額及尚未抵減所得稅額明 細如下：
細如下： |
|
|
|
|
|
法
令
依
據 |
抵減項目 |
發生年度 |
101 年度 |
100 年度 |
最
後
抵減年度 |
|
|
96
97
98
99
96
97
98
96
97
98 |
－
$35,142
16,194
14,476 |
$42,479
35,142
16,194
14,476 |
100 年
101 年
102 年
103 年
100 年
101 年
102 年
100 年
101 年
102 年 |
|
|
|
65,812 |
108,291 |
|
|
|
|
－
22,699
20,132 |
15,537
22,699
20,132 |
|
|
|
|
42,831 |
58,368 |
|
|
|
|
－
668
407 |
233
668
407 |
|
|
|
|
1,075 |
1,308 |
|
|
|
|
109,718
－
(58,509) |
167,967
－
(58,250) |
|
|
|
|
$51,209 |
$109,717 |
|
(5)本公司依所得稅法及相關法令之規定，歷年來經稅捐機關核定之虧損額，得由爾後 十年內之淨利扣除，其明細如下：
發生年度
92
93
94
95
98
100
可扣除金額合計
(減)：已扣除或屆期金額
尚未抵減之所得稅 |
101年度
$2,802,636
1,834,800
1,497,547
598,921
393,521
158,267
7,285,692
(393,816)
$6,891,876 |
100年度
$2,802,636
1,834,800
1,497,547
598,921
393,520
160,000
7,287,424
(293,333)
$6,994,091 |
最後抵減
年度
102
103
104
105
108
110 |
備 註 |
|
|
|
|
已核定
已核定
已核定
已核定
尚未核定
尚未核定 |
～32～
華泰電子股份有限公司財務報表附註(續)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
仟元及23,925 仟元。
(8)兩稅合一之未分配盈餘明細如下： |
|
|
|
101. 12. 31.
100. 12. 31. |
|
86 年度(含)以前年度 |
－ |
－ |
87 年度(含)以後年度 |
($3,485,934) |
($3,492,488) |
合 計 |
($3,485,934) |
($3,492,488) |
(9)民國101 年度及100 年度預計及實際盈餘分配之稅額扣抵比率均為0.00％。 |
|
|
(10)繼續營業部門之所得稅利益(費用) |
101年度 |
100年度 |
應退(付)所得稅－當期 |
$257 |
$237 |
應退(付)兩稅合一加徵所得稅 |
－ |
－ |
預付所得稅 |
(257) |
(237) |
以前年度所得稅調整 |
－ |
－ |
當期所得稅利益(費用) |
－ |
－ |
遞延所得稅利益 |
20,227 |
34,647 |
虧損扣抵之所得稅利益(減少)增加數 |
(17,377) |
25,320 |
所得稅抵減利益(減少)增加數 |
(58,509) |
(58,250) |
備抵評價之所得稅利益(減少)數 |
(3,228) |
(44,263) |
繼續營業部門之所得稅(費用) |
($58,887) |
($42,546) |
30.每股盈餘(虧損)
30.每股盈餘(虧損) |
|
|
|
|
|
本期淨利
基本每股盈餘
屬於普通股股東之本期淨利
本期淨(損)
基本每股(虧損)
屬於普通股股東之本期淨(損) |
|
101 年度 |
|
|
|
|
金
額
( |
分
子
)
稅
後股數( 分母)
$6,554
$6,554
806,015,782
100 年度 |
股數( 分母) |
每股盈餘
(單位：新台幣元)
|
|
|
稅
前 |
|
|
稅前 |
稅後 |
|
$65,441 |
|
|
$0.08 |
$0.01 |
|
$65,441 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
金
額
( |
分
子
) |
股數(分母) |
每股虧損
(單位：新台幣元) |
|
|
稅
前 |
稅
後 |
|
稅 前 |
稅 後 |
|
($434,198) |
($476,744) |
670,673,316 |
($0.65) |
($0.71) |
|
($434,198) |
($476,744) |
|
|
|
31.營運部門資訊
本公司已於合併財務報表揭露部門資訊。
～33～
華泰電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
(五)關係人交易
1.關係人之名稱及關係：
關係人名稱與本公司之關係
ORIENT SEMICONDUCTOR ELECTRONICS 採權益法評價之被投資公司
PHILIPPINES, INC. (OSEP)
OSE USA, INC.(OSEU) 採權益法評價之被投資公司
SPARQTRON CORP. (SPARQTRON) 採權益法評價之被投資公司
華騰國際科技股份有限公司(華騰) 採權益法評價之被投資公司
華致資訊開發股份有限公司(華致) 採權益法評價之被投資公司
COREPLUS (HK) LIMITED. (COREPLUS) 採權益法評價之被投資公司
ACTIONTEC ELECTRONICS, INC. 實質關係人
(ACTIONTEC)
圓禎投資股份有限公司(圓禎) 該公司董事長為本公司董事長之二親等以內親屬
錦興投資股份有限公司(錦興) 該公司董事長為本公司董事長之二親等以內親屬
蘇州華禕科技有限公司(蘇州華禕) 本公司被投資公司COREPLUS (HK) LIMITED.之子公司
杜俊元等五人 為本公司董事
黃啟川等二人 為本公司監察人
李俊寬等七人 為本公司副總經理以上管理階層
2.與關係人間之重大交易事項：
向關係人購買原料金額明細如下：
COREPLUS
OSEP
SPARQTRON
蘇州華禕
華 騰
合 計 |
101年度 |
101年度 |
100年度 |
100年度 |
|
金
額 |
佔本公司
進貨淨額
百
分
比 |
金
額 |
佔本公司
進貨淨額
百
分
比 |
|
$227,481
10,118
15,758
－
416 |
4.04％
0.18％
0.28％
－
0.01％ |
$121,674
102,177
15,909
615
－ |
1.98％
1.66％
0.26％
0.01％
－ |
|
$253,773 |
4.51％ |
$240,375 |
3.91％ |
上項進貨價格係按一般進貨條件辦理，與一般客戶相當。另付款期間蘇州華禕、
SPARQTRON、OSEP 及COREPLUS 為進貨後月結60 天，華騰為進貨後月結30 天，與一
般客戶付款期間相當。
～34～
華泰電子股份有限公司財務報表附註(續)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
(2)銷 貨
本公司售與關係人之商品金額，計有：
華 騰
OSEP
SPARQTRON
合 計 |
101年度 |
101年度 |
100年度 |
100年度 |
|
金
額 |
佔本公司
銷貨淨額
百
分
比 |
金
額 |
佔本公司
銷貨淨額
百
分比 |
|
$656,747
－
12 |
6.59％
－
0.00％ |
$608,413
16,181
5,411 |
5.88％
0.16％
0.05％ |
|
$656,759 |
6.59％ |
$630,005 |
6.09％ |
上開銷貨價格係按一般銷售條件辦理，與一般客戶相當，至於收款期間華騰為出貨
後30 天，OSEP 及SPARQTRON 為出貨後60 天，與一般客戶收款期間相當。
(3)主要管理階層薪酬總額資訊：
項
目 |
101年度 |
100年度 |
薪資、獎金、特支費、
業務執行費用及紅利 |
$16,122 |
$17,069 |
本公司主要管理階層含副總經理以上，監察人及董事等。
有關給付以上主要管理階層薪酬總額相關詳細資訊，請參閱股東會年報內容。
(4)財產交易
本公司與關係人之財產交易明細如下：
101 年度
資產名稱 |
金
額 |
出售資產(損)益 |
交易價格之依據 |
雜項設備
機器設備
資產名稱 |
$6,796
$80,659
金
額 |
不適用
不適用
出售資產(損)益 |
議價
議價
交易價格之依據 |
雜項設備
機器設備 |
$25,140
$8,720 |
不適用
不適用 |
議價
議價 |
～35～
華泰電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
(5)應收(付)關係人款項
收(付)關係人款項 |
|
|
|
|
應收帳款
華 騰
SPARQTRON
合 計
(減)：備抵呆帳
淨 額
應付帳款
華 致
SPARQTRON
OSEP
華 騰
COREPLUS
蘇州華禕
合 計 |
101. 12. 31. |
|
100. 12. 31. |
|
|
餘
額 |
百分比 |
餘
額 |
百分比
13.25％
0.11％ |
|
$49,077
－ |
3.36％
－ |
$220,923
1,837 |
|
|
49,077
(117) |
3.36％ |
222,760
(413) |
13.36％ |
|
|
0.84％
0.12％
0.02％
0.00％
1.61％
0.02％ |
|
1.22％
0.08％
1.72％
－
0.81％
0.01％ |
|
$48,960 |
|
$222,347 |
|
|
$13,813
1,886
261
2
26,406
408 |
|
$28,510
1,892
40,217
－
18,924
315 |
|
|
$42,776 |
2.61％ |
$89,858 |
3.84％ |
(6)資金融通情形
(6)資金融通情形 |
|
|
|
|
|
|
關係人名稱 |
最
高 |
|
101年度 |
|
利率區間 |
全年度利息收入
( 支出) 總額 |
|
|
餘
額 |
期
末
餘
額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
－
2.0％
1.65％ |
－
$3,096 |
|
|
|
|
|
|
($87) |
|
$53,700 |
|
|
$46,900 |
1.65％ |
($796) |
|
|
|
|
|
4.5％ |
($2,204) |
～36～
華泰電子股份有限公司財務報表附註(續)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
100年度
關係人名稱 最高餘額期末餘額利率區間[全年度利息收入]
(支出)總額
應收關係人款項(帳列長期應收款－關係人項下)
OSEP $157,287$133,199(註1)－－
OSEP
(逾期應收帳款$16,200$16,200 2.0％$1,531
轉資金融通)
－
COREPLUS $81,810(註2)2.0％$238
應付關係人款項(帳列其他應付款項－關係人項下)
圓 禎
錦 興 |
$74,000 |
－ |
1.65％
($772)
1.65％
($1,257) |
|
$80,000 |
$33,700 |
|
-
(註1)對OSEP 之資金融通款、資金融通息及出售材料設備款共計183,843 仟元，已以 以債作股方式，轉換為OSEP 之普通股股權。
-
(註2)對COREPLUS 之期末資金融通款79,893 仟元已全數以以債作股方式，轉換為對 COREPLUS 之普通股股權。
應付關係人款項(帳列短期借款項下)
==> picture [421 x 12] intentionally omitted <==
-
(註1)：其中USD3,000 仟元係透過ACTIONTEC 向 ACTIONTEC Electronics (Barados), Inc.借款。
-
(7)其 他
-
A.本公司為關係人向銀行借款而背書保證之明細如下：
==> picture [337 x 58] intentionally omitted <==
-
B.民國101 年度因委託OSEU 代理美洲地區之銷售及收款業務，而支付之佣金支出 為34,196 仟元，截至民國101 年12 月31 日止，尚未支付之金額為40,129 仟 元，帳列於應付費用項下。
-
C.民國100 年度因委託OSEU 代理美洲地區之銷售及收款業務，而支付之佣金支出 為46,133 仟元，截至民國100 年12 月31 日止，尚未支付之金額為47,889 仟 元，帳列於應付費用項下。
-
D.截至民國101 年12 月31 日及100 年12 月31 日止，本公司出售機器設備予OSEP 及代購零件、支付相關費用，應收未收款項分別為70,744 仟元及73,712 仟元， 帳列長期應收款－關係人項下。
-
E.截至民國101 年12 月31 日及100 年12 月31 日止，應收OSEP、COREPLUS 利息 分別為3,986 仟元、1,673 仟元及974 仟元、1,743 仟元，帳列長期應收款－關 係人項下。
～37～
華泰電子股份有限公司財務報表附註(續)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
F.本公司出租機器設備及辦公大樓予關係人之租金收入明細如下：
華致
華騰
高維
OSEP |
101 年度 |
100 年度 |
|
$2,400
$1,944
$42
－ |
$2,400
－
－
$1,149 |
-
G.截至民國101 年12 月31 日及100 年12 月31 日止，應收OSEP 之帳款其中14,472 仟元及16,200 仟元已超過正常授信期間，故轉列長期應收款－關係人項下。
-
H.本公司於民國101 年度及100 年度委託華致提供資訊維護服務，支付費用分別 為30,878 仟元及30,317 仟元，帳列製造費用及營業費用－維護費用項下；截 至民國101 年12 月31 日及100 年12 月31 日止，尚未支付之金額為13,813 仟 元及28,510 仟元，帳列應付帳款－關係人項下。
-
I.截至民國101 年12 月31 日及100 年12 月31 日止，提供華致履約保證金均為 480 仟元，帳列存出保證金項下。
-
J.截至民國101 年12 月31 日及100 年12 月31 日止，預收華騰貨款分別為78,930 仟元及16,727 仟元，帳列其他流動負債項下。
-
K.截至民國101 年12 月31 日，提供華騰租借廠房保證金450 仟元，帳列存入保 證金項下。
-
L.截至民國101 年12 月31 日，COREPLUS 代本公司支付顧問費1,364 仟元，帳列 應付費用項下。
-
M.截至民國101 年12 月31 日，蘇州華禕代本公司支付進出口費999 仟元，帳列 應付費用項下。
(六)質押之資產
本公司提供質押之資產明細如下：
質押之資產
本公司提供質押之資產明細如下： |
|
|
科 目
應收帳款-非關係人
受限制資產-流動-定存單
受限制資產-流動-備償存款
償債基金
採權益法之長期投資-矽晶源
以成本衡量之金融資產－非流動－博智
固定資產－房屋及建築
固定資產－機器設備
固定資產－其他設備
出租資產－機器設備
出租資產－房屋及建築
存出保證金-定存單
合 計 |
帳 面 |
價 值 |
|
101. 12. 31.
$779,198
318,845
162,397
－
－
－
3,375,043
1,330,676
1
－
79,667
30,000
$6,075,827 |
100. 12. 31. |
|
|
$745,093
308,757
136,403
48,000
－
18,066
3,763,730
1,249,063
216
494
－
25,000 |
|
|
$6,294,822 |
(七)重大承諾事項及或有事項
==> picture [418 x 26] intentionally omitted <==
～38～
華泰電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
-
(2) 由銀行擔保區內貨品內銷關稅保證之金額為50,000 仟元。
-
(3) 因借款而開立予銀行之保證本票為7,765,995 仟元。
-
(4) 因資本租賃而開立保證票據為602,392 仟元。
-
(5) 因分期支付機器設備款而開立保證票據為120,952 仟元。
-
(6) 接受國內外電子公司委託加工電子產品及原料廠商暫存之材料，而尚存於本公司之 電子零件分別為4,128,356 仟元及89,867 仟元。
-
(7) 重大之訴訟案件：
-
A.(1)美商Maxim Integrated Products,Inc(下稱「Maxim」)於民國98 年9 月1 日 以本公司於菲律賓之子公司OSE Philippines Inc.(下稱「OSEP」)違反代工 合約致其遭第三人求償為由，以OSEP 為被告，於美國加州聖克拉拉地方法院 (Superior Court of the State of California County of Santa Clara，下 稱加州地方法院)提起起訴，復於民國99 年11 月15 日追加起訴，將本公司及 本公司於美國之子公司OSE USA Inc.(下稱「OSEU」)，列為本案之共同被告。
-
(2)美商Maxim Integrated Products,Inc 請求本公司就產品瑕疵賠償包括：1. 其與下游廠商就產品瑕疵所作成和解給付之美金約2,716 仟元、2.相關訴訟費 用及律師費。本案目前尚於蒐證程序中，本公司已委由律師提出抗辯。加州地 方法院於100 年5 月23 日裁定其對華泰電子無管轄權。
-
(3)MAXIM 與OSEP 及OSEU 於102 年2 月26 日協議，雙方同意如OSEU 及OSEP 於 102 年4 月1 日或之前支付MAXIM 美金1,600 仟元，雙方即可進行撤銷彼此間 之訴訟，惟相關程序尚在進行中。
-
B.本公司於日前委任律師向艾維克科技股份有限公司(以下稱「艾維克」)提起民事 訴訟，請求艾維克支付貨款計美金483 仟元，及自本起訴狀繕本送達翌日起至清 償日止，按年息百分之五計算之利息與負擔訴訟費用。本事件係因艾維克分別於 98 年8 月26 日及98 年8 月28 日向本公司下訂購單購買電子產品，但有部分產 品遲未通知本公司出貨。經本公司以函文通知後，艾維克至遲於本公司起訴前仍 未通知本公司出貨，本公司認為艾維克有受領遲延情形，故請求艾維克給付貨款。 目前案件由台灣新北地方法院審理中。
-
C.美商Freedom Scientific BLV Group, LLC（以下稱「FREEDOM」）於民國102 年 1 月29 日以本公司違反代工合約，於美國佛羅里達州第六巡迴法院民事庭（The Circuit Court for the Six Judicial Circuit in and for Panellas County, Florida, Civil Division）對本公司提起民事賠償訴訟與禁制令(Injunction) 請求：（1）訴請本公司就拒絕接受FREEDOM 之訂單而違反代工合約事項賠償其所 受損害，並（2）訴請法院命本公司返還FREEDOM 之治具（Tooling），且對該些 治具做出說明。本公司已委任美國佛羅里達州律師處理該案，於102 年3 月1 日 將該案轉移至美國聯邦地方法院佛州中區坦帕市分院(United States District Court, Middle District of Florida, Tampa Division)審理，並於102 年3 月 8 日立即終止代工合約，提出答辯並反訴FREEDOM 違反代工合約，請求FREEDOM 支付未付帳款約美金885 仟元、尚未交付產品之對價約美金135 仟元、及相關材 料費用約美金371 仟元。目前案件由美國聯邦地方法院佛州中區坦帕市分院審理 中。
-
(8) 有關背書保證情形請參附註五.2.(7).A。
～39～
華泰電子股份有限公司財務報表附註(續)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
(八)重大之災害損失
無此事項。
-
(九)重大之期後事項 無此事項。
-
(十)其 他
-
1.金融商品之公平價值
他
金融商品之公平價值 |
|
|
非衍生性金融商品 |
101. 12. 31. |
|
|
帳面價值 |
公平價值 |
資產
現金及約當現金
應收款項及其他應收款項
受限制資產
公平價值變動列入損益之金融資產－流動
採權益法之長期股權投資
以成本衡量之金融資產-非流動
存出保證金
長期應收款-關係人
負債
短期借款
應付短期票券
應付款項及其他應付款項
長期借款(含一年內到期部分)
應付租賃款(含一年內到期部分)
存入保證金
非衍生性金融商品 |
|
|
|
帳面價值 |
公平價值 |
資產
現金及約當現金
應收款項及其他應收款項
受限制資產
公平價值變動列入損益之金融資產－流動
償債基金
採權益法之長期股權投資
預付長期投資款
以成本衡量之金融資產-非流動
存出保證金
長期應收款-關係人
負債
短期借款
應付短期票券
應付款項及其他應付款項
長期借款(含一年內到期部分)
應付租賃款(含一年內到期部分)
存入保證金 |
$49,722
$1,738,274
$445,160
$32
$48,000
$1,065,977
$79,893
$80,365
$29,968
$225,828
$3,056,205
$77,149
$3,109,346
$2,202,862
$204,671
$150 |
$49,722
$1,738,274
$445,160
$32
$48,000
$1,065,977
$79,893
－
$29,968
$225,828
$3,056,205
$77,149
$3,109,346
$2,202,862
$204,671
$150 |
～40～
華泰電子股份有限公司財務報表附註(續)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
-
2.本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：
-
(1)短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值，因為此類商品到 期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。此方法應用於現金及約當 現金、應收(付)帳款、其他應收(付)款項、受限制資產、償債基金、存出(入)保 證金、短期借款及應付短期票券。
-
(2)公平價值變動列入損益之金融資產因有公開之市場價格，故以市場價格決定公平 價值。
-
(3)採權益法之長期股權投資如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公平價值。 若無市場價格可供參考時，則以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值。
-
(4)以成本衡量之金融資產係投資於未上市(櫃)公司，因其未於公開市場交易，致實 際上無法估計公平價值。
-
(5)長期應收款係以其預期現金流量之折現值估計公平價值，其帳面價值約當公平價值。
-
(6)長期負債以其預期現金流量之折現值估計公平價值，折現率則以本公司所能獲得 類似條件之長期銀行借款利率為準。由於本公司之長期銀行借款利率係浮動利率， 其帳面價值即為公平價值。
-
3.本公司金融資產及金融負債之公平價值，以活絡市場之公開報價直接決定者，及以評 價方法估計者分別為：
價方法估計者分別為： |
|
|
非衍生性金融商品
資產
應收款項及其他應收款項
受限制資產
公平價值變動列入損益之金融資產－流動
採權益法之長期股權投資
長期應收款－關係人
負債
短期借款
應付短期票券
應付款項及其他應付款項
長期借款(含一年內到期部份)
應付租賃款(含一年內到期部份)
非衍生性金融商品
資產
應收款項及其他應收款項
受限制資產
公平價值變動列入損益之金融資產－流動
償債基金
採權益法之長期股權投資
預付長期投資款
長期應收款－關係人 |
101. 12. 31. |
|
|
公開報價決定之金額
評價方法估計之金額
－
$1,493,691(註1)
－
$481,242(註1)
$46,282
－
－
$1,133,133(註2)
－
$263,174(註3)
－
$2,848,724(註1)
－
$49,908(註1)
－
$2,290,535(註1)
－
$2,551,492(註3)
－
$380,028(註1)
100. 12. 31.
公開報價決定之金額
評價方法估計之金額
－
$1,738,274(註1)
－
$445,160(註1)
$32
－
$48,000
－
－
$1,065,977(註2)
－
$79,893(註2)
－
$225,828(註3) |
評價方法估計之金額 |
|
公開報價決定之金額
－
－
$32
$48,000
－
－
－ |
|
|
|
$1,738,274(註1)
$445,160(註1)
－
－
$1,065,977(註2)
$79,893(註2)
$225,828(註3) |
～41～
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(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
負債
短期借款 － $3,056,205(註1)
應付短期票券 － $77,149(註1)
應付款項及其他應付款項 － $3,109,346(註1)
長期借款(含一年內到期部份) － $2,202,862(註3)
應付租賃款(含一年內到期部份) － $204,671(註1)
-
(註1)短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值，因為此類商品 到期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。
-
(註2)採權益法之長期股權投資並無活絡市場公開報價可供參考，故以其在資產負債 表上之帳面價值估計其公平價值。
-
(註3)本公司金融負債均採浮動利率，故以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平 價值。
-
4.本公司截至民國101 年12 月31 日及100 年12 月31 日止，分別提供應收帳款帳面價 值779,198 仟元及745,093 仟元作為銀行借款之擔保品。
-
5.本公司於民國101 年12 月31 日及100 年12 月31 日具利率變動之公平價值風險之金 融資產分別為378,673 仟元及338,725 仟元，金融負債分別為49,908 仟元及125,549 仟元；具利率變動之現金流量風險之金融資產分別為229,850 仟元及160,395 仟元， 金融負債分別為5,400,216 仟元及5,210,667 仟元。
-
6.本公司民國101 年度及100 年度非以公平價值衡量且公平價值變動列入損益之金融資 產或金融負債，其利息收入總額分別為5,707 仟元及4,177 仟元及利息費用總額分別 為210,324 仟元及228,632 仟元。
-
7.財務風險資訊及風險管理政策：
-
本公司持有衍生性商品以外之金融商品主要包括：現金及約當現金、有價證券投資及 銀行借款等。本公司藉由該等金融商品以調節營業資金需求。另持有其他金融資產與 負債，如因營業活動產生的應收帳款與應付帳款。
-
本公司金融商品之主要風險為利率變動現金流量風險、市場風險、信用風險與流動性 風險。其風險管理政策如下：
(1)利率變動之現金流量風險
本公司暴露於利率變動現金流量風險主要為浮動利率之銀行借款。本公司採綜合 舉借固定利率與浮動利率借款方式管理其利率風險。
(2)匯率風險
本公司有因非功能性貨幣計價之進貨或銷貨而產生之匯率風險。本公司的政策係 買賣外幣之遠期合約以達到自然避險。
(3)市場風險：
本公司從事之股票投資，因受交易市場各種不特定因素影響，致公平價值隨之變動， 惟市場風險不重大。
～42～
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(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
-
(4)信用風險：
-
(a)本公司僅與已經核可且信用良好之第三人交易，本公司政策並規定與客戶進行 信用交易前，需經信用確認程序，並持續評估應收帳款與應收票據回收情形， 故本公司的壞帳情形並不嚴重。
-
(b)本公司其他金融資產之信用風險主要來自於交易對手無法履行合約義務之風 險，其最大的信用風險等於帳面價值。
-
(c)本公司因僅與經核可之第三人交易，故未要求對方提供擔保。
-
(d)民國101 年度及100 年度個別應收帳款餘額超過本公司應收帳款總額10％以上 之客戶，其應收帳款分別佔本公司應收帳款總額達26.47％及31.53％。為減 低信用風險，本公司於銷售時均持續評估客戶之財務狀況，若雙方皆能按銷售 約定履行，則帳款之收回應無重大不確定性。
(5)流動性風險
本公司主要藉由銀行借款及現金及約當現金等工具以調節資金，並達到彈性運用資金 及資金穩定之目標。本公司之營運資金足以支應，故未有因無法籌措資金以履行合約 義務之流動性風險。
8.避險策略：
金融資產 |
101.12.31. |
101.12.31. |
101.12.31. |
100.12.31. |
100.12.31. |
100.12.31. |
|
外幣(仟元)
$62,624
$33,395
$52,075
$177,053
$348 |
匯率
29.08
29.08
29.08
0.3373
38.58 |
新台幣 |
外幣(仟元)
$60,254
$32,693
$51,177
$472,946
$326 |
匯率
30.30
30.30
30.30
0.3910
39.22 |
新台幣 |
|
|
|
$1,821,106
$971,127
$1,514,341
$59,720
$13,426 |
|
|
$1,825,696
$990,598
$1,550,663
$184,922
$12,786 |
貨幣性項目 |
|
|
|
|
|
|
美金
基金及投資
美金
金融負債 |
|
|
|
|
|
|
貨幣性項目 |
|
|
|
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美金
日幣
歐元 |
|
|
|
|
|
|
10.其 他
長期租約
本公司向政府承租廠房用之土地，其租約之租期分別將於民國104 年2月28 日起至
109 年3 月5 日陸續屆滿。本公司於租期屆滿前三個月得予申請繼續租用，逾期不為
申請者，於租期屆滿應即交還土地，地上建物本公司應於六個月內轉售給經管理處或
分處核准之其他區內營業之事業，本公司若逾六個月仍未完成處理手續者，出租機關
得限期要求公司騰空並交還土地。另政府得按新公告地價調整租金，亦得於本公司違
反租約、積欠租金達四個月與合於民法及土地法之規定得終止租約者之條件下終止租
約。上述租約民國101 年度及100 年度之租金分別為10,127 仟元及10,758 仟元。
～43～
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(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
(十一)附註揭露事項
-
1.重大交易事項相關資訊
-
民國101 年1 月1 日至12 月31 日止重大交易事項相關資訊如下：
-
(1)資金貸與他人：詳附表一。
-
(2)為他人背書保證：詳附表二。
-
(3)期末持有有價證券情形：詳附表三。
-
(4)累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十 以上：無。
-
(5)取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。
-
(6)處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。
-
(7)與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：詳附表四。
-
(8)應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。
-
(9)從事衍生性商品交易：無。
-
2.轉投資事業相關資訊：
-
(1)對被投資公司直接或間接具有重大影響力或控制力者：詳附表五。
-
(2)對被投資公司直接或間接具有控制力者，須再揭露被投資公司從事前款第一目至 第九目交易之相關資訊，但被投資公司之總資產或營業收入若未達發行人各該項 金額百分之十，或係直接或間接控制其人事、財務或業務者，得僅揭露第一目至 第四目交易之相關資訊：詳附表一及六。
-
A.資金貸與他人：詳附表一。
-
B.為他人背書保證：無。
-
C.期末持有有價證券情形：詳附表六。
-
D.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二 十以上：無。
-
E.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。
-
F.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。
-
G.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。
-
H.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。
-
I.從事衍生性商品交易：無。
-
3.大陸投資資訊：
-
(1)大陸被投資公司相關資訊：詳附表七。
-
(2)民國101 年度與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大交 易事業，暨其價格、付款條件、未實現損益：
-
A.進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比：無。
-
B.銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比：無。
-
C.財產交易金額及其所產生之損益數額：無。
-
D.票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的：詳附表二。
-
E.資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總額：詳附表一。
-
F.其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項，如勞務之提供或收受等：無。
～44～
華泰電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
附表一
資金貸與他人：
編
號
(註一) |
貸出資金之
公
司 |
貸
與
對
象 |
往
來
科
目
(
註
二
) |
本期最高餘額
(新台幣仟元)
(美金仟元) |
期
末
餘
額
(新台幣仟元)
(美金仟元) |
實
際
撥
貸
期
末
餘
額
(新台幣仟元)
( 美金仟元) |
利
率
區
間 |
資金貸與
性
質
(註三) |
業務往來
金
額
( 註四) |
有短期融通資金必
要之原因(註五) |
提列備抵
呆帳金額 |
擔
保
品 |
擔
保
品 |
對個別對象資金
貸與限額
(新台幣仟元)
(外幣仟元)
(註六) |
資金貸與總限額
(新台幣仟元)
(外幣仟元)
(註六) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
名
稱 |
價
值 |
|
|
0 |
華泰電子股份
有限公司 |
OSE
PHILIPPINES,
INC. |
長期應收款-
關係人 |
$62,143 |
－ |
－ |
2.00％ |
1 |
$10,118 |
－ |
－ |
－ |
－ |
$10,118 |
不超過公司淨值
30%為限
$1,342,631 |
0 |
華泰電子股份
有限公司 |
OSE
PHILIPPINES,
INC. |
長期應收款-
關係人 |
$186,771 |
$197,618 |
$186,771 |
2.00％ |
2 |
－ |
因應OSEP 資金之需
求 |
－ |
－ |
－ |
不超過公司淨值
30%為限
$1,342,631 |
不超過公司淨值
40%為限
$1,790,174 |
1 |
OSE
PHILIPPINES,
INC. |
OSE
PROPERTIES,
INC. |
長期應收款-
關係人 |
USD4,387 |
USD4,387 |
USD4,387 |
2.50％ |
2 |
－ |
購買土地 |
－ |
－ |
－ |
不超過公司淨值
30%為限
USD3,460 |
不超過公司淨值
40%為限
USD4,613 |
1 |
COREPLUS
(H.K.)
LIMITED. |
蘇州華禕科技有
限公司 |
暫付款 |
US4,500 |
USD5,530 |
USD4,500 |
－ |
2 |
－ |
因應蘇州華禕科技
有限公司業務需求 |
－ |
－ |
－ |
不超過公司淨值
200%為限
USD11,618 |
不超過公司淨值
200%為限
USD11,618 |
註一：編號欄之填寫方法如下： (1)發行人填０。 (2)被投資公司按公司別由阿拉伯數字１開始依序編號。
註二：帳列之應收關係企業款項、應收關係人款項、股東往來、預付款、暫付款、其他應收款-關係人…等科目，如屬資金貸與性質，均須填入該表。
註三：資金貸與性質之填寫方法如下： 1.有業務往來者請填1。 2.有短期融通資金之必要者請填2。
～45～
華泰電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
附表二
為他人背書保證：
編號 |
背書保證者 |
被背書保證對象 |
|
對單一企業背書
保證之限額
(註二) |
本期最高背
書保證餘額 |
期末背書保
證
餘
額 |
以財產擔保
之背書保證
金
額 |
累計背書保證金
額佔最近期財務
報表淨值之比率 |
背書保證
最高限額
(註二) |
|
公司名稱 |
公司名稱 |
關 係 |
|
|
|
|
|
|
0 |
華泰電子
(股)公司 |
OSE PHILIPPINES, INC. |
(註一) |
$1,342,631 |
$610,730
(註三) |
$122,543
(註四) |
－ |
2.74％ |
$4,475,435 |
0 |
華泰電子
(股)公司 |
蘇州華禕科技有限公司 |
(註一) |
$1,342,631 |
$20,000 |
－ |
－ |
－ |
$4,475,435 |
註一：直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司。
註二：背書保證最高限額係以最近期財務報表淨值為之，對單一企業背書保證之限額係以最近期財務報表淨值之30％。
註三：係美金19,941 仟元及日幣91,407 仟元折合新台幣。
註四：係美金4,214 仟元折合新台幣。
～46～
華泰電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
附表三
期末持有有價證券情形
持有之公司 |
有價證券種類及名稱 |
與有價證券發行人之關係 |
帳列科目 |
|
期 |
末 |
末 |
|
|
|
|
股數(單位) |
帳面金額 |
持股比例 |
市
價 |
華泰電子股份
有限公司
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃 |
世界先進股票－普通股
矽統科技股票－普通股
欣銓科技股票－普通股
博智股票－普通股
OSE PHILIPPINES 股票－普通股
OSE PROPERTIES, INC.股票－普通股
OSE USA INC.股票－普通股
SPARQTRON CORP.股票－優先股
SPARQTRON CORP.股票－普通股
OSE INTERNATIONAL LTD.股票－普通股
華騰國際科技股票－普通股
華致資訊開發股票－普通股
矽晶源高科股票－普通股
COREPLUS 股票－普通股
STRATEDGE 股票－普通股
ACTIONTEC 股票－普通股
ACTIONTEC 股票－優先股
SPINERGY 股票－普通股
麥瑟股票－普通股
高維股票－普通股 |
－
－
－
－
採權益法評價之被投資公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法評價之被投資公司
－
實質關係人
實質關係人
－
－
該公司董事長為本公司董事
長之二親等以內親屬 |
公平價值變動列入損益之
金融資產
〃
〃
〃
採權益法之長期股權投資
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
以成本衡量之金融之資產
－非流動
〃
〃
〃
〃
〃 |
328
731
1,021
1,255,032
3,680,365
7,998
8,024
14,000,000
2,000,000
20,200,000
7,518,750
445,569
25,600,000
7,500,000
5,135
2,141,176
2,352,941
999,641
85,680
4,687 |
$7
8
19
46,248
314,154
－
136,468
69,102
282,487
155,402
6,596
－
168,924
1,323
13,175
27,307
－
－
－ |
－
－
－
－
93.67％
39.99％
100.00％
44.32％
100.00％
8.86％
20.25％
18.17％
100.00％
0.04％
11.44％
17.93％
7.44％
0.12％
1.56％ |
$7
$8
$19
$46,248 |
|
合
計 |
|
|
|
$1,221,220 |
|
|
～47～
華泰電子股份有限公司財務報表附註(續)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
附表四
一 與關係人進﹑銷貨之金額達新台幣 億元或實收資本額百分之二十以上：
進(銷)貨之公司 |
交易對象 |
關 係 |
交易情形 |
交易情形 |
交易情形 |
交易情形 |
交易條件與一般交易
不同之情形及原因 |
交易條件與一般交易
不同之情形及原因 |
應收(付)票據﹑帳款 |
應收(付)票據﹑帳款 |
備註 |
|
|
|
進(銷)貨 |
金額 |
佔總進
(銷)貨
之比率 |
授信
期間 |
單
價 |
授信期間 |
餘額 |
佔總應收
(付)票據、
帳款之比率 |
|
華泰電子股份有
限公司 |
華騰國際科技股份
有限公司 |
採權益法
評價之被
投資公司 |
銷
貨 |
$656,747 |
6.59％ |
30 天 |
－ |
－ |
應收帳款
$49,077 |
3.31％ |
|
華泰電子股份有
限公司 |
COREPLUS (HK)
LIMITED |
採權益法
評價之被
投資公司 |
進
貨 |
$227,481 |
4.05％ |
60 天 |
－ |
－ |
應付帳款
$26,406 |
1.34％ |
|
～48～
華泰電子股份有限公司財務報表附註(續)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
附表五 對被投資公司直接或間接具有重大影響力或控制力者：
投
資
公
司
名
稱 |
被投資公司名稱 |
所
在
地
區 |
主要營業項目 |
原始投資金額 |
原始投資金額 |
|
期末持有 |
期末持有 |
被 投 資 公 司 本 期
損
益
(
元
) |
本 期 認 列 之投 資
( 損) 益( 仟元/ 外
幣：元) |
備註 |
|
|
|
|
|
本期期末(元) |
上期期末(元) |
股數 |
比
率 |
帳面金額
(仟元/外幣：元) |
|
|
|
|
華泰電子股份有限公司 |
OSE PHILIPPINES, INC. |
6 Ring Road, Light
Industry & Science Park
II , Brgy. Lamesa,Calamba,
Laguna 4027, Philippines |
(1)積體電路及各種半導體零組件。
(2)以上產品之研究、設計、製造、
裝配、加工、測試及售後服務。 |
USD129,375,408 |
USD129,375,408 |
普通股
3,680,365 |
93.67％ |
$314,154 |
(USD1,123,140) |
($31,168) |
|
|
〃 |
OSE PROPERTIES, INC. |
6 Ring Road, Light
Industry & Science Park
II , Brgy. Lamesa,Calamba,
Laguna 4027, Philippines |
(1)不動產買賣。
(2)不動產租賃。
(3)其他不動產相關業務。 |
USD305,559 |
USD305,559 |
普通股
7,998 |
39.99％ |
－ |
Peso 14,943,606 |
－ |
|
|
〃 |
OSE USA, INC. |
1737 N.lst Street, Suite
350,San Jose, CA 95112,USA |
對各種生產事業之投資。 |
USD36,106,783 |
USD36,106,783 |
普通股
8,024 |
100.00％ |
$136,468 |
(USD95,163.67) |
($3,029) |
|
|
〃 |
SPARQTRON CORP. |
5079 Brandin Court,
Fremont, CA 94538, USA |
電子產品製造服務。 |
USD4,000,000 |
USD4,000,000 |
優先股
14,000,000
普通股
2,000,000 |
44.32％ |
$69,102 |
USD1,445,774 |
$19,096 |
|
|
〃 |
OSE INTERNATIONAL LTD. |
P.O. BOX 3321. Road Town,
Tortola. British Virgin
Islands. |
對各種生產事業之投資。 |
USD20,200,000 |
USD20,200,000 |
普通股
20,200,000 |
100.00％ |
$282,487 |
USD475,780.66 |
$14,095 |
|
|
〃 |
華騰國際科技股份有限公司 |
臺北市內湖區堤頂大道2 段
185 號10 樓 |
高階通訊用記憶體模組之設計銷售
業務。 |
USD10,301,492 |
USD10,301,492 |
普通股
7,518,750 |
8.86％ |
$155,402 |
NTD182,542,413 |
$17,182 |
|
|
〃 |
華致資訊開發股份有限公司 |
高雄市楠梓區楠梓加工出口
區中三街九號 |
企業經營管理顧問業、資訊軟體服
務業、資料處理服務業、電子資訊
供應服務業、人力派遣。 |
NTD4,000,000 |
NTD4,000,000 |
普通股
445,569 |
20.25％ |
$6,596 |
NTD3,261,406 |
$660 |
|
|
〃 |
矽晶源高科(股)公司 |
新竹科學園區工業東四路40
號1 樓 |
資料儲存及處理設備製造、資訊軟
體服務及資料處理服務等業務。 |
NTD256,000,000 |
NTD256,000,000 |
普通股
25,600,000 |
18.17％ |
－ |
－ |
－ |
|
|
〃 |
COREPLUS (HK) LIMITED |
1004 AXA Centre,151
Gloucester Road, Wan Chai,
Hong Kong |
接單購料及委外加工裝配組件之業
務。 |
USD7,500,000 |
USD4,800,000 |
普通股
7,500,000 |
100.00％ |
$168,924 |
USD765,647.98 |
$22,683 |
|
|
COREPLUS (HK) LIMITED |
蘇州華褘科技有限公司 |
江蘇省蘇州高新區大同路19
號出口加工區A-7#標準廠房 |
研發、承接各類電子產品零部件的
基板表面黏著加工、零部件的插件
焊接加工、相關測試、組裝加工，
銷售自產產品，並提供相應的技術
維修和售後服務。 |
USD5,388,522.3 |
USD5,388,522.3 |
－ |
100.00％ |
(RMB3,578,806.83) |
(RMB4,548,323.33) |
(RMB4,548,323.33) |
|
|
OSE INTERNATIONAL LTD. |
華騰國際科技股份有限公司 |
臺北市內湖區堤頂大道2 段
185 號10 樓 |
高階通訊用記憶體模組之設計銷售
業務。 |
USD12,000,000 |
USD12,000,000 |
普通股
6,866,250 |
8.09％ |
USD5,092,160 |
NTD182,542,413 |
USD533,916 |
|
|
〃 |
OSE PHILIPPINES, INC. |
6 Ring Road, Light
Industry & Science Park
II , Brgy. Lamesa,Calamba,
Laguna 4027, Philippines |
(1)積體電路及各種半導體零組件。
(2)以上產品之研究、設計、製造、
裝配、加工、測試及售後服務。 |
USD5,000,000 |
USD5,000,000 |
普通股
248,660 |
6.33％ |
USD730,048 |
(USD122,819,334) |
(USD71,094) |
|
|
SPARQTRON
CORPORATION |
CONSTELLAR TECHNOLOGY
CORPORATION |
44300 Christy Street City,
state, and ZIP code
Fremont,CA 94538, USA |
電子產品製造。 |
USD925,000 |
USD925,000 |
普通股
18,500,000 |
100.00% |
USD1,055,668.59 |
(USD89,314.29) |
(USD89,314.29) |
|
|
～49～
華泰電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
附表六
期末持有價證券情形：
持有之公司 |
有價證券種類及名稱 |
有
價
證
券
發
行
人
之
關
係
(
註
2
) |
帳列科目 |
|
期 末 |
期 末 |
期 末 |
備註 |
|
|
|
|
股 數 |
帳面金額(元)(註3)
(新台幣仟元)/(外幣元) |
比 率 |
市價 |
|
華致資訊開發(股)公司 |
高維(股)公司股票 |
本公司董事長為華泰電子(股)公司董
事長之二親等以內親屬。 |
以成本衡量之金融之資產－非流動 |
9,000 |
－ |
3.00％ |
－ |
|
OSE INTERNATIONAL LTD. |
華騰國際科技(股)公司股票 |
－ |
採權益法之長期股權投資 |
6,866,250 |
USD5,092,160 |
8.09％ |
－ |
|
〃 |
OSE PHILIPPINES, INC.股票 |
本公司之母公司為華泰電子(股)公司 |
採權益法之長期股權投資 |
248,660 |
USD730,048 |
6.33％ |
－ |
|
〃 |
IntelliEPI Inc.(Cayman)
股票 |
－ |
以成本衡量之金融之資產－非流動 |
1,500,000 |
USD3,000,000 |
5.75％ |
－ |
|
SPARQTRON CORP. |
CONSTELLAR TECHNOLOGY
CORPORATION |
本公司之母公司為華泰電子(股)公司
之子公司 |
採權益法之長期股權投資 |
18,500,000 |
USD1,055,668.59 |
100.00％ |
－ |
|
COREPLUS (H.K.) LIMITED |
蘇州華褘科技有限公司 |
本公司之母公司為華泰電子(股)公司
之子公司 |
採權益法之長期股權投資 |
－ |
(RMB3,578,806.83) |
100.00％ |
－ |
|
註3：帳面金額乙欄請填未減除備抵跌價損失之帳面餘額。
～50～
華泰電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
附表七 大陸投資資訊：
大陸被投資
公司名稱 |
大陸被投資
公司名稱 |
主
要
營
業
項
目 |
實收資本額 |
實收資本額 |
投資方式
註一 |
本
期
期
初
自台灣匯出累積
投
資
金
額 |
本
期
期
初
自台灣匯出累積
投
資
金
額 |
本期匯出或收回
投
資
金
額 |
本期匯出或收回
投
資
金
額 |
本
期
期
末
自台灣匯出累積
投
資
金
額 |
本公司直接或
間接投資之持
股
比
例 |
本期認列
投資損益
註二、(二)3.
外幣(仟元) |
期末投資
帳面價值
外幣(仟元) |
截至本期
止已匯回
台灣之投
資
收
益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
匯出 |
收回 |
|
|
|
|
|
蘇州華禕科
技有限公司 |
|
研發、承接各類電子產品零
部件的基板表面黏著加
工、零部件的插件焊接加
工、相關測試、組裝加工、
銷售自產產品、並提供相應
的技術維修和售後服務。 |
USD5,388,522.3 |
|
投資設立
COREPLUS
再轉投資
(二) |
$158,328
(USD4,800,000) |
|
－ |
－ |
$158,328
(USD4,800,000) |
100.00％ |
(RMB4,548) |
(RMB3,579) |
－ |
華騰微電子
(上海)有限
公司 |
|
高階通訊用記憶體模組之
設計、製造及銷售業務。 |
USD350,000 |
|
透過華騰
公司轉投
資(三) |
$6,831
(USD215,000) |
|
－ |
－ |
$6,831
(USD215,000) |
16.95％ |
($615) |
$237 |
－ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
規
定
限
額 |
|
|
|
|
|
本期期末累計自台灣匯出
赴
大
陸
地
區
投
資
金
額 |
|
|
經
濟
核
准 |
部
投
投
資 |
審
會
金
額 |
依
赴 |
經
濟
部
大
陸
地
|
投
審
會
區
投
資 |
規
定
限
額 |
|
|
|
|
|
$165,159(USD5,015,000) |
|
|
$182,326(USD5,603,522.3) |
|
|
|
$2,685,262 |
|
|
|
|
|
|
註一、投資方式區分為下列四種，標示種類別即可：
(一)經由第三地區匯款投資大陸公司。
(二)透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。
(三)透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。
(四)直接投資大陸公司。
(五)其他方式。
註二、本期認列投資損益欄中：
(一)若屬籌備中，尚無投資損益者，應予註明。
(二)投資損益認列基礎分為下列三種，應予註明。
１、經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核簽證之財務報表。
２、經台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表。
３、其他。
註三：本表相關數字應以新台幣列示。
～51～
華泰電子股份有限公司
1.現金及約當現金明細表
民國101年12月31日
單位：新台幣仟元
|
|
|
|
單位：新台幣仟元 |
銀
行
別 |
摘
要 |
金
額 |
|
備
註 |
零 用 金
銀行存款：
新台幣存款
外幣存款
銀行存款小計
合 計 |
USD 1,225,983.77 |
|
$145
74,810
35,652
110,462
$110,607 |
美金兌換新台幣匯率
為1：29.08 |
～52～
華泰電子股份有限公司
2.應收票據明細表
民國101年12月31日
單位：新台幣仟元
|
|
|
|
單位：新台幣仟元 |
客
戶
名
稱 |
摘
要 |
金
額 |
|
備
註 |
盛群半導體股份有限公司
PERICOM SEMICONDUCTOR CORP.
其 他
合 計
(減)：備抵呆帳
淨 額 |
封裝測試
封裝測試
(註) |
|
$14,218
3,274
3,870
21,362
(－)
$21,362 |
備抵呆帳係依收回之
可能性予以估列，因
估計均可收現，故未
予提列備抵呆帳。 |
(註)：所含單項餘額未超過應收票據餘額5％。
～53～
華泰電子股份有限公司
3.應收帳款明細表
民國101年12月31日
單位：新台幣仟元
客
戶
名
稱 |
摘
要 |
金
額 |
備
註 |
NETCOM TECHNOLOGY (HK) LTD.
SUPER MICRO COMPUTER, INC.
旺宏電子股份有限公司
KINGSTON DIGITAL INTERNATIONAL
神達電腦股份有限公司
其 他
合 計
(減)：備抵呆帳
淨 額 |
封裝、USB Flash及Micro SD
主機板代工
IC加工
IC封裝及USB Flash
主機板代工
(註) |
$222,676
191,762
94,828
127,980
156,658
618,932 |
備抵呆帳係依收
回之可能性予以
估列。
其中779,198仟元
已提供銀行設定
擔保借款。 |
|
|
1,412,836
(12,518) |
|
|
|
$1,400,318 |
|
|
|
|
|
註：所含單項餘額未超過應收帳款5％。
華泰電子股份有限公司
4.應收帳款－關係人明細表
民國101年12月31日
單位:新台幣仟元
|
|
|
單位:新台幣仟元 |
客
戶
名
稱 |
摘
要 |
金
額 |
備
註 |
華騰國際科技股份有限公司
(減)：備抵呆帳
淨 額 |
ＩＣ加工 |
$49,077
(117) |
備抵呆帳係依收
回之可能性予以
估列。 |
|
|
$48,960 |
|
|
|
|
|
～54～
華泰電子股份有限公司
5.其他應收款明細表
民國101年12月31日
民國101年12月31日 |
民國101年12月31日 |
民國101年12月31日 |
單位:新台幣仟元 |
|
|
項
目 |
金
額 |
備
註 |
固定資產售後租回應收款
應收退稅款
應收利息
應收其他
合 計
(減)：備抵呆帳
淨 額 |
$294,444
3,944
244
18,022 |
備抵呆帳係依收回之可能性予以估列。
係應收出售雜項設備及下腳品收入等。 |
|
316,654
(294,845) |
|
|
$21,809 |
|
|
|
|
～55～
華泰電子股份有限公司
6.其他應收款－關係人明細表
民國101年12月31日
民國101年12月31日 |
民國101年12月31日 |
民國101年12月31日 |
民國101年12月31日 |
單位:新台幣仟元 |
|
|
|
客
戶
名
稱 |
摘
要 |
金
額 |
備
註 |
SPARQTRON CORPORATION
華騰國際科技(股)公司
COREPLUS (HK) LIMITED
合 計
(減)：備抵呆帳
淨 額 |
其
他
其
他
其
他 |
$286
772
184 |
備抵呆帳係依
收回之可能性
予以估列。 |
|
|
1,242
(－) |
|
|
|
$1,242 |
|
|
|
|
|
～56～
華泰電子股份有限公司
7.存貨明細表
民國101年12月31日
|
|
單位：新台幣仟元 |
單位：新台幣仟元 |
類
別 |
成
本 |
淨變現價值 |
備
註 |
原
料
物
料
在
製
品
製
成
品
合
計
(減)：備抵存貨跌價損失
淨
額 |
$839,996
82,008
126,696
81,528
1,130,228
(192,541)
$937,687 |
$715,321
46,570
113,756
62,040
$937,687 |
|
～57～
華泰電子股份有限公司
8.預付款項明細表
民國101年12月31日
單位：新台幣仟元
項目 |
|
金額 |
備註 |
預付費用
用品盤存
其 他
合 計 |
|
$76,160
1,079
1,465
$78,704 |
|
華泰電子股份有限公司
9.遞延所得稅資產－流動明細表
民國101年12月31日
單位：新台幣仟元
項目 |
|
金額 |
備註 |
遞延所得稅資產－流動
(減)：備抵評價－遞延所得稅資產－流動
淨遞延所得稅資產－流動
(減)：遞延所得稅負債－流動
合 計 |
|
$84,603
(36,733)
47,870
(3,315)
$44,555 |
|
～58～
華泰電子股份有限公司
10.受限制資產－流動明細表
民國101年12月31日
單位：新台幣仟元
項
目 |
|
金 額 |
備註 |
提供予銀行作為借款擔保之定存單
其他－備償戶
合 計 |
|
$318,845
162,397
$481,242 |
|
華泰電子股份有限公司
11.其他流動資產明細表 民國101年12月31日
單位：新台幣仟元
項
目 |
|
金
額 |
備
註 |
暫 付 款
員工借支
其 他
合 計 |
|
$13,956
8,193
4
$22,153 |
|
～59～
華泰電子股份有限公司
12.公平價值變動列入損益之金融資產-流動明細表
民國101年12月31日
單位：新台幣仟元
證
券
名
稱 |
摘要 |
股數（單位數） |
取
得
成
本 |
公平價值 |
公平價值 |
備
註 |
|
|
|
|
每股單價( 元) |
總額 |
|
交易目的金融資產：
世界先進(股)公司
矽統科技(股)公司
欣銓科技(股)公司
博智電子(股)公司
合 計
加：交易目的金融資產評價調整
淨 額 |
|
328
731
1,021
1,255,032 |
$6
15
7
38,560
38,588
7,694
$46,282 |
20.15
11.40
19.20
36.85 |
$7
8
19
46,248 |
|
|
|
|
|
|
$46,282 |
|
|
|
|
|
|
|
|
～60～
華泰電子股份有限公司
13.基金變動明細表
民國101年1月1日至12月31日
單位：新台幣仟元
項目 |
101.1.1.餘額 |
本期增加額 |
本期減少額 |
101.12.31餘額 |
備註 |
償債基金 |
$48,000 |
$48,000 |
($96,000) |
－ |
|
～61～
華泰電子股份有限公司
14.採權益法之長期股權投資變動明細表 民國101年1月1日至12月31日
單位：新台幣仟元
被投資公司名稱 |
101 |
.1.1.餘額 |
本 期 |
增 加 |
本 期 |
減 少 |
換算調整數 |
101.12.31. |
101.12.31. |
餘額 |
市價或股權淨值 |
市價或股權淨值 |
評價基礎 |
提供擔保或
質押情形 |
備 註 |
|
股 數 |
金額 |
股 數 |
金額 |
股 數 |
金額 |
金額 |
股 數 |
持股比率 |
金額 |
單價(元) |
總價 |
|
|
|
ORIENT SEMICONDUCTOR ELECTRONICS
PHILIPPINES INC.－普通股
OSE PROPERTIES INC.－普通股
OSE USA,INC.－普通股
SPARQTRON CORP.－優先股
SPARQTRON CORP.－普通股
OSE INTERNATIONAL LTD.－普通股
華騰－普通股
華致－普通股
矽晶源－普通股
COREPLUS －普通股
合 計 |
3,680,365
7,998
8,024
14,000,000
2,000,000
20,200,000
7,518,750
400,000
25,600,000
4,800,000 |
$359,211
－
145,291
54,105
279,136
148,125
7,136
－
72,973 |
45,569
2,700,000 |
－
－
－
$19,096
(註二)
14,095
(註二)
17,182
(註二)
660
(註二)
－
22,683
(註二)
79,893
(註七) |
|
($31,168)
(註一)
－
(3,029)
(註一)
(1,640)
(註四)
(1,686)
(註六)
(2,137)
(註六)
(5,856)
(註三)
(1,200)
(註三)
－
－ |
($13,889)
－
(5,794)
(2,459)
(9,058)
(1,912)
－
－
(6,625) |
3,680,365
7,998
8,024
14,000,000
2,000,000
20,200,000
7,518,750
445,569
25,600,000
7,500,000 |
93.67%
39.99%
100.00%
44.32%
100.00%
8.86%
20.25%
18.17%
100.00% |
$314,154
－
136,468
69,102
282,487
155,402
6,596
－
168,924 |
$85.36
－
$17,007.48
$4.32
$13.98
$16.37
$14.80
－
$22.52 |
$314,154
－
$136,468
$69,102
$282,487
$123,109
$6,596
－
$168,924 |
權益法
權益法
權益法
權益法
權益法
權益法
權益法
權益法
權益法 |
(註五) |
|
|
|
$1,065,977 |
|
$153,609 |
|
($46,716) |
($39,737) |
|
|
$1,133,133 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-
(註一)依權益法認列之投資損失。 (註五)以矽晶源股票23,000,000股向銀行擔保借款。
-
(註二)依權益法認列之投資收益。 (註六)被投資公司轉讓庫藏股調整資本公積。
-
(註三)現金股利列為長期股權投資成本減項。
-
(註七)本期增資投資額。
-
(註四)未依持股比例認列調整資本公積。
～62～
華泰電子股份有限公司
15.以成本衡量之金融資產－非流動變動明細表
民國101年1月1日至12月31日
單位：新台幣仟元
被投資公司名稱 |
101.1.1.餘額 |
101.1.1.餘額 |
本 期 |
增 加 |
本 期 減 少 |
本 期 減 少 |
101.12.31.餘額 |
101.12.31.餘額 |
101.12.31.餘額 |
提供擔保或
質押情形 |
備 註 |
|
股 數 |
金 額 |
股 數 |
金 額 |
股 數 |
金 額 |
股 數 |
持股比率 |
金 額 |
|
|
STRATEDGE－普通股
ACTIONTEC－普通股
ACTIONTEC－優先股
SPINERGY－普通股
博智電子-普通股
麥瑟－普通股
高維－普通股
合 計 |
5,135
2,141,176
2,352,941
999,641
1,195,269
85,680
4,687 |
$1,323
13,175
27,307
－
38,560
－
－ |
－
－
－
－
59,763
(註)
－
－ |
－
－
－
－
－
－
－ |
－
－
－
－
(1,255,032)
－
－ |
－
－
－
－
($38,560)
－
－ |
5,135
2,141,176
2,352,941
999,641
－
85,680
4,687 |
0.04%
11.44%
17.93%
7.44%
－
0.12%
1.56% |
$1,323
13,175
27,307
－
－
－
－ |
無
無
無
無
無
無
無 |
|
|
|
$80,365 |
|
－ |
|
($38,560) |
|
|
$41,805 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(註):股票股利。
～63～
華泰電子股份有限公司
16.固定資產變動明細表
民國101年1月1日至12月31日
單位：新台幣仟元
項
目 |
101.1.1餘額 |
|
本 期 變 動 |
本 期 變 動 |
101.12.31.餘額 |
提供抵押擔保情形 |
備
註 |
|
|
本期增加 |
本期減少 |
重
分
類 |
|
|
|
原始成本
房屋及建築
機器設備
運輸設備
辦公設備
其他設備
租賃資產
未完工程
預付設備款
取得成本合計
重估增值
房屋及建築
固定資產重估後總額 |
$7,511,684
18,458,391
4,521
50,350
353,098
472,737
10,237
180,201 |
—
—
—
—
($498)
$604,117
53,015
830,437 |
($387,006)
(2,546,112)
—
—
(8,493)
—
—
— |
($86,283)
1,258,058
—
—
8,685
(389,121)
(54,350)
(883,122) |
$7,038,395
17,170,337
4,521
50,350
352,792
687,733
8,902
127,516 |
部份房屋及建築、機器
設備及其他設備業已提
供予銀行作為借款之擔
保，請參閱財務報表附
註六。 |
|
|
27,041,219
10,900 |
1,487,071
— |
(2,941,611)
— |
(146,133)
— |
25,440,546
10,900 |
|
|
|
$27,052,119 |
$1,487,071 |
($2,941,611) |
($146,133) |
$25,451,446 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
華泰電子股份有限公司
17.固定資產累計折舊變動明細表
民國101年1月1日至12月31日
單位：新台幣仟元
|
|
|
|
|
|
單位：新台幣仟元 |
項
目 |
101.1.1.餘額 |
|
本 期 變 動 |
|
101.12.31.餘額 |
備 註 |
|
|
增
加 |
減
少 |
重
分
類 |
|
|
房
屋
及
建
築
機
器
設
備
運
輸
設
備
辦
公
設
備
其
他
設
備
租
賃
資
產
合
計 |
$3,440,622
16,521,524
4,512
49,801
301,271
99,954 |
$266,440
621,663
3
183
14,355
78,367 |
($369,742)
(1,790,968)
—
—
(8,484)
— |
($60,985)
99,932
—
—
—
(99,932) |
$3,276,335
15,452,151
4,515
49,984
307,142
78,389 |
|
|
$20,417,684 |
$981,011 |
($2,169,194) |
($60,985) |
$19,168,516 |
|
|
|
|
|
|
|
|
華泰電子股份有限公司
18.固定資產累計減損變動明細表
民國101年1月1日至12月31日
單位：新台幣仟元
|
|
|
|
|
|
單位：新台幣仟元 |
項
目 |
101.1.1.餘額 |
|
本 期 變 動 |
|
101.12.31.餘額 |
備 註 |
|
|
增
加 |
減
少 |
重
分
類 |
|
|
房
屋
及
建
築 |
$10,500 |
— |
— |
— |
$10,500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
～64～
華泰電子股份有限公司
19.無形資產變動明細表
民國101年1月1日至12月31日
單位：新台幣仟元
項
目 |
101.1.1.餘額 |
本期增加 |
本期減少 |
101.12.31.餘額 |
備 |
註 |
電
腦
軟
體
成
本 |
$6,092 |
$38,257 |
($7,105) |
$37,244 |
|
攤提年限
二~三年 |
～65～
華泰電子股份有限公司
20.出租資產明細表
民國101年12月31日
單位：新台幣仟元
|
|
|
單位：新台幣仟元 |
項 目 |
|
金 額 |
備 註 |
成 本
(減)：累計折舊
淨 額 |
|
$250,109
(169,958)
$80,151 |
部分機器設備業
已提供予銀行作
為借款之擔保，
請參閱財務報表
附註六。 |
～66～
華泰電子股份有限公司
21. 存出保證金明細表
民國101年12月31日
|
|
單位：新台幣仟元 |
單位：新台幣仟元 |
項
目 |
|
金
額 |
備
註 |
海關出口關稅保證－兆豐銀行定存單
機器租賃保證金
其 他
合 計 |
|
$30,000
25,100
4,728
$59,828 |
|
～67～
華泰電子股份有限公司
22.遞延費用變動明細表 民國101年1月1日至12月31日
|
|
|
|
單位：新台幣仟元 |
單位：新台幣仟元 |
單位：新台幣仟元 |
項
目 |
101.1.1.餘額 |
本期增加 |
本期減少 |
101.12.31.餘額 |
備 |
註 |
網
路
佈
線
工
程
等 |
$10,302 |
$1,663 |
($7,464) |
$4,501 |
|
攤提年限
二~三年 |
～68～
華泰電子股份有限公司
23.長期應收款－關係人明細表
民國101年12月31日
民國101年12月31日 |
民國101年12月31日 |
民國101年12月31日 |
民國101年12月31日 |
單位:新台幣仟元 |
|
|
|
客
戶
名
稱 |
摘
要 |
金
額 |
備
註 |
OSE PHILIPPINES, INC.
OSE PHILIPPINES, INC.
OSE PHILIPPINES, INC.
OSE PHILIPPINES, INC.
COREPLUS (HK) LIMITED
合 計
(減)：備抵呆帳
淨 額 |
出售、出租機器設備及代購零件款
逾
期
應
收
款
轉
列
資
金
融
通
款
項
資
金
融
通
利
息
資
金
融
通
利
息 |
$70,744
14,472
172,299
3,986
1,673 |
備抵呆帳係依
收回之可能性
予以估列。 |
|
|
263,174
(—) |
|
|
|
$263,174 |
|
|
|
|
|
～69～
華泰電子股份有限公司
24.遞延所得稅資產－非流動明細表
民國101年12月31日
單位：新台幣仟元
|
|
單位：新台幣仟元 |
項目 |
金額 |
備 註 |
遞延所得稅資產－非流動
(減)：備抵評價－遞延所得稅資產－非流
動
淨遞延所得稅資產－非流動
(減)：遞延所得稅負債－非流動
合 計 |
$2,380,410
(262,758)
2,117,652
－
$2,117,652 |
|
華泰電子股份有限公司
25.其他資產－其他明細表
民國101年12月31日
單位：新台幣仟元
項
目 |
摘
要 |
金額 |
備 註 |
其
他
資
產
－
其
他 |
有害物質資料庫軟體 |
$272 |
|
～70～
華泰電子股份有限公司
26.短期借款明細表 民國101年12月31日
單位：新台幣仟元/美元仟元
借款種類 |
債 權 人 |
期末餘額 |
契約期限 |
利率區間 |
融資額度(仟元) |
質押或擔保情形 |
備註 |
週轉金.購料
週轉金.購料.機貸
週轉金.機貸.購料
週轉金.購料
週轉金
週轉金
週轉金
週轉金
週轉金
週轉金
週轉金 |
兆豐銀行─楠梓分行
第一銀行─楠梓分行
台灣銀行─高加分行
華南銀行─新興分行
中國信託─東高雄分行
永豐銀行－高雄分行
遠東銀行─中正分行
台新銀行－苓雅分行
國泰銀行─營業部
合作金庫─憲德分行
大眾銀行－營業部
短期借款合計 |
$698,546
542,159
127,848
101,365
136,600
442,269
469,841
43,609
172,487
34,000
80,000 |
101.06.01 - 102.05.31
101.03.27 - 102.03.27
101.04.03 - 102.04.03
101.03.23 - 102.03.23
101.04.20 - 102.02.28
101.03.30 - 102.03.31
101.03.02 - 102.03.02
101.08.31 - 102.08.31
101.03.31 - 102.03.31
101.06.22 - 102.06.22
101.03.31 - 102.03.31 |
3.00% ~ 4.36%
1.69% ~ 5.35%
1.83% ~ 3.40%
2.51% ~ 4.22%
2.87% ~ 3.47%
1.86% ~ 4.21%
2.23% ~ 3.32%
3.86%
1.63%
3.00%
3.64% |
US$32,000
NT$550,000
NT$130,000
NT$160,000
NT$173,600
NT$930,000
NT$800,000
NT$52,159
NT$173,000
NT$34,000
NT$80,000
US$1,000 |
本票、定存單、備償專戶、A/R
本票
本票、備償專戶
本票
本票、定存單
本票、A/R
本票、定存單、A/R、股票
本票
本票、定存單
定存單
本票、A/R |
|
|
|
$2,848,724 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
～71～
華泰電子股份有限公司
27.應付短期票券明細表
民國101年12月31日
單位：新台幣仟元
項
目 |
保
證
或
承
兌
機
構 |
契
約
期
限 |
利率區間 |
金 |
|
額 |
備
註 |
|
|
|
|
發行金額 |
未攤銷應付短
期票券折價 |
帳面價值 |
|
商業本票 |
華
南
銀
行
新
興
分
行 |
101.07.18 - 102.01.14 |
5.165% |
$50,000 |
($92) |
$49,908 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
～72～
華泰電子股份有限公司
28.應付票據明細表
民國101年12月31日
單位：新台幣仟元
客
戶
名
稱 |
摘
要 |
金
額 |
備
註 |
景碩科技股份有限公司
長華電材股份有限公司
欣興電子股份有限公司
家
榮
股
份
有
限
公
司
其
他
合
計 |
購料貨款
購料貨款
購料貨款
購料貨款
(註) |
$99,995
78,480
50,431
15,985
60,757 |
|
|
|
$305,648 |
|
|
|
|
|
註：所含單項餘額未超過應付票據科目餘額5％。
華泰電子股份有限公司
29.其他應付票據明細表
民國101年12月31日
單位：新台幣仟元
客
戶
名
稱 |
摘
要 |
金
額 |
備
註 |
建暐精密科技股份有限公司
暉盛科技股份有限公司
宇佳實業股份有限公司
鈦昇科技股份有限公司
其
他
合
計 |
設
備
款
設
備
款
設
備
款
設
備
款
(註) |
$9,803
6,000
2,100
4,830
2,608 |
|
|
|
$25,341 |
|
|
|
|
|
註：所含單項餘額未超過其他應付票據科目餘額5％。
～73～
華泰電子股份有限公司
30.應付帳款明細表 民國101年12月31日
單位：新台幣仟元
客
戶
名
稱 |
摘
要 |
金
額 |
備
註 |
長華電材股份有限公司
利汎科技股份有限公司
神達電腦股份有限公司
其 他
合 計 |
購
料
貨
款
購
料
貨
款
購
料
貨
款
(註) |
$127,096
92,341
222,294
1,155,180 |
|
|
|
$1,596,911 |
|
|
|
|
|
註：所含單項餘額未超過應付帳款科目餘額5％。
華泰電子股份有限公司
31.應付帳款－關係人明細表
民國101年12月31日
單位：新台幣仟元
客
戶
名
稱 |
摘
要 |
金
額 |
備
註 |
華騰國際科技股份有限公司
COREPLUS (HK) Limited
SPARQTRON CORPORATION
華致資訊開發股份有限公司
蘇州華禕科技有限公司
OSE PHILIPPINES, INC.
合 計 |
購
料
貨
款
購
料
貨
款
購
料
貨
款
資
訊
維
護
購
料
貨
款
購
料
貨
款 |
$2
26,406
1,886
13,813
408
261 |
|
|
|
$42,776 |
|
|
|
|
|
華泰電子股份有限公司
32.應付費用明細表
民國101年12月31日
單位：新台幣仟元
項
目 |
摘
要 |
金
額 |
備
註 |
應 付 薪 資
應 付 佣 金
應 付 水 電 費
應 付 利 息
應 付 其 他
合 計 |
薪
資
及
獎
金
佣
金
支
出
水
電
費
支
出
利
息
支
出
勞健保及產物險等支出 |
$104,877
42,884
51,616
5,699
39,883 |
|
|
|
$244,959 |
|
|
|
|
|
～74～
華泰電子股份有限公司
33.其他應付款－關係人明細表
民國101年12月31日
單位：新台幣仟元
項
目 |
摘
要 |
金
額 |
備
註 |
應付資金融通款
應付資金融通款
合 計 |
錦興投資股份有限公司
圓禎投資股份有限公司 |
$46,900
28,000
$74,900 |
|
華泰電子股份有限公司
34.其他流動負債明細表
民國101年12月31日
單位：新台幣仟元
項
目 |
摘
要 |
金
額 |
備
註 |
其 他 應 付 款
預 收 款
暫 收 款
代 收 款
合 計 |
應付代墊款及設備款等
預
收
廠
商
貨
款
暫收客戶貨款或溢付款項等
代扣薪資、勞、健保費等稅款 |
$9,242
78,930
59,370
10,055
$157,597 |
|
華泰電子股份有限公司
35.遞延貸項－聯屬公司間利益－流動明細表
民國101年12月31日
單位：新台幣仟元
項 目 |
金
額 |
備
註 |
遞延貸項－聯屬公司利益－流動 |
$3,612 |
|
～75～
華泰電子股份有限公司
36.長期借款明細表
民國101年12月31日
單位：新台幣仟元
|
|
|
|
|
|
|
單位：新台幣仟元 |
債權人 |
摘 要 |
借 款 |
金 額 |
契約期限 |
利
率
區
間 |
抵押或擔保 |
備註(償還辦法) |
|
|
一年內到期部份 |
一年後到期部份 |
|
|
|
|
高雄銀行
高雄銀行
第一銀行等七家
第一銀行等七家
第一銀行等九家
第一銀行等九家
(減)：未攤銷聯貸費用 |
中期貸款
中期貸款
機器貸款
中期貸款
長期貸款
中期貸款
合 計 |
$10,000
13,871
137,508
37,500
137,500
53,625 |
$9,260
91,115
754,361
-
957,500
375,375
(26,123) |
103.09.29
108.09.28
108.06.01
102.03.01
106.04.24
106.04.24 |
2.80%
3.89%
3.737%
3.737%
3.947%
3.737% |
本
票
本
票
機器設備及廠
房
機器設備及廠
房
機
器
設
備
機
器
設
備 |
自99.3.29起，分10期攤還本金，
每期償還5,000仟元。
自101.10.28起，分84期攤還本金，
每期償還1,135~1,471仟元。
自101.4.1起，分96期攤還本金，
每期償還11,459仟元。
自100.4.1起，分24期攤還本金，
每期償還12,500仟元。
自102.10.24起，分8期攤還本金，
每期償還137,500仟元。
自102.10.24起，分8期攤還本金，
每期償還53,625仟元。 |
|
|
$390,004 |
$2,161,488 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
～76～
華泰電子股份有限公司
37.應付租賃款明細表
民國101年12月31日
單位：新台幣仟元
|
|
|
|
|
單位：新台幣仟元 |
債權人 |
金 |
額 |
契約期限 |
抵押或擔
保 |
備註(償還辦法) |
|
一年內到期部份 |
一年後到期部份 |
|
|
|
中租迪和股份有限公司
中租迪和股份有限公司
長華電材股份有限公司
惠隆資訊股份有限公司
逸科亞股份有限公司
台灣工業銀行股份有限公司
合 計 |
$8,869
27,604
121,777
138
47,583
41,392
$247,363 |
$2,941
9,392
69,508
32
20,988
29,804
$132,665 |
103.04
103.06
103.07
103.05
103.05
103.11 |
機器設備
機器設備
機器設備
機器設備
機器設備
機器設備 |
於民國103年04月前，分24期攤還。
於民國103年06月前，分24期攤還。
於民國103年7月前，分24期攤還。
於民國103年5月前，分36期攤還。
於民國103年5月前，分24期攤還。
於民國103年11月前，分24期攤還。 |
～77～
華泰電子股份有限公司
38.其他負債明細表
民國101年12月31日
單位：新台幣仟元
項
目 |
摘
要 |
|
金
額 |
備
註 |
應計退休金負債
存入保證金
遞延貸項-聯屬公司間利益
合 計 |
依退休金精算報告估列數
加工承諾保證金及廠房保證金等
未實現出售固定資產利益 |
|
$474,546
30,704
11,437
$516,687 |
|
～78～
華泰電子股份有限公司
39.營業收入明細表
民國101年1月1日至12月31日
單位：仟個/新台幣仟元
項
目 |
數量( 仟個) |
金
額 |
備
註 |
塑
膠
積
體
電
路
系
統
產
品
通
訊
產
品
測
試
收
入
電
腦
週
邊
設
備
工
業
產
品
其
他
合
計
(
減
)
：
銷
貨
退
回
(
減
)
：
銷
貨
折
讓
營
業
收
入
淨
額 |
959,438
224
27
364,863
43,282
424 |
$6,699,218
1,233,560
79,921
364,315
356,673
564,897
706,780 |
|
|
|
10,005,364
(13,836)
(31,359) |
|
|
|
$9,960,169 |
|
|
|
|
|
～79～
華泰電子股份有限公司
40.營業成本明細表 民國101年1月1日至12月31日
單位：新台幣仟元
|
單位：新台幣仟元 |
項 目 |
金 額 |
自製部份：
本期進料
加 ：期初存料
盤 盈
(減)：期末存料
出售原料
盤 虧
報廢損失
轉列其他科目
本期耗料
直接人工
製造費用
製造成本
加 ：期初在製品
(減)：期末在製品
轉列其他科目
製成品成本
加：期初製成品
外購製成品
減：期末製成品
轉列其他科目
營業成本－製成品
減：下腳收入
營業成本－自製合計
買賣部份：
營業成本－原料
營業成本－物料
營業成本－買賣合計
其他營業成本：
存貨跌價損失
存貨報廢
存貨盤盈
存貨盤虧
營業成本－其他營業成本合計
營業成本總計 |
$4,658,599
937,161
90
(839,996)
(128,640)
(616)
(223)
(20,214)
4,606,161
1,119,758
2,795,765
8,521,684
164,275
(126,696)
(1,741)
8,557,522
64,755
555,378
(81,528)
(2,341)
9,093,786
(26,508)
9,067,278
128,640
725
129,365
4,962
229
(90)
616
5,717
$9,202,360 |
～80～
華泰電子股份有限公司
41.營業費用明細表
民國101年1月1日至12月31日
單位：新台幣仟元
|
單位：新台幣仟元 |
項
目 |
金 額 |
薪
資
支
出
租
金
支
出
文
具
用
品
旅
費
郵
電
費
廣
告
費
水
電
費
保
險
費
交
際
費
捐
贈
稅
捐
呆
帳
損
失
折
舊
各
項
攤
提
伙
食
費
職
工
福
利
佣
金
支
出
訓
練
費
出
口
費
用
銀
行
費
用
樣
品
費
電
腦
作
業
費
維
護
費
用
一
般
物
料
雜
項
購
置
工
具
勞
務
費
其
他
費
用
研
究
費
合
計 |
$88,649
4,552
795
8,529
3,443
103
2,344
19,564
4,409
161
3,058
5,558
56,392
7,882
5,588
25,611
38,689
889
52,600
24,668
840
1,280
31,646
229
266
19
9,100
41,590
139,198
$577,652 |
～81～
華泰電子股份有限公司
42.營業外收入及利益明細表
民國101年1月1日至12月31日
單位：新台幣仟元
|
單位：新台幣仟元 |
項
目 |
金 額 |
利
息
收
入
採權益法認列之投資利益- 淨額
股
利
收
入
處
分
固
定
資
產
利
益
租
金
收
入
金
融
資
產
評
價
利
益
什
項
收
入
合
計 |
$5,707
39,519
241
7,695
15,003
7,690
36,459
$112,314 |
華泰電子股份有限公司
43.營業外費用及損失明細表
民國101年1月1日至12月31日
單位：新台幣仟元
|
單位：新台幣仟元 |
項
目 |
金 額 |
利
息
費
用
處
分
固
定
資
產
損
失
兌
換
損
失
-
淨
額
閒置資產提列折舊及跌價損失
什
項
支
出
合
計 |
$203,642
13,538
3,759
7
3,954
$224,900 |
～82～