ORMA ORMAN MAHSÜLLERİ İNTEGRE SANAYİ VE TİCARET A.Ş.

Audit Report / Information • Apr 25, 2013

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

DENGE BAĞIMSIZ DENETİM SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SürekliOlumluBAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

ORMA ORMAN MAHSULLERİ İNTEGRE SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

Yönetim Kurulu'na

Giriş

Orma Orman Mahsulleri İntegre Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi'nin ("Şirket") ekte yer alan 31 Aralık 2012 tarihli bilançosu, aynı tarihte sona eren yıla ait kapsamlı gelir tablosu, özkaynak değişim tablosu, nakit akım tablosu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ile dipnotları denetlemiş bulunuyoruz.

Finansal Tablolar İle İlgili Olarak Şirket Yönetiminin Sorumluluğu

Şirket yönetimi finansal tabloların Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartlarına göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk finansal tabloların hata ve / veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst bir şekilde yansıtmasını sağlamak amacı ile gerekli iç kontrol sisteminin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam ettirilmesini gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe politikalarının seçilmesini içermektedir.

Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumluluğu

Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.

Bağımsız denetimimiz, finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, finansal tabloların hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, işletmenin iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, Şirket yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca Şirket yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir.

Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

Görüş

Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, Orma Orman Mahsulleri İntegre Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi'nin 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla finansal durumunu, aynı tarihte sona eren yıla ait finansal performansını ve nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulu'nca kabul edilen finansal raporlama standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır.

Görüşümüzü etkilememekle birlikte aşağıdaki hususu dikkatinize sunarız:

Şirket'in 31 Aralık 2011 tarihli mali tabloları Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri:XI No:1 "Sermaye Piyasasında Mali Tablo ve Raporlara İlişkin İlke ve Kurallar Hakkında Tebliğ" çerçevesinde hazırlanmış olup, Sermaye Piyasası Kurulu'nun 3 Haziran 2011 tarih ve 17/519 sayılı toplantısında, hisse senetleri İstanbul Menkul Kıymetler Borsası'nda (İMKB, Borsa) işlem görmeyen halka açık anonim ortaklıkların finansal yapıları ve halka açıklık yapılarının incelenmesi ve değerlendirilmesi sonucunda diğer şirketlerin yanı sıra Şirket'in paylarının da İMKB tarafından belirlenecek Pazar veya Platformda işlem görmesine ve söz konusu şirketlere ait payların işlem göreceği pazar veya platformun işleyiş esaslarının İMKB tarafından belirlenmesine karar verilmiştir. İMKB'nin konuya ilişkin 'Serbest İşlem Platformu İşleyiş Usul ve Esasları'na ilişkin 386 sayılı Genelgesi 30 Aralık 2011 tarihinde yayımlanmıştır. Bu çerçevede Şirket'in ilişikteki 31 Aralık 2012 tarihli mali tablolarını Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri :XI No:29 "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" hükümlerine uygun olarak hazırlanmış ve buna göre 31 Aralık 2012 tarihli karşılaştırmalı mali tablolar yeniden düzenlenmiştir. 31 Aralık 2011 tarihli mali tabloların yeniden düzenlemesi sonucu önceki dönem raporlamasına ilişkin oluşan farkların detayı ilişikteki mali tabloların 41 no.lu dipnotunda açıklanmıştır.

İstanbul, 25 Nisan 2013

DENGE BAĞIMSIZ DENETİM

SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

MAZARS Üyesi

Gökhan Almacı, SMMM

Sorumlu Ortak Başdenetçi

1	GÖKHAN ALMACI	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	DENGE BAĞIMSIZ DENETİM SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	25.04.2013 20:45:17

Bilanço

1	Nazlı Asuman ESİN	Yönetim Kurulu Başkan Vekili	ORMA ORMAN MAHSULLERİ İNTEGRE SANAYİ VE TİCARET A.Ş.	25.04.2013 20:35:12
2	Reşat KOÇ	Finansman Müdürü	ORMA ORMAN MAHSULLERİ İNTEGRE SANAYİ VE TİCARET A.Ş.	25.04.2013 20:36:40
3	GÖKHAN ALMACI	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	DENGE BAĞIMSIZ DENETİM SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	25.04.2013 20:45:18

Bilanço

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide Olmayan	Konsolide Olmayan
Dönem		31.12.2012	31.12.2011
Raporlama Birimi		TL	TL
V A R L I K L A R
DÖNEN VARLIKLAR		84.040.017	61.466.893
Nakit ve Benzerleri	6	669.808	2.382.420
Finansal Yatırımlar	7	0	0
Ticari Alacaklar
İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar	37	1.144.510	1.698.080
Diğer Ticari Alacaklar	10	48.387.456	34.223.123
Diğer Alacaklar
İlişkili Taraflardan Alacaklar	37	0	0
Diğer Alacaklar	11	2.143.688	2.581.098
Stoklar	13	22.339.542	15.427.982
Canlı Varlıklar
Diğer Dönen Varlıklar	26	9.355.013	5.154.190
(Ara Toplam)
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar	34	0	0
DURAN VARLIKLAR		184.446.784	176.741.548
Ticari Alacaklar	10	50.100	0
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
Diğer Alacaklar	11	35.739	37.140
Finansal Yatırımlar	7	8.774.721	8.774.721
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar	16	1.142.031	1.019.587
Canlı Varlıklar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller	17	0	0
Maddi Duran Varlıklar	18	173.513.745	157.051.015
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	19	915.672	326.785
Şerefiye	20	0	0
Ertelenmiş Vergi Varlığı	35	0	389.403
Diğer Duran Varlıklar	26	14.776	9.142.897
TOPLAM VARLIKLAR		268.486.801	238.208.441
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		141.204.708	92.987.993
Finansal Borçlar	8	52.116.459	18.695.775
Diğer Finansal Yükümlülükler	9	0	0
Ticari Borçlar
İlişkili Taraflara Ticari Borçlar	37	11.777.715	2.473.287
Diğer Ticari Borçlar	10	43.822.390	52.565.102
Diğer Borçlar
İlişkili Taraflara Diğer Borçlar	37	6.518.542	337.375
Diğer Borçlar	11	23.157.160	15.316.411
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü	35	0	0
Borç Karşılıkları	22	0	0
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler	26	3.812.442	3.600.043
(Ara Toplam)
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklara İlişkin Yükümlülükler	34	0	0
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		96.397.729	96.819.884
Finansal Borçlar	8	85.947.550	89.462.207
Diğer Finansal Yükümlülükler	9	0	0
Ticari Borçlar	10	3.434.927	2.331.599
Diğer Borçlar	11	16.930	67.720
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Borç Karşılıkları	22	0	0
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar	24	6.949.231	4.958.358
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü	35	49.091	0
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler	26	0	0
Ö Z K A Y N A K L A R		30.884.364	48.400.564
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR	27	30.884.364	48.400.564
Ödenmiş Sermaye		1.905.120	1.905.120
Sermaye Düzeltmesi Farkları		32.381.968	32.381.968
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)		0	0
Hisse Senedi İhraç Pirimleri		0	0
Değer Artış Fonları		0	0
Yabancı Para Çevrim Farkları
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler		3.376.956	3.329.979
Geçmiş Yıllar Kar/Zararları		10.266.758	20.055.747
Net Dönem Karı/Zararı		-17.046.438	-9.272.250
AZINLIK PAYLARI	27
TOPLAM KAYNAKLAR		268.486.801	238.208.441