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OSE — AGM Information 2014
Jul 4, 2014
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AGM Information
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股票代號:2329
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華泰電子股份有限公司 103年股東常會 議事手冊
一 股東會時間:中 華 民 國 ○ 三 年 六 月 十 八 日 股東會地點:高雄市楠梓區加昌路600號(楠梓加工出口區管理處莊敬堂)
目 錄
壹、開會程序 ....................................................................................................1 貳、開會議程 ....................................................................................................2 一、報告事項 .............................................................................................3 二、承認事項 .............................................................................................4 三、討論事項 .............................................................................................5 四、臨時動議 .............................................................................................5 參、附件 一、一0二年度營業報告書 .....................................................................6 二、監察人審查報告書 .............................................................................9 三、會計師查核報告書 ( 個體財務報表 )................................................10 四、資產負債表 ( 個體財務報表 )............................................................11 五、綜合損益表 ( 個體財務報表 )............................................................12 六、權益變動表 ( 個體財務報表 )............................................................13 七、現金流量表 ( 個體財務報表 )............................................................14 八、會計師查核報告書 ( 合併財務報表 )................................................15 九、資產負債表 ( 合併財務報表 )............................................................16 十、綜合損益表 ( 合併財務報表 )............................................................17 十一、權益變動表 ( 合併財務報表 )........................................................18 十二、現金流量表 ( 合併財務報表 )........................................................19 十三、取得或處分資產處理程序修正前後條文對照表 .......................20 肆、附錄 一、股東會議事規則 .............................................................................. 26 二、公司章程 .......................................................................................... 28 三、取得或處分資產處理程序 ( 修正前 )................................................ 33 四、董事及監察人持股情形 .................................................................. 48 五、本次無償配股對公司營業績效、每股盈餘及股東投資報酬率 之影響 ............................................................................................... 48
華 泰 電 子 股 份 有 限 公 司 1 0 3 年 股 東 常 會 開 會 程 序
壹、宣佈開會
貳、主席致詞
參、報告事項 肆、承認事項
伍、討論事項 陸、臨時動議
柒、散 會
- 1 -
華
泰
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103 年 股 東 常 會 議 程
-
時 間:民國一0三年六月十八日 ( 星期三 ) 上午十時正
-
地 點:高雄市楠梓區加昌路 600 號 ( 加工區管理處莊敬堂 )
壹、宣佈開會
貳、主席致詞
參、報告事項
一、一0二年度營業報告。
二、監察人審查一0二年度決算表冊。
肆、承認事項
一、一0二年度決算表冊。
二、一0二年度盈虧撥補案。
-
伍、討論事項
-
一、修正「取得或處分資產處理程序」案。
-
二、討論股東戶號 230304 矽統科技股份有限公司股東所提「辦理減 資彌補虧損」案。
陸、臨時動議
柒、散會
- 2 -
一、報告事項
報告案一
案由:一0二年度營業報告,敬請 鑒核。
。 說明:本公司一0二年度營業報告書,請參閱附件一 ( 第 6-8 頁 )
報告案二
案由:監察人審查一0二年度決算表冊,敬請 鑒核。
-
說明:一、本公司一0二年度營業報告書及各項財務報表 ( 含合併財務 報表 ) 業經安永聯合會計師事務所陳政初會計師、李芳文會 計師查核簽證,並經本公司監察人審查完竣。
-
。
-
二、監察人審查報告書,請參閱附件二 ( 第 9 頁 )
-
3 -
二、承認事項
承認案一 【董事會提】 案由:一0二年度決算表冊,提請 承認。
-
說明:一、本公司一0二年度決算表冊業經編製完竣並提第十五屆第十 一次董事會通過。並經安永聯合會計師事務所陳政初會計 師、李芳文會計師查核竣事及送請監察人審查完竣。
-
二、檢附查核報告書及各項財務報表,敬請 承認。
-
營業報告書 【請參閱附件一 ( 第 6 頁 ) 】
-
個體查核報告書 【請參閱附件三 ( 第 10 頁 ) 】
-
個體財務報表 【請參閱附件四至七 ( 第 11-14 頁 ) 】
-
合併查核報告書 【請參閱附件八 ( 第 15 頁 ) 】
-
合併財務報表 【請參閱附件九至十二 ( 第 16-19 頁 ) 】
決議:
承認案二 【董事會提】 案由:一0二年度盈虧撥補案,提請 承認。
說明:本公司一0二年度盈虧撥補案如盈虧撥補表,經董事會決議擬定 分派如下:
華泰電子股份有限公司 一0二年度 盈虧撥補表
單位:新台幣元
| 項 目 |
金 額 | 金 額 |
|---|---|---|
| 小 計 | 合計 | |
| 期初未彌補虧損 加:首次採用IFRS對101.12.31之 保留盈餘調整數 加:取得或處分子公司股權 加:本年度淨損 期末待彌補虧損 |
(3,485,933,818) (61,802,108) (1,432,032) (288,109,274) |
|
| (3,837,277,232) | ||
| 董事長:杜俊元 經理人:杜俊元 會計主管:李俊寬 |
決議:
- 4 -
三、討論事項
第一案 【董事會提】 案由:修正「取得或處分資產處理程序」案,提請 討論。
- 說明:依據金融監督管理委員會 102 年 12 月 30 日金管證交字第 1020053073 號函,配合法規修訂,擬修正取得或處分資產處理程 序部分條文,修正前後條文對照表,請參閱附件十三 ( 第 20 頁 ) 。
決議:
第二案 【 矽統科技股份有限公司股東提】
-
案由:討論股東戶號 230304 矽統科技股份有限公司股東所提「辦理減資 彌補虧損」案,提請 討論。
-
說明:一、依據公司法第 172 之 1 條規定辦理:矽統科技股份有限公司, 股東戶號: 230304 ,持有股數: 25,657,465 股。依公司法第 172 條之 1 規定,持有已發行股份總數百分之一以上之股東, 得以書面向公司提出股東常會議案。
-
二、本案業經提報本公司 103 年 4 月 25 日第 15 屆第十二次董事會 審查通過,列入股東常會討論議案。
-
三、提案內容如下:
-
[ 案由 ] 辦理減資彌補虧損案。
-
[ 說明 ] 1 、公司連續虧損十餘年,無法發放股利及員工紅利, 對員工士氣不利,也無法吸引優秀人才參與公司經 營。
-
2 、目前實收資本額新台幣 8,060,158 仟元, 102 年底公司 待彌補虧損為新台幣 3,837,278 仟元,提請減資 3,837,278 仟元以穩健財務結構,減資比率約為 47.6079749% ,減資後實收資本額為 4,222,880 仟 元。
-
3 、本次減資減少之股份,按減資換票基準日股東名簿 記載之股東依其持股比例銷除股份,每仟股減少 476.079749 股。
-
4 、有關減資未滿一股之畸零股處理、減資換發股票日 及其他相關事宜,敬請股東會授權董事會全權處理 之。
-
決議:
四、臨時動議
五、散會
- 5 -
【附件一】
一0二年度營業報告書
102 年度營業報告
本公司持續進行產品線及市場定位調整,已將營運重心轉移至快閃記憶體各項應 用產品之封裝測試。目前在快閃記憶體產品封裝領域,在業界已佔有一席之地。未來 。 ,將持續加強新興市場的開發,生產效率的改善,以提升公司競爭力
營業結果
| 營業結果 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 單位:新台幣仟元 | ||||
| 年 度 | 102年度 | 101年度 | 差異 | % |
| 營業收入 | 9,553,023 | 10,653,597 | (1,100,574) | (10.33) |
| 營業成本 | (8,652,717) | (9,716,489) | 1,063,772 | 10.95 |
| 營業毛利 (註) | 900,306 | 937,108 | (36,802) | (3.93) |
| 營業費用 | (845,968) | (680,458) | (165,510) | (24.32) |
| 營業淨利 | 54,338 | 256,650 | (202,312) | (78.83) |
| 營業外支出 | (96,048) | (109,538) | 13,490 | 12.32 |
| 稅前淨(損)利 | (41,710) | 147,112 | (188,822) | (128.35) |
| 所得稅費用 | (158,770) | (64,617) | (94,153) | (145.71) |
| 繼續營業單位本期 淨(損)利 |
(200,480) | 82,495 | (282,975) | (343.02) |
| 停業單位(損)益 | (76,356) | (33,274) | (43,082) | (129.48) |
| 本期淨(損)利 | (276,836) | 49,221 | (326,057) | (662.43) |
註:含聯屬公司間未實現損益
本公司 102 年營業淨利、稅前淨 ( 損 ) 利及本期淨 ( 損 ) 利說明如下:
-
一、上半年 FMC 產品受到市場環境改變,及關鍵零組件缺料雙重影響,使投入 成本增加,毛利率下滑。
-
二、營業費用增加,主要係發放激勵獎金及認列客戶備抵呆帳損失。
-
三、子公司 OSEP 與客戶達成和解,支付和解金及相關律師費用。
-
四、未來之經營策略,期望能創造利潤改善體質。
-
6 -
財務收支及獲利能力分析
| 務收支及獲利能力分析 | 務收支及獲利能力分析 | ||
|---|---|---|---|
| 年度 分析項目 |
最近二年度財務分析 | ||
| 102 年度 | 101 年度 | ||
| 財務 結構 |
負債佔資產比率% | 67.70 | 65.62 |
| 長期資金佔固定資產比率% | 100.42 | 111.04 | |
| 獲利 能力 |
資產報酬率% | (0.81) | 1.34 |
| 股東權益報酬率% | (6.35) | 0.49 | |
| 純益率% | (3.02) | 0.21 | |
| 每股盈餘(元) | (0.36) | 0.03 |
研究發展狀況
102 年度研究發展所發生的支出為 144,908 仟元,已成功開發智慧型手機與平板 電腦用的 OTG USB 並進入量產。為落實環境保護,本公司持續將所有產品主要材料 改用綠色環保材料外並針對部份的輔助材料持續更換為環保材料,以減少產品對環境 的危害。針對日益發展的穿戴式產品,本公司也積極投入相關產品的開發,且已有進 展。
本年度營業計劃概要
本公司經營策略持續朝向利基市場發展,篩選具有優勢的國內外策略合作業者, 將資源導入更有競爭力的新型快閃記憶體量產外,並開始對微機電及其它無線傳輸模 組等相關產品封測進行研究及開發。本公司在半導體封裝與電子成品組裝及製造服務 上,擁有相當的優勢。因快閃記憶體相關封裝業務的成長,雖然本公司 102 年度呈現 虧損,但預期在 103 年度,營收將可成長 。
一、持續降低材料成本
二、無線傳輸記憶卡
三、新規格記憶卡 (SD4.0 等 )
-
四、無線傳輸模組
-
五、高散熱模組
成品事業中心市場策略為聚焦於利基並具未來發展性的產業。策略上與國內外 OEM 或 ODM 客戶合作,提供製造相關服務,使客戶產品能快速進入市場,並具品 質與成本優勢。環保、省能源與電子產品行動化是未來市場趨勢,故目前的客戶群主 要在:
-
一、快閃記憶卡 SMD 組裝與 USB 記憶卡等產業
-
二、高階伺服器與雲端產業
-
三、儀器設備、特殊族群輔助設備等利基產業
-
四、節能環保產業:如電動車用充電模組,大陽能充電器
-
7 -
未來公司發展策略
本公司在 92 年後專注調整市場定位與改造內部組織,創造公司的核心價值,深耕 。 快閃記憶體封裝的利基市場,投入較多之資源 從 94 年每個月 80 ~ 100 萬顆出貨量, 。 成長至目前每個月 5,000 萬顆以上的出貨量 未來公司仍會以下列已有的競爭優勢來 滿足快閃記憶體封裝市場所要求的品質、產能及成本上的需求。
-
一、技術整合及品質良率優勢:記憶卡不但要運用封裝前段製程,也必須使用到 SMT 製程,本公司擁有半導體封裝與電子成品組裝的技術與產能,在製造服務上擁有 絕佳的優勢,相對之下,國內有相同製程、規模與製造經驗者寥寥可數。
-
二、長期成本下降優勢:設備折舊高峰期已過,現有設備轉為記憶卡封裝製程僅需有 限的資本財投資,相較於其他競爭者具有成本優勢。
-
三、供應鏈完整:快閃記憶卡主要關鍵零組件包括快閃記憶體及記憶體控制晶片上, 本公司在原料取得,下游客戶都有穩定基礎。
-
四、新興市場的開發:本公司自 96 年底以來,開始耕耘中國大陸及印度等新興市 場。目前本公司每個月的出貨量中約有 30% 以上的產品是銷往中國大陸。
-
五、以 EMS 服務為主的成品事業中心多年來深耕於量小高價值的利基市場,以精實的 生產技術與管理系統創造利潤。除在利基客戶取得優勢外,亦獲得國際大廠認 證;製造生產其屬於量小高價值區塊的相關產品。
外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響
根據 IC Insight 日前的研究指出,除了行動通訊、網路、消費性電子需求推動,自 100 年起,智慧型手機 (Smartphone) 、平板電腦 (Tablet PC) 市場已成為未來推升半導體 產業景氣主要成長動能,因應市場需求,各半導體大廠紛紛推出觸控 IC 、行動 DRAM(Moble DRAM) 、快閃記憶體、微處理器等各種行動解決方案。
配合電子產品發展趨勢,本公司將專注於利基型產品,以避免價格競爭影響獲利 ,未來隨著智慧型手機、平板電腦裝置盛行,快閃記憶體之各式應用持續發展中,如 嵌入式記憶體模組 (eMMC, eMCP) ,預估將成為未來快閃記憶體應用之主流產品。本 公司將配合全球主要記憶體產業鏈、通路商,藉著現有製造平台優勢,持續發展快閃 記憶體各式應用之製造服務。
-
本公司歷經過去幾年的調整, 99 年度本業部份已呈獲利狀態。而獲利之關鍵,
-
主要為產能利用率及材料成本。為此擴大營收基礎,以提高有效產出及產能利用率 ,並配合營運成本控制,實為公司未來努力之方向。
董事長:杜俊元 經理人:杜俊元 會計主管:李俊寬
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【附件二】
監察人審查報告書
本公司董事會造送 102 年度個體及合併財務報表業經安永聯 合會計師事務所陳政初、李芳文會計師查核竣事,並出具查核報告 書,連同營業報告書及盈虧撥補表等,經本監察人查核完竣,認為 符合公司法等相關法令,爰依照公司法第二一九條之規定,備具報 告書,敬請
鑒察
此上
華泰電子股份有限公司 103 年股東常會
華泰電子股份有限公司
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【附件三】
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會計師查核報告
華泰電子股份有限公司 公鑒:
華泰電子股份有限公司民國102 年12 月31 日、民國101 年12 月31 日及民國 101 年1 月1 日之個體資產負債表,暨民國102 年1 月1 日至12 月31 日及民國101 年1 月1 日至12 月31 日之個體綜合損益表、個體權益變動表及個體現金流量表,業 經本會計師查核竣事。上開個體財務報表之編製係管理階層之責任,本會計師之責任 則為根據查核結果對上開個體財務報表表示意見。上開個體財務報表之被投資公司 OSE PHILIPPINES, INC. 、OSE PROPERTIES, INC. 、OSE USA, INC. 、SPARQTRON CORP.財務報表所列之金額未經本會計師查核,而係由其他會計師查核,因此,本會 計師對上開個體財務報表所表示之意見中,有關該等被投資公司財務報表所列之金額 ,係依據其他會計師之查核報告。民國102 年12 月31 日、民國101 年12 月31 日及 民國101 年1 月1 日對被投資公司OSE PHILIPPINES, INC.、OSE PROPERTIES, INC.、OSE USA, INC.、SPARQTRON CORP.採用權益法之投資分別為445,801 仟元、 504,675 仟元及543,719 仟元,分別佔資產總額之3.25%、3.74%及3.89%,民國 102 年1 月1 日至12 月31 日及民國101 年1 月1 日至12 月31 日相關之採用權益法 認列之子公司、關聯企業及合資損益之份額分別為(77,083)仟元及(15,101)仟元,分 別占稅前淨(損)利之58.24%及(18.11%)。
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查 核工作,以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取 財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會 計原則及所作之重大會計估計,暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核 工作及其他會計師之查核報告可對所表示之意見提供合理之依據。
依本會計師之意見,基於本會計師查核結果及其他會計師之查核報告,第一段所 述個體財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則編製,足以允當 表達華泰電子股份有限公司民國102 年12 月31 日、民國101 年12 月31 日及民國 101 年1 月1 日之財務狀況,暨民國102 年1 月1 日至12 月31 日及民國101 年1 月 1 日至12 月31 日之財務績效與現金流量。
華泰電子股份有限公司民國102 年度產生虧損288,109 仟元,民國102 年12 月 31 日之流動負債6,718,507 仟元,流動資產3,393,994 仟元,其流動比率為50.52 %。
安 永 聯 合 會 計 師 事 務 所 主管機關核准辦理公開發行公司財務報告 查核簽證文號:金管證六字第0970038990 號 金管證審字第1010045851 號
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會計師:
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中華民國 103 年 3 月 28 日
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【附件八】
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會計師查核報告
華泰電子股份有限公司 公鑒:
華泰電子股份有限公司及子公司民國102 年12 月31 日、民國101 年12 月31 日 及民國101 年1 月1 日之合併資產負債表,暨民國102 年1 月1 日至12 月31 日及民 國101 年1 月1 日至12 月31 日之合併綜合損益表、合併權益變動表及合併現金流量 表,業經本會計師查核竣事。上開合併財務報告之編製係公司管理階層之責任,本會 計師之責任則為根據查核結果對上開合併財務報表表示意見。列入上開合併財務報表 之子公司中,部份子公司之財務報表未經本會計師查核,而係由其他會計師查核,因 此,本會計師對上開合併財務報表所表示之意見中,有關該等子公司財務報表所列之 金額,係依據其他會計師之查核報告。該等子公司民國102 年12 月31 日、民國101 年12 月31 日及民國101 年1 月1 日之資產總額分別為1,241,551 仟元、1,173,175 仟元及1,310,716 仟元,分別佔合併資產總額之8.82%、8.47%及9.13%,民國 102 年1 月1 日至12 月31 日及民國101 年1 月1 日至12 月31 日之營業收入淨額分 別為319,909 仟元及380,422 仟元,分別佔合併營業收入淨額之3.35%及3.57%。
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查 核工作,以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取 財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會 計原則及所作之重大會計估計,暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核 工作及其他會計師之查核報告可對所表示之意見提供合理之依據。
依本會計師之意見,基於本會計師查核結果及其他會計師之查核報告,第一段所述 合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委 員會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、國際財務報導解釋及解釋公告編製,足 以允當表達華泰電子股份有限公司及子公司民國102 年12 月31 日、民國101 年12 月31 日及民國101 年1 月1 日之合併財務狀況,暨民國102 年1 月1 日至12 月31 日及民國 101 年1 月1 日至12 月31 日之合併財務績效與合併現金流量。
華泰電子股份有限公司已編製民國102 年度及101 年度之個體財務報告,並經本 會計師出具修正式無保留意見之查核報告在案,備供參考。
華泰電子股份有限公司及子公司合併財務報告民國102 年1 月1 日至12 月31 日 發生淨損新台幣276,836 仟元,民國102 年12 月31 日之流動負債為新台幣 6,894,918 仟元,流動資產新台幣3,805,265 仟元,其流動比率為55.19%。
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中華民國 103 年 3 月 28 日
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【附件十三】
華泰電子股份有限公司
「取得或處分資產處理程序」
修正條文對照表
| 修正條文對照表 | 修正條文對照表 | 修正條文對照表 | 修正條文對照表 | 修正條文對照表 |
|---|---|---|---|---|
| 條次 | 內容 | 修正依據 及理由 |
||
| 修正後 | 修正前 | |||
| 第三條 | 資產範圍 一、有價證券:包括股票、公 債、公司債、金融債券、表彰 基金之有價證券、存託憑證、 認購(售)權證、受益證券及資 產基礎證券等投資。 二、不動產(含土地、房屋及 建築、投資性不動產、土地使 |
資產範圍 一、有價證券:包括股票、公 債、公司債、金融債券、表彰 基金之有價證券、存託憑證、 認購(售)權證、受益證券及資 產基礎證券等投資。 二、不動產(含營建業之存貨) 及其他固定資產。 (下略) |
配合我國採用 國際財務報導 準則修正。 |
|
| 用權、 營建業之存貨) 及設 備 。 (下略) |
||||
| 第四條 | (略) 三、關係人、子公司 :應依證 券發行人財務報告編製準則規 |
(略) 三、關係人:指依財團法人中 華民國會計研究發展基金會 |
指依財團法人中 | 有關關係人及 子公司之認定 ,應依金管會 認可之國際財 務報導準則或 國際會計準則 相關公報認定 之。 |
| 定認定之 。 四 、專業估價者:指不動產估 價師或其他依法律得從事不動 產、其他固定資產估價業務 者。 五 、事實發生日:指交易簽約 日、付款日、委託成交日、過 戶日、董事會決議日或其他足 資確定交易對象及交易金額之 |
(以下簡稱會計研究發展基金 | |||
| 會)所發布之財務會計準則公 | ||||
| 報第六號所規定者。 四、子公司:指依會計研究發 |
||||
| 展基金會發布之財務會計準則 | ||||
| 公報第五號及第七號所規定 | ||||
| 者。 五、專業估價者:指不動產估 價師或其他依法律得從事不動 產、其他固定資產估價業務 者。 六、事實發生日:指交易簽約 日、付款日、委託成交日、過 戶日、董事會決議日或其他足 資確定交易對象及交易金額之 |
||||
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| 條次 | 內容 | 修正依據 及理由 |
||
| 修正後 | 修正前 | |||
| 日等日期孰前者。但屬需經主 管機關核准之投資者,以上開 日期或接獲主管機關核准之日 孰前者為準。 六 、大陸地區投資:指依經濟 部投資審議委員會在大陸地區 從事投資或技術合作許可辦法 規定從事之大陸投資。 七 、所稱「一年內」係以本次 取得或處分資產之日為基準, 往前追溯推算一年,已公告部 份免再計入。 八 、所稱「最近期財務報表」 係指公司於取得或處分資產前 依法公開經會計師查核簽證或 核閱之財務報表。 |
日等日期孰前者。但屬需經主 管機關核准之投資者,以上開 日期或接獲主管機關核准之日 孰前者為準。 七、大陸地區投資:指依經濟 部投資審議委員會在大陸地區 從事投資或技術合作許可辦法 規定從事之大陸投資。 八、所稱「一年內」係以本次 取得或處分資產之日為基準, 往前追溯推算一年,已公告部 份免再計入。 九、所稱「最近期財務報表」 係指公司於取得或處分資產前 依法公開經會計師查核簽證或 核閱之財務報表。 |
|||
| 第七條 | (略) 四、不動產或其他固定資產估 價報告 本公司取得或處分不動產或設 備 ,除與政府機構交易、自地 委建、租地委建,或取得、處 分供營業使用之設備外,交易 金額達公司實收資本額百分之 二十或新臺幣三億元以上者, 應於事實發生日前取得專業估 價者出具之估價報告(估價報 告應行記載事項詳如附件一) ,並符合下列規定: (一)、(二)略 (三)專業估價者之估價結果 有下列情形之一,除取得資產 之估價結果均高於交易金額, 或處分資產之估價結果均低於 交易金額外,應洽請會計師依 財團法人中華民國 會計研究發 展基金會(以下簡稱會計研究 |
(略) 四、不動產或其他固定資產估 價報告 本公司取得或處分不動產或其 他固定資產 ,除與政府機構交 易、自地委建、租地委建,或 取得、處分供營業使用之機器 設備外,交易金額達公司實收 資本額百分之二十或新臺幣三 億元以上者,應於事實發生日 前取得專業估價者出具之估價 報告(估價報告應行記載事項 詳如附件一),並符合下列規 定: (一)、(二)略 (三)專業估價者之估價結果 有下列情形之一,除取得資產 之估價結果均高於交易金額, 或處分資產之估價結果均低於 交易金額外,應洽請會計師依 會計研究發展基金會所發布之 審計準則公報第二十號規定辦 理,並對差異原因及交易價格 |
配合我國採用 國際財務報導 準則修正。 配合法規修 正。 |
|
| 展基金會 | ||||
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| 內容 條次 修正後 修正前 修正依據 及理由 發展基金會) 所發布之審計準 則公報第二十號規定辦理,並 對差異原因及交易價格之允當 性表示具體意見: 1.估價結果與交易金額差距達 交易金額之百分之二十以上 者。 2.二家以上專業估價者之估價 結果差距達交易金額百分之十 以上者。 之允當性表示具體意見: 1.估價結果與交易金額差距達 交易金額之百分之二十以上 者。 2.二家以上專業估價者之估價 結果差距達交易金額百分之十 以上者。 第九條 關係人交易 (略) 二、評估及作業程序 本公司向關係人取得或處分不 動產,或與關係人取得或處分 不動產外之其他資產且交易金 額達公司實收資本額百分之二 十、總資產百分之十或新臺幣 三億元以上者,除買賣公債、 附買回、賣回條件之債券、申 購或贖回國內貨幣市場基金外 , 應將下列資料,提交董事會 通過及監察人承認後,始得簽 訂交易契約及支付款項: (一)~(六)略 (七)本次交易之限制條件及 其他重要約定事項。 前項交易金額之計算,應依第 十四條第一項第(五)款規定辦 理,且所稱一年內係以本次交 易事實發生之日為基準,往前 追溯推算一年,已依本準則規 定提交董事會通過及監察人承 認部分免再計入。 公開發行公司與其母公司或子 公司間,取得或處分供營業使 用之設備,董事會得依第七條 關係人交易 (略) 二、評估及作業程序 本公司向關係人取得或處分不 動產,或與關係人取得或處分 不動產外之其他資產且交易金 額達公司實收資本額百分之二 十、總資產百分之十或新臺幣 三億元以上者,應將下列資料 ,提交董事會通過及監察人承 認後,始得簽訂交易契約及支 付款項: (一)~(六)略 (七)本次交易之限制條件及 其他重要約定事項。 前項交易金額之計算,應依第 十四條第一項第(五)款規定辦 理,且所稱一年內係以本次交 易事實發生之日為基準,往前 追溯推算一年,已依本準則規 定提交董事會通過及監察人承 認部分免再計入。 公開發行公司與其母公司或子 公司間,取得或處分供營業使 用之機器 設備,董事會得依第 因風險性偏低 ,得依規定免 予公告 配合我國採用 國際財務報導 準則修正。 |
內容 條次 修正後 修正前 修正依據 及理由 發展基金會) 所發布之審計準 則公報第二十號規定辦理,並 對差異原因及交易價格之允當 性表示具體意見: 1.估價結果與交易金額差距達 交易金額之百分之二十以上 者。 2.二家以上專業估價者之估價 結果差距達交易金額百分之十 以上者。 之允當性表示具體意見: 1.估價結果與交易金額差距達 交易金額之百分之二十以上 者。 2.二家以上專業估價者之估價 結果差距達交易金額百分之十 以上者。 第九條 關係人交易 (略) 二、評估及作業程序 本公司向關係人取得或處分不 動產,或與關係人取得或處分 不動產外之其他資產且交易金 額達公司實收資本額百分之二 十、總資產百分之十或新臺幣 三億元以上者,除買賣公債、 附買回、賣回條件之債券、申 購或贖回國內貨幣市場基金外 , 應將下列資料,提交董事會 通過及監察人承認後,始得簽 訂交易契約及支付款項: (一)~(六)略 (七)本次交易之限制條件及 其他重要約定事項。 前項交易金額之計算,應依第 十四條第一項第(五)款規定辦 理,且所稱一年內係以本次交 易事實發生之日為基準,往前 追溯推算一年,已依本準則規 定提交董事會通過及監察人承 認部分免再計入。 公開發行公司與其母公司或子 公司間,取得或處分供營業使 用之設備,董事會得依第七條 關係人交易 (略) 二、評估及作業程序 本公司向關係人取得或處分不 動產,或與關係人取得或處分 不動產外之其他資產且交易金 額達公司實收資本額百分之二 十、總資產百分之十或新臺幣 三億元以上者,應將下列資料 ,提交董事會通過及監察人承 認後,始得簽訂交易契約及支 付款項: (一)~(六)略 (七)本次交易之限制條件及 其他重要約定事項。 前項交易金額之計算,應依第 十四條第一項第(五)款規定辦 理,且所稱一年內係以本次交 易事實發生之日為基準,往前 追溯推算一年,已依本準則規 定提交董事會通過及監察人承 認部分免再計入。 公開發行公司與其母公司或子 公司間,取得或處分供營業使 用之機器 設備,董事會得依第 因風險性偏低 ,得依規定免 予公告 配合我國採用 國際財務報導 準則修正。 |
內容 條次 修正後 修正前 修正依據 及理由 發展基金會) 所發布之審計準 則公報第二十號規定辦理,並 對差異原因及交易價格之允當 性表示具體意見: 1.估價結果與交易金額差距達 交易金額之百分之二十以上 者。 2.二家以上專業估價者之估價 結果差距達交易金額百分之十 以上者。 之允當性表示具體意見: 1.估價結果與交易金額差距達 交易金額之百分之二十以上 者。 2.二家以上專業估價者之估價 結果差距達交易金額百分之十 以上者。 第九條 關係人交易 (略) 二、評估及作業程序 本公司向關係人取得或處分不 動產,或與關係人取得或處分 不動產外之其他資產且交易金 額達公司實收資本額百分之二 十、總資產百分之十或新臺幣 三億元以上者,除買賣公債、 附買回、賣回條件之債券、申 購或贖回國內貨幣市場基金外 , 應將下列資料,提交董事會 通過及監察人承認後,始得簽 訂交易契約及支付款項: (一)~(六)略 (七)本次交易之限制條件及 其他重要約定事項。 前項交易金額之計算,應依第 十四條第一項第(五)款規定辦 理,且所稱一年內係以本次交 易事實發生之日為基準,往前 追溯推算一年,已依本準則規 定提交董事會通過及監察人承 認部分免再計入。 公開發行公司與其母公司或子 公司間,取得或處分供營業使 用之設備,董事會得依第七條 關係人交易 (略) 二、評估及作業程序 本公司向關係人取得或處分不 動產,或與關係人取得或處分 不動產外之其他資產且交易金 額達公司實收資本額百分之二 十、總資產百分之十或新臺幣 三億元以上者,應將下列資料 ,提交董事會通過及監察人承 認後,始得簽訂交易契約及支 付款項: (一)~(六)略 (七)本次交易之限制條件及 其他重要約定事項。 前項交易金額之計算,應依第 十四條第一項第(五)款規定辦 理,且所稱一年內係以本次交 易事實發生之日為基準,往前 追溯推算一年,已依本準則規 定提交董事會通過及監察人承 認部分免再計入。 公開發行公司與其母公司或子 公司間,取得或處分供營業使 用之機器 設備,董事會得依第 因風險性偏低 ,得依規定免 予公告 配合我國採用 國際財務報導 準則修正。 |
內容 條次 修正後 修正前 修正依據 及理由 發展基金會) 所發布之審計準 則公報第二十號規定辦理,並 對差異原因及交易價格之允當 性表示具體意見: 1.估價結果與交易金額差距達 交易金額之百分之二十以上 者。 2.二家以上專業估價者之估價 結果差距達交易金額百分之十 以上者。 之允當性表示具體意見: 1.估價結果與交易金額差距達 交易金額之百分之二十以上 者。 2.二家以上專業估價者之估價 結果差距達交易金額百分之十 以上者。 第九條 關係人交易 (略) 二、評估及作業程序 本公司向關係人取得或處分不 動產,或與關係人取得或處分 不動產外之其他資產且交易金 額達公司實收資本額百分之二 十、總資產百分之十或新臺幣 三億元以上者,除買賣公債、 附買回、賣回條件之債券、申 購或贖回國內貨幣市場基金外 , 應將下列資料,提交董事會 通過及監察人承認後,始得簽 訂交易契約及支付款項: (一)~(六)略 (七)本次交易之限制條件及 其他重要約定事項。 前項交易金額之計算,應依第 十四條第一項第(五)款規定辦 理,且所稱一年內係以本次交 易事實發生之日為基準,往前 追溯推算一年,已依本準則規 定提交董事會通過及監察人承 認部分免再計入。 公開發行公司與其母公司或子 公司間,取得或處分供營業使 用之設備,董事會得依第七條 關係人交易 (略) 二、評估及作業程序 本公司向關係人取得或處分不 動產,或與關係人取得或處分 不動產外之其他資產且交易金 額達公司實收資本額百分之二 十、總資產百分之十或新臺幣 三億元以上者,應將下列資料 ,提交董事會通過及監察人承 認後,始得簽訂交易契約及支 付款項: (一)~(六)略 (七)本次交易之限制條件及 其他重要約定事項。 前項交易金額之計算,應依第 十四條第一項第(五)款規定辦 理,且所稱一年內係以本次交 易事實發生之日為基準,往前 追溯推算一年,已依本準則規 定提交董事會通過及監察人承 認部分免再計入。 公開發行公司與其母公司或子 公司間,取得或處分供營業使 用之機器 設備,董事會得依第 因風險性偏低 ,得依規定免 予公告 配合我國採用 國際財務報導 準則修正。 |
|---|---|---|---|
| 條次 | 內容 | 修正依據 及理由 |
|
| 修正後 | 修正前 | ||
| 發展基金會) 所發布之審計準 則公報第二十號規定辦理,並 對差異原因及交易價格之允當 性表示具體意見: 1.估價結果與交易金額差距達 交易金額之百分之二十以上 者。 2.二家以上專業估價者之估價 結果差距達交易金額百分之十 以上者。 |
之允當性表示具體意見: 1.估價結果與交易金額差距達 交易金額之百分之二十以上 者。 2.二家以上專業估價者之估價 結果差距達交易金額百分之十 以上者。 |
||
| 第九條 | 關係人交易 (略) 二、評估及作業程序 本公司向關係人取得或處分不 動產,或與關係人取得或處分 不動產外之其他資產且交易金 額達公司實收資本額百分之二 十、總資產百分之十或新臺幣 三億元以上者,除買賣公債、 附買回、賣回條件之債券、申 |
關係人交易 (略) 二、評估及作業程序 本公司向關係人取得或處分不 動產,或與關係人取得或處分 不動產外之其他資產且交易金 額達公司實收資本額百分之二 十、總資產百分之十或新臺幣 三億元以上者,應將下列資料 ,提交董事會通過及監察人承 認後,始得簽訂交易契約及支 付款項: (一)~(六)略 (七)本次交易之限制條件及 其他重要約定事項。 前項交易金額之計算,應依第 十四條第一項第(五)款規定辦 理,且所稱一年內係以本次交 易事實發生之日為基準,往前 追溯推算一年,已依本準則規 定提交董事會通過及監察人承 認部分免再計入。 公開發行公司與其母公司或子 公司間,取得或處分供營業使 用之機器 設備,董事會得依第 |
因風險性偏低 ,得依規定免 予公告 配合我國採用 國際財務報導 準則修正。 |
| 購或贖回國內貨幣市場基金外 | |||
| , 應將下列資料,提交董事會 通過及監察人承認後,始得簽 訂交易契約及支付款項: (一)~(六)略 (七)本次交易之限制條件及 其他重要約定事項。 前項交易金額之計算,應依第 十四條第一項第(五)款規定辦 理,且所稱一年內係以本次交 易事實發生之日為基準,往前 追溯推算一年,已依本準則規 定提交董事會通過及監察人承 認部分免再計入。 公開發行公司與其母公司或子 公司間,取得或處分供營業使 用之設備,董事會得依第七條 |
- 22 -
==> picture [64 x 41] intentionally omitted <==
| 條次 | 內容 | 內容 | 修正依據 及理由 |
|---|---|---|---|
| 修正後 | 修正前 | ||
| 第一項第三款授權董事長在一 定額度內先行決行,事後再提 報最近期之董事會追認。 三、交易成本之合理性評估 (一)~(五)略 (六)本公司向關係人取得不 動產,有下列情形之一者,應 依本條第一項及第二項有關評 估及作業程序規定辦理即可, 不適用本條第三項(一)、 (二)、(三)款有關交易成本合 理性之評估規定: 1.關係人係因繼承或贈與而取 得不動產。 2.關係人訂約取得不動產時間 距本交易訂約日已逾五年。 3.與關係人簽訂合建契約,或 自地委建、租地委建等委請關 |
七條第一項第三款授權董事長 在一定額度內先行決行,事後 再提報最近期之董事會追認。 三、交易成本之合理性評估 (一)~(五)略 (六)本公司向關係人取得不 動產,有下列情形之一者,應 依本條第一項及第二項有關評 估及作業程序規定辦理即可, 不適用本條第三項(一)、 (二)、(三)款有關交易成本合 理性之評估規定: 1.關係人係因繼承或贈與而取 得不動產。 2.關係人訂約取得不動產時間 距本交易訂約日已逾五年。 3.與關係人簽訂合建契約而取 得不動產。 (下略) |
配合法規修 正。 |
|
| 係人興建不動產 而取得不動 產。 (下略) |
|||
| 第十條 | (略) 四、會員證或無形資產專家評 估意見報告 本公司取得或處分會員證或無 形資產之交易金額達公司實收 資本額百分之二十或新臺幣三 億元以上者,除與政府機構交 易外, 應於事實發生日前洽請 會計師就交易價格之合理性表 示意見,會計師並應依會計研 究發展基金會所發布之審計準 則公報第二十號規定辦理。 |
(略) 四、會員證或無形資產專家評 估意見報告 本公司取得或處分會員證或無 形資產之交易金額達公司實收 資本額百分之二十或新臺幣三 億元以上者,應於事實發生日 前洽請會計師就交易價格之合 理性表示意見,會計師並應依 會計研究發展基金會所發布之 審計準則公報第二十號規定辦 理。 |
明定與政府機 構之無形資產 等交易,無需 委請會計師出 具交易價格合 理性意見。 |
- 23 -
==> picture [64 x 41] intentionally omitted <==
| 條次 | 內容 | 內容 | 內容 | 修正依據 及理由 |
|---|---|---|---|---|
| 修正後 | 修正前 | |||
| 第十二條 | (略) 五、從事衍生性商品交易時, 董事會之監督管理原則 (一)~(二)略 (三)本公司從事衍生性商品交 易時,依所訂從事衍生性商品 交易處理程序規定授權相關人 員辦理者,事後應提報最近期 董事會。 (下略) |
(略) 五、從事衍生性商品交易時, 董事會之監督管理原則 (一)~(二)略 (三)本公司從事衍生性商品交 易時,依所訂從事衍生性商品 交易處理程序規定授權相關人 員辦理者,事後應提報董事 會。 (下略) |
明定事後應提 報最近期董事 會。 |
|
| 第十四條 | 資訊公開揭露程序 一、應公告申報項目及公告申 報標準 (一)向關係人取得或處分不 動產,或與關係人為取得或處 分不動產外之其他資產且交易 金額達公司實收資本額百分之 二十、總資產百分之十或新臺 幣三億元以上。但買賣公債、 附買回、賣回條件之債券、申 購或贖回國內貨幣市場基金 , 不在此限。 (二)、(三)略 (四)除前三款以外之資產交 易、金融機構處分債權或從事 大陸地區投資,其交易金額達 公司實收資本額百分之二十或 新臺幣三億元以上者。但下列 情形不在此限: 1.買賣公債。 2.以投資為專業者,於海內外 證券交易所或證券商營業處所 所為之有價證券買賣,或證券 商於初級市場認購及依規定認 |
資訊公開揭露程序 一、應公告申報項目及公告申 報標準 (一)向關係人取得或處分不 動產,或與關係人為取得或處 分不動產外之其他資產且交易 金額達公司實收資本額百分之 二十、總資產百分之十或新臺 幣三億元以上。但買賣公債或 附買回、賣回條件之債券,不 在此限。 (二)、(三)略 (四)除前三款以外之資產交 易、金融機構處分債權或從事 大陸地區投資,其交易金額達 公司實收資本額百分之二十或 新臺幣三億元以上者。但下列 情形不在此限: 1.買賣公債。 2.以投資為專業者,於海內外 證券交易所或證券商營業處所 所為之有價證券買賣。 |
考量公司投資 國內貨幣市場 基金,主係為 獲取穩定利息 ,予以納入排 除公告之適用 範圍。 配合法規修 正。 |
|
| 購之有價證券 。 |
- 24 -
==> picture [64 x 41] intentionally omitted <==
| 條次 | 內容 | 內容 | 修正依據 及理由 |
|---|---|---|---|
| 修正後 | 修正前 | ||
| 3.買賣附買回、賣回條件之債 券、申購或贖回國內貨幣市場 基金 。 4.取得或處分之資產種類屬供 營業使用之設備且其交易對象 非為關係人,交易金額未達新 臺幣五億元以上。 (下略) |
3.買賣附買回、賣回條件之債 券。 4.取得或處分之資產種類屬供 營業使用之機器 設備且其交易 對象非為關係人,交易金額未 達新臺幣五億元以上。 (下略) |
配合法規修 正。 配合我國採用 國際財務報導 準則修正。 |
|
| 第十五條 之一 |
本準則有關總資產百分之十之 規定,以證券發行人財務報告 編製準則規定之最近期個體或 個別財務報告中之總資產金額 計算。 公司股票無面額或每股面額非 屬新臺幣十元者,本準則 有關 實收資本額百分之二十之交易 金額規定,以歸屬於母公司業 主之 權益百分之十計算之。 |
外國 公司股票無面額或每股面 額非屬新臺幣十元者,第七條 至第十條、第十四條及第十五 條 ,有關實收資本額百分之二 十之交易金額規定,以股東 權 益百分之十計算之。 |
明定本準則有 關總資產百分 之十之規定, 係以公司本身 最近期之個體 或個別財務報 告總資產金額 計算。 配合法規修 正。 |
| 第十八條 | 本公司「取得或處分資產處理 程序」經董事會通過後,送各 監察人並提報股東會同意,修 正時亦同。如有董事表示異議 且有紀錄或書面聲明者,公司 並應將董事異議資料送各監察 人。另外若本公司依證券交易 法規定設置獨立董事者,依第 九條第二項 規定將「取得或處 分資產處理程序」提報董事會 討論時,應充分考量各獨立董 事之意見,獨立董事如有反對 意見或保留意見,應於董事會 議事錄載明。 |
本公司「取得或處分資產處理 程序」經董事會通過後,送各 監察人並提報股東會同意,修 正時亦同。如有董事表示異議 且有紀錄或書面聲明者,公司 並應將董事異議資料送各監察 人。另外若本公司依證券交易 法規定設置獨立董事者,依前 項 規定將「取得或處分資產處 理程序」提報董事會討論時, 應充分考量各獨立董事之意見 ,獨立董事如有反對意見或保 留意見,應於董事會議事錄載 明。 |
修正文字,以 資明確 |
- 25 -
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【附錄一】
華泰電子股份有限公司
股東會議事規則
民國 79 年 03 月 08 日 訂 定 民國 91 年 06 月 19 日 修 訂 民國 102 年 06 月 11 日 修 訂
-
一、本公司股東會議事除法令另有規定者外,應依本規則辦理。
-
二、出席股東應繳交簽到卡以代簽到,出席股數依繳交之簽到卡計算之。
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三、股東會之出席及表決,應以股份為計算基準。
-
四、股東會召開之地點,應於本公司所在地或便利股東出席且適合股東會召開之地點為 之,會議開始時間不得早於上午九時或晚於下午三時。
-
五、股東會如由董事會召集者,其主席由董事長擔任之,董事長請假或因故不能行使職 權時,由副董事長代理之,無副董事長或副董事長亦請假或因故不能行使職權時, 由董事長指定常務董事一人代理之;其未設常務董事者,指定董事一人代理之,董 事長未指定代理人者,由常務董事或董事互推一人代理之。
-
股東會如由董事會以外之其他有召集權人召集者,其主席由該召集權人擔任之。
-
六、公司得指派所委任之律師、會計師或相關人員列席股東會。 辦理股東會之會務人員應佩戴識別證或臂章。
-
七、公司應將股東會之開會過程全程錄音或錄影,並至少保存一年。
-
八、已屆開會時間,主席應即宣布開會,惟未有代表已發行股份總數過半數之股東出席 時,主席得宣布延後開會,其延後次數以二次為限,延後時間合計不得超過一小 時。延後二次仍不足額而有代表已發行股份總數三分之一以上股東出席時,得依公 司法第一百七十五條第一項規定為假決議。 於當次會議結束前,如出席股東所代表股數達已發行股份總數過半數時,主席得將 作成之假決議,依公司法第一百七十四條規定重新提請大會表決。
-
九、股東會如由董事會召集者,其議程由董事會訂定之,會議應依排定之議程進行,非 經股東會決議不得變更之。 股東會如由董事會以外之其他有召集權人召集者,準用前項之規定。 前二項排定之議程於議事 ( 含臨時動議 ) 未終結前,非經決議,主席不得逕行宣布散 會。
-
會議散會後,股東不得另推選主席於原址或另覓場所續行開會;但主席違反議事規 則,宣布散會者,得以出席股東表決權過半數之同意推選一人擔任主席,繼續開 會。
-
26 -
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- 十、出席股東發言前,須先填具發言條載明發言要旨、股東戶號, ( 或出席證編號 ) 及戶 名,由主席定其發言順序。
出席股東僅提發言條而未發言者,視為未發言。發言內容與發言條記載不符者,以 發言內容為準。
-
出席股東發言時,其他股東除經徵得主席及發言股東同意外,不得發言干擾,違反 者主席應予制止。
-
十一、同一議案每一股東發言,非經主席之同意不得超過兩次,每次不得超過五分鐘。 股東發言違反前項規定或超出議題範圍者,主席得制止其發言。
-
十二、法人受託出席股東會時,該法人僅得指派一人代表出席。
- 法人股東指派二人以上之代表出席股東會時,同一議案僅得推由一人發言。
-
十三、出席股東發言後,主席得親自或指定相關人員答覆。
-
十四、主席對於議案之討論,認為已達可付表決之程度時,得宣布停止討論,提付表 決。
-
十五、議案表決之監票及計票人員,由主席指定之,但監票人員應具有股東身份。表決 之結果,應當場報告,並做成記錄。
-
十六、會議進行中,主席得酌定時間宣布休息。
-
十七、議案之表決,除公司法及公司章程另有規定外,以出席股東表決權過半數之同意 通過之。
- 表決時,如主席徵詢無異議者視為通過,其效力與投票表決同。
-
十八、同一議案有修正案或替代案時,由主席併同原案定其表決之順序。如其中一案已 獲通過時,其他議案即視為否決,勿庸再行表決。
-
十九、主席得指揮糾察員 ( 或保全人員 ) 協助維持會場秩序。糾察員 ( 或保全人員 ) 在場協 助維持秩序時,應佩戴『糾察員』字樣臂章。
二十、 ( 刪除 )
二十一、本規則經股東會通過後施行,修正時亦同。
- 27 -
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【附錄二】
華泰電子股份有限公司
公 司 章 程
第一章 總則
-
第一條 本公司依照公司法規定組織之,定名為華泰電子股份有限公司。
-
第二條 本公司設總公司於高雄市楠梓加工出口區,必要時經董事長之決議得依法在國 內外設立分公司或其分支機構。
-
第三條 刪除。
第二章 股份
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第四條 本公司資本總額定為新臺幣貳佰億元整,分為貳拾億股,每股面額新臺幣壹拾 元整,採分次發行,其中保留玖仟萬股供認股權憑證使用,授權董事會得視時 機決議發行。
-
第五條 本公司股票概為記名式,由董事三人以上簽名蓋章編號,依法經主管機關核准 之簽證機構簽證後發行之,台灣證券集中保管股份有限公司得請求合併換發大 面額證券。本公司得依法令規定以帳簿劃撥方式交付股票,而不印製實體股 票;發行其他有價證券者,亦同。
-
本公司發行之股份得免印製股票,惟應洽證券集中保管事業機構登錄。
-
第五之一條 刪除。
-
第六條 本公司股務處理依主管機關所頒佈之「公開發行股票公司股務處理準則」及有 關法令辦理。
-
第七條 刪除。
-
第八條 刪除。
-
第九條 每屆股東常會開會前六十日內,股東臨時會開會前三十日內,或公司決定分派 股息及紅利或其他利益之基準日前五日內,均停止股票過戶。
第三章 業務
第十條 本公司所營事業如左:
-
一
-
( ) 積體電路及各種半導體零組件。
-
( 二 ) 各種電子、電腦及通訊線路板。
-
( 三 ) 電腦及通訊產品之硬體、軟體、系統及其週邊設備。
-
( 四 ) 前各項產品研究發展、設計、製造、裝配、加工、測試及售後服務。
-
( 五 ) 一般進出口貿易業務 ( 許可業務除外 ) 。
-
28 -
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第十一條 本公司得為同業間對外保證業務。
第四章 股東會
-
第十二條 股東會分常會及臨時會二種,常會每年召開一次,於每會計年度終了後六個 月內召開。臨時會於必要時依相關法令召集之;特別股股東會於必要時,由 董事會依法召集之。
-
第十三條 股東會之決議,除公司法另有規定外,應有代表已發行股份總數過半數股東 之出席,以出席股東表決權過半數之同意行之。
-
第十四條 本公司各股東,每股有一表決權,但有公司法第一七九條規定之情形者,其 股份無表決權。
-
第十五條 股東因故不能出席股東會時,得出具公司印發之委託書載明授權範圍委託代 理人出席。股東委託出席之辦法,除依公司法第一七七條規定外,悉依主管 機關頒佈之「公開發行公司出席股東會使用委託書規則」規定辦理。
-
第十六條 股東會之議決事項,應作成議事錄,由主席簽名或蓋章,並於會後二十日內 將議事錄分發各股東。前項議事錄之分發,依公司法第 183 條規定辦理。議事 錄應記載會議之年、月、日、場所、主席姓名及決議方法,並應記載議事經 過之要領及其結果,議事錄應與出席股東之簽名簿及代理出席之委託書,一 併保存於本公司。
-
第十六條之一 股東會由董事會召集,以董事長為主席,遇董事長缺席時,由董事長指 定董事一人代理,未指定時,由董事推選一人代理;由董事會以外之其 他召集權人召集,主席由該召集權人擔任,召集權人有二人以上時應互 推一人擔任。
第五章 董事及監察人
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第十七條 本公司設董事五人,監察人二人,任期三年,由股東會就有行為能力之人選 任,連選得連任,惟全體董事及監察人所持有記名股票總額依主管機關頒定 之「公開發行公司董事、監察人股權成數及查核實施規則」辦理之。 本公司全體董事及監察人之報酬,依其對本公司營運參與程度及貢獻價值, 並參酌同業水準議定之,授權董事會決議。
-
第十七條之一 董事缺額達三分之一或監察人全體解任時,董事會應於六十日內召開股 東臨時會補選之,其任期以補足原任之期限為限。
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第十七條之二 本公司董事會之召集得以書面、電子郵件 (E-mail) 或傳真方式為之。
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第十八條 本公司設董事長一人,由董事依法互選之。董事長對外代表公司,對內統理 公司一切決策。董事長請假或因故不能行使職權時,由董事長指定董事一人 代理之,董事長未指定代理人者,由董事互推一人代理之。
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29 -
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第十九條 董事會之決議,除公司法另有規定外,應有過半數董事之出席,以出席董事 過半數之同意行之。董事因故不能出席董事會時,得出具委託書列舉召集事 由之授權範圍,委託其他董事代理出席,但以一人受一人之委託為限。
-
第二十條 本公司一切業務,經董事會決議後,交由總經理執行之,董事會負監督考核 之權責。
第廿一條 監察人依照法令及股東會之決議負監督本公司一切業務之責。
第六章 經理人及顧問
- 第廿二條 本公司得設經理人,其委任、解任及報酬依照公司法第二十九條規定辦理。 本公司經理人在公司章程或契約規定授權範圍內,有為公司管理事務及簽名 之權。
第廿三條 本公司經董事會之決議得聘顧問若干人。
第七章 會計
第廿四條 本公司會計年度每年自一月一日起至十二月卅一日止。
-
第廿五條 本公司應於每會計年度終了,由董事會造具左列表冊,於股東常會開會三十 日前交監察人查核後,依法提出股東常會請求承認。
-
一、營業報告書。
-
二、財務報表。
三、盈餘分派或虧損撥補之議案。
- 第廿六條 本公司所處產業環境多變,企業生命週期正值成長階段,考量本公司未來資 金需求及長期財務規劃,並滿足股東對現金流入之需求。本公司年度決算如 有盈餘,除依法提繳稅款及彌補以往年度虧損外,依下列順序分派之:
一、提存百分之十為法定盈餘公積。
-
二、依法令或主管機關規定提撥或迴轉特別盈餘公積,當年度如尚有盈餘, 再按下列方式分派之:
-
三、董事,監察人酬勞金就當年度盈餘依一至二款規定數額扣除後剩餘之數 提撥百分之一。
-
四、員工紅利就當年度盈餘依一至二款規定數額扣除後剩餘之數提撥百分之 十。
-
五、其餘除保留部份盈餘外,再併同以前年度累積之未分配盈餘分派股東紅 利 ( 其中現金股利不得低於股東紅利總額之百分之十,最高以百分之五十 。
-
為限 )
-
30 -
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第八章 附則
第廿七條 本公司轉投資總額得不受實收股本百分之四十限制。 第廿八條 本公司組織規程及辦事細則,由董事會另定之。 第廿九條 本章程未訂定事項,悉依照公司法及有關法令規定辦理。 第三十條 本公司章程訂定日期為中華民國六十年五月廿七日。 第一次修正於民國六十一年八月八日。
第二次修正於民國六十三年三月九日。
第三次修正於民國六十四年十一月十一日。 第四次修正於民國六十六年五月十日。
第五次修正於民國六十七年十一月二十五日。
第六次修正於民國六十八年七月十六日。
第七次修正於民國六十九年五月十三日。
第八次修正於民國六十九年十一月五日。
第九次修正於民國七十年七月十一日。
第十次修正於民國七十一年一月二十三日。 第十一次修正於民國七十一年六月十五日。 第十二次修正於民國七十二年三月十四日。 第十三次修正於民國七十三年一月二十五日。 第十四次修正於民國七十三年四月二十一日。 第十五次修正於民國七十三年九月十三日。 第十六次修正於民國七十四年七月一日。 第十七次修正於民國七十六年六月二十六日。 第十八次修正於民國七十六年十二月十二日。 第十九次修正於民國七十七年五月三十一日。 第二十次修正於民國七十八年六月二十四日。 第二十一次修正於民國七十九年四月八日。 第二十二次修正於民國七十九年十一月六日。 第二十三次修正於民國八十年六月十五日。 第二十四次修正於民國八十一年五月三十日。 第二十五次修正於民國八十二年五月二十九日。 第二十六次修正於民國八十二年十一月二十日。 第二十七次修正於民國八十三年六月十一日。 第二十八次修正於民國八十三年九月二十八日。
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第二十九次修正於民國八十四年六月十日。 第三十次修正於民國八十五年五月二十日。 第三十一次修正於民國八十六年五月二十二日。 第三十二次修正於民國八十七年五月二十二日。 第三十三次修正於民國八十九年六月十四日。 第三十四次修正於民國九十年六月十九日。 第三十五次修正於民國九十一年六月十九日。 第三十六次修正於民國九十二年六月二十七日。 第三十七次修正於民國九十三年四月二十八日。 第三十八次修正於民國九十四年六月十四日。 第三十九次修正於民國九十五年六月十四日。 第四十次修正於民國九十六年六月二十一日。 第四十一次修正於民國九十九年六月十五日。 第四十二次修正於民國一0一年六月十五日。
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華泰電子股份有限公司
董事長:杜俊元
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【附錄三】
華泰電子股份有限公司
取得或處分資產處理程序
民國 84 年 05 月 16 日 訂 定 民國 84 年 08 月 24 日 修正公告 民國 88 年 11 月 16 日 修正公告 民國 92 年 06 月 27 日 修正公告 民國 96 年 06 月 21 日 修正公告 民國 101 年 06 月 15 日 修正公告
一 第 條 目的
為保障資產,落實資訊公開,特訂本處理程序。
第 二 條 法令依據
本處理程序係依證券交易法 ( 以下簡稱本法 ) 第三十六條之一及行政院金融 監督管理委員會 ( 以下簡稱金管會 ) 「公開發行公司取得或處分資產處理準 則」之規定辦理。但其他法令另有規定者,從其規定。
第 三 條 資產範圍
-
一、有價證券:包括股票、公債、公司債、金融債券、表彰基金之有價證券、 存託憑證、認購 ( 售 ) 權證、受益證券及資產基礎證券等投資。
-
二、不動產 ( 含營建業之存貨 ) 及其他固定資產。
-
三、會員證。
-
四、無形資產:包括專利權、著作權、商標權、特許權等無形資產。
-
。
-
五、金融機構之債權 ( 含應收款項、買匯貼現及放款、催收款項 )
-
六、衍生性商品。
-
七、依法律合併、分割、收購或股份受讓而取得或處分之資產。
-
八、其他重要資產。
第 四 條 名詞定義
-
一、衍生性商品:指其價值由資產、利率、匯率、指數或其他利益等商品所 衍生之遠期契約、選擇權契約、期貨契約、槓桿保證金契約、交換契約 ,及上述商品組合而成之複合式契約等。所稱之遠期契約,不含保險契 約、履約契約、售後服務契約、長期租賃契約及長期進 ( 銷 ) 貨合約。
-
二、依法律合併、分割、收購或股份受讓而取得或處分之資產:指依企業併 購法、金融控股公司法、金融機構合併法或其他法律進行合併、分割或 收購而取得或處分之資產,或依公司法第一百五十六條第六項規定發行 新股受讓他公司股份 ( 以下簡稱股份受讓 ) 者。
-
三、關係人:指依財團法人中華民國會計研究發展基金會 ( 以下簡稱會計研究 發展基金會 ) 所發布之財務會計準則公報第六號所規定者。
-
四、子公司:指依會計研究發展基金會發布之財務會計準則公報第五號及第
-
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七號所規定者。
-
五、專業估價者:指不動產估價師或其他依法律得從事不動產、其他固定資 產估價業務者。
-
六、事實發生日:指交易簽約日、付款日、委託成交日、過戶日、董事會決 議日或其他足資確定交易對象及交易金額之日等日期孰前者。但屬需經 主管機關核准之投資者,以上開日期或接獲主管機關核准之日孰前者為 準。
-
七、大陸地區投資:指依經濟部投資審議委員會在大陸地區從事投資或技術 合作許可辦法規定從事之大陸投資。
-
八、所稱「一年內」係以本次取得或處分資產之日為基準,往前追溯推算一 年,已公告部份免再計入。
-
九、所稱「最近期財務報表」係指公司於取得或處分資產前依法公開經會計 師查核簽證或核閱之財務報表。
-
第 五 條 投資非供營業用不動產與有價證券額度
本公司及各子公司個別取得上述資產之額度訂定如下:
-
一、非供營業使用之不動產,其總額不得高於淨值的百分之十五。
-
二、投資長、短期有價證券之總額不得高於淨值的百分之五十。
三、投資個別有價證券之金額不得高於淨值的百分之二十五。
-
第 六 條 本公司取得之估價報告或會計師、律師或證券承銷商之意見書,該專業估價 者及其估價人員、會計師、律師或證券承銷商與交易當事人不得為關係人。
-
第 七 條 取得或處分不動產或其他固定資產之處理程序
-
一、評估及作業程序
本公司取得或處分不動產及其他固定資產,悉依本程序處理。
-
二、交易條件及授權額度之決定程序
-
一
-
( ) 取得或處分不動產,應參考公告現值、評定價值、鄰近不動產實際 交易價格等,決議交易條件及交易價格,作成分析報告提報總經 理;其金額依逐級授權辦法核定。
-
( 二 ) 取得或處分其他固定資產,應以詢價、比價、議價或招標方式擇一 為之;其金額依逐級授權辦法核定。
-
三、執行單位
本公司取得或處分不動產或其他固定資產時,應依前款核決權限呈核決 後,由保管部門、會計部及行政管理部負責執行。
- 四、不動產或其他固定資產估價報告
本公司取得或處分不動產或其他固定資產,除與政府機構交易、自地委 建、租地委建,或取得、處分供營業使用之機器設備外,交易金額達公 司實收資本額百分之二十或新臺幣三億元以上者,應於事實發生日前取
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得專業估價者出具之估價報告 ( 估價報告應行記載事項詳如附件一 ) ,並 符合下列規定:
- 一
- ( ) 因特殊原因須以限定價格、特定價格或特殊價格作為交易價格之參 考依據時,該項交易應先提經董事會決議通過,未來交易條件變更 者,亦應比照上開程序辦理。
- ( 二 ) 交易金額達新臺幣十億元以上者,應請二家以上之專業估價者估 價。
- ( 三 ) 專業估價者之估價結果有下列情形之一,除取得資產之估價結果均 高於交易金額,或處分資產之估價結果均低於交易金額外,應洽請 會計師依會計研究發展基金會所發布之審計準則公報第二十號規定 辦理,並對差異原因及交易價格之允當性表示具體意見:
1. 估價結果與交易金額差距達交易金額之百分之二十以上者。
2. 二家以上專業估價者之估價結果差距達交易金額百分之十以上 者。
- ( 四 ) 專業估價者出具報告日期與契約成立日期不得逾三個月。但如其適 用同一期公告現值且未逾六個月者,得由原專業估價者出具意見 書。
- ( 五 ) 本公司係經法院拍賣程序取得或處分資產者,得以法院所出具之證 明文件替代估價報告或會計師意見。
-
第 八 條 取得或處分有價證券投資處理程序
-
一、評估及作業程序
本公司長、短期有價證券之購買與出售,悉依本程序處理。
-
二、交易條件及授權額度之決定程序
-
一
-
( ) 於集中交易市場或證券商營業處所為之有價證券買賣,應由負責單 位依市場行情研判決定之,同時提出長、短期有價證券未實現利益 或損失分析報告;其金額依逐級授權辦法核定。
-
( 二 ) 非於集中交易市場或證券商營業處所為之有價證券買賣,應於事實 發生日前取具標的公司最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報表 作為評估交易價格之參考,考量其每股淨值、獲利能力及未來發展 潛力等,同時提出長、短期有價證券未實現利益或損失分析報告; 其金額依逐級授權辦法核定。
-
三、執行單位
本公司長、短期有價證券投資時,應依前項核決權限呈核後,由財會部 門負責執行。
四、取得專家意見
-
一
-
( ) 本公司取得或處分有價證券,交易金額達公司實收資本額百分之二十 或新臺幣三億元以上者,應於事實發生日前洽請會計師就交易價格 之合理性表示意見,會計師若需採用專家報告者,應依會計研究發
-
35 -
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- 展基金會所發布之審計準則公報第二十號規定辦理。但該有價證券 具活絡市場之公開報價或證券主管機關另有規定者,不在此限。
- ( 二 ) 本公司若係經法院拍賣程序取得或處分資產者,得以法院所出具之證 明文件替代估價報告或會計師意見。
-
第 九 條 關係人交易
-
一、本公司與關係人取得或處分資產,除應依第七條取得不動產處理程序辦 理外,尚應依以下規定辦理相關決議程序及評估交易條件合理性等事項 外,交易金額達公司總資產百分之十以上者,亦應依第七條、第八條及 第十條規定取得專業估價者出具之估價報告或會計師意見。前項交易金 額之計算,應依第十條之一規定辦理。另外在判斷交易對象是否為關係 人時,除注意其法律形式外,並應考慮實質關係。
-
二、評估及作業程序
-
本公司向關係人取得或處分不動產,或與關係人取得或處分不動產外之 其他資產且交易金額達公司實收資本額百分之二十、總資產百分之十或 新臺幣三億元以上者,應將下列資料,提交董事會通過及監察人承認後 ,始得簽訂交易契約及支付款項:
-
一
-
( ) 取得或處分資產之目的、必要性及預計效益。
-
( 二 ) 選定關係人為交易對象之原因。
-
( 三 ) 向關係人取得不動產,依本條第三項第 ( 一 ) 款及 ( 四 ) 款規定評估預 定交易條件合理性之相關資料。
-
( 四 ) 關係人原取得日期及價格、交易對象及其與公司和關係人之關係等 事項。
-
( 五 ) 預計訂約月份開始之未來一年各月份現金收支預測表,並評估交易 之必要性及資金運用之合理性。
-
( 六 ) 依本條第一項規定取得之專業估價者出具之估價報告,或會計師意 見。
-
( 七 ) 本次交易之限制條件及其他重要約定事項。 前項交易金額之計算,應依第十四條第一項第 ( 五 ) 款規定辦理,且 所稱一年內係以本次交易事實發生之日為基準,往前追溯推算一年 ,已依本準則規定提交董事會通過及監察人承認部分免再計入。 公開發行公司與其母公司或子公司間,取得或處分供營業使用之機 器設備,董事會得依第七條第一項第三款授權董事長在一定額度內 先行決行,事後再提報最近期之董事會追認。
-
-
三、交易成本之合理性評估
-
一
-
( ) 本公司向關係人取得不動產,應按下列方法評估交易成本之合理 性:
- 按關係人交易價格加計必要資金利息及買方依法應負擔之成本。 所稱必要資金利息成本,以公司購入資產年度所借款項之加權平
-
-
36 -
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均利率為準設算之,惟其不得高於財政部公布之非金融業最高借 款利率。
-
關係人如曾以該標的物向金融機構設定抵押借款者,金融機構對 該標的物之貸放評估總值,惟金融機構對該標的物之實際貸放累 計值應達貸放評估總值之七成以上及貸放期間已逾一年以上。但 金融機構與交易之一方互為關係人者,不適用之。
-
( 二 ) 合併購買同一標的之土地及房屋者,得就土地及房屋分別按前項所 列任一方法評估交易成本。
-
( 三 ) 本公司向關係人取得不動產,依本條第三項第 ( 一 ) 款及第 ( 二 ) 款規 定評估不動產成本,並應洽請會計師複核及表示具體意見。
-
( 四 ) 本公司向關係人取得不動產依本條第三項第 ( 一 ) 、 ( 二 ) 款規定評估 結果均較交易價格為低時,應依本條第三項第 ( 五 ) 款規定辦理。但 如因下列情形,並提出客觀證據及取具不動產專業估價者與會計師 之具體合理性意見者,不在此限:
-
關係人係取得素地或租地再行興建者,得舉證符合下列條件之一 者:
-
(1) 素地依前條規定之方法評估,房屋則按關係人之營建成本加 計合理營建利潤,其合計數逾實際交易價格者。所稱合理營 建利潤,應以最近三年度關係人營建部門之平均營業毛利率 或財政部公布之最近期建設業毛利率孰低者為準。
-
(2) 同一標的房地之其他樓層或鄰近地區一年內之其他非關係人 成交案例,其面積相近,且交易條件經按不動產買賣慣例應 有之合理樓層或地區價差評估後條件相當者。
-
(3) 同一標的房地之其他樓層一年內之其他非關係人租賃案例, 經按不動產租賃慣例應有合理之樓層價差推估其交易條件相 當者。
-
-
本公司舉證向關係人購入之不動產,其交易條件與鄰近地區一 年內之其他非關係人成交案例相當且面積相近者。前述所稱鄰 近地區成交案例,以同一或相鄰街廓且距離交易標的物方圓未 逾五百公尺或其公告現值相近者為原則;所稱面積相近,則以 其他非關係人成交案例之面積不低於交易標的物面積百分之五 十為原則;前述所稱一年內係以本次取得不動產事實發生之日 為基準,往前追溯推算一年。
-
( 五 ) 本公司向關係人取得不動產,如經按本條第三項第 ( 一 ) 、 ( 二 ) 款規 定評估結果均較交易價格為低者,應辦理下列事項。且本公司及對 本公司之投資採權益法評價之公開發行公司經前述規定提列特別盈 餘公積者,應俟高價購入之資產已認列跌價損失或處分或為適當補 償或恢復原狀,或有其他證據確定無不合理者,並經證券主管機關 同意後,始得動用該特別盈餘公積。
-
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1. 本公司應就不動產交易價格與評估成本間之差額,依證券交易法 第四十一條第一項規定提列特別盈餘公積,不得予以分派或轉增 資配股。對本公司之投資採權益法評價之投資者如為公開發行公 司,亦應就該提列數額按持股比例依證券交易法第四十一條第一 項規定提列特別盈餘公積。
2. 監察人應依公司法第二百十八條規定辦理。
3. 應將本款第三項第 ( 五 ) 款第 1 點及第 2 點處理情形提報股東會, 並將交易詳細內容揭露於年報及公開說明書。
- ( 六 ) 本公司向關係人取得不動產,有下列情形之一者,應依本條第一項 及第二項有關評估及作業程序規定辦理即可,不適用本條第三項 ( 一 ) 、 ( 二 ) 、 ( 三 ) 款有關交易成本合理性之評估規定:
1. 關係人係因繼承或贈與而取得不動產。
2. 關係人訂約取得不動產時間距本交易訂約日已逾五年。
3. 與關係人簽訂合建契約而取得不動產。
- ( 七 ) 本公司向關係人取得不動產,若有其他證據顯示交易有不合營業常 規之情事者,亦應本條第三項第 ( 五 ) 款規定辦理。
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第 十 條 取得或處分會員證或無形資產之處理程序
-
一、評估及作業程序
本公司取得或處分會員證或無形資產,悉依本程序處理。
-
二、交易條件及授權額度之決定程序
-
一
-
( ) 取得或處分會員證,應參考市場公平市價,決議交易條件及交易價 格,作成分析報告提報總經理,其金額在新台幣伍佰萬元以下者, 應呈請總經理核准並應於事後最近一次董事會中提會報備;超過新 台幣伍佰萬元者,須提經董事會通過後始得為之。
-
( 二 ) 取得或處分無形資產,應參考專家評估報告或市場公平市價,決議 交易條件及交易價格,作成分析報告提報董事長,其金額在新台幣 伍仟萬元以下者,應呈請董事長核准並應於事後最近一次董事會中 提會報備;超過新台幣伍仟萬元者,須提經董事會通過後始得為 之。
-
( 三 ) 本公司取得或處分資產依所訂處理程序或其他法律規定應經董事會 通過者,如有董事表示異議且有紀錄或書面聲明,公司並應將董事 異議資料送各監察人。另外本公司若已設置獨立董事者,依規定將 取得或處分資產交易提報董事會討論時,應充分考量各獨立董事之 意見,並將其同意或反對之意見與理由列入會議紀錄。
-
三、執行單位
本公司取得或處分會員證或無形資產時,應依前項核決權限呈核決後, 由使用部門、會計部及行政管理部負責執行。
四、會員證或無形資產專家評估意見報告
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本公司取得或處分會員證或無形資產之交易金額達公司實收資本額百分 之二十或新臺幣三億元以上者,應於事實發生日前洽請會計師就交易價 格之合理性表示意見,會計師並應依會計研究發展基金會所發布之審計 準則公報第二十號規定辦理。
第 十 條之一
第七條、第八條及第十條,三條交易金額之計算,應依第十四條第一項第 ( 五 ) 款規定辦理,且所稱一年內係以本次交易事實發生之日為基準,往前追溯推 算一年,已依本準則規定取得專業估價者出具之估價報告或會計師意見部分 免再計入。
第十一條 取得或處分金融機構之債權之處理程序
本公司原則上不從事取得或處分金融機構之債權之交易,嗣後若欲從事取得 或處分金融機構之債權之交易,將提報董事會核准後再訂定其評估及作業程 序。
第十二條 取得或處分衍生性商品之處理程序
一、交易原則與方針
一 ( ) 交易種類
- 本公司從事之衍生性金融商品係指其價值由資產、利率、匯率、 指數或其他利益等商品所衍生之交易契約 ( 如遠期契約、選擇 權、期貨、利率或匯率、交換,暨上述商品組合而成之複合式契 。
約等 )
- 有關債券保證金交易之相關事宜,應比照本處理程序之相關規定 辦理。從事附買回條件之債券交易得不適用本處理程序之規定。
( 二 ) 經營 ( 避險 ) 策略
本公司從事衍生性金融商品交易,應以避險為目的,交易商品應選 擇使用規避公司業務經營所產生之風險為主,持有之幣別必須與公 司實際進出口交易之外幣需求相符,以公司整體內部部位 ( 只外幣 收入及支出 ) 自行軋平為原則,藉以降低公司整體之外匯風險,並 節省外匯操作成本。其他特定用途之交易,須經謹慎評估,提報董 事會核准後方可進行之。
( 三 ) 權責劃分
1. 財會部門
(1) 交易人員
-
A. 負責整個公司金融商品交易之策略擬定。
-
B. 交易人員應每二週定期計算部位,蒐集市場資訊,進行 趨勢判斷及風險評估,擬定操作策略,經由核決權限核 准後,作為從事交易之依據。
-
C. 依據授權權限及既定之策略執行交易。
-
39 -
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-
D. 金融市場有重大變化、交易人員判斷已不適用既定之策 略時,隨時提出評估報告,重新擬定策略,經由總經理 核准後,作為從事交易之依據。
-
(2) 財會人員
-
A. 執行交易確認。
-
B. 審核交易是否依據授權權限與既定之策略進行。
-
C. 每月進行評價,評價報告呈核至總經理。
-
D. 會計帳務處理。
-
E. 依據證券主管機關規定進行申報及公告。
-
(3) 交割人員 : 執行交割任務。
-
(4) 衍生性商品核決權限
A. 避險性交易之核決權限
| 核 決 權 人 | 每日交易權限 | 淨累積部位交易權限 |
|---|---|---|
| 財務部經理 | US$1.0M以下(含) | US$2.0M以下(含) |
| 總管理處副總經理 | US$2.0M以下(含) | US$5.0M以下(含) |
| 總經理 | US$4.0M以下(含) | US$10M以下(含) |
-
B. 其他特定用途交易,提報董事會核准後方可進行之。
-
C. 本公司取得或處分資產依所訂處理程序或其他法律規定 應經董事會通過者,如有董事表示異議且有紀錄或書面 聲明,公司並應將董事異議資料送各監察人。另外本公 司若已設置獨立董事者,依規定將取得或處分資產交易 提報董事會討論時,應充分考量各獨立董事之意見,並 將其同意或反對之意見與理由列入會議紀錄。
2. 稽核部門
負責了解衍生性商品交易內部控制之允當性及查核交易部門對 作業程序之遵循情形,並分析交易循環,作成稽核報告,並於 有重大缺失時向董事會報告。
3. 續效評估
-
(1) 避險性交易
-
A. 以公司帳面上匯率成本與從事衍生性金融交易之間所產 生損益為績效評估基礎。
-
B. 為充份掌握及表達交易之評價風險,本公司採月結評價 方式評估損益。
-
C. 財務部門應提供外匯部位評價與外匯市場走勢及市場分 析予總經理作為管理參考與指示。
-
(2) 特定用途交易
-
40 -
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以實際所產生損益為績效評估依據,且財會人員須定期將部 位編製報表以提供管理階層參考。
-
契約總額及損失上限之訂定
-
(1) 契約總額
A. 避險性交易額度
財務部門應掌握公司整體部位,以規避交易風險,避險 性交易金額以不超過公司整體淨部位二分之一為限,如 超出二分之一應呈報總經理核准之。
B. 特定用途交易
基於對市場變化狀況之預測,財務部得依需要擬定策略 ,提報總經理、董事長核准後方可進行之。本公司特定 用途之交易全公司淨累積部位之契約總額以美金 1,000 萬元為限,超過上述之金額,需經過董事會之同意,依 照政策性之指示始可為之。
-
(2) 損失上限之訂定
-
A. 有關於避險性交易乃在規避風險,故無損失上限設定之必 要。
-
B. 如屬特定目的之交易契約,部位建立後,應設停損點以防 止超額損失。停損點之設定,以不超過交易契約金額之 百分之十為上限,如損失金額超過交易金額百分之十時 ,需即刻呈報總經埋,並向董事會報告,商議必要之因 應措施。
-
C. 個別契約損失金額以不超過美金貳萬元或交易合約金額百 分之五何者為低之金額為損失上限。
-
D. 本公司特定目的之交易性操作年度損失最高限額為美金 30 萬元。
二、風險管理措施
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一
-
( ) 信用風險管理
基於市場受各項因素變動,易造成衍生性金融商品之操作風險,故 在市場風險管理,依下列原則進行:
交易對象:以國內外著名金融機構為主。
交易商品:以國內外著名金融機構提供之商品為限。
交易金額:同一交易對象之未沖銷交易金額,以不超過授權總額百 分之十為限,但總經理核准者則不在此限。
- ( 二 ) 市場風險管理
以銀行提供之公開外匯交易市場為主,佔不考慮期貨市場。
-
( 三 ) 流動性風險管理
-
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為確保市場流動性,在選擇金融產品時以流動性較高(即隨時可在 市場上軋平)為主,受託交易的金融機構必須有充足的資訊及隨時 可在任何市場進行交易的能力。
( 四 ) 現金流量風險管理
為確保公司營運資金週轉穩定性,本公司從事衍生性商品交易之資 金來源以自有資金為限,且其操作金額應考量未來三個月現金收支 預測之資金需求。
( 五 ) 作業風險管理
-
應確實遵循公司授權額度、作業流程及納入內部稽核,以避免作 業風險。
-
從事衍生性商品之交易人員及確認、交割等作業人員不得互相 兼。
-
風險之衡量、監督與控制人員應與前款人員分屬不同部門,並應 向董事會或向不負交易或部位決策責任之高階主管人員報告。
-
衍生性商品交易所持有之部位至少每週應評估一次,惟若為業務 需要辦理之避險性交易至少每月應評估二次,其評估報告應呈送 董事會授權之高階主管人員。
( 六 ) 商品風險管理
- 內部交易人員對金融商品應俱備完整及正確之專業知識,並要求銀 行充分揭露風險,以避免誤用金融商品風險。
( 七 ) 法律風險管理
與金融機構簽署的文件應經過外匯及法務或法律顧問之專門人員檢 視後,才可正式簽署,以避免法律風險。
三、內部稽核制度
-
一
-
( ) 內部稽核人員應定期瞭解衍生性商品交易內部控制之允當性,並按 月查核交易部門對從事衍生性商品交易處理程序之遵守情形並分析 交易循環,作成稽核報告,如發現重大違規情事,應以書面通知監 察人。
-
( 二 ) 內部稽核人員應於次年二月底前將稽核報告併同內部稽核作業年度 查核情形向證期局申報,且至遲於次年五月底前將異常事項改善情 形申報證券主管機關備查。
四、定期評估方式
-
一
-
( ) 董事會應授權高階主管人員定期監督與評估從事衍生性商品交易是 否確實依公司所訂之交易程序辦理,及所承擔風險是否在容許承作 範圍內、市價評估報告有異常情形時 ( 如持有部位已逾損失受限 ) 時 ,應立即向董事會報告,並採因應之措施。
-
( 二 ) 衍生性商品交易所持有之部位至少每週應評估一次,惟若為業務需 要辦理之避險性交易至少每月應評估二次,其評估報告應呈送董事
-
42 -
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會授權之高階主管人員。
-
五、從事衍生性商品交易時,董事會之監督管理原則
-
一
-
( ) 董事會應指定高階主管人員隨時注意衍生性商品交易風險之監督與 控制,其管理原則如下:
-
定期評估目前使用之風險管理措施是否適當並確實依本準則及公 司所訂之從事衍生性商品交易處理程序辦理。
-
監督交易及損益情形,發現有異常情事時,應採取必要之因應措 施,並立即向董事會報告,本公司若已設置獨立董事者,董事會 應有獨立董事出席並表示意見。
-
-
( 二 ) 定期評估從事衍生性商品交易之績效是否符合既定之經營策略及承 擔之風險是否在公司容許承受之範圍。
-
( 三 ) 本公司從事衍生性商品交易時,依所訂從事衍生性商品交易處理程 序規定授權相關人員辦理者,事後應提報董事會。
-
( 四 ) 本公司從事衍生性商品交易時,應建立備查簿,就從事衍生性商品 交易之種類、金額、董事會通過日期及依本條第四項第 ( 二 ) 款、第 五項第 ( 一 ) 及第 ( 二 ) 款應審慎評估之事項,詳予登載於備查簿備 查。
第十三條 辦理合併、分割、收購或股份受讓之處理程序
-
一、 評估及作業程序
-
一
-
( ) 本公司辦理合併、分割、收購或股份受讓時宜委請律師、會計師及 承銷商等共同研議法定程序預計時間表,且組織專案小組依照法定 程序執行之。並於召開董事會決議前,委請會計師、律師或證券承 銷商就換股比例、收購價格或配發股東之現金或其他財產之合理性 表示意見,提報董事會討論通過。
-
( 二 ) 本公司應將合併、分割或收購重要約定內容及相關事項,於股東會 一
-
開會前製作致股東之公開文件,併本條第一項第 ( ) 款之專家意見 及股東會之開會通知一併交付股東,以作為是否同意該合併、分割 或收購案之參考。但依其他法律規定得免召開股東會決議合併、分 割或收購事項者,不在此限。另外,參與合併、分割或收購之公司 ,任一方之股東會,因出席人數、表決權不足或其他法律限制,致 無法召開、決議,或議案遭股東會否決,參與合併、分割或收購之 公司應立即對外公開說明發生原因、後續處理作業及預計召開股東 會之日期。
-
( 三 ) 本公司辦理合併、分割、收購或股份受讓時,應將下列資料作成完 整書面紀錄,並保存五年,備供查核:
- 人員基本資料:包括消息公開前所有參與合併、分割、收購或股 份受讓計畫或計畫執行之人,其職稱、姓名、身分證字號 ( 如為 。
外國人則為護照號碼 )
-
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2. 重要事項日期:包括簽訂意向書或備忘錄、委託財務或法律顧 問、簽訂契約及董事會等日期。
3. 重要書件及議事錄:包括合併、分割、收購或股份受讓計畫,意 向書備忘錄、重要契約及董事會議事錄等書件。
-
( 四 ) 前款 1. 及 2. 資料,應於董事會決議通過之即日起算二日内,依規 定格式以網際網路資訊系統申報金管會備查。
-
( 五 ) 參與合併、分割、收購或股份受讓之公司有非屬上市或股票在證券 商營業處所買賣之公司者,本公司應與其簽訂協議,並依第 ( 三 ) 款 及第 ( 四 ) 款規定辦理。
-
二、其他應行注意事項
-
一
-
( ) 董事會日期:參與合併、分割或收購之公司除其他法律另有規定或 有特殊因素事先報經本會同意者外,應於同一天召開董事會及股東 會,決議合併、分割或收購相關事項。參與股份受讓之公司除其他 法律另有規定或有特殊因素事先報經證券主管機關同意者外,應於 同一天召開董事會。
-
( 二 ) 事前保密承諾:所有參與或知悉公司合併、分割、收購或股份受讓 計畫之人,應出具書面保密承諾,在訊息公開前,不得將計畫之內 容對外洩露,亦不得自行或利用他人名義買賣與合併、分割、收購 或股份受讓案相關之所有公司之股票及其他具有股權性質之有價證 券。
-
( 三 ) 換股比例或收購價格之訂定與變更原則:參與合併、分割、收購或 股份受讓之公司應於雙方董事會前委請會計師、律師或證券承銷商 就換股比例、收購價格或配發股東之現金或其他財產之合理性表示 意見 並提報股東會。換股比例或收購價格原則上不得任意變更,但 已於契約中訂定得變更之條件,並已對外公開揭露者,不在此限。 換股比例或收購價格得變更條件如下:
-
辦理現金增資、發行轉換公司債、無償配股、發行附認股權公司 債、附認股權特別股、認股權憑證及其他具有股權性質之有價證 券。
-
處分公司重大資產等影響公司財務業務之行為。
-
發生重大災害、技術重大變革等影響公司股東權益或證券價格情 事。
-
參與合併、分割、收購或股份受讓之公司任一方依法買回庫藏股 之調整。
-
參與合併、分割、收購或股份受讓之主體或家數發生增減變動。
-
已於契約中訂定得變更之其他條件,並已對外公開揭露者。
-
-
( 四 ) 契約應載內容:合併、分割、收購或股份受讓公司之契約除依公司 法第三百一十七之一條及企業併購法第二十二條規定外,並應載明 下列事項。
-
44 -
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-
違約之處理。
-
因合併而消滅或被分割之公司前已發行具有股權性質有價證券或 已買回之庫藏股之處理原則。
-
參與公司於計算換股比例基準日後,得依法買回庫藏股之數量及 其處理原則。
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參與主體或家數發生增減變動之處理方式。
-
預計計畫執行進度、預計完成日程。
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計畫逾期未完成時,依法令應召開股東會之預定召開日期等相關 處理程序。
-
( 五 ) 參與合併、分割、收購或股份受讓之公司加數異動時:參與合併、 分割、收購或股份受讓之公司任何一方於資訊對外公開後,如擬再 與其他公司進行合併、分割、收購或股份受讓,除參與家數減少, 且股東會已決議並授權董事會得變更權限者,參與公司得免召開股東 會重行決議外,原合併、分割、收購或股份受讓案中,已進行完成之程 序或法律行為,應由所有參與公司重行為之。
-
( 六 ) 參與合併、分割、收購或股份受讓之公司有非屬公開發行公司者, 一
-
本公司應與其簽訂協議,並依本條第二項 ( ) 款召開董事會日期、 第 ( 二 ) 款事前保密承諾、第 ( 五 ) 款參與合併、分割、收購或股份受 讓之公司加數異動之規定辦理。
第十四條 資訊公開揭露程序
一、應公告申報項目及公告申報標準
-
一
-
( ) 向關係人取得或處分不動產,或與關係人為取得或處分不動產外之 其他資產且交易金額達公司實收資本額百分之二十、總資產百分之 十或新臺幣三億元以上。但買賣公債或附買回、賣回條件之債券, 不在此限。
-
( 二 ) 進行合併、分割、收購或股份受讓。
-
( 三 ) 從事衍生性商品交易損失達所訂處理程序規定之全部或個別契約損 失上限金額。
-
( 四 ) 除前三款以外之資產交易、金融機構處分債權或從事大陸地區投資 ,其交易金額達公司實收資本額百分之二十或新臺幣三億元以上 者。但下列情形不在此限:
-
買賣公債。
-
以投資為專業者,於海內外證券交易所或證券商營業處所所為之 有價證券買賣。
-
買賣附買回、賣回條件之債券。
-
取得或處分之資產種類屬供營業使用之機器設備且其交易對象非 為關係人,交易金額未達新臺幣五億元以上。
-
45 -
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5. 經營營建業務之本公司取得或處分供營建使用之不動產且其交易 對象非為關係人,交易金額未達新臺幣五億元以上。
6. 以自地委建、租地委建、合建分屋、合建分成、合建分售方式取 得不動產,公司預計投入之交易金額未達新臺幣五億元以上。
-
( 五 ) 前述第四款交易金額之計算方式如下,且所稱一年內係以本次交易 事實發生之日為基準,往前追溯推算一年,已依規定公告部分免再 計入。
-
每筆交易金額。
-
一年內累積與同一相對人取得或處分同一性質標的交易之金額。
-
一年內累積取得或處分 ( 取得、處分分別累積 ) 同一開發計畫不動 產之金額。
-
一年內累積取得或處分 ( 取得、處分分別累積 ) 同一有價證券之金 額。
-
-
二、辦理公告及申報之時限
-
本公司取得或處分資產,具有本條第項應公告項目且交易金額達本條應 公告申報標準者,應於事實發生之即日起算二日內辦理公告申報。
-
三、公告申報程序
-
一
-
( ) 本公司應將相關資訊於證券主管機關指定網站辦理公告申報。
-
( 二 ) 本公司應按月將本公司及其非屬國內本公司之子公司截至上月底止 從事衍生性商品交易之情形依規定格式,於每月十日前輸入證券主 管機關指定之資訊申報網站。
-
( 三 ) 本公司依規定應公告項目如於公告時有錯誤或缺漏而應予補正時, 應將全部項目重行公告申報。
-
( 四 ) 本公司取得或處分資產,應將相關契約、議事錄、備查簿、估價報 告、會計師、律師或證券承銷商之意見書備置於本公司,除其他法 律另有規定者外,至少保存五年。
-
( 五 ) 本公司依前條規定公告申報之交易後,有下列情形之一者,應於事 實發生之即日起算二日內將相關資訊於證券主管機關指定網站辦理 公告申報:
-
原交易簽訂之相關契約有變更、終止或解除情事。
-
合併、分割、收購或股份受讓未依契約預定日程完成。
-
原公告申報內容有變更。
-
四、公告格式
-
一
-
( ) 本公司於海內外集中交易市場或櫃檯買賣中心買賣母子公司或關係 企業之有價證券,應公告事項與內容之公告格式如附件二。
-
( 二 ) 以自地委建、合建分屋、合建分成、合建分售方式取得不動產,應 公告事項與內容之公告格式如附件三。
-
46 -
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-
( 三 ) 取得或處分不動產及其他固定資產、向關係人取得不動產之公告格 式如附件四。
-
( 四 ) 非於集中交易市場或證券商營業處所所為之有價證券、會員證、無 形資產買賣及金融機構處分債權之公告格式如附件五。
-
( 五 ) 赴大陸地區投資之公告格式如附件六。
-
( 六 ) 從事衍生性商品交易者,事實發生之日起二日內公告之公告格式如 附件七之一。
-
( 七 ) 從事衍生性商品交易者,每月十日前公告之公告格式如附件七之 二。
( 八 ) 進行合併、分割、收購或股份受讓之公告格式如附件八。
第十五條 本公司之子公司應依下列規定辦理:
- 一、子公司亦應依「公開發行公司取得或處分資產處理準則」有關規定訂定 「取得或處分資產處理程序」,經子公司董事會通過後,送各監察人並 提報其股東會同意,修正時亦同。
二、子公司取得或處分資產時,亦應依本公司規定辦理。
-
三、子公司非屬公開發行公司者,取得或處分資產達「公開發行公司取得或 處分資產處理準則」第十四條所訂公告申報標準者,母公司亦代子公司 辦理應公告申報事宜。
-
四、子公司之公告申報標準中,所稱「達公司實收資本額百分之二十或總資 產百分之十」係以母 ( 本 ) 公司之實收資本額或總資產為準。
第十五條之ㄧ
外國公司股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者,第七條至第十條、第十 四條及第十五條,有關實收資本額百分之二十之交易金額規定,以股東權益 百分之十計算之。
第十六條 罰則
-
本公司經理人及主辦人員辦理資金貸與他人作業,如有違反證券主管機關 「公開發行公司取得或處分資產處理準則」或本公司「取得或處分資產處理 程序」規定,依本公司工作規則提報懲處。
-
第十七條 有關法令之補充
-
本處理程序如有未盡事宜,悉依有關法令辦理。
第十八條 公告實施
本公司「取得或處分資產處理程序」經董事會通過後,送各監察人並提報股 東會同意,修正時亦同。如有董事表示異議且有紀錄或書面聲明者,公司並 應將董事異議資料送各監察人。另外若本公司依證券交易法規定設置獨立董 事者,依前項規定將「取得或處分資產處理程序」提報董事會討論時,應充 分考量各獨立董事之意見,獨立董事如有反對意見或保留意見,應於董事會 議事錄載明。
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