Audit Report / Information • Jun 29, 2021
Audit Report / Information
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감사보고서 3.8 (주)오리엔트바이오 00559409 220000000000 20210629 1101110030116 000 62957 20676 25191 128 Y Y N Y N P Y 2 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
주식회사 오리엔트바이오
&cr&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr&cr&cr
2020년 04월 01일2021년 03월 31일
| 제 64 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
&cr&cr&cr&cr&cr
회계법인 리안
목 차
&cr
| I. | 독립된 감사인의 감사보고서 | - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 1 |
| II. | (첨부)재무제표 | ||
| 재무상태표 | - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 7 | |
| 포괄손익계산서 | - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 9 | |
| 자본변동표 | - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 10 | |
| 현금흐름표 | - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 11 | |
| 주석 | - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 13 | |
| III. | 내부회계관리제도 검토의견 | ||
| 내부회계관리제도 검토보고서 | - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 96 | |
| 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 | - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 98 | |
| IV. | 외부감사 실시내용 | - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 99 |
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 오리엔트바이오 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
한정의견&cr
우리는 주식회사 오리엔트바이오(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는 2021년 3월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 이 감사보고서의 한정의견근거 단락에기술된 사항이 미치는 영향을 제외하고는, 회사의 2021년 3월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
한정의견근거&cr&cr우리는 강조사항 문단에 언급한 수익인식과 관련하여 당기말 현재 인식해야 할 매출채권 및 선수금 잔액의 적정성에 대하여 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었습니다. 따라서 우리는 당기말 현재 회사가 재무상태표에 인식한 매출채권과 선수금에 대하여 수정이 필요한지 여부를 결정할 수 없었습니다.&cr&cr우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
핵심감사사항&cr&cr핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표 감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 한정의견근거 단락에 기술된 사항을 제외하고는 우리는 감사보고서에 보고해야 할 다른 핵심감사사항이 없다고 결정하였습니다.
전기 오류수정에 대한 감사인의 강조사항&cr&cr감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 재무제표에 대한 주석 37에주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.&cr&cr재무제표에 대한 주석 37에 기술되어 있는 바와 같이, 회사의 전기 재무제표는 수익인식 기준 적용오류, 확정급여채무의 과소계상 등 오류사항으로 인하여 매출액과 매출원가가 각각 7,454백만원, 6,952백만원 과대계상되었고, 당기순손실과 총포괄손실 및 순자산이 각각 1,573백만원, 1,704백만원 및 843백만원 과소계상되어 있습니다. 비교표시된 전기 재무제표는 이러한 수정사항을 반영하여 재작성된 것입니다.&cr&cr우리는 당기의 감사를 수행하는 과정에서 비교정보에 대해 중요한 왜곡표시 가능성을 알게 되었으며, 전기오류수정이 존재한다는 결론을 내리기 위해 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 회사의 전기 재무제표 재작성 내용과 관련한 사실관계가 적절한지 검토&cr(2) 회사의 기존 회계정책 및 재작성시 적용한 회계정책을 검토하여 재작성 근거가 적합한지 검토&cr(3) 회사가 제시한 회계처리를 뒷받침하는 세부자료가 있는 경우 이에 대한 추가 감사절차를 수행&cr&cr한편, 우리는 전기오류수정과 관련하여 회사 및 전기감사인과 3자간 커뮤니케이션을실시하였으며, 전임감사인은 전기오류수정에 동의하지 않았습니다.
기타사항&cr&cr 회사의 2020년 3월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2020년 6월 17일의 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다. 한편 해당 감사인이 적정의견을 표명한 재무제표는 재무제표에 대한 주석 37에 기술되어 있는 조정사항들을 반영하기 전의 재무제표이며, 비교표시된 2020년 3월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 해당 조정사항이 반영된 재무제표입니다.&cr&cr우리는 동 조정사항을 포함하여 회사의 비교표시 재무제표에 대하여 감사나 검토, 기타 어떠한 계약도 체결하지 않았습니다. 따라서 비교표시 재무제표에 대하여 감사의견 또는 기타 어떠한 형태의 확신도 표명하지 아니합니다.&cr&cr또한 동 재무제표에는 우리의 한정의견근거 단락에서 기술된 사항이 미칠 수 있는 영향이 반영되어 있지 아니합니다.&cr
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한 우리는:
&cr (1) 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&cr(2) 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. &cr(3) 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. &cr(4) 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. &cr(5) 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&cr(6) 재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.
&cr&cr&cr&cr&cr
| 서울시 서초구 서초중앙로 209 | |
| 회 계 법 인 리 안 | |
| 대표이사 이 상 은 | |
| 2021년 06월 28일 |
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)재 무 제 표
&cr
주식회사 오리엔트바이오
&cr&cr&cr
2020년 04월 01일2021년 03월 31일
| 제 64 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 63 기 | |
| 2019년 04월 01일 | 부터 |
| 2020년 03월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 오리엔트바이오 대표이사 장재진 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 성남시 중원구 갈마치로322 |
| (전 화) | 031-730-6000 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl ◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl ◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 64(당) 기 2021년 03월 31일 현재 | |
| 제 63(전) 기 2020년 03월 31일 현재&cr | |
| 주식회사 오리엔트바이오 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제64(당)기말 | 제63(전)기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| Ⅰ. 유동자산 | 22,744,621,414 | 22,105,987,658 | |||
| 현금및현금성자산 | 3,4,32 | 4,577,492,845 | 2,119,551,743 | ||
| 단기금융상품 | 3,4,5,22,34 | 800,000,000 | 801,000,000 | ||
| 매출채권 | 3,4,6,22 | 5,349,883,511 | 6,539,945,108 | ||
| 기타금융자산 | 3,4,6,22 | 6,902,818,621 | 7,426,929,868 | ||
| 기타유동자산 | 7 | 1,636,436,642 | 1,572,446,789 | ||
| 당기법인세자산 | 4,754,170 | 16,660,630 | |||
| 재고자산 | 8 | 3,473,235,625 | 3,629,453,520 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 40,212,480,419 | 48,213,404,324 | |||
| 장기금융상품 | 3,4,5 | 472,000,000 | 352,000,000 | ||
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 3,4,9 | 45,147,750 | 56,687,170 | ||
| 종속기업및관계기업투자 | 10,22 | 12,673,808,021 | 8,450,340,738 | ||
| 유형자산 | 11,33,34 | 19,615,043,180 | 26,095,833,271 | ||
| 무형자산 | 13 | 474,531,521 | 2,208,933,367 | ||
| 사용권자산 | 12 | 1,921,711,685 | 3,050,140,042 | ||
| 기타비유동금융자산 | 3,4,6,22 | 5,010,238,262 | 7,999,469,736 | ||
| 자 산 총 계 | 62,957,101,833 | 70,319,391,982 | |||
| 부 채 | |||||
| Ⅰ. 유동부채 | 12,933,023,628 | 10,516,224,051 | |||
| 매입채무 | 3,4,22 | 761,433,401 | 837,392,485 | ||
| 단기차입금 | 3,4,18,22,32,33,35 | 4,900,000,000 | 4,900,000,000 | ||
| 유동성장기부채 | 3,4,18,32 | - | 48,900,000 | ||
| 유동성사채 | 3,4,18,22,32,34,38 | 1,540,000,000 | - | ||
| 신주인수권부사채 | 3,4,18,32 | 27,143,717 | 136,689,122 | ||
| 파생상품부채 | 3,4,19,32 | 1,999,071,486 | 167,077,721 | ||
| 리스부채 | 3,4,12,32 | 544,449,355 | 687,145,179 | ||
| 기타금융부채 | 3,4,16,22 | 1,559,120,779 | 2,313,885,860 | ||
| 기타유동부채 | 17 | 1,364,894,890 | 1,425,133,684 | ||
| 복구충당부채 | 21 | 236,910,000 | - | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 7,742,853,098 | 9,847,745,051 | |||
| 사채 | 3,4,22,32 | - | 1,540,000,000 | ||
| 장기리스부채 | 3,4,12,32 | 1,095,134,926 | 2,280,147,559 | ||
| 순확정급여부채 | 20 | 5,340,091,403 | 4,831,966,618 | ||
| 기타비유동금융부채 | 3,4,16 | 154,500,000 | 154,500,000 | ||
| 소송충당부채 | 21,35 | 1,153,126,769 | 1,041,130,874 | ||
| 부 채 총 계 | 20,675,876,726 | 20,363,969,102 | |||
| 자 본 | |||||
| Ⅰ. 자본금 | 22,23 | 59,286,024,500 | 50,899,498,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 23 | 3,852,548,001 | 3,227,318,552 | ||
| Ⅲ. 기타자본항목 | 23 | 164,052,647 | 173,053,395 | ||
| Ⅳ. 결손금 | 24 | (21,021,400,041) | (4,344,447,067) | ||
| 자 본 총 계 | 42,281,225,107 | 49,955,422,880 | |||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 62,957,101,833 | 70,319,391,982 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 64(당) 기 2020년 4월 1일부터 2021년 3월 31일까지 | |
| 제 63(전) 기 2019년 4월 1일부터 2020년 3월 31일까지&cr | |
| 주식회사 오리엔트바이오 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제64(당)기 | 제63(전)기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액 | 22,25,36 | 25,191,324,559 | 23,026,306,643 |
| Ⅱ.매출원가 | 22,26 | 18,995,029,333 | 21,689,231,032 |
| Ⅲ.매출총이익 | 6,196,295,226 | 1,337,075,611 | |
| 판매비와관리비 | 14,22,26,27 | 9,977,004,653 | 9,123,575,043 |
| 대손상각비 | 27 | 964,618,967 | 1,925,527,343 |
| Ⅳ.영업손실 | (4,745,328,394) | (9,712,026,775) | |
| 금융수익-이자수익 | 28 | 620,075,903 | 933,503,592 |
| 금융수익-기타 | 28 | 270,399,208 | 4,045,960,660 |
| 금융비용 | 28 | 3,500,200,481 | 820,901,180 |
| 종속기업및관계기업투자이익(손실) | 10 | (3,062,698,317) | 418,294,206 |
| 기타대손상각비 | 4,510,068,029 | 13,418,086,149 | |
| 기타영업외수익 | 29 | 70,325,486 | 2,271,531,415 |
| 기타영업외비용 | 29 | 5,111,933,068 | 4,493,950,173 |
| Ⅴ.법인세비용차감전순손실 | 30 | (19,969,427,692) | (20,775,674,404) |
| Ⅵ.법인세이익 | 30 | (12,354,192) | (149,249,873) |
| Ⅶ.당기순손실 | (19,957,073,500) | (20,626,424,531) | |
| Ⅷ.기타포괄손익 | 43,801,226 | 529,158,640 | |
| 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 : | - | - | |
| 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 : | 43,801,226 | 529,158,640 | |
| 순확정급여부채 재측정요소 | 20,30 | 52,801,974 | 529,158,640 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손익 | 30 | (9,000,748) | - |
| Ⅸ.당기총포괄손익 | (19,913,272,274) | (20,097,265,891) | |
| Ⅹ.주당손익 | |||
| 기본주당손실 | 31 | (176) | (200) |
| 희석주당손실 | 31 | (176) | (200) |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 64(당) 기 2020년 4월 1일부터 2021년 3월 31일까지 | |
| 제 63(전) 기 2019년 4월 1일부터 2020년 3월 31일까지&cr | |
| 주식회사 오리엔트바이오 | (단위 : 원) |
| 과목 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 이익잉여금 | 총계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2019.04.01(전기초) | 114,267,552,000 | 3,227,318,552 | 183,069,539 | (50,162,619,811) | 67,515,320,280 |
| 전기오류수정 | - | - | - | 2,547,384,635 | 2,547,384,635 |
| 무상감자 및 결손보전 | (63,368,054,000) | - | - | 63,368,054,000 | - |
| 자기주식 취득 | - | - | (10,016,144) | - | (10,016,144) |
| 당기순손실 | - | - | - | (20,626,424,531) | (20,626,424,531) |
| 순확정급여부채 재측정요소 | - | - | - | 529,158,640 | 529,158,640 |
| 2020.03.31(전기말) | 50,899,498,000 | 3,227,318,552 | 173,053,395 | (4,344,447,067) | 49,955,422,880 |
| 2020.04.01(당기초) | 50,899,498,000 | 3,227,318,552 | 173,053,395 | (4,344,447,067) | 49,955,422,880 |
| 유상증자 | 8,386,526,500 | 3,852,548,001 | - | - | 12,239,074,501 |
| 결손보전 | - | (3,227,318,552) | - | 3,227,318,552 | - |
| 당기순손실 | - | - | - | (19,957,073,500) | (19,957,073,500) |
| 순확정급여부채 재측정요소 | - | - | - | 52,801,974 | 52,801,974 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 | - | - | (9,000,748) | - | (9,000,748) |
| 2021.03.31(당기말) | 59,286,024,500 | 3,852,548,001 | 164,052,647 | (21,021,400,041) | 42,281,225,107 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 64(당) 기 2020년 4월 1일부터 2021년 3월 31일까지 | |
| 제 63(전) 기 2019년 4월 1일부터 2020년 3월 31일까지&cr | |
| 주식회사 오리엔트바이오 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제64(당)기 | 제63(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 | 2,561,517,576 | (4,141,908,202) | ||
| 1. 영업에서 창출된 현금흐름(주32) | 2,785,729,265 | (3,899,454,648) | ||
| 2. 이자의 수취 | 90,990,211 | 52,673,417 | ||
| 3. 이자의 지급 | (315,201,900) | (388,838,921) | ||
| 4. 법인세의 환급 | - | 93,711,950 | ||
| Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 | (3,989,027,275) | (140,307,618) | ||
| 1.투자활동으로 인한 현금유입액 | 824,172,725 | 9,197,292,712 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 1,000,000 | 800,000,000 | ||
| 단기대여금의 감소 | 737,700,000 | 1,100,247,700 | ||
| 장기대여금의 감소 | 65,000,000 | 39,307,436 | ||
| 유형자산의 처분 | 2,272,725 | 5,545,454 | ||
| 장기금융상품의 감소 | - | 362,206,141 | ||
| 관계기업투자주식의 감소 | - | 4,659,713,254 | ||
| 무형자산의 처분 | - | 2,227,272,727 | ||
| 보증금의 감소 | 18,200,000 | 3,000,000 | ||
| 2.투자활동으로 인한 현금유출액 | (4,813,200,000) | (9,337,600,330) | ||
| 단기대여금의 증가 | 1,970,900,000 | 1,899,147,700 | ||
| 장기대여금의 증가 | 1,000,000,000 | 4,730,000,000 | ||
| 단기금융상품의 증가 | - | 800,000,000 | ||
| 장기금융상품의 증가 | 120,000,000 | 120,000,000 | ||
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 증가 | - | 36,960,000 | ||
| 유형자산의 취득 | 212,100,000 | 535,992,630 | ||
| 무형자산의 취득 | - | 1,140,000,000 | ||
| 보증금의 증가 | 1,510,200,000 | 75,500,000 | ||
| Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름 | 3,874,864,363 | (2,569,705,175) | ||
| 1.재무활동으로인한현금유입액 | 4,949,159,889 | 504,500,000 | ||
| 유상증자 | 4,949,159,889 | - | ||
| 단기차입금의 차입 | - | 500,000,000 | ||
| 임대보증금의 증가 | - | 4,500,000 | ||
| 2.재무활동으로 인한 현금유출액 | (1,074,295,526) | (3,074,205,175) | ||
| 단기차입금의 상환 | - | 1,200,000,000 | ||
| 유동성장기부채의 상환 | 48,900,000 | 58,700,000 | ||
| 자기주식의 취득 | - | 10,016,144 | ||
| 리스부채의 상환 | 871,920,930 | 797,391,940 | ||
| 유동성사채의 상환 | - | 660,000,000 | ||
| 신주인수권부사채의 상환 | 153,474,596 | 348,097,091 | ||
| Ⅳ.현금의 증가(감소) | 2,447,354,664 | (6,851,920,995) | ||
| Ⅴ.외화환산으로 인한 현금의 변동 | 10,586,438 | 2 | ||
| Ⅵ.기초의 현금 | 2,119,551,743 | 8,971,472,736 | ||
| Ⅶ.기말의 현금 | 4,577,492,845 | 2,119,551,743 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
주석
| 제 64(당) 기 2021년 03월 31일 현재 |
| 제 63(전) 기 2020년 03월 31일 현재&cr |
| 주식회사 오리엔트바이오 |
1. 당사의 개요
주식회사 오리엔트바이오(이하 "당사")는 1959년 4월에 설립되어 1976년 12월에 주식을 한국증권선물거래소가 개설한 유가증권시장(구.한국증권거래소)에 상장하였으며, 실험동물의 생산, 수출, 수입 및 생명과학 관련 연구개발업등을 영위하고 있습니다.&cr
한편, 당기말 현재 당사의 자본금은 59,286백만원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 소유주식수 | 지 분 율 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| ㈜오리엔트 | 28,448,457 | 23.99% | 최대주주 |
| ㈜오리엔트정공 | 9,587,060 | 8.09% | 기타특수관계자 |
| 최숙종 | 3,289,435 | 2.77% | 대표이사의 특수관계자 |
| 장재진 | 895,776 | 0.76% | 대표이사 |
| 기타일반주주 | 76,351,321 | 64.39% | |
| 계 | 118,572,049 | 100.00% |
&cr
2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책&cr
(1) 재무제표 작성기준&cr&cr당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 원가법으로 회계처리하고 있습니다.&cr
재무제표 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 당기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr&cr1) 당기에 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경 내용은다음과 같습니다.&cr&cr당사는 2020년 4월 1일부터 사업의 정의(기업회계기준서 제1103호 '사업결합'), 이자율지표 개혁(기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1039호 '금융상품 인식과 측정' 및 제1107호 '금융상품 공시')개정사항을 최초로 적용하였습니다. 동 적용기준들 및 2020년 4월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향이 없습니다.&cr&cr2) 제정ㆍ공표되었으나 2020년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 해당 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.&cr&cr다음의 제ㆍ개정 기준서는 회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.&cr&cr- COVID-19 관련 임차료 면제/할인/유예(기업회계기준서 제1116호 '리스')&cr- 의도한 사용 전의 매각금액 (기업회계기준서 제1016호 '유형자산')&cr- 개념체계 참조 (기업회계기준서 제1103호 '사업결합')&cr- 부채의 유동/비유동 분류 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')&cr- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 및 그 개정안&cr- 은행간 대출금리(IBOR) 개혁에 따른 재무보고 영향 2단계(기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1039호 '금융상품 인식과 측정' 및 제1107호 '금융상품 공시' 및 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스')&cr&cr당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정 사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.&cr
한편, 당사의 재무제표는 2021년 6월 29일 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.&cr
(2) 측정기준&cr&cr당사의 재무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.&cr&cr(3) 현금및현금성자산&cr&cr당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.&cr
(4) 금융상품&cr&cr1) 금융자산&cr&cr금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.&cr&cr금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.&cr&cr(가) 당기손익-공정가치측정금융자산&cr금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. &cr
또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
&cr(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.&cr
기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.&cr
외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.&cr
(다) 상각후원가측정금융자산&cr사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.&cr
(라) 금융자산의 제거&cr금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융
자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.&cr&cr2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실&cr&cr당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.
| 구 분 | 손실충당금 | |
|---|---|---|
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) | 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 | 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 |
(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음&cr&cr최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.&cr한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.&cr
기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.&cr
3) 금융부채&cr&cr금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.&cr&cr(가) 당기손익-공정가치측정부채&cr당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채&cr당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.&cr&cr금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다.&cr
금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.&cr
(다) 금융부채의 제거&cr금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr4) 금융자산과 금융부채의 상계&cr&cr당사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.&cr&cr5) 부채와 자본의 분류&cr&cr채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.&cr
(5) 재고자산&cr&cr당사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 총평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품 및 상품의 시가는 순실현가능가액, 원재료 및 부재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표 가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다. 미착품은 개별법에 의한 취득원가로 평가되고 있습니다. &cr&cr한편, 재고자산 중 생물자산은 최초인식시점과 매 보고기간말에 공정가치에서 추정매각부대원가를 차감한 순공정가치로 측정하고 있으며, 재고자산의 순공정가치 변동으로 발생하는 평가손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr&cr(6) 종속기업, 관계기업 및 공동기업&cr&cr기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 회사는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자를 기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라 원가법으로 처리하고 있습니다. &cr&cr또한 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.&cr
(7) 유형자산&cr
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.
&cr유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr&cr유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
&cr유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타영업외손익으로 인식합니다.
당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 |
|---|---|
| 건 물 | 40 년 |
| 구 축 물 | 10 년 |
| 기 계 장 치 | 7 년 |
| 차 량 운 반 구 | 5 년 |
| 기타의유형자산 | 5 ~ 20년 |
&cr당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr
(8) 영업권&cr&cr영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수부채의 공정가치 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 영업권은 상각하지 않으나 매 회계연도말 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있으며,영업권에 대한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다.&cr
(9) 무형자산 &cr
무형자산은 원가로 측정하며, 최초인식 후에 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 직접 차감한 미상각액으로 표시하고 있으며, 무형자산의 상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr&cr당사는 무형자산에 대한 감가상각을 아래와 같은 자산별 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 산 업 재 산 권 | 5 ~ 10 년 |
| 기타의무형자산 | 5 년 |
&cr한편, 비한정내용연수를가진 무형자산은 상각하지 않고 매 회계연도말 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다.&cr&cr연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.&cr
(10) 정부보조금&cr
당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.
시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.&cr
자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
수익관련정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생없이 연결실체에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
(11) 파생상품&cr&cr회사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(12) 충당부채 및 우발부채&cr
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 회사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.
&cr또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생 여부에 의해서 존재 여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
(13) 종업원급여&cr&cr1) 단기종업원급여&cr단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.
2) 퇴직급여:확정급여제도&cr확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. &cr
확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.&cr&cr확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.&cr&cr부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다.&cr&cr당사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.&cr
3) 기타장기종업원급여&cr기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.
4) 해고급여&cr해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다.
&cr(14) 자기주식&cr&cr자기지분상품을 재취득하는 경우(이하 '자기주식') 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 기타자본항목의 계정과목으로 하여 재무상태표상 총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.&cr
(15) 외화거래&cr
당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경의 통화인 기능통화 및 재무제표 작성을 위한 표시통화는 대한민국의 원화(KRW)입니다.
&cr당사의 기능통화 외의 통화로 이루어진 외화거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록됩니다. 매 보고기간종료일에 외화로 표시된 화폐성 항목은 보고기간종료일의 환율, &cr역사적원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산됩니다. 외화자산ㆍ부채의결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 일부 예외를 제외하고는 발생한 기간의 당기손익으로 인식합니다.
&cr한편, 외환손익은 관련 외환손익이 발생하게 된 거래나 사건의 성격에 따라 금융수익ㆍ비용 또는 기타수익ㆍ비용으로 분류됩니다.
(16) 수익인식기준&cr
당사의 주된 수익은 실험용 동물 및 부대설비의 판매입니다. 이와관련하여 당사는 기업회계기준서 제1115호에 따라 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. &cr
1) 수행의무의 식별&cr당사는 고객에게 실험용 동물 및 부대설비 등 재화를 판매하는 사업을 주로 영위하고 있으며, 고객과의 판매계약에서 구별되는 수행의무를 식별하여 수익을 인식합니다. 재화 판매 외 별도로 제공하는 용역은 계약을 분리하여 수익을 인식하고 있어, 수행의무의 식별은 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않습니다.&cr
2) 거래가격 산정 &cr 당사는 고객에게 재화를 공급하는 계약에서 고객에 대한 매출을 증진시키기 위한 목적으로 할인 및 장려금 등을 지급하거나, 특정 사유로 인해 고객에게서 받았거나 받을 대가가 변동될 수 있습니다.&cr&cr당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 향후 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 당사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 부채로 계상합니다.
&cr 3) 수익인식&cr당사는 재화와 용역의 판매에 따른 수익을 재화와 용역이 고객에게 통제가 이전되어 수행의무를 이행한 시점에 인식하고 있습니다. &cr
(17) 금융수익과 금융비용&cr
금융수익은 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
금융비용은 차입금 및 사채에 대한 이자비용, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 차입금 및 사채에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(18) 자산손상&cr&cr재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산, 금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산,매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.&cr
내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.&cr
자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.&cr&cr매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.
(19) 법인세&cr&cr법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. &cr
1) 당기법인세&cr당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다.&cr&cr당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr&cr당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.&cr
2) 이연법인세&cr당사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. &cr&cr당사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.&cr&cr이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다.&cr&cr당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.
(20) 공정가치&cr&cr공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.&cr&cr또한 재무보고 목적상 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 주석 4에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.&cr
(21) 유동성/비유동성분류&cr&cr자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.&cr·정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.&cr·주로 단기매매목적으로 보유하고 있다.&cr·보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.&cr·현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.&cr그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.&cr&cr부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.&cr·정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.&cr·주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.&cr·보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.&cr·보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.&cr그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.&cr
(22) 주당이익&cr&cr당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.&cr&cr기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.&cr&cr희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. &cr
(23) 리스&cr
리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.&cr
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.&cr
사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '사용권자산'으로 별도 분류합니다.&cr
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다.&cr&cr잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '리스부채' 또는 '장기리스부채'로 표시합니다.
단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
(24) 중요한 회계추정 및 판단&cr&cr재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.&cr&cr2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.&cr
회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.&cr
1) 금융상품의 공정가치
금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 당사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
2) 이연법인세&cr이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.&cr&cr3) 확정급여채무&cr확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.&cr&cr4) 비금융자산의 손상&cr영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우 매 보고기간종료일에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권이외의 비금융자산은 매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.&cr
3. 위험관리&cr
금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.
&cr(1) 위험관리 정책&cr
당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 전사적인 관점에서 위험관리정책의 수립 및 위험의 식별, 평가 및 관리 등의 실행활동을 하고 있습니다. &cr
위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하며, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 교육훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.&cr&cr내부감사는 경영진이 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 위험관리체계의 적절성, 관리통제 및 절차이행에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하여 결과를 이사회에 보고하고 있습니다.&cr
(2) 신용위험&cr&cr신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.&cr
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 4,577,492,845 | - | 2,119,551,743 | - |
| 장단기금융상품 | 800,000,000 | 472,000,000 | 801,000,000 | 352,000,000 |
| 매출채권 | 5,349,883,511 | - | 6,539,945,108 | - |
| 기타금융자산 | 6,902,818,621 | 5,010,238,262 | 7,426,929,868 | 7,999,469,736 |
| 계 | 17,630,194,977 | 5,482,238,262 | 16,887,426,719 | 8,351,469,736 |
&cr한편, 당사는 중소기업은행 등의 금융기관에 보통예금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.&cr
(3) 유동성위험&cr
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
일반적으로 당사는 재무 부채 상환을 포함하여, 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.&cr
<당기말>
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 3개월이하 | 3개월초과~&cr1년이하 | 1년초과~&cr5년이하 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무와기타채무 | 2,320,554,180 | 2,320,554,180 | - | - |
| 단기차입금 | 4,900,000,000 | - | 4,900,000,000 | - |
| 유동성사채 및 장기부채 | 1,540,000,000 | - | 1,540,000,000 | - |
| 신주인수권부사채 | 27,143,717 | 27,143,717 | - | - |
| 파생상품부채 | 1,999,071,486 | 1,999,071,486 | - | - |
| 리스부채 | 1,639,584,281 | 160,725,571 | 482,176,713 | 1,204,471,581 |
| 임대보증금 | 154,500,000 | - | - | 154,500,000 |
| 계 | 12,580,853,664 | 4,507,494,954 | 6,922,176,713 | 1,358,971,581 |
<전기말>
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 3개월이하 | 3개월초과~&cr1년이하 | 1년초과~&cr5년이하 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무와기타채무 | 3,151,278,345 | 3,151,278,345 | - | - |
| 단기차입금 | 4,900,000,000 | - | 4,900,000,000 | - |
| 장기차입금(유동부채포함) | 48,900,000 | 14,670,000 | 34,230,000 | - |
| 사채 | 1,540,000,000 | - | - | 1,540,000,000 |
| 신주인수권부사채 | 136,689,122 | 58,256,126 | 78,432,996 | - |
| 파생상품부채 | 167,077,721 | 36,883,811 | 130,193,910 | - |
| 리스부채 | 2,967,292,738 | 226,323,570 | 678,970,710 | 2,574,170,270 |
| 임대보증금 | 154,500,000 | - | - | 154,500,000 |
| 계 | 13,065,737,926 | 3,487,411,852 | 5,821,827,616 | 4,268,670,270 |
&cr당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을관리하기 위하여 주거래은행과 여신한도계약을 체결하고 있습니다.
(4) 시장위험&cr
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능 한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
1) 환위험
당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다.
① 환위험에 대한 노출&cr보고기간종료일 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
| (외화단위:외화금액 각 1단위, 원화단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과목 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화금액 | 원화상당액 | 외화금액 | 원화상당액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | USD | 101,712.63 | 115,291,266 | USD | 0.23 | 281 |
| JPY | 541,740.00 | 5,565,457 | JPY | - | - | |
| 매출채권 | USD | 5,184,905.99 | 5,877,090,939 | USD | 6,897,197 | 8,432,513,528 |
| JPY | 121,000.00 | 1,243,069 | JPY | 1,860,200 | 21,035,699 | |
| 대여금 | USD | 3,640,500.00 | 4,126,506,750 | USD | 3,640,500 | 4,450,875,300 |
| 미수수익 | USD | 235,248.00 | 266,653,607 | USD | 68,245 | 83,436,337 |
| 외화자산 계 | USD | 9,162,366.62 | 10,385,542,562 | USD | 10,605,942 | 12,966,825,446 |
| JPY | 662,740.00 | 6,808,526 | JPY | 1,860,200 | 21,035,699 | |
| 매입채무 | USD | 299,170.52 | 339,109,784 | USD | 186,378 | 227,865,399 |
| JPY | 8,398,613.00 | 86,281,470 | JPY | 9,090,025 | 102,792,728 | |
| 미지급금 | USD | 200.00 | 226,700 | USD | 874,390 | 1,069,029,214 |
| 외화부채 계 | USD | 299,370.52 | 339,336,484 | USD | 1,060,768 | 1,296,894,613 |
| JPY | 8,398,613.00 | 86,281,470 | JPY | 9,090,025 | 102,792,728 |
② 민감도분석&cr당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 당사의 세전순이익 및 자본에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 통화 | 환율변동 | 상승시 | 하락시 |
| --- | --- | --- | --- |
| USD | 10% | 1,003,441,717 | (1,003,441,717) |
| JPY | 10% | (7,947,294) | 7,947,294 |
| 계 | 995,494,422 | (995,494,422) |
2) 이자율위험
당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 당기말 현재 다른변수가 일정하고 차입금에 대한 이자율이 1%P 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용 영향은 약 49백만원입니다.&cr
(5) 자본관리&cr
당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.&cr&cr당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 유동ㆍ비유동차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.
보고기간종료일 현재 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 총차입금(a) | 6,467,143,717 | 6,625,589,122 |
| 차감: 현금및현금성자산(b) | 4,577,492,845 | 2,119,551,743 |
| 순부채(c)=(a)-(b) | 1,889,650,872 | 4,506,037,379 |
| 부채총계(d) | 20,675,876,726 | 20,363,969,102 |
| 자본총계(e) | 42,281,225,107 | 49,955,422,880 |
| 총자본(f)=(d)+(e) | 62,957,101,833 | 70,319,391,982 |
| 자본조달비율((c)/(f)) | 3% | 6% |
| 부채비율((d)/(e)) | 49% | 41% |
&cr
4. 금융상품&cr&cr(1) 금융상품의 범주별 분류&cr&cr1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr
<당기말>
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정명 | 당기손익인식금융자산 | 기타포괄손익공정가치금융자산 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 당기손익인식금융부채 | 상각후원가 측정&cr금융부채 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | - | - | 4,577,492,845 | - | - |
| 장단기금융상품 | 470,000,000 | - | 802,000,000 | - | - |
| 매출채권 | - | - | 5,349,883,511 | - | - |
| 기타금융자산 | - | - | 6,902,818,621 | - | - |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | - | 45,147,750 | - | - | - |
| 기타비유동금융자산 | - | - | 5,010,238,262 | - | - |
| 소계 | 470,000,000 | 45,147,750 | 22,642,433,239 | - | - |
| 매입채무 및 기타채무 | - | - | - | - | 2,320,554,180 |
| 단기차입금 | - | - | - | - | 4,900,000,000 |
| 유동성장기부채 및 사채 | - | - | - | - | 1,540,000,000 |
| 신주인수권부사채 | - | - | - | - | 27,143,717 |
| 리스부채 | - | - | - | - | 1,639,584,281 |
| 파생상품부채 | - | - | - | 1,999,071,486 | - |
| 기타비유동금융부채 | - | - | - | - | 154,500,000 |
| 소 계 | - | - | - | 1,999,071,486 | 10,581,782,178 |
<전기말>
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정명 | 당기손익인식금융자산 | 기타포괄손익공정가치금융자산 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 당기손익인식금융부채 | 상각후원가 측정&cr금융부채 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | - | - | 2,119,551,743 | - | - |
| 장단기금융상품 | 350,000,000 | - | 803,000,000 | - | - |
| 매출채권 및 기타채권 | - | - | 13,852,647,456 | - | - |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | - | 56,687,170 | - | - | - |
| 기타비유동금융자산 | - | - | 7,999,469,736 | - | - |
| 소계 | 350,000,000 | 56,687,170 | 24,774,668,935 | - | - |
| 매입채무 및 기타채무 | - | - | - | - | 3,151,278,345 |
| 단기차입금 | - | - | - | - | 4,900,000,000 |
| 유동성장기부채 | - | - | - | - | 48,900,000 |
| 사채 | - | - | - | - | 1,676,689,122 |
| 파생상품부채 | - | - | - | 167,077,721 | - |
| 리스부채 | - | - | - | - | 2,967,292,739 |
| 기타비유동금융부채 | - | - | - | - | 154,500,000 |
| 소계 | - | - | - | 167,077,721 | 12,898,660,206 |
2) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 금융수익 및 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| (단위:원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 이자수익/비용 | 외환차손익 | 외화환산손익 | 파생상품평가&cr손익 | 파생상품거래&cr손익 | 사채상환손익 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가측정 금융자산 | 620,075,903 | (350,576,010) | (409,773,927) | - | - | - | (140,274,034) |
| 당기손익인식 금융부채 | - | - | - | (1,901,359,107) | 61,297,012 | - | (1,840,062,095) |
| 상각후원가측정 금융부채 | (559,692,961) | (75,069,253) | 7,730,390 | - | - | (2,357,417) | (629,389,241) |
| 계 | 60,382,942 | (425,645,263) | (402,043,537) | (1,901,359,107) | 61,297,012 | (2,357,417) | (2,609,725,370) |
&cr<전기>
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 이자수익/비용 | 외환차손익 | 외화환산손익 | 파생상품평가손익 | 사채상환손익 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가측정 금융자산 | 933,503,592 | 509,878,361 | 550,722,342 | - | - | 1,994,104,295 |
| 당기손익인식 금융부채 | - | - | - | 2,755,130,962 | - | 2,755,130,962 |
| 상각후원가측정 금융부채 | (660,672,216) | 153,146,992 | (60,831,713) | - | (22,315,248) | (590,672,185) |
| 계 | 272,831,376 | 663,025,353 | 489,890,629 | 2,755,130,962 | (22,315,248) | 4,158,563,072 |
&cr(2) 공정가치의 추정&cr당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.&cr
1) 공정가치 서열체계&cr
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. |
| 수준 2 | 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로 (가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. |
2) 보고기간종료일 현재 당사의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수준1 | 수준3 | 합계 | 수준1 | 수준3 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | - | 45,147,750 | 45,147,750 | - | 56,687,170 | 56,687,170 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | - | 470,000,000 | 470,000,000 | - | 350,000,000 | 350,000,000 |
| 파생상품부채(주) | (1,999,071,486) | - | (1,999,071,486) | (167,077,721) | - | (167,077,721) |
(주) 당기말과 전기말 현재 신주인수권은 한국거래소에 상장되어 있어 수준1로 분류하였습니다.&cr
3) 당기 및 전기 중 상기 수준1 및 수준3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.&cr
<당기>
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 평가 | 수준간 이동 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 56,687,170 | - | - | (11,539,420) | - | 45,147,750 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 350,000,000 | 120,000,000 | - | - | - | 470,000,000 |
| 파생상품부채 | (167,077,721) | - | 69,365,342 | (1,901,359,107) | - | (1,999,071,486) |
&cr<전기>
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 평가 | 수준간 이동 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 56,687,170 | 36,960,000 | - | (36,960,000) | - | 56,687,170 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 592,206,141 | 120,000,000 | (362,206,141) | - | - | 350,000,000 |
| 파생상품부채 | (2,997,480,101) | - | 75,271,418 | 2,755,130,962 | - | (167,077,721) |
(3) 금융자산과 금융부채의 상계 &cr보고기간종료일 현재 상계되는 금융자산 및 부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품은 없습니다.&cr&cr
5. 사용이 제한된 금융자산&cr&cr보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 당기말 | 전기말 | 제 한 내 용 |
| --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 800,000,000 | 800,000,000 | 질권설정 |
| 장기금융상품 | 2,000,000 | 2,000,000 | 당좌개설보증금 등 |
| 계 | 802,000,000 | 802,000,000 |
&cr
6. 매출채권 및 기타금융자산&cr
(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr
<당기말>
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 유동 | 비유동 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 손실충당금 | 장부금액 | 총장부금액 | 손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 9,315,648,253 | (3,965,764,742) | 5,349,883,511 | - | - | - |
| 기타금융자산 | ||||||
| 대여금 | 1,973,000,000 | (903,066,553) | 1,069,933,447 | 11,294,750,750 | (8,332,701,905) | 2,962,048,845 |
| 미수금 | 6,206,385,516 | (818,003,821) | 5,388,381,695 | - | - | - |
| 미수수익 | 862,113,390 | (417,609,911) | 444,503,479 | - | - | - |
| 보증금 | - | - | - | 2,048,189,417 | - | 2,048,189,417 |
| 소계 | 9,041,498,906 | (2,138,680,285) | 6,902,818,621 | 13,342,940,167 | (8,332,701,905) | 5,010,238,262 |
| 합계 | 18,357,147,159 | (6,104,445,027) | 12,252,702,132 | 13,342,940,167 | (8,332,701,905) | 5,010,238,262 |
<전기말>
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 유동 | 비유동 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 손실충당금 | 장부금액 | 총장부금액 | 손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 10,308,736,136 | (3,768,791,028) | 6,539,945,108 | - | - | - |
| 기타금융자산 | ||||||
| 대여금 | 914,800,000 | (106,080,000) | 808,720,000 | 9,961,875,300 | (2,775,429,394) | 7,186,445,906 |
| 미수금 | 8,718,748,735 | (2,428,295,243) | 6,290,453,492 | - | - | - |
| 미수수익 | 377,765,900 | (50,009,524) | 327,756,376 | - | - | - |
| 보증금 | - | - | - | 813,023,830 | - | 813,023,830 |
| 소계 | 10,011,314,635 | (2,584,384,767) | 7,426,929,868 | 10,774,899,130 | (2,775,429,394) | 7,999,469,736 |
| 합계 | 20,320,050,771 | (6,353,175,795) | 13,966,874,976 | 10,774,899,130 | (2,775,429,394) | 7,999,469,736 |
&cr(2) 손상차손&cr&cr1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타금융자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.&cr
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 손상전 &cr채권잔액 | 손상된 &cr채권잔액 | 장부금액 | 손상전 &cr채권잔액 | 손상된 &cr채권잔액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 만기일 미도래 | 20,139,281,012 | 9,653,378,369 | 10,485,902,643 | 19,363,954,487 | 2,881,509,392 | 16,482,445,095 |
| 0~90일 | 3,445,133,576 | - | 3,445,133,576 | 2,947,922,542 | - | 2,947,922,542 |
| 90일~1년 | 3,602,939,796 | 2,385,014,850 | 1,217,924,946 | 5,090,990,675 | 2,555,013,600 | 2,535,977,075 |
| 1년이상 | 4,512,732,942 | 2,398,753,713 | 2,113,979,229 | 3,692,082,197 | 3,692,082,197 | - |
| 계 | 31,700,087,326 | 14,437,146,932 | 17,262,940,394 | 31,094,949,901 | 9,128,605,189 | 21,966,344,712 |
&cr2) 매출채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 3,768,791,028 | 1,955,941,931 |
| 손상차손 인식 | 964,618,967 | 1,925,527,343 |
| 손실충당금 환입 | - | - |
| 제각 등 | (767,645,253) | (112,678,246) |
| 기말잔액 | 3,965,764,742 | 3,768,791,028 |
3) 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 5,359,814,161 | 2,412,103,228 |
| 손상차손 인식 | 4,510,068,029 | 12,974,309,438 |
| 대체 등 | 601,500,000 | (10,026,598,505) |
| 기말잔액 | 10,471,382,190 | 5,359,814,161 |
&cr
7. 기타유동자산&cr&cr보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 손실충당금 | 장부금액 | 총장부금액 | 손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 1,641,610,694 | (30,000,000) | 1,611,610,694 | 1,560,923,878 | (30,000,000) | 1,530,923,878 |
| 선급비용 | 24,825,948 | - | 24,825,948 | 41,522,911 | - | 41,522,911 |
| 합계 | 1,666,436,642 | (30,000,000) | 1,636,436,642 | 1,602,446,789 | (30,000,000) | 1,572,446,789 |
&cr
8. 재고자산&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 상품 | 134,143,038 | 389,828,280 |
| 제품(생물자산) | 3,125,949,174 | 3,062,319,011 |
| 원재료 | 157,631,993 | 128,652,569 |
| 부재료 | 55,511,420 | 48,653,660 |
| 계 | 3,473,235,625 | 3,629,453,520 |
(2) 제품(생물자산)&cr&cr① 보고기간종료일 현재 생물자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 생산용 생물자산 | 975,758,178 | 881,468,761 |
| 소비용 생물자산 | 1,040,966,997 | 1,071,626,251 |
| 위탁 생물자산 | 1,109,223,999 | 1,109,223,999 |
| 계 | 3,125,949,174 | 3,062,319,011 |
② 소비용 생물자산에 대한 공정가치&cr&cra. 공정가치 서열체계&cr보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 생물자산에 대한 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.&cr&cr<당기말>
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 소비용 생물자산 - 실험동물 | - | - | 1,040,966,997 | 1,040,966,997 |
<전기말>
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 소비용 생물자산 - 실험동물 | - | - | 1,071,626,251 | 1,071,626,251 |
b. 당기 및 전기 중 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치의 기초잔액과 기말잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 매입 | 매도 | 평가 | 수준간 이동 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소비용 생물자산 - 실험동물 | 1,071,626,251 | 7,360,394,229 | (7,708,982,050) | 317,928,567 | - | 1,040,966,997 |
&cr<전기>
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 매입 | 매도 | 평가 | 수준간 이동 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소비용 생물자산 - 실험동물 | 4,138,739,949 | 9,414,047,913 | (13,374,557,273) | 893,395,662 | - | 1,071,626,251 |
③ 소비용 생물자산에 대한 공정가치 평가 방법 및 가정&cr공정가치 평가 대상이 되는 소비용 생물자산인 실험동물의 경우 활성거래시장이 존재하지 아니함에 따라 가장 최근에 거래된 유통시장의 거래가격을 단위당 공정가치로 적용하여 평가하였습니다. &cr
④ 생물자산과 관련하여 노출된 위험&cr당사의 생물자산과 관련하여 다음과 같은 다양한 위험을 가지고 있습니다.&cr&cra. 규제와 환경 위험
당사는 사업장이 존재하는 지역 또는 한국의 법률과 규제를 준수하고 있습니다. 당사는 지역의 환경및 기타 법률을 준수하기 위한 목적으로 환경정책을 만들어 실행하고 있으며, 당사의 경영진은 환경위험을 확인하고 당사의 정책이 이러한 위험의 관리에 적합한지에 대해 확신하기 위해 주기적으로 검토를 수행하고 있습니다.
b. 공급 및 수요 위험
당사는 생물자산의 가격변동으로부터 발생하는 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사는 시장의 수요 및 공급의 규모에 맞게 사육함으로써 예측가능한 미래에 생물자산 가격이 유의적으로 하락하지 않을 것으로 예상하고 있으며, 경영진은 예상 사육규모와 기대수요가 일치하는지 확인하기 위해 산업추세를 분석하여 생물자산의 가격에 대한전망을 주기적으로 검토하고 있습니다.
c. 기후 및 기타 위험
당사는 보유중인 생물자산의 질병 및 기타위험 등으로 인하여 재무적 영향이 발생할 수 있습니다. 당사는 질병가능성에 대하여 주기적으로 모니터링하고, 질병 징후가 발생할 경우 광범위한 방역 및 살처분을 통해 질병 확산을 방지하고 있습니다. 또한, 질병에 대한 면역력을 높이기 위하여 사육시설을 개선하고 양질의 사료를 공급하여 생물자산을 사육하고 있습니다.&cr&cr
9. 기타포괄손익공정가치측정금융자산
&cr보고기간종료일 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 구성 및 장부가액은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 지분증권
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 보유주식수 | 지분율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ORIENT GEN(주) | - | 100% | 136,920 | - | - | 136,920 |
| 기계설비건설공제조합 | 51좌 | - | 45,147,750 | 45,147,750 | 45,147,750 | 45,147,750 |
| ㈜메드빌 | 11,402주 | - | 11,402,500 | - | - | 11,402,500 |
| 계 | 56,687,170 | 45,147,750 | 45,147,750 | 56,687,170 |
(주) 당기말 현재 사실상 폐업한 회사로 금액적 중요성이 낮아 연결범위에 포함하지 않았습니다.&cr&cr(2) 채무증권
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 종목명 | 만기일 | 취득원가 | 공정가치 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 후순위유동화증권 | 5년 이내 | 36,960,000 | - | - | - |
(주) 당사의 발행사채 관련하여 취득한 후순위채무증권으로 전기 이전에 전액 손상차손으로 인식하였습니다.&cr&cr
10. 종속기업 및 관계기업투자&cr
당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. &cr
(1) 종속기업 및 관계기업투자 회사의 현황
| (단위:원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 주요영업활동 | 주된사업장 | 결산월 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속&cr회사 | ORIENT SCIENCE AND HEALTHCARE,INC | 실험동물의 생산, 생명과학 관련 연구개발업 등 | 미국 | 3월 | 99.998% | 7,538,745,921 | 7,538,745,921 | 99.998% | 7,538,745,921 | 7,538,745,921 |
| 관계&cr기업 | (주)오리엔트시계 | 시계 판매 및 전원공급장지 제조,판매 | 대한민국 | 12월 | 12.97% | 911,594,817 | 781,588,852 | 12.97% | 911,594,817 | 911,594,817 |
| 관계&cr기업 | (주)오리엔트전자 | 산업용 전원공급장치 제조, 판매 | 대한민국 | 12월 | 29.74% | 7,420,384,440 | 4,353,473,248 | - | - | - |
| 계 | 15,870,725,178 | 12,673,808,021 | 8,450,340,738 | 8,450,340,738 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 기초 | 취득(주1) | 처분 | 환입(손상)(주2) | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속회사 | ORIENT SCIENCE AND HEALTHCARE,INC | 7,538,745,921 | - | - | - | 7,538,745,921 |
| 관계기업 | (주)오리엔트시계 | 911,594,817 | - | - | (130,005,965) | 781,588,852 |
| 관계기업 | (주)오리엔트전자 | - | 7,286,165,600 | - | (2,932,692,352) | 4,353,473,248 |
| 계 | 8,450,340,738 | 7,286,165,600 | - | (3,062,698,317) | 12,673,808,021 |
(주1) 당기 중 ㈜오리엔트전자 지분 29.74%를 ㈜오리엔트정공으로부터 현물출자를 통하여 취득하였습니다.&cr(주2) 당사는 당기 중 관계기업투자주식에 자산손상을 시사하는 징후가 존재한다고 판단하여 손상평가를 수행하였습니다. 회수가능가액은 순공정가치와 사용가치 중 큰금액을 사용하였으며, 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 그 결과 장부금액과 회수가능액의 차이인 3,063백만원의 손상차손을 인식하였으며, 포괄손익계산서상 종속기업및관계기업투자손익으로 인식하였습니다.&cr&cr당기 중 당사가 인식한 손상차손(환입)과 관련하여 채택한 평가방법 및 주요가정은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | (주)오리엔트전자 | (주)오리엔트시계 | ORIENT SCIENCE AND&crHEALTHCARE., INC |
| --- | --- | --- | --- |
| 손상차손(환입) | 2,932,692,352 | 130,005,965 | - |
| 회수가능액 | 4,353,473,248 | 781,588,852 | 18,296,516,881 |
| 추정근거 | 사용가치 | 순공정가치 | 사용가치 |
| 공정가치 서열체계 수준 | 수준3 | 수준3 | 수준3 |
| 가치평가기법 | 현금흐름할인모형 | 자산가치평가모형 | 현금흐름할인모형 |
| 주요 가정: | |||
| 영업현금흐름추정기간 | 4.75개년 | - | 4.75개년 |
| 추정기간현금흐름 | 향후 4.75년간의 현금흐름 추정시과거 주요 경제지표, 경제환경 및 회사의 사업계획 등을 고려하여 추정하였습니다 | - | 향후 4.75년간의 현금흐름 추정시 과거 주요 경제지표, 경제환경 및 회사의 사업계획 등을 고려하여 추정하였습니다 |
| 가중평균자본비용 | 13.2% | - | 13.6% |
| 손상차손(환입)내용 | 관계회사 투자주식 손상 | 관계회사 투자주식 손상 | - |
&cr<전기>
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 기초 | 취득 | 처분 | 손상차손 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속회사 | ORIENT SCIENCE AND HEALTHCARE,INC(주1) | 784,630 | 7,537,961,291 | - | - | 7,538,745,921 |
| 관계기업 | (주)오리엔트시계(주2) | 370,572,048 | 541,022,769 | - | - | 911,594,817 |
| 관계기업 | (주)월드메모리(주2) | 541,022,769 | - | 541,022,769 | - | - |
| 관계기업 | (주)오리엔트정공 | 4,241,419,048 | - | 4,241,419,048 | - | - |
| 계 | 5,153,798,495 | 8,078,984,060 | 4,782,441,817 | 0 | 8,450,340,738 |
(주1) 전기 중 출자전환으로 취득하였습니다.&cr(주2) 전기 중 (주)오리엔트시계가 (주)월드메모리를 흡수합병하여, 당사가 보유하고 있던 (주)월드메모리 지분을 (주)오리엔트시계로 대체하였으며, 당사의 지분율이 20%에 미달하지만 피투자기업의 이사회의 참여 등 피투자기업에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 보아 관계기업에 포함하였습니다.&cr&cr
(3) 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보&cr&cr<당기>
| (단위:원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 영업손익 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속회사 | ORIENT SCIENCE AND HEALTHCARE,INC | 15,880,753,250 | 5,068,208 | 15,875,685,042 | - | - | - | - |
| 종속회사 | Orient Bioresource Center Inc(주1) | 20,644,154,697 | 6,589,175,702 | 14,054,978,995 | 26,840,815,608 | 7,054,102,144 | 6,821,884,346 | 6,082,508,101 |
| 관계기업 | (주)오리엔트시계 | 11,338,412,264 | 2,236,878,196 | 9,101,534,068 | 3,490,167,834 | (1,032,544,028) | (499,784,485) | (62,540,836) |
| 관계기업 | (주)오리엔트전자 | 44,029,255,312 | 26,153,191,827 | 17,876,063,485 | 17,883,635,387 | (1,290,917,655) | (1,068,523,971) | (844,922,112) |
(주1) Orient Bioresource Center Inc는 ORIENT SCIENCE AND HEALTHCARE,INC가 100% 지분을 소유한 회사로서 당사의 종속회사입니다.&cr
<전기>
| (단위:원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 영업손익 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속회사 | ORIENT SCIENCE AND HEALTHCARE,INC | 18,869,755,398 | 10,893,536,368 | 7,976,219,030 | - | - | (547,293,586) | 290,487,244 |
| 종속회사 | Orient Bioresource Center Inc(주1) | 18,847,657,649 | 10,887,883,456 | 7,959,774,193 | 14,187,871,219 | (2,648,978,378) | (2,639,825,963) | (2,529,449,424) |
| 관계기업 | (주)오리엔트시계 | 12,135,666,513 | 2,376,624,454 | 9,759,042,059 | 2,651,043,501 | (1,080,367,546) | (1,288,433,147) | (1,191,005,430) |
(주1) Orient Bioresource Center Inc는 ORIENT SCIENCE AND HEALTHCARE,INC가 100% 지분을 소유한 회사로서 당사의 종속회사입니다.&cr&cr
11. 유형자산&cr
(1) 유형자산의 장부가액 구성내역&cr&cr보고기간종료일 현재 당사의 유형자산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득금액 | 손상차손누계액 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 1,952,916,520 | - | - | 1,952,916,520 |
| 건물 | 16,738,568,811 | (801,779,856) | (5,912,448,108) | 10,024,340,847 |
| 구축물 | 5,844,965,653 | (1,663,244,842) | (3,286,751,462) | 894,969,349 |
| 기계장치 | 3,291,765,134 | - | (2,816,096,534) | 475,668,600 |
| 차량운반구 | 479,286,262 | - | (441,188,573) | 38,097,689 |
| 기타의 유형자산 | 28,828,528,955 | (2,446,309,202) | (20,673,169,578) | 5,709,050,175 |
| 건설중인자산 | 826,865,200 | (306,865,200) | - | 520,000,000 |
| 합계 | 57,962,896,535 | (5,218,199,100) | (33,129,654,255) | 19,615,043,180 |
&cr<전기>
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득금액 | 손상차손누계액 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 1,952,916,520 | - | - | 1,952,916,520 |
| 건물 | 16,738,568,811 | (801,779,856) | (5,569,291,646) | 10,367,497,309 |
| 구축물 | 5,844,965,653 | (871,869,155) | (2,903,355,429) | 2,069,741,069 |
| 기계장치 | 3,279,665,134 | - | (2,641,609,329) | 638,055,805 |
| 차량운반구 | 484,793,425 | - | (412,108,594) | 72,684,831 |
| 기타의 유형자산 | 26,628,528,955 | - | (18,460,456,418) | 8,168,072,537 |
| 건설중인자산 | 3,428,365,200 | (601,500,000) | - | 2,826,865,200 |
| 합계 | 58,357,803,698 | (2,275,149,011) | (29,986,821,416) | 26,095,833,271 |
(2) 당기와 전기의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| (단위:원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 대체증감 | 손상차손(*) | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 1,952,916,520 | - | - | - | - | - | 1,952,916,520 |
| 건물 | 10,367,497,309 | - | - | (343,156,462) | - | - | 10,024,340,847 |
| 구축물 | 2,069,741,069 | - | - | (383,396,033) | - | (791,375,687) | 894,969,349 |
| 기계장치 | 638,055,805 | 12,100,000 | - | (174,487,205) | - | - | 475,668,600 |
| 차량운반구 | 72,684,831 | - | (3,000) | (34,584,142) | - | - | 38,097,689 |
| 기타의 유형자산 | 8,168,072,537 | 200,000,000 | - | (2,212,713,160) | 2,000,000,000 | (2,446,309,202) | 5,709,050,175 |
| 건설중인자산 | 2,826,865,200 | - | - | - | (2,000,000,000) | (306,865,200) | 520,000,000 |
| 합 계 | 26,095,833,271 | 212,100,000 | (3,000) | (3,148,337,002) | - | (3,544,550,089) | 19,615,043,180 |
(주) 당기 중 당사는 비글센터사업부문(이하 "손상검사대상부문")의 회수가능가액을 추정하여 손상검사를 수행하였고, 이와 관련하여 3,545백만원을 손상차손으로 인식하였습니다. 당사가 인식한 손상차손과 관련하여 당사가 채택한 평가방법 및 주요가정은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |
|---|---|
| 구분 | 비글센터사업부문 |
| --- | --- |
| 손상차손 인식 | 3,544,550,089 |
| 회수가능액 | - |
| 추정근거 | 사용가치 |
| 공정가치 서열체계 수준 | 수준3 |
| 가치평가기법 | 현금흐름할인모형 |
| 주요 가정: | |
| 영업현금흐름추정기간 | 4.75개년 |
| 추정기간현금흐름 | 향후 4.75년간의 현금흐름 추정시 과거 주요 경제지표, 경제환경 및 회사의 사업계획 등을 고려하여 추정하였습니다. |
| 무위험이자율(국가리스크포함) | 2.1% |
| 시장 및 기타 리스크프리미엄 | 10.6% |
| 가중평균자본비용 | 13.2% |
| 손상차손(환입)내용 | 사업용고정자산손상 |
<전기>
| (단위:원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 대체증감 | 손상차손 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 1,952,916,520 | - | - | - | - | - | 1,952,916,520 |
| 건물 | 11,536,786,611 | - | - | (367,509,446) | - | (801,779,856) | 10,367,497,309 |
| 구축물 | 3,487,281,469 | - | - | (545,671,245) | - | (871,869,155) | 2,069,741,069 |
| 기계장치 | 1,019,046,613 | - | - | (380,990,808) | - | - | 638,055,805 |
| 차량운반구 | 90,919,309 | 14,392,630 | (4,000) | (32,623,108) | - | - | 72,684,831 |
| 기타의 유형자산 | 6,101,949,590 | 341,600,000 | - | (1,975,477,053) | 3,700,000,000 | - | 8,168,072,537 |
| 건설중인자산 | 6,948,365,200 | 180,000,000 | - | - | (3,700,000,000) | (601,500,000) | 2,826,865,200 |
| 합 계 | 31,137,265,312 | 535,992,630 | (4,000) | (3,302,271,660) | - | (2,275,149,011) | 26,095,833,271 |
&cr(3) 당기와 전기의 유형자산 감가상각비 배분내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 판매비와관리비 | 1,030,036,872 | 748,799,930 |
| 제조원가 | 1,896,691,797 | 2,160,386,164 |
| 경상연구개발비 | 221,608,333 | 393,085,566 |
| 계 | 3,148,337,002 | 3,302,271,660 |
12. 사용권자산 및 리스부채&cr&cr(1) 사용권자산&cr&cr① 보고기간종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기말>
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 차량운반구 | 664,657,150 | (255,238,355) | 409,418,795 |
| 부동산 | 2,524,148,629 | (1,011,855,739) | 1,512,292,889 |
| 계 | 3,188,805,779 | (1,267,094,094) | 1,921,711,684 |
<전기말>
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 차량운반구 | 692,260,886 | (94,214,128) | 598,046,758 |
| 부동산 | 3,075,655,487 | (623,562,203) | 2,452,093,284 |
| 계 | 3,767,916,373 | (717,776,331) | 3,050,140,042 |
&cr② 당기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초잔액 | 증가 | 감소 | 감가상각비 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차량운반구 | 598,046,758 | 20,450,993 | (38,647,304) | (170,431,652) | 409,418,795 |
| 부동산 | 2,452,093,284 | 39,525,445 | (382,410,795) | (596,915,044) | 1,512,292,890 |
| 계 | 3,050,140,042 | 59,976,438 | (421,058,099) | (767,346,696) | 1,921,711,685 |
<전기>
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초잔액 | 증가(주) | 감소 | 감가상각비 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차량운반구 | - | 692,260,886 | - | (94,214,128) | 598,046,758 |
| 부동산 | - | 3,075,655,487 | - | (623,562,203) | 2,452,093,284 |
| 계 | - | 3,767,916,373 | - | (717,776,331) | 3,050,140,042 |
(주) 최초 도입효과가 포함되어 있습니다.&cr
(2) 리스부채&cr&cr① 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 5.81%~8.64% | 544,449,355 | 1,095,134,926 | 687,145,180 | 2,280,147,559 |
② 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초잔액 | 증가 | 감소 | 이자비용 | 지급 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 2,967,292,738 | 20,450,993 | (690,543,600) | 214,305,080 | (871,920,930) | 1,639,584,281 |
<전기>
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초잔액 | 증가 | 감소 | 이자비용 | 지급 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | - | 3,539,879,905 | - | 239,068,183 | (811,655,350) | 2,967,292,738 |
③ 당기와 전기 중 리스로 인하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 214,305,080 | 239,068,184 |
| 사용권자산 감가상각비 | 767,346,696 | 717,776,331 |
| 리스처분 및 변경에 따른 손익 | 2,590,387 | - |
| 단기리스 및 소액자산리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함) | 55,741,367 | 159,078,966 |
| 합 계 | 1,039,983,530 | 1,115,923,481 |
④ 당기와 전기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 리스부채에서 발생한 현금유출 | 871,920,930 | 811,655,350 |
| 단기리스 및 소액자산리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함) | 55,741,367 | 159,078,966 |
| 총현금유출액 | 927,662,297 | 970,734,316 |
한편, 리스료에 대한 만기분석은 다음과 같으며, 보고기간 말 이후에 지급하게 될 리스료는 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 642,902,284 | 905,294,280 |
| 1년 초과 ~ 5년 이내 | 1,204,471,581 | 2,574,170,270 |
| 합 계 | 1,847,373,865 | 3,479,464,550 |
&cr
13. 무형자산&cr&cr(1) 무형자산의 장부가액 구성내역&cr&cr보고기간종료일 현재 당사의 무형자산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부가액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 47,272,738 | (45,967,661) | - | 1,305,077 | 5,187,101 |
| 개발비 | 13,547,277,192 | (979,166,660) | (12,368,110,532) | 200,000,000 | 1,923,333,334 |
| 정부보조금 | (800,000,000) | - | 800,000,000 | - | - |
| 영업권 | 891,158,972 | (891,157,972) | - | 1,000 | 1,000 |
| 기타의무형자산 | 1,260,323,490 | (987,098,046) | - | 273,225,444 | 280,411,932 |
| 합 계 | 14,946,032,392 | (2,903,390,339) | (11,568,110,532) | 474,531,521 | 2,208,933,367 |
&cr(2) 무형자산의 장부가액 변동내역&cr&cr당기와 전기의 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.
&cr<당기>
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증가 | 처분 | 손상차손 | 상각비 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 5,187,101 | - | - | - | (3,882,024) | 1,305,077 |
| 개발비 | 1,923,333,334 | - | - | (1,370,833,340) | (352,499,994) | 200,000,000 |
| 영업권 | 1,000 | - | - | - | - | 1,000 |
| 기타의무형자산 | 280,411,932 | - | - | - | (7,186,488) | 273,225,444 |
| 합 계 | 2,208,933,367 | - | - | (1,370,833,340) | (363,568,506) | 474,531,521 |
<전기>
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소(처분) | 손상차손 | 상각비 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 9,426,600 | - | - | - | (4,239,499) | 5,187,101 |
| 개발비 | 2,393,333,334 | - | - | - | (470,000,000) | 1,923,333,334 |
| 영업권 | 1,000 | - | - | - | - | 1,000 |
| 기타의무형자산 | 243,942,073 | 1,140,000,000 | (1,100,000,000) | - | (3,530,141) | 280,411,932 |
| 계 | 2,646,703,007 | 1,140,000,000 | (1,100,000,000) | - | (477,769,640) | 2,208,933,367 |
(주) 전기 중 상표권 1 100백만원 취득 후 2,227백만원에 매각하였습니다.
14. 연구비와 경상개발비&cr
당기와 전기에 발생한 경상개발비는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 판매비와관리비 | 제조원가 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 경상개발비 | 2,615,796,368 | 1,406,216,474 | 47,808,777 | 113,923,937 |
&cr
15. 정부보조금&cr&cr(1) 상환의무가 없는 정부보조금&cr&cr당사는 연구개발활동의 성공으로 인해 상환의무가 면제될 것으로 예상되는 정부보조금에 대하여 개발비 등에서 차감 표시하고 있으며, 수령한 정부보조금 중 상환의무는없으나, 현재 개발활동 등에 미사용한 정부보조금 잔액은 현금및현금성자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다.&cr
(2) 상환의무가 있는 정부보조금&cr&cr당사는 연구개발활동의 성공으로 인하여 상환의무가 예상되는 정부보조금에 대하여 미지급금으로 계상하고 있습니다.&cr&cr
16. 기타금융부채&cr&cr보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미지급금 | 1,288,576,402 | - | 2,112,461,633 | - |
| 미지급비용 | 270,544,377 | - | 201,424,227 | - |
| 보증금 | - | 154,500,000 | - | 154,500,000 |
| 합계 | 1,559,120,779 | 154,500,000 | 2,313,885,860 | 154,500,000 |
&cr17. 기타유동부채&cr
보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선수금 | 1,076,460,155 | 1,055,064,890 |
| 예수금 | 288,434,735 | 370,068,794 |
| 합계 | 1,364,894,890 | 1,425,133,684 |
&cr
18. 차입금&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 차 입 처 | 당기말 | 전기말 | 연이율 |
| --- | --- | --- | --- |
| 산업은행(한도대출) | 500,000,000 | 500,000,000 | 4.93% |
| 산업은행(운영자금) | 4,400,000,000 | 4,400,000,000 | 4.83% |
| 계 | 4,900,000,000 | 4,900,000,000 |
(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 차 입 처 | 종 류 | 당기말 | 전기말 | 연이율 | 상환방법 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 농협중앙회 | 시설자금 | - | 48,900,000 | 2.76% | 1년거치4년분할 |
| 소계 | - | 48,900,000 | |||
| 차감 : 유동성대체 | - | (48,900,000) | |||
| 장기차입금 잔액 | - | - |
(3) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 종 류 | 발행일 | 최종만기일 | 연이자율 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제12회 무보증 신주인수권부사채 | 2017.05.25 | 2021.05.25 | 3.00% | 24,751,000 | 87,202,000 |
| 제14회 무보증 신주인수권부사채 | 2018.02.13 | 2021.02.13 | 3.00% | - | 66,435,000 |
| 제15회 무보증 사모사채 | 2019.04.25 | 2021.04.25 | 5.22% | 1,540,000,000 | 1,540,000,000 |
| 가 산: 사채상환할증금 | 3,201,824 | 17,364,673 | |||
| 차 감: 신주인수권조정 | (809,107) | (34,312,551) | |||
| 차 감: 유동성대체 | (1,567,143,717) | (136,689,122) | |||
| 잔 액 | - | 1,540,000,000 |
상기 사채의 발행내역은 다음과 같습니다.&cr
<제12회 무보증 공모신주인수권부사채>&cr① 액면금액: 30,000,000,000원&cr② 상환방법 : 2021년 05월 25일(4년 만기)에 일시상환&cr③ 표면이자율 : -%&cr④ 보장이자율 : 연 3.00%&cr⑤ 조기상환권 : "발행자"는 발행일로부터 1년이 경과 및 매 3개월에 해당되는 날에 "본 사채"의 원금 및 조기상환수익률을 가산한 금액 전부 및 일부에 한하여 "본 사채"를 조기상환할 수 있습니다.&cr⑥ 종 류 : 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채&cr&cr<제14회 무보증 공모신주인수권부사채>&cr① 액면금액: 20,000,000,000원&cr② 상환방법 : 2021년 02월 13일(4년 만기)에 일시상환&cr③ 표면이자율 : -%&cr④ 보장이자율 : 연 3.00%&cr⑤ 조기상환권 : "채권자"는 발행일로부터 1년이 경과 및 매 3개월에 해당되는 날에 "본 사채"의 원금 및 조기상환수익률을 가산한 금액 전부 및 일부에 한하여 "본 사채"를 조기상환 할수 있습니다.&cr⑥ 종 류 : 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채&cr
<제15회 무보증 사모사채>&cr① 액면금액: 1,540,000,000원&cr② 상환방법 : 2021년 4월 25일(2년 만기)에 일시상환&cr③ 표면이자율 : 5.215%&cr④ 조기상환권 : "발행회사"는 발행일로부터 6월이 경과한 달로부터 매 영업일에 "본 사채"의 원금 전부에 한하여 "본 사채"를 조기상환 할수 있습니다.&cr⑤ 종 류 : 무기명식 이권부 무보증 사모사채&cr&cr
19. 파생상품부채&cr
(1) 보고기간종료일 현재 파생상품부채로 인식한 신주인수권 및 조기상환권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 파생상품부채 | 1,999,071,486 | 167,077,721 |
&cr(2) 당기와 전기 중 파생상품부채의 평가 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 평가손익 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 신주인수권 및 조기상환권등 | 167,077,721 | - | (69,365,342) | 1,901,359,107 | 1,999,071,486 |
<전기>
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 평가손익 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 신주인수권 및 조기상환권등 | 2,997,480,101 | - | (75,271,418) | (2,755,130,962) | 167,077,721 |
&cr
20. 순확정급여부채&cr&cr(1) 순확정급여부채 장부가액의 구성내역&cr&cr보고기간종료일 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 5,450,080,656 | 4,941,153,883 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (108,041,853) | (107,239,865) |
| 국민연금전환금 | (1,947,400) | (1,947,400) |
| 순확정급여부채 | 5,340,091,403 | 4,831,966,618 |
&cr(2) 보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위해 사용한 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.7% | 2.6% |
| 기대임금상승률 | 2.0% | 2.0% |
&cr(3) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기 초 | 4,941,153,883 | 5,509,946,576 |
| 당기근무원가 | 607,914,495 | 690,933,241 |
| 이자원가 | 90,965,510 | 112,857,806 |
| 확정급여채무의 재측정요소 : | ||
| 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | (69,488,054) | (679,814,677) |
| 관계사 전출입으로 인한 효과 | - | (264,958,623) |
| 급여지급액 | (120,465,178) | (427,810,440) |
| 기 말 | 5,450,080,656 | 4,941,153,883 |
(4) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기 초 | 107,239,865 | 105,903,138 |
| 기대수익 | 2,595,204 | 2,742,891 |
| 납입액 | - | - |
| 사외적립자산의 재측정요소 | (1,793,216) | (1,406,164) |
| 지급액 | - | - |
| 기 말 | 108,041,853 | 107,239,865 |
&cr(5) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 607,914,495 | 690,933,241 |
| 이자원가 | 90,965,510 | 112,857,806 |
| 사외적립자산의기대수익 | (2,595,204) | (2,742,891) |
| 계 | 696,284,801 | 801,048,156 |
&cr(6) 당기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 1% 증가시 | 1% 감소시 |
| --- | --- | --- |
| 할인율 | (130,607,970) | 154,131,675 |
| 기대임금상승률 | 153,317,696 | (132,385,945) |
&cr(7) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 108,041,853 | 107,239,865 |
21. 충당부채:&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 분류별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 계정명 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 복구충당부채(유동) | 236,910,000 | - |
| 소송충당부채 | 1,153,126,769 | 1,041,130,874 |
| 계 | 1,390,036,769 | 1,041,130,874 |
&cr(2) 당기와 전기 중 충당부채 분류별 증감내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 계정명 | 복구충당부채 | 소송충당부채 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | - | 1,041,130,874 |
| 설정액 | 236,910,000 | 111,995,895 |
| 사용액 | - | - |
| 기말 | 236,910,000 | 1,153,126,769 |
&cr<전기>
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 계정명 | 복구충당부채 | 소송충당부채 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | - | - |
| 설정액 | - | 1,041,130,874 |
| 사용액 | - | - |
| 기말 | - | 1,041,130,874 |
&cr
22. 특수관계자와의 거래&cr
(1) 특수관계자 현황&cr&cr1) 보고기간종료일 현재 당사의 관계기업 및 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 지분율(%) | 비 고 | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | |||
| ORIENT SCIENCE AND HEALTHCARE,INC(이하"OSH") | 99.998% | 99.998% | (주1) |
| Orient Bioresource Center Inc(이하"OBRC") | - | - | (주2) |
| 관계기업 | |||
| ㈜오리엔트시계 | 12.97% | 12.97% | |
| ㈜오리엔트전자 | 29.74% | - | (주3) |
(주1) 전기 중 대여금의 출자전환을 통하여 당사가 99.9981%를 보유하고 있습니다.&cr(주2) 당기말 현재 당사의 종속기업인 OSH가 100%의 지분을 보유하고 있어 종속기업에 포함하였습니다.&cr(주3) 당기 중 (주)오리엔트전자 지분(29.74%)을 (주)오리엔트정공으로부터 취득(현물출자)하여 관계기업에 포함하였습니다.&cr
2) 보고기간종료일 현재 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | ㈜오리엔트(舊㈜엠다스) | ㈜오리엔트(舊㈜엠다스) |
| 기타 특수관계자 | ㈜오리엔트정공 | ㈜오리엔트정공 |
| ㈜오리엔트비나 | ㈜오리엔트비나 | |
| ㈜오리엔트전자 | ㈜오리엔트전자 | |
| ㈜오리엔트시계 | ㈜오리엔트시계 | |
| ㈜제니아 | ㈜제니아 | |
| ㈜지비에스 | ㈜지비에스 | |
| ㈜프리젠 | ㈜프리젠 | |
| ㈜오리엔트플라스틱 | ㈜오리엔트플라스틱 | |
| ㈜오리엔트건설 | ㈜오리엔트건설 | |
| ORIENT CAM INC. | ORIENT CAM INC. |
(2) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여 | 838,068,646 | 983,847,804 |
| 퇴직급여 | 375,138,238 | (127,289,571) |
| 계 | 1,213,206,884 | 856,558,233 |
(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 | 매출 등 | 매입 등 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 | 기타수익 | 매입 | 제비용 | 자산취득 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | ㈜오리엔트 | 382,973,192 | 238,980,960 | 2,847,766,988 | 2,345,207,613 | 2,011,000,000 |
| 종속기업 | OBRC | 11,735,000 | 720 | - | - | - |
| 관계기업 | ㈜오리엔트전자 | 9,467,762 | - | - | 3,000,000 | - |
| ㈜오리엔트시계 | 453,389 | 2,581,348 | - | 28,775,000 | - | |
| 기타&cr특수관계자 | ㈜프리젠 | - | 16,739,417 | - | 1,248,000,000 | - |
| ㈜오리엔트플라스틱 | - | 22,282,527 | - | - | - | |
| ㈜제니아 | 548,514,163 | 75,462,774 | 10,680,000 | 1,944,200,000 | - | |
| ㈜오리엔트정공 | - | - | - | - | - | |
| ORIENT CAM INC. | - | 193,905,788 | - | - | - | |
| 계 | 953,143,506 | 549,953,534 | 2,858,446,988 | 5,569,182,613 | 2,011,000,000 |
(주) (주)오리엔트와의 설치류 위탁생산 계약에 따라 유상사급으로 인한 매출액과 매입액이 각각 374백만원 포함되어 있습니다.&cr
<전기>
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 | 매출 등 | 매입 등 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 | 기타수익 | 매입 | 제비용 | 자산취득 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적인 영향력을행사하는 기업 | ㈜오리엔트(구.㈜엠다스) | 131,449,161 | 136,055,700 | 1,447,074,629 | 1,852,717,945 | 1,896,000,000 |
| 종속기업 | OBRC | - | - | - | - | - |
| OSH | - | 545,216,397 | - | - | 7,538,745,921 | |
| 관계기업 | ㈜월드메모리 | - | 1,638,955 | - | - | - |
| ㈜오리엔트시계 | 663,342 | 3,712,622 | - | 3,640,030 | 541,022,769 | |
| 기타&cr특수관계자 | ㈜제니아 | 1,499,450,794 | 59,273,211 | 71,410,395 | 516,375,000 | - |
| ㈜프리젠 | - | 1,240,407 | - | 1,150,000,000 | - | |
| ㈜오리엔트(舊㈜오리엔트) | 3,128,795 | 4,632,761 | 431,706,562 | 2,192,594,519 | 2,000,000,000 | |
| ㈜오리엔트플라스틱 | - | 1,142,338 | - | - | - | |
| ㈜오리엔트전자 | 10,511,378 | 902,355 | - | 3,000,000 | - | |
| ORIENT CAM INC. | - | 80,849,692 | - | - | - | |
| 계 | 1,645,203,470 | 834,664,438 | 1,950,191,586 | 5,718,327,494 | 11,975,768,690 |
(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금차입거래는 없으며, 자금대여거래 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 기초 | 대여 | 회수 | 상계/환산 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적인 영향력을행사하는 기업 | ㈜오리엔트 | 4,555,000,000 | 1,965,000,000 | 700,000,000 | - | 5,820,000,000 |
| 관계기업 | ㈜오리엔트시계 | 65,000,000 | - | 65,000,000 | - | - |
| 기타&cr특수관계자 | ㈜프리젠 | 27,000,000 | 1,000,000,000 | - | (27,000,000) | 1,000,000,000 |
| ㈜오리엔트플라스틱 | 20,000,000 | 618,244,000 | - | - | 638,244,000 | |
| ㈜제니아 | 1,644,000,000 | - | - | (44,000,000) | 1,600,000,000 | |
| ORIENT CAM INC | 4,450,875,300 | - | - | (324,368,550) | 4,126,506,750 | |
| 계 | 10,761,875,300 | 3,583,244,000 | 765,000,000 | (395,368,550) | 13,184,750,750 |
(주) 당사와 상기 특수관계 회사간의 대여ㆍ차입 거래에 대하여는 연 4.6%등의 이자율을 적용하고 있습니다.&cr
<전기>
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 기초 | 대여 | 회수 | 출자전환 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적인 영향력을행사하는 기업 | ㈜오리엔트(엠다스) | - | 4,555,000,000 | - | - | 4,555,000,000 |
| 종속기업 | OSH | 15,929,200,000 | - | - | 15,929,200,000 | - |
| 관계기업 | ㈜오리엔트시계 | 65,000,000 | - | - | - | 65,000,000 |
| ㈜월드메모리 | 39,307,436 | - | 39,307,436 | - | - | |
| 기타&cr특수관계자 | ㈜오리엔트플라스틱 | 20,000,000 | - | - | - | 20,000,000 |
| ㈜프리젠 | 27,000,000 | - | - | - | 27,000,000 | |
| ㈜제니아 | 669,000,000 | 1,137,147,700 | 162,147,700 | - | 1,644,000,000 | |
| ORIENT CAM INC | - | 4,450,875,300 | - | - | 4,450,875,300 | |
| ㈜오리엔트전자 | - | 895,000,000 | 895,000,000 | - | - | |
| 계 | 16,749,507,436 | 11,038,023,000 | 1,096,455,136 | 15,929,200,000 | 10,761,875,300 |
(주) 당사와 상기 특수관계 회사간의 대여ㆍ차입 거래에 대하여는 연 4.6%등의 이자율을 적용하고 있습니다.&cr
(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기말>
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 | 채권 | 채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 등 | 대여금 | 매입채무등 | 차입금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적인 영향력을행사하는 기업 | ㈜오리엔트(舊㈜엠다스) | 3,465,675,530 | 5,820,000,000 | 575,646,480 | - |
| 종속기업 | OBRC | 5,831,626,254 | - | - | - |
| 관계기업 | ㈜오리엔트시계 | - | - | 4,708,753 | - |
| ㈜오리엔트전자 | - | - | 940,790 | - | |
| 기타&cr특수관계자 | ㈜지비에스 | 9,657,120 | - | - | - |
| ㈜프리젠 | 69,518,420 | 1,000,000,000 | 114,400,000 | - | |
| ㈜오리엔트플라스틱 | 25,828,741 | 638,244,000 | - | - | |
| ㈜오리엔트건설 | 747,659 | - | - | - | |
| ㈜제니아 | 1,726,241,492 | 1,600,000,000 | 35,000,000 | - | |
| ORIENT CAM INC. | 268,761,917 | 4,126,506,750 | 226,700 | - | |
| 계 | 11,398,057,133 | 13,184,750,750 | 730,922,723 | - |
(주) 상기의 특수관계자 채권금액에 대하여 대손충당금 11,626백만원을 계상하고 있으며, 당기에 인식한 대손상각비는 6,038백만원입니다.&cr
<전기말>
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 | 채권 | 채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 등 | 대여금 | 매입채무등 | 차입금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적인 영향력을행사하는 기업 | ㈜오리엔트(舊㈜엠다스) | 4,837,153,155 | 4,555,000,000 | 518,257,375 | - |
| 종속기업 | OBRC | 8,364,752,146 | - | - | - |
| 관계기업 | ㈜오리엔트시계 | 34,263,952 | 65,000,000 | - | - |
| 기타&cr특수관계자 | ㈜제니아 | 1,926,967,301 | 1,644,000,000 | - | - |
| ㈜지비에스 | 9,657,120 | - | - | - | |
| ㈜프리젠 | 564,470,104 | 27,000,000 | - | - | |
| ㈜오리엔트플라스틱 | 621,790,214 | 20,000,000 | - | - | |
| ㈜오리엔트건설 | 747,659 | - | - | - | |
| ㈜오리엔트전자 | 11,077,543 | - | 2,372,158 | - | |
| ORIENT CAM INC. | 85,710,373 | 4,450,875,300 | 244,520 | - | |
| 계 | 16,456,589,567 | 10,761,875,300 | 520,874,053 | - |
(주) 상기의 종속기업 및 기타특수관계자 채권금액에 대하여 손실충당금 5,588백만원을 계상하고 있으며, 당기에 인식한 대손상각비는 5,578백만원입니다.&cr&cr(6) 당기 중 특수관계자와의 지분거래현황은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 거래상대방 | 거래내역 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 증자 | ㈜오리엔트(유의적인 영향력을 행사하는 기업) | 제3자배정 유상증자 | 5,000,001,360 |
| ㈜오리엔트정공(기타특수관계자) | 제3자배정 현물출자(주) | 7,286,165,600 |
(주) 상기 거래로 인하여 (주)오리엔트전자 주식을 취득하였습니다.&cr
(7) 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하거나 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 아래와 같습니다.&cr&cr1) 담보제공자산
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 담보제공자산 | 장부가액 | 담보설정액 | 제공처 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)오리엔트 | 정기예금 | 800,000,000 | 880,000,000 | 중소기업은행 |
&cr2) 제공받은 지급보증&cr당사는 사채와 관련하여 당사의 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 담보보증내용 | 제공자 | 당기말 사채잔액 | 설정액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사모사채 | 연대보증 | 대표이사 | 1,540,000,000 | 1,540,000,000 |
3) 담보제공받은 자산&cr당사는 단기차입금과 관련하여 당사의 대표이사로부터 토지를 담보로 제공받고 있습니다.
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 담보제공자산 | 제공자 | 당기말 차입금잔액 | 설정액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 토지 | 대표이사 | 4,900,000,000 | 8,000,000,000 |
&cr
23. 자본금&cr&cr(1) 자본금의 내역&cr&cr보고기간종료일 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 300,000,000주 | 300,000,000주 |
| 1주당 금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 주식의 수 | 118,572,049주 | 101,798,996주 |
| 자본금의 금액 | 59,286,024,500원 | 50,899,498,000원 |
(2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역 &cr&cr당기 중 당사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 자본금 | 주식발행초과금 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 50,899,498,000 | 3,227,318,552 |
| 유상증자 | 8,386,526,500 | 3,852,548,001 |
| 결손보전 | - | (3,227,318,552) |
| 기말 | 59,286,024,500 | 3,852,548,001 |
(주1) 당기 중 유상증자를 실시하였으며, 유상증자 금액에는 현물출자금액을 포함하고 있습니다.
(주2) 당사의 최근 결손보전 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 내용 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 결손보전 | 3,227,318,552 | 63,368,054,000 |
| 주주총회 승인일 | 2020.6.26 | 2020.1.3 |
(3) 기타자본항목
보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 자기주식취득(주) | (10,016,144) | (10,016,144) |
| 자기주식처분손실 | (696,568,749) | (696,568,749) |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손실 | (61,800,748) | (52,800,000) |
| 재평가잉여금 | 932,438,288 | 932,438,288 |
| 계 | 164,052,647 | 173,053,395 |
(주) 당사는 보고기간종료일 현재 당사의 주식 14,848주를 보유하고 있습니다.&cr&cr
24. 결손금&cr
당기 및 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 처리예정일: 2021년 06월 29일 | 처리확정일: 2020년 06월 26일 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| I. 미처리결손금 | 21,021,400,041 | 5,187,468,127 | ||
| 전기이월미처리결손금 | 1,960,149,575 | 50,162,619,811 | ||
| 결손보전 | - | (63,368,054,000) | ||
| 전기재무제표수정으로 인한 변동 | (843,021,060) | - | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (52,801,974) | (660,653,699) | ||
| 당기순손실 | 19,957,073,500 | 19,053,556,015 | ||
| II. 결손금처리액 | - | (3,227,318,552) | ||
| 결손보전 | - | (3,227,318,552) | ||
| III. 차기이월미처리결손금 | 21,021,400,041 | 1,960,149,575 |
(주) 비교 표시된 전기의 결손금처리계산서는 주석 37에서 설명하고 있는 재무제표의 재작성 효과가 반영되어 있지않습니다.&cr&cr
25. 매출액&cr
당기 및 전기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 상품매출액 | 8,411,802,250 | 14,668,936,872 |
| 제품매출액 | 16,655,484,023 | 8,334,893,801 |
| 기타매출액 | 124,038,286 | 22,475,970 |
| 계 | 25,191,324,559 | 23,026,306,643 |
&cr
26. 비용의 성격별 분류&cr
당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | 156,217,895 | 4,364,197,278 |
| 원부재료 및 상품의 매입 | 8,629,549,197 | 9,522,616,707 |
| 종업원급여 | 4,944,321,954 | 5,251,339,479 |
| 복리후생비 | 560,442,367 | 551,343,256 |
| 감가상각비 | 3,148,337,002 | 3,302,271,660 |
| 지급수수료 | 2,583,431,554 | 2,520,370,286 |
| 외주용역비 | 2,721,982,084 | 1,321,089,034 |
| 기타 | 7,192,370,900 | 5,905,105,718 |
| 계(주) | 29,936,652,953 | 32,738,333,418 |
(주) 손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비(대손상각비 포함)를 합한 금액과 일치합니다.&cr&cr
27. 판매비와 관리비&cr
당기 및 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 1,991,895,386 | 2,323,129,606 |
| 퇴직급여 | 437,499,177 | 473,765,190 |
| 복리후생비 | 336,015,945 | 323,271,190 |
| 여비교통비 | 55,715,294 | 96,100,271 |
| 접대비 | 208,521,360 | 249,233,300 |
| 통신비 | 47,349,066 | 66,604,487 |
| 전력비 | 35,460,000 | 38,100,000 |
| 세금과공과 | 187,666,031 | 168,192,241 |
| 감가상각비 | 1,030,036,872 | 748,799,930 |
| 임차료 | 21,908,360 | 119,386,580 |
| 보험료 | 43,195,343 | 51,270,074 |
| 차량유지비 | 113,310,820 | 128,991,641 |
| 경상연구개발비 | 2,615,796,368 | 1,406,216,474 |
| 운반비 | 8,192,330 | 5,908,027 |
| 교육훈련비 | 696,000 | 1,862,000 |
| 도서인쇄비 | 11,300,636 | 11,355,164 |
| 소모품비 | 30,200,919 | 24,025,871 |
| 지급수수료 | 1,478,179,440 | 1,318,955,040 |
| 광고선전비 | 43,100,000 | 162,454,545 |
| 판매촉진비 | 124,723,810 | 72,811,402 |
| 무형자산상각비 | 363,568,506 | 477,769,640 |
| 해외시장개척비 | - | 76,233,542 |
| 수출부대비 | 8,129,392 | 3,932,206 |
| 행사비 | 7,360,000 | 26,054,090 |
| 협회비 | 8,079,000 | 11,092,000 |
| 수선비 | 1,200,000 | - |
| 견본비 | 557,902 | 20,284,201 |
| 사용권자산상각비 | 767,346,696 | 717,776,331 |
| 계 | 9,977,004,653 | 9,123,575,043 |
28. 금융수익 및 금융비용&cr
당기 및 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | 620,075,903 | 933,503,591 |
| 외환차익 | 189,783,410 | 738,717,959 |
| 외화환산이익 | 19,318,786 | 552,111,739 |
| 파생상품평가이익 | - | 2,755,130,962 |
| 파생상품거래이익 | 61,297,012 | - |
| 소계 | 890,475,111 | 4,979,464,251 |
| 금융비용: | ||
| 이자비용 | 559,692,961 | 660,672,216 |
| 외환차손 | 615,428,673 | 75,692,606 |
| 외화환산손실 | 421,362,323 | 62,221,110 |
| 사채상환손실 | 2,357,417 | 22,315,248 |
| 파생상품평가손실 | 1,901,359,107 | - |
| 소계 | 3,500,200,481 | 820,901,180 |
&cr
29. 기타영업외수익 및 기타영업외비용&cr
당기 및 전기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기타영업외수익: | ||
| 유형자산처분이익 | 2,269,725 | 5,541,454 |
| 잡이익 | 68,055,761 | 2,265,989,961 |
| 소계 | 70,325,486 | 2,271,531,415 |
| 기타영업외비용: | ||
| 유형자산손상차손 | 3,544,550,089 | 2,275,149,011 |
| 무형자산손상차손 | 1,370,833,340 | - |
| 매도가능증권손상차손 | - | 36,960,000 |
| 기부금 | 24,400,000 | 31,083,990 |
| 소송충당부채전입 | 111,995,895 | 1,041,130,874 |
| 잡손실 | 60,153,743 | 1,109,626,298 |
| 소계 | 5,111,933,067 | 4,493,950,173 |
&cr
30. 법인세비용&cr
(1) 당기 및 전기 중 발생한 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세부담액 | - | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | - | - |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | (12,354,192) | (149,249,873) |
| 법인세비용 | (12,354,192) | (149,249,873) |
&cr(2) 당기와 전기 중 법인세비용과 법인세비용차감전순이익간의 조정내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (19,969,427,692) | (20,331,897,693) |
| 적용세율 | 22% | 22% |
| 적용세율에 따른 법인세 | (4,371,274,092) | (4,473,017,492) |
| 조정사항 | ||
| 비과세수익 | (4,698,087) | - |
| 비공제비용 | 194,072,659 | 127,293,828 |
| 이연법인세자산 미인식효과 | 4,169,545,328 | 4,196,473,792 |
| 조정계 | 4,358,919,900 | 4,323,767,619 |
| 법인세비용(수익) | (12,354,192) | (149,249,873) |
| 유효세율(*) | - | - |
(주) 법인세수익이 발생하여 유효세율을 산정하지 않았습니다.
(3) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 변동 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 리스부채(비유동) | 476,041,428 | 619,093,498 | 1,095,134,926 |
| 매도가능증권평가손 | 52,800,000 | 9,000,748 | 61,800,748 |
| 매도증권감액손실 | 471,400,000 | - | 471,400,000 |
| 자산재평가이익(가평토지) | (932,438,288) | - | (932,438,288) |
| 기계장치감가상각비 | 34,029,834 | - | 34,029,834 |
| 기타자산감가상각비 | 11,195,000 | - | 11,195,000 |
| 대손충당금 | 8,251,731,075 | 6,044,453,122 | 14,296,184,197 |
| 리스부채(유동) | 115,651,723 | 428,797,632 | 544,449,355 |
| 만기보유증권 | 36,960,000 | - | 36,960,000 |
| 미수수익 | (593,914) | 287,065 | (306,849) |
| 복구충당부채 | - | 236,910,000 | 236,910,000 |
| 사용권자산 | (585,244,939) | (1,336,466,746) | (1,921,711,685) |
| 상환할증금 | 17,364,673 | (14,162,849) | 3,201,824 |
| 소송준비금 | 1,041,130,874 | 111,995,895 | 1,153,126,769 |
| 신주인수권할인발행차금 | (34,312,551) | 33,503,444 | (809,107) |
| 업무용승용차감가상각비 | 17,068,632 | 51,205,896 | 68,274,528 |
| 연차미지급비용 | 170,261,260 | 37,437,613 | 207,698,873 |
| 유형자산손상차손 | 2,275,149,011 | 3,544,550,089 | 5,819,699,100 |
| 지분법적용평가손실 | 11,748,019,993 | (2,944,579,851) | 8,803,440,142 |
| 퇴직급여충당금 | 5,616,285,901 | (166,205,245) | 5,450,080,656 |
| 파생상품평가손실 | 1,901,359,107 | 1,901,359,107 | |
| 파생상품평가이익 | (2,755,130,962) | 2,755,130,962 | - |
| 이월결손금 | 66,388,019,222 | 247,469,796 | 66,635,489,018 |
| 소계 | 92,415,387,972 | 11,559,780,176 | 103,975,168,148 |
| 일시적차이 등으로 인한 이연법인세자산(부채) | 20,331,385,354 | 2,543,151,639 | 22,874,536,993 |
| 이월세액공제 | - | - | - |
| 합계 | 20,331,385,354 | 2,543,151,639 | 22,874,536,993 |
| 이연법인세인식제외금액 | 20,331,385,354 | 2,543,151,639 | 22,874,536,993 |
| 차감후 이연법인세자산(부채) | - | - | - |
<전기>
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 변동 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | - | 476,041,428 | 476,041,428 |
| 감가상각비 | 34,137,264 | (34,137,264) | - |
| 매도가능증권평가손 | 52,800,000 | - | 52,800,000 |
| 매도증권감액손실 | 471,400,000 | - | 471,400,000 |
| 자산재평가이익(가평토지) | (932,438,288) | - | (932,438,288) |
| 기계장치감가상각비 | - | 34,029,834 | 34,029,834 |
| 기타자산감가상각비 | - | 11,195,000 | 11,195,000 |
| 대손충당금 | 4,228,443,301 | 4,023,287,774 | 8,251,731,075 |
| 리스부채(유동) | - | 115,651,723 | 115,651,723 |
| 만기보유증권 | - | 36,960,000 | 36,960,000 |
| 미수수익 | (819,726) | 225,812 | (593,914) |
| 사용권자산 | - | (585,244,939) | (585,244,939) |
| 상환할증금 | 52,217,556 | (34,852,883) | 17,364,673 |
| 소송준비금 | - | 1,041,130,874 | 1,041,130,874 |
| 신주인수권할인발행차금 | (195,501,564) | 161,189,013 | (34,312,551) |
| 업무용승용차감가상각비 | - | 17,068,632 | 17,068,632 |
| 연차미지급비용 | 145,056,949 | 25,204,311 | 170,261,260 |
| 유형자산손상차손 | 127,072,864 | 2,148,076,147 | 2,275,149,011 |
| 지분법적용평가손실 | 8,942,702,269 | 2,805,317,724 | 11,748,019,993 |
| 퇴직급여충당금 | 5,469,898,262 | 146,387,639 | 5,616,285,901 |
| 파생상품평가손실 | 85,669,691 | (85,669,691) | - |
| 파생상품평가이익 | (1,229,321,847) | (1,525,809,115) | (2,755,130,962) |
| 이월결손금 | 58,888,283,683 | 7,499,735,539 | 66,388,019,222 |
| 소계 | 76,139,600,414 | 16,275,787,558 | 92,415,387,972 |
| 일시적차이 등으로 인한 이연법인세자산(부채) | 16,750,712,091 | 3,580,673,263 | 20,331,385,354 |
| 이월세액공제 | - | - | - |
| 합계 | 16,750,712,091 | 3,580,673,263 | 20,331,385,354 |
| 이연법인세인식제외금액 | 16,750,712,091 | 3,580,673,263 | 20,331,385,354 |
| 차감후 이연법인세자산(부채) | - | - | - |
(4) 당기 및 전기 중 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (14,892,864) | (149,249,872) |
| 기타포괄손익공정가치측정자산 평가손익 | 2,538,672 | - |
| 계 | (12,354,192) | (149,249,872) |
&cr(5) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 차감할일시적차이 | 40,194,945,059 | 30,335,089,404 |
| 미사용세무상결손금 | 66,635,489,018 | 66,388,019,222 |
| 미사용세액공제 | - | - |
&cr(6) 이연법인세자산의 인식여부&cr&cr이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당사의 과거 5개 사업연도의 법인세차감전순손익의 수준 등을 고려하여, 당기말 현재 차감할 일시적차이 및 이월결손금에 대하여 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.&cr&cr
31. 주당손익&cr&cr(1) 기본주당손실&cr
기본주당순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 당기순이익(손실)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원,주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기순손실 | (19,957,073,500) | (20,626,424,531) |
| 가중평균유통보통주식수 | 113,226,075 | 103,211,288 |
| 기본주당순손실 | (176) | (200) |
&cr주당손실을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| (단위: 주) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 보통주식수 | 적 수 | 가중평균 보통주식수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 당기초(4월 1일) 발행보통주식수 | 101,798,996 | 365/365 | 101,798,996 |
| 유상증자 | 15,358,678 | 238/365 | 10,014,700 |
| 무상증자 효과(주1) | 1,412,292 | 365/365 | 1,412,292 |
| 신주인수권행사 | 80 | 72/365 | 16 |
| 신주인수권행사 | 2,003 | 13/365 | 71 |
| 당기말(3월 31일) 가중평균유통보통주식수 | 118,572,049 | 113,226,075 |
<전기>
| (단위: 주) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 보통주식수 | 적 수 | 가중평균 보통주식수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 전기초(4월 1일) 발행보통주식수 | 228,535,104 | 365/365 | 228,535,104 |
| 무상감자 효과(주2) | (126,736,108) | 365/365 | (126,736,108) |
| 무상증자 효과(주1) | 1,412,292 | 365/365 | 1,412,292 |
| 전기말(3월 31일) 가중평균유통보통주식수 | 103,211,288 | 103,211,288 |
&cr(주1) 당기 중 주주배정 유상증자로 인해 발생한 무상증자효과로 비교표시되는 전기의 주당손익을 재계산하였습니다.&cr(주2) 전기 중 발생한 무상감자로 비교표시되는 전기의 유통보통주식수를 재계산하였습니다.&cr&cr(2) 희석주당손실
&cr당사가 발행한 희석증권의 희석화효과는 없으므로 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다.&cr&cr
32. 현금흐름표&cr&cr당사의 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.&cr&cr(1) 당기와 전기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 1. 당기순손실 | (19,957,073,500) | (20,626,424,531) |
| 2. 조정항목 | ||
| 기타의대손상각비 | 4,510,068,029 | 13,418,086,149 |
| 감가상각비 | 3,148,337,002 | 3,302,271,660 |
| 무형자산상각비 | 363,568,506 | 477,769,640 |
| 무형자산손상차손 | 1,370,833,340 | - |
| 사용권자산상각비 | 767,346,696 | 717,776,331 |
| 퇴직급여 | 696,284,801 | 801,048,156 |
| 경상연구개발비 | 35,000,000 | - |
| 수선비 | 236,910,000 | - |
| 외화환산손실 | 421,362,323 | 62,221,110 |
| 사채상환손실 | 2,357,417 | 22,315,248 |
| 파생상품평가손실 | 1,901,359,107 | - |
| 소송충당부채전입 | 111,995,895 | 1,041,130,874 |
| 이자비용 | 559,692,961 | 660,672,216 |
| 유형자산손상차손 | 3,544,550,089 | 2,275,149,011 |
| 잡손실 | - | 1,100,000,000 |
| 대손상각비 | 964,618,967 | 1,925,527,343 |
| 외화환산이익 | (19,318,786) | (552,111,739) |
| 외환차익 | - | (353,246,820) |
| 이자수익 | (620,075,903) | (933,503,591) |
| 파생상품평가이익 | - | (2,755,130,962) |
| 파생상품거래이익 | (61,297,012) | - |
| 법인세이익 | (12,354,192) | (149,249,872) |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산손상차손 | - | 36,960,000 |
| 종속기업및관계기업주식손상차손 | 3,062,698,317 | - |
| 급여 | 37,437,613 | - |
| 종속회사및관계기업투자주식처분이익 | - | (418,294,206) |
| 유형자산처분이익 | (2,269,725) | (5,541,454) |
| 잡이익 | - | (2,227,272,727) |
| 소 계 | 21,019,105,445 | 18,446,576,367 |
| 3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 | ||
| 매출채권의 감소 | 132,437,252 | 3,670,742,504 |
| 미수금의 감소(증가) | 2,512,363,219 | (8,486,610,890) |
| 미수수익의 증가 | (3,997,268) | - |
| 선급금의 감소(증가) | (1,621,683,496) | 219,542,232 |
| 재고자산의 감소 | 156,217,895 | 3,254,973,279 |
| 기타유동자산의 감소(증가) | 28,603,423 | (8,770,375) |
| 매입채무의 증가 | 39,455,567 | 180,471,389 |
| 미지급금의 증가(감소) | 657,255,688 | (52,155,966) |
| 미지급비용의 증가 | - | 20,204,311 |
| 선수금의 증가(감소) | 25,144,277 | (91,977,740) |
| 예수금의 증가(감소) | (81,634,059) | 266,743,835 |
| 퇴직급여의 지급 | (120,465,178) | (692,769,063) |
| 소 계 | 1,723,697,320 | (1,719,606,484) |
| 4. 합계(1+2+3) | 2,785,729,265 | (3,899,454,648) |
(2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 현물출자 | 7,286,165,600 | - |
| 출자전환 | - | 7,537,961,291 |
| 차입금의 유동성대체 | - | 48,900,000 |
| 사채의 유동성대체 | 1,540,000,000 | - |
| 선급금 등의 대체 | 2,251,145,132 | 2,070,480,368 |
| 단기대여금 장기대여금으로 대체 | 1,731,000,000 | - |
| 매출채권 및 기타금융자산의 제각 | 767,645,253 | - |
| 건설중인자산의 유형자산대체 | 2,000,000,000 | - |
| 결손보전 | 3,227,318,552 | 63,368,054,000 |
(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 재무활동현금흐름 | 비현금변동(주1) | 기타변동(주2) | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채(주석12) | 2,967,292,739 | (871,920,930) | 20,450,993 | (476,238,521) | 1,639,584,281 |
| 금융기관 차입금(주석18) | 4,948,900,000 | (48,900,000) | - | - | 4,900,000,000 |
| 신주인수권부사채(주석18) | 136,689,122 | (153,474,596) | - | 43,929,191 | 27,143,717 |
| 사채(주석18) | 1,540,000,000 | - | - | - | 1,540,000,000 |
| 파생상품부채(주석19) | 167,077,721 | - | 1,901,359,107 | (69,365,342) | 1,999,071,486 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 9,759,959,582 | (1,074,295,526) | 1,921,810,100 | (501,674,672) | 10,105,799,484 |
(주1) 공정가치 변동 및 당기 리스부채 인식액 등으로 구성되어 있습니다.&cr(주2) 신주인수권 조정의 변동, 리스부채 상각분, 조기상환권 행사로 인한 조정 등이 포함되어 있습니다.&cr
<전기>
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 재무활동현금흐름 | 비현금변동(*1) | 기타변동(*2) | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채(주석12) | - | (797,391,940) | 3,539,879,905 | 224,804,773 | 2,967,292,738 |
| 금융기관 차입금(주석18) | 5,707,600,000 | (758,700,000) | - | - | 4,948,900,000 |
| 신주인수권부사채(주석18) | 341,208,992 | (348,097,091) | - | 143,577,221 | 136,689,122 |
| 사채(주석18) | 2,200,000,000 | (660,000,000) | - | - | 1,540,000,000 |
| 파생상품부채(주석19) | 2,997,480,101 | - | (2,755,130,962) | (75,271,418) | 167,077,721 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 11,246,289,093 | (2,564,189,031) | 784,748,943 | 293,110,576 | 9,759,959,581 |
(*1) 공정가치 변동 및 당기 리스부채 인식액 등으로 구성되어 있습니다.&cr(*2) 신주인수권 조정의 변동, 리스부채 상각분, 조기상환권 행사로 인한 조정 등이 포함되어 있습니다.&cr&cr
33. 보험가입자산&cr&cr당기말 현재 당사의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 보 험 종 류 | 보험가입 자산 | 보 험 회 사 | 부 보 금 액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 화재보험 | 가평사육센터 및 기계장치 | 흥국화재보험 | 11,129,277,219 |
| 성남본사 기계장치 | 흥국화재보험 | 7,324,415,145 | |
| 비글사육센터 및 기계장치(정읍) | 흥국화재보험 | 1,595,165,860 | |
| 비글사육센터 및 기계장치(음성) | 흥국화재보험 | 10,260,432,269 | |
| 계 | 30,309,290,493 |
&cr당기말 현재 상기 담보제공 화재보험에 대한 보험부보액 중 7,548,195,510원에 해당하는 보험금수령권이 담보권자인 산업은행 분당지점에 질권이 설정되어 있습니다. 또한, 당사는 차량운반구에 대하여 자동차종합보험 등에 가입하고 있으며, 서울보증보험으로부터 정읍센터 개발 인허가보증보험이 가입되어 있습니다.&cr
34. 담보제공자산&cr&cr당기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부가액 | 담보설정액 | 담보제공처 | 내역 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 정기예금 | 800,000,000 | 880,000,000 | 중소기업은행 | 질권설정(㈜오리엔트) |
| 유가증권 | - | 36,960,000 | 신보2019제4차유동화전문유한회사 | 사모사채 |
| 출자금 | 45,147,750 | 45,147,750 | 기계설비건설공제조합 | 출자금 |
| 부동산 | 11,887,800,096 | 8,000,000,000 | 산업은행 | 일반대출 |
| 320,339,557 | 282,000,000 | 농협은행 | ||
| 계 | 13,053,287,403 | 9,244,107,750 |
(주) 산업은행 차입금은 당사 부동산과 대표이사 명의 토지(충청북도 음성군 감곡면 소재)를 공동담보로 제공하고 있습니다.&cr&cr
35. 우발채무 및 약정사항&cr&cr(1) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융기관 | 약정한도 | 실행금액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 산업은행 | 4,400,000,000 | 4,400,000,000 | 운영자금 |
| 단기차입금 | 산업은행 | 500,000,000 | 500,000,000 | 운영자금 |
| 계 | 4,900,000,000 | 4,900,000,000 |
&cr(2) 당사가 피고로 계류중인 소송사건&cr
당사는 가평군 소재 생산시설에 사용된 전력이 농업용 전력이 아닌 산업용 전력이므로, 기존 사용한 전력사용량의 농업용 전력과 산업용 전력의 차액에 대한 금액을 지급하라는 사건으로 피소되었습니다. 당사는 현재 해당 소송과 관련한 재무적 효과를 소송충당부채로 계상하고 있습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 세부내역 | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 원고 | 한국전력공사 | |
| 피고 | (주)오리엔트바이오 | |
| 소송금액 | 934,089,240 | |
| 내용 | 부당이득금 반환 | 2심 진행 중 |
&cr
36. 영업부문정보&cr
(1) 당사의 영업부문은 실험동물제조 사업부문만으로 구성되어 있습니다. 따라서 별도의 사업부문별 정보를 공시하지 않았습니다.&cr
(2) 당기 및 전기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.&cr&cr
37. 오류수정&cr&cr(1) 당사는 당기 결산시에 전기의 재무제표에 다음과 같은 오류를 발견하여 수정하였습니다.&cr&cr1) 상품매출에 대한 순액 인식&cr당사는 전기까지 종속기업에 대해 총액으로 인식하던 상품매출을 순액으로 인식하여재무제표에 수정 반영하였습니다. 이를 소급적용한 전기 매출액 및 매출원가 감소 금액은 각각 6,956백만원 및 6,937백만원이며, 이와 관련되어 외환차익이 19백만원 증가하였습니다.&cr&cr2) 계정대체&cr상품매출의 순액 인식으로 인해 매출이 취소됨으로써 관련된 매출채권을 미수금으로대체하였습니다. 이를 소급적용한 전기의 매출채권 장부금액의 감소와 미수금 장부가액의 증가액은 각각 5,946백만원이며, 전기 대손상각비(판매비와관리비)의 감소 및 기타대손상각비(영업외비용)의 증가액은 각각 2,419백만원입니다.&cr&cr3) 매출의 인도기준 적용&cr수익인식 시점의 오류를 당기에 발견하여 재무제표에 수정 반영하였습니다. 이를 소급적용한 전기초 결손금의 감소액은 1,914백만원이고 전기말 매출채권과 선수금의 장부금액의 증가액은 각각 2,472백만원과 1,055백만원이며, 전기 매출 감소액은 497백만원입니다.&cr&cr4) 확정급여채무 계상 오류&cr당사는 전기초 및 전기말 기준 확정급여채무의 오류에 대하여 장부가액을 수정하였습니다. 이를 소급적용한 전기초 및 전기말 확정급여채무의 장부금액의 감소액은 각각 633백만원 및 675백만원이며, 전기 판매비와관리비 증가액은 24백만원입니다.&cr&cr5) 리스회계 수정&cr당사는 전기 누락된 리스계약에 대해서 재무제표에 수정 반영하였습니다. 이를 소급적용한 전기말 사용권자산의 장부금액의 증가액과 임차보증금의 감소액은 각각 2,465백만원 및 182백만원이고, 리스부채의 장부금액의 증가액은 2,376백만원입니다. 전기 판매비와관리비와 제조원가의 감소액은 각각 70백만원과 16백만원이고, 이자수익과 이자비용의 증가액은 각각 46백만원과 225백만원입니다.&cr&cr6) 기타&cr그 외 매출채권에 대한 대손충당금 설정오류, 법인세비용의 누락 및 지급의무 없는 부채의 제거, 종속기업의 취득원가 조정 등을 수정반영하였습니다.&cr
(2) 비교표시목적으로 작성된 전기 재무제표는 상기 오류수정을 반영하여 재작성하였습니다. 상기 오류가 전기 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr
1) 재무상태표
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 전기말 | 전기초 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수정전 | 수정후 | 차이 | 수정전 | 수정후 | 차이 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 10,732,181,954 | 6,539,945,108 | (4,192,236,846) | 9,873,889,141 | 11,788,306,762 | 1,914,417,621 |
| 기타유동금융자산 | 1,480,815,845 | 7,426,929,868 | 5,946,114,023 | 1,415,237,132 | 1,415,237,132 | - |
| 기타비유동금융자산 | 8,181,125,906 | 7,999,469,736 | (181,656,170) | 15,450,702,750 | 15,450,702,750 | - |
| 종속기업및관계기업투자 | 8,894,117,449 | 8,450,340,738 | (443,776,711) | - | - | - |
| 사용권자산 | 585,244,939 | 3,050,140,042 | 2,464,895,103 | - | - | - |
| 자산총계 | 66,726,052,583 | 70,319,391,982 | 3,593,339,399 | 88,083,339,406 | 89,997,757,027 | 1,914,417,621 |
| 기타유동부채 | 375,282,914 | 1,425,133,684 | 1,049,850,770 | 195,778,049 | 195,778,049 | - |
| 리스부채 | 591,693,151 | 2,967,292,738 | 2,375,599,587 | - | - | - |
| 확정급여채무 | 5,507,098,636 | 4,831,966,618 | (675,132,018) | 6,035,063,052 | 5,402,096,038 | (632,967,014) |
| 부채총계 | 17,613,650,763 | 20,363,969,102 | 2,750,318,339 | 20,568,019,126 | 19,935,052,112 | (632,967,014) |
| 자본총계 | 49,112,401,820 | 49,955,422,880 | 1,286,797,771 | 67,515,320,280 | 70,062,704,915 | 2,547,384,635 |
2) 포괄손익계산서
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 수정전 | 수정후 | 차이 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 30,480,028,297 | 23,026,306,643 | (7,453,721,654) |
| 매출원가 | 28,641,760,276 | 21,689,231,032 | (6,952,529,244) |
| 매출총이익 | 1,838,268,021 | 1,337,075,611 | (501,192,410) |
| 판매비와관리비 | 12,844,925,112 | 11,049,102,386 | (1,795,822,726) |
| 영업이익(손실) | (11,006,657,091) | (9,712,026,775) | 1,294,630,316 |
| 금융손익 | 4,280,675,713 | 4,158,563,072 | (122,112,641) |
| 기타영업외손익 | (12,327,574,637) | (15,222,210,701) | (2,894,636,064) |
| 법인세차감전순이익(손실) | (19,053,556,015) | (20,775,674,404) | (1,722,118,389) |
| 법인세비용 | - | (149,249,873) | (149,249,873) |
| 당기순이익(손실) | (19,053,556,015) | (20,626,424,531) | (1,572,868,516) |
| 총포괄이익(손실) | (18,392,902,316) | (20,097,265,891) | (1,704,363,575) |
3) 주당순손실
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 63기(전기) | 62기(전전기) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수정전 | 수정후 | 수정전 | 수정후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기순손실 | (19,053,556,015) | (20,626,424,531) | (21,365,618,595) | (18,818,233,960) |
| 가중평균유통보통주식수 | 101,798,996 | 101,798,996 | 174,909,679 | 174,909,679 |
| 기본주당순손실 | (187) | (200) | (122) | (108) |
4) 현금흐름표
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 수정전 | 수정후 | 차이 | |
| --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름 | (4,895,226,702) | (4,141,908,202) | 753,318,500 |
| 1. 영업에서창출된현금흐름 | (4,652,773,148) | (3,899,454,648) | 753,318,500 |
| 2. 이자 수취 | 52,673,417 | 52,673,417 | - |
| 3. 이자 지급 | (388,838,921) | (388,838,921) | - |
| 4. 법인세 지급 | 93,711,950 | 93,711,950 | - |
| Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름 | (140,307,618) | (140,307,618) | - |
| 1.투자활동으로인한현금유입액 | 9,197,292,712 | 9,197,292,712 | - |
| 2.투자활동으로인한현금유출액 | (9,337,600,330) | (9,337,600,330) | - |
| Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름 | (1,816,386,675) | (2,569,705,175) | (753,318,500) |
| 1.재무활동으로인한현금유입액 | 504,500,000 | 504,500,000 | - |
| 2.재무활동으로인한현금유출액 | (2,320,886,675) | (3,074,205,175) | (753,318,500) |
| Ⅳ.현금의증가(감소) | (6,851,920,995) | (6,851,920,995) | - |
5) 주석
| 항 목 | 정정내용 |
|---|---|
| 주석3-(2). 신용위험 | 매출채권 및 기타금융자산 금액 수정 |
| 주석3-(3). 유동성위험 | 리스부채 금액 수정 |
| 주석3-(5). 자본관리 | 부채총계, 자본총계 금액 수정 |
| 주석4-(1). 금융상품의 범주별 분류 | 매출채권, 기타금융자산, 기타비유동금융자산, 매입채무및기타채무, 리스부채 금액 수정 |
| 주석6. 매출채권 및 기타금융자산 | 매출채권 및 미수금과 각 대손충당금, 보증금 금액 수정,대손충당금 변동내역 금액 수정 |
| 주석10. 종속기업 및 관계기업투자 | 종속기업의 취득원가 수정 |
| 주석12. 사용권자산 및 리스부채 | 사용권자산과 리스부채의 장부금액과 변동내역 수정, 당기손익인식 금액, 리스료 지급액 및 리스료 만기분석 수정 |
| 주석17. 기타유동부채 | 선수금 금액 수정 |
| 주석20. 순확정급여채무 | 확정급여채무, 당기근무원가, 이자비용, 확정급여채무의 재측정요소 금액 수정 |
| 주석22. 특수관계자 거래 | 취득금액 수정 |
| 주석25. 매출액 | 상품 및 제품 매출 금액 수정 |
| 주석26. 비용의 성격별 구분 | 원부재료 및 상품의 매입, 종업원급여, 기타 금액 수정 |
| 주석27. 판매비와관리비 | 퇴직급여, 임차료, 사용권자산상각비 금액 수정 |
| 주석28. 금융수익 및 금융비용 | 이자수익, 이자비용 금액 수정 |
| 주석29. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 | 잡이익 금액 수정 |
| 주석30. 법인세비용 | 법인세비용 금액 수정 |
| 주석31. 주당손익 | 당기순손실, 기본주당순손실 금액 수정 |
| 주석32-(3). 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역 | 리스부채 금액 수정 |
&cr
38. 보고기간 이후 사건&cr&cr(1) 사채의 상환 및 대환&cr&cr당사는 2021년 4월 27일 만기인 사채 1,540백만원에 대하여 만기일에 일부인 310백만원을 상환하고 잔액인 1,230백만원을 2023년 4월 28일을 만기일로 하여 우리종합금융(주)에 대환발행하였습니다.&cr&cr(2) 종속회사간 합병&cr&cr당사의 종속회사인 Orient Bio-Resource Center(OBRC: 합병법인)와 ORIENT SCIENCE AND HEALTHCARE,INC(OSH: 피합병법인)는 2021년 4월 23일을 기준일로하여 합병을 실시하였으며 OSH는 소멸하였습니다. 합병으로 인하여 당사는 OBRC의 지분 100%를 소유하였습니다. OBRC는 OSH의 발행주식 중 200주는 유상소각 하였고 나머지 3,100,342주는 신주발행 하였습니다.
◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 50_내부회계관리제도감사또는검토의견 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
&cr&cr
첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 오리엔트바이오의 2021년 3월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.&cr&cr
| 첨부 | 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 |
| 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서 |
&cr
독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서
&cr
| 주식회사 오리엔트바이오 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
&cr우리는 첨부된 주식회사 오리엔트바이오의 2021년 3월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하는 업무를 수임하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 오리엔트바이오의 경영진에게 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2021년 3월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다."고 기술하고 있습니다.&cr&cr회사에 의한 직접적 범위제한은 받지 아니하였으나, 회사의 내부회계관리제도가 전반적으로 구축 및 운영되고 있지 않아 검토의견의 근거를 제공하는 충분하고 적합한 증거를 입수할 수 없었습니다.&cr
회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.
&cr우리는 상기 문단에서 설명하고 있는 사항이 내부회계관리제도에 미치는 영향이 중요하기 때문에 주식회사 오리엔트바이오의 2021년 3월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고의 내용이 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되었는지에 대하여 검토의견을 표명하지 아니합니다.&cr&cr우리가 수임한 검토업무는 2021년 3월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였습니다. 본 보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.&cr
| 서울시 서초구 서초중앙로 209 | |
| 회 계 법 인 리 안 | |
| 대 표 이 사 이 상 은 | |
| 2021년 6월 28일 |
대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태 보고서_64기.jpg 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태 보고서_64기 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 (주)오리엔트바이오2020년 04월 01일2021년 03월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
3-1-4-------8-10-130-332-------472-34-578-1,514-------2,126-44-708-1,846-------2,598-
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2020-08-24, 09-23, 10-153회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사위험평가 및 감사절차의 성격, 시기 및 범위 등을 결정2020.08.24 ~ 08.26&cr2020.09.23 ~ 09.2565-기초잔액 검토 및 전반감사 계획 수립2020.10.26 ~ 10.3055-반기재무제표에 대한 검토2021.01.06 ~ 01.08&cr2021.04.05 ~ 04.0765-내부회계관리제도 설계 및 운영 평가검토, 분석적 검토2021.05.10 ~ 05.28135-별도 및 연결재무제표 감사2021.4.11가평센터, 음성센터, 본사재고자산2021.4.11본사현금시재 등OOO-62020.7.5, 2020.9.25, 2020.10.30, 2021.1.8, 2021.5.21, 2021.5.28---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12020년 07월 05일회사: 재무담당임원, 재무팀장&cr감사인: 업무수행이사 외 4명대면회의연간 회계감사 일정계획22020년 09월 25일회사: 재무담당임원, 재무팀장&cr감사인: 업무수행이사 외 4명대면회의기초잔액 검토계획&cr감사계획32020년 10월 30일회사: 재무담당임원, 재무팀장&cr감사인: 업무수행이사 외 4명대면회의반기검토 결과42021년 01월 08일회사: 감사, 재무담당임원&cr감사인: 업무수행이사 외 4명대면회의기초잔액 검토결과&cr핵심감사사항 선정내역52021년 05월 21일회사: 감사, 재무담당임원&cr감사인: 업무수행이사 외 4명대면회의내부회계관리제도 검토 진행상황&cr재무제표 감사 진행상황62021년 05월 28일회사: 감사, 사내이사&cr감사인: 업무수행이사 외 1명대면회의재무제표 감사 진행상황
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl
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