Annual Report • Mar 15, 2023
Annual Report
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사업보고서 5.0 주식회사 오리온 C A 110111-6417805 사 업 보 고 서 (제 6 기) 2022년 01월 01일2022년 12월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2023 년 03 월 15 일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 주식회사 오리온 대 표 이 사 : 이 승 준 본 점 소 재 지 : 서울시 용산구 백범로 90다길 13 (전 화) 02-710-6000 (홈페이지) http://www.orionworld.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 재경팀장 (성 명) 김 영 훈 (전 화) 02-710-6000 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 22y 사업보고서 대표이사 확인서.jpg 대표이사 등의 확인서 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 개황 (단위 : 사) -----12--12712--127 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 (1) 연결대상회사의 변동내용 -------- 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 나. 회사의 법적, 상업적 명칭 당사의 명칭은 "주식회사 오리온"이며 영문으로는 "ORION Corp."라 합니다. 다. 설립일자 및 존속기간 당사는 분할존속회사인 (주)오리온홀딩스(구 오리온)에서 2016년 11월 22일에 개최된 이사회 결의와 2017년 3월 31일 정기주주총회의 결의에 따라 2017년 6월 1일 분할기준일로 인적분할하여 설립된 신설법인입니다. 2017년 6월 1일 "주식회사 오리온"으로 신설법인 설립등기를 하였으며, 2017년 7월 7일 유가증권시장에 재상장되어 거래가 개시되었습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 주소: 서울시 용산구 백범로 90다길 13 전화번호: 02-710-6000 홈페이지: http://www.orionworld.com 마. 중소기업 등 해당 여부 미해당미해당해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 바. 주요사업의 내용 당사는 비스킷, 파이, 껌, 초콜릿, 스낵 등 과자류를 익산, 청주 공장 등에서 생산 하여 국내외에 판매하고 있습니다. 해외사업은 수출과 해외법인을 통한 생산, 판매를 병행하고 있으며 중국, 러시아, 베트남 등에 집중하고 있습니다. 주요 제품 으로는 초코파이, 포카칩, 오징어땅콩, 다이제, 고래밥 등이 있으며 마켓오 네이처, 닥터유 시리즈 제품을 출시하여 좋은 반응을 얻고 있습니다. 연결실체로는 전략적인 영업단위로 제과부문(과자 및 스낵의 제조 및 판매)을 가지고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기 단위로 검토하고 있습니다.사업부문별 자세한 내용은 'II. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다. 사. 신용평가에 관한 사항 평가일 평가대상유가증권 등 평가대상 유가증권의 신용등급 평가회사(신용평가등급범위) 평가구분 2018.06.18 기업어음 A1 한국신용평가(A1~D) 본평가 2018.06.18 회사채 AA 한국신용평가(AAA~D) 정기평가 2018.06.27 회사채 AA NICE신용평가(AAA~D) 정기평가 2018.06.29 기업어음 A1 한국기업평가(A1~D) 본평가 2018.12.18 기업어음 A1 한국기업평가(A1~D) 정기평가 2018.12.19 기업어음 A1 한국신용평가(A1~D) 정기평가 2019.06.25 기업어음 A1 한국기업평가(A1~D) 본평가 2019.06.25 기업어음 A1 한국신용평가(A1~D) 본평가 2019.06.25 회사채 AA 한국신용평가(AAA~D) 정기평가 2019.07.05 회사채 AA NICE신용평가(AAA~D) 정기평가 2019.12.26 기업어음 A1 한국신용평가(A1~D) 정기평가 2019.12.26 기업어음 A1 한국기업평가(A1~D) 정기평가 2020.04.09 회사채 AA 한국신용평가(AAA~D) 본평가 2020.04.09 회사채 AA 한국신용평가(AAA~D) 정기평가 2020.04.10 회사채 AA NICE신용평가(AAA~D) 본평가 2020.04.10 회사채 AA NICE신용평가(AAA~D) 정기평가 2020.06.18 기업어음 A1 한국신용평가(A1~D) 본평가 2020.06.24 기업어음 A1 한국기업평가(A1~D) 본평가 2020.12.09 기업어음 A1 한국신용평가(A1~D) 정기평가 2020.12.21 기업어음 A1 한국기업평가(A1~D) 정기평가 2021.06.21 회사채 AA NICE신용평가(AAA~D) 정기평가 2021.06.22 기업어음 A1 한국기업평가(A1~D) 본평가 2021.06.28 기업어음 A1 한국신용평가(A1~D) 본평가 2021.06.28 회사채 AA 한국신용평가(AAA~D) 정기평가 2021.12.21 기업어음 A1 한국기업평가(A1~D) 정기평가 2021.12.28 기업어음 A1 한국신용평가(A1~D) 정기평가 2021.12.28 회사채 AA 한국신용평가(AAA~D) 정기평가 2022.06.22 회사채 AA 한국신용평가(AAA~D) 정기평가 2022.06.22 기업어음 A1 한국신용평가(A1~D) 본평가 2022.06.29 회사채 AA NICE신용평가(AAA~D) 정기평가 2022.06.30 기업어음 A1 한국기업평가(A1~D) 본평가 2022.12.26 기업어음 A1 한국기업평가(A1~D) 정기평가 2022.12.26 기업어음 A1 한국신용평가(A1~D) 정기평가 2022.12.26 회사채 AA+ 한국신용평가(AAA~D) 정기평가 ※ 신용등급 체계 및 부여 의미 유가증권종류별 국내신용등급체계 부 여 의 미 비 고 기업어음 A1 적기상환능력이 최상이며 상환능력의 안정성 또한 최상임. - A2 적기상환능력이 우수하나 그 안정성은 A1에 비해 다소 열위임. - A3 적기상환능력이 양호하며 그 안정성도 양호하나 A2에 비해 열위임. - B 적기상환능력은 적정시되나 단기적 여건변화에 따라 그 안정성에 투기적인 요소가 내포되어 있음. - C 적기상환능력 및 안정성에 투기적인 요소가 큼. - D 상환 불능상태임. - 회사채 AAA 전반적인 채무상환 능력이 최고수준으로 투자위험도가 극히 낮으며, 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임. - AA 전반적인 채무상환 능력이 매우 높아 투자위험도가 매우 낮지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음. - A 전반적인 채무상환 능력이 높아 투자위험도는 낮은 수준이지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음. - BBB 전반적인 채무상환 능력은 인정되지만 장래 환경변화로 전반적인 채무상환 능력이 저하될 가능성이 있음. - BB 전반적인 채무상환 능력에 당면 문제는 없지만 장래의 안정성면에서는 투기적 요소가 내포되어 있음. - B 전반적인 채무상환 능력이 부족하여 투기적이며, 장래의 안정성에 대해서는 현단계에서 단언할 수 없음. - CCC 채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임. - CC 채무불이행이 발생할 가능성이 높아 등급에 비해 불안요소가 더욱 많음. - C 채무불이행이 발생할 가능성이 높고 현단계에서는 장래 회복될 가능성이 없을 것으로 판단됨. - D 채무 지급불능상태에 있음. - 아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 유가증권시장2017년 07월 07일해당사항없음해당사항없음 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 2. 회사의 연혁 가. 회사의 본점소재지 및 변경 본점소재지: 서울시 용산구 백범로 90다길 13 나. 회사의 연혁 2017.06 (주)오리온홀딩스(구 오리온)로부터 인적분할하여 설립2018.04 스텔라웨이 리미티드 법인 해산으로 계열회사 제외2018.04 PT.Orion Food Indonesia 법인 해산으로 계열회사 제외2018.10 Orion Nutritionals Private Limited 신규 설립으로 계열회사 추가2020.07 Orion Agro Beitun Co., Ltd 법인 해산으로 계열회사 제외2020.08 대한물류센타 매각으로 계열회사 제외2020.12 북경메가미디어 유한공사 법인청산으로 계열회사 제외2021.01 Orion Consulting Co., Ltd 법인 청산에 의한 계열회사 제외2021.03 ORION F&B US, INC 신규 설립으로 계열회사 추가2021.05 Orion(Bei Tun) Agro Processing Co., Ltd 청산에 의한 계열회사 제외 다. 회사의 연혁(주요종속회사) 회 사 명 회사의 연혁 Orion FoodVina Co., Ltd 2005.09 OFV 법인 설립2007.11 하노이 공장 투자허가서 발급2008.08 달랏농장 사업허가2009.09 하노이공장 준공2010.01 마린보이 생산2010.05 HACCP 인증2011.01 Goute Line 가동2011.06 MP공장 비스킷동 착공2012.06 MP공장 비스킷동 준공2012.11 MP Pie3호 라인 가동2013.08 MP Custas 3호 라인 가동2014.06 MP 감자창고 준공 2016.12 '16년' Anphabe-Nielsen 선정 2017.10 "초코파이-다크" 출시 2018.06 "투니스-롭롭" 출시 2018.06 YP공장 "미쯔" 생산 2018.08 MP공장 "마린보이" 생산 2018.11 YP공장 초코파이 1.5M 라인 가동 2018.11 "오스타-소스" 출시 2019.04 YP 공장 쌀과자 라인 가동 2019.05 "쎄봉" 출시2020.07 "C'est Bon- Bong lan gao"출시2020.09 "초코파이 -딸기요거트"출시2020.11 "Tok" 출시2020.12 "Marika" 출시2021.03 "투니스-초코" 출시2021.04 "Chop chop" 출시2021.05 "오스타-3가지 고향의맛" 출시2021.07 "붐젤리" 출시2021.10 "정글보이쵸코" 출시2021.11 "SOC PHO"출시2022.03 "Custas Com"출시2022.03 "C'est Bon-kem Trung lava "출시2022.03 "AN 감자치즈맛 "출시2022.04 초코파이 몰레 출시2022.04 chop chop 오징어맛 출시2022.04 오스타 Zing출시2022.06 초코파이 수박맛 출시 Orion Food Co., Ltd 2011.03 오리온”곰돌이파이”,”모구리”,”스윙칩” 상품이 <금패식품> 영광 재취득2011.07 자알리톨3+ 새포장 출시2011.09 오감자 새로운 맛 출시2011.11 <<1981-2011중국식품공업특별공헌기업>>칭호를 부여받음2011.11 곰돌이 파이 딸기맛 출시2011.12 오리온식품산업원 항목을 심양시 선베이신 구역으로 지정2012.02 <전국공정거래 베스트 10대성실기업> 선정2012.02 2012년 C-BPI(중국브랜드지수)에서 파이류중 제1브랜드로 인정2012.02 랑팡경제기술개발구 특별 공헌상 취득2012.03 화윤만가 특별 공헌상 취득2012.06 중국경공업백강발표,오리온 지위-배고3갑2012.12 “고래밥”상표 <<하북성 유명한 상표>> 칭호 받음2013.03 2012년 중국 베이커리업계에서 영향력이 뛰어난 열개 브랜드중 하나로 평가 받음2013.05 China Sugar bakery products industry "특별공헌기업" 칭호 받음2013.06 고소미 출시2014.01 스윙칩Wavy 출시2015.08 스텔라웨이 리미티드와 랑방애보포장유한공사 계열회사 추가2015.09 Orion Snack Co., Ltd 흡수합병2016.03 “고래밥”상표 <<중국 유명한 상표>> 칭호 받음2016.03 중국 경공업부문 100대 기업으로 선정2016.07 “말차파이”출시2016.11 “쵸코송이쿠키” 및 “왕꿈틀이”출시2016.12 “브라우니O”출시2016.12 스텔라웨이 리미티드 청산결의2017.04 “예감”상표 <<하북성 유명한 상표>> 칭호 받음2017.05 랑방애보포장유한공사 지분 100% 승계 (계열회사 유지)2017.10 2017 중국 국가 고객 만족도 조사에서 파이류 부문 1위 수상2018.03 Orion (Bei Tun) Agro Processing Co.,Ltd 지분 100% 인수2018.04 스텔라웨이 리미티드 법인해산2018.05 “꼬북칩”출시2018.10 2018년 중국고객 최고만족도 브랜드(2018중국고객만족도지수(C-NPS,제1명)) 선정 (파이류)2018.10 "덴덴짱"출시2018.12 "요거트파이"출시2018.12 2018년 '중국 종합 브랜드가치 경영대상'(Total Brand Value Management Grand Awards, TBV) 수상 (파이류)2019.01 "디저트공방"출시2019.02 "미쯔"출시2019.04 "꼬북칩" - 스낵 신상품 대상 수상 (2019년 혁신식품음료포럼, FBIF, Food and beverage innovation BBS)2019.09 중국개혁개방 40주년 제과업체 "우수기업" 선정 (중국식품공업협회)2019.12 "사회책임 금정상" 수상 (중국 식품기업 사회책임 연회)2020.01 2020년 중국 고객 추천 브랜드 지수 1위 선정 (파이류)2020.01 "미니바케트" 출시2020.04 "찰초코파이" 출시2020.04 "Chicken Pop" 출시2020.05 2019 중국빈곤보조기금회 우수공헌상 수상2020.05 Orion Agro Beitun Co., Ltd 법인해산 결의2020.06 식품안전경영시스템 "FSSC 22000" 인증 획득 (생산공장)2020.06 "닥터유 에너지바"출시2020.07 2020년도 중국 고객만족도 지수(C-CSI) 1위 수상 (파이류)2020.09 "판더파이"출시2020.12 "사회책임 금정상" 수상 (중국 식품기업 사회책임 연회)2020.12 2020년도 중국식품기업 사회책임 100대 기업 선정2021.03 "초코칩" 및 "마이구미잼"출시2021.05 스틱형 "예감" 출시2021.08 "꿀버터 오!구마" 출시2021.08 "초코찬 고래밥" 출시2021.10 중국제과베이커리 10대기업 선정 (중국경공업연합회, 중국제과베이커리기업협회)2022.03 "먹물문어구미" 출시2022.03 “리치알맹이구미” 출시2022.04 오감자 “김로송” 출시2022.05 예감 “장미” 출시2022.06 “크림초코파이” 출시2022.06 고래밥 “초코범벅” 출시 Orion Food(Shanghai) Co., Ltd 2010~ 오!감자、SY、PELLET、HYQ 각1개 생산Line증설, 감자창고 증설 ,부자재 창고 증설2011~ PELLET 2호라인 증설2012~ 토지매입 2만5천평방2013.06 초코파이 3호라인 증설2016.08 HYQ 2호라인 증설2016.08 PML 3호라인 증설2017.07 YTD 2500라인 증설2017.11 PML 4호라인 증설2018.04 신공장동 건설2018.04 LLGL Line 증설2020.04 CDC(물류창고) 자동화 증설2020.07 닥터유 바 라인 증설2020.08 초콜릿 라인 증설2021.01 젤리라인 증설2021.01 SS Cake라인 증설 Orion Food(Guangzhou) Co., Ltd 2011.09 카스타드 생산2012.04 오감자 생산2012.09 큐티 및 카스타드 2호라인 가동2013.10 ~12 제2공장 완공 및 라인증설(오감자,초코파이,초코송이,예감)2014.06 고소미 생산라인 본격 개시2014.07 고소미 초콜릿맛 생산2015.07 예감 수출2016.01 Pellet 수출2020.04 찰초코파이 생산2020.04 치킨팝 생산 Pan OrionCorp. Limited 2008.07 홍콩에 Pan Orion Corp. Limited 설립 2008.12 (주)오리온과 오리온스낵인터내셔널㈜가 보유하던 중국자회사 지분을 Pan Orion Corp. Limited 로 이전 2019.10 대한물류센타 지분 매입2020.08 대한물류센타 지분 매각2021.01 Orion International Euro LLC 지분투자 Orion Food (Shenyang) Co., Ltd 2012.01 법인설립2013.12 1기 공장 준공2014.01 예감, 고래밥, 초코송이 생산가동2014.04 자동창고 준공2014.05 오감자 생산2014.08 QD 생산2016.10 CP 생산2017.12 HDC 생산2018.04 QT Red velvet 생산2019.08 예감-오이맛 생산2019.11 자동화창고 확장준공2020.06 오감자딥 생산2020.09 녹색공장으로 선정(공업과 정보화국)2020.12 견과바(NB)생산2021.02 바나나파이 생산2021.03 초코칩쿠키 생산2021.04 CP strawberry 생산 Orion InternationalEuro LLC 2007.01 Orion International Euro 법인설립 2007.06 CIS 지역으로 첫 수출 2008.02 노보시비르스크에 공장 준공 2008.05 에스토니아 수출 2008.10 독일 수출 2010.04 라트비아 수출 2010.07 영국 수출 2011.05 슬로바키아 수출 2012.09 라트비아 수출 2012.11 스페인 수출 2013.04 폴란드 수출 2013.10 뜨베리, 노보시비르스크 공장 FSSC 22000 인증 2017.06 노보시비르스크 공장 초코파이 라인 증설 2018.08 다크파이 출시 2018.11 초코칩 초코파이 출시 2019.06 촉촉한 초코칩 출시2019.07 구떼(고소미) 출시2020.03 세르비아 수출2020.09 크래킷 출시2021.07 바게티 출시2021.12 이탈리아 수출2022.06 트베리 신공장 준공 라. 경영진 및 감사의 중요한 변동 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 2022년 03월 24일 정기주총 사내이사 이승준 사외이사 이욱 사내이사 이경재(사임) 2021년 03월 18일 정기주총 사외이사 허용석 사외이사 김홍일 사외이사 김은호(사임) 2020년 03월 19일 정기주총 사외이사 이욱 대표이사 이경재,사내이사 허인철 사외이사 박종구(사임) - 당사는 분할존속회사인 (주)오리온홀딩스(구 오리온)에서 2016년 11월 22일에 개최된 이사회 결의와 2017년 3월 31일 정기주주총회의 결의에 따라 2017년 6월 1일 분할기준일로 인적분할하여 설립된 신설법인입니다. 마. 최대주주의 변동 - 최근 사업연도 중 최대주주의 변동 사항은 없습니다.※ 최대주주 관련 자세한 사항은 'VII. 주주에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 바. 상호의 변경 당사는 분할존속회사인 (주)오리온홀딩스(구 오리온)에서 2016년 11월 22일에 개최된 이사회 결의와 2017년 3월 31일 정기주주총회의 결의에 따라 2017년 6월 1일 분할기준일로 인적분할하여 설립된 신설법인입니다. 2017년 6월 1일 "주식회사 오리온"으로 신설법인 설립등기를 하였으며, 2017년 7월 7일 유가증권시장에 재상장되어 거래가 개시되었습니다. 사. 합병 등에 관한 사항 - 최근 사업연도 중 해당사항 없습니다. 아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 - 최근 사업연도 중 해당사항 없습니다. 자. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생 내용 - 최근 사업연도 중 해당사항 없습니다. 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 2022년말 2021년말 2020년말 2019년말 2018년말 보통주 발행주식총수 39,536,132 39,536,132 39,536,132 39,536,132 39,533,961 액면금액 500 500 500 500 500 자본금 19,768,066,000 19,768,066,000 19,768,066,000 19,768,066,000 19,766,980,500 우선주 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 기타 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 합계 자본금 19,768,066,000 19,768,066,000 19,768,066,000 19,768,066,000 19,766,980,500 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 당사의 보고서 기준일 현재 정관상 발행가능한 주식의 총수는 480,000,000주(발행가능 우선주식수는 240,000,000주)이며, 현재까지 발행한 주식의 총수는 보통주39,536,132주이며, 자기주식 7,344주를 제외한 유통가능주식수는 39,528,788주입니다. 나. 주식의 총수 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주480,000,000-480,000,000-39,536,132-39,536,132---------------------39,536,132-39,536,132-7,344-7,344-39,528,788-39,528,788- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 다. 자기주식 취득 및 처분 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주7,3431--7,344분할 단주우선주------보통주7,3431--7,344-우선주------ 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 5. 정관에 관한 사항 가. 정관 변경 이력 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2021년 03월 18일 제4기 정기주주총회 - 배당기준일 및 주식의 발행 시기와 관계 없이 모든 주식에 대하여 동등배당하는 취지로 내용을 정비- 전자등록제도 도입에 따른 증권에 대한 명의개서 대행업무 삭제 반영- 주주명부 작성 및 비치 규정 신설- 전자증권제도 도입에 따른 주주명부 폐쇄 규정 정비- 전환사채의 전환에 따라 발행일에 관계없이 동등하게 배당이 지급될 수 있게 됨에 따라 이자지급시기 이후 전환일까지 발생할 수 있는 이자에 대한 지급의무가 발생하지 않음을 분명히 함- 전자등록이 의무화되지 않은 사채에 대하여 전자등록을 하지 않을 수 있는 근거 신설- 감사위원회 위원 분리선출제 도입 및 의결권 관련 규정 정비 - 상법개정에 따른 규정 정비- 전자증권제도 도입에 따른 규정 정비- 전자증권법 제37조 제6항의 규정 내용 반영, 전자증권법 시행령 제31조 제4항 제3호 가목에 의거 회사가 소유자 명세의 작성요청이 가능하도록 근거 규정을 마련- 전자증권제도 도입에 따른 규정 정비- 상법개정에 따른 규정 정비- 전자증권제도 도입에 따른 규정 정비- 상법개정에 따른 규정 정비 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 사업현황 당사는 음ㆍ식료품의 제조, 가공 및 판매 등 식품사업부문에 더욱 집중하기 위하여 2017년 06월 01일을 분할기준일로 존속회사인 (주)오리온홀딩스(구 오리온)에서 인적분할되어 설립된 신설 법인입니다. 분할 전 존속회사인 오리온홀딩스(구 오리온)는 1974년 국내외 제과시장의 대표적인 히트제품인 초코파이를 출시하였으며 빠른 해외 시장 개척 전략을 바탕으로 국내뿐만 아니라 해외 시장에서도 높은 브랜드 인지도를 쌓아 왔습니다. 국내 시장에서는 초코파이를 위시한 여러 파이 제품과 포카칩, 오징어땅콩과 같은 우수한 장수 브랜드들의 안정적인 실적 바탕 위에 제품력 강화를 통한 건강한 성장을지속하기 위해 매년 다양한 신제품을 출시해 성공시키며 높은 시장 지배력을 보여 주고 있습니다. 뿐만 아니라, 간편대용식, 닥터유 제주용암수 판매 등 신규사업 추진도 지속하여 미래성장동력을 개발해 나가고 있습니다. 해외 시장에서는 특히 중국시장을 중심으로 큰 성장을 이루어내고 있습니다. 오랜 진출 역사와 초코파이 이후 다양한 신제품을 잇달아 히트시키며 현재 4개의 제품 생산법인을 바탕으로 여전히 중국시장 내에서 경쟁사 대비 높은 성장률을 보여주고 있습니다. 수많은 글로벌 업체와 현지 로컬 업체와의 경쟁 속에서도 상대적으로 높은 성장을 보이고 있는 이유는 현재로 연간 1,000억원 매출이 넘는 다양한 파이, 스낵 제품이 시장을 선도하고 있고, 1,2급 도시내의 기업형 유통채널 뿐만 아니라 3,4급 도시, 일반슈퍼 채널로 소매점 판매강화를 통해 지역 및 채널망을 확장시켜 나가고 있기 때문입니다. 또한 중국과 더불어 동남아시아 시장 개척을 위한 베트남 법인이 베트남 내수판매 뿐만 아니라 인근 국가로의 훌륭한 수출 교두보 역할을 해주고 있습니다. 러시아 법인 역시 초코파이, 초코송이와 같은 파워브랜드를 바탕으로 러시아 및 독립국가연합(CIS) 등 주변 유럽 시장을 개척해 나가고 있습니다. 2021년에는 인도 라자스탄에 공장을 새롭게 준공, 가동을 시작하며 인도 시장 공략을 확대해 나가고 있습니다. 나. 사업부문별 재무정보 연결실체는 전략적인 영업단위로 제과부문(과자 및 스낵의 제조 및 판매)을 가지고있습니다. 최고영업의사결정자는 영업단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. (1) 당기와 전기, 전전기 중 연결실체의 보고부문별 매출액 등은 다음과 같습니다. ① 제 6(당)기 (단위: 천원) 구 분 제과부문 연결조정 등 연결합계 총매출액 3,777,341,079 (904,094,308) 2,873,246,771 부문간 매출액 (904,094,308) 904,094,308 - 외부매출액 2,873,246,771 - 2,873,246,771 감가상각비 등() 161,762,216 (108,382) 161,653,834 영업이익 464,630,322 2,024,181 466,654,503 () 감가상각비 등에는 유무형자산, 투자부동산, 사용권자산의 감가상각비가 포함되어 있습니다. ② 제 5(전) 기 (단위: 천원) 구 분 제과부문 연결조정 등 연결합계 총매출액 2,825,307,202 (469,807,496) 2,355,499,706 부문간 매출액 (469,807,496) 469,807,496 - 외부매출액 2,355,499,706 - 2,355,499,706 감가상각비 등() 149,858,462 (111,142) 149,747,320 영업이익 375,292,279 (2,382,372) 372,909,907 () 감가상각비 등에는 유무형자산, 투자부동산, 사용권자산의 감가상각비가 포함되어 있습니다.③ 제 4(전전) 기 (단위: 천원) 구 분 제과부문 연결조정 등 연결합계 총매출액 2,661,497,701 (431,677,767) 2,229,819,934 부문간 매출액 (431,677,767) 431,677,767 - 외부매출액 2,229,819,934 - 2,229,819,934 감가상각비 등() 139,076,407 (112,421) 138,963,986 영업이익 375,974,713 147,300 376,122,013 () 감가상각비 등에는 유무형자산, 투자부동산, 사용권자산의 감가상각비가 포함되어 있습니다. (2) 당기말과 전기말, 전전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. ① 제 6(당)기 (단위: 천원) 구 분 제과부문 연결조정 등 연결합계 총자산 4,074,828,451 (703,144,537) 3,371,683,914 총부채 697,590,283 34,864,799 732,455,082 공동기업투자 60,892,766 (28,424,931) 32,467,835 비유동자산 증가액(감소액)() (81,796,957) 1,669,448 (80,127,509) () 상기 비유동자산은 금융자산, 영업권 및 이연법인세자산을 제외한 금액입니다.② 제 5(전) 기 (단위: 천원) 구 분 제과부문 연결조정 등 연결합계 총자산 3,849,395,663 (728,967,002) 3,120,428,661 총부채 766,866,082 61,012,107 827,878,189 공동기업투자 61,669,445 (30,014,302) 31,655,143 비유동자산 증가액(감소액)() 149,586,970 (29,241,388) 120,345,582 () 상기 비유동자산은 금융자산, 영업권 및 이연법인세자산을 제외한 금액입니다.③ 제 4(전전) 기 (단위: 천원) 구 분 제과부문 연결조정 등 연결합계 총자산 3,408,247,875 (742,841,441) 2,665,406,434 총부채 799,252,152 (31,353,984) 767,898,168 공동기업투자 31,656,116 (577,668) 31,078,448 비유동자산 증가액(감소액)() 608,820 715,628 1,324,448 () 상기 비유동자산은 금융자산, 영업권 및 이연법인세자산을 제외한 금액입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요제품등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 2022년(제6기) 당기 매출액 비율(%) 음식료품제조 제품 비스킷 기호식품 고소미, 초코칩, 다이제 등 258,561 25.1% 파 이 " 초코파이, 참붕어빵, 후레쉬베리 등 190,131 18.4% 스 낵 " 포카칩, 오감자 등 327,256 31.8% 기 타 " 젤리밥, 마이구미, 통아몬드 등 98,267 9.5% 소 계 874,215 84.8% 상품 비스킷 기호식품 오리온웨하스 등 3,553 0.3% 파이 " 카스타드 등 2,765 0.3% 스 낵 " 썬, 치킨팝 등 50,776 4.9% 기 타 " 오!그래놀라, 제주용암수 등 63,029 6.1% 소 계 120,123 11.6% 기타 기타 소 계 37,135 3.6% 총 매 출 액 1,031,473 100.0% 매출에누리 등 (92,361) - 합 계 939,112 - 나. 주요제품등의 가격 변동 추이 (단위 : 원/kg) 품 목 제6기(2022년) 당기 제5기(2021년) 제4기(2020년) 비 고 포카칩 내수 13,341 12,713 12,514 오리지널/양파맛 60g 등 초코파이 내수 5,436 5,299 5,413 오리지널12P, 24P, 30P 등 예감 내수 10,199 9,765 9,793 오리지널12P, new 2P 등 고소미 내수 8,695 8,930 8,982 오리지널12P, new 2P 등 (1) 산출기준 ① 산출대상 및 선정방법 : 카테고리별 주요 브랜드 4종 ② 가격산출방법 : 주요제품 중량(kg)당 순매출액 평균(2) 주요 가격변동원인 : 당사 판매처인 도ㆍ소매상(할인매장, 도매상, 슈퍼 등)에 납품 시 매출에누리 등 반영 [종속회사 내용] 가. 주요제품등의 현황 (단위 : 백만원) 회 사 명 매출유형 품 목 주요상표 등 매출액(22.01.01~22.12.31) 비율(%) Orion Food Vina Co., Ltd 제품 파 이 Chocopie, Custas 239,473 45.57% 비스킷 Goute 31,569 6.01% 스 낵 O'star, Swing, Toonies, Marine-Boy 205,244 39.06% 껌 Stick Gum, Xylitol 8,357 1.59% 캔 디 Hong 11,800 2.25% 기 타 Giftset 23,523 4.48% 소 계 - 519,966 98.95% 상품 캔 디 Gummi 2,715 0.52% 기 타 - 1,113 0.21% 소 계 - 3,827 0.73% 기 타 - 1,684 0.32% 총 매출액 - 525,478 100.00% 매출에누리 등 - (52,576) - 합 계 472,902 - Orion Food Co., Ltd 제품 파 이 CHOCO PIE, COCOA PIE 126,822 9.52% 비스킷 MO GU LI, HAO DUO YU 68,223 5.12% 스 낵 YA! TUDOU, HYQ 289,329 21.72% 껌 Xylitol 60,705 4.56% 기 타 - 4,622 0.35% 소 계 - 549,701 41.27% 상품 파 이 CHOCO PIE, COCOA PIE 291,116 21.86% 비스킷 MO GU LI, HAO DUO YU 123,199 9.25% 스 낵 YA! TUDOU, HYQ 298,020 22.38% 기 타 - 63,824 4.79% 소 계 - 776,159 58.28% 기 타 - 6,007 0.45% 총 매출액 - 1,331,881 100.00% 매출에누리 등 - (66,692) - 합 계 1,331,881 100.00% Orion Food (Shanghai) Co., Ltd 제품 파 이 CHOCO PIE, FRESH PIE 66,749 30.30% 비스킷 MO GU LI, HAO DUO YU 24,091 10.93% 스 낵 SHUYUAN, YA! TUDOU, HYQ 92,188 41.84% 기 타 - 33,936 15.40% 소 계 - 216,964 98.48% 기 타 - 3,352 1.52% 합 계 220,316 100.00% Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd 제품 파 이 CHOCO PIE, CUSTARD 71,026 47.24% 비스킷 MO GU LI, HAO DUO YU 29,765 19.80% 스 낵 SHUYUAN, YA! TUDOU, HYQ 48,221 32.07% 기 타 - - 0.00% 소 계 - 149,013 99.11% 상품 기타 MATERIALS SOLD 1,335 0.89% 기 타 - - - 합 계 150,347 100.00% Orion Food (Shenyang) Co., Ltd 제품 파 이 QUTE, CHOCO PIE 34,582 32.78% 비스킷 MO GU LI, HAO DUO YU 22,191 21.03% 스 낵 SHUYUAN, YA! TUDOU, HYQ 45,701 43.32% 기 타 - 1,669 1.58% 소 계 - 104,144 98.71% 기 타 - 1,362 1.29% 합 계 105,506 100.00% Orion International Euro LLC 제품 파 이 Choco Pie 174,145 81.52% 비스킷 Choco Boy, Goute, Choco Chip 39,321 18.41% 소 계 - 213,466 99.93% 상품 스 낵 - - 0.00% 기 타 - 150 0.07% 소 계 - 150 0.07% 총 매출액 - 213,616 100.00% 매출에누리 등 - (3,789) - 합 계 209,827 - 나. 주요제품등의 가격 변동 추이 (단위 : 원/BOX) 회사명 품목 제6기(2022년) 당기 제5기(2021년) 제4기(2020년) 비 고 Orion Food Vina Co., Ltd 초코파이 12P 18,455 16,519 14,879 - 쿠스타스 12P 19,859 17,841 15,945 - Orion Food Co., Ltd YTD 40G 12,627 11,694 11,004 - Orion Food (Shanghai) Co., Ltd MOGULI 48G 9,027 8,361 7,867 - Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd 카스타드 2P 11,881 11,004 10,849 - Orion Food (Shenyang) Co., Ltd 초코송이 CB48G 11,716 9,654 9,455 - 예감 3P 21,542 17,748 17,384 - Orion International Euro LLC 초코파이 12P 13,679 10,048 7,807 - 3. 원재료 및 생산설비 3-1. 원재료에 관한 사항 당사의 제과업에 사용되는 주요 원재료의 경우, 농산물 등을 직수입 또는 국내에서 조달하여 가공을 거친 후 공급되는 것을 주로 사용합니다. 국내의 주요 공급처는 삼양사 외의 여러 업체들로부터 조달하고 있습니다. 일부 품목의 경우 몇 개 업체들이 국내 공급 시장을 독과점하고 있으나 당사의 제품 생산과 관련하여 원자재 공급에는 현재 큰 어려움은 없습니다. 또한 국내에서 소비되는 농산물의 대부분을 수입하는관계로 국제 곡물가격 및 환율변동에 의하여 가격에 영향을 받고 있습니다. 가. 국내 주요원재료의 가격변동추이 (단위 : 원, Kg당, %) 품 목 제6기(2022년) 제5기(2021년) 제4기(2020년) 주요 매입처 금액 비중(%) 금액 비중(%) 금액 비중(%) 유 지 류 국 내 2,586 16.6 1,667 14.8 1,273 12.5 오뚜기, 삼양사, AAK 외 수 입 3,370 2,389 2,432 당 류 국 내 1,022 5.6 816 8.4 763 9.4 삼양사, 씨제이제일제당,COFCO외 수 입 981 783 696 유제품류 국 내 7,232 39.9 5,726 6.4 5,438 4.3 엠에스트레이딩, 서강유업,Leprino, Lactosan외 수 입 7,097 6,074 5,608 코코아류 국 내 5,218 31.6 4,569 6.1 3,948 5.9 삼광식품, 동암실업,Cargill, Olam 외 수 입 6,143 5,505 5,445 서 류 국 내 901 6.3 726 17.5 659 17.7 영농협동조합, Lutosa, OPC외 수 입 1,379 1,234 1,004 ※ 비중은 전체 원부재료 구매액 대비 기준입니다. 나. 해외 주요원재료의 가격변동추이 (단위 : 원, Kg당) 회사명 품 목 제6기(2022년) 제5기(2021년) 제4기(2020년) 비고 Orion Food Vina Co., Ltd 당 류 국내 1,042 872 662 - Orion Food Co., Ltd 소맥류 국내 820 680 760 - Orion Food (Shanghai) Co., Ltd 유지류 국내 2,047 2,136 1,325 - 수입 - - 1,575 - Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd 유제품류 수입 8,387 4,961 4,960 - Orion Food (Shenyang) Co., Ltd 유제품류 수입 6,722 5,360 5,230 - Orion International Euro LLC 유지류 국내 4,856 1,800 1,269 - 수입 3,537 2,674 1,866 - 3-2. 생산설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거(1) 생산능력 회 사 명 사업부문 품 목 사 업 소 제6기(2022년) 제5기(2021년) 제4기(2020년) 단 위 수량 금액 수량 금액 수량 금액 (주)오리온 음식료품제조 파 이 류 제2익산공장 13,887 79,516 13,996 78,190 13,931 78,515 ton, 백만원 비스킷류 33,534 151,202 33,227 128,707 32,345 122,246 스 낵 류 9,147 46,049 9,331 42,034 9,612 43,355 기 타 6,641 28,108 6,764 27,570 7,105 27,770 비스킷류 제3익산공장 4,363 24,713 4,209 20,356 4,770 23,847 초콜릿류 6,447 44,894 6,635 41,516 5,833 37,288 기 타 796 4,136 994 6,615 993 6,600 파 이 류 제4청주공장 27,024 87,808 26,130 75,691 26,041 69,296 비스킷류 6,011 27,152 5,430 21,667 5,035 20,322 스 낵 류 27,778 180,543 27,807 148,320 23,198 117,701 기 타 12,166 92,199 13,019 96,822 12,622 90,499 스 낵 류 제5청주공장 9,450 49,199 8,231 35,646 6,175 25,179 합 계 157,244 815,519 155,773 723,134 147,660 662,617 포장재 제조 포 장 재 안산공장 254,016 73,500 196,560 68,439 175,392 59,609 km,백만원 합 계 254,016 73,500 196,560 68,439 175,392 59,609 Orion Food VinaCo., Ltd 음식료품제조 파 이 류 미폭공장 6,427 58,569 6,212 47,313 6,822 48,187 천box, 백만원 기 타 8,559 95,865 8,220 70,139 6,624 61,503 파 이 류 옌퐁공장 7,021 63,903 7,172 53,630 7,797 55,529 기 타 10,929 98,117 12,468 81,635 13,653 83,825 합 계 32,936 316,453 34,072 252,717 34,896 249,044 Orion FoodCo., Ltd 음식료품제조 파 이 류 - 35,201 124,700 33,360 97,558 33,505 88,206 ton, 백만원 껌 류 8,905 95,954 10,359 99,429 12,566 128,260 비스킷류 13,236 75,041 13,306 67,098 12,747 74,365 스 낵 류 40,983 187,458 40,267 163,521 42,889 156,218 기 타 5,919 22,200 4,523 16,509 4,057 15,066 합 계 104,244 505,353 101,815 444,115 105,765 462,115 Orion Food(Shanghai)Co., Ltd 음식료품제조 파 이 류 - 30,163 103,537 31,726 90,131 31,899 84,773 ton, 백만원 비스킷류 6,951 38,029 7,475 36,599 8,778 38,948 스 낵 류 29,057 132,152 28,798 118,098 28,919 112,298 기 타 9,892 33,844 7,740 29,872 903 5,965 합 계 76,063 307,562 75,739 274,700 70,500 241,984 Orion Food (Guangzhou)Co., Ltd 음식료품제조 파 이 류 - 29,568 104,202 30,054 90,828 28,916 80,985 ton, 백만원 비스킷류 7,639 44,060 7,640 41,219 9,870 50,670 스 낵 류 16,503 80,011 19,541 86,531 17,612 71,440 합 계 53,710 228,273 57,235 218,578 56,397 203,095 Orion Food(Shenyang)Co.,Ltd 음식료품제조 파 이 류 - 17,636 72,753 18,485 63,782 23,580 84,466 ton, 백만원 비스킷류 8,064 49,816 6,920 37,809 6,322 29,863 스 낵 류 13,757 68,665 13,985 60,820 14,445 57,904 기 타 1,960 21,730 2,040 16,750 112 703 합 계 41,417 212,964 41,430 179,161 44,459 172,936 Orion International Euro LLC 음식료품제조 파이류 Tver공장 6,852 20,771 6,852 13,549 6,852 12,659 ton, 백만원 비스킷류 2,778 10,843 2,777 7,005 2,778 6,710 파이류 Novo공장 14,908 45,915 14,248 29,734 14,248 27,871 비스킷류 3,019 13,839 3,020 9,508 3,020 9,191 파이류 Tver공장2 6,899 22,177 - - - - 합 계 34,456 113,545 26,897 59,796 26,898 56,431 ※ 생산능력의 금액은 원가기준이며, 수량당 생산실적금액에 생산능력수량을 곱하여 산출함.(2) (주)오리온 생산능력의 산출근거 1) 산출방법 등 ① 산출기준 (단위: ton, km) 사업부문 사업소 일생산량 총생산량 비고 음식료품 제조 제2익산공장 251 63,208 제3익산공장 46 11,607 제4청주공장 289 72,978 제5청주공장 38 9,450 합 계 624 157,243 포장재 제조 안산공장 1,008 254,016 - ② 산출방법 : 총생산량 = 일 생산량 × 당기 가동일수 2) 평균가동시간 ① 일평균 가동시간 20 시간 ② 월평균 가동일수 21 일③ 당기 가동일수 252 일 ④ 당기 가동시간 5,040시간 나. 생산실적 및 가동율(1) 생산실적 회 사 명 사업부문 품 목 사업소 제6기(2022년) 제5기(2021년) 제4기(2020년) 단 위 수량 금액 수량 금액 수량 금액 (주)오리온 음식료품제조 파 이 류 제2익산공장 8,731 49,995 7,019 39,213 5,614 31,641 ton, 백만원 비스킷류 16,514 74,458 15,227 58,983 14,884 56,251 스 낵 류 8,281 41,689 7,877 35,486 6,856 30,925 기 타 4,384 18,556 3,327 13,562 3,873 15,137 비스킷류 제3익산공장 3,246 18,386 2,773 13,409 2,691 13,452 초콜릿류 4,000 27,853 3,370 21,086 2,955 18,894 기 타 364 1,892 291 1,936 384 2,551 파 이 류 제4청주공장 18,054 58,664 16,430 47,593 20,001 53,222 비스킷류 3,922 17,718 3,065 12,231 3,313 13,369 스 낵 류 16,148 104,958 16,170 86,246 15,098 76,605 기 타 4,232 32,072 3,637 27,047 3,675 26,944 스 낵 류 제5청주공장 4,845 25,224 4,276 18,519 4,581 18,679 합 계 92,721 471,465 83,462 375,311 83,924 357,669 포장재 제조 포 장 재 안산공장 106,898 30,931 95,172 33,137 95,124 32,329 km,백만원 합 계 106,898 30,931 95,172 33,137 95,124 32,329 Orion Food VinaCo., Ltd 음식료품제조 파 이 류 미폭공장 5,777 52,638 5,093 38,790 4,878 34,460 천box, 백만원 기 타 5,603 62,756 5,190 44,289 4,332 35,920 파 이 류 옌퐁공장 8,037 73,152 6,706 50,145 5,624 40,049 기 타 11,023 98,966 10,944 71,654 9,923 59,858 합 계 30,440 287,512 27,933 204,878 24,757 170,287 Orion FoodCo., Ltd 음식료품제조 파 이 류 - 20,689 73,342 25,824 75,521 27,385 72,092 ton, 백만원 껌 류 1,959 21,120 2,515 24,139 2,136 21,801 비스킷류 5,794 32,872 5,435 27,406 4,291 25,035 스 낵 류 36,991 169,315 34,412 139,744 33,541 122,168 기 타 3,521 13,214 2,996 10,934 3,644 13,535 합 계 68,954 309,863 71,181 277,745 70,997 254,631 Orion Food(Shanghai)Co., Ltd 음식료품제조 파 이 류 - 17,726 60,846 21,433 60,889 21,653 57,544 ton, 백만원 비스킷류 3,212 17,573 3,370 16,499 3,523 15,632 스 낵 류 17,867 81,258 15,346 62,932 15,038 58,396 기 타 7,130 24,397 4,293 16,566 1,268 8,374 합 계 45,935 184,074 44,442 156,886 41,483 139,946 Orion Food(Guangzhou)Co., Ltd 음식료품제조 파 이 류 - 17,619 62,091 19,915 60,186 19,092 53,471 ton, 백만원 비스킷류 3,778 21,793 3,239 17,476 3,043 15,621 스 낵 류 8,659 41,982 6,546 28,985 7,524 30,520 합 계 30,056 125,866 29,700 106,647 29,659 99,612 Orion Food(Shenyang)Co.,Ltd 음식료품제조 파 이 류 - 7,213 29,758 8,378 28,908 5,188 18,582 ton, 백만원 비스킷류 2,802 17,308 2,767 15,118 2,511 11,861 스 낵 류 7,384 36,856 6,693 29,106 7,848 31,458 기 타 174 1,930 370 3,039 109 684 합 계 17,573 85,852 18,208 76,171 15,655 62,585 Orion International Euro LLC 음식료품제조 파이류 Tver공장 8,915 27,026 11,457 22,655 9,378 17,326 ton, 백만원 비스킷류 2,834 11,062 2,222 5,605 1,690 4,082 파이류 Novo공장 23,562 72,570 21,768 45,427 16,491 32,259 비스킷류 2,741 12,564 2,240 7,052 1,247 3,795 파이류 Tver공장2 7,346 23,612 - - - - 비스킷류 166 834 - - - - 합 계 45,564 147,668 37,687 80,739 28,806 57,462 ※ 생산실적의 금액은 원가기준임. (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : ton, km, % ) 사업부문 사업소 당기가동가능수량 당기실제가동수량 평균가동률(%) 음식료품 제조 제2익산공장 63,208 37,910 59.98% 제3익산공장 11,607 7,610 65.56% 제4청주공장 72,978 42,357 58.04% 제5청주공장 9,450 4,845 51.27% 합 계 157,243 92,722 58.97% 포장재 제조 안산공장 254,016 106,852 42.07% ※ 평균 가동률은 당기생산실적을 당기생산능력으로 나누어 산출함 (3) 주요종속회사의 가동률 (단위 : ton, % ) 회 사 명 당기가동가능수량 당기실제가동수량 평균가동률 비 고 Orion Food Vina Co., Ltd 32,936 30,440 92.42% - Orion Food Co., Ltd 104,244 68,954 66.15% - Orion Food (Shanghai) Co., Ltd 76,063 45,935 60.39% - Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd 53,710 30,056 55.96% - Orion Food (Shenyang) Co.,Ltd 41,417 17,573 42.43% - Orion International Euro LLC 34,456 45,564 132.2% - ※ 평균 가동률은 당기생산실적을 당기생산능력으로 나누어 산출함 다. 생산설비 등 현황(1) 국내외 생산공장 현황 회 사 명 공 장 소 재 지 (주)오리온 익산2공장 전북 익산시 익산3공장 전북 익산시 청주4공장 충북 청주시 청주5공장 충북 청주시 안산공장 경기 안산시 Orion International Euro Co., Ltd. 트베르공장 러시아 트베르시 노보시비르스크공장 러시아 노보시비르스크시 Orion Food Vina Co., Ltd 미폭공장 베트남 호치민시 옌퐁공장 베트남 하노이시 Orion Food Co., Ltd 랑팡공장 중국 랑팡시 Orion Food (Shanghai) Co., Ltd 상해공장 중국 상해시 Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd 광주공장 중국 광주시 Orion Food (Shenyang) Co., Ltd 심양공장 중국 심양시 (2) 당기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 202,968,206 856,043,713 18,282,016 1,654,244,741 162,958,983 73,217,165 2,967,714,824 취득금액 7,534 1,036,043 108,140 9,240,999 5,521,315 76,885,519 92,799,550 처분금액 (836,405) (841,500) - (29,910,471) (7,083,778) (99,176) (38,771,330) 투자부동산으로 대체 (28,319,494) (971,761) - - - - (29,291,255) 본계정대체 - 60,115,900 9,131,350 46,201,461 4,575,069 (120,023,780) - 기타증감액() 105,254 (18,345,462) (915,046) (18,082,732) (335,043) 10,768,687 (26,804,342) 기말금액 173,925,095 897,036,933 26,606,460 1,661,693,998 165,636,546 40,748,415 2,965,647,447 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (190,982,559) (13,842,352) (890,099,343) (99,073,845) - (1,193,998,099) 감가상각비 - (23,899,079) (1,084,350) (105,735,449) (13,593,502) - (144,312,380) 처분금액 - 225,437 - 20,991,500 6,103,027 - 27,319,964 투자부동산으로 대체 - 100,112 - - - - 100,112 기타증감액() - 3,211,523 (30,793) 8,986,229 658,031 - 12,824,990 기말금액 - (211,344,566) (14,957,495) (965,857,063) (105,906,289) - (1,298,065,413) 장부금액: 기초금액 202,968,206 665,061,154 4,439,664 764,145,398 63,885,138 73,217,165 1,773,716,725 기말금액 173,925,095 685,692,367 11,648,965 695,836,935 59,730,257 40,748,415 1,667,582,034 () 기타 증감액에는 당기 중 해외 소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 회사명 사업부문 매출유형 품 목 제6기(2022년) 제5기(2021년) 제4기(2020년) (주)오리온 음식료품제조 제품 비스킷 내 수 246,166 211,177 201,140 수 출 12,395 10,040 8,063 소 계 258,561 221,217 209,203 파 이 내 수 174,653 149,931 152,868 수 출 15,478 13,613 13,103 소 계 190,131 163,544 165,971 스 낵 내 수 296,625 275,223 262,726 수 출 30,631 25,007 17,153 소 계 327,256 300,230 279,879 기 타 내 수 95,755 74,792 80,586 수 출 2,512 3,081 3,461 소 계 98,267 77,873 84,047 소 계 내 수 813,199 711,123 697,320 수 출 61,016 51,741 41,780 소 계 874,215 762,864 739,100 상품 비스킷 내 수 3,553 4,738 6,333 수 출 - 7 - 소 계 3,553 4,745 6,333 파 이 내 수 2,765 - - 수 출 - - - 소 계 2,765 - - 스 낵 내 수 47,828 43,135 49,834 수 출 2,948 2,413 663 소 계 50,776 45,548 50,497 기 타 내 수 62,333 49,385 28,711 수 출 697 311 76 소 계 63,030 49,696 28,787 소 계 내 수 116,478 97,258 84,878 수 출 3,645 2,731 739 소 계 120,123 99,989 85,617 기 타 37,135 25,246 22,720 합 계 내 수 929,677 808,381 782,198 수 출 64,661 54,472 42,519 기 타 37,135 25,246 22,720 소 계 1,031,473 888,099 847,437 매출에누리등 (92,361) (80,727) (78,214) 합 계 939,112 807,372 769,223 Orion Food Vina Co.,Ltd 음식료품제조 제품 파 이 내 수 227,203 159,674 134,036 수 출 12,270 9,890 8,720 소 계 239,473 169,564 142,756 비스킷 내 수 31,343 21,451 15,061 수 출 226 16 - 소 계 31,569 21,467 15,061 스 낵 내 수 195,287 140,205 123,848 수 출 9,957 4,906 3,551 소 계 205,244 145,111 127,399 껌 내 수 - - 307 수 출 8,357 6,134 4,611 소 계 8,357 6,134 4,918 캔 디 내 수 11,800 1,104 461 수 출 - - - 소 계 11,800 1,104 461 기 타 내 수 23,523 15,858 6,548 수 출 - - - 소 계 23,523 15,858 6,548 소 계 내 수 489,156 338,292 280,261 수 출 30,810 20,946 16,882 소 계 519,966 359,238 297,143 상품 파 이 내 수 515 - - 수 출 - - - 소 계 515 - - 캔 디 내 수 2,715 932 883 수 출 - - - 소 계 2,715 932 883 비스킷 내 수 - - - 수 출 - - - 소 계 - - - 기 타 내 수 597 526 108 수 출 - - - 소 계 597 526 108 소 계 내 수 3,827 1,458 991 수 출 - - - 소 계 3,827 1,458 991 기 타 내 수 1,684 1,070 1,089 수 출 - - - 소 계 1,684 1,070 1,089 합 계 내 수 494,667 340,820 수 출 30,810 20,946 16,882 소 계 525,477 361,766 299,223 매출에누리등 (52,576) (20,317) (7,234) 합 계 472,901 341,449 291,989 Orion Food Co., Ltd 음식료품제조 제품 파 이 내 수 125,290 137,299 153,178 수 출 1,532 - - 소 계 126,822 137,299 153,178 비스킷 내 수 68,223 57,052 55,796 수 출 - - 210 소 계 68,223 57,052 56,006 스 낵 내 수 289,329 237,525 242,055 수 출 - - - 소 계 289,329 237,525 242,055 껌 내 수 60,705 61,348 65,138 수 출 - 43 50 소 계 60,705 61,391 65,188 기 타 내 수 4,622 3,223 2,671 수 출 - - - 소 계 4,622 3,223 2,671 소 계 내 수 548,169 496,447 518,838 수 출 1,532 43 260 소 계 549,701 496,490 519,098 상품 파 이 내 수 291,116 276,296 248,089 수 출 - - - 소 계 291,116 276,296 248,089 비스킷 내 수 123,199 102,933 93,244 수 출 - - - 소 계 123,199 102,933 93,244 스 낵 내 수 298,020 222,297 288,001 수 출 - - - 소 계 298,020 222,297 288,001 기 타 내 수 63,824 68,408 14,866 수 출 - - - 소 계 63,824 68,408 14,866 소 계 내 수 776,159 669,934 644,200 수 출 - - - 소 계 776,159 669,934 644,200 재 공 품 내 수 13 - - 수 출 - - - 소 계 13 - - 기 타 내 수 5,987 3,353 6,146 수 출 21 - - 소 계 6,007 3,353 6,146 합 계 내 수 1,330,328 1,169,734 수 출 1,553 43 260 소 계 1,331,880 1,169,777 1,169,444 매출에누리등 (66,692) (69,540) (74,109) 합 계 1,265,188 1,100,237 1,095,335 Orion Food (Shanghai) Co., Ltd 음식료품제조 제품 파 이 내 수 66,749 71,156 67,332 수 출 - - - 소 계 66,749 71,156 67,332 비스킷 내 수 24,091 23,643 21,667 수 출 - - - 소 계 24,091 23,643 21,667 스 낵 내 수 92,188 73,128 68,488 수 출 - 11 331 소 계 92,188 73,139 68,819 기 타 내 수 33,936 20,040 10,173 수 출 - - - 소 계 33,936 20,040 10,173 소 계 내 수 216,964 187,967 167,660 수 출 - 11 331 소 계 216,964 187,978 167,991 기 타 내 수 3,352 4,594 3,844 수 출 - - - 합 계 3,352 4,594 3,844 합 계 내 수 220,316 192,561 171,504 수 출 - 11 331 합 계 220,316 192,572 171,835 Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd 음식료품제조 제품 파 이 내 수 71,026 71,651 65,749 수 출 - - - 소 계 71,026 71,651 65,749 비스킷 내 수 28,811 22,131 19,671 수 출 955 846 888 소 계 29,766 22,977 20,559 스 낵 내 수 46,932 32,029 35,862 수 출 1,289 1,050 1,107 소 계 48,221 33,079 36,969 기 타 내 수 - - 4 수 출 - - - 소 계 - - 4 소 계 내 수 146,769 125,811 121,286 수 출 2,244 1,896 1,995 소 계 149,013 127,707 123,281 상품 기타 내 수 1,335 - - 수 출 - - - 소 계 1,335 - - 기 타 내 수 - 1,550 1,824 수 출 - - - 합 계 - 1,550 1,824 합 계 내 수 148,104 127,361 123,110 수 출 2,244 1,896 1,995 합 계 150,348 129,257 125,105 Orion Food(Shenyang) Co.,Ltd 음식료품제조 제품 파 이 내 수 34,582 33,386 20,663 수 출 - - - 소 계 34,582 33,386 20,663 비스킷 내 수 22,191 18,354 15,282 수 출 - - - 소 계 22,191 18,354 15,282 스 낵 내 수 45,701 35,201 40,376 수 출 - - - 소 계 45,701 35,201 40,376 기 타 내 수 1,669 3,467 844 수 출 - - - 소 계 1,669 3,466 844 소 계 내 수 104,143 90,408 77,165 수 출 - - - 소 계 104,143 90,408 77,165 기 타 내 수 1,362 1,278 1,578 수 출 - 16 - 소 계 1,362 1,294 1,578 합 계 내 수 105,505 91,686 78,743 수 출 - 16 - 합 계 105,505 91,702 78,743 Orion International EuroLLC 음식료품제조 제품 파 이 내 수 148,749 81,895 65,693 수 출 25,396 15,972 10,898 소 계 174,145 97,867 76,591 비스킷 내 수 37,585 19,803 12,799 수 출 1,735 1,173 977 소 계 39,320 20,976 13,776 소 계 내 수 186,334 101,698 78,492 수 출 27,131 17,145 11,875 소 계 213,465 118,843 90,367 상품 파 이 내 수 36 10 - 수 출 - - - 소 계 36 10 - 비스킷 내 수 6 6 - 수 출 - - - 소 계 6 6 - 스 낵 내 수 - 46 65 수 출 - - - 소 계 - 46 65 기 타 내 수 108 106 12 수 출 - - - 소 계 108 106 12 소 계 내 수 150 168 77 수 출 - - - 소 계 150 168 77 합 계 내 수 186,484 101,866 78,569 수 출 27,131 17,145 11,875 소 계 213,615 119,011 90,444 매출에누리등 (3,789) (2,024) (1,404) 합 계 209,826 116,987 89,040 Pan Orion Corp. Limited 기 타 기 타 2,448 - - 나. (주)오리온 판매경로 및 판매방법 (1) 판매조직 ① 일반영업부 : 직조직 - 32개 영업소 (준하이퍼, 초대형, 대형, 중소형, 도매, 조합마트, 기타 특수처) 간접조직 - 대리점 214개, 특약점 30개 운영 ② 유통영업부 : 9개 파트로 구성(Hyper, CS, CVS 외 특수처 등) ③ 인원구성현황 사업부 서울영업부 경인영업부 동부영업부 충청영업부 호남영업부 경북영업부 경남영업부 유통1영업부 유통2영업부 합 계 인 원 59 57 23 55 59 50 57 125 17 502 (2) 판매경로 ① 경로 : 공장⇒ 물류센타⇒ 영업소⇒ 도ㆍ소매상(할인매장, 도매상, 슈퍼, 온라인) ⇒ 소비자 ② 판매비중 : 할인매장(23.1%), 슈퍼(26.1%), 대리점(12.9%), 도매상(2.4%) CVS(22.6%), 온라인(7.1%), 기타(5.8%) (3) 판매방법 및 조건 ① 영업소에서 판매차량으로 슈퍼, 도매상 등에 납품, 진열활동을 통해 소비자에게 판매함 ② 할인점, CVS, 온라인 거래처의 물류센터에 납품을 통한 소비자 판매 ③ 물품대금은 현금, 역구매카드, 가상계좌, 전자어음 등으로 수금함 (4) 판매전략 ① 지역적(수도권, 지방권) 특성 및 거래처(할인매장, 대형유통, 도매상, 일반슈퍼, 온라인) 특성별로 구분, 차별화하여 판매 ② 수익성 및 시장점유율 확대 5. 위험관리 및 파생거래 (1) 위험관리의 개요연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. (2) 위험관리 개념체계 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. (3) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 단기금융예치금 385,563,538 134,914,886 장기금융예치금 2,000 2,000 매출채권 203,103,219 176,364,212 기타금융자산 40,347,020 31,666,885 현금성자산() 609,690,870 550,379,108 합계 1,238,706,647 893,327,091 () 연결재무상태표상 현금및현금성자산과의 차이는 직접 보유하고 있는 현금입니다. 당기말과 전기말 현재 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 연결실체는 (주)신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.상기 이외에 연결실체는 상법 제530조의9 제1항에 의하여 분할회사인 (주)오리온홀딩스(구, (주)오리온)의 분할기준일(2017년 6월 1일) 현재의 채무 중 당기말 현재 존재하는 채무 487백만원에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있으며, 동 채무는 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간에 배부됩니다.② 금융자산의 손상(가) 매출채권 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실률은 2022년 12월 31일 기준으로부터 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 당기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 정상 60일 초과 90일 초과 180일 초과 부실채권() 합계 <당기말> 기대 손실률 0.03% 0.11% 0.15% 25.44% 55.28% 2.31% 총 장부금액 182,757,041 13,468,538 2,202,262 1,695,895 7,779,391 207,903,127 손실충당금 50,185 14,665 3,269 431,504 4,300,286 4,799,909 <전기말> 기대 손실률 0.03% 0.08% 0.08% 2.46% 79.39% 0.65% 총 장부금액 158,337,355 12,505,257 3,901,447 1,443,094 1,333,954 177,521,107 손실충당금 49,888 9,428 3,024 35,555 1,059,001 1,156,896 () 연결실체는 부실채권에 대해 개별분석하여 손실충당금을 적용하였습니다. 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 1,156,896 1,154,857 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감 3,926,126 21,494 회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액 (84,028) (25,387) 기타 (199,085) 5,932 기말 4,799,909 1,156,896 연결실체는 매출채권의 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 부실채권을 매각하거나 제각합니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결실체와의 채무조정에 응하지 않아 추심이 불가능한 경우 등이 포함됩니다.매출채권에 대한 손상은 연결포괄손익계산서상 매출채권손상차손으로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 기타수익으로 인식하고 있습니다.(나) 기타금융자산 당기와 전기 중 상각후원가로 측정되는 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 기초 77,793 76,807 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감 (67,929) 15,693 회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액 (966) (75) 기타 2,063 (14,632) 기말 10,961 77,793 당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 미수금, 임차보증금, 미수수익 등으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 당기말과 전기말 현재 현재 신용이 손상된 미수금 등에 대해서 손실충당금을 인식하고 있습니다. (4) 유동성위험연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 (주)신한은행 등과 당좌차월약정 등을 체결하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. 유동성 위험 분석에서는 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였고, 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상 할인되지 않은 현금흐름입니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6~12개월 1~2년 2년 이상 <당기말> 차입금 93,881,308 94,275,048 94,275,048 - - - 매입채무 149,983,831 149,983,831 149,983,831 - - - 기타유동금융부채 190,182,020 190,182,020 32,631,336 157,550,684 - - 기타비유동금융부채 201,785 201,785 - - 201,785 - 리스부채 24,118,280 24,481,888 5,255,738 5,116,964 7,317,569 6,791,617 합계 458,367,224 459,124,572 282,145,953 162,667,648 7,519,354 6,791,617 <전기말> 차입금 231,582,073 235,988,078 114,011,928 51,347,200 70,628,950 - 매입채무 117,063,134 117,063,134 117,063,134 - - - 기타유동금융부채 150,731,623 150,731,623 150,571,123 160,500 - - 기타비유동금융부채 782,804 782,804 - - 782,804 - 리스부채 23,030,253 25,348,810 5,499,142 4,257,450 6,403,962 9,188,256 합계 523,189,887 529,914,449 387,145,327 55,765,150 77,815,716 9,188,256 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.상기 이외에 연결실체는 상법 제530조의9 제1항에 의하여 분할회사인 (주)오리온홀딩스(구, (주)오리온)의 분할기준일(2017년 6월 1일) 현재의 채무 중 당기말 현재 존재하는 채무 487백만원에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있으며, 동 채무는 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간에 배부됩니다. (5) 환위험① 환위험에 대한 노출연결실체의 환위험은 개별기업의 기능통화 이외의 통화로 표시된 자산과 부채에서 발생합니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 USD JPY EUR RUB CHF VND CNY HKD MMK <당기말> 현금및현금성자산 8,367,355 - - 968 - 236 1,500,324 35,824 11,248 매출채권및기타금융자산 4,417,736 - 150,632 - - - - - - 매입채무및기타금융부채 (16,572,831) (4,340,782) (7,990,445) - (9,270) - (10,015) - (13,101) 차입금 (818,261) - - - - - (2,866,752) - - 연결재무상태표상 순액 (4,606,001) (4,340,782) (7,839,813) 968 (9,270) 236 (1,376,443) 35,824 (1,853) <전기말> 현금및현금성자산 2,161,674 45,757 - - - - 1,863 239 481 매출채권및기타금융자산 5,934,931 1,881,581 532,071 - - - - - - 매입채무및기타금융부채 (15,012,162) (285,740) (1,825,488) - - - - - (757) 차입금 (342,139) - - - - - - - - 연결재무상태표상 순액 (7,257,696) 1,641,598 (1,293,417) - - - 1,863 239 (276) ② 민감도분석당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동하는 경우 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD (460,600) 460,600 (725,770) 725,770 JPY (434,078) 434,078 164,160 (164,160) EUR (783,981) 783,981 (129,342) 129,342 RUB 97 (97) - - CHF (927) 927 - - VND 24 (24) - - CNY (137,644) 137,644 186 (186) HKD 3,582 (3,582) 24 (24) MMK (185) 185 (28) 28 합계 (1,813,712) 1,813,712 (690,770) 690,770 (6) 이자율위험① 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동금리부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 단기차입금 818,261 440,346 ② 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동하는 경우법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 순금융원가 (8,183) 8,183 (4,403) 4,403 ③ 당기말과 전기말 현재 연결실체는 금융예치금을 이자수익 획득 목적으로 운영하고 있는 바, 향후 금융상품 예치 시 적용되는 시장이자율의 변동에 따라 이자수익의 규모에 영향을 미칠 수 있습니다. (7) 자본관리 연결실체의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당기말과 전기말 현재 연결실체의 순부채와 자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 차입금 93,881,308 231,582,073 차감: 현금및현금성자산 (609,723,063) (550,409,184) 순부채 (515,841,755) (318,827,111) 자본총계 2,639,228,833 2,292,550,472 순차입비율 (-)19.55% (-)13.91% 6. 주요계약 및 연구개발활동 6-1. 경영상의 주요계약 등 계약 상대방 항 목 내용 농협경제지주주식회사 계약 유형 주식매수 체결시기 및 기간 2016.06.17 목적 및 내용 오리온농협(주)의 지분율 조정 기타 주요내용 주식매매계약체결 간주일 : 공장 사용승인일부터 5년이 되는 날매매대금 : 매매계약체결 간주일 현재 총투자금액의 1%에 해당하는 금액기타 : 당사자들간 합의에 의하여 지분율을 달리 조정할 수 있음 6-2. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 파트 개발1파트 개발2파트 개발3파트 개발4파트 개발5파트 연구기획파트 미래상품개발1파트 미래상품개발2파트 담당업무 비스킷 파이 껌,캔디 스낵 초콜릿 연구기획 및 조사 신규사업 상품개발 신규사업 상품개발 오리온 연구개발팀은 '트랜드 선도 및 기술력 향상'이란 전략을 통해 소비자의 Needs를 끊임없이 찾고 해결하는 연구소, 고품질의 제품개발에 전력투구하는 연구소'를 지향합니다. 동 연구개발팀은 연구소장 산하에 5개의 개발파트와 연구기획파트, 미래상품개발 1,2파트를 두고 있으며, 비스킷, 파이, 껌, 초콜릿, 캔디 등을 개발합니다. 연구기획파트는 제품의 중장기 전략을 기획하고, 제품력 조사를 수행합니다. 미래상품개발1, 2파트는 신규사업 추진 및 상품개발을 수행합니다. (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제6기(2022년) 제5기(2021년) 제4기(2020년) 비 고 원 재 료 비 436 401 613 - 인 건 비 4,729 4,156 5,688 - 위 탁 용 역 비 - 38 23 - 기 타 103 128 132 - 연구개발비용 계 5,268 4,723 6,456 - (정부보조금) - - - - 회계처리 판매비와 관리비 5,268 4,723 6,456 - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.56% 0.58% 0.84% - 나. 연구개발실적(최근3년간) 연도 연구과제 연구기관 연구결과 및 기대효과 제품등에의 반영내용 2022년 Flavor(생크림) 마시멜로우 개발 및 안정성 확보 내부 매출 증대 신제품 적용 식물성 겔화제를 활용한 다양한 식감의 젤리 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 다양한 산도조절제 연구를 통한 맛 프로파일 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 딸기파우더와 딸기씨를 포함한 초코복합제품 제조 기술 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 익스트루더를 이용한 70% 현미 플레이크 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 고함량 단백질 함유 및 안정화한 단백질 드링크 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 설비 및 공정 최적화를 통한 pallet size 다양화 기술 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 민트 초코칩을 적용한 고수분 쿠키 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 단백질 소재를 적용한 기능성 베이크드 스낵 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 포도당, 잔탄검을 이용한 초코칩 내열성 강화 내부 매출 증대 신제품 적용 구운감자칩의 균일한 식감 구현을 위한 감자플레이크 수화 기술 적용 내부 매출 증대 신제품 적용 화이트 초콜릿에서의 색소 (그린칼라) 안정성 확보(초콜릿 제조공정 및 색소 유화력 향상) 내부 매출 증대 신제품 적용 기능성소재 적용 무설탕 구미 개발기술 내부 매출 증대 신제품 적용 유지를 활용한 크런치캔디 개발기술 내부 매출 증대 신제품 적용 펠렛 사출 크기 및 드라잉 공정 변경을 통한 big 사이즈 펠렛 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 구연산과 중조 반응을 통해 탄산감이 있는 시즈닝 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 WPC 분리대두단백분말을 활용한 고단백질바 제품 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 초콜릿을 이용한 바용 바인더 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 설탕 무첨가(저당)한 고단백질의 초콜릿 드링크 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 식물성 겔화제 적용을 통한 다중식감 젤리 개발 기술 내부 매출 증대 신제품 적용 전화당을 활용한 부드럽고 츄이한 식감의 카라멜 제조기술 개발 내부 매출 증대 기존제품 리뉴얼 오일 전처리 기술을 활용한 땅콩 로스팅 기술 개발 내부 매출 증대 기존제품 리뉴얼 화이트 초콜릿에 유화색소를 이용한 색상 안정성 확보 내부 매출 증대 및 기술력 pan out 신제품 적용 가나슈 제조방법을 활용한 바용 시럽바인더 개발 내부 매출 증대 리뉴얼 적용 초콜릿 밀크 풍미의 단백질 파우더 개발 (당 1g 미만, 단백질 30g/1회 섭취량) 내부 매출 증대 신제품 적용 빵 풍미 스낵 개발을 위한 발효종 제조 기술 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 바삭한 식감 구현을 위한 호화 밀가루 개발 내부 원가 절감 기존제품 적용 익스트루더를 이용한 옥수수 종 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 증숙 기술 활용하여 부드러운 시감의 고구마 스낵 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 프라잉 프로파일 개선을 통해 바삭한 감자칩 식감 구현 내부 매출 증대 기존제품 적용 습열을 이용한 오븐 프로파일 변경으로 오징어땅콩 식감 최적화 내부 매출 증대 기존제품 적용 크래커 성형시 바를수 있는 내열성 시럽 개발( 업체 기술 지원 - ㈜세전) 내부(업체연계) 매출 증대 기존제품 개선 쿠키에 적용가능한 피넛반태 컷팅 기술 개발 내부 매출 증대 기존제품 개선 피넛 반태사이즈 적용을 위한 쿠키 컷팅 성형 기술 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 감자플레이크 수화에 의한 성형감자칩 식감 개선 내부 매출 증대 기존제품 개선 변성전분류를 사용한 소프트 캔디의 식감개선 내부 매출 증대 신제품 적용 젤리에 퓨레를 적용하여 과일 속살 맛과 식감 구현연구 내부 매출 증대 신제품 적용 음료용 분리대두단백 분말을 이용한 고단백질 초코바 제조 내부 매출 증대 기존제품 개선 오트의 바삭한 식감과 풍미를 극대화하기 위한 시럽&오일 적용 기술 내부 매출 증대 신제품반영 저공쿠킹기술을 활용한 다공질 신식감 쌀칩 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 온도 프로파일 조정을 통한 땅콩강정 식감 최적화 내부 매출 증대 기존제품 적용 Mechanacal shear 증대를 통한 가벼운 식감의 투니스 식감 구현 내부 매출 증대 신제품 적용 Reaction flavor 현장 적용을 통한 감자풍미 개선 내부 매출 증대 기존제품 적용 품질유지가 확보되는 튀김유 품종변경 연구를 통한 원개 개선 내부 원가 개선 기존제품 적용 유청분말을 캐리어로 하는 신규배합 시즈닝 flatform 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 꼬북칩 적용을 위한 초미세옥수수분말 신규 개발 내부 원가 개선 기존제품 적용 2021년 크래커 라인을 활용한 프레즐 제품 구현 내부 매출 증대 신제품 적용 당액코팅기술을 이용한 시리얼 제품 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 커피 풍미를 강조한 단백질 드링크 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 감자칩의 바삭한 식감을 극대화하기위한 마리네이팅 기술 적용 내부 매출 증대 신제품 적용 블랙칩쿠키 토핑기술을 활용한 쿠키앤크림 제조 기술 내부 매출 증대 신제품 적용 초코렛 얇게 바르는기술을 이용한 민트 쿠키 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 기능성소재 적용 무설탕 구미 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 제약회사 공동개발 : 멀티비타민소재 구미젤리 적용 내부 매출 증대 신제품 적용 옥수수와 감자를 같이 이용하여 바삭한 식감을 극대화한 펠렛 기술 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 멘톨이 함유된 더블레이어 초코복합비스킷 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 익스트루더를 이용한 통밀 플레이크 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 수분전이 최소화 센터필링개발 내부 매출 증대 신제품 적용 2020년 단백질 너겟 식감개선 (Oil spray) 내부 매출 증대 신제품 적용 원물을 적용한 얇은 구운감자 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 허브류 기능 캔디 적용 내부 매출 증대 신제품 적용 파스타용 다이를 스낵에 적용하는 기술 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 슬러리 공법을 활용한 진한 맛 구현 기술 확장 내부 매출 증대 신제품 적용 직사각형 모양을 센터로 활용하여 코팅 후 로스팅하는 기술 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 원물 파우더 적용 화이트 초콜릿 가공 기술 내부 매출 증대 신제품 적용 기지 내 떡 식감 조정 전분류 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 코코아 매스 트리팅 공정 개발 내부 매출 증대 제품 개선 호화하지 않은 전분수화물로 떡 식감 공정 개발 내부 매출 증대 제품 개선 노화되지 않는 쌀 케익 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 밀단백 분말을 활용한 초코바의 기포안정성 개선 내부 매출 증대 제품 개선 겔화제를 활용한 젤리 센터 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 단백질 음료의 유화 안정화 기술 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 비타민 음료의 비타민취 억제 기술 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 수분 전이를 방지하는 센터물 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 밀가루의 부분적인 호화 및 단백질 분해효소를 이용한 두꺼운 과자의 새로운 식감 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 비중차 (에어레이션)을 활용한 젤리식감 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 농축유청단백 분말을 활용한 고단백질 초콜릿 제조 기술 내부 매출 증대 신제품 적용 수분전이를 최소화하는 센터 배합물 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 마쉬멜로우와 크림 조합을 통한 신식감 센터필링 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 7. 기타 참고사항 가. 산업의 특성 제과산업은 국내 소비자들의 독특한 기호와 고급과자를 중심으로 한 선진업체 제품 및 다양한 수입제품 증가로 신제품 개발의 기술 우위가 경쟁 요인으로 작용하고 있으며, 최근 제과 업체들은 제품의 고급화, 기능성화를 바탕으로 수익성 제고를 추구하고 있습니다. 나. 산업의 성장성 국내외 경제에 대한 불확실성과 소비심리 위축 등으로 경기 둔화가 지속되고 있는 상황이지만 제과시장은 여타 산업에 비하여 상대적으로 수요의 탄력성이 낮은 편입니다. 하지만 최근 건강기능성 제품 등의 신제품 개발을 통하여 시장의 영역을 넓혀 나가고 있으며 이를 통하여 지속적으로 성장할 수 있는 가능성을 가진 산업이라고 할 수 있습니다. 다. 경기변동의 특성 제과산업은 대체적으로 경기 변동에 민감하지 않았으나 패스트푸드를 비롯한 외식산업 등이 급신장하여 이에 따른 영향으로 제과산업의 신장폭이 상대적으로 낮아졌습니다. 그리고 최근 경제 여건의 악화로 소비심리가 크게 위축되어 성장률이 다소 둔화되고 있으나 제과업체들은 소비자 기호에 맞춘 기능성 신제품 출시 및 품질개선 등의 노력을 하고 있습니다. 라. 계절성 국내 제과시장의 경우 비스킷, 파이, 초콜릿, 껌 등의 제과류는 하절기를 제외하고는 꾸준한 실적을 올리고 있으며 스낵류는 하절기에 판매가 증가하는 현상을 보입니다. 마. 국내외 시장여건 (1) 시장의 안정성 제과시장은 전반적인 경기나 소비상황과 큰 관계가 없는 안정적인 음식료 시장 중 하나입니다. 그러나 국내 사업은 최근 소비자 기호의 다변화와 해외제과업체 및 P.B 스낵과의 경쟁심화가 수익성을 악화시킬 수 있는 요인으로 작용할 수 있으며 해외 사업은 전반적 경제성장률 둔화 및 경쟁심화가 수익성을 악화시킬 수 있는 요인으로 작용할 수 있습니다. (2) 경쟁상황 제과산업은 대규모 설비투자가 요구되는 장치산업으로 규모의 경제가 작용하여 높은 진입장벽을 형성하고 있으며, 시장이 발전할수록 브랜드력을 갖춘 상위 업체간의 과점화 현상이 높아지는 경향이 있습니다. 또한 기호 제품 중에서도 충동구매 제품이라는 특성 때문에 경쟁업체간 모방제품이 많고 광고 및 진열에 대한 경쟁이 높은 편입니다. 국내사업은 대형할인점 및 편의점 증가에 따른 유통구조의 변화 및 수입브랜드, P.B스낵들의 점유율 확대로 업체들간의 경쟁은 심화되고 있는 추세이며 소비자 기호의 다변화로 히트제품 출시 여부에 따라 시장 경쟁구도의 변화가 많은 추세입니다. 해외사업은 중국을 중심으로 다국적 업체 및 현지 로컬 업체간에 전반적인 경쟁강도가 높아지고 있으며 온라인 채널 활성화 등 유통채널 다변화 현상 또한 기존 경쟁 구도에 영향을 미치고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 6 기 당기 제 5 기 제 4 기 요약 연결재무상태표 2022년 12월 말 2021년 12월 말 2020년 12월 말 [유동자산] 1,470,433 1,146,231 797,544 ㆍ현금및현금성자산 609,723 550,409 367,425 ㆍ매출채권및기타채권 203,103 176,364 154,664 ㆍ재고자산 234,883 208,476 179,742 ㆍ기타 422,724 210,982 83,002 [비유동자산] 1,901,251 1,974,198 1,867,863 ㆍ기타비유동금융자산 19,300 17,060 16,468 ㆍ유형자산 1,667,582 1,773,717 1,662,546 ㆍ무형자산 31,156 33,149 32,532 ㆍ투자부동산 35,568 6,752 6,189 ㆍ기타 147,645 143,519 150,127 자산총계 3,371,684 3,120,429 2,665,406 [유동부채] 556,180 521,912 345,503 [비유동부채] 176,275 305,967 422,395 부채총계 732,455 827,878 767,898 [지배기업소유주지분] 2,553,783 2,211,045 1,829,956 ㆍ자본금 19,768 19,768 19,768 ㆍ주식발행초과금 598,172 598,172 598,172 ㆍ자기주식 (604) (604) (604) ㆍ기타자본 718,197 746,261 590,452 ㆍ적립금 255,268 190,491 133,168 ㆍ미처분이익잉여금 962,982 656,956 488,999 [비지배지분] 85,446 81,506 67,553 자본총계 2,639,229 2,292,551 1,897,508 요약 연결포괄손익계산서 2022.01.01~12.31 2021.01.01~12.31 2020.01.01~12.31 매출액 2,873,247 2,355,500 2,229,820 영업이익 466,655 372,910 376,122 당기순이익 398,308 263,662 274,562 지배주주지분 392,351 257,704 267,586 비지배지분 5,957 5,957 6,976 총포괄이익 376,572 425,511 239,296 지배주주지분 372,620 411,492 232,088 비지배지분 3,952 14,020 7,207 주당이익(단위:원) 기본주당이익 9,926 6,519 6,769 희석주당이익 9,926 6,519 6,769 연결에 포함된 회사수(종속회사) 12 13 13 ※ 제6기 연결재무제표는 정기주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생하는 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 나. 요약별도재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 6 기 당기 제 5 기 제 4 기 요약 재무상태표 2022년 12월 말 2021년 12월 말 2020년 12월 말 [유동자산] 196,493 234,497 163,356 ㆍ현금및현금성자산 13,026 50,473 25,207 ㆍ매출채권및기타채권 96,184 73,643 76,673 ㆍ재고자산 72,420 59,072 55,841 ㆍ기타 14,863 51,310 1,517 [비유동자산] 1,032,008 1,034,137 1,043,595 ㆍ기타비유동금융자산 16,991 16,633 16,346 ㆍ유형자산 582,889 631,282 637,764 ㆍ무형자산 22,194 22,215 22,682 ㆍ기타 409,934 364,007 366,803 자산총계 1,228,501 1,268,634 1,206,951 [유동부채] 235,340 283,736 62,607 [비유동부채] 41,471 115,911 280,870 부채총계 276,811 399,647 398,318 [자본금] 19,768 19,768 19,768 [주식발행초과금] 598,172 598,172 598,172 [자기주식] (604) (604) (604) [기타자본] 10,012 10,189 9,619 [적립금] 210,816 151,031 105,108 [미처분이익잉여금] 113,526 90,432 76,570 자본총계 951,690 868,988 808,633 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 요약 포괄손익계산서 2022.01.01~12.31 2021.01.01~12.31 2020.01.01~12.31 매출액 939,113 807,372 769,223 영업이익 140,232 130,936 114,170 당기순이익 104,657 92,263 75,659 총포괄이익 112,348 89,385 75,580 주당이익(단위:원) 기본주당이익 2,648 2,334 1,914 희석주당이익 2,648 2,334 1,914 ※ 제6기 재무제표는 정기주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생하는 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 6 기 2022.12.31 현재 제 5 기 2021.12.31 현재 제 4 기 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 6 기 제 5 기 제 4 기 자산 비유동자산 1,901,251,078,379 1,974,197,928,838 1,867,862,840,106 유형자산 1,667,582,034,292 1,773,716,725,258 1,662,546,139,926 영업권 이외의 무형자산 31,155,473,026 33,149,477,753 32,531,562,628 영업권 23,886,984,019 24,193,862,760 22,965,074,438 투자부동산 35,568,253,053 6,752,233,089 6,189,229,832 사용권자산 62,018,556,815 64,430,919,055 63,172,734,470 공동기업투자 32,467,834,642 31,655,143,071 31,078,447,769 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 20,615,038,687 16,600,118,897 18,257,921,485 장기금융예치금 2,000,000 2,000,000 8,962,775,000 순확정급여자산 2,875,411,361 기타비유동금융자산 19,300,198,378 17,060,469,157 16,467,801,982 기타비유동자산 5,775,417,435 6,633,353,353 5,691,152,576 이연법인세자산 3,876,671 3,626,445 유동자산 1,470,432,835,841 1,146,230,732,064 797,543,593,581 재고자산 234,883,241,611 208,475,554,647 179,741,703,695 기타유동자산 16,042,975,262 18,890,660,674 13,071,794,502 기타유동금융자산 21,046,822,002 14,606,416,509 12,710,928,936 당기법인세자산 69,976,241 3,563,744,006 161,518,488 매출채권 및 기타유동채권 203,103,219,301 176,364,211,721 154,663,919,796 당기손익-공정가치 측정 금융자산 39,006,075,000 단기금융예치금 385,563,537,942 134,914,885,506 69,768,290,364 현금및현금성자산 609,723,063,482 550,409,184,001 367,425,437,800 자산총계 3,371,683,914,220 3,120,428,660,902 2,665,406,433,687 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 2,553,782,840,463 2,211,044,506,316 1,829,955,708,497 자본금 19,768,066,000 19,768,066,000 19,768,066,000 주식발행초과금 598,172,192,205 598,172,192,205 598,172,192,205 자기주식 (604,361,381) (604,361,381) (604,361,381) 기타자본구성요소 718,196,486,763 746,261,113,399 590,452,125,735 적립금 255,268,311,257 190,491,474,713 133,168,317,643 미처분이익잉여금(결손금) 962,982,145,619 656,956,021,380 488,999,368,295 비지배지분 85,445,992,237 81,505,966,003 67,552,557,431 자본총계 2,639,228,832,700 2,292,550,472,319 1,897,508,265,928 부채 비유동부채 176,275,503,260 305,967,174,886 422,394,705,729 장기차입금 69,890,942,446 229,674,752,578 비유동리스부채 13,780,676,286 13,460,763,981 16,454,552,507 순확정급여부채 1,793,209,476 854,465,884 이연법인세부채 161,513,315,497 219,012,602,931 173,679,899,738 기타비유동부채 779,726,453 1,026,852,091 827,897,599 기타비유동금융부채 201,785,024 782,803,961 903,137,423 유동부채 556,179,578,260 521,911,013,697 345,503,462,030 유동성장기차입금 69,973,924,933 159,956,352,732 단기차입금 23,907,382,812 1,734,777,670 2,516,962,956 매입채무 149,983,830,792 117,063,134,117 102,566,479,339 유동리스부채 10,337,604,092 9,569,489,303 7,561,711,913 당기법인세부채 57,221,334,844 36,121,802,394 31,285,521,724 기타유동부채 54,573,480,378 46,733,834,381 40,149,602,640 기타유동금융부채 190,182,020,409 150,731,623,100 161,423,183,458 부채총계 732,455,081,520 827,878,188,583 767,898,167,759 자본과부채총계 3,371,683,914,220 3,120,428,660,902 2,665,406,433,687 연결 포괄손익계산서 제 6 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 5 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 4 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 제 6 기 제 5 기 제 4 기 수익(매출액) 2,873,246,771,346 2,355,499,705,531 2,229,819,933,633 매출원가 1,782,078,952,849 1,409,109,816,274 1,276,757,945,973 매출총이익 1,091,167,818,497 946,389,889,257 953,061,987,660 판매비 482,105,168,774 442,663,562,697 428,868,962,953 관리비 142,408,146,696 130,816,419,158 148,071,011,911 영업이익(손실) 466,654,503,027 372,909,907,402 376,122,012,796 순기타수익(비용) (3,699,280,303) (1,879,148,936) 17,224,878,837 순금융수익(원가) 23,165,972,452 7,555,023,618 3,439,210,634 지분법이익(손실) 606,921,265 461,507,792 564,912,310 법인세비용차감전순이익(손실) 486,728,116,441 379,047,289,876 397,351,014,577 법인세비용 88,420,041,470 115,385,469,197 122,788,740,199 당기순이익(손실) 398,308,074,971 263,661,820,679 274,562,274,378 기타포괄손익 (21,735,698,918) 161,849,412,687 (35,266,744,345) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (36,640,384,535) 169,654,389,091 (33,840,126,293) 해외사업장외화환산차이 (36,693,314,818) 169,592,704,161 (33,851,985,823) 공동기업 기타포괄손익 중 지분해당액 52,930,283 61,684,930 11,859,530 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 14,904,685,617 (7,804,976,404) (1,426,618,052) 순확정급여부채의 재측정요소 10,362,482,492 (3,735,489,722) (117,364,616) 관련 법인세효과 (2,494,227,330) 903,988,513 28,402,237 공동기업 순확정급여부채의 재측정요소 중 지분해당액 152,840,022 53,502,580 14,463,907 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 6,883,590,433 (5,026,977,775) (1,352,119,580) 총포괄손익 376,572,376,053 425,511,233,366 239,295,530,033 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 392,351,423,524 257,704,400,534 267,586,357,691 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 5,956,651,447 5,957,420,145 6,975,916,687 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 372,620,356,291 411,491,635,650 232,088,200,931 총 포괄손익, 비지배지분 3,952,019,762 14,019,597,716 7,207,329,102 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 9,926 6,519 6,769 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 9,926 6,519 6,769 연결 자본변동표 제 6 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 5 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 4 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 자기주식 기타자본구성요소 적립금 미처분이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 19,768,066,000 598,172,192,205 (604,361,381) 626,929,529,077 72,610,786,454 305,762,313,665 1,622,638,526,020 44,904,752,448 1,667,543,278,468 회계정책의 변경 수정후 기초자본 19,768,066,000 598,172,192,205 (604,361,381) 626,929,529,077 72,610,786,454 305,762,313,665 1,622,638,526,020 44,904,752,448 1,667,543,278,468 당기순이익(손실) 267,586,357,691 267,586,357,691 6,975,916,687 274,562,274,378 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (1,286,577,474) (1,286,577,474) (65,542,106) (1,352,119,580) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산처분으로 인한 대체 해외사업장외화환산차이 (34,146,239,899) (34,146,239,899) 294,254,076 (33,851,985,823) 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분 9,159,085 9,159,085 2,700,445 11,859,530 공동기업 순확정급여부채의 재측정요소 중 지분해당액 14,463,907 14,463,907 14,463,907 순확정급여부채의 재측정요소 (88,962,379) (88,962,379) (88,962,379) 총포괄이익 (35,423,658,288) 267,511,859,219 232,088,200,931 7,207,329,102 239,295,530,033 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 (1,053,745,054) 60,557,531,189 (84,274,804,589) (24,771,018,454) 15,440,475,881 (9,330,542,573) 주식선택권의 발행 주식선택권의 행사 주식보상비용 (1,053,745,054) (1,053,745,054) 15,440,475,881 14,386,730,827 연차배당 (23,717,273,400) (23,717,273,400) (23,717,273,400) 법정적립금 전입 13,863,703,761 (13,863,703,761) 임의적립금 전입 임의적립금 이입 46,693,827,428 (46,693,827,428) 종속회사 취득으로 인한 지분율 변동 2020.12.31 (기말자본) 19,768,066,000 598,172,192,205 (604,361,381) 590,452,125,735 133,168,317,643 488,999,368,295 1,829,955,708,497 67,552,557,431 1,897,508,265,928 2021.01.01 (기초자본) 19,768,066,000 598,172,192,205 (604,361,381) 590,452,125,735 133,168,317,643 488,999,368,295 1,829,955,708,497 67,552,557,431 1,897,508,265,928 회계정책의 변경 수정후 기초자본 19,768,066,000 598,172,192,205 (604,361,381) 590,452,125,735 133,168,317,643 488,999,368,295 1,829,955,708,497 67,552,557,431 1,897,508,265,928 당기순이익(손실) 257,704,400,534 257,704,400,534 5,957,420,145 263,661,820,679 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (4,783,302,067) (4,783,302,067) (243,675,708) (5,026,977,775) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산처분으로 인한 대체 해외사업장외화환산차이 161,286,850,882 161,286,850,882 8,305,853,279 169,592,704,161 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분 61,684,930 61,684,930 공동기업 순확정급여부채의 재측정요소 중 지분해당액 순확정급여부채의 재측정요소 (2,831,501,209) (2,831,501,209) (2,831,501,209) 총포괄이익 (756,246,081) 57,323,157,070 (86,969,748,820) (30,402,837,831) (66,189,144) (30,469,026,975) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 (756,246,081) 57,323,157,070 (86,969,748,820) (30,402,837,831) (66,189,144) (30,469,026,975) 주식선택권의 발행 주식선택권의 행사 주식보상비용 (782,568,829) (782,568,829) (39,866,396) (822,435,225) 연차배당 (29,646,591,750) (29,646,591,750) (29,646,591,750) 법정적립금 전입 14,143,807,418 (14,143,807,418) 임의적립금 전입 43,179,349,652 (43,179,349,652) 임의적립금 이입 종속회사 취득으로 인한 지분율 변동 26,322,748 26,322,748 (26,322,748) 2021.12.31 (기말자본) 19,768,066,000 598,172,192,205 (604,361,381) 746,261,113,399 190,491,474,713 656,956,021,380 2,211,044,506,316 81,505,966,003 2,292,550,472,319 2022.01.01 (기초자본) 19,768,066,000 598,172,192,205 (604,361,381) 746,261,113,399 190,491,474,713 656,956,021,380 2,211,044,506,316 81,505,966,003 2,292,550,472,319 회계정책의 변경 수정후 기초자본 19,768,066,000 598,172,192,205 (604,361,381) 746,261,113,399 190,491,474,713 656,956,021,380 2,211,044,506,316 81,505,966,003 2,292,550,472,319 당기순이익(손실) 392,351,423,524 392,351,423,524 5,956,651,447 398,308,074,971 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 6,549,918,013 6,549,918,013 333,672,420 6,883,590,433 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산처분으로 인한 대체 (77,033,825) (77,033,825) 해외사업장외화환산차이 (34,355,010,713) (34,355,010,713) (2,338,304,105) (36,693,314,818) 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분 52,930,283 52,930,283 52,930,283 공동기업 순확정급여부채의 재측정요소 중 지분해당액 152,840,022 152,840,022 152,840,022 순확정급여부채의 재측정요소 7,868,255,162 7,868,255,162 7,868,255,162 총포괄이익 (27,829,196,242) 400,449,552,533 372,620,356,291 3,952,019,762 376,572,376,053 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 (235,430,394) 64,776,836,544 (94,423,428,294) (29,882,022,144) (11,993,528) (29,894,015,672) 주식선택권의 발행 주식선택권의 행사 주식보상비용 (235,430,394) (235,430,394) (11,993,528) (247,423,922) 연차배당 (29,646,591,750) (29,646,591,750) (29,646,591,750) 법정적립금 전입 4,991,527,722 (4,991,527,722) 임의적립금 전입 59,785,308,822 (59,785,308,822) 임의적립금 이입 종속회사 취득으로 인한 지분율 변동 2022.12.31 (기말자본) 19,768,066,000 598,172,192,205 (604,361,381) 718,196,486,763 255,268,311,257 962,982,145,619 2,553,782,840,463 85,445,992,237 2,639,228,832,700 연결 현금흐름표 제 6 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 5 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 4 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 제 6 기 제 5 기 제 4 기 영업활동현금흐름 546,192,637,197 404,732,644,670 460,996,136,975 당기순이익(손실) 398,308,074,971 263,661,820,679 274,562,274,378 당기순이익조정을 위한 가감 248,120,570,600 274,407,674,862 286,760,747,301 퇴직급여 11,455,130,632 12,374,761,774 12,718,703,344 감가상각비 144,312,379,549 134,464,790,914 125,174,624,441 무형자산상각비 4,512,302,729 4,154,612,550 4,257,209,182 투자부동산상각비 162,913,561 141,885,240 136,647,411 사용권자산상각비 12,666,238,438 10,986,031,134 9,395,505,215 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 421,812,539 무형자산손상차손 440,718,080 사용권자산손상차손 705,050,880 매출채권처분손실 22,557,546 37,966,805 매출채권손상차손 3,926,126,204 21,494,182 (41,043,696) 기타의 대손상각비 1,012,808 15,693,255 21,387,766 유형자산처분손실 7,986,548,357 3,469,958,394 4,042,706,313 무형자산처분손실 1,624,040 40,972,800 21,665,000 주식기준보상비용 27,131,293 1,987,261,904 15,276,987,783 외화환산손실 527,494,900 82,104,727 234,368,182 이자비용 4,394,394,775 6,389,281,297 7,362,309,091 법인세비용 88,420,041,470 115,385,469,197 122,788,740,199 기타 현금의 유출 없는 비용등 1,864,343,782 787,076,824 1,252,678,745 유형자산처분이익 (3,203,593,568) (892,082,457) (3,735,020,906) 무형자산처분이익 (1,559,304,283) 무형자산손상차손환입 (152,310,000) (874,916,845) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 (588,991,272) 관계기업투자주식처분이익 (127,707,366) 외화환산이익 (686,662,422) (114,702,047) (187,198,869) 이자수익 (24,891,096,831) (14,198,664,703) (11,061,053,972) 지분법손익 (606,921,265) (461,507,792) (564,912,310) 배당금 수익 (465,935,559) (259,324,236) (469,021,872) 기타의 대손상각비(환입) (68,941,491) 기타 현금의 유입 없는 수익등 (65,665,247) (259,498,180) (45,645,300) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 15,509,056,907 (59,107,718,728) (34,959,469,958) 매출채권의 감소(증가) (32,318,733,520) (11,935,395,587) 26,259,195,650 기타유동금융자산의 감소(증가) (1,139,676,204) 1,664,420,064 (4,990,941,749) 기타유동자산의 감소(증가) 3,849,051,124 3,365,496,058 2,654,180,948 재고자산의 감소(증가) (30,242,102,329) (14,468,924,057) (35,948,754,110) 기타비유동자산의 감소(증가) (1,461,075,777) (1,061,415,350) (4,120,758,944) 기타비유동금융자산의 감소(증가) (20,239,494) 매입채무의 증가(감소) 35,116,436,936 3,201,626,631 15,057,849,192 기타채무의 증가(감소) 2,972,507 (26,461,772,945) (10,661,802,776) 기타유동부채의 증가(감소) (16,375,866,332) 2,065,683,290 (10,989,190,775) 기타비유동금융부채의 증가(감소) 64,611,472,650 사외적립자산의 증감 1,407,321,351 (187,719,138) (6,529,745,904) 퇴직금지급액 (7,789,039,005) (15,209,280,451) (5,689,501,490) 장기종업원급여부채의 지급 (131,465,000) (80,437,243) 이자수취(영업) 20,523,263,225 13,108,073,603 10,344,323,274 배당금수취(영업) 318,778,536 259,324,236 469,021,872 이자지급(영업) (7,764,475,347) (5,708,224,901) (7,381,787,652) 법인세납부 (128,822,631,695) (81,888,305,081) (68,798,972,240) 투자활동현금흐름 (292,147,727,567) (226,682,941,701) (163,179,778,943) 유형자산의 처분 10,377,461,536 3,460,061,148 7,168,418,586 무형자산의 처분 4,170,525,763 1,714,064,668 972,117,158 관계기업투자주식의 처분 1,927,291,247 당기손익-공정가치측정 금융자산의 감소 45,208,026,454 당기손익-공정가치측정 금융자산의 증가 (39,427,887,539) 임차보증금의 감소 749,916,964 2,172,319,143 1,089,034,560 영업보증금의 감소 93,400,000 133,690,000 124,580,000 단기금융예치금의 순증감 (257,786,861,212) (45,997,845,824) (12,635,071,671) 기타포괄손익-공정가치금융자산의 증가 (2,282,581,454) (3,209,453,201) 유형자산의 취득 (85,331,321,925) (142,258,511,178) (151,810,726,936) 무형자산의 취득 (5,541,974,741) (5,291,101,894) (5,927,181,885) 임차보증금의 증가 (1,624,468,952) (1,256,047,024) (712,830,002) 영업보증금의 증가 (179,850,000) (93,400,000) (128,690,000) 단기대여금의 증가 (3,246,720,000) 단기대여금의 회수 3,371,170,000 재무활동현금흐름 (177,104,329,860) (39,849,697,985) (86,498,675,019) 단기차입금의 증가 276,718,983,304 21,761,398,466 262,505,736,541 단기차입금의 상환 (252,935,267,391) (22,543,281,285) (266,977,036,746) 유동성장기차입금의 상환 (160,000,000,000) (60,000,000) 사채의 증가 69,753,780,000 유동성 사채의 상환 (120,000,000,000) 리스부채의 상환 (11,178,454,023) (9,407,723,416) (7,913,881,414) 임대보증금의 감소 (63,000,000) (13,500,000) (90,000,000) 배당금지급 (29,646,591,750) (29,646,591,750) (23,717,273,400) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (17,626,700,289) 44,783,741,217 (8,857,531,789) 현금및현금성자산의순증가(감소) 59,313,879,481 182,983,746,201 202,460,151,224 기초현금및현금성자산 550,409,184,001 367,425,437,800 164,965,286,576 기말현금및현금성자산 609,723,063,482 550,409,184,001 367,425,437,800 3. 연결재무제표 주석 주석 제 6(당) 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 5(전) 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 주식회사 오리온과 그 종속기업 1. 일반사항이 재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 (주)오리온(이하 "당사")과 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 (주)오리온과 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")을 연결대상으로 하여 작성된 연결재무제표입니다.(1) 지배기업의 개요(주)오리온("이하 당사" 또는 "지배기업")은 2017년 3월 31일 (주)오리온홀딩스(구, (주)오리온)의 주주총회결의에 따라 2017년 6월 1일을 분할기일로 (주)오리온홀딩스의 과자류 제조 및 판매부문을 인적분할방식으로 분리하여 설립되었으며, 2017년 7월 7일자로 한국거래소에 상장되었습니다. 당사는 서울특별시 용산구 백범로에 본사, 전라북도 익산시 등에 공장을 두고 각종 과자류의 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 당사의 당기말 현재 자본금은 19,768백만원이며, 당사의 대주주는 (주)오리온홀딩스(37.37%) 외 특수관계자 6인(6.43%)으로 구성되어 있습니다.(2) 지배ㆍ종속기업의 현황당기말과 전기말 현재 연결실체의 지배ㆍ종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 상위 지배기업 소유지분율 당기말 전기말 최상위지배기업 종속기업 합계 최상위지배기업 종속기업 합계 (주)오리온 국내 최상위지배기업 - - - - - - PAN Orion Corp. Limited 홍콩 (주)오리온 95.15% - 95.15% 95.15% - 95.15% Orion International Euro LLC.(1) 러시아 (주)오리온, PAN Orion Corp. Limited 73.27% 26.73% 100.00% 73.27% 26.73% 100.00% Orion Food VINA Co., Ltd. 베트남 (주)오리온 100.00% - 100.00% 100.00% - 100.00% Orion Nutritionals Private Ltd. 인도 (주)오리온 100.00% - 100.00% 100.00% - 100.00% Orion Food Co., Ltd. 중국 PAN Orion Corp. Limited - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion Food (Shanghai) Co., Ltd. 중국 PAN Orion Corp. Limited - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion Food Guangzhou Co., Ltd. 중국 PAN Orion Corp. Limited - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd. 중국 PAN Orion Corp. Limited - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion Agro Co., Ltd. 중국 Orion Food Co., Ltd. - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion Agro DuoLun Co., Ltd. 중국 Orion Food Co., Ltd. - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% LangFang Green Eco Packaging Co., Ltd. 중국 Orion Food Co., Ltd. - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion F&B US, Inc.(2) 미국 (주)오리온 100.00% - 100.00% 100.00% - 100.00% (1) 전기 중 PAN Orion Corp. Limited는 Orion International Euro LLC.에 증자하였습니다.(2) 전기 중 Orion F&B US, Inc.를 설립하였습니다.(3) 지배기업과 종속기업의 요약 재무정보 당기와 전기의 지배기업과 연결대상 종속기업에 대한 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 백만원) 회사명 주요 사업 자산 부채 자본 매출액 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) (주)오리온 과자류 생산 / 판매 1,228,501 276,811 951,690 939,113 104,657 112,493 PAN Orion Corp. Limited 지주회사 659,867 4,125 655,742 347,838 345,218 352,101 Orion International Euro LLC. 과자류 생산 / 판매 189,511 36,044 153,467 209,827 30,196 30,196 Orion Food VINA Co., Ltd. 과자류 생산 / 판매 526,274 68,903 457,371 472,902 82,374 82,375 Orion Nutritionals Private Ltd. 과자류 생산 / 판매 29,195 6,815 22,380 13,615 (11,628) (11,628) Orion Food Co., Ltd. 과자류 생산 / 판매 787,447 198,988 588,459 1,265,189 134,612 134,612 Orion Food (Shanghai) Co., Ltd. 과자류 생산 240,328 43,286 197,042 220,316 16,770 16,770 Orion Food Guangzhou Co., Ltd. 과자류 생산 204,793 29,226 175,567 150,347 11,859 11,859 Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd. 과자류 생산 168,168 24,002 144,166 105,506 10,874 10,874 Orion Agro Co., Ltd. 음식료품 제조업 9,710 1,749 7,961 16,552 1,520 1,520 Orion Agro DuoLun Co., Ltd. 농산물 가공 4,761 849 3,912 3,704 253 253 LangFang Green Eco Packaging Co., Ltd. 포장제조 25,362 6,095 19,267 30,962 3,483 3,483 Orion F&B US, Inc. 과자류 판매 912 698 214 1,470 26 26 합계 4,074,829 697,591 3,377,238 3,777,341 730,214 744,934 상기 주요 재무현황은 지배기업과 종속기업의 별도재무제표 기준입니다. ② 전기 (단위: 백만원) 회사명 주요 사업 자산 부채 자본 매출액 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) (주)오리온 과자류 생산 / 판매 1,268,635 399,647 868,988 807,372 92,263 89,385 PAN Orion Corp. Limited 지주회사 367,190 3,829 363,361 - (1,231) (6,258) Orion International Euro LLC. 과자류 생산 / 판매 132,318 13,158 119,160 116,987 13,780 13,780 Orion Food VINA Co., Ltd. 과자류 생산 / 판매 419,802 53,945 365,857 341,449 56,912 56,912 Orion Nutritionals Private Ltd. 과자류 생산 / 판매 23,885 1,908 21,977 3,129 (4,401) (4,401) Orion Food Co., Ltd. 과자류 생산 / 판매 791,318 164,862 626,456 1,100,237 88,737 88,735 Orion Food(Shanghai) Co., Ltd. 과자류 생산 368,552 39,174 329,378 192,572 18,099 18,099 Orion Food Guangzhou Co., Ltd. 과자류 생산 237,565 30,153 207,412 129,257 12,797 12,797 Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd. 과자류 생산 188,502 51,080 137,422 91,701 7,458 7,458 Orion(Bei Tun) Agro Processing Co.,Ltd. (1) 농산물 가공 - - - - 111 111 Orion Agro Co., Ltd. 음식료품 제조업 12,412 1,589 10,823 10,460 807 807 Orion Agro DuoLun Co., Ltd. 농산물 가공 4,761 992 3,769 3,539 133 133 LangFang Green Eco Packaging Co., Ltd. 포장제조 33,587 5,836 27,751 27,747 3,104 3,104 Orion F&B US, Inc.(2) 과자류 판매 869 693 176 858 136 136 합계 3,849,396 766,866 3,082,530 2,825,308 288,705 280,798 (1) 전기 중 Orion (Bei Tun) Agro Processing Co.,Ltd.는 청산하였습니다.(2) 전기 중 Orion F&B US, Inc.를 설립하였습니다. 상기 주요 재무현황은 지배기업과 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.(4) 전기 중 Orion (Bei Tun) Agro Processing Co., Ltd.가 청산하였으며, Orion F&B US, Inc가 신설되었습니다. 이 외 당기와 전기 중 중요한 연결대상 범위의 변동은 없습니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.ㆍ특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)ㆍ확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인종속기업ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정 2.2.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며,조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 연결 연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결실체가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결실체가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득 관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결실체 내의 기업 간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결실체의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결실체에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결실체는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결실체가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. (3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결실체는 연결실체 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 연결포괄손익계산서에 금융수익 또는 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.(3) 표시통화로의 환산 연결실체의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 연결실체의 재무제표에 대해서는 다음의 방법으로 환산하고 있습니다. - 자산과 부채는 보고기간말의 마감 환율 - 수익과 비용은 해당 기간의 평균 환율 - 자본은 역사적 환율 - 환산에서 발생하는 외환 차이는 기타포괄손익으로 인식해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 마감 환율로 환산합니다. 2.5 현금및현금성자산 연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 2.6 금융자산 (1) 분류 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융원가'로 표시하고 손상차손은 '금융원가'로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 연결포괄손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융원가'로 표시합니다. ② 지분상품 연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 연결포괄손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융원가'로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.7 매출채권 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.8 재고자산 재고자산의 단위원가는 가중평균법(미착자재는 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 2.9 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구분 추정 내용연수 건물 15년 ~ 55년 구축물 10년 ~ 30년 기계장치 5년 ~ 17년 기타의유형자산 3년 ~ 10년, 비한정 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토 되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.10 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.11 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산 관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익 관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.12 무형자산영업권은 주석 2.3(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측 가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 구분 추정 내용연수 산업재산권 10년, 관련 수익의 실현기간 기타의무형자산 5년 2.13 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산(사용권자산을 포함)으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 30년 ~ 55년 동안 정액법으로 상각됩니다. 2.14 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.15 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타채무는 연결실체가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다. 2.16 금융부채 (1) 분류 및 측정 연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '기타금융부채', '차입금' 등으로 표시됩니다. 차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.17 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간 경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.18 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결실체가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결실체는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.19 종업원급여 (1) 퇴직급여 연결실체의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.확정기여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량연결회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 연결실체 내 기업 간 주식기준보상거래에서 연결실체가 재화나 용역을 제공받는 경우, (1) 부여된 권리의 속성, (2) 재화나 용역을 제공받는 기업의 권리와 의무를 평가하여 주식결제형이나 현금결제형 주식기준보상거래 중 하나로서 제공받는 재화나 용역을 측정합니다. 재화나 용역을 제공받는 기업이 인식하는 금액은 주식기준보상거래를 결제하는 연결실체나 연결실체 내 다른 기업이 인식하는 금액과 다를 수도 있습니다.또한, 재화나 용역을 제공받는 기업은 부여된 권리가 기업 자신의 지분상품이거나, 기업이 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없을 경우, 제공받는 재화나 용역을 주식결제형 주식기준보상거래로 측정합니다.(3) 기타장기종업원급여연결실체 내 일부 기업들은 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다.또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. 2.20 수익인식 (1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. ① 변동대가 연결실체가 고객에게서 받은 대가 중 고객에게 지급하는 할인, 장려금, 위약금 등에 대해서 기업이 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 추정하였습니다. ② 고객에게 지급할 대가 연결실체가 고객에게 지급할 대가 중 고객이 연결실체에 이전하는 구별되는 재화나 용역의 대가로 지급하는 유무에 따라 수익에서 차감하거나 비용으로 처리합니다. 2.21 리스 (1) 리스제공자 연결실체가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 연결재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. (2) 리스이용자 연결실체는 사무실, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결실체는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하여야 하나, 연결실체는 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 연결실체는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결실체는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ㆍ받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) ㆍ개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ㆍ잔존가치보증에 따라 연결실체(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 ㆍ연결실체(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ㆍ리스기간이 연결실체(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결실체는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. ㆍ개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영ㆍ담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정의 변경을 반영 연결실체는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ㆍ리스부채의 최초 측정금액 ㆍ받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ㆍ리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ㆍ복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 사무기기 등으로 구성되어 있습니다. (3) 연장선택권 및 종료선택권 연결실체 전체에 걸쳐 부동산 등 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 2.22 영업부문 연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 주석 5에서 설명한 바와 같이 단일의 제과부문이 있으며, 동 부문은 연결실체의 전략적 영업단위입니다. 전략적 영업단위는 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. 2.23 연결재무제표 승인 연결실체의 연결재무제표는 2023년 2월 8일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.한편, 러시아와 우크라이나 간 분쟁 및 러시아에 대한 국제제재가 지속되고 있습니다. 이로 인해 연결실체가 분쟁 국가와 관련하여 보유한 금융자산이나 영업자산의 가치하락, 대금 회수기간의 증가, 자금이체의 제한, 수익의 감소 등의 영향은 당기말 현재식별되지 않았으나 향후 영향은 현재 예측할 수 없습니다.재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 러시아와 우크라이나 간 분쟁 및 러시아에 대한 국제제재에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 이로인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. (1) 영업권의 손상차손 영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. (2) 법인세 연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결실체는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금 증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야하고, 이로 인해 연결실체가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금 증가 등의 수준에따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결실체의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다, (4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (5) 리스 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결실체가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결실체는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.(6) 주식기준보상연결실체는 주식기준보상거래의 보상원가를 주식선택권 부여일의 공정가치를 기준으로 측정하고 있으며 공정가치는 주식선택권 부여조건을 고려하여 적절한 평가모델을 적용하여 추정합니다. 또한 주식선택권의 변동성, 무위험이자율 등을 포함한 평가모델에 가장 적절한 가격결정요소를 결정하여야 하며 이러한 요소에 대한 가정을 수립합니다. 4. 비지배지분연결실체에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다. (1) 비지배지분이 연결실체에 중요한 종속기업 현황 회사명 비지배지분의 소유지분율 소재지 당기말 전기말 PAN Orion Corp. Limited 4.85% 4.85% 홍콩 (2) 누적 비지배지분과 비지배지분에 지급한 배당금1) 당기 (단위: 천원) 회사명 비지배지분에배분된 당기순손익 누적 비지배지분 비지배지분에지급한 배당금 PAN Orion Corp. Limited 5,956,651 85,445,992 - 2) 전기 (단위: 천원) 회사명 비지배지분에배분된 당기순손익 누적 비지배지분 비지배지분에지급한 배당금 PAN Orion Corp. Limited 5,957,420 81,505,966 - (3) 비지배지분이 연결실체에 중요한 종속기업의 내부거래 제거 전 요약 재무정보1) 재무상태 및 경영성과① 당기 (단위: 천원) 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 PAN Orion Corp. Limited 313,533,586 346,333,413 4,123,380 1,882 655,741,737 347,838,384 345,217,773 352,101,363 Orion Food Co., Ltd. 444,187,130 343,259,661 167,101,535 31,886,604 588,458,652 1,265,188,584 134,612,268 134,612,268 Orion Food (Shanghai) Co., Ltd. 68,258,993 172,069,373 25,853,118 17,432,663 197,042,585 220,316,305 16,769,917 16,769,917 Orion Food Guangzhou Co., Ltd. 31,498,966 173,293,874 12,897,087 16,329,278 175,566,475 150,347,421 11,859,223 11,859,223 Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd. 13,659,767 154,507,959 11,593,793 12,408,536 144,165,397 105,506,023 10,874,353 10,874,353 ② 전기 (단위: 천원) 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 PAN Orion Corp. Limited 13,867,156 353,323,290 3,812,513 16,305 363,361,628 - (1,230,744) (6,257,722) Orion Food Co., Ltd. 409,594,363 381,723,778 132,379,239 32,482,812 626,456,090 1,100,236,598 88,735,397 88,735,397 Orion Food (Shanghai) Co., Ltd. 173,780,549 194,771,008 20,420,751 18,753,720 329,377,086 192,571,775 18,099,204 18,099,204 Orion Food Guangzhou Co., Ltd. 44,341,564 193,223,908 13,700,346 16,452,214 207,412,912 129,256,893 12,797,418 12,797,418 Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd. 16,925,451 171,576,694 39,383,821 11,696,070 137,422,254 91,701,489 7,458,404 7,458,404 당사는 PAN Orion Corp. Limited의 지분 95.15%를 보유하고 있습니다. PAN Orion Corp. Limited은 Orion Food Co., Ltd. 등 7개 회사의 지분 100%를 보유하고 있습니다. 상기 중요한 종속기업 이외에 LangFang Green Eco Packaging Co., Ltd 등 3개 회사는 비지배지분이 중요하지 않아 표시하지 않았습니다. 2) 현금흐름① 당기 (단위: 천원) 회사명 영업활동으로인한 현금흐름 투자활동으로인한 현금흐름 재무활동으로인한 현금흐름 환율변동으로 인한현금의 증감 등 현금및현금성자산의순증감 PAN Orion Corp. Limited 310,147,386 (164,757,877) (88,002) (8,052,467) 137,249,040 Orion Food Co., Ltd. 238,811,882 (3,237,614) (162,598,345) (9,976,825) 62,999,098 Orion Food (Shanghai) Co., Ltd. 33,959,189 36,134,761 (147,493,367) 765,250 (76,634,167) Orion Food Guangzhou Co., Ltd. 25,953,448 (324,009) (39,827,304) (179,652) (14,377,517) Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd. 30,031,036 34,063 (34,099,460) (64,395) (4,098,756) ② 전기 (단위: 천원) 회사명 영업활동으로인한 현금흐름 투자활동으로인한 현금흐름 재무활동으로인한 현금흐름 환율변동으로 인한현금의 증감 등 현금및현금성자산의순증감 PAN Orion Corp. Limited() (763,580) (25,289,961) (56,172) 2,947,018 (23,162,695) Orion Food Co., Ltd. 39,521,039 4,423,518 (4,185,149) 22,150,983 61,910,391 Orion Food (Shanghai) Co., Ltd. 60,029,635 12,639,069 - 9,035,851 81,704,555 Orion Food Guangzhou Co., Ltd. 47,778,091 (3,161,115) (11,382,403) 1,764,389 34,998,962 Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd. 29,912,204 (13,240,382) (7,629,490) 578,480 9,620,812 () 전기 중 PAN Orion Corp. Limited는 Orion International Euro LLC.에 대한 유상증자를 실시하여 증자 후 지분 26.7%를 보유하고 있습니다.상기의 요약 재무정보는 각 회사의 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다. 5. 영업부문 연결실체는 전략적인 영업단위로 단일의 제과부문(과자 및 스낵의 제조 및 판매)을 가지고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. (1) 당기와 전기 중 연결실체의 보고부문별 매출액 등은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구분 제과부문 연결조정 등 연결합계 총매출액 3,777,341,079 (904,094,308) 2,873,246,771 부문간 매출액 (904,094,308) 904,094,308 - 외부매출액 2,873,246,771 - 2,873,246,771 감가상각비 등() 161,762,216 (108,382) 161,653,834 영업이익 464,630,322 2,024,181 466,654,503 () 감가상각비 등에는 유무형자산, 투자부동산, 사용권자산의 감가상각비가 포함되어 있습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구분 제과부문 연결조정 등 연결합계 총매출액 2,825,307,202 (469,807,496) 2,355,499,706 부문간 매출액 (469,807,496) 469,807,496 - 외부매출액 2,355,499,706 - 2,355,499,706 감가상각비 등() 149,858,462 (111,142) 149,747,320 영업이익 375,292,279 (2,382,372) 372,909,907 () 감가상각비 등에는 유무형자산, 투자부동산, 사용권자산의 감가상각비가 포함되어 있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구분 제과부문 연결조정 등 연결합계 총자산 4,074,828,451 (703,144,537) 3,371,683,914 총부채 697,590,283 34,864,799 732,455,082 공동기업투자 60,892,766 (28,424,931) 32,467,835 비유동자산 증가액(감소액)() (81,796,957) 1,669,448 (80,127,509) () 상기 비유동자산은 금융자산, 영업권 및 이연법인세자산을 제외한 금액입니다.② 전기말 (단위: 천원) 구분 제과부문 연결조정 등 연결합계 총자산 3,849,395,663 (728,967,002) 3,120,428,661 총부채 766,866,082 61,012,107 827,878,189 공동기업투자 61,669,445 (30,014,302) 31,655,143 비유동자산 증가액(감소액)() 149,586,970 (29,241,388) 120,345,582 () 상기 비유동자산은 금융자산, 영업권 및 이연법인세자산을 제외한 금액입니다. (3) 연결실체의 지역에 대한 정보연결실체는 지배기업의 소재지와 기타 국가별로 연결실체의 수익과 비금융자산을 분석하고 있습니다. 다음 정보를 표시함에 있어서 부문수익은 수익이 창출되는 지역별 위치에, 부문자산은 자산의 지역별 위치에 근거하였습니다. ① 당기와 전기 중 연결실체의 지역별 매출액(내부거래 제거 후)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 국내 907,587,912 788,970,120 중국 1,268,207,782 1,105,922,949 기타 697,451,077 460,606,637 합계 2,873,246,771 2,355,499,706 ② 당기말과 전기말 현재 연결실체의 지역별 비유동자산(내부거래 제거 후)은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 국내 670,195,325 687,595,795 중국 813,406,554 916,564,515 기타 350,965,689 312,177,542 합계 1,834,567,568 1,916,337,852 상기 비유동자산은 금융자산, 영업권 및 이연법인세자산을 제외한 금액입니다.(4) 기업 전체 수준 공시① 당기와 전기 중 연결실체 수익의 상세내역은 주석 28을 참고하시기 바랍니다. ② 주요 고객에 대한 정보당기와 전기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객은 없습니다. 6. 유형자산 (1) 당기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 202,968,206 856,043,713 18,282,016 1,654,244,741 162,958,983 73,217,165 2,967,714,824 취득금액 7,534 1,036,043 108,140 9,240,999 5,521,315 76,885,519 92,799,550 처분금액 (836,405) (841,500) - (29,910,471) (7,083,778) (99,176) (38,771,330) 투자부동산으로 대체 (28,319,494) (971,761) - - - - (29,291,255) 본계정대체 - 60,115,900 9,131,350 46,201,461 4,575,069 (120,023,780) - 기타증감액() 105,254 (18,345,462) (915,046) (18,082,732) (335,043) 10,768,687 (26,804,342) 기말금액 173,925,095 897,036,933 26,606,460 1,661,693,998 165,636,546 40,748,415 2,965,647,447 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (190,982,559) (13,842,352) (890,099,343) (99,073,845) - (1,193,998,099) 감가상각비 - (23,899,079) (1,084,350) (105,735,449) (13,593,502) - (144,312,380) 처분금액 - 225,437 - 20,991,500 6,103,027 - 27,319,964 투자부동산으로 대체 - 100,112 - - - - 100,112 기타증감액() - 3,211,523 (30,793) 8,986,229 658,031 - 12,824,990 기말금액 - (211,344,566) (14,957,495) (965,857,063) (105,906,289) - (1,298,065,413) 장부금액: 기초금액 202,968,206 665,061,154 4,439,664 764,145,398 63,885,138 73,217,165 1,773,716,725 기말금액 173,925,095 685,692,367 11,648,965 695,836,935 59,730,257 40,748,415 1,667,582,034 () 기타 증감액에는 당기 중 해외 소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. (2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 200,890,888 760,084,761 17,767,836 1,482,763,514 149,231,573 64,858,002 2,675,596,574 취득금액 1,946,889 900,209 153,381 11,632,982 8,433,726 115,539,288 138,606,475 처분금액 (21) (1,209,037) (26,000) (20,439,295) (10,888,105) (1,804,474) (34,366,932) 본계정대체 7,153 33,674,709 - 69,746,753 6,674,623 (110,103,238) - 기타증감액() 123,297 62,593,071 386,799 110,540,787 9,507,166 4,727,587 187,878,707 기말금액 202,968,206 856,043,713 18,282,016 1,654,244,741 162,958,983 73,217,165 2,967,714,824 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (160,056,655) (12,806,726) (749,919,507) (90,267,546) - (1,013,050,434) 감가상각비 - (20,386,260) (900,869) (99,895,390) (13,282,272) - (134,464,791) 처분금액 - 950,916 25,999 17,294,827 10,057,250 - 28,328,992 기타증감액() - (11,490,560) (160,756) (57,579,273) (5,581,277) - (74,811,866) 기말금액 - (190,982,559) (13,842,352) (890,099,343) (99,073,845) - (1,193,998,099) 장부금액: 기초금액 200,890,888 600,028,106 4,961,110 732,844,007 58,964,027 64,858,002 1,662,546,140 기말금액 202,968,206 665,061,154 4,439,664 764,145,398 63,885,138 73,217,165 1,773,716,725 () 기타 증감액에는 전기 중 해외 소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.(3) 연결실체는 적격자산의 취득과 관련된 차입원가를 당해 자산 취득원가의 일부로 자본화하고 있으며, 당기 중 자본화한 금액은 912,147천원으로 건설중인자산으로 계상하였습니다. 당기 중 자본화가능 차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 8.14%입니다. (4) 당기말 현재 연결실체는 건물 및 기계장치 등과 관련하여 매입약정 등을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 향후 추가적으로 지출될 것으로 예상되는 금액은 58,709 백만원(전기말: 70,333백만원)입니다.(5) 당기말 현재 연결실체의 재고자산 및 유형자산 등은 재산종합보험 등에 가입되어 있습니다. 연결실체는 상기 이외에 가스사고배상보험, 생산물책임보험 및 임원배상책임보험 등에 가입하고 있으며, 연결실체 소유 차량운반구에 대한 자동차 종합보험에 가입하고 있습니다. 7. 무형자산 (1) 당기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회원권 산업재산권 기타의무형자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 18,106,497 22,601,839 26,579,150 2,233,169 69,520,655 취득금액 - 1,432 77,272 5,575,109 5,653,813 처분금액 (3,871,646) - (8,150) - (3,879,796) 대체금액 3,248,577 478,766 3,282,751 (7,024,124) (14,030) 기타증감액() (14,463) (31,785) (570,155) 47,404 (568,999) 기말금액 17,468,965 23,050,252 29,360,868 831,558 70,711,643 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (2,432,914) (17,727,135) (16,211,128) - (36,371,177) 무형자산상각비 - (1,074,560) (3,437,743) - (4,512,303) 처분금액 898,800 - 8,150 - 906,950 기타증감액() 5,693 25,836 388,831 - 420,360 기말금액 (1,528,421) (18,775,859) (19,251,890) - (39,556,170) 장부금액: 기초금액 15,673,583 4,874,704 10,368,022 2,233,169 33,149,478 기말금액 15,940,544 4,274,393 10,108,978 831,558 31,155,473 () 기타 증감액에는 당기 중 해외 소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. (2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회원권 산업재산권 기타의무형자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 17,252,039 22,232,589 23,015,352 1,165,840 63,665,820 취득금액 2,459,920 4,619 103,550 2,678,641 5,246,730 처분금액 (1,720,973) - (160,051) - (1,881,024) 대체금액 - - 1,588,436 (1,825,956) (237,520) 기타증감액() 115,511 364,631 2,031,863 214,644 2,726,649 기말금액 18,106,497 22,601,839 26,579,150 2,233,169 69,520,655 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (2,562,430) (16,510,038) (12,061,789) - (31,134,257) 무형자산상각비 - (1,126,886) (3,027,726) - (4,154,612) 손상차손환입 152,310 - - - 152,310 처분금액 - - 125,986 - 125,986 기타증감액() (22,794) (90,211) (1,247,599) - (1,360,604) 기말금액 (2,432,914) (17,727,135) (16,211,128) - (36,371,177) 장부금액: 기초금액 14,689,609 5,722,551 10,953,563 1,165,840 32,531,563 기말금액 15,673,583 4,874,704 10,368,022 2,233,169 33,149,478 () 기타 증감액에는 전기 중 해외 소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. (3) 당기말 현재 연결실체는 기타무형자산과 관련하여 매입약정 등을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 향후 추가적으로 지출될 것으로 예상되는 금액은 327백만원(전기말: 494백만원)입니다. 8. 영업권 (1) 당기와 전기 중 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 24,193,863 22,965,074 외화환산으로 인한 변동 (306,879) 1,228,789 기말금액 23,886,984 24,193,863 (2) 영업권 손상검사당기말과 전기말 현재 영업권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 현금창출단위(집단) 당기말 전기말 취득자 내용 (주)오리온 12,335,100 12,335,100 (주)오리온 오리온스낵인터내셔널(주) 합병시 승계 LangFang Green Eco Packaging Co., Ltd.() 11,551,884 11,858,763 Orion Food Co., Ltd. 랑방애보포장유한공사 사업결합 합계 23,886,984 24,193,863 () 스텔라웨이 리미티드(LangFang Green Eco Packaging Co., Ltd. 포함) 사업결합 시 발생한 영업권으로 전기 이전 스텔라웨이 리미티드가 청산되어 현금창출단위를 LangFang Green Eco Packaging Co., Ltd.로 재배분하였습니다.연결실체는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행 결과,현금창출단위(집단)의 장부금액이 회수가능가액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고있습니다. 현금창출단위(집단)의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간에 대하여 사용된 매출액성장률과 이를 초과하는 기간에 대한 영구성장률은 현금창출단위(집단)가 속한 산업의 장기평균성장률을 초과하지 않습니다. 영구현금흐름의 산출에는 일정 성장률 가정이 사용되었습니다. 당기말과 전기말 현재 유의적인 영업권이 배부된 현금창출단위(집단)에 대한 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다. 구분 매출액이익률(1) 매출액성장률(2) 영구성장률(3) 세전할인율(4) <당기말> (주)오리온 40.68% 2.38% 1.00% 12.03% LangFang Green Eco Packaging Co., Ltd. 16.90% 3.90% 1.50% 12.24% <전기말> (주)오리온 45.37% 1.44% 1.00% 10.79% LangFang Green Eco Packaging Co., Ltd. 18.21% 6.41% 1.50% 12.89% (1) 향후 5년간 매출총이익률의 평균입니다.(2) 향후 5년간 매출액성장률의 평균입니다.(3) 5년 이후 예상되는 성장률입니다.(4) 예상현금흐름에 적용된 세전할인율입니다. 9. 투자부동산 (1) 당기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 취득원가: 기초금액 - 7,444,739 7,444,739 유형자산에서 대체 28,319,494 971,761 29,291,255 기타증감액() - (244,038) (244,038) 기말금액 28,319,494 8,172,462 36,491,956 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (692,506) (692,506) 감가상각비 - (162,914) (162,914) 유형자산에서 대체 - (100,112) (100,112) 기타증감액() - 31,829 31,829 기말금액 - (923,703) (923,703) 장부금액: 기초금액 - 6,752,233 6,752,233 기말금액 28,319,494 7,248,759 35,568,253 () 기타 증감액에는 당기 중 해외 소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. (2) 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 취득원가: 기초금액 - 6,673,326 6,673,326 기타증감액() - 771,413 771,413 기말금액 - 7,444,739 7,444,739 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (484,096) (484,096) 감가상각비 - (141,885) (141,885) 기타증감액() - (66,525) (66,525) 기말금액 - (692,506) (692,506) 장부금액: 기초금액 - 6,189,230 6,189,230 기말금액 - 6,752,233 6,752,233 () 기타 증감액에는 전기 중 해외 소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. (3) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 임대수익 941,721 367,337 임대원가() 162,914 141,885 () 임대원가에는 투자부동산에서 발생한 감가상각비가 포함되어 있습니다.(4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 95,521백만원(전기말: 8,471백만원)입니다.(5) 운용리스 제공 내역투자부동산은 매달 임차료를 지급받는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었으며, 지수나 요율에 따라 달라지는 그 밖의 변동리스료는 없습니다. 당기말과 전기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 1년 이내 4,475,336 420,323 1년 초과 5년 이내 17,901,346 175,135 5년 초과 188,717,619 - 합계 211,094,301 595,458 10. 리스연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 연결재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 사용권자산 부동산 59,862,676 62,125,804 기계장치 15,850 30,218 차량운반구 2,140,031 2,274,897 합계 62,018,557 64,430,919 리스부채 유동 10,337,604 9,569,489 비유동 13,780,676 13,460,764 합계 24,118,280 23,030,253 당기 중 증가된 사용권 자산은 8,742백만원(전기: 11,484백만원) 입니다.(2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 11,085,165 9,852,674 기계장치 14,344 11,071 차량운반구 1,566,730 1,122,286 합계 12,666,239 10,986,031 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 819,898 934,742 단기리스료(매출원가 및 판매비, 관리비에 포함) 17,519,489 18,025,057 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비, 관리비에 포함) 704,533 602,858 리스부채 측정치에 포함되지 않는 변동리스료(매출원가 및 판매비, 관리비에 포함) 1,343,652 1,647,251 당기 중 리스의 총 현금유출은 31,566백만원(전기: 30,618백만원)입니다. (3) 당기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 감가상각 기타증감액() 기말 부동산 62,125,804 10,350,307 (876,783) (11,085,165) (651,487) 59,862,676 기계장치 30,218 - - (14,344) (24) 15,850 차량운반구 2,274,897 1,523,909 (74,972) (1,566,730) (17,073) 2,140,031 합계 64,430,919 11,874,216 (951,755) (12,666,239) (668,584) 62,018,557 () 기타 증감액에는 당기 중 해외 소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 감가상각 기타증감액() 기말 부동산 61,376,571 9,993,214 (4,860,500) (9,852,674) 5,469,193 62,125,804 기계장치 - 39,856 - (11,071) 1,433 30,218 차량운반구 1,796,163 1,545,878 - (1,122,286) 55,142 2,274,897 합계 63,172,734 11,578,948 (4,860,500) (10,986,031) 5,525,768 64,430,919 () 기타 증감액에는 전기 중 해외 소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. 11. 공동기업투자 (1) 당기말과 전기말 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 당기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 Delfi-Orion Pte Ltd. 싱가포르 50.00% 931,909 50.00% 791,336 농업회사법인 오리온농협(주)() 국내 49.00% 31,535,926 49.00% 30,863,807 합계 32,467,835 31,655,143 () 연결실체가 보유한 농업회사법인 오리온농협(주)의 지분율은 49.00%이나, 합작투자계약서에 사실상 만장일치의 규정이 존재하는 등 공동기업의 분류기준을 충족하므로 공동기업으로 분류하였습니다. 합작투자계약서 상 공장사용승인일(2018년 1월 12일)로부터 5년이 되는 날인 2023년 1월 12일 발행주식총수의 1%에 해당하는 주식을 농협경제지주(주)가 당사에게 매도하고, 당사는 이를 매수하는 약정이 포함되어있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 공동기업에 대한 주식 및 신주인수권은 합작투자계약서에따라 공동출자자의 사전 서면동의 없이 제3자에게 양도할 수 없습니다.연결실체가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다. 당기 연결재무제표의 작성에 사용되는 공동기업투자 재무제표의 보고기간종료일은 2022년 12월 31일입니다. (2) 당기와 전기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 회사명 기초 순손익에 대한 증감 기타 증감액() 기말 Delfi-Orion Pte Ltd. 791,336 87,643 52,930 931,909 농업회사법인 오리온농협(주) 30,863,807 519,278 152,841 31,535,926 합계 31,655,143 606,921 205,771 32,467,835 () 기타 증감액에는 당기 중 해외 소재 공동기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. ② 전기 (단위: 천원) 회사명 기초 순손익에 대한 증감 기타 증감액() 기말 Delfi-Orion Pte Ltd. 660,736 68,915 61,685 791,336 농업회사법인 오리온농협(주) 30,417,712 392,592 53,503 30,863,807 합계 31,078,448 461,507 115,188 31,655,143 () 기타 증감액에는 전기 중 해외소재 공동기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. (3) 당기와 전기의 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄이익 Delfi-Orion Pte Ltd. 2,677,742 813,924 1,863,818 3,899,081 124,124 124,124 농업회사법인 오리온농협(주) 72,154,187 8,864,736 63,289,451 45,292,702 1,050,309 1,355,989 당기 재무정보는 2022년 12월 31일의 재무상태와 2022년 1월 1일부터 2022년 12월31일까지의 재무성과입니다.② 전기 (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄이익 Delfi-Orion Pte Ltd. 2,099,605 516,933 1,582,672 2,675,508 137,829 137,829 농업회사법인 오리온농협(주) 71,080,431 9,146,969 61,933,462 39,406,166 796,814 903,819 전기 재무정보는 2021년 12월 31일의 재무상태와 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지의 재무성과입니다.(4) 당기말과 전기말 현재 공동기업투자의 재무정보금액을 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 회사명 순자산 연결실체지분율 순자산지분금액 장부금액 Delfi-Orion Pte Ltd. 1,863,818 50.00% 931,909 931,909 농업회사법인 오리온농협(주) 63,289,451 49.00% 31,011,831 31,535,926 ② 전기말 (단위: 천원) 회사명 순자산 연결실체지분율 순자산지분금액 장부금액 Delfi-Orion Pte Ltd. 1,582,672 50.00% 791,336 791,336 농업회사법인 오리온농협(주) 61,933,462 49.00% 30,347,396 30,863,807 12. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산① 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동항목 특수채 - 39,006,075 ② 당기와 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 588,991 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 - (421,813) (2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상장지분상품: - Taokaenoi Food & Marketing Public Company Limited 15,171,169 15,171,169 13,230,944 13,230,944 소계 15,171,169 15,171,169 13,230,944 13,230,944 비상장지분상품: - Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd. 5,443,870 5,443,870 3,369,175 3,369,175 소계 5,443,870 5,443,870 3,369,175 3,369,175 합계 20,615,039 20,615,039 16,600,119 16,600,119 13. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 6,278,898 - 7,651,290 - 선급비용 5,044,260 5,284,692 4,684,761 4,990,580 부가세대급금 4,065,419 - - - 기타 654,398 490,725 6,554,610 1,642,773 합계 16,042,975 5,775,417 18,890,661 6,633,353 14. 재고자산 (1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 상품 5,266,086 (162,970) 5,103,116 8,585,581 (1,002,159) 7,583,422 제품 81,234,965 (6,756) 81,228,209 83,194,129 (71,599) 83,122,530 재공품 8,477,513 - 8,477,513 7,945,711 - 7,945,711 원재료 110,521,926 - 110,521,926 84,848,174 - 84,848,174 원서 1,384,993 - 1,384,993 1,707,739 - 1,707,739 미착자재 28,167,485 - 28,167,485 23,267,979 - 23,267,979 합계 235,052,968 (169,726) 234,883,242 209,549,313 (1,073,758) 208,475,555 (2) 당기 중 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 1,310,632백만원(전기: 1,002,640백만원) 입니다. 15. 매출채권 및 기타금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 207,903,127 - 177,521,108 - 손실충당금 (4,799,908) - (1,156,896) - 합계 203,103,219 - 176,364,212 - (2) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 11,286,764 - 10,183,175 - 손실충당금 (10,961) - (77,793) - 미수수익 7,634,399 - 3,039,236 - 영업보증금 179,850 - - - 임차보증금 1,956,770 19,300,198 1,461,799 17,060,469 합계 21,046,822 19,300,198 14,606,417 17,060,469 매출채권 및 기타금융자산은 정상적인 영업과정에서 발생한 금융상품으로 매출채권,미수금 등으로 구성됩니다. 연결실체는 계약상 현금흐름을 회수하는 목적으로 매출채권 및 기타금융자산을 보유하고 있으므로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 연결실체의 손상 정책 및 손실충당금 계산에 대한 사항은 주석 35에서 제공됩니다. 16. 현금및현금성자산 및 사용이 제한된 금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 보유현금 32,193 30,076 요구불예금 609,690,870 550,379,108 합계 609,723,063 550,409,184 (2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 사용제한내용 장기금융예치금 2,000 2,000 당좌개설 보증금 단기금융예치금 5,000,000 5,000,000 상생론 합계 5,002,000 5,002,000 17. 자본금 (1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 수권주식수 480,000,000주 480,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 39,536,132주 39,536,132주 보통주자본금 19,768,066천원 19,768,066천원 (2) 당사의 정관에 의하면 누적참가적우선주(배당률: 액면금액을 기준으로 연 5% 이상으로 발행시 이사회가 정한 우선배당률)를 240,000,000주의 범위 내에서 무의결권기명식으로 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 당기말 현재 발행된 우선주는 없습니다.(3) 당사의 정관에 의하면 당사는 회사성과에 특별히 기여하였거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주주총회의 특별결의에 의해서 발행주식 총수의 100분의 15 범위 내에서 주식매수선택권을 부여할 수 있으며, 발행주식 총수의 100분의 3 범위 내에서 이사회 결의로써 임직원에게 주식매수선택권을 부여할 수 있습니다. (4) 당사의 정관에 의하면, 당사는 이사회 결의로 주주 외의 자에게 전환사채와 신주인수권부사채의 액면총액을 합산한 금액이 3천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 전환사채와 신주인수권부사채를 발행할 수 있도록 하고 있으나, 당기말 현재 발행된 전환사채와 신주인수권부사채는 없습니다. 18. 자기주식당기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식은 인적분할 시 발생한 단주를 시가로 취득한 보통주식 7,344주(취득원가 604,361천원)이며, 향후 시장상황 등에 따라 처분할 예정입니다. 19. 기타자본 당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 자본거래로 인한 변동누계액 624,451,038 624,451,038 기타 (2,071,744) (1,836,314) 해외사업장외화환산차이 94,367,601 128,722,611 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분누계액 49,619 (3,311) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 1,373,650 (5,099,234) 종속기업 취득으로 인한 지분율 변동 26,323 26,323 합계 718,196,487 746,261,113 20. 이익잉여금 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 법정적립금 54,335,819 49,344,291 임의적립금 200,932,492 141,147,184 미처분이익잉여금 962,982,146 656,956,021 합계 1,218,250,457 847,447,496 21. 주당이익 (1) 기본주당이익 ① 기본주당이익 (단위: 원) 구분 당기 전기 지배기업 소유주지분 당기순이익 392,351,423,524 257,704,400,534 가중평균유통보통주식수 39,528,788주 39,528,789주 기본주당이익 9,926 6,519 ② 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당기 전기 기초발행보통주식수 39,536,132 39,536,132 자기주식 (7,344) (7,343) 가중평균유통보통주식수 39,528,788 39,528,789 (2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당기와 전기의 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. 22. 주식기준보상 연결실체의 종속기업인 Pan Orion Corp. Limited는 이사회 결의를 통하여 연결실체의 지배기업인 (주)오리온홀딩스의 연결실체 내 일부 기업 소속 임직원들에게 주식기준보상을 부여하였습니다. 동 주식기준보상을 부여받은 임직원으로부터 용역을 제공받은 당사를 포함한 기업들이 주식보상비용을 인식하였으며, 동 주식기준보상의 결제의무는 Pan Orion Corp. Limited에 있습니다.(1) 당기말 현재 연결실체의 종속기업인 PAN Orion Corp. Limited가 부여한 주식기준보상약정은 다음과 같습니다. 구분 주식결제형 현금결제형 부여일자 2020년 10월 19일 2020년 10월 19일 최초부여수량 160,014,000주 30,135,667주 행사수량 - - 취소수량 - - 당기말 수량 160,014,000주 30,135,667주 당기말 현재 행사가능() 160,014,000주 30,135,667주 행사가격 1.31HKD 1.31HKD 만기 2030년 10월 19일 2030년 10월 19일 가득조건() 용역제공조건: 1.5개월 용역제공조건: 12.5개월 () 본 주식선택권의 효력 발생일과 홍콩거래소 상장일 이후 180일이 경과되기 전에 주식선택권의 행사를 통하여 취득한 주식을 매도 또는 이와 유사한 거래가 제한되어 있습니다.(2) 당기말과 전기말 현재 PAN Orion Corp. Limited의 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과 같습니다. (외화단위: HKD) 구분 당기말 전기말 주식결제형 현금결제형 주식결제형 현금결제형 부여일자 2020년 10월 19일 2020년 10월 19일 2020년 10월 19일 2020년 10월 19일 부여일 현재 공정가치 0.59 HKD, 0.64HKD, 1.39 HKD 0.54 HKD 0.59 HKD, 0.64HKD, 1.39 HKD 0.54 HKD 결산일 현재 공정가치 0.59 HKD, 0.64HKD, 1.39 HKD 0.58 HKD 0.59 HKD, 0.64HKD, 1.39 HKD 0.59 HKD 무위험이자율(%) 3.22 2.83 3.22 2.78 적용변동성(%) 32.8 33.37 32.8 33.12 사용된 모델 이항옵션가격모형 이항옵션가격모형 이항옵션가격모형 이항옵션가격모형 (3) 당기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 27백만원(전기: 1,987백만원)입니다. 23. 기타금융부채 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 99,451,917 191,257 81,374,755 782,804 예수금 - - 5,685,482 - 미지급비용 90,602,603 10,528 63,480,940 - 임대보증금 127,500 - 190,446 - 합계 190,182,020 201,785 150,731,623 782,804 24. 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 계약부채() 31,444,273 44,626,984 () 계약부채는 연결재무상태표 상 기타유동부채로 계상하고 있습니다. 연결실체가 전기말 계약부채 잔액 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 44,627백만원입니다. 25. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장기차입금: 사채 70,000,000 - 160,000,000 70,000,000 사채할인발행차금 (26,075) - (43,647) (109,058) 소계 69,973,925 - 159,956,353 69,890,942 단기차입금: 원화단기차입금 12,949,122 - 1,294,432 - 외화단기차입금 10,958,261 - 440,346 - 소계 23,907,383 - 1,734,778 - 합계 93,881,308 - 161,691,131 69,890,942 (2) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 만기일 당기말연이자율(%) 당기말 전기말 101회 - - - 60,000,000 102회 - - - 50,000,000 103-2회 - - - 50,000,000 104회 2023-04-23 1.8 70,000,000 70,000,000 합계 70,000,000 230,000,000 유동성 대체 (70,000,000) (160,000,000) 차감후 잔액 - 70,000,000 (3) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 당기말연이자율(%) 당기말 전기말 국민은행 유산스차입금 TERM SOFR + 0.5 273,483 (USD 215,800) 34,024 (USD 28,700) 매입외환 - - 406,322 (USD 342,743) TERM SOFR + 1.22 544,778 (USD 429,873) - 농협은행 한도대출 4.53% 12,000,000 - 현대카드 채권구매카드 1.44% 949,122 1,294,432 하나은행 한도대출 8.14% 10,140,000(RUB 600,000,000) - 합계 23,907,383 1,734,778 (4) 담보제공자산당기말과 전기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 없습니다. (5) 당기말과 전기말 현재 차입금의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. 구분 (단위: 천원) 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 단기차입금(유동성장기차입금 포함) 93,881,308 93,881,308 161,691,131 161,691,131 장기차입금 - - 69,890,942 69,996,899 합계 93,881,308 93,881,308 231,582,073 231,688,030 공정가치 측정 시 단기차입금 및 유동성장기차입금은 할인에 따른 효과가 유의적이지 아니하므로 공정가치와 장부금액이 동일합니다. 26. 종업원급여 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 확정기여제도에 대한 납부 1,183,088 1,134,132 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 11,455,131 12,374,762 합계 12,638,219 13,508,894 (2) 당기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 공정가치 순확정급여부채(자산) 당기 전기 당기 전기 당기 전기 기초금액 100,442,171 97,715,240 (98,648,962) (96,860,774) 1,793,209 854,466 당기비용으로 인식: 당기근무원가 12,234,839 11,848,879 - - 12,234,839 11,848,879 이자비용(수익) 1,594,195 1,990,171 (2,373,903) (1,464,288) (779,708) 525,883 소계 13,829,034 13,839,050 (2,373,903) (1,464,288) 11,455,131 12,374,762 기타포괄손익으로 인식: 재측정손익 - 보험수리적손익 (10,620,270) 3,875,493 - - (10,620,270) 3,875,493 경험조정효과 6,313,522 2,689,774 - - 6,313,522 2,689,774 인구통계적가정변경효과 3,840 5,905,648 - - 3,840 5,905,648 재무적가정변경효과 (16,937,632) (4,719,929) - - (16,937,632) (4,719,929) - 사외적립자산의 재측정손익 - - 257,788 (140,002) 257,788 (140,002) 소계 (10,620,270) 3,875,493 257,788 (140,002) (10,362,482) 3,735,491 기타: 사외적립자산 납입액 - - (5,735,622) (15,309,760) (5,735,622) (15,309,760) 관계사 전입액 735,432 342,592 (89,336) (1,946,917) 646,096 (1,604,325) 관계사 전출액 (638,393) (120,924) 638,393 1,950,740 - 1,829,816 지급액 (7,814,686) (15,209,280) 7,142,943 15,122,039 (671,743) (87,241) 소계 (7,717,647) (14,987,612) 1,956,378 (183,898) (5,761,269) (15,171,510) 기말금액 95,933,288 100,442,171 (98,808,699) (98,648,962) (2,875,411) 1,793,209 (3) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 채무증권 78,994,462 17,502,735 기타 19,814,237 81,146,227 합계 98,808,699 98,648,962 (4) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가를 위하여 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 5.23% 2.60% 임금상승률 3.00% ~ 7.97% 3.00% ~ 7.55% 연결실체가 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 사용한 할인율은 보고기간말 현재 확정급여채무의 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정되었습니다. (5) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1% 상승 시 1% 하락 시 할인율의 변동: 확정급여채무의 현재가치 (5,357,269) 6,042,106 임금상승률의 변동: 확정급여채무의 현재가치 6,022,967 (5,440,990) 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (6) 당기말 현재 연결실체의 확정급여채무의 가중평균만기는 6.47년입니다(전기말: 7.19년). (7) 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년 미만 1~2년 미만 2~5년 미만 5년 이상 합계 급여지급액 10,460,540 10,476,265 64,839,556 210,350,499 296,126,860 (8) 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 10,648백만원입니다. 27. 기타부채 (1) 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금() 31,444,273 - 44,626,984 - 선수수익 1,454 - 1,703 - 품질보증충당부채 1,916,446 - 1,937,839 - 예수금 4,993,604 - - - 부가세예수금 15,967,854 - - - 기타 249,849 779,726 167,308 1,026,852 합계 54,573,480 779,726 46,733,834 1,026,852 () 당기말과 전기말 현재 선수금은 전액 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채입니다.(2) 당기와 전기 중 품질보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 1,937,839 2,863,526 증가 1,215,122 361,049 감소 (1,236,515) (1,286,736) 기말 1,916,446 1,937,839 28. 매출액과 매출원가 당기와 전기 중 연결실체의 매출액과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기와 전기 중 연결실체가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 2,872,284,717 2,355,132,369 기타 원천으로부터의 수익 962,054 367,337 합계 2,873,246,771 2,355,499,706 (2) 당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구분 재화판매 로열티 매출 기타 합계 한 시점에 인식 2,815,208,076 - 5,338,347 2,820,546,423 기간에 걸쳐 인식 - 37,022 51,701,272 51,738,294 합계 2,815,208,076 37,022 57,039,619 2,872,284,717 ② 전기 (단위: 천원) 구분 재화판매 로열티 매출 기타 합계 한 시점에 인식 2,306,472,630 - 6,100,640 2,312,573,270 기간에 걸쳐 인식 - 242,056 42,317,043 42,559,099 합계 2,306,472,630 242,056 48,417,683 2,355,132,369 (3) 당기와 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 재화판매 1,725,439,905 1,361,833,345 용역원가 및 기타 56,639,048 47,276,471 합계 1,782,078,953 1,409,109,816 29. 판매비와 관리비 당기와 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (1) 판매비 (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 165,075,183 155,583,994 퇴직급여 4,865,330 4,893,341 복리후생비 35,302,217 33,223,917 여비교통비 5,055,830 5,200,291 세금과공과 20,186,316 17,677,140 지급임차료 16,560,396 16,198,133 감가상각비 8,726,343 8,698,049 무형자산상각비 1,797,483 1,596,640 광고선전비 32,359,954 31,011,485 경상개발비 1,039,499 931,017 운반비 93,279,434 74,135,034 지급수수료 56,846,618 59,708,411 판매촉진비 8,042,654 7,946,319 매출채권손상차손 3,926,126 21,494 사용권자산상각비 4,943,600 4,310,241 기타 24,098,186 21,528,057 합계 482,105,169 442,663,563 (2) 관리비 (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 58,637,586 50,391,472 주식기준보상 27,131 1,987,262 퇴직급여 5,760,191 6,284,443 복리후생비 11,280,204 10,153,167 여비교통비 1,015,196 1,014,219 세금과공과 2,411,837 1,767,431 지급임차료 3,511,113 3,402,155 감가상각비 6,755,841 6,637,689 무형자산상각비 2,696,891 2,557,973 지급수수료 35,162,137 31,796,750 사용권자산상각비 6,700,291 5,898,868 기타 8,449,729 8,924,990 합계 142,408,147 130,816,419 30. 기타수익과 기타비용 당기와 전기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타수익: 외환차익 1,771,004 908,208 외화환산이익 460,148 30,825 유형자산처분이익 3,203,594 892,082 무형자산처분이익 1,559,304 - 무형자산손상차손환입 - 152,310 기타의대손상각비환입 68,941 - 기타 4,664,700 3,731,608 소계 11,727,691 5,715,033 기타비용: 외환차손 (1,522,045) (160,506) 외화환산손실 (110,686) (52,274) 유형자산처분손실 (7,986,548) (3,469,958) 무형자산처분손실 (1,624) (40,973) 기부금 (2,565,140) (2,718,082) 매출채권처분손실 - (22,558) 기타의대손상각비 (1,013) - 기타 (3,239,915) (1,129,831) 소계 (15,426,971) (7,594,182) 순기타비용 (3,699,280) (1,879,149) 31. 금융수익과 금융원가당기와 전기 중 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 금융수익: 이자수익 24,891,097 14,198,665 배당금수익 465,936 259,324 외환차익 3,766,522 1,207,675 외화환산이익 226,517 83,876 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 588,991 - 소계 29,939,063 15,749,540 금융원가: 이자비용 (4,394,395) (6,389,281) 외환차손 (1,961,887) (1,353,592) 외화환산손실 (416,809) (29,830) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 - (421,813) 소계 (6,773,091) (8,194,516) 순금융수익 23,165,972 7,555,024 32. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출원가 판매관리비 성격별 비용 매출원가 판매관리비 성격별 비용 원재료 등의 사용액 1,172,675,627 - 1,172,675,627 903,652,915 - 903,652,915 상품의 구매액 120,486,834 - 120,486,834 108,751,785 - 108,751,785 재고자산의 변동 17,469,722 - 17,469,722 (9,765,099) - (9,765,099) 종업원급여 100,961,186 234,365,421 335,326,607 83,311,560 219,140,512 302,452,072 세금과공과 16,531,629 22,598,153 39,129,782 2,418,142 19,444,572 21,862,714 지급임차료 490,487 20,071,510 20,561,997 200,134 19,600,288 19,800,422 감가상각비 등 129,011,038 19,976,557 148,987,595 119,270,938 19,490,350 138,761,288 사용권자산상각비 1,022,348 11,643,891 12,666,239 776,922 10,209,109 10,986,031 광고선전비 - 32,359,954 32,359,954 - 31,011,485 31,011,485 운반비 2,281,134 93,279,434 95,560,568 1,578,575 74,135,034 75,713,609 차량유지비 232,834 3,945,031 4,177,865 195,143 3,905,798 4,100,941 지급수수료 52,773,703 92,008,755 144,782,458 43,737,296 91,505,162 135,242,458 기타 168,142,411 94,264,609 262,407,020 154,981,505 85,037,672 240,019,177 합계 1,782,078,953 624,513,315 2,406,592,268 1,409,109,816 573,479,982 1,982,589,798 33. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구분 금융수익 금융원가 순손익 법인세효과차감전기타포괄손익 총포괄손익 금융자산: 상각후원가 측정 금융자산 28,085,192 - 28,085,192 - 28,085,192 당기손익-공정가치 측정 금융자산 588,991 - 588,991 - 588,991 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 465,936 - 465,936 6,883,590 7,349,526 소계 29,140,119 - 29,140,119 6,883,590 36,023,709 금융부채: 상각후원가 측정 금융부채 798,944 (5,953,193) (5,154,249) - (5,154,249) 리스부채 - (819,898) (819,898) - (819,898) 소계 798,944 (6,773,091) (5,974,147) - (5,974,147) 합계 29,939,063 (6,773,091) 23,165,972 6,883,590 30,049,562 ② 전기 (단위: 천원) 구분 금융수익 금융원가 순손익 법인세효과차감전기타포괄손익 총포괄손익 금융자산: 상각후원가 측정 금융자산 15,176,491 - 15,176,491 - 15,176,491 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - (421,813) (421,813) - (421,813) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 259,324 - 259,324 (5,026,978) (4,767,654) 소계 15,435,815 (421,813) 15,014,002 (5,026,978) 9,987,024 금융부채: 상각후원가 측정 금융부채 313,725 (6,837,961) (6,524,236) - (6,524,236) 리스부채 - (934,742) (934,742) - (934,742) 소계 313,725 (7,772,703) (7,458,978) - (7,458,978) 합계 15,749,540 (8,194,516) 7,555,024 (5,026,978) 2,528,046 (2) 공정가치 측정 ① 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 상각후원가 측정 금융자산 1,238,738,841 1,238,738,841 893,082,946 893,082,946 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 39,006,075 39,006,075 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 20,615,039 20,615,039 16,600,119 16,600,119 합계 1,259,353,880 1,259,353,880 948,689,140 948,689,140 금융부채: 상각후원가 측정 금융부채 411,206,645 411,206,645 469,763,951 469,869,907 리스부채() 24,118,280 24,118,280 23,030,253 23,030,253 합계 435,324,925 435,324,925 492,794,204 492,900,160 () 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.연결실체는 장기차입금과 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산을 제외한 금융상품의 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. ② 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 <당기말> 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 15,171,169 - 5,443,870 20,615,039 <전기말> 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 39,006,075 - 39,006,075 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 13,230,944 - 3,369,175 16,600,119 ③ 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 <당기말> 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 5,443,870 3 원가법() - <전기말> 당기손익-공정가치 측정 금융자산 39,006,075 2 DCF모형 할인율 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 3,369,175 3 원가법() - () 해당 상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우로서 취득원가를 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다. 34. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기 법인세부담액 149,274,287 69,929,886 과거기간 법인세에 대한 당기 조정액 (860,480) (777,483) 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 법인세비용(수익) (57,499,539) 45,329,077 총법인세효과 90,914,268 114,481,480 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익) (2,494,227) 903,989 법인세비용 88,420,041 115,385,469 (2) 당기와 전기 중 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기말 이연법인세부채 (161,513,315) (219,012,603) 기초 이연법인세부채 (219,012,603) (173,679,900) 기말 이연법인세자산 3,877 3,626 기초 이연법인세자산 3,626 - 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 법인세비용(수익) (57,499,539) 45,329,077 (3) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 순확정급여부채의 재측정요소 (2,494,227) 903,989 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 (2,494,227) 903,989 (4) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 486,728,116 379,047,290 적용세율에 따른 세부담액 150,014,614 90,826,648 조정사항: 비공제비용 2,149,853 588,317 공제감면세액 (5,322,758) (1,836,867) 과거기간 법인세에 대한 당기 조정액 (860,480) (777,483) 투자ㆍ상생협력촉진세제 3,865,116 3,092,756 종속기업 손익 등에 대한 법인세 효과 (61,194,885) 23,652,140 세율변경효과 (1,943,519) - 기타 1,712,100 (160,042) 법인세비용 88,420,041 115,385,469 유효세율 18.17% 30.44% (5) 연결실체는 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세자산과 당기법인세부채가 각각 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계하여 연결재무상태표에 표시하였습니다. (6) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구분 기초 당기손익반영 자본에직접반영 기말 대손상각 128,907 817,821 - 946,728 품질보증충당부채 287,863 216,762 - 504,625 감가상각누계액 (110,237,300) 3,657,316 - (106,579,984) 확정급여부채 (8,545) 2,551,249 (2,494,227) 48,477 토지 (11,271,806) 477,607 - (10,794,199) 종속기업투자 (101,686,105) 53,147,478 - (48,538,627) 기타 3,778,009 (874,467) - 2,903,542 합계 (219,008,977) 59,993,766 (2,494,227) (161,509,438) ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초 당기손익반영 자본에직접반영 기말 대손상각 137,713 (8,806) - 128,907 품질보증충당부채 566,050 (278,187) - 287,863 감가상각누계액 (93,275,377) (16,961,923) - (110,237,300) 확정급여부채 7,535 (920,069) 903,989 (8,545) 토지 (11,271,806) - - (11,271,806) 종속기업투자 (76,013,362) (25,672,743) - (101,686,105) 기타 6,169,347 (2,391,338) - 3,778,009 합계 (173,679,900) (46,233,066) 903,989 (219,008,977) (7) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차감할 일시적차이 등 당기말 전기말 종속기업투자 62,917,227 91,036,747 기타 401,820 401,820 연결실체는 상기 차감할 일시적차이 등이 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 아니하고 이월결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높지 않을 것으로 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. (8) 당기말과 전기말 현재 이연법인세부채로 인식되지 않은 가산할 일시적차이 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 가산할 일시적차이 등 당기말 전기말 종속기업투자 (28,422,733) (37,576,206) 연결실체는 종속기업투자와 관련된 가산할 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸하지 않을 가능성이 높다고 판단하여 이연법인세부채를 인식하지 아니하였습니다. (9) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 25,722,374 25,779,022 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 1,278,214 1,061,452 소계 27,000,588 26,840,474 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (188,509,905) (221,397,580) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (121) (24,451,871) 소계 (188,510,026) (245,849,451) 이연법인세자산(부채) 순액 (161,509,438) (219,008,977) 35. 재무위험관리 (1) 위험관리의 개요연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. (2) 위험관리 개념체계 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. (3) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 단기금융예치금 385,563,538 134,914,886 장기금융예치금 2,000 2,000 매출채권 203,103,219 176,364,212 기타금융자산 40,347,020 31,666,885 현금성자산() 609,690,870 550,379,108 합계 1,238,706,647 893,327,091 () 연결재무상태표상 현금및현금성자산과의 차이는 직접 보유하고 있는 현금입니다. 당기말과 전기말 현재 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 연결실체는 (주)신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.상기 이외에 연결실체는 상법 제530조의9 제1항에 의하여 분할회사인 (주)오리온홀딩스(구, (주)오리온)의 분할기준일(2017년 6월 1일) 현재의 채무 중 당기말 현재 존재하는 채무 487백만원에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있으며, 동 채무는 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간에 배부됩니다.② 금융자산의 손상(가) 매출채권 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실률은 2022년 12월 31일 기준으로부터 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 당기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 정상 60일 초과 90일 초과 180일 초과 부실채권() 합계 <당기말> 기대 손실률 0.03% 0.11% 0.15% 25.44% 55.28% 2.31% 총 장부금액 182,757,041 13,468,538 2,202,262 1,695,895 7,779,391 207,903,127 손실충당금 50,185 14,665 3,269 431,504 4,300,286 4,799,909 <전기말> 기대 손실률 0.03% 0.08% 0.08% 2.46% 79.39% 0.65% 총 장부금액 158,337,355 12,505,257 3,901,447 1,443,094 1,333,954 177,521,107 손실충당금 49,888 9,428 3,024 35,555 1,059,001 1,156,896 () 연결실체는 부실채권에 대해 개별분석하여 손실충당금을 적용하였습니다. 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 1,156,896 1,154,857 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감 3,926,126 21,494 회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액 (84,028) (25,387) 기타 (199,085) 5,932 기말 4,799,909 1,156,896 연결실체는 매출채권의 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 부실채권을 매각하거나 제각합니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결실체와의 채무조정에 응하지 않아 추심이 불가능한 경우 등이 포함됩니다.매출채권에 대한 손상은 연결포괄손익계산서상 매출채권손상차손으로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 기타수익으로 인식하고 있습니다.(나) 기타금융자산 당기와 전기 중 상각후원가로 측정되는 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 기초 77,793 76,807 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감 (67,929) 15,693 회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액 (966) (75) 기타 2,063 (14,632) 기말 10,961 77,793 당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 미수금, 임차보증금, 미수수익 등으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 당기말과 전기말 현재 현재 신용이 손상된 미수금 등에 대해서 손실충당금을 인식하고 있습니다. (4) 유동성위험연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 (주)신한은행 등과 당좌차월약정 등을 체결하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. 유동성 위험 분석에서는 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였고, 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상 할인되지 않은 현금흐름입니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6~12개월 1~2년 2년 이상 <당기말> 차입금 93,881,308 94,275,048 94,275,048 - - - 매입채무 149,983,831 149,983,831 149,983,831 - - - 기타유동금융부채 190,182,020 190,182,020 32,631,336 157,550,684 - - 기타비유동금융부채 201,785 201,785 - - 201,785 - 리스부채 24,118,280 24,481,888 5,255,738 5,116,964 7,317,569 6,791,617 합계 458,367,224 459,124,572 282,145,953 162,667,648 7,519,354 6,791,617 <전기말> 차입금 231,582,073 235,988,078 114,011,928 51,347,200 70,628,950 - 매입채무 117,063,134 117,063,134 117,063,134 - - - 기타유동금융부채 150,731,623 150,731,623 150,571,123 160,500 - - 기타비유동금융부채 782,804 782,804 - - 782,804 - 리스부채 23,030,253 25,348,810 5,499,142 4,257,450 6,403,962 9,188,256 합계 523,189,887 529,914,449 387,145,327 55,765,150 77,815,716 9,188,256 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.상기 이외에 연결실체는 상법 제530조의9 제1항에 의하여 분할회사인 (주)오리온홀딩스(구, (주)오리온)의 분할기준일(2017년 6월 1일) 현재의 채무 중 당기말 현재 존재하는 채무 487백만원에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있으며, 동 채무는 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간에 배부됩니다. (5) 환위험① 환위험에 대한 노출연결실체의 환위험은 개별기업의 기능통화 이외의 통화로 표시된 자산과 부채에서 발생합니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 USD JPY EUR RUB CHF VND CNY HKD MMK <당기말> 현금및현금성자산 8,367,355 - - 968 - 236 1,500,324 35,824 11,248 매출채권및기타금융자산 4,417,736 - 150,632 - - - - - - 매입채무및기타금융부채 (16,572,831) (4,340,782) (7,990,445) - (9,270) - (10,015) - (13,101) 차입금 (818,261) - - - - - (2,866,752) - - 연결재무상태표상 순액 (4,606,001) (4,340,782) (7,839,813) 968 (9,270) 236 (1,376,443) 35,824 (1,853) <전기말> 현금및현금성자산 2,161,674 45,757 - - - - 1,863 239 481 매출채권및기타금융자산 5,934,931 1,881,581 532,071 - - - - - - 매입채무및기타금융부채 (15,012,162) (285,740) (1,825,488) - - - - - (757) 차입금 (342,139) - - - - - - - - 연결재무상태표상 순액 (7,257,696) 1,641,598 (1,293,417) - - - 1,863 239 (276) ② 민감도분석당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동하는 경우 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD (460,600) 460,600 (725,770) 725,770 JPY (434,078) 434,078 164,160 (164,160) EUR (783,981) 783,981 (129,342) 129,342 RUB 97 (97) - - CHF (927) 927 - - VND 24 (24) - - CNY (137,644) 137,644 186 (186) HKD 3,582 (3,582) 24 (24) MMK (185) 185 (28) 28 합계 (1,813,712) 1,813,712 (690,770) 690,770 (6) 이자율위험① 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동금리부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 단기차입금 818,261 440,346 ② 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동하는 경우법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 순금융원가 (8,183) 8,183 (4,403) 4,403 ③ 당기말과 전기말 현재 연결실체는 금융예치금을 이자수익 획득 목적으로 운영하고 있는 바, 향후 금융상품 예치 시 적용되는 시장이자율의 변동에 따라 이자수익의 규모에 영향을 미칠 수 있습니다. (7) 자본관리 연결실체의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당기말과 전기말 현재 연결실체의 순부채와 자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 차입금 93,881,308 231,582,073 차감: 현금및현금성자산 (609,723,063) (550,409,184) 순부채 (515,841,755) (318,827,111) 자본총계 2,639,228,833 2,292,550,472 순차입비율 (-)19.55% (-)13.91% 36. 우발상황과 약정사항 (1) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD, CNY, EUR, RUB) 체결회사 금융기관 내역 통화 당기말 전기말 ㈜오리온 국민은행 신용장개설 USD 10,000,000 10,000,000 구매론 KRW 20,000,000 20,000,000 신한은행 당좌거래 KRW 5,000,000 5,000,000 신용장개설 USD 5,900,000 5,900,000 외상매출채권담보대출 KRW 4,000,000 - 농협은행 구매론 KRW 20,000,000 20,000,000 한도대출 KRW 30,000,000 - 하나은행 구매론 KRW 30,000,000 30,000,000 미즈호은행 한도대출 KRW 20,000,000 20,000,000 현대카드 기업구매전용카드 KRW 12,000,000 12,000,000 Orion Food Co., Ltd. 중국은행 신용장개설 CNY 60,000,000 60,000,000 중국은행 일반차입금 CNY 80,000,000 80,000,000 Orion Food (Shanghai) Co., Ltd. 중국은행 신용장개설 CNY 55,000,000 55,000,000 Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd. 하나은행 신용장개설 EUR 1,000,000 1,000,000 Orion Food Guangzhou Co., Ltd. 하나은행 신용장개설 EUR 2,000,000 2,000,000 Orion International Euro. LLC. Sumitomo MitsuiRus Bank 한도대출 RUB 500,000,000 500,000,000 하나은행 한도대출 RUB 600,000,000 - Orion Food VINA Co., Ltd. 신한은행 신용장개설 USD 5,000,000 5,000,000 합계 KRW 141,000,000 107,000,000 USD 20,900,000 20,900,000 CNY 195,000,000 195,000,000 EUR 3,000,000 3,000,000 RUB 1,100,000,000 500,000,000 (2) 당기말과 전기말 현재 연결실체는 쿠팡(주)의 매출채권에 대하여 우리은행과 팩토링 약정을 체결하고 있습니다. 연결실체가 매출채권 팩토링거래에서 제공한 매출채권은 채무자의 채무불이행시의 소구의무가 존재하지 않아 대부분의 위험과 보상을우리은행이 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하여 제거되었습니다.(3) 당기말 현재 연결실체는 이행계약 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 585백만원(전기말 : 504백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.(4) 당기말과 전기말 현재 연결실체는 현대카드의 기업구매전용카드와 관련하여 해당 거래처에게 12,000백만원의 한도로 지급보증을 제공하고 있습니다.(5) 당기말 현재 연결실체는 상법 제530조의9 제1항에 의하여 분할회사인 (주)오리온홀딩스(구, (주)오리온)의 분할기준일(2017년 6월 1일) 현재의 채무 중 당기말 현재 존재하는 채무 487백만원에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있으며, 동 채무는 보증을 요구 받을 수 있는 가장 이른 기간에 배부됩니다. (6) 당기말 현재 연결실체의 지배기업인 (주)오리온홀딩스와 종속기업인 Orion FoodCo., Ltd.는 Shandong Lukang Pharmaceutical Co., Ltd.와 합자투자계약을 체결하고 있습니다. (7) 당기말 현재 연결실체의 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원고 피고 내용 소송가액() 소송결과 씨제이대한통운(주) (주)오리온 미지급 운송료 363,336 1심 진행 중 (주)오리온 국민건강보험공단 부당이득 반환 543,519 2심 진행 중 (주)오리온 국민건강보험공단 보험료 부과처분 취소청구 8,998 1심 진행 중 전 임직원 (주)오리온 손해배상(산) 70,000 1심 진행 중 전 임직원 (주)오리온 임금 등 청구 79,195 1심 진행 중 전 임직원 (주)오리온 임금 등 청구 125,122 1심 진행 중 전 임직원 Orion Food Co., Ltd. 임금 1,013,811 2심 승소 상해합인망과학기술유한공사 Orion Food Co., Ltd. 대금지급 청구 299,459 2심 대기 중 Orion Food Co., Ltd. 상하이쑤닝이커우상업관리발전유한공사 채권지급 청구 15,357 1심 진행 중 Orion Food Co., Ltd. 농공상마트(그룹)유한공사 채권지급 청구 42,935 1심 진행 중 Orion International Euro LLC. Roznitsa K-1 대금지급 청구 85,784 1심 진행 중 () 소송가액은 원화로 환산한 금액입니다.연결실체는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나, 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 37. 특수관계자 (1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.① 당기말 구분 회사명 지배기업 (주)오리온홀딩스 공동기업 Delfi-Orion Pte Ltd., 농업회사법인 오리온농협(주) 지배기업의 종속기업(1)(2) (주)쇼박스, Supreme Star Investment Corp. Limited, (주)오리온제주용암수, (주)오리온바이오로직스, SHOWBOX Inc., Beijing Zhongguan Megabox Cinema Co., Ltd., 지배기업의 공동기업 Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd. 기타 (재)오리온재단, 캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합, 주요 주주 (1) 당기 중 연결실체의 지배기업인 (주)오리온홀딩스는 (주)오리온바이오로직스 지분을 취득하였습니다.(2) 당기 중 연결실체의 지배기업인 (주)오리온홀딩스는 (주)메가마크, (주)하이랜드디앤씨, (주)리온자산개발, (주)미소인을 매각하였습니다.② 전기말 구분 회사명 지배기업 (주)오리온홀딩스 공동기업 Delfi-Orion Pte Ltd., 농업회사법인 오리온농협(주) 지배기업의 종속기업(1) (주)리온자산개발, (주)쇼박스, (주)메가마크, Supreme Star Investment Corp. Limited,(주)오리온제주용암수, (주)하이랜드디앤씨, (주)미소인, SHOWBOX Inc., Beijing Zhongguan Megabox Cinema Co., Ltd. 지배기업의 공동기업(2) Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd. 기타(3) (재)오리온재단, 캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합, 주요 주주 (1) 전기 중 Orion Consulting Co., Ltd. 가 청산되었습니다.(2) 전기 중 연결실체의 지배기업인 (주)오리온홀딩스는 Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd. 지분을 신규로 취득하였습니다.(3) 전기 중 (주)오리온홀딩스의 종속기업인 (주)쇼박스는 캐피탈원 쇼박스-iMBC콘텐츠 투자조합 지분을 신규로 취득하였습니다 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 매출 등 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 거래내용 당기 전기 지배기업 (주)오리온홀딩스 기타수익 등 870,011 252,465 지배기업의 종속기업 (주)쇼박스 매출 24,036 3,655 (주)오리온제주용암수 매출 5,824 3,963 Supreme Star Investment Corp. Limited 기타수익 등 - 942 공동기업 Delfi-Orion Pte Ltd. 매출 2,943,551 2,004,287 농업회사법인 오리온농협(주) 매출 19,587 13,527 기타 (재)오리온재단 매출 241,755 306,345 주요 주주 기타수익 등 8,604 - 매출 등 합계 4,113,368 2,585,184 ② 매입 등 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 거래내용 당기 전기 지배기업 (주)오리온홀딩스 기타비용 15,305,016 13,393,486 지배기업의 종속기업 (주)오리온제주용암수 매입 12,550,972 15,301,017 기타비용 429 - (주)메가마크() 기타비용 375 1,500 유형자산 매입 100,000 - (주)미소인() 유형자산 매입 844,800 - (주)리온자산개발() 유형자산 매입 528,000 - (주)하이랜드디앤씨() 유형자산 매입 387,200 - (주)쇼박스 무형자산 매입 - 840,909 공동기업 농업회사법인 오리온농협(주) 매입 38,174,208 31,712,832 기타 (재)오리온재단 기타비용 950,000 1,150,000 매입 등 합계 68,841,000 62,399,744 () 연결실체와 (주)메가마크, (주)미소인, (주)리온자산개발, (주)하이랜드디앤씨의 거래는 (주)오리온홀딩스가 동 종속기업 등을 매각하기 전까지의 거래내역입니다.(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 임차보증금 매입채무 미지급금() 기타채무 지배기업 (주)오리온홀딩스 - 462,942 17,340,000 - 4,268,031 - 지배기업의 종속기업 (주)오리온제주용암수 - 761 - 781,087 - - 공동기업 Delfi-Orion Pte Ltd. 347,672 - - - - - 농업회사법인 오리온농협(주) - 1,176,652 - 8,368,576 9,539 - 기타 주요 주주 1,458 - - - - 3,730,252 합계 349,130 1,640,355 17,340,000 9,149,663 4,277,570 3,730,252 () (주)오리온홀딩스와의 리스 거래와 관련하여 당기말 현재 인식된 리스부채 7,222 백만원 중 2023년 1월에 지급될 247백만원을 포함하여 표기하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 임차보증금 매입채무 미지급금() 기타채무 지배기업 (주)오리온홀딩스 - 24,292 17,340,000 - 3,684,693 - 지배기업의 종속기업 (주)오리온제주용암수 - 6,877 - 1,356,774 - - (주) 쇼박스 - 6,127 - - - (주)메가마크 - - - - 138 - 공동기업 Delfi-Orion Pte Ltd. 83,781 - - - - - 농업회사법인 오리온농협(주) - 1,424,824 - 7,638,031 17,643 - 기타 주요 주주 - - - - - 3,548,971 합계 83,781 1,462,120 17,340,000 8,994,805 3,702,474 3,548,971 () (주)오리온홀딩스와의 리스 거래와 관련하여 전기말 현재 인식된 리스부채 5,983백만원 중 2022년 1월에 지급된 153백만원을 포함하여 표기하였습니다. (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 거래내용 당기 전기 지배기업 (주)오리온홀딩스 배당금 지급 (11,081,354) (11,081,354) 리스부채의 상환 (2,381,443) (1,919,612) 지배기업의 종속기업 Supreme Star Investment Corp. Limited 대여금 회수 - 3,371,170 지배기업의 공동기업 Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd. 현금출자 (2,308,318) (3,117,563) 기타 주요 주주 배당금 지급 (1,907,696) (1,907,696) (5) 당기와 전기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기급여 8,938,822 8,166,251 퇴직급여 2,114,370 1,965,930 주식기준보상비용 27,131 1,987,262 합계 11,080,323 12,119,443 상기의 주요 경영진에는 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. (6) 당기말 현재 연결실체는 상법 제530조의9 제1항에 의하여 분할회사인 (주)오리온홀딩스(구, (주)오리온)의 분할기준일(2017년 6월 1일) 현재의 채무 중 당기말 현재 존재하는 채무 487백만원에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있으며, 동 채무는 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간에 배부됩니다. (7) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 당기말 현재 사용권자산 7,490백만원, 리스부채 7,222백만원을 인식하였으며, 당기 중 사용권자산 감가상각비 2,636백만원,이자비용 162백만원을 인식하였습니다. 38. 현금흐름표 (1) 당기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 건설중인 유형자산의 본계정 대체 120,023,780 110,103,238 건설중인 무형자산의 본계정 대체 7,024,124 1,825,956 유형자산 취득 관련 미지급금 10,411,774 2,943,546 무형자산 취득 관련 미지급금 201,712 89,873 퇴직금 지급 관련 미지급비용 1,061,149 1,035,502 장기차입금의 유동성 대체 69,911,356 159,910,337 매출채권 등의 제각 84,995 25,462 리스 계약조건 변경에 따른 사용권자산 감소(증가) (2,180,539) 4,765,669 리스 계약조건 변경에 따른 리스부채 증가(감소) 3,452,888 (4,311,788) 신규리스계약에 따른 사용권자산 감소(증가) (8,741,922) (11,484,118) 신규리스계약에 따른 리스부채 증가(감소) 7,682,994 11,483,847 리스부채의 유동성 대체 6,995,012 5,799,535 유형자산의 투자부동산 대체 29,191,144 - (2) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 상각 등 환율변동효과 유동성대체 기타 단기차입금 1,734,778 23,783,716 - (1,611,111) - - 23,907,383 유동성장기차입금 159,956,353 (160,000,000) 106,216 - 69,911,356 - 69,973,925 장기차입금 69,890,942 - 20,414 - (69,911,356) - - 유동성임대보증금 190,446 (63,000) 82 - - (28) 127,500 유동리스부채 9,569,489 (11,178,454) - 14,707 6,995,012 4,936,850 10,337,604 비유동리스부채 13,460,764 - - 170,554 (6,995,012) 7,144,370 13,780,676 합계 254,802,772 (147,457,738) 126,712 (1,425,850) - 12,081,192 118,127,088 ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 상각 등 환율변동효과 유동성대체 기타 단기차입금 2,516,963 (781,883) - (302) - - 1,734,778 유동성장기차입금 - - 46,016 - 159,910,337 - 159,956,353 장기차입금 229,674,753 - 126,526 - (159,910,337) - 69,890,942 유동성임대보증금 173,704 (13,500) 544 - 29,698 - 190,446 임대보증금 29,617 - 81 - (29,698) - - 유동리스부채 7,561,712 (9,407,723) - 583,153 5,799,535 5,032,812 9,569,489 비유동리스부채 16,454,553 - - 666,500 (5,799,535) 2,139,246 13,460,764 합계 256,411,302 (10,203,106) 173,167 1,249,351 - 7,172,058 254,802,772 (3) 연결실체는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 금융기관예치금 등으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다. 39. 보고기간후 사건 (1) 당사는 2022년 12월 20일자 이사회 결의에 의거 2023년 1월 25일자로 공동기업인 농업회사법인 오리온농협(주)의 지분 1%에 해당하는 주식 622,000주를 취득하여 지분율 50%가 되었습니다.(2) 당사의 종속기업인 PAN Orion Corp. Limited는 2023년 2월 23일 지배기업의 종속기업인 (주)오리온제주용암수와 CNY 201,300,000 자금대여 약정을 체결하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 6 기 2022.12.31 현재 제 5 기 2021.12.31 현재 제 4 기 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 6 기 제 5 기 제 4 기 자산 비유동자산 1,032,007,856,504 1,034,136,760,517 1,043,595,448,788 유형자산 582,888,733,622 631,282,205,671 637,764,177,891 영업권 이외의 무형자산 22,194,357,321 22,215,012,149 22,681,954,170 영업권 12,335,100,427 12,335,100,427 12,335,100,427 사용권자산 9,319,391,296 8,263,376,644 15,595,844,644 투자부동산 28,319,493,868 종속기업 및 공동기업투자 356,180,902,337 343,184,602,337 338,101,138,264 기타비유동금융자산 16,990,927,980 16,632,598,915 16,346,213,773 장기금융예치금 2,000,000 2,000,000 2,000,000 순확정급여자산 2,875,411,361 기타비유동자산 901,538,292 221,864,374 769,019,619 유동자산 196,492,909,062 234,498,175,707 163,355,784,324 재고자산 72,419,574,267 59,071,627,398 55,840,720,601 기타유동자산 2,148,751,698 1,712,095,660 1,516,528,684 단기금융예치금 5,000,000,000 5,000,000,000 매출채권 및 기타유동채권 96,183,833,723 73,643,076,470 76,672,878,756 기타유동금융자산 7,714,523,370 5,591,853,009 4,118,423,868 당기손익-공정가치 측정 금융자산 39,006,075,000 현금및현금성자산 13,026,226,004 50,473,448,170 25,207,232,415 자산총계 1,228,500,765,566 1,268,634,936,224 1,206,951,233,112 자본 자본금 19,768,066,000 19,768,066,000 19,768,066,000 주식발행초과금 598,172,192,205 598,172,192,205 598,172,192,205 자기주식 (604,361,381) (604,361,381) (604,361,381) 기타자본구성요소 10,012,072,383 10,189,124,396 9,619,362,568 적립금 210,816,525,315 151,031,216,493 105,107,833,841 미처분이익잉여금(결손금) 113,525,531,371 90,431,900,572 76,569,974,402 자본총계 951,690,025,893 868,988,138,285 808,633,067,635 부채 비유동부채 41,470,819,009 115,911,264,942 280,869,626,071 장기차입금 69,890,942,446 229,674,752,578 기타비유동금융부채 606,764,830 745,113,149 비유동리스부채 5,332,131,188 4,971,188,044 11,203,883,782 순확정급여부채 1,793,209,476 854,465,884 이연법인세부채 35,414,859,612 37,640,168,083 37,575,498,098 기타비유동부채 723,828,209 1,008,992,063 815,912,580 유동부채 235,339,920,664 283,735,532,997 117,448,539,406 유동성장기차입금 69,973,924,933 159,956,352,732 단기차입금 13,767,382,812 1,734,777,670 2,516,962,956 매입채무 51,575,917,304 41,744,514,829 33,093,640,110 기타유동금융부채 55,080,694,197 51,576,501,829 54,841,485,333 유동리스부채 3,709,869,556 2,686,393,689 2,860,154,465 당기법인세부채 29,852,133,578 24,449,762,700 21,455,253,288 기타유동부채 11,379,998,284 1,587,229,548 2,681,043,254 부채총계 276,810,739,673 399,646,797,939 398,318,165,477 자본과부채총계 1,228,500,765,566 1,268,634,936,224 1,206,951,233,112 포괄손익계산서 제 6 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 5 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 4 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 제 6 기 제 5 기 제 4 기 수익(매출액) 939,112,571,506 807,371,801,173 769,223,241,057 매출원가 552,420,902,135 444,859,271,285 407,572,142,781 매출총이익 386,691,669,371 362,512,529,888 361,651,098,276 판매비 184,707,120,173 174,198,603,378 178,537,774,493 관리비 61,752,589,727 57,377,857,114 68,943,233,849 영업이익(손실) 140,231,959,471 130,936,069,396 114,170,089,934 순기타수익(비용) 2,517,223,599 (667,738,315) 448,172,231 순금융원가 2,732,715,505 5,678,276,353 6,666,437,266 법인세비용차감전순이익(손실) 140,016,467,565 124,590,054,728 107,951,824,899 법인세비용 35,359,191,356 32,326,652,947 32,292,888,118 당기순이익(손실) 104,657,276,209 92,263,401,781 75,658,936,781 기타포괄손익 7,691,203,149 (2,878,225,542) (79,170,464) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 해외사업환산손익 (177,052,013) (46,724,333) 9,791,915 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 순확정급여부채의 재측정요소 10,362,482,492 (3,735,489,722) (117,364,616) 관련 법인세효과 (2,494,227,330) 903,988,513 28,402,237 총포괄손익 112,348,479,358 89,385,176,239 75,579,766,317 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 2,648 2,334 1,914 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 2,648 2,334 1,914 자본변동표 제 6 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 5 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 4 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 자기주식 기타자본구성요소 적립금 미처분이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 19,768,066,000 598,172,192,205 (604,361,381) 17,014,749 56,034,006,413 73,791,100,828 747,178,018,814 회계정책의 변경 수정후 기초자본 19,768,066,000 598,172,192,205 (604,361,381) 17,014,749 56,034,006,413 73,791,100,828 747,178,018,814 당기순이익(손실) 75,658,936,781 75,658,936,781 기타포괄손익 해외사업환산손익 9,791,915 9,791,915 순확정급여부채의 재측정요소 (88,962,379) (88,962,379) 총포괄이익 9,791,915 75,569,974,402 75,579,766,317 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 9,592,555,904 49,073,827,428 (72,791,100,828) (14,124,717,496) 연차배당 (23,717,273,400) (23,717,273,400) 주식기준보상의 발행 주식선택권의 행사 주식보상비용 9,592,555,904 9,592,555,904 법정적립금 전입 2,380,000,000 (2,380,000,000) 임의적립금 전입 46,693,827,428 (46,693,827,428) 2020.12.31 (기말자본) 19,768,066,000 598,172,192,205 (604,361,381) 9,619,362,568 105,107,833,841 76,569,974,402 808,633,067,635 2021.01.01 (기초자본) 19,768,066,000 598,172,192,205 (604,361,381) 9,619,362,568 105,107,833,841 76,569,974,402 808,633,067,635 회계정책의 변경 수정후 기초자본 19,768,066,000 598,172,192,205 (604,361,381) 9,619,362,568 105,107,833,841 76,569,974,402 808,633,067,635 당기순이익(손실) 92,263,401,781 92,263,401,781 기타포괄손익 해외사업환산손익 (46,724,333) (46,724,333) 순확정급여부채의 재측정요소 (2,831,501,209) (2,831,501,209) 총포괄이익 (46,724,333) 89,431,900,572 89,385,176,239 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 616,486,161 45,923,382,652 (75,569,974,402) (29,030,105,589) 연차배당 (29,646,591,750) (29,646,591,750) 주식기준보상의 발행 주식선택권의 행사 주식보상비용 616,486,161 616,486,161 법정적립금 전입 2,744,033,000 (2,744,033,000) 임의적립금 전입 43,179,349,652 (43,179,349,652) 2021.12.31 (기말자본) 19,768,066,000 598,172,192,205 (604,361,381) 10,189,124,396 151,031,216,493 90,431,900,572 868,988,138,285 2022.01.01 (기초자본) 19,768,066,000 598,172,192,205 (604,361,381) 10,189,124,396 151,031,216,493 90,431,900,572 868,988,138,285 회계정책의 변경 수정후 기초자본 19,768,066,000 598,172,192,205 (604,361,381) 10,189,124,396 151,031,216,493 90,431,900,572 868,988,138,285 당기순이익(손실) 104,657,276,209 104,657,276,209 기타포괄손익 해외사업환산손익 (177,052,013) (177,052,013) 순확정급여부채의 재측정요소 7,868,255,162 7,868,255,162 총포괄이익 (177,052,013) 112,525,531,371 112,348,479,358 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 59,785,308,822 (89,431,900,572) (29,646,591,750) 연차배당 (29,646,591,750) (29,646,591,750) 주식기준보상의 발행 주식선택권의 행사 주식보상비용 법정적립금 전입 임의적립금 전입 59,785,308,822 (59,785,308,822) 2022.12.31 (기말자본) 19,768,066,000 598,172,192,205 (604,361,381) 10,012,072,383 210,816,525,315 113,525,531,371 951,690,025,893 현금흐름표 제 6 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 5 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 4 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 제 6 기 제 5 기 제 4 기 영업활동현금흐름 133,773,404,853 144,113,434,205 131,386,682,438 당기순이익(손실) 104,657,276,209 92,263,401,781 75,658,936,781 당기순이익조정을 위한 가감 94,369,342,078 95,587,548,497 105,693,779,497 퇴직급여 10,748,398,995 10,289,539,246 11,138,574,980 감가상각비 39,957,630,200 40,573,136,966 39,787,129,443 무형자산상각비 2,194,260,970 2,175,428,042 2,393,492,531 사용권자산상각비 3,668,583,827 3,071,018,438 3,002,555,531 매출채권손상차손 134,226,066 (3,871,750) (70,973,316) 유형자산처분손실 895,807,832 973,599,680 1,195,891,977 무형자산처분손실 1,624,040 40,972,800 21,665,000 기타의 대손상각비 (50,612,430) 무형자산손상차손 238,908,800 매출채권처분손실 22,557,546 37,966,805 외화환산손실 109,196,705 19,170,674 26,623,041 이자비용 3,826,831,267 5,655,928,404 6,907,537,696 법인세비용 35,359,191,356 32,326,652,947 32,292,888,118 주식기준보상비용 616,486,161 9,592,555,904 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 421,812,539 기타 현금의 유출 없는 비용등 1,807,667,310 787,111,957 1,240,412,334 유형자산처분이익 (1,326,509,361) (360,566,001) (827,097,017) 무형자산처분이익 (1,559,304,283) 무형자산손상차손환입 (152,310,000) (874,916,845) 외화환산이익 (133,955,780) (23,932,506) (3,349,957) 이자수익 (690,140,335) (538,764,959) (402,402,574) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 (588,991,272) 기타 현금의 유입 없는 수익등 (35,175,459) (255,809,257) (3,682,954) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (26,789,447,763) (10,152,313,256) (18,627,187,892) 매출채권의 감소(증가) (22,944,343,098) 2,970,501,077 1,350,403,317 기타유동금융자산의 감소(증가) (3,177,086,135) (1,589,023,194) 1,082,580,419 기타유동자산의 감소(증가) 1,568,438,893 374,683,602 1,535,997,458 재고자산의 감소(증가) (15,065,785,267) (3,694,564,538) (10,693,801,422) 기타비유동자산의 감소(증가) (1,753,103,462) (184,205,214) (2,322,614,436) 매입채무의 증가(감소) 9,951,466,904 8,647,119,628 3,997,056,765 기타금융부채의 증가(감소) 8,152,025,140 (1,890,740,339) (526,758,766) 기타유동부채의 증가(감소) 262,403,535 (1,216,703,684) (830,803,833) 사외적립자산의 증감 3,069,362,913 (2,492,423,453) (7,457,265,904) 퇴직금지급액 (6,721,362,186) (10,994,816,641) (4,761,981,490) 장기종업원급여부채의 지급 (131,465,000) (82,140,500) 이자수취(영업) 343,803,451 246,649,283 105,367,349 이자지급(영업) (4,131,212,843) (5,468,367,063) (6,928,007,364) 법인세납부 (34,676,356,279) (28,363,485,037) (24,516,205,933) 투자활동현금흐름 9,647,552,563 (85,823,725,023) (45,363,798,957) 유형자산의 처분 2,646,264,374 565,284,950 2,876,044,908 무형자산의 처분 3,898,496,363 1,680,000,000 936,300,120 임차보증금의 감소 55,000,000 993,394,000 39,187,000 영업보증금의 감소 93,400,000 133,690,000 124,580,000 임차보증금의 증가 (935,000,000) (5,000,000) (40,000,000) 영업보증금의 증가 (179,850,000) (93,400,000) (128,690,000) 유형자산의 취득 (17,752,909,390) (36,264,821,254) (32,177,197,980) 무형자산의 취득 (4,776,615,056) (3,321,521,107) (3,419,863,005) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 증가 (39,003,769,736) (39,427,887,539) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 감소 78,598,836,008 종속기업투자의 취득 (12,996,300,000) (5,083,464,073) (13,574,160,000) 단기금융예치금의 증가 (5,000,000,000) 재무활동현금흐름 (180,867,599,348) (33,023,696,177) (81,146,761,639) 단기차입금의 증가 255,490,128,997 21,761,398,466 262,505,736,541 단기차입금의 상환 (243,444,744,363) (22,543,281,285) (266,977,036,746) 리스부채의 상환 (3,203,392,232) (2,581,721,608) (2,561,968,034) 임대보증금의 감소 (63,000,000) (13,500,000) (90,000,000) 사채의 증가 69,753,780,000 유동성 사채의 상환 (160,000,000,000) (120,000,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (60,000,000) 배당금지급 (29,646,591,750) (29,646,591,750) (23,717,273,400) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (580,234) 202,750 (6,980) 현금및현금성자산의순증가(감소) (37,447,222,166) 25,266,215,755 4,876,114,862 기초현금및현금성자산 50,473,448,170 25,207,232,415 20,331,117,553 기말현금및현금성자산 13,026,226,004 50,473,448,170 25,207,232,415 5. 재무제표 주석 주석 제 6(당) 기: 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 5(전) 기: 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 주식회사 오리온 1. 당사의 개요(주)오리온(이하 "당사")은 2017년 3월 31일 (주)오리온홀딩스(구, (주)오리온)의 주주총회 결의에 따라 2017년 6월 1일을 분할기일로 (주)오리온홀딩스의 과자류 제조 및 판매부문을 인적분할방식으로 분할하여 설립되었으며, 2017년 7월 7일자로 한국거래소에 상장되었습니다. 당사는 서울특별시 용산구 백범로에 본사, 전라북도 익산시 등에 공장을 두고 각종 과자류의 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 당사의 당기말 현재 자본금은 19,768백만원이며, 당사의 대주주는 (주)오리온홀딩스(37.37%) 외 특수관계자 6인(6.43%)으로 구성되어 있습니다.당사는 영업확장 및 해외시장개척을 위하여 중국, 러시아, 베트남 현지에 해외 종속기업을 설립하여 초코파이 등을 생산 및 판매하고 있습니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.ㆍ특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)ㆍ확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업 ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정 2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 별도재무제표에서의 종속기업 및 공동기업 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 포괄손익계산서에 금융수익 또는 금융원가로 표시되며,다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. (3) 해외사업장해외사업장의 기능통화가 당사의 표시통화와 다른 경우 경영성과와 재무상태를 다음의 방법에 따라 표시통화로 환산하고 있습니다.해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서의 수익과 비용은 해당 보고기간의 평균환율로 환산하며 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다. 해외사업장을 처분하는 경우 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 2.5 현금및현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 2.6 금융자산 (1) 분류 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융원가'로 표시하고 손상차손은 '금융원가'로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융원가'로 표시합니다. ② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융원가'로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.7 매출채권 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.8 재고자산 재고자산의 단위원가는 가중평균법(미착자재는 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 2.9 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구분 추정 내용연수 건물 15년 ~ 55년 구축물 10년 ~ 30년 기계장치 5년 ~ 17년 기타의유형자산 4년 ~ 10년, 비한정 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토 되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.10 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.11 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산 관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익 관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.12 무형자산영업권은 주석 8에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 구분 추정 내용연수 산업재산권 10년 소프트웨어 5년 2.13 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산(사용권자산을 포함)으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 2.14 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.15 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다. 2.16 금융부채 (1) 분류 및 측정 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '기타금융부채', '차입금' 등으로 표시됩니다. 차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.17 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간 경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.18 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 당사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.19 종업원급여 (1) 퇴직급여 당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 종업원에게 당사 종속기업의 주식선택권을 부여하는 경우 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정됩니다. 부여시점의 주식선택권의 공정가치에 근거하여 산출된 종업원 용역의 공정가치는 가득기간에 걸쳐 주식보상비용로 회계처리되며, 이에 상응하는 금액은 기타자본항목으로 인식됩니다.지배ㆍ종속기업 간 주식기준보상거래에서 해당 기업이 재화나 용역을 제공받은 경우, (1) 부여된 권리의 속성, (2) 재화나 용역을 제공받는 기업의 권리와 의무를 평가하여 주식결제형이나 현금결제형 주식기준보상거래 중 하나로서 제공받는 재화나 용역을 측정합니다. 재화나 용역을 제공받는 기업이 인식하는 금액은 주식기준보상거래를 결제하는 기업이 인식하는 금액과 다를 수도 있습니다.또한, 재화나 용역을 제공받는 기업은 부여된 권리가 기업 자신의 지분상품이거나, 기업이 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없을 경우, 제공받는 재화나 용역을 주식결제형 주식기준보상거래로 측정합니다.(3) 기타장기종업원급여당사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. 2.20 수익인식 (1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며, 거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. ① 변동대가 당사가 고객에게서 받은 대가 중 고객에게 지급하는 할인, 장려금, 위약금 등에 대해서 기업이 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 추정하였습니다. ② 고객에게 지급할 대가 당사가 고객에게 지급할 대가 중 고객이 당사에 이전하는 구별되는 재화나 용역의 대가로 지급하는 유무에 따라 수익에서 차감하거나 비용으로 처리합니다. 2.21 리스 (1) 리스제공자 당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. (2) 리스이용자 당사는 사무실, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하여야 하나, 당사는 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ㆍ받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) ㆍ개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ㆍ잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 ㆍ당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ㆍ리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. ㆍ개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태ㆍ담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정의 변경을 반영 당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ㆍ리스부채의 최초 측정금액 ㆍ받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ㆍ리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ㆍ복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 사무기기 등으로 구성되어 있습니다. (3) 연장선택권 및 종료선택권 당사 전체에 걸쳐 부동산 등 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 2.22 영업부문 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다. 2.23 재무제표 승인당사의 재무제표는 2023년 2월 8일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.한편, 러시아와 우크라이나 간 분쟁 및 러시아에 대한 국제제재가 지속되고 있습니다. 이로 인해 당사가 분쟁 국가와 관련하여 보유한 금융자산이나 영업자산의 가치하락, 대금 회수기간의 증가, 자금이체의 제한, 수익의 감소 등의 영향은 당기말 현재 식별되지 않았으나 향후 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 러시아와 우크라이나 간 분쟁 및 러시아에 대한 국제제재에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 이로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. (1) 영업권의 손상차손 영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. (2) 법인세 당사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (5) 리스 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 4. 유형자산 (1) 당기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 203,558,039 228,520,583 13,553,692 537,033,574 60,916,374 5,803,423 1,049,385,685 취득금액 7,534 70,140 108,140 5,163,744 3,142,623 13,613,780 22,105,961 처분금액 등 (836,405) (762,393) - (6,759,697) (2,076,940) - (10,435,435) 본계정대체 - 22,000 68,000 9,425,909 844,103 (10,360,012) - 투자부동산으로 대체 (28,319,494) - - - - - (28,319,494) 기말금액 174,409,674 227,850,330 13,729,832 544,863,530 62,826,160 9,057,191 1,032,736,717 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (72,304,582) (11,643,566) (292,631,867) (41,523,464) - (418,103,479) 감가상각비 - (6,098,521) (413,849) (30,982,215) (2,463,045) - (39,957,630) 처분금액 등 - 214,098 - 6,135,937 1,863,091 - 8,213,126 기말금액 - (78,189,005) (12,057,415) (317,478,145) (42,123,418) - (449,847,983) 장부금액: 기초금액 203,558,039 156,216,001 1,910,126 244,401,707 19,392,910 5,803,423 631,282,206 기말금액 174,409,674 149,661,325 1,672,417 227,385,385 20,702,742 9,057,191 582,888,734 (2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 201,604,018 226,809,059 13,535,525 520,832,368 63,053,745 3,920,111 1,029,754,826 취득금액 1,946,889 611,659 44,167 7,731,680 2,719,676 22,215,412 35,269,483 처분금액 등 (20) (487,135) (26,000) (9,938,422) (5,187,047) - (15,638,624) 본계정대체 7,152 1,587,000 - 18,407,948 330,000 (20,332,100) - 기말금액 203,558,039 228,520,583 13,553,692 537,033,574 60,916,374 5,803,423 1,049,385,685 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (66,500,327) (11,101,445) (271,038,307) (43,350,569) - (391,990,648) 감가상각비 - (6,033,269) (568,120) (30,816,085) (3,155,663) - (40,573,137) 처분금액 등 - 229,014 25,999 9,222,525 4,982,768 - 14,460,306 기말금액 - (72,304,582) (11,643,566) (292,631,867) (41,523,464) - (418,103,479) 장부금액: 기초금액 201,604,018 160,308,732 2,434,080 249,794,061 19,703,176 3,920,111 637,764,178 기말금액 203,558,039 156,216,001 1,910,126 244,401,707 19,392,910 5,803,423 631,282,206 (3) 당사는 적격자산의 취득과 관련된 차입원가를 자산 취득원가의 일부로 자본화하고 있으며, 당기 중 자본화한 금액은 없습니다.(4) 당기말 현재 당사는 기계장치 등과 관련하여 매입약정 등을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 향후 추가적으로 지출될 것으로 예상되는 금액은 54,572백만원입니다(전기말: 52,546백만원).(5) 당기말 현재 당사의 재고자산 및 유형자산 등은 재산종합보험 등에 가입되어 있습니다. 당사는 상기 이외에 가스사고배상보험, 생산물책임보험 및 임원배상책임보험에 가입하고 있으며, 당사 소유 차량운반구에 대한 자동차 종합보험에 가입하고 있습니다. 5. 무형자산 (1) 당기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회원권 산업재산권 기타무형자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 16,991,731 21,373,570 5,556,435 396,583 44,318,319 취득금액 - 1,432 - 4,887,022 4,888,454 처분금액 등 (3,599,616) - (8,150) (14,032) (3,621,798) 대체 3,248,576 478,766 801,847 (4,529,189) - 기말금액 16,640,691 21,853,768 6,350,132 740,384 45,584,975 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (2,212,941) (16,830,420) (3,059,946) - (22,103,307) 무형자산상각비 - (1,024,786) (1,169,475) - (2,194,261) 처분금액 등 898,800 - 8,150 - 906,950 기말금액 (1,314,141) (17,855,206) (4,221,271) - (23,390,618) 장부금액: 기초금액 14,778,790 4,543,150 2,496,489 396,583 22,215,012 기말금액 15,326,550 3,998,562 2,128,861 740,384 22,194,357 (2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회원권 산업재산권 기타무형자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 16,252,784 21,134,160 5,226,135 149,064 42,762,143 취득금액 2,459,920 1,890 88,500 726,839 3,277,149 처분금액 등 (1,720,973) - - - (1,720,973) 대체 - 237,520 241,800 (479,320) - 기말금액 16,991,731 21,373,570 5,556,435 396,583 44,318,319 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (2,365,251) (15,749,383) (1,965,555) - (20,080,189) 무형자산상각비 - (1,081,037) (1,094,391) - (2,175,428) 무형자산손상차손환입 152,310 - - - 152,310 기말금액 (2,212,941) (16,830,420) (3,059,946) - (22,103,307) 장부금액: 기초금액 13,887,533 5,384,777 3,260,580 149,064 22,681,954 기말금액 14,778,790 4,543,150 2,496,489 396,583 22,215,012 (3) 당기말 현재 당사는 기타무형자산과 관련하여 매입약정 등을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 향후 추가적으로 지출될 것으로 예상되는 금액은 254백만원(전기: 103백만원)입니다. 6. 리스 당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 사용권자산 부동산 8,047,264 7,048,806 차량운반구 1,272,127 1,214,571 합계 9,319,391 8,263,377 리스부채 유동 3,709,870 2,686,394 비유동 5,332,131 4,971,188 합계 9,042,001 7,657,582 당기 중 증가된 사용권자산은 5,369백만원(전기: 337백만원) 입니다.(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 2,866,368 2,281,961 차량운반구 802,216 789,057 합계 3,668,584 3,071,018 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 195,691 237,084 단기리스료(매출원가 및 판매비, 관리비에 포함) 608,561 478,123 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비, 관리비에 포함) 701,565 587,196 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(매출원가 및 판매비, 관리비에 포함) 234,122 732,466 당기 중 리스의 총 현금유출은 4,943백만원(전기: 4,617백만원) 입니다. (3) 당기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 감가상각 기말 부동산 7,048,806 4,471,367 (606,541) (2,866,368) 8,047,264 차량운반구 1,214,571 897,947 (38,175) (802,216) 1,272,127 합계 8,263,377 5,369,314 (644,716) (3,668,584) 9,319,391 ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 감가상각 기말 부동산 13,910,220 19,301 (4,598,754) (2,281,961) 7,048,806 차량운반구 1,685,625 318,003 - (789,057) 1,214,571 합계 15,595,845 337,304 (4,598,754) (3,071,018) 8,263,377 7. 투자부동산 (1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 토지 토지 취득원가: 기초금액 - - 유형자산에서 대체 28,319,494 - 기말금액 28,319,494 - 장부금액: 기초금액 - - 기말금액 28,319,494 - (2) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 임대수익 502,334 - (3) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 토지 85,503,600 - (4) 운용리스 제공 내역투자부동산은 매달 임차료를 지급받는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었으며, 지수나 요율에 따라 달라지는 그 밖의 변동리스료는 없습니다. 당기말과 전기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 당사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 1년 이내 4,018,669 - 1년 초과 5년 이내 16,074,677 - 5년 초과 188,375,119 - 합계 208,468,465 - 8. 영업권 당사는 2017년 (주)오리온홀딩스의 인적분할로 인해 설립된 회사로, 2014년 (주)오리온홀딩스는 종속기업인 오리온스낵인터내셔널(주)를 흡수합병하면서 최상위지배기업인 (주)오리온홀딩스의 연결재무제표 상 국내스낵제조에 배부된 영업권의 장부금액 12,335,100천원을 영업권으로 인식하였습니다. 당사는 인적분할시 해당 금액을 승계하였습니다.당사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행 결과, 현금창출단위(집단)의 장부금액이 회수가능가액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다.현금창출단위(집단)의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간에 대하여 사용된 매출액성장율과 이를 초과하는 기간에 대한 영구성장률은 현금창출단위(집단)가 속한 산업의 장기평균성장률을 초과하지 않습니다. 영구현금흐름의 산출에는 일정 성장율 가정이 사용되었습니다. 당기말과 전기말 현재 유의적인 영업권이 배부된 현금창출단위(집단)에 대한 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다. 구분 매출액이익율(1) 매출액성장률(2) 영구성장률(3) 세전할인율(4) 당기말 40.68% 2.38% 1.00% 12.03% 전기말 45.37% 1.44% 1.00% 10.79% (1) 향후 5년간 매출총이익율의 평균입니다.(2) 향후 5년간 매출액성장률의 평균입니다.(3) 5년 이후 예상되는 성장률입니다.(4) 예상현금흐름에 적용된 세전할인율입니다. 9. 종속기업투자 및 공동기업투자 (1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 업종 당기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 PAN ORION Corp. Limited 홍콩 투자지주 95.15% 180,941,946 95.15% 180,941,946 Orion Food VINA Co., Ltd. 베트남 과자류 제조, 판매 100.00% 68,498,978 100.00% 68,498,978 Orion International Euro LLC. 러시아 과자류 제조, 판매 73.27% 31,980,151 73.27% 31,980,151 Orion Nutritionals Private Limited() 인도 과자류 제조, 판매 100.00% 43,070,347 100.00% 30,074,047 Orion F&B US, Inc. 미국 과자류 판매 100.00% 33,364 100.00% 33,364 합계 324,524,786 311,528,486 () 당사는 당기 중 Orion Nutritionals Private Limited에 12,996백만원 출자하였습니다. (2) 당기 중 종속기업투자주식의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 기말 PAN ORION Corp. Limited 180,941,946 - 180,941,946 Orion Food VINA Co., Ltd. 68,498,978 - 68,498,978 Orion International Euro LLC. 31,980,151 - 31,980,151 Orion Nutritionals Private Limited 30,074,047 12,996,300 43,070,347 Orion F&B US, Inc. 33,364 - 33,364 합계 311,528,486 12,996,300 324,524,786 (3) 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 기말 PAN ORION Corp. Limited 180,941,946 - 180,941,946 Orion Food VINA Co., Ltd. 68,498,978 - 68,498,978 Orion International Euro LLC. 31,980,151 - 31,980,151 Orion Nutritionals Private Limited 25,023,947 5,050,100 30,074,047 Orion F&B US, Inc. - 33,364 33,364 합계 306,445,022 5,083,464 311,528,486 (4) 당기말과 전기말 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 당기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 Delfi-Orion Pte Ltd. 싱가포르 50.00% 626,514 50.00% 626,514 농업회사법인 오리온농협(주)() 국내 49.00% 31,029,602 49.00% 31,029,602 합계 31,656,116 31,656,116 () 당사가 보유한 농업회사법인 오리온농협(주)의 지분율은 49.00%이나, 합작투자계약서에 사실상 만장일치의 규정이 존재하는 등 공동기업의 분류기준을 충족하므로공동기업으로 분류하였습니다. 합작투자계약서 상 공장사용승인일(2018년 1월 12일)로부터 5년이 되는 날인 2023년 1월 12일 발행주식총수의 1%에 해당하는 주식을 농협경제지주(주)가 당사에게 매도하고, 당사는 이를 매수하는 약정이 포함되어 있습니다. 당사가 보유하고 있는 공동기업에 대한 주식 및 신주인수권은 합작투자계약서에 따라 공동출자자의 사전 서면동의 없이 제3자에게 양도할 수 없습니다.당사가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 이를 공동기업으로 분류하고 있습니다. 10. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동항목 특수채 - 39,006,075 (2) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 588,991 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 - (421,813) 11. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 영업보증금 - - 93,400 9,448 공탁금 - 101,000 - - 선급금 130,817 - 626,802 - 선급비용 1,363,536 800,538 988,756 212,416 기타 654,399 - 3,138 - 합계 2,148,752 901,538 1,712,096 221,864 12. 재고자산 (1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 상품 3,983,536 (92,181) 3,891,355 3,090,953 (52,415) 3,038,538 제품 21,313,637 (6,756) 21,306,881 16,649,519 (1,560) 16,647,959 재공품 3,522,522 - 3,522,522 2,844,659 - 2,844,659 원재료 24,478,675 - 24,478,675 19,393,075 - 19,393,075 원서 1,227,646 - 1,227,646 1,533,776 - 1,533,776 미착자재 17,992,495 - 17,992,495 15,613,620 - 15,613,620 합계 72,518,511 (98,937) 72,419,574 59,125,602 (53,975) 59,071,627 (2) 당기 중 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 398,452백만원(전기: 310,987백만원) 입니다. 13. 매출채권 및 기타금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 97,334,635 - 74,727,204 - 손실충당금 (1,150,801) - (1,084,127) - 합계 96,183,834 - 73,643,077 - (2) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 6,258,779 - 5,070,169 - 손실충당금 (6,205) - (6,205) - 미수수익 67,045 - 504 - 임차보증금 1,215,054 16,990,398 527,384 16,632,599 영업보증금 179,850 - - - 지급보증금 - 530 - - 합계 7,714,523 16,990,928 5,591,852 16,632,599 매출채권 및 기타금융자산은 정상적인 영업과정에서 발생한 금융상품으로 매출채권,미수금 등으로 구성됩니다. 당사는 계약상 현금흐름을 회수하는 목적으로 매출채권 및 기타금융자산을 보유하고 있으므로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당사의 손상 정책 및 손실충당금 계산에 대한 사항은 주석 33에서 제공됩니다. 14. 현금및현금성자산 및 사용이 제한된 금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 보유현금 26,101 27,140 요구불예금 13,000,125 50,446,308 합계 13,026,226 50,473,448 (2) 당기말과 전기말 현재 장기금융예치금은 전액 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.(3) 당기말과 전기말 현재 단기금융예치금은 사용이 제한되어 있습니다. 15. 자본금 (1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 수권주식수 480,000,000주 480,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 39,536,132주 39,536,132주 보통주자본금 19,768,066천원 19,768,066천원 (2) 당사의 정관에 의하면 누적참가적우선주(배당률: 액면금액을 기준으로 연 5% 이상으로 발행시 이사회가 정한 우선배당률)를 240,000,000주의 범위 내에서 무의결권기명식으로 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 당기말 현재 발행된 우선주는 없습니다.(3) 당사의 정관에 의하면 당사는 회사성과에 특별히 기여하였거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주주총회의 특별결의에 의해서 발행주식 총수의 100분의 15 범위 내에서 주식매수선택권을 부여할 수 있으며, 발행주식 총수의 100분의 3 범위 내에서 이사회 결의로써 임직원에게 주식매수선택권을 부여할 수 있습니다. (4) 당사의 정관에 의하면, 당사는 이사회 결의로 주주 외의 자에게 전환사채와 신주인수권부사채의 액면총액을 합산한 금액이 3천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 전환사채와 신주인수권부사채를 발행할 수 있도록 하고 있으나, 당기말 현재 발행된 전환사채와 신주인수권부사채는 없습니다. 16. 자기주식당기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식은 인적분할 시 발생한 단주를 시가로 취득한 보통주식 7,344주(취득원가 604,361천원)이며, 향후 시장상황 등에 따라 처분할 예정입니다. 17. 기타자본 당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기타 10,209,042 10,209,042 해외사업환산손익 (196,970) (19,918) 합계 10,012,072 10,189,124 18. 이익잉여금 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 법정적립금() 9,884,033 9,884,033 임의적립금 200,932,492 141,147,183 미처분이익잉여금 113,525,531 90,431,901 합계 324,342,056 241,463,117 () 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 19. 이익잉여금처분계산서당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 처분예정일: 2023년 3월 23일 처분확정일: 2022년 3월 24일 Ⅰ. 미처분이익잉여금 113,525,531 90,431,901 전기이월미처분이익잉여금 1,000,000 1,000,000 당기순이익 104,657,276 92,263,402 순확정급여부채의 재측정요소 7,868,255 (2,831,501) Ⅱ. 임의적립금 등의 이입액 - - Ⅲ. 합계(Ⅰ+Ⅱ) 113,525,531 90,431,901 Ⅳ. 이익잉여금처분액 112,525,531 89,431,901 임의적립금 74,973,183 59,785,309 현금배당 주당배당액(액면배당율) 당기: 950원(190%) 전기: 750원(150%) 37,552,348 29,646,592 Ⅴ. 차기이월미처분이익잉여금 1,000,000 1,000,000 20. 주당이익 (1) 기본주당이익① 기본주당이익 (단위: 원) 구분 당기 전기 보통주당기순이익 104,657,276,209 92,263,401,781 가중평균유통보통주식수 39,528,788주 39,528,789주 기본주당이익 2,648 2,334 ② 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당기 전기 기초발행보통주식수 39,536,132 39,536,132 자기주식 (7,344) (7,343) 가중평균유통보통주식수 39,528,788 39,528,789 (2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당기와 전기의 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. 21. 주식기준보상 당사의 종속기업인 Pan Orion Corp. Limited는 이사회 결의를 통하여 당사의 지배기업인 (주)오리온홀딩스의 연결실체 내 일부 기업 소속 임직원들에게 주식기준보상을 부여하였습니다. 동 주식기준보상을 부여받은 임직원으로부터 용역을 제공받은 당사를 포함한 기업들이 주식보상비용을 인식하였으며, 동 주식기준보상의 결제의무는 Pan Orion Corp. Limited에 있습니다. (1) 당기말 현재 종속기업인 PAN Orion Corp. Limited가 부여한 주식기준보상약정은 다음과 같습니다. 구분 주식결제형 현금결제형 부여일자 2020년 10월 19일 2020년 10월 19일 최초부여수량 103,517,500주 9,477,333주 행사수량 - - 취소수량 - - 당기말 수량 103,517,500주 9,477,333주 당기말 현재 행사가능() 103,517,500주 9,477,333주 행사가격 1.31HKD 1.31HKD 만기 2030년 10월 19일 2030년 10월 19일 가득조건() 용역제공조건: 1.5개월 용역제공조건: 12.5개월 () 본 주식선택권의 효력 발생일과 홍콩거래소 상장일 이후 180일이 경과되기 전에 주식선택권의 행사를 통하여 취득한 주식을 매도 또는 이와 유사한 거래가 제한되어 있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 PAN Orion Corp. Limited의 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과 같습니다. (외화단위: HKD) 구분 당기말 전기말 주식결제형 현금결제형 주식결제형 현금결제형 부여일자 2020년 10월 19일 2020년 10월 19일 2020년 10월 19일 2020년 10월 19일 부여일 현재 공정가치 0.59 HKD, 0.64HKD 0.54 HKD 0.59 HKD, 0.64HKD 0.54 HKD 결산일 현재 공정가치 0.59 HKD, 0.64HKD 0.58 HKD 0.59 HKD, 0.64HKD 0.59 HKD 무위험이자율(%) 3.22 2.83 3.22 2.78 적용변동성(%) 32.8 33.37 32.8 33.12 사용된 모델 이항옵션가격모형 이항옵션가격모형 이항옵션가격모형 이항옵션가격모형 (3) 당기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 없으며, 전기는 616백만원 입니다. 22. 기타금융부채 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 45,917,046 - 42,242,011 606,765 예수금 - - 988,820 - 미지급비용 9,036,148 - 8,155,225 - 임대보증금 127,500 - 190,446 - 합계 55,080,694 - 51,576,502 606,765 23. 차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장기차입금: 사채 70,000,000 - 160,000,000 70,000,000 사채할인발행차금 (26,075) - (43,647) (109,058) 소계 69,973,925 - 159,956,353 69,890,942 단기차입금: 원화단기차입금 12,949,122 - 1,294,432 - 외화단기차입금 818,261 - 440,346 - 소계 13,767,383 - 1,734,778 - 합계 83,741,308 - 161,691,131 69,890,942 (2) 당기말과 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 만기일 당기말연이자율(%) 당기말 전기말 101회 - - - 60,000,000 102회 - - - 50,000,000 103-2회 - - - 50,000,000 104회 2023-04-23 1.8 70,000,000 70,000,000 합계 70,000,000 230,000,000 유동성 대체 (70,000,000) (160,000,000) 차감후 잔액 - 70,000,000 (3) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD) 차입처 내역 당기말연이자율(%) 당기말 전기말 국민은행 유산스차입금 TERM SOFR + 0.5 273,483 (USD 215,800) 34,024 (USD 28,700) 매입외환 - - 406,322(USD 342,743) TERM SOFR + 1.22% 544,778(USD 429,872.94) - 현대카드 채권구매카드 1.44% 949,122 1,294,432 농협은행 한도대출 4.53% 12,000,000 - 합계 13,767,383 1,734,778 (4) 담보제공자산당기말과 전기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 없습니다. (5) 당기말과 전기말 현재 차입금의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. 구분 (단위: 천원) 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 단기차입금(유동성장기차입금 포함) 83,741,308 83,741,308 161,691,131 161,691,131 장기차입금 - - 69,890,942 69,996,899 합계 83,741,308 83,741,308 231,582,073 231,688,030 공정가치 측정 시 단기차입금 및 유동성장기차입금은 할인에 따른 효과가 유의적이지 아니하므로 공정가치와 장부금액이 동일합니다. 24. 종업원급여 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 확정기여제도에 대한 납부 1,183,088 1,134,132 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 10,748,399 10,289,539 합계 11,931,487 11,423,671 (2) 당기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 공정가치 순확정급여부채(자산) 당기 전기 당기 전기 당기 전기 기초금액 100,442,171 97,715,239 (98,648,962) (96,860,775) 1,793,209 854,464 당기비용으로 인식: 당기근무원가 10,728,104 10,282,508 - - 10,728,104 10,282,508 이자비용(수익) 2,276,299 1,376,614 (2,256,004) (1,369,583) 20,295 7,031 소계 13,004,403 11,659,122 (2,256,004) (1,369,583) 10,748,399 10,289,539 기타포괄손익으로 인식: 재측정손익 - 보험수리적손익 (10,620,270) 3,875,493 - - (10,620,270) 3,875,493 경험조정효과 6,313,522 2,689,774 - - 6,313,522 2,689,774 인구통계적가정변경효과 3,840 5,905,648 - - 3,840 5,905,648 재무적가정변경효과 (16,937,632) (4,719,929) - - (16,937,632) (4,719,929) - 사외적립자산의 재측정손익 - - 257,788 (140,002) 257,788 (140,002) 소계 (10,620,270) 3,875,493 257,788 (140,002) (10,362,482) 3,735,491 기타: 사외적립자산 납입액 - - (3,700,000) (13,400,000) (3,700,000) (13,400,000) 관계사 전입액 326,854 (1,176,865) (1,703,745) (256,630) (1,376,891) (1,433,495) 관계사 전출액 (472,861) (636,001) 472,861 2,470,451 - 1,834,450 지급액 (6,747,009) (10,994,817) 6,769,363 10,907,577 22,354 (87,240) 소계 (6,893,016) (12,807,683) 1,838,479 (278,602) (5,054,537) (13,086,285) 기말금액 95,933,288 100,442,171 (98,808,699) (98,648,962) (2,875,411) 1,793,209 (3) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 채무상품 78,994,462 17,502,735 기타 19,814,237 81,146,227 합계 98,808,699 98,648,962 (4) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가를 위하여 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 5.23% 2.60% 임금상승률 3.00% ~ 7.97% 3.00% ~ 7.55% 당사가 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 사용한 할인율은 보고기간말 현재 확정급여채무의 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정되었습니다.(5) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1% 상승 시 1% 하락 시 할인율의 변동: 확정급여채무의 현재가치 (5,357,269) 6,042,106 임금상승률의 변동: 확정급여채무의 현재가치 6,022,967 (5,440,990) 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (6) 당기말 현재 당사의 확정급여채무의 가중평균만기는 6.47년입니다(전기말: 7.19년).(7) 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년 미만 1~2년 미만 2~5년 미만 5년 이상 합계 급여지급액 10,460,540 10,476,265 64,839,556 210,350,499 296,126,860 (8) 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 10,648백만원입니다. 25. 기타부채 (1) 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수수익 - - 54 - 선수금() 495,378 - 273,738 - 품질보증충당부채 1,120,542 - 1,189,515 - 예수금 1,048,767 - - - 부가세예수금 8,531,244 - - - 기타 184,067 723,828 123,923 1,008,992 합계 11,379,998 723,828 1,587,230 1,008,992 () 당기말과 전기말 현재 선수금은 전액 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채입니다.(2) 당기와 전기 중 품질보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 1,189,515 2,339,050 증가 1,086,383 88,151 감소 (1,155,356) (1,237,686) 기말 1,120,542 1,189,515 26. 매출액과 매출원가 당기와 전기 중 매출액과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기와 전기 중 당사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 938,589,903 807,371,801 기타 원천으로부터의 수익: 임대료수익 522,669 - 합계 939,112,572 807,371,801 (2) 당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구분 재화판매 로열티 매출 기타 합계 한 시점에 인식 898,155,574 - 5,671,950 903,827,524 기간에 걸쳐 인식 - 26,327,084 8,435,295 34,762,379 합계 898,155,574 26,327,084 14,107,245 938,589,903 ② 전기 (단위: 천원) 구분 재화판매 로열티 매출 기타 합계 한 시점에 인식 780,891,194 - 3,668,182 784,559,376 기간에 걸쳐 인식 - 15,571,353 7,241,072 22,812,425 합계 780,891,194 15,571,353 10,909,254 807,371,801 (3) 당기와 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 재화판매 540,038,143 435,136,435 기타 12,382,759 9,722,836 합계 552,420,902 444,859,271 27. 판매비와 관리비 당기와 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.(1) 판매비 (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 60,272,301 58,202,824 퇴직급여 4,558,866 4,417,731 복리후생비 11,114,569 11,260,150 여비교통비 1,103,737 1,119,795 세금과공과 3,684,260 2,820,258 지급임차료 2,040,251 2,286,980 감가상각비 965,943 1,600,442 무형자산상각비 1,227,466 1,242,865 광고선전비 9,918,543 10,996,306 경상개발비 538,353 567,148 운반비 39,619,233 33,970,572 차량유지비 1,960,048 1,864,252 지급수수료 38,970,175 36,180,368 수출비 3,213,922 2,688,797 매출채권손상차손(환입) 134,226 (3,872) 사용권자산상각비 952,494 651,643 기타 4,432,733 4,332,344 합계 184,707,120 174,198,603 (2) 관리비 (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 26,588,213 22,683,545 주식기준보상 - 616,486 퇴직급여 5,170,265 5,112,381 복리후생비 4,686,758 4,960,371 여비교통비 235,640 230,333 세금과공과 1,330,949 1,103,030 지급임차료 1,724,499 1,784,534 감가상각비 4,808,353 4,884,377 무형자산상각비 949,115 932,563 차량유지비 401,688 416,723 지급수수료 10,410,475 9,782,470 사용권자산상각비 2,716,090 2,419,376 기타 2,730,545 2,451,668 합계 61,752,590 57,377,857 28. 기타수익과 기타비용 당기와 전기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타수익: 외환차익 1,081,817 517,655 외화환산이익 121,176 23,630 유형자산처분이익 1,326,510 360,566 무형자산처분이익 1,559,304 - 무형자산손상차손환입 - 152,310 기타 3,126,669 1,352,931 소계 7,215,476 2,407,092 기타비용: 외환차손 (901,931) (123,182) 외화환산손실 (109,197) (19,170) 유형자산처분손실 (895,808) (973,600) 무형자산처분손실 (1,624) (40,973) 매출채권처분손실 - (22,558) 기타의대손상각비(환입) - 50,612 기부금 (1,191,723) (1,290,737) 기타 (1,597,969) (655,222) 소계 (4,698,252) (3,074,830) 순기타수익(비용) 2,517,224 (667,738) 29. 금융수익과 금융원가 당기와 전기 중 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 금융수익: 이자수익 690,140 538,765 외환차익 786,165 313,423 외화환산이익 12,780 302 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 588,991 - 소계 2,078,076 852,490 금융원가: 이자비용 (3,826,831) (5,655,928) 외환차손 (983,961) (453,026) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 - (421,812) 소계 (4,810,792) (6,530,766) 순금융원가 (2,732,716) (5,678,276) 30. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출원가 판매관리비 성격별 비용 매출원가 판매관리비 성격별 비용 원재료 등의 사용액 330,464,785 - 330,464,785 253,236,915 - 253,236,915 상품의 구매액 73,915,331 - 73,915,331 57,148,316 - 57,148,316 재고자산의 변동 (5,928,434) - (5,928,434) 602,107 - 602,107 종업원급여 30,422,622 96,589,646 127,012,268 29,941,672 91,032,968 120,974,640 세금과공과 2,200,419 5,015,209 7,215,628 2,059,255 3,923,288 5,982,543 지급임차료 43,000 3,764,750 3,807,750 15,467 4,071,514 4,086,981 감가상각비 등 34,201,014 7,950,877 42,151,891 34,088,319 8,660,247 42,748,566 광고선전비 - 9,918,543 9,918,543 - 10,996,306 10,996,306 운반비 1,626,719 39,619,233 41,245,952 1,179,334 33,970,572 35,149,906 차량유지비 232,834 2,361,735 2,594,569 195,143 2,280,975 2,476,118 지급수수료 37,042,251 49,380,650 86,422,901 30,242,893 45,962,838 76,205,731 사용권자산상각비 - 3,668,584 3,668,584 - 3,071,018 3,071,018 기타 48,200,361 28,190,483 76,390,844 36,149,850 27,606,735 63,756,585 합계 552,420,902 246,459,710 798,880,612 444,859,271 231,576,461 676,435,732 31. 금융상품의 범주별 분류(1) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구분 금융수익 금융원가 순손익 법인세효과차감전기타포괄손익 총포괄손익 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 588,991 - 588,991 - 588,991 상각후원가 측정 금융자산 690,140 - 690,140 - 690,140 소계 1,279,131 - 1,279,131 - 1,279,131 금융부채: 상각후원가 측정 금융부채 798,945 (4,615,101) (3,816,156) - (3,816,156) 리스부채 - (195,691) (195,691) - (195,691) 소계 798,945 (4,810,792) (4,011,847) - (4,011,847) 합계 2,078,076 (4,810,792) (2,732,716) - (2,732,716) ② 전기 (단위: 천원) 구분 금융수익 금융원가 순손익 법인세효과차감전기타포괄손익 총포괄손익 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - (421,812) (421,812) - (421,812) 상각후원가 측정 금융자산 538,765 - 538,765 - 538,765 소계 538,765 (421,812) 116,953 - 116,953 금융부채: 상각후원가 측정 금융부채 313,725 (5,871,870) (5,558,145) - (5,558,145) 리스부채 - (237,084) (237,084) - (237,084) 소계 313,725 (6,108,954) (5,795,229) - (5,795,229) 합계 852,490 (6,530,766) (5,678,276) - (5,678,276) (2) 공정가치 측정 ① 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 39,006,075 39,006,075 상각후원가 측정 금융자산 138,917,511 138,917,511 149,270,410 149,270,410 합계 138,917,511 138,917,511 188,276,485 188,276,485 금융부채: 상각후원가 측정 금융부채 168,093,770 168,093,770 300,532,277 300,638,234 리스부채() 9,042,001 9,042,001 7,657,582 7,657,582 합계 177,135,771 177,135,771 308,189,859 308,295,816 () 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.당사는 장기차입금을 제외한 금융상품의 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. ② 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 <당기말> 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - - - <전기말> 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 39,006,075 - 39,006,075 ③ 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 <당기말> 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - - - <전기말> 당기손익-공정가치 측정 금융자산 39,006,075 2 DCF모형 할인율 32. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기 법인세부담액 40,939,206 32,135,477 과거기간 법인세에 대한 당기 조정액 (860,480) (777,483) 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 법인세비용(수익) (2,225,308) 64,670 총법인세효과 37,853,418 31,422,664 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익) (2,494,227) 903,989 법인세비용 35,359,191 32,326,653 (2) 당기와 전기 중 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 법인세비용(수익)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기말 이연법인세부채 (35,414,860) (37,640,168) 기초 이연법인세부채 (37,640,168) (37,575,498) 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 법인세비용(수익) (2,225,308) 64,670 (3) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 순확정급여부채의 재측정요소 (2,494,227) 903,989 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 (2,494,227) 903,989 (4) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 140,016,468 124,590,055 적용세율에 따른 세부담액 33,359,051 29,648,699 조정사항: 비공제비용 159,673 234,106 공제감면세액 (273,563) (279,969) 과거기간 법인세에 대한 당기 조정액 (860,480) (777,483) 투자ㆍ상생협력촉진세제 3,865,116 3,092,756 세율변경효과 (1,513,009) - 기타 622,403 408,544 법인세비용 35,359,191 32,326,653 유효세율 25.25% 25.95% (5) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. (6) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구분 기초 당기손익반영 자본에직접반영 기말 대손상각 71,072 (42,643) - 28,429 품질보증충당부채 287,863 (27,897) - 259,966 감가상각누계액 (27,550,997) 1,974,552 - (25,576,445) 순확정급여부채 - 2,494,227 (2,494,227) - 토지 (11,271,806) 477,606 - (10,794,200) 기타 823,700 (156,310) - 667,390 합계 (37,640,168) 4,719,535 (2,494,227) (35,414,860) ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초 당기손익반영 자본에직접반영 기말 대손상각 85,924 (14,852) - 71,072 품질보증충당부채 566,050 (278,187) - 287,863 감가상각누계액 (27,600,760) 49,763 - (27,550,997) 순확정급여부채 - (903,989) 903,989 - 토지 (11,271,806) - - (11,271,806) 기타 645,094 178,606 - 823,700 합계 (37,575,498) (968,659) 903,989 (37,640,168) (7) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차감할 일시적차이 당기말 전기말 종속기업투자 66,113,217 91,036,747 기타 596,220 396,658 당사는 상기 종속기업투자 등에 대한 차감할 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 아니하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. (8) 당기말과 전기말 현재 이연법인세부채로 인식되지 않은 가산할 일시적차이 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 가산할 일시적차이 당기말 전기말 종속기업투자 (12,652,676) (37,576,206) 당사는 상기 종속기업투자에 대한 가산할 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸하지 않을 가능성이 높다고 판단하여 이연법인세부채를 인식하지 아니하였습니다. (9) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 20,570,114 21,944,299 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 1,121,054 1,061,452 소계 21,691,168 23,005,751 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (57,090,473) (60,645,797) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (15,555) (122) 소계 (57,106,028) (60,645,919) 이연법인세자산(부채) 순액 (35,414,860) (37,640,168) 33. 재무위험관리 (1) 위험관리의 개요 당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. (2) 위험관리 개념체계 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. (3) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. ① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장기금융예치금 2,000 2,000 단기금융예치금 5,000,000 5,000,000 매출채권 96,183,834 73,643,076 기타금융자산 24,705,451 22,224,452 현금성자산() 13,000,125 50,446,308 합계 138,891,410 151,315,836 () 재무상태표 상 현금및현금성자산과의 차이는 직접 보유하고 있는 현금입니다.당기말과 전기말 현재 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 당사는 (주)신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다.상기 이외에 당사는 상법 제530조의9 제1항에 의하여 분할회사인 (주)오리온홀딩스(구, (주)오리온)의 분할기준일(2017년 6월 1일) 현재의 채무 중 당기말 현재 존재하는 채무 487백만원에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있으며, 동 채무는 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간에 배부됩니다.② 금융자산의 손상(가) 매출채권당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 2022년 12월 31일 기준으로부터 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.당기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 정상 60일 초과 90일 초과 180일 초과 부실채권() 합계 <당기말> 기대 손실률 0.00% 1.26% 4.84% 84.42% 88.49% 1.18% 총 장부금액 95,878,754 138,208 25,167 430 1,292,076 97,334,635 손실충당금 4,113 1,737 1,217 363 1,143,371 1,150,801 <전기말> 기대 손실률 0.00% 0.66% 3.17% 50.86% 79.18% 1.45% 총 장부금액 73,256,387 68,368 14,269 67,743 1,320,437 74,727,204 손실충당금 3,284 453 452 34,454 1,045,484 1,084,127 () 당사는 부실채권에 대해 개별분석하여 손실충당금을 적용하였습니다.당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 1,084,127 1,109,116 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감 134,226 (3,872) 회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액 (67,552) (21,117) 기말 1,150,801 1,084,127 당사는 매출채권의 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 부실채권을 매각하거나 제각합니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 당사와의 채무조정에 응하지 않아 추심이 불가능한 경우 등이 포함됩니다.매출채권에 대한 손상은 포괄손익계산서 상 매출채권손상차손으로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 기타수익으로 인식하고 있습니다.(나) 기타금융자산당기와 전기 중 상각후원가로 측정되는 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 6,205 56,817 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감 - (50,612) 기말 6,205 6,205 당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 미수금, 임차보증금, 미수수익 등으로 구성되어 있습니다. 당사는 당기말과 전기말 현재 신용이 손상된 미수금 등에 대해서 손실충당금을 인식하고 있습니다. (4) 유동성위험당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 (주)신한은행 등과 당좌차월약정 등을 체결하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. 유동성 위험 분석에서는 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였고, 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상 할인되지 않은 현금흐름입니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6~12개월 1~2년 2년 이상 <당기말> 차입금 83,741,308 84,135,048 84,135,048 - - - 매입채무 51,575,917 51,575,917 51,575,917 - - - 기타유동금융부채 55,080,694 55,080,694 54,953,194 127,500 - - 리스부채 9,042,001 9,405,608 1,941,871 1,803,097 3,093,296 2,567,344 합계 199,439,920 200,197,267 192,606,030 1,930,597 3,093,296 2,567,344 <전기말> 차입금 231,582,073 235,988,078 114,011,928 51,347,200 70,628,950 - 매입채무 41,744,515 41,744,515 41,744,515 - - - 기타유동금융부채 51,576,502 51,576,502 51,416,002 160,500 - - 기타비유동금융부채 606,765 606,765 - - 606,765 - 리스부채 7,657,582 7,892,724 1,437,107 1,307,738 2,372,539 2,775,340 합계 333,167,437 337,808,584 208,609,552 52,815,438 73,608,254 2,775,340 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.상기 이외에 당사는 상법 제530조의9 제1항에 의하여 분할회사인 (주)오리온홀딩스(구, (주)오리온)의 분할기준일(2017년 6월 1일) 현재의 채무 중 당기말 현재 존재하는 채무 487백만원에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있으며, 동 채무는 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간에 배부됩니다. (5) 환위험 ① 환위험에 대한 노출 당사의 환위험은 기능통화 이외의 통화로 표시된 자산과 부채에서 발생합니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 USD JPY EUR CHF RUB VND CNY <당기말> 현금성자산 653 - - - 968 236 1,814 매출채권 및 기타금융자산 2,439,656 - 129,310 - - - - 매입채무 및 기타금융부채 (2,771,905) (40,034) (4,910,013) (9,270) - - (10,015) 단기차입금 (729,497) - - - - - - 재무상태표상 순액 (1,061,093) (40,034) (4,780,703) (9,270) 968 236 (8,201) <전기말> 현금성자산 119 45,757 - - - - 1,863 매출채권 및 기타금융자산 3,653,435 1,881,581 - - - - - 매입채무 및 기타금융부채 (5,072,464) (285,740) (1,535,954) - - - - 단기차입금 (342,139) - - - - - - 재무상태표상 순액 (1,761,049) 1,641,598 (1,535,954) - - - 1,863 ② 민감도분석 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동하는 경우 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD (106,109) 106,109 (176,105) 176,105 JPY (4,003) 4,003 164,160 (164,160) EUR (478,070) 478,070 (153,595) 153,595 CHF (927) 927 - - RUB 97 (97) - - VND 24 (24) - - CNY (820) 820 186 (186) 합계 (589,808) 589,808 (165,354) 165,354 (6) 이자율위험 ① 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 단기차입금 818,261 440,346 ② 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동하는 경우법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 100bp 상승 시 100bp 하락 시 100bp 상승 시 100bp 하락 시 순금융원가 (8,183) 8,183 (4,403) 4,403 ③ 당기말과 전기말 현재 당사는 금융예치금을 이자수익 획득 목적으로 운영하고 있는 바, 향후 금융상품 예치 시 적용되는 시장이자율의 변동에 따라 이자수익의 규모에 영향을 미칠 수 있습니다. (7) 자본관리 당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당기말과 전기말 현재 당사의 순부채와 자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 차입금 83,741,308 231,582,073 차감: 현금및현금성자산 (13,026,226) (50,473,448) 순부채 70,715,082 181,108,625 자본총계 951,690,026 868,988,138 순차입비율 7.43% 20.84% 34. 우발상황과 약정사항 (1) 약정사항당기말과 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD) 금융기관 구분 통화 당기말 전기말 국민은행 신용장개설 USD 10,000,000 10,000,000 구매론 KRW 20,000,000 20,000,000 신한은행 당좌거래 KRW 5,000,000 5,000,000 신용장개설 USD 5,900,000 5,900,000 외상매출채권담보대출 KRW 4,000,000 - 농협은행 구매론 KRW 20,000,000 20,000,000 한도대출 KRW 30,000,000 - 하나은행 구매론 KRW 30,000,000 30,000,000 미즈호은행 한도대출 KRW 20,000,000 20,000,000 현대카드 기업구매전용카드 KRW 12,000,000 12,000,000 합계 KRW 141,000,000 107,000,000 USD 15,900,000 15,900,000 (2) 당기말과 전기말 현재 당사는 쿠팡(주)의 매출채권에 대하여 우리은행과 팩토링 약정을 체결하고 있습니다. 당사가 매출채권 팩토링거래에서 제공한 매출채권은 채무자의 채무불이행시의 소구의무가 존재하지 않아 대부분의 위험과 보상을 우리은행이 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하여 제거되었습니다.(3) 당기말 현재 당사는 이행계약 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 585백만원(전기말: 504백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.(4) 당기말과 전기말 현재 당사는 현대카드의 기업구매전용카드와 관련하여 해당 거래처에게 12,000백만원의 한도로 지급보증을 제공하고 있습니다.(5) 당기말 현재 당사는 상법 제530조의9 제1항에 의하여 분할회사인 (주)오리온홀딩스(구, (주)오리온)의 분할기준일(2017년 6월 1일) 현재의 채무 중 당기말 현재 존재하는 채무 487백만원에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있으며, 동 채무는 보증을 요구 받을 수 있는 가장 이른 기간에 배부됩니다. (6) 당기말 현재 당사의 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원고 피고 내용 소송가액 소송결과 (주)오리온 국민건강보험공단 부당이득 반환 543,519 2심 진행 중 (주)오리온 국민건강보험공단 보험료 부과처분취소청구 8,998 1심 진행 중 씨제이대한통운(주) (주)오리온 미지급 운송료 363,336 1심 진행 중 전 임직원 (주)오리온 손해배상(산) 70,000 1심 진행 중 전 임직원 (주)오리온 임금 등 청구 79,195 1심 진행 중 전 임직원 (주)오리온 임금 등 청구 125,122 1심 진행 중 당사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나, 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 35. 특수관계자 (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 구분 회사명 지배기업 (주)오리온홀딩스 종속기업 PAN Orion Corp. Limited, Orion International Euro LLC., Orion Food VINA Co., Ltd.,Orion Nutritionals Private Limited, Orion Food Co., Ltd., Orion Food(Shanghai) Co., Ltd.,Orion Food Guangzhou Co., Ltd., Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd.,Orion Agro Co., Ltd., Orion Agro DuoLun Co., Ltd.,LangFang Green Eco Packaging Co., Ltd., Orion F&B US INC. 공동기업 Delfi-Orion Pte Ltd., 농업회사법인 오리온농협(주) 지배기업의 종속기업(1)(2) (주)쇼박스, Supreme Star Investment Corp. Limited,(주)오리온제주용암수, SHOWBOX Inc, Beijing Zhongguan Megabox Cinema Co., Ltd.(주)오리온바이오로직스 지배기업의 공동기업 Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd. 기타 (재)오리온재단, 캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합, 주요 주주 (1) 당기 중 당사의 지배기업인 (주)오리온홀딩스는 (주)오리온바이오로직스 지분을 취득하였습니다.(2) 당기 중 당사의 지배기업인 (주)오리온홀딩스는 (주)메가마크, (주)하이랜드디앤씨, (주)리온자산개발, (주)미소인을 매각하였습니다.② 전기말 구분 회사명 지배기업 (주)오리온홀딩스 종속기업(1)(5) PAN Orion Corp. Limited, Orion International Euro LLC., Orion Food VINA Co., Ltd., Orion Nutritionals Private Limited, Orion Food Co., Ltd., Orion Food(Shanghai) Co., Ltd., Orion Food Guangzhou Co., Ltd., Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd., Orion Agro Co., Ltd., Orion Agro DuoLun Co., Ltd.,LangFang Green Eco Packaging Co., Ltd., Orion F&B US INC. 공동기업 Delfi-Orion Pte Ltd., 농업회사법인 오리온농협(주) 지배기업의 종속기업(2) (주)리온자산개발, (주)쇼박스, (주)메가마크, Supreme Star Investment Corp. Limited,(주)오리온제주용암수, (주)하이랜드디앤씨, (주)미소인,SHOWBOX Inc, Beijing Zhongguan Megabox Cinema Co., Ltd. 지배기업의 공동기업(3) Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd. 기타(4) (재)오리온재단, 캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합, 주요 주주 (1) 전기 중 Orion F&B US INC. 가 설립되었습니다.(2) 전기 중 Orion Consulting Co. 가 청산되었습니다.(3) 전기 중 당사의 지배기업인 (주)오리온홀딩스는 Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd. 지분을 신규로 취득하였습니다.(4) (주)오리온홀딩스의 종속기업인 (주)쇼박스는 전기 중 캐피탈원 쇼박스-iMBC콘텐츠 투자조합을 신규로 취득하였습니다.(5) 전기 중 Orion (BeiTun) Agro Processing Co.,Ltd.가 청산되었습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 매출 등 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 거래내용 당기 전기 지배기업 (주)오리온홀딩스 기타수익 등 870,011 252,465 종속기업 Orion Food Co.,Ltd. 매출 8,042,831 5,379,424 Orion Food (Guangzhou) Co.,Ltd. 매출 2,025,995 1,362,889 Orion Food (Shanghai) Co.,Ltd. 매출 3,299,921 2,202,635 Orion Food (Shenyang) Co.,Ltd. 매출 1,508,641 1,034,406 Orion Food VINA.,Ltd. 매출 8,693,459 5,528,748 Orion International Euro LLC. 매출 5,635,931 1,829,263 Orion Nutritionals Private Ltd. 매출 326,866 64,193 Orion F&B US INC. 매출 1,097,059 1,000,123 PAN Orion Corp, Limited 매출 893,957 - 공동기업 농업회사법인 오리온농협(주) 매출 19,587 13,527 Delfi-Orion Pte Ltd. 매출 46,989 177,726 지배기업의 종속기업 (주)쇼박스 매출 24,036 3,655 (주)오리온제주용암수 매출 5,824 3,963 기타 (재)오리온재단 매출 241,755 306,345 주요 주주 기타수익 8,604 - 매출 등 합계 32,741,466 19,159,362 ② 매입 등 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 거래내용 당기 전기 지배기업 (주)오리온홀딩스 기타비용 5,323,512 5,406,649 종속기업 Orion Food Co.,Ltd. 매입 1,506,825 41,266 Orion Food VINA Co., Ltd. 매입 1,620,592 1,210,903 Orion Food (Shenyang) Co.,Ltd. 매입 - 17,171 공동기업 농업회사법인 오리온농협(주) 매입 38,174,208 31,712,832 지배기업의 종속기업 (주)쇼박스 무형자산매입 - 840,909 (주)오리온제주용암수 매입 11,868,717 9,014,938 (주)메가마크() 기타비용 375 1,500 유형자산 매입 100,000 - (주)미소인() 유형자산 매입 844,800 - (주)리온자산개발() 유형자산 매입 528,000 - (주)하이랜드디앤씨() 유형자산 매입 387,200 - 기타 (재)오리온재단 기타비용 950,000 1,150,000 매입 등 합계 61,304,229 49,396,168 () 당사와 (주)메가마크, (주)미소인, (주)리온자산개발, (주)하이랜드디앤씨의 거래는(주)오리온홀딩스가 동 종속기업 등을 매각하기 전까지의 거래내역입니다. (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 임차보증금 매입채무 미지급금() 지배기업 (주)오리온홀딩스 - 462,942 17,340,000 - 1,378,444 종속기업 Orion International Euro LLC. 1,389,877 14,574 - - - Orion Food (Shanghai) Co.,Ltd. 1,107,381 - - - - Orion Food Co.,Ltd. 1,876,726 32,475 - - - Orion Food (Guangzhou) Co.,Ltd. 643,133 - - - - Orion Food (Shenyang) Co.,Ltd. 540,771 - - - - Orion Nutritionals Private Ltd. 117,870 - - - - Orion F&B US INC. 654,240 - - - - Orion Food VINA.,Ltd. 2,374,315 113,804 - 116,870 3,088 공동기업 농업회사법인 오리온농협(주) - 1,176,652 - 8,368,576 9,539 지배기업의 종속기업 (주)오리온제주용암수 - 761 - 658,613 - 기타 주요 주주 1,458 - - - - 합계 8,705,771 1,801,208 17,340,000 9,144,059 1,391,071 () (주)오리온홀딩스와의 리스거래와 관련하여 당기말 현재 인식된 리스부채 7,222백만원 중 2023년 1월에 지급될 247백만원을 포함하여 표기하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 임차보증금 매입채무 미지급금() 지배기업 (주)오리온홀딩스 - 24,292 17,340,000 - 1,530,590 종속기업 Orion International Euro LLC. 580,035 11,262 - - - Orion Food (Shanghai) Co.,Ltd. 597,198 - - - - Orion Food Co.,Ltd. 1,211,895 154,826 - - - Orion Food (Guangzhou) Co.,Ltd. 437,704 - - - - Orion Food (Shenyang) Co.,Ltd. 273,663 - - - - Orion Nutritionals Private Ltd. 30,683 - - - - Orion F&B US INC. 634,828 - - - - Orion Food VINA.,Ltd. 1,480,341 102,190 - 190,273 - 공동기업 농업회사법인 오리온농협(주) - 1,424,824 - 7,638,031 17,643 지배기업의 종속기업 (주)오리온제주용암수 - 6,877 - 1,356,774 - (주)쇼박스 - 6,127 - - - (주)메가마크 - - - - 138 합계 5,246,347 1,730,398 17,340,000 9,185,078 1,548,371 () (주)오리온홀딩스와의 리스거래와 관련하여 전기말 현재 인식된 리스부채 5,983백만원 중 2022년 1월에 지급될 153백만원을 포함하여 표기하였습니다. (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 거래내용 당기 전기 지배기업 (주)오리온홀딩스 리스부채의 상환 (2,381,443) (1,919,612) 배당금 지급 (11,081,354) (11,081,354) 종속기업 Orion Nutritionals Private Limited 현금출자 (12,996,300) (5,050,100) Orion F&B US INC. - (33,364) 기타 주요 주주 배당금 지급 (1,907,696) (1,907,696) (5) 당기와 전기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기급여 8,938,822 8,166,251 퇴직급여 2,114,370 1,965,930 주식기준보상비용 - 616,486 합계 11,053,192 10,748,667 상기의 주요 경영진에는 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. (6) 당기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.(7) 당기말 현재 당사는 상법 제530조의9 제1항에 의하여 분할회사인 (주)오리온홀딩스(구, (주)오리온)의 분할기준일(2017년 6월 1일) 현재의 채무 중 당기말 현재 존재하는 채무 487백만원에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있으며, 동 채무는 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간에 배부됩니다.(8) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 당기말 현재 사용권자산 7,490백만원, 리스부채 7,222백만원을 인식하였으며, 당기 중 사용권자산 감가상각비 2,636백만원,이자비용 162백만원을 인식하였습니다. 36. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 건설중인자산의 본계정 대체 10,360,012 20,332,100 유형자산 취득 관련 미지급금 6,891,478 2,538,428 무형자산 취득 관련 미지급금 201,712 89,873 퇴직금지급 관련 미지급비용 1,061,149 1,035,502 장기차입금의 유동성 대체 69,911,356 159,910,337 리스 계약조건 변경에 따른 사용권자산 감소(증가) (3,457,963) 4,503,923 리스 계약조건 변경에 따른 리스부채 증가(감소) 3,435,000 (4,067,209) 신규리스계약에 따른 사용권자산 증가 (1,266,635) (242,474) 신규리스계약에 따른 리스부채 증가 1,152,812 242,474 리스부채의 유동성 대체 2,883,603 2,290,914 유형자산의 투자부동산 대체 28,319,494 - (2) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 상각 등 환율변동효과 유동성대체 등 기타 단기차입금 1,734,778 12,045,385 - (12,780) - - 13,767,383 유동성장기차입금 159,956,353 (160,000,000) 106,216 - 69,911,356 - 69,973,925 장기차입금 69,890,942 - 20,414 - (69,911,356) - - 유동성임대보증금 190,446 (63,000) 82 - - (28) 127,500 유동리스부채 2,686,394 (3,203,392) - - 2,883,603 1,343,265 3,709,870 비유동리스부채 4,971,188 - - - (2,883,603) 3,244,546 5,332,131 합계 239,430,101 (151,221,007) 126,712 (12,780) - 4,587,783 92,910,809 ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 상각 등 환율변동효과 유동성대체 등 기타 단기차입금 2,516,963 (781,883) - (302) - - 1,734,778 유동성장기차입금 - - 46,016 - 159,910,337 - 159,956,353 장기차입금 229,674,753 - 126,526 - (159,910,337) - 69,890,942 유동성임대보증금 173,704 (13,500) 544 - 29,698 - 190,446 임대보증금 29,617 - 81 - (29,698) - - 유동리스부채 2,860,154 (2,581,722) - - 2,290,914 117,048 2,686,394 비유동리스부채 11,203,883 - - - (2,290,914) (3,941,781) 4,971,188 합계 246,459,074 (3,377,105) 173,167 (302) - (3,824,733) 239,430,101 37. 보고기간후 사건 당사는 2022년 12월 20일자 이사회 결의에 의거 2023년 1월 25일자로 공동기업인 농업회사법인 오리온농협(주)의 지분 1%에 해당하는 주식 622,000주를 취득하여 지분율 50%가 되었습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 정책 - 정관에 의거한 배당에 관한 당사의 중요한 정책은 다음과 같습니다.제52조(이익배당)① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.제53조(분기배당)① 이 회사는 사업년도 개시일부터 3월, 6월 및 9월말일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 의한 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은 금전으로 한다.② 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 각 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 금액을 한도로 한다.1. 직전결산기의 자본금의 액2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 상법시행법령에서 정하는 미실현이익4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해적립한 임의준비금6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금7. 당해 영업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액제54조(배당금지급청구권의 소멸시기)① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 배당 정책 가이드라인당사는 배당의 예측 가능성을 확보하고, 실적의 변동성을 반영하기 위하여 주주환원 배당정책을 수립하여 2020년 3월부터 당사 홈페이지(http://www.orionworld.com) 배당정보에 게재하고 있습니다. 2022년 3월에는 사업연도 2022년~2024년에 해당하는 3개년 배당정책을 새롭게 수립, 홈페이지에 게재중입니다. 당사는 정관에 의거 이사회 및 주총 결의로 매년 배당을 실시하고 있으며, 매년 배당규모를 정기적으로 검토하여 별도재무제표 기준 잉여현금흐름(FCF)의 20%~60%를 기준으로 사업계획, 투자와 경영실적 및 현금흐름 등을 고려하여 적정 배당률을 결의하고 있습니다. 당사는 금전 또는 주식으로 배당할 수 있으며, 매결산기 말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급합니다. 다. 주요배당지표 500500500392,351257,704267,586104,65792,26375,6599,9266,5196,76937,55229,64729,647---9.611.511.1보통주0.70.70.6우선주---보통주---우선주---보통주950750750우선주---보통주---우선주--- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제 6 기 제 5 기 제 4 기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) ※ (연결)당기순이익은 지배기업 소유주지분 당기순이익입니다.※ (연결)현금배당성향은 지배기업 소유주지분 당기순이익 기준입니다.※ 상기 표의 당기(제6기) 현금배당금은 정기주주총회 승인 전 금액으로, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 라. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) -60.70.6 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 ※ 최근 3년간 평균 배당수익률은 제4기 ~ 제6기의 배당수익률을 단순평균법으로 계산하여 산출하였습니다.※ 최근 5년간 평균 배당수익률은 제2기 ~ 제6기(5년간)의 배당수익률을 단순평균법으로 계산하여 산출하였습니다.※ 당사는 2017년(제1기)부터 연속 결산배당 중입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 당사는 공시대상기간 중 지분증권의 발행 실적이 없습니다. 가. 증자(감자)현황 2022년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) ------ 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 나. 채무증권발행실적 2022년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) --------------- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 다. 기업어음증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 라. 단기사채 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 마. 회사채 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 70,000------70,000--------70,000------70,000 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 바. 신종자본증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 사. 조건부자본증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 아. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 2022년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (작성기준일 : ) 제104회 회사채2020.04.232023.04.2370,0002020.04.10한국예탁결제원 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 2022년 12월 31일 (이행현황기준일 : ) 제 104 회 회사채 : 부채비율 400%이행, 부채비율 (28.7%)제 104 회 회사채 : 자기자본의 300%이행, 자기자본의 (0.2%)제104 회 회사채 : 자기자본의 100%이행, 자기자본의 (0.2%)제104 회 회사채 : 최대주주변경이행, 공고제 104 회 회사채 : 이행(22.09.14 제출) 재무비율 유지현황 계약내용 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성 - 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구 분 제 6기(2022년) 당기 제 5 기(2021년) 제 4 기(2020년) 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 207,903,127 - 177,521,107 - 152,646,537 - 대손충당금 (4,799,909) - (1,156,896) - (1,154,857) - 대손충당금 설정률 2.3% - 0.7% - 0.8% - 미수금 11,286,764 - 10,183,175 - 8,932,878 - 대손충당금 (10,961) - (77,793) - (76,807) - 대손충당금 설정률 0.1% - 0.8% - 0.9% - 대여금 - - - - 3,172,240 - 대손충당금 - - - - - - 대손충당금 설정률 - - - - - - 합 계 214,379,021 - 186,469,593 - 163,519,991 - (2) 대손충당금 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 제 6 기(2022년) 당기 제 5 기(2021년) 제 4 기(2020년) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,234,689 1,231,664 1,272,913 2. 순대손처리액(①-②+③) (282,016) (34,161) (110,055) ① 대손처리액(상각채권액) (84,994) (25,462) (105,197) ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 (197,022) (8,699) (4,858) 3. 대손상각비 계상(환입)액 3,858,197 37,186 68,806 4. 기말 대손충당금 잔액합계 4,810,870 1,234,689 1,231,664 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 ① 대손충당금 산정방법 보고서 기준일 현재 매출채권에 대하여 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용하였으며, 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분함. ② 기대신용손실율의 산정 보고서 기준일 현재로부터 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 신용 손실 정보를 근거로 기대신용손실율을 산출하였으며, 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 미래전망정보를 반영하여 조정함.[당기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금] (단위: 천원) 구분 정상 60일 초과 90일 초과 180일 초과 부실채권() 합계 <당기말> 기대 손실률 0.03% 0.11% 0.08% 10.15% 83.63% 2.31% 총 장부금액 181,099,077 13,468,537 3,942,874 4,250,668 5,141,971 207,903,127 손실충당금 50,185 14,665 3,269 431,504 4,300,286 4,799,909 <전기말> 기대 손실률 0.03% 0.08% 0.08% 2.46% 79.39% 0.65% 총 장부금액 158,337,355 12,505,257 3,901,447 1,443,094 1,333,954 177,521,107 손실충당금 49,888 9,428 3,024 35,555 1,059,001 1,156,896 () 연결실체는 부실채권에 대해 개별분석하여 손실충당금을 적용하였습니다. (4) 보고서 기준일 현재 경과기간별 매출채권, 미수금 잔액 현황 (단위 : 천원, %) 구 분 6개월 이하 6개월 초과1년 이하 1년 초과2년이하 2년 초과3년 이하 사고채권 계 매출채권,미수금 207,655,075 6,384,893 - 1,747 5,148,176 219,189,891 구성비율(%) 94.7% 2.9% 0.0% 0.0% 2.3% 100% 다. 재고자산 현황(1) 사업부문별 재고자산 보유현황 (단위 : 천원) 구 분 제 5 기(2022년) 당기 제 4기(2021년) 제 3기(2020년) 음식료 제조 상 품 5,103,116 35,448,531 31,523,140 제 품 81,228,209 55,257,421 46,683,519 재 공 품 8,477,513 7,945,711 8,305,282 원 재 료 110,521,926 84,848,174 68,977,022 원 서 1,384,993 1,707,739 1,953,130 미착자재 28,167,485 23,267,979 22,299,611 합 계 234,883,242 208,475,555 179,741,704 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 7.0% 6.7% 6.7% 재고자산회전율(회수)[연환산매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 8.0회 7.3회 7.8회 (2) 재고자산의 실사내역 등 1. 실사일자2022 사업연도의 재무제표를 작성함에 있어서 2022년 12월 30일, 2023년 1월 1일 공장가동 종료시를 기준으로 재고실사를 하였습니다. 실사일자와 기말시점간의 재고자산 변동내역은 해당기간 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인합니다.2. 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회 여부 등당사의 동 일자 재고실사시에는 외부감사인인 삼일회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시되었습니다.3. 장기체화재고 등의 현황 : 해당사항 없음4. 기타 사항 : 특이사항 없음 라. 공정가치평가 내역(1) 금융상품의 공정가치와 그 평가방법 등'Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - '33.금융상품의 범주별 분류'를 참조 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일 까지의 제 6기 사업연도의 경영성과 및재무상태에 관한 평가의견서를 다음과 같이 보고합니다. 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상되거나 예측한 활동, 사건 또는현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수있는 요인에는 회사 내부 경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트 할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 2022년 세계 경제는 코로나 팬데믹 이후 글로벌 원자재 및 서비스 인플레이션의 상승, 금리 인상, 글로벌 공급망 이슈, 장기화된 러시아-우크라이나 전쟁 상황 등 다양한 대내외 외부변수 등 불확실성이 증가한 한해였습니다. 내수 경제 또한 가계부채증가, 소비심리 악화 등의 영향으로 인해 소비 및 기업 경기 둔화를 겪었습니다. 이러한 국내외 성장 둔화는 소비심리 위축으로 이어지고 있으며 산업내 국내외 식품사 간의 경쟁 심화를 야기하고 있습니다. 또한 최근 다양하고 세심해진 소비자 구매욕구로 인해 어느 때 보다도 본질적인 제품력과 브랜드력이 경쟁구도에 핵심요인으로 작용하고 있습니다. 당사는 본질적인 제품경쟁력 강화와 다양한 신제품 전략 및 코로나 팬데믹 이후 해외시장 확장 전략을 유지하며, 2022년 연결기준 매출은 전년대비 +22.0% 증가한 2조 8,732억, 영업이익은 +25.1% 성장한 영업이익 4,667억원을 기록하였습니다.주요 재무 평가지표인 부채비율과 자기자본비율의 경우, 2022년 연결기준 각각 27.8%, 264.4%를 기록하며 견고한 재무건정성을 보여주고 있으며, 주요 수익성 평가지표인 ROE(자기자본이익률) 또한 15.1%를 기록하며 안정적인 수익창출능력을 유지하고 있습니다. (3) 주요 재무지표 (단위 : 백만원) 구 분 제 6(당)기 제 5(전)기 자 산 3,371,684 3,120,429 부 채 732,455 827,878 차 입 금 93,881 231,582 자 본 2,639,229 2,292,550 구 분 제 6(당)기 제 5(전)기 유동 비율 264.4% 219.6% 부채 비율 27.8% 36.1% 자기자본 비율 78.3% 73.5% 자기자본 이익률 15.1% 11.5% 총자산 회전율 85.2% 75.5% 이자보상배율 106.2배 58.4배 회사의 안정성 및 재무건전성을 평가하는 지표인 유동비율은 유동부채 대비 유동자산 비율을 통해 기업이 보유하고 있는 지불능력을 평가하며, 부채비율은 자산총계 대비 부채총계가 얼마만큼 차지하는지를 산출하여 회사의 타인자본의존도를 평가합니다. 중국, 베트남 등 해외시장 중심으로 영업활동에 따른 현금및현금성자산, 단기금융예치금이 3,100억 증가하고, 부채의 경우 당기 중 만기 도래한 한국법인 회사채 1,600억원을 상환하는 등 전반적인 재무구조 건정성이 개선되며, 당기 유동비율은 전기말 대비 44.8% 증가한 264.4%, 부채비율은 8.3% 감소한 36.1%를 기록하였습니다. 주요 수익성 평가지표인 ROE(자기자본이익률) 또한 연결 재무제표 기준으로 당기 15.1%를 기록하며, 안정적인 수익창출능력을 유지하고 있습니다. 2022년 연결 실체 기준 한국,중국, 베트남, 러시아 등 주요 지역의 수익성이 개선되며 당사의 당기순이익은 전년대비 대폭 성장한 51.1% 성장을 보였고, 이에 따라당사의 ROE(자기자본이익률)는 전년대비 3.6% 증가한 15.1%를 기록하였습니다. [제과사업] (국내) - 제과시장은 경기변동에 큰 영향을 받지 않는 산업으로 인식되고 있으나, 최근 소비자 기호의 다변화와 해외 제과업체 및 PB 스낵과의 경쟁이 치열해지고 있는 상황입니다. 뿐만 아니라, 코로나 팬데믹 이후 인플레이션 상승에 따른 소비 둔화, 경기 침체등의 대내외 경제 환경의 불확실성이 점차 커짐에 따라 국내 매출 및 이익에 다소 부정적 영향을 주고 있습니다. 오리온은 2001년부터 경쟁사 보다 앞서 소비자의 웰빙 트렌드에 부응하기 위해 적극적으로 건강 관련 프로젝트를 시작하였습니다. 1단계 (2001~2007) 트렌스지방 저감화, 2단계(2001~2007.06) 포화지방산 저감화, 3단계 (2007~2008) Green Package 프로젝트, 4단계(2001~2008) Dr.You 프로젝트, 5단계 (2008~2009) Market O 프로젝트를 추진하면서 고객이 안심하고 먹을 수 있는 제품을 만들기 위해 노력을 해왔습니다. 2014년에는 착한 포장 프로젝트(1차 : 포장재 개선, 2차 : 제품 증량, 3차 : 그린 포장)를 업계 내 주도적 진행하며 소비자로부터 긍정적인 호응을 받았습니다. 건강에 대한 관심과 1인 가구 증가를 반영한 소비 트렌드에 대응하기 위해 2016년에는 국산 농산물의 안정적인 수급을 제공하는 농협과의 합자법인 '오리온농협'을 설립하였고 2018년 프리미엄 간편대용식 브랜드인 '마켓오네이처'를 출시하며 그래놀라 제품을 중심으로 건강 간편대용식 시장 진출을 본격화하였습니다. 2019년에는 기존 브랜드 '닥터유'를 '기능성 표기 식품 브랜드'로 재정립하여 뉴트리션바 및 단백질 제품을 출시하는 등 불확실한 경제 환경 여건에서도 소비자의 건강 트렌드를 반영한 브랜드 영역을 확장시켜나가고 있습니다. (해외) - 해외 제과시장 특히 아시아 제과시장은 상대적으로 성장가능성이 높은 성장시장으로 평가 받고 있으나 최근 코로나 팬데믹을 기점으로 전세계적인 공급망 불안과 급격한 인플레이션에 따른 원자재가 급등에 따라 중국 및 동남아시아 등 전반적으로 성장률 둔화 우려가 커지고 있는 상황입니다. 이로 인해 해외 매출 및 이익에 부정적 영향을 받을 수 있습니다. 하지만 현재 오리온 해외 사업부문은 현지에 맞는 신제품 개발 및 출시, 수요 확대 전략을 바탕으로 중국, 베트남, 러시아, 인도 등지에 총 11개 해외 생산공장을 갖추어 글로벌기업으로 빠르게 도약하고 있습니다.중국은 4개 완제품 생산법인이 원재료 구매에 있어 상호 정보 교환 및 공동구매 등 을 통하여 고물가 상황에서 구매비용을 최소화 하고 있으며, 유통채널과의 관계에 있어서도 고품질의 제품력을 바탕으로 협상력 우위를 확보하여 결제시 선금을 받고 납품을 하고 있습니다. 그리고 1급도시, 2급도시 내의 기업형 유통채널 위주의 영업방식에서 3급도시,4급도시 내의 일반슈퍼 채널뿐만 아니라 이커머스와 같은 온라인 채널쪽으로 판매강화 등을 통하여 지역 및 채널망을 확장시켜 나가고 있으며 리글리, 몬델리즈, 프리토레이 등 다국적 기업들과 건강한 경쟁을 해나가고 있습니다. 베트남은 초코파이로 쌓은 강한 브랜드력을 바탕으로 감자스낵시장 지배력을 강화하고 쌀과자, 양산빵, 붐젤리 제품 등 신규제품 라인업을 확대해 고성장을 지속하고 있습니다. 또한 동남아 시장 등을 대상으로 수출 교두보 역할을 하며 지속적으로 시장을 확대해 나가고 있습니다. 러시아의 경우, 2022년 상반기 트베르 신공장을 완공하며 러시아 내수시장 영역확대 뿐만 아니라 인근 CIA 국가등으로의 진출을 어느때보다 확대, 진행하고 있습니다. 특히, 내수시장 초콜릿 관련 제품에 대한 수요가 높은 특성을 반영하여, 다양한 초코파이 신규제품 확장을 통한 시장확대를 지속하고 있으며 초코보이, 크래크잇 등 비스킷 신제품 라인업 확대를 통한 차별화된 성장성과 수익성을 만들어 가고 있습니다. 2021년에는 해외시장 확대 차원에서, 인도의 라자스탄주에 공장을 준공하고 약 17조원 규모의 인도시장 진출을 본격화하였습니다. 당기말 현재 라자스탄 공장 내 파이 1개 라인을 운영중이며, 향후 스낵라인을 비롯한 추가 라인증설을 통해 인도 전역으로 판매망을 확장해나갈 계획입니다. 3. 예측사항 당사의 재무상태 및 영업실적 등에 중요한 영향을 미쳤거나 앞으로 중요한 영향을 미칠 것으로 예상되는 사항들은 다음과 같습니다. (1) 내수경기 침체 및 출생률 저하로 인한 유년층 감소로 인해 국내 제과산업의 성장성이 위축되고 있으며, 또한 웰빙트렌드에 따른 기존제품의 기피와 제품의 고급화 요구 등도 업계로 하여금 신제품 개발에 대한 부담을 가중시키고 있습니다. 이는 당사의 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. (2) 제과산업은 대규모 설비투자가 요구되는 장치사업으로서 진입장벽이 높으며 상위 5개 업체가 시장의 상당 부분을 차지하는 과점시장의 형태를 띠고 있습니다. 한편, 기호제품이라는 특성과 경쟁업체간의 모방 등 경쟁 강도가 심한 특징을 가지고 있어 향후 경쟁이 심화될 경우 수익성이 악화될 가능성이 존재합니다. (3) 대형 할인점, 편의점 등 신유통채널의 성장으로 인한 제과업체의 가격 협상력 저하는 제과업체의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. (4) 국내 제과산업은 기초 원재료에 대한 수입의존도가 높아 국제 곡물시장의 수급상황 및 가격변화에 따라 수익성에 영향을 받고 있습니다. 이에 따라 국제 곡물가격의 변동 및 환율 변동에 따라 당사의 수익성은 영향을 받을 가능성이 있습니다. (5) 해외 제과산업은 2017년 중국에서 발생한 '사드'사태 등과 같은 예측하기 힘든 지정학적 이슈 등이 실적에 영향을 미칠 수 있으며, 급격한 대외 환율변동, 국제 곡물시장의 수급상황 및 가격변화에 따라 수익성에 영향을 받고 있습니다. 이에 따라 예측하기 힘든 대외 이슈 발생, 국제 곡물가격의 변동 및 환율 변동에 따라 당사의 수익성은 영향을 받을 가능성이 있습니다.(6) '코로나 19'와 같은 예상치 못한 외부 환경 변화로 인해 생산시설 가동률의 변동성 및 유통 시스템의 일시적 차질이 발생할 수도 있습니다. 또한 시장 수요의 변동성으로 인해 당사의 매출과 수익성이 영향을 받을 수도 있습니다. 4. 재무상태 및 영업실적 (연결기준) (1) 재무상태 (단위 : 백만원) 구 분 제 6 기 제 5 기 증감 증감률 [유동자산] 1,470,433 1,146,231 324,202 28.3% ㆍ현금및현금성자산 609,723 550,409 59,314 10.8% ㆍ매출채권및기타채권 203,103 176,364 26,739 15.2% ㆍ재고자산 234,883 208,476 26,408 12.7% ㆍ기타 422,723 210,982 211,742 100.4% [비유동자산] 1,901,251 1,974,198 (72,947) -3.7% ㆍ기타비유동금융자산 19,300 17,060 2,240 13.1% ㆍ유형자산 1,667,582 1,773,717 (106,135) -6.0% ㆍ무형자산 31,155 33,149 (1,994) -6.0% ㆍ투자부동산 35,568 6,752 28,816 426.8% ㆍ기타 147,645 143,519 4,126 2.9% 자산총계 3,371,684 3,120,429 251,255 8.1% [유동부채] 556,180 521,912 34,268 6.6% [비유동부채] 176,276 305,967 (129,692) -42.4% 부채총계 732,455 827,878 (95,423) -11.5% [지배기업소유주지분] 2,553,783 2,211,045 342,738 15.5% ㆍ자본금 19,768 19,768 - 0.0% ㆍ주식발행초과금 598,172 598,172 - 0.0% ㆍ자기주식 (604) (604) - 0.0% ㆍ기타자본 718,196 746,261 (28,065) -3.8% ㆍ적립금 255,268 190,491 64,777 34.0% ㆍ미처분이익잉여금 962,982 656,956 306,026 46.6% [비지배지분] 85,446 81,506 3,940 4.8% 자본총계 2,639,229 2,292,551 346,677 15.1% ※ 제6기 연결재무제표는 정기주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생하는 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 2022년 말 연결제무재표 기준 총자산은 전기말 대비 2,513억 증가한 3조 3,717억입니다. 글로벌 경기 침체 우려속에서도 해외시장에서의 수요 확대 전략에 따른 매출및 수익성 성장으로 인해 중국 및 베트남 등 해외시장 중심으로 영업활동에 따른 현금성 자산과 단기금융예치금이 각각 593억, 2,506억 증가하며, 유동자산은 동기간 3,242억 증가하였습니다. 2022년 말 연결제무재표 기준 총부채는 전기말 대비 954억 감소한 7,324억입니다. 당기 중 매입채무 및 기타유동부채가 각각 329억, 395억 증가하고, 한국 및 러시아에서 일시적인 운용자금 확보를 위한 단기차입금이 222억 증가하였으나, 동기간 한국법인이 보유한 회사채 1,600억원을 상환하며 부채 감소에 기여하였습니다. (2) 영업실적 (단위 : 백만원) 구 분 제 6 기 제 5 기 증감 증감률 매출액 2,873,247 2,355,500 517,747 22.0% 매출원가 (1,782,079) (1,409,110) (372,969) 26.5% 매출총이익 1,091,168 946,390 144,778 15.3% 판매비 (482,105) (442,664) (39,442) 8.9% 관리비 (142,408) (130,816) (11,592) 8.9% 영업이익 466,655 372,910 93,745 25.1% 순기타수익 (3,699) (1,879) (1,820) 96.9% 순금융수익(원가) 23,166 7,555 15,611 206.6% 지분법손익 607 462 145 31.5% 법인세비용차감전순이익 486,728 379,047 107,681 28.4% 법인세비용 (88,420) (115,385) 26,965 -23.4% 당기순이익 398,308 263,662 134,646 51.1% 지배주주지분 392,351 257,704 134,647 52.2% 비지배지분 5,957 5,957 - - 총포괄이익 376,572 425,511 (48,939) -11.5% 지배주주지분 372,620 411,492 (38,871) -9.4% 비지배지분 3,952 14,020 (10,068) -71.8% 주당이익(단위:원) 기본주당이익 9,926 6,519 3,407 52.3% 희석주당이익 9,926 6,519 3,407 52.3% ※ 제6기 연결재무제표는 정기주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생하는 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.당사는 주식회사 오리온홀딩스(구, 주식회사 오리온)의 과자류 제조 및 판매부분이 2017년 6월 1일자로 인적 분할되어 설립된 신설회사 입니다. 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 연간 연결 매출 2조 8,732억원, 연결 영업이익 4,666억원을 기록하였습니다.국내는 시장점유율 확대에 주력하면서 파이를 비롯한 모든 카테고리가 큰 폭의성장을 이루어 전년대비 매출이 22% 신장하였으며, 전사적인 수익성 방어 활동으로영업이익 또한 25.1% 증가하였습니다.중국은 적정재고 관리를 통하여 수익성을 향상시켰고, 스낵의 가성비 전략과 젤리제품의 확대를 통해 안정적인 성장을 이루어 냈으며,베트남은 차별화된 제품력과 영업 경쟁력으로 전 제품의 고성장과 신제품의 연이은성공으로 지난해에도 매출이 전년대비 38.5% 성장하였습니다.러시아는 초코파이 품목 다변화가 큰 성공을 하였고, 트베리 신공장의 완공과제품가격 인상으로 러시아 진출 이래 최고의 경영성과를 이루어 냈습니다.당사는 제과사업 뿐만 아니라, 종합식품기업으로 거듭나기 위하여 구매프로세스 개선, 차별화된 판매전략 등을 통하여 비용절감에 힘쓰는 한편, 신규 식품사업 진출 등을 통하여 매출 성장을 위한 노력에 전력을 다하고 있습니다.당사의 경우 국내 영업은 지역별, 유통채널별로 6개 영업부로 구분하여 채널별 집중화 전략을 구사하고 있습니다. 따라서 실적비교시 사업부별 비교보다는 회사 전체의 영업 실적을 구분하는 것이 의미가 있으며 사업의 특성상 특정제품이나 제품군이 매출에서 차지하는 비중이 높습니다. 중국, 러시아, 베트남은 현지 법인 체제로 운영이 되고 있으며, 해외매출액은 국내 매출액 규모를 능가하며 장기적인 성장 잠재력이 더 높습니다.※ 매출에 관한 현황은 사업보고서 - Ⅱ. 사업의 내용 - 4. 매출 및 수주상황 참조- 당기와 전기 중 연결실체의 보고부문별 매출액 등은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구분 제과부문 연결조정 등 연결합계 총매출액 3,777,341,079 (904,094,308) 2,873,246,771 부문간 매출액 (904,094,308) 904,094,308 - 외부매출액 2,873,246,771 - 2,873,246,771 감가상각비 등() 161,762,216 (108,382) 161,653,834 영업이익 464,630,322 2,024,181 466,654,503 () 감가상각비 등에는 유무형자산, 투자부동산, 사용권자산의 감가상각비가 포함되어 있습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구분 제과부문 연결조정 등 연결합계 총매출액 2,825,307,202 (469,807,496) 2,355,499,706 부문간 매출액 (469,807,496) 469,807,496 - 외부매출액 2,355,499,706 - 2,355,499,706 감가상각비 등() 149,858,462 (111,142) 149,747,320 영업이익 375,292,279 (2,382,372) 372,909,907 () 감가상각비 등에는 유무형자산, 투자부동산, 사용권자산의 감가상각비가 포함되어 있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구분 제과부문 연결조정 등 연결합계 총자산 4,074,828,451 (703,144,537) 3,371,683,914 총부채 697,590,283 34,864,799 732,455,082 공동기업투자 60,892,766 (28,424,931) 32,467,835 비유동자산 증가액(감소액)() (81,796,957) 1,669,448 (80,127,509) () 상기 비유동자산은 금융자산, 영업권 및 이연법인세자산을 제외한 금액입니다.② 전기말 (단위: 천원) 구분 제과부문 연결조정 등 연결합계 총자산 3,849,395,663 (728,967,002) 3,120,428,661 총부채 766,866,082 61,012,107 827,878,189 공동기업투자 61,669,445 (30,014,302) 31,655,143 비유동자산 증가액(감소액)() 149,586,970 (29,241,388) 120,345,582 () 상기 비유동자산은 금융자산, 영업권 및 이연법인세자산을 제외한 금액입니다. 5. 유동성 및 자금조달과 지출당사는 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금 수준 산정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지ㆍ관리하고 있습니다.당사는 판매 대금을 현금, 어음 등으로 수령하는데 매출채권 회전율이 빠르고 안정적으로 영업이익을 창출하고 있어 유동성이 좋은 편입니다. 반면 산업의 특성상 설비투자의 경우 대규모 자금이 소요되거나 향후 사업 다각화 진행에 따라서 차입금이 증가될 수도 있으나 해외 현지법인 및 국내의 영업활동으로 인한 현금 창출 능력과 유동성으로 원리금 상환에는 문제가 없습니다. 가. 유동성(1) 유동성 지표 구 분 당기말 전기말 유동 비율 264.4% 219.6% 부채 비율 27.8% 36.1% 이자보상배율 106.2배 58.4배 (2) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 보유현금 32,193 30,076 요구불예금 609,690,870 550,379,108 합계 609,723,063 550,409,184 (3) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 사용제한내용 장기금융예치금 2,000 2,000 당좌개설 보증금 단기금융예치금 5,000,000 5,000,000 상생론 합계 5,002,000 5,002,000 당사는 당기말 현재 6,097억원의 현금및현금성자산을 보유하고 있습니다.전기말 5,504억원 대비 593억원이 증가하였습니다.당기말 현재 당사의 차입금은 939억원이며 전기말 2,316억원 대비 1,377억원이감소하여 당사의 유동성은 상당히 양호한 수준입니다. 나. 자금조달과 지출 (1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장기차입금: 사채 70,000,000 - 160,000,000 70,000,000 사채할인발행차금 (26,075) - (43,647) (109,058) 소계 69,973,925 - 159,956,353 69,890,942 단기차입금: 원화단기차입금 12,949,122 - 1,294,432 - 외화단기차입금 10,958,261 - 440,346 - 소계 23,907,383 - 1,734,778 - 합계 93,881,308 - 161,691,131 69,890,942 (2) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 만기일 당기말연이자율(%) 당기말 전기말 101회 - - - 60,000,000 102회 - - - 50,000,000 103-2회 - - - 50,000,000 104회 2023-04-23 1.8 70,000,000 70,000,000 합계 70,000,000 230,000,000 유동성 대체 (70,000,000) (160,000,000) 차감후 잔액 - 70,000,000 (사채관리계약 이행현황)당사가 발행한 공모사채는 투자자 보호를 위하여 담보권설정 제한, 자산처분 제한 등의 이행조건이 부과되어 있으며, 당사는 이행조건을 준수하고 있습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 당기말연이자율(%) 당기말 전기말 국민은행 유산스차입금 TERM SOFR + 0.5 273,483 (USD 215,800) 34,024 (USD 28,700) 매입외환 - - 406,322 (USD 342,743) TERM SOFR + 1.22 544,778 (USD 429,873) - 농협은행 한도대출 4.53% 12,000,000 - 현대카드 채권구매카드 1.44% 949,122 1,294,432 하나은행 한도대출 8.14% 10,140,000(RUB 600,000,000) - 합계 23,907,383 1,734,778 당사는 빠른 매출채권 회전율을 바탕으로 안정적이고 견고한 영업이익을 창출하고 있는 바 유동성에 따른 위험은 낮은 수준입니다. 당기말 현재 당사의 연결기준 차입금은 한국법인이 보유한 회사채 700억과 운영자금 확보를 위해 한국법인 및 러시아법인이 운영중인 단기차입금 239억으로 구성되어 있습니다. 전체 모두 1년 이내 만기 도래하는 차입금이며, 국가별 점유율 확대 전략에 따른 주요 설비투자자금이 소요되거나 향후 사업 다각화 진행에 따라서 차입금이 증가될 수도 있으나 당사가 보유한 영업 현금창출능력 및 신용등급으로 1년 내 만기도래하는 차입금 전체 상환에는 문제가 없습니다. (4) 담보제공자산당기말과 전기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 없습니다.(5) 환율변동 영향당사는 글로벌 영업활동으로 인하여 기능통화와는 다른 통화로 표시된 거래를 하고 있어 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 환율변동위험에 노출되어 있는 주요 통화는 USD, JPY, EUR 등이 있습니다. ① 환위험에 대한 노출 (단위: 천원) 구분 USD JPY EUR RUB CHF VND CNY HKD MMK <당기말> 현금및현금성자산 8,367,355 - - 968 - 236 1,500,324 35,824 11,248 매출채권및기타금융자산 4,417,736 - 150,632 - - - - - - 매입채무및기타금융부채 (16,572,831) (4,340,782) (7,990,445) - (9,270) - (10,015) - (13,101) 차입금 (818,261) - - - - - (2,866,752) - - 연결재무상태표상 순액 (4,606,001) (4,340,782) (7,839,813) 968 (9,270) 236 (1,376,443) 35,824 (1,853) <전기말> 현금및현금성자산 2,161,674 45,757 - - - - 1,863 239 481 매출채권및기타금융자산 5,934,931 1,881,581 532,071 - - - - - - 매입채무및기타금융부채 (15,012,162) (285,740) (1,825,488) - - - - - (757) 차입금 (342,139) - - - - - - - - 연결재무상태표상 순액 (7,257,696) 1,641,598 (1,293,417) - - - 1,863 239 (276) ② 민감도분석 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD (460,600) 460,600 (725,770) 725,770 JPY (434,078) 434,078 164,160 (164,160) EUR (783,981) 783,981 (129,342) 129,342 RUB 97 (97) - - CHF (927) 927 - - VND 24 (24) - - CNY (137,644) 137,644 186 (186) HKD 3,582 (3,582) 24 (24) MMK (185) 185 (28) 28 합계 (1,813,712) 1,813,712 (690,770) 690,770 당기말 당사가 보유한 외화에 대한 원화환율이 10% 변동하는 경우 법인세비용차감전순이익에 영향을 미치는 환율변동은 약 18억입니다. 당사가 진출한 국내외 시장 지위 및 영업력을 고려하였을 시, 환위험에 대한 노출은 높지 않은 수준입니다. 6. 부외거래당사의 부외거래는 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '2. 우발부채등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다. 7. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인종속기업ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항환경 관련 제재사항이나 행정조치 등에 관한 사항은 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'을 참고하시기 바랍니다.당기 중 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항은 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항당사는 식품 제조기업으로서 식품위생법, 공정거래법 등의 규제를 받고 있으며 또한 해외 현지 국가의 법령 등을 통해 규제를 받고 있습니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 당사의 주요 파생상품 및 위험관리정책은 'II. 사업의 내용'의 '5. 위험관리 및 파생거래'를 참고하시기 바랍니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 제6기(당기)삼일회계법인적정해당사항 없음재화의 판매 관련 매출장려활동제5기(전기)삼일회계법인적정COVID-19 영향재화의 판매 관련 매출장려활동제4기(전전기)삼일회계법인적정해당사항 없음재화의 판매 관련 매출장려활동 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 나. 감사용역 체결현황 제6기(당기)삼일회계법인분,반기재무제표, 별도재무제표, 연결재무제표4554,6004554,121제5기(전기)삼일회계법인분,반기재무제표, 별도재무제표, 연결재무제표4304,6004304,536제4기(전전기)삼일회계법인분,반기재무제표, 별도재무제표, 연결재무제표3904,2503904,338 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 제6기(당기)----------제5기(전기)----------제4기(전전기)---------- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 라. 종속회사에 대한 감사의견 공시대상기간중 회계감사인으로부터 적정 이외의 감사의견을 받은 종속회사는 없습니다. 마. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 12022.03.15회사 측: 감사위원회 3명감사인 측: 업무수행이사 외 1명서면회의2021년 통합감사 감사진행/종결 보고22022.04.19회사 측: 감사위원회 3명감사인 측: 업무수행이사 외 1명대면회의2022년 통합감사 감사계획 보고-감사계획, 감사인의 독립성, 경영진 및 감사인의 책임, 그룹감사, 부정위험에 대한 고려, 핵심감사사항 등32022.07.19회사 측: 감사위원회 2명감사인 측: 업무수행이사 외 1명대면회의2022년 핵심 감사항목의 선정42022.11.15회사 측: 감사위원회 3명감사인 측: 업무수행이사 외 1명대면회의2022년 핵심 감사항목 및 내부회계관리제도 감사 진행경과 보고 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 - 보고서 작성 기준일 이후 논의결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023.03.14 회사 측: 감사위원회 3명감사인 측: 업무수행이사 외 1명 대면회의 2022년 통합감사 감사진행/종결 보고-감사 수행 경과, 독립성, 후속사건, 감사수정사항, 핵심감사사항 등 바. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치 정보 - 해당사항 없음 사. 회계감사인의 변경 당사는 기존 외부감사인이었던 삼일회계법인과의 감사계약이 만료되었으며, 2020 회계연도(제4기)부터 2022 회계연도(제6기)까지의 외부감사인을 삼일회계법인으로 재선임하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계관리제도 당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 의거 내부회계관리규정과 이를 관리, 운영하는 조직(내부회계관리제도)을 갖추고 감사와 외부감사인에 의한 평가 및 검토를 통해 기업의 회계투명성을 제고토록 하였습니다. 당사는 해당 법령에 따라 내부회계관리제도의 규정 등을 정비하고 보고서 기준일 현재 정상 운영중임을 알려드립니다.외부감사인이 감사보고서에 표명한 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 내용은 다음과 같습니다. 사업연도 감사인 감사(검토)의견 지적사항 제6기(2022년) 삼일회계법인 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2023년 3월 15일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. - 제5기(2021년) 삼일회계법인 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 주식회사 오리온의 2021년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2022년 3월 16일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. - 제4기(2020년) 삼일회계법인 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2020년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 주식회사 오리온의 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2021년 3월 10일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 2명, 사외이사 3명의 총 5인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 내 위원회로는 사외이사로 구성된 감사위원회와 사외이 사후보추천위원회, ESG위원회를 운영하고 있습니다. 이사회의 의장은 당사 정관 제39조에 따라 이사 중에서 이사회의 결의로 선임하도록 되어 있습니다. 2022년 3 월 24일 이사회에서 이승준 사내이사가 대표이사 및 이사회 의장으로 선임됨에 따 라 공시 작성 기준일 현재 대표이사가 이사회 의장을 겸직하고 있습니다. 각 이사의 주요 약력 및 업무는 'Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. ※ 이사회 의장 선임배경 성 명 선 임 배 경 비고 이승준(이사회 의장) 중국법인 연구소장으로 재임하면서 중국현지에 맞는 신제품개발로 중국법인의 매출성장을 견인 하였습니다. 오리온 국내 법인 연구소장 재임시에는 '꼬북칩초코츄러스', '닥터유 단백질바' 등을 개발하면서 정체되어 있는 당사의 시장점유율을 끌어올리는 히트상품을 출시 하였습니다.글로벌 경기침체로 인한 원가상승 및 경쟁이 심화되는 제과 시장에서 새로운 신제품개발 및 마케팅으로 당사의 지속적인 손익구조 개선을 위해 노력하고있습니다. 또한 신제품개발에 대한 노하우와 마케팅능력을 바탕으로 글로벌종합식품기업으로 자리매김하는데 중추적인 역할을 할 것으로 기대되어 의장으로 선임하게 되었습니다. 대표이사 나. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 23--- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 ※ 2022년 3월 24일 제5기 정기주주총회에서 이경재 사내이사는 사임하였으며, 이승준 사내이사는 신규선임, 이욱 사내이사는 재선임 되었습니다. 다. 중요의결사항 등 회 차 개최일자 의 안 내 용 보고/가결 찬반여부 사내이사 사외이사 이경재(참석률100%) 이승준(참석률100%) 허인철 (참석률95%) 김홍일(참석률95%) 이욱(참석률100%) 허용석(참석률95%) 1 2022.01.25 1. 임원 인사규정 개정 및 성과급 지급 승인의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2022.01.27 1. ESG위원회 규정 제정 및 위원회 설치의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 내부회계관리규정 개정 승인의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 3. 감사위원 후보 추천 승인의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 4. 안전보건 전담조직 설치 및 운영실적('21년), 계획('22년) 승인의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 5. 2021년 자금수지 실적 보고 보고 참석 - 참석 참석 참석 참석 3 2022.02.09 1. 2021년 4분기 내부거래 현황 보고 보고 참석 - 참석 - 참석 참석 2. 윤리경영 2021년 실적 및 2022년 계획 보고 보고 참석 - 참석 - 참석 참석 3. 제5기 재무제표(별도,연결), 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 - 찬성 - 찬성 찬성 4. 현금배당 결정의 건 가결 찬성 - 찬성 - 찬성 찬성 4 2022.02.14 1. 오리온 인도법인 증자의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2022.02.23 1. 이사후보 추천의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 결정의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 3. 내부회계관리제도 운영실태 보고 보고 참석 - 참석 참석 참석 참석 4. 2022년 1월 경영실적 및 자금수지 보고 보고 참석 - 참석 참석 참석 참석 6 2022.03.15 1. 감사위원회의 내부회계관리제도 평가 보고 보고 참석 - 참석 참석 참석 참석 7 2022.03.24 1. 대표이사 및 이사회의장 선임의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2. ESG위원회 위원 선임의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3. 2022년 2월 경영실적 및 자금수지 보고 보고 - 참석 참석 참석 참석 참석 8 2022.04.19 1. 2022년 3월 경영실적 및 자금수지 보고 보고 - 참석 참석 참석 참석 참석 2. 2022년 1분기 내부거래 현황 보고 보고 - 참석 참석 참석 참석 참석 9 2022.05.09 1. 농구단 영업부문 양도 승인의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 10 2022.05.17 1. 내부거래 승인의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 2022년 4월 경영실적 및 자금수지 보고 보고 - 참석 참석 참석 참석 참석 11 2022.06.07 1. 오리온 인도법인 증자의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 12 2022.06.14 1. 내부회계관리규정 개정 승인의 건 가결 - 찬성 - 찬성 찬성 찬성 2. 2022년 5월 경영실적 및 자금수지 보고 보고 - 참석 - 참석 참석 참석 13 2022.07.19 1. 2022년 6월 경영실적 및 자금수지 보고 보고 - 참석 참석 참석 참석 - 2. 2022년 2분기 내부거래 현황 보고 보고 - 참석 참석 참석 참석 - 3. 2022년 ESG 상반기 실적 및 하반기 계획 보고 보고 - 참석 참석 참석 참석 - 14 2022.09.02 1. 오리온 인도법인(Orion Nutritionals Private Limited) 증자의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 15 2022.09.20 1. 2022년 8월 경영실적 및 자금수지 보고 보고 - 참석 참석 참석 참석 참석 16 2022.10.18 1. 2022년 9월 경영실적 및 자금수지 보고 보고 - 참석 참석 참석 참석 참석 2. 2022년 3분기 내부거래 현황 보고 보고 - 참석 참석 참석 참석 참석 17 2022.11.15 1. 내부거래 승인의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 2022년 10월 경영실적 및 자금수지 보고 보고 - 참석 참석 참석 참석 참석 18 2022.12.05 1. 오리온 인도법인(Orion Nutritionals Private Limited) 증자의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 19 2022.12.20 1. 농협회사법인 오리온농협(주) 지분취득의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 2022년 11월 경영실적 및 자금수지 보고 보고 - 참석 참석 참석 참석 참석 3. 임원 발령의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 ※ 2022년 3월 24일 제5기 정기주주총회에서 이경재 사내이사는 사임하였으며, 이승준 사내이사는 신규선임, 이욱 사내이사는 재선임 되었습니다. 라. 이사회내 위원회 (1) 사외이사후보 추천 위원회 현황 회사는 작성기준일 현재 자산총계 2조원 미만으로 관련 법규(상법 제542조의 8 제4 항)에 따른 사외이사후보추천위원회의 의무설치 대상 회사는 아니나, 사외이사후보 추천 과정의 공정성 및 독립성을 확보하기 위하여, 2019년 12월 사외이사후보추천 위원회(위원장 : 김홍일)를 설치하여 운영하고 있습니다. 위원회명 구 성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비고 사외이사후보추천위원회 사외이사 2명사내이사 1명 김홍일, 허용석, 허인철 사외이사후보추천의공정성 및 독립성 확보 2019년 12월 17일 설치 보고서 작성기간 내 사외이사후보추천위원회의 활동내역은 다음과 같습니다. 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 김홍일 (출석률 :100%) 허용석 (출석률 :100%) 허인철 (출석률 :100%) 찬반여부 사외이사후보추천위원회 2022.01.27 1. 사외이사후보 추천(이욱) 가결 찬성 찬성 찬성 (2) ESG위원회 현황 회사는 친환경경영과 사회적가치창출, 투명하고 윤리적인 의사결정구조를 확보하 기위해 이사회내 ESG위원회(위원장: 이욱 사외이사)를 2022년 1월 설치하여 운영 하고 있습니다. 위원회명 구 성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비고 ESG위원회 사외이사 2명사내이사 1명 이욱, 김홍일, 이승준 친환경경영,사회적가치창출, 윤리적인의사결정 확보 2022년 1월 27일 설치 보고서 작성기간 내 ESG위원회의 활동내역은 다음과 같습니다. 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 이 욱 (출석률 :100%) 김홍일 (출석률 :100%) 이승준 (출석률 :100%) 찬반여부 ESG위원회 2022.03.24 1. ESG위원회 위원장 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2022.07.19 1. 제주도 상생기금 기부의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2. 2022년 ESG 상반기 실적 및 하반기 계획 보고 보고 참석 참석 참석 마. 이사의 독립성 (1) 이사의 선임 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회 및사외이사후보추천위원회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고있습니다. 이사 선출에 있어서 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족여부를 확인하고 있습니다. 이사의 선임과 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. (기준일자 : 2022년 12월 31일) 성명 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주 등과의 이해관계 임기 연임 여부(횟수) 선임배경 이승준 이사회 대표이사,이사회 의장,경영총괄 없음 없음 3년 - 중국법인 연구소장으로 재임하면서 중국현지에 맞는 신제품개발로 중국법인의 매출성장을 견인하며, 오리온 국내 법인 연구소장 재임시에는 '꼬북칩초코츄러스', '닥터유 단백질바' 등을 개발하면서 정체되어 있는 당사의 시장점유율을 끌어올리는 히트상품을 출시.글로벌 경기침체로 인한 원가상승 및 경쟁이 심화되는 제과 시장에서 새로운 신제품개발 및 마케팅으로 당사의 지속적인 손익구조 개선을 위해 노력하고 있으며, 신제품개발에 대한 노하우와 마케팅능력을 바탕으로 글로벌종합식품기업으로 자리매김하는데 중추적인 역할을 할 것으로 기대. 허인철 이사회 사내이사,경영총괄,사외이사후보추천위원회 위원 없음 없음 3년 1회 오리온그룹 부회장을 역임하면서 리더십, 전문성 등을 바탕으로2019년에는 창사 이래 최대 영업이익을 달성하는등 그룹 실적 개선에 큰 공헌을 하였음. 그룹 윤리규범 및 실천지침을 마련하여 준법과 윤리에 기반한 경영을 통해 기업가치 제고에 큰 기여를 하였음. 이를 바탕으로 당사의 새로운 성장동력을 찾기위해 끊임없이 노력함과 동시에 글로벌 실적 개선 등 기업가치 제고에 지속적으로 크게 기여할 것으로 판단. 김홍일 사외이사후보추천위원회 사외이사,감사위원회 위원,사외이사후보추천위원회 위원장 없음 없음 2년 2회 부산고등검찰청 검사장 역임, 법무법인 세종의 변호사 등의 경력을 바탕으로 법률 및 감사에 대한 전문적인 지식을 활용하여 이사회의 견제 및 감시감독의 기능을 강화할수 있을것으로 판단,기업경영의 투명성, 건전성을 제고하여 회사 전체의 이익을 극대화하는데 기여할 것으로 판단. 이 욱 사외이사후보추천위원회 사외이사,감사위원회 위원 없음 없음 2년 1회 이욱 후보는 다년간의 감사원 공직생활의 경험을 바탕으로 이사회의 견제 및 감시감독의기능을 강화할 수 있을것으로 판단,최근 사회적으로 대두되고 있는 기업경영의 투명성, 건전성을 제고하고, 이사회 중심 책임경영이 부각되고 있는 상황에서 주주 및 이해관계자와 소통하는데 기여할것으로 판단. 허용석 사외이사후보추천위원회 사외이사,감사위원회 위원장,사외이사후보추천위원회 위원 없음 없음 2년 - 다년간의 공직경험을 바탕으로 세무, 회계, 감사분야에 대한 전문적인 지식을 활용하여 이사회의 견제 및 감시감독의 기능을 강화할수 있을것으로 판단됨. 기업경영의 투명성, 건전성을 제고하여 회사 전체의 이익을 극대화하는데 기여할 것으로 판단 ※ 2022년 3월 24일 제5기 정기주주총회에서 이경재 사내이사는 사임하였으며, 이승준 사내이사는 신규선임, 이욱 사내이사는 재선임 되었습니다. 바. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 지원 조직 조직명 소속직원의 현황 지원업무 수행내역 직원수(명) 직위(근속연수) 재경팀,경영지원팀 7명 부장 4명 (평균 8년)차장 2명 (평균 6년)과장 1명 (4년) 사업계획 보고, 주요 사내규정 보고 및 개정사항 검토지원, 내부회계관리제도 운영 현황 보고, 주요 약정 및 내부거래 검토 지원, 임원성과급 산정내역 보고, 월별 경영실적 및 자금수지 보고, 주주총회 목적사항 검토 지원 ※ 분할 전 (주)오리온홀딩스(舊 오리온)의 재직기간을 포함하여 작성하였습니다. (2) 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2022.04.19 외부감사인 3명 - - 연결 내부회계관리제도 도입관련 내부통제 이해 및 준비절차 2022.07.19 외부감사인 2명 불참자 : 허용석 사외이사사유: 개인사정으로 인한 불참 - 내부회계관리제도 의견변형 분석 및 감사위원회 고려사항- 최근 회계 이슈 사항 및 동향 2022.11.15 외부감사인 3명 - - 내부회계관리제도 핵심사항 이해- 최근 주요 회계 점검사항 및 동향 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 현황 김홍일예- '11~'13 부산고등검찰청 검사장- '13~ 법무법인 세종 변호사(현)---이 욱예-'83 ~ '11 감사원 공공기관감사국 국장-'11 ~ '12 감사교육원 원장-'12 ~ '13 감사원 공직감찰본부장-'16 ~ 한국엔지니어링협회 고문 (현)예- 금융기관ㆍ정부ㆍ증권유관기관 경력자(4호 유형)-'83 ~ '11 감사원 공공기관감사국 국장-'12 ~ '13 감사원 공직감찰본부장허용석예- '08 ~ '10 관세청 제 23 대 청장- '10 ~ '19 삼일경영경제연구원 원장- '14 ~ '20 SK네트웍스 이사회 의장- '21 ~ 현대경제연구원 원장(현)예- 회계사(1호 유형),- 금융기관ㆍ정부ㆍ증권유관기관 경력자(4호 유형)- 회계사(제11회 공인회계사시험 합격)- 재정경제부 근무 ('98~'06)- 재정경제부 세제실장('06~'08)- 제23대 관세청장('08~'10) 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 나. 감사위원회 위원의 독립성 성명 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주 등과의 이해관계 임기 연임 여부(횟수) 선임배경 김홍일 사외이사후보추천위원회 사외이사,감사위원회 위원,사외이사후보추천위원회 위원장 없음 없음 2년 2회 부산고등검찰청 검사장 역임, 법무법인 세종의 변호사 등의 경력을 바탕으로 법률 및 감사에 대한 전문적인 지식을 활용하여 이사회의 견제 및 감시감독의 기능을 강화할수 있을것으로 판단,기업경영의 투명성, 건전성을 제고하여 회사 전체의 이익을 극대화하는데 기여할 것으로 판단. 이 욱 사외이사후보추천위원회 사외이사,감사위원회 위원 없음 없음 2년 1회 이욱 후보는 다년간의 감사원 공직생활의 경험을 바탕으로 이사회의 견제 및 감시감독의기능을 강화할 수 있을것으로 판단,최근 사회적으로 대두되고 있는 기업경영의 투명성, 건전성을 제고하고, 이사회 중심 책임경영이 부각되고 있는 상황에서 주주 및 이해관계자와 소통하는데 기여할것으로 판단. 허용석 사외이사후보추천위원회 사외이사,감사위원회 위원장,사외이사후보추천위원회 위원 없음 없음 2년 - 다년간의 공직경험을 바탕으로 세무, 회계, 감사분야에 대한 전문적인 지식을 활용하여 이사회의 견제 및 감시감독의 기능을 강화할수 있을것으로 판단됨. 기업경영의 투명성, 건전성을 제고하여 회사 전체의 이익을 극대화하는데 기여할 것으로 판단 ※ 2022년 3월 24일 제5기 정기주주총회에서 이경재 사내이사는 사임하였으며, 이승준 사내이사는 신규선임, 이욱 사내이사는 재선임 되었습니다. 회사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한, 책임 등을 감사위원회에 위임하고, 감사위원회는 감사위원회 규정에 따라 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회의 감사업무 수행은 회계감사를 위해서 재무제표 등 회계관련 서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고, 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련 서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 감사위원회는 신뢰할 수 있는 정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고 받고 이를 검토합니다. 또한 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고, 필요한 경우에는 이사로부터 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가 검토 및 자료 보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다. 다. 감사위원회 주요활동 내역 회차 개최일자 의 안 내 용 보고/가결 찬반여부 김홍일(참석률:100%) 이욱(참석률:100%) 허용석(참석률:88%) 1 2022. 01. 27 1. 내부회계관리규정 개정 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2 2022. 02. 23 1. 내부회계관리제도 운영실태 보고 보고 참석 참석 참석 3 2022. 03. 15 1. 2021년도 재무제표 및 내부회계관리제도 감사 종결 보고 보고 참석 참석 참석 4 2022. 04. 19 1. 2022년 통합감사 감사계획 보고 보고 참석 참석 참석 5 2022. 06. 14 1. 내부회계관리규정 개정 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2. 2022년 내부회계관리제도 운영계획 보고 보고 참석 참석 참석 6 2022. 07. 19 1. 2022년 핵심감사사항 선정 보고 보고 참석 참석 - 2. 그룹 자금관리 현황 점검 보고 보고 참석 참석 - 7 2022. 09. 20 1. 2022년 내부회계관리제도 설계평가 결과 보고 보고 참석 참석 참석 8 2022. 11. 15 1. 2022년 내부회계관리제도 운영평가 중간보고 보고 참석 참석 참석 2. 핵심감사항목의 선정 및 내부회계관리제도 감사 진행경과 보고 보고 참석 참석 참석 라. 감사위원회 교육실시 현황 2022.04.19외부감사인3명-- 연결 내부회계관리제도 도입관련 내부통제 이해 및 준비절차2022.07.19외부감사인2명불참자 : 허용석 사외이사사유: 개인사정으로 인한 불참- 내부회계관리제도 의견변형 분석 및 감사위원회 고려사항- 최근 회계 이슈 사항 및 동향2022.11.15외부감사인3명-- 상장회사 감사보고서 정정현황 및 시사점- 최근 주요 회계 점검사항 및 동향 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 마. 감사위원회 지원조직 현황 CSR팀,재경팀6부장 4명 (평균 9년)차장 2명 (평균 6년)내부회계관리제도 운영실태 평가 지원,사업연도 감사위원회 회계/업무 감사 지원,CSR 활동 참여시스템 관리, 당사 및 해외계열사 주요부문 업무진단 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 ※ 분할 전 (주)오리온홀딩스(舊 오리온)의 재직기간을 포함하여 작성하였습니다. 바. 준법지원인에 관한 사항 당사는 보고서 기준일 현재 준법지원인을 선임하고 있지 않으며, 지원조직을 구성하지 않았습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 집중투표제, 서면투표제를 채택하지 아니하였습니다. 한편 상법 제 368조의 4에 따른 전자투표제도를 2019년 3월 29일 개최된 정기주주총회부터 활용하기로 결의하였고, 이 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다.당사의 주주는 전자투표관리시스템(인터넷 주소 http://evote.ksd.or.kr, 모바일주소 http://evote.ksd.or.kr/m)을 통하여 전자투표 방식으로 의결권을 행사할 수 있습니다. 전자투표시스템에 주주확인용 인증서를 통해 주주 본인을 확인 후 의안별 의결권 행사가 가능합니다. 나. 투표제도 현황 2022년 12월 31일 (기준일 : ) 배제미도입도입--제2기 정기주주총회(2019년도)제3기 정기주주총회(2020년도)제4기 정기주주총회(2021년도)제5기 정기주주총회(2022년도) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 ※ 당사는 작성기준일 현재 의결권대리행사권유제도를 도입하고 있습니다. 피권유자에게 위임하는 방법은 직접 권유, 우편, Fax 또는 전자우편을 통한 송부, 인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지 게시 등으로 의결권 위임을 실시하고 있습니다. 다. 소수주주권 당사는 공시대상기간중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 라. 경영권 경쟁 당사는 공시대상기간중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. 마. 의결권 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주39,536,132-우선주--보통주7,344-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주39,528,788-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 바. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 구주주배정 - 주주가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가짐.② 주주외의 자에게 배정 - 다음의 경우 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있음. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상의 중요한 기술도입, 연구개발, 생산.판매.자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 상법의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우③ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 결산종료 후 3개월이내 주주명부폐쇄시기 ① 회사는 매 결산기 최종일의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 한다.② 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 한다. 회사는 이를 2주간전에 공고하여야 한다. 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 ‘주권의 종류’를 기재하지 않음 명의개서대리인 ① 명칭 : 한국예탁결제원 ② 전화번호 : 02) 3774-3532 주주의 특전 없음 공고방법 회사 인터넷 홈페이지(http://www.orionworld.com)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 게재한다. 사. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제5기주주총회(2022.03.24) 제 1 호 의안 : 재무제표 승인의 건 원안대로 승인현금배당 1주당 750원 - 제 2 호 의안 : 이사 선임의 건 원안대로 승인- 이승준(사내이사)- 이욱(사외이사) 임기개시 : 2022년 3월 24일 제 3 호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 원안대로 승인- 이욱(감사위원회 위원) 임기개시 : 2022년 3월 24일 제 4 호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 원안대로 승인 (5,000백만원) - 제4기주주총회(2021.03.18) 제 1 호 의안 : 재무제표 승인의 건 원안대로 승인현금배당 1주당 750원 - 제 2 호 의안 : 정관변경 승인의 건 원안대로 승인 - 제 3 호 의안 : 사외이사 선임의 건 원안대로 승인- 허용석(사외이사) 임기개시 : 2021년 3월 18일 제 4 호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건 원안대로 승인- 김홍일(사외이사인 감사위원회 위원) 임기개시 : 2021년 3월 18일 제 5 호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 원안대로 승인- 허용석(감사위원회 위원) 임기개시 : 2021년 3월 18일 제 6 호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 원안대로 승인 (5,000백만원) - 제3기주주총회(2020.03.19) 제 1 호 의안 : 재무제표 승인의 건 원안대로 승인현금배당 1주당 600원 - 제 2 호 의안 : 이사 선임의 건 원안대로 승인- 허인철(사내이사)- 이경재(사내이사)- 이욱(사외이사) 임기개시 : 2020년 3월 19일 제 3 호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 원안대로 승인- 이욱(사외이사) 임기개시 : 2020년 3월 19일 제 4 호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 (5,000백만원) - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 주)오리온홀딩스본인보통주14,775,13937.3714,775,13937.37-이화경임원보통주1,613,5534.081,613,5534.08-담철곤임원보통주197,6700.50197,6700.50-담경선친인척보통주238,9970.60238,9970.60-담서원친인척보통주486,9091.23486,9091.23-허인철임원보통주6,4000.026,4000.02-신호정계열회사임원보통주650.00650.00-보통주17,318,73343.8117,318,73343.81-합 계17,318,73343.8117,318,73343.81- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 (주)오리온홀딩스22,098허인철0.04--이화경32.63------ 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) ※ 출자자수는 최근 주주명부 폐쇄일(2022.12.31) 기준 주주수입니다. (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) (주)오리온홀딩스5,102,168977,2144,124,9542,934,623399,825323,575 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 ※ 2022년 12월 31일 연결재무제표 기준(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사는 지주회사 체제 전환을 위해 2016년 11월 22일에 개최된 이사회 결의와 2017년 3월 31일 정기주주총회의 결의에 따라 2017년 6월 1일을 분할기일로 인적분할을 하였습니다. 그리고 2017년 11월 15일 기준으로 독점규제및공정거래에관한법률 제8조(지주회사의설립전환의신고) 및 법 시행령 제15조(지주회사의 설립ㆍ전환의 신고등)에 의거하여 지주회사의 요건을 충족시켰으며, 2018년 2월 6일 공정거래위원회로부터 독점규제및공정거래에관한법률 제2조 1의2 및 동법 시행령 제2조에 따른 지주회사의 기준을 충족하였다는 심사결과 통지서를 접수하였습니다.현재 당사는 자회사 지분 관리 및 투자를 목적으로 하는 투자사업부문을 주요사업으로 영위하고 있습니다.☞ 최대주주에 대한 자세한 사항은 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr)에 공시된 (주)오리온홀딩스의 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.(4) 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래 - 해당사항 없음(5) 최대주주의 최대주주의 개요 - 해당사항 없음(6) 최대주주의 변동내역 - 공시대상기간 중 최대주주의 변동사항이 없습니다. 3. 주식의 분포 현황 (1) 주식 소유현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) (주)오리온홀딩스14,775,13937.83국민연금3,817,0549.665,2960.01 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - 우리사주조합 - ※ 최근 주주명부 폐쇄일인 2022년 12월 31일 기준의 의결권 있는 주식을 5% 이상 소유한 주주의 주식소유현황을 기초로 하며, 주식등의 대량보유상황보고서 등을 통해 공시서류 작성기준일(2022.12.31)까지 확인된 주식수입니다.(2) 소액주주현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 34,977 34,991 99,96 16,418,498 39,536,132 41.53 - ※ 소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주입니다. 4. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 구 분 '22년 7월 '22년 8월 '22년 9월 '22년 10월 '22년 11월 '22년 12월 보통주 주가 최고 109,000 110,000 109,000 102,000 117,500 128,000 최저 100,500 97,800 94,100 96,700 97,000 114,000 평균 104,810 102,994 102,284 99,831 106,893 120,756 거래량 최고 221,429 339,108 265,874 161,355 272,308 359,845 최저 55,641 58,317 38,808 41,606 57,453 68,737 월간 2,670,282 3,097,205 2,514,953 1,562,484 2,714,687 2,343,284 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황(1) 등기임원 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 허인철남1960.03부회장사내이사상근경영총괄- 연세대 경영학과- '11~'12 신세계그룹 경영전략실 사장- '12~'13 이마트 대표이사(사장)- '14~ 부회장(현)6,400-임원2014.07~현재2023.03.19이승준남1960.01대표이사사내이사상근대표이사- 연세대 대학원 식품공학과- '09~'15 중국법인 연구소장 상무- '15~'16 한국법인 연구소장 전무- '17~'19 연구소장 부사장- '20~ '21글로벌연구소장 사장- '22~ 대표이사(현)--계열회사임원1994.01~현재2025.03.24김홍일남1956.01사외이사사외이사비상근사외이사- 충남대학교 법학과- '11~'13 부산고등검찰청 검사장- '13~ 법무법인 세종 변호사(현)--계열회사임원2017.06~현재2023.03.18이 욱남1959.03사외이사사외이사비상근사외이사- 서울대 대학원 정책학 석사- '83~'11 감사원 공공기관 감사국 국장- '11~'12 감사교육원 원장- '12~'13 감사원 공직감찰본부장- '16~ 한국엔지니어링협회 고문 (현)--계열회사임원2020.03~현재2024.03.24허용석남1956.07사외이사사외이사비상근사외이사- 서울대 대학원 경영학 석사- 미국 밴더필트대 대학원 경제학 석사- '08 ~ '10 관세청 제 23 대 청장- '10 ~ '19 삼일경영경제연구원 원장- '14 ~ '20 SK네트웍스 이사회 의장- '21 ~ 현대경제연구원 원장(현)--계열회사임원2021.03~현재2023.03.18 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 ※ 이경재 사내이사는 2022.03.24일자로 사임하였습니다.※ 이승준 사내이사는 2022.03.24일자로 신규 선임되었습니다.※ 이욱 사외이사는 2022.03.24일자로 연임 되었습니다.※ 분할 전 (주)오리온홀딩스(舊 오리온)의 재직기간을 포함하여 작성하였습니다. (2) 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의 관계 선임 노승권 남 1965.11 사외이사 - 서울대 사법학과 졸업- '89 제31회 사법시험 합격- '15 서울중앙지방검찰청 제1차장검사- '17 대구지방검찰청 검사장- 現 법무법인(유한) 태평양 변호사 2023.03.23 계열회사임원 선임 허용석 남 1956.07 사외이사 - 서울대 대학원 경영학 석사- 미국 밴더필트대 대학원 경제학 석사- '08 ~ '10 관세청 제 23 대 청장- '10 ~ '19 삼일경영경제연구원 원장- '14 ~ '20 SK네트웍스 이사회 의장- '21 ~ 현대경제연구원 원장(현) 2023.03.23 계열회사임원 ※ 보고서 제출일 이후 개최 예정인 제6기 정기주주총회 안건으로, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.※ 최대주주와의 관계는「금융회사의 지배구조에 관한 법률 시행령」제3조 제1항에 기재되어 있는 관계를 참고하여 기재하였습니다. (3) 미등기임원 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 의결권있는 주식 의결권없는 주식 담철곤 남 1955.06 회장 상근 경영총괄 - 미국 조지워싱턴대 경영학과- '90~ 회장(현) 197,670 - 임원 1980.04~현재 이화경 여 1956.02 부회장 상근 경영총괄 - 이화여대 사회학과- '01~'11 사장- '12~ 부회장(현) 1,613,553 - 임원 1975.02~현재 박성규 남 1964.03 부사장 상근 지원본부 - 덕수상고- '86~'12 신세계 경영전략실 재무담당 상무- '13~'14 이마트 경영지원본부 재무담당 상무- '15~'19 오리온 재경부문장 전무- '17~ 오리온홀딩스 경영지원팀장 부사장(겸)- '20~ 오리온 지원본부장 부사장(현) - - 임원 2015.02~현재 김형석 남 1963.11 전무 상근 신규사업 - 서강대 경영학과- '00~'13 이마트 마케팅담당 상무- '16~'16 신규사업부문장 상무- '17~ 신규사업팀장 전무(현) - - 계열회사 임원 2016.04~현재 하상일 남 1969.02 전무 상근 법무 - 서울대 경제학과- 하상일 법률사무소 근무- '12~'14 법률/노무부문장 상무- '14~'19 법무부문장 상무- '20~ 법무팀장 전무(현) - - 계열회사 임원 2012.03~현재 한용식 남 1964.10 전무 상근 해외사업 - 인천대 일어일문학과- '04~'14 이마트 생활용품담당 상무- '15~'19 해외사업부문장 상무- '20~ 해외사업팀장 전무(현) - - 계열회사 임원 2015.08~현재 박현식 남 1967.06 상무 상근 영업 - 명지대 영어영문학과- '13~'16 영업2 부문장- '17~ 영업2팀장 상무(현) 861 - 계열회사 임원 1993.12~현재 권혁용 남 1969.04 상무 상근 원료사업 - 강릉대 원예학과- '14~'18 중국법인 칩감자팀장- '19~ AGRO팀장 상무(현) - - 계열회사 임원 2008.01~현재 김기태 남 1968.12 상무 상근 영업 - 전남대 농화학과- '15~'18 오리온 영업부장- '18~'18 오리온 영업1부문장- '19~ 오리온 영업1팀장 상무(현) - - 계열회사 임원 1993.08~현재 신호정 남 1973.08 상무 상근 경영지원 - 연세대 경영학과- '14~'18 오리온 경영관리팀장- '19~ 오리온 경영지원팀장 상무(현)- '19~ 오리온홀딩스 경영기획팀장 상무(현) 65 - 계열회사 임원 2012.12~현재 박천호 남 1970.10 상무 상근 R&D - 서울대 식품공학과 졸업- '07~'15 중국법인 제품개발팀장- '16~'18 중국법인 연구소장- '19~ 글로벌연구소 품질안전팀장 상무(현) - - 계열회사 임원 1995.12~현재 김석순 남 1970.07 상무 상근 인사 - 고려대 생물학과 졸업- '11~'12 신세계그룹 전략실 인사팀장- '12~'15 신세계그룹 온라인사업 지원 담당- '15~'20 신세계푸드 인사담당 상무/자문- '21~ 오리온 인사팀장 상무(현) - - 계열회사 임원 2021.01~현재 김동주 남 1965.10 상무 상근 생산 - 전북대 농화학과 졸업- '13~'17 베트남법인 미푹공장장- '18~'21 청주공장장- '21~ 생산본부장 상무 (현) 548 - 계열회사 임원 1990.12~현재 김용태 남 1965.04 상무 상근 ENG - 단국대 기계공학과 졸업- '14~'16 러시아신공장TFT 파트장- '16~'21 ENG파트장- '21~ ENG팀장 상무 (현) - - 계열회사 임원 1990.12~현재 홍순상 남 1969.04 상무 상근 CSR - 건국대 축산가공학과 졸업- '94~'21 신세계센트럴시티 지원담당 상무- '21~ 오리온 CSR팀장 상무 (현) - - 계열회사 임원 2021.12~현재 ※ 분할 전 (주)오리온홀딩스(舊 오리온)의 재직기간을 포함하여 작성하였습니다. (4) 공시기준일 이후 미등기임원의 변동 성명 성별 출생년월 직위 등기임원 여부 상근여부 담당업무 사유 변동일 이혁제 남 1973.04 상무 미등기 상근 마케팅팀장 승격 2023.01.01 김영훈 남 1972.05 상무 미등기 상근 재경팀장 승격 2023.01.01 담서원 남 1989.11 상무 미등기 상근 경영관리담당 승격 2023.01.01 나. 등기임원의 타회사 겸직 현황 성 명 직 위 회사명 비 고 허인철 이사 (주)오리온홀딩스 - Pan Orion Corp. Limited - Orion Food Co., Ltd - Orion Food Vina Co., Ltd - 다. 직원 등 현황 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 관리직남317-1123281037,1081133233781,301-관리직여160-52165812,40475-영업직남403---4031334,15985-영업직여831--8343,44141-생산직남252---2521315,61262-생산직여137---137106,99551-1,35211641,36811109,72080- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 라. 미등기임원 보수 현황 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 159,987666- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 등기이사2--사외이사---감사위원회 위원3--계55,000- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 ※ 주주총회 승인금액은「상법」제388조와 당사 정관에 따라 2022년 3월 24일주주총회 결의를 통해 승인받은 이사의 보수 한도입니다. 나. 보수지급금액 (1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 53,572714- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 (2) 유형별 (단위 : 백만원) 23,3771,689이경재 사임(~3/24)이승준 취임(3/24~)----319565----- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 ※ 인원수는 보고서 작성기준일 현재 재직기준입니다.※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 인원수로 나누어 산정하였습니다. 다. 이사ㆍ감사의 보수지급기준 구분 보수지급 기준 등기이사 사내이사 ① 지급근거 : 임원인사규정② 보수체계 : 직급, 평가 등급에 따른 이사회 임원의 연봉 Table에 따른 기본급, 성과상여 (Performance Incentive, Profit Share, Global Incentive)③ 보수결정시 평가항목 : 매출액, 관리이익, 윤리경영실적, 부문별 KPI 달성 성과 사외이사(감사위원회 위원) ① 지급근거 : 주주총회 승인 한도② 보수체계 : 기본급 등③ 보수결정시 평가항목 : 기본급 (월정액 지급) <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> (1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 허인철부회장2,168-이승준사장1,244- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 (2) 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 허인철 근로소득 급여 1,037 직급(부회장), 근속기간, 리더쉽, 전문성 등을 바탕으로 전기 윤리경영 실천 기여도와 매출 및 관리이익 실적 등의 평가결과를 고려하여 임원 인사규정(이사회결의)의 임원연봉 Table에 따른기본연봉을 결정하고 매월 86.4백만원을 지급함. 상여 1,131 이사회 결의에 의한 임원인사규정에 따라 관리매출액·관리이익으로 구성된 계량지표와 윤리경영실적인 비계량지표를 종합적으로 평가하여 Performance Incentive를 기준연봉의 42%에서 98% 내에서 지급할 수 있으며, 전년대비 관리이익 증가금액의 일정부분과 매출성장율, 직급별 가중치를 적용하여 기준연봉의 20% 이내에서 Profit Share을 지급할 수 있음.아래의 지표에 대한평가결과 등을 종합적으로 고려하여 상여금 1,131백만원을 지급함1. 계량지표글로벌 인플레이션 환경 하에서도 비상적 관리체제 운영으로 그룹 관리매출액 29,412억, 그룹관리 이익 4,476억원 달성한 점을 고려하였음.2. 비계량지표- 글로벌 친환경 경영, 동반성장, 윤리경영문화의 정착에 기여- 총원가 관리 체제 운영, 글로벌 구매 효율성 제고 등 수익성 기반 경영 체제를 구축한 점- 베트남 내 1위 식품기업으로서의 시장 선도력 제고, 러시아 신공장 완공 및 인도 시장의 성공적 진입 등 글로벌 제과 사업을 확장한 점- 신수종 사업의 성공적 성장체제 확립을 통해 글로벌 종합식품기업으로 성장시키며 리더십을 발휘하였다는 점 등을 종합적으로 고려하였음. 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 이승준 근로소득 급여 633 직급(사장), 근속기간, 리더쉽, 전문성 등을 바탕으로 전기 윤리경영실천 기여도와 매출 및 관리이익 실적 등의 평가결과를 고려하여 임원인사규정(이사회결의)의 임원연봉 Table에 따른 기본 연봉을 결정하고 1월 45백만, 2월 60백만, 3월부터 12월까지 매월 52.8백만원을 지급함. 상여 611 이사회 결의에 의한 임원인사규정에 따라 관리매출액·관리이익으로 구성된 계량지표와 윤리경영실적인 비계량지표를 종합적으로 평가하여 Performance Incentive를 기준연봉의 30%에서 70% 내에서 지급할 수 있고 전년대비 관리이익 증가금액의 일정부분과 매출성장율, 직급별 가중치를 적용하여 기준 연봉의 20% 이내에서 Profit Share를 지급할 수 있으며 글로벌통합관리체계수행에 따른 지원공헌도(KPI)평가에 따라 연봉의 20% 이내에서 Global Incentive를 지급할 수있음. 아래의 지표에 대한 평가결과 등을 종합적으로 고려하여 상여금 611백만원을 지급함.1. 계량지표글로벌 인플레이션 환경 하에서도 비상적 관리체제 운영으로 회사 관리매출 10,046억원, 관리 이익 1,155억원 달성한 점을 고려하였음.2. 비계량지표- 코로나 지속 상황 속 소비 및 유통 트렌드 변화에 발맞추어, Data에 기반한 경영/영업 활동 체제 강화 및 손익 시뮬레이션 강화 등 수익성 중시 경영 체제 구축한 점- 국내 오! 그래놀라 시장확대 선도, 면역수 출시 등 신수종 사업의 성장 체제 확립 및 글로벌 신제품 지속 출시 등을 통한 글로벌 제과사업으로의 지속적 성장을 견인한 점- 친환경 경영시스템 인증 획득, ESG 통합등급 A획득, 동반성장, 윤리경영문화 정착에 기여한 점 등을 종합적으로 고려하였음 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> (1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 담철곤회장2,787-이화경부회장2,168-허인철부회장2,168-이승준사장1,244-한용식전무536- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 (2) 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 담철곤 근로소득 급여 1,333 직급(회장), 근속기간, 리더쉽, 전문성 등을 바탕으로 전기 윤리경영실천 기여도와 매출 및관리이익 실적 등의 평가결과를 고려하여 임원인사규정(이사회결의)의 임원연봉 Table에 따른 기본연봉을 결정하고, 매월 111백만원을 지급함. 상여 1,455 이사회 결의에 의한 임원인사규정에 따라 관리매출액·관리이익으로 구성된 계량지표와 윤리경영실적인 비계량지표를 종합적으로 평가하여 Performance Incentive를 기준연봉의 42%에서 98% 내에서 지급할 수 있으며, 전년대비 관리이익 증가금액의 일정부분과 매출성장율, 직급별 가중치를 적용하여 기준연봉의 20% 이내에서 Profit Share를 지급할 수 있음.아래의 지표에 대한 평가결과 등을 종합적으로 고려하여 상여금 1,455백만원을 지급함.1. 계량지표글로벌 인플레이션 환경 하에서도 비상적 관리체제 운영으로 그룹 관리매출액 29,412억, 그룹관리 이익 4,476억원 달성한 점을 고려하였음.2. 비계량지표 - 글로벌 친환경 경영, 동반성장, 윤리경영문화의 정착에 기여 - 총원가 관리 체제 운영, 글로벌 구매 효율성 제고 등 수익성 기반 경영 체제를 구축한 점 - 베트남 내 1위 식품기업으로서의 시장 선도력 제고, 러시아 신공장 완공 및 인도 시장의 성공적 진입 등 글로벌 제과 사업을 확장한 점 - 신수종 사업의 성공적 성장체제 확립을 통해 글로벌 종합식품기업으로 성장시키며 리더십을 발휘하였다는 점 등을 종합적으로 고려하였음. 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 이화경 근로소득 급여 1,037 직급(부회장), 근속기간, 리더쉽, 전문성 등을 바탕으로 전기 윤리경영실천 기여도와 매출 및 관리이익 실적 등의 평가결과를 고려하여 임원인사규정(이사회결의)의 임원연봉 Table에따른 기본연봉을 결정하고, 매월 86.4백만원을 지급함 상여 1,131 이사회 결의에 의한 임원인사규정에 따라 관리매출액·관리이익으로 구성된 계량지표와 윤리경영실적인 비계량지표를 종합적으로 평가하여 Performance Incentive를 기준연봉의 42%에서 98% 내에서 지급할 수 있으며, 전년대비 관리이익 증가금액의 일정부분과 매출성장율, 직급별 가중치를 적용하여 기준연봉의 20% 이내에서 Profit Share을 지급할 수 있음. 아래의 지표에 대한 평가결과 등을 종합적으로 고려하여 상여금 1,131백만원을 지급함.1. 계량지표글로벌 인플레이션 환경 하에서도 비상적 관리체제 운영으로 그룹 관리매출액 29,412억, 그룹관리 이익 4,476억원 달성한 점을 고려하였음.2. 비계량지표- 글로벌 친환경 경영, 동반성장, 윤리경영문화의 정착에 기여- 총원가 관리 체제 운영, 글로벌 구매 효율성 제고 등 수익성 기반 경영 체제를 구축한 점- 베트남 내 1위 식품기업으로서의 시장 선도력 제고, 러시아 신공장 완공 및 인도 시장의 성공적 진입 등 글로벌 제과 사업을 확장한 점- 신수종 사업의 성공적 성장체제 확립을 통해 글로벌 종합식품기업으로 성장시키며 리더십을 발휘하였다는 점 등을 종합적으로 고려하였음. 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 허인철 근로소득 급여 1,037 직급(부회장), 근속기간, 리더쉽, 전문성 등을 바탕으로 전기 윤리경영 실천 기여도와 매출및 관리이익 실적 등의 평가결과를 고려하여 임원 인사규정(이사회결의)의 임원연봉 Table에 따른 기본연봉을 결정하고 매월 86.4백만원을 지급함. 상여 1,131 이사회 결의에 의한 임원인사규정에 따라 관리매출액·관리이익으로 구성된 계량지표와 윤리경영실적인 비계량지표를 종합적으로 평가하여 Performance Incentive를 기준연봉의 42%에서 98% 내에서 지급할 수 있으며, 전년대비 관리이익 증가금액의 일정부분과 매출성장율, 직급별 가중치를 적용하여 기준연봉의 20% 이내에서 Profit Share을 지급할 수 있음.아래의 지표에 대한 평가결과 등을 종합적으로 고려하여 상여금 1,131백만원을 지급함.1. 계량지표글로벌 인플레이션 환경 하에서도 비상적 관리체제 운영으로 그룹 관리매출액 29,412억, 그룹관리 이익 4,476억원 달성한 점을 고려하였음.2. 비계량지표- 글로벌 친환경 경영, 동반성장, 윤리경영문화의 정착에 기여- 총원가 관리 체제 운영, 글로벌 구매 효율성 제고 등 수익성 기반 경영 체제를 구축한 점- 베트남 내 1위 식품기업으로서의 시장 선도력 제고, 러시아 신공장 완공 및 인도 시장의 성공적 진입 등 글로벌 제과 사업을 확장한 점- 신수종 사업의 성공적 성장체제 확립을 통해 글로벌 종합식품기업으로 성장시키며 리더십을 발휘하였다는 점 등을 종합적으로 고려하였음. 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 이승준 근로소득 급여 633 직급(사장), 근속기간, 리더쉽, 전문성 등을 바탕으로 전기 윤리경영실천 기여도와 매출 및 관리이익 실적 등의 평가결과를 고려하여 임원인사규정(이사회결의)의 임원연봉 Table에 따른 기본연봉을 결정하고, 1월 45백만, 2월 60백만, 3월부터 12월까지 매월 52.8백만원을 지급함. 상여 611 이사회 결의에 의한 임원인사규정에 따라 관리매출액·관리이익으로 구성된 계량지표와 윤리경영실적인 비계량지표를 종합적으로 평가하여 Performance Incentive를 기준연봉의 30%에서 70% 내에서 지급할 수 있고 전년대비 관리이익 증가금액의 일정부분과 매출성장율,직급별 가중치를 적용하여 기준 연봉의 20% 이내에서 Profit Share를 지급할 수 있으며 글로벌통합관리 체계수행에 따른 지원공헌도(KPI)평가에 따라 연봉의 20% 이내에서 Global Incentive를 지급할 수 있음.아래의 지표에 대한 평가결과 등을 종합적으로 고려하여 상여금 611백만원을 지급함.1. 계량지표글로벌 인플레이션 환경 하에서도 비상적 관리체제 운영으로 회사 관리매출 10,046억원, 관리 이익 1,155억원 달성한 점을 고려하였음.2. 비계량지표- 코로나 지속 상황 속 소비 및 유통 트렌드 변화에 발맞추어, Data에 기반한 경영/영업 활동 체제 강화 및 손익 시뮬레이션 강화 등 수익성 중시 경영 체제 구축한 점- 국내 오! 그래놀라 시장확대 선도, 면역수 출시 등 신수종 사업의 성장 체제 확립 및 글로벌 신제품 지속 출시 등을 통한 글로벌 제과사업으로의 지속적 성장을 견인한 점- 친환경 경영시스템 인증 획득, ESG 통합등급 A획득, 동반성장, 윤리경영문화 정착에 기여한 점 등을 종합적으로 고려하였음. 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 한용식 근로소득 급여 295 직급(전무), 근속기간, 리더쉽, 전문성 등을 바탕으로 전기 윤리경영실천 기여도와 매출 및관리이익 실적 등의 평가결과를 고려하여 임원인사규정(이사회결의)의 임원연봉 Table에 따른 기본연봉을 결정하고, 매월 24.5백만원을 지급함 상여 234 이사회 결의에 의한 임원인사규정에 따라 관리매출액·관리이익으로 구성된 계량지표와 윤리경영실적인 비계량지표를 종합적으로 평가하여 Performance Incentive를 기준연봉의 24%에서 56% 내에서 지급할 수 있고 전년대비 관리이익 증가금액의 일정부분과 매출성장율,직급별 가중치를 적용하여 기준 연봉의 20% 이내에서 Profit Share를 지급할 수 있으며 글로벌통합관리 체계수행에 따른 지원공헌도(KPI)평가에 따라 연봉의 20% 이내에서Global Incentive를 지급할 수 있음.아래의 지표에 대한 평가결과 등을 종합적으로 고려하여 상여금 234백만원을 지급함1. 계량지표글로벌 인플레이션 환경 하에서도 비상적 관리체제 운영으로 회사 관리매출 10,046억원, 관리 이익 1,155억원 달성한 점을 고려하였음.2. 비계량지표- 해외수출 시장개발의 일환으로 글로벌 유통체인과 직거래 구축, 미국 등 현지점포에 공급망 확보 및 물류네트워킹 파트너십 구축 등 미국 시장개발의 교두보를 마련한 점 - 코로나19 이후 해상운임 인상과 선사확보가 어려운 수출환경에서 3년 연속 20% 이상 성장을 이끄는 등 해외 시장 성장을 위하여 공헌한 점 등을 종합적으로 고려하였음 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 라. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 - 해당사항 없음 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 가. 당해 회사가 속한 기업집단의 명칭: 오리온 기업집단 「오리온」은 2008년 07월 독점규제및공정거래에 관한 법률 시행령 개정에 따라 보고서 기준일 현재 상호출자제한, 채무보증제한대상 기업집단에서 제외되었습니다. 출자도.jpg 출자도 다. 회사와 계열회사간 임원겸직현황 허인철 (주)오리온홀딩스(이사), Pan Orion Corp. Limited(이사), Orion Food Co., Ltd(이사), Orion Food Vina Co., Ltd(이사) 박성규 오리온농협(감사), (주)오리온제주용암수(감사)Orion F&B US, INC (이사) 라. 계열회사 현황(요약) 2022년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 오리온31922 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 마. 타법인출자 현황(요약) 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) -77343,18512,996-356,181---------------77343,18512,996-356,181 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 당사는 상법 제530조의9 제1항에 의하여 분할회사인 (주)오리온홀딩스(구, (주)오리온)의 분할기준일(2017년 6월 1일) 현재의 채무 중 당기말 현재 존재하는 채무 487백만원에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있으며, 동 채무는 보증을 요구 받을 수 있는 가장 이른 기간에 배부됩니다. 2. 대주주와의 자산 양수도 등 - 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없음 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 당사는 다수의 회사 등과 정상적인 영업과정에서 발생한 소송이 진행중에 있습니다.당사의 경영진은 하기 소송의 전망은 예측할 수 없으나, 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (단위: 천원) 원고 피고 내용 소송가액() 소송결과 씨제이대한통운(주) (주)오리온 미지급 운송료 363,336 1심 진행 중 (주)오리온 국민건강보험공단 부당이득 반환 543,519 2심 진행 중 (주)오리온 국민건강보험공단 보험료 부과처분 취소청구 8,998 1심 진행 중 전 임직원 (주)오리온 손해배상(산) 70,000 1심 진행 중 전 임직원 (주)오리온 임금 등 청구 79,195 1심 진행 중 전 임직원 (주)오리온 임금 등 청구 125,122 1심 진행 중 전 임직원 Orion Food Co., Ltd. 임금 1,013,811 2심 승소 상해합인망과학기술유한공사 Orion Food Co., Ltd. 대금지급 청구 299,459 2심 대기 중 Orion Food Co., Ltd. 상하이쑤닝이커우상업관리발전유한공사 채권지급 청구 15,357 1심 진행 중 Orion Food Co., Ltd. 농공상마트(그룹)유한공사 채권지급 청구 42,935 1심 진행 중 Orion International Euro LLC. Roznitsa K-1 대금지급 청구 85,784 1심 진행 중 () 소송가액은 원화로 환산한 금액입니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없음 다. 채무보증 현황 - 해당사항 없음 라. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음 마. 그 밖의 우발채무 등(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD, CNY, EUR, RUB) 체결회사 금융기관 내역 통화 당기말 전기말 ㈜오리온 국민은행 신용장개설 USD 10,000,000 10,000,000 구매론 KRW 20,000,000 20,000,000 신한은행 당좌거래 KRW 5,000,000 5,000,000 신용장개설 USD 5,900,000 5,900,000 외상매출채권담보대출 KRW 4,000,000 - 농협은행 구매론 KRW 20,000,000 20,000,000 한도대출 KRW 30,000,000 - 하나은행 구매론 KRW 30,000,000 30,000,000 미즈호은행 한도대출 KRW 20,000,000 20,000,000 현대카드 기업구매전용카드 KRW 12,000,000 12,000,000 Orion Food Co., Ltd. 중국은행 신용장개설 CNY 60,000,000 60,000,000 중국은행 일반차입금 CNY 80,000,000 80,000,000 Orion Food (Shanghai) Co., Ltd. 중국은행 신용장개설 CNY 55,000,000 55,000,000 Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd. 하나은행 신용장개설 EUR 1,000,000 1,000,000 Orion Food Guangzhou Co., Ltd. 하나은행 신용장개설 EUR 2,000,000 2,000,000 Orion International Euro. LLC. Sumitomo MitsuiRus Bank 한도대출 RUB 500,000,000 500,000,000 하나은행 한도대출 RUB 600,000,000 - Orion Food VINA Co., Ltd. 신한은행 신용장개설 USD 5,000,000 5,000,000 합계 KRW 141,000,000 107,000,000 USD 20,900,000 20,900,000 CNY 195,000,000 195,000,000 EUR 3,000,000 3,000,000 RUB 1,100,000,000 500,000,000 (2) 당기말과 전기말 현재 연결실체는 쿠팡(주)의 매출채권에 대하여 우리은행과 팩토링 약정을 체결하고 있습니다. 연결실체가 매출채권 팩토링거래에서 제공한 매출채권은 채무자의 채무불이행시의 소구의무가 존재하지 않아 대부분의 위험과 보상을우리은행이 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하여 제거되었습니다.(3) 당기말 현재 연결실체는 이행계약 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 585백만원(전기말 : 504백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.(4) 당기말과 전기말 현재 연결실체는 현대카드의 기업구매전용카드와 관련하여 해당 거래처에게 12,000백만원의 한도로 지급보증을 제공하고 있습니다.(5) 당기말 현재 연결실체는 상법 제530조의9 제1항에 의하여 분할회사인 (주)오리온홀딩스(구, (주)오리온)의 분할기준일(2017년 6월 1일) 현재의 채무 중 당기말 현재 존재하는 채무 487백만원에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있으며, 동 채무는 보증을 요구 받을 수 있는 가장 이른 기간에 배부됩니다. (6) 당기말 현재 연결실체의 지배기업인 (주)오리온홀딩스와 종속기업인 Orion FoodCo., Ltd.는 Shandong Lukang Pharmaceutical Co., Ltd.와 합자투자계약을 체결하고 있습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 - 해당사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 해당사항 없음 나. 합병 등의 사후정보[(주)오리온홀딩스(구 오리온) 분할]ㆍ분할형태 : 인적분할ㆍ분할배경 : 투자사업부문과 식품사업부문을 분할하여 기업지배구조의 투명성을 제고하고, 각 사업부문의 전문화를 통하여 핵심사업에 대한 집중투자 및 구조조정을 용이하게 하며, 객관적인 성과평가를 가능하게 함으로써 책임경영체제를 확립하여 궁극적으로 기업가치와 주주가치를 제고하고자 함.ㆍ이사회 결의일 : 2016년 11월 22일ㆍ주주총회 결의일 : 2017년 3월 31일ㆍ분할기일 : 2017년 6월 1일 구 분 회사명 사업부문 역 할 분할존속회사 주식회사 오리온홀딩스 투자사업부문 지주회사 분할신설회사 주식회사 오리온 식품사업부문 사업회사 ㆍ(주)오리온홀딩스 관련 공시내용 : 2016년 11월 22일 '주요사항보고서(회사분할결정)'2017년 2월 8일 '증권신고서(분할)'2017년 2월 17일 '[기재정정]증권신고서(분할)'2017년 3월 2일 '투자설명서'2017년 6월 9일 '증권발행실적보고서(합병등)'2017년 7월 5일 (6월 9일 정정공시) '증권발행실적보고서(합병등)' 다. 녹색경영(1) 온실 가스 배출량 및 에너지 사용량 분할전 (주)오리온홀딩스(구 오리온)는 「저탄소 녹색성장 기본법」제42조에 따라 2014년 관리업체로 지정되었으며, 2017년 6월 1일 분할 후 (주)오리온홀딩스는 관리업체에서 제외되었고, 당사가 관리업체 대상으로 유지되었습니다. 정부는 2021년 10월, 2030년 까지 국가 온실가스를 2018년 대비 대비 100분의 30까지 감축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 이에 당사는 정부의 시책에 적극 호응하기 위하여 고효율 설비도입, 폐열 재사용 등 에너지 절감활동을 지속적으로 펼칠 계획입니다. (2) (주)오리온의 2022년 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 아래와 같습니다. 구 분 온실가스 배출량(tCO2e) 에너지 사용량(TJ) 본 사 2,009 38 공 장 61,429 1,254 영 업 소 2,823 32 물류센터 555 10 원료사업부 854 17 계 67,670 1,351 * 상기 배출량은 온실가스 배출량 및 에너지 소비량에 관한 명세서 제출 후 수치로, 향후 정부의 검토조치에 따라 수정될 수 있습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) Pan Orion Corp. Limited 2008.07Unit 807A, 8th Floor, Office Tower Two, The Harbourfront,22 Tak Fung Street, Hung Hom, Kowloon, Hong Kong 지주회사659,867의결권의과반수 소유○ 주요종속회사 해당 (자산총액 750억원 이상)Orion International Euro LLC2007.01Moskovskiy settl., Kievskoe highway 22 km, area 6, str. 1, 3rd floor, 2nd bld., office 18, Comcity BC, Moscow, Russia과자류 생산 / 판매189,511의결권의과반수 소유○ 주요종속회사 해당 (자산총액 750억원 이상)Orion Food Vina Co., Ltd2005.09Lot E-13-CN, NA3 Road, My Phuoc 2 Industrial Zone, Ben Cat Ward, Binh Duong Province, Viet Nam과자류 생산 / 판매526,274의결권의과반수 소유○ 주요종속회사 해당 (자산총액 750억원 이상)Orion Nutritionals Private Limited2018.10122017, J 1377, Palam Vihar, Gurgaon, Haryana, India과자류 판매29,195의결권의과반수 소유-Orion Food Co., Ltd1995.12No.11 Quanxing Road, Langfang Economic and Technical Development Zone, Langfang, Hebei,065001, China.과자류생산 / 판매787,447의결권의과반수 소유○ 주요종속회사 해당 (자산총액 750억원 이상)Orion Food (Shanghai)Co., Ltd1997.09No.5151,Waiqingsong Road, Qingpu Industrial Zone, Qingpu, Shanghai, 201700, China과자류 생산240,328의결권의과반수 소유○ 주요종속회사 해당 (자산총액 750억원 이상)Orion Food (Guangzhou)Co., Ltd2008.01No.15 Jingu South Road,Huadong, Huadu District,Guangzhou City, China과자류 생산204,793의결권의과반수 소유○ 주요종속회사 해당 (자산총액 750억원 이상)Orion Food (Shenyang)Co., Ltd2012.01No.15 Xiahuahu Road, Shenbei New District, Shenyang, Liaoning Province, 110127, China과자류 생산168,168의결권의과반수 소유○ 주요종속회사 해당 (자산총액 750억원 이상)Orion Agro Co., Ltd2008.05No.8 BaiHeRoad, Langfang Economic&Tecnical Development Zone, Hebei, 065001, China음식료품제조업9,710의결권의과반수 소유-Orion Agro DuoLun Co., Ltd2015.03Room 302 Unit 3Building 5 Yongchang Jiayuan Zhuoer Town Duolun Xilin Go League Inner Mongolia Autonomous Region농산물 가공4,761의결권의과반수 소유-LangFang Green Eco Packaging Co., Ltd2002.11No.6 Yueyang Road, LangFang ETDZ, Hebei Province, China포장제조25,362의결권의과반수 소유-ORION F&B US, INC 2021.033530 Wilshire Boulevard, Suite 1350, LOS ANGELES,California, 90010, United States of America과자류 도매업912실질 지배력 보유- 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 2. 계열회사 현황(상세) (1) 국내 계열회사 현황 ☞ 본문 위치로 이동 2022년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 3(주)오리온홀딩스110111-0004690(주)오리온110111-6417805(주)쇼박스110111-17123092(주)오리온제주용암수220111-0100635(주)오리온바이오로직스110111-8500591 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 (2) 해외 계열회사 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 비상장 17 Orion Food Co.,Ltd - Orion Food (Shanghai) Co.,Ltd - Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd - Orion Food (Shenyang) Co., Ltd - Orion Agro Co., Ltd - Orion Agro DuoLun Co.,Ltd - Orion Food Vina Co.,Ltd - Delfi-Orion Pte., Ltd - Orion International Euro LLC - Pan Orion Corp. Limited - Supreme Star Investment Limited - Beijing Zhongguan Megabox Cinema Co., Ltd - Orion Nutritionals Private Limited - LangFang Green Eco Packaging Co., Ltd - SHOWBOX Inc - Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd. - ORION F&B US, INC - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2022년 12월 31일(단위 : 백만원, 천주, %) (기준일 : ) PAN Orion Corp.Limited(1)비상장2017.06.01경영참여16,028,23695.2180,942---6,028,23695.2180,942659,867345,218Orion Food VINA Co., Ltd.(1)비상장2017.06.01경영참여992-100.068,499----100.068,499526,27482,374Orion InternationalEuro LLC(1)비상장2017.06.01경영참여1,845-73.331,980----73.331,980189,51130,196오리온농협(2)비상장2017.06.01경영참여24530,47849.031,030---30,47849.031,03072,1541,050Delfi-Orion Pte Ltd.(1)비상장2017.06.01경영참여-90050.0627---90050.06272,678124Orion NutritionalsPrivate Limited비상장2018.11.06경영참여4,800185,000100.030,07479,00012,996-264,000100.043,07029,195-11,628Orion F&B US, Inc.비상장2021.03.02경영참여3330,000100.033---30,000100.033912266,274,614-343,18579,00012,996-6,353,614-356,1811,480,591447,360 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 (1) 당사는 2017년 6월 1일 분할기준일로 (주)오리온홀딩스(구 오리온)로부터 인적분할하여 설립된 신설법인입니다. 상기 타법인출자 현황은 (주)오리온홀딩스로부터 승계 받은 내역입니다.(*2) 보고서 작성 기준일 이후 2023년 1월 25일자로 공동기업인 농업회사법인 오리온농협(주)의 지분 1%에 해당하는 주식 622,000주를 취득하여 지분율 50%가 되었습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음
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