ORION CORP.

Quarterly Report • Nov 15, 2021

분기보고서 4.5 주식회사 오리온 110111-6417805

분 기 보 고 서

&cr&cr&cr

(제 5 기)

2021년 01월 01일2021년 09월 30일

사업연도	부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2021년 11 월 15일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :

회 사 명 :	주식회사 오리온
대 표 이 사 :	이 경 재
본 점 소 재 지 :	서울시 용산구 백범로 90다길 13
	(전 화) 02-710-6000
	(홈페이지) http://www.orionworld.com
작 성 책 임 자 :	(직 책) 부사장 (성 명) 박 성 규
	(전 화) 02-710-6000

목 차

【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의 확인_오리온.jpg 대표이사등의 확인_오리온

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황&cr 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)-----12111271211127

| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요&cr종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

가-1. 연결대상회사의 변동내용

ORION F&B US, INC.당기중 신설--Orion (Bei Tun) Agro Processing Co., Ltd.청산으로 인한 연결 제외--

구 분	자회사	사 유
신규&cr연결
연결&cr제외

나. 회사의 법적, 상업적 명칭 &cr &cr 당사의 명칭은 "주식회사 오리온"이며 영문으로는 "ORION Corp ."라 합니다. &cr &cr다. 설립일자 및 존속기간&cr &cr 당사는 분할존속회사인 (주)오리온홀딩스(구 오리온)에서 2016년 11월 22일에 개최된 이사회 결의와 2017년 3월 31일 정기주주총회의 결의 에 따라 2017년 6월 1일 분할기준일로 인적분할하여 설립된 신설법인입니다.&cr 2017년 6월 1일 "주식회사 오리온"으로 신설법인 설립등기를 하였으며, 2017년 7월 7일 유가증권시장에 재상장되어 거래가 개시되었습니다.&cr&cr 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 &cr&cr 주소: 서울시 용산구 백범로 90다길 13&cr 전화번호: 02-710-6000&cr 홈페이지: http://www.orionworld.com&cr &cr 마. 중소기업 해당 여부 &cr&cr 당사는 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다.

미해당미해당해당

중소기업 해당 여부
	벤처기업 해당 여부
중견기업 해당 여부

바. 주요사업의 내용 &cr&cr 당사는 비스킷, 파이, 껌, 초콜릿, 스낵 등 과자류를 익산, 청주 공장 등에서 생산하여 국내외에 판매하고 있습니다. 해외사업은 수출과 해외법인을 통한 생산, 판매를 병행하고 있으며 중국, 러시아, 베트남 등에 집중하고 있습니다. 주요 제품으로는 초코파이, 포카칩, 오징어땅콩, 다이제, 고래밥 등이 있으며 닥터유 시리즈와 마켓오 시리즈 제품을 출시하여 좋은 반응을 얻고 있습니다.&cr &cr 사업부문별 자세한 내용은 'II. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.&cr&cr 사. 신용평가에 관한 사항&cr

평가일	평가대상&cr유가증권 등	평가대상 유가&cr증권의 신용등급	평가회사&cr(신용평가등급범위)	평가구분
2018.06.18	기업어음	A1	한국신용평가(A1~D)	본평가
2018.06.18	회사채	AA	한국신용평가(AAA~D)	정기평가
2018.06.27	회사채	AA	NICE신용평가(AAA~D)	정기평가
2018.06.29	기업어음	A1	한국기업평가(A1~D)	본평가
2018.12.18	기업어음	A1	한국기업평가(A1~D)	정기평가
2018.12.19	기업어음	A1	한국신용평가(A1~D)	정기평가
2019.06.25	기업어음	A1	한국기업평가(A1~D)	본평가
2019.06.25	기업어음	A1	한국신용평가(A1~D)	본평가
2019.06.25	회사채	AA	한국신용평가(AAA~D)	정기평가
2019.07.05	회사채	AA	NICE신용평가(AAA~D)	정기평가
2019.12.26	기업어음	A1	한국신용평가(A1~D)	정기평가
2019.12.26	기업어음	A1	한국기업평가(A1~D)	정기평가
2020.04.09	회사채	AA	한국신용평가(AAA~D)	본평가
2020.04.09	회사채	AA	한국신용평가(AAA~D)	정기평가
2020.04.10	회사채	AA	NICE신용평가(AAA~D)	본평가
2020.04.10	회사채	AA	NICE신용평가(AAA~D)	정기평가
2020.06.18	기업어음	A1	한국신용평가(A1~D)	본평가
2020.06.24	기업어음	A1	한국기업평가(A1~D)	본평가
2020.12.09	기업어음	A1	한국신용평가(A1~D)	정기평가
2020.12.21	기업어음	A1	한국기업평가(A1~D)	정기평가
2021.06.21	회사채	AA	NICE신용평가(AAA~D)	정기평가
2021.06.22	기업어음	A1	한국기업평가(A1~D)	본평가
2021.06.28	기업어음	A1	한국신용평가(A1~D)	본평가
2021.06.28	회사채	AA	한국신용평가(AAA~D)	정기평가

※ 신용등급 체계 및 부여 의미

유가증권&cr종류별	국내신용&cr등급체계	부 여 의 미	비 고
기업어음	A1	적기상환능력이 최상이며 상환능력의 안정성 또한 최상임.	-
A2	적기상환능력이 우수하나 그 안정성은 A1에 비해 다소 열위임.	-
A3	적기상환능력이 양호하며 그 안정성도 양호하나 A2에 비해 열위임.	-
B	적기상환능력은 적정시되나 단기적 여건변화에 따라 그 안정성에 투기적인 요소가 내포되어 있음.	-
C	적기상환능력 및 안정성에 투기적인 요소가 큼.	-
D	상환 불능상태임.	-
회사채	AAA	전반적인 채무상환 능력이 최고수준으로 투자위험도가 극히 낮으며, 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임.	-
AA	전반적인 채무상환 능력이 매우 높아 투자위험도가 매우 낮지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음.	-
A	전반적인 채무상환 능력이 높아 투자위험도는 낮은 수준이지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음.	-
BBB	전반적인 채무상환 능력은 인정되지만 장래 환경변화로 전반적인 채무상환 능력이 저하될 가능성이 있음.	-
BB	전반적인 채무상환 능력에 당면 문제는 없지만 장래의 안정성면에서는 투기적 요소가 내포되어 있음.	-
B	전반적인 채무상환 능력이 부족하여 투기적이며, 장래의 안정성에 대해서는 현단계에서 단언할 수 없음.	-
CCC	채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임.	-
CC	채무불이행이 발생할 가능성이 높아 등급에 비해 불안요소가 더욱 많음.	-
C	채무불이행이 발생할 가능성이 높고 현단계에서는 장래 회복될 가능성이 없을 것으로 판단됨.	-
D	채무 지급불능상태에 있음.	-

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

유가증권시장2017년 07월 07일해당사항없음해당사항없음

주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등&cr여부	특례상장 등&cr적용법규

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 변경&cr 본점소재지: 서울시 용산구 백범로 90다길 13 &cr

나. 회사의 연혁

2017.06 (주)오리온홀딩스(구 오리온)로부터 인적분할하여 설립&cr2018.04 스텔라웨이 리미티드 법인 해산으로 계열회사 제외&cr20 18.04 PT.Orion Food Indonesia 법인 해산으로 계열회사 제외&cr 2018.10 Orion Nutritionals Private Limited 신규 설립으로 계열회사 추가&cr2020.07 Orion Agro Beitun Co., Ltd 법인 해산으로 계열회사 제외&cr2020.08 대한물류센타 매각으로 계열회사 제외&cr2020.12 북경메가미디어 유한공사 법인청산으로 계열회사 제외&cr2021.01 Orion Consulting Co., Ltd 법인 청산에 의한 계열회사 제외&cr2021.03 ORION F&B US, INC 신규 설립으로 계열회사 추가&cr 2021.05 Orion(Bei Tun) Agro Processing Co., Ltd 청산에 의한 계열회사 제외

&cr 다. 회사의 연혁 (주요종속회사)

회 사 명	회사의 연혁
Orion Food &crVina Co., Ltd	2005.09 OFV 법인 설립&cr2007.11 하노이 공장 투자허가서 발급&cr2008.08 달랏농장 사업허가&cr2009.09 하노이공장 준공&cr2010.01 마린보이 생산&cr2010.05 HACCP 인증&cr2011.01 Goute Line 가동&cr2011.06 MP공장 비스킷동 착공&cr2012.06 MP공장 비스킷동 준공&cr2012.11 MP Pie3호 라인 가동&cr2013.08 MP Custas 3호 라인 가동&cr2014.06 MP 감자창고 준공 2016.12 '16년' Anphabe-Nielsen 선정 2017.10 "초코파이-다크" 출시 2018.06 "투니스-롭롭" 출시 2018.06 YP공장 "미쯔" 생산 2018.08 MP공장 "마린보이" 생산 2018.11 YP공장 초코파이 1.5M 라인 가동 2018.11 "오스타-소스" 출시 2019.04 YP 공장 쌀과자 라인 가동 2019.05 "쎄봉" 출시&cr2020.07 "C'est Bon- Bong lan gao"출시&cr2020.09 "초코파이 -딸기요거트"출시&cr2020.11 "Tok" 출시&cr2020.12 "Marika" 출시&cr 2021.03 "투니스-초코" 출시&cr2021.04 "Chop chop" 출시&cr2021.05 "오스타-3가지 고향의맛" 출시&cr2021.07 "붐젤리" 출시
Orion Food Co., Ltd	2011.03 오리온”곰돌이파이”,”모구리”,”스윙칩” 상품이 <금패식품> 영광 재취득&cr2011.07 자알리톨3+ 새포장 출시&cr2011.09 오감자 새로운 맛 출시&cr2011.11 <<1981-2011중국식품공업특별공헌기업>>칭호를 부여받음&cr2011.11 곰돌이 파이 딸기맛 출시&cr2011.12 오리온식품산업원 항목을 심양시 선베이신 구역으로 지정&cr2012.02 <전국공정거래 베스트 10대성실기업> 선정&cr2012.02 2012년 C-BPI(중국브랜드지수)에서 파이류중 제1브랜드로 인정&cr2012.02 랑팡경제기술개발구 특별 공헌상 취득&cr2012.03 화윤만가 특별 공헌상 취득&cr2012.06 중국경공업백강발표,오리온 지위-배고3갑&cr2012.12 “고래밥”상표 <<하북성 유명한 상표>> 칭호 받음&cr2013.03 2012년 중국 베이커리업계에서 영향력이 뛰어난 열개 브랜드중 하나로 평가 받음&cr2013.05 China Sugar bakery products industry "특별공헌기업" 칭호 받음&cr2013.06 고소미 출시&cr2014.01 스윙칩Wavy 출시&cr2015.08 스텔라웨이 리미티드와 랑방애보포장유한공사 계열회사 추가 &cr 2015.09 Orion Snack Co., Ltd 흡수합병&cr2016.03 “고래밥”상표 <<중국 유명한 상표>> 칭호 받음&cr2016.03 중국 경공업부문 100대 기업으로 선정&cr2016.07 “말차파이”출시&cr2016.11 “쵸코송이쿠키” 및 “왕꿈틀이”출시&cr2016.12 “브라우니O”출시&cr2016.12 스텔라웨이 리미티드 청산결의&cr2017.04 “예감”상표 <<하북성 유명한 상표>> 칭호 받음&cr2017.05 랑방애보포장유한공사 지분 100% 승계 (계열회사 유지)&cr2017.10 2017 중국 국가 고객 만족도 조사에서 파이류 부문 1위 수상&cr 2018.03 Orion (Bei Tun) Agro Processing Co.,Ltd 지분 100% 인수&cr2018.04 스텔라웨이 리미티드 법인해산&cr2018.05 “꼬북칩”출시&cr 2018.10 2018년 중국고객 최고만족도 브랜드(2018중국고객만족도지수(C-NPS,제1명)) 선정 (파이류) &cr2018.10 "덴덴짱"출시&cr2018.12 "요거트파이"출시&cr2018.12 2018년 '중국 종합 브랜드가치 경영대상'(Total Brand Value Management Grand Awards, TBV) 수상 (파이류) &cr2019.01 "디저트공방"출시&cr2019.02 "미쯔"출시&cr2019.04 "꼬북칩" - 스낵 신상품 대상 수상 (2019년 혁신식품음료포럼, FBIF, Food and beverage innovation BBS)&cr2019.09 중국개혁개방 40주년 제과업체 "우수기업" 선정 (중국식품공업협회)&cr2019.12 "사회책임 금정상" 수상 (중국 식품기업 사회책임 연회)&cr2020.01 2020년 중국 고객 추천 브랜드 지수 1위 선정 (파이류)&cr2020.01 "미니바케트" 출시&cr2020.04 "찰초코파이" 출시&cr2020.04 "Chicken Pop" 출시&cr2020.05 2019 중국빈곤보조기금회 우수공헌상 수상&cr2020.05 Orion Agro Beitun Co., Ltd 법인해산 결의&cr2020.06 식품안전경영시스템 "FSSC 22000" 인증 획득 (생산공장)&cr2020.06 "닥터유 에너지바"출시&cr2020.07 2020년도 중국 고객만족도 지수(C-CSI) 1위 수상 (파이류)&cr2020.09 "판더파이"출시&cr2020.12 "사회책임 금정상" 수상 (중국 식품기업 사회책임 연회)&cr2020.12 2020년도 중국식품기업 사회책임 100대 기업 선정&cr2021.03 "초코칩" 및 "마이구미잼"출시&cr 2021.05 스틱형 "예감" 출시&cr2021.08 "꿀버터 오!구마" 출시&cr2021.08 "초코찬 고래밥" 출시
Orion Food &cr(Shanghai) Co., Ltd	2010~ 오!감자、SY、PELLET、HYQ 각1개 생산Line증설, 감자창고 증설 ,부자재 창고 증설 &cr2011~ PELLET 2호라인 증설&cr2012~ 토지매입 2만5천평방&cr2013.06 초코파이 3호라인 증설&cr 2016.08 HYQ 2호라인 증설&cr2016.08 PML 3호라인 증설&cr2017.07 YTD 2500라인 증설&cr2017.11 PML 4호라인 증설&cr 2018.04 신공장동 건설&cr2018.04 LLGL Line 증설&cr2020.04 CDC(물류창고) 자동화 증설&cr2020.07 닥터유 바 라인 증설&cr2020.08 초콜릿 라인 증설&cr2021.01 젤리라인 증설&cr2021.01 SS Cake라인 증설
Orion Food &cr(Guangzhou) Co., Ltd	2011.09 카스타드 생산&cr2012.04 오감자 생산&cr2012.09 큐티 및 카스타드 2호라인 가동&cr2013.10 ~12 제2공장 완공 및 라인증설(오감자,초코파이,초코송이,예감)&cr 2014.06 고소미 생산라인 본격 개시&cr 2014.07 고소미 초콜릿맛 생산&cr2015.07 예감 수출&cr2016.01 Pellet 수출&cr2020.04 찰초코파이 생산&cr2020.04 치킨팝 생산
Pan Orion &crCorp. Limited	2008.07 홍콩에 Pan Orion Corp. Limited 설립 2008.12 (주)오리온과 오리온스낵인터내셔널㈜가 보유하던 중국자회사 지분을 Pan Orion Corp. Limited 로 이전 &cr2019.10 대한물류센타 지분 매입&cr2020.08 대한물류센타 지분 매각&cr2021.01 Orion International Euro LLC 지분투자
Orion Food &cr(Shenyang) Co., Ltd	2012.01 법인설립&cr2013.12 1기 공장 준공 &cr2014.01 예감, 고래밥, 초코송이 생산가동&cr 2014.04 자동창고 준공&cr 2014.05 오감자 생산&cr 2014.08 QD 생산&cr 2016.10 CP 생산&cr2017.12 HDC 생산&cr2018.04 QT Red velvet 생산&cr2019.08 예감-오이맛 생산&cr2019.11 자동화창고 확장준공&cr2020.06 오감자딥 생산&cr2020.09 녹색공장으로 선정(공업과 정보화국)&cr2020.12 견과바(NB)생산&cr2021.02 바나나파이 생산&cr2021.03 초코칩쿠키 생산&cr 2021.04 CP strawberry 생산
Orion International&crEuro LLC	2007.01 Orion International Euro 법인설립 2007.06 CIS 지역으로 첫 수출 2008.02 노보시비르스크에 공장 준공 2008.05 에스토니아 수출 2008.10 독일 수출 2010.04 라트비아 수출 2010.07 영국 수출 2011.05 슬로바키아 수출 2012.09 라트비아 수출 2012.11 스페인 수출 2013.04 폴란드 수출 2013.10 뜨베리, 노보시비르스크 공장 FSSC 22000 인증 2017.06 노보시비르스크 공장 초코파이 라인 증설 2018.08 다크파이 출시 2018.11 초코칩 초코파이 출시 2019.06 촉촉한 초코칩 출시&cr2019.07 구떼(고소미) 출시&cr2020.03 세르비아 수출&cr2020.09 크래킷 출시&cr2021.07 바게티 출시

&cr 라. 경영진의 중요한 변동

2021년 03월 18일정기주총사외이사 허용석사외이사 김홍일사외이사 김은호2020년 03월 19일정기주총사외이사 이욱대표이사 이경재사내이사 허인철사외이사 박종구2019년 03월 29일정기주총-사외이사 김홍일&cr사외이사 김은호-2018년 03월 30일정기주총사외이사 박종구-감사 황순일&cr사내이사 이규홍2017년 06월 01일-감사 황순일&cr사외이사 김홍일&cr사외이사 김은호&cr사내이사 이규홍&cr사내이사 허인철&cr대표이사 이경재--

| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료&cr또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |

- 당사는 분할존속회사인 (주)오리온홀딩스(구 오리온)에서 2016년 11월 22일에 개최된 이사회 결의와 2017년 3월 31일 정기주주총회의 결의 에 따라 2017년 6월 1일 분할기준일로 인적분할하여 설립된 신설법인입니다.&cr- 상기 표에 변동일자 2017.06.01 분할 기일을 '-'로 표기하였음&cr&cr 마. 최대주주의 변동&cr&cr 최근 사업연도 중 최대주주의 변동 사항은 없습니다.&cr※ 최대주주 관련 자세한 사항은 'VII. 주주에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.&cr&cr 바. 상호의 변경&cr &cr 당사는 분할존속회사인 (주)오리온홀딩스(구 오리온)에서 2016년 11월 22일에 개최된 이사회 결의와 2017년 3월 31일 정기주주총회의 결의 에 따라 2017년 6월 1일 분할기준일로 인적분할하여 설립된 신설법인입니다.&cr 2017년 6월 1일 "주식회사 오리온"으로 신설법인 설립등기를 하였으며, 2017년 7월 7일 유가증권시장에 재상장되어 거래가 개시되었습니다.&cr &cr 사. 합병 등에 관한 사항&cr &cr최근 사업연도 중 해당사항 없습니다.&cr&cr 아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화&cr &cr 최근 사업연도 중 해당사항 없습니다.&cr &cr 자. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생 내용&cr &cr최근 사업연도 중 해당사항 없습니다.

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류	구분	당분기말	2020년말	2019년말	2018년말	2017년말
보통주	발행주식총수	39,536,132	39,536,132	39,536,132	39,533,961	39,533,501
액면금액	500	500	500	500	500
자본금	19,768,066,000	19,768,066,000	19,768,066,000	19,766,980,500	19,766,750,500
우선주	발행주식총수	-	-	-	-	-
액면금액	-	-	-	-	-
자본금	-	-	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-	-	-
액면금액	-	-	-	-	-
자본금	-	-	-	-	-
합계	자본금	19,768,066,000	19,768,066,000	19,768,066,000	19,766,980,500	19,766,750,500

&cr

4. 주식의 총수 등

&cr 가. 주식의 총수&cr 당사의 보고서 기준일 현재 정관상 발행가능한 주식의 총수는 480,000,000주(발행가능 우선주식수는 240,000,000주)이며, 현재까지 발행한 주식의 총수는 보통주 &cr39,536,132주이며, 자기주식 7,343주를 제외한 유통가능주식수는 39,528,789주입니다.&cr

나. 주식의 총수 현황

2021년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 :	)

보통주우선주480,000,000-480,000,000-39,536,132-39,536,132---------------------39,536,132-39,536,132-7,343-7,343-39,528,789-39,528,789-

| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |

다. 자기주식 취득 및 처분 현황

2021년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 :	)

보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주7,343---7,343-우선주------보통주7,343---7,343-우선주------

| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당&cr가능&cr이익&cr범위&cr이내&cr취득 | 직접&cr취득 | 장내 &cr직접 취득 |
| 장외&cr직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁&cr계약에 의한&cr취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력

2021년 03월 18일제4기 정기주주총회- 배당기준일 및 주식의 발행 시기와 관계 없이 모든 주식에 대하여 동등배당하는 취지로 내용을 정비&cr- 전자등록제도 도입에 따른 증권에 대한 명의개서 대행업무 삭제 반영&cr- 주주명부 작성 및 비치 규정 신설&cr&cr&cr- 전자증권제도 도입에 따른 주주명부 폐쇄 규정 정비&cr- 전환사채의 전환에 따라 발행일에 관계없이 동등하게 배당이 지급될 수 있게 됨에 따라 이자지급시기 이후 전환일까지 발생할 수 있는 이자에 대한 지급의무가 발생하지 않음을 분명히 함&cr- 전자등록이 의무화되지 않은 사채에 대하여 전자등록을 하지 않을 수 있는 근거 신설&cr- 감사위원회 위원 분리선출제 도입 및 의결권 관련 규정 정비- 상법개정에 따른 규정 정비&cr&cr- 전자증권제도 도입에 따른 규정 정비&cr&cr- 전자증권법 제37조 제6항의 규정 내용 반영, 전자증권법 시행령 제31조 제4항 제3호 가목에 의거 회사가 소유자 명세의 작성요청이 가능하도록 근거 규정을 마련&cr- 전자증권제도 도입에 따른 규정 정비&cr- 상법개정에 따른 규정 정비&cr&cr&cr- 전자증권제도 도입에 따른 규정 정비&cr&cr- 상법개정에 따른 규정 정비2019년 03월 29일제2기 정기주주총회- 목적사업 추가&cr- 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률 개정내용 반영&cr- 이사회 소집절차 변경, 이사회의장 선임규정 신설&cr&cr- 사외이사후보추천위원회, 기타 회사 경영에 필요한 위원회 도입 및 준용규정 변경&cr- 외부감사인 선정 권한의 변경- 신규사업을 위한 회사의 목적사업 추가&cr- 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률 개정에 따른 정비&cr- 상법 제390조 반영하여 이사회 소집절차를 변경, 이사회 의장 선임규정을 신설 및 관련 규정 변경&cr- 사외이사후보추천위원회, 기타 회사 경영에 필요한 위원회 도입을 위한 변경 및 관련 규정 변경&cr- 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제10조의 개정에 따라 외부감사인 선정 권한의 변경내용 반영

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 사업현황&cr

당사는 음ㆍ식료품의 제조, 가공 및 판매 등 식품사업부문에 더욱 집중하기 위하여 2017년 06월 01일을 분할기준일로 존속회사인 (주)오리온홀딩스(구 오리온)에서 인적분할되어 설립된 신설 법인입니다. 분할 전 존속회사인 오리온홀딩스(구 오리온)는 1974년 국내외 제과시장의 대표적인 히트제품인 초코파이를 출시하였으며 빠른 해외 시장 개척 전략을 바탕으로 국내뿐만 아니라 해외 시장에서도 높은 브랜드 인지도를 쌓아 왔습니다.&cr 국내 시장에서는 초코파이를 위시한 여러 파이 제품과 포카칩, 오징어땅콩과 같은 우수한 장수 브랜드들의 안정적인 실적 바탕 위에 제품력 강화를 통한 건강한 성장을 지속하기 위해 매년 다양한 신제품을 출시해 성공시키며 높은 시장 지배력을 보여 주고 있습니다. 뿐만 아니라, 간편대용식, 프리미엄 초코파이하우스, 닥터유 용암수 판매 등 신규사업 추진도 지속하여 미래성장동력을 개발해 나가고 있습니다.&cr 해외 시장에서는 특히 중국시장을 중심으로 큰 성장을 이루어내고 있습니다. 오랜 진출 역사와 초코파이 이후 다양한 신제품을 잇달아 히트시키며 현재 4개의 제품 생산법인을 바탕으로 여전히 중국시장 내에서 경쟁사 대비 높은 성장율을 보여주고 있습니다. 수많은 글로벌 업체와 현지 로컬 업체와의 경쟁 속에서도 상대적으로 높은 성장을 보이고 있는 이유는 현재로 연간 1,000억원 매출이 넘는 다양한 파이, 스낵 제품이 시장을 선도하고 있고, 1,2급 도시내의 기업형 유통채널 뿐만 아니라 3,4급 도시, 일반슈퍼 채널로 소매점 판매강화를 통해 지역 및 채널망을 확장시켜 나가고 있기 때문입니다. &cr또한 중국과 더불어 동남아시아 시장 개척을 위한 베트남 법인이 베트남 내수판매 뿐만 아니라 인근 국가로의 훌륭한 수출 교두보 역할을 해주고 있습니다. 러시아 법인 역시 초코파이, 초코송이와 같은 파워브랜드를 바탕으로 러시아 및 독립국가연합(CIS) 등 주변 유럽 시장을 개척해 나가고 있습니다.

&cr나. 사업부문별 재무정보 &cr&cr 연결실체는 전략적인 영업단위로 제과부문(과자 및 스낵의 제조 및 판매)을 가지고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

&cr(1) 당분기와 전기, 전전기 중 연결실체의 보고부문별 매출액 등은 다음과 같습니다.&cr

① 제 5(당)기 분기

(단위: 천원)
구 분	제과부문	연결조정 등	연결합계
---	---	---	---
총매출액	2,054,530,003	(325,504,901)	1,729,025,102
부문간 매출액	(325,504,901)	325,504,901	-
외부매출액	1,729,025,102	-	1,729,025,102
영업이익	269,270,252	1,899,091	271,169,342

② 제 4(전) 기

(단위: 천원)
구 분	제과부문	연결조정 등	연결합계
---	---	---	---
총매출액	2,661,497,701	(431,677,767)	2,229,819,934
부문간 매출액	(431,677,767)	431,677,767	-
외부매출액	2,229,819,934	-	2,229,819,934
감가상각비 등(*)	139,076,407	(112,421)	138,963,986
영업이익	375,974,713	147,300	376,122,013

(*) 감가상각비 등에는 유무형자산, 투자부동산, 사용권자산의 감가상각비가 포함되어 있습니다. &cr &cr③ 제 3(전전) 기

(단위: 천원)
구 분	제과부문	연결조정 등	연결합계
---	---	---	---
총매출액	2,411,824,526	(388,528,469)	2,023,296,057
부문간 매출액	(388,528,469)	388,528,469	-
외부매출액	2,023,296,057	-	2,023,296,057
감가상각비 등(*)	131,618,007	574,245	132,192,252
영업이익	326,111,998	1,476,747	327,588,745

(*) 감가상각비 등에는 유무형자산, 투자부동산, 사용권자산의 감가상각비가 포함되어 있습니다.

&cr &cr(2) 당분기말과 전기말, 전전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. &cr

① 제 5(당)기 분기

(단위: 천원)
구 분	제과부문	연결조정 등	연결합계
---	---	---	---
총자산	3,698,364,145	(719,582,472)	2,978,781,673
총부채	721,128,471	59,407,632	780,536,103

&cr② 제 4(전) 기

(단위: 천원)
구 분	제과부문	연결조정 등	연결합계
---	---	---	---
총자산	3,408,247,875	(742,841,441)	2,665,406,434
총부채	799,252,152	(31,353,984)	767,898,168
공동기업투자	31,656,116	(577,668)	31,078,448
비유동자산 증가액	608,820	715,628	1,324,448

상기 비유동자산은 금융자산, 영업권 및 이연법인세자산을 제외한 금액입니다.&cr&cr③ 제 3(전전) 기

(단위: 천원)
구 분	제과부문	연결조정 등	연결합계
---	---	---	---
총자산	3,212,548,210	(760,240,946)	2,452,307,264
총부채	887,347,086	(102,583,101)	784,763,985
공동기업투자	33,452,480	(1,165,684)	32,286,796
비유동자산 증가액	(727,223)	659,739	(67,484)

상기 비유동자산은 금융자산, 영업권 및 이연법인세자산을 제외한 금액입니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요제품등의 현황

	(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	2021년(제5기) 3분기
매출액	비율(%)
---	---	---	---	---	---	---
음식료품&cr제조	제품	비스킷	기호식품	고소미, 초코칩, 다이제 등	161,667	24.7%
파 이	"	초코파이, 참붕어빵, 후레쉬베리 등	118,212	18.1%
스 낵	"	포카칩, 오감자 등	227,668	34.8%
기 타	"	젤리밥, 마이구미, 통아몬드 등	55,555	8.5%
소 계	-	-	563,102	86.0%
상품	비스킷	기호식품	오리온웨하스 등	3,662	0.6%
스 낵	"	썬, 치킨팝 등	33,144	5.1%
기 타	"	오!그래놀라 등	36,611	5.6%
소 계	-	-	73,417	11.2%
기타	-		-	-	18,028	2.8%
총 매 출 액					654,547	100.0%
매출에누리 등					(60,066)	-
합 계					594,481	-

나 . 주 요제품등의 가 격 변동 추이

(단위 : 원/kg)

품 목		제5기(2021년) 분기	제4기(2020년)	제3기(2019년)	비 고
포카칩	내수	12,677	12,514	12,456	오리지널/양파맛 60g 등
초코파이	내수	5,319	5,413	5,274	오리지널12P, 24P, 30P 등
예감	내수	9,764	9,793	9,591	오리지널12P, new 2P 등
고래밥	내수	9,852	9,705	9,619	볶음양념4P, 왕고래밥 등

(1) 산출기준

① 산출대상 및 선정방법 : 카테고리별 주요 브랜드 4종 &cr ② 가격산출방법 : 주요제품 중량(kg)당 순매출액 평균 &cr (2) 주요 가격변동원인 : 당사 판매처인 도ㆍ소매상(할인매장, 도매상, 슈퍼 등)에 납품 시 매출에누리 등 반영 &cr

[종속회사 내용]&cr&cr 가 . 주요제품등의 현황

	(단위 : 백만원)

회 사 명	매출유형	품 목	주요상표 등	매출액&cr (2 1.01.01~ 21.09.30)	비율(%)
Orion Food Vina Co., Ltd	제품	파 이	Chocopie, Custas	103,816	44.84%
비스킷	Goute, Pingo	13,878	5.99%
스 낵	O'star, Swing, Toonies, Marine-Boy	100,268	43.31%
껌	Stick Gum, Xylitol	4,233	1.83%
캔 디	Hong	563	0.24%
기 타	Giftset	7,473	3.23%
소 계	-	230,231	99.44%
상품	캔 디	Gummi	696	0.30%
기 타	-	428	0.18%
소 계	-	1,124	0.49%
기 타		-	172	0.07%
총 매출액		-	231,527	100.00%
매출에누리 등		-	(7,428)	-
합 계			224,099	-
Orion Food Co., Ltd	제품	파 이	CHOCO PIE, COCOA PIE	106,425	12.02%
비스킷	MO GU LI, HAO DUO YU	43,822	4.95%
스 낵	YA! TUDOU, HYQ	182,655	20.63%
껌	Xylitol	47,257	5.34%
기 타	-	1,438	0.16%
소 계	-	381,598	43.09%
상품	파 이	CHOCO PIE, COCOA PIE	202,051	22.82%
비스킷	MO GU LI, HAO DUO YU	76,761	8.67%
스 낵	YA! TUDOU, HYQ, SEAWEED	169,832	19.18%
기 타	-	52,902	5.97%
소 계	-	501,546	56.63%
기 타		-	2,436	0.28%
총 매출액		-	885,580	100.00%
매출에누리 등		-	(46,585)	-
합 계			838,994	-
Orion Food (Shanghai) Co., Ltd	제품	파 이	CHOCO PIE, FRESH PIE	46,938	35.36%
비스킷	MO GU LI, HAO DUO YU	16,792	12.65%
스 낵	SHUYUAN, YA! TUDOU, HYQ	51,474	38.78%
기 타	-	14,085	10.61%
소 계	-	129,289	97.40%
기 타		-	3,450	2.60%
합 계			132,739	100.00%
Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd	제품	파 이	CHOCO PIE, CUSTARD	47,738	54.04%
비스킷	MO GU LI, HAO DUO YU	15,756	17.84%
스 낵	SHUYUAN, YA! TUDOU, HYQ	23,749	26.88%
기 타	-	-	0.00%
소 계	-	87,242	98.76%
기 타		-	1,096	1.24%
합 계			88,339	100.00%
Orion Food (Shenyang) Co., Ltd	제품	파 이	QUTE, CHOCO PIE	23,502	35.66%
비스킷	MO GU LI, HAO DUO YU	12,984	19.70%
스 낵	SHUYUAN, YA! TUDOU, HYQ	26,201	39.75%
기 타	-	2,388	3.62%
소 계	-	65,075	98.74%
기 타		-	831	1.26%
합 계			65,906	100.00%
Orion International Euro LLC	제품	파 이	Choco Pie	68,309	82.59%
비스킷	Choco Boy, Goute, Choco Chip	14,258	17.24%
소 계	-	82,567	99.83%
상품	스 낵	Big roll	45	0.05%
기 타	-	95	0.11%
소 계	-	140	0.17%
총 매출액		-	82,707	100.00%
매출에누리 등		-	(1,449)	-
합 계			81,258	-

&cr 나 . 주요제품등의 가 격 변동 추이

	(단위 : 원/BOX)

회사명	품목	제5기(2021년) 3분기	제4기(2020년)	제3기(2019년)	비 고
Orion Food Vina Co., Ltd	초코파이 12P	16,181	14,879	15,795	-
쿠스타스 12P	17,559	15,945	16,927	-
Orion Food Co., Ltd	YTD 40G	11,521	11,004	10,924	-
Orion Food (Shanghai) Co., Ltd	MOGULI 48G	8,237	7,867	7,957	-
Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd	카스타드 2P	10,841	10,849	10,932	-
Orion Food (Shenyang) Co., Ltd	초코송이 CB48G	9,511	9,455	9,754	-
예감 3P	17,485	17,384	17,933	-
Orion International Euro LLC	초코파이 12P	8,154	7,807	9,970	-

3. 원재료 및 생산설비

3-1. 원재료에 관한 사항&cr

당사의 제과업에 사용되는 주요 원재료의 경우, 농산물 등을 직수입 또는 국내에서 조달하여 가공을 거친 후 공급되는 것을 주로 사용합니다. 국내의 주요 공급처는 삼양사 외의 여러 업체들로부터 조달하고 있습니다. 일부 품목의 경우 몇 개 업체들이 국내 공급 시장을 독과점하고 있으나 당사의 제품 생산과 관련하여 원자재 공급에는 현재 큰 어려움은 없습니다. 또한 국내에서 소비되는 농산물의 대부분을 수입하는 관계로 국제 곡물가격 및 환율변동에 의하여 가격에 영향을 받고 있습니다.&cr &cr 가. 주요원재료의 가격변동추이

(단위 : 원, Kg당, %)

품 목		제5기(2021년) 3분기		제4기(2020년)		제3기(2019년)		주요 매입처
금액	비중(%)	금액	비중(%)	금액	비중(%)
---	---	---	---	---	---	---	---	---
유 지 류	국 내	1,620	19.0	1,273	12.5	1,330	10.3	오뚜기, 삼양사, AAK 외
수 입	2,242	2,432	2,486
당 류	국 내	800	6.1	763	9.4	740	7.3	삼양사, 씨제이제일제당,&crCOFCO외
수 입	703	696	675
유제품류	국 내	5,592	6.1	5,438	4.3	5,411	4.3	엠에스트레이딩, 서강유업,&crLeprino, Lactosan외
수 입	6,219	5,608	5,282
코코아류	국 내	4,484	8.3	3,948	5.9	5,001	5.7	삼광식품, 동암실업,&crCargill, Olam 외
수 입	5,391	5,445	5,047
서 류	국 내	688	14.3	659	17.7	663	13.0	영농협동조합, Lutosa, OPC외
수 입	1,149	1,004	1,017

※ 비중은 전체 원부재료 구매액 대비 기준입니다.&cr &cr 나. 주요원재료의 가격변동추이

(단위 : 원, Kg당)

회사명	품 목		제5기(2021년) 3분기	제4기(2020년)	제3기(2019년)	비고
Orion Food Vina Co., Ltd	당 류	국내	835	662	659	-
Orion Food Co., Ltd	소맥류	국내	671	760	676	-
Orion Food (Shanghai) Co., Ltd	유지류	국내	1,902	1,325	1,141	-
수입	-	1,575	1,877	-
Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd	유제품류	수입	5,090	4,960	4,898	-
Orion Food (Shenyang) Co., Ltd	유제품류	수입	5,376	5,230	4,874	-
Orion International Euro LLC	유지류	국내	1,492	1,269	1,164	-
수입	2,570	1,866	1,713	-

3-2. 생산설비에 관한 사항&cr &cr 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 &cr (1) 생산능력

회 사 명	사업부문	품 목	사 업 소	제5기(2021년)3분기		제4기(2020년)		제3기(2019년)		단 위
수량	금액	수량	금액	수량	금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
(주)오리온	음식료품제조	파 이 류	제2익산공장	10,468	59,420	13,931	78,515	13,501	82,123	ton, 백만원
비스킷류	24,472	94,663	32,345	122,246	32,574	121,365
스 낵 류	7,052	31,623	9,612	43,355	8,921	38,647
기 타	5,059	20,823	7,105	27,770	7,348	27,965
비스킷류	제3익산공장	3,130	15,251	4,770	23,847	4,688	23,813
초콜릿류	5,002	31,509	5,833	37,288	5,953	36,818
기 타	737	4,975	993	6,600	1,011	6,824
파 이 류	제4청주공장	19,636	56,180	26,041	69,296	25,385	68,394
비스킷류	3,863	15,343	5,035	20,322	5,190	20,416
스 낵 류	20,521	106,236	23,198	117,701	22,799	123,206
기 타	9,305	69,643	12,622	90,499	12,807	95,178
스 낵 류	제5청주공장	5,491	23,345	6,175	25,179	5,182	23,637
합 계			114,736	529,011	147,660	662,617	145,359	668,385
포장재 제조	포 장 재	안산공장	131,544	45,690	175,392	59,609	175,392	59,044	km,백만원
합 계			131,544	45,690	175,392	59,609	175,392	59,044
Orion Food Vina&crCo., Ltd	음식료품제조	파 이 류	미폭공장	4,560	34,758	6,822	48,187	7,716	56,041	천box, 백만원
기 타	5,886	47,667	6,624	61,503	5,355	51,578
파 이 류	옌퐁공장	5,361	39,135	7,797	55,529	7,247	50,865
기 타	9,452	58,706	13,653	83,825	8,840	100,654
합 계			25,259	180,266	34,896	249,044	29,158	259,138
Orion Food&crCo., Ltd	음식료품제조	파 이 류	-	24,834	72,009	33,505	88,206	34,095	91,522	ton, 백만원
껌 류	7,852	76,997	12,566	128,260	14,040	138,072
비스킷류	10,260	51,864	12,747	74,365	15,830	77,193
스 낵 류	30,166	121,625	42,889	156,218	41,896	155,247
기 타	3,399	12,313	4,057	15,066	3,900	12,587
합 계			76,511	334,808	105,765	462,115	109,761	474,621
Orion Food&cr(Shanghai)&crCo., Ltd	음식료품제조	파 이 류	-	23,862	69,126	31,899	84,773	31,923	84,380	ton, 백만원
비스킷류	5,608	27,368	8,778	38,948	9,158	41,859
스 낵 류	21,630	88,230	28,919	112,298	31,164	122,072
기 타	5,831	22,167	903	5,965	-	-
합 계			56,931	206,891	70,500	241,984	72,245	248,311
Orion Food &cr(Guangzhou)&crCo., Ltd	음식료품제조	파 이 류	-	22,600	69,078	28,916	80,985	30,174	104,284	ton, 백만원
비스킷류	5,745	31,394	9,870	50,670	9,976	74,508
스 낵 류	14,695	64,501	17,612	71,440	16,250	81,564
합 계			43,040	164,973	56,397	203,095	56,400	260,356
Orion Food&cr(Shenyang)&crCo.,Ltd	음식료품제조	파 이 류	-	14,037	47,927	23,580	84,466	22,623	86,420	ton, 백만원
비스킷류	5,246	28,727	6,322	29,863	6,141	33,165
스 낵 류	10,543	45,298	14,445	57,904	15,145	65,544
기 타	1,552	12,783	112	703	-	-
합 계			31,378	134,735	44,459	172,936	43,909	185,129
Orion International Euro LLC	음식료품제조	파이류	Tver공장	5,139	9,833	6,852	12,659	6,851	14,487	ton, 백만원
비스킷류	2,082	5,139	2,778	6,710	1,644	6,336
파이류	Novo공장	10,686	21,665	14,248	27,871	16,008	33,222
비스킷류	2,265	6,975	3,020	9,191	1,191	4,762
합 계			20,172	43,612	26,898	56,431	25,694	58,807

※ 생산능력의 금액은 원가기준이며, 수량당 생산실적금액에 생산능력수량을 곱하여 산출함.&cr &cr (2) (주)오리온 생산능력의 산출근거

1) 산출방법 등

① 산출기준

(단위: ton, km)

사업부문	사업소	일생산량	총생산량	비고
음식료품 제조	제2익산공장	249	47,052	-
제3익산공장	47	8,868	-
제4청주공장	282	53,325	-
제5청주공장	29	5,491	-
합 계		607	114,736	-
포장재 제조	안산공장	696	131,544	-

&cr② 산출방법 : 총생산량 = 일 생산량 × 당기 가동일수

2) 평균가동시간

① 일평균 가동시간 20시간 ② 월평균 가동일수 21일&cr ③ 당기 가동일수 189일 ④ 당기 가동시간 3,780시간

나. 생산실적 및 가동율 &cr ( 1 ) 생 산실적

회 사 명	사업부문	품 목	사업소	제5기(2021년) 3분기		제4기(2020년)		제3기(2019년)		단 위
수량	금액	수량	금액	수량	금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
(주)오리온	음식료품제조	파 이 류	제2익산공장	4,974	28,234	5,614	31,641	5,310	32,298	ton, 백만원
비스킷류	10,903	42,175	14,884	56,251	14,457	53,865
스 낵 류	5,900	26,457	6,856	30,925	7,894	34,199
기 타	2,345	9,652	3,873	15,137	5,158	20,552
비스킷류	제3익산공장	1,994	9,716	2,691	13,452	2,720	13,819
초콜릿류	2,275	14,331	2,955	18,894	3,263	20,184
기 타	208	1,404	384	2,551	333	2,250
파 이 류	제4청주공장	12,008	34,356	20,001	53,222	19,310	52,027
비스킷류	2,236	8,881	3,313	13,369	3,007	11,830
스 낵 류	12,586	65,157	15,098	76,605	12,817	69,263
기 타	2,543	19,033	3,675	26,944	3,677	28,547
스 낵 류	제5청주공장	3,162	13,443	4,581	18,679	2,661	12,136
합 계			61,134	272,839	83,924	357,669	80,609	350,970
포장재 제조	포 장 재	안산공장	70,395	24,451	95,124	32,329	87,465	29,444	km,백만원
합 계			70,395	24,451	95,124	32,329	87,465	29,444
Orion Food Vina&crCo., Ltd	음식료품제조	파 이 류	미폭공장	3,293	25,103	4,878	34,460	3,930	28,544	천box, 백만원
기 타	3,728	30,191	4,332	35,920	3,792	35,254
파 이 류	옌퐁공장	4,231	30,884	5,624	40,049	4,836	33,940
기 타	7,947	49,359	9,923	59,858	7,084	46,765
합 계			19,199	135,537	24,757	170,287	19,642	144,503
Orion Food&crCo., Ltd	음식료품제조	파 이 류	-	18,774	54,437	27,385	72,092	24,747	66,428	ton, 백만원
껌 류	1,715	16,818	2,136	21,801	3,501	34,429
비스킷류	3,858	19,501	4,291	25,035	6,116	29,826
스 낵 류	25,013	100,848	33,541	122,168	30,387	112,598
기 타	2,267	8,212	3,644	13,535	3,338	10,775
합 계			51,627	199,816	70,997	254,631	68,089	254,056
Orion Food&cr(Shanghai)&crCo., Ltd	음식료품제조	파 이 류	-	14,928	43,245	21,653	57,544	20,015	52,905	ton, 백만원
비스킷류	2,411	11,766	3,523	15,632	3,840	17,551
스 낵 류	10,904	44,478	15,038	58,396	14,394	56,383
기 타	2,539	9,653	1,268	8,374	-	-
합 계			30,782	109,142	41,483	139,946	38,249	126,839
Orion Food&cr(Guangzhou)&crCo., Ltd	음식료품제조	파 이 류	-	13,594	41,550	19,092	53,471	15,223	52,613	ton, 백만원
비스킷류	2,221	12,136	3,043	15,621	2,561	19,129
스 낵 류	4,741	20,810	7,524	30,520	6,583	33,041
합 계			20,556	74,496	29,659	99,612	24,367	104,783
Orion Food&cr(Shenyang)&crCo.,Ltd	음식료품제조	파 이 류	-	6,100	20,827	5,188	18,582	5,557	21,225	ton, 백만원
비스킷류	1,995	10,924	2,511	11,861	1,792	9,678
스 낵 류	5,045	21,675	7,848	31,458	5,294	22,913
기 타	258	2,125	109	684	-	-
합 계			13,398	55,551	15,655	62,585	12,643	53,816
Orion International Euro LLC	음식료품제조	파이류	Tver공장	8,471	16,208	9,378	17,326	7,278	15,389	ton, 백만원
비스킷류	1,491	3,680	1,690	4,082	1,126	4,339
파이류	Novo공장	15,517	31,460	16,491	32,259	13,035	27,051
비스킷류	1,602	4,933	1,247	3,795	636	2,543
합 계			27,081	56,281	28,806	57,462	22,075	49,322

※ 생산실적의 금액은 원가기준임.

&cr(2) 당해 사업연도의 가동률

(단위 : ton, km, % )

사업부문	사업소	당기가동가능수량	당기실제가동수량	평균가동률(%)
음식료품 제조	제2익산공장	47,051	24,122	51.3%
제3익산공장	8,869	4,477	50.5%
제4청주공장	53,325	29,373	55.1%
제5청주공장	5,491	3,162	57.6%
합 계		114,736	61,134	53.3%
포장재 제조	안산공장	131,544	70,395	53.5%

※ 평균 가동률은 당기생산실적을 당기생산능력으로 나누어 산출함&cr

(3) 주요종속회사의 가동률

(단위 : ton, % )

회 사 명	당기가동가능수량	당기실제가동수량	평균가동률(%)	비 고
Orion Food Vina Co., Ltd	25,259	19,199	76.0%	천Box, %
Orion Food Co., Ltd	76,511	51,627	67.5%	ton, 백만원
Orion Food (Shanghai) Co., Ltd	56,931	30,782	54.1%	"
Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd	43,040	20,556	47.8%	"
Orion Food (Shenyang) Co.,Ltd	31,378	13,398	42.7%	"
Orion International Euro LLC	20,172	27,081	134.3%	"

※ 평균 가동률은 당기생산실적을 당기생산능력으로 나누어 산출함&cr

다. 생산설비 등 현황&cr&cr (1) 국내외 생산공장 현황

회 사 명	공 장	소 재 지
(주)오리온	익산2공장	전북 익산시
익산3공장	전북 익산시
청주4공장	충북 청주시
청주5공장	충북 청주시
안산공장	경기 안산시
Orion International Euro Co., Ltd.	트베르공장	러시아 트베르시
노보시비르스크공장	러시아 노보시비르스크시
Orion Food Vina Co., Ltd	미폭공장	베트남 호치민시
옌퐁공장	베트남 하노이시
Orion Food Co., Ltd	랑팡공장	중국 랑팡시
Orion Food (Shanghai) Co., Ltd	상해공장	중국 상해시
Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd	광주공장	중국 광주시
Orion Food (Shenyang) Co., Ltd	심양공장	중국 심양시

(2) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의 유형자산	건설중인자산	합계
---	---	---	---	---	---	---	---
취득원가:
기초금액	200,890,888	760,084,761	17,767,836	1,482,763,514	149,231,573	64,858,002	2,675,596,574
취득금액	1,946,889	682,493	12,846	8,580,925	6,655,931	92,905,041	110,784,125
처분금액	-	(711,201)	-	(13,613,603)	(5,887,202)	(416,811)	(20,628,817)
본계정대체	7,153	22,835,866	-	62,030,163	5,759,848	(90,633,030)	-
기타증감액	164,396	53,675,518	460,522	96,884,675	8,899,722	6,020,379	166,105,212
기말금액	203,009,326	836,567,437	18,241,204	1,636,645,674	164,659,872	72,733,581	2,931,857,094
감가상각누계액 및 손상차손누계액:
기초금액	-	(160,056,655)	(12,806,726)	(749,919,507)	(90,267,546)	-	(1,013,050,434)
감가상각비	-	(15,016,752)	(674,847)	(73,980,296)	(9,815,409)	-	(99,487,304)
처분금액	-	711,201	-	11,694,959	5,053,192	-	17,459,352
기타증감액	-	(9,757,470)	(201,878)	(49,648,626)	(4,936,810)	-	(64,544,784)
기말금액	-	(184,119,676)	(13,683,451)	(861,853,470)	(99,966,573)	-	(1,159,623,170)
장부금액:
기초금액	200,890,888	600,028,106	4,961,110	732,844,007	58,964,027	64,858,002	1,662,546,140
기말금액	203,009,326	652,447,761	4,557,753	774,792,204	64,693,299	72,733,581	1,772,233,924

기타 증감액에는 당분기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적&cr

(단위 : 백만원)

회사명	사업&cr부문	매출&cr유형	품 목		제5기(2021년) 3분기	제4기(2020년)	제3기(2019년)
(주)오리온	음식료품제조	제품	비스킷	내 수	154,852	201,140	192,337
수 출	6,815	8,063	7,303
소 계	161,667	209,203	199,640
파 이	내 수	108,994	152,868	151,833
수 출	9,218	13,103	12,289
소 계	118,212	165,971	164,122
스 낵	내 수	210,943	262,726	230,281
수 출	16,725	17,153	11,655
소 계	227,668	279,879	241,936
기 타	내 수	53,040	80,586	99,626
수 출	2,515	3,461	3,797
소 계	55,555	84,047	103,423
소 계	내 수	527,829	697,320	674,077
수 출	35,273	41,780	35,044
소 계	563,102	739,100	709,121
상품	비스킷	내 수	3,655	6,333	4,878
수 출	7	-	-
소 계	3,662	6,333	4,878
파 이	내 수	-	-	110
수 출	-	-	-
소 계	-	-	110
스 낵	내 수	31,789	49,834	49,203
수 출	1,355	663	195
소 계	33,144	50,497	49,398
기 타	내 수	36,486	28,711	16,549
수 출	125	76	82
소 계	36,611	28,787	16,631
소 계	내 수	71,930	84,878	70,740
수 출	1,487	739	277
소 계	73,417	85,617	71,017
기 타				18,028	22,720	25,593
합 계			내 수	599,759	782,198	744,817
수 출	36,760	42,519	35,321
기 타	18,028	22,720	25,593
소 계	654,547	847,437	805,731
매출에누리등	(60,066)	(78,214)	(72,896)
합 계	594,481	769,223	732,835
Orion Food Vina &crCo.,Ltd	음식료품제조	제품	파 이	내 수	96,980	134,036	111,947
수 출	6,836	8,720	9,409
소 계	103,816	142,756	121,356
비스킷	내 수	13,862	15,061	17,301
수 출	16	-	149
소 계	13,878	15,061	17,450
스 낵	내 수	97,486	123,848	96,748
수 출	2,782	3,551	2,765
소 계	100,268	127,399	99,513
껌	내 수	-	307	653
수 출	4,233	4,611	8,881
소 계	4,233	4,918	9,534
캔 디	내 수	563	461	449
수 출	-	-	-
소 계	563	461	449
기 타	내 수	7,473	6,548	6,830
수 출	-	-	-
소 계	7,473	6,548	6,830
소 계	내 수	216,364	280,261	233,927
수 출	13,867	16,882	21,204
소 계	230,231	297,143	255,131
상품	캔 디	내 수	696	883	643
수 출	-	-	-
소 계	696	883	643
비스킷	내 수	-	-	-
수 출	-	-	-
소 계	-	-	-
기 타	내 수	428	108	-
수 출	-	-	-
소 계	428	108	-
소 계	내 수	1,124	991	643
수 출	-	-	-
소 계	1,124	991	643
기 타			내 수	172	1,089	774
수 출	-	-	-
소 계	172	1,089	774
합 계			내 수	217,660	282,341	235,344
수 출	13,867	16,882	21,204
소 계	231,527	299,223	256,548
매출에누리등	(7,428)	(7,234)	(4,227)
합 계	224,099	291,989	252,321
Orion Food Co., Ltd	음식료품제조	제품	파 이	내 수	106,425	153,178	136,819
수 출	-	-	44
소 계	106,425	153,178	136,863
비스킷	내 수	43,822	55,796	69,386
수 출	-	210	-
소 계	43,822	56,006	69,386
스 낵	내 수	182,655	242,055	221,572
수 출	-	-	-
소 계	182,655	242,055	221,572
껌	내 수	47,215	65,138	77,103
수 출	42	50	101
소 계	47,257	65,188	77,204
기 타	내 수	1,438	2,671	4,196
수 출	-	-	-
소 계	1,438	2,671	4,196
소 계	내 수	381,555	518,838	509,077
수 출	42	260	145
소 계	381,597	519,098	509,222
상품	파 이	내 수	202,051	248,089	227,482
수 출	-	-	-
소 계	202,051	248,089	227,482
비스킷	내 수	76,761	93,244	94,965
수 출	-	-	-
소 계	76,761	93,244	94,965
스 낵	내 수	169,832	288,001	206,980
수 출	-	-	-
소 계	169,832	288,001	206,980
기 타	내 수	52,902	14,866	7
수 출	-	-	-
소 계	52,902	14,866	7
소 계	내 수	501,546	644,200	529,434
수 출	-	-	-
소 계	501,546	644,200	529,434
기 타			내 수	2,436	6,146	3,413
수 출	-	-	-
소 계	2,436	6,146	3,413
합 계			내 수	885,537	1,169,184	1,041,924
수 출	42	260	145
소 계	885,579	1,169,444	1,042,069
매출에누리등	(46,585)	(74,109)	(67,643)
합 계	838,994	1,095,335	974,426
Orion Food (Shanghai) &crCo., Ltd	음식료품제조	제품	파 이	내 수	46,938	67,332	63,183
수 출	-	-	-
소 계	46,938	67,332	63,183
비스킷	내 수	16,792	21,667	26,845
수 출	-	-	-
소 계	16,792	21,667	26,845
스 낵	내 수	51,463	68,488	64,086
수 출	11	331	-
소 계	51,474	68,819	64,086
기 타	내 수	14,085	10,173	-
수 출	-	-	-
소 계	14,085	10,173	-
소 계	내 수	129,278	167,660	154,114
수 출	11	331	-
소 계	129,289	167,991	154,114
기 타			내 수	3,450	3,844	3,183
수 출	-	-	-
합 계	3,450	3,844	3,183
합 계			내 수	132,728	171,504	157,297
수 출	11	331	-
합 계	132,739	171,835	157,297
Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd&cr	음식료품제조	제품	파 이	내 수	47,738	65,749	53,998
수 출	-	-	-
소 계	47,738	65,749	53,998
비스킷	내 수	15,142	19,671	18,634
수 출	614	888	1,040
소 계	15,756	20,559	19,674
스 낵	내 수	23,021	35,862	31,365
수 출	728	1,107	981
소 계	23,749	36,969	32,346
기 타	내 수	-	4	2
수 출	-	-	-
소 계	-	4	2
소 계	내 수	85,901	121,286	103,999
수 출	1,342	1,995	2,021
소 계	87,243	123,281	106,020
기 타			내 수	1,096	1,824	923
수 출	-	-	-
합 계	1,096	1,824	923
합 계			내 수	86,997	123,110	104,922
수 출	1,342	1,995	2,021
합 계	88,339	125,105	106,943
Orion Food(Shenyang) &crCo.,Ltd	음식료품제조	제품	파 이	내 수	23,502	20,663	23,132
수 출	-	-	-
소 계	23,502	20,663	23,132
비스킷	내 수	12,984	15,282	13,360
수 출	-	-	-
소 계	12,984	15,282	13,360
스 낵	내 수	26,201	40,376	28,019
수 출	-	-	-
소 계	26,201	40,376	28,019
기 타	내 수	2,388	844	80
수 출	-	-	-
소 계	2,388	844	80
소 계	내 수	65,075	77,165	64,591
수 출	-	-	-
소 계	65,075	77,165	64,591
기 타			내 수	814	1,578	1,508
수 출	17	-	-
소 계	831	1,578	1,508
합 계			내 수	65,889	78,743	66,099
수 출	17	-	-
합 계	65,906	78,743	66,099
Orion International Euro&crLLC	음식료품제조	제품	파 이	내 수	58,163	65,693	55,450
수 출	10,146	10,898	10,322
소 계	68,309	76,591	65,772
비스킷	내 수	13,527	12,799	11,490
수 출	731	977	1,218
소 계	14,258	13,776	12,708
소 계	내 수	71,690	78,492	66,940
수 출	10,877	11,875	11,540
소 계	82,567	90,367	78,480
상품	파 이	내 수	5	-	-
수 출	-	-	-
소 계	5	-	-
비스킷	내 수	4	-	30
수 출	-	-	-
소 계	4	-	303
스 낵	내 수	45	65	-
수 출	-	-	-
소 계	45	65	-
기 타	내 수	86	12	-
수 출	-	-	-
소 계	86	12	-
소 계	내 수	140	77	303
수 출	-	-	-
소 계	140	77	303
합 계			내 수	71,830	78,569	67,244
수 출	10,877	11,875	11,540
소 계	82,707	90,444	78,783
매출에누리등	(1,449)	(1,404)	(1,481)
합 계	81,258	89,040	77,303
Pan Orion Corp. Limited	기 타			기 타	-	-	175,801

나. (주)오리온 판매경로 및 판매방법&cr

(1) 판매조직&cr

① 일반영업부 : 직조직 - 32개 영업소&cr (준하이퍼, 초대형, 대형, 중소형, 도매, 조합마트, 기타 특수처)&cr 간접조직 - 대리점 186개, 특약점 33개 운영&cr

② 유통영업부 : 9개 파트로 구성(Hyper, CS, CVS 외 특수처 등)

③ 인원구성현황

사업부	경인영업부	동부영업부	중부영업부	남부영업부	유통1영업부	유통2영업부	합 계
인 원	96	67	93	123	124	14	517

(2) 판매경로

*경로 : 공장⇒ 물류센타⇒ 영업소⇒ 도ㆍ소매상(할인매장, 도매상, 슈퍼, 온라인)⇒ 소비자

*판매비중 : 할인매장(22.9%), 슈퍼(29.2%), 대리점(11.9%), 도매상(2.5%)&cr CVS(20.8%), 온라인(6.1%), 기타(6.6%)

(3) 판매방법 및 조건

*영업소에서 판매차량으로 슈퍼, 도매상 등에 납품, 진열활동을 통해 소비자에게 판 매함

*할인점, CVS, 온라인 거래처의 물류센터에 납품을 통한 소비자 판매&cr*물품대금은 현금, 역구매카드, 가상계좌, 전자어음 등으로 수금함

(4) 판매전략

*지역적(수도권, 지방권) 특성 및 거래처(할인매장, 대형유통, 도매상, 일반슈퍼, 온 라인) 특성별로 구분, 차별화하여 판매

*수익성 및 시장점유율 확대

5. 위험관리 및 파생거래

(1) 위험관리의 개요&cr

연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(2) 위험관리 개념체계&cr

연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.&cr

(3) 신용위험&cr&cr신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.&cr&cr 당분기말 현재 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 연결실체는 (주)신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.&cr

상기 이외에 연결실체는 상법 제530조의9제1항에 의하여 분할회사인 (주) 오리온홀딩스(구, (주) 오리온)의 분할기준일(2017년 6월 1일) 현재의 채무 중 당분기말 현재 존재하는 채 무 ( 487 백만원 ) 에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있으며, 동 채무는보증을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간에 배부됩니다.

&cr연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. &cr&cr 연결실체는 매출채권의 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 부실채권을 매각하거나 제각합니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결실체와의 채무조정에 응하지 않아 추심이 불가능한 경우 등이 포함됩니다.&cr&cr 매출채권에 대한 손상과 환입은 연결포괄손익계산서상 매출채권손상차손으 로 순액표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 기타수익으로 인식하고 있습니다. &cr &cr 당분기말 현재 상각후원가로 측정하는 기타채권에는 미수금, 임차보증금, 미수수익 등이 포함됩니다. 연결실체는 당분기말 현재 신용이 손상된 미수금에 대해서 손실충당금을 인식하고 있습니다.

&cr(4) 유동성위험&cr&cr연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 (주)신한은행 등과 당좌차월약정 등을 체결하고 있습니다.

&cr(5) 환위험&cr&cr연결실체는 글로벌 영업활동 및 기능통화와 다른 통화로의 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 통화로는 USD, EUR, CNY 등이 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무를 관리하는 시스템을 운영하고 있으며 매출채권과 매입채무 등과 관련된 환노출을 평가, 관리, 보고하고 있습니다.

(6) 이자율위험&cr&cr당분기말 현재 연결실체는 금융예치금을 이자수익 획득 목적으로 운영하고 있는 바, 향후 금융상품 예치시 적용되는 시장이자율의 변동에 따라 이자수익의 규모에 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 연결실체는 변동이자율로 발행한 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 있으며, 연결실체의 차입금은 1년내에 모두 상환할 예정이므로 이자율변동이금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. &cr

6. 주요계약 및 연구개발활동

6-1. 경영상의 주요계약 등

계약 상대방	항 목	내용
농협경제지주&cr주식회사	계약 유형	주식매수
체결시기 및 기간	2016.06.17
목적 및 내용	오리온농협(주)의 지분율 조정
기타 주요내용	주식매매계약체결 간주일 : 공장 사용승인일부터 5년이 되는 날&cr매매대금 : 매매계약체결 간주일 현재 총투자금액의 1%에 해당하는 금액&cr기타 : 당사자들간 합의에 의하여 지분율을 달리 조정할 수 있음

&cr 6-2. 연구개발활동

&cr 가. 연구개발활동의 개요&cr

(1) 연구개발 담당조직

파트	개발1파트	개발2파트	개발3파트	개발4파트	개발5파트	연구기획파트	미래상품개발1파트	미래상품개발2파트
담당업무	비스킷	파이	껌,캔디	스낵	초콜릿	연구기획 및 조사	신규사업 상품개발	신규사업 상품개발

오리온 연구개발팀은 '트랜드 선도 및 기술력 향상'이란 전략을 통해 소비자의 Needs를 끊임없이 찾고 해결하는 연구소, 고품질의 제품개발에 전력투구하는 연구소'를 지향합니다. 동 연구개발팀은 연구소장 산하에 5개의 개발파트와 연구기획파트, 미래상품개발 1,2파트를 두고 있으며, 비스킷, 파이, 껌, 초콜릿, 캔디 등을 개발합니다. 연구기획파트는 제품의 중장기 전략을 기획하고, 제품력 조사를 수행합니다. 미래상품개발1, 2파트는 신규사업 추진 및 상품개발을 수행합니다.

(2) 연구개발비용

(단위 : 백만원)

과 목		제5기(2021년) 3분기	제4기(2020년)	제3기(2019년)	비 고
원 재 료 비		307	613	676	-
인 건 비		3,457	5,688	5,449	-
위 탁 용 역 비		38	23	41	-
기 타		78	132	106	-
연구개발비용 계		3,880	6,456	6,272	-
(정부보조금)		-	-	-	-
회계처리	판매비와 관리비	3,880	6,456	6,272	-
제조경비	-	-	-	-
개발비(무형자산)	-	-	-	-
연구개발비 / 매출액 비율&cr[연구개발비용계÷당기매출액×100]		0.65%	0.84%	0.86%	-

&cr

나. 연구개발 실적(최근3년간)

연도	연구과제	연구기관	연구결과 및 기대효과	제품등에의 반영내용
2021년 3분기	크래커 라인을 활용한 프레즐 제품 구현	내부	매출 증대	신제품 적용
당액코팅기술을 이용한 시리얼 제품 개발	내부	매출 증대	신제품 적용
커피 풍미를 강조한 단백질 드링크 개발	내부	매출 증대	신제품 적용
감자칩의 바삭한 식감을 극대화하기위한 마리네이팅 기술 적용	내부	매출 증대	신제품 적용
블랙칩쿠키 토핑기술을 활용한 쿠키앤크림 제조 기술	내부	매출 증대	신제품 적용
초코렛 얇게 바르는기술을 이용한 민트 쿠키 개발	내부	매출 증대	신제품 적용
기능성소재 적용 무설탕 구미 개발	내부	매출 증대	신제품 적용
제약회사 공동개발 : 멀티비타민소재 구미젤리 적용	내부	매출 증대	신제품 적용
옥수수와 감자를 같이 이용하여 바삭한 식감을 극대화한 펠렛 기술 개발	내부	매출 증대	신제품 적용
멘톨이 함유된 더블레이어 초코복합비스킷 개발	내부	매출 증대	신제품 적용
2020년	단백질 너겟 식감개선 (Oil spray)	내부	매출 증대	신제품 적용
원물을 적용한 얇은 구운감자 개발	내부	매출 증대	신제품 적용
허브류 기능 캔디 적용	내부	매출 증대	신제품 적용
파스타용 다이를 스낵에 적용하는 기술 개발	내부	매출 증대	신제품 적용
슬러리 공법을 활용한 진한 맛 구현 기술 확장	내부	매출 증대	신제품 적용
직사각형 모양을 센터로 활용하여 코팅 후 로스팅하는 기술 개발	내부	매출 증대	신제품 적용
원물 파우더 적용 화이트 초콜릿 가공 기술	내부	매출 증대	신제품 적용
기지 내 떡 식감 조정 전분류 개발	내부	매출 증대	신제품 적용
코코아 매스 트리팅 공정 개발	내부	매출 증대	제품 개선
호화하지 않은 전분수화물로 떡 식감 공정 개발	내부	매출 증대	제품 개선
노화되지 않는 쌀 케익 개발	내부	매출 증대	신제품 적용
밀단백 분말을 활용한 초코바의 기포안정성 개선	내부	매출 증대	제품 개선
겔화제를 활용한 젤리 센터 개발	내부	매출 증대	신제품 적용
단백질 음료의 유화 안정화 기술 개발	내부	매출 증대	신제품 적용
비타민 음료의 비타민취 억제 기술 개발	내부	매출 증대	신제품 적용
수분 전이를 방지하는 센터물 개발	내부	매출 증대	신제품 적용
밀가루의 부분적인 호화 및 단백질 분해효소를 이용한 두꺼운 &cr과자의 새로운 식감 개발	내부	매출 증대	신제품 적용
비중차 (에어레이션)을 활용한 젤리식감 개발	내부	매출 증대	신제품 적용
농축유청단백 분말을 활용한 고단백질 초콜릿 제조 기술	내부	매출 증대	신제품 적용
수분전이를 최소화하는 센터 배합물 개발	내부	매출 증대	신제품 적용
마쉬멜로우와 크림 조합을 통한 신식감 센터필링 개발	내부	매출 증대	신제품 적용
2019년	고단백질 바 개발	내부	매출증대	신제품 적용
냉장 생초콜릿 개발	내부	매출증대	신제품 적용
식물추출물을 활용한 쿨링캔디 개발	내부	매출증대	신제품 적용
원물 다이스 과일을 함유한 쨈 개발	내부	매출증대	신제품 적용
초콜릿 맛이 풍부한 얇은 곡물 쿠키 개발	내부	매출증대	신제품 적용
코코아메스 산지, 가공법에 따른 맛 발현 연구	내부	매출증대	제품개선
파스타용 다이를 스낵에 적용하는 기술 개발	내부	매출증대	신제품 적용
유산균을 활용한 그래놀라 제조	내부	매출증대	신제품 적용
쫄깃한 식감 구현을 위한 특수전분 및 프로세스 개발	내부	매출증대	신제품 적용
슬러리 공법을 활용한 느끼하지 않으면서 진한맛 구현 기술 개발	내부	매출증대	신제품 적용
머랭의 안정성에 대한 연구	내부	매출증대	신제품 적용
보습 안정성의 커피시럽 개발	내부	매출증대	신제품 적용
AMF 활용한 밀크크림 개발	내부	매출증대	신제품 적용
난백과 설탕의 혼합공정 연구를 통한 비스킷 개발	내부	매출증대	신제품 적용
호화하지 않은 떡배합 활용 기지 개발	내부	매출증대	신제품 적용
크림과 쨈 혼합 기술 및 더블 인젝션 기술 접목	내부	매출증대	신제품 적용
생감자를 센터로 활용하여 타원형 볼 개발	내부	매출증대	신제품 적용
쌀을 활용하여 사르르 녹는 식감 구현	내부	매출증대	신제품 적용
원물 건조 분말을 적용한 화이트 크림 개발	내부	매출증대	신제품 적용

7. 기타 참고사항

&cr 가. 산업의 특성&cr &cr 제과산업은 국내 소비자들의 독특한 기호와 고급과자를 중심으로 한 선진업체 제품 및 다양한 수입제품 증가로 신제품 개발의 기술 우위가 경쟁 요인으로 작용하고 있으며, 최근 제과 업체들은 제품의 고급화, 기능성화를 바탕으로 수익성 제고를 추구하고 있습니다.&cr&cr 나. 산업의 성장성&cr &cr 국내외 경제에 대한 불확실성과 소비심리 위축 등으로 경기 둔화가 지속되고 있는 상황이지만 제과시장은 여타 산업에 비하여 상대적으로 수요의 탄력성이 낮은 편입니다. 하지만 최근 건강기능성 제품 등의 신제품 개발을 통하여 시장의 영역을 넓혀 나가고 있으며 이를 통하여 지속적으로 성장할 수 있는 가능성을 가진 산업이라고 할 수 있습니다.&cr&cr 다. 경기변동의 특성&cr &cr 제과산업은 대체적으로 경기 변동에 민감하지 않았으나 패스트푸드를 비롯한 외식산업 등이 급신장하여 이에 따른 영향으로 제과산업의 신장폭이 상대적으로 낮아졌습니다. 그리고 최근 경제 여건의 악화로 소비심리가 크게 위축되어 성장률이 다소 둔화되고 있으나 제과업체들은 소비자 기호에 맞춘 기능성 신제품 출시 및 품질개선 등의 노력을 하고 있습니다.&cr&cr 라. 계절성&cr &cr 국내 제과시장의 경우 비스킷, 파이, 초콜릿, 껌 등의 제과류는 하절기를 제외하고는 꾸준한 실적을 올리고 있으며 스낵류는 하절기에 판매가 증가하는 현상을 보입니다.&cr&cr 마. 국내외 시장여건&cr &cr (1) 시장의 안정성&cr 제과시장은 전반적인 경기나 소비상황과 큰 관계가 없는 안정적인 음식료 시장 중 하나입니다. 그러나 국내 사업은 최근 소비자 기호의 다변화와 해외제과업체 및 P.B 스낵과의 경쟁심화가 수익성을 악화시킬 수 있는 요인으로 작용할 수 있으며 해외 사업은 전반적 경제성장률 둔화 및 경쟁심화가 수익성을 악화시킬 수 있는 요인으로 작용할 수 있습니다.&cr&cr (2) 경쟁상황&cr 제과산업은 대규모 설비투자가 요구되는 장치산업으로 규모의 경제가 작용하여 높은 진입장벽을 형성하고 있으며, 시장이 발전할수록 브랜드력을 갖춘 상위 업체간의 과점화 현상이 높아지는 경향이 있습니다. 또한 기호 제품 중에서도 충동구매 제품이라는 특성 때문에 경쟁업체간 모방제품이 많고 광고 및 진열에 대한 경쟁이 높은 편입니다. 국내사업은 대형할인점 및 편의점 증가에 따른 유통구조의 변화 및 수입브랜드, P.B스낵들의 점유율 확대로 업체들간의 경쟁은 심화되고 있는 추세이며 소비자 기호의 다변화로 히트제품 출시 여부에 따라 시장 경쟁구도의 변화가 많은 추세입니다.&cr 해외사업은 중국을 중심으로 다국적 업체 및 현지 로컬 업체간에 전반적인 경쟁강도가 높아지고 있으며 온라인 채널 활성화 등 유통채널 다변화 현상 또한 기존 경쟁 구도에 영향을 미치고 있습니다.

III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

(단위 : 백만원)

구 분	제 5 기 3분기	제 4 기	제 3 기
요약 연결재무상태표	2021년 9월 말	2020년 12월 말	2019년 12월 말
[유동자산]	1,003,700	797,543	596,322
ㆍ현금및현금성자산	533,687	367,425	164,965
ㆍ매출채권및기타채권	181,025	167,375	185,518
ㆍ재고자산	163,529	179,742	147,605
ㆍ기타	125,459	83,001	98,234
[비유동자산]	1,975,082	1,867,863	1,855,985
ㆍ장기매출채권및기타채권	17,319	16,468	16,409
ㆍ유형자산	1,772,234	1,662,546	1,655,509
ㆍ무형자산	33,120	32,532	31,813
ㆍ투자부동산	6,672	6,189	6,271
ㆍ기타	145,737	150,128	145,983
자산총계	2,978,782	2,665,406	2,452,307
[유동부채]	417,631	345,503	464,461
[비유동부채]	362,905	422,395	320,303
부채총계	780,536	767,898	784,764
[지배기업소유주지분]	2,119,894	1,829,955	1,622,639
ㆍ자본금	19,768	19,768	19,768
ㆍ주식발행초과금	598,172	598,172	598,172
ㆍ자기주식	(604)	(604)	(604)
ㆍ기타자본	726,499	590,452	626,930
ㆍ적립금	179,092	133,168	72,611
ㆍ미처분이익잉여금	596,967	488,999	305,762
[비지배지분]	78,352	67,553	44,905
자본총계	2,198,246	1,897,508	1,667,543
요약 연결포괄손익계산서	2021.01.01~09.30	2020.01.01~12.31	2019.01.01~12.31
매출액	1,729,025	2,229,820	2,023,296
영업이익	271,169	376,122	327,589
당기순이익	188,136	274,562	220,468
지배주주지분	183,538	267,586	215,579
비지배지분	4,599	6,976	4,889
총포괄이익	330,883	239,295	247,945
지배주주지분	319,699	232,088	242,031
비지배지분	11,184	7,207	5,914
주당이익(단위:원)
기본주당이익	4,643	6,769	5,454
희석주당이익	4,643	6,769	5,454
연결에 포함된 회사수(종속회사)	13	12	13

(*) 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 K-IFRS 1116호 '리스'를 신규로 적용하였으며 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. &cr

나. 요약재무정보

(단위 : 백만원)

구 분	제 5 기 3분기	제 4 기	제 3 기
요약 재무상태표	2021년 9월 말	2020년 12월 말	2019년 12월 말
[유동자산]	200,740	163,356	148,580
ㆍ현금및현금성자산	54,311	25,207	20,331
ㆍ매출채권및기타채권	84,734	80,791	81,424
ㆍ재고자산	54,683	55,841	45,591
ㆍ기타	7,012	1,517	1,234
[비유동자산]	1,044,530	1,043,595	1,042,230
ㆍ장기매출채권및기타채권	16,613	16,346	16,241
ㆍ유형자산	636,498	637,764	649,552
ㆍ무형자산	22,380	22,682	22,357
ㆍ기타	369,039	366,803	354,080
자산총계	1,245,270	1,206,951	1,190,810
[유동부채]	218,568	117,448	232,153
[비유동부채]	177,425	280,870	211,479
부채총계	395,993	398,318	443,632
[자본금]	19,768	19,768	19,768
[주식발행초과금]	598,172	598,172	598,172
[자기주식]	(604)	(604)	(604)
[기타자본]	9,987	9,619	17
[적립금]	151,031	105,108	56,034
[미처분이익잉여금]	70,923	76,570	73,791
자본총계	849,277	808,633	747,178
종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
요약 포괄손익계산서	2021.01.01~09.30	2020.01.01~12.31	2019.01.01~12.31
매출액	594,481	769,223	732,835
영업이익	95,445	114,170	107,774
당기순이익	69,923	75,659	76,478
총포괄이익	69,792	75,580	73,305
주당이익(단위:원)
기본주당이익	1,769	1,914	1,935
희석주당이익	1,769	1,914	1,935

(*) 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 K-IFRS 1116호 '리스'를 신규로 적용하였으며 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다.

2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 5 기 3분기말 2021.09.30 현재
제 4 기말 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

	제 5 기 3분기말	제 4 기말
자산
비유동자산	1,975,082,014,474	1,867,862,840,106
유형자산	1,772,233,923,978	1,662,546,139,926
영업권 이외의 무형자산	33,119,701,350	32,531,562,628
영업권	23,988,215,803	22,965,074,438
투자부동산	6,671,731,090	6,189,229,832
사용권자산	68,574,499,501	63,172,734,470
관계기업 및 공동기업투자	31,613,292,938	31,078,447,769
비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	14,353,096,468	18,257,921,485
장기매출채권 및 기타비유동채권	17,318,703,065	16,467,801,982
장기금융예치금	2,000,000	8,962,775,000
기타비유동자산	7,206,850,281	5,691,152,576
유동자산	1,003,699,658,430	797,543,593,581
재고자산	163,528,465,287	179,741,703,695
기타유동자산	19,217,267,631	13,071,794,502
당기법인세자산	199,942,956	161,518,488
매출채권 및 기타유동채권	181,025,371,846	167,374,848,732
단기금융예치금	106,041,706,699	69,768,290,364
현금및현금성자산	533,686,904,011	367,425,437,800
자산총계	2,978,781,672,904	2,665,406,433,687
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	2,119,893,426,166	1,829,955,708,497
자본금	19,768,066,000	19,768,066,000
주식발행초과금	598,172,192,205	598,172,192,205
자기주식	(604,361,381)	(604,361,381)
기타자본구성요소	726,498,802,294	590,452,125,735
적립금	179,091,700,295	133,168,317,643
미처분이익잉여금(결손금)	596,967,026,753	488,999,368,295
비지배지분	78,352,143,900	67,552,557,431
자본총계	2,198,245,570,066	1,897,508,265,928
부채
비유동부채	362,904,315,735	422,394,705,729
장기차입금	119,836,227,689	229,674,752,578
장기매입채무 및 기타비유동채무	773,417,906	903,137,423
비유동리스부채	17,585,698,142	16,454,552,507
확정급여부채	8,763,365,220	854,465,884
이연법인세부채	215,184,365,991	173,679,899,738
기타비유동부채	761,240,787	827,897,599
유동부채	417,631,787,103	345,503,462,030
유동성장기차입금	109,967,293,233
단기차입금	3,450,403,627	2,516,962,956
매입채무 및 기타유동채무	244,965,780,641	263,989,662,797
유동리스부채	9,453,449,375	7,561,711,913
미지급법인세	28,006,422,074	31,285,521,724
기타유동부채	21,788,438,153	40,149,602,640
부채총계	780,536,102,838	767,898,167,759
자본과부채총계	2,978,781,672,904	2,665,406,433,687

연결 포괄손익계산서
제 5 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 4 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

	제 5 기 3분기		제 4 기 3분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
수익(매출액)	625,273,800,971	1,729,025,102,253	597,364,534,916	1,652,268,502,173
매출원가	370,342,328,599	1,027,876,375,470	336,237,706,628	917,400,684,802
매출총이익	254,931,472,372	701,148,726,783	261,126,828,288	734,867,817,371
판매비	109,153,818,931	333,748,675,768	119,966,409,941	345,386,454,394
관리비	31,611,383,462	96,230,708,860	33,326,408,181	98,430,066,554
영업이익(손실)	114,166,269,979	271,169,342,155	107,834,010,166	291,051,296,423
순기타수익(비용)	(1,153,663,706)	(1,641,836,489)	3,634,227,870	19,533,051,415
순금융수익(원가)	2,080,533,312	5,117,696,103	1,031,195,759	1,749,041,405
지분법이익(손실)	245,126,654	473,693,624	174,498,833	523,199,333
법인세비용차감전순이익(손실)	115,338,266,239	275,118,895,393	112,673,932,628	312,856,588,576
법인세비용	38,394,821,530	86,982,515,170	35,660,235,538	95,187,954,324
당기순이익(손실)	76,943,444,709	188,136,380,223	77,013,697,090	217,668,634,252
기타포괄손익	79,513,351,802	142,746,335,433	(5,947,711,254)	16,243,579,722
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	81,066,792,979	149,962,065,640	(3,098,226,969)	19,681,879,184
해외사업장외화환산차이	81,033,737,448	149,900,914,095	(3,079,456,933)	19,660,598,592
공동기업 기타포괄손익 중 지분해당액	33,055,531	61,151,545	(18,770,036)	21,280,592
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(1,553,441,177)	(7,215,730,207)	(2,849,484,285)	(3,438,299,462)
순확정급여부채의 재측정요소	651,309,420	(205,875)	(2,336,585,209)	(3,012,080,986)
관련 법인세효과	(157,616,880)	49,822	565,453,621	728,923,599
기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	(2,047,133,717)	(7,215,574,154)	(1,078,352,697)	(1,155,142,075)
총포괄손익	156,456,796,511	330,882,715,656	71,065,985,836	233,912,213,974
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	73,152,432,575	183,537,788,913	76,438,239,291	213,356,717,041
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	3,791,012,134	4,598,591,310	575,457,799	4,311,917,211
총 포괄손익의 귀속
총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	149,144,414,209	319,699,136,821	69,654,203,261	227,344,632,918
총 포괄손익, 비지배지분	7,312,382,302	11,183,578,835	1,411,782,575	6,567,581,056
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	1,851	4,643	1,934	5,398
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	1,851	4,643	1,934	5,398

연결 자본변동표
제 5 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 4 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

		자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본							비지배지분	자본 합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
자본금	주식발행초과금	자기주식	기타자본구성요소	적립금	미처분이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
2020.01.01 (기초자본)		19,768,066,000	598,172,192,205	(604,361,381)	626,929,529,077	72,610,786,454	305,762,313,665	1,622,638,526,020	44,904,752,448	1,667,543,278,468
회계정책의 변경
수정후 기초자본		19,768,066,000	598,172,192,205	(604,361,381)	626,929,529,077	72,610,786,454	305,762,313,665	1,622,638,526,020	44,904,752,448	1,667,543,278,468
당기순이익(손실)							213,356,717,041	213,356,717,041	4,311,917,211	217,668,634,252
기타포괄손익	기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익				(1,099,148,178)			(1,099,148,178)	(55,993,897)	(1,155,142,075)
해외사업장외화환산차이				17,349,551,258			17,349,551,258	2,311,047,334	19,660,598,592
관계기업 및 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분				20,670,184			20,670,184	610,408	21,280,592
순확정급여부채의 재측정요소						(2,283,157,387)	(2,283,157,387)		(2,283,157,387)
총포괄이익					16,271,073,264		211,073,559,654	227,344,632,918	6,567,581,056	233,912,213,974
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래						49,073,827,428	(72,791,100,828)	(23,717,273,400)		(23,717,273,400)
주식기준보상비용
연차배당							(23,717,273,400)	(23,717,273,400)		(23,717,273,400)
법정적립금 전입						2,380,000,000	(2,380,000,000)
임의적립금 전입						46,693,827,428	(46,693,827,428)
종속회사 취득으로 인한 지분율 변동
2020.09.30 (기말자본)		19,768,066,000	598,172,192,205	(604,361,381)	643,200,602,341	121,684,613,882	444,044,772,491	1,826,265,885,538	51,472,333,504	1,877,738,219,042
2021.01.01 (기초자본)		19,768,066,000	598,172,192,205	(604,361,381)	590,452,125,735	133,168,317,643	488,999,368,295	1,829,955,708,497	67,552,557,431	1,897,508,265,928
회계정책의 변경
수정후 기초자본		19,768,066,000	598,172,192,205	(604,361,381)	590,452,125,735	133,168,317,643	488,999,368,295	1,829,955,708,497	67,552,557,431	1,897,508,265,928
당기순이익(손실)							183,537,788,913	183,537,788,913	4,598,591,310	188,136,380,223
기타포괄손익	기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익				(6,865,809,299)			(6,865,809,299)	(349,764,855)	(7,215,574,154)
해외사업장외화환산차이				142,966,161,715			142,966,161,715	6,934,752,380	149,900,914,095
관계기업 및 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분				61,151,545			61,151,545		61,151,545
순확정급여부채의 재측정요소						(156,053)	(156,053)		(156,053)
총포괄이익					136,161,503,961		183,537,632,860	319,699,136,821	11,183,578,835	330,882,715,656
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래					(114,827,402)	45,923,382,652	(75,569,974,402)	(29,761,419,152)	(383,992,366)	(30,145,411,518)
주식기준보상비용					(474,640,178)			(474,640,178)	(24,179,590)	(498,819,768)
연차배당							(29,646,591,750)	(29,646,591,750)		(29,646,591,750)
법정적립금 전입						2,744,033,000	(2,744,033,000)
임의적립금 전입						43,179,349,652	(43,179,349,652)
종속회사 취득으로 인한 지분율 변동					359,812,776			359,812,776	(359,812,776)
2021.09.30 (기말자본)		19,768,066,000	598,172,192,205	(604,361,381)	726,498,802,294	179,091,700,295	596,967,026,753	2,119,893,426,166	78,352,143,900	2,198,245,570,066

연결 현금흐름표
제 5 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 4 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

	제 5 기 3분기	제 4 기 3분기
영업활동현금흐름	297,447,134,253	348,109,329,170
당기순이익(손실)	188,136,380,223	217,668,634,252
당기순이익조정을 위한 가감	203,047,927,115	205,193,165,099
퇴직급여	8,187,219,220	9,464,979,826
감가상각비	99,487,304,729	93,777,722,495
무형자산상각비	3,078,376,367	3,184,739,630
투자부동산상각비	104,836,587	102,857,406
사용권자산상각비	7,866,182,368	6,929,404,670
매출채권처분손실	22,557,546	26,615,108
매출채권손상차손	8,471,294	119,147,674
기타의 대손상각비	42,636,131	471,570
유형자산처분손실	1,895,511,185	3,190,143,934
무형자산처분손실		5,000,000
주식기준보상비용	1,586,124,361
외화환산손실	123,159,630	92,173,422
이자비용	4,774,900,821	5,597,728,870
법인세비용	86,982,515,170	95,187,954,324
지분법손익	(473,693,624)	(523,199,333)
기타 현금의 유출 없는 비용등	339,369,220	249,270,676
유형자산처분이익	(737,622,160)	(3,412,883,849)
무형자산손상차손환입		(398,216,845)
관계기업투자주식처분이익		(128,170,724)
외화환산이익	(42,285,555)	(215,967,780)
배당금 수익	(255,480,338)
이자수익	(9,915,242,112)	(8,013,819,681)
기타 현금의 유입 없는 수익등	(26,913,725)	(42,786,294)
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(40,380,280,566)	(25,412,906,124)
매출채권의 감소(증가)	(4,341,277,568)	32,502,736,380
기타채권의 감소(증가)	279,332,038	(5,389,465,908)
기타유동자산의 감소(증가)	(672,077,552)	(1,176,641,876)
재고자산의 감소(증가)	27,288,619,953	(10,722,317,033)
기타비유동자산의 감소(증가)	(1,067,055,067)	(775,665,328)
매입채무의 증가(감소)	(8,762,470,660)	(858,654,419)
기타채무의 증가(감소)	(30,780,384,084)	(9,729,004,622)
기타유동부채의 증가(감소)	(21,138,531,807)	(28,144,645,924)
사외적립자산의 증감	3,813,167,769	3,555,787,570
퇴직금지급액	(4,999,603,588)	(4,675,034,964)
이자수취(영업)	9,011,758,962	6,307,413,470
배당금수취(영업)	172,149,507
이자지급(영업)	(4,541,329,064)	(5,565,083,496)
법인세납부	(57,999,471,924)	(50,081,894,031)
투자활동현금흐름	(133,763,747,760)	(106,068,502,721)
유형자산의 처분	2,011,575,787	5,766,709,141
무형자산의 처분	33,570,188	969,931,270
관계기업투자주식의 처분		1,884,630,780
임차보증금의 감소	1,652,120,420	1,016,144,309
영업보증금의 감소	133,690,000	124,580,000
단기대여금의 증가		(3,258,500,000)
단기대여금의 회수	3,321,200,000
금융예치금의 순증감	(18,178,225,742)	(3,267,254,378)
기타포괄손익-공정가치금융자산의 증가	(3,161,880,288)
유형자산의 취득	(115,516,571,424)	(103,423,721,230)
무형자산의 취득	(2,806,253,605)	(5,132,802,949)
임차보증금의 증가	(1,159,573,096)	(619,529,664)
영업보증금의 증가	(93,400,000)	(128,690,000)
재무활동현금흐름	(35,421,959,470)	(34,422,939,084)
단기차입금의 증가	17,549,501,540	178,440,282,157
사채의 증가		69,753,780,000
단기차입금의 상환	(16,610,313,496)	(183,022,327,374)
유동성 사채의 상환		(70,000,000,000)
유동성장기차입금의 상환		(60,000,000)
리스부채의 상환	(6,714,555,764)	(5,777,400,467)
임대보증금의 감소		(40,000,000)
배당금지급	(29,646,591,750)	(23,717,273,400)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	38,000,039,188	1,488,557,903
현금및현금성자산의순증가(감소)	166,261,466,211	209,106,445,268
기초현금및현금성자산	367,425,437,800	164,965,286,576
기말현금및현금성자산	533,686,904,011	374,071,731,844

3. 연결재무제표 주석

주석

제 5(당) 기 3분기 : 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지
제 4(전) 기 3분기 : 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지
주식회사 오리온과 그 종속기업

1. 일 반사항 &cr&cr 이 재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 (주)오리온(이하 "당사")과 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 (주)오리온과 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")을 연결대상으로 하여 작성된 연결재무제표입니다.&cr &cr (1) 지배기업의 개요&cr&cr(주)오리온("이하 당사" 또는 "지배기업")은 2017년 3월 31일 (주)오리온홀딩스(구, (주)오리온)의 주주총회결의에 따라 2017년 6월 1일을 분할기일로 (주)오리온홀딩스의 과자류 제조 및 판매부문을 인적분할방식으로 분리하여 설립되었으며, 2017년 7월 7일자로 한국거래소에 상장되었습니다. 당사는 서울특별시 용산구 백범로에 본사, 전라북도 익산시 등에 공장을 두고 각종 과자류의 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다.당사는 당분기말 현재 자본금은 19,768백만원이며, 당사의 대주주는 (주)오리온홀딩스(37.37%) 외 특수관계자 6인(6.43%)으로 구성되어있습니다.&cr

(2) 지배ㆍ종속기업의 현황&cr&cr당분기말과 전기말 현재 연결실체의 지배ㆍ종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	상위 지배기업	소유지분율
당분기말			전기말
---	---	---	---	---	---	---	---	---
최상위&cr지배기업	종속기업	합계	최상위&cr지배기업	종속기업	합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
(주)오리온	국내	최상위지배기업	-	-	-	-	-	-
PAN Orion Corp. Limited	홍콩	(주)오리온	95.15%	-	95.15%	95.15%	-	95.15%
Orion International Euro LLC.(*1)	러시아	(주)오리온, PAN Orion Corp. Limited	73.27%	26.73%	100.00%	100.00%	-	100.00%
Orion Food VINA Co., Ltd.	베트남	(주)오리온	100.00%	-	100.00%	100.00%	-	100.00%
Orion Nutritionals Private Ltd.	인도	(주)오리온	100.00%	-	100.00%	100.00%	-	100.00%
Orion Food Co., Ltd.	중국	PAN Orion Corp. Limited	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%
Orion Food (Shanghai) Co., Ltd.	중국	PAN Orion Corp. Limited	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%
Orion Food Guangzhou Co., Ltd.	중국	PAN Orion Corp. Limited	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%
Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd.	중국	PAN Orion Corp. Limited	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%
Orion (Bei Tun) Agro Processing Co., Ltd. (*2)	중국	Orion Food Co., Ltd.	-	-	-	-	100.00%	100.00%
Orion Agro Co., Ltd.	중국	Orion Food Co., Ltd.	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%
Orion Agro DuoLun Co., Ltd.	중국	Orion Food Co., Ltd.	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%
LangFang Green Eco Packaging Co., Ltd .	중국	Orion Food Co., Ltd.	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%
Orion F&B US, Inc. ( *3)	미국	(주)오리온	100.00%	-	100.00%	-	-	-

(*1) 당분기 중 PAN Orion Corp. Limited 는 Orion International Euro LLC.에 증자하였습니다.&cr (*2) 당분기 중 Orion (Bei Tun) Agro Processing Co., Ltd.는 청산하였습니다.&cr (*3) 당분기 중 Orion F&B US, Inc.를 설립하였습니다.&cr

(3) 지배기업과 종속기업의 요약 재무정보&cr&cr당분기와 전분기의 지배기업과 연결대상 종속기업에 대한 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 백만원)
회사명	주요 사업	자산	부채	자본	매출액	분기순이익&cr(손실)	총포괄이익&cr(손실)
---	---	---	---	---	---	---	---
(주)오리온	과자류 생산 / 판매	1,245,270	395,993	849,277	594,481	69,923	69,792
PAN Orion Corp. Limited	지주회사	359,386	3,036	356,350	-	(636)	(7,853)
Orion International Euro LLC.	과자류 생산 / 판매	129,784	12,144	117,640	81,258	9,227	9,227
Orion Food VINA Co., Ltd.	과자류 생산 / 판매	387,015	45,551	341,464	224,099	33,079	33,079
Orion Nutritionals Private Ltd.	과자류 생산 / 판매	25,859	2,443	23,416	1,654	(3,010)	(3,010)
Orion Food Co., Ltd.	과자류 생산 / 판매	743,710	142,226	601,484	838,994	73,989	73,990
Orion Food (Shanghai) Co., Ltd.	과자류 생산	350,364	33,312	317,052	132,739	11,582	11,583
Orion Food Guangzhou Co., Ltd.	과자류 생산	223,787	25,498	198,289	88,339	7,373	7,373
Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd.	과자류 생산	184,092	51,779	132,313	65,906	4,789	4,789
Orion (Bei Tun) Agro Processing Co., Ltd. (*)	농산물 가공	-	-	-	-	110	110
Orion Agro Co., Ltd.	음식료품 제조업	12,995	2,746	10,249	5,314	426	426
Orion Agro DuoLun Co., Ltd.	농산물 가공	4,843	1,173	3,670	2,049	98	98
LangFang Green Eco Packaging Co., Ltd.	포장제조	30,664	4,728	25,936	19,294	1,785	1,785
Orion F&B US, Inc.	과자류 판매	595	499	96	403	58	58
합계		3,698,364	721,128	2,977,236	2,054,530	208,793	201,447

(*) Orion (Bei Tun) Agro Processing Co., Ltd.는 당분기 중 청산하였으며, 상기 재무정보는 청산 이전까지의 금액입니다.&cr &cr 상기 주요 재무현황은 지배기업과 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.

&cr② 전분기

(단위: 백만원)
회사명	주요 사업	자산	부채	자본	매출액	분기순이익&cr(손실)	총포괄이익&cr(손실)
(주)오리온	과자류 생산 / 판매	1,238,972	454,595	784,377	569,250	63,146	60,916
PAN Orion Corp. Limited	지주회사	341,037	-	341,037	-	429	(727)
Orion International Euro LLC	과자류 생산 / 판매	77,105	9,752	67,353	62,687	10,081	10,081
Orion Food VINA Co., Ltd.	과자류 생산 / 판매	315,601	37,273	278,328	202,725	37,873	37,873
Orion Nutritionals Private Limited	과자류 판매	18,862	572	18,290	229	(1,375)	(1,375)
Orion Food Co., Ltd.	과자류 생산 / 판매	663,638	189,103	474,535	829,377	95,101	95,101
Orion Food(Shanghai) Co., Ltd.	과자류 생산	310,009	28,454	281,555	120,996	11,793	11,793
Orion Food Guangzhou Co., Ltd.	과자류 생산	210,717	36,514	174,203	90,109	10,996	10,996
Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd.	과자류 생산	167,128	49,593	117,535	59,468	6,765	6,765
Orion (Bei Tun) Agro Processing Co.,Ltd	농산물 가공	19,789	86	19,703	-	12,884	12,884
Orion Agro Co., Ltd.	음식료품 제조업	9,982	1,473	8,509	5,559	370	370
Orion Agro DuoLun Co., Ltd.	농산물 가공	4,260	1,405	2,855	539	(256)	(256)
랑방애보포장유한공사(*1)	포장제조	25,590	4,138	21,452	18,342	2,252	2,252
Orion Agro BeiTun Co. Ltd (*2)	농산물 생산/판매	-	-	-	-	392	392
합 계		3,402,690	812,958	2,589,732	1,959,281	250,451	247,065

(*1) 랑방애보포장유한공사는 전분기 중 LangFang Green Eco Packaging Co., Ltd.로 사명을 변경하였습니다.&cr (*2) Orion Agro BeiTun Co., Ltd.는 전분기 중 청산하였으며, 상기 재무정보는 청산이전까지의 금액입니다.&cr &cr 상기 주요 재무현황은 지배기업과 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.&cr

(4) 당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	사유
Orion F&B US, Inc.	미국	종속기업의 신규 설립

&cr2. 중요한 회계정책

2.1 연결 재무제표 작성기준

&cr 연결실체의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr &cr 2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr

연결실체는 2021년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. &cr

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체 시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr

(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

&cr코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 개정을 조기도입 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용&cr

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr&cr기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

&cr(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 &cr&cr기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정&cr &cr 2.2 회계정책 &cr

요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항 을 제외하고는 전 기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 &cr &cr 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. &cr

3. 중요한 회계추정 및 가정&cr

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.&cr&cr 요약분기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.&cr &cr한편, COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

&cr중간기간의 재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.&cr

4. 영업부문 &cr

연결실체는 전략적인 영업단위로 제과부문(과자 및 스낵의 제조 및 판매)을 가지고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

&cr(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 보고부문별 매출액 등은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당분기

(단위: 천원)
구분	제과부문	연결조정 등	연결합계
---	---	---	---
총매출액	2,054,530,003	(325,504,901)	1,729,025,102
부문간 매출액	(325,504,901)	325,504,901	-
외부매출액	1,729,025,102	-	1,729,025,102
영업이익	269,270,252	1,899,091	271,169,342

② 전분기

(단위: 천원)
구분	제과부문	연결조정 등	연결합계
---	---	---	---
총매출액	1,959,281,167	(307,012,665)	1,652,268,502
부문간 매출액	(307,012,665)	307,012,665	-
외부매출액	1,652,268,502	-	1,652,268,502
영업이익	289,364,800	1,686,496	291,051,296

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습 니다. &cr

① 당분기말

(단위: 천원)
구분	제과부문	연결조정 등	연결합계
---	---	---	---
총자산	3,698,364,145	(719,582,472)	2,978,781,673
총부채	721,128,471	59,407,632	780,536,103

② 전기말

(단위: 천원)
구분	제과부문	연결조정 등	연결합계
---	---	---	---
총자산	3,408,247,875	(742,841,441)	2,665,406,434
총부채	799,252,152	(31,353,984)	767,898,168

(3) 연결실체의 지역에 대한 정보&cr&cr연결실체는 지배기업의 소재지와 기타 국가별로 연결실체의 수익을 분석하고 있습니다. 다음 정보를 표시함에 있어서 부문수익은 수익이 창출되는 지역별 위치에, 부문자산은 자산의 지역별 위치에 근거하였습니다.&cr

당분기와 전분기 중 연결실체의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
---	---	---
국내	580,954,541	557,469,478
중국	841,579,229	830,669,056
기타	306,491,332	264,129,968
합계	1,729,025,102	1,652,268,502

&cr (4) 기업 전체 수준의 공시&cr&cr① 당분기와 전분기 중 연결실체 수익의 상세내역은 주석 19를 참고하시기 바랍니다.

&cr② 주요 고객에 대한 정보&cr&cr당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객은 없습니다.

&cr5. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의 유형자산	건설중인자산	합계
---	---	---	---	---	---	---	---
취득원가:
기초금액	200,890,888	760,084,761	17,767,836	1,482,763,514	149,231,573	64,858,002	2,675,596,574
취득금액	1,946,889	682,493	12,846	8,580,925	6,655,931	92,905,041	110,784,125
처분금액	-	(711,201)	-	(13,613,603)	(5,887,202)	(416,811)	(20,628,817)
본계정대체	7,153	22,835,866	-	62,030,163	5,759,848	(90,633,030)	-
기타증감액(*)	164,396	53,675,518	460,522	96,884,675	8,899,722	6,020,379	166,105,212
분기말금액	203,009,326	836,567,437	18,241,204	1,636,645,674	164,659,872	72,733,581	2,931,857,094
감가상각누계액 및 손상차손누계액:
기초금액	-	(160,056,655)	(12,806,726)	(749,919,507)	(90,267,546)	-	(1,013,050,434)
감가상각비	-	(15,016,752)	(674,847)	(73,980,296)	(9,815,409)	-	(99,487,304)
처분금액	-	711,201	-	11,694,959	5,053,192	-	17,459,352
기타증감액(*)	-	(9,757,470)	(201,878)	(49,648,626)	(4,936,810)	-	(64,544,784)
분기말금액	-	(184,119,676)	(13,683,451)	(861,853,470)	(99,966,573)	-	(1,159,623,170)
장부금액:
기초금액	200,890,888	600,028,106	4,961,110	732,844,007	58,964,027	64,858,002	1,662,546,140
분기말금액	203,009,326	652,447,761	4,557,753	774,792,204	64,693,299	72,733,581	1,772,233,924

(*) 기타 증감액에는 당분기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

&cr(2) 전분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의 유형자산	건설중인자산	합계
---	---	---	---	---	---	---	---
취득원가:
기초금액	202,740,301	730,736,407	19,504,785	1,467,211,276	138,059,683	52,803,841	2,611,056,293
취득금액	-	511,085	89,345	9,798,843	3,364,208	91,328,316	105,091,797
처분금액	(1,012,121)	(1,687,354)	(266,877)	(45,593,825)	(6,277,988)	(456,626)	(55,294,791)
본계정대체	-	34,316,479	46,028	57,533,656	8,123,120	(100,019,283)	-
기타증감액(*)	(386,623)	13,715,747	(735,008)	15,537,158	4,683,887	(234,722)	32,580,439
분기말금액	201,341,557	777,592,364	18,638,273	1,504,487,108	147,952,910	43,421,526	2,693,433,738
감가상각누계액 및 손상차손누계액:
기초금액	-	(143,871,208)	(13,461,643)	(711,061,639)	(87,152,839)	-	(955,547,329)
감가상각비	-	(13,481,765)	(693,299)	(70,846,201)	(8,756,457)	-	(93,777,722)
처분금액	-	944,885	264,933	42,700,677	5,845,259	-	49,755,754
기타증감액(*)	-	(2,409,989)	300,600	(9,427,117)	(2,420,370)	-	(13,956,876)
분기말금액	-	(158,818,077)	(13,589,409)	(748,634,280)	(92,484,407)	-	(1,013,526,173)
장부금액:
기초금액	202,740,301	586,865,199	6,043,142	756,149,637	50,906,844	52,803,841	1,655,508,964
분기말금액	201,341,557	618,774,287	5,048,864	755,852,828	55,468,503	43,421,526	1,679,907,565

(*) 기타 증감액에는 전분기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

6. 무형자산 &cr

(1) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	회원권	산업재산권	기타무형자산	합계
---	---	---	---	---
취득원가 :
기초금액	17,252,039	22,232,589	24,181,192	63,665,820
취득금액	840,909	1,598	1,905,407	2,747,914
처분금액	-	-	(140,874)	(140,874)
기타증감액(*)	96,179	105,724	1,887,685	2,089,588
분기말금액	18,189,127	22,339,911	27,833,410	68,362,448
상 각 누계액 및 손상차손누계액:
기초금액	(2,562,430)	(16,510,038)	(12,061,789)	(31,134,257)
무형자산상각비	-	(850,630)	(2,227,746)	(3,078,376)
처분금액	-	-	107,304	107,304
기타증감액(*)	(18,979)	(74,808)	(1,043,631)	(1,137,418)
분기말금액	(2,581,409)	(17,435,476)	(15,225,862)	(35,242,747)
장부금액:
기초금액	14,689,609	5,722,551	12,119,403	32,531,563
분기말금액	15,607,718	4,904,435	12,607,548	33,119,701

(*) 기타 증감액에는 당분기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. &cr

(2) 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	회원권	산업재산권	기타무형자산	합계
---	---	---	---	---
취득원가 :
기초금액	16,319,731	21,666,829	21,173,389	59,159,949
취득금액	1,916,687	418,890	2,468,503	4,804,080
처분금액	(975,464)	-	-	(975,464)
기타증감액(*)	37,317	37,794	567,252	642,363
분기말금액	17,298,271	22,123,513	24,209,144	63,630,928
상 각 누계액 및 손상차손누계액:
기초금액	(3,001,792)	(15,058,259)	(9,287,211)	(27,347,262)
무형자산상각비	-	(1,090,222)	(2,094,518)	(3,184,740)
손상차손환입	398,217	-	-	398,217
처분금액	533	-	-	533
기타증감액(*)	-	(26,765)	(288,011)	(314,776)
분기말금액	(2,603,042)	(16,175,246)	(11,669,740)	(30,448,028)
장부금액:
기초금액	13,317,939	6,608,570	11,886,178	31,812,687
분기말금액	14,695,229	5,948,267	12,539,404	33,182,900

(*) 기타 증감액에는 전분기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

7. 리스 &cr&cr 연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.&cr &cr (1) 분기연결재무상태표 에 인식 된 금액

리스와 관련하여 분기연결 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
---	---	---
사용권자산
부동산	67,143,939	61,376,571
기계장치	33,120	-
차량운반구	1,397,441	1,796,163
합계	68,574,500	63,172,734
리스부채
유동	9,453,449	7,561,712
비유동	17,585,698	16,454,553
합계	27,039,147	24,016,265

당분기 중 증가된 사용권자산은 8,732 백만원(전분기: 2,771 백 만원 )입니다.

(2 ) 분기연결포괄손익계산서 에 인 식된 금액

리스와 관련 하여 분기연결포괄손익계산서 에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
---	---	---
사용권자산의 감가상각비
부동산	7,193,679	6,392,511
기계장치	7,635	-
차량운반구	664,868	536,894
합계	7,866,182	6,929,405
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	691,973	573,824
단기리스료(매출원가 및 판매비, 관리비에 포함)	12,071,152	12,792,467
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비, 관리비에 포함)	460,862	379,845
리스부채 측정치에 포함되지 않는 변동리스료(매출원가 및 판매비, 관리비에 포함)	923,543	1,276,432

당분기 중 리스의 총 현금유출은 20,862 백 만원 (전분기: 20,803 백만원) 입 니 다.

&cr8. 공동기업투자 &cr

(1) 당분기말과 전기말 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	회사명	소재지	당분기말		전기말
---	---	---	---	---	---	---
지분율	장부금액	지분율	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
공동기업	Delfi-Orion Pte Ltd.	싱가포르	50.00%	770,258	50.00%	660,736
공동기업	농업회사법인 오리온농협 (주) (*)	국내	49.00%	30,843,035	49.00%	30,417,712
합계				31,613,293		31,078,448

(*) 연결실체가 보유한 농업회사법인 오리온농협(주)의 지분율은 49.00%이나, 합작투자계약서에 사실상 만장일치의 규정이 존재하는 등 공동기업의 분류기준을 충족하므로 공동기업으로 분류하였습니다. 합작투자계약서 상 공장사용승인일(2018년 1월12일)로부터 5년이 되는 날인 2023년 1월 12일에 발행주식총수의 1%에 해당하는 주식을 농협경제지주(주)가 연결실체에게 매도하고, 연결실체는 이를 매수하는 약정이 포함되어 있습니다.&cr&cr연결실체가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화 되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산 에 대 한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 이를 공동기업으로 분류하고 있습니다.&cr

연결재무제표의 작성에 사용되는 공동기업투자 재무제표의 보고기간종료일은 2021년 9월 30일입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당분기

(단위: 천원)
회사명	기초금액	순손익에 대한 증감	기타 증감액(*)	분기말금액
---	---	---	---	---
Delfi-Orion Pte Ltd.	660,736	48,370	61,152	770,258
농업회사법인 오리온농협 (주)	30,417,712	425,323	-	30,843,035
합계	31,078,448	473,693	61,152	31,613,293

(*) 기타 증감액에는 당분기 중 해외소재 공동기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

&cr② 전분기

(단위: 천원)
회사명	기초금액	처분	순손익에 대한 증감	기타 증감액(*)	분기말금액
---	---	---	---	---	---
(주)대한물류센타	1,796,364	(1,756,460)	(52,490)	12,586	-
Delfi-Orion Pte Ltd.	627,104	-	(6,869)	8,695	628,930
농업회사법인 오리온농협 (주)	29,863,328	-	582,558	-	30,445,886
합계	32,286,796	(1,756,460)	523,199	21,281	31,074,816

(*) 기타 증감액에는 전분기 중 해외소재 공동기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.&cr

9. 금융자산&cr

(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
---	---	---
당기손익-공정가치 측정 금융자산 관련 손익	-	45,767

(2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr&cr당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	회사명	당분기말	전기말
---	---	---	---
상장주식	Taokaenoi Food & Marketing Public Company Limited	11,042,347	18,257,921
비상장주식	Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd.	3,310,749	-
합계		14,353,096	18,257,921

10. 재고자산 &cr

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말			전기말
---	---	---	---	---	---	---
평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
상품	19,420,837	(1,752,798)	17,668,037	32,233,989	(710,849)	31,523,140
제품	35,396,893	(16,131)	35,380,762	46,716,473	(32,954)	46,683,519
재공품	8,528,592	-	8,528,592	8,305,282	-	8,305,282
원재료	77,568,546	-	77,568,547	68,977,022	-	68,977,022
원서	3,910,677	-	3,910,677	1,953,130	-	1,953,130
미착자재	20,471,850	-	20,471,850	22,299,611	-	22,299,611
합계	165,297,395	(1,768,930)	163,528,465	180,485,507	(743,803)	179,741,704

1 1. 매출채권 및 기타채권 &cr

당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말		전기말
---	---	---	---	---
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
매출채권	167,403,846	-	152,646,537	-
손실충당금	(1,164,690)	-	(1,154,857)	-
미수금	11,182,297	-	8,932,878	-
손실충당금	(124,985)	-	(76,807)	-
미수수익	2,952,001	-	1,985,979	-
임차보증금	776,903	17,318,703	1,868,879	16,467,802
대여금	-	-	3,172,240	-
합계	181,025,372	17,318,703	167,374,849	16,467,802

&cr 매출채권 및 기타채권은 정상적인 영업과정에서 발생한 금융상품으로 매출채권, 미수금 등으로 구성됩니다. 연결실체는 계약상 현금흐름을 회수하는 목적으로 매출채권 및 기타채권을 보유하고 있으므로 상각후원가로 측정하고 있습니다.

&cr12. 자본금 &cr

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
---	---	---
수권주식수	480,000,000주	480,000,000주
주당금액	500원	500원
발행주식수	39,536,132주	39,536,132주
보통주자본금	19,768,066	19,768,066

(2) 당사의 정관에 의하면 누적참가적우선주(배당률: 액면금액을 기준으로 연 5% 이상으로 발행시 이사회가 정한 우선배당률)를 240,000,000주의 범위 내에서 무의결권기명식으로 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 당분기말 현재 발행된 우선주는 없습니다.

(3) 당사의 정관에 의하면 당사는 당사의 설립 및 경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주주총회의 특별결의에 의해서 발행주식 총수의 100분의 15 범위 내에서 주식매수선택권을 부여할 수 있으며, 발행주식 총수의 100분의 3 범위 내에서 이사회 결의로써 임직원에게 주식매수선택권을 부여할 수 있습니다. &cr

(4) 당사의 정관에 의하면, 당사는 이사회 결의로 주주 외의 자에게 전환사채와 신주인수권부사채의 액면총액을 합산한 금액이 3천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 전환사채와 신주인수권부사채를 발행할 수 있도록 하고 있으나, 당분기말 현재 발행된 전환사채와 신주인수권부사채는 없습니다. &cr

13. 주당이익 &cr

(1) 기본주당이익

&cr① 기본주당이익

(단위: 원)
구분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
지배기업 소유주지분 분기순이익	73,152,432,575	183,537,788,913	76,438,239,291	213,356,717,041
가중평균유통보통주식수	39,528,789주	39,528,789주	39,528,789주	39,528,789주
기본주당이익	1,851	4,643	1,934	5,398

&cr② 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)
구분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
기초발행보통주식수	39,536,132	39,536,132	39,536,132	39,536,132
자기주식	(7,343)	(7,343)	(7,343)	(7,343)
가중평균유통보통주식수	39,528,789	39,528,789	39,528,789	39,528,789

( 2) 희석주당이익&cr&cr희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말과 전분기말 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당분기와 전분기의 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.&cr

14. 주식기준보상 &cr &cr(1) 인적분할 전 (주) 오리 온홀딩스에서 2009년 2월 27일 부여한 주식기준보상약정은최초 4,797주이며, 인적분할 후 (주) 오리온에 분할비율에 따라 안분되었습니다. 당분기말 현재 모두 행사하여 행사가능 주식선택권은 없습니다.&cr&cr(2) 연결실체의 종속기업인 PAN Orion Corp. Limited는 이사회 결의를 통하여 연결실체의 지배기업인 (주) 오리온홀딩스의 연결실체 내 일부 기업 소속 임직원들에게 주식기준보상을 부여하였습니다. 동 주식기준보상을 부여받은 임직원으로부터 용역을 제공받은 당사를 포함한 기업들이 주식보상비용을 인식하였으며, 동 주식기준보상의결제의무는 PAN Orion Corp. Limited 에 있습니다.&cr

① 당분기말 현재 연결실체가 부여한 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

구분	주식결제형	현금결제형
부여일자	2020년 10월 19일	2020년 10월 19일
최초부여수량	106,552,583주	11,340,833주
행사수량	-	-
취소수량	-	-
당분기말 수량	106,552,583주	11,340,833주
당분기말 현재 행사가능(*)	106,552,583주	-
행사가격	1.31HKD	1.31HKD
만기	2030년 10월 19일	2030년 10월 19일
가득조건(*)	용역제공조건: 1.5개월	용역제공조건: 12.5개월

(*) 본 주식선택권의 효력 발생일과 홍콩거래소 상장일 이후 180일이 경과되기 전에 주식선택권의 행사를 통하여 취득한 주식을 매도 또는 이와 유사한 거래가 제한되어 있습니다.&cr

② 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 현금결제형 1,586 백만 원 입 니다.

15. 매 입채무 및 기타채무 &cr

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말		전기말
---	---	---	---	---
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
매입채무	102,734,903	-	102,566,480	-
미지급금	78,347,563	773,418	101,722,172	873,520
예수금	8,880,793	-	4,501,830	-
미지급비용	54,798,659	-	55,025,477	-
임대보증금	203,863	-	173,704	29,617
합계	244,965,781	773,418	263,989,663	903,137

16. 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채&cr &cr당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
계약부채(*)	19,543,370	37,156,365

(*) 계약 부채는 연결재무상태표상 기타유동부채로 계상하고 있습니다.&cr

17. 차입금 &cr

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말		전기말
---	---	---	---	---
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
장기차입금 :
사채	110,000,000	120,000,000	-	230,000,000
사채할인발행차금	(32,707)	(163,772)	-	(325,247)
소계	109,967,293	119,836,228	-	229,674,753
단기차입금:
원화단기차입금	1,263,360	-	1,735,370	-
외화단기차입금	2,187,044	-	781,593	-
소계	3,450,404	-	2,516,963	-
합계	113,417,697	119,836,228	2,516,963	229,674,753

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말
---	---	---	---	---
101회	2022-03-02	2.24	60,000,000	60,000,000
102회	2022-05-29	2.37	50,000,000	50,000,000
103-2회	2022-11-06	2.87	50,000,000	50,000,000
104회	2023-04-23	1.80	70,000,000	70,000,000
합계			230,000,000	230,000,000
유동성 대체			(110,000,000)	-
차감후 잔액			120,000,000	230,000,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위: USD, EUR)
차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말
국민은행	유산스차입금	Libor 3M+0.3%	31,281&cr(USD 26,400)	67,456&cr(USD 62,000)
유산스차입금	Libor 3M+0.3%	2,061,465&cr(EUR 1,500,000)	-
매입외환	Libor 1M+1%	94,298&cr(USD 79,583)	98,547&cr(USD 90,576)
신한은행	유산스차입금	Libor 3M+ 0.3%	-	615,590&cr(EUR 460,000)
현대카드	채권구매카드	1.44%	1,263,360	1,735,370
합계			3,450,404	2,516,963

18. 퇴직급여

연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
---	---	---
확정기여제도에 대한 납부	834,167	886,668
확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	8,187,219	9,464,980
합계	9,021,386	10,351,648

( 2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
---	---	---
확정급여채무	101,920,974	97,715,240
사외적립자산 공정가치	(93,157,609)	(96,860,774)
순확정급여부채	8,763,365	854,466

19. 매출액과 매출원가

당분기와 전분기 중 연결실체의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.&cr

(1) 연결실체가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
고객과의 계약에서 생기는 수익	625,181,206	1,728,753,683	597,276,580	1,652,011,201
기타 원천으로부터의 수익	92,595	271,419	87,955	257,301
합계	625,273,801	1,729,025,102	597,364,535	1,652,268,502

(2) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

&cr① 당분기

(단위: 천원)
구분	재화판매		로열티 매출		기타		합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---	---	---	---	---
한 시점에 인식	611,229,176	1,695,357,445	-	-	1,701,191	2,898,564	612,930,367	1,698,256,009
기간에 걸쳐 인식	-	-	8,014	131,794	12,242,825	30,365,880	12,250,839	30,497,674
합계	611,229,176	1,695,357,445	8,014	131,794	13,944,016	33,264,444	625,181,206	1,728,753,683

② 전분기

(단위: 천원)
구분	재화판매		로열티 매출		기타		합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---	---	---	---	---
한 시점에 인식	597,434,761	1,650,311,859	-	-	(188,632)	1,603,779	597,246,129	1,651,915,638
기간에 걸쳐 인식	-	-	30,451	95,563	-	-	30,451	95,563
합계	597,434,761	1,650,311,859	30,451	95,563	(188,632)	1,603,779	597,276,580	1,652,011,201

&cr(3) 당분기와 전분기 중 연결실체의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
재화판매	356,582,216	995,068,531	335,462,703	915,684,316
용역원가 및 기타	13,760,113	32,807,844	775,004	1,716,369
합계	370,342,329	1,027,876,375	336,237,707	917,400,685

20 . 판매비와 관리비 &cr&cr당 분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.&cr

(1) 판매비

(단위: 천원)
구분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
급여	38,434,882	118,083,506	39,241,684	114,985,233
퇴직급여	1,237,336	3,706,078	1,278,412	3,840,002
복리후생비	8,400,993	24,956,075	6,547,950	18,663,980
여비교통비	1,186,337	3,931,837	1,452,703	3,113,523
세금과공과	4,848,037	13,544,082	4,138,367	12,857,609
지급임차료	3,168,149	10,292,409	3,058,358	9,157,558
감가상각비	2,236,936	6,400,408	2,050,971	5,753,057
무형자산상각비	393,751	1,190,621	460,508	1,362,639
광고선전비	7,469,061	22,462,974	8,750,742	23,352,458
경상개발비	254,615	696,245	221,381	751,774
운반비	18,698,030	54,260,283	26,969,674	77,524,569
지급수수료	13,630,378	46,356,183	15,608,010	45,766,994
판매촉진비	2,392,218	8,766,386	3,012,815	9,153,752
매출채권손상차손	12,785	8,471	25,303	119,148
사용권 자산 상각비	1,277,126	3,634,217	764,195	2,207,935
기타	5,513,185	15,458,901	6,385,337	16,776,223
합계	109,153,819	333,748,676	119,966,410	345,386,454

&cr(2) 관리비

(단위: 천원)
구분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
급여	12,556,702	37,216,648	14,289,242	42,227,142
주식기준보상	546,851	1,586,124	-	-
퇴직급여	1,096,714	3,993,076	1,620,379	4,619,499
복리후생비	2,521,207	7,377,282	2,303,465	6,739,982
여비교통비	215,278	826,404	336,223	848,925
세금과공과	13,535	1,390,059	470,681	1,958,868
지급임차료	951,775	3,238,908	799,619	2,417,500
감가상각비	1,672,770	4,952,031	1,710,461	5,222,850
무형자산상각비	643,677	1,887,756	618,927	1,822,101
지급수수료	8,167,003	23,395,619	7,275,411	21,717,013
사용권 자산 상각비	1,223,267	3,718,609	1,497,988	4,511,506
기타	2,002,604	6,648,193	2,404,012	6,344,681
합계	31,611,383	96,230,709	33,326,408	98,430,067

&cr21. 기타수익과 기타비용 &cr

당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
기타수익:
외환차익	280,589	706,549	114,063	574,386
외화환산이익	47,326	31,507	-	3,303
유형자산처분이익	208,925	737,622	551,425	3,412,884
무형자산손상차손환입	-	-	-	398,217
관계기업투자주식처분이익	-	-	128,171	128,171
보험수익(*)	-	-	-	13,212,360
기타	485,260	2,856,307	4,563,470	7,585,165
소계	1,022,100	4,331,985	5,357,129	25,314,486
기타비용:
외환차손	(27,718)	(106,697)	(56,167)	(277,137)
외화환산손실	(49,226)	(20,775)	(14,365)	(51,482)
유형자산처분손실	(422,245)	(1,895,511)	(707,144)	(3,190,144)
무형자산처분손실	-	-	-	(5,000)
기부금	(787,223)	(2,502,787)	(256,885)	(579,846)
매출채권처분손실	-	(22,558)	(8,928)	(26,615)
기타	(889,353)	(1,425,494)	(679,412)	(1,651,211)
소계	(2,175,764)	(5,973,821)	(1,722,901)	(5,781,435)
순기타수익(비용)	(1,153,664)	(1,641,836)	3,634,228	19,533,051

(*) 종속회사 Orion (Bei Tun) Agro Processing CO,Ltd.의 화재 관련 보험금을 보험사로부터 일부 수령한 금액입니다.

1. 금융수익과 금융원가 &cr

당분기와 전분기 중 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
금융수익:			.
이자수익	3,705,949	9,915,242	2,943,432	8,013,820
배당금수익	85,350	255,480	-	-
외환차익	176,696	800,560	579,906	1,115,044
외화환산이익	61,294	10,779	-	212,664
소계	4,029,289	10,982,061	3,523,338	9,341,528
금융비용:
이자비용	(1,591,725)	(4,774,901)	(1,696,369)	(5,597,729)
외환차손	(287,119)	(987,079)	(777,479)	(1,954,066)
외화환산손실	(69,912)	(102,385)	(18,294)	(40,692)
소계	(1,948,756)	(5,864,365)	(2,492,142)	(7,592,487)
순금융수익	2,080,533	5,117,696	1,031,196	1,749,041

23. 비용의 성격별 분류 &cr

당분기와 전분기 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기			전분기
---	---	---	---	---	---	---
매출원가	판매관리비	성격별 비용	매출원가	판매관리비	성격별 비용
---	---	---	---	---	---	---
원재료 등의 사용액	632,424,432	-	632,424,432	588,339,792	-	588,339,792
상품의 구매액	79,726,887	-	79,726,887	58,039,918	-	58,039,918
재고자산의 변동	20,113,824	-	20,113,824	4,030,534	-	4,030,534
종업원급여	61,862,209	164,585,432	226,447,641	60,393,283	165,671,875	226,065,158
세금과공과	1,925,171	14,934,141	16,859,312	1,854,377	14,816,477	16,670,854
지급임차료	114,857	13,531,317	13,646,174	121,484	11,575,058	11,696,542
감가상각비 등	88,239,703	14,430,815	102,670,518	82,904,673	14,160,647	97,065,320
사용권자산상각비	513,356	7,352,826	7,866,182	209,963	6,719,441	6,929,404
광고선전비	-	22,462,974	22,462,974	-	23,352,458	23,352,458
운반비	27,838,585	54,260,283	82,098,868	877,456	77,524,569	78,402,025
차량유지비	141,677	2,916,642	3,058,319	128,259	2,822,235	2,950,494
지급수수료	31,647,165	69,751,803	101,398,968	28,136,492	67,484,007	95,620,499
기타	83,328,509	65,753,152	149,081,661	92,364,454	59,689,754	152,054,208
합계	1,027,876,375	429,979,385	1,457,855,760	917,400,685	443,816,521	1,361,217,206

24. 금융상품의 범주별 분류 &cr

(1) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당분기

(단위: 천원)
구분	금융수익	금융원가	순손익	기타포괄손익&cr(법인세차감전)	총포괄손익
---	---	---	---	---	---
<금융자산>
상각후원가 측정 금융자산	10,560,131	-	10,560,131	-	10,560,131
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	255,480	-	255,480	(7,215,574)	(6,960,094)
소계	10,815,611	-	10,815,611	(7,215,574)	3,600,037
<금융부채>
상각후원가 측정 금융부채	166,450	(5,172,392)	(5,005,942)	-	(5,005,942)
리스부채	-	(691,973)	(691,973)	-	(691,973)
소계	166,450	(5,864,365)	(5,697,915)	-	(5,697,915)
합계	10,982,061	(5,864,365)	5,117,696	(7,215,574)	(2,097,878)

&cr② 전분기

(단위: 천원)
구분	금융수익	금융원가	순손익	기타포괄손익&cr(법인세차감전)	총포괄손익
---	---	---	---	---	---
<금융자산>
상각후원가 측정 금융자산	9,209,146	(2,893)	9,206,253	-	9,206,253
당기손익-공정가치 측정 금융자산	45,767	-	45,767	-	45,767
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	-	(1,155,142)	(1,155,142)
소계	9,254,913	(2,893)	9,252,020	(1,155,142)	8,096,878
<금융부채>
상각후원가 측정 금융부채	86,615	(7,015,770)	(6,929,155)	-	(6,929,155)
리스부채	-	(573,824)	(573,824)	-	(573,824)
소계	86,615	(7,589,594)	(7,502,979)	-	(7,502,979)
합계	9,341,528	(7,592,487)	1,749,041	(1,155,142)	593,899

(2) 공정가치 측정&cr

① 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말		전기말
---	---	---	---	---
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
<금융자산>
상각후원가 측정 금융자산	836,586,733	836,586,733	630,034,901	630,034,901
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	14,353,096	14,353,096	18,257,921	18,257,921
<금융부채>
상각후원가 측정 금융부채	449,438,921	449,602,334	475,874,053	476,206,953
리스부채	27,039,148	27,039,148	24,016,264	24,016,264

연결실체는 장기차입금을 제외한 금융상품의 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

② 공정가치 서열체계&cr&cr공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성
수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격
수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수
수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

&cr당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	수준1	수준2	수준3	합계
---	---	---	---	---
<당분기말>
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	11,042,347	-	3,310,749	14,353,096
<전기말>
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	18,257,921	-	-	18,257,921

25. 법인세비용 &cr&cr 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 31.62 %(2020년 9월 30일로 종료하는 중간기간에 대한 가중평균 연간유효법인세율: 30.4 3 %) 입니다. &cr

26. 재무위험관리&cr&cr (1) 위험관리의 개요&cr

연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(2) 위험관리 개념체계&cr

연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.&cr

(3) 신용위험&cr&cr신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.&cr&cr 당분기말 현재 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 연결실체는 (주)신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.&cr

상기 이외에 연결실체는 상법 제530조의9 제1항에 의하여 분할회사인 (주)오리온홀딩스(구, (주)오리온)의 분할기준일(2017년 6월 1일) 현재의 채무 중 당분기말 현재 존재하는 채무(487백만원)에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있으며, 동 채무는 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간에 배부됩니다.&cr &cr연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. &cr&cr 연결실체는 매출채권의 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 부실채권을 매각하거나 제각합니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결실체와의 채무조정에 응하지 않아 추심이 불가능한 경우 등이 포함됩니다.&cr&cr 매출채권에 대한 손상과 환입은 연결포괄손익계산서상 매출채권손상차손(환입)으 로 순액표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 기타수익으로 인식하고 있습니다. &cr &cr 당분기말 현재 상각후원가로 측정하는 기타채권에는 미수금, 임차보증금, 미수수익 등이 포함됩니다. 연결실체는 당분기말 현재 신용이 손상된 미수금에 대해서 손실충당금을 인식하고 있습니다.

&cr(4) 유동성위험&cr&cr연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 (주)신한은행 등과 당좌차월약정 등을 체결하고 있습니다.&cr&cr(5) 환위험&cr&cr연결실체는 글로벌 영업활동 및 기능통화와 다른 통화로의 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 통화로는 USD, EUR, CNY 등이 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무를 관리하는 시스템을 운영하고 있으며 매출채권과 매입채무 등과 관련된 환노출을 평가, 관리, 보고하고 있습니다.

(6) 이자율위험&cr&cr당분기말 현재 연결실체는 금융예치금을 이자수익 획득 목적으로 운영하고 있는 바, 향후 금융상품 예치시 적용되는 시장이자율의 변동에 따라 이자수익의 규모에 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 연결실체는 변동이자율로 발행한 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 있으며, 연결실체의 차입금은 1년 내에 모두 상환할 예정이므로 이자율변동이금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. &cr &cr 27. 우발부채와 약정사항&cr

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, CNY, EUR , VND, RUB)
체결회사	금융기관	내역	통화	당분기말	전기말
(주) 오리온	국민은행	신용장개설	USD	10,000,000	10,000,000
구매론	KRW	20,000,000	20,000,000
신한은행	당좌거래	KRW	5,000,000	5,000,000
신용장개설	USD	5,900,000	5,900,000
농협은행	구매론	KRW	20,000,000	-
KEB하나은행	구매론	KRW	30,000,000	30,000,000
미즈호은행	한도대출	KRW	20,000,000	20,000,000
현대카드	기업구매전용카드	KRW	12,000,000	12,000,000
Orion Food Co., Ltd.	중국은행	신용장개설	CNY	60,000,000	60,000,000
중국은행	일반차입금	CNY	80,000,000	80,000,000
한국산업은행	신용장개설	USD	-	5,000,000
한국산업은행	신용장개설	EUR	-	2,000,000
Orion Food (Shanghai)Co., Ltd.	중국공상은행	일반차입금	CNY	140,000,000	140,000,000
중국은행	일반차입금	CNY	-	15,000,000
중국은행	신용장개설	CNY	55,000,000	40,000,000
Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd.	KEB하나은행	신용장개설	EUR	1,000,000	1,000,000
Orion Food Guangzhou Co., Ltd.	KEB하나은행	신용장개설	EUR	2,000,000	2,000,000
Orion International Euro. LLC	Sumitomo Mitsui&crRus Bank	일반차입금	RUB	500,000,000	500,000,000
Orion Food VINA Co., Ltd.	Techcombank	신용장개설	VND	-	120,000,000,000
신한은행	신용장개설	USD	5,000,000	5,000,000
합계			KRW	107,000,000	87,000,000
USD	20,900,000	25,900,000
CNY	335,000,000	335,000,000
EUR	3,000,000	5,000,000
RUB	500,000,000	500,000,000
VND	-	120,000,000,000

&cr(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체는 쿠팡(주)의 매출채권에 대하여 우리은행과 팩토링 약정을 체결하고 있습니다. 연결실체가 매출채권 팩토링거래에서 제공한 매출채권은 채무자의 채무불이행시의 소구의무가 존재하지 않아 대부분의 위험과 보상을 우리은행이 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하여 제거되었습니다.&cr&cr(3) 당분기말 현재 연결실체는 이행계약 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 532백만원(전기말: 853백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr &cr(4) 당분기말과 전기말 현재 연결실체는 현대카드의 기업구매전용카드와 관련하여 해당 거래처에게 12,000백만원의 한도로 지급보증을 제공하고 있습니다.&cr&cr(5) 당분기말 현재 연결실체는 PARSONS Pvt. Ltd.와 매입약정을 체결하고 있습니다.&cr&cr(6) 당분기말 현재 연결실체는 상법 제530조의9 제1항에 의하여 분할회사인 (주) 오리온홀딩스(구, (주) 오리온)의 분할기준일(2017년 6월 1일) 현재의 채무 중 당분기말 현재 존재하는 채무( 487 백만원)에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있으며, 동 채무는 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간에 배부됩니다.&cr&cr(7) 당분기말 현재 연결실체의 지배기업인 (주)오리온홀딩스와 종속회사인 Orion Food Co., Ltd.는 Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd.와 합자투자계약을 체결하고 있습니다.&cr

( 8) 당분기 말 현재 연결실체의 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
원고	피고	내용	소송가액 (*)	소송결과
---	---	---	---	---
씨제이대한통운 (주)	(주) 오리온	미지급 운송료	363,336	1심 진행 중
MBF	(주) 오리온	감자대금청구	249,058	본재판 미정
(주) 오리온	국민건강관리공단	부당이득 반환	543,519	1심 진행 중
(주) 오리온	개인	토지인도 등	2,928	1심 진행 중
전 임직원	Orion Food Co., Ltd.	임금	176,649	2심 진행 중

(*) 외화 소송가액은 원화로 환산한 금액입니다.

28. 특수관계자 &cr

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.&cr &cr ① 당분기말

구분	회사명
지배기업	(주)오리온홀딩스
공동기업	Delfi-Orion Pte Ltd., 농업회사법인 오리온농협 (주)
지배기업의 종속기업 (*1)	(주)리온자산개발, (주)쇼박스, (주)메가마크, Supreme Star Investment Corp. Limited,&cr (주)오리온제주용암수, (주)하이랜드디앤씨, (주)미소인,&crSHOWBOX Inc., Beijing Zhongguan Megabox Cinema Co., Ltd.
지배기업의 공동기업(*2)	Shandong Lukang Biotechnology Development Co. , Ltd.
기타 (*3)	(재)오리온재단, 캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합

(*1) 당분기 중 Orion Consulting Co., Ltd. 가 청산되었습니다.&cr(*2) 당분기 중 연결실체의 지배기업인 (주)오리온홀딩스는 Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd. 지 분을 신규로 취득하였습니다.&cr(*3) 당분기 중 (주)오리온홀딩스의 종속기업인 (주)쇼박스는 캐피탈원 쇼박스-iMBC콘텐츠 투자조합 지분을 신규로 취득하였습니다&cr &cr ② 전기말

구분	회사명
지배기업	(주)오리온홀딩스
공동기업	Delfi-Orion Pte Ltd., 농업회사법인 오리온농협 (주)
지배기업의 종속기업 &cr(*1) ,(*2)	(주)리온자산개발, (주)쇼박스, (주)메가마크, Supreme Star Investment Corp. Limited,&cr (주)오리온제주용암수, (주)하이랜드디앤씨, (주)미소인, Orion Consulting Co., Ltd.,&crSHOWBOX Inc., Beijing Zhongguan Megabox Cinema Co., Ltd.
기타(*3)	(재)오리온재단

(*1) 전기 중 (주)오리온투자개발과 북경메가미디어유한공사는 청산되었습니다.&cr(*2) 전기 중 Beijing Zhongguan Megabox Cinema Co., Ltd.는 지배기업의 종속기업으로 편입되었습니다.&cr(*3) 전기 중 (주)대한물류센타는 매각되었습니다.&cr

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. &cr

① 매출 등

(단위: 천원)
특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기
---	---	---	---	---
지배기업	(주)오리온홀딩스	기타수익 등	188,536	215,682
지배기업의 종속기업	(주)쇼박스	매출	3,655	30,482
(주) 오리온제주용암수	매출	3,963	4,364
유형자산매각	-	4,500
기타수익 등	-	22,693
Supreme Star Investment Corp. Limited	기타수익 등	928	10,472
공동기업	Delfi-Orion Pte Ltd.	매출	1,543,069	854,525
농업회사법인 오리온농협 (주)	매출	13,527	4,267
기타	(재)오리온재단	매출	279,408	160,869
매출 등 합계			2,033,086	1,307,854

② 매입 등

(단위: 천원)
특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기
---	---	---	---	---
지배기업	(주)오리온홀딩스	기타비용	9,589,498	8,849,722
지배기업의 종속기업	(주)오 리온제주용암수	매입	13,180,221	6,775,409
(주)메가마크	기타비용	1,125	1,688
(주)쇼박스	유형자산매입	840,909	-
공동기업	농업회사법인 오리온농협 (주)	매입	22,984,084	22,587,476
기타	(재)오리온재단	기타비용	1,150,000	-
매입 등 합계			47,745,837	38,214,295

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. &cr&cr① 당분기말

(단위: 천원)
특수관계 구분	특수관계자명	채권			채무
---	---	---	---	---	---	---	---
매출채권	미수금	임차보증금	매입채무	미지급금 (*)	기타채무
---	---	---	---	---	---	---	---
지배기업	(주)오리온홀딩스(*)	-	22,232	17,730,000	-	3,298,008	-
지배기업의 종속기업	(주)오리온제주용암수	1,959	18,134	-	2,583,350	-	-
(주) 메가마크	-	-	-	-	138	-
공동기업	농업회사법인 오리온농협 (주)	9,800	1,394,233	-	7,709,438	11,234	-
Delfi-Orion Pte Ltd.	423,980	-	-	-	-	-
기타	주요 주주	-	-	-	-	-	2,110,983
합계		435,739	1,434,599	17,730,000	10,292,788	3,309,380	2,110,983

(*) (주)오리온홀딩스와의 리스 거래와 관련하여 당분기말 현재 인식된 리스부채 10,205 백만원 중 2021년 10월에 지급될 158백 만원 을 포함하여 표기하였습니다.

&cr ② 전기 말

(단위: 천원)
특수관계 구분	특수관계자명	채권				채무
---	---	---	---	---	---	---	---	---
매출채권	미수금	임차보증금	단기대여금	매입채무	미지급금 (*)	기타채무
---	---	---	---	---	---	---	---	---
지배기업	(주)오리온홀딩스(*)	-	21,947	18,310,000	-	-	3,109,238	-
지배기업의&cr종속기업	(주)오리온제주용암수	-	19,975	-	-	949,893	-	-
(주)쇼박스	-	5,295	-	-	-	-	-
(주)메가마크	-	-	-	-	-	206	-
Supreme Star Investment Corp. Limited	-	-	-	3,172,240	-	-	-
공동기업	Delfi-Orion Pte Ltd.	333,645	-	-	-	-	-	-
농업회사법인 오리온농협 (주)	-	891,577	-	-	5,873,937	49,505	-
기타	주요주주	-	-	-	-	-	-	420,296
합계		333,645	938,794	18,310,000	3,172,240	6,823,830	3,158,949	420,296

(*) (주)오리온홀딩스와의 리스 거래와 관련하여 전기말 현재 인식된 리스부채 11,937 백만원 중 당분기에 지급된 164 백만원을 포함하여 표기하였습니다.&cr

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기
지배기업	(주)오리온홀딩스	배당금지급	(11,081,354)	(8,865,083)
리스부채의 상환	(1,451,263)	(1,477,644)
지배기업의 종속기업	Supreme Star Investment Corp. Limited	자금대여	-	(3,258,500)
대여금 회수	3,321,200	-
지배기업의 공동기업	Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd.	현금출자	(3,117,563)	-
기타	주요주주	배당금지급	(1,907,696)	(1,528,841)

(5) 당분기와 전분기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
---	---	---
단기급여	4,903,053	7,903,138
퇴직급여	805,008	1,548,187
주식기준보상비용	1,586,124	-
합계	7,294,185	9,451,325

&cr 상기의 주요 경영진에는 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.&cr &cr (6) 당분기말 현재 연결 실체는 상법 제530조의9 제1항에 의하여 분할회사인 (주) 오리온홀딩스(구, (주) 오리온)의 분할기준일(2017년 6월 1일) 현재의 채무 중 당분기말 현재 존재하는 채무 ( 487 백 만원) 에 대 하여 연대하여 변제할 책임이 있으며, 동 채무는 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간 에 배부됩니다.&cr

(7) 당분기말 현재 연결실체는 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 사용권자산 11,472백만원, 리스부채 10,205백만원을 인식하였으며, 당분기 중 사용권자산 감가상각비 1,551백만원, 이자비용 170백만 원을 인식하였습니다.&cr &cr29. 현금흐름표 &cr

(1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
---	---	---
건설중인 유형자산의 본계정 대체	90,633,030	100,019,283
건설중인 무형자산의 본계정 대체	570,470	2,078,810
유형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소)	(4,732,446)	1,668,077
무형자산 취득 관련 미지급금의 감소	(58,340)	(328,723)
장기차입금의 유동성 대체	109,941,772	-
리스 계약조건 변경에 따른 사용권자산 감소	266,365	63,450
리스 계약조건 변경에 따른 리스부채 감소	(219,139)	(74,411)
신규리스계약에 따른 사용권자산 증가	(8,731,704)	(2,771,130)
신규리스계약에 따른 리스부채 증가	8,731,437	2,770,118
리스부채의 유동성대체	4,295,870	2,942,491

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. &cr

① 당분기

(단위: 천원)
구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름				분기말
---	---	---	---	---	---	---	---
상각 등	환율변동효과	유동성대체	기타
---	---	---	---	---	---	---	---
단기차입금	2,516,963	939,188	-	(5,747)	-	-	3,450,404
유동성장기차입금	-	-	25,521	-	109,941,772	-	109,967,293
장기차입금	229,674,753	-	103,247	-	(109,941,772)	-	119,836,228
유동성임대보증금	173,704	-	461	-	29,698	-	203,863
임대보증금	29,617	-	81	-	(29,698)	-	-
유동리스부채	7,561,712	(6,714,556)	-	545,203	4,295,870	3,765,220	9,453,449
비유동리스부채	16,454,553	-	-	679,938	(4,295,870)	4,747,077	17,585,698
합계	256,411,302	(5,775,368)	129,310	1,219,394	-	8,512,297	260,496,935

② 전분기

(단위: 천원)
구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름				분기말
---	---	---	---	---	---	---	---
상각 등	환율변동효과	유동성대체	기타
---	---	---	---	---	---	---	---
단기차입금	6,980,144	(4,582,045)	-	(4,723)	-	-	2,393,376
유동성장기차입금	120,005,915	(70,060,000)	49,137	-	-	-	49,995,052
장기차입금	159,776,995	69,753,780	101,343	-	-	-	229,632,118
유동성임대보증금	272,630	(40,000)	1,286	-	(60,000)	-	173,916
임대보증금	19,316	-	576	-	60,000	(1,426)	78,466
유동리스부채	7,334,189	(5,777,400)	-	(105,008)	2,942,491	1,023,535	5,417,807
비유동리스부채	17,110,219	-	-	(565,314)	(2,942,491)	1,672,173	15,274,587
합계	311,499,408	(10,705,665)	152,342	(675,045)	-	2,694,282	302,965,322

&cr (3) 연결실체는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 당기손익-공정가치측정금융자산 등으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.

4. 재무제표

재무상태표
제 5 기 3분기말 2021.09.30 현재
제 4 기말 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

	제 5 기 3분기말	제 4 기말
자산
비유동자산	1,044,529,831,409	1,043,595,448,788
유형자산	636,498,301,680	637,764,177,891
영업권 이외의 무형자산	22,379,789,592	22,681,954,170
영업권	12,335,100,427	12,335,100,427
사용권자산	13,273,621,203	15,595,844,644
종속기업 및 공동기업투자	343,184,602,337	338,101,138,264
장기매출채권 및 기타비유동채권	16,612,363,871	16,346,213,773
장기금융예치금	2,000,000	2,000,000
기타비유동자산	244,052,299	769,019,619
유동자산	200,740,432,477	163,355,784,324
재고자산	54,683,496,000	55,840,720,601
기타유동자산	2,011,508,150	1,516,528,684
단기금융예치금	5,000,000,000
매출채권 및 기타유동채권	84,734,280,725	80,791,302,624
현금및현금성자산	54,311,147,602	25,207,232,415
자산총계	1,245,270,263,886	1,206,951,233,112
자본
자본금	19,768,066,000	19,768,066,000
주식발행초과금	598,172,192,205	598,172,192,205
자기주식	(604,361,381)	(604,361,381)
기타자본구성요소	9,987,176,919	9,619,362,568
적립금	151,031,216,493	105,107,833,841
미처분이익잉여금(결손금)	70,922,601,130	76,569,974,402
자본총계	849,276,891,366	808,633,067,635
부채
비유동부채	177,425,533,965	280,869,626,071
장기차입금	119,836,227,689	229,674,752,578
장기매입채무 및 기타비유동채무	603,103,961	745,113,149
비유동리스부채	9,268,234,111	11,203,883,782
순확정급여부채	8,763,365,220	854,465,884
이연법인세부채	38,208,823,886	37,575,498,098
기타비유동부채	745,779,098	815,912,580
유동부채	218,567,838,555	117,448,539,406
유동성장기차입금	109,967,293,233
단기차입금	3,450,403,627	2,516,962,956
매입채무 및 기타유동채무	86,783,486,606	87,935,125,443
유동리스부채	2,767,788,908	2,860,154,465
미지급법인세	13,551,123,083	21,455,253,288
기타유동부채	2,047,743,098	2,681,043,254
부채총계	395,993,372,520	398,318,165,477
자본과부채총계	1,245,270,263,886	1,206,951,233,112

포괄손익계산서
제 5 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 4 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

	제 5 기 3분기		제 4 기 3분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
수익(매출액)	200,717,773,510	594,481,010,352	194,325,514,893	569,249,990,013
매출원가	113,844,050,393	325,887,225,870	105,371,568,519	302,623,621,812
매출총이익	86,873,723,117	268,593,784,482	88,953,946,374	266,626,368,201
판매비	43,913,392,416	130,830,877,888	45,354,930,558	134,531,462,997
관리비	13,617,887,898	42,317,783,241	14,898,931,320	44,296,084,651
영업이익(손실)	29,342,442,803	95,445,123,353	28,700,084,496	87,798,820,553
순기타수익(비용)	(546,090,173)	(793,330,977)	(557,747,117)	703,415,339
순금융원가	1,372,931,205	4,145,577,161	1,763,974,444	5,307,692,987
법인세비용차감전순이익(손실)	27,423,421,425	90,506,215,215	26,378,362,935	83,194,542,905
법인세비용	5,810,021,096	20,583,458,032	6,453,710,336	20,048,290,761
당기순이익(손실)	21,613,400,329	69,922,757,183	19,924,652,599	63,146,252,144
기타포괄손익	402,301,256	(131,157,274)	(1,774,711,221)	(2,230,590,542)
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)
해외사업환산손익	(91,391,284)	(131,001,221)	(3,579,633)	52,566,845
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)
순확정급여부채의 재측정요소	651,309,420	(205,875)	(2,336,585,209)	(3,012,080,986)
관련 법인세효과	(157,616,880)	49,822	565,453,621	728,923,599
총포괄손익	22,015,701,585	69,791,599,909	18,149,941,378	60,915,661,602
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	547	1,769	504	1,597
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	547	1,769	504	1,597

자본변동표
제 5 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 4 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

		자본
자본금	주식발행초과금	자기주식	기타자본구성요소	적립금	미처분이익잉여금	자본 합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
2020.01.01 (기초자본)		19,768,066,000	598,172,192,205	(604,361,381)	17,014,749	56,034,006,413	73,791,100,828	747,178,018,814
회계정책의 변경
수정후 기초자본		19,768,066,000	598,172,192,205	(604,361,381)	17,014,749	56,034,006,413	73,791,100,828	747,178,018,814
당기순이익(손실)							63,146,252,144	63,146,252,144
기타포괄손익	해외사업환산손익				52,566,845			52,566,845
순확정급여부채의 재측정요소						(2,283,157,387)	(2,283,157,387)
총포괄이익					52,566,845		60,863,094,757	60,915,661,602
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래						49,073,827,428	(72,791,100,828)	(23,717,273,400)
연차배당							(23,717,273,400)	(23,717,273,400)
주식선택권의 행사
법정적립금 전입						2,380,000,000	(2,380,000,000)
임의적립금 전입						46,693,827,428	(46,693,827,428)
2020.09.30 (기말자본)		19,768,066,000	598,172,192,205	(604,361,381)	69,581,594	105,107,833,841	61,863,094,757	784,376,407,016
2021.01.01 (기초자본)		19,768,066,000	598,172,192,205	(604,361,381)	9,619,362,568	105,107,833,841	76,569,974,402	808,633,067,635
회계정책의 변경
수정후 기초자본		19,768,066,000	598,172,192,205	(604,361,381)	9,619,362,568	105,107,833,841	76,569,974,402	808,633,067,635
당기순이익(손실)							69,922,757,183	69,922,757,183
기타포괄손익	해외사업환산손익				(131,001,221)			(131,001,221)
순확정급여부채의 재측정요소						(156,053)	(156,053)
총포괄이익					(131,001,221)		69,922,601,130	69,791,599,909
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래					498,815,572	45,923,382,652	(75,569,974,402)	(29,147,776,178)
연차배당							(29,646,591,750)	(29,646,591,750)
주식선택권의 행사					498,815,572			498,815,572
법정적립금 전입						2,744,033,000	(2,744,033,000)
임의적립금 전입						43,179,349,652	(43,179,349,652)
2021.09.30 (기말자본)		19,768,066,000	598,172,192,205	(604,361,381)	9,987,176,919	151,031,216,493	70,922,601,130	849,276,891,366

현금흐름표
제 5 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 4 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

	제 5 기 3분기	제 4 기 3분기
영업활동현금흐름	100,909,586,481	93,469,937,772
당기순이익(손실)	69,922,757,183	63,146,252,144
당기순이익조정을 위한 가감	66,726,916,163	67,214,856,509
퇴직급여	6,992,223,330	8,301,277,277
감가상각비	30,348,860,539	29,728,388,078
무형자산상각비	1,627,119,865	1,790,418,873
사용권자산상각비	2,319,379,075	2,208,421,164
매출채권손상차손	(16,567,425)	119,147,674
기타의 대손상각비	(50,612,430)
유형자산처분손실	498,863,931	694,496,843
무형자산처분손실		5,000,000
매출채권처분손실	22,557,546	26,615,108
외화환산손실	3,395,901	18,833,700
이자비용	4,245,485,441	5,335,358,550
법인세비용	20,583,458,032	20,048,290,761
주식기준보상비용	498,815,572
기타 현금의 유출 없는 비용등	338,696,451	249,270,676
유형자산처분이익	(292,809,434)	(600,679,770)
무형자산손상차손환입		(398,216,845)
외화환산이익	(36,780,372)	(10,839,648)
이자수익	(328,294,973)	(298,178,287)
기타 현금의 유입 없는 수익등	(26,874,886)	(2,747,645)
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(3,881,367,899)	(7,595,884,500)
매출채권의 감소(증가)	(4,615,544,025)	(4,174,453,890)
기타채권의 감소(증가)	1,382,733,576	1,391,331,094
기타유동자산의 감소(증가)	(363,612,934)	(65,097,495)
재고자산의 감소(증가)	820,967,066	(13,257,778,066)
기타비유동자산의 감소(증가)	361,030,604	(656,755,768)
매입채무의 증가(감소)	8,850,065,011	9,750,156,424
기타채무의 증가(감소)	(8,374,298,798)	991,467,353
기타유동부채의 증가(감소)	(756,272,580)	(455,506,758)
사외적립자산의 증감	4,155,661,516	3,202,552,796
퇴직금지급액	(5,342,097,335)	(4,321,800,190)
이자수취(영업)	107,035,352	69,038,329
이자지급(영업)	(4,111,541,691)	(5,213,990,879)
법인세납부	(27,854,212,627)	(24,150,333,831)
투자활동현금흐름	(41,048,535,838)	(33,808,185,852)
유형자산의 처분	479,830,225	2,085,824,208
무형자산의 처분		936,300,120
임차보증금의 감소	600,000,000	34,187,000
영업보증금의 감소	133,690,000	124,580,000
임차보증금의 증가	(5,000,000)	(30,000,000)
영업보증금의 증가	(93,400,000)	(128,690,000)
유형자산의 취득	(30,696,897,131)	(23,452,038,966)
무형자산의 취득	(1,383,294,859)	(3,156,988,214)
종속기업투자의 취득	(5,083,464,073)	(10,221,360,000)
단기금융예치금의 증가	(5,000,000,000)
재무활동현금흐름	(30,760,422,298)	(30,526,558,182)
단기차입금의 증가	17,549,501,540	178,440,282,157
사채의 증가		69,753,780,000
임대보증금의 감소		(40,000,000)
단기차입금의 상환	(16,610,313,496)	(183,022,327,374)
유동성 사채의 상환		(70,000,000,000)
유동성장기차입금의 상환		(60,000,000)
리스부채의 상환	(2,053,018,592)	(1,881,019,565)
배당금지급	(29,646,591,750)	(23,717,273,400)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	3,286,842	(11,884,147)
현금및현금성자산의순증가(감소)	29,103,915,187	29,123,309,591
기초현금및현금성자산	25,207,232,415	20,331,117,553
기말현금및현금성자산	54,311,147,602	49,454,427,144

5. 재무제표 주석

주석

제 5(당) 기 3분기 : 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지
제 4(전) 기 3분기 : 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지
주식회사 오리온

1. 당사의 개요&cr &cr(주)오리온(이하 "당사")은 2017년 3월 31일 (주)오리온홀딩스(구, (주)오리온)의 주주총회결의에 따라 2017년 6월 1일을 분할기일로 (주)오리온홀딩스의 과자류 제조 및 판매부문을 인적분할방식으로 분할하여 설립되었으며, 2017년 7월 7일자로 한국거래소에 상장되었습니다. 당사는 서울특별시 용산구 백범로에 본사, 전라북도 익산시 등에 공장을 두고 각종 과자류의 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 당사의 당분기말 현재 자본금은 19,768백만원이며, 당사의 대주주는 (주)오리온홀딩스(37.37%) 외 특수관계자 6인(6.43%)으로 구성되어 있습니다.&cr&cr당사는 영업확장 및 해외시장개척을 위하여 중국, 러시아, 베트남 등 현지에 해외 종속기업을 설립하여 초코파이 등을 생산 및 판매하고 있습니다.&cr

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

당사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr&cr 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr

당사는 2021년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. &cr

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체 시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr

(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

&cr코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 개정을 조기도입 하였습니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용&cr

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr&cr기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

&cr(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 &cr&cr기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정&cr &cr 2.2 회계정책 &cr

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 &cr &cr 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. &cr

3. 중요한 회계추정 및 가정&cr

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.&cr&cr 요약분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. &cr &cr한편, COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.&cr&cr중간기간의 재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.&cr

4. 유형자산

&cr(1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의&cr유형자산	건설중인&cr자산	합계
---	---	---	---	---	---	---	---
취득원가:
기초금액	201,604,018	226,809,059	13,535,525	520,832,368	63,053,745	3,920,111	1,029,754,826
취득금액	1,954,042	523,088	10,167	6,309,508	2,101,382	18,870,682	29,768,869
처분금액	-	-	-	(8,921,335)	(1,553,677)	-	(10,475,012)
기타증감액	-	724,000	-	14,804,505	330,000	(15,858,505)	-
분기말금액	203,558,060	228,056,147	13,545,692	533,025,046	63,931,450	6,932,288	1,049,048,683
감가상각누계액 및 손상차손누계액:
기초금액	-	(66,500,327)	(11,101,445)	(271,038,307)	(43,350,569)	-	(391,990,648)
감가상각비	-	(4,512,327)	(431,161)	(23,026,872)	(2,378,500)	-	(30,348,860)
처분금액	-	-	-	8,427,539	1,361,588	-	9,789,127
분기말금액	-	(71,012,654)	(11,532,606)	(285,637,640)	(44,367,481)	-	(412,550,381)
장부금액:
기초금액	201,604,018	160,308,732	2,434,080	249,794,061	19,703,176	3,920,111	637,764,178
분기말금액	203,558,060	157,043,493	2,013,086	247,387,406	19,563,969	6,932,288	636,498,302

&cr(2) 전분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의&cr유형자산	건설중인&cr자산	합계
---	---	---	---	---	---	---	---
취득원가:
기초금액	203,044,093	224,404,488	14,569,163	536,209,932	64,917,646	7,921,257	1,051,066,579
취득금액	-	493,839	72,242	7,311,126	627,222	13,598,863	22,103,292
처분금액	(1,012,121)	(420,376)	(266,877)	(37,326,950)	(1,351,901)	(456,626)	(40,834,851)
기타증감액	-	1,455,650	37,100	16,434,688	241,500	(18,168,938)	-
분기말금액	202,031,972	225,933,601	14,411,628	522,628,796	64,434,467	2,894,556	1,032,335,020
감가상각누계액 및 손상차손누계액:
기초금액	-	(60,926,841)	(11,768,560)	(285,156,847)	(43,662,741)	-	(401,514,989)
감가상각비	-	(4,419,083)	(430,766)	(22,355,462)	(2,523,077)	-	(29,728,388)
처분금액	-	154,660	264,933	36,996,064	1,239,553	-	38,655,210
분기말금액	-	(65,191,264)	(11,934,393)	(270,516,245)	(44,946,265)	-	(392,588,167)
장부금액:
기초금액	203,044,093	163,477,647	2,800,603	251,053,085	21,254,905	7,921,257	649,551,590
분기말금액	202,031,972	160,742,337	2,477,235	252,112,551	19,488,202	2,894,556	639,746,853

5. 무형자산

&cr(1) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	회원권	산업재산권	기타무형자산	합계
---	---	---	---	---
취득원가:
기초금액	16,252,784	21,134,160	5,375,199	42,762,143
취득금액	840,909	1,598	482,449	1,324,956
분기말금액	17,093,693	21,135,758	5,857,648	44,087,099
상각누계액 및 손상차손누계액:
기초금액	(2,365,251)	(15,749,383)	(1,965,555)	(20,080,189)
무형자산상각비	-	(816,769)	(810,351)	(1,627,120)
분기말금액	(2,365,251)	(16,566,152)	(2,775,906)	(21,707,309)
장부금액:
기초금액	13,887,533	5,384,777	3,409,644	22,681,954
분기말금액	14,728,442	4,569,606	3,081,742	22,379,790

(2) 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	회원권	산업재산권	기타무형자산	합계
---	---	---	---	---
취득원가:
기초금액	15,314,832	20,649,957	4,715,590	40,680,379
취득금액	1,896,450	418,890	522,544	2,837,884
처분금액	(941,833)	-	-	(941,833)
분기말금액	16,269,449	21,068,847	5,238,134	42,576,430
상각누계액 및 손상차손누계액:
기초금액	(3,001,792)	(14,339,842)	(981,603)	(18,323,237)
무형자산상각비	-	(1,062,707)	(727,712)	(1,790,419)
무형자산&cr손상차손환입	398,217	-	-	398,217
처분금액	533	-	-	533
분기말금액	(2,603,042)	(15,402,549)	(1,709,315)	(19,714,906)
장부금액:
기초금액	12,313,040	6,310,115	3,733,987	22,357,142
분기말금액	13,666,407	5,666,298	3,528,819	22,861,524

6. 리스 &cr&cr당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 분기재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련하여 분기재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
---	---	---
사용권자산
부동산	11,939,225	13,910,220
차량운반구	1,334,396	1,685,625
합계	13,273,621	15,595,845

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
---	---	---
리스부채
유동	2,767,789	2,860,154
비유동	9,268,234	11,203,884
합계	12,036,023	14,064,038

&cr 당분기 중 증가된 사용권자산은 200백만원(전분기: 1,508백만원) 입니다.&cr

(2) 분기포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련하여 분기포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
---	---	---
사용권자산의 감가상각비
부동산	1,723,350	1,737,738
차량운반구	596,029	470,683
합계	2,319,379	2,208,421
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	188,607	218,884
단기리스료 (매출원가 및 판매비, 관리비에 포함)	399,489	441,188
단기리스가 아닌 소액자산 리스료 (매출원가 및 판매비, 관리비에 포함)	440,260	324,280
리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 (매출원가 및 판매비, 관리비에 포함)	295,201	671,879

&cr 당분기 중 리스의 총 현금유 출은 3,377백만원 (전분기: 3,537백만원) 입니다 .

7. 종속기업 및 공동기업투자&cr&cr (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명	소재지	업종	당분기말		전기말
---	---	---	---	---	---	---
지분율	장부금액	지분율	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
PAN ORION Corp. Limited	홍콩	투자지주	95.15%	180,941,946	95.15%	180,941,946
Orion Food VINA Co., Ltd.	베트남	과자류 제조, 판매	100.00%	68,498,978	100.00%	68,498,978
Orion International Euro LLC.(*1)	러시아	과자류 판매	73.27%	31,980,151	100.00%	31,980,151
Orion Nutritionals Private Limited	인도	과자류 제조, 판매	100.00%	30,074,047	100.00%	25,023,947
Orion F&B US, Inc.(*2)	미국	과자류 판매	100.00%	33,364	-	-
합계				311,528,486		306,445,022

(*1) 당분기 중 PAN ORION Corp. Limited가 Orion International Euro LLC.에 증자함에 따라 유효지분율이 감소하였습니다.&cr (* 2) 당사는 당분기 중 미국현지 판매목적으로 설립한 Orion F&B US, Inc.에 33백만원 출자하였습니다.&cr &cr(2) 당분기말과 전기말 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명	소재지	당분기말		전기말
---	---	---	---	---	---
지분율	장부금액	지분율	장부금액
---	---	---	---	---	---
Delfi-Orion Pte Ltd.	싱가포르	50.00%	626,514	50.00%	626,514
농업회사법인 오리온농협(주)(*)	국내	49.00%	31,029,602	49.00%	31,029,602
합계			31,656,116		31,656,116

(*) 당사가 보유한 농업회사법인 오리온농협(주)의 지분율은 49.00%이나, 합작투자계약서에 사실상 만장일치의 규정이 존재하는 등 공동기업의 분류기준을 충족하므로공동기업으로 분류하였습니다. 합 작 투자계약서상 공장사용승인일(2018년 1월 12일)로부터 5년이 되는 날인 2023년 1월 12일 발행주식총수의 1%에 해당하는 주식을 농협경제지주(주)가 당사에게 매도하고, 당사는 이를 매수하는 약정이 포함되어 있습니다. &cr &cr 당사가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 이를 공동기업으로 분류하고 있습니다.

&cr8. 재고자산&cr

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
---	---	---
상품	2,285,263	2,180,730
제품	14,460,547	17,708,942
재공품	3,777,719	3,086,016
원재료	20,142,889	16,828,084
원서	1,327,718	1,682,970
미착자재	12,656,851	14,353,979
경작물	32,509	-
합계	54,683,496	55,840,721

&cr 9 . 매출채권 및 기타채권 &cr &cr당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
매출채권	82,270,378	-	77,781,995	-
손실충당금	(1,092,548)	-	(1,109,116)	-
미수금	3,451,502	-	3,305,615	-
손실충당금	(6,205)	-	(56,817)	-
임차보증금	111,154	16,612,364	869,626	16,346,214
합계	84,734,281	16,612,364	80,791,303	16,346,214

&cr매출채권 및 기타채권은 정상적인 영업과정에서 발생한 금융상품으로 매출채권, 미수금 등으로 구성됩니다. 당사는 계약상 현금흐름을 회수하는 목적으로 매출채권 및 기타채권을 보유하고 있으므로 상각후원가로 측정하고 있습니다.&cr

10. 자본금&cr

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
---	---	---
수권주식수	480,000,000주	480,000,000주
주당금액	500원	500원
발행주식수	39,536,132주	39,536,132주
보통주자본금	19,768,066	19,768,066

(2) 당사의 정관에 의하면 누적참가적우선주(배당률: 액면금액을 기준으로 연 5% 이상으로 발행시 이사회가 정한 우선배당률)를 240,000,000주의 범위 내에서 무의결권기명식으로 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 당분기말 현재 발행된 우선주는 없습니다. &cr&cr(3) 당사의 정관에 의하면 당사는 당사의 설립 및 경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주주총회의 특별결의에 의해서 발행주식 총수의 100분의 15 범위 내에서 주식매수선택권을 부여할 수 있으며, 발행주식 총수의 100분의 3 범위 내에서 이사회 결의로써 임직원에게 주식매수선택권을 부여할 수 있습니다.

&cr(4) 당사의 정관에 의하면, 당사는 이사회 결의로 주주 외의 자에게 전환사채와 신주인수권부사채의 액면총액을 합산한 금액이 3천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 전환사채와 신주인수권부사채를 발행할 수 있도록 하고 있으나, 당분기말 현재 발행된 전환사채와 신주인수권부사채는 없습니다.

11. 주당이익&cr

(1) 기본주당이익&cr

① 기본주당이익

(단위: 원)
구분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
분기순이익	21,613,400,329	69,922,757,183	19,924,652,599	63,146,252,144
가중평균유통보통주식수	39,528,789주	39,528,789주	39,528,789주	39,528,789주
기본주당이익	547	1,769	504	1,597

② 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)
구분	당 분기		전 분기
3개월	누적	3개월	누적
기초발행보통주식수	39,536,132	39,536,132	39,536,132	39,536,132
자기주식	(7,343)	(7,343)	(7,343)	(7,343)
가중평균유통보통주식수	39,528,789	39,528,789	39,528,789	39,528,789

(2) 희석주당이익&cr&cr희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말과 전분기말 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당분기와 전분기의 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. &cr

12. 주식기준보상 &cr&cr(1) 인적분할 전 (주)오리온홀딩스에서 2009년 2월 27일 부여한 주식기준보상약정은최초 4,797주이며, 인적분할 후 (주)오리온에 분할비율에 따라 안분되었습니다. 당분기말 현재 모두 행사하여 행사가능 주식선택권은 없습니다.&cr&cr(2) 당사의 종속기업인 Pan Orion Corp. Limited는 이사회 결의를 통하여 당사의 지배기업인 (주)오리온홀딩스의 연결실체 내 일부 기업 소속 임직원들에게 주식기준보상을 부여하였습니다. 동 주식기준보상을 부여받은 임직원으로부터 용역을 제공받은당사를 포함한 기업들이 주식보상비용을 인식하였으며, 동 주식기준보상의 결제의무는 Pan Orion Corp. Limited에 있습니다.&cr

① 당분기말 현재 종속기업인 PAN Orion Corp. Limited가 부여한 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

구분	주식결제형	현금결제형
부여일자	2020년 10월 19일	2020년 10월 19일
최초부여수량	105,115,000주	9,477,333주
행사수량	-	-
취소수량	-	-
당분기말 수량	105,115,000주	9,477,333주
당분기말 현재 행사가능(*)	105,115,000주	-
행사가격	1.31HKD	1.31HKD
만기	2030년 10월 19일	2030년 10월 19일
가득조건(*)	용역제공조건: 1.5개월	용역제공조건: 12.5개월

(*) 본 주식선택권의 효력 발생일과 홍콩거래소 상장일 이후 180일이 경과되기 전에 주식선택권의 행사를 통하여 취득한 주식을 매도 또는 이와 유사한 거래가 제한되어 있습니다.&cr &cr② 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 현금결제형 499백만원 입니다.

13. 매입채무 및 기타채무&cr

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말		전기말
---	---	---	---	---
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
매입채무	41,945,754	-	33,093,640	-
미지급금	36,146,945	603,104	47,284,325	715,496
예수금	641,284	-	915,553	-
미지급비용	7,845,641	-	6,467,903	-
임대보증금	203,863	-	173,704	29,617
합계	86,783,487	603,104	87,935,125	745,113

14. 차입금 &cr

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말		전기말
---	---	---	---	---
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
장기차입금:
사채	110,000,000	120,000,000	-	230,000,000
사채할인발행차금	(32,707)	(163,772)	-	(325,247)
소계	109,967,293	119,836,228	-	229,674,753
단기차입금:
원화단기차입금	1,263,360	-	1,735,370	-
외화단기차입금	2,187,044	-	781,593	-
소계	3,450,404	-	2,516,963	-
합계	113,417,697	119,836,228	2,516,963	229,674,753

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말
---	---	---	---	---
101회	2022-03-02	2.24	60,000,000	60,000,000
102회	2022-05-29	2.37	50,000,000	50,000,000
103-2회	2022-11-06	2.87	50,000,000	50,000,000
104회	2023-04-23	1.8	70,000,000	70,000,000
합계			230,000,000	230,000,000
유동성 대체			(110,000,000)	-
차감후 잔액			120,000,000	230,000,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위: USD, EUR)
차입처	내역	연이자율(%)	당분기말	전기말
---	---	---	---	---
국민은행	유산스차입금	Libor 3M+0.3%	31,281&cr (USD 26,400.00)	67,456&cr(USD 62,000)
2,061,465&cr (EUR 1,500,000)	-
매입외환	Libor 1M+1%	94,298&cr (USD 79,583.00)	98,547&cr(USD 90,576)
신한은행	유산스차입금	Libor 3M+ 0.3%	-	615,590&cr(EUR 460,000)
현대카드	채권구매카드	1.44%	1,263,360	1,735,370
합계			3,450,404	2,516,963

15. 퇴직급여

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.&cr

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
---	---	---
확정기여제도에 대한 납부	834,167	886,668
확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	6,992,223	8,301,277
합계	7,826,390	9,187,945

&cr (2) 당분 기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
---	---	---
확정급여채무	101,920,975	97,715,240
사외적립자산 공정가치	(93,157,610)	(96,860,774)
순확정급여부채	8,763,365	854,466

16. 매출액과 매출원가&cr

당분기와 전분기 중 당사의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.&cr

(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익

(단위: 천원)
구분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
고객과의 계약에서 생기는 수익	200,717,773	594,481,010	194,325,516	569,249,990

(2) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

&cr ① 당분기

(단위: 천원)
구분	재화판매		로열티 매출		기타		합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---	---	---	---	---
한 시점에 인식	192,502,569	576,800,972	-	-	2,055,700	2,927,416	194,558,269	579,728,388
기간에 걸쳐 인식	-	-	4,064,189	11,048,493	2,095,316	3,704,129	6,159,505	14,752,622
합계	192,502,569	576,800,972	4,064,189	11,048,493	4,151,016	6,631,545	200,717,774	594,481,010

&cr② 전분기

(단위: 천원)
구분	재화판매		로열티 매출		기타		합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---	---	---	---	---
한 시점에 인식	189,868,616	557,197,721	-	-	586,928	1,672,147	190,455,544	558,869,868
기간에 걸쳐 인식	-	-	3,869,971	10,380,122	-	-	3,869,971	10,380,122
합계	189,868,616	557,197,721	3,869,971	10,380,122	586,928	1,672,147	194,325,515	569,249,990

&cr(3) 매출원가&cr&cr당분기와 전분기 중 당사의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
재화판매	110,011,915	319,874,888	104,809,753	301,273,188
기타	3,832,135	6,012,338	561,816	1,350,434
합계	113,844,050	325,887,226	105,371,569	302,623,622

17. 판매비와 관리비&cr

당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.&cr

(1) 판매비

(단위: 천원)
구분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
급여	14,672,749	44,564,056	15,085,154	45,500,931
퇴직급여	1,104,433	3,313,299	1,172,852	3,541,863
복리후생비	2,892,305	8,589,874	3,078,450	8,993,683
여비교통비	258,469	833,838	272,148	835,650
세금과공과	332,839	2,449,320	277,429	2,147,722
지급임차료	482,207	1,420,180	(107,901)	165,361
감가상각비	408,651	1,193,967	383,470	1,137,659
무형자산상각비	306,478	934,803	378,668	1,129,440
광고선전비	3,162,813	7,868,004	3,377,253	9,775,913
경상개발비	122,313	422,568	183,268	571,332
운반비	8,793,900	25,211,100	8,357,056	23,028,501
차량유지비	496,983	1,399,591	451,119	1,381,036
지급수수료	9,079,132	27,195,809	9,792,298	29,455,167
매출채권손상차손(환입)	(23,318)	(16,567)	25,303	119,148
사용권자산상각비	164,430	487,820	168,495	488,793
기타	1,659,008	4,963,216	2,459,869	6,259,264
합계	43,913,392	130,830,878	45,354,931	134,531,463

(2) 관리비

(단위: 천원)
구분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
급여	5,680,198	17,021,181	5,873,302	17,505,274
주식기준보상	171,978	498,816	-	-
퇴직급여	809,036	3,134,764	1,347,143	3,821,908
복리후생비	1,108,527	3,512,807	1,374,416	4,038,491
여비교통비	43,255	168,855	68,433	207,070
세금과공과	264,290	906,141	197,499	1,094,736
지급임차료	427,374	1,367,619	606,675	1,360,511
감가상각비	1,222,485	3,674,115	1,265,843	3,850,939
무형자산상각비	232,855	692,317	223,257	660,979
차량유지비	95,725	303,873	103,020	334,805
지급수수료	2,394,952	7,319,050	2,234,610	7,200,615
사용권자산상각비	595,374	1,831,559	596,789	1,719,629
기타	571,839	1,886,686	1,007,944	2,501,128
합계	13,617,888	42,317,783	14,898,931	44,296,085

18. 기타수익과 기타비용 &cr

당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
기타수익:
외환차익	172,169	426,654	33,977	349,320
외화환산이익	23,082	29,685	-	3,303
유형자산처분이익	84,803	292,809	302,345	600,680
무형자산손상차손환입	-	-	-	398,217
기타	229,892	833,614	-	873,614
소계	509,946	1,582,762	336,322	2,225,134
기타비용:
외환차손	(18,923)	(86,446)	(37,953)	(144,259)
외화환산손실	-	(2,048)	(16,482)	(16,020)
유형자산처분손실	(317,597)	(498,864)	(474,934)	(694,497)
매출채권처분손실	-	(22,558)	(8,928)	(26,615)
기부금	(366,631)	(1,290,856)	(36,042)	(107,529)
기타	(352,885)	(475,321)	(319,730)	(532,799)
소계	(1,056,036)	(2,376,093)	(894,069)	(1,521,719)
순기타수익(비용)	(546,090)	(793,331)	(557,747)	703,415

&cr19. 금융수익과 금융원가&cr

당분기와 전분기 중 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
금융수익:
이자수익	127,047	328,295	104,667	298,178
외환차익	62,095	159,355	48,380	81,571
외화환산이익	868	7,095	-	7,536
소계	190,010	494,745	153,047	387,285
금융원가:
이자비용	(1,416,122)	(4,245,485)	(1,755,268)	(5,335,359)
외환차손	(146,819)	(393,489)	(159,766)	(356,806)
외화환산손실	-	(1,348)	(1,987)	(2,813)
소계	(1,562,941)	(4,640,322)	(1,917,021)	(5,694,978)
순금융수익(원가)	(1,372,931)	(4,145,577)	(1,763,974)	(5,307,693)

&cr20. 비용의 성격별 분류&cr

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기			전분기
---	---	---	---	---	---	---
매출원가	판매관리비	성격별 비용	매출원가	판매관리비	성격별 비용
---	---	---	---	---	---	---
원재료 등의 사용액	183,728,798	-	183,728,798	173,877,156	-	173,877,156
상품의 구매액	42,082,811	-	42,082,811	38,373,453	-	38,373,453
재고자산의 변동	2,767,010	-	2,767,010	(2,623,265)	-	(2,623,265)
종업원급여	22,612,937	68,532,116	91,145,053	24,357,141	70,369,976	94,727,117
세금과공과	1,675,758	3,355,461	5,031,219	1,595,547	3,242,458	4,838,005
지급임차료	11,453	2,787,799	2,799,252	7,432	1,525,872	1,533,304
감가상각비등	25,480,779	6,495,202	31,975,981	24,739,790	6,779,017	31,518,807
광고선전비	-	7,868,004	7,868,004	-	9,775,913	9,775,913
운반비	887,528	25,211,100	26,098,628	733,480	23,028,501	23,761,981
차량유지비	141,677	1,703,464	1,845,141	128,259	1,715,841	1,844,100
지급수수료	22,082,258	34,514,859	56,597,117	20,607,267	36,655,783	57,263,050
사용권자산상각비	-	2,319,379	2,319,379	-	2,208,421	2,208,421
기타	24,416,217	20,361,277	44,777,494	20,827,362	23,525,765	44,353,127
합계	325,887,226	173,148,661	499,035,887	302,623,622	178,827,547	481,451,169

&cr21. 금융상품의 범주별 분류 &cr

(1) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. &cr

① 당분기

(단위: 천원)
구분	금융수익	금융원가	순손익	기타포괄손익&cr(법인세차감전)	총포괄손익
---	---	---	---	---	---
금융자산:
상각후원가 측정 금융자산	328,295	-	328,295	-	328,295
소계	328,295	-	328,295	-	328,295
금융부채:
상각후원가 측정 금융부채	166,450	(4,451,715)	(4,285,265)	-	(4,285,265)
리스부채	-	(188,607)	(188,607)	-	(188,607)
소계	166,450	(4,640,322)	(4,473,872)	-	(4,473,872)
합계	494,745	(4,640,322)	(4,145,577)	-	(4,145,577)

&cr② 전분기

(단위: 천원)
구분	금융수익	금융원가	순손익	기타포괄손익&cr(법인세차감전)	총포괄손익
---	---	---	---	---	---
금융자산:
상각후원가 측정 금융자산	300,671	(2,893)	297,778	-	297,778
소계	300,671	(2,893)	297,778	-	297,778
금융부채:
상각후원가 측정 금융부채	86,614	(5,473,201)	(5,386,587)	-	(5,386,587)
리스부채	-	(218,884)	(218,884)	-	(218,884)
소계	86,614	(5,692,085)	(5,605,471)	-	(5,605,471)
합계	387,285	(5,694,978)	(5,307,693)	-	(5,307,693)

&cr(2) 공정가치 측정&cr&cr① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말		전기말
---	---	---	---	---
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
금융자산:
상각후원가 측정 금융자산	159,171,839	159,171,839	120,493,166	120,493,166
금융부채:
상각후원가 측정 금융부채	299,851,457	300,014,870	303,671,028	304,003,928
리스부채	12,036,023	12,036,023	14,064,038	14,064,038

&cr 당사는 장기차입금을 제외한 금융상품의 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

② 공정가치 서열체계&cr&cr공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성
수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격
수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수
수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

22. 법인세비용 &cr

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 22.74%(2020년 9월 30일로 종료하는 중간기간에 대한 가중평균 연간유효법인세율: 24.10%) 입니다. &cr

23. 재무위험관리 &cr

(1) 위험관리의 개요&cr

당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다 .

(2) 위험관리 개념체계&cr

당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.

(3) 신용위험&cr

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. &cr&cr당분기말 현재 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 당사는 (주)신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.&cr

상기 이외에 당사는 상법 제530조의9 제1항에 의하여 분할회사인 (주)오리온홀딩스(구, (주)오리온)의 분할기준일(2017년 6월 1일) 현재의 채무 중 당분기말 현재 존재하 는 채무 ( 487백만원) 에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있으며, 동 채무는 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간에 배부됩니다.

&cr당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠미래전망정보를 반영하여 조정합니다. &cr &cr 당사는 매출채권의 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 부실채권을 매각하거나 제각합니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 당사와의 채무조정에 응하지 않아 추심이 불가능한 경우 등이 포함됩니다.

&cr매출채권에 대한 손상과 환입은 포괄손익계 산서상 매출채권손상차손(환입)으로 순액표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 기타수익으로 인식하고 있습니다.

&cr 당분기말 현재 상각후원가로 측정하는 기타채권에는 미수금, 임차보증금, 미수수익 등이 포함됩니다. 당사는 현재 신용이 손상된 미수금에 대해서 손실충당금을 인식하고 있습니다.&cr

(4) 유동성위험&cr&cr당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 (주)신한은행 등과 당좌차월약정 등 을체결하고 있습니다.

(5) 환위험&cr

당사는 글로벌 영업활동 및 기능통화와 다른 통화로의 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 통화로는 USD, EUR, JPY 등이 있습니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무를 관리하는 시스템을 운영하고 있으며 매출채권과 매입채무 등과 관련된 환노출을 평가, 관리, 보고하고 있습니다.

&cr(6) 이자율위험&cr&cr당분기말 현재 당사는 금융예치금을 이자수익 획득 목적으로 운영하고 있는 바, 향후금융상품 예치시 적용되는 시장이자율의 변동에 따라 이자수익의 규모에 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 당사는 변동이자율로 발행한 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 있으며, 당사의 차입금은 1년 내에 모두 상환할 예정이므로 이자율변동이 금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

&cr24. 우발부채와 약정사항 &cr

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)
금융기관	내역	통화	당분기말	전기말
---	---	---	---	---
국민은행	신용장개설	USD	10,000,000	10,000,000
구매론	KRW	20,000,000	20,000,000
신한은행	당좌거래	KRW	5,000,000	5,000,000
신용장개설	USD	5,900,000	5,900,000
농협은행	구매론	KRW	20,000,000	-
KEB하나은행	구매론	KRW	30,000,000	30,000,000
미즈호은행	한도대출	KRW	20,000,000	20,000,000
현대카드	기업구매전용카드	KRW	12,000,000	12,000,000
합계		KRW	107,000,000	87,000,000
USD	15,900,000	15,900,000

&cr(2) 당분기말과 전기말 현재 당사는 쿠팡(주)의 매출채권에 대하여 우리은행과 팩토링 약정을 체결하고 있습니다. 당사가 매출채권 팩토링거래에서 제공한 매출채권은 채무자의 채무불이행시의 소구의무가 존재하지 않아 대부분의 위험과 보상을 우리은행이 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하여 제거되었습니다.&cr&cr(3) 당분기말 현재 당사는 이행계약 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 532백만원 (전기말: 853백만원)의 지급보증 을 제공받고 있습니다.&cr &cr (4) 당분기말과 전기말 현재 당사는 현대카드의 기업구매전용카드와 관련하여 해당 거래처 에게 12,000백만원 의 한도로 지급보 증을 제공하고 있습니다.&cr&cr(5) 당분기말 현재 당사는 상법 제530조의9 제1항에 의하여 분할회사인 (주)오리온홀딩스(구, (주)오리온)의 분할기준일(2017년 6월 1일) 현재의 채무 중 당분기말 현재 존재하는 채 무 (487백만원 )에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있으며, 동 채무는 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간에 배부됩니다.&cr &cr (6) 당분기말 현재 당사의 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
원고	피고	내용	소송가액	소송결과
---	---	---	---	---
씨제이대한통운(주)	(주)오리온	미지급 운송료	363,336	1심 진행 중
MBF	(주)오리온	감자대금청구	249,058	본재판 미정
(주)오리온	국민건강관리공단	부당이득 반환	543,519	1심 진행 중
(주)오리온	개인	토지인도 등	2,928	1심 진행 중

&cr25. 특수관계자 &cr

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. &cr&cr① 당분기말

구분	회사명
지배기업	(주)오리온홀딩스
종속기업(*1)(*5)	PAN Orion Corp. Limited, Orion International Euro LLC., Orion Food VINA Co., Ltd., &crOrion Nutritionals Private Limited, Orion Food Co., Ltd., Orion Food(Shanghai) Co., Ltd., &crOrion Food Guangzhou Co., Ltd., Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd., &crOrion Agro Co., Ltd., Orion Agro DuoLun Co., Ltd.,&crLangFang Green Eco Packaging Co., Ltd., Orion F&B US INC.
공동기업	Delfi-Orion Pte Ltd., 농업회사법인 오리온농협(주)
지배기업의 종속기업(*2)	(주)리온자산개발, (주)쇼박스, (주)메가마크, Supreme Star Investment Corp. Limited,&cr(주)오리온제주용암수, (주)하이랜드디앤씨, (주)미소인,&crSHOWBOX Inc, Beijing Zhongguan Megabox Cinema Co., Ltd.
지배기업의 공동기업(*3)	Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd.
기타(*4)	(재)오리온재단, 캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합

(*1) 당분기 중 Orion F&B US INC. 가 설립되었습니다.&cr(*2) 당분기 중 Orion Consulting Co. 가 청산되었습니다.&cr(*3) 당분기 중 당사의 지배기업인 (주)오리온홀딩스는 Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd. 지분을 신규로 취득하였습니다.&cr(*4) (주)오리온홀딩스의 종속기업인 (주)쇼박스가 당분기 중 캐피탈원 쇼박스-iMBC콘텐츠 투자조합을 신규로 취득하였습니다.&cr(*5) 당분기 중 Orion (BeiTun) Agro Processing Co.,Ltd.가 청산되었습니다.&cr&cr ② 전기말

구분	회사명
지배기업	(주)오리온홀딩스
종속기업(*1),(*2)	PAN Orion Corp. Limited, Orion International Euro LLC., Orion Food VINA Co., Ltd., &crOrion Nutritionals Private Limited, Orion Food Co., Ltd., Orion Food(Shanghai) Co., Ltd., &crOrion Food Guangzhou Co., Ltd., Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd., &crOrion (BeiTun) Agro Processing Co.,Ltd., Orion Agro Co., Ltd., &crOrion Agro DuoLun Co., Ltd., LangFang Green Eco Packaging Co., Ltd.
공동기업	Delfi-Orion Pte Ltd., 농업회사법인 오리온농협(주)
지배기업의 종속기업(*3),(*4)&cr	(주)리온자산개발, (주)쇼박스, (주)메가마크, Supreme Star Investment Corp. Limited,&cr(주)오리온제주용암수, (주)하이랜드디앤씨, (주)미소인, Orion Consulting Co., Ltd.,&crSHOWBOX Inc., Beijing Zhongguan Megabox Cinema Co., Ltd.
기타(*5)	(재)오리온재단

(*1) 전기 중 Orion Agro BeiTun Co,. Ltd.는 청산 되었습니다.&cr(*2) 랑방애보포장유한공사의 회사명이 LangFang Green Eco Packaging Co., Ltd.로 변경되었습니다.&cr(*3) 전기 중 (주)오리온투자개발과 북경메가미디어유한공사는 청산 되었습니다.&cr(*4) 전기 중 Beijing Zhongguan Megabox Cinema Co., Ltd.는 지배기업의 종속기업으로 편입되었습니다.&cr(*5) 전기 중 PAN Orion Corp. Limited가 (주)대한물류센타를 매각함에 따라 특수관계자에서 제외하였습니다. &cr&cr( 2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.&cr &cr① 매출 등

(단위: 천원)
특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기
---	---	---	---	---
지배기업	(주)오리온홀딩스	기타수익 등	188,536	215,682
종속기업	Orion Food Co.,Ltd.	매출	4,140,589	4,469,268
Orion Food (Guangzhou) Co.,Ltd.	매출	919,311	927,478
Orion Food (Shanghai) Co.,Ltd.	매출	1,586,275	1,476,743
Orion Food (Shenyang) Co.,Ltd.	매출	784,753	708,702
Orion Food VINA.,Ltd.	매출	4,049,128	3,328,736
Orion International Euro LLC.	매출	1,250,054	869,587
Orion Nutritionals Private Ltd.	매출	33,510	-
Orion F&B US INC.	매출	763,308	-
공동기업	농업회사법인 오리온농협(주)	매출	13,527	4,267
Delfi-Orion Pte Ltd.	매출	161,572	-
지배기업의 종속기업	(주)쇼박스	매출	3,655	30,482
(주)오리온제주용암수	매출	3,963	4,364
유형자산매각	-	4,500
기타수익 등	-	22,693
기타	(재)오리온재단	매출	279,408	160,869
매출 등 합계			14,177,589	12,223,371

② 매입 등

(단위: 천원)
특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기
---	---	---	---	---
지배기업	(주)오리온홀딩스	기타비용	3,758,409	3,165,185
종속기업	Orion Food VINA Co., Ltd.	매입	711,995	1,048,337
Orion Food Co.,Ltd.	매입	41,266	257,650
Orion Food (Shenyang) Co.,Ltd.	매입	48,292	-
공동기업	농업회사법인 오리온농협(주)	매입	22,984,084	22,587,476
지배기업의 종속기업	(주)쇼박스	무형자산매입	840,909	-
(주)오리온제주용암수	매입	6,985,016	6,135,686
(주)메가마크	기타비용	1,125	1,688
기타	(재)오리온재단	기타비용	1,150,000	-
매입 등 합계			36,521,096	33,196,022

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당분기말

(단위: 천원)
특수관계 구분	특수관계자명	채권			채무
---	---	---	---	---	---	---
매출채권	미수금	임차보증금	매입채무	미지급금 (*)
---	---	---	---	---	---	---
지배기업	(주)오리온홀딩스	-	22,232	17,730,000	-	1,091,298
종속기업	Orion International Euro LLC.	473,447	-	-	-	-
Orion Food (Shanghai) Co.,Ltd.	566,440	-	-	-	-
Orion Food Co.,Ltd.	1,616,659	-	-	-	-
Orion Food (Guangzhou) Co.,Ltd.	352,553	-	-	-	-
Orion Food (Shenyang) Co.,Ltd.	243,948	-	-	-	-
Orion Nutritionals Private Ltd.	23,172	-	-	-	-
Orion F&B US INC.	498,562	-	-	-	-
Orion Food VINA.,Ltd.	866,355	-	-	143,676	-
공동기업	농업회사법인 오리온농협(주)	9,800	1,394,233	-	7,709,438	11,234
Delfi-Orion Pte Ltd.	58,226	-	-	-	-
지배기업의 종속기업	(주)오리온제주용암수	1,959	18,134	-	2,559,799	-
(주)메가마크	-	-	-	-	138
합계		4,711,121	1,434,599	17,730,000	10,412,913	1,102,670

(*) (주)오리온홀딩스와의 리스거래와 관련하여 당분기말 현재 인식된 리스 부채 10,205백만원 중 2021년 10월에 지급될 158백만원 을 포함하여 표기하였습니 다.

&cr② 전 기 말

(단위: 천원)
특수관계 구분	특수관계자명	채권			채무
매출채권	미수금	임차보증금	매입채무	미지급금(*)
지배기업	(주)오리온홀딩스	-	21,947	18,310,000	-	1,121,859
종속기업	Orion International Euro LLC.	376,852	-	-	-	-
Orion Food (Guangzhou) Co.,Ltd.	374,808	-	-	-	-
Orion Food (Shanghai) Co.,Ltd.	588,381	-	-	-	-
Orion Food Co.,Ltd.	1,357,873	-	-	-	-
Orion Food (Shenyang) Co.,Ltd.	202,347	-	-	-	-
Orion Food VINA Co., Ltd.	1,764,511	-	-	-	-
공동기업	농업회사법인 오리온농협(주)	-	891,577	-	5,873,937	49,505
지배기업의 종속기업	(주)오리온제주용암수	-	19,975	-	800,169	-
(주)쇼박스	-	5,295	-	-	-
(주)메가마크	-	-	-	-	206
합계		4,664,772	938,794	18,310,000	6,674,106	1,171,570

(*) (주)오리온홀딩스와의 리스거래와 관련하여 전기말 현재 인식된 리스부채 11,937백만원 중 2021년 1월에 지급된 164백만원을 포함하여 표기하였습니다.&cr&cr(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기
지배기업	(주)오리온홀딩스	리스부채의 상환	(1,451,263)	(1,477,644)
배당금지급	(11,081,354)	(8,865,083)
종속기업	Orion Nutritionals Private Limited.	현금출자	(5,050,100)	(10,221,360)
Orion F&B US INC.	(33,364)	-
기타	주요주주	배당금지급	(1,907,696)	(1,528,841)

(5) 당분기와 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
단기급여	4,903,053	4,532,734
퇴직급여	805,008	1,548,187
주식보상비용	498,816	-
합계	6,206,877	6,080,921

&cr상기의 주요 경영진에는 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

&cr (6) 당분기말 현재 당사는 상법 제530조의9 제1항에 의하여 당분기말 현재 분할회사인 (주)오리온홀딩스(구, (주)오리온)의 분할기준일(2017년 6월 1일) 현재의 채무 중 당분기말 현재 존재하는 채무(487백만원) 에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있으며, 동 채무는 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간에 배부됩니다.&cr&cr (7) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 당분기말 현재 사용권자산 11,472백만원, 리스부채 10,205백만원을 인식하였으며, 당분기 중 사용권자산 감가상각비 1,551백만원, 이자비용 170백만원을 인식하였습니다. &cr

26. 현금흐름표 &cr &cr(1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
---	---	---
건설중인자산의 본계정 대체	15,858,506	18,168,938
유형자산 취득 관련 미지급금	(1,103,028)	1,348,747
무형자산 취득 관련 미지급금	(58,340)	319,104
장기차입금의 유동성 대체	109,941,772	-
선급비용의 유동성 대체	161,708	578,702
임차보증금의 유동성대체	-	210,000
리스 계약조건 변경에 따른 사용권자산 감소	202,357	29,504
리스 계약조건 변경에 따른 리스부채 감소	(174,510)	(32,584)
신규리스계약에 따른 사용권자산 증가	(199,513)	(1,508,291)
신규리스계약에 따른 리스부채 증가	199,513	1,507,279
리스부채의 유동성대체	1,822,948	1,709,587

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. &cr

① 당분기

(단위: 천원)
구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름				분기말
---	---	---	---	---	---	---	---
상각 등	환율변동효과	유동성대체	기타
---	---	---	---	---	---	---	---
단기차입금	2,516,963	939,188	-	(5,747)	-	-	3,450,404
유동성장기차입금	-	-	25,521	-	109,941,772	-	109,967,293
장기차입금	229,674,753	-	103,247	-	(109,941,772)	-	119,836,228
유동성임대보증금	173,704	-	460	-	29,698	-	203,862
임대보증금	29,617	-	81	-	(29,698)	-	-
유동리스부채	2,860,154	(2,053,019)	-	-	1,822,948	137,706	2,767,789
비유동리스부채	11,203,884	-	-	-	(1,822,948)	(112,702)	9,268,234
합계	246,459,075	(1,113,831)	129,309	(5,747)	-	25,004	245,493,810

② 전분기

(단위: 천원)
구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름				분기말
---	---	---	---	---	---	---	---
상각 등	환율변동효과	유동성대체	기타
---	---	---	---	---	---	---	---
단기차입금	6,980,144	(4,582,045)	-	(4,723)	-	-	2,393,376
유동성장기차입금	120,005,915	(70,060,000)	49,137	-	-	-	49,995,052
장기차입금	159,776,995	69,753,780	101,343	-	-	-	229,632,118
유동성임대보증금	272,630	(40,000)	1,286	-	(60,000)	-	173,916
임대보증금	19,316	-	576	-	60,000	(1,426)	78,466
유동리스부채	2,593,807	(1,881,020)	-	-	1,709,587	430,861	2,853,235
비유동리스부채	12,412,731	-	-	-	(1,709,587)	1,043,835	11,746,979
합계	302,061,538	(6,809,285)	152,342	(4,723)	-	1,473,270	296,873,142

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 정책&cr&cr - 정관에 의거한 배당에 관한 당사의 중요한 정책은 다음과 같습니다.&cr&cr제52조(이익배당)&cr① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.&cr② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.&cr③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.&cr&cr제53조(분기배당)&cr① 이 회사는 사업년도 개시일부터 3월, 6월 및 9월말일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 의한 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은 금전으로 한다.&cr② 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 각 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.&cr③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 금액을 한도로 한다.&cr1. 직전결산기의 자본금의 액&cr2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액&cr3. 상법시행법령에서 정하는 미실현이익&cr4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액&cr5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해&cr적립한 임의준비금&cr6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금&cr7. 당해 영업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액&cr&cr제54조(배당금지급청구권의 소멸시기)&cr① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.&cr② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.&cr&cr 나. 배당 정책 가이드라인&cr&cr당사는 배당의 예측 가능성을 확보하고, 실적의 변동성을 반영하기 위하여 주주환원 배당정책을 수립하여 2020년 3월 19일에 당사 홈페이지(http://www.orionworld.com) 배당정보에 게재하였습니다. &cr 당사는 정관에 의거 이사회 및 주총 결의로 매년 배당을 실시하고 있으며, 매년 배당규모를 정기적으로 검토하여 별도재무제표 기준 잉여현금흐름(FCF)의 20%~60%를 기준으로 사업계획, 투자와 경영실적 및 현금흐름 등을 고려하여 적정 배당률을 결의하고 있습니다. 당사는 금전 또는 주식으로 배당할 수 있으며, 매결산기 말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급합니다.

다. 주요배당지표

500500500183,538267,586215,57969,92375,65976,4784,6436,7695,454- 29,64723,717- - -- 11.1 11.0보통주-0.6 0.6우선주- --보통주- --우선주- --보통주-750600우선주- --보통주- --우선주- --

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
제 5 기 분기	제 4 기	제 3 기
---	---	---	---	---
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

※ (연결)당기순이익은 지배기업 소유주지분 당기순이익입니다.&cr※ (연결)현금배당성향은 지배기업 소유주지분 당기순이익 기준입니다.&cr

라. 과거 배당 이력

	(단위: 회, %)

-40.60.6

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
---	---	---	---

※ 최근 3년간 평균 배당수익률은 제2기 ~ 제4기의 배당수익률을 단순평균법으로 계산하여 산출하였습니다.&cr※ 최근 5년간 평균 배당수익률은 제1기 ~ 제4기(4년간)의 배당수익률을 단순평균법으로 계산하여 산출하였습니다.&cr※ 당사는 2017년(제1기)부터 연속 결산배당 중입니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

당사는 공시대상기간 중 지분증권의 발행 실적이 없습니다.

증자(감자)현황

2021년 09월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 :	)

------

| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 채무증권발행실적

2021년 09월 30일(단위 : 백만원, %)

(기준일 :	)

-------------------------

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급&cr(평가기관)	만기일	상환&cr여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

&cr 나. 기업어음증권 미상환 잔액

2021년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

---------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

&cr 다. 단기사채 미상환 잔액

2021년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

&cr 라. 회사채 미상환 잔액

2021년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

110,000120,000-----230,000--------110,000120,000-----230,000

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

&cr 마. 신종자본증권 미상환 잔액

2021년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

&cr 바. 조건부자본증권 미상환 잔액

2021년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

------------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

사. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

2021년 09월 30일(단위 : 백만원, %)

(작성기준일 :	)

제101회 회사채2017.03.022022.03.0260,0002017.02.17한국예탁결제원제102회 회사채2017.05.292022.05.2950,0002017.05.17한국예탁결제원제103-2회 회사채2017.11.062022.11.0650,0002017.10.10IBK투자증권제104회 회사채2020.04.232023.04.2370,0002020.04.10한국예탁결제원

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리&cr계약체결일	사채관리회사

2021년 09월 30일

(이행현황기준일 :	)

제 101 회 회사채 : 부채비율 400%&cr제 102 회 회사채 : 부채비율 400%&cr제 103-2회 회사채 : 부채비율 400%&cr제 104 회 회사채 : 부채비율 400%이행, 부채비율 (36.4%)제 101 회 회사채 : 자기자본의 300%&cr제 102 회 회사채 : 자기자본의 300%&cr제 103-2회 회사채 : 자기자본의 300%&cr제 104 회 회사채 : 자기자본의 300%이행, 자기자본의 (0.1%)제 101 회 회사채 : 자기자본의 100%&cr제 102 회 회사채 : 자기자본의 100%&cr제 103-2회 회사채 : 자기자본의 100%&cr제104 회 회사채 : 자기자본의 100%이행, 자기자본의 (0.1%)제 103-2회 회사채 : 최대주주변경&cr제104 회 회사채 : 최대주주변경이행, 공고제 101 회 회사채 : 이행(21.04.08 제출)&cr제 102 회 회사채 : 이행(21.04.08 제출)&cr제 103-2회 회사채 : 이행(21.04.08 제출)&cr제 104 회 회사채 : 이행(21.04.08 제출)

재무비율 유지현황	계약내용
이행현황
담보권설정 제한현황	계약내용
이행현황
자산처분 제한현황	계약내용
이행현황
지배구조변경 제한현황	계약내용
이행현황
이행상황보고서 제출현황	이행현황

※ 당사는 2017년 6월 1일 분할기준일로 (주)오리온홀딩스(구 오리온)로 부터 인적분할하여 설립된 신설법인입니다. 상기 회사채 중 제101회, 제102회 사채는 (주)오리온홀딩스로부터 승계받은 내역입니다.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

- 해당사항 없습니다.

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항&cr(1) 재무제표 재작성&cr- 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다.&cr

(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 &cr- 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다.&cr

나. 대손충당금 설정현황&cr

(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원)

구 분	제 5기(2021년) 분기		제 4 기(2020년)		제 3 기(2019년)
유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동
매출채권	167,403,846	-	152,646,537	-	179,889,009	-
대손충당금	(1,164,690)	-	(1,154,857)	-	(1,216,096)	-
대손충당금 설정률	0.7%	-	0.8%	-	0.7%	-
미수금	11,182,297	-	8,932,878	-	4,875,984	-
대손충당금	(124,985)	-	(76,807)	-	(56,817)	-
대손충당금 설정률	1.1%	-	0.9%	-	1.2%	-
대여금	-	-	3,172,240	-	40,103	-
대손충당금	-	-	-	-	-	-
대손충당금 설정률	-	-	-	-	-	-
합 계	177,296,468	-	163,519,991	-	183,532,183	-

(2) 대손충당금 변동내역&cr

(단위 : 천원)

구 분	제 5 기(2021년) 분기	제 4 기(2020년)	제 3 기(2019년)
1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,231,664	1,272,913	2,031,652
2. 순대손처리액(①-②+③)	7,568	(110,055)	(942,910)
① 대손처리액(상각채권액)	(74)	(105,197)	(984,480)
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타증감액	7,642	(4,858)	41,570
3. 대손상각비 계상(환입)액	50,443	68,806	184,171
4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,289,675	1,231,664	1,272,913

&cr(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 &cr① 대손충당금 산정방법&cr 보고서 기준일 현재 매출채권에 대하여 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용하였으며, 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분함.&cr

② 기대신용손실율의 산정&cr 보고서 기준일 현재로부터 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 신용 손실 정보를 근거로 기대신용손실율을 산출하였으며, 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 미래전망정보를 반영하여 조정함.&cr&cr[당분기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금]&cr

(단위:천원)
	정상	60일 초과	90일 초과	120일 초과	사고채권	계
기대 손실률	0.03%	0.07%	0.03%	16.06%	79.45%	0.70%
총 채권금액	150,530,084	12,985,283	2,384,853	141,135	1,362,491	167,403,846
손실충당금	49,196	9,654	736	22,664	1,082,440	1,164,690

(4) 보고서 기준일 현재 경과기간별 매출채권,미수금 잔액 현황&cr

(단위 : 천원, %)

구 분	6개월 이하	6개월 초과&cr1년 이하	1년 초과 &cr2년이하	2년 초과&cr3년 이하	사고채권	계
매출채권,미수금	170,791,514	2,927,368	3,504,770	-	1,362,491	178,586,143
구성비율(%)	95.6%	1.6%	2.0%	0.0%	0.8%	100.0%

&cr

다. 재고자산 현황&cr(1) 사업부문별 재고자산 보유현황 &cr

(단위 : 천원)

구 분		제 5 기(2021년) 분기	제 4기(2020년)	제 3기(2019년)
음식료 제조	상 품	17,668,037	31,523,140	24,380,871
제 품	35,380,762	46,683,519	44,648,498
재 공 품	8,528,592	8,305,282	7,544,344
원 재 료	77,568,547	68,977,022	55,459,224
원 서	3,910,677	1,953,130	2,322,362
미착자재	20,471,850	22,299,611	13,249,241
합 계	163,528,465	179,741,704	147,604,540
총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr[재고자산합계÷기말자산총계×100]		5.5%	6.7%	6.0%
재고자산회전율(회수)&cr[연환산매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]		8.0회	7.8회	7.3회

&cr

(2) 재고자산의 실사내역 등

1. 실사일자&cr2020 사업연도의 재무제표를 작성함에 있어서 2020년 12월 31일, 2021년 1월 1일 공장가동 종료시를 기준으로 재고실사를 하였습니다. 실사일자와 기말시점간의 재고자산 변동내역은 해당기간 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인합니다.&cr&cr2. 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회 여부 등&cr당사의 동 일자 재고실사시에는 외부감사인인 삼일회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시되었습니다.&cr&cr3. 장기체화재고 등의 현황 : 해당사항 없음&cr&cr4. 기타 사항 : 특이사항 없음

라. 공정가치평가 내역&cr (1) 금융상품의 공정가치와 그 평가방법 등&cr'Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - '24.금융상품의 범주별 분류'를 참조 바랍니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정)

V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

제5기(당분기)삼일회계법인해당사항 없음COVID-19 영향해당사항 없음제4기(전기)삼일회계법인적정해당사항 없음재화의 판매 관련 매출장려활동제3기(전전기)삼일회계법인적정해당사항 없음기업회계기준서 제1116호 '리스'의 최초 적용

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

나. 감사용역 체결현황

			(단위 : 백만원)

제5기(당분기)삼일회계법인분,반기재무제표,개별재무제표,연결재무제표4304,6004302,100제4기(전기)삼일회계법인분,반기재무제표,개별재무제표,연결재무제표3904,2503904,338제3기(전전기)삼일회계법인분,반기재무제표,개별재무제표,연결재무제표3203,5103203,608

| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |

※ 상기 감사 보수 및 소요시간은 연간계약 기준입니다.&cr

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제5기(당분기)----------제4기(전기)----------제3기(전전기)----------

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

라. 종속회사에 대한 감사의견&cr 공시대상기간중 회계감사인으로부터 적정 이외의 감사의견을 받은 종속회사는 없습니다.

마. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

12019.03.14회사 : 감사위원회 위원 3명,&cr감사인 : 업무수행이사 외 1명대면회의2018 회계연도 감사결과 보고22019.06.28회사 : 감사위원회 위원 3명,&cr감사인 : 업무수행이사 외 1명대면회의2019 회계연도 감사계획 보고32019.09.30회사 : 감사위원회 위원 3명,&cr감사인 : 업무수행이사 외 1명대면회의반기검토 주요사항 및 핵심감사항목 협의42019.10.15회사 : 감사위원회 위원 3명,&cr감사인 : 업무수행이사 외 1명서면회의핵심감사항목 중간 협의52019.11.26회사 : 감사위원회 위원 3명,&cr감사인 : 업무수행이사 외 1명서면회의핵심감사항목 최종 협의62020.03.09회사 : 감사위원회 위원 3명&cr감사인 : 업무수행이사 외 1명서면회의2019 회계연도 감사종결보고72020.06.16회사 : 감사위원회 위원 3명&cr감사인 : 업무수행이사 외 3명서면회의2020 회계연도 감사계획 보고82020.09.15회사 : 감사 위원회 위원 3명,&cr감사인 : 업무수행이사 외 3명서면회의2020년도 핵심 감사항목의 선정92020.11.17회사 : 감사 위원회 위원 2명,&cr감사인 : 업무수행이사 외 1명대면회의내부회계관리제도 감사진행경과,&cr2020년도 핵심 감사항목의 선정 Update등102021.03.09회사 : 감사위원회 위원 3명&cr감사인 : 업무수행이사 외 1명대면회의2020 회계연도 감사종결보고112021.04.20회사 : 감사위원회 위원 3명&cr감사인 : 업무수행이사 외 1명대면회의2021년 통합감사 감사계획 보고122021.07.20회사 : 감사위원회 위원 3명&cr감사인 : 업무수행이사 외 1명서면회의2021년 핵심 감사항목의 선정

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

바. 회계감사인의 변경&cr 당사는 기존 외부감사인이었던 삼일회계법인과의 감사계약이 만료되었으며, 2020 회계연도(제4기)부터 2022회계연도(제6기)까지의 외부감사인을 삼일회계법인으로 재선임하였습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부회계관리제도&cr

당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 의거 내부회계관리규정과 이를 관리, 운영하는 조직(내부회계관리제도)을 갖추고 감사와 외부감사인에 의한 평가 및 검토를 통해 기업의 회계투명성을 제고토록 하였습니다. 당사는 해당 법령에 따라 내부회계관리제도의 규정 등을 정비하고 보고서 기준일 현재 정상 운영중임을 알려드립니다.&cr외부감사인이 감사보고서에 표명한 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 내용은 다음과 같습니다.

사업연도	감사인	감사(검토)의견	지적사항
제5기&cr(2021년)&cr당분기	삼일회계법인	해당사항 없음	-
제4기&cr(2020년)	삼일회계법인	우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2020년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.&cr우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 주식회사 오리온의 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2021년 3월 10일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.	-
제3기&cr(2019년)	삼일회계법인	경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.	-

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항

나. 중요의결사항 등 &cr

회 차	개최일자	의 안 내 용	보고/&cr가결	찬반여부
사내이사		사외이사
이경재	허인철	김홍일	이욱	허용석	김은호
1	2021년 1월 28일	1. 임원 인사규정 개정 및 성과금 지급 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	-	찬성
2. 내부회계관리규정 개정 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	-	찬성
3. 감사위원회, 사외이사후보추천위원회 위원 후보 추천 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	-	찬성
4. 2020년 자금수지실적 보고의 건	보고	참석	참석	참석	참석	-	참석
2	2021년 2월 3일	1. 2020년 4분기 내부거래 현황 보고	보고	참석	참석	참석	참석	-	참석
2. 윤리경영 2020년 실적 및 2021년 계획보고	보고	참석	참석	참석	참석	-	참석
3. 제4기 재무제표 (연결, 별도) 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	-	찬성
4. 제4기 영업보고서 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	-	찬성
5. 현금배당 결정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	-	찬성
3	2021년 2월 17일	1. 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 결정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	-	찬성
2. 미국법인 설립 및 자본금 출자의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	-	찬성
3. 2021년 1월 경영실적 및 자금수지 보고	보고	참석	참석	참석	참석	-	참석
4	2021년 3월 3일	1. 내부회계관리제도 운영실태 보고	보고	참석	참석	참석	참석	-	참석
5	2021년 3월 9일	1. 감사위원회의 내부회계관리제도 평가 보고	보고	참석	참석	참석	참석	-	참석
6	2021년 3월 18일	1. 사외이사후보추천위원회 위원 및 위원장 선임의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-
2. 2021년 2월 경영실적 및 자금수지 보고	보고	참석	참석	참석	참석	참석	-
7	2021년 4월 20일	1. 2021년 3월 경영실적 및 자금수지 보고	보고	참석	참석	참석	참석	참석	-
2. 2021년 1분기 내부거래 현황보고	보고	참석	참석	참석	참석	참석	-
3. 오리온 인도법인 증자의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-
8	2021년 05월 18일	1. 2021년 4월 경영실적 및 자금수지 보고	보고	참석	참석	참석	참석	참석	-
9	2021년 06월 15일	1. 안전보건운영 2020년 실적 및 2021년 계획 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-
2. 2021년 5월 경영실적 및 자금수지 보고	보고	참석	참석	참석	참석	참석	-
10	2021년 07월 20일	1. 오리온 인도법인 증자의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-
2. 2021년 6월 경영실적 및 자금수지 보고	보고	참석	참석	참석	참석	참석	-
3. 2021년 2분기 내부거래 현황 보고	보고	참석	참석	참석	참석	참석	-
11	2021년 07월 28일	1. 러시아법인 유상 증자의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-
12	2021년 09월 14일	1. 2021년 8월 경영실적 및 자금수지 보고	보고	참석	참석	참석	참석	참석	-

※ 김은호 사외이사는 2021.03.18일자로 사임하였습니다. &cr※ 허용석 사외이사는 2021.03.18일자로 신규 선임되었습니다. &cr

다. 이사의 독립성

성명	추천인	활동분야	회사와의 거래	최대주주 등과의 이해관계	임기	연임 여부(횟수)	선임배경
이경재	이사회	경영총괄	없음	없음	3년	1회	이사회추천
허인철	이사회	경영총괄	없음	없음	3년	1회	이사회추천
김홍일	이사회	사외이사	없음	없음	2년	2회	사외이사후보추천위원회
이 욱	이사회	사외이사	없음	없음	2년	-	사외이사후보추천위원회
허용석	이사회	사외이사	없음	없음	2년	-	사외이사후보추천위원회

※ 2021.03.18 제4기 정기주주총회에서 김홍일 사외이사의 연임과 허용석 사외이사의 선임이 승인되었습니다.

라. 사외이사 및 그 변동현황

	(단위 : 명)

531-1

| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |

※ 제4기 정기주주총회 결과에 따라 허용석 사외이사는 2021.03.18일자로 신규 선임되었습니다. &cr※ 김은호 사외이사는 2021.03.18일자로 사임하였습니다.

마. 사외이사후보 추천 위원회 현황&cr&cr회사는 작성기준일 현재 자산총계 2조원 미만으로 관련 법규(상법 제542조의 8 제4항)에 따른 사외이사후보추천위원회의 의무설치 대상 회사는 아니나, 사외이사후보 추천 과정의 공정성 및 독립성을 확보하기 위하여, 2019년 12월 사외이사후보추천위원회(위원장 : 김홍일)를 설치하여 운영하고 있습니다.&cr

위원회명	구 성	소속 이사명	설치목적 및 권한사항	비고
사외이사후보&cr추천위원회	사외이사 2명&cr사내이사 1명	김홍일, 허용석, 허인철	사외이사후보추천의&cr공정성 및 독립성 확보	2019년 12월 17일 설치

&cr보고서 작성기간 내 사외이사후보추천위원회의 활동내역은 다음과 같습니다.

위원회명	개최일자	의안내용	가결여부	이사의 성명
김홍일 (출석률 :100%)	허용석 (출석률 :100%)	허인철 (출석률 :100%)
찬반여부
사외이사후보&cr추천위원회	2021년 1월 28일	1. 사외이사후보 추천 (김홍일)	가결	찬성	찬성	찬성
2. 사외이사후보 추천 (허용석)	가결	찬성	찬성	찬성

&cr 바. 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 지원 조직&cr

조직명	소속직원의 현황		지원업무 수행내역
직원수&cr(명)	직위(근속연수)
재경팀,&cr경영지원팀	5명	부장 3명 (평균 11년)&cr차장 1명 (평균 6년)&cr과장 1명 (9년)	사업계획 보고, 주요 사내규정 보고 및 개정사항 검토지원, 내부회계관리제도 운영 현황 보고, 주요 약정 및 내부거래 검토 지원, 임원성과급 산정내역 보고, 월별 경영실적 및 자금수지 보고, 주주총회 목적사항 검토 지원

※ 분할 전 (주)오리온홀딩스(舊 오리온)의 재직기간을 포함하여 작성하였습니다.

사. 사외이사 교육실시 현황

2021.03.09외부감사인김은호, 김홍일, 이욱-- 회계결산 및 외부감사 관련 유의사항&cr- 코로나19 상황에서 자산손상을 인식할 때 활용할 감독지침&cr- 코로나19에 대응한 정기주주총회 안전개최 지원방안&cr- 회계오류 수정기업에 대한 심사ㆍ감리 실적 및 감독방향2021.04.20외부감사인김홍일, 이욱, 허용석-- 연결내부회계관리제도의 이해&cr- 연결내부회계관리제도 도입 준비 절차

교육일자	교육실시주체	참석 사외이사	불참시 사유	주요 교육내용

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 위원의 인적사항과 사외이사 여부

김홍일예- '11~'13 부산고등검찰청 검사장&cr- '13~ 법무법인 세종 변호사(현)---이 욱예-'83 ~ '11 감사원 공공기관감사국 국장&cr-'11 ~ '12 감사교육원 원장&cr-'12 ~ '13 감사원 공직감찰본부장&cr-'16 ~ 순천향대 초빙교수 (현)예- 금융기관ㆍ정부ㆍ증권유관기관 경력자(4호 유형)-'83 ~ '11 감사원 공공기관감사국 국장&cr-'12 ~ '13 감사원 공직감찰본부장허용석예- '08 ~ '10 관세청 제 23 대 청장 &cr- '10 ~ '19 삼일경영경제연구원 원장 &cr- '14 ~ '20 SK네트웍스 이사회 의장&cr- '21 ~ 현대경제연구원 원장(현)예- 회계사(1호 유형),&cr- 금융기관ㆍ정부ㆍ증권유관기관 경력자(4호 유형)- 회계사(제11회 공인회계사시험 합격)&cr- 재정경제부 근무 ('98~'06)&cr- 재정경제부 세제실장('06~'08)&cr- 제23대 관세청장('08~'10)

| 성명 | 사외이사&cr여부 | 경력 | 회계ㆍ재무전문가 관련 | | |
| --- | --- | --- | --- |
| 해당 여부 | 전문가 유형 | 관련 경력 |
| --- | --- | --- | --- |

나. 감사위원회 위원의 독립성&cr

성명	추천인	활동분야	회사와의 거래	최대주주 등과의 이해관계	임기	연임 여부(횟수)
김홍일	이사회	사외이사	없음	없음	2년	2회
이 욱	이사회	사외이사	없음	없음	2년	-
허용석	이사회	사외이사	없음	없음	2년	-

회사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한, 책임 등을 감사위원회에 위임하고, 감사위원회는 감사위원회 규정에 따라 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회의 감사업무 수행은 회계감사를 위해서 재무제표 등 회계관련 서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고, 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련 서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 감사위원회는 신뢰할 수 있는 정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고 받고 이를 검토합니다. 또한 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고, 필요한 경우에는 이사로부터 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가 검토 및 자료 보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다.

다. 감사위원회 주요활동 내역&cr

회차	개최일자	의 안 내 용	보고/&cr가결	찬반여부
김홍일&cr(참석률:100%)	이욱&cr(참석률:100%)	허용석&cr(참석률:100%)	김은호&cr(참석률:100%)
1	2021년 1월 28일	1. 내부회계관리규정 개정의 건	가결	찬성	찬성	-	찬성
2. 2020년 내부회계관리제도 설계평가 결과 및 1차 운영평가 결과보고	보고	참석	참석	-	참석
2	2021년 3월 3일	1. 내부회계관리제도 운영실태 보고	보고	참석	참석	-	참석
3	2021년 3월 9일	1. 2020년도 재무제표 및 내부회계관리제도 감사 종결 보고	보고	참석	참석	-	참석
4	2021년 3월 18일	1. 감사위원회 위원장 선임의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-
5	2021년 4월 20일	1. 2021년 통합감사 감사계획 보고	보고	참석	참석	참석	-
6	2021년 5월 18일	1. 2021년 내부회계관리제도 운영계획 보고	보고	참석	참석	참석	-
7	2021년 9월 14일	1. 2021년 내부회계관리제도 설계평가 결과보고	보고	참석	참석	참석	-

라. 감사위원회 교육실시 현황

2021년 03월 09일외부감사인김은호, 김홍일, 이욱-- 회계결산 및 외부감사 관련 유의사항&cr- 코로나19 상황에서 자산손상을 인식할 때 활용할 감독지침&cr- 코로나19에 대응한 정기주주총회 안전개최 지원방안&cr- 회계오류 수정기업에 대한 심사ㆍ감리 실적 및 감독방향2021년 04월 20일외부감사인김홍일, 이욱, 허용석-- 연결내부회계관리제도의 이해&cr- 연결내부회계관리제도 도입 준비 절차

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

마. 감사위원회 지원조직 현황

CSR팀,재경팀5부장 3명 (평균 8년)&cr과장 2명 (평균 1년)내부회계관리제도 운영실태 평가 지원,&cr사업연도 감사위원회 회계/업무 감사 지원,&crCSR 활동 참여시스템 관리, 당사 및 해외계열사 주요부문 업무진단

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

※ 분할 전 (주)오리온홀딩스(舊 오리온)의 재직기간을 포함하여 작성하였습니다.

바. 준법지원인에 관한 사항&cr

당사는 보고서 기준일 현재 준법지원인을 선임하고 있지 않으며, 지원조직을 구성하지 않았습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

&cr 가. 투표제도&cr 당사는 집중투표제, 서면투표제를 채택하지 아니하였습니다. 한편 상법 제 368조의 4에 따른 전자투표제도를 2019년 3월 29일 개최된 정기주주총회부터 활용하기로 결의하였고, 이 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다.&cr당사의 주주는 전자투표관리시스템(인터넷 주소 http://evote.ksd.or.kr, 모바일주소 http://evote.ksd.or.kr/m)을 통하여 전자투표 방식으로 의결권을 행사할 수 있습니다. 전자투표시스템에 주주확인용 인증서를 통해 주주 본인을 확인 후 의안별 의결권 행사가 가능합니다.&cr

나. 투표제도 현황

2021년 09월 30일

(기준일 :	)

배제미도입도입--제2기 정기주주총회(2019년도)&cr제3기 정기주주총회(2020년도)&cr제4기 정기주주총회(2021년도)

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부
실시여부

다. 의결권 현황

2021년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 :	)

보통주39,536,132 -우선주--보통주7,343 -우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주39,528,789-우선주--

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E)

라. 소수주주권&cr 당사는 공시대상기간중 소수주주권이 행사된 경우가 없음&cr&cr 마. 경영권 경쟁&cr 당사는 공시대상기간중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없음 &cr&cr 바. 주식사무&cr&cr

정관상 신주인수권의 내용	① 구주주배정&cr - 주주가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가짐.&cr② 주주외의 자에게 배정&cr - 다음의 경우 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있음.&cr 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 &cr 2. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 &cr 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우&cr 4. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우&cr 5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주&cr 를 발행하는 경우&cr 6. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상의 중요한 기술도입, 연구개발, 생산.판매.자본제휴를 위하여 그 상&cr 대방에게 신주를 발행하는 경우&cr 7. 상법의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우&cr③ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.&cr④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
결 산 일	12월 31일	정기주주총회	결산종료 후 3개월이내
주주명부폐쇄시기	① 01월01일부터 01월07일까지&cr② 임시주주총회의 소집기타 필요한 경우에는 이사회의 결의에 의하여 이를 2주간전에 공고한 후 3월을 초과하지 않는 일정한 기간에 걸&cr 쳐 명의개서등을 정지하거나 기준일을 정할 수 있다. 그러나 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 명의개서 정지와 기준일을 함께 &cr 정할 수 있다.
주권의 종류	「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 ‘주권의 종류’를 기재하지 않음
명의개서대리인	① 명칭 : 한국예탁결제원 ② 전화번호 : 02) 3774-3532
주주의 특전	없음	공고방법	회사 인터넷 홈페이지(http://www.orionworld.com)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 게재한다.

사. 주주총회 의사록 요약

주총일자	안 건	결 의 내 용	비 고
제4기&cr주주총회&cr(2021.03.18)	제 1 호 의안 : 재무제표 승인의 건	원안대로 승인&cr현금배당 1주당 750원	-
제 2 호 의안 : 정관변경 승인의 건	원안대로 승인	-
제 3 호 의안 : 사외이사 선임의 건	원안대로 승인&cr- 허용석(사외이사)	임기개시 : 2021년 3월 18일
제 4 호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건	원안대로 승인&cr- 김홍일(사외이사인 감사위원회 위원)	임기개시 : 2021년 3월 18일
제 5 호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건	원안대로 승인&cr- 허용석(감사위원회 위원)	임기개시 : 2021년 3월 18일
제 6 호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건	원안대로 승인 (5,000백만원)	-
제3기&cr주주총회&cr(2020.03.19)	제 1 호 의안 : 재무제표 승인의 건	원안대로 승인&cr현금배당 1주당 600원	-
제 2 호 의안 : 이사 선임의 건	원안대로 승인&cr- 허인철(사내이사)&cr- 이경재(사내이사)&cr- 이욱(사외이사)	임기개시 : 2020년 3월 19일
제 3 호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건	원안대로 승인&cr- 이욱(사외이사)	임기개시 : 2020년 3월 19일
제 4 호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건	원안대로 승인 (5,000백만원)	-
제2기&cr주주총회&cr(2019.03.29)	제 1 호 의안 : 재무재표 승인의 건	원안대로 승인&cr현금배당 1주당 600원	-
제 2 호 의안 : 이사 선임의 건	원안대로 승인&cr- 김은호(사외이사)&cr- 김홍일(사외이사)	임기개시 : 2019년 3월 29일
제 3 호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건	원안대로 승인&cr- 김은호(사외이사)&cr- 김홍일(사외이사)	임기개시 : 2019년 3월 29일
제 4 호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건	원안대로 승인 (5,000백만원)	-
제 5 호 의안 : 정관 일부 변경의 건	원안대로 승인	-

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2021년 09월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 :	)

(주)오리온홀딩스본인보통주14,775,13937.3714,775,13937.37-이화경임원보통주1,613,5534.081,613,5534.08-담철곤임원보통주197,6700.50197,6700.50-담경선친인척보통주238,9970.60238,9970.60-담서원친인척보통주486,9091.23486,9091.23-허인철임원보통주6,4000.026,4000.02-신호정계열회사임원보통주650.00650.00-보통주17,318,73343.8117,318,73343.81-합 계17,318,73343.8117,318,73343.81-

| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

(주)오리온홀딩스16,746허인철0.04--이화경32.63------

| 명 칭 | 출자자수&cr(명) | 대표이사&cr(대표조합원) | | 업무집행자&cr(업무집행조합원) | | 최대주주&cr(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

※ 출자자수는 최근 주주명부 폐쇄일 (2020.12.31) 기준 주주수입니다.

&cr나. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

	(단위 : 백만원)

(주)오리온홀딩스4,497,5501,002,8413,494,7092,280,487308,629218,532

구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

※ 최대주주인 (주)오리온홀딩스의 2020년 기말 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.&cr

3. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

가. 사업의 개요&cr 당사는 지주회사 체제 전환을 위해 2016년 11월 22일에 개최된 이사회 결의와 2017년 3월 31일 정기주주총회의 결의에 따라 2017년 6월 1일을 분할기일로 인적분할을 하였습니다. &cr 그리고 2017년 11월 15일 기준으로 독점규제및공정거래에관한법률 제8조(지주회사의설립전환의신고) 및 법 시행령 제15조(지주회사의 설립ㆍ전환의 신고등)에 의거하여 지주회사의 요건을 충족시켰으며, 2018년 2월 6일 공정거래위원회로부터 독점규제및공정거래에관한법률 제2조 1의2 및 동법 시행령 제2조에 따른 지주회사의 기준을 충족하였다는 심사결과 통지서를 접수하였습니다. &cr 현재 당사는 자회사 지분 관리 및 투자를 목적으로 하는 투자사업부문을 주요사업으로 영위하고 있습니다. &cr&cr 나. 업계의 현황&cr

(1) 산업의 특성&cr 지주회사란 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사 지배를 목적으로 설립된 회사로서 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(공정거래법)에서는 자산총액이 5,000억 원 이상으로서 지배 목적으로 보유한 다른 회사의 지분합계가 당해 회사 자산 총액의 50% 이상인 회사를 지주회사로 규정하고 있습니다. 다른 회사를 지배하는 회사를 지주회사 또는 모회사라 하고 지배를 받는 회사를 사업회사 또는 자회사라 합니다.&cr&cr 우리나라에서는 경제력 집중 및 산업의 독점화를 방지하기 위하여 지주회사 제도를 법률로 금지하여 왔으나 IMF 금융위기 이후 구조조정을 원활하게하기 위하여 공정거래법상 엄격한 요건을 충족할 경우에 한하여 지주회사 설립 및 전환을 허용하고 있습니다.&cr&cr 지주회사의 장점으로는 기업지배구조의 투명성을 증대시켜 시장으로부터 적정한 기업 가치를 평가 받음으로써 주주의 가치를 높이고 독립적인 경영 및 객관적인 성과평가를 가능하게 함으로써 책임 경영을 정착시킬 수 있습니다. 또한, 사업부분별 특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 체제를 확립하여 사업부문별 경쟁력을 강화하고 전문화된 사업역량에 기업의 역량을 집중함으로써 경영위험의 분산 등을 추구할 수 있습니다.&cr&cr(2) 산업의 성장성&cr 공정거래위원회에 따르면 국내 지주회사 는 2021년 9월말 기준으로 총 164개사로, 전년대비 3개사가 감소하였습니다. 2020년 9월 이후 일반지주회사 3개사가 제외되었습니다. 최근 5개년 지주회사 수는 아래 와 같습니다. &cr

구 분	2017년 9월	2018년 9월	2019년 9월	2020년 9월	2021년 9월
지주회사 수	193	173	173	167	164
증감율	19%	-11%	-	-3%	-2%

(자료) 공정거래위원회, 2021 년 공정거래법상 지주회사 현황 분석 결과&cr&cr

(3) 경기변동의 특성&cr 지주회사의 경우 자회사들이 영위하는 산업과 경영성과에 따라 경기에 대한 변동성이 있습니다.&cr&cr(4) 경쟁요소&cr 지주사업 자체는 특별한 경쟁요소가 없습니다.&cr&cr(5) 자금조달상의 특성&cr 상기 '(3) 경기변동의 특성'에 기재된 내용처럼 지주회사는 자회사들의 영위하는 산업과 경영성과에 따라 지주회사의 수익에 영향을 받습니다.&cr&cr(6) 관련법령 또는 정부의 규제 등&cr 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조에 따라, 회사가 소유하고 있는 자산총액이 5천억원 이상으로서 지배 목적의 자회사에 대한 주식가액(지분포함) 합계액이 당해 회사 자산총액의 50%이상인 회사를 지주회사로 정의하고 있습니다.&cr &cr 지주회사가 경제력 집중과 무리하게 계열사를 확장하거나 유지하는 행위를 방지하기 위해 아래에 해당하는 행위를 금지하고 있습니다.&cr

독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제18조

&cr② 지주회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 행위를 하여서는 아니 된다.

1. 자본총액(대차대조표상의 자산총액에서 부채액을 뺀 금액을 말한다. 이하 같다)의 2배를 초과하는 부채액을 보유하는 행위. 다만, 지주회사로 전환하거나 설립될 당시에 자본총액의 2배를 초과하는 부채액을 보유하고 있을 때에는 지주회사로 전환하거나 설립된 날부터 2년간은 자본총액의 2배를 초과하는 부채액을 보유할 수 있다.

2. 자회사의 주식을 그 자회사 발행주식총수의 100분의 50[자회사가 상장법인인 경우, 주식 소유의 분산요건 등 상장요건이 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 증권시장으로서 대통령령으로 정하는 국내 증권시장의 상장요건에 상당하는 것으로 공정거래위원회가 고시하는 국외 증권거래소에 상장된 법인(이하 “국외상장법인”이라 한다)인 경우 또는 공동출자법인인 경우에는 100분의 30으로 하고, 벤처지주회사의 자회사인 경우에는 100분의 20으로 한다. 이하 이 조에서 “자회사주식보유기준”이라 한다] 미만으로 소유하는 행위. 다만, 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 사유로 자회사주식보유기준에 미달하게 된 경우는 제외한다.

가. 지주회사로 전환하거나 설립될 당시에 자회사의 주식을 자회사주식보유기준 미만으로 소유하고 있는 경우로서 지주회사로 전환하거나 설립된 날부터 2년 이내인 경우

나. 상장법인 또는 국외상장법인이거나 공동출자법인이었던 자회사가 그에 해당하지 아니하게 되어 자회사주식보유기준에 미달하게 된 경우로서 그 해당하지 아니하게 된 날부터 1년 이내인 경우

다. 벤처지주회사였던 회사가 그에 해당하지 아니하게 되어 자회사주식보유기준에 미달하게 된 경우로서 그 해당하지 아니하게 된 날부터 1년 이내인 경우

라. 자회사가 주식을 모집하거나 매출하면서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의7에 따라 우리사주조합원에게 배정하거나 해당 자회사가 「상법」 제513조 또는 제516조의2에 따라 발행한 전환사채 또는 신주인수권부사채의 전환이 청구되거나 신주인수권이 행사되어 자회사주식보유기준에 미달하게 된 경우로서 그 미달하게 된 날부터 1년 이내인 경우

마. 자회사가 아닌 회사가 자회사에 해당하게 되고 자회사주식보유기준에는 미달하는 경우로서 그 회사가 자회사에 해당하게 된 날부터 1년 이내인 경우

바. 자회사를 자회사에 해당하지 아니하게 하는 과정에서 자회사주식보유기준에 미달하게 된 경우로서 그 미달하게 된 날부터 1년 이내인 경우(같은 기간 내에 자회사에 해당하지 아니하게 된 경우로 한정한다)

사. 자회사가 다른 회사와 합병하여 자회사주식보유기준에 미달하게 된 경우로서 그 미달하게 된 날부터 1년 이내인 경우

3. 계열회사가 아닌 국내 회사(「사회기반시설에 대한 민간투자법」 제4조제1호부터 제4호까지의 규정에서 정한 방식으로 민간투자사업을 영위하는 회사는 제외한다. 이하 이 호에서 같다)의 주식을 그 회사 발행주식총수의 100분의 5를 초과하여 소유하는 행위(벤처지주회사 또는 소유하고 있는 계열회사가 아닌 국내 회사의 주식가액의 합계액이 자회사의 주식가액의 합계액의 100분의 15 미만인 지주회사에는 적용하지 아니한다) 또는 자회사 외의 국내 계열회사의 주식을 소유하는 행위. 다만, 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 사유로 주식을 소유하고 있는 계열회사가 아닌 국내 회사나 국내 계열회사의 경우는 예외로 한다.

가. 지주회사로 전환하거나 설립될 당시에 이 호 본문에서 규정하고 있는 행위에 해당하는 경우로서 지주회사로 전환하거나 설립된 날부터 2년 이내인 경우

나. 계열회사가 아닌 회사를 자회사에 해당하게 하는 과정에서 이 호 본문에서 규정하고 있는 행위에 해당하게 된 날부터 1년 이내인 경우(같은 기간 내에 자회사에 해당하게 된 경우로 한정한다)

다. 주식을 소유하고 있지 아니한 국내 계열회사를 자회사에 해당하게 하는 과정에서 그 국내 계열회사 주식을 소유하게 된 날부터 1년 이내인 경우(같은 기간 내에 자회사에 해당하게 된 경우로 한정한다)

라. 자회사를 자회사에 해당하지 아니하게 하는 과정에서 그 자회사가 자회사에 해당하지 아니하게 된 날부터 1년 이내인 경우

4. 금융업 또는 보험업을 영위하는 자회사의 주식을 소유하는 지주회사(이하 “금융지주회사”라 한다)인 경우 금융업 또는 보험업을 영위하는 회사(금융업 또는 보험업과 밀접한 관련이 있는 등 대통령령으로 정하는 기준에 해당하는 회사를 포함한다) 외의 국내 회사의 주식을 소유하는 행위. 다만, 금융지주회사로 전환하거나 설립될 당시에 금융업 또는 보험업을 영위하는 회사 외의 국내 회사 주식을 소유하고 있을 때에는 금융지주회사로 전환하거나 설립된 날부터 2년간은 그 국내 회사의 주식을 소유할 수 있다.

5. 금융지주회사 외의 지주회사(이하 “일반지주회사”라 한다)인 경우 금융업 또는 보험업을 영위하는 국내 회사의 주식을 소유하는 행위. 다만, 일반지주회사로 전환하거나 설립될 당시에 금융업 또는 보험업을 영위하는 국내 회사의 주식을 소유하고 있을 때에는 일반지주회사로 전환하거나 설립된 날부터 2년간은 그 국내 회사의 주식을 소유할 수 있다.

※ 상기 내용은 독점규제 및 공정거래에 관한 법률을 참고하여 작성하였으며 향후 관계법령 개정에 따라 변경될 수 있습니다.

4. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

가. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분&cr (가) 영업개황&cr 당사는 2017년 6월 1일을 분할기일로 인적분할을 하여 자회사 지분 관리 및 투자를목적으로 하는 투자사업부문을 주요사업으로 영위하고 있으며, 당분기말 현재 종속회사의 현황은 아래와 같습니다.&cr

(단위: 천원)
회사명	소재지	업종	제 66(당) 기 분기
지분율	장부금액
(주)쇼박스	국내	영상	57.50%	66,668,447
(주)메가마크	국내	건설	100.00%	27,037,156
Supreme Star Investment Limited.	홍콩	투자지주	62.66%	2,106,016
(주)리온자산개발	국내	건설	100.00%	-
(주)하이랜드디앤씨	국내	건설	100.00%	-
(주)오리온제주용암수	국내	음료사업	94.56%	76,522,457
주식회사 오리온(*)	국내	과자류 제조, 판매	37.37%	1,590,286,217
합 계				1,762,620,293

(*) 당사의 지분율은 50% 미만이나, 대주주 등과의 의결권행사 등에 관한 약정의 존재 등을 종합적으로 고려하여 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업투자로 분류하였습니다.&cr

(나) 공시대상 사업부문의 구분

당사는 지주회사 전환 후 자회사 지분 관리 및 투자를 목적으로 하는 투자사업부문을 주요사업으로 영위하고 있습니다.&cr

(2) 시장점유율

해당사항없음.&cr

(3) 시장의 특성

당사는 지주회사 전환 후 주요 수익은 브랜드의 사용자로부터 수취하는 브랜드 사용수익, 종속회사 등으로부터 수취하는 배당금 수익 및 임대수익 등이 있습니다. 당사의 경우 자회사들이 영위하는 산업과 경영성과에 따라 변동성이 있습니다.&cr

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

당사는 지주회사 전환을 통해 향후 신규사업부문별 특성에 적합한 의사결정 체제를 확립하고, 경영자원의 효율적 배분을 통해 사업경쟁력을 강화하여 매출증대 및 이익개선에 도움이 될 것으로 예상하고 있습니다.&cr

(5) 조직도(2021.09.30기준)&cr

조직도.jpg 오리온홀딩스조직도

나. 최대주주 변동내역&cr- 공시대상기간 중 최대주주의 변동 사항이 없습니다.

2021년 09월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 :	)

------

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고

2. 주식 소유현황

2021년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 :	)

(주)오리온홀딩스14,775,13937.38국민연금공단2,802,3217.09Westwood Global Investments LLC1,987,9065.035,3290.01

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	-
-
-
우리사주조합		-

주 1) 지분율은 의결권 있는 주식수 대비 소유 비율입니다.&cr주 2) 최근 주주명부 폐쇄일인 2020년 12월 31일 기준의 의결권 있는 주식을 5% 이상 소유한 주주의 주식소유현황을 기초로 하여, 주식등의 대량보유상황보고서 등을 통해 공시서류 작성기준일(2021.09.30)까지 확인된 주식수이며, 작성기준일 현재 주식소유현황과 차이가 있을 수 있습니다.

&cr 3. 소액주주현황

2021년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 :	)

22,54522,56099.9416,846,30639,536,13242.62-

| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액&cr주주수 | 전체&cr주주수 | 비율&cr(%) | 소액&cr주식수 | 총발행&cr주식수 | 비율&cr(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |

※ 소액주주현황은 최근 주주명부 폐쇄일인 2020년 12월 31일자 주주명부를 기준으로 작성하였습니다.

4. 주가 및 주식거래실적&cr

(단위 : 원, 주)

구 분			2021년 4월	5월	6월	7월	8월	9월
보통주	주가	최고	130,500	123,500	121,000	122,000	127,000	129,500
최저	117,000	114,500	117,500	117,000	115,500	117,500
평균	123,628	119,680	119,114	119,379	121,315	124,340
거래량	최고	286,186	249,097	191,437	249,313	398,321	298,786
최저	51,291	60,280	45,515	39,362	34,368	53,183
월간	2,320,746	2,432,767	2,138,358	1,752,559	2,258,368	1,874,588

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황

&cr가. 임원 현황&cr

(1) 등기임원 현황

2021년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 :	)

허인철남1960.03부회장사내이사상근경영&cr총괄- 연세대 경영학과&cr- '11~'12 신세계그룹 경영전략실 사장&cr- '12~'13 이마트 대표이사&cr- '14~ 부회장(현)6,400-임원2014.07~&cr현재2023.03.19이경재남1959.12대표이사사내이사상근대표&cr이사- 배명고 &cr- '01~'07 영업부문장&cr- '07~'15 베트남 법인장&cr- '15~ 사장(현)--계열회사임원1983.04~&cr현재2023.03.19김홍일남1956.01사외이사사외이사비상근사외&cr이사- 충남대학교 법학과 &cr- '11~'13 부산고등검찰청 검사장&cr- '13~ 법무법인 세종 변호사(현)--계열회사임원2017.06~&cr현재2023.03.18이 욱남1959.03사외이사사외이사비상근사외&cr이사- '83~'11 감사원 공공기관 감사국 국장&cr- '11~'12 감사교육원 원장&cr- '12~'13 감사원 공직감찰본부장&cr- '16~ 순천향대 초빙교수(현)--계열회사임원2020.03~&cr현재2022.03.19허용석남1956.07사외이사사외이사비상근사외&cr이사- '08 ~ '10 관세청 제 23 대 청장 &cr- '10 ~ '19 삼일경영경제연구원 원장 &cr- '14 ~ '20 SK네트웍스 이사회 의장&cr- '21 ~ 현대경제연구원 원장(현)--계열회사임원2021.03~&cr현재2023.03.18

| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |

※ 분할 전 (주)오리온홀딩스(舊 오리온)의 재직기간을 포함하여 작성하였습니다.

&cr(2) 미등기임원 현황

(기준일 :	2021년 09월 30일	)	(단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	상근&cr여부	담당업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의&cr관계	재직기간
의결권&cr있는 주식	의결권&cr없는 주식
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
담철곤	남	1955.06	회장	상근	경영총괄	- 미국 조지워싱턴대 경영학과&cr- '90~ 회장(현)	197,670	-	임원	1980.04~현재
이화경	여	1956.02	부회장	상근	경영총괄	- 이화여대 사회학과&cr- '01~'11 사장&cr- '12~ 부회장(현)	1,613,553	-	임원	1975.02~현재
이승준	남	1960.01	사장	상근	연구소	- 연세대 대학원 식품공학과&cr- '09~'15 중국법인 연구소장 상무&cr- '15~'16 한국법인 연구소장 전무&cr- '17~'19 연구소장 부사장&cr- '20~ 글로벌연구소장 사장(현)	-	-	계열회사 임원	1994.01~현재
박성규	남	1964.03	부사장	상근	지원본부	- 덕수상고&cr- '86~'12 신세계 경영전략실 재무담당 상무&cr- '13~'14 이마트 경영지원본부 재무담당 상무&cr- '15~'19 오리온 재경부문장 전무&cr- '17~ 오리온홀딩스 경영지원팀장 부사장(겸)&cr- '20~ 오리온 지원본부장 부사장(현)	-	-	임원	2015.02~현재
김형석	남	1963.11	전무	상근	신규사업	- 서강대 경영학과&cr- '00~'13 이마트 마케팅담당 상무&cr- '16~'16 신규사업부문장 상무&cr- '17~ 신규사업팀장 전무(현)	-	-	계열회사 임원	2016.04~현재
장세칠	남	1963.01	전무	상근	생산본부	- 원광대 산업대학원 공업경영학과&cr- '06~'14 익산공장장&cr- '14~'14 재경부문장 상무&cr- '15~'17 물류부문장 상무&cr- '18~'19 생산/물류부문장 전무&cr- '20~ 생산본부장 전무(현)	1,842	-	계열회사 임원	1999.12~현재
하상일	남	1969.02	전무	상근	법무	- 서울대 경제학과&cr- 하상일 법률사무소 근무&cr- '12~'14 법률/노무부문장 상무&cr- '14~'19 법무부문장 상무&cr- '20~ 법무팀장 전무(현)	-	-	계열회사 임원	2012.03~현재
한용식	남	1964.10	전무	상근	해외사업	- 인천대 일어일문학과&cr- '04~'14 이마트 생활용품담당 상무&cr- '15~'19 해외사업부문장 상무&cr- '20~ 해외사업팀장 전무(현)	-	-	계열회사 임원	2015.08~현재
백승협	남	1966.11	상무	상근	구매	- 부산대학교 일어일문학과&cr- '09~'13 생산구매 팀장&cr- '14~'17 글로벌전략구매 상무&cr- '18~ 구매팀장 상무(현)	-	-	계열회사 임원	1991.12~현재
박현식	남	1967.06	상무	상근	영업	- 명지대 영어영문학과&cr- '13~'16 영업2 부문장&cr- '17~ 영업2팀장 상무(현)	861	-	계열회사 임원	1993.12~현재
이영균	남	1973.06	상무	상근	홍보	- 연세대 대학원 신문방송학과&cr- '11~'14 CJ E&M 홍보 부장&cr- '15~'16 홍보실 부문장&cr- '17~ 홍보팀장 상무(현)	-	-	계열회사 임원	2015.01~현재
권혁용	남	1969.04	상무	상근	원료사업	- 강릉대 원예학과&cr- '14~'18 중국법인 칩감자팀장&cr- '19~ AGRO팀장 상무(현)	-	-	계열회사 임원	2008.01~현재
김기태	남	1968.12	상무	상근	영업	- 전남대 농화학과&cr- '15~'18 오리온 영업부장&cr- '18~'18 오리온 영업1부문장&cr- '19~ 오리온 영업1팀장 상무(현)	-	-	계열회사 임원	1993.08~현재
신호정	남	1973.08	상무	상근	경영지원	- 연세대 경영학과&cr- '14~'18 오리온 경영관리팀장&cr- '19~ 오리온 경영지원팀장 상무(현)&cr- '19~ 오리온홀딩스 경영기획팀장 상무(현)	65	-	계열회사 임원	2012.12~현재
박천호	남	1970.10	상무	상근	R&D	- 서울대 식품공학과 졸업 &cr- '07~'15 중국법인 제품개발팀장&cr- '16~'18 중국법인 연구소장&cr- '19~ 글로벌연구소 품질안전팀장 상무(현)	-	-	계열회사 임원	1995.12~현재
김석순	남	1970.07	상무	상근	인사	- 고려대 생물학과 졸업&cr- '11~'12 신세계그룹 전략실 인사팀장&cr- '12~'15 신세계그룹 온라인사업 지원 담당&cr- '15~'20 신세계푸드 인사담당 상무/자문&cr- '21~ 인사팀장 상무(현)	-	-	계열회사 임원	2021.01~현재

※ 분할 전 (주)오리온홀딩스(舊 오리온)의 재직기간을 포함하여 작성하였습니다.

&cr

나. 직원 등 현황

2021년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

관리직남312-1013221223,562732679371,204-관리직여140-2-14287,23551-영업직남413---4131222,82855-영업직여73---7331,82425-생산직남26565-2701410,43239-생산직여171105-17695,32230-1,374162211,3961171,20351-

| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외&cr근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이&cr없는 근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |

※ 직원수는 보고서 기준일 현재 재직자입니다.&cr※ 1인 평균급여액은 급여총액을 직원수로 나누어 계산하였습니다.&cr※ 분할 전 (주)오리온홀딩스(舊 오리온)의 재직기간을 포함하여 작성하였습니다.&cr

다. 미등기임원 보수 현황

2021년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

165,941371-

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원) 등기이사55,000사내이사, 사외이사 통합한도

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고

나. 보수지급금액

(1) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원) 51,981396-

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고

※ 인원수는 보고서 작성기준일 현재 재직기준입니다.&cr※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 인원수로 나누어 산정하였습니다.&cr

(2) 유형별

(단위 : 백만원) 21,844922-----313746-----

구 분	인원수	보수총액	1인당&cr평균보수액	비고
등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

※ 인원수는 보고서 작성기준일 현재 재직기준입니다.&cr※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 인원수로 나누어 산정하였습니다.&cr

다. 이사ㆍ감사의 보수지급기준

구분	보수지급 기준
등기이사	사내이사	① 지급근거 : 임원인사규정&cr② 보수체계 : 직급, 평가 등급에 따른 이사회 임원의 연봉 Table에 따른 기본급, 성과상여 (Performance Incentive, Profit Share, Global Incentive)&cr③ 보수결정시 평가항목 : 매출액, 관리이익, 윤리경영실적, 부문별 KPI 달성 성과
사외이사&cr(감사위원회 위원)	① 지급근거 : 주주총회 승인 한도&cr② 보수체계 : 기본급&cr③ 보수결정시 평가항목 : 기본급 (월정액 지급)

&cr라. 보수지급금액 5억원 이상인 이사·감사의 개인별 보수현황&cr※ 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(제160조)에 따라 분기보고서에는 기재를 생략하였습니다.&cr&cr 마. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황&cr※ 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(제160조)에 따라 분기보고서에는 기재를 생략하였습니다.

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

<표1>

(단위 : 백만원) 2-----3--5--

구 분	인원수	주식매수선택권의 공정가치 총액	비고
등기이사
사외이사
감사위원회 위원 또는 감사
계

<표2>

2021년 09월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 :	)

-------------

| 부여&cr받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의&cr종류 | 최초&cr부여&cr수량 | 당기변동수량 | | 총변동수량 | | 기말&cr미행사수량 | 행사기간 | 행사&cr가격 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사 | 취소 | 행사 | 취소 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |

※ 작성기준일 현재 미행사된 주식매수선택권이나 2021년 중 행사된 주식매수선택권은 없습니다.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사의 현황&cr&cr 가. 당해 회사가 속한 기업집단의 명칭: 「오리온홀딩스」 &cr 기업집단 「오리온홀딩스」는 2008년 07월 독점규제및공정거래에 관한 법률 시행령 개정에 따라 보고서 기준일 현재 상호출자제한, 채무보증제한대상 기업집단에서 제외되었습니다.&cr&cr 나. 출 자도

210930 출자도.jpg 210930 출자도

다. 회사와 계열회사간 임원겸직현황

허인철	(주)오리온홀딩스(이사), Pan Orion Corp. Limited(이사), &crOrion Food Co., Ltd(이사), Orion Food Vina Co., Ltd(이사)

라. 계열회사 현황(요약)

2021년 09월 30일

(기준일 :	)	(단위 : 사)

오리온32225

| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

마. 타법인출자 현황(요약)

2021년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

-66338,1025,083-343,185---------------66338,1025,083-343,185

| 출자&cr목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초&cr장부&cr가액 | 증가(감소) | | 기말&cr장부&cr가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득&cr(처분) | 평가&cr손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

&cr1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 &cr &cr 가. 채무보증내역 &cr - 해당사항 없음&cr &cr 나. 채무보증내역(주요종속회사) &cr - 해당사항 없음&cr &cr 2. 대주주와의 자산양수도 등&cr - 해당사항 없음&cr

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 해당사항 없음&cr

2. 우발부채 등에 관한 사항

&cr 가. 중요한 소송사건&cr 당분기말 현재 지배회사 및 주요종속회사는 영업활동에 중대한 영향을 미치는 소송사건이 없습니다.&cr

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2021년 09월 30일 )	(단위 : 매, 백만원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행	-	-	-
금융기관(은행제외)	-	-	-
법 인	-	-	-
기타(개인)	-	-	-

&cr 다. 그 밖의 우발채무 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, CNY, EUR , VND)
체결회사	금융기관	내역	통화	당분기말	전기말
(주) 오리온	국민은행	신용장개설	USD	10,000,000	10,000,000
구매론	KRW	20,000,000	20,000,000
신한은행	당좌거래	KRW	5,000,000	5,000,000
신용장개설	USD	5,900,000	5,900,000
농협은행	구매론	KRW	20,000,000	-
KEB하나은행	구매론	KRW	30,000,000	30,000,000
미즈호은행	한도대출	KRW	20,000,000	20,000,000
현대카드	기업구매전용카드	KRW	12,000,000	12,000,000
Orion Food Co., Ltd.	중국은행	신용장개설	CNY	60,000,000	60,000,000
중국은행	일반차입금	CNY	80,000,000	80,000,000
한국산업은행	신용장개설	USD	-	5,000,000
한국산업은행	신용장개설	EUR	-	2,000,000
Orion Food (Shanghai)Co., Ltd.	중국공상은행	일반차입금	CNY	140,000,000	140,000,000
중국은행	일반차입금	CNY	-	15,000,000
중국은행	신용장개설	CNY	55,000,000	40,000,000
Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd.	KEB하나은행	신용장개설	EUR	1,000,000	1,000,000
Orion Food Guangzhou Co., Ltd.	KEB하나은행	신용장개설	EUR	2,000,000	2,000,000
Orion International Euro. LLC	Sumitomo Mitsui&crRus Bank	일반차입금	RUB	500,000,000	500,000,000
Orion Food VINA Co., Ltd.	Techcombank	신용장개설	VND	-	120,000,000,000
신한은행	신용장개설	USD	5,000,000	5,000,000
합계			KRW	107,000,000	87,000,000
USD	20,900,000	25,900,000
CNY	335,000,000	335,000,000
EUR	3,000,000	5,000,000
RUB	500,000,000	500,000,000
VND	-	120,000,000,000

&cr(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체는 쿠팡(주)의 매출채권에 대하여 우리은행과 팩토링 약정을 체결하고 있습니다. 연결실체가 매출채권 팩토링거래에서 제공한 매출채권은 채무자의 채무불이행시의 소구의무가 존재하지 않아 대부분의 위험과 보상을 우리은행이 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하여 제거되었습니다.&cr&cr(3) 당분기말 현재 연결실체는 이행계약 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 &cr 532백 만 원(전기말: 853백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

&cr(4) 당분기말과 전기말 현재 연결실체는 현대카드의 기업구매전용카드와 관련하여 해당 거래처에게 12,000백만원의 한도로 지급보증을 제공하고 있습니다.&cr&cr(5) 당분기말 현재 연결실체는 PARSONS Pvt. Ltd.와 매입약정을 체결하고 있습니다.&cr&cr(6) 당분기말 현재 연결실체는 상법 제530조의9제1항에 의하여 분할회사인 (주) 오리온홀딩스(구, (주) 오리온)의 분할기준일(2017년 6월 1일) 현재의 채무 중 당분기말 현재 존재하는 채무( 487 백만원)에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있으며, 동 채무는 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간에 배부됩니다.&cr&cr(7) 당분기말 현재 연결실체의 지배기업인 (주)오리온홀딩스와 종속회사인 Orion Food Co., Ltd.는 Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd.와 합자투자계약을 체결하고 있습니다.&cr

( 8) 당분기 말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
원고	피고	내용	소송가액 (*)	소송결과
---	---	---	---	---
씨제이대한통운 (주)	(주) 오리온	미지급 운송료	363,336	1심 진행 중
MBF	(주) 오리온	감자대금청구	249,058	본재판 미정
(주) 오리온	국민건강관리공단	부당이득 반환	543,519	1심 진행 중
(주) 오리온	개인	토지인도 등	2,928	1심 진행 중
전 임직원	Orion Food Co., Ltd.	임금	176,649	2심 진행 중

(*) 외화 소송가액은 원화로 환산한 금액입니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

- 해당사항 없음&cr

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

- 해당사항 없음&cr

XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동(단위 : 백만원) Pan Orion Corp. Limited 2008.07U nit 807A, 8th Floor, Office Tower Two, The Harbourfront,&cr22 Tak Fung Street, Hung Hom, Kowloon, Hong Kong 지주회사336,283의결권의&cr과반수 소유○ 주요종속회사 해당&cr (자산총액 750억원 이상)Orion International Euro LLC2007.01Moskovskiy settl., Kievskoe highway 22 km, area 6, str. 1,&cr 3rd floor, 2nd bld., office 18, Comcity BC, Moscow, Russia과자류 &cr생산 / 판매79,246의결권의&cr과반수 소유○ 주요종속회사 해당&cr (자산총액 750억원 이상)Orion Food Vina Co., Ltd2005.09Lot E-13-CN, NA3 Road, My Phuoc 2 Industrial Zone,&cr Ben Cat Ward, Binh Duong Province, Viet Nam과자류 &cr생산 / 판매325,030의결권의&cr과반수 소유○ 주요종속회사 해당&cr (자산총액 750억원 이상)Orion Nutritionals Private Limited2018.10122017, J 1377, Palam Vihar, Gurgaon, Haryana, India과자류 판매20,499의결권의&cr과반수 소유-Orion Food Co., Ltd1995.12No.11 Quanxing Road, Langfang Economic and &crTechnical Development Zone, Langfang, Hebei,&cr065001, China.과자류&cr생산 / 판매688,817의결권의&cr과반수 소유○ 주요종속회사 해당&cr (자산총액 750억원 이상)Orion Food (Shanghai)Co., Ltd1997.09No.5151,Waiqingsong Road, Qingpu Industrial &crZone, Qingpu, Shanghai, 201700, China과자류 생산314,797의결권의&cr과반수 소유○ 주요종속회사 해당&cr (자산총액 750억원 이상)Orion Food (Guangzhou)Co., Ltd2008.01No.15 Jingu South Road,Huadong, Huadu District,&crGuangzhou City, China과자류 생산208,932의결권의&cr과반수 소유○ 주요종속회사 해당&cr (자산총액 750억원 이상)Orion Food (Shenyang)Co., Ltd2012.01No.15 Xiahuahu Road, Shenbei New District, Shenyang, Liaoning Province, 110127, China과자류 생산169,236의결권의&cr과반수 소유○ 주요종속회사 해당&cr (자산총액 750억원 이상)Orion (Bei Tun) Agro &crProcessing Co., Ltd(*1)2014.11NO.1 Guangming Rd, Beitun Industrial Logistics Park&crAllay District, Xingjiang Province, China농산물 가공18,333의결권의&cr과반수 소유-Orion Agro Co., Ltd2008.05No.8 BaiHeRoad, Langfang Economic&Tecnical Development&cr Zone, Hebei, 065001, China음식료품&cr제조업9,538의결권의&cr과반수 소유-Orion Agro DuoLun Co., Ltd2015.03Room 302 Unit 3Building 5 Yongchang Jiayuan &crZhuoer Town Duolun Xilin Go League Inner &crMongolia Autonomous Region농산물 &cr가공3,433의결권의&cr과반수 소유-LangFang Green Eco Packaging Co., Ltd2002.11No.6 Yueyang Road, LangFang ETDZ, &crHebei Province, China포장제조27,153의결권의&cr과반수 소유-ORION F&B US, INC 2021.033530 Wilshire Boulevard, Suite 1350, LOS ANGELES,&crCalifornia, 90010, United States of America과자류 &cr도매업-실질 지배력&cr 보유-

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말&cr자산총액	지배관계 근거	주요종속&cr회사 여부

(*1) 당분기 중 Orion(Bei Tun) Agro Processing Co., Ltd.는 청산하였습니다.&cr

2. 계열회사 현황(상세)

가. 국내 계열회사 현황

☞ 본문 위치로 이동2021년 09월 30일

(기준일 :	)	(단위 : 사)

3오리온홀딩스110111-0004690오리온110111-6417805쇼박스110111-17123095오리온제주용암수220111-0100635메가마크110111-3505116리온자산개발110111-1454886하이랜드디앤씨110111-1753527미소인110111-1626344

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장
비상장

나. 해외 계열회사 현황

(기준일 :	2021년 09월 30일	)	(단위 : 사)

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
비상장	17	Orion Food Co.,Ltd	-
Orion Food (Shanghai) Co.,Ltd	-
Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd	-
Orion Food (Shenyang) Co., Ltd	-
Orion Agro Co., Ltd	-
Orion Agro DuoLun Co.,Ltd	-
Orion Food Vina Co.,Ltd	-
Delfi-Orion Pte., Ltd	-
Orion International Euro LLC	-
Pan Orion Corp. Limited	-
Supreme Star Investment Limited	-
Beijing Zhongguan Megabox Cinema Co., Ltd	-
Orion Nutritionals Private Limited	-
LangFang Green Eco Packaging Co., Ltd	-
SHOWBOX Inc	-
Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd.	-
ORION F&B US, INC	-

3. 타법인출자 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2021년 09월 30일(단위 : 백만원, 천주, %)

(기준일 :	)

PAN Orion Corp.&crLimited(*1)비상장2017.06.01경영권지배16,028,23695.2180,942---6,028,23695.2180,942336,283-228Orion Food VINA &crCo., Ltd.(*1)비상장2017.06.01경영권지배992-100.068,499----100.068,499325,03056,645Orion International&crEuro LLC(*1),(*2)비상장2017.06.01경영권지배1,845-100.031,980----80.431,98079,24613,873오리온농협비상장2017.06.01출자에 &cr의한 취득24530,47849.031,030---30,47849.031,03071,206615Delfi-Orion &crPte Ltd.(*1)비상장2017.06.01출자에&cr 의한 취득-90050.0627---90050.06272,010155Orion Nutritionals&crPrivate Limited비상장2018.11.06출자에 &cr의한 취득4,800152,000100.025,02433,0005,050-185,000100.030,07420,499-1,921Orion F&B US, Inc.&cr(*3)비상장2021.03.02출자에 &cr의한 취득33---30,00033-30,000100.033--6,211,614-338,10263,0005,083-6,274,614-343,185834,27469,139

| 법인명 | 상장&cr여부 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도&cr재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |

(*1) 당사는 2017년 6월 1일 분할기준일로 (주)오리온홀딩스(구 오리온)로부터 인적분할하여 설립된 신설법인입니다. 상기 타법인출자 현황은 (주)오리온홀딩스로부터 승계 받은 내역입니다.&cr(*2) 당분기중 PAN Orion Corp.Limited는 Orion International Euro LLC에 증자하여 당사의 유효지분율이 감소 하였습니다.&cr(*3) 당사는 당분기 중 미국현지 판매목적으로 설립한 Orion F&B US, Inc.에 33백만원 출자하였습니다.&cr

【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

-해당사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

-해당사항 없음