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OSE AGM Information 2019

Jul 4, 2019

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AGM Information

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股票代號:2329

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華泰電子股份有限公司 108年股東常會 議事手冊

一 股東會時間:中 華 民 國 ○ 八 年 六 月 十 八 日 股東會地點:高雄市楠梓區加昌路600號(楠梓加工出口區管理處莊敬堂)

目 錄

壹、開會程序 .................................................................................................... 1 貳、開會議程 .................................................................................................... 2 一、報告事項 ............................................................................................ 3 二、承認事項 ............................................................................................ 3 三、討論事項 ............................................................................................ 4 四、選舉事項 ............................................................................................ 5 五、討論事項 ............................................................................................ 8 六、臨時動議 ............................................................................................ 8 參、附件 一、一0七年度營業報告書 .................................................................... 9 二、監察人審查報告書 .......................................................................... 13 三、健全營運計畫執行情形報告書 ...................................................... 14 四、會計師查核報告書 ( 個體財務報表 ) ................................................ 15 五、資產負債表 ( 個體財務報表 ) ........................................................... 20 六、綜合損益表 ( 個體財務報表 ) ........................................................... 21 七、權益變動表 ( 個體財務報表 ) ............................................................ 22 八、現金流量表 ( 個體財務報表 ) ............................................................ 23 九、會計師查核報告書 ( 合併財務報表 ) ................................................ 24 十、資產負債表 ( 合併財務報表 ) ........................................................... 29 十一、綜合損益表 ( 合併財務報表 ) ........................................................ 30 十二、權益變動表 ( 合併財務報表 ) ....................................................... 31 十三、現金流量表 ( 合併財務報表 ) ....................................................... 32 十四、「公司章程」修正條文對照表 .................................................. 33 十五、「取得或處分資產處理程序」修正條文對照表 ..................... 35 十六、「背書保證作業程序」修正條文對照表 .................................. 47 十七、「資金貸與他人作業程序」修正條文對照表 .......................... 49 十八、「董監事選舉辦法」修正條文對照表 ...................................... 51 肆、附錄 一、股東會議事規則 .............................................................................. 52 二、公司章程 ( 修正前 ) ............................................................................ 54 三、取得或處分資產處理程序 ( 修正前 ) ............................................... 59 四、背書保證作業程序 ( 修正前 ) ........................................................... 72 五、資金貸與他人作業程序 ( 修正前 ) ................................................... 76 六、董監事選舉辦法 ( 修正前 ) ............................................................... 80 七、董事及監察人持股情形 .................................................................. 81 八、本次無償配股對公司營業績效、每股盈餘及股東投資報酬率 之影響 ............................................................................................... 81

華 1

泰 電 子 股 份 有 限 公 司 0 8 年 股 東 常 會 開 會 程 序

壹、宣佈開會

貳、主席致詞

參、報告事項

肆、承認事項

伍、討論事項

陸、選舉事項

柒、討論事項

捌、臨時動議

玖、散 會

  • 1 -

華泰電子股份有限公司

108 年 股 東 常 會 議 程

  • 時 間:民國一0八年六月十八日 ( 星期二 ) 上午十時正

  • 地 點:高雄市楠梓區加昌路 600 號 ( 楠梓加工出口區管理處莊敬堂 )

  • 壹、宣佈開會

  • 貳、主席致詞

  • 參、報告事項

  • 一、一0七年度營業報告。

  • 二、監察人審查一0七年度決算表冊。

  • 三、減資彌補虧損案辦理情形暨健全營運計畫執行進度報告。

  • 肆、承認事項

  • 一、一0七年度營業報告書及各項財務報表案。

  • 二、一0七年度虧損撥補案。

伍、討論事項

  • 一、修正「公司章程」部分條文案。

  • 二、修正「取得或處分資產理程序」部分條文案。

  • 三、修正「背書保證作業程序」部分條文案

  • 四、修正「資金貸與他人作業程序」部分條文案

  • 五、修正「董監事選舉辦法」部分條文案

陸、選舉事項

選舉第 17 屆董事 ( 含獨立董事三席 ) 案。

  • 柒、討論事項

  • 六、解除新任董事之競業禁止限制案。

  • 捌、臨時動議

  • 玖、散會

  • 2 -

一、報告事項

報告案一

案由:一0七年度營業報告,敬請 鑒核。

。 說明:本公司一0七年度營業報告書,請參閱附件一 ( 第 9-12 頁 )

報告案二

案由:監察人審查一0七年度決算表冊,敬請 鑒核。

  • 說明:一、本公司一0七年度營業報告書及各項財務報表 ( 含合併財務 報表 ) 業經安永聯合會計師事務所李芳文會計師、陳政初會 計師查核簽證,並經本公司監察人審查完竣。

  • 二、監察人審查報告書,請參閱附件二 ( 第 13 頁 )

報告案三 【董事會提】

案由:減資彌補虧損案辦理情形暨健全營運計畫執行進度報告。

  • 說明:本公司為改善財務結構,經 107 年 6 月 29 日股東常會決議通過 減資彌補虧損案,並經金融監督管理委員會核准申報生效,本次 減資作業業已辦理完成,請參閱附件三 ( 第 14 頁 ) 。

二、承認事項

承認案一 【董事會提】 案由:一0七年度營業報告書及各項財務報表案,提請 承認。

  • 說明:一、本公司一0七年度營業報告書及各項財務報表已編製完成, 經安永聯合會計師事務所李芳文會計師、陳政初會計師查核 竣事,並經董事會決議後送請監察人審查完竣。

  • 二、檢附查核報告書及各項財務報表,敬請 承認。

  • 營業報告書 【請參閱附件一 ( 第 9-12 頁 ) 】

  • 個體查核報告書 【請參閱附件四 ( 第 15-19 頁 ) 】

  • 個體財務報表 【請參閱附件五至八 ( 第 20-23 頁 ) 】

  • 合併查核報告書 【請參閱附件九 ( 第 24-28 頁 ) 】

  • 合併財務報表 【請參閱附件十至十三 ( 第 29-32 頁 ) 】

決議:

  • 3 -

承認案二

【董事會提】

案由:一0七年度虧損撥補案,提請承認。

說明:本公司一0七年度虧損撥補案如虧損撥補表,經董事會決議擬定

  • 撥補如下:

華泰電子股份有限公司 107 年度虧損撥補表

單位:新台幣元

單位:新台幣元
項 目
小 計 合計
期初未彌補虧損
加:
追溯適用之影響數
減資彌補虧損
其他綜合損益(確定福利計劃再衡量數)
其他綜合損益(處分透過其他綜合損益
按公允價值衡量之權益工具)
加:本年度稅後淨損
期末待彌補虧損
260,065,468
2,536,872,490
(31,860,474)
(161,490,000)
(111,547,312)
(2,536,872,497)
2,492,040,172
(44,832,325)

三、討論事項

討論案一

【 董事會提】

案由:修正「公司章程」部分條文案,提請討論。

說明:

  • 一、因應本公司設置審計委員會以及配合公司法修正,增列設置審 計委員會以及刪除監察人相關規定,修訂「公司章程」部分條 文。

  • 二、修訂前後條文對照表,請詳附件十四。

  • 決議:

討論案二

【 董事會提】

案由:修正「取得或處分資產理程序」部分條文案,提請討論。 說明:

  • 一、因應本公司設置審計委員會,以及配合金融監督管理委員會於中 華民國 107 年 11 月 26 日金管證發字第 1070341072 號令之規定 ,修訂「取得或處分資產處理程序」部分條文。

  • 二、修訂前後條文對照表,請詳附件十五。

決議:

-4-

討論案三 【 董事會提】 案由:修正「背書保證作業程序」部分條文案,提請 討論。 說明:

  • 一、因應本公司設置審計委員會,以及配合金融監督管理委員會於中 華民國 108 年 3 月 7 日金管證審字第 1080304826 號公告,修訂 「背書保證作業程序」部分條文。

  • 二、修訂前後條文對照表,請詳附件十六。

  • 決議:

討論案四 【 董事會提】 案由:修正「資金貸與他人作業程序」部分條文案,提請 討論。 說明:

  • 一、 因應本公司設置審計委員會,以及配合金融監督管理委員會於中 華民國 108 年 3 月 7 日金管證審字第 1080304826 號公告,修訂 「資金貸與他人作業程序」部分條文。

  • 二、修訂前後條文對照表,請詳附件十七。

  • 決議:

討論案五 【 董事會提】 案由:修正「董監事選舉辦法」部分條文案,提請 討論。 說明:

  • 一、 因應本公司設置審計委員會,修訂「董監事選舉辦法」部分條 文。

  • 二、修訂前後條文對照表,請詳附件十八。

決議:

四、選舉事項

選舉案 【 董事會提】 案由:選舉第 17 屆董事 ( 含獨立董事三席 ) 案。

說明:

  • 一、本公司第十六屆董事及監察人任期至 108 年 6 月 21 日屆滿。

  • 二、依公司章程之規定,本公司設董事七人 ( 含獨立董事三人 ) ,任期 三年,自 108 年 6 月 18 日起至 111 年 6 月 17 日止,由股東會就 有行為能力之人選任之,董事 ( 含獨立董事 ) 選舉全部採候選人提 名制度。

  • 三、本次選舉案之獨立董事候選人業經第十六屆第 18 次董事會審查 通過,董事及獨立董事候選人名單如下:

  • 5 -

董事候選人名單

序號 姓名 持有股數 主要學(經)歷
1 杜紹堯 479,680 學歷:
卡內基美隆大學工業管理碩士
南加州大學電腦科學碩士
經歷:
華泰電子股份有限公司 總經理
現任:
華泰電子股份有限公司 董事長
OSE PHILIPPINES, INC.董事長
華致資訊開發(股)公司 董事長
OSE USA,INC.董事
美律實業(股)公司 獨立董事
COREPLUS(HK)LTD.董事長
2 董悅明 34,739 學歷:
東方工專(現東方設計大學)電子工程科
經歷:
華泰電子股份有限公司 副總經理
現任:
華泰電子股份有限公司總經理兼任董事
COREPLUS(HK)LTD.法人董事代表人
3 崔鶴鶯(註) 0 學歷:聖瑪加利女書院
(ST. MARGARET’S GIRLS’ COLLEGE)
經歷:
NETCOM TECH (HK) LTD.董事
LONGSYS ELECTRONIC(HK)CO LTD.董事
4 群聯電子股份
有限公司
7,336,369 現任:
華泰電子股份有限公司董事

(註):董事候選人崔鶴鶯股東名簿記載為「中國信託商業銀行受託保管崔鶴鶯投資專 戶」。

  • 6 -

獨立董事候選人名單

序號 姓名 持有股數 主要學(經)歷
1 蔡清典 0 學歷:
國立成功大學會計學系
經歷:
安永(原致遠)會計師事務所合夥會計師
高雄市會計師公會常務理事
現任:
文平會計師事務所負責人
華泰電子股份有限公司 薪酬委員會委員
華泰電子股份有限公司 獨立董事
2 邱正仁 0 學歷:
美國紐約市立大學財務博士
經歷:
國立成功大學 財務長
中華公司治理協會 理事、監事
國立成功大學會計學系 教授、系主任、研究所
所長
國立成功大學校務基金管理委員會 執行長
現任:
榮星電線工業股份有限公司 獨立董事
大峽谷半導體照明系統(開曼)獨立董事
華泰電子股份有限公司 薪酬委員會委員
華泰電子股份有限公司 獨立董事
3 魏幸雄 0 學歷:
成功大學交通管理學系
政治大學財政研究所碩士
美國Northrop大學稅法研究所碩士
經歷:
中華航空公司 董事長
現任:
華經資訊企業(股)公司 董事長
力成科技股份有限公司 獨立董事
經貿聯網科技股份有限公司 董事
台新保代公益基金會 監察人
  • 7 -

五、討論事項

  • 討論案六 【 董事會提】 案由:解除新任董事之競業禁止限制案,提請 討論。

  • 說明:依公司法第 209 條規定「董事為自己或他人為屬於公司營業範圍內 之行為,應對股東會說明其行為之重要內容,並取得其許可」,規 ,

  • 定辦理 擬解除本次新任董事及其代表人競業禁止之限制。

決議:

六、臨時動議

七、散會

  • 8 -

【附件一】

一0七年度營業報告書

107 年度營業報告

本公司半導體事業中心將營運重心聚焦於快閃記憶體各項應用產品之封裝測 試,在快閃記憶體產品封裝領域已佔有一席之地。未來,除了加強 CSP BGA 市 場的開發及持續加強生產效率的改善,繼續深耕記憶體市場外,也將擴大開發物 聯網及車用電子相關產品之應用市場,以提升公司業務來源。

EMS 事業中心 45 年來,以成熟的技術、經驗及流程,為客戶提供先進的 PCB 和成品組裝等全方位的服務。由小批量高混合到大批量製造來滿足客戶需 求,在台灣是公認的領導者,除了現有伺服器、高端技術代工 ( 石油、衛星 ) 及工 業電腦,在 107 年更是引進網通資安、車載、高階顯示卡、 FPGA 客戶,該產業 面涵蓋 AI 、 5G 、 Machine Learning 、 Big Data 、無人車、電動車及電競市場;加 上深耕許久的石油技術領域中,已處於無可取代的地位;在 107 年因應固態硬碟 (SSD) 增單的需求擴充產能,充分利用成熟的自動化能力和客戶、供應商合作導 入專用自動化機械增加效率。

營業結果

單位:新台幣仟元

年 度 107 年度 106 年度 差異 %
營業收入 15,188,192 13,886,312 1,301,880
9.38%
營業成本 14,656,055 13,704,676 951,379
6.94%
營業毛利 532,137 181,636 350,501 192.97%
營業費用 938,200 906,009 32,191
3.55%
營業淨(損) (406,063) (724,373) 318,310 43.94%
營業外收入及(支出) 43,527 (27,152) 70,679 260.31%
其他收入 74,246 122,843 (48,597) (39.56%)
其他利益及損失 26,770 (56,432) 83,202 147.44%
財務成本 125,986 139,087 (13,101) (9.42%)
採用權益法之關聯企業及合資損益之份額 68,497 45,524 22,973 50.46%
稅前淨利(損) (362,536) (751,525) 388,989 51.76%
所得稅利益(費用) 250,988 36,721 214,267 583.50%
本期淨利(損) (111,548) (714,804) 603,256 84.39%

本公司 107 年營業毛利、營業淨損、營業外收入及支出、本期淨利說明如下: 一、營業毛利、營業淨 ( 損 ) :

因半導體事業中心受惠於上游料源供需較趨穩定,供料價格持續下滑,帶 動終端需求,使得記憶體產品封裝銷售量上升;加上 EMS 事業中心現有客戶增 量及新客戶產品陸續進入量產使得營收增加。全公司營收成長 9.38% 。

營業成本部分雖因銷量提升及新的休假政策影響使得人工成本增加,但在 製造費用控管得宜下, 107 年營業成本較 106 年僅增加 6.94% ,故使 107 年毛利較 106 年增加 192.97% 。

二、營業外收入及 ( 支出 ) :

與去年同期相比增加 260.31% ,主係去年同期重要子公司之不動產、廠房及 設備提列減損,本期無此情形,故採用權益法之關聯企業及合資損益之份額增 加 50.76% 。

三、未來之經營策略聚焦在精實產品組合及開源節流,期望能創造利潤改善體質。

  • 9 -

財務收支及獲利能力分析

務收支及獲利能力分析 務收支及獲利能力分析
年度
分析項目
最近二年度財務分析
107 年度 106 年度
財務
結構
負債佔資產比率% 67.14 66.13
長期資金佔固定資產比率% 102.15 102.41
獲利
能力
資產報酬率% (0.06) (3.44)
股東權益報酬率% (2.00) (11.75)
純益率% (0.73) (5.14)
每股盈餘(元)(註) (0.20) (1.29)

( 註 )107 年減資彌補虧損之影響業已追溯調整。

研究發展狀況

107 年度研究發展所發生的支出為 270,528 仟元。

IC 部分:除已成功協助日本最大的遊戲機製造商量產用在該公司最新型遊戲機記憶 卡外,針對 3D NAND flash 也順利導入量產。另外為持續落實環境保護,本公司將持續 關心各國對環保法規的增修並驗證新的環保材料以符合新的環保法規。

EMS 部分:持續開發最新的 PCB 組裝技術和表面黏著( SMT )製程,包括:放置 01005 超細微元件,細間距和高腳數 BGA ( > 4000 ) ,選擇性波焊。在檢查方面使用最 新的 SPI 、 AOI 和 X-ray 設備進行檢查。在測試方面發展邊界掃描 (boundary scan) 提早發 現問題,利用機械手臂進行大量測試;在功能測試及燒機測試,引進最新軟硬體降低成 本增加測試涵蓋率。

在供應鏈管理,已經從狹隘的功能管理轉變為關鍵的差異化管理。在 107 年與 MIS 通過產業面及實際操作經驗成功的建立了業內最有效的供應鏈系統: 5-System 可針對不 同客戶導入不同的供應鏈,滿足不同客戶因市場性影響和季節性需求所產生的急單及庫 存調整且快速反應市場價格波動讓客戶更具競爭力。

本年度營業計劃概要

本公司經營策略除持續朝向快閃記憶體市場發展外,篩選具有優勢的國內外策略合 作業者,除了持續對物聯網及車用電子相關產品封測進行研究及開發外,今年也將進行 AI 人工智慧相關產品的評估與開發。本公司在半導體封裝與電子成品組裝及製造服務 上,擁有相當的優勢,展望 107 年度因 3D NAND Flash 的良率持續拉高,各家 NAND Flash 廠商的產能持續開出, NAND Flash 將延續 107 年下半年持續大量供應到市場上, 並刺激各項應用產品市場。

因此,半導體事業中心 (IC 封測 ) 將在下列各經營方向上努力,以提高收益:

一、持續降低材料成本。

  • 二、進行產品組合調整 ( 針對邏輯 IC) ,淘汰低獲利及需求量少的產品,以降低營運 成本。

三、持續深耕記憶體市場,並協助客戶開發新產品。

  • 四、開發 LPDDR 及標準型 DDR 的相關產品。

五、導入智慧生產管理系統。

EMS 事業中心主要在運籌多年的 SSD 與品質要求高於 IPC-610 class 3 的產品,均 開始導入量產訂單。

  • 一、 SSD 產能擴充及自動化已就緒,未來將充份應用產能及自動化設備來挑戰倍數 的成長。

10

  • 二、考量數據商機無限,伺服器產品的組裝代工仍是深耕的主要業務項目。除現 有客戶外,要繼續突破全球十大伺服器公司尋求訂單合作的機會。以及伴隨 著伺服器所引進的網路資安議題,除了確保現有試產產品成功量產外,還要 持續爭取新的產品試產及進入量產。

  • 三、經過 107 年的努力,已順利投入電競市場,高階顯示卡之產能也規劃完成並 。

  • 進入量產,今年重點是提高生產效率讓貨出得去

  • 四、工業型電腦因美中貿易戰之轉單效應也大幅成長,為避免產能排擠將著重在 利基型的客戶及產品。

  • 五、車載方面維持住現有電動車及電動摩托車客戶,為服務世界級公司的客戶, 現階段重點為做好認證及試產,隨著客戶的鋪貨,預期會有穩定成長。

  • 六、 FPGA card 廣泛運用在人工智慧、運算以及無人車,因客戶在中國市場有所 斬獲,預計將有倍數成長。

未來公司發展策略

半導體事業中心投入較多之資源在深耕快閃記憶體封裝的利基市場,未來除以現 有的競爭優勢來滿足快閃記憶體封裝市場所要求的品質、產能及成本上的需求外,並 投入物聯網相關產品市場。

  • 一、技術整合及品質良率優勢:快閃記憶體模組及物聯網產品模組除了要運用封 裝前段製程,也必須使用到 SMT 製程,本公司擁有半導體封裝與電子成品 組裝的技術與產能,相對於國內有相同製程、規模與製造同業,公司在製造 服務上擁有絕佳的優勢。

  • 二、供應鏈完整,使得材料成本持續下降:經過多年來的轉型,已成功與相關材 料供應商形成一完整的供應鏈,透過雙方的合作開發持續尋找低成本的材料 及製程。

  • 三、擁有完整的產品開發團隊:持續加強對於產品開發的軟硬體加強投資。目前 本公司除可以協助快閃記憶體的相關客戶進行產品電性及熱傳分析,並持續 配合客戶進行開發相關的客製化產品。

  • 四、新興市場的開發:除持續耕耘中國大陸及印度等新興市場,近期也將市場觸 角延伸到東協國家。

  • 五、擴大記憶體產品線:除了持續擴充快閃記憶體封裝產能外,也導入 LPDDR 顆粒產品進入量產、並將進行標準型 DDR 的產品開發。

EMS 事業中心多年來不斷的精進及改善,在產品定位、產能規畫及設備的配合 上皆已陸續到位。除持續找尋具潛力之客戶外,應用現有的優勢及新建立起的系統, 以降低成本、提高效率,以確保新產品的時效性及交貨的準時性。同時提供供應鏈方 面的專業知識,為客戶提供必要的資源,以便讓客戶在市場上更具有競爭力。

  • 一、 SSD 產品受惠於 Flash 材料供應順利,產品價格到達合理價格,獲使用者青 睞。預計 2019 年 SSD 產品之需求將持續攀升,比 2018 年有顯著成長。

  • 二、 EMS 在石油探勘市場上,製造技術已更臻成熟,未來將持續擴充產能、加 強人員訓練,預計在 2019 年訂單將有大幅成長。

  • 三、 EMS 在電競市場上,投入擴充新廠以及產品線,預計在 2019 年導入更多高 端機種,預期將有突破性的成長。

  • 四、因應大數據環境的趨勢下,雲端相關產業蓬勃發展, EMS 事業中心除了穩 定現有客戶的成長之外,也積極向世界級網路資安公司接洽,以取得更多市 場訂單。

  • 11 -

外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響

根據拓墣日前的研究指出,在通訊領域、車用電子及記憶體等封測市場帶動下, 2018 年全球 IC 封測市場營收為 539.2 億美金,表現相較 2017 年小幅成長約 1.4% 。 拓墣的研究也指出, 2019 年的封測產值雖有手機銷量下滑及記憶體價格持續探底的 情形。但在車用電子、 AI 與物聯網的帶動下,拓墣預估 2019 年的封裝產值將達到 544.6 億美金,成長約 1.0% 左右。

配合電子產品發展趨勢,本公司將專注於利基型產品,以避免價格競爭影響獲利 ,隨著智慧型手機裝置的普及、 AI 大數據管理需求增加,在快閃記憶體的各式應用 中,如嵌入式記憶體模組 (eMMC 、 eMMC) 及 Flash BGA ,預計將是未來快閃記憶體 應用之主流產品。本公司將配合全球主要記憶體產業鏈、通路商,藉著現有製造平台 優勢,持續發展快閃記憶體各式應用之製造服務。

在外部風險上, EMS 事業中心雖在今年度受美中貿易戰產生利多,但其轉單效 益會維持多久仍是個變數;市場上仍有許多其他外部大廠的覬覦,除需要緊密的觀 察、和客戶保持密切關係以便及時採取防範動作。然而本公司 EMS 事業中心在市場 上,和客戶已建立深厚的合作基礎及夥伴關係,透過提供高品質及全方位的服務,已 到了一般競爭者很難達到的水準。

本公司在過去受到大環境缺料、世代交替的適應期以及勞動法規修訂等等因素影 響甚鉅,導致未能持續獲利,但在艱難困苦中,公司仍不懈地向獲利目標邁進,並在 今年竭力爭取獲利成果。未來公司將持續精實產品組合以積極擴大營收基礎、提高有 效產出及產能利用率,及配合營運成本控制之節流政策等等,作為努力之方向,並積 極採更有效率且友善的方式,達到經營成果及法令遵循皆可雙贏的局面。

董事長:杜紹堯 總經理:董悅明 會計主管:朱蜀詠

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-12-

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【附件二】

監察人審查報告書

本公司董事會造送 107 年度個體及合併財務報表業經安永聯合 會計師事務所李芳文、陳政初會計師查核竣事,並出具查核報告書 ,連同營業報告書及虧損撥補表等,經本監察人查核完竣,認為符 合公司法等相關法令,爰依照公司法第二一九條之規定,備具報告 書,敬請

鑒察

此上

華泰電子股份有限公司 108 年股東常會

華泰電子股份有限公司

監察人: DS Fund LLC 代表人:吳麗卿

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中華民國一0八年三月二十九日

-13-

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【附件三】

健全營運計畫執行情形報告

一、健全營運計畫摘要

一 ( ) 研究發展及業務行銷

  1. 在半導體業務上,目前快閃記憶體 (Flash Memory) 上游料源供需已穩定,除持續 鎖定在 Flash Memory 的各項新應用及雲端伺服器的需求外,也將更精進物聯網 (IoT) 、 LPDDR 、車用電子等應用領域,與客戶合作,持續進行開發,以拓展業 務範圍,提供客戶及時完整的服務與技術支援,以建立長期穩定的客戶關係。

  2. 2.EMS 部分,深耕布局多年的特殊工業需求客戶,其品質要求超越 IPC-610 class 3 , 目前製程與品質已獲得客戶的認可,並開始下量產訂單。此一製程技術的導入, 為將來進軍車用、航太與軍事產業打下了基礎,以提升 EMS 整體獲利力。

( 二 ) 生產製造

以兩大主軸進行:提昇生產效能與控制生產成本,以強化成本競爭優勢外,並加速 導入工業 4.0 ,另外持續進行嚴格的品質管理,提供領先業界最佳品質的產品。

( 三 ) 財務結構

  1. 營運週轉與理財活動:以維持穩健之財務結構為前提,適時籌措營運所需資金, 提供公司業務成長永續經營之動能。

  2. 投資活動:以有限的投資金額,用於新產品製程開發與提昇生產效能之設備。

  3. ( 四 ) 人員培育與保留

  4. 員工是公司的重要資產,除了完善的福利措施,更提供完整的教育訓練與必要的獎 勵,以吸引優秀人才並培育、留任績優員工。

二、 107 年度執行情形單位:新台幣仟元

年 度 107 年度 106 年度 差異 %
營業收入 15,188,192 13,886,312 1,301,880 9.38%
營業毛利 532,137 181,636 350,501
192.97%
營業淨(損) (406,063) (724,373) 318,310
43.94%
稅前淨(損) (362,536) (751,525) 388,989
51.76%
本期淨(損) (111,548) (714,804) 603,256
84.39%
  • ( ) 營業收入因半導體事業中心受惠於上游料源供需較趨穩定, NAND Flash 價格持續下 滑,帶動終端需求,使得記憶體產品封裝銷售量上升;加上 EMS 事業中心現有客戶 增量及新客戶產品陸續進入量產使得營收增加。全公司營收成長 9.38% 。

  • ( 二 ) 營業成本部分雖因銷量提升及新的休假政策影響使得人工成本增加,但在製造費用控 管得宜下, 107 年營業成本較 106 年僅增加 6.94% ,故使 107 年毛利較 106 年增加 192.97% 。

  • ( 三 ) 本公司未來之經營策略聚焦在公司利基之產品組合及開源節流,期望能創造利潤改善 體質,以維護股東之權益。

  • 14 -

【附件四】

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【附件十一】

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【附件十二】
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【附件十四】

華泰電子股份有限公司

「公司章程」

修正條文對照表

修正條文對照表 修正條文對照表 修正條文對照表 修正條文對照表 修正條文對照表
條次 內容 修正依據
及理由
修正後 修正前
第十七條 第五章 董事及審計委員會
本公司設董事五至九人,其中
獨立董事至少三人,任期三年
,由股東會就有行為能力之人
選任,連選得連任,董事選舉
採候選人提名制度。董事候選
人提名之受理方式及公告等相
關事宜,悉依公司法、證券交
易法相關法令規定辦理。獨立
董事與非獨立董事應一併進行
選舉,分別計算當選名額。惟
全體非獨立董事所持有記名股
票總額依主管機關頒定之「公
開發行公司董事、監察人股權
成數及查核實施規則」辦理
之。
本公司全體董事之報酬,依其
對本公司營運參與程度及貢獻
價值,並參酌同業水準議定之
,授權董事會決議。
第五章 董事~~及監察人~~
本公司~~董事自第16 屆起,設~~
董事五至九人,其中獨立董事
至少二人~~且不得少於應選出人~~
~~數五分之ㄧ,監察人二人,~~任
期三年,由股東會就有行為能
力之人選任,連選得連任,董
事~~、監察人選~~舉~~全部採公司法~~
~~第一百九十二條之ㄧ之候~~選人
提名制度。董事~~、監察人候~~選
人提名之受理方式及公告等相
關事宜,悉依公司法、證券交
易法相關法令規定辦理。獨立
董事與非獨立董事應一併進行
選舉,分別計算當選名額。惟
全體董事~~及監察人所~~持有記名
股票總額依主管機關頒定之
「公開發行公司董事、監察人
股權成數及查核實施規則」辦
理之。
本公司全體董事~~及監察人之~~報
酬,依其對本公司營運參與程
度及貢獻價值,並參酌同業水
準議定之,授權董事會決議。
配合公司設立
審計委員會,
刪除監察人相
關字眼。
第十七條
之一
董事缺額達三分之一時,董事
會應於六十日內召開股東臨時
會補選之,其任期以補足原任
之期限為限。
董事缺額達三分之一~~或監察人~~
~~全體解任時~~,董事會應於六十
日內召開股東臨時會補選之,
其任期以補足原任之期限為
限。
~~或監察人~~ 配合公司設立
審計委員會,
刪除監察人相
關字眼。
第十七條
之三
本公司於董事任期內,就其執
行業務範圍依法應負之賠償責
任,得為其購買責任保險,以
降低並分散因錯誤或疏失行為
而造成公司及股東重大損害之
風險。有關投保事宜,授權董
事會全權處理。
本公司於董事~~、監察人任~~期內
,就其執行業務範圍依法應負
之賠償責任,得為其購買責任
保險,以降低並分散因錯誤或
疏失行為而造成公司及股東重
大損害之風險。有關投保事宜
,授權董事會全權處理。
配合公司設立
審計委員會,
刪除監察人相
關字眼。
第十七條
之四
本公司設置審計委員會,並得 (新增) 配合公司設立
審計委員會說
明。
設置其他功能性委員會。
審計委員會應由全體獨立董事
組成,其人數不得少於三人,
其中一人為召集人,且至少一
人應具備會計或財務專長。
審計委員會負責執行公司法、
證券交易法暨其他法令規定監
察人之職權並遵循相關法令及
公司規章。
  • 33 -

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條次 內容 修正依據
及理由
修正後 修正前
第廿一條
刪除。
監察人依照法令及股東會之決
議負監督本公司一切業務之
責。
配合公司設立
審計委員會,
刪除監察人相
關字眼。
第廿五條 本公司應於每會計年度終了時
,由董事會造具下列表冊提交
股東常會請求承認:
一、營業報告書。
二、財務報表。
三、盈餘分派或虧損撥補之議
案。
本公司應於每會計年度終了,
由董事會造具左列表冊,~~於股~~
~~東常會開會三十日前交監察人~~
配合公司設立
審計委員會,
刪除監察人相
關字眼。
~~查核後,依法提~~出股東常會請
求承認。
一、營業報告書。
二、財務報表。
三、盈餘分派或虧損撥補之議
案。
第廿六條 本公司應以當年度稅前利益扣
除分配員工酬勞及董事酬勞前
之利益於保留彌補累積虧損數
額後,如尚有餘額應提撥員工
酬勞8%~12%及董事酬勞不高
於3%。
員工酬勞、董事酬勞分派比率
之決定及員工酬勞以股票或現
金為之,應由董事會以董事三
分之二以上之出席及出席董事
過半數同意之決議行之,並報
告於股東會。
員工酬勞發給股票或現金之對
象,得包括符合一定條件之控
制或從屬公司員工。
本公司應以當年度稅前利益扣
除分配員工酬勞及董監酬勞前
之利益於保留彌補累積虧損數
額後,如尚有餘額應提撥員工
酬勞8%~12%及董事酬勞不高
於3%。
員工酬勞、董監酬勞分派比率
之決定及員工酬勞以股票或現
金為之,應由董事會以董事三
分之二以上之出席及出席董事
過半數同意之決議行之,並報
告於股東會。
員工酬勞發給股票或現金之對
象,得包括符合一定條件之從
屬公司員工。
配合公司設立
審計委員會,
刪除監察人相
關字眼;以及
配合公司法修
正擴大員工獎
酬工具之發放
對象。
第三十條
第四十四次修正於民國一0五
年六月二十二日。
第四十五次修正於民國一0八

第四十四次修正於民國一0五
年六月二十二日。
增列修訂日
期。
年六月十八日。
  • 34 -

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【附件十五】

華泰電子股份有限公司

「取得或處分資產處理程序」

修正條文對照表

修正條文對照表 修正條文對照表 修正條文對照表 修正條文對照表
條次 內容 修正依據
及理由
修正後 修正前
第二條 法令依據
本處理程序係依證券交易法
(以下簡稱本法)第三十六條之
一及行政院金融監督管理委員
會(以下簡稱金管會) 「公開
發行公司取得或處分資產處理
準則」之規定辦理。但金融相
關法令另有規定者,從其規
定。
法令依據
本處理程序係依證券交易法
(以下簡稱本法)第三十六條之
一及行政院金融監督管理委員
會(以下簡稱金管會) 「公開
發行公司取得或處分資產處理
準則」之規定辦理。但其他法
令另有規定者,從其規定。
配合法令修
正。
第三條 資產範圍
(略)
五、使用權資產。
六、金融機構之債權(含應收
款項、買匯貼現及放款、
催收款項)。
七、衍生性商品。
八、依法律合併、分割、收購
或股份受讓而取得或處分
之資產。
九、其他重要資產。
資產範圍
(略)
五、金融機構之債權(含應收
款項、買匯貼現及放款、催收
款項)。
六、衍生性商品。
七、依法律合併、分割、收購
或股份受讓而取得或處分之資
產。
八、其他重要資產
依法修正,配
合適用國際財
務報導準則第
十六號租賃公
報規定,將使
用權資產納入
規範。
第四條 名詞定義
一、衍生性商品:指其價值由
特定利率、金融工具價
格、商品價格、匯率、價
格或費率指數、信用評等
或信用指數、或其他變數
所衍生之遠期契約、選擇
權契約、期貨契約、槓桿
保證金契約、交換契約,
上述契約之組合,或嵌入
衍生性商品之組合式契約
或結構型商品。所稱之遠
期契約,不含保險契約、
履約契約、售後服務契
約、長期租賃契約及長期
進(銷)貨契約。
二、依法律合併、分割、收購
或股份受讓而取得或處分
之資產:指依企業併購
法、金融控股公司法、金
融機構合併法或其他法律
進行合併、分割或收購而
取得或處分之資產,或依
公司法第一百五十六條之
三規定發行新股受讓他公
司股份(以下簡稱股份受
讓)者。
名詞定義
一、衍生性商品:指其價值由
資產、利率、匯率、指數或其
他利益等商品所衍生之遠期契
約、選擇權契約、期貨契約、
槓桿保證金契約、交換契約,
及上述商品組合而成之複合式
契約等。所稱之遠期契約,不
含保險契約、履約契約、售後
服務契約、長期租賃契約及長
期進(銷)貨合約。
二、依法律合併、分割、收購
或股份受讓而取得或處分之資
產:指依企業併購法、金融控
股公司法、金融機構合併法或
其他法律進行合併、分割或收
購而取得或處分之資產,或依
公司法第一百五十六條第六項
規定發行新股受讓他公司股份
(以下簡稱股份受讓)者。
配合國際財務
報導準則第九
號金融工具之
定義酌作文字
修正。
  • 35 -

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條次 內容 修正依據
及理由
修正後 修正前
三~六(略)
七、以投資為專業者:指依法
律規定設立,並受當地金
融主管機關管理之金融控
股公司、銀行、保險公
司、票券金融公司、信託
業、經營自營或承銷業務
之證券商、經營自營業務
之期貨商、證券投資信託
事業、證券投資顧問事業
及基金管理公司。
八、證券交易所:國內證券交

為專業者:指依法
三~八(略)
易所,指臺灣證券交易所
股份有限公司;外國證券
交易所,指任何有組織且
受該國證券主管機關管理
之證券交易市場。
九、證券商營業處所:國內證
易所,指臺灣證券交易所
股份有限公司;外國證券
交易所,指任何有組織且
受該國證券主管機關管理
券商營業處所,指依證券
商營業處所買賣有價證券
商專設櫃檯進行交易之處
所;外國證券商營業處所
,指受外國證券主管機關
管理且得經營證券業務之
金融機構營業處所。
十一、所稱「最近期財務報
表」係指公司於取得或處
分資產前依法公開經會計
師查核簽證或核閱之財務
報表。
券商營業處所,指依證券
商營業處所買賣有價證券
商專設櫃檯進行交易之處
所;外國證券商營業處所
,指受外國證券主管機關
管理且得經營證券業務之
第六條 本公司取得之估價報告或會計
師、律師或證券承銷商之意見
書,該專業估價者及其估價人
員、會計師、律師或證券承銷
商應符合下列規定:
一、未曾因違反本法、公司
本公司取得之估價報告或會計
師、律師或證券承銷商之意見
書,該專業估價者及其估價人
員、會計師、律師或證券承銷
商與交易當事人不得為關係
人。
依法修正,明
確外部專家之
責任,並明定
外部專家出具
估價報告或意
見書之評估、
查核及聲明事
項。
法、銀行法、保險法、金
融控股公司法、商業會計
法,或有詐欺、背信、侵
占、偽造文書或因業務上
犯罪行為,受一年以上有
期徒刑之宣告確定。但執
行完畢、緩刑期滿或赦免
後已滿三年者,不在此
限。
二、與交易當事人不得為關係
法、銀行法、保險法、金
融控股公司法、商業會計
法,或有詐欺、背信、侵
占、偽造文書或因業務上
犯罪行為,受一年以上有
期徒刑之宣告確定。但執
行完畢、緩刑期滿或赦免
後已滿三年者,不在此
人或有實質關係人之情
形。
三、公司如應取得二家以上專
人或有實質關係人之情
業估價者之估價報告,不
同專業估價者或估價人員
不得互為關係人或有實質
關係人之情形。
前項人員於出具估價報告或意
業估價者之估價報告,不
同專業估價者或估價人員
不得互為關係人或有實質
見書時,應依下列事項辦理:
一、承接案件前,應審慎評估
  • 36 -

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條次 內容 修正依據
及理由
修正後 修正前
自身專業能力、實務經驗
及獨立性。
二、查核案件時,應妥規劃及
自身專業能力、實務經驗
執行適當作業流程,以形
成結論並據以出具報告或
意見書;並將所執行程
序、蒐集資料及結論,詳
實登載於案件工作底稿。
三、對於所使用之資料來源、
執行適當作業流程,以形
成結論並據以出具報告或
意見書;並將所執行程
序、蒐集資料及結論,詳
實登載於案件工作底稿。
參數及資訊等,應逐項評
估其完整性、正確性及合
理性,以做為出具估價報
告或意見書之基礎。
四、聲明事項,應包括相關人
參數及資訊等,應逐項評
估其完整性、正確性及合
理性,以做為出具估價報
員具備專業性與獨立性、
已評估所使用之資訊為合
理與正確及遵循相關法令
等事項。
第七條 取得或處分不動產、設備或其
使用權資產之處理程序
(略)
一、評估及作業程序
本公司取得或處分不動
產、設備或其使用權資產
,悉依本程序處理。
二、交易條件及授權額度之決
定程序
(一)略
(二)取得或處分設備或其
使用權資產,應以詢
價、比價、議價或招
標方式擇一為之;其
金額依逐級授權辦法
核定。
四、不動產、設備或其使用權
資產估價報告
本公司取得或處分不動
產、設備或其使用權資產
,除與國內政府機關交
易、自地委建、租地委建
,或取得、處分供營業使
用之設備或其使用權資產
外,交易金額達公司實收
資本額百分之二十或新臺
幣三億元以上者,應於事
實發生日前取得專業估價
者出具之估價報告(估價
報告應行記載事項詳如附
件一) ,並符合下列規
定:
(一)因特殊原因須以限定
價格、特定價格或
特殊價格作為交易
價格之參考依據時
,該項交易應先提
經董事會決議通
、設備或其 取得或處分不動產或其他固定
資產之處理程序
(略)
一、評估及作業程序
本公司取得或處分不動產
及其他固定資產,悉依本
程序處理。
二、交易條件及授權額度之決
定程序
(一)略
(二)取得或處分其他固定
資產,應以詢價、比
價、議價或招標方式
擇一為之;其金額依
逐級授權辦法核定。
四、不動產或其他固定資產估
價報告
本公司取得或處分不動產
或設備,除與政府機關交
易、自地委建、租地委建
,或取得、處分供營業使
用之設備外,交易金額達
公司實收資本額百分之二
十或新臺幣三億元以上者
,應於事實發生日前取得
專業估價者出具之估價報
告(估價報告應行記載事
項詳如附件一),並符合
下列規定:
(一)因特殊原因須以限定
價格、特定價格或
特殊價格作為交易
價格之參考依據時
,該項交易應先提
經董事會決議通過

依法修正,配
合適用國際財
務報導準則第
十六號租賃公
報規定,將使
用權資產納入
規範。
  • 37 -

==> picture [64 x 40] intentionally omitted <==

條次 內容 修正依據
及理由
修正後 修正前
過;其嗣後有交易
條件變更時,亦
同。
(略)
,未來交易條件變
更者,亦應比照上
開程序辦理。
(略)
第 九 條 關係人交易
一、略。
二、評估及作業程序
本公司向關係人取得或處
分不動產或其使用權資產
,或與關係人取得或處分
不動產或其使用權資產外
之其他資產且交易金額達
公司實收資本額百分之二
十、總資產百分之十或新
臺幣三億元以上者,除買
賣國內公債、附買回、賣
回條件之債券、申購或買
回國內證券投資信託事業
發行之貨幣市場基金外,
應將下列資料,提交審計
委員會全體成員二分之一
以上同意,提報董事會決
議通過後,始得簽訂交易
契約及支付款項:
(一)~(二)略。
(三) 向關係人取得不動
產或其使用權資產,依本
條第三項第(一)款及(四)
款規定評估預定交易條件
合理性之相關資料。
(四)~(七)略。
前項交易金額之計算,應
依第十四條第一項第(五)
款規定辦理,且所稱一年
內係以本次交易事實發生
之日為基準,往前追溯推
算一年,已經審計委員會
全體成員二分之一以上同
意後,提報董事會決議通
過部分免再計入。
本公司與母公司、子公司
,或本公司直接或間接持
有百分之百已發行股份或
資本總額之子公司彼此間
從事下列交易,董事會得
依第七條第一項第三款授
權董事長在一定額度內先
行決行,事後再提報最近
期之董事會追認:
(一)取得或處分供營業使
用之設備或其使用權資
產。
(二)取得或處分供營業使
用之不動產使用權資產。
三、交易成本之合理性評估
關係人交易
一、略。
二、評估及作業程序
本公司向關係人取得或處
分不動產,或與關係人取
得或處分不動產外之其他
資產且交易金額達公司實
收資本額百分之二十、總
資產百分之十或新臺幣三
億元以上者,除買賣公
債、附買回、賣回條件之
債券、申購或買回國內證
券投資信託事業發行之貨
幣市場基金外,應將下列
資料,提交董事會通過及
監察人承認後,始得簽訂
交易契約及支付款項:
(一)~(二)略。
(三) 向關係人取得不動
產,依本條第三項第(一)
款及(四)款規定評估預定
交易條件合理性之相關資
料。
(四)~(七)略。
前項交易金額之計算,應
依第十四條第一項第(五)
款規定辦理,且所稱一年
內係以本次交易事實發生
之日為基準,往前追溯推
算一年,已依本準則規定
提交董事會通過及監察人
承認部分免再計入。
公開發行公司與其母公司
或子公司間,取得或處分
供營業使用之設備,董事
會得依第七條第一項第三
款授權董事長在一定額度
內先行決行,事後再提報
最近期之董事會追認。
三、交易成本之合理性評估

1.依法修正,
配合適用國際
財務報導準則
第十六號租賃
公報規定,將
使用權資產納
入規範。
2.配合公司設
立審計委員會
,修正監察人
字眼。
  • 38 -

==> picture [64 x 40] intentionally omitted <==

條次 內容 內容 修正依據
及理由
修正後 修正前
(一)本公司向關係人取得
不動產或其使用權資
產,應按下列方法評
估交易成本之合理
性:
1.按關係人交易價格加計
必要資金利息及買方依法
應負擔之成本。所稱必要
資金利息成本,以公司購
入資產年度所借款項之加
權平均利率為準設算之,
惟其不得高於財政部公布
之非金融業最高借款利
率。
2.關係人如曾以該標的物
向金融機構設定抵押借款
者,金融機構對該標的物
之貸放評估總值,惟金融
機構對該標的物之實際貸
放累計值應達貸放評估總
值之七成以上及貸放期間
已逾一年以上。但金融機
構與交易之一方互為關係
人者,不適用之。
(二)合併購買或租賃同一
標的之土地及房屋者
,得就土地及房屋分
別按前項所列任一方
法評估交易成本。
(三)本公司向關係人取得
不動產或其使用權資
產,依本條第三項第
(一)款及第(二)款規
定評估不動產成本,
並應洽請會計師複核
及表示具體意見。
(四)本公司向關係人取得
不動產或其使用權資
產,依本條第三項第
(一)、(二)款規定評
估結果均較交易價格
為低時,應依本條第
三項第(五)款規定辦
理。但如因下列情形
,並提出客觀證據及
取具不動產專業估價
者與會計師之具體合
理性意見者,不在此
限:
1.關係人係取得素地或租
地再行興建者,得舉證符
合下列條件之一者:
(1)略
(2)同一標的房地之其
他樓層或鄰近地區一年
內之其他非關係人交易
(一)本公司向關係人取得
不動產,應按下列方
法評估交易成本之合
理性:
1.按關係人交易價格加計必
要資金利息及買方依法應負
擔之成本。所稱必要資金利
息成本,以公司購入資產年
度所借款項之加權平均利率
為準設算之,惟其不得高於
財政部公布之非金融業最高
借款利率。
2.關係人如曾以該標的物向
金融機構設定抵押借款者,
金融機構對該標的物之貸放
評估總值,惟金融機構對該
標的物之實際貸放累計值應
達貸放評估總值之七成以上
及貸放期間已逾一年以上。
但金融機構與交易之一方互
為關係人者,不適用之。
(二)合併購買同一標的之
土地及房屋者,得就
土地及房屋分別按前
項所列任一方法評估
交易成本。
(三)本公司向關係人取得
不動產,依本條第三
項第(一)款及第(二)
款規定評估不動產成
本,並應洽請會計師
複核及表示具體意
見。
(四)本公司向關係人取得
不動產依本條第三項
第(一)、(二)款規定
評估結果均較交易價
格為低時,應依本條
第三項第(五)款規定
辦理。但如因下列情
形,並提出客觀證據
及取具不動產專業估
價者與會計師之具體
合理性意見者,不在
此限:
1.關係人係取得素地或租
地再行興建者,得舉證
符合下列條件之一者:
(1)略
(2)同一標的房地之其他樓
層或鄰近地區一年內之
其他非關係人成交案例
  • 39 -

==> picture [64 x 40] intentionally omitted <==

條次 內容 內容 修正依據
及理由
修正後 修正前
案例,其面積相近,且
交易條件經按不動產買
賣或租賃慣例應有之合
理樓層或地區價差評估
後條件相當者。
2.本公司舉證向關係人購
入之不動產或租賃取得不
動產使用權資產,其交易
條件與鄰近地區一年內之
其他非關係人交易案例相
當且面積相近者。前述所
稱鄰近地區交易案例,以
同一或相鄰街廓且距離交
易標的物方圓未逾五百公
尺或其公告現值相近者為
原則;所稱面積相近,則
以其他非關係人交易案例
之面積不低於交易標的物
面積百分之五十為原則;
前述所稱一年內係以本次
取得不動產或其使用權資
產事實發生之日為基準,
往前追溯推算一年。
(五)本公司向關係人取得
不動產或其使用權資
產,如經按本條第三
項第(一)、(二)款規
定評估結果均較交易
價格為低者,應辦理
下列事項。且本公司
及對本公司之投資採
權益法評價之公開發
行公司經前述規定提
列特別盈餘公積者,
應俟高價購入或承租
之資產已認列跌價損
失或處分或終止租約
或為適當補償或恢復
原狀,或有其他證據
確定無不合理者,並
經證券主管機關同意
後,始得動用該特別
盈餘公積。
1.本公司應就不動產或其
使用權資產交易價格與
評估成本間之差額,依
證券交易法第四十一條
第一項規定提列特別盈
餘公積,不得予以分派
或轉增資配股。對本公
,其面積相近,且交易
條件經按不動產買賣慣
例應有之合理樓層或地
區價差評估後條件相當
者。
(3)同一標的房地之其他樓
層一年內之其他非關係
人租賃案例,經按不動
產租賃慣例應有合理之
樓層價差推估其交易條
件相當者。
2.本公司舉證向關係人購
入之不動產,其交易條
件與鄰近地區一年內之
其他非關係人成交案例
相當且面積相近者。前
述所稱鄰近地區成交案
例,以同一或相鄰街廓
且距離交易標的物方圓
未逾五百公尺或其公告
現值相近者為原則;所
稱面積相近,則以其他
非關係人成交案例之面
積不低於交易標的物面
積百分之五十為原則;
前述所稱一年內係以本
次取得不動產事實發生
之日為基準,往前追溯
推算一年。
(五) 本公司向關係人取得
不動產,如經按本條第
三項第(一)、(二)款規
定評估結果均較交易價
格為低者,應辦理下列
事項。且本公司及對本
公司之投資採權益法評
價之公開發行公司經前
述規定提列特別盈餘公
積者,應俟高價購入之
資產已認列跌價損失或
處分或為適當補償或恢
復原狀,或有其他證據
確定無不合理者,並經
證券主管機關同意後,
始得動用該特別盈餘公
積。
1.本公司應就不動產交易
價格與評估成本間之差
額,依證券交易法第四
十一條第一項規定提列
特別盈餘公積,不得予
以分派或轉增資配股。
對本公司之投資採權益
  • 40 -

==> picture [64 x 40] intentionally omitted <==

條次 內容 修正依據
及理由
修正後 修正前
司之投資採權益法評價
之投資者如為公開發行
公司,亦應就該提列數
額按持股比例依證券交
易法第四十一條第一項
規定提列特別盈餘公
積。
2.本公司審計委員會之獨
立董事成員準用公司法
第二百十八條規定辦
理。
3.略。
(六)本公司向關係人取得
不動產,有下列情形
之一者,應依本條第
一項及第二項有關評
估及作業程序規定辦
理即可,不適用本條
第三項(一)、(二)、
(三)款有關交易成本
合理性之評估規定:
1.關係人係因繼承或贈與而取
得不動產或其使用權資產。
2.關係人訂約取得不動產或其
使用權資產時間距本交易訂約
日已逾五年。
3.與關係人簽訂合建契約,或
自地委建、租地委建等委請關
係人興建不動產而取得不動
產。
4.本公司與其母公司、子公司
司之投資採權益法評價
之投資者如為公開發行
公司,亦應就該提列數
額按持股比例依證券交
易法第四十一條第一項
規定提列特別盈餘公
積。
本公司審計委員會之獨
法評價之投資者如為公
開發行公司,亦應就該
提列數額按持股比例依
證券交易法第四十一條
第一項規定提列特別盈
餘公積。
2.監察人應依公司法第二
百十八條規定辦理。
3. 略。
(六)本公司向關係人取得
不動產,有下列情形
之一者,應依本條第
一項及第二項有關評
估及作業程序規定辦
理即可,不適用本條
第三項(一)、(二)、
(三)款有關交易成本
合理性之評估規定:
1.關係人係因繼承或贈與而取
得不動產。
2.關係人訂約取得不動產時間
距本交易訂約日已逾五年。
3.與關係人簽訂合建契約,或
自地委建、租地委建等委請關
係人興建不動產而取得不動
產。
(七) 本公司向關係人取得不
動產,若有其他證據顯示交易
有不合營業常規之情事者,亦
應本條第三項第(五)款規定辦
理。
立董事成員準用公司法
第二百十八條規定辦
,或其直接或間接持有百分之
百已發行股份或資本總額之子
公司彼此間,取得供營業使用
之不動產使用權資產。
(七)本公司向關係人取得
不動產或其使用權資
產,若有其他證據顯
示交易有不合營業常
規之情事者,亦應本
條第三項第(五)款規
定辦理。
第十條 取得或處分會員證或無形資產
或其使用權資產之處理程序
一、評估及作業程序
本公司取得或處分會員證
或無形資產或其使用權資
產,悉依本程序處理。
二、交易條件及授權額度之決
定程序
(一)略。
(二)取得或處分無形資產或其
使用權資產,應參考專家
評估報告或市場公平市價
,決議交易條件及交易價
格,作成分析報告提報董
取得或處分會員證或無形資產
之處理程序
一、評估及作業程序
本公司取得或處分會員證
或無形資產,悉依本程序
處理。
二、交易條件及授權額度之決
定程序
(一)略。
(二)取得或處分無形資產,應
參考專家評估報告或市場公平
市價,決議交易條件及交易價
格,作成分析報告提報董事長
,其金額在新台幣伍仟萬元以
1.依法修正,
配合適用國際
財務報導準則
第十六號租賃
公報規定,將
使用權資產納
入規範。
2.配合公司設
立審計委員會
,修正監察人
字眼。
  • 41 -

==> picture [64 x 40] intentionally omitted <==

條次 內容 修正依據
及理由
修正後 修正前
事長,其金額在新台幣伍
仟萬元以下者,應呈請董
事長核准並應於事後最近
一次董事會中提會報備;
超過新台幣伍仟萬元者,
須提經董事會通過後始得
為之。
(三)本公司取得或處分資產依
所訂處理程序或其他法律
規定應經審計委員會全體
成員二分之一以上同意後
,提報董事會決議通過。
三、執行單位
本公司取得或處分會員證
或無形資產或其使用權資
產時,應依前項核決權限
呈核決後,由使用部門、
會計部及行政管理部負責
執行。
四、會員證或無形資產專家評
估意見報告
本公司取得或處分會員證
或無形資產或其使用權資
產之交易金額達公司實收
資本額百分之二十或新臺
幣三億元以上者,除與國
內政府機關交易外,應於
事實發生日前洽請會計師
就交易價格之合理性表示
意見,會計師並應依會計
研究發展基金會所發布之
審計準則公報第二十號規
定辦理。
下者,應呈請董事長核准並應
於事後最近一次董事會中提會
報備;超過新台幣伍仟萬元者
,須提經董事會通過後始得為
之。
(三) 本公司取得或處分資產
依所訂處理程序或其他法律規
定應經董事會通過者,如有董
事表示異議且有紀錄或書面聲
明,公司並應將董事異議資料
送各監察人。另外本公司若已
設置獨立董事者,依規定將取
得或處分資產交易提報董事會
討論時,應充分考量各獨立董
事之意見,並將其同意或反對
之意見與理由列入會議紀錄。
三、執行單位
本公司取得或處分會員證
或無形資產時,應依前項
核決權限呈核決後,由使
用部門、會計部及行政管
理部負責執行。
四、會員證或無形資產專家評
估意見報告
本公司取得或處分會員證
或無形資產之交易金額達
公司實收資本額百分之二
十或新臺幣三億元以上者
,除與政府機關交易外,
應於事實發生日前洽請會
計師就交易價格之合理性
表示意見,會計師並應依
會計研究發展基金會所發
布之審計準則公報第二十
號規定辦理。
第十二條 取得或處分衍生性商品之處理
程序
一、交易原則與方針
(一)~(二)(略)
(三)權責劃分
1.財會部門
(1)~(3)略
(4)衍生性商品核決權限
A.避險性交易之核決權限
核 決 權 人
財務部最高主管
總管理處最高主管
總經理
取得或處分衍生性商品之處理
程序
一、交易原則與方針
(一)~(二)(略)
(三)權責劃分
1.財會部門
(1)~(3)略
(4)衍生性商品核決權限
A.避險性交易之核決權限
核 決 權 人
財務部經理
總管理處副總經理
總經理
1.配合公司設
立審計委員會
,修正監察人
字眼。
  • 42 -

==> picture [64 x 40] intentionally omitted <==

條次 內容 內容 修正依據
及理由
修正後 修正前
B.略
C.本公司取得或處分資產依
所訂處理程序或其他法律規
定應經審計委員會全體成員
二分之一以上同意後,提報
董事會決議通過。
二、(略)
三、內部稽核制度
(一)內部稽核人員應定期瞭
解衍生性商品交易內部控制
之允當性,並按月查核交易
部門對從事衍生性商品交易
處理程序之遵守情形並分析
交易循環,作成稽核報告,
如發現重大違規情事,應以
書面通知審計委員會。
(二)略。
四、(略)
五、從事衍生性商品交易時,
董事會之監督管理原則
(一)董事會應指定高階主管
人員隨時注意衍生性商品交
易風險之監督與控制,其管
理原則如下:
1.定期評估目前使用之風險
管理措施是否適當並確實依
本準則及公司所定之從事衍
生性商品交易處理程序辦
理。
2.略。
(二)略。
(三)本公司從事衍生性商品
交易時,依所定從事衍生性
商品交易處理程序規定授權
相關人員辦理者,事後應提
報最近期董事會。
(四)略。
B.略
C.本公司取得或處分資產依
所訂處理程序或其他法律規
定應經董事會通過者,如有
董事表示異議且有紀錄或書
面聲明,公司並應將董事異
議資料送各監察人。另外本
公司若已設置獨立董事者,
依規定將取得或處分資產交
易提報董事會討論時,應充
分考量各獨立董事之意見,
並將其同意或反對之意見與
理由列入會議紀錄。
二、(略)
三、內部稽核制度
(一)內部稽核人員應定期瞭
解衍生性商品交易內部控制
之允當性,並按月查核交易
部門對從事衍生性商品交易
處理程序之遵守情形並分析
交易循環,作成稽核報告,
如發現重大違規情事,應以
書面通知監察人。
(二)略。
四、(略)
五、從事衍生性商品交易時,
董事會之監督管理原則
(一)董事會應指定高階主管
人員隨時注意衍生性商品交
易風險之監督與控制,其管
理原則如下:
1.定期評估目前使用之風險
管理措施是否適當並確實依
本準則及公司所訂之從事衍
生性商品交易處理程序辦
理。
2.略。
(二)略。
(三)本公司從事衍生性商品
交易時,依所訂從事衍生性
商品交易處理程序規定授權
相關人員辦理者,事後應提
報最近期董事會。
(四)略。
第十四條 資訊公開揭露程序
一、應公告申報項目及公告申
報標準
(一)向關係人取得或處分不
動產或其使用權資產,或與
關係人為取得或處分不動產
或其使用權資產外之其他資
產且交易金額達公司實收資
本額百分之二十、總資產百
分之十或新臺幣三億元以
上。但買賣國內公債、附買
回、賣回條件之債券、申購
資訊公開揭露程序
一、應公告申報項目及公告申
報標準
(一)向關係人取得或處分不
動產,或與關係人為取得或
處分不動產外之其他資產且
交易金額達公司實收資本額
百分之二十、總資產百分之
十或新臺幣三億元以上。但
買賣公債、附買回、賣回條
件之債券、申購或買回國內
證券投資信託事業發行之貨
1.依法修正。
2.配合公司設
立審計委員會
,修正監察人
字眼。
  • 43 -

==> picture [64 x 40] intentionally omitted <==

條次 內容 內容 修正依據
及理由
修正後 修正前
或買回國內證券投資信託事
業發行之貨幣市場基金,不
在此限。
(二)略
(三)從事衍生性商品交易損
失達所定處理程序規定之全
部或個別契約損失上限金
額。
(四)取得或處分之資產種類
屬供營業使用之設備或其使
用權資產,且其交易對象非
為關係人,交易金額並達下
列規定之一:
1.~2.(略)
(五)經營營建業務之本公司
取得或處分供營建使用之不
動產或其使用權資產且其交
易對象非為關係人,交易金
額達新臺幣五億元以上;其
中實收資本額達新臺幣一百
幣市場基金,不在此限。
(二)略
(三)從事衍生性商品交易損
失達所訂處理程序規定之全
部或個別契約損失上限金
額。
(四)取得或處分之資產種類
屬供營業使用之設備,且其
交易對象非為關係人,交易
金額並達下列規定之一:
1.~2.(略)
(五)經營營建業務之本公司
取得或處分供營建使用之不
動產且其交易對象非為關係
人,交易金額達新臺幣五億
元以上。
(六)以自地委建、租地委
建、合建分屋、合建分成、
合建分售方式取得不動產,
公司預計投入之交易金額達
新臺幣五億元以上。
(七)除前六款以外之資產交
易、金融機構處分債權或從
事大陸地區投資,其交易金
額達公司實收資本額百分之
二十或新臺幣三億元以上
者。但下列情形不在此限:
1.買賣公債。
2.以投資為專業者,於海內
外證券交易所或證券商營業
處所所為之有價證券買賣,
或證券商於國內初級市場認
購募集發行之普通公司債及
未涉及股權之ㄧ般金融債券
,或證券商因承銷業務需
要、擔任興櫃公司輔導推薦
證券商依財團法人中華民國
證券櫃檯買賣中心規定認購
之有價證券。
3.略
(八)略。
1.略。
2.略。
3.一年內累積取得或處分(取
得、處分分別累積)同一開
億元以上,處分自行興建完
工建案之不動產,且交易對
象非為關係人者,交易金額
為達新臺幣十億元以上。
(六)以自地委建、租地委
建、合建分屋、合建分成、
合建分售方式取得不動產,
且其交易對象非為關係人,
公司預計投入之交易金額達
新臺幣五億元以上。
(七)除前六款以外之資產交
易、金融機構處分債權或從
事大陸地區投資,其交易金
額達公司實收資本額百分之
二十或新臺幣三億元以上
者。但下列情形不在此限:
1.買賣國內公債。
2.以投資為專業者,於海內
外證券交易所或證券商營業
處所所為之有價證券買賣,
或證券商於國內初級市場認
購募集發行之普通公司債及
未涉及股權之ㄧ般金融債券
(不含次順位債券),或申
購或買回證券投資信託基金
或期貨信託基金,或證券商
因承銷業務需要、擔任興櫃
公司輔導推薦證券商依財團
法人中華民國證券櫃檯買賣
中心規定認購之有價證券。
3.略
(八)略。
1.略。
2.略。
3.一年內累積取得或處分(取
得、處分分別累積)同一開
  • 44 -

==> picture [64 x 40] intentionally omitted <==

條次 內容 內容 內容 修正依據
及理由
修正後 修正前
發計畫不動產或其使用權資
產之金額。
4.略
二、(略)
三、(略)
四、
(一)~(二)(略)
(三)取得或處分不動產及
其他固定資產或其使用權
資產、向關係人取得不動
產之公告格式如附件四。
或其使用權資 發計畫不動產之金額。
4.略
二、(略)
三、(略)
四、
(一)~(二)(略)
(三)取得或處分不動產及
其他固定資產、向關係人
取得不動產之公告格式如
附件四。
第十五條 本公司之子公司應依下列規定
辦理
一、子公司亦應依「公開發行
公司取得或處分資產處理
準則」有關規定訂定「取
得或處分資產處理程序」
,並依相關規定送其審計
委員會及/或董事會及/或
股東會決議後實施,修正
時亦同。
二、略。
三、略。
四、子公司之公告申報標準中
,所稱「有關實收資本額
或總資產」係以母(本)公
司之實收資本額或總資產
為準。
本公司之子公司應依下列規定
辦理
一、子公司亦應依「公開發行
公司取得或處分資產處理
準則」有關規定訂定「取
得或處分資產處理程序」
,經子公司董事會通過後
,送各監察人並提報其股
東會同意,修正時亦同。
二、略。
三、略。
四、子公司之公告申報標準中
,所稱「達公司實收資本額百
分之二十或總資產百分之十」
係以母(本)公司之實收資本額
或總資產為準。
1.依法修正。
2.配合公司設
立審計委員會
,修正監察人
字眼。
第十五條
之ㄧ
本準則有關總資產百分之十之
規定,以證券發行人財務報告
編製準則規定之最近期個體或
個別財務報告中之總資產金額
計算。
公司股票無面額或每股面額非
屬新臺幣十元者,本準則有關
實收資本額百分之二十之交易
金額規定,以歸屬於母公司業
主之權益百分之十計算之;本
準則有關實收資本額達新臺幣
本準則有關總資產百分之十之
規定,以證券發行人財務報告
編製準則規定之最近期個體或
個別財務報告中之總資產金額
計算。
公司股票無面額或每股面額非
屬新臺幣十元者,本準則有關
實收資本額百分之二十之交易
金額規定,以歸屬於母公司業
主之權益百分之十計算之。
依法修正
一百億元之交易金額規定,以
歸屬於母公司業主之權益新臺
幣二百億元計算之。
第十八條 公告實施
本公司「取得或處分資產處理
程序」之訂定或修正,應經審
計委員會全體成員二分之一同
公告實施
本公司「取得或處分資產處理
程序」經董事會通過後,送各
監察人並提報股東會同意,修
正時亦同。如有董事表示異議
且有紀錄或書面聲明者,公司
並應將董事異議資料送各監察
依法修正
意,並提董事會決議後,提報
股東會同意,修正時亦同;如
未經審計委員會全體成員二分
  • 45 -

==> picture [64 x 40] intentionally omitted <==

條次 內容 內容 修正依據
及理由
修正後 修正前
之一以上同意者,得由全體董 人。另外若本公司依證券交易
法規定設置獨立董事者,依第
九條第二項規定將「取得或處
分資產處理程序」提報董事會
討論時,應充分考量各獨立董
事之意見,獨立董事如有反對
意見或保留意見,應於董事會
議事錄載明。
事三分之二以上同意行之,並
應於董事會議事錄載明審計委
員會之決議。
  • 46 -

==> picture [64 x 40] intentionally omitted <==

【附件十六】

華泰電子股份有限公司

「背書保證作業程序」

修正條文對照表

修正條文對照表 修正條文對照表 修正條文對照表 修正條文對照表
條次 內容 修正依據
及理由
修正後 修正前
第 六 條 決策及授權層級
一、略。
二、略。
三、本公司已設置獨立董事者
,於第二款之背書保證事項討
論時,應充分考量各獨立董事
之意見,獨立董事如有反對意
見或保留意見,應於董事會議
決策及授權層級
一、略。
二、略。
三、本公司已設置獨立董事者
,於第二款之背書保證事項討
論時,應充分考量各獨立董事
之意見,並將其同意或反對之
明確意見及反對之理由列入董
事會記錄。
四、略。
五、略。
配合法令修
正。
事錄載明。
四、略。
五、略。
第十條 公告申報程序
一、略。
二、本準則所稱事實發生日,
係指簽約日、付款日、董
事會決議日或其他足資確
定背書保證對象及金額之
日等日期孰前者。
三、略。
四、本公司背書保證達下列標
準之一者,應於事實發生
日之即日起算二日內公告
申報:
(一)略。
(二)略。
(三)本公司及子公司對單
一企業背書保證餘額達新
臺幣一千萬元以上且對其
背書保證、採用權益法之
投資帳面金額及資金貸與
餘額合計數達本公司最近
期財務報表淨值百分之三
十以上。
(四)略。
五、略。
公告申報程序
一、略。
二、本準則所稱事實發生日,
係指交易簽約日、付款
日、董事會決議日或其他
足資確定交易對象及交易
金額之日等日期孰前者。
三、略。
四、本公司背書保證達下列標
準之一者,應於事實發生
日之即日起算二日內公告
申報:
(一)略。
(二)略。
(三)本公司及子公司對單
一企業背書保證餘額達新
臺幣一千萬元以上且對其
背書保證、長期性質之投
資及資金貸與餘額合計數
達本公司最近期財務報表
淨值百分之三十以上。
(四)略。
五、略。
配合法令修
正。
第十一條 內部稽核
本公司之內部稽核人員應至少
每季稽核背書保證作業程序及
其執行情形,並作成書面記錄
,如發現重大違規情事,應即
以書面通知審計委員會。
內部稽核
本公司之內部稽核人員應至少
每季稽核背書保證作業程序及
其執行情形,並作成書面記錄
,如發現重大違規情事,應即
以書面通知各監察人。
依法修正,並
配合公司設立
審計委員會修
正。
  • 47 -

==> picture [64 x 40] intentionally omitted <==

條次 內容 修正依據
及理由
修正後 修正前
第十二條 對子公司辦理背書保證之控管
程序
一、本公司之子公司擬為他人
背書或提供保證者,本公
司應命子公司依金管會
「公開發行公司資金貸與
及背書保證處理準則」之
規定訂定「背書保證作業
程序」,並依相關規定送
其審計委員會及/或董事
會及/或股東會決議後實
施,修正時亦同。子公司
並應依所定作業程序辦
理。
二、略。
對子公司辦理背書保證之控管
程序
一、本公司之子公司擬為他人
背書或提供保證者,本公
司應命子公司依金管會
「公開發行公司資金貸與
及背書保證處理準則」之
規定訂定「背書保證作業
程序」,經子公司董事會
通過後,送各監察人並提
報其股東會同意,修正時
亦同。子公司並應依所定
作業程序辦理。
二、略。
配合公司設立
審計委員會修
正。
第十四條 其他事項
一、本公司因情事變更,致背
書保證對象不符本作業程
序規定或金額超限時,應
訂定改善計畫,並將相關
改善計畫送審計委員會,
並依計畫時程完成改善。
二、略。
三、略。
其他事項
一、本公司因情事變更,致背
書保證對象不符本作業程
序規定或金額超限時,應
訂定改善計畫,並將相關
改善計畫送各監察人,並
依計畫時程完成改善。
二、略。
三、略。
依法修正,配
合公司設立審
計委員會修
正。
第十六條 公告實施
本作業程序之訂定或修正應經
審計委員會全體成員二分之一
或修正應經 公告實施
本作業程序之訂定經董事決議
通過後,送各監察人,並提報
股東會同意後實施。
如有董事表示異議且有記錄或
書面聲明者,本公司應將其異
議併送各監察人及提報股東會
討論,修正時亦同。本作業程
序之訂定及修改案,於董事會
討論時,應充分考量各獨立董
事之意見,並將其同意或反對
之明確意見及反對之理由列入
董事會記錄。
依法修正,配
合公司設立審
計委員會修
正。
以上同意,並提董事會決議,
並提報股東會同意後實施。
如未經審計委員會全體成員二
分之一以上同意者,得由全體
董事三分之二以上同意行之,
並應於董事會議事錄載明審計
委員會之決議。
  • 48 -

==> picture [64 x 40] intentionally omitted <==

【附件十七】

華泰電子股份有限公司

「資金貸與他人作業程序」

修正條文對照表

修正條文對照表 修正條文對照表 修正條文對照表 修正條文對照表
條次 內容 修正依據
及理由
修正後 修正前
第 八 條 決策層級
本公司擬將資金貸與他人時,
均應經董事會決議辦理,不得
授權其他人決定。
本公司已設置獨立董事者,將
資金貸與他人,應充分考量各
獨立董事之意見,獨立董事如
有反對意見或保留意見,應於
決策層級
本公司擬將資金貸與他人時,
均應經董事會決議辦理,不得
授權其他人決定。
本公司已設置獨立董事者,將
資金貸與他人,應充分考量各
獨立董事之意見,並將其同意
或反對之明確意見及反對之理
由列入董事會記錄。
配合法令修
正。
董事會議事錄載明。
第十條 公告申報程序
一、略。
二、本準則所稱事實發生日,
係指簽約日、付款日、董
事會決議日或其他足資確
定資金貸與對象及金額之
日等日期孰前者。
三~五、略。
公告申報程序
一、略。
二、本準則所稱事實發生日,
係指交易簽約日、付款
日、董事會決議日或其他
足資確定交易對象及交易
金額之日等日期孰前者。
三~五、略。
配合法令修
正。
第十一條 內部稽核
本公司內部稽核人員應至少每
季稽核資金貸與他人作業程序
及其執行情形,並作成書面記
錄,如發現重大違規情事,應
即以書面通知審計委員會。
內部稽核
本公司內部稽核人員應至少每
季稽核資金貸與他人作業程序
及其執行情形,並作成書面記
錄,如發現重大違規情事,應
即以書面通知各監察人。
依法修正,並
配合公司設立
審計委員會修
正。
第十二條 對子公司資金貸與他人之控管
程序
一、本公司之子公司擬將資金
貸與他人者,本公司應命
子公司依金管會「公開發
行公司資金貸與及背書保
證處理準則」之規定訂定
「資金貸與他人作業程
序」,並依相關規定送其
審計委員會及/或董事會
及/或股東會決議後實施
,修正時亦同。子公司並
應依所定作業程序辦理。
二~五、略。
對子公司資金貸與他人之控管
程序
一、本公司之子公司擬將資金
貸與他人者,本公司應命
子公司依金管會「公開發
行公司資金貸與及背書保
證處理準則」之規定訂定
「資金貸與他人作業程
序」,經子公司董事會通
過後,送各監察人並提報
其股東會同意,修正時亦
同。子公司並應依所定作
業程序辦理。
二~五、略。
配合公司設立
審計委員會修
正。
第十六條 其他事項
四、略。
五、本公司因情事變更,致貸
與對象不符本作業程序規
定或餘額超限時,應訂定
改善計畫,將相關改善計
畫送審計委員會,並依計
畫時程完成改善。
三~四、略。
其他事項
四、略。
五、本公司因情事變更,致貸
與對象不符本作業程序規
定或餘額超限時,應訂定
改善計畫,將相關改善計
畫送各監察人,並依計畫
時程完成改善
二~四、略。
依法修正,配
合公司設立審
計委員會修
正。
  • 49 -

==> picture [64 x 40] intentionally omitted <==

條次 內容 修正依據
及理由
修正後 修正前
第十八條 公告實施
本作業程序之訂定或修正應經
審計委員會全體成員二分之一
或修正應經 公告實施
本作業程序之訂定經董事決議
通過後,送各監察人,並提報
股東會同意後實施。
如有董事表示異議且有記錄或
書面聲明者,本公司應將其異
議併送各監察人及提報股東會
討論,修正時亦同。本作業程
序之訂定及修改案,於董事會
討論時,應充分考量各獨立董
事之意見,並將其同意或反對
之明確意見及反對之理由列入
董事會記錄。
依法修正,配
合公司設立審
計委員會修
正。
以上同意,並提董事會決議,
並提報股東會同意後實施。
前項如未經審計委員會全體成
員二分之一以上同意者,得由
全體董事三分之二以上同意行
之,並應於董事會議事錄載明
審計委員會之決議。
  • 50 -

==> picture [64 x 40] intentionally omitted <==

【附件十八】

華泰電子股份有限公司

「董事選舉辦法」

修正條文對照表

修正條文對照表 修正條文對照表 修正條文對照表 修正條文對照表 修正條文對照表 修正條文對照表
條次 內容 修正依據
及理由
修正後 修正前
第一條 本公司董事之選舉,依本辦法
辦理之。
本公司董事~~及監察人之~~選舉,
依本辦法辦理之。
配合公司設立
審計委員會,
刪除監察人相
關字眼。
第二條 本公司董事之選舉,每一股份
有與應選出董事人數相同之選
舉權,得集中選舉一人,或分
配選舉數人。
本公司董事~~及監察人之~~選舉,
每一股份有與應選出董事人數
相同之選舉權,得集中選舉一
人,或分配選舉數人。
配合公司設立
審計委員會,
刪除監察人相
關字眼。
第四條 本公司董事(含獨立董事)選舉
採候選人提名制度,股東應依
公司章程所規定之名額並就候
選人名單中選任之。依電子通
訊平台及選舉票之統計結果,
以所得選票代表選舉權數較多
者,分別依次當選。如有二人
以上所得權數相同而超過規定
之名額時,由所得權數相同者
抽籤決定之,如未出席者,由
主席代為抽籤。
本公司董事(含獨立董事)~~及監~~
~~察人選~~舉~~均採~~候選人提名制度
,股東應依公司章程所規定之
名額並就候選人名單中選任
之。依電子通訊平台及選舉票
之統計結果,以所得選票代表
選舉權數較多者,分別依次當
選。如有二人以上所得權數相
同而超過規定之名額時,由所
得權數相同者抽籤決定之,如
未出席者,由主席代為抽籤。
~~依前項同時當選為董事與監察~~
~~及監~~ 配合公司設立
審計委員會,
刪除監察人相
關字眼。
~~人者,應自行決定充任董事或~~
~~監察人,其缺額由原選次多數~~
~~之被選人遞充。~~
第五條 董事會應製備與應選出董事人
數相同之選舉票,並加填其權
數,分發出席股東會之股東。
董事會應製備與應選出董事~~或~~
~~監察人人~~數相同之選舉票,並
加填其權數,分發出席股東會
之股東。
配合公司設立
審計委員會,
刪除監察人相
關字眼。
第六條 董事之選舉,由董事會設置投
票箱,於投票前由監票員當眾
開驗。
董事~~及監察人之~~選舉,由董事
會設置投票箱,於投票前由監
票員當眾開驗。
配合公司設立
審計委員會,
刪除監察人相
關字眼。
第十條 投票當選董事由董事會分別發
給當選通知書。
投票當選董事~~及監察人由~~董事
會分別發給當選通知書。
配合公司設立
審計委員會,
刪除監察人相
關字眼。
  • 51 -

==> picture [64 x 40] intentionally omitted <==

【附錄一】

華泰電子股份有限公司

股東會議事規則

民國 79 年 03 月 08 日 訂 定 民國 91 年 06 月 08 日 修 訂 民國 102 年 06 月 11 日 修 訂

  • 一、本公司股東會議事除法令另有規定者外,應依本規則辦理。

  • 二、出席股東應繳交簽到卡以代簽到,出席股數依繳交之簽到卡計算之。

  • 三、股東會之出席及表決,應以股份為計算基準。

  • 四、股東會召開之地點,應於本公司所在地或便利股東出席且適合股東會召開之地點為 之,會議開始時間不得早於上午九時或晚於下午三時。

  • 五、股東會如由董事會召集者,其主席由董事長擔任之,董事長請假或因故不能行使職 權時,由副董事長代理之,無副董事長或副董事長亦請假或因故不能行使職權時, 由董事長指定常務董事一人代理之;其未設常務董事者,指定董事一人代理之,董 事長未指定代理人者,由常務董事或董事互推一人代理之。 股東會如由董事會以外之其他有召集權人召集者,其主席由該召集權人擔任之。

  • 六、公司得指派所委任之律師、會計師或相關人員列席股東會。 辦理股東會之會務人員應佩戴識別證或臂章。

  • 七、公司應將股東會之開會過程全程錄音或錄影,並至少保存一年。

  • 八、已屆開會時間,主席應即宣布開會,惟未有代表已發行股份總數過半數之股東出席 時,主席得宣布延後開會,其延後次數以二次為限,延後時間合計不得超過一小 時。延後二次仍不足額而有代表已發行股份總數三分之一以上股東出席時,得依公 司法第一百七十五條第一項規定為假決議。

  • 於當次會議結束前,如出席股東所代表股數達已發行股份總數過半數時,主席得將 作成之假決議,依公司法第一百七十四條規定重新提請大會表決。

  • 九、股東會如由董事會召集者,其議程由董事會訂定之,會議應依排定之議程進行,非 經股東會決議不得變更之。 股東會如由董事會以外之其他有召集權人召集者,準用前項之規定。 前二項排定之議程於議事 ( 含臨時動議 ) 未終結前,非經決議,主席不得逕行宣布散 會。

  • 會議散會後,股東不得另推選主席於原址或另覓場所續行開會;但主席違反議事規 則,宣布散會者,得以出席股東表決權過半數之同意推選一人擔任主席,繼續開 會。

  • 52 -

==> picture [64 x 40] intentionally omitted <==

  • 十、出席股東發言前,須先填具發言條載明發言要旨、股東戶號, ( 或出席證編號 ) 及戶 名,由主席定其發言順序。

出席股東僅提發言條而未發言者,視為未發言。發言內容與發言條記載不符者,以 發言內容為準。

  • 出席股東發言時,其他股東除經徵得主席及發言股東同意外,不得發言干擾,違反 者主席應予制止。

  • 十一、同一議案每一股東發言,非經主席之同意不得超過兩次,每次不得超過五分鐘。 股東發言違反前項規定或超出議題範圍者,主席得制止其發言。

  • 十二、法人受託出席股東會時,該法人僅得指派一人代表出席。 法人股東指派二人以上之代表出席股東會時,同一議案僅得推由一人發言。

  • 十三、出席股東發言後,主席得親自或指定相關人員答覆。

  • 十四、主席對於議案之討論,認為已達可付表決之程度時,得宣布停止討論,提付表 決。

  • 十五、議案表決之監票及計票人員,由主席指定之,但監票人員應具有股東身份。表決 之結果,應當場報告,並做成記錄。

  • 十六、會議進行中,主席得酌定時間宣布休息。

  • 十七、議案之表決,除公司法及公司章程另有規定外,以出席股東表決權過半數之同意 通過之。

    • 表決時,如主席徵詢無異議者視為通過,其效力與投票表決同。
  • 十八、同一議案有修正案或替代案時,由主席併同原案定其表決之順序。如其中一案已 獲通過時,其他議案即視為否決,勿庸再行表決。

  • 十九、主席得指揮糾察員 ( 或保全人員 ) 協助維持會場秩序。糾察員 ( 或保全人員 ) 在場協 助維持秩序時,應佩戴『糾察員』字樣臂章。

二十、 ( 刪除 )

二十一、本規則經股東會通過後施行,修正時亦同。

  • 53 -

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【附錄二】

華泰電子股份有限公司

章 程

第一章 總則

  • 第一條 本公司依照公司法規定組織之,定名為華泰電子股份有限公司。

  • 第二條 本公司設總公司於高雄市楠梓加工出口區,必要時經董事長之決議得依法在國 內外設立分公司或其分支機構。

  • 第三條 刪除。

第二章 股份

  • 第四條 本公司資本總額定為新臺幣貳佰億元整,分為貳拾億股,每股面額新臺幣壹拾 元整,採分次發行,其中保留玖仟萬股供認股權憑證使用,授權董事會得視時 機決議發行。

  • 第五條 本公司股票概為記名式,由董事三人以上簽名蓋章編號,依法經主管機關核准 之簽證機構簽證後發行之,台灣證券集中保管股份有限公司得請求合併換發大 面額證券。本公司得依法令規定以帳簿劃撥方式交付股票,而不印製實體股 票;發行其他有價證券者,亦同。

  • 本公司發行之股份得免印製股票,惟應洽證券集中保管事業機構登錄。

  • 第五之一條 刪除。

  • 第六條 本公司股務處理依主管機關所頒佈之「公開發行股票公司股務處理準則」及有 關法令辦理。

  • 第七條 刪除。

  • 第八條 刪除。

  • 第九條 每屆股東常會開會前六十日內,股東臨時會開會前三十日內,或公司決定分派 股息及紅利或其他利益之基準日前五日內,均停止股票過戶。

第三章 業務

第十條 本公司所營事業如左:

一 ( ) 積體電路及各種半導體零組件。

( 二 ) 各種電子、電腦及通訊線路板。

  • ( 三 ) 電腦及通訊產品之硬體、軟體、系統及其週邊設備。

  • ( 四 ) 前各項產品研究發展、設計、製造、裝配、加工、測試及售後服務。

  • ( 五 ) 一般進出口貿易業務 ( 許可業務除外 ) 。

  • 第十一條 本公司得為同業間對外保證業務。

  • 54 -

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第四章 股東會

  • 第十二條 股東會分常會及臨時會二種,常會每年召開一次,於每會計年度終了後六個 月內召開。臨時會於必要時依相關法令召集之;特別股股東會於必要時,由 董事會依法召集之。

  • 第十三條 股東會之決議,除公司法另有規定外,應有代表已發行股份總數過半數股東 之出席,以出席股東表決權過半數之同意行之。

  • 第十四條 本公司各股東,每股有一表決權,但有公司法第一七九條規定之情形者,其 股份無表決權。

  • 第十五條 股東因故不能出席股東會時,得出具公司印發之委託書載明授權範圍委託代 理人出席。股東委託出席之辦法,除依公司法第一七七條規定外,悉依主管 機關頒佈之「公開發行公司出席股東會使用委託書規則」規定辦理。

  • 第十六條 股東會之議決事項,應作成議事錄,由主席簽名或蓋章,並於會後二十日內 將議事錄分發各股東。前項議事錄之分發,依公司法第 183 條規定辦理。議事 錄應記載會議之年、月、日、場所、主席姓名及決議方法,並應記載議事經 過之要領及其結果,議事錄應與出席股東之簽名簿及代理出席之委託書,一 併保存於本公司。

  • 第十六條之一 股東會由董事會召集,以董事長為主席,遇董事長缺席時,由董事長指 定董事一人代理,未指定時,由董事推選一人代理;由董事會以外之其 他召集權人召集,主席由該召集權人擔任,召集權人有二人以上時應互 推一人擔任。

第五章 董事及監察人

  • 第十七條 本公司董事自第 16 屆起,設董事五至九人,其中獨立董事至少二人且不得少 於應選出人數五分之ㄧ,監察人二人,任期三年,由股東會就有行為能力之 、

  • 人選任,連選得連任,董事 監察人選舉全部採公司法第一百九十二條之ㄧ 、

  • 之候選人提名制度。董事 監察人候選人提名之受理方式及公告等相關事宜 ,悉依公司法、證券交易法相關法令規定辦理。獨立董事與非獨立董事應一 併進行選舉,分別計算當選名額。惟全體董事及監察人所持有記名股票總額 依主管機關頒定之「公開發行公司董事、監察人股權成數及查核實施規則」 辦理之。

本公司全體董事及監察人之報酬,依其對本公司營運參與程度及貢獻價值, 並參酌同業水準議定之,授權董事會決議。

  • 第十七條之一 董事缺額達三分之一或監察人全體解任時,董事會應於六十日內召開股 東臨時會補選之,其任期以補足原任之期限為限。

  • 第十七條之二 本公司董事會之召集得以書面、電子郵件 (E-mail) 或傳真方式為之。

  • 第十七條之三 本公司於董事、監察人任期內,就其執行業務範圍依法應負之賠償責任, 得為其購買責任保險,以降低並分散因錯誤或疏失行為而造成公司及股

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東重大損害之風險。有關投保事宜,授權董事會全權處理。

  • 第十八條 本公司設董事長一人,由董事依法互選之。董事長對外代表公司,對內統理 公司一切決策。董事長請假或因故不能行使職權時,由董事長指定董事一人 代理之,董事長未指定代理人者,由董事互推一人代理之。

  • 第十九條 董事會之決議,除公司法另有規定外,應有過半數董事之出席,以出席董事 過半數之同意行之。董事因故不能出席董事會時,得出具委託書列舉召集事 由之授權範圍,委託其他董事代理出席,但以一人受一人之委託為限。

  • 第二十條 本公司一切業務,經董事會決議後,交由總經理執行之,董事會負監督考核 之權責。

  • 第廿一條 監察人依照法令及股東會之決議負監督本公司一切業務之責。

第六章 經理人及顧問

  • 第廿二條 本公司得設經理人,其委任、解任及報酬依照公司法第二十九條規定辦理。 本公司經理人在公司章程或契約規定授權範圍內,有為公司管理事務及簽名 之權。

  • 第廿三條 本公司經董事會之決議得聘顧問若干人。

第七章 會計

第廿四條 本公司會計年度每年自一月一日起至十二月卅一日止。

  • 第廿五條 本公司應於每會計年度終了,由董事會造具左列表冊,於股東常會開會三十 日前交監察人查核後,依法提出股東常會請求承認。

一、營業報告書。

二、財務報表。

三、盈餘分派或虧損撥補之議案。

  • 第廿六條 本公司應以當年度稅前利益扣除分配員工酬勞及董監酬勞前之利益於保留彌 補累積虧損數額後,如尚有餘額應提撥員工酬勞 8% ~ 12% 及董監酬勞不高於 3% 。

員工酬勞、董監酬勞分派比率之決定及員工酬勞以股票或現金為之,應由董 事會以董事三分之二以上之出席及出席董事過半數同意之決議行之,並報告 於股東會。

員工酬勞發給股票或現金之對象,得包括符合一定條件之從屬公司員工。

  • 第廿六條之一 本公司年度總決算如有盈餘,應先提繳稅款、彌補歷年累積虧損,次 提 10% 為法定盈餘公積,並依法令或主管機關規定提撥或迴轉特別盈 餘公積,如尚有盈餘,其餘額再加計以前年度累積未分配盈餘由董事 會擬具分派議案,提請股東會決議後分派之。

  • 本公司所處產業環境多變,企業生命週期正值成長階段,考量本公司 未來資金需求及長期財務規劃,並滿足股東對現金流入之需求。當年 度擬分派盈餘數額不得低於累積可分配盈餘之 10% ,惟累積可分配

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盈餘低於實收股本 1% ,得不予分配,其中現金股利不得低於股利總 額之 10% 。

第八章 附則

第廿七條 本公司轉投資總額得不受實收股本百分之四十限制。

第廿八條 本公司組織規程及辦事細則,由董事會另定之。

第廿九條 本章程未訂定事項,悉依照公司法及有關法令規定辦理。

第三十條 本公司章程訂定日期為中華民國六十年五月廿七日。

第一次修正於民國六十一年八月八日。

第二次修正於民國六十三年三月九日。

第三次修正於民國六十四年十一月十一日。

第四次修正於民國六十六年五月十日。

第五次修正於民國六十七年十一月二十五日。

第六次修正於民國六十八年七月十六日。

第七次修正於民國六十九年五月十三日。

第八次修正於民國六十九年十一月五日。

第九次修正於民國七十年七月十一日。

第十次修正於民國七十一年一月二十三日。

第十一次修正於民國七十一年六月十五日。

第十二次修正於民國七十二年三月十四日。 第十三次修正於民國七十三年一月二十五日。 第十四次修正於民國七十三年四月二十一日。 第十五次修正於民國七十三年九月十三日。 第十六次修正於民國七十四年七月一日。 第十七次修正於民國七十六年六月二十六日。 第十八次修正於民國七十六年十二月十二日。 第十九次修正於民國七十七年五月三十一日。 第二十次修正於民國七十八年六月二十四日。 第二十一次修正於民國七十九年四月八日。 第二十二次修正於民國七十九年十一月六日。 第二十三次修正於民國八十年六月十五日。 第二十四次修正於民國八十一年五月三十日。 第二十五次修正於民國八十二年五月二十九日。 第二十六次修正於民國八十二年十一月二十日。

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第二十七次修正於民國八十三年六月十一日。 第二十八次修正於民國八十三年九月二十八日。 第二十九次修正於民國八十四年六月十日。 第三十次修正於民國八十五年五月二十日。 第三十一次修正於民國八十六年五月二十二日。 第三十二次修正於民國八十七年五月二十二日。 第三十三次修正於民國八十九年六月十四日。 第三十四次修正於民國九十年六月十九日。 第三十五次修正於民國九十一年六月十九日。 第三十六次修正於民國九十二年六月二十七日。 第三十七次修正於民國九十三年四月二十八日。 第三十八次修正於民國九十四年六月十四日。 第三十九次修正於民國九十五年六月十四日。 第四十次修正於民國九十六年六月二十一日。 第四十一次修正於民國九十九年六月十五日。 第四十二次修正於民國一0一年六月十五日。 第四十三次修正於民國一0四年五月六日。 第四十四次修正於民國一0五年六月二十二日。

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華泰電子股份有限公司 董事長:杜紹堯

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【附錄三】

華泰電子股份有限公司

取得或處分資產處理程序

民國 84 年 05 月 16 日 訂 定 民國 84 年 08 月 24 日 修正公告 民國 88 年 11 月 16 日 修正公告 民國 92 年 06 月 27 日 修正公告 民國 96 年 06 月 21 日 修正公告 民國 101 年 06 月 15 日 修正公告 民國 103 年 06 月 18 日 修正公告 民國 106 年 06 月 15 日 修正公告

一 第 條 目的 為保障資產,落實資訊公開,特訂本處理程序。 第 二 條 法令依據

  • 本處理程序係依證券交易法 ( 以下簡稱本法 ) 第三十六條之一及行政院金融 監督管理委員會 ( 以下簡稱金管會 ) 「公開發行公司取得或處分資產處 理準則」之規定辦理。但其他法令另有規定者,從其規定。

  • 第 三 條 資產範圍

  • 一、有價證券:包括股票、公債、公司債、金融債券、表彰基金之有價證券、 存託憑證、認購 ( 售 ) 權證、受益證券及資產基礎證券等投資。

  • 二、不動產 ( 含土地、房屋及建築、投資性不動產、土地使用權、營建業之存 貨 ) 及設備。

  • 三、會員證。

  • 四、無形資產:包括專利權、著作權、商標權、特許權等無形資產。

  • 五、金融機構之債權 ( 含應收款項、買匯貼現及放款、催收款項 )

  • 六、衍生性商品。

  • 七、依法律合併、分割、收購或股份受讓而取得或處分之資產。

  • 八、其他重要資產。

第 四 條 名詞定義

  • 一、衍生性商品:指其價值由資產、利率、匯率、指數或其他利益等商品所 衍生之遠期契約、選擇權契約、期貨契約、槓桿保證金契約、交換契約 ,及上述商品組合而成之複合式契約等。所稱之遠期契約,不含保險契 約、履約契約、售後服務契約、長期租賃契約及長期進 ( 銷 ) 貨合約。

  • 二、依法律合併、分割、收購或股份受讓而取得或處分之資產:指依企業併 購法、金融控股公司法、金融機構合併法或其他法律進行合併、分割或 收購而取得或處分之資產,或依公司法第一百五十六條第六項規定發行 新股受讓他公司股份 ( 以下簡稱股份受讓 ) 者。

  • 三、關係人、子公司:應依證券發行人財務報告編製準則規定認定之。

  • 四、專業估價者:指不動產估價師或其他依法律得從事不動產、其他固定資 產估價業務者。

  • 五、事實發生日:指交易簽約日、付款日、委託成交日、過戶日、董事會決 議日或其他足資確定交易對象及交易金額之日等日期孰前者。但屬需經 主管機關核准之投資者,以上開日期或接獲主管機關核准之日孰前者為

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  - 準。
  • 六、大陸地區投資:指依經濟部投資審議委員會在大陸地區從事投資或技術 合作許可辦法規定從事之大陸投資。

  • 七、所稱「一年內」係以本次取得或處分資產之日為基準,往前追溯推算一 年,已公告部份免再計入。

  • 八、所稱「最近期財務報表」係指公司於取得或處分資產前依法公開經會計 師查核簽證或核閱之財務報表。

  • 第 五 條 投資非供營業用不動產與有價證券額度

  • 本公司及各子公司個別取得上述資產之額度訂定如下:

  • 一、非供營業使用之不動產,其總額不得高於淨值的百分之十五。

  • 二、投資長、短期有價證券之總額不得高於淨值的百分之五十。

  • 三、投資個別有價證券之金額不得高於淨值的百分之二十五。

  • 第 六 條 本公司取得之估價報告或會計師、律師或證券承銷商之意見書,該專業估價者 及其估價人員、會計師、律師或證券承銷商與交易當事人不得為關係人。

  • 第 七 條 取得或處分不動產或其他固定資產之處理程序

  • 一、評估及作業程序

本公司取得或處分不動產及其他固定資產,悉依本程序處理。

  • 二、交易條件及授權額度之決定程序

  • ( ) 取得或處分不動產,應參考公告現值、評定價值、鄰近不動產實際交 易價格等,決議交易條件及交易價格,作成分析報告提報總經理; 其金額依逐級授權辦法核定。

  • ( 二 ) 取得或處分其他固定資產,應以詢價、比價、議價或招標方式擇一為 之;其金額依逐級授權辦法核定。

  • 三、執行單位

  • 本公司取得或處分不動產或其他固定資產時,應依前款核決權限呈核決 後,由保管部門、會計部及行政管理部負責執行。

  • 四、不動產或其他固定資產估價報告

  • 本公司取得或處分不動產或設備,除與政府機關交易、自地委建、租地 委建,或取得、處分供營業使用之設備外,交易金額達公司實收資本額 百分之二十或新臺幣三億元以上者,應於事實發生日前取得專業估價者 出具之估價報告 ( 估價報告應行記載事項詳如附件一 ) ,並符合下列規定: 一

  • ( ) 因特殊原因須以限定價格、特定價格或特殊價格作為交易價格之參考 依據時,該項交易應先提經董事會決議通過,未來交易條件變更者 ,亦應比照上開程序辦理。

  • ( 二 ) 交易金額達新臺幣十億元以上者,應請二家以上之專業估價者估價。

  • ( 三 ) 專業估價者之估價結果有下列情形之一,除取得資產之估價結果均高 於交易金額,或處分資產之估價結果均低於交易金額外,應洽請會 計師依財團法人中華民國會計研究發展基金會(以下簡稱會計研究 發展基金會)所發布之審計準則公報第二十號規定辦理,並對差異 原因及交易價格之允當性表示具體意見:

    1. 估價結果與交易金額差距達交易金額之百分之二十以上者。

    2. 二家以上專業估價者之估價結果差距達交易金額百分之十以上 者。

  • ( 四 ) 專業估價者出具報告日期與契約成立日期不得逾三個月。但如其適用

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同一期公告現值且未逾六個月者,得由原專業估價者出具意見書。

  - ( 五 ) 本公司係經法院拍賣程序取得或處分資產者,得以法院所出具之證明 文件替代估價報告或會計師意見。
  • 第 八 條 取得或處分有價證券投資處理程序

  • 一、評估及作業程序

本公司長、短期有價證券之購買與出售,悉依本程序處理。

  • 二、交易條件及授權額度之決定程序

  • ( ) 於集中交易市場或證券商營業處所為之有價證券買賣,應由負責單位 依市場行情研判決定之,同時提出長、短期有價證券未實現利益或損 失分析報告;其金額依逐級授權辦法核定。

  • ( 二 ) 非於集中交易市場或證券商營業處所為之有價證券買賣,應於事實發 生日前取具標的公司最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報表作為 評估交易價格之參考,考量其每股淨值、獲利能力及未來發展潛力等 ,同時提出長、短期有價證券未實現利益或損失分析報告;其金額依 逐級授權辦法核定。

  • 三、執行單位

  • 本公司長、短期有價證券投資時,應依前項核決權限呈核後,由財會部 門負責執行。

四、取得專家意見

  - 一

  - ( ) 本公司取得或處分有價證券,交易金額達公司實收資本額百分之二十 或新臺幣三億元以上者,應於事實發生日前洽請會計師就交易價格 之合理性表示意見,會計師若需採用專家報告者,應依會計研究發 展基金會所發布之審計準則公報第二十號規定辦理。但該有價證券 具活絡市場之公開報價或證券主管機關另有規定者,不在此限。

  - ( 二 ) 本公司若係經法院拍賣程序取得或處分資產者,得以法院所出具之證 明文件替代估價報告或會計師意見。
  • 第 九 條 關係人交易

  • 一、本公司與關係人取得或處分資產,除應依第七條取得不動產處理程序辦 理外,尚應依以下規定辦理相關決議程序及評估交易條件合理性等事項 外,交易金額達公司總資產百分之十以上者,亦應依第七條、第八條及 第十條規定取得專業估價者出具之估價報告或會計師意見。前項交易金 額之計算,應依第十條之一規定辦理。另外在判斷交易對象是否為關係 人時,除注意其法律形式外,並應考慮實質關係。

  • 二、評估及作業程序

本公司向關係人取得或處分不動產,或與關係人取得或處分不動產外之 其他資產且交易金額達公司實收資本額百分之二十、總資產百分之十或 新臺幣三億元以上者,除買賣公債、附買回、賣回條件之債券、申購或 買回國內證券投資信託事業發行之貨幣市場基金外,應將下列資料,提 交董事會通過及監察人承認後,始得簽訂交易契約及支付款項: 一 ( ) 取得或處分資產之目的、必要性及預計效益。

  • ( 二 ) 選定關係人為交易對象之原因。

  • ( 三 ) 向關係人取得不動產,依本條第三項第 ( 一 ) 款及 ( 四 ) 款規定評估預定 交易條件合理性之相關資料。

  • ( 四 ) 關係人原取得日期及價格、交易對象及其與公司和關係人之關係等事

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項。

  • ( 五 ) 預計訂約月份開始之未來一年各月份現金收支預測表,並評估交易之 必要性及資金運用之合理性。

  • ( 六 ) 依本條第一項規定取得之專業估價者出具之估價報告,或會計師意 見。

  • ( 七 ) 本次交易之限制條件及其他重要約定事項。 前項交易金額之計算,應依第十四條第一項第 ( 五 ) 款規定辦理,且所 稱一年內係以本次交易事實發生之日為基準,往前追溯推算一年, 已依本準則規定提交董事會通過及監察人承認部分免再計入。 公開發行公司與其母公司或子公司間,取得或處分供營業使用之設 備,董事會得依第七條第一項第三款授權董事長在一定額度內先行 決行,事後再提報最近期之董事會追認。

  • 三、交易成本之合理性評估

  • ( ) 本公司向關係人取得不動產,應按下列方法評估交易成本之合理性: 1. 按關係人交易價格加計必要資金利息及買方依法應負擔之成本。 所稱必要資金利息成本,以公司購入資產年度所借款項之加權平 均利率為準設算之,惟其不得高於財政部公布之非金融業最高借 款利率。

    1. 關係人如曾以該標的物向金融機構設定抵押借款者,金融機構對 該標的物之貸放評估總值,惟金融機構對該標的物之實際貸放累 計值應達貸放評估總值之七成以上及貸放期間已逾一年以上。但 金融機構與交易之一方互為關係人者,不適用之。
  • ( 二 ) 合併購買同一標的之土地及房屋者,得就土地及房屋分別按前項所 列任一方法評估交易成本。

  • ( 三 ) 本公司向關係人取得不動產,依本條第三項第 ( 一 ) 款及第 ( 二 ) 款規定 評估不動產成本,並應洽請會計師複核及表示具體意見。

  • ( 四 ) 本公司向關係人取得不動產依本條第三項第 ( 一 ) 、 ( 二 ) 款規定評估結 果均較交易價格為低時,應依本條第三項第 ( 五 ) 款規定辦理。但如 因下列情形,並提出客觀證據及取具不動產專業估價者與會計師之 具體合理性意見者,不在此限:

    1. 關係人係取得素地或租地再行興建者,得舉證符合下列條件之一 者:

      • (1) 素地依前條規定之方法評估,房屋則按關係人之營建成本加 計合理營建利潤,其合計數逾實際交易價格者。所稱合理營 建利潤,應以最近三年度關係人營建部門之平均營業毛利率 或財政部公布之最近期建設業毛利率孰低者為準。

      • (2) 同一標的房地之其他樓層或鄰近地區一年內之其他非關係人 成交案例,其面積相近,且交易條件經按不動產買賣慣例應 有之合理樓層或地區價差評估後條件相當者。

      • (3) 同一標的房地之其他樓層一年內之其他非關係人租賃案例, 經按不動產租賃慣例應有合理之樓層價差推估其交易條件相 當者。

    2. 本公司舉證向關係人購入之不動產,其交易條件與鄰近地區一年 內之其他非關係人成交案例相當且面積相近者。前述所稱鄰近

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地區成交案例,以同一或相鄰街廓且距離交易標的物方圓未逾 五百公尺或其公告現值相近者為原則;所稱面積相近,則以其 他非關係人成交案例之面積不低於交易標的物面積百分之五十 為原則;前述所稱一年內係以本次取得不動產事實發生之日為 基準,往前追溯推算一年。

  - ( 五 ) 本公司向關係人取得不動產,如經按本條第三項第 ( 一 ) 、 ( 二 ) 款規定 評估結果均較交易價格為低者,應辦理下列事項。且本公司及對本 公司之投資採權益法評價之公開發行公司經前述規定提列特別盈餘 公積者,應俟高價購入之資產已認列跌價損失或處分或為適當補償 或恢復原狀,或有其他證據確定無不合理者,並經證券主管機關同 意後,始得動用該特別盈餘公積。

     1. 本公司應就不動產交易價格與評估成本間之差額,依證券交易法 第四十一條第一項規定提列特別盈餘公積,不得予以分派或轉增 資配股。對本公司之投資採權益法評價之投資者如為公開發行公 司,亦應就該提列數額按持股比例依證券交易法第四十一條第一 項規定提列特別盈餘公積。

     2. 監察人應依公司法第二百十八條規定辦理。

     3. 應將本款第三項第 ( 五 ) 款第 1 點及第 2 點處理情形提報股東會,並 將交易詳細內容揭露於年報及公開說明書。

  - ( 六 ) 本公司向關係人取得不動產,有下列情形之一者,應依本條第一項及 第二項有關評估及作業程序規定辦理即可,不適用本條第三項 ( 一 ) 、 ( 二 ) 、 ( 三 ) 款有關交易成本合理性之評估規定:

     1. 關係人係因繼承或贈與而取得不動產。

     2. 關係人訂約取得不動產時間距本交易訂約日已逾五年。

     3. 與關係人簽訂合建契約,或自地委建、租地委建等委請關係人興 建不動產而取得不動產。

  - ( 七 ) 本公司向關係人取得不動產,若有其他證據顯示交易有不合營業常規 之情事者,亦應本條第三項第 ( 五 ) 款規定辦理。
  • 第 十 條 取得或處分會員證或無形資產之處理程序

  • 一、評估及作業程序

本公司取得或處分會員證或無形資產,悉依本程序處理。

二、交易條件及授權額度之決定程序

  • ( ) 取得或處分會員證,應參考市場公平市價,決議交易條件及交易價格 ,作成分析報告提報總經理,其金額在新台幣伍佰萬元以下者,應 呈請總經理核准並應於事後最近一次董事會中提會報備;超過新台 幣伍佰萬元者,須提經董事會通過後始得為之。

  • ( 二 ) 取得或處分無形資產,應參考專家評估報告或市場公平市價,決議交 易條件及交易價格,作成分析報告提報董事長,其金額在新台幣伍 仟萬元以下者,應呈請董事長核准並應於事後最近一次董事會中提 會報備;超過新台幣伍仟萬元者,須提經董事會通過後始得為之。

  • ( 三 ) 本公司取得或處分資產依所訂處理程序或其他法律規定應經董事會通 過者,如有董事表示異議且有紀錄或書面聲明,公司並應將董事異 議資料送各監察人。另外本公司若已設置獨立董事者,依規定將取 得或處分資產交易提報董事會討論時,應充分考量各獨立董事之意

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  • 見,並將其同意或反對之意見與理由列入會議紀錄。

  • 三、執行單位

本公司取得或處分會員證或無形資產時,應依前項核決權限呈核決後, 由使用部門、會計部及行政管理部負責執行。

  • 四、會員證或無形資產專家評估意見報告

本公司取得或處分會員證或無形資產之交易金額達公司實收資本額百分 之二十或新臺幣三億元以上者,除與政府機關交易外,應於事實發生日 前洽請會計師就交易價格之合理性表示意見,會計師並應依會計研究發 展基金會所發布之審計準則公報第二十號規定辦理。

第 十 條之一

第七條、第八條及第十條,三條交易金額之計算,應依第十四條第一項第 ( 五 ) 款規定辦理,且所稱一年內係以本次交易事實發生之日為基準,往前追溯推 算一年,已依本準則規定取得專業估價者出具之估價報告或會計師意見部分 免再計入。

第十一條 取得或處分金融機構之債權之處理程序

本公司原則上不從事取得或處分金融機構之債權之交易,嗣後若欲從事取得 或處分金融機構之債權之交易,將提報董事會核准後再訂定其評估及作業程 序。

第十二條 取得或處分衍生性商品之處理程序

  • 一、交易原則與方針

  • ( ) 交易種類

    1. 本公司從事之衍生性金融商品係指其價值由資產、利率、匯率、 指數或其他利益等商品所衍生之交易契約 ( 如遠期契約、選擇權、 期貨、利率或匯率、交換,暨上述商品組合而成之複合式契約 。

    等 )

  • 有關債券保證金交易之相關事宜,應比照本處理程序之相關規定 辦理。從事附買回條件之債券交易得不適用本處理程序之規定。

( 二 ) 經營 ( 避險 ) 策略

  - 本公司從事衍生性金融商品交易,應以避險為目的,交易商品應選 擇使用規避公司業務經營所產生之風險為主,持有之幣別必須與公 司實際進出口交易之外幣需求相符,以公司整體內部部位 ( 只外幣收 入及支出 ) 自行軋平為原則,藉以降低公司整體之外匯風險,並節省 外匯操作成本。其他特定用途之交易,須經謹慎評估,提報董事會 核准後方可進行之。

( 三 ) 權責劃分

1. 財會部門

(1) 交易人員

  • A. 負責整個公司金融商品交易之策略擬定。

  • B. 交易人員應每二週定期計算部位,蒐集市場資訊,進行趨 勢判斷及風險評估,擬定操作策略,經由核決權限核准 後,作為從事交易之依據。

  • C. 依據授權權限及既定之策略執行交易。

  • D. 金融市場有重大變化、交易人員判斷已不適用既定之策略 時,隨時提出評估報告,重新擬定策略,經由總經理核

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准後,作為從事交易之依據。

(2) 財會人員

A. 執行交易確認。

B. 審核交易是否依據授權權限與既定之策略進行。

C. 每月進行評價,評價報告呈核至總經理。

D. 會計帳務處理。

E. 依據證券主管機關規定進行申報及公告。

(3) 交割人員 : 執行交割任務。

(4) 衍生性商品核決權限

A. 避險性交易之核決權限

淨累積部位交易權
核 決 權 人 每日交易權限
財務部經理 US$1.0M以下(含) US$2.0M以下(含)
總管理處副總經理 US$2.0M以下(含) US$5.0M以下(含)
總經理 US$4.0M以下(含) US$10M以下(含)

B. 其他特定用途交易,提報董事會核准後方可進行之。

C. 本公司取得或處分資產依所訂處理程序或其他法律規定應 經董事會通過者,如有董事表示異議且有紀錄或書面聲 明,公司並應將董事異議資料送各監察人。另外本公司 若已設置獨立董事者,依規定將取得或處分資產交易提 報董事會討論時,應充分考量各獨立董事之意見,並將 其同意或反對之意見與理由列入會議紀錄。

2. 稽核部門

負責了解衍生性商品交易內部控制之允當性及查核交易部門對 作業程序之遵循情形,並分析交易循環,作成稽核報告,並於 有重大缺失時向董事會報告。

3. 續效評估

(1) 避險性交易

  • A. 以公司帳面上匯率成本與從事衍生性金融交易之間所產生 損益為績效評估基礎。

  • B. 為充份掌握及表達交易之評價風險,本公司採月結評價方 式評估損益。

  • C. 財務部門應提供外匯部位評價與外匯市場走勢及市場分析 予總經理作為管理參考與指示。

(2) 特定用途交易

以實際所產生損益為績效評估依據,且財會人員須定期將部 位編製報表以提供管理階層參考。

  1. 契約總額及損失上限之訂定

(1) 契約總額

A. 避險性交易額度

財務部門應掌握公司整體部位,以規避交易風險,避險 性交易金額以不超過公司整體淨部位二分之一為限,如 超出二分之一應呈報總經理核准之。

  • 65 -

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B. 特定用途交易

基於對市場變化狀況之預測,財務部得依需要擬定策略, 提報總經理、董事長核准後方可進行之。本公司特定用途 之交易全公司淨累積部位之契約總額以美金 1,000 萬元為 限,超過上述之金額,需經過董事會之同意,依照政策性 之指示始可為之。

(2) 損失上限之訂定

  • A. 有關於避險性交易乃在規避風險,故無損失上限設定之必 要。

  • B. 如屬特定目的之交易契約,部位建立後,應設停損點以防 止超額損失。停損點之設定,以不超過交易契約金額之 百分之十為上限,如損失金額超過交易金額百分之十時 ,需即刻呈報總經埋,並向董事會報告,商議必要之因 應措施。

  • C. 個別契約損失金額以不超過美金貳萬元或交易合約金額百 分之五何者為低之金額為損失上限。

  • D. 本公司特定目的之交易性操作年度損失最高限額為美金 30 萬元。

  • 二、風險管理措施

一 ( ) 信用風險管理

基於市場受各項因素變動,易造成衍生性金融商品之操作風險,故 在市場風險管理,依下列原則進行 :

交易對象:以國內外著名金融機構為主。

交易商品:以國內外著名金融機構提供之商品為限。

交易金額:同一交易對象之未沖銷交易金額,以不超過授權總額百 分之十為限,但總經理核准者則不在此限。

( 二 ) 市場風險管理

以銀行提供之公開外匯交易市場為主,佔不考慮期貨市場。 ( 三 ) 流動性風險管理

為確保市場流動性,在選擇金融產品時以流動性較高 ( 即隨時可在市 場上軋平 ) 為主,受託交易的金融機構必須有充足的資訊及隨時可在 任何市場進行交易的能力。

( 四 ) 現金流量風險管理

為確保公司營運資金週轉穩定性,本公司從事衍生性商品交易之資 金來源以自有資金為限,且其操作金額應考量未來三個月現金收支 預測之資金需求。

( 五 ) 作業風險管理

  1. 應確實遵循公司授權額度、作業流程及納入內部稽核,以避免作 業風險。

  2. 從事衍生性商品之交易人員及確認、交割等作業人員不得互相 兼。

  3. 風險之衡量、監督與控制人員應與前款人員分屬不同部門,並應 向董事會或向不負交易或部位決策責任之高階主管人員報告。

  4. 衍生性商品交易所持有之部位至少每週應評估一次,惟若為業務

  5. 66 -

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需要辦理之避險性交易至少每月應評估二次,其評估報告應呈送 董事會授權之高階主管人員。

( 六 ) 商品風險管理

內部交易人員對金融商品應俱備完整及正確之專業知識,並要求銀 行充分揭露風險,以避免誤用金融商品風險。

( 七 ) 法律風險管理

與金融機構簽署的文件應經過外匯及法務或法律顧問之專門人員檢 視後,才可正式簽署,以避免法律風險。

  • 三、內部稽核制度

  • ( ) 內部稽核人員應定期瞭解衍生性商品交易內部控制之允當性,並按月 查核交易部門對從事衍生性商品交易處理程序之遵守情形並分析交易 循環,作成稽核報告,如發現重大違規情事,應以書面通知監察人。

  • ( 二 ) 內部稽核人員應於次年二月底前將稽核報告併同內部稽核作業年度查 核情形向證期局申報,且至遲於次年五月底前將異常事項改善情形申 報證券主管機關備查。

四、定期評估方式

     - 一

     - ( ) 董事會應授權高階主管人員定期監督與評估從事衍生性商品交易是否 確實依公司所訂之交易程序辦理,及所承擔風險是否在容許承作範 圍內、市價評估報告有異常情形時 ( 如持有部位已逾損失受限 ) 時,應 立即向董事會報告,並採因應之措施。

     - ( 二 ) 衍生性商品交易所持有之部位至少每週應評估一次,惟若為業務需要 辦理之避險性交易至少每月應評估二次,其評估報告應呈送董事會 授權之高階主管人員。
  • 五、從事衍生性商品交易時,董事會之監督管理原則

     - 一
    
     - ( ) 董事會應指定高階主管人員隨時注意衍生性商品交易風險之監督與控 制,其管理原則如下:
    
        1. 定期評估目前使用之風險管理措施是否適當並確實依本準則及公司 所訂之從事衍生性商品交易處理程序辦理。
    
        2. 監督交易及損益情形,發現有異常情事時,應採取必要之因應措施 ,並立即向董事會報告,本公司若已設置獨立董事者,董事會應有 獨立董事出席並表示意見。
    
     - ( 二 ) 定期評估從事衍生性商品交易之績效是否符合既定之經營策略及承擔 之風險是否在公司容許承受之範圍。
    
     - ( 三 ) 本公司從事衍生性商品交易時,依所訂從事衍生性商品交易處理程序 規定授權相關人員辦理者,事後應提報最近期董事會。
    
  • ( 四 ) 本公司從事衍生性商品交易時,應建立備查簿,就從事衍生性商品交 易之種類、金額、董事會通過日期及依本條第四項第 ( 二 ) 款、第五項 第 ( 一 ) 及第 ( 二 ) 款應審慎評估之事項,詳予登載於備查簿備查。

  • 第十三條 辦理合併、分割、收購或股份受讓之處理程序

  • 一、評估及作業程序

    • ( ) 本公司辦理合併、分割、收購或股份受讓時宜委請律師、會計師及 承銷商等共同研議法定程序預計時間表,且組織專案小組依照法定 程序執行之。並於召開董事會決議前,委請會計師、律師或證券承 銷商就換股比例、收購價格或配發股東之現金或其他財產之合理性

  • 67 -

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表示意見,提報董事會討論通過。但母公司合併其直接或間接持有 百分之百已發行股份或資本總額之子公司,或其直接或間接持有百 分之百已發行股份或資本總額之子公司間之合併,得免取得前開專 家出具之合理性意見。

  • ( 二 ) 本公司應將合併、分割或收購重要約定內容及相關事項,於股東會開 一

  • 會前製作致股東之公開文件,併本條第一項第 ( ) 款之專家意見及股 東會之開會通知一併交付股東,以作為是否同意該合併、分割或收 購案之參考。但依其他法律規定得免召開股東會決議合併、分割或 收購事項者,不在此限。另外,參與合併、分割或收購之公司,任 一方之股東會,因出席人數、表決權不足或其他法律限制,致無法 召開、決議,或議案遭股東會否決,參與合併、分割或收購之公司 應立即對外公開說明發生原因、後續處理作業及預計召開股東會之 日期。

  • ( 三 ) 本公司辦理合併、分割、收購或股份受讓時,應將下列資料作成完整 書面紀錄,並保存五年,備供查核:

    1. 人員基本資料:包括消息公開前所有參與合併、分割、收購或股 份受讓計畫或計畫執行之人,其職稱、姓名、身分證字號 ( 如為外 。

    國人則為護照號碼 )

    1. 重要事項日期:包括簽訂意向書或備忘錄、委託財務或法律顧 問、簽訂契約及董事會等日期。

    2. 重要書件及議事錄:包括合併、分割、收購或股份受讓計畫,意 向書備忘錄、重要契約及董事會議事錄等書件。

  • ( 四 ) 前款 1. 及 2. 資料,應於董事會決議通過之即日起算二日内,依規定格 式以網際網路資訊系統申報金管會備查。

  • ( 五 ) 參與合併、分割、收購或股份受讓之公司有非屬上市或股票在證券商 營業處所買賣之公司者,本公司應與其簽訂協議,並依第 ( 三 ) 款及 第 ( 四 ) 款規定辦理。

  • 二、其他應行注意事項

  • ( ) 董事會日期:參與合併、分割或收購之公司除其他法律另有規定或有 特殊因素事先報經本會同意者外,應於同一天召開董事會及股東會 ,決議合併、分割或收購相關事項。參與股份受讓之公司除其他法 律另有規定或有特殊因素事先報經證券主管機關同意者外,應於同 一天召開董事會。

  • ( 二 ) 事前保密承諾:所有參與或知悉公司合併、分割、收購或股份受讓計 畫之人,應出具書面保密承諾,在訊息公開前,不得將計畫之內容 對外洩露,亦不得自行或利用他人名義買賣與合併、分割、收購或 股份受讓案相關之所有公司之股票及其他具有股權性質之有價證 券。

  • ( 三 ) 換股比例或收購價格之訂定與變更原則:參與合併、分割、收購或股 份受讓之公司應於雙方董事會前委請會計師、律師或證券承銷商就 換股比例、收購價格或配發股東之現金或其他財產之合理性表示意 見 並提報股東會。換股比例或收購價格原則上不得任意變更,但已 於契約中訂定得變更之條件,並已對外公開揭露者,不在此限。換 股比例或收購價格得變更條件如下:

  • 68 -

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  1. 辦理現金增資、發行轉換公司債、無償配股、發行附認股權公司 債、附認股權特別股、認股權憑證及其他具有股權性質之有價證 券。

  2. 處分公司重大資產等影響公司財務業務之行為。

  3. 發生重大災害、技術重大變革等影響公司股東權益或證券價格情 事。

  4. 參與合併、分割、收購或股份受讓之公司任一方依法買回庫藏股之 調整。

  5. 參與合併、分割、收購或股份受讓之主體或家數發生增減變動。

  6. 已於契約中訂定得變更之其他條件,並已對外公開揭露者。
  • ( 四 ) 契約應載內容:合併、分割、收購或股份受讓公司之契約除依公司法 第三百一十七之一條及企業併購法第二十二條規定外,並應載明下 列事項。

    1. 違約之處理。

    2. 因合併而消滅或被分割之公司前已發行具有股權性質有價證券或 已買回之庫藏股之處理原則。

    3. 參與公司於計算換股比例基準日後,得依法買回庫藏股之數量及 其處理原則。

    4. 參與主體或家數發生增減變動之處理方式。

    5. 預計計畫執行進度、預計完成日程。

    6. 計畫逾期未完成時,依法令應召開股東會之預定召開日期等相關 處理程序。

  • ( 五 ) 參與合併、分割、收購或股份受讓之公司加數異動時:參與合併、分 割、收購或股份受讓之公司任何一方於資訊對外公開後,如擬再與 其他公司進行合併、分割、收購或股份受讓,除參與家數減少,且 股東會已決議並授權董事會得變更權限者,參與公司得免召開股東會 重行決議外,原合併、分割、收購或股份受讓案中,已進行完成之程序 或法律行為,應由所有參與公司重行為之。

  • ( 六 ) 參與合併、分割、收購或股份受讓之公司有非屬公開發行公司者,本 一

  • 公司應與其簽訂協議,並依本條第二項 ( ) 款召開董事會日期、第 ( 二 ) 款事前保密承諾、第 ( 五 ) 款參與合併、分割、收購或股份受讓之 公司加數異動之規定辦理。

  • 第十四條 資訊公開揭露程序

一、應公告申報項目及公告申報標準

  • ( ) 向關係人取得或處分不動產,或與關係人為取得或處分不動產外之 其他資產且交易金額達公司實收資本額百分之二十、總資產百分之 十或新臺幣三億元以上。但買賣公債、附買回、賣回條件之債券、 申購或買回國內證券投資信託事業發行之貨幣市場基金,不在此 限。

  • ( 二 ) 進行合併、分割、收購或股份受讓。

  • ( 三 ) 從事衍生性商品交易損失達所訂處理程序規定之全部或個別契約損 失上限金額。

  • ( 四 ) 取得或處分之資產種類屬供營業使用之設備,且其交易對象非為關 係人,交易金額並達下列規定之一:

  • 69 -

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  1. 實收資本額未達新臺幣一百億元,交易金額達新台幣五億以上。

  2. 實收資本額達新臺幣一百億元以上,交易金額達新臺幣十億元以 上。

  3. ( 五 ) 經營營建業務之本公司取得或處分供營建使用之不動產且其交易對 象非為關係人,交易金額達新臺幣五億元以上。

  4. ( 六 ) 以自地委建、租地委建、合建分屋、合建分成、合建分售方式取得 不動產,公司預計投入之交易金額達新臺幣五億元以上。

  5. ( 七 ) 除前六款以外之資產交易、金融機構處分債權或從事大陸地區投資 ,其交易金額達公司實收資本額百分之二十或新臺幣三億元以上 者。但下列情形不在此限:

  6. 買賣公債。

  7. 以投資為專業者,於海內外證券交易所或證券商營業處所所為之有 價證券買賣,或證券商於國內初級市場認購募集發行之普通公司 債及未涉及股權之ㄧ般金融債券,或證券商因承銷業務需要、擔 任興櫃公司輔導推薦證券商依財團法人中華民國證券櫃檯買賣中 心規定認購之有價證券。

  8. 買賣附買回、賣回條件之債券、申購或買回國內證券投資信託事業 發行之貨幣市場基金。

  9. ( 八 ) 本項交易金額之計算方式如下,且所稱一年內係以本次交易事實發 生之日為基準,往前追溯推算一年,已依規定公告部分免再計入。 1. 每筆交易金額。

  10. 一年內累積與同一相對人取得或處分同一性質標的交易之金額。

  11. 一年內累積取得或處分 ( 取得、處分分別累積 ) 同一開發計畫不動產 之金額。

  12. 一年內累積取得或處分 ( 取得、處分分別累積 ) 同一有價證券之金 額。

二、辦理公告及申報之時限

  • 本公司取得或處分資產,具有本條第項應公告項目且交易金額達本條應 公告申報標準者,應於事實發生之即日起算二日內辦理公告申報。

三、公告申報程序

  • ( ) 本公司應將相關資訊於證券主管機關指定網站辦理公告申報。

  • ( 二 ) 本公司應按月將本公司及其非屬國內本公司之子公司截至上月底止 從事衍生性商品交易之情形依規定格式,於每月十日前輸入證券主 管機關指定之資訊申報網站。

  • ( 三 ) 本公司依規定應公告項目如於公告時有錯誤或缺漏而應予補正時, 應於知悉之即日起算二日內將全部項目重行公告申報。

  • ( 四 ) 本公司取得或處分資產,應將相關契約、議事錄、備查簿、估價報 告、會計師、律師或證券承銷商之意見書備置於本公司,除其他法 律另有規定者外,至少保存五年。

  • ( 五 ) 本公司依前條規定公告申報之交易後,有下列情形之一者,應於事 實發生之即日起算二日內將相關資訊於證券主管機關指定網站辦理 公告申報:

  • 原交易簽訂之相關契約有變更、終止或解除情事。

  • 合併、分割、收購或股份受讓未依契約預定日程完成。

  • 70 -

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  1. 原公告申報內容有變更。

四、公告格式

  • ( ) 本公司於海內外集中交易市場或櫃檯買賣中心買賣母子公司或關係企 業之有價證券,應公告事項與內容之公告格式如附件二。

  • ( 二 ) 以自地委建、合建分屋、合建分成、合建分售方式取得不動產,應公 告事項與內容之公告格式如附件三。

  • ( 三 ) 取得或處分不動產及其他固定資產、向關係人取得不動產之公告格式 如附件四。

  • ( 四 ) 非於集中交易市場或證券商營業處所所為之有價證券、會員證、無形 資產買賣及金融機構處分債權之公告格式如附件五。

( 五 ) 赴大陸地區投資之公告格式如附件六。

  • ( 六 ) 從事衍生性商品交易者,事實發生之日起二日內公告之公告格式如附 件七之一。

  • ( 七 ) 從事衍生性商品交易者,每月十日前公告之公告格式如附件七之二。

( 八 ) 進行合併、分割、收購或股份受讓之公告格式如附件八。

第十五條 本公司之子公司應依下列規定辦理:

  • 一、子公司亦應依「公開發行公司取得或處分資產處理準則」有關規定訂定 「取得或處分資產處理程序」,經子公司董事會通過後,送各監察人並 提報其股東會同意,修正時亦同。

  • 二、子公司取得或處分資產時,亦應依本公司規定辦理。

  • 三、子公司非屬公開發行公司者,取得或處分資產達「公開發行公司取得或 處分資產處理準則」第十四條所訂公告申報標準者,母公司亦代子公司 辦理應公告申報事宜。

  • 四、子公司之公告申報標準中,所稱「達公司實收資本額百分之二十或總資 產百分之十」係以母 ( 本 ) 公司之實收資本額或總資產為準。

第十五條之ㄧ 本準則有關總資產百分之十之規定,以證券發行人財務報告編製準則規定之 最近期個體或個別財務報告中之總資產金額計算。

  • 公司股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者,本準則有關實收資本額百分 之二十之交易金額規定,以歸屬於母公司業主之權益百分之十計算之。

  • 第十六條 罰則

  • 本公司經理人及主辦人員辦理資金貸與他人作業,如有違反證券主管機關 「公開發行公司取得或處分資產處理準則」或本公司「取得或處分資產處理 程序」規定,依本公司工作規則提報懲處。

  • 第十七條 有關法令之補充

  • 本處理程序如有未盡事宜,悉依有關法令辦理。

  • 第十八條 公告實施 本公司「取得或處分資產處理程序」經董事會通過後,送各監察人並提報股 東會同意,修正時亦同。如有董事表示異議且有紀錄或書面聲明者,公司並 應將董事異議資料送各監察人。另外若本公司依證券交易法規定設置獨立董 事者,依第九條第二項規定將「取得或處分資產處理程序」提報董事會討論 時,應充分考量各獨立董事之意見,獨立董事如有反對意見或保留意見,應 於董事會議事錄載明。

  • 71 -

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【附錄四】

華泰電子股份有限公司

背書保證作業程序

民國 79 年 03 月 08 日 訂 定 民國 83 年 04 月 19 日 修正公告 民國 86 年 03 月 26 日 修正公告 民國 92 年 06 月 27 日 修正公告 民國 94 年 06 月 14 日 修正公告 民國 95 年 06 月 14 日 修正公告 民國 98 年 06 月 10 日 修正公告 民國 99 年 06 月 15 日 修正公告 民國 102 年 06 月 11 日 修正公告

一 第 條 目的 本公司為保障股東權益,健全辦理背書保證之財務管理及降低經營風險, 特訂定本程序。 本公司有關對外背書保證事項,應依本作業程序規定辦理。 但其他法令另有規定者,從其規定。

第 二 條 法令依據 本作業程序悉依行政院金融監督管理委員會 ( 以下簡稱金管會 ) 「公開發行公司 資金貸與及背書保證處理準則」(以下簡稱本準則)之規定訂定。

第 三 條 適用範圍

本作業程序所稱背書保證係指下列事項: 一、融資背書保證,包括: 一 ( ) 客票貼現融資。 ( 二 ) 為他公司融資之目的所為之背書或保證。 ( 三 ) 為本公司融資之目的而另開立票據予非金融事業作擔保者。

二、關稅背書保證,係指為本公司或他公司有關關稅事項所為之背書或保 證。 三、其他背書保證,係指無法歸類列入前二款之背書或保證事項。 本公司提供動產或不動產為他公司借款之擔保設定質權、抵押權者,亦應依 本作業程序規定辦理。

第 四 條 背書保證對象

本公司得對下列公司為背書保證: 一、有業務往來之公司。

二、公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司。 三、直接及間接對公司持有表決權之股份超過百分之五十之公司。 本公司直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上之公司間,得為背書保 證,且其金額不得超過本公司淨值之百分之十。但本公司直接及間接持有表 決權股份百分之百之公司間背書保證,不在此限。 本公司基於承攬工程需要之同業間或共同起造人間依合約規定互保,或因共 同投資關係由全體出資股東依其持股比率對被投資公司背書保證者,或同業 間依消費者保護法規範從事預售屋銷售合約之履約保證連帶擔保者,不受前 二項規定之限制,得為背書保證。

前項所稱出資,係指本公司直接出資或透過持有表決權股份百分之百之公司

  • 72 -

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出資。

所稱子公司及母公司,應依證券發行人財務報告編製準則之規定認定之。

  • 第 五 條 背書保證額度及評估標準

  • 本公司對外背書保證之總額及對單一企業背書保證之限額如下:

  • 一、本公司背書保證總額,以本公司淨值為限,對單一企業背書限額,以背 書保證總額之百分之三十為限。

  • 二、對單一企業背書保證之金額,其因業務往來關係從事背書保證者,除受 第一款規範外,其背書保證金額以不超過雙方間最近一年度業務往來金 額為限。所稱業務往來金額係指雙方間進貨或銷貨金額孰高者。

  • 三、本公司及子公司整體得為背書保證之總額,以本公司淨值為限,對單一 企業背書保證之金額,以背書保證總額之百分之五十為限。

  • 本公司及子公司整體得為背書保證之總額達本公司淨值百分之五十以上者, 應於股東會說明其必要性及合理性。

所稱「淨值」,以最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報表所載為準。

財務報告係以國際財務報導準則編製者,本準則所稱之淨值,係指證券發行 人財務報告編製準則規定之資產負債表歸屬於母公司業主之權益。

  • 第 六 條 決策及授權層級

  • 一、本公司辦理背書保證事項時,應依本作業程序第七條之規定辦理簽核程 序,經董事會決議後為之,或由董事長依本條第四款所定授權額度內決 行,事後再報經最近期之董事會追認,並將辦理情形及有關事項,報請 股東會備查。

  • 二、本公司辦理背書保證時,如因業務需要而有超過前條所訂額度之必要且 符合本公司背書保證作業程序所訂條件者,應經董事會同意並由半數以 上之董事對公司超限可能產生之損失具名聯保,並修正本作業程序,報 經股東會追認之;股東會不同意時,應訂定計畫於一定期限內銷除超限 部分。

  • 三、本公司已設置獨立董事者,於第二款之背書保證事項討論時,應充分考 量各獨立董事之意見,並將其同意或反對之明確意見及反對之理由列入 董事會記錄。

  • 四、授權董事長決行之對外背書保證金額以不超過本公司淨值之百分之十為 限。

  • 五、本公司直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上之子公司,依第四 條第二項規定為背書保證前,應提報本公司董事會決議後始得辦理。但 本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之公司間背書保證,不在此 限。

  • 第 七 條 背書保證之辦理及審查程序

  • 一、執行單位

    • 本公司背書保證相關作業之辦理,由財務部負責,必要時總經理得指定 其他專責人員協助辦理。
  • 二、審查程序

    • ( ) 本公司辦理背書保證,執行單位應作成具體審查評估報告,評估報告 內容應包括下列項目:

      1. 背書保證之必要性及合理性。

      2. 背書保證對象之徵信及風險評估。

  • 73 -

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     3. 對公司之營運風險、財務狀況及股東權益之影響。

     4. 應否取得擔保品及擔保品之評估價值。

  - ( 二 ) 本公司辦理背書保證時,應由執行單位提送簽呈,敘明背書保證公 一

  - 司、對象、種類、理由及金額等事項,併同前 ( ) 之評估報告,呈總 經理及董事長核准後,提請董事會決議通過後辦理。但因業務需要時 ,得由董事長先依本作業程序第六條之授權額度內決行,事後再報經 最近期之董事會追認,並將辦理情形及有關事項,報請股東會備查。

  - ( 三 ) 背書保證對象若為淨值低於實收資本額二分之一之子公司,應明定其 續後相關管控措施。

  - ( 四 ) 子公司股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者,依前款規定計算之 實收資本額,應以股本加計資本公積-發行溢價之合計數為之。
  • 三、執行單位辦理背書保證時,應具體評估風險性,必要時應取得被背書保 證公司之擔保品。

  • 四、財務部門應就背書保證事項建立備查簿,就背書保證對象、金額、董事 一

  • 會通過或董事長決行日期、背書保證日期及依第二款 ( ) 規定應審慎評估 之事項,詳予登載備查。

  • 五、財務部門應於每月五日前編製上月份對外背書保證金額申報明細表。

  • 第 八 條 背書保證註銷

  • 一、背書保證有關證件或票據如因債務清償或展期換新而需解除時,被背書 保證公司應備正式函文將原背書保證有關證件交付本公司財務部加蓋 「註銷」印章後退回,申請函文則留存備查。

  • 二、財務部應隨時將註銷背書保證記入背書保證備查簿,以減少背書保證之 金額。

第 九 條 印鑑章使用及保管程序

本公司應以向經濟部申請登記之公司印章為背書保證之專用印鑑章,該印鑑 章由董事會授權董事長及指派之專責人員保管,並依本公司之印章管理辦法 所訂定作業程序,始得鈐印或簽發票據。

本公司若對國外公司為保證行為時,所出具之保證函應由董事會授權董事長 簽署。

第 十 條 公告申報程序

  • 一、本準則所稱之公告申報,係指輸入金管會指定之資訊申報網站。

  • 二、本準則所稱事實發生日,係指交易簽約日、付款日、董事會決議日或其他 足資確定交易對象及交易金額之日等日期孰前者。

  • 三、本公司應於每月十日前公告申報本公司及子公司上月份背書保證餘額。

  • 四、本公司背書保證達下列標準之一者,應於事實發生日之即日起算二日內 公告申報:

  • ( ) 本公司及子公司背書保證餘額達本公司最近期財務報表淨值百分之五 十以上。

  • ( 二 ) 本公司及子公司對單一企業背書保證餘額達本公司最近期財務報表淨 值百分之二十以上。

  • ( 三 ) 本公司及子公司對單一企業背書保證餘額達新臺幣一千萬元以上且對 其背書保證、長期性質之投資及資金貸與餘額合計數達本公司最近期 財務報表淨值百分之三十以上。

  • ( 四 ) 本公司或子公司新增背書保證金額達新臺幣三千萬元以上且達本公司

  • 74 -

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最近期財務報表淨值百分之五以上。

  • 五、本公司之子公司非屬國內公開發行公司者,該子公司有前項第四款應公 告申報之事項,應由本公司為之。

  • 第十一條 內部稽核

  • 本公司之內部稽核人員應至少每季稽核背書保證作業程序及其執行情形,並 作成書面記錄,如發現重大違規情事,應即以書面通知各監察人。

  • 第十二條 對子公司辦理背書保證之控管程序

  • 一、本公司之子公司擬為他人背書或提供保證者,本公司應命子公司依金管 會「公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則」之規定訂定「背書保 證作業程序」,經子公司董事會通過後,送各監察人並提報其股東會同意 ,修正時亦同。子公司並應依所定作業程序辦理。

  • 二、本公司之子公司擬為他人背書或提供保證時,均應報請本公司核准後始 得為之;本公司財務部及總經理指定之專責人員應具體評估該項背書保 證之必要性及合理性、風險性、對母公司及子公司之營運風險、財務狀 況及股東權益之影響,呈報總經理及董事長核准。

  • 三、財務部門應於每月五日前取得各子公司之對外背書保證金額申報明細表。

  • 四、本公司內部稽核人員應定期稽核各子公司對其「背書保證作業程序」之 遵循情形,作成稽核報告;稽核報告之發現及建議於陳核後,應通知各 受查之子公司改善,並定期作成追蹤報告,以確定其已及時採取適當之 改善措施。

第十三條 罰則

本公司經理人及主辦人員辦理背書保證作業,如有違反金管會「公開發行公 司資金貸與及背書保證處理準則」或本公司「背書保證作業程序」規定,依 本公司工作規則提報懲處。

第十四條 其他事項

  • 一、本公司因情事變更,致背書保證對象不符本作業程序規定或金額超限時 ,應訂定改善計畫,並將相關改善計畫送各監察人,並依計畫時程完成 改善。

  • 二、本公司應評估或認列背書保證之或有損失且於財務報告中適當揭露背書 保證資訊,並提供相關資料予簽證會計師執行必要之查核程序。

  • 三、依證券交易法第一百六十五條之一規定之外國公司(以下簡稱外國公 司)辦理為他人背書或提供保證者,應準用本準則規定辦理。

  • 外國公司無印鑑章者,得不適用第九條之規定。

  • 外國公司依本準則規定計算之淨值,係指資產負債表歸屬於母公司業主之權 益。

第十五條 有關法令之補充

  • 本作業程序未盡事宜,悉依有關法令規定辦理。

  • 第十六條 公告實施

  • 本作業程序之訂定經董事決議通過後,送各監察人,並提報股東會同意後實 施。如有董事表示異議且有記錄或書面聲明者,本公司應將其異議併送各監 察人及提報股東會討論,修正時亦同。本作業程序之訂定及修改案,於董事 會討論時,應充分考量各獨立董事之意見,並將其同意或反對之明確意見及 反對之理由列入董事會記錄。

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【附錄五】

華泰電子股份有限公司

資金貸與他人作業程序

民國 79 年 03 月 08 日 訂 定 民國 83 年 04 月 19 日 修正公告 民國 91 年 06 月 19 日 修正公告 民國 92 年 06 月 27 日 修正公告 民國 94 年 06 月 14 日 修正公告 民國 95 年 06 月 14 日 修正公告 民國 98 年 06 月 10 日 修正公告 民國 99 年 06 月 15 日 修正公告 民國 100 年 06 月 15 日 修正公告 民國 102 年 06 月 11 日 修正公告

一 第 條 目的 本公司為配合業務實際需要,在不違反公司法第十五條規定之原則下,特訂 定本作業程序。

本公司有關資金貸與他人事項,除法令另有規定者外,應依本作業程序規定 辦理。

第 二 條 法令依據

  • 本作業程序悉依金融監督管理委員會 ( 以下簡稱金管會 ) 「公開發行公司資金貸 與及背書保證處理準則」(以下簡稱本準則)之規定訂定。

第 三 條 資金貸與對象

  • 本公司資金貸與,除有下列各款情形外,不得貸與股東或任何他人:

  • 一、與本公司有業務往來之公司或行號。

  • 二、經董事會認為有短期融通資金必要之公司或行號。

所稱「短期」,係指一年或一營業週期 ( 以較長者為準 ) 之期間。

本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司間,從事資金貸與, 不受第一項第二款及第五條第一項第一款後段之限制。但仍應依第五條及第 七條規定訂定資金貸與之限額及期限。

  • 第 四 條 資金貸與他人之評估標準

  • 一、本公司與他公司或行號間因業務往來關係從事資金貸與者,應依第五條 第二款之規定。

  • 二、本公司與他公司或行號間,經董事會認為有短期融通資金之必要而從事 資金貸與者,以下列情形為限:

    • ( ) 本公司持股達百分之二十以上之公司因業務需要而有短期融通資金之 必要者。

    • ( 二 ) 他公司或行號因購料或營運週轉需要而有短期融通資金之必要者。 ( 三 ) 其他經本公司董事會同意資金貸與者。

  • 第 五 條 資金貸與總額及個別對象之限額

  • 一、本公司資金貸與他人之總額,以不超過本公司淨值之百分之三十為限, 惟因董事會認有短期融通資金之必要,而將資金貸與他人之總額,以不 超過本公司淨值之百分之四十為限。前述所稱融資金額,係指本公司短 期融通資金之累計餘額。

  • 二、與本公司有業務往來之公司或行號,個別貸與金額以不超過雙方間最近

  • 76 -

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一年度業務往來金額為限。所稱業務往來金額係指雙方間進貨或銷貨金 額孰高者。

  • 三、有短期融通資金必要之公司或行號,個別貸與金額以不超過本公司淨值 百分之三十為限。

所稱「淨值」,以最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報表所載為準。

  • 財務報告係以國際財務報導準則編製者,本準則所稱之淨值,係指證券發行 人財務報告編製準則規定之資產負債表歸屬於母公司業主之權益。 本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司間,從事資金貸與, 不受第一項第一款及第三款之限制,但以不超過各貸與公司淨值之 200% 為 限。

第 六 條 資金貸與期限

本公司每筆資金貸與之期限,以一年以下為原則。但本公司之營業週期長於 一年者,以營業週期為準。

  • 第 七 條 計息方式

本公司資金貸與之利率,不得低於年息百分之二,惟實際利率由本公司視當 時市場利率評定之。本公司貸款利息之計收,以每月繳息一次為原則。如遇 特殊情形,得經董事會同意後,依實際需要予以調整。

  • 第 八 條 決策層級

  • 本公司擬將資金貸與他人時,均應經董事會決議辦理,不得授權其他人決 定。

  • 本公司已設置獨立董事者,將資金貸與他人,應充分考量各獨立董事之意見 ,並將其同意或反對之明確意見及反對之理由列入董事會記錄。

本公司與子公司間或子公司間之資金貸與,應依前項規定提董事會決議,並 得授權董事長對同一貸與對象於董事會決議之一定額度及不超過一年之期間 內分次撥貸或循環動用。

前項所稱一定額度,除符合第三條第三項規定者外,本公司及子公司對單一 企業之資金貸與之授權額度,不得超過本公司或子公司最近期財務報表淨值 百分之十。

  • 第 九 條 資金貸與之辦理及審查程序

一、執行單位

本公司資金貸與他人相關作業之辦理,由財務部負責,必要時總經理得 指定其他專責人員協助辦理。

二、審查程序

  • ( ) 徵信調查

本公司辦理資金貸與事項,應由借款人先檢附必要之公司資料及財務 資料,向本公司以書面申請融資額度。

本公司受理申請後,應由財務部就貸與對象之所營事業、財務狀況、 償債能力與信用、獲利能力及借款用途予以調查、評估,並擬具報 告。

( 二 ) 審查評估

執行單位之評估報告內容應包括下列項目:

  1. 資金貸與他人之必要性及合理性。

  2. 貸與對象之徵信及風險評估。

  3. 對公司之營運風險、財務狀況及股東權益之影響。

  4. 77 -

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  1. 應否取得擔保品及擔保品之評估價值。

( 三 ) 保全

  • 本公司辦理資金貸與事項時,應取得同額之擔保本票,必要時並辦理 動產或不動產之抵押設定。前項債權擔保,債務人如提供相當資力及 信用之個人或公司為保證,以代替提供擔保品者,董事會得參酌財務 部之徵信報告辦理;以公司為保證者,應注意其章程是否有訂定得為 保證之條款。

第 十 條 公告申報程序

  • 一、本準則所稱之公告申報,係指輸入金管會指定之資訊申報網站。

  • 二、本準則所稱事實發生日,係指交易簽約日、付款日、董事會決議日或其 他足資確定交易對象及交易金額之日等日期孰前者。

  • 三、公司應於每月十日前公告申報本公司及子公司上月份資金貸與餘額。

  • 四、本公司資金貸與達下列標準之一者,應於事實發生日之即日起算二日內 公告申報:

    • ( ) 本公司及子公司資金貸與他人之餘額達本公司最近期財務報表淨值百 分之二十以上。

    • ( 二 ) 本公司及子公司對單一企業資金貸與餘額達本公司最近期財務報表淨 值百分之十以上。

    • ( 三 ) 本公司或子公司新增資金貸與金額達新臺幣一千萬元以上且達本公司 最近期財務報表淨值百分之二以上。

  • 三、本公司之子公司非屬國內公開發行公司者,子公司有本條第一項第二 款第三目應公告申報之事項,應由本公司為之。 。

  • 所稱子公司及母公司,應依證券發行人財務報告編製準則之規定認定之

  • 第十一條 已貸與金額之後續控管措施、逾期債權處理程序

  • 一、貸款撥放後,應經常注意借款人及保證人之財務、業務以及相關信用 狀況等,如有提供擔保品者,並應注意其擔保價值有無變動情形,遇 有重大變化時,應立刻通報總經理,並依指示為適當之處理。

  • 二、借款人於貸款到期或到期前償還借款時,應先計算應付之利息,連同 本金一併清償後,方可將本票借款等註銷歸還借款人或辦理抵押權塗 銷。

  • 三、借款人於貸款到期時,應即還清本息。違者本公司得就其所提供之擔 保品或保證人,依法逕行處分及追償。

  • 第十二條 備查簿之建立

  • 本公司辦理資金貸與事項,應建立備查簿,就資金貸與之對象、金額、董事 會通過日期、資金貸放日期及依規定應審慎評估之事項詳予登載備查。

  • 第十三條 內部稽核

  • 本公司內部稽核人員應至少每季稽核資金貸與他人作業程序及其執行情形, 並作成書面記錄,如發現重大違規情事,應即以書面通知各監察人。

  • 第十四條 對子公司資金貸與他人之控管程序

  • 一、本公司之子公司擬將資金貸與他人者,本公司應命該子公司依金管會 「公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則」之規定訂定「資金貸 與他人作業程序」,經子公司董事會通過後,送各監察人並提報其股 東會同意,修正時亦同。子公司並應依所定作業程序辦理。

  • 二、本公司之子公司擬將資金貸與他人時,均應報請本公司核准後始得為

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  • 之;本公司財務部及總經理指定之專責人員應具體評估該項資金貸與 他人之必要性及合理性、風險性、對母公司及子公司之營運風險、財 務狀況及股東權益之影響,呈報總經理及董事長核准。

  • 三、財務部門應於每月五日前取得各子公司之資金貸與他人餘額明細表。

  • 四、本公司財務部應定期評估各子公司對其已貸與金額之後續控管措施、 逾期債權處理程序是否適當。

  • 五、本公司內部稽核人員應定期稽核各子公司對其「資金貸與他人作業程 序」之遵循情形,作成稽核報告;稽核報告之發現及建議於陳核後, 應通知各受查之子公司改善,並定期作成追蹤報告,以確定其已及時 採取適當之改善措施。

第十五條 罰則

本公司經理人及主辦人員辦理資金貸與他人作業,如有違反金管會「公開發 行公司資金貸與及背書保證處理準則」或本公司「資金貸與他人作業程序」 規定,依本公司工作規則提報懲處。

第十六條 其他事項

  • 一、本公司董事會應就本作業程序未實施前已貸與他人資金之款項,責由財 務部門調查、評估後,提報董事會追認。如有超過核定貸與之限額者, 財務部門應通知借款人自本作業程序實施之日起六個月內償還超額借款 部份。

  • 二、本公司因情事變更,致貸與對象不符本作業程序規定或餘額超限時,應 訂定改善計畫,將相關改善計畫送各監察人,並依計畫時程完成改善。

  • 三、本公司應評估資金貸與情形並提列適足之備抵壞帳,且於財務報告中適 當揭露有關資訊,並提供相關資料予簽證會計師執行必要之查核程序。

  • 四、依證券交易法第一百六十五條之一規定之外國公司(以下簡稱外國公 司)辦理資金貸與他人,應準用本準則規定辦理。

  • 外國公司依本準則規定計算之淨值,係指資產負債表歸屬於母公司業主之權 益。

第十七條 有關法令之補充

  • 本作業程序未盡事宜,悉依有關法令規定辦理。

  • 第十八條 公告實施 本作業程序之訂定經董事決議通過後,送各監察人,並提報股東會同意後實 施。如有董事表示異議且有記錄或書面聲明者,本公司應將其異議併送各監 察人及提報股東會討論,修正時亦同。本作業程序之訂定及修改案,於董事 會討論時,應充分考量各獨立董事之意見,並將其同意或反對之明確意見及 反對之理由列入董事會記錄。

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【附錄六】

華泰電子股份有限公司

董事及監察人選舉辦法

民國 91 年 06 月 19 日 修正公告 民國 105 年 06 月 22 日 修正公告

第一條、 本公司董事及監察人之選舉,依本辦法辦理之。

  • 第二條、 本公司董事及監察人之選舉,每一股份有與應選出董事或監察人人數相同之選舉權 ,得集中選舉一人,或分配選舉數人。

  • 第三條、 選舉開始前,應由主席指定監票員、計票員各若干人,執行各項有關職務。

  • 第四條、 本公司董事(含獨立董事)及監察人選舉均採候選人提名制度,股東應依公司章程所 規定之名額並就候選人名單中選任之。依電子通訊平台及選舉票之統計結果,以所 得選票代表選舉權數較多者,分別依次當選。如有二人以上所得權數相同而超過規 定之名額時,由所得權數相同者抽籤決定之,如未出席者,由主席代為抽籤。

  • 依前項同時當選為董事與監察人者,應自行決定充任董事或監察人,其缺額由原選 次多數之被選人遞充。

  • 第四條之一、本公司獨立董事與非獨立董事,應依本辦法相關規定,一併進行選舉,並按獨 立董事及非獨立董事分別計算,由所得選票較多者分別當選之。

  • 第五條、 董事會應製備與應選出董事或監察人人數相同之選舉票,並加填其權數,分發出席 股東會之股東。

  • 第六條、 董事及監察人之選舉,由董事會設置投票箱,於投票前由監票員當眾開驗。

  • 第七條、 被選舉人如為股東身分者,選舉人須在選舉票「被選舉人」欄填明被選舉人戶名及 股東戶號;如非股東身分者,應填明被選舉人姓名及身分證統一編號。惟政府或法 人股東為被選舉人時,選舉票之被選舉人戶名欄應填列該政府或法人名稱,亦得填 列該政府或法人名稱及其代表人姓名;代表人有數人時,應分別加填代表人姓名。

  • 第八條、 選舉票有下列情形之一者無效:

  • (一)不用本辦法規定之選票。

  • (二)以空白之選舉票投入投票箱者。

  • (三)字跡模糊無法辨認或經塗改者。

  • (四)所填被選舉人如為股東身分者,其戶名、股東戶號與股東名簿不符者;所填 被選舉人如非股東身分者,其姓名、身分證統一編號經核對不符者。

  • (五)除填被選舉人之戶名(姓名)或股東戶號(身分證統一編號)及分配選舉權 數外,夾寫其它文字者。

  • (六)未填被選舉人之戶名(姓名)或股東戶號(身分證統一編號)者。

  • (七)同一選舉票填列被選舉人二人或二人以上者。

第九條、 投票完畢後當場開票,開票結果由主席當場宣佈。

第十條、 投票當選董事及監察人由董事會分別發給當選通知書。

  • 第十一條、本辦法未規定事項悉依公司法、本公司章程及有關法令規定辦理。

  • 第十二條、本辦法經股東會通過後施行,修正時亦同。

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華泰電子股份有限公司
董事及監察人名單
基準日:108年04月20日
合 計
普通股
18,842,262
普通股
15,725,472
105年06月22日發行總股數:
806,015,782 股
105年11月08日發行總股數:
806,015,782 股
108年04月20日發行總股數:
552,328,533 股
註:全體董事法定應持股數: 17,674,513股、截至108年04月20日全體董事持有:
7,860,482

全體監察人法定應持股數: 1,767,451股、截至108年04月20日全體監察人持有:
7,864,990

◎獨立董事持股不計入董事持股數。
本次無償配股對公司營業績效、每股盈餘及股東投資報酬率之影響:
107年股東常會未擬議分配股利及108年未編製預算,故不適用。

備 註

現在持有股數
佔當時發行% 0.09% 0.01% 0.00% 1.13% 0.00% 0.00% 0.00% 1.42%
股 數 479,680 34,739 9,009 7,336,369 685 0 0 7,864,990 15,725,472
種類 普通股 普通股 普通股 普通股 普通股 普通股 普通股 普通股 普通股
選任時持有股數 佔當時發行% 0.09% 0.01% 0.00% 0.82% 0.00% 0.00% 0.00% 1.42%
股 數 700,000 50,695 13,147 6,600,000 1,000 0 0 11,477,420 18,842,262
種類 普通股 普通股 普通股 普通股 普通股 普通股 普通股 普通股 普通股
選任日期 105.11.08 105.11.08 105.06.22 105.06.22 105.06.22 105.06.22 105.06.22 105.06.22 合 計
姓 名 杜紹堯 董悅明 曾喜仁 群聯電子股份有限公司
代表人:潘健成
台灣江波龍電子有限公司
代表人:張大剛
蔡清典 邱正仁 DS Fund LLC
代表人:吳麗卿
職 稱 董事長 董事 董事 董事 董事 獨立董事 獨立董事 監察人

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