ORMA ORMAN MAHSÜLLERİ İNTEGRE SANAYİ VE TİCARET A.Ş.

Audit Report / Information • Feb 29, 2016

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

ENGİN BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİLİK MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SürekliOlumlu01.01.-31.12.2015 HESAP DÖNEMİ FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN

BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

Orma Orman Mahsulleri İntegre Sanayi Ve Ticaret A.Ş.

Yönetim Kurulu'na

Orma Orman Mahsulleri İntegre Sanayi ve Ticaret A.Ş.'nin ("Şirket") 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan finansal durum tablosu, aynı tarihte sona eren yıla ait kar veya zarar tablosu, diğer kapsamlı gelir tablosu, özkaynaklar değişim tablosu, nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetleyen dipnotlar ve diğer açıklayıcı notlardan oluşan ilişikteki finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.

Yönetimin Finansal Tablolara İlişkin Sorumluluğu

Şirket yönetimi, finansal tabloların Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları'na ("TMS") uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyen finansal tabloların hazırlanmasını sağlamak için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.

Bağımsız Denetçinin Sorumluluğu

Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak, bu finansal tablolar hakkında görüş vermektir. Yaptığımız bağımsız denetim, Sermaye Piyasası Kurulu'nca ("SPK") yayımlanan bağımsız denetim standartlarına ve KGK tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları'nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları'na uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların önemli yanlışlık içerip içermediğine dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.

Bağımsız denetim, finansal tablolardaki tutar ve açıklamalar hakkında denetim kanıtı elde etmek amacıyla denetim prosedürlerinin uygulanmasını içerir. Bu prosedürlerin seçimi, finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık risklerinin değerlendirilmesi de d hil, bağımsız denetçinin mesleki muhakemesine dayanır. Bağımsız denetçi risk değerlendirmelerini yaparken, şartlara uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla, işletmenin finansal tablolarının hazırlanması ve gerçeğe uygun sunumuyla ilgili iç kontrolü değerlendirir, ancak bu değerlendirme, işletmenin iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş verme amacı taşımaz. Bağımsız denetim, bir bütün olarak finansal tabloların sunumunun değerlendirilmesinin yanı sıra, işletme yönetimi tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğunun ve yapılan muhasebe tahminlerinin makul olup olmadığının değerlendirilmesini de içerir.

Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için

yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

Görüş

Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, Orma Orman Mahsulleri İntegre Sanayi ve Ticaret A.Ş.'nin 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait finansal performansını ve nakit akışlarını, Türkiye Muhasebe Standartları'na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.

Diğer Hususlar

Şirket'in 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolarının denetimi başka bir bağımsız denetim kuruluşu tarafından yapılmış, söz konusu bağımsız denetim kuruluşu tarafından 02 Mart 2015 tarihli bağımsız denetim raporunda olumlu görüş verilmiştir.

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor

6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun ("TTK") 398'inci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca düzenlenen Riskin Erken Saptanması Sistemi ve Komitesi Hakkında Denetçi Raporu 29.02.2016 tarihinde Şirket'in Yönetim Kurulu'na sunulmuştur.

TTK'nın 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Şirket'in 1 Ocak - 31 Aralık 2015 hesap döneminde defter tutma düzeninin, finansal tabloların, kanun ile şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.

TTK'nın 402. Maddesi uyarınca; Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve istenen belgeleri vermiştir.

ENGİN Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebecilik Mali Müşavirlik A.Ş.

Member Firm of GRANT THORNTON International

Emre Halit

Sorumlu Ortak Başdenetçi

İstanbul, 29.02.2016

1	EMRE AYKUT HALİT	SORUMLU ORTAK BAŞ DENETÇİ	ENGİN BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİLİK MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	29.02.2016 23:46:27

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

1	YILMAZ KASAP	Yönetim Kurulu Üyesi	ORMA ORMAN MAHSULLERİ İNTEGRE SANAYİ VE TİCARET A.Ş.	29.02.2016 23:10:40
2	NAZLI ASUMAN ESİN	YÖNETİM KURULU BAŞKAN VEKİLİ	ORMA ORMAN MAHSULLERİ İNTEGRE SANAYİ VE TİCARET A.Ş.	29.02.2016 23:24:11
3	EMRE AYKUT HALİT	SORUMLU ORTAK BAŞ DENETÇİ	ENGİN BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİLİK MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	29.02.2016 23:46:29

Finansal Durum Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide Olmayan	Konsolide Olmayan
Dönem		31.12.2015	31.12.2014
Raporlama Birimi		TL	TL
V A R L I K L A R
DÖNEN VARLIKLAR		183.694.521	148.851.107
Nakit ve Nakit Benzerleri	4	3.244.626	943.400
Finansal Yatırımlar
Ticari Alacaklar		118.381.286	96.501.172
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar	27	6.080.640	10.485.119
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar	8	112.300.646	86.016.053
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar		843.204	787.244
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar	9	843.204	787.244
Türev Araçlar
Stoklar	11	56.903.066	43.202.771
Canlı Varlıklar
Peşin Ödenmiş Giderler	12	1.998.354	5.604.884
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar
Diğer Dönen Varlıklar	10	2.323.985	1.811.636
ARA TOPLAM
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar
DURAN VARLIKLAR	0	386.231.172	243.324.490
Finansal Yatırımlar	5	1.023.750	787.500
Ticari Alacaklar		120.180
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar		120.180
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar			25.251
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar			25.251
Türev Araçlar
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar	6	1.013.603	876.442
Canlı Varlıklar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Maddi Duran Varlıklar	13	371.286.188	229.289.909
Maddi Olmayan Duran Varlıklar		373.355	44.963
- Şerefiye
- Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar		373.355	44.963
Peşin Ödenmiş Giderler	12	9.004	78.886
Ertelenmiş Vergi Varlığı	24		1.778.025
Diğer Duran Varlıklar	10	12.405.092	10.443.514
TOPLAM VARLIKLAR		569.925.693	392.175.597
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		328.458.079	244.119.451
Kısa Vadeli Borçlanmalar	7	140.240.177	98.239.806
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları	7	25.940.007	19.972.082
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar		87.450.106	88.230.836
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar	27	12.802.302	29.682.324
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar	8	74.647.804	58.548.512
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar	15a	2.221.891	1.952.391
Diğer Borçlar		42.010.672	2.330.806
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar	27	40.803.365	1.166.101
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar	9	1.207.307	1.164.705
Türev Araçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler	12	28.693.725	31.499.782
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü
Kısa Vadeli Karşılıklar		1.901.501	1.893.748
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar	15b	1.411.068	1.402.595
- Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar	14	490.433	491.153
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
ARA TOPLAM
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Varlık Gruplarına İlişkin Yükümlülükler
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		90.692.335	101.318.638
Uzun Vadeli Borçlanmalar	7	81.461.078	95.576.706
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Diğer Borçlar
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar
Türev Araçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler
Uzun Vadeli Karşılıklar		4.414.154	5.741.932
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar	15c	4.414.154	5.741.932
- Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Borçlar
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü		4.817.103
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
Ö Z K A Y N A K L A R		150.775.279	46.737.508
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR		150.775.279	46.737.508
Ödenmiş Sermaye	17a	21.900.000	10.000.000
Sermaye Düzeltme Farkları	17b	23.141.114	23.141.114
Geri Alınmış Paylar (-)
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)
Paylara İlişkin Primler/İskontolar	17c	3.435
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		204.054.598	70.497.914
- Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları		204.054.598	70.497.914
- Diğer Kazanç/Kayıplar
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		1.394.160
- Yabancı Para Çevirim Farkları
- Riskten Korunma Kazanç/Kayıpları
- Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıpları
- Tanımlanmış fayda planı yeniden ölçüm kazanç/kayıpları		1.394.160
- Diğer Kazanç/Kayıplar
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler	17d	4.497.588	4.450.612
Geçmiş Yıllar Karları/Zararları		-61.868.871	-34.604.740
Net Dönem Karı/Zararı		-42.346.745	-26.747.392
KONTROL GÜCÜ OLMAYAN PAYLAR
TOPLAM KAYNAKLAR		569.925.693	392.175.597