ORIENT Insurance PJSC - Annual Report 2021

البيانات المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2020

المحتويات	الصفحة
ين ابات المستقل مدققي الحس تقرير	1
الموحد المالي بيان المركز	7
الموحد أو الخسائر بيان األرباح	8
د خرى الموح الشاملة األ واإليرادات أو الخسائر بيان األرباح	9
الموحد ق الملكية ت في حقو بيان التغيرا	10
موحد ت النقدية ال بيان التدفقا	12
لية الموحدة البيانات الما ول إيضاحات ح	13

		۳۱ دیسمبر ۲۰۲۰	۳۱ دیسمبر ۲۰۱۹
	ايضاح	ألف در هم	ألف در هم
الموجودات
الممتلكات والمعدات	$\mathcal V$	9.5,504	1.2, Y9V
الاستثمار في شركة زميلة	Л	11,110	70,5V
الاستثمارات المحتفظ بها لتاريخ الاستحقاق	9	$Y \cup Y, o \in \Lambda$	$Y \cdot \cdot , \xi \cdot 7$
الاستثمارات المتوفرة للبيع		1, 114, .11	1,57, .57A
الاستثمارات المدرجة بالقيمة العادلة من خلال الأرباح أو الخسائر	9	Y. V, YV9	122,7VT
ذمم التأمين المدينة	$^{\prime}$	$1, .77, 0 \land V$	$\Lambda V$ o, $V4r$
ودانع الزامية	, ,	Y1,74A	$0\xi, \xi$ 90
موجودات عقود إعادة التأمين	۳ ا	$Y, Y \wedge \cdot , \cdot 9.$	$Y, Y \wedge A, 777$
الذمم المدينة الأخرى والمصاريف المدفوعة مقدمأ	۲ ا	09,075	01, 29V
ودائع لدى البنوك	$1\epsilon$	۲,۸۱۱,۰۶۶	$Y, Y \in \mathcal{E}, . qV$
النقد وما يعادله	$\frac{1}{2}$	۳۷۱, ۶۸۷	T10,151
إجمالي الموجودات		A, AAY, V19	$V, V \wedge A, \xi \wedge \xi$
حقوق الملكية والمطلوبات		_________	_________
حقوق الملكية
رأس المال	10	0.11, 1.11	0.1.1.1.1
الاحتياطي النظامي	17	1.90,	110,
الاحتياطي الإلزامي	17	$Y0.$ ,	$Y0.$ ,
احتياطي الخسائر الاستثنائية	17	YV9, AJV	$\mathbf{y}$
الاحتياطي العام	17	1,070,697	1, 271, 297
احتياطي إعادة التأمين	17	11, 591
احتياطي الاستثمارات المتوفرة للبيع	17	E O V, 164	519,700
احتياطي تحويل عملات أجنبية	17	(1.49,0.84)	(97, Y15)
أرباح غير موزعة		YY, 2.1	57,9.0
أرباح مقترح توزيعها	$\gamma$	$Y$ ,	$1 \leftrightarrow 1 \leftrightarrow 2$
حقوق الملكية العائدة لمساهمي الشركة الأم		$1, 1, 0, 0, 0, 0, 0, 0, 0, 0, 0, 0, 0, 0, 0,$	$r, v$ , $r$
الحصص غير المسيطرة		7.745	29,911
إجمالى حقوق الملكبة		1, 2, 1, 4, 1, 2	$T, YY \in T$
المطلوبات
مطلوبات عقود التأمين	۳ ا	$Y, \Lambda \in 1, \ldots V$	$\Gamma, \Gamma, \ldots, \Sigma$ .
احتياطي الأموال المرتبطة بالوحدات		192,07V	177, 219
التزام مزايا التقاعد التزامات عقود الإيجار	$\lambda$	40,696	$\gamma$ 0, $\Lambda$ 0 $\gamma$
ذمم إعادة التأمين الدائنة والذمم الدائنة الأخرى	٢٥	5,101	$1 \cdot 1 \cdot \Lambda$
	19	1, 140, 117	1,110,777
إجمالى المطلوبات		$0, 25, \Lambda, 0$	2,092,1.1
إجمالي المطلوبات وحفوق الملكية		$\Lambda, \Lambda\Lambda$ Y, Y 19	$V, V \wedge A, \xi \wedge \xi$

بيان األرباح أو الخسائر الموحد للسنة المنتهية في 31 ديسمبر

	إيضاح	2020 ألف درهم	2019 ألف درهم
ة ساط المكت تب إجمالي األق سندة األقساط الم التأمين من حصة إعادة	13 13	4.247.086 2.974.625 )	3.881.078 ( 2.642.229 ( )
اط المكتتبة صافي األقس		----------------------- 1.272.461	----------------------- 1.238.849
واالحتياطي ر المكتسبة األ قساط غي طي كة في احتيا صافي الحر ب الوحدات طة موال المرتب حتياطي األ الحساب ي وا	13	( ) 127.674 )	84.844(
اط المكتسبة صافي األقس		----------------------- 1.144.787	----------------------- 1.154.005
موالت إيرادات الع عموالت مصاريف ال		249.305 ( ) 284.312 ) -----------------------	227.582 268.240( -----------------------
دات التأمين إجمالي إيرا		1.109.780	1.113.347
عة البات المدفو إجمالي المط مدفوعة المطالبات ال التأمين من حصة إعادة		----------------------- 2.184.203 1.600.343 )	----------------------- 2.322.585 ( 1.691.959 ( )
عة لبات المدفو صافي المطا ة تحت الت سوي ت ص المطالبا في مخص / )النقص ( الزيادة ت التس وية مطالبات تح تأمين من ال صة إعادة ال لنقص في ح )الزيادة( / ا نها تم اإلب الغ ع ستحقة ولم ي مطالبات الم حتياطيات ال الزيادة في ا )الن قص( / وية الخسائر صاريف تس حتياطي م نقص( في ا الزيادة / )ال		----------------------- 583.860 380.580 ( 340.697 ) )10.161( 3.241	----------------------- 630.626 )26.644( 6.629 17.065 )4.622(
ة لبات المحقق صافي المطا		----------------------- 616.823	----------------------- 623.054
التأمين صافي دخل الست ثمارات الدخل من ا دخل آخر ركة زميلة ارات في ش ح من استثم حصة األربا	20 8	----------------------- 492.957 188.988 5.836 2.157	----------------------- 490.293 204.922 6.166 389
ل إجمالي الدخ إلداري ة العمومي ة وا المصاريف	21	----------------------- 689.938 ( ) 246.560 )	----------------------- 701.770 269.691(
الضريبة األرباح قبل ًمنها المؤجلة الضرائب مخصوما الدخل ضريبة مصاريف	22	----------------------- 443.378 )12.957(	----------------------- 432.079 )6.975(
الضريبة األرباح بعد		----------------------- 430.421 == == == ====	----------------------- 425.104 ==== == ====
العائدة إلى: ركة األم مساهمي الش ة ير المسيطر الحصص غ		414.237 16.184 -----------------------	413.317 11.787 -----------------------
		430.421 === =======	425.104 ===== =====
/ سهم( األم )درهم مي الشركة العائد لمساه ف للسهم سي والمخف الربح األسا	23	.85 82 ==========	82.66 == ==== ====

إن تقرير مدققي الحسابات المستقلين مدرج على الصفحات من 1 إلى .6

تُشكل اإليضاحات المدرجة على الصفحات من 13 إلى 62 ال يتجزأ جزءا من هذه البيانات المالية الموحدة. ً

بيان األرباح أو الخسائر واإليرادات الشاملة األخرى الموحد للسنة المنتهية في 31 ديسمبر

	2020 ألف درهم	2019 ألف درهم
الضريبة األرباح بعد	430.421	425.104
اآلخر ل الدخل الشام
اآلخر تصنيفه إلى سيتم إعاد ة الذي ل الشام الدخل أو األرباح الحقة: الخسائر في فترات
توفرة للبيع ستثمارات م محققة من ا رباح غير ال سائر( / األ صافي )الخ	)11.733(	686
جنبية لعمليات األ من تحويل ا الت أجنبي ة تسوي ات عم	)18.622(	6.447
رى للسنة شاملة األخ األرباح ال )الخسائر( /	----------------------- )30.355(	---------------------- 7.133
سنة ل الشامل لل إجمالي الدخ	----------------------- 400.066	---------------------- 432.237
	-----------------------	----------------------
العائد إلى: رك ة األم مساهمي الش ة ير المسيطر الحصص غ	388.690 11.376	415.526 16.711
	----------------------- 400.066	---------------------- 432.237
	==========	==========

إن تقرير مدققي الحسابات المستقلين مدرج على الصفحات من 1 إلى .6

تُشكل اإليضاحات المدرجة على الصفحات من 13 إلى 62 ال جزءا يتجزأ من هذه البيانات المالية الموحدة. ً

بيان التغيرات في حقوق الملكية الموحد للسنة المنتهية في 31 ديسمبر

اإلجمالي درهم ألف	الحصص غير المسيطرة ألف درهم	المجموع ألف درهم	رح أرباح مقت توزيعها ف درهم	غير األرباح ال موزعة أل ألف درهم	احتياطي مالت تحويل ع أجنبية ف درهم	احتياطي موجودات فرة مالية متو للبيع أل ألف درهم	احتياطي مخاطر إعادة التأمين ألف درهم	--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ع ام حتياطي ال ألف درهم	احتياطي الخسائر ة اال االستثنائي ف درهم	االحتياطي القانوني أل ألف درهم	االحتياطي اإللزامي ف درهم	ل رأس الما أل ألف درهم
3.124.376	49.981	3.074.395	100.000	46.905	( 93.713 )	469.375	-	1.421.492	255.336	250.000	125.000	500.000	2020 يناير ما في 1 الرصيد ك
													للسنة الشاملة اإليرادات إجمالي
430.421	16.184	414.237	-	414.237	-	-	-	-	-	-	-	-	نة أرباح الس
)11.733(	-	)11.733(	-	-	-	)11.733(	-	-	-	-	-	-	للسنة األخرى الشاملة الخسائر قة من غير المحق خسائر صافي ال للبيع ت متوفرة استثمارا
)18.622( --------------------	)4.808( ------------------	)13.814( -------------------	- ----------------	- ------------------	)13.814( -------------------	- ---------------	- -------------------	- ---------------	- ---------------	- ---------------	- ---------------	- ---------------	تحويل جنبية من عمالت أ تسويات األجنبية العمليات
400.066	11.376	388.690	-	414.237	( 13.814	( ) 11.733 )		-	-	-	-	-	ت / اإليرادا لخسائر( إجمالي )ا سنة الشاملة لل
													سجلة اهمين الم مع المس المعامالت ة وق الملكي ضمن حق مباشرة
- )2.528(	- )1.011(	- )1.517(	- -	( 182.224 ) )1.517(	- -	- -	13.693 - -	144.000 -	24.531 -	- -	- -	- -	ت االحتياطيا إلى ُمحول ال لموظفين امية إلى ا دفعات إلز ضاح وعة )إي أرباح مدف توزيعات
)100.000( -	- -	)100.000( -	)100.000( 200.000	- ( 200.000 )	- -	- -	-	- -	- -	- -	- -	- -	)17 ح 17( ها )إيضا رح توزيع أرباح مقت
------------------------- 3.421.914 == = == ======	----------------- 60.346 ======	------------------------- 3.361.568 = === == ====	------------------- 200.000 =======	------------------ 77.401 =======	---------------------- ( 107.527 ) = == ======	-------------------- 457.642 ===== = ==	------------------- 13.693 === = ====	----------------------- 1.565.492 = = == = ====	-------------------- 279.867 == = =====	------------------- 250.000 = =======	------------------- 125.000 = = ======	-------------------- 500.000 = =======	2020 ديسمبر 31 ما في الرصيد ك

تُشكل اإليضاحات المدرجة على الصفحات من 13 إلى 62 ال جزءا يتجزأ من هذه البيانات المالية الموحدة. ً

بيان التغيرات في حقوق الملكية الموحد )تابع( للسنة المنتهية في 31 ديسمبر

ركة األم همي الش	ائدة لمسا	ملكية الع	حقوق ال
---------------------	-----------	-----------	---------

					----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
	ل رأس الما م أل ألف دره	ي االحتياط اإللزامي ف درهم	ي االحتياط القانوني م أل ألف دره	احتياطي الخسائر ة االستثنائي ف درهم	ي االحتياط العام م ألف دره	احتياطي ت موجودا مالية متوفرة للبيع م أل ألف دره	احتياطي تحويل عمالت أجنبية ف درهم	غير األرباح ال موزعة م أ ألف دره	ترح أرباح مق توزيعها أل لف درهم	المجموع ف درهم	الحصص غير ة المسيطر م أل ألف دره	اإلجمالي درهم ف
2019 يناير كما في 1 الرصيد	500.000	125.000	250.000	230.888	1.146.938	468.689	( 95.236 )	32.590	100.000	2.758.869	33.796	2.792.665
سنة الشامل لل دخل إجمالي ال
نة أرباح الس	-	-	-	-	-	-	-	413.317	-	413.317	11.787	425.104
للسنة اآلخر الشامل الدخل ت ستثمارا ققة من ا غير المح يرادات صافي اإل بيع متوفرة لل	-	-	-	-	-	686	-	-	-	686	-	686
تحويل جنبية من عمالت أ تسويات األجنبية العمليات	-	-	-	-	-	-	1.523	-	-	1.523	4.924	6.447
للسنة الشامل دخل إجمالي ال	--------------- -	--------------- -	--------------- -	--------------- -	--------------- -	--------------- 686	--------------- 1.523	--------------- 413.317	--------------- -	--------------- 415.526	--------------- 16.711	--------------- 432.237
مباشرة المسجلة ساهمين ت مع الم المعامال ية وق الملك ضمن حق
ات االحتياطي إلى ُمحول ال 17( يضاح دفوعة )إ أرباح م توزيعات 17( اح عها )إيض رح توزي أرباح مقت	- - -	- - -	- - -	24.448 - -	274.554 - -	- - -	- - -	( - 299.002 ) - ( 100.000 )	( ) 100.000 ) 100.000	- ( ) 100.000 -	- 526( -	- ( 100.526 ) -
2019 ديسمبر 31 ما في الرصيد ك	----------------- 500.000 =======	---------------- 125.000 =======	---------------- 250.000 =======	---------------- 255.336 =======	------------------- 1.421.492 === = ====	---------------- 469.375 =======	----------------- ( 93.713 ) ==== ===	----------------- 46.905 =======	----------------- 100.000 =======	------------------- 3.074.395 = =======	--------------- 49.981 ===== =	-------------------- 3.124.376 == =======

تُشكل اإليضاحات المدرجة على الصفحات من 13 إلى 62 ال يتجزأ من هذه جزءا البيانات المالية الموحدة. ً

بيان التدفقات النقدية الموحد للسنة المنتهية في 31 ديسمبر

	إيضاح	2020	2019
		ألف درهم	ألف درهم
ة التشغيلية ية من األنشط التدفقات النقد
ضريبة للسنة األرباح قبل ال		443.378	432.079
تعديالت لـ:
االستهالك	21	8.179	9.150
دخل الفوائد	20	)136.036(	)151.620(
األرباح دخل توزيعات ً	20	)51.860(	)52.127(
كية قا مل لحقوق ال ها محتسبة وف ستثمر ب باح شركات م الحصة من أر	8 20	)2.157(	)389(
مارات ة من بيع استث األرباح المحقق أو الخسائر خالل األرباح ة العادلة من تثمارات بالقيم لمحققة من اس األرباح غير ا	20	)604( )488(	- )1.175(
عدات ع ممتلكات وم األرباح من بي		)52(	)35(
اإليجار تزامات عقود تكلفة تمويل ال	25	192	1.881
مالية داد التقارير ال ر الدولية إلع 16 من المعايي لمعيار رقم تأثير التحول ل		-	)899(
في تحصيلها ون المشكوك مخصص الدي	11	3.160	3.361
العامل ي رأس المال بل التغيرات ف ية التشغيلية ق التدفقات النقد		------------------------ 263.712	------------------------ 240.226
نة م التأمين المدي الزيادة في ذم		)193.954(	)5.096(
إعادة التأمين جودات عقود الزيادة في مو		)461.428(	)208.902(
مقدماً ف المدفوعة ى والمصاري المدينة األخر ص في الذمم )الزيادة( / النق		)10.604(	9.398
تأمين لوبات عقود ال الزيادة في مط		540.601	238.521
حدات المرتبطة بالو ياطي األموال الزيادة في احت رى مم الدائنة األخ ن الدائنة والذ م معيدي التأمي الزيادة في ذم		62.118 259.498	53.184 1.491
مزايا التقاعد يادة في التزام )النقص( / الز		)359(	2.067
		------------------------	------------------------
شغيلية ن األنشطة الت النقد الناتج م		459.584	330.889
المدفوعة ضريبة الدخل	22	)729( ------------------------	)9.509( ------------------------
طة التشغيلية ناتج من األنش صافي النقد ال		458.855 ------------------------	321.380 ------------------------
ة االستثمارية ية من األنشط التدفقات النقد
ت ومعدات شراء ممتلكا		)3.732(	)2.226(
ت ومعدات ستبعاد ممتلكا العائدات من ا		99	80
ة الفوائد المستلم		138.611	151.620
أرباح دخل توزيعات	20	51.860	52.127
وك ودائع لدى البن		)184.112(	)432.861(
ح أو الخسائر ن خالل األربا قيمة العادلة م ات مدرجة بال شراء استثمار حقاق لتاريخ االست ات محتفظ بها شراء استثمار		)74.534( )94.897(	)65.156( )138.926(
يع ات متوفرة للب شراء استثمار		)226.169(	)33.029(
ح أو الخسائر ن خالل األربا قيمة العادلة م ات مدرجة بال ن بيع استثمار المتحصالت م		12.416	11.972
حقاق لتاريخ االست ات محتفظ بها ن بيع استثمار المتحصالت م		85.933	102.267
يع ات متوفرة للب ن بيع استثمار المتحصالت م		18.535	232.158
ألجنبية ف العمالت ا فروقات صر		)2.439( ------------------------	)18.810( ------------------------
ثمارية ألنشطة االست مستخدم في ا صافي النقد ال		)278.429( ------------------------	)140.784( ------------------------
ة التمويلية ية من األنشط التدفقات النقد
ح مدفوعة توزيعات أربا عقود ايجار سداد التزامات	17 25	)100.000( )5.265(	)100.000( )5.646(
ر مسيطرة ى حصص غي ح مدفوعة إل توزيعات أربا		-	)526(
لية ألنشطة التموي مستخدم في ا صافي النقد ال		------------------------ )105.265(	------------------------ )106.172(
عادله في النقد وما ي صافي الزيادة		------------------------ 75.161	------------------------ 74.424
ه في 1 يناير النقد وما يعادل		315.148	234.277
عمالت أجنبية تياطي تحويل الحركة في اح		)18.622(	6.447
سمبر له في 31 دي النقد وما يعاد	14	------------------------ 371.687	------------------------ 315.148
		==========	==========

إن تقرير مدققي الحسابات المستقلين مدرج على الصفحات من 1 إلى .6

تُشكل اإليضاحات المدرجة على الصفحات من 13 إلى 60 ال يتجزأ من هذه البيانات المالية جزءا الموحدة. ً

إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة

1 الوضع ا لقانوني واألنشطة الرئيسية

تأسست اورينت للتأمين مساهمة عامة )"الشركة"( في 22 يوليو 1980 كشركة ذات مسؤولية محدودة في إمارة دبي بموجب مرسوم للقانون االتحادي لدولة اإلمارات صادر عن سمو حاكم دبي وبدأت في مزاولة عملياتها في 1 يناير .1982 تم تسجيل الشركة وفقاً العربية المتحدة رقم )9( لسنة ،1984 وتعديالت ه، )قان ون شركا ت التأمين( في 29 ديسمبر 1984 برقم تسجيل .14 في 2 مايو 1988 تم وفقا سجيلها بموجب القانون االتحادي لدولة اإلمارات ً تحويل الشركة إلى شركة مساهمة عامة لمتطلبات قانون شركات التأمين وتم ت العربية المتحدة رقم )2( لسنة ،2015 وتعديالته، بشأن الشركات التجارية. إن أسهم الشركة مدرجة في سوق دبي المالي. تخضع الشركة ألحكام القانون االتحادي لدولة اإلمارات العربية المتحدة رقم )6( لسنة ،2007 بشأن تأسيس هيئة التأمين وتنظيم أعمالها. إن العنوان المسجل للشركة هو ص.ب ،27966 دبي، اإلمارات العربية المتحدة.

تزاول الشركة إصدار عقود التأمين قصيرة األجل المتعلقة ب العقارات واألعمال ا لهندسية والسيارات والمخاطر البحري ة والحوادث العامة باإلضافة إلى التأمين الصحي )يشار إليها بالتأمينات العامة( باإلضافة إلى فئات التأمين الجماعي على الحي اة والتأمين الفردي على الحياة )يشار إليهما بالتأمين على الحياة(. كما تقوم الشركة باستثمار أموالها في أوراق مالية استثمارية وودائع لدى مؤسسات مالية.

قامت الشركة بتأسيس شركات تابعة في سوريا ومصر وسيريالنكا وتركي ا كما لديها فروع في سلطنة ُعمان والبحرين.

تشت مل البيانات المالية الموحدة على المعلومات المالية المرحلي ة الموجزة للشركة والشركات التابعة لها )يشار إليها مجتمعة بـ "المجموعة"(. فيما يلي تفاصيل الشركات التابعة:

التابعة الشركات	الرئيسي النشاط	التأسيس بلد	نسب ة	الملكية
			2020	2019
للتأمين رق العربي شركة المش	ى والتأمين عل العامة التأمين ات	سوريا	٪40	٪40
	الحياة
)ش.م.ع.( تكافلي ت للتأمين ال شركة اورين	امة التأمينات الع	مصر	٪60	٪60
محدودة ت للتأمين ال شركة اورين	امة التأمينات الع	سيرالنكا	٪100	٪100
سيركيتي انونيم ت سيغورتا شركة اورين	امة الت أمينات الع	تركيا	٪100	٪100

إن الشركة القابضة للمجموعة هي شركة الفطيم لخدمات التن مية )"الشركة األم "( الكائنة في دبي، اإلمارات العربية المتحدة، وهي ذات تأثير هام على المجموعة. إن الشركة القابضة األساسية للمجموعة هي شركة الفطيم الخصوصية الكائنة في دبي، اإلمارات العربية المتحدة.

شركة المشرق العربي للتأمين

على الرغم من امتالك الشركة بما نسبته ٪40 من شركة المشرق العربي للتأمين، تخضع المنشأة لسيطرة الشركة حيث أن لديها نفوذ على الشركة المستثمر بها باإلضافة إلى تعرض أو حقوق في عائداتها المتغيرة ولها القدرة في التأثير على عائدات المستثمرين نتيجةً لحصة الملكية اإلضافي ة التي تحتفظ بها الشركة القابض ة األ ساسية للشركة. وبالتالي، ترى اإلدارة أن المجموعة تسيطر على المن شأة.

2 أساس اإلعداد

أ( بيان التوافق

ية الموحدة وفقا لدولية إلعداد التقارير المالية ال صادرة عن مجلس المعايير المحاسبية الدولية، كما ً تم إعداد هذه البيانات المال للمعايير ا تلتزم بالمت طلبات ذات الصلة من ا لقانون االتحادي لدولة اإلمارات العربية المتحدة رقم )6( لسنة 2007 في شأن إنشاء هيئة التأمين وتنظيم أعمالها والقانون االتحادي رقم )2( لسنة 2015 بشأن الشركات التجارية، وقرار م جلس إدارة هيئة التأمين رقم )25( لسنة 2014 بشأن اللوائح المالي ة لشركات التأمين وقرار مجلس إدارة هيئة التأمين ر قم )23( لسنة 2019 بشأن التعليمات المنظمة لعمليات إعادة التأمين.

ب( أساس القياس

تم إعداد هذه البيانات المالية الموحدة على أساس التكلفة التاريخي ة باستثناء البنود التالية التي يتم قياسها بالقي مة العادل ة:

1( االستثمارات المتوفرة للبيع؛ و
2( االستثمارات المدرجة بالقيمة العادلة من خالل األرباح أو الخسائر.

إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة )تابع(

2 أساس اإلعداد )تابع(

ج( العملة الرسمية وعملة عرض ا لبيانات المالية

مقربا حيث تتم معظم ً تم عرض هذه البيانات المالية الموحدة بدرهم اإلمارات العربية المتحدة )"الدرهم اإلماراتي" ( إلى أقرب ألف، معامالت المجموعة بهذه العملة.

د( استخدام التقديرات واألحكام

إن إعداد هذه البيانات المالية الموحدة وفقا للمعايير الدولية إلعداد الت قارير المالية يتطلب من اإلدارة وضع األحكام والتقديرات ً واالفتراضات التي تؤثر على تطبيق السياسات المحاسبية والمبالغ ال ُمعلنة للموجودات والمطلوبات واإليرادات والمصاريف. قد تختلف النتائج الفعلية عن ت لك التقدي رات.

تتم مراجعة التقديرات واالفت راضات الت ابعة لها بصورة مست مرة. يتم االعتراف بالتعديالت على التقديرات المحاسبية في الفترة التي تم فيهـا تعديل التقديرات.

بصورة محددة، يتم في اإليضاح رقم 5 مناقشة المعلومات حول المجاالت الهامة التي تنطوي على عدم الي قين في التقديرات واألحكام الهامة المستخدمة عند تطبي ق السي اسات المحاسبية الت ي لها التأثير األكبر على المبالغ المدرجة في البيانات المالية الموحدة.

هـ( تأثير فيروس -19Covid

العالمية رسميا 19( وب اء عالمي، وفي ضوء االنتشار السـريع ً إنه في 11 مارس ،2020 أعلنت منظمة الصحة أن فيروس كورونا )كوفيد لكوفيد 19 في جميع أنحاء العالم، فقد واجه االقتصاد والقطاعات المختلفة اضطرابات وحاالت عـدم يقـين جوهريـة كمـا قامـت الحكومـات والسلطات المختصة باتخاذ مجموعة من التداب ير الحتواء انتشار الفيروس.

يبين هذا اإليضاح الخطوات التي اتخذتها المجموعة لتقدير التأثير الناتج عـن كوفيـ د 19 واألحكـ ام المطب قـة مـن قبـل اإلدارة فـي تقـدير قـيم الموجودات والمطلوبات كما في 31 ديسمبر .2020

مخاطر التأمين

في قطاع التأمين، تتعرض المجموعة بصورة أساسي ة لمخاطر من الوثائق المتعلقة بالتأمين الصحي والتأمين ضد توقف األعمال. أصـدرت الهيئات الصحية في دبي تعلي مات إلى جمي ع شركات التأمين بقبول المطالبات الطبيـة المتعلقـة بـ ـ -19COVID بغـض النظـر عـن شـروط وأحكام تغطية الت أمي ن. تتوقع المجموعة أن يكون تأثير المطالبات الطب يـة غيـر جـوهري بسـبب انخفـاض معـدل دخـول المستشـفى وتأجيـل اإلجراءات الطبية االختياري ة المطلوبة.

في ما يتعلق ب وث ائ ق التأمي ن ضد توقف األعمال، فإن المجموعة لديها وثائق تأمين تتضمن استثناءات من األمـراض المعديـة والوبائيـ ة. قامـت نـا ًء علـى الفحـص المجموعة بتقييم كافة الوثائق السارية المت علقة بتوقف األعمال التي قد تضطر المجموعـة إلـى تكبـد تعويضـ ات بشـأنها. ب األولي للوثائق، قررت المجموعة أنه لن يكون لها تأثير جوهري فيما يتعلق بصـافي المطالبـات المدفوعـة نظـرا لالسـتثناءات المحـددة فـي ً وث يقة التأمين والدعم من شركات إعادة التأمين لدى المجموعة. عالوة على ذلك، تمكنت المجموعة من االحتفاظ بـالعمالء الرئ يسـيين خـالل فترة الستة أشهر المن تهية في 31 ديسمبر ،2020 وشهدت ب شكل عام عمليات تجديد وأعمال جديدة عبر خطوط األعمال الرئيسية.

مخاطر االئتمان

لدى المجموعة حوكمة متينة لضمان مالءمة المخصصات مقابل الـذمم التـأمين المدينـة المشـكوك فـي تحصـيلها، وتـتم مراجعـة التقـديرات الناتجة بشكل مستمر من قبل اإلدارة.

للسن ة المنت هي ة في 31 ديسمبر ،2020 استخدمت المجموعة تدابير محددة لتقييم احتمالية االنخفاض في القيمـة والتعثـر المحتمـل أو التـأخير في تحصيل أو سداد الديون المست حقة.

إدارة مخاطر السيولة

في إطار استجابة المجموعة لتفشي كوفيد ،19 تواصل عمليـة المراقبـة واالسـتجاب ة لجميـع مت طلبـات السـيولة المطروحـة. هـذا وقـد قامـت المجموعة بإجراء معايرة لسيناريوهات اختبار الضغط مع األوضاع السوقية الراهنة من أجل تقييم تأثر المجموعة في ظـل الضـ غط الشـديد الحالي. كما في تاريخ التقرير، تتمتع المجموعة بمركز قوي من حيث السيولة ويتم إيداعها في المكان المناسب إلدارة والحد مـن التـأثيرات الناتجة عن هذه الجائحة.

إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة )تابع(

3 ملخص ل لسياسات المحاسبية الهامة

ت م تطبيق السياسات المحاسبية المبينة أدناه بصورة متسقة على كافة الفترات المقدمـة فـ ي هـذه الب يانـ ات الماليـة الموحـدة باسـتث ناء التغيـرات المبين ة في اإليضاح 3)س(.

أ( أساس التوحيد

الشركات التابعة

تتمثل الشركات التابعة في الشركات التي تخضع لسيطرة المجموعة. تتواجد هذه السيطرة عندما يكون لدى المجموعـة القـدرة علـى الـت حكم في السياسات المالية والت شغيلي ة لشركة مـا، بصـورة مباشـر أو غيـر مباشـرة، بغـرض االسـتفادة مـن أنشـطتها. يـتم إدراج البيانـات الماليـة ة للمجموعـة اعتبـارا مـن تـاريخ بدايـة السـيطرة حتـى تـاريخ توقـف هـذه السـيطرة. ت خضـع ً للشركات التابعة ضمن البي انات المالية الموحـد الشركات التابعة لسيطرة المجموعة حيث لدي ها نفوذ على الشـركات المسـتثمر بهـا باإلضـافة إلـى تعـرض أوحقـوق فـي عائـداتها المتغيـرة والقدرة في التأثير على عائدات المستثمرين.

يتم بيان الحصص غير المسيطرة في حقوق ملكية ونتائج الشركات المسيطر عليها من قبل المجموعـة بشـكل من فصـل كجـزء مـن البيانـات الموحدة للتغيرات في حقوق الملكية في البيانات المالية الموحدة للمجموعة.

يتم االعتراف مباشرةً بأي مساهمات أو خصومات عند االستحواذ الالحق، الذي يلي السيطرة، على سندات ملكية من )أو بيع سندات ملكيـة إلى( حصص غير مسيطرة في البيان الموحد للتغيرات في حقوق الملكية.

االستثمار في شركات زميلة )شركات مستثمر بها مح لحقوق الملكية( تسبة وفقاً

الشركات الزميلة هي تلك الشركات التي يكون للمجموعة تأثير هام، ولكن ليست سيطرة، على سي اساتها المالية والتشغيلية. تشـتمل البيانـات المحتسبة وفقا كية، وذلك من تـاريخ بـدء ً المالية الموحدة على حصة المجموعة من إجمالي األرباح أو الخسائر للشركات الزميلة لحقوق المل التأثير الهام حتى تاريخ توقف التأثير الهام أو السيطرة المشتركة.

عندما تزيد حصة المجموعة من الخسائر عن حصـتها فـي شـركة زميلـة، يـتم تخفـيض القيمـة الدفتريـة لالسـتثمار إلـى صـفر ويـتم إيقـاف االعتراف بأية خسائر أخرى إلى حد تكبد المجموعة اللتزامات قانونية أو ضمنية أو قيامها بدفع مبالغ باإلنابة عن شركة زميلة ما.

المعامالت المحذوفة عند التوحيد

يتم حذف األرصدة والمعامالت داخل المجموعة، باإلضافة إلى أي أرباح غير محققة ناتجة عـ ن المعـامالت داخـل المجموعـة، عنـد إعـداد البيان ات المالية الموحدة للمجموعة. كما يتم حذف األرباح غير المحققة الناتجة عن المعامالت مع الشركات الزميلة، حيثما أمكن، إلـى مـدى حصة المجموعة في تلك الشركات. كما يتم حذف الخسائر غير المحققة بنفس طريقة حذف األرباح غير المحققة، ولكن إلى المدى الـذي ال يصاحبه دليل على وجود انخفاض في القيمة.

االست حواذ من شركات تخضع لسيطرة مشتركة

فيما يتعلق بعمليات دمج األعمال التي تن شأ من تحويل حصص في شـركات تخضـع لسـيطرة المسـاهم الـذي يسـيطر علـى المجموعـة، يـتم ا، بت اريخ تأسيس السيطرة المشتركة. يـتم االعتـراف ً احتسابها كما لو تمت عملية االستحواذ في بداية أقرب سنة مقارنة تم عر ُضها أو، الحق بالقيم الدفترية المعترف بها سابقا ية الموحدة للمساهم المسـيطر علـى المجموعـة. ً بالموجودات والمطلوبات المستحوذ عليها في البيانات المال يتم إضافة بنود حقوق الملكية للشركات المستحوذ عليها إلى نفس البنود في حقوق ملكي ة المجموعـة، ويـتم مباشـرةً االعتـراف بـأي أربـاح/ خسائر ناتجة ضمن حقوق الملكية.

فقدان السيطرة

عند فقدان السيطرة، تقوم المجموعة بإيقاف االعتراف بالموجودات والمطلوبات الخاصة بالشركة التابعة، باإلضافة إلـ ى أيـة حصـ ص غيـر مسيطرة وبنود حقوق ملكية أخرى تتعلق بهذه الشركة التاب عة. يتم االعتراف بأي فائ ض أو عجز ينتج عن فقدان السيطرة ضمن األربـاح أو الخسائر. في حال احتفاظ المجموعة بأية حصة في الشركة التابعة السابقة، يت م قياس هذه الحصة بالقيمة العادلة فـي تـاريخ فقـدان السـيطرة والحقا،ً يتم احتسابها على أنها شركات مستثمر بها محتسب ة وفقاً لحقوق الملكية أو وفقاً للسياسة المحاسبية للمجموعة حـول األدوات الماليـة اً استناد إلى مستوى التأثير المحتفظ به.

3 ملخص للسياسات المحاسبية الهامة )تابع(

ب( االعتراف باإليرادات

إيرادات أقساط التأمين

إجمالي األقساط

ي تألف إجمالي أقساط التأمين المكتتبة من إجمالي األقساط المستحقة القبض لكامل فترة التأمين المغطاة بموجب العقود المبرمة خـالل الفتـرة المحاسبية. يتم االعتراف بأقساط التأمين في تاريخ بـدء وثيقـة التـ أمين، تشـمل األقسـاط أي تعـديالت ناتجـة خـالل الفتـرة المحاسـبية وذلـك لألقساط المستحقة القبض لألعمال المكتتبة في فترات محاسبية سابقة.

إن األقساط غير المكتسبة هي تلك النسب من األقساط المكتت بة في السنة التي تتعلق بفترات المخاطر بعد تاريخ إعـداد التقـارير. يـتم تأجيـ ل المخصص العائد إلى الفترات الالحقة كاحتياطي لألقساط غير المكتسبة.

أقساط إعادة التأمين

تتألف أقساط إعادة التأمين المتنازل عنها من إجمالي األقساط المستحقة الدفع لكامل الفترة الواردة في العقود المبرمة خالل الفترة المحاسبية ويتم االعتراف بها بتاريخ بداية الوثيقـة. تشـتمل األقسـاط علـى الرسـ وم اإلداريـة لطـرف ثالـث وأيـة تعـديالت تنـتج فـي الفتـرة المحاسـبية بخصوص عقود إعادة التأمين التي تبدأ في الفترات المحاسب ية السابقة.

إن أقساط إعادة التأمين غير المكتسبة هي ت لك النسب من األقساط المكتتب بهـا فـي السـنة التـي تتعلـق بفتـرات المخـاطر بعـد تـ اريخ إعـداد التقاري ر. يتم تأجيل أقساط إعادة التأمين غير المكتسبة على مدى فترات وثـائق التـأمين المباشـرة المعنيـة بخصـوص العقـود ذات المخـاطر وعلى مدى مدة عقود إعادة التأمي ن للعقود التي ينتج عنها خسائر.

دخل العموالت

يتم االعتراف بدخل العموالت من األقساط ال ُمسندة بتاريخ اسناد أقساط إعادة التأمين.

دخل الفوائد

يتم االعتراف بدخل الفوائد في بيان األرباح أو الخسائر الموحد عند استحقاقها وتحتسب ب استخدام طريقة سعر الفائدة الفعلي.

دخل آخر

يتم احتساب دخل توزي عات األرباح عندما يستحق قبض الدفعات.
يتم االعتراف ب دخل اإليجار كدخل خالل الفترة التي تتعلق به.

ج( المطالبات

إن المطالبات التي تتألف من المبالغ المستحقة الدفع لحاملي العقود واألطراف األخرى وم صاريف تسوية الخسائر المتعلقة بها بعد خصم القيمة المتب قية والتحصيال ت األخرى يتم تحميلها على بيان األرباح أو الخسائر الموحد عند حدوثها.

لمجموعة عادة بتقدير مطالباتها استنادا . ويقوم معاينو الخسائر المستقلون عادة بتقدير مطالبات الممتلكات. باإل ضافة ً تقوم ا للخبرة السابقة خصص استنادا ت اإلدارة وخبرة المجموعة السابقة ونسبة الخسارة المتوقعة بخصوص تسديد المطالبات التي ً لذلك يتم االحتفاظ بم لتقديرا المتكبدة ولم يتم اإلبالغ عنها بتاريخ بيان المركز المالي الموحد . إن أي فرق ما بين المخصصات بتاريخ بيان المركز المالي الموحد والتسديدات والمخصصات في السنة التالية، يتم إدراجه ضمن بيان األ رباح أو الخسائر الموحد لتلك السنة. يتم االعتراف ب مطالبات إعادة إجمالي مطالبات التأمين ذات العالقة وفقا العقد المعني. ً التأمين عند االعتراف ب لشروط

3 ملخص للسياسات المحاسبية الهامة )تابع(

د( الضرائب

ضري بة الدخل الحالية

يتم قياس موجودات ومطلوبات ضريبة الدخل الحالية للفترة الحالية بالمبلغ المتوقع تحصيله من أو المدفوع لسلطات الضرائب. إن معـدالت الضريب ة وقوانين الضرائب المطبقة في احتساب المبلغ هي تلك المطبقة أو المطب قة بصورة كبيرة بتاريخ إعداد التقرير في الدول التي تعمل فيها المجموعة وتحقق دخل خاضع للضرائب.

إن ضريبة الدخل الحالية المتعلقة بالبنود المعترف بها مباشرة ضمن حقوق الملكيـة ولـيس ضـمن بيـان األربـاح أو الخسـائر الموحـد. تقـوم اإلدارة بشكل دوري بت قييم المراكز المتعلقـة بـاإلقرارات الضـريب ي ة بخصـوص األوضـاع التـي ت كـون فيهـا التشـريعات الضـ ريبية المطبقـة خاضعة للتفسير وتحديد المخصصات عندما يكون ذلك مالئما.ً

الضريبة المؤجلة

يتم رصد مخصص للضريبة المؤجلة باست خدام طريقة المطلوبات للفروقات المؤقتة بين األسس الضري بية للموجـودات والمطلوبـات وقيمهـا الدفترية ألغراض إعداد التقاري ر المالية ب تاريخ التقرير.

يت م االعتراف ب مطلوبات الضريبة المؤجلة لجميع الفروقات المؤقتة التي تخضع للضريبة، باستثناء:

عندما ينشأ التزام الضريب ة المؤجلة من االعتراف األولي للشهرة التجارية أو أصل أو الت زام في معاملـة ليسـت دمـج أعمـال، فـي وقـت المعاملة، وال يؤثر على األرباح المحاسبية أو على األرباح أو الخسائر الخاضعة للضريبة.
بخصوص الفروقات المؤقتة الخاضعة للضريبة المرتبطة باالستثمارات فـي شـركات تابعـة وشـركات زميلـة والحصـص فـي ائتالفـات مشت ركة، عندما يمكن التحكم بتوقي ت عكس تلك الفروقات المؤقتة ويكون من المرجح أن تلك الفروقات المؤقتة لن تنعكس في المسـتقبل المنظور.

يتم االعتراف بموجودات الضريبة المؤجلة لجميع الفروقات المؤقتة القابلة لالستقطاع، وترحيل الخصومات الضريبية غير المستخدمة وأي خسائر ضريبة غير مستخدمة. يتم االعتراف بموجودات الضريبة المؤجلة إلى مدى يكون فيه من المرجح أن األربـاح الخاضـعة للضـريب ة ستكون متوفرة حيث يمكن مقابلها استخدام الفروقات المؤقتة القابلة لالسـتقطاع وترحيـل التخفيضـات الضـريبية غيـر المسـتخدمة وخسـائر الضريبة غير المستخدمة، ب است ثناء:

عندما ينشأ أصل ضريبي مؤجل يتعلق بالفروقات المؤقتة القابلة لالستقطاع من االعتراف األولي ألصل أو التزام في معاملة ليست دمج أعمال وال تؤثر، في وقت المعاملة، على األرباح المحاسبية أو على األرباح أو الخسائر الخاضعة للضريبة.
بخصوص الفروقات المؤقتة القابلة لالستقطاع المرت بطـة باالسـت ثمارات فـي شـركات تابعـة وشـركات زميلـة والحصـص فـي ائتالفـ ات مشت ركة، يتم االعتراف بموجودات الضريبة المؤجلة فقط إلى حد يكون فيـه مـن المـرجح عكـس تلـك الفروقـات المؤقتـة فـي المسـتقبل المنظور وتوفر األرب اح الخاضعة للضريبة التي يمكن مقابلها است خدام الفروقات المؤقت ة.

د مرجحـاً يتم مراجعة القيم الدفترية لموجودات الضريبة المؤجلة بتاري خ كل ت قرير وتخصم إلـى حـد لـم يعـ أن األربـاح الخاضـعة للضـريبة الكافية ستكون متوفرة للسماح باستخدام كل أو جـزء مـن األصـل الضـريبي المؤجـل. يـتم إعـادة تقيـيم موجـودات الضـريبة المؤجلـ ة غيـر المعترف بها بت اريخ كل تقرير ويتم االعتراف بها إلى حد يصبح فيه من المـرجح أن األربـاح المسـتقبلية الخاضـعة للضـريبة سـوف تسـمح باسترداد بند موجودات الضريبة المؤجلة.

اداً يتم قياس موجودات ومطلوبات الضريبة المؤجلة بالنسب الضريبية المتوقع تطبيقها في السنة عند تحقيق األصل أو تسوية االلتـزام، اسـتن إلى النسب الضريبية )القوانين الضريبية( المطبقة بتاري خ الت قرير.

إن الضريبة المؤجلة التي تتعلق بالبنود المعترف بها خارج األرباح أو الخسائر يتم االعتراف بها خارج األرباح أو الخسائر. يتم االعتراف ب بنود الضريبة المؤجلة بخصوص المعامالت المعنية إما ضمن الدخل الشامل اآلخر أو مباشرةً في حقوق الملكية.

لمؤجلة إذا وجد حق ملزم قانونا الحاليـة مقابـل مطلوبـات الضـريبة ً تتم تسوي ة موجودات ومطلوبات الضريبة ا لتسوية موجـودات الضـريبة الحالية وتتعلق الضريبة المؤجلة بنفس المنشأة الخاضعة للضريبة ون فس السلطة الضريبية.

إن المزاي ا الضريبية المستحوذ عليها كجزء من دمج األعمال، ولكن ال تستوفي معايير االعتراف المنفصل في ذلك التـاريخ، يـتم االعتـراف الحقا رت الحقائق والظروف. يتم معاملة التعديل إما على أنه انخفاض في قيمة الشـهرة التجاريـة )طالمـا أنـه ال يتجـاوز الشـهرة ً بها إذا تغي الت جاري ة( إذا تم تكبدها خالل فترة القياس أو يتم االعتراف به في ب ي ان األرب اح أو الخسائر الموحد.

3 ملخص للسياسات المحاسبية الهامة )تابع(

هـ( مصاري ف العموالت

إن العموالت والت كالي ف األخرى المتعلقة مباشرةً بشراء عقود التأمين وتجدي دها تُح ّمل على بيان األرباح أو الخسائر الموحد عند تكبدها.

و( عقود االيجار

تقوم المجموعة في بداية العقد بتقييم ما إذا كان العقد يمثل، أو يت ضمن، عقد ايجار. يمثل العقد عقد ايجار، أو يتضمن عقد اي جار، في حال تم تحويل الحق في السيطرة على استخدام أصل محدد لفت رة زمن ية مقابل ثمن ما. لتقي يم ما إذا كان يتم بموجب العقد تحويل الحق في تعريف عقد االيجار طبقا لمعيار رقم 16 من المعايير الدولية إلعداد التقارير ً السيطرة على استخدام أصل محدد، تستخدم المجموعة ل المالية.

.1 كمستأجر

في بداية العقد أو عند تعديل عقد ما يتضمن عنصر إيجار، تقوم المجموعة بتخصـيص المقابـل فـي العقـد لكـل عنصـر إيجـار علـى أسـاس أسعارها المستقلة ذات الصلة.

تقوم المجموعة باالعتراف بأصل حق االستخدام وااللتزام بموجب عقد اإليجار في تاريخ بداية عقد اإليجار. يتم قياس أصل حق االسـتخدام بالتكلفة التي تتضمن القي مبدئيا مة المب دئية اللتزام عقد اإليجار بعد تعديلها بناء على دفعات اإليجار التي تم سدادها عند أو قبـل تـاريخ بدايـة ً عقد اإليجار، باإلضافة إلى أي تكاليف مباشرة مبدئية تم تكب دها والتكاليف المقدرة لحل وفك األصول ذات الصلة أو إعادة األصل ذو الصلة ألصلية، ناقصا لمستلمة. ً أو الموقع الذي يوجد فيه إلى حالته ا حوافز اإليجار ا

ستخدام الحقا لقسط الثابت اعتباراً من تاريخ بداية اإليجار حتى نهاية مدة اإليجار، ً يتم احتساب االستهالك ألصل حق اال على أساس طريقة ا ما لم ي تم بموجب عقد االيجار تحويل ملكية األصل ذات الصلة إلى المجموعة بنهاية فترة االيجار أو أن توضح تكلفة أصل حـق االسـ تخدام أن المجموعة سوف تمارس خيار الشراء. في هذه الحالة، سوف يتم احتسـاب اسـتهالك أصـل حـق االسـتخدام علـى مـ دى العمـر اإلنتـاجي فقا س األساس الخاص بالممتلكات والمعدات. عالوة على ذلك، يت م تخفي ض أصل حق االسـتخدام ً لألصل ذات الصلة، والذي يتم تحديده و لنف بشكل دوري مقابل خسائر انخفاض القيمة، إن وجدت، ويتم تعديلها عند إعادة قياس التزامات اإليجار.

يتم مبدئيا اإليجار بالقيمة الحالية لمدفوعات اإليجار التي لم يتم سدادها في تاريخ بدء العقد، ويتم خصمها باستخدام معدل ً قياس التزام الفائدة الضمني في عقد اإليجار أو، إذا تعذر تحديد ذلك المعدل بسهولة، يتم الخصم باستخدام معدل الفائدة على االقتراض اإلضافي للمجموعة . بشكل عام، تستخدم المجموعة معدل الفائدة على االقتراض اإلضافي كمعدل خصم.

ت حدد المجموعة معدل الفائدة على االقتراض اإلضافي من خالل الحصول على معدالت الفائدة من مصادر تمويل خارجية مختلفة وإجراء بعض التعديالت لتوضيح شروط عقد االيجار ونوع األصل المؤجر.

تشتمل دفعات اإليجار المدرجة في قياس التزام عقد اإليجار على ما يلي :

دفعات ثابت ة، بما في ذلك الدفعات الثابتة الجوهرية؛
دفعات اإليجار المتغيرة التي تعتمد على مؤشر أو معدل، والتي يتم قياسها في البداية باستخدام المؤشر أو المعدل كما في تاريخ بداية عقد االيجار؛
المبالغ المتوقع دفعها بموجب ضمان القيمة المتبقية؛ و
سعر الممارسة بموجب خيار الشراء الذي تت أكد المجموعة بشكل معقول من ممارسته، ودفعات اإليجار ف ي فترة الت جديد االختياري إذا كانت المجموعة متأكدة بشكل معقول من استخدام خيار التمديد، وغرامات اإلنهاء المبكر لعقد اإليجار ما لم تكن المجموعة متأكدة بشكل معقول من عدم اإلنهاء المبكر .

3 ملخص السياسات المحاسبية الهامة )تابع(

و( عقود االيجار )تابع(

يتم قياس التزام االيجار بالتكلفة المطفأة باستخ دام طريقة الفائدة الفعلية. تتم إعادة قياس التزام اإلي جار عندما يكون هن اك تغيير في دفعات اإليجار المستقبلية نتيجة التغي ر في أحد المؤشرات أو المعدالت، أو تغيير في تقدير المجموعة للمبلغ المتوقع دفعه بموجب ضمان القيمة المتبقية، أو إذا قامت المجموعة بتغيير تقيي مها ما إذا كانت ستقوم بممارسة خيار الشراء أو التمديد أو اإلنهاء أو إذا كان هناك تغيير في جوهر دفعات االيجار الثابت ة.

عن دما تتم إعادة قياس التزام اإليجار بهذه الطريقة، يتم في المقابل تعديل القيمة الدفترية ألصل حق االستخدام، أو يتم تسجيلها ضمن بيان األرباح أو الخسائر واإليرادات الشاملة األخرى الموحد إذا تم تخفيض القيمة الدفترية ألصل حق االستخدام إلى صفر.

تقوم المجموعة ببيان موجودات حق االستخدام ضمن "الممتلكات والمعدات" بينما يتم بيان مطلوبات عقد االيجار في بيان المركز المالي الموحد.

عقود االيجار قصيرة األجل وعقود ايجار الموجودات ذات القيمة المنخفضة

قررت المجموعة عدم االعت راف بموجودات حق االستخدام والتزامات االيجار للموجودا ت منخفضة القيمة وعقود االيجار قصيرة األجل. تعترف المجموعة بدفعات االيجار المرتبطة بتلك العقود كمصروفات على أساس القسط الثابت على مدى فترة االيجار.

ز( العمالت األجنبية

ا عملة عرض البيانات المالية للشـركة. تحـدد كـل ً يتم عرض البيانات المالية الموحدة للمجموعة بدرهم اإلمارات العربية المتحدة، وهو أيض منشأة في المجموعة عملتها التشغيلية وي تم قياس البنود المدرجة في البيانات المالية الموحدة لكل منشأة باستخدام عملتها التشغيلية.

1( المعامالت واألرصدة

ي ت م مب دئًيا تسجي ل المعامالت بالعمالت األجنبية من قبل منشآت المجموعة حسـب أسـعار الصـرف الفوريـة لعملتهـا المسـتخدمة المعنيـة فـي التاريخ الذي تكون به المعاملة مؤهلة لالعتراف ألول مرة.

إن الموجودات والمطلوبات الن قدية بالعمالت األجنبية تحول بأسعار الصرف الفورية للعملة المستخدمة بت اريخ التقرير.

إن الفروقات الناتجة من تسوية أو تحوي ل الب نود النقدية يتم االعت راف بها في بيان األرباح أو الخسائر باستثناء البنود النقدية التي تـم تعيينهـا كجزء من تحوط صافي استثمار المجموعة في عملية أجنبية. يتم االعتراف بها في بنود الـدخل الشـامل األخـرى حتـى يـت م اسـتبعاد صـافي االستثمار وعندئذٍ تتم إعادة تصن ي ف المبلغ المتراكم في بيان األرباح أو الخسائر. كما يتم تسجل الرسـوم والتخفيضـات الضـريبية المرتبطـة بفروقات سعر صرف هذه الب نود النقدية ضمن الدخل الشامل اآلخر.

إن البنود غير النقدية التي تقاس حسب الت كلفة التاريخية بالعمالت األجنبية يتم تحويلها باستخدام أسعار الصرف ب تواري خ المعامالت األولية. إن البنود غير النقدية التي تم قياسها بالقيمة العادلـة بـالعمالت األجنبيـة تحـول باسـتخدام أسـعار الصـرف بتـاريخ تحديـد القيمـة العادلـة. إن األرباح أو الخسائر الناتجة من تحوي ل الب نود غير النقدية التي تم قياسها بالقيمة العادلة يتم معاملت هـا بمـ ا يتوافـق مـع االعتـراف باألربـاح أو الخسائر من التغيرات في القيمة العادلة للبند )أي أن فروقات التحويل للبنود التي تم االعتراف بأربـاح أو خسـائر القيمـة العادلـة لهـا ضـمن الدخل الشامل اآلخر أو بيان األرب اح أو الخسائر الموحـد يـتم االعتـراف بهـا كـذلك ضـمن بيـان الـدخل الشـامل اآلخـر أو بيـان األربـاح أو الخسائر الموحد، على التوالي(.

إن أي شهرة تنتج من االستحواذ على عمليـة أجنبيـة وأي تعـديالت فـي القيمـة العادلـة للقيمـة الدفتريـة للموجـودات والمطلوبـات تنـتج مـن االستحواذ تعامل على أنها موجودات ومطلوبات العملية األجنبية وتحول بسعر الصرف بتاري خ التقرير.

2( شركات المجموعة

عند التوحيد، يتم تحويل موجودات ومطلوبات العمليات األجنبية إلى الدرهم اإلماراتي بسعر الصـرف السـائد بتـاريخ التقريـر ويـت م تحويـل بيانات األرباح أو الخسائر الخاصة بها بسعر الصرف السائد بتاريخ المعامالت. إن فروقات التحويل الناتجة عن التحويل بغـرض التوحيـد، يتم االعتراف بها ضمن بيان الدخل الشامل اآلخر الموحد. عند استب عاد عملي ة أجنبية، يتم االعتراف ببند الدخل الشامل اآلخر المتعلـق بتلـك العملية األجنبية في بيان األرباح أو الخسائر الموحد.

3 ملخص للسياسات المحاسبية الهامة )تابع(

ح( الممتلكات والمعدات

بالتكلفـة ناقصـا ض القيمـة المتراكمـة. تشـتمل التكلفـة التاريخيـة علـى ً يـتم بيـان الممتلكـات والمعـدات االسـتهالك المتـراكم وخسـائر انخفـا المصروفات العائدة مباشرة إلى استحواذ الموجودات.

حسبما يكون مالئمـا، فقـط عنـدما يكـون مـن ً يتم إدراج التكاليف الالحقة ضمن القيمة الدفترية لألصل أو يت م االعتراف بها كأصل منفصل، المرجح أن المزايا االقتصادية المستقب لية المرتب طة بالبند سوف تتدفق إلى المجموعة، ويمكن قياس تكلفة هذا البند ب شكل موث وق. يتم تحميـل جميع مصاريف التصليحات والصيانة األخرى في بيان األرباح أو الخسائر الموحد خالل الفترة المالية التي يتم تكبدها في ها.

ال يتم احتساب استهالك ألراضـي التملـك الحـر والموجـودات الث ابتـ ة غيـر المسـتخدمة. إن األعمـار اإلنتاجيـة المقـدرة للموجـ ودات الثابتـة للمجموعة هي كما يلي:

سنة 25	مباني
سنوات إلى 7 4	ات أثاث وتركيب
سنوات إلى 5 3	ية معدات مكتب
سنوات 5	سيارات
سنوات إلى 5 3	ام حق االست خد موجودات

يتم استهالك الموجودات على أساس القسط الث ابت على مدى األعمار اإلنتاجية المقدرة على النحو الوارد أعاله.

يتم بيان الموجودات الثابتة غير المستخدمة بالتكلفة. عندما تستخدم، يتم تحويلها إلى الفئة المناسـبة مـن الممتلكـات والمعـدات ويـتم احتسـاب استهالك لها وفقا لسياسات المجموعة.

إن المصاريف المتكبدة الستبدال عنصر ألحد بنود الممتلكات والمعدات التـي يـتم احتسـاب ها بصـ ورة منفصـلة يـتم رسـملتها وشـطب القيمـة الدفترية للعنصر الذي تم استبداله. أما المصاريف الالحقة األخرى فيتم رسملتها فقـط عنـدما تزيـد مـن المزايـا االقتصـادية المسـتقبلية للبنـد المتعلق بالممت لكات والمعدات. يتم االعتراف ب جميع المصاريف األخرى في بيان األرباح أو الخسائر الموحد عند تكبدها.

يتم تحديد األرباح والخسائر عند االستبعاد من خالل مقارنة العائدات مع القيمة الدفترية. ويتم تضمينها في بيان األرباح أو الخسائر الموحد.

ط( الموجودات المالية

القياس واالعتراف المبدئي

يتم االعتراف بالموجودات والمطلوبات المالية في بي ان المركز المالي الموحد عندما تصبح المجموعـة طرفـا فـ ي األحكـام التعاقديـة لـألداة. اعتبارا من ذلك التاريخ، يتم االعتراف بأية أرباح وخسائر ناتجة عن التغيـر فـي القيمـة العادلـة للموجـودات والمطلوبـات المصـنفة بالقيمـة ً العادلة من خالل األرباح أو الخسائر أو الموجـودات المتـ وفرة للبيـع. يـتم االعتـراف ب الـذمم المدينـة فـي التـاريخ الـذي يـتم تحويلهـا فيـه أو االستحواذ عليها من قب ل المجموعة.

إن مشتريات أو مبيعات الموجودات المالية التي تتطلب تسليم الموجودات ضمن إطار زمني محـدد بحسـب األنظمـ ة أو العـرف السـائد فـي السوق )المتاجرة بالطريقة العادية( ي تم االعتراف ب ها بتاريخ المتاجرة، أي التاريخ الذي تلتزم فيه المجموعة بشراء أو بيع األصل.

تشتمل الموجودات المالية للمجموعة على األرصدة لدى البنوك والودائـع ألجـل والودائـع اإللزاميـة والـذمم المدينـة األخـرى وذمـم التـأمين المدينة واألدوات المالية المدرجة/غير المدرجة.

القياس الالحق

مبدئيا االعتراف ب الموجودات المالية أو المطلوبات المالية بقيمتها العادلة زائدا،ً في حالة الموجودات الماليـة أو المطلوبـات الماليـة غيـر ً يتم المدرجة بالقيمة العادلة من خالل األرباح أو الخسائر، تكاليف المعـامالت العائـدة مباشـرةً إلـى اسـتحواذ أو إصـدار الموجـودات الماليـة أو المطلوبات المالية.

الحقا لالعتراف المبدئ ي، فإن جميع الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خالل األرباح أو الخسائر وجميع الموجودات المتوفرة للبيع تُقاس ً بالقيمة العادلة، باست ث ناء أية أداة ال يكون لها سعر سوقي مدرج في سوق نشط وال يمكن قي اس قيمتها العادلة بشكل موثوق يتم بيانها بالتكلفة، ا خصصات االنخفاض في القيمة. ً بما في ذلك تكاليف المعامالت، ناقص م

قياسها بالتكلفة المطفأة ناقصـاً إن جميع الموجودات المالية األخرى والمطلوبات المالية التي ال يتم المتاجرة بها يتم مخصصـات االنخفـاض في القيمة.

3 ملخص للسياسات المحاسبية الهامة )تابع(

ط( الموجودات المالية )تابع(

إيقاف االعتراف

تقوم المجموعة بإيقاف االعتراف بالمطلوبات المالية عندما تنتهـي الحقـ وق الت عاقديـة للتـدفقات النقديـة مـن األصـل أو عنـدما تقـوم بتحويـل الحقوق في الحصول على التدفقات الن قدية التعاقدية مـن الموجـودات الماليـة فـي معاملـة يـتم بموجبهـا تحويـل كافـة مخـاطر ومزايـا ملكيـة الموجودات المالية. إن أي ة حصة في الموجودات المالية التي تم إيقاف االعتراف ب ها والتي يتم إنشاؤها أو االحتفاظ بها مـن قبـل المجموعـة يتم االعتراف ب ها كأصل أو التزام منفصل.

ت قوم المجموعة بإيقاف االعتراف بأصل مالي ما عندما تنت هي التزاماتها التعاقدية أو عندما يتم تسويتها أو إلغاؤها.

ذمم التأمين المدينة

يتم االعتراف بذمم التأمين المدين ة عن د استحقاقها ويتم قياسها عند االعتراف المبدئي بالقيمة العادلة للثمن المقبوض أو مسـتحق القـبض. تـتم مراجعة القيمة الدفترية لذمم التأمين المدينة مقابل انخفاض القيمة عندما تشير األحداث أو الظروف إلى عدم إمكان ية استرداد القيمة الدفترية، ويتم االعتراف بخسائر ان خفاض القيمة ضمن بيان األرباح أو الخسائر الموحد.

النقد وما يعادله

يتألف النقد وما يعادله في ب يان المركز المالي الموحد من النقد لدى البنوك والنقد في الصندوق والودائع قصيرة األجل ذات فترات اسـتحقاق أصلية تب لغ ثالثة أشهر أو أقل.

ي( انخفاض القيمة

انخفاض قيمة الموجودات غير المالية

يتم إجراء تقييم بتاريخ كل بيان مركز مالي موحد لت حديد فيما إذا كان يوجد دليل موضوعي على تعرض أحد الموجودات المالية لالن خفاض في القيمة. في حالة وجود مثل هذا الدليل يتم االعتراف ب خسائ ر االنخفاض في القيمة ضـمن بيـان األربـاح أو الخسـائر الموحـد. يـتم تحديـد االنخفاض في القيمة على النحو التالي:

أيـة خسـائر • بالنسبة للموجودات المسجلة بالقيمة العادلة، فإن االنخفاض في القيمة يمثل الفرق مـا بـين التكلفـة والقيمـة العادلـة، ناقصـاً سابقا األرباح أو الخسائر الموحد؛ ً لالنخفاض في القيمة تم االعتراف به في بيان
بالنسبة للموجودات المسجلة بالتكلفة، فإن االنخفاض في القيمة يمثل الفرق بي ن القيمة الدفترية والقيمة الحالية للتدفقات النقدية المستقبلية المخصومة حسب سعر السوق الحالي للعائد من أصل مالي مماثل؛ و
ب النسبة للموجودات المسجلة بالتكلفة المطفأة، فإن االنخفاض في القيمة ي مثـل الفـرق مـا بـي ن القيمـة الدفتريـة والقيمـة الحاليـة للتـدفقات النقدية المستقبلية المخصومة بسعر الفائدة الفعلي األصلي.

االنخفاض في قيمة الموجودات غير المالية )باستثناء الشهرة التجارية(

تقوم المجموعة بتاريخ كل تقرير بتقييم فيما إذا كان هناك مؤشر على تعرض أحد الموجودات لالنخفاض فـي القيمـة. فـي حـال وجـود هـذه المؤشرات، أو عندما يتطلب إجراء تقييم سنوي لالنخفاض في القيمة فإن المجموعة تقوم بتقدير قيمة األصل القابلة لالسـترداد. تت مثـل قيمـة القيمة العادلة لألصل أو للوحدات المنتجة للنقد ناقصا تكاليف البيع وقيمتة من االستخدام أيهما أعلى، وتحدد لكل ً األصل القابلة لالسترداد في أصل على حدة، إال في حال عدم إنتاج األصل تدفقات نقدية داخلة مسـتقلة بشـكل كبيـر عـن التـدفقات النقديـة مـن الموجـودات األخـرى أو مجموعات الموجودات. عندما تزيد القيمة الدفترية لألصل أو الوحدة المنتجـة للنقـد عـن القيمـة القاب لـة لالسـترداد، يـتم اعتبـار األصـل أنـه تعرض النخفاض القيمة ويتم تخفي ض قيمته إلى القيمة القابلة لالسترداد.

عند تحديد القيمة من االستخدام، يتم خصم التدفقات النقدية المستقبلية المقدرة إلـى القيمـة الحاليـة ب اسـتخدام معـدالت خصـم تعكـس تقييمـات ناقصا ، يـتم األخـذ بعـين االعتبـار ً السوق الحالية للقيمة الزمن ية للمال والمخاطر المتعلقة بالموجودات. عند تحديد القيمة العادلة تكاليف البيع المعامالت السوقية الحديثة. في حال عدم إمكانية تحديد تلك المعامالت، يتم استخدام نماذج تقييم مناسبة. يتم تأكيد هذا االحتساب بمضاعفات التقي ي م وأسعار األسهم المتداولة للشركات المساهمة العامة المدرجة أو أية مؤشرات أخرى متوفرة للقيمة العادلة.

3 ملخص للسياسات المحاسبية الهامة )تابع(

ك( المطلوبات المالية

القياس واالعتراف المبدئي

يتم تصنيف المطلوبات المالية ضمن نطاق المعيار المحاسبي الدولي رقم 39 كمطلوبات مالية بالقيمة العادلة من خالل األرباح أو الخسـائر أو قروض وسلفيات أو كمشتقات مصنفة كأدوات تحوط ضمن تحوط فعال، كما هو مالئم. تقوم المجموعة بتحديد تصن ي ف مطلوبات ها المالية عند االعتراف المبدئي.

مبدئيا االعتراف ب جميع المطلوبات المالية بالقي مة العادلة وفي حالة القروض والسـلفيات بعـد خصـم تكـاليف المعـامالت العائـدة مباشـرة ً يتم إليها.

تشتمل المطلوبات المالية للمجموعة على ذمم معيدي التأمين الدائنة والذمم الدائنة األخرى ومطلوبات عقود التأمين.

القياس الالحق

يعتمد القياس الالحق للمطلوبات المالية على تصنيفها كما يلي:

المطلوبات المالية بالقيمة العادلة من خالل بيان األرباح أو الخسائر

إن المطلوبات المالية بالقيمة العادلة من خالل بيان األرباح أو الخسائر تتضمن المطلوب ات المالية المحتفظ بها للمتاجرة والمطلوبـات الماليـة المصنفة عند االعتراف المبدئي بالقيمة العادلة من خالل بيان األرباح أو الخسائر.

يتم تصنيف المطلوبات المالية على أنها محتفظ بها للمتاجرة إذا تم االستحواذ عليها بغرض البيع على المدى القريب.

تشمل هذه الفئة أدوات مالية مشتقة أبرمتها المجموعة وهي غير مصنفة كأدوات تحوط في عالقات التحوط على النحو الـوارد فـي المعيـار المحاسبي الدولي رقم .39 يتم تصنيف المشتقات المتضمنة المنفصلة أيضا كمحتفظ بها للمتاجرة إال إذا تم تصنيفها كأدوات تحوط فعالة. يتم االعتراف باألرباح أو الخسائر الناتجة عن المطلوبات المحتفظ بها للمتاجرة في بيان األرباح أو الخسائر الموحد.

عند االعت راف المبدئي، لم تقم المجموعة بتصنيف أية مطلوبات مالية بالقيمة العادلة من خالل بيان األرباح أو الخسائر.

ل( مطلوبات عقو د التأمين

احتياطي األقساط غير المكتسبة

يمث ل احتي اطي األقساط غير المكتسبة الجزء من األقساط المقبوض أو المستحق القبض المتعلق بالمخاطر السارية بتـ اريخ التقريـر. تحتسـب األقساط غير المكتسبة المتعلقة بأعمال التأمينات العامة والتأمينات علـى الحيـاة علـى أسـاس نسـبي يـومي. ويكـون احتيـاطي األقسـاط غيـر ويا على األقل الحد األدنى المفروض حسب قواني ن التأمين في البلدان المعنية. ً المكتسبة المحت سب مسا

االحتياطي الحسابي/احتياطي األموال المرتبطة بالوحدات

يمثل االحتي اطي المكون لعقود التأمين طويلة األجل )التأمين على األفـراد ومنتجـات عمليـ ات تجميـع األمـوال التـ ي تزيـد عـن سـنة واحـدة( لتغطية كافة مطلوبات الم طالبات المستقبلية وفقا لما يحدده الخبير االكتواري. ً

األقساطالمدفوعة مقدماً

عند إصدار وثائق التأمين لغير قطاع التأمي ن على الحياة لفترة تتجاوز سنة واحدة، يتم حساب نسبة قسط التأمي ن للفترة التي تزيد عـن السـنة الواحدة كقسط مدفوع مقدما وتصنف ضمن بند مطلوبات التأمين. ً

3 ملخص للسي اسات المحاسبية الهامة )تابع(

ل( مطلوبات عقود التأمين )تابع(

مصاريف تسوية الخسائر المخصصة / مصاريف تسوية الخسائ ر غير المخصصة

تمثل مصاريف المطالبات المستقبلية وتكاليف المتابعة ذات الصـلة. يسـ تخدم احتيـاطي مصـاريف تسـوية الخسـائر المخصصـة للمصـاريف والتكاليف الت ي يمكن تخصيصها لمطالبـة معينـة بينمـا يسـتخدم احتيـاطي مصـاريف تسـوية الخسـائر غيـر المخصصـة لجميـع المصـاريف والتكاليف العامة األخرى الت ي ال يمكن تخصيصها إلى مطالبة معينة.

المطالبات تحت التسوية

يتم االعتراف ب المطالبات تحت التسوية عند تقديم المطالبات. تعرف هذه المطلوبات بمخصص المطالبات تحت التسوية، والتـي تسـتند علـى الت كلفة النهائ ية المقدرة لجميع المطالبات التي وقعت ولم تسدد كما ب تاريخ بيان المركز المالي الموحد، بمـا فـي ذلـك المطالبـات التـي وقعـت ولكن لم يتم اإلبالغ عنها مع تكاليف متابعة المطالبات ذات العالقة. قد تكون هناك تأخيرات فـي التبليـغ والسـداد لـبعض أنـواع المطالبـات، لذلك فإن الت كلفة النهائية للمطالبات ال يمكن معرفتها بالتأكيد بتاريخ بي ان المركز المالي الموحد. ال يتم خصم االلتـزام مقابـل القيمـة الزمنيـة للمال. يتم شطب االلتزام عند انتهاء العقد أو الوفاء به أو إلغاؤه.

تكلفة االستحواذ المؤجلة

مصـاريف مدفوعـة مقـدماً إن العموالت التي تختلف مع والمتعلقة باستحواذ عقود االستثمارات والتأمين الجديدة يتم التعامل معها علـى أنهـا إلى المدى الذي ترتبط فيه العموالت بتقديم الخدمات في المستقبل من قبل األطـراف التـي تـدفع إلـيهم المبـالغ، وعنـدما ي مكـن قيـاس درجـة اكتمال الخدمة بشكل موثوق وتكون المجموعة واثقة من تحقيق منافع اقتصادية مستقبلية من تقديم الخـدمات. يـتم تحميـل العمولـة المدفوعـة مسبقا كمصروفات من خالل بيان األرباح أو الخسائر الموحد خالل الفترة التي تحددها ميزات الوثيقة والتي اختارها صاحب العقد والمقدمة مقابل دفع العمولة. إن الفترات التي يتم صرف العمولة فيها تتـراوح مـن سـتة أشـهر إلـى سـتين شـهرا.ً إن العمـوالت التـ ي ينشـأ منهـ ا بنـد مطلوبات عند االنتهاء من عمل جوهري دون توقع تقديم المزيد من الخدمات يتم االعتراف بها في المصاريف عند تكبدها. بالنسبة لمقدمات عقد االستثمارات حيث يتم تأجيل التكاليف، ال يتم تأجيل أي تكاليف في ما بعد الوقت المحدد الذي يعتبر فيه المقدم قد أوفى ب التزاماته التعاقدية وليس من المتوقع أو من الملزم تنفيذ خدمات أخرى.

م( الذمم الدائنة األخرى واالستحقاقات

تقبالً وعة ببضاعة أو خدمات سـواء اسـتلمت المجموعـة فـواتير مـن يتم االعتراف بالمطلوبات للمبالغ المستحقة الدفع مس مقابل تزويد المجم الموردين أو لم تستلم.

ن( المخصصات

يتم االعتراف بالمخصصات عند وجود التزام )قانوني أو ضمني( على المجموعة نتيجة حدث سابق وتكون تكـاليف سـداد االلتـزام محتملـة وقابلة للتحدي د بشكل موثوق.

س( تعويضات نهاية الخدمة للموظفين

ة وفقـاً تقدم المجموعة تعويضات نهاية الخدمة لموظفيها في دولة اإلمارات العرب ية المتحـد لقـانون العمـل بدولـة اإلمـارات العربيـة المتحـدة لقانون العمل فـي المنـاطق ذات الصـلة. يرتكـز اسـتحقاق وكذلك للموظفين العاملين في الفروع الخارجية للمجموعة والشركات التابعة وفقاً هذه التعويضات على راتب الموظف ومدة خدمته، بشرط انقضاء الحد األدنى لمدة الخدمة. ي تم استحقاق التكاليف المتوقعة لتلك التعويضات على مدى مدة خدمة الموظف.

فيما يتعلق بالموظفين من مواطني دولة اإلمارات، تساهم المجموعة في صندوق المعاشات أو الضمان االجتماعي المؤسس مـن قبـل الـدول ذات الصلة، وال ُمحتسب كنسبة من راتب الموظف. تقتصر التزامات المجموعة على هذه المساهمات، والتي يـتم تحميلهـا كمصـروفات عنـد استحقاقها.

ع( مصاريف الفوائد

يتم االعتراف ب الفوائد المدفوعة في بيان األرباح أو الخسائر الموحد عندما تستحق وتحتسب باستخدام طريقة معدل الفائدة الفعلي.

3 ملخص للسياسات المحاسبية الهامة )تابع(

ف( اختبار كفاية المطلوبات

تقوم المجموعة بتاريخ كل ب يان مركز مالي موحد ب تقييم فيمـا إذا كانـت التزامـات التـأمي ن المعتـرف بهـا كافيـة، وذلـك باسـتخدام التقـديرات الحالي ة للتدفقات النقدية المستقبلي ة بموجب عقود التأمين لديها. إذا أظهر التقييم أن القيمة الدفترية اللتزاماتها التأمينية غير كافية علـى ضـوء التدفقات النقدية المستقبلية المقدرة، يتم على الفور االعتراف بكامل العجز ضمن بيان األرباح أو الخسـائر ويـتم رصـد مخصـص لألخطـار سارية. ال تقوم المجموعة بخصم التزاماتها المت علقة ب المطالبات غير المدفوعة حيث يُتوقع بشكل كبير سداد كافة المطالبات خـالل سـنة مـن تاريخ بيان المركز المالي الموحد.

ص( عقود إعادة التأمين المحتفظ بها

تقوم المجموعة في سياق األعمال االعتيادية بإسناد كافة مخاطر التأمين الخاصة بكافة أعمال التأمين لديها. تمثـل موجـودات إعـادة التـأمين األرصدة المستحقة من شركات إعادة التأمين. إن المبالغ القابلة للتحصيل من شركات إعادة التأمين يتم تقـديرها بمـا يتماشـى مـع مخصـص ا عالقة. يتم بيان هذه المبالغ ً المطالبات تحت الت سوية أو المطالبات المسددة المرتبطة بوثائق إعادة التأمين وهي وفق لعقود إعادة التأمين ذات ال "كموجودات إعادة التأمين" في بيان المركز المالي الموحد إلى حين قيام المجموعة ب تسديد المطالبة. عند تسديد المطالبـة يـتم تحويـل المبلـ غ المستحق من شركة إعادة التأمين بخصوص المطالبة المدفوعة إلى "ذمم التأمي ن المدينة".

يتم االعتراف ب األرباح أو الخسائر من شراء عقود إعادة التأمين في بيان الدخل الموحد مباشرة في تاريخ الشراء وال يتم إطفاؤها.

ال تعفي اتفاقيات إعادة التأمين ال ُمسندة المجموعة من التزامات ها تجاه حاملي الوثائق.

تقوم المجموعة بتاريخ كل تقري ر بتقييم ما إذا كان هناك مؤشر على انخفاض قيمة أحد موجودات إعادة التأمين. يحدث االنخفاض في القيمة عند وجود دليل موضوعي نتيجة لوقوع حدث بعد االعتراف المبدئي بأحد موجودات إعادة التأمين يفيد بعدم احتمالية قب ض المجموعة جميع المبالغ القائمة المستحقة بموجب شروط العقد وأن للحدث تأثير يمكن قياسه بصورة موثوقة على المبالغ التي ستقبضها المجموعة من شركة إعادة التأمين. عند وجود مؤشر على االنخفاض في القيمة، ت قوم المجموعة بإجراء تقدير رسمي للمبلغ القابل للتحصيل. عنـدما تزيـ د القيمـة الدفترية ألصل إعادة التأمين عن المبلغ الممكن تحصيله، يعتبر األصل قـد تعـرض لالنخفـاض فـي القيمـة ويـتم تخفـيض قيمتـه إلـى المبلـغ الممكن تحصيله. يتم االعتراف ب خسائر االن خفاض في القيمة في بيان األرباح أو الخسائر الموحد.

ق( المقاصة

تتم مقاصة الموجودات والمطلوبات المالية ويتم بيان صافي القيمة في بيان المركز المالي الموحد فقط عنـد وجـود حـق قـ انوني قابـل للنفـاذ بمقاصة المبالغ المعترف بها أو بتحصيل الموجودات وتسوية المطلوبات بصورة متزامنة. لـن تـتم مقاصـة الـ دخل والمصـروفات فـي بيـان األرباح أو الخسائر الموحد إال إذا اقتضى أو أجاز ذلك أحد المعايير أو التفسيرات المحاسبية.

ر( قياس ا لقيمة العادلة لألدوات المالية

عندما ال يمكن قياس القيمة العادلة للموجودات والمطلوبات المالية المسجلة في بيان المركز المالي الموحد على أساس األسعار المتداولة في األسواق النشطة، يتم قياس القيمة العادلة باستخدام أساليب التقييم بما في ذلك نموذج خصم التدفقات الن قدية. تُشتق مدخالت هذه النماذج مـن األسواق الممكن مالحظتها حيثما أمكن ذلك، ولكن عندما ال يكون ذلك ممكنا، يت طلب األمر درجة من األحكام لتحديد القيمـة العادلـة. تشـمل األحكام اعتبارات المدخالت مثل مخاطر السيولة ومخاطر وتقلب ات االئتمان.

اسـتنادا إلـى أسـعار العطـاءات ً بخصوص األدوات المالية التي تتم المتاجرة بها في سوق نشط، يتم تحدد القيمـة العادلـة فـي تـاريخ التقريـر المت داولة في سوق األوراق المالية دون أي خصم لتكاليف المعاملة.

استنادا إلى أسعار السوق الحالية الستثمارات مشابهة أو ً بالنسبة لألدوات المالية غير المت داولة في األسواق النشطة، يتم تحديد القيمة العادلة إلى التدفقات النقدية الم معامالت السوق االعتيادية أو استنادا خصومة المتوقعة أو أية نماذج تقييم أخرى. ً

3 ملخص للسياسات المحاسبية الهامة )تابع(

ش( إعداد تقارير القطاعات

إن اعداد تقارير القطاعات الخاص بالمجموعة يستند إلى القطاعات التشـغيلية الت اليـة: قطـاع التأمينـات العامـة وقطـاع التـأمين علـى الحيـ اة وقطاع االستثمار.

يضم قطاع التأمينات العامة كال من التأمين ات العامة والتـأمين الصـحي لألفـراد والشـركات. تشـتمل منتجـات التأمينـات العامـة المقدمـة بصورة رئيسية على التأمين على السيارات والتأمين البحري والتأمين الصحي واألعمال الهندسية والحوادث العامة. توفر هذه المنتجات حماية لموجودات حامل وثيقة التأمين وتعويض األطراف األخرى التي ت ضررت نتي جة لحادث قام به حامل وثيقة التـأمين. تـوفر عقـود الرعاية الصحية دون التأمين على الحياة غطاء طبي لحاملي وثيقة التأمين. إن اإليرادات مـن هـ ذا القطـاع مشـتقة بصـورة أساسـية مـن أقساط التأمين ودخل العموالت.
يقدم قطاع التأمين على الحياة التأمين على الحي اة لألفراد والجماعات. تعتمد إيرادات هذا القطـاع بصـورة أساسـية علـى أقسـاط التـأمين ودخل العموالت.
قطاع االستثمار ويشمل االستثمار في األسهم واألوراق المالية ذات الدخل الثابت مثل السندات والودائع الثاب تة والدخل اآلخر.

ت( تصنيف المنتجات

إن عقود التأمين هي العقود تقبل المجموعة )المؤمن( بموجبها مخـاطر التـأمين الهامـة مـن طـرف آخـر )حامـل وثيقـة التـأمين( مـن خـالل الموافقة على تعويض حامل وثيقة التأمين في حال وقوع حدث مستقبلي محدد وغير مؤكد )الحدث المؤمن ضده( والذي من شـ أنه أن يـ ؤثر سلبا على حامل وثيقة التأمين. بصورة عامة، تقوم المجموعة ب تحديد فيما إذا كان لديها مخاطر تأمين هامة وذلك بمقارنـة المزايـا المدفوعـة ً تحويل المخاطر المالية. مع المزايا المستحقة الدفع في حال عدم وقوع الحدث المؤمن ضده. يمكن لعقود الت أمين أيضاً

ت ت مثل عقود االستثمار في العقود التي يتم بموجبها تحويل المخاطر المالية الهامة دون تحويل مخاطر تأمين هامة. تتمثل المخاطر المالية في المخاطر الناتجة عن التغير المستقبلي المحتمل في واحد او أكثر من أسـعار الفائـدة المحـددة أو أسـعار األدوات الماليـة أو أسـعار السـلع أو أسعار صرف العمالت األجنبية أو مؤشر األسعار أو المعـدالت أو الت صـنيف االئتمـاني أو المؤشـر االئتمـاني أو أي متغيـر آخـر، علـى أال يكون المتغير، في حالة المتغيرات غير المالية، متعلق بأحد أطراف العقد.

عندما يتم تصني ف عقد على أنه عقد تأمين فإنه يبقي عقد تأمي ن لبقية مدة سريان ه، حتى لو انخفضت مخاطر التأمين بصورة جوهريـة خـالل هذه الفترة، إال إذا تم إلغاء أو انتهاء كافة الحقوق وااللتزامات. يمكن إعادة تصنيف عقود االستثمار أو أية عقود تأمين بعد البـدء فـي العمـل إذا أصبحت مخاطر التأمين جوهري ة.

عقود االستثمارات

ا االعتـراف ً تقوم المجموعة بإصدار عقود استثمارات بدون شروط ثابتة ومضمونة )مرتبطة بالوحـدات(. يـتم مبـ دئي بأقسـاط التـأمين مقـدماً إلى بإجمالي األقساط المكتتبة ويتم تحويلها الحقا المطلوبات فيما يتعلق بالمبلغ المستثمر بـه ضـمن بيـان المركـز المـالي الموحـد. إن جميـع ً الحركات الالحقة فيما ي تعلق ب المطلوبات المالية لعقود االستثمارات يـتم إدراجهـا ضـمن "االسـتثمارات المسـجلة بالقيمـة العادلـة مـن خـالل األرباح أو الخسائر" ضمن بيان األرباح أو الخسائر الموحد. يتم قياس المطلوبات المالية بقيمة الوحدة الحالية لعقد االست ثمارات التي تعكس القيمة العادلة لموجودات الصن اديق.

إذا كان عقد االستثمارات يخضع لخيار التنازل، وي مكن ممارسته وفقا لتقـدير صـاحب عقـد االسـتثمارات بـدال مـن المجموعـة، فـإن القيمـة لن تقل إطالقا المبلغ المستحق الدفع عند التنازل، مخصومة لفترة اإلنذار المطلوبة، حيثما ينطبق ذلك. ً العادلة للمطلوبات المالية عن

مطلوبات عقود االستثمارات

ال توجد لدى المجموعة أية عقود استثمار أو أية عقود تأمين ذات مزايا مشاركة اختيارية.

مبـدئياً إن مطلوبات عقود االستثمارات بدون مزايا مشاركة اختيارية يتم االعتراف بها عند إبـرام العقـود ويـتم تحميـل أقسـ اط التـأمين. يـتم والتي تعود مباشرة إلـى إصـدار العقـد. الحقـاً االعتراف ب هذه المطلوب ات ب القي مة العادلة، كونها سعر المعاملة مع استبعاد أي ة تكاليف معاملة لالعتراف المبدئي، يتم قياس مطلوبات عقود االستثمارات بالقيمة العادلة من خالل األرباح والخسائر.

يتم تسجي ل الودائع والسحوبات مباشرة كتعدي ل على المطلوبات في بيان المركز المالي الموحد وال يتم االعتراف ب ها كإجمالي أقساط التأمين في بيان األرباح أو الخسائر الموحد.

3 ملخص للسياسات المحاسبية الهامة )تابع(

ت( تصنيف الم نتجات )تابع(

مطلوبات عقود االستثمارات )تابع(

ي ت م إجراء تعديالت القيمة العادلة بتاريخ كل تقرير ويتم االعتراف بها في بيان األربـاح أو الخسـائر الموحـد. بالنسـبة للعقـود الموحـدة، يـتم مرتبط بوحدة مضروبا في سعر الوحدة مـن ً احتساب القيمة العادلة على أنها عدد الوحدات المخصصة لحامل وثيقة التأمين في كل صن دوق هذه األموال بتاريخ التقرير. إن موجودات ومطلوبات الصندوق المستخدمة لتحديد أسعار الوحدات بتاريخ التقرير يـتم تقييمهـا علـى أسـاس القيمة العادلة ال ُمعدلة لتأخذ في االعتب ار التأثير على مطلوبات الضريبة المؤجلة من األرباح غير المحققة عن موجودات الصندوق.

يتم إيقاف االعتراف ب المطلوب ات عند انتهاء العقد أو الوفاء به أو إلغاؤه. بالنسبة للعقود التي يمكن إلغاؤها من قبـل حامـل وثيقـة التـأمين، ال يمكن أن تقل القيمة العادلة للعقد عن قيمتها عند التنازل.

عندما تحتوي العقود على عنصر المخاطر المالية وعنصر مخاطر تأمين جوهري وتكـون التـدفقات النقديـة مـ ن العنصـرين مميـزة ويمكـن قياسها بشكل موثوق، تصبح المبالغ المعنية غير مجمعة. إن أية أقساط متعلقة بعنصر مخاطر التأمين يتم احتسابها علـى نفـس أسـاس عقـود التأمين ويحتسب العنصر المتبقي كوديعة من خالل ب يان المركز المالي الموحد كما هو موضح أعاله.

س( المعايير التي تم تفعيلها مؤخرا

قامت المجموعة بتطبيق "تعريف العمل التجاري" )التعديالت على المعيار رقم 3 من المعايير الدوليـة إلعـداد التقـارير الماليـة( و"تعـديل معدل الفائدة المعياري" )التعديالت على المعيار المحاسبي الدولي رقم 39 والمعيار رقم 7 من المعـايير الدوليـة إلعـداد الت قـارير الماليـة( اعتبارا 1 يناير ،2020 إال أنه ال يوجد لهذه التعديالت تأثير جوهري على البيانات المالية الموحدة للمجموعة. هناك عدد من المعايير ً من الجديدة األخرى تسري أيضا من ً اعتبارا 1 يناير ،2020 ولكن ليس لها تأثير جوهري على الب يانات المالية الموحدة للمجموعة. يـت م أدنـاه ً إدراج هذه المعايير:

التعديالت على المعيار رقم 3 من المعايير الدولية إلعداد التقارير المالية – تعريف العمل التجاري التعديالت على المعيار المحاسبي الدولي رقم 1 والمعيار المحاسبي الدولي رقم 8 - تعريف األهمية النسبية التعديالت على المعيار رقم 16 من المعايير الدولية إلعداد التقارير المالية – امتيازات اإليجار ذات الصلة بكوفيد – 19

ع( المعايير والتفسيرات الجديدة التي لم يتم تطبيقها بعد

تسري بعض المعايير الجدي دة والتعديالت على المعايي ر والتفسيرات على الفترات السنوية التي تبدأ بعد 1 يناير 2020 ويجوز ت طبيقها قبـل ذلك التاريخ، إال أن المجموعة لم تقم بتطبيق المعايير الجديدة أو المعدلة التالية بشكل مسبق عند إعداد هذه البيان ات المالية الموحدة.

فيما يتعلق بالمعايير الجديدة والتعديالت على المعايير التي يُتوقع أن يكون لها تأثير على الب يانـات الماليـة الموحـدة للمجموعـة فـي الفتـرات المالية المستقبلية، قامت المجموعة بتقييم خيارات التحول والتأث ير المحتمل على بياناتها المالية الموحدة عند تطبي ق هذه المعـايير. ال تخطـط المجموعة تطبيق هذه المعايير بشكل مسبق.

1( تطبيق المعيار رقم 9 من المعايير الدولية إلعداد التقارير المالية "األدوات المالية" مع المعيار رقم 4 مـن المعـايير الدوليـ ة إلعـداد التقارير المالية "عقود التأمين"

تقدم هذه التعديالت منهجين للمؤسسات التي تطبق المعيار رقم 4 من المعاي ير الدولية إلعداد التقاري ر المالية بغرض تخفيض تأثي ر اختالفات تواريخ التفعيل مع المعيار رقم 17 من المعايير الدولية إلعداد التقارير المالية " عقود التأمين" والمعيار رقم 9 من المعايير الدوليـة إلعـداد التقارير المالية " األدوات المالية": منهج تقديري واعفاء مؤقت من تطبيق المعيار رقم 9 من المعايير الدولية إلعداد التقارير المالية.

المعيار المعدل رقم 4 من المعايير الدولية إلعداد التقارير المالية:

يمنح كافة الشركات التي تصدر عقود التأمين خيار االعتراف بالتغير الذي قد ينشأ عند تطبيق المعيار رقم 9 من المعايير الدولي ة إلعداد الشاملة األخرى، بـدالً ح التقارير المالية قبل إصدار المعيار الجديد الخاص بعقود التأمين )"منهج تقدي ري"( ضمن اإليرادات مـن األربـا أو الخسائر؛ و
يمنح الشركات التي ت رتبط أنشطتها من الدرجة األولى بالتأمين خيار إعفاء مؤقت من تطبيق المعيار رقم 9 من المعاي ير الدوليـة إلعـداد التقاري ر المالية حتى فترات التقارير السنوية التي تبدأ قبل 1 يناي ر 2022 أو حتى الفترة التي يسري فيها المعيار رقم 17 مـن المعـايير لمالية، أيهما أوالً المنشآت التي تؤجل تطبيق المعيـار رقـم 9 مـن المعـايير الدوليـة إلعـداد التقـارير الماليـة الدولية إلعداد التقارير ا . إن ستستمر في تطبيق المعيار الحالي الخاص باألدوات المالية - المعيار المحاسبي الدولي رقم 39 حتى ذلك الوقت.
3 ملخص للسياسات المحاسبية الهامة )تابع(
ع( المعايير والتفسيرات الجديدة التي لم يتم تطبيقها بعد )تابع(
1( تطبيق المعيار رقم 9 من المعايير الدولية إلعداد التقارير المالية "األدوات المالية" مع المعيار رقم 4 مـ ن المعـايير الدوليـ ة إلعـداد التقارير المالية "عقود التأمين" )تابع(

يتعين على شركة الت أمين التي تطبق المنهج التقديري اإلفصاح عن معلومات لتمكين مستخدم البيانات المالية الموحدة من فهم ما يلي:

أ( كيفية احتساب إجمالي المبلغ المعاد تصنيفه فيما بين األرباح أو الخسائر وبين اإليرادات الشاملة األخرى في فترة التقرير؛ و

ب( تأثير إعادة التصن يف على البيانات المالية.

تنطبق هذه التعديالت التي تجيز استخدام المنهج التقديري عند قيام شركة التأمين بت طبيق المعيار رقم 9 من المعايير الدولية إلعداد التقـارير المالية ألول مرة.

يتعي ن على شركة التأمين التي اختارت االعفاء المؤقت من تطبيق المعيار رقم 9 من المعايير الدولية إلعداد التقارير الماليـة اإلفصـاح عـن معلومات لتمكين مستخدم البيانات المالية الموحدة من فهم ما يلي:

أ( فهم كيفي ة تأهل شركة التأمين لإلعفاء المؤقت؛ و

ب( مقارنة شركات الت أمين التي تطبق اإلعفاء المؤقت مع المنشآت التي تطب ق المعيار رقم 9 من المعايير ال دولية إلعداد التقارير المالية.

ت سري التعديالت التي تجيز استخدام المنهج التقديري على الفترات السنوي ة التي تبدأ في 1 ين اير 2018 أو بعد ذلك التاريخ. يمكن اسـتخدام االعفاء المؤقت لفترات التقارير السنوية التي تبدأ قبل 1 يناير ،2023 وسينتهي تفعيله بمجرد تفعيل المعيار رقـم 17 مـن المعـايير الدوليـة إلعداد التقارير المالية.

التأثير المحتمل على البيانات المالية الموحدة

من المتوقع أن يكون لمعيار محاسبة التأمين الجديد قيد الدراسة تأثير جوهري على البيانات المالية الموحدة للمجموعة. قد يؤثر هذا المعيـار على كيفية تصنيف وقي اس متطلبات األدوات المالية بموجب المعيار رقم 9 من المعايير الدولية إلعداد التقارير المالية.

إن المجموعة مؤهلة لإلعفاء المؤقت من تطبيق المعيار رقم 9 من المعاي ير الدولية إلعداد التقارير الماليـة، حيـث لـم يسـبق لهـا تطبيـق أي نسخة من المعيار رقم 9 من المعايير الدولية إلعداد التقارير المالية، كما أن أنشطتها مرتبطة مـن الدرجـة األولـى بالتـأمين، كمـا أن القيمـ ة الدفتري ة لمطلوباتها في إطار المعيار رقم 4 من المعايير الدولية إلعداد التقارير المالي ة تمثل أكثر من ٪90 من إجمالي القيمة الدفترية لكافة مطلوباتها في 31 ديسمبر 2015 دون أي تغيير الحق في أنشطتها.

3 ملخص للسياسات المحاسبية الهامة )تابع(
ع( المعايير والتفسيرات الجديدة التي لم يتم تطبيقها بعد )تابع(
1( تطبيق المعيار رقم 9 من المعايير الدولية إلعداد التقارير المالية "األدوات المالية" مع المعيار رقم 4 مـن المعـايير الدوليـ ة إلعـداد التقارير المالية "عقود التأمين" )تابع(

تم أدناه بيان معلومات القيمة العادلة للموجودات المالية المحتفظ بها مباشرة لدى المجموعة كما في 31 ديسـمبر 2020 التـي تنطـوي علـى للمعيار رقـم 9 مـن المعـايير الدوليـة شروط تعاقدية ينشأ عنها تدفقات نقدية في تواريخ محددة تمثل فقط دفعات المبلغ األصلي والفائدة وفقاً إلعداد التقارير المالية، باستثناء الموجودات المالية التي تستوفي ت عريف الموجودات المحتفظ بها للمتاجرة أو تلك التي تتم إدارتهـا وتقيي مهـا للمعيار رقم إلـى جنـب مـع كافـة الموجـودات الماليـة ً على أساس القيمة العادلة وفقا 9 مـن المعـ ايير الدوليـة إلعـداد التقـارير الماليـة، جنبـاً األخرى:

الموجودات المالية التي اجتازت اختبار دفعات المبلغ األصلي والفائدة فقط، باستثناء الموجودات المالية التي تستوفي تعريف الموجودات المحتفظ بها للمتاجرة أو تلك التي تتم إدارت ها وتقييم ها على أساس القيمة العادلة وفقا للمعيار رقم 9 من المعايير الد ولية إلعداد

التق ارير المالية كافة الموجودات المالية األخرى

		___________		___________
2020 31 ديسمبر	ة القيمة العادل	القيمة الحركة في ل السنة العادلة خال	ة القيمة العادل	القيمة الحركة في ل السنة العادلة خال
		___________		___________
	ألف درهم	ألف درهم	ألف درهم	ألف درهم
الموجودات
ا لالست حقاق المحتفظ به االستثمارات	213.548	-	-	-
يع المتوفرة للب االستثمارات	209.057	5.022	1.029.954	)16.755(
قيمة العادلة المدرجة بال االست ثمارات
خسائر ألرباح أو ال من خالل ا	-	-	207.279	488
ين المدينة أرصدة التأم	1.113.898	-	-	-
ة ودائع إلزامي	71.638	-	-	-
األخرى الذمم المدينة	31.970	-	-	-
بنك ودائع لدى ال	2.811.066	-	-	-
دله النقد وما يعا	371.687	-	-	-
	-----------------------	-----------------------	-----------------------	-----------------------
	4.822.864	5.022	1.237.233	)16.267(
	== === =====	== ========	== ========	== ==== ====

3 ملخص للسياسات المحاسبية الهامة )تابع(
ع( المعايير والتفسيرات الجديدة التي لم يتم تطبيقها بعد )تابع(
1( تطبيق المعيار رقم 9 من المعايير الدولية إلعداد التقارير المالية "األدوات المالية" مع المعيار رقم 4 مـن المعـايير الدوليـة إلعـداد التقارير المالية "عقود التأمين" )تابع(

الموجودات المالية التي ا جتازت اختبار دفعات المب لغ األصلي والفائدة فقط، باستثناء الموجودات المالية التي تستوفي تعريف الموجودات المحتفظ بها للمتاجرة أو تلك التي تتم إدارت ها وت قييمها للمعيار على أساس القيمة العادلة وفقا رقم 9 من ً المعايير الدولية إلعداد التقارير المالية كافة الموجودات المالية األخرى

		___________		___________
		لقيمة الحركة في ا		القيمة الحركة في
2019 ديسمبر 31	ة القيمة العادل	ل السنة العادلة خال	ة القيمة العادل	ل السنة العادلة خال
	ألف درهم	___________ ألف درهم	ألف درهم	___________ ألف درهم
الموجودات
ا لالست حقاق المحتفظ به االستثمارات	200.406	-	-	-
يع المتوفرة للب االستثمارات	-	-	1.043.438	686
قيمة العادلة المدرجة بال االستثمارات
خسائر ألرباح أو ال من خالل ا	-	-	144.673	1.175
ين المدينة أرصدة التأم	919.944	-	-	-
ة ودائع إلزامي	54.495	-	-	-
األخرى الذمم المدينة	24.872	-	-	-
بنك ودائع لدى ال	2.644.097	-	-	-
دله النقد وما يعا	315.148	-	-	-
	-----------------------	-----------------------	-----------------------	-----------------------
	4.158.962	-	1.188.111	1.861
	== ========	== ========	== ========	== ========

إن الموجودات المالية التي اجتازت اختبار دفعات المبلغ األصلي والفائدة فقط، باستثناء الموجودات المالية التي تستوفي تعريف الموجودات القيمة العادلة وفقا 9 مـن المعـايير الدوليـة إلعـداد التقـارير ً المحتفظ بها للمتاجرة أو تلك التي تتم إدارتها وتقييمها على أساس للمعيـار رقـم أة وفقـا .39 فيمـا يلـي ً المالي ة، على النحو المبين في الجـدول أعـاله تـم تصـنيفها علـ ى أنهـا بالتكلفـة المطفـ للمعيـار المحاسـبي الـدولي رقـم التصنيفات االئتماني ة لألوراق المالية االستثمارية والودائع واألرصدة لدى البنك:

	ا( أو ما يعادله	بورز أند ستاندرد
اإلجمالي ألف درهم	أقل من أو -BBB غير مصنفة ألف درهم	إلى +BBB BBB- ألف درهم	A- إلى A+ ألف درهم	+AAإلى AA- ألف درهم	AAA ألف درهم
						2020 31 ديسمبر
						الموجودات
213.548 77.011	213.548 65.307	- -	- 11.239	- 465	- -	ا لالستحقاق المحتفظ به االستثمارات ة ودائع إلزامي
2.805.693	2.424.379	326.983	38.929	15.402	-	بنك ودائع لدى ال
371.605	121.558	4.106	213.406	32.532	3	دله النقد وما يعا
---------------------- 3.467.857	---------------------- 2.824.792	----------------------- 331.089	------------------- 263.574	--------------- 48.399	------------- 3
== ========	== == ======	== = = = = ====	========	===== = =	=====

3 ملخص للسياسات المحاسبية الهامة )تابع(

ع( المعايير والتفسيرات الجديدة التي لم يتم تطبيقها بعد )تابع(

)1(تطبيق المعيار رقم 9 من المعايير الدولية إلعداد التقارير المالية "األدوات المالية" مع المعيار رقم 4 مـ ن المعـايير الدوليـة إلعـداد التقارير المالية "عقود التأمين" )تابع(

	ا يعادلها( م أو	بورز أند ستاندرد	لتصنيفات )وفقا	االئتمانية	التصنيفات
اإلجمالي درهم ألف	أقل من أو -BBB غير مصن فة ألف درهم	إلى +BBB BBB- ألف درهم	A- إلى A+ ألف درهم	إلى +AA AA- ألف درهم	AAA ألف درهم
						2019 ديسمبر 31
						الموجودات
200.406	200.406	-	-	-	-	ا لالستحقاق المحتفظ به االستثمارات
54.495	25.155	28.134	-	1.206	-	ة ودائع إلزامي
2.644.097	1.026.270	1.065.254	547.720	4.853	-	بنك ودائع لدى ال
315.085	127.863	4.828	127.573	54.818	3	دله النقد وما يعا
---------------------- 3.214.083 == ========	---------------------- 1.379.694 == ========	----------------------- 1.098.216 ========	------------------- 675.293 = ========	--------------- 60.877 ======	------------- 3 =====

)2(المعيار رقم 17 من المعايير الدولية إلعداد التقارير المالية "عقود التأمين"

يتطلب المعيار رقم 17 من المعايير الدولية إلعداد التقارير المالية قياس مطلوبات التأمين بالقيمة الحالية الالزمة للوفـاء بـااللتزام كمـا يقـدم منهج موحد لقياس وعرض كافة عقود الت أمين. تهدف هذه المتطلبات إلى وضع أساس متسـق وقـائم علـى مبـادت الحتسـاب عقـود التـأمين. يسود المعيار رقم 17 من المعايير الدولية إلعداد التقارير المالية على المعيار رقم 4 مـن المعـايير الدوليـة إلعـداد التقـاري ر الماليـ ة "عقـود التأمين" اعتبارا 1 يناير .2023 ً من

يسرى المعيار رقم 17 من المعايير الدولية إلعداد التقارير المالية على فترات التقرير السـنوية التـي تبـدأ فـي 1 ينـاير 2023 أو بعـد ذلـك التاريخ مع ضرورة بيان أرقام المقارنة. يجوز تطبيق هـذا المعيـار بشـكل مسـبق شـريطة قيـام المجموعـة بتطبيـق المعيـارين 9 و15 مـن المعايير الدولية إلعداد التقارير المالية في أو قبل تاريخ التطبيق المبدئي للمعيار رقم 17 من المعايير الدولية إلعداد التقارير المالية. يتعـين تطبيق هذا المعيار بأثر رجعي. إال أنه إذا تعذر التطبيق بأثر رجعي بشكل كامل لمجموعة من عقود التأمين، يتعين على المجموعـة اختيـار منهجية استرجاعية معدلة أو طريقة القيمة العادلة.

تتوقع اإلدارة أن يتم تطبيق المعيار رقم 17 من المعايير الدولية إلعداد التقارير المالية في البيانات المالية للمجموعة للفت رة السنوية التي تبدأ في 1 يناير .2023 قد يكون لت طبيق المعيـار رقـم 17 مـن المعـايير الدوليـة إلعـداد التقـارير الماليـة تـأث ير جـوهري علـى المبـالغ المعلنـة تقدير تأثير تطبيق هذا المعيار بصـورة واإلفصاحات المدرجة في البيانات المالية للمجموعة فيما يتعلق بعقود التأمين. إال أنه ال يمكن عملياً معقولة حتى تقوم المجموعة بإجراء مراجعة تفصيلية.

)3( العقود المثقلة بالتزامات - تكلفة انجاز العقد )تعديالت على المعيار المحاسب ي الدولي رقم 37(

ت حدد التعديالت أي التكاليف تدرجها المنشأة عند تحديد تكلفة الوفاء بعقد ما بغرض تقييم ما إذا كان العقد محمل بالتزامات. تنطبق التعديالت على فترات التقارير السنوية التي تبدأ في أو بعد 1 يناير 2022 على العقود القائمة في التاريخ الذي يتم فيه تطبيق التعديالت ألول مرة. في تاريخ التطبيق المبدئي، يتم االعتراف باألثر التراكمي لتطبيق التعديالت كتعديل للرصيد االفتتاحي لألرباح المحتجزة أو حيثما يكون مناسبا. لم يتم إعادة بيان أرقام المقارنة. ال يوجد لدى المجموعة عقود مثقلة بالتزامات هامة ً البنود األخرى لحقوق الملكية، في 31 ديسمبر .2020

3 ملخص للسياسات المحاسبية الهامة )تابع(
ع( المعايير والتفسيرات الجديدة التي لم يتم تطبيقها بعد )تابع(
)1(تطبيق المعيار رقم 9 من المعايير الدولية إلعداد التقارير المالية "األدوات المالية" مع المعيار رقم 4 مـ ن المعـايير الدوليـة إلعـداد التقارير المالية "عقود التأمين" )تابع(

)4( المعايير األخرى

فيما يلي المعايير الجديدة والمعدلة التي ليس من المتوقع أن يكون لها تأثير مادي على البيانات المالية الموحدة للمجموعة عندما يتم تفعيلها:

المعايير أو التعديالت الجديد ة تاريخ التفعيل

	داد الدولية إلع من المعايير و16 و 4 ير رقم 7 ،39 والمعاي لدولي رقم المحاسبي ا على المعيار التعديالت
يناير 2022 1	المرحلة 2 لمعياري – عدل الفائدة ا لية: تعديل م التقاري ر الما
	بل تحصالت ق معدات: الم واآلالت وال الممتلكات – رقم 16 ي الدولي ر المحاسب على المعيا التعديالت
يناير 2022 1	مزمع االستخدام ال
يناير 2022 1	ي ار المفاهيم مراجع اإلط المالية - داد التقارير الدولية إلع من المعايير رقم 3 لى المعيار التعديالت ع
يناي ر 2023 1	متداولة داولة وغير طلوبات كمت تصنيف الم – 1 الدولي رقم لمحاسبي لى المعيار ا التعديالت ع

4 إدارة المخاطر

ص هذه المخاطر ملخصةً أدناه: إن المخاطر التي تواجهها المجموعة والطرق التي تتبعها اإلدارة بخصو

1( اإلطار العام للحوكمة

إن الهدف الرئيسي من إطار عمل إدارة المخاطر واإلدارة المالية لدى المجموعة هو حماية مساهمي المجموعة من األحداث التي تعيق التحقيق المستدام ألهداف األداء المالي التي تشمل اإلخفاق في استغالل الفرص. تدرك اإلدارة العليا األهمية البالغة لتطبيق أنظمة فعالة إلدارة المخاطر .

2( اإلطار العام إل دارة المخاطر

يقوم مجلس اإلدارة بالتنسيق مع اللجان التابعة له بتنفيذ المهام المتعلقة بإدارة المخاطر التي تواجهها المجموعة. ويدعم ذلك وجود هيكل تنظيمي واضح يتضمن تفويض موثق بالصالحيات والمسؤوليات من مجلس اإلدارة إلى الرئيس التنفيذي للمجموعة وكبار موظفي اإلدارة اآلخرين.

يجتمع كبار موظفي اإلدارة بصو رة منتظمة للموافقة على أية قرارات تجارية وتنظيمية وهيكلية. ي قوم رئيس المجموعة بموجب الصالحيات الممنوحة له من مجلس اإلدارة بتحديد المخا طر التي تواجهها المجموعة وتحليلها ووضع نظام لضمان جودة الموجودات وتنوعها باإلضافة إلى تحقيق المواءمة بين استراتيجية التأمي ن وإعادة التأمين وأهداف المجموعة وتحديد متطلبات إعداد التقارير.

3( اإلطار العام إلدارة رأس المال

إن الهدف الرئيسي من إدارة رأس مال المجموعة هو االلتزام ب المتطلبات القانونية في دولة اإلمارات العربية المتحدة ومصر وسريالنكا وسوريا وتركيا وعمان والبحرين وضمان االحتفاظ بنسب جيدة لرأس المال لدعم أعمال المجموعة وتحقيق أعلى عائدات ممكنة للمساهم.

تقوم المجموعة بإدارة هيكل رأسمالها وإجراء التعديالت عليه في ضوء التغيرات في الظروف االقتصادية. ومن أجل المحافظة على هيكل رأس المال أو تعديله، قد تقوم المجموعة بتعديل دفعات توزيعات األرباح للمساهمين أو العائد على رأس الما ل للمساهمين أو إصدار أسهم جديدة. التزمت ال بمتطلبات رأس المال الخارجية ولم يتم إجراء أيه تغ مجموعة تماما ييرات في األهداف أو السياسات أو العمليات ً خالل السنتين المنتهيتين في 31 ديسمبر 2020 و31 دي سمبر .2019

إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة )تابع(

4 إدارة المخاطر )تابع(

4( اإلطار العام التنظيمي

تهتم الجهات التنظيمية بصورة أساسية بحماية حقوق حاملي وثائق التأمين وحاملي األسهم العامة ومراقبتها عن كثب وذلك لضمان إدارة المجموعة لهذه األمور بشكل مرضي لصالحهم. في الوقت ذات ه، كذلك تحرص الجهات التنظيمية على التأكد من احتفاظ المجموعة بمركز مالي مناسب يمكنها من الوفاء بالمطالبات غير المتوقعة الناشئة من األزمات االقتصادية أو الكوارث الطبيعية.

تخضع عمليات المجموعة للمتطلبات التنظيمية الم طبقة في الدول التي تعمل بها. ال تتطلب هذه اللوائح التنظيمية اعتماد األنشطة بعض األحكام الملزمة للح ومراقبتها فقط ولكنها تفرض أيضا د من مخاطر اإلخفاق عن السداد والتعثر من جانب شركات التكافل وذلك ً للوفاء بالمطالبات غير المتوقعة عند حدوثها. أصدر رئيس مجلس إدارة هيئة التأمين قرار رقم )25( لسنة 2014 بتاريخ 28 ديسمبر ،2014 التعليمات المالية لشركات التأمين التي تنطبق على شركات التأمين التي تأسست في دولة اإلمارات العربية المتحدة وشركات التأمين األجنبية المرخص لها مزاولة أنشطتها في دولة اإلمارات العربية المتحدة. تتلخص أهم النقاط لهذه التعليمات الجديدة في الجدول أدناه:

التعليمات

أ( أسس استثمار حقوق حملة الوثائق
ب ( تعليمات المالءة والمبلغ األدنى للضمان
ج( أسس احتساب المخصصات الفنية
د( تحديد موجودات المجموعة الت ي تستوفي التزامات التأمين المستحقة
هـ( السجالت التي تلتزم المجموعة بتنظيمها واالحتفاظ بها والبيانات والوثائق التي يجب تزويد الهيئة بها
و( أسس تن ظيم الدفاتر والسجالت الحسابية لكل من المجموعة والوكالء والوسطاء وتحديد البيانات الواجب ادراجها في هذه الدفاتر والسجالت
ز( السياسات المحاسبية الواجب اتباعها من الشركة والنماذج الواجب اعدادها باإلضافة إلى عرض التقارير والبيانات المالية

5( إطار عمل إدارة الموجودات والمطلوبات

ت نتج المخاطر المالية عن المراكز المفتوحة في أسعار الفائدة ومنتجات العمالت األجنبية واألسهم وجميعها تت عرض لتغيرات عامة وخاصة في السوق. تقوم المجموعة بإدارة هذه المراكز لتحقيق عوائد استثمارية طويلة األجل تزيد عن ال تزاماتها ب موجب عقود التأمين. إن األسلوب الرئي سي إلطار عمل إدارة الموجودات والمطلوبات لدى المجموعة هو مطابقة الموجودات مع مطلوبات عقود التأمين است ناداً إلى نوع المزايا المستحقة الدفع إلى حاملي العقود.

يقوم رئيس المجموعة بصورة فعالة بمراقبة إطار عمل إدارة الموجودات والمطلوبات لضمان توفر النقد الكافي ف ي كل فترة للوفاء بااللتزامات الناتجة عن عقود التأمين.

يقوم رئيس المجموعة بصورة منتظمة بمراقبة المخا طر المالي ة المرتبطة بالموجودات والمطلوبا ت المالية األخرى لدى المجموعة غير المرتبطة بالتزامات التأمين.

للمخاطر التي واجهتها المجموعة والطرق ال ُمتبعة من قبل اإلدارة للحد من هذه المخاطر: فيما يلي ملخصاً

أ( مخاطر التأمين

تتمثل المخاطر األساسية التي تواجهها المجموعة بموجب عقود التأمين في أن المطالبات الفعلية ودفعات المزايا أو توقيتها، تختلف عن التوقعات. ويتأثر ذلك بتكرار وجسامة المطالبات والمزايا الفعلية المدفوعة والتطورات الالحقة للمطالبات طويلة األجل. وبالتالي، فإن هدف المجموعة هو ضمان أن تكون االحتياطيات كافي ة لتغطية هذه المطلوبات.

يتم الحد من التعرض للمخاطر المذكورة أعاله عن طريق التنويع عبر محفظة كبيرة من عقود التأمين. تتحسن تغيرات المخاطر عن طريق االختيار الدقيق وتنفيذ توجيهات استراتيجية التأمين، فضال عن استخدام ترتيبات إعادة التأمين.

التكرار وجسامة المطالبات

يمكن أن يتأثر تكرار وجسامة الم طالبات بعدة عوامل. تقدم المجموعة أعمال التأمين على الممتلكات واألعمال الهندسية والسيارات والحوادث العامة والتأمين البحري والصحي والتأمين الجماعي على الحياة والتأمين ضد الحوادث الشخصية. ويتم النظر إلى أنواع التكاف ل هذه بصورة عامة على أنها عقود تأمين قصيرة ا ألجل حيث يتم اإلعالن عن المطالبات وتسويتها خالل فترة زمنية قصيرة. يساعد ذلك على تقليل مخاطر التأمين.

إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة )تابع(

4 إدارة المخاطر )تابع(
5( إطار عمل إدارة الموجودات والمطلوبات )تابع(
أ( مخاطر التأمين )تابع(

الممتلكات

بالنسبة لعقود التأمين الخاصة بالممتلكات، تكمن المخاطر الرئي سية في أضرار الحريق والمخاطر األخرى ذا ت الصلة وتعطيل األعمال الناتجة عن ذلك.

يتم التأمين في تلك العقود سواء على أساس قيمة االستبدال أو التعويض بقيم مناسبة للممتلكات المؤمن عليها. إن تكلفة إعادة بناء أو إصالح الممتلكات المتضررة والوقت المطلوب إلعادة العمليات إلى ما كانت عليه قبل وقوع الضرر في حالة تعطل األعمال باإلضافة إلى أسس التأمين هي العوام ل الرئيسية التي تؤثر على مستوى المطالبات.

األعمال الهن دسية

بالنسبة لعقود التأمين الخاصة باألعمال الهندسية، فإن العناصر الرئيسية للم خاطر تشمل الخسائر أو األضرار التي تلحق بأعمال المشروع المؤمن عليه والتزامات الطرف اآلخر ذات الصلة والخسائر أو األضرار الت ي تلحق باآلالت والماكينات والمعدات المؤمن عليها والخسائر الن اتجة عن تعطل األعمال. إن العامل الرئيسي الذي يؤثر على مستوى المطالبات هو حجم الخسائر أو األضرار.

السيارات

بالنسبة لعقود التأمين الخاصة بالس يارات، فإن العناصر الرئيسية للمخاطر تشمل المطالبات التي تنشأ عن الوفاة واإلصابات الجسدية واألضرار التي تلحق ب ممتلكات األطراف األ خرى باإلضافة إلى المطالبات الناشئة عن السيارات المؤمن عليها.

إن العوامل الرئيسية التي تؤثر على مستوى المطالبات هي األحكام المحتمل صدورها من قبل المحكمة في حاالت الوفاة أو اإلصابات الجسدية ومدى الضرر الذي يلحق بالسيارات.

الحوادث المتن وعة

بالنسبة لفئات التأمين ضد الحوادث المتنوعة مثل فقدان النقود وخيانة الموظفين والحوادث الشخصية وتعويضات العمال والسفر والتأمين ضد الغير والتعويض المهني، إن العوامل الرئيسية التي تؤثر على مستوى المطالبات هي مدى الخسارة أو الضرر واألحكام المحتمل صدورها من قبل المحكمة.

التأمين البحري

بالنسبة للتأمين البحري فإن المخاطر الرئيسية تتمثل في الخسائ ر أو األضرار التي تلحق بالشحنة أو بال سفينة المؤمن عليها بسبب العديد من الحوادث التي ينتج عنها مطالبات خسارة كلي ة أو جزئية. إن العامل الرئيسي الذي يؤثر على مستوى المطالبات هو حجم الخسائر أو األضرار.

التأمين الطبي والتأمين الجماعي على الحياة والحوادث الشخصي ة

بالنسبة للتأمين الطبي، تتمثل المخاطر الرئيسية في المرض والحوادث وتكاليف العناية الصحية المتعلقة به. وبالنسبة للتأمين الجماعي على الحياة والحوادث الشخصية فإن المخاطر الرئيسية ت تمثل في المطالبات عن الوفاة و/أو العجز الدائم أو الجزئي.

التأمين على الحياة لألفراد

بالنسبة للعقود حيث تكون الوفاة أو العجز هي الخطر المؤمن عليه، فإن العوامل الهامة التي يمكن أن تزيد من تكرار المطالبات الشاملة هي األوبئة، والتغيرات في نمط الحياة على نطاق واسع والكوارث الطبيعية، مما ينتج عنها مطالبات مبكرة أو أكثر من المت وقع. إن حدود إعادة التأمين على مستوى المجموعة بخصوص حياة فرد مؤمن عليه وجميع األفراد الذين لديهم مخاطر عالية ومؤمن عليهم متوافرة.

لدى المجموعة ت رتيبات إعادة تأمين مناسبة لحماية الجدوى المالية الخاصة بها مقابل هذه المطالبات لجميع الفئات المذكورة أعاله.

إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة )تابع(

4 إدارة المخاطر )تابع(
5( إطار عمل إدارة الموجودات والمطلوبات )تابع(
أ( مخاطر التأمين )تابع(

التركيز الجغرافي للمخاطر

تتركز مخاطر التأمين الناتجة عن عقود التأمين بصورة رئيسية في دولة اإلمارات العربية المتحدة. إن التركز الجغرافي للمخاطر مشابه للسنة الماضية.

مخاطر إعادة التأمين

على غرار شركات التأمين األخرى، ولغرض الحد من التعرض لخسائر مالية قد تنتج عن المطالبات التأمينية الكبيرة، تقوم المجموعة أكبر في مجال األعمال ضمن أعمالها االعت يادية بإبرام اتفاقيات إعادة تأمين مع أطراف أخرى. توفر ترتيبات إعادة التأمين هذه تنوعاً وتسمح لإلدارة ب مراقبة التعرض للخسائر المحتملة نتيجة المخاطر الكبيرة كما ت وفر قدرة إضافية على النمو. إن جزءاً مهماً من إعادة التأمين يتأثر باالتفاقيات والعقود االختيارية وفائض الخ سائر المتعلقة بعقود إعادة التأمين.

إن عقود إعادة التأمين ال ُمسندة ال تعفى المجموعة من التزاماتها تجاه حاملي وثائق التأمين، ونتيجة لذلك تبقى المجموعة ملتزمة بالجزء لعقود إعادة التأمين. من المطالبات المعاد تأمينها في حالة عدم تمكن معيدي التأمين من الوفاء بالتزاماتهم وفقاً

ولتقليل تعرضها لخسائر كبيرة نتيجة تعثر شركات إعادة التأمين، تقوم المجموعة بت قييم الوضع المالي لشركات إعادة التأمين التي تتعامل معها ورصد تركيزات مخاط ر االئتمان الناتجة عن المناطق الجغرافية واألنشطة أو السمات االقتصادية المماثلة لتلك الشركا ت.

(. نظريا ً تشكل أكبر خمسة شركات إعادة تأمين ٪32 من مخاطر االئتمان القصوى في 31 ديسمبر 2020 ):2019 ٪28 ، ينشأ أقصى تعرض لمخاطر االئتمان بشكل رئيسي من الذمم المدينة في أعمال دولة اإلمارات العربية المتحدة.

لفئة األعمال للسنة الحالية والسنة السابقة هو كما يلي: فيما يلي تحليل لمعدالت الخسائر المقدرة وفقاً

ر نوع المخاط	31 ديسمبر	2020	2019 ديسمبر 31
	ي نسبة إجمال الخسائر	نسبة صافي الخسائر	ي نسبة إجمال الخسائر	نسبة صافي الخسائر
امة التأمينات الع	٪66	٪55	٪65	٪58
الحياة التأمين على	٪63	٪42	٪54	٪27

حساسية اكتتاب األرباح والخسائر

إن الخطر الكامن ألي عقد تكافل متفق عليه هو احتمال وقوع الحدث المؤمن عليه ودرجة يقين شركة التأمين على توقع أي مطالبة ناتجة عن ذلك. وفقا لطبيعة عقد التأمين، يكون هذا الخطر في كثير من األحيان عشوائي وال ي مكن حتى التنبؤ بمبلغ المطالبة المستحقة. لذلك ً تقوم المجموعة بتطبيق مبدأ االحتمالية على مستوى كافة عمليات التسعيرات وتكوين المخصصات. على الرغم من هذا المبدأ، يظل خطر نظراً أن تتجاوز مدفوعات المطالبا ت الفعلية القيمة المقدرة اللتزامات التكافل لعدم قائما اليقين من وتيرة أو جسامة المطالبات كونها أكبر ً مما كان مقدرا بالرغم من تطبيق الشركة لنهج الحافظة لفهم مطالباتها المتوقعة، فإن األحداث التي أدت إلى المطالبات الفعلية تختلف .ً وبالتالي تؤثر على الربحية، إما بشكل إيجابي أو سلبي على أساس سنوي.

لدى المجموعة مستوى عام لال حتفاظ ب المخاطر يبلغ ٪30 )31 ديسمبر :2019 ٪32( ويرجع ذلك بشكل أساسي إلى انخفاض مستويات االحتفاظ ب المخاطر بشكل عام في مجاالت التأمين الصحي والتأمين على العقارات.

إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة )تابع(

4 إدارة المخاطر )تابع(
5( إطار عمل إدارة الموجودات والمطلوبات )تابع(
ب ( المخاطر المالية

إن المجموعة معرضة للمخاطر األساسية التالية نتيجة است خدامها أدوات مالية:

1( مخاطر االئتمان؛ 2( مخاطر السيولة؛ 3( مخاطر السوق؛ 4( المخاطر التشغيلية؛ و
5( مخاطر التأمين

يقدم هذا اإليضاح معلومات حول تعرض المجموعة لكل من المخاطر المذكورة أعاله، ويصف أهداف المجموعة وسياساتها والطرق المتبعة من قبلها لقي اس وإدارة هذه المخاطر باإلضافة إلى إدارة المجموعة لرأس المال . تم إدراج إفصاحات كمية في هذه البيانات المالي ة الموحدة.

1( مخاطر االئتمان

تتمثل مخاطر االئتمان بالمخاطر من أن يتسبب أحد األطراف في أداة مالية ما في حدوث خسائر مالية للطرف اآلخر من خالل عدم قدرته على الوفاء بالتزاماته. فيما يتعلق بجميع فئات الموجودات المالية التي تحتفظ بها المجموعة، يكون التعرض األقصى لمخاطر االئتمان لدى المجموعة هو القيمة الدفترية المفصح عنها في بيان المركز المالي الموحد.

يتم تطبيق السياسات واإلجراءات التالية لتخفيف تعّرض المجموعة لمخاطر االئتمان:

تقوم المجموعة بإبرام عقود تأمين وإعادة تأمين فقط مع أطراف أخرى معترف بها وذات جدارة ائتمانية. تتمثل سياسة المجموعة لشروط ائتمانية إلجراءات تحقق ائتمانية. عالوة على ذلك، تتم في أن يخضع كافة العمالء الراغبين في إجراء معامالت وفقاً بصورة مستمرة متابعة المبالغ المستحقة من عقود التأمين ومعيدي التأمين بغرض الحد من تعرض المجموعة لديون معدومة.
تسعى المجموعة إلى الحد من مخاطر االئتمان المتعلقة بوكالء ووسطاء من خالل وضع حدود ائتمانية لكل وكيل أو وسيط على حدة باإلضافة إلى متابعة الذمم المدينة قيد السداد.
للحدود الموضوعة من قبل مجلس اإلدارة. • يتم االحتفاظ باألرصدة المصرفية للمجموعة لدى مجموعة من البن وك المحلية وفقاً
- ال توجد تركزات جوهرية لمخاطر االئت مان داخل المجموعة.

يظهر الجدول أدناه أقصى تعرضات المجموعة لمخاطر االئتمان من بنود بيان المركز المالي الموحد:

ديسمبر 31	31 ديسمبر
2019	2020
ألف درهم	ألف درهم
200.406	213.548	ا لالستحقاق المحت فظ به االستثمارات
1.043.438	1.239.011	يع المتوفرة للب االستثمارات
875.793	1.066.587	ين المدينة أرصدة التأم
24.872	31.970	األخرى الذمم المدينة
54.495	71.638	ة ودائع إلزامي
2.959.182	3.182.671	دى البنوك واألرصدة ل البنوك الودائع لدى
----------------------- 5.158.186	----------------------- 5.805.425
== ========	== ========

إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة )تابع(

4 إدارة المخاطر )تابع(
5( إطار عمل إدار ة الموجودات والمطلوبات )تابع(
ب( المخاطر المالية )تابع(
1( مخاطر االئتمان )تابع(

عندما يتم تسجيل األدوات المالية بالقيمة العادل ة، فإن المبالغ المبينة أعاله تمثل التعرض الحالي لمخاطر ا الئتمان ولكن ليس الحد األقصى للتعرض للمخاطر الذي قد ين شأ في المستقبل نتي جة للتغيرات في القيم.

لمزيد من التفاصيل حول الحد األق صى للتعرض لمخاطر االئ تمان لكل فئة من األدوات المالية، فقد تمت اإلشارة إلى اإليضاحات المحددة. وجودات وفقا يف ً يعرض الجدول أدناه المعلومات المتعلقة بالتعرض لمخا طر االئتمان لدى المجموعة من خالل تصنيف الم للتصن االئتماني لألطراف المقابلة لدى المجموعة.

		اض القيمة	عرض النخف دادها ولم تت	لم يتأخر س
المجموع	داد متأخرة الس أو منخفضة القيمة	من غير فئة االستثمار ي( )غير مرض	من غير فئة االستثمار )مرضي(	ر فئة االستثما
ألف درهم	ألف درهم	ألف درهم	ألف درهم	ألف درهم	2020 31 ديسمبر
213.548	-	213.548	-	-	ا لالستحقاق المحتفظ به االستث مارات
15.846	-	15.846	-	-	يع المتوفرة للب االستثمارات
1.113.898	47.311	-	-	1.066.587	ين المدينة أرصدة التأم
31.970	-	-	31.970	-	األخرى الذمم المدينة
71.638		59.934	-	11.704	إلزامي ة ودائع
					دى واألرصدة ل البنوك الودائع لدى
3.182.671	-	2.551.310	331.089	300.272	البنوك
----------------------- 4.629.571	-----------------------	----------------------	-----------------------	----------------------

ناقصا مة )47.311( ً مخصص انخفاض القي

----------------------- 4.582.260 == ========

== ========

	داد متأخرة الس	اض القيمة من غير فئة	عرض النخف دادها ولم تت غير فئة من	لم يتأخر س
اإلجمالي ألف درهم	أو منخفضة القيمة ألف درهم	االستثمار ي( )غير مرض ألف درهم	االستثمار )مرضي( ألف درهم	ر فئة االستثما ألف درهم	2019 ديسمبر 31
200.406	-	200.406	-	-	ا لالستحقاق المحتفظ به االستثمارات
13.701	-	13.701	-	-	يع المتوفرة للب االستثمارات
919.944	44.151	-	-	875.793	ين المدينة أرصدة التأم
24.872	-	-	24.872	-	رى المدينة األخ الذمم
54.495	-	25.155	28.134	1.206	إلزامية ودائع دى واألرصدة ل لدى الب نوك الودائع
2.959.182	-	1.154.132	1.070.082	734.968	البنوك
----------------------- 4.172.600 )44.151(	-----------------------	----------------------	-----------------------	----------------------	القيمة انخفاض مخصص ناقصا
----------------------- 4.128.449

إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة )تابع(

4 إدارة المخاطر )تابع(
5( إطار عمل إدارة الموجودات والمطلوبات )تابع(
ب( المخاطر المالية )تابع(
1( مخاطر االئتمان )تابع(

فيما يلي تحليل لفترات استحقاق أرصدة التأمين المدينة:

	ق حاملي وثائ	مين/ شركات التأ
2020 31 ديسمبر	التأمين	ن إعادة التأمي	اإلجمالي
	ألف درهم	ألف درهم	ألف درهم
ة ربية المتحد إلمارات الع داخل دولة ا
يوما أقل من 30	442.350	11.126	453.476
يوماً 90 – 30	143.466	15.572	159.038
يوماً 180 – 91	48.459	37.598	86.057
يوماً 270 – 181	20.994	3.790	24.784
يوماً 360 – 271	20.107	3.391	23.498
يوما 360 أكثر من	104.546 -- - -- - - -	11.488 -- - - - --	116.034 - - - -
المجموع	779.922	82.965	862.887
ة ربية ا لمتحد اإلمارات الع خارج دولة	= = ===== ===== ===	== ====== == ==	== === ===== =====
يوما أقل من 30	48.222	74.939	123.161
يوماً 90 – 30	17.484	12.158	29.642
يوماً 180 – 91	6.633	16.186	22.819
يوماً 270 – 181	2.040	18.130	20.170
يوماً 360 – 271	1.398	6.968	8.366
يوما 360 أكثر من	17.429 -- --- - - -	29.424 -- - -- -	46.853 - - - - - -
المجموع	93.206 == ===== ===== ===	157.805 == ==== == == == ==	251.011 == === ==== = = =====
اإلجمالي	873.128 == ===== ===== ===	240.770 == === === ==== ==	1.113.898 == === == === = =====
2019 31 ديسمبر	ق حاملي وثائ التأمين ألف درهم	مين/ شركات التأ ن إعادة التأمي ألف درهم	اإلجمالي ألف درهم
ة ربية المتحد اإلمار ات الع داخل دولة
ما يو أقل من 30	326.942	15.457	342.399
يوماً 90 – 30	135.082	32.544	167.626
يوماً 180 – 91	70.907	7.432	78.339
يوماً 270 – 181	22.478	6.623	29.101
يوماً 360 – 271	15.496	3.397	18.893
يوما 360 أكثر من	68.020 --- - - - -	10.888 -- - -- - -	78.908 - - -- -
المجموع	638.925	76.341	715.266
ة ربية المتحد اإلمارات الع خارج دولة	== == === ===== ===	== ====== == ==	== === == === =====
ما يو أقل من 30	28.330	62.114	90.444
يوماً 90 – 30	18.646	16.096	34.742
يوماً 180 – 91	6.370	10.727	17.097
يوماً 270 – 181	8.328	18.600	26.928
يوماً 360 – 271	2.706	5.705	8.411
يوما 360 أكثر من	11.152	15.904 --- - -- -	27.056 - - - -

المجموع	-- -- - - - 75.532	129.146	204.678
اإلجمالي	== ===== ===== === 714.457 == ===== ===== ===	== = ====== == == 205.487 = = = = ===== == ==	== === ===== ===== 919.944 == === ===== =====

إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة )تابع(

4 إدارة المخاطر )تابع(
5( إطار عمل إدارة الموجودات والمطل وبات )تابع(
ب( المخاطر المالية )ت ابع(

1( مخاطر اال ئتمان )تابع(

ما ا يتعلق بالموجودات المصنفة على أنها "متأخرة السداد وتعرضت لالنخفاض ً تقوم المجموعة بت قديم تسهيالت ائتمانية حتى 120 يو . فيم في القيمة" تكون الدفعات التعاقدية متأخرة لفترة تتجاوز 120 ي وماً ويتم قيد تسوية بنا ًء على االنخفاض في القيمة في بيان األرباح أو يوماً الخسائر الموحد. عندما تخضع التعرضات لمخاطر االئتمان لضمانات كافية، قد تظل المبالغ المتأخرة لفترة تتجاوز 120 مصنفة كـ "مبالغ متأخرة السداد ولم تتعرض النخفاض في القيمة"، دون قيد أي تسويات بناء على االنخفاض في القيمة.

تقوم المجموعة بإصدار وثائق تأمين استثمارات مرتبطة بالوحدات في عدد من عملياتها. بخصوص األعمال المرتبطة بالوحدات، يتحمل حامل الوثيقة مخاطر االستثمارات في الموجودات المحتفظ بها في الصناديق المرتبطة ب الوحدات، حيث ترتبط مزايا الوثيقة مباشرة مع قيمة الموجودات في الصندوق. لذلك، ال يوجد لد ى المجموعة أية مخاطر ائتمان جوهرية على الموجودات المالية المرت بطة بالو حدات.

تتم إدارة مخاطر االئتمان المتعلقة بإعادة التأمين من خالل إيداع إعادة التأمين لدى شركات إعادة تأمين معتمدة من قبل اإلدارة حيث أنها شركات دولية ذات سمعة جيدة وتصني ف ائتماني جيد بصورة عامة. تقوم المجموعة بإبرام اتفاقيات إعادة التأمين مع شركات ذات للتصنيف االئتماني لوكالة إس أند بي أو ما يعادلها من وكاالت التصنيف االئتم تصنيف ائتماني )أ( أو أعلى وفقا اني. ً

للحد من تعرض المجموعة لخسائر جوهرية نتيجة تعسر شركات إعادة الت أمين، تقوم المجموع ة بصورة منتظمة بتقييم الوضع المالي لشركات إعادة التأمين المعنية ومراقبة تركزات مخاطر االئتمان الناتجة عن المناطق الجغرافية أو األنشطة أو السمات االقتصادية المماثلة لشركات إعادة التأمين.

2( مخاطر السيولة

تتمثل مخاطر السيولة في المخاطر التي تكمن في عدم قدرة المجموعة على الوفاء بالتزاماتها المرتبطة بعقود التأمين وااللتزامات المالية عند استحقاقها.

يتم مراقبة متطلبات السيولة على أساس شهري وتتأكد اإلدارة من توفر األموال السائلة الكافية للوفاء بأية التزامات عند استحقاقها. يلخص ستناداً الجدول التالي )باأللف درهم( استحقاق الموجودات والمطلوبات الخاصة بالمجموعة ا إلى االلتزامات التعاقدية غير المخصومة المتبقي ة. وبما أن المجموعة ليس لديها مطلوبات تترتب عليها فوائد فإن إجمالي المبالغ في الجدول مطابقة مع بيان المركز المالي الموحد.

		31 ديسمبر	2020
	سنة أقل من	أكثر من سن	ن مدة محدد ة دو	لي ة اإلجما
	ألف درهم	ألف د رهم	ألف درهم	ألف درهم
الموجودات
شركة زميلة استثمار في	-	-	67.635	67.635
الستحقاق محتفظ بها ل استثمارات	32.303	181.245	-	213.548
متوفرة للبيع استثمارات	15.846	209.057	1.014.108	1.239.011
ن خالل مة العادلة م مدرجة بالقي استثمارات
الخسائر األرب اح أو	-	-	207.279	207.279
ين المدينة أرصدة التأم	1.066.587	-	-	1.066.587
األخرى الذمم المدينة	57.112	14.526	-	71.638
ة ودائع إلزامي	31.970	-	-	31.970
دى البنوك واألرصدة ل النقد	2.067.423	852.197	263.133	3.182.753
جودات إجمالي المو	----------------------- 3.271.241	----------------------- 1.257.025	----------------------- 1.552.155	---------------------- 6.080.421
	== ========	== ========	== ========	== ========
المطلوبات
ئنة األخرى ة والذمم الدا التأمين الدائن ذمم معيدي	1.395.616	-	-	1.395.616
ود اإليجار التزامات عق	4.151	-	-	4.151
طلوبات إجمالي الم	----------------------- 1.399.767	----------------------- -	----------------------- -	----------------------- 1.399.767
	== ========	== ========	== == ======	== ========

إيضاحات حول البيانات المالية الموحد ة )تابع(

4 إدارة المخاطر المالية )ت ابع(
5( إطار عمل إدارة الموجو دات والمطلوبات )تابع(
ب( المخاطر المالية )تابع(

2( مخاطر السيولة )تابع(

		31	2019 ديسمبر
	أقل من سنة	أكثر من سن	ن مدة محدد ة دو	الي ة اإلجم
	ألف درهم	ألف درهم	ألف درهم	ألف درهم
الموجودات
شركة زميلة استثمار في	-	-	65.478	65.478
الستحقاق محتفظ بها ل استثمارات	36.895	163.511	-	200.406
متوفرة للبيع استث مارات	13.701	-	1.029.737	1.043.438
ن خالل مة العادلة م مدرجة بالقي استثمارات
الخسائر األرباح أو	-	-	144.673	144.673
ين المدينة أرصدة التأم	875.793	-	-	875.793
ة ودائع إلزامي	12.408	42.087	-	54.495
األخرى الذمم المدينة	24.872	-	-	24.872
دى البنوك واألرصدة ل الن قد	829.673	1.883.442	246.130	2.959.245
جودات إجمالي المو	----------------------- 1.793.342	----------------------- 2.089.040	----------------------- 1.486.018	---------------------- 5.368.400
المطلوبات	== ========	== ========	== ========	== = =======
األخرى ئنة ة والذمم الدا التأمين الدائن ذمم معيدي	1.125.322	-	-	1.125.322
ود اإليجار التزامات عق	10.108	-	-	10.108
طلوبات إجمالي الم	----------------------- 1.135.430	----------------------- -	----------------------- -	---------------------- 1.135.430
	== ========	== ========	== ====== ==	= = ========

3( مخاطر السوق

تتمثل مخاطر السوق في المخاطر التي قد تنتج من تقلب قيمة أداة مالية ما نتيجة للتغيرات في أسعار السوق، سواء كانت هذه التغيرات نتيجة لعوامل تخص األداة بعين ها أو مصدر األداة أو عوامل أخرى تؤثر على كافة األدوات التي يتم المت اجرة بها في السوق. تتألف مخاطر السوق من ثالثة أن واع من المخاطر هي: مخاطر أسعار الفائدة ومخاطر العمالت ومخاطر األسهم .

مخاطر أسعار الفائدة

تنشأ مخاطر أسعار الفائ دة عن الت قلبات في قيمة أداة مالية أو تدفقاتها النقدية المستقبلية بسبب التغيرات في أسعار الفائدة بالسوق. إن األدوات المالية ذات أسعار الفائدة المتغيرة تعّرض المجموعة لمخاطر الفائدة، بينما األدوات المالية ذات أسعار الفائدة الثابتة تعّرض المجموعة لمخاطر فوائد القيمة العادلة.

إن تعرض المجموعة الهام لمخاطر أسعار الفائدة يتعلق فقط باستثماراتها في سندات ذات أسعار فائدة متغير والمدرجة ضمن بند االستثمارات المتوفرة للبيع. تقوم المجموعة بالحد من مخاطر أسعار الفائدة وذلك ب مراقبة التغيرات في أسعار الفائدة بالعمالت التي صنفت ب ها االستثمارات.

إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة )تابع(

4 إدارة المخاطر المالية )تابع(
5( إطار عمل إدارة الموجودات والمطلوبات )تابع(
ب( المخاطر المالية )تابع(

3( مخاطر السوق )تابع(

مخاطر أسعار الفائدة )تابع(

فيما يلي تفاصيل الموجودات المالي ة التي تخضع لمخاطر أسعار الفائدة كما في 31 ديسمبر:

الفعلي معدل الفائدة	اإلجمالي	ضع بنود ال تخ لفائدة	من سنة إلى ت خمس سنوا	أقل من سنة	2020 31 ديسمبر
ألف درهم	ألف درهم	ألف درهم	ألف درهم	ألف درهم
٪18.00 ٪2.25 -	213.548	-	181.245	32.303	الستحقاق محتفظ بها ل استثمارات
٪8.30 ٪3.75 -	1.239.011	1.014.108	209.057	15.846	متوفرة للبي ع استثمارات مة العادلة مسجلة بالقي استثمارات
	207.279	207.279	-	-	خسائر ألرباح أو ال من خالل ا
٪7.50 ٪3.25 -	71.638	-	14.526	57.112	ة ودائع إلزامي
٪11.60 ٪0.75 -	2.811.066	-	852.197	1.958.869	بنوك ودائع لدى ال دى واألرصدة ل لدى الب نوك الودائع
٪18.50 ٪0.04 -	371.605 -----------------------	263.051 -----------------------	- -----------------------	108.554 -----------------------	البنوك
	4.914.147 == ========	1.484.438 == === =====	1.257.025 == ========	2.172.684 == ========
					2019 ديسمبر 31
٪18.20 ٪4.25 -	200.406	-	163.511	36.895	الستحقاق محتفظ ب ها ل استثمارات
٪8.50 ٪5.00 -	1.043.438	1.029.737	-	13.701	متوفرة للبيع استثمارات مة العادلة مسجلة بالقي استثمارات
	144.673	144.673	-	-	خسائر ألرباح أو ال من خالل ا
٪10.20 ٪2.10 -	54.495	-	-	54.495	ة ودائع إلزامي
٪15.00 ٪1.60 - ٪24.00 - ٪0.05	2.644.097	-	1.925.529	718.569	لدى البنوك ودائع صدة لدى بنوك واألر ودائع لدى ال
	315.084 -----------------------	191.571 -----------------------	- -----------------------	123.513 -----------------------	البنوك
	4.402.193 == === =====	1.365.981 == ========	2.089.040 == ========	947.173 == ========

يختلف سعر الفائدة الفعلي بي ن استثمارات المجموعة في مختلف البلدان التي تعمل فيها.

إن حساسية بيان األرباح أو الخسائر الموحد للمجموعة تجاه التغيرات المحتملة بصورة معقولة في أسعار الفوائد، مع بقاء جميع المتغيرات األخرى ثابتة، تعتبر غير جوهرية.

إيضاحات ح ول البيانات المالية الموحد ة )تابع(

4 إدارة المخاط ر المالية )تابع(
5( إطار عمل إدارة الموجودات والمطلوبات )تابع(
ب( المخاطر المالية )تابع(

3( مخاطر السوق )تابع(

مخاطر العمالت األجنبية

تتمثل مخاطر العمالت األجنبية في المخاطر الناتجة عن تقلب قيمة األدوات المالية نتيجة للتغيرات في أسعار صرف العمالت األجنبية.

يوضح الجدول التالي حساسية التغير ال ُمحتمل بصورة معقولة في أسعار صرف العمالت األجنبية، مع بقاء جميع المت غيرات األخرى ثابتة، على أرباح المجموعة. إن تأثير االنخفاض في أسعار صرف العمالت األجنبية من المتوقع أن يكون بنفس الدرجة ولكن في االتجاه المعاكس لتأثير الزيادات المبينة. ليس هناك أي تأثير آخر على حقوق الملكية.

ري ية	معدل الزيادة في	التأثير على	حدة خسائر المو األرباح وال
	الصرف	واإليرادات ا	رى لشاملة األخ
		31 ديسمبر	ديسمبر 31
		2020	2019
		ألف درهم	درهم ألف
الجنيه المص	٪5+	7.074	5.386
الليرة السور	٪5+	313	574
ريالنكية الروبية الس	٪5+	1.006	897
ة الليرة التركي	٪5+	2.450	2.433

مخاطر أسعار األسهم

تتمث ل مخاطر أسعار األسهم في المخاطر الناتجة عن تقلب القيمة العادلة للتدفقات النقدية المستقبلية أل داة مالية ما نتيجة للتغيرات في أسعار السوق )باستثناء التغيرات الناتجة عن مخاطر أسعار الفائدة أو مخا طر العمالت األجنبية(، سواء طرأت تلك التغيرات نتيجة لعوامل متعلقة باألداة المالية بعينها أو مصدر األداة أو عوامل أخرى تؤثر على كافة األدوات المالية المماثلة التي يتم المتاجرة بها في السوق.

يرتبط تعرض المجموعة لمخاطر أسعار األسهم بالموجودات المالية التي قد تتقلب قيمتها نتيجة للتغيرات في أسعار السوق. تتألف استث مارات األسهم لدى المجموعة من أوراق مالية متداولة في أسواق األوراق المالية بدولة اإلمارات العربية المتحدة.

فيما يلي التأثير على حقوق الملكية )نتيجة التغي ر في القيمة العادل ة ألدوات حقوق الملكية – االستث مارات المتوفرة للبيع في 31 ديسمبر 2020( وعلى بيان األرب اح أو الخ سائر الموحد )نتيجة التغيرات في القيمة العادلة لالستثمارات المدرجة بالقيمة العادلة ضمن األرباح أو الخسائر في 31 ديسمبر 2020( بسبب تغير محتمل بصورة معقولة في مؤشرات حقوق الملكية، مع بقاء على كاف ة المتغيرات األخرى ثابتة:

	سعار التغير في أ األسهم ٪	التأثير على ية حقوق الملك ألف درهم	التأثير على لخسائر األرباح أو ا ألف درهم
2020 31 ديسمبر ي المالي ي سوق دب )بشكل أساس مارات – جميع االست ث ق ا لمالية( ظبي لألورا وسوق أبو	10	97.887	1.274
2019 ديسمبر 31 ي المالي ي سوق دب )بشكل أساس مارات – جميع االستث ق المالية( ظبي لألورا وسوق أبو	10	99.521	1.225

إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة )تابع(

4 إدارة المخاطر ا لمالية )تابع(
5( إطار عمل إدارة الموجودات والمطلوبات )تابع(
ب( المخاطر المالية )ت ابع(

4( المخاطر التشغيلية

تتمثل المخاطر التشغي لية في مخاطر الخسارة التي قد تنتج عن فشل النظام أو األخطاء الب شرية أو االحتيال أو األحداث الخارجية. في حال عدم قدرة األنظمة الرقابية على العمل، يمكن أن تسبب المخاطر التشغيلية أضرار بسمعة المجموعة وقد يكون لها تبعات قانونية أو تنظيمية كما قد تؤدي إلى تكبد خسائر مالية. ال تتو قع المجموعة القضاء على كافة المخاطر التشغيلي ة؛ إال أن وضع إطار عمل رقابي صارم ومراقبة واالستجابة للمخاطر المحتملة، يمّكن المجموعة من إدارة المخاطر. تتضمن أدوات الرقابة فصل الواجبات بصورة فعالة ووضع إجراءات للدخول على األنظمة والتفويض والت سوية وتدريب العاملين وعمليات التقييم.

5( مخاطر التأمين

لمجموعة لها نتيجةً للمخاطر التي تغطيها والعمليات التي تستخدمها لتنفيذ أعمالها. تُشير مخاطر التأمين إلى الخسارة ال ُمحتمل تعرض ا

تقوم المجموعة بالحد من مخاطر الت أمين لديها عن طريق التنويع عبر محفظة كبي رة من عقود التأمين. كما تتم إدارة قابلية تغير المخاطر من خالل االختيار الدقيق وتن فيذ توجيهات استراتيجيات التأمين إلى جانب استخدام ترتيبات إعادة التأمين. وتقوم المجموعة بصفة دورية بمراجعة إدارتها للمخاطر في سياق العوامل الداخلية والخارجية ذات الصلة والتغيرات التي تطرأ على تلك العوامل.

إدارة رأس المال

إن أهداف المجموعة عند إدارة رأس المال هي االمتثال لمتطلبات رأس المال لشركات التأمين المطلوبة بموجب القانون االتحادي رقم )6( لسنة 2007 م بشأن إنشاء هيئة التأمين وتنظيم أعمالها. إن متطلبات رأس المال موضوعة ومنظمة حسب المتطلبات التنظيمية في ُعمان وسوريا ومصر وسريالنكا وتركي ا والبحرين.

في اإلمارات العربية المتحدة، يحدد قانون التأمين المحلي أدنى مبلغ لرأس المال ونوع رأس المال الذي يجب أن تحتفظ به المجموعة باإلضافة إلى مطلوبات التأمين. يجب الحفاظ على الحد األدنى لرأ س المال المطلوب )الوارد في الجدول أدناه( في جميع األو قات على مدار السنة.

نشرها في في 28 ديسمبر ،2014 أصدرت هيئة التأمين في دولة اإلمارات العربية المتحدة اللوائح المالية لشركات التأمين وتم الحقاً الجريدة الر سمية لدول ة اإلمارات العربية المتحدة في العدد رقم 575 بتاريخ 28 يناي ر 2015 ودخلت حيز التنفيذ في 29 يناي ر .2015 ت خضع المجموعة للوائح مالءة التأمين المحلية والتي التزمت بها خالل السنة. وقد أدرجت المجموعة في سياساتها وإجراءاتها االختبارات الالزمة لضمان االمتثال المستمر والتام ب هذه التعليمات. تسمح هيئة التأمي ن بفترة مؤامة تمتد إلى ثالث سنوات لت متثل شركات التأمي ن للتعليمات.

للقانون وفقا االتحادي رقم )6( لسنة 2007 بشأن إنشاء هيئ ة التأمين وتنظيم أعمالها، يظل الحد األدنى لمتطلبات رأس المال 100 مليون ً درهم لشركات التأمين.

ي تضمن الجدول أدناه متطلبات الحد األدنى لرأس المال التنظيمي للمجموعة وإجمالي رأس المال المحتفظ به.

	31 ديسمبر	ديسمبر 31
	2020	2019
	ألف درهم	ألف درهم
موعة ن قبل المج لمحتفظ به م رأس المال ا إجمالي	500.000	500.000
التنظيمي لرأ س المال الحد األدنى	== ======== 100.000	== ======== 100.000
	== === =====	== ========

إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة )تابع(

5 استخدام التقديرات واألحكام

إن االفتراضات األساسية المتعلقة بالمستقبل والمصادر الرئيسية األخرى للتقديرات غير المؤكدة بتاريخ بيان المركز المالي، والتي تنطوي على مخاطر جسيمة من إجراء تسوية مادية للقيم الدفترية للموجودات والمطلوبات المدرجة ضمن السنة المالية التالية مبينة أدناه :

مخصص المطالب ات تحت التسوية سواء تم اإلبالغ عنها أو لم يتم

يتطلب من اإلدار ة وضع أحكام هامة عند تقدير المبالغ المست حقة إلى حاملي العق ود والناتجة عن المطالبات بموجب عقود التأمين. ترتكز هذه التقديرات بالضرورة على افتراضات هامة حول العديد من العوامل التي تنطوي على درجات مختلفة وهامة من األحكام وعدم اليقين وقد تختلف النتائج الفعلية عن تقديرات اإلدارة مما قد يترتب عليه تغيرات مستقبلية في الم طلوبات المقدرة.

وبصورة محددة، يج ب وضع تقديرات للتكلفة النهائ ية المتوقعة للمطالبات التي تم اإلبالغ عنها في تاريخ بيان المركز المالي الموحد والتكلفة النهائية المتوقعة للمطالبات المتكبدة ولم يتم اإلبالغ عنها في تاريخ بيان المركز المالي الموحد . إن األسلوب األساسي المتبع من قبل اإلدارة عند تقدير تكلفة المطالبات التي تم اإلبالغ عنها والمطالبات المتكبدة ولم يتم اإلبالغ عنها، يتمثل في استخدام االتجاهات السابقة لتسوية المطالبات بهدف التنبؤ باالتجاهات المست قبلية لتسوية المطالبات.

يتم تقدير المطالبات التي تخضع ألحكام قضائية أو قرارات تحكيم بصورة منفردة. عادة يقوم خبير تسوية مطالبات التأمين المستقل بتقدير مطالبات الممتلكات. تقوم اإلدارة بصورة منت ظمة بمراجعة مخصصاتها المتعلقة بالمطالبات المتكبدة والمطالبات المتكبدة ولم يتم اإلبالغ عنها.

تخضع كافة عقود التأمين الخت بار كفاية المطلوبات، والذي يعكس أفضل التقديرات الحالية للتدفقات النقدية المست قبلية.

خسائر انخفاض قيمة الذمم المدينة

ال يتم إدراج الذمم المدينة التي يتم تقييمها بشكل فردي مقابل انخفاض القيمة والتي يتم أ و يستمر االعتراف بخسائر انخفاض القيمة الخاصة بها ضمن التقييم الجماعي النخفاض القيمة. يتطلب تقييم انخفاض القيمة وضع أحكام. ومن أجل إصدار تلك األحكام تقوم المجموعة بتقييم سمات مخاطر االئتمان التي تعتبر عملية التأخر عن السداد على أنها مؤشر على عدم القدرة على سداد كافة المبالغ للشروط التعاقدية المستحقة وفقا . ً

6 القيمة العادلة لأل دوات المالية

تتمثل "القيمة العادلة" في المبلغ الذي يمكن قبضه مقابل بيع أصل ما، أو يتم دفعه لتحويل التزام ما في معاملة منتظمة بين المشاركين في أو، في حالة عدم وجوده، أفضل سوق يكون متاحا وعة في ذلك التاريخ. تعكس القيمة ً السوق في تاريخ القياس في السوق الرئيسي للمجم العادلة لاللتزام مخاط ر عدم الوفاء بااللتزام.

عن دما يكون ذلك متاحا،ً تقوم المجموعة بقياس القيمة العادلة لألداة باستخدام السعر المدرج في سوق نشط لتلك األداة. يعتبر السوق أنه ن شط في حال تكرار حدوث المعامالت المتعلقة بالموجودات أو المطلوبات بشكل كا ٍف بحيث يتسنى الحصول على معلومات عن األسعار بصورة مستمرة.

عندما ال يكون هناك سعر مدرج في سوق نشط، تستخدم المجموعة أساليب التقييم بحيث تستفيد من المدخالت الملحوظة ذات الصلة بأقصى قدر ممكن وتحد من استخدام المدخالت غير الملحوظة. يتضمن أسلوب التقييم الذي تم اختياره كافة العوامل التي كان ليضعها باالعتبار األطراف المشاركة في السوق عند تسعير المعاملة.

تقوم المجموعة بقياس القيم العادلة باستخدام النظام المتدرج التالي للقيمة العادلة الذي يوضح أهمية المدخالت المستخدمة في تحديد القياسات.

المستوى :1 مدخالت تمثل أسعار السوق المدرجة )غير المعدلة( في أسواق نشط ة ألداة مطابقة.

المستوى :2 المدخالت غير األسعار المدرجة ضمن المستوى 1 التي تكون ملحوظة إما بصورة مباشرة )أي كاألسعار( أو بصورة غير مباشرة )أي مستمدة من األسعار(. تشتمل هذه الفئة على األدوات التي يتم تقييمها باستخدام: أسعار السوق المدرجة في أ سواق نشطة ألدوات مماثلة، واألسعار السوقية المدرجة ألدوات مطابقة أو مماثلة في أسواق تُعتبر أقل نشاطاً؛ أو أساليب تقييم أخرى تكون فيها جميع المدخالت الهامة ملحوظة بصورة مباشرة أو غير مباشرة من معطيات السوق .

المستوى :3 المدخالت التي تكون غير ملحوظة. تشت مل هذه الفئة على كافة األدوات الت ي تشتمل أ ساليب تقييمها على مدخالت ال ترتكز على بيانات ملحوظة ويكون للمدخالت غير الملحوظة تأثير هام على تقييم األداة. تشتمل هذه الفئة على األدوات التي يتم تقييمها بنا ًء على األسعار المدرجة ألدوات مماثلة حيث تكون التعديالت أو االفتراضات الهامة غير الملحوظة مطلوبة إلظهار الفروقات بين األدوات.

إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة ) تابع(

6 القيمة العادلة لألدوات المالية )تابع(

ل التالي تحليالً ألدوات المالية التي يتم قي اسها بالقيمة العادلة في نهاية فترة التقرير حسب المستوى في النظام المتدرج للقيمة يوضح الجدو ل العادلة التي يتم في اطاره تصنيف قياسات القي مة العادلة :

2020 31 ديسمبر
المالية الموجودات	المست وى 1 ألف درهم	المستوى 2 ألف درهم	المستوى 3 ألف درهم	اإلجمالي ألف درهم
اجرة: تفظ بها للمت المالية المح الموجو دات ق المالية أسهم األورا حملة وثائق النيابة عن محتفظ بها ب استثمارات	12.742	-	-	12.742
ح دات مرتبطة بالو المنتجات ال	194.537	-	-	194.537
	----------------------- 207.279 == ========	----------------------- - == === =====	----------------------- - == ========	----------------------- 207.279 == ========
وفرة للبيع: المالية المت الموجودات صرفي القطاع الم رى قطاعات أخ	976.147 18.570 ----------------------- 994.717	209.057 - ----------------------- 209.057	- 35.237 ----------------------- 35.237	1.185.204 53.807 ----------------------- 1.239.011
2019 ديسمبر في 31 المالية الموجودات	== ======== المستوى 1 ألف درهم	== ======== المستوى 2 ألف درهم	== ======== المستوى 3 ألف درهم	== ======== اإلجمالي ألف درهم
للمتاجرة: فظ بها المالية المحت الموجودات ق المالية أسهم األورا حملة وثائق النيابة عن محتفظ بها ب استثمارات حدات مرتبطة بالو المنتجات ال	12.254 132.419	- -	- -	12.254 132.419
	----------------------- 144.673 == ====== ==	----------------------- - == ========	----------------------- - == ========	----------------------- 144.673 == ========
فرة للبيع: المالية المتو الموجودات صرفي القطاع الم رى قطاعات أخ	991.013 17.903 -----------------------	- - -----------------------	- 34.522 -----------------------	991.013 52.425 -----------------------
	1.008.916 == ========	- == ========	34.522 == ========	1.043.438 == ========

إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة )تابع(

6 القيمة العادلة لأل دوات المالية )تابع(

يتضمن الجدول أدناه مطابقة ب ين الرصيد االفتتاحي والختامي للموجودات والمطلوبات المالية ضمن المستوى 3 والتي تم قيدها بالقيمة العادلة:

	يناير في 1 2020	مشتريات	المبيعات	إجمالي الخسائر المسجلة في ية حقوق الملك	في 31 ديسمبر 2020
2020 31 ديسمبر	ألف درهم	ألف درهم	ألف درهم	ألف درهم	ألف درهم
وفرة للبيع: المالية المت الموجودات أخرى قطاعات	34.522 -----------------------	2.826 ----------------------	)1.147( ----------------------	)964( ----------------------	35.237 ----------------------
اإلجمالي	34.522 == ========	2.826 == ========	)1.147( == === =====	)964( == ========	35.237 == ========

				باح إجمالي األر
	يناير في 1			المسجلة في	ديسمبر في 31
	2019	مشتريات	المبيعات	ة حقوق الملكي	2019
2019 ديسمبر 31	ألف درهم	ألف درهم	ألف درهم	ألف درهم	ألف درهم
فرة للبيع: المالية المتو الموجودات
صرفي القطاع الم	200.000	-	( )200.000	-	-
رى قطاعات أخ	31.978	1.625	-	919	34.522
اإلجمالي	----------------------- 231.978	---------------------- 1.625	---------------------- ( )200.000	---------------------- 919	---------------------- 34.522
	= = ========	== ========	== ========	== === =====	== ========

إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة )تابع(

7 الممتلكات والمعدات

	أراضي ألف درهم	مباني ألف درهم	أثاث وتجهيزات ومعدات مكتبية ألف درهم	سيارات ألف درهم	حق موجودات االستخدام ألف درهم	اإلجمالي ألف درهم
التكلفة
يناير 2019 في 1	20.000	96.456	30.282	2.286	9.450	158.474
إضافات	-	-	1.754	472	7.827	10.053
استب عادات جنبية ف عمالت أ فروق صر	- -	- -	)71( )18(	)296( 23	- -	)367( 5
مبر 2019 في 31 ديس	----------------------- 20.000	---------------------- 96.456	---------------------- 31.947	---------------------- 2.485	---------------------- 17.277	----------------------- 168.165
يناير 2020 في 1	----------------------- 20.000	---------------------- 96.456	---------------------- 31.947	---------------------- 2.485	---------------------- 17.277	----------------------- 168.165
إضافات	-	364	3.126	242	255	3.987
است بعادات	-	-	)13(	)311(	)7.617(	)7.941(
جنبي ة ف عمالت أ فروق صر	- -----------------------	- ----------------------	)2.208( ----------------------	)36( ----------------------	)813( ----------------------	)3.057( -----------------------
مبر 2020 في 31 ديس	20.000 -----------------------	96.820 ----------------------	32.852 ----------------------	2.380 ----------------------	9.102 ----------------------	161.154 -----------------------
المتراكم االستهالك
يناير 2019 في 1	-	27.082	23.459	1.357	2.505	54.403
ى السنة المحمل عل ادات على االستبع	- -	1.353 -	2.860 )71(	353 )251(	4.584 -	9.150 )322(
جنبية ف عمالت أ فروق صر	-	-	120	17	-	137
مبر 2019 في 31 ديس	----------------------- -	---------------------- 28.435	---------------------- 26.368	---------------------- 1.476	----------------- 7.089	----------------------- 63.368
يناير 2020 في 1	----------------------- -	---------------------- 28.435	---------------------- 26.368	---------------------- 1.476	------------------ 7.089	----------------------- 63.368
ى السنة المحمل عل	-	3.861	2.242	404	1.672	8.179
ادات على االستبع	-	-	)13(	)264(	)3.112(	)3.389(
جنبي ة ف عمالت أ فروق صر	- -----------------------	- ----------------------	)1.213( ----------------------	)29( ----------------------	)414( ---------------	)1.656( -----------------------
مبر 2020 في 31 ديس	- -----------------------	32.296 ----------------------	27.384 ----------------------	1.587 ----------------------	5.235 --------------	66.502 -----------------------
الدفترية القيمة صافي
2019 ديسمبر في 31	20.000 == ====== ==	68.021 == ========	5.579 == ========	1.009 == ========	10.188 =======	104.797 == ========
مبر 2020 في 31 ديس	20.000 == ==== ====	64.524 == = ===== ==	5.468 == ========	793 == === =====	3.867 = ======	94.652 == ========

إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة )تابع(

8 االستثمارات في شركة زميلة

يمثل االستثمار في شركة زميلة نسبة ٪35 ):2019 ٪35( في اورينت يو ان بي تكافل ش.م.ع، شركة مساهمة عامة ت م تسجيلها وتأسيسها في اإلمارات العربية المتحدة. بدأت الشركة الزميلة عملياتها التجارية في .2017 يتمثل الن شاط الرئيسي للشركة الزميلة في اصدار عقود تكافل قصيرة األجل تتعلق بالتأمين ضد الحوادث وااللتزامات والتأمين ضد الحريق والتأمين ضد مخاطر النقل وغيرها من الً عن التأمين الصحي. كما تقوم ال شركة الزميلة باستثمار أموالها في ودائع. أن واع التأمين فض

فيما يلي الحركة في االستثمار في شركة زميلة:

	31 ديسمبر	ديسمبر 31
	2020	2019
	ألف درهم	ألف درهم
يناير في 1 الرصيد كما	65.478	65.089
لسنة ا في أرباح ا وعة من ص حصة المجم	2.157	389
	----------------------- 67.635	----------------------- 65.478
	== ==== ====	== ========

9 االستثمارات في األوراق الم الية

ة	القيمة العادل من خالل			مبر 2020 في 31 ديس
			المحتفظ بها
	أ و األرباح		لتاريخ
اإلجمالي	الخسائر	للبيع توفرة ُم ال	االستحقاق
ألف درهم	ألف درهم	ألف درهم	ألف درهم
				ق المالية أسهم األورا
991.613	12.742	978.871	-	ة المتحدة ارات العربي ة داخل اإلم مالية مدرج أسهم أوراق
209.057	-	209.057	-	حدة العربية المت ل اإلمارات مدرجة داخ سندات دين
35.236	-	35.236		حدة - العرب ية المت ل اإلمارات مدرجة داخ مالية غير أسهم أوراق
1	-	1		حدة - العربية المت ج اإلمارات مدرجة خار مالية غير أسهم أوراق
				ة المتحدة ارات العربي ة داخل اإلم مالية مدرج أسهم أوراق
				ق المنتجات حاملي وثائ بالني ابة عن محتفظ بها
78.020	78.020	-	-	لوحدات المرتبطة با
				حدة العربية المت اإلمارات ة خارج مالية مدرج أسهم أوراق
				ق المنتجات حاملي وثائ بالنيابة عن محتفظ بها
116.517	116.517	-	-	لوحدات المرتبطة با
----------------------- 1.430.444	----------------------- 207.279	----------------------- 1.223.165	----------------------- -	مالية م األوراق ال إجمالي أسه
229.394	-	15.846	213.548	2-9( )إيضاح فيها األخرى ست ثمر جودات الم إجمالي المو
-----------------------	-----------------------	-----------------------	-----------------------
1.659.838	207.279	1.239.011	213.548	المجموع
== ========	== == ======	== ========	== ========

9 االستثمارات في األوراق المالية )تابع(

في 31 ديسمبر 2019

2019 ديسمبر في 31			ة القيمة العادل
			خالل من
	المحتفظ بها		األرباح أو
	حقاق ال لتاريخ االست	للبيع ُمتوفرة	الخسائر	اإلجمالي
	ألف درهم	درهم ألف	ألف درهم	ألف درهم
ق المالية أسهم األورا
ة المتحدة ارات العربي ة داخل اإلم مالية مدرج أسهم أوراق	-	995.214	12.254	1.007.468
حدة - العربية المت ل اإلمارات مدرجة داخ مالية غير أسهم أوراق		34.519	-	34.519
حدة - العربية المت ج اإلمارات مدرجة خار مالية غير أسهم أوراق		4	-	4
ة المتحدة ارات العربي ة داخل اإلم مالية مدرج أسهم أوراق
ق المنتجات حاملي وثائ بالنيابة عن محتفظ بها
لوحدات المرتبطة با	-	-	66.391	66.391
دة عربية المتح اإلمارات ال ة خارج مالية مدرج أسهم أوراق
ق المنتجات حاملي وث ائ بالنيابة عن محتفظ بها
لوحدات المرتبطة با	-	-	66.028	66.028
	-----------------------	-----------------------	-----------------------	-----------------------
مالية م األوراق ال إجمالي أسه	-	1.029.737	144.673	1.174.410
2-9( )إيضاح فيها األخرى ستثمر جودات الم إجمالي المو	200.406	13.701	-	214.107
المجموع	----------------------- 200.406	----------------------- 1.043.438	----------------------- 144.673	----------------------- 1.388.517
	== ========	== ========	== ========	== === =====

.9 1 قامت المجموعة خالل السنة المنت هية في 31 ديسمبر 2020 ب شراء أسهم بقيمة 395.600 ألف درهم ):2019 237.111 ألف درهم(.

.9 2 يتمث ل إجمالي الموجودات األخرى المستثمر فيها في المبلغ المستثمر به في أذون الخزانة والسندات الحكومية.
10 ودائع إلزامية

ديسمبر 31	31 سبتمبر
2019 د رهم ألف	2020 ألف درهم
		صاد زا رة االقت مسبقة من و دون موافقة مكن سحبها إلزامية ال ي )أ( وديعة
10.000	10.000	وفقاً لسن ة 2007 م 6 التحادي رق من القانون ا للمادة 42
27.657	38.219	ُعمان سلطنة المال، لسوق العامة الهيئة لدى محتجزة مبالغ ب(
478	478	ُعُماني المو لبرتقالية حد للبطاقة ا ال المكتب لدى محتجزة ج( مبالغ
209	73	ين بسوريا ى هيئة التأم محتجزة لد د( مبالغ
4.199	10.853	صر لمالية في م امة للرقابة ا ى الهيئة الع محتجزة لد هـ( مبالغ
11.202	11.239	لتركية ى الخزانة ا محتجزة لد و( مبالغ
750	776	ركزي البحرين الم ى مصرف محتجزة لد ز( مبالغ
----------------------- 54.495	----------------------- 71.638
== ========	= = ========

إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة )تابع(

11 أرصدة التامين المدينة

		31 ديسمبر	ديسمبر 31
		2020	2019
		ألف درهم	ألف درهم
	ة: ربية المتحد إلمارات الع داخل دولة ا
	ق الت أمين ن حملة وثائ المستحق م	779.922	638.925
	التأمين لتأمين/إعادة ن شركات ا المستحق م	82.965	76.341
		----------------------- 862.887 -----------------------	----------------------- 715.266 -----------------------
	ة: ربية المتح د اإلمارات الع خارج دولة ق التأمين ن حملة وثائ المستحق م	93.206	75.532
	التأمين لتأمين/إعادة ن شركات ا المست حق م	157.805	129.146
		-----------------------	-----------------------
		251.011 -----------------------	204.678 -----------------------
	ن المدينة صدة التأمي إجمالي أر	1.113.898	919.944
	تحصيلها في المشكوك الديون مخصص : ا ناقص	)47.311( -----------------------	)44.151( -----------------------
	المدينة دة التأمين صافي أرص	1.066.587 == ========	875.793 == == == = ===
	: خالل السنة ي تحصيلها المشكوك ف ن صص الديو ركة في مخ فيما يلي الح
		31 ديسمبر	ديسمبر 31
		2020	2019
		ألف درهم	ألف درهم
	يناير 1 الرصيد في	44.151	40.790
	ل السنة الحركة خال	3.160 -----------------------	3.361 -----------------------
		47.311 == ========	44.151 == ==== ====
12	مقدما المدفوعة المصاريف ة األخرى و الذمم المدين

		31 ديسمبر	ديسمبر 31
		2020	2019
		ألف درهم	ألف درهم
	ن الموظفين ذمم مدينة م	4.339	440
	السترداد ودائع قابلة ل	6.902	6.788
	اً دفوعة مقدم مصاريف م	22.279	18.314
	جلة ضريب ة المؤ موجودا ت ال	5.277	8.311
	ة فائدة مستحق أخرى	4.936 15.793	7.511 10.133
		-----------------------	-----------------------

51.497 59.526 == ======== == ========

13 مطلوبات عقود التأمين وموجودات عقود إعادة التأمين

		اإلجمالي	حصة إ	مين عادة التأ		___________________ الصافي
	2020	______ 2019	2020	______ 2019	2020	______ 2019
	هم ألف در	هم ألف در	هم ألف در	هم ألف در	هم ألف در	هم ألف در
المكتتبة األقسا ط	4.247.086	3.881.078	2.974.625 )	( 2.642.229 ( )	1.272.461	1.238.849
حتياطي سبة واال ر المكت ساط غي طي األق في احتيا الحركة لوحدات رتبطة با موال الم اطي األ ي واحتي الحساب	( 155.056 )	( 278.098 )	27.382	193.254	( 127.674 )	( 84.844 )
المكتسبة األقساط	----------------------------------- 4.092.030	----------------------------------- 3.602.980	----------------------------------- 2.947.243 ) = = === ==== = ====	----------------------------------- ( 2.448.975 ( ) == === ==== =====	----------------------------------- 1.144.787 == == = ==== =====	----------------------------------- 1.154.005 = = === ==== =====
	= = === ==== ===== == === ==== === == اإلجمالي		حصة ش	مين عادة التأ ركات إ		صافي
	مبر 31 ديس	______ ديسمبر 31	مبر 31 ديس	______ ديسمبر 31	مبر 31 ديس	______ ديسمبر 31
	2020	2019	2020	2019	2020	2019
	هم ألف در	هم ألف در	هم ألف د ر	هم ألف در	هم ألف در	هم ألف در
كتسبة غير الم األقساط احتياطي	1.588.985	1.540.528	1.144.308 )	( 1.110.881 ( )	444.677	429.647
بي ي الحسا االحتياط	310.380	272.536	( 17.766 )	( 27.000 )	292.614	245.536
	----------------------------------- 1.899.365	----------------------------------- 1.813.064	----------------------------------- )1.162.074(	----------------------------------- )1.137.881(	----------------------------------- 737.291	----------------------------------- 675.183
التسوية ت تحت المطالبا	== === ==== ==== = 1.245.792	== === ==== ===== 908.866	== === ==== ==== = 1.033.445 )	== === ==== ===== ( 720.504 ( )	== === ==== ===== 212.347	== === ==== ===== 188.362
ا الغ عنه يتم اإلب حقة ولم ت المست المطالبا احتياطي	665.397	555.437	( 469.396 )	( 349.275 )	196.001	206.162
صصة ر المخ ة الخسائ ف تسوي مصاري احتياطي	18.727	13.774	( 15.175 )	( 11.002 )	3.552	2.772
ة مخصص ر غير ال ة الخسائ ف تسوي مصاري احتياطي	11.726	9.265	-	-	11.726	9.265
	----------------------------------- 1.941.642	----------------------------------- 1.487.342	----------------------------------- )1.518.016(	----------------------------------- )1.080.781(	----------------------------------- 423.626	----------------------------------- 406.561
	----------------------------------- 3.841.007	----------------------------------- 3.300.406	----------------------------------- )2.680.090(	----------------------------------- )2.218.662(	----------------------------------- 1.160.917	----------------------------------- 1.081.744

للسنة المنتهية في 31 ديسمبر

13 مطلوبات ع قود التأمين وموجودات عقود إعادة الت أمين )تابع(

المطالبات قيد التسو ية واالحتياطيات األخرى

	2019 ديسمبر 31			2020 31 ديسمبر
الصافي ألف درهم	ت حصة شركا ن إعادة التأمي ألف درهم	اإلجمالي ألف درهم	صافي ألف درهم	ت حصة شركا ن ال إعادة التأمي ألف درهم	اإلجمالي ألف درهم
416.255	( 1.068.566 )	1.484.821	406.561	( 1.080.781 )	1.487.342	ين اير في 1 مين مطالبات التأ
( )630.626	1.691.959	( 2.322.585	( ) 583.860 )	1.600.343	( 2.184.203 )	المدفوعة
623.054	( 1.713.983 )	2.337.037	616.823	( 2.065.334 )	2.682.157	متكبدة المطالبات ال
)2.122( ----------------------	9.809 ---------------------------	)11.931( -----------------------	)15.898( ----------------------	27.756 ---------------------------	43.654( -----------------------	ف فرو ق صر جنبية ) العمالت األ
406.561 == ========	( 1.080.781 ) == ==== == ====	1.487.342 == ========	423.626 == == ======	( 1.518.016 ) == === == ==== =	1.941.642 == ========	ديسمبر 31 في

جدول تط ور المطالبات – اإلجمالي

لمطالبات التي تم اإلبالغ عنها والمطالبات المت كبدة الت ي لم يعكس الجدول التالي إجمالي من ا المطالبات المتكبدة المتراكمة بما في ذلك كالً يتم اإلبالغ عنها لكل سنة حواد ث متتالية بتاريخ كل بيان مركز مالي موحد باإلضافة للدفعات المتراكمة حتى تاريخه:

متراكمة المطالبات ال
سنة الحادث	قبل 2017 ألف درهم	2017 ألف درهم	2018 ألف درهم	2019 ألف درهم	2020 ألف درهم	اإلجمالي ألف درهم
الحادث في نهاية سنة	-	2.071.843	2.593.812	2.357.718	2.307.481
بعد سنة	-	1.788.066	2.565.523	2.549.031	-
بعد سنتين	-	1.791.810	2.565.341	-	-
وات بعد ثالث سن	-	1.832.479	-	-	-
ات بعد أربع سنو	9.234.753	-	-	-	-
	-----------------------	-----------------------	-----------------------	-----------------------	-----------------------
ي التقدير الحال تراكمة للمطالبات الم	9.234.753 -----------------------	1.832.479 -----------------------	2.565.341 -----------------------	2.549.031 ----------------------	2.307.481 -----------------------
متراكمة المطالبات ال
الحادث في نهاية سنة	-	1.284.603 )	( ) 1.891.798 ( )	1.757.240	( 1.709.021 ( )
بعد سنة	-	1.466.138 )	( ) 2.318.571 ( )	2.080.757	( -
بعد سنتين	-	1.526.140 )	( - 2.397.977 ( )		-
وات بعد ثالث سن	-	1.551.792 )	( -	-	-
ات بعد أربع سنو	8.807.896 )	( -	-	-	-
اكمة حتى الدفعات المتر	-----------------------	-----------------------	-----------------------	----------------------	-----------------------
تاريخه	8.807.896 )	1.551.792 ( )	( ) 2.397.977 ( )	2.080.757	( 1.709.021 ( )
	------------------------- 426.857	------------------------- 280.687	------------------------ 167.364	-------------------------- 468.274	------------------------ 598.460	----------------------- 1.941.642

يتعين وضع األحكام الجوهرية عند تحديد المطلوب ات واختيار االفتراضات. تعتمد اال فتراضات المستخدمة على الخبرات السابقة والبيانات الداخلية الحالية ومؤشرات ومعايير السوق الخارجية التي تعكس أسعار السوق الملحوظة الحالية والمعلومات المنشور ة األخرى. يتم تحدي د االفتراضات والتقديرات المتحفظة في تاريخ التقييم وال تتم مراعاة اآلثار النافعة المحت ملة لعمليات السحب االختيارية. كما يتم تقييم االفتراضات بصفة دورية في المستقبل لضمان التوصل إلى تقييمات واقعية ومعقولة.

== ==== = === == = ======= = = = = == ===== == ======== == ==== = ==== == ===== = ===

13 مطلوبات ع قود التأمين وموجودات عقود إعادة التأمين )تابع(

فيما يلي االفتراضات الرئيسية التي يتأثر بها تقدير المطلوبات بشك ٍل خاص:

التأمين على الحياة

معدالت الوفيات والمرض

مين وفقا العقد المحـ رر والمنطقـة التـي يقـيم فيهـا الشـخص ً تعتمد االفتراضات على أسعار إعادة التأمين المقدمة من شركة إعادة التأ لنوع د اللزوم لتعكس الخبرات الخاصـة بالمجموعـة. ونظـراً المؤمن عليه. تعكس االفتراضات الخبرات السابقة األخيرة ويتم تعديلها عن التبـاع المنهج المحافظ، ال يتم رصد أي مخصص للتحسينات المستقبلية المتوقعة. ويتم التفريق بين االفتراضات حسب نـوع المـؤمن عليـه وفئـة االكتتاب ونوع العقد. وسوف تؤدي زيادة المعدالت إلى عدد أكبر من المطالبات )وقد تحدث المطالبات بشك ٍل أسرع مما هو متوقـع(، مـا سيؤدي إلى زيادة المصاريف وتقليل أرباح المجموعة.

العائد االستثماري

يتم اشتقاق المتوسط المرجح للعائد االست ثماري بنا ًء على محفظة نموذجية من المفترض أن تقلل المطلوبات، والتي تتماشى مع استراتيجية تخصيص الموجودات طويلة األجل. تعتمد هذه التقديرات على عائدات السوق الحالية والتوقعات الخاصة بالتطورات االقت صادية والماليـ ة المستقبلية. قد تؤدي زيادة العائد االستثماري إلى زيادة أرباح المجموعة.

المصاريف

تعكس افت راضات المصاريف التشغيلية التكاليف المتوقعة للحفاظ على وثائق التأمين السارية وخـدمتها باإلضـافة إلـى المصـاريف العامـة ذات الصـلة. ويـتم أخـذ المسـتوى الحـالي للمصـ اري ف كقاعـدة مصـاريف من اسـبة، وتعـديلها عنـد اللـزوم لتناسـب التضـخم المتوقـع فـي المصاريف. قد تؤدي زيادة مستوى المصاريف إلى زيادة في المصاريف ومن ثم تقليل أرباح المجموعة.

معدالت االنقضاء واالسترداد

يتعلق االنقضاء بانتهاء وثائق التأمين نتيجةً علـق االسـترداد باإلنهـاء االختيـاري لوثـائق التـأمين مـن جانـب حـاملي لعدم دفع األقساط. ويت باستخدام إجراءات إحصائية بنا ًء على خبرة المجموعـة، وتختلـف حسـب نـوع المنـ تج ومـدة الوثائق. وي ت م تحديد افتراضات إنهاء الوثيقة الوثيقة واتجاهات المبيعات. إن الزيادة في معدالت االنقضاء المبكر في بداية مدة الوثيقة قد تؤدي إلى تقليل أرباح المساهمين، لكن زيـادة معدالت االنقضاء في أواخر مدة الوثيقة تكون عموماً ذات تأثير معتدل.

معدل الخصم

يتم تحديد مطلوبات التأمين على الحياة على أنها مجموع القيمة المخصومة للمزايا المتوقعة والمصاريف اإلداريـة المسـتقبلية التـي ت تعلـ ق مباشرةً بالعقد مخصوماً منها القيمة المخصومة لألقساط النظري ة المتوقعة التي قد تكون مطلوبة السـتيفاء ت لـك التـدفقات النقديـة الخارجـة المستقبلية. تعتمد معـدالت الخصـم علـى معـدالت مخـاطر القطـاع الحاليـة المعدلـة حسـب تعـرض المجموعـة للمخـاطر. وسـوف يـؤدي االنخفاض في معدل الخصم إلى زي ادة في قيمة بند مطلوبات التأمين ومن ثم تقليل أرباح المساهمين.

التأمينات العامة

تصدر المجموعة على وجه التحديد األنواع التالية من عقود التأمينات العامة: التـأمين البحـري والتـأمين ضـد الحريـق والتـأمين الهندسـي والتأمين العام والتأمين الطبي. تقدم عقود التأمين الصحي تغطيـة للمصـاريف العالجيـة لحـاملي الوثـائق وال تلتـزم المجموعـة بتجديـدها. وعادة ما تغطي المخاطر المشمولة في وثائق التأمينات العامة فترة اثني عشر شهرا.ً بالنسبة لعقود التأمينات العامة، تنشأ المخاطر األهـم عن التغيرات المناخية والكوارث الطبيعية واألعمال اإلرهابي ة. تت ضمن المطالبـات الطويلـة التـي تسـت غرق تسـويتها العديـد مـن السـ ن وات مخاطر التضخم.

وال تختلف هذه المخاطر بشك ٍل جوهري حسب المكان الذي يوجد به المؤمن عليه من جانب المجموعة ضد هذه المخاطر ونوع المخاطر المؤمن ضدها وحسب مجال العمل.

يتم الحد من التعرض للمخاطر المذكورة أعاله عن طريق التنويع عبر محفظة كبيرة من عقود التأمين والمنـاطق الجغرافيـة. يـتم تحسـين قابلية تغير المخاطر من خالل االختيار الدقيق وتنفيذ استراتيجيات التـأمين المصـممة لضـمان تنـوع المخـاطر مـن ناحيـة نـوع المخـاطر ومستوى المزايا المؤمن عليها. ويتم تحقيق ذلك بشك ٍل كبير مـن خـالل التنـوع عبـر مختلـ ف القطاعـات الصـناعية والمنـاطق الجغرافيـة. عالوة على ذلك، يتم ت طبيق سياسات صارمة لمراجعة المطالبات لتقييم جميع المطالبات الجديدة والحالية وإجراء مراجعة دوريـة مفصـلة إلجراءات التعامل مع المطالبات والقيام بتحقيقات دوري ة في المطالبات الت ي يُحتمل أن يكون بها احتيال وذلـك لتقليـل تعـرض المجموعـة للمخاطر. كما تطبق المجموعة سياسة اإلدارة الفاعلة والمتابعة الفورية للمطالبات لتقليل تعرضها للتطورات المستقبلية غير المتوقعة التي يمكن أن تؤثر سلبا خم عبر وضع معدل التضخم المتوقع في الحسبان عن د تقدير مطلوبات عقـود ً على أعمالها. ويتم الحد من مخاطر التض التأمين.

14 النق د واألرصدة لدى البنوك

	31 ديسمبر	ديسمبر 31
	2020	2019
	ألف درهم	ألف درهم
ى البنوك وأرصده لد نقد	263.134	191.635
ر ل ثالثة أشه ستحقة خال لدى بنوك م ودائع	108.553	123.513
دله النقد وما يعا	----------------------- 371.687	----------------------- 315.148
الثة أشهر ستحقة بعد ث لدى بنوك م ودائع	2.811.066	2.644.097
	----------------------- 3.182.753 = = ==== ====	----------------------- 2.959.245 == ==== ====
دله: النقد وما يعا
ربية المتحدة إلما رات الع داخل دولة ا	2.855.627	2.653.706
دة عربية المتح اإلمارات ال خارج دولة	327.126 -----------------------	305.539 -----------------------
	3.182.753	2.959.245
	== = === ====	== ========

تتضمن األرصدة لدى بنوك مبلغ 5.329 ألف درهم ):2019 600 ألف درهم( تم رهنه مقابل الضمانات البنكية.

ت تراوح الفائدة على الودائـع لـدى البنـوك علـ ى معـدل ثابـت يتـراوح مـن ٪0.04 - ٪18.25 )31 ديسـمبر :2019 ٪0.05 – ٪24.00( سنويا.ً

15 رأس المال

ديسمب ر 31 2019	31 ديسمبر 2020
ألف درهم	ألف درهم
500.000	500.000	الواحد درهم للسهم 100 سهم بقيمة 5.000.000 مل مدفوع بالكا المصدر وال الواحد( درهم للسهم 100 سهم بقيمة 5.000.000 ):2019
== ========	== ========

16 االحتياطيات

طبيعة االحتياطيات والغرض منها

- االحتياطي اإللزامي

وفقاً للنظام األساسي للشركة، قررت الشركة عدم زيادة االحتياطي اإللزامي عمـا يعـادل ٪25 مـن رأسـ مالها المـدفوع. وعليـه، لـم يـتم نا ًء على توصية إجراء أي تحويالت إلى االحتياطي اإللزامي خالل السنة. يمكن استخدام هذا االحتياطي ألي غرض يقرره المساهمين ب مجلس اإلدارة.

- االحتياطي القانوني

ل طبقا لقانون االتحادي بدولة اإلمارات العربية المتحدة رقم )2( لسنة 2015 والنظام األساسي للشركة، يجـب تحويـل مـا نسـبته ٪10 ً من األرباح السنوية إلى االحتياطي القانوني. يمكن للمجموعة إيقاف هذه التحوي الت عندما يبلغ إجمالي االحتياطي ٪50 من رأس المال المدفوع وقد بلغ هذه الن سب ة في .2016 إن هذا االحتياطي غير قابل للتوزيع باستثناء الحاالت التي ينص عليها القانون.

إيضاحات حول البيانات المالية الموحد ة )تابع(

16 االحتيا طيات )تا بع(

طبيعة االحتياطيات والغرض منها )تابع(

- احتياطي الخسائر االستثنائية

فيما يتعلق بعمليات اإلمارات العربية المتحدة، يتم تحويل مبلغ يعادل ٪10 مـن صـافي إيـ رادات التـأمين للسـنة إلـى احتيـاطي الخسـائر االستثنائية لضمان أن الشركة تحتفظ ب سيولة كافية للوفاء بالمطالبات االستثنائية غير المتكررة التي تطرأ في سنوات مستقبلية.

أما فيما يخص عمليات ُعمان، يجب تحويل ما يعادل ٪10 مـن المطالبـات تحـت التسـوية )غيـر التـأمين علـى الحيـاة( للسـنة و٪1 مـن إجمالي أقساط التأمين على الحياة إلى احتياطي خسائر الطوارت للتأكد من أن الشركة لديها القدرة المالية الكافية بالمطالبـات االسـتثنائية غير المتكررة التي تطرأ في سنوات مستقبلي ة لفرع ُعمان.

- االحتياطي العام

تتم التحويالت إلى االحتياطي العام بن ا ًء على توصية مجلس اإلدارة. يمكن استخدام هذا االحتياطي لألغراض التي يراها مجلـس اإلدارة مناسبة.

- احتياطي مخاطر إعادة التأمين

لل وفقا مادة )34( من قرار مجلس إدارة هيئة التأمين رقم )23( لسنة ،2019 تلتزم شركات التأمين التي تأسست في الدولة والمرخصة ً من هيئة التأمين في إعداد بياناتها المالية الموحدة السنوية وحساباتها الختامية ب تخصيص مبلغ يساوي ٪0.5 )خمسة في األلف( من إجمالي أقساط إعادة التأمين المتنازل عنها في كافة فئات التأمين من أجل رصد مخصص مقابل احتمالية إخفاق أي من شركات إعادة التأمين التي تتعامل معها المجموعة لدفع المبالغ المستحقة للمجموعة أو وجود عجز في مركزها المالي. يت م احتساب االحت ياطي سنة تلو األخرى بنا ًء على قسط إعادة التأمين المتنازل عنه وال يجوز استبعاده دون الحصول على موافقة خطي ة من المدير العام. يجوز للمدير العام الموافقة على وقف هذه التخصيصات عندما يصل المبلغ المتراكم إلى حد مقبول . وبالتالي تم قيد مبلغ 13.69 مليون درهم ضمن حقوق الملكية كاحتياطي مخاطر إعادة التأمين.

- احتياطي االستثمارات المتوفرة للبيع

يسجل هذا االحتياطي التغيرات في القيمة العادلة للموجودات المالية المتوفرة للبيع.

- احتياطي تحويل العمالت األجنبية

يتم است خدام احتياطي تحويل العمالت األجنبية لتسجيل الفروق الن اتجة عن تحويل البي انات المالية لشركات تابعة أجنبية.

17 توزيعات األرباح

فيما يتعلق بالسنة المنتهية في 31 ديسمبر ،2020 اقترح مجلس اإلدارة توزيعات أرباح نقدية بمبلغ 40 درهم للسهم بإجمالي مبلغ 200 مليون درهم ):2019 100 مليون درهم(. يخضع هذا التوزيع لموافقة المساهمين في اجتماع الجمعية العمومية السنوي الذي سي عقد خالل .2021

فيما يتعلق بالسنة المنتهية في 31 دي سمبر ،2019 وافق المساهمين خالل اجتماع الجمعية العمومية السنوي ال ُمنعقد بتاريخ 5 مارس ،2020 على توزيعات أرباح نقدية بقيمة ٪20 )20 درهم للسهم( بإجما لي مبلغ 100 مليون درهم وتم دفعها خالل سنة .2020

18 التزام مزايا التقاعد

31 ديسمبر	ديسمبر 31
2020	2019
ألف درهم	ألف درهم
25.853	23.786
3.842	4.257
)4.197(	)2.315(
)4(	125
----------------------- 25.494	----------------------- 25.853
== ========	== ========

19 ذمم إ عادة التأمين الدائنة والذمم الدائنة األخرى

31 ديسمبر
ألف درهم
414.969	المتحدة ات العربية داخل اإلمار الدائنة – الذمم
	المتحدة رات العربية خارج اإلما – الذمم الدائنة
1.395.616
	ة: ربية المتحد إلمارات الع داخل دولة ا
	التأمين مين وإعادة لشركات التأ ذمم دائنة
	سطاء وكالء وال و ذمم دائنة لل
	موظفين ذمم دائنة لل
	األخرى الذمم الدائن ة
414.969
	ة: ربية المتحد اإلمارات الع خارج دولة
762.129	أمين ن وإعادة الت ركات التأمي ذمم دائنة لش
8.702	سطاء وكالء والو ذمم دائنة لل
4.977	موظفين ذمم دائنة لل
204.839	األخرى الذمم الدائنة
980.647
	2020 980.647 ----------------------- == ====== == 127.264 31.428 31.090 225.187 ----------------------- == ==== ==== ----------------------- == ========

20 الدخل م ن االستثمارات

هية في 31 للسنة المنت
ديسمبر
2020
136.036	دخل الفوائد
51.860	ت األرباح دخل توزيعا
604	مارات من بيع استث حققة األرب اح الم
488 لخ سائر األرباح أو ا	ة من خالل بالقيمة العادل ت المدرجة ة لالست ثمارا القيمة العادل أرباح
----------------------- 188.988

== ======== == ========

إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة ) تابع(

21 المصاريف العمومية واإلدارية

هية في 31 للسنة المنت
ديسمبر
2019	2020
ألف درهم	ألف د رهم
162.309	150.101
4.412	4.328
9.150	8.179
93.820	83.952
----------------------- 269.691	----------------------- 246.560
== ======= =	== ==== ====

1-21 لم تقم المجموعة بأي ة مساهمة مجتمعي ة خالل السنة.

22 ضريبة الدخل

تقوم المجموعة باحتساب مصاريف ضريبة الدخل للسنة باستخدام المعدل الضري بي المطبق على اإليرادات السن وي ة المتوقعة. تعمل منشآت المجموعة في سلطنة ُعمان ومصر وسوريا وتركيا وسريالنكا وهي تخضع لضريبة الدخل في هذه الدول.

فيما يلي مكون ات ضريبة الدخل المعترف بها في بيان األرباح أو الخسائر الموحد:

هية في 31 ديسمبر	للسنة المنت
2019	2020
درهم ألف	ألف درهم
8.399	11.525
)1.424(	1.432
----------------------- 6.975	----------------------- 12.957
== ========	== ========
ديسمبر 31	31 ديسمبر
2019	2020
ألف درهم	ألف درهم
4.578	3.862
8.399	11.525
)9.509(	)729(
394	83
----------------------- 3.862	----------------------- 14.741
== ========	== ========

23 الربح األساسي والمخفف للسهم العائد لمساهمي الشركة األم

يتم احتساب ربحية السهم األساسية عن طريق قسمة أرباح السنة على المتوسط المرجح لعدد األسهم القائمة خالل السنة كما يلي:

	هية في 31 للسنة المنت
2020 ألف درهم	ديسمبر 2019 ألف درهم
430.421 )16.184(	425.104 )11.787(
----------------------- 414.237	----------------------- 413.317
----------------------- 5.000 == ===== ===	----------------------- 5.000 == ========
.85 82 == ==== ====	82.66 == ========

24 المعامالت مع األطراف ذات العالقة

تتمثل األطرا ف ذات العالقة بالشركات الزميلة والمساهمين الرئيسيين وأعضاء مجلس اإلدارة وموظفي اإلدارة الرئيسيين للمجموعة والمنشآت التي تخضع لسيطرة أو سيطرة مشتركة أو التي تتأثر بشكل كبير من قبل تلك األطراف. يتم اعتماد األسعار والشروط المتعلقة بهذه المعامالت من قبل إدارة المجموعة.

فيما يلي المعامالت مع األطراف ذات العالقة المدرجة في بيان األرباح أو الخسائر الموحد:

	للسنة المنت	هية في 31
		ديسمبر
	2020	2019
	ألف درهم	ألف درهم
ة ساط المكتتب إجمالي األق	248.561	195.550
ية ارية وعموم مصاريف إد	28.286	47.108
بات تتعلق بمطال ت مدفوع ة صليح سي ارا مصاريف ت	28.058	40.800
دخل الفوائ د	12.336	8.695
ت األرباح دخل توزيعا	51.285	51.285
	== ====== ==	== ========

تعويضات موظفي اإلدارة الرئيسيين

فيما يلي تعويضات موظفي اإلدارة الرئيسيين خالل السنة:

	للسنة المنت	هية في 31
		ديسمبر
	2020	2019
	ألف درهم	ألف درهم
ل صيرة األج امتيازات ق	25.030	29.067
للموظفين هاية الخدمة تعويضات ن	1.297	921
	----------------------- 26.327	----------------------- 29.988
	== ========	== ========

إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة )تابع(

24 المعامالت مع األطراف ذات العالقة )تابع(

فيما يلي أرصدة األطراف ذات العالقة المدرجة في بيان المركز المالي الموحد:

ديسمبر 31 31 ديسمبر 2019 2020 ألف درهم ألف درهم


34.519 35.236
324.661 514.088
92.121 65.928
3.550 5.920

تم اإلفصاح عن االستثمارات في األوراق المالية والودائع لدى البنوك في اإليضاحين 9 و14 على الت والي.

تم إدراج المبالغ المستحقة من وإلى األطراف ذات العالقة في اإليضاحين 11 و19على التوالي.

كما في 31 ديسمبر 2020 و31 ديسمبر ،2019 لم تتعرض المبالغ المست حقة من األطراف ذات العالقة النخفاض في القيمة. ويتم تقيـيم انخفاض القيمة في كل سنة مالية من خالل فحص المركز المالي لألطراف ذات العالقـة والسـوق التـي يـزاول فيهـ ا الطـرف ذي العالقـة أنشطته.

25 عقود االيجار

)أ( عقود االيجار كمستأجر

تقوم المجموعة باستئجار مباني المكاتب. عادة ما تسري عقود اإليجار لمدة ثالث سنوات، مع خيار تجديد عقد اإليجار بعد ذلك التاريخ. تعتزم دارة المجموعة استخدام مبان ي المكاتب حت ى ديسمبر .2023 ت خضع دفعات االي جار إلعادة التفاوض كل ثالث سن وات لتعكس إيجارات السوق.

تم إبرام عقود اي جار الممتلكات في 2016 كعقود اي جار مجمعة ويتم تجديدها بصورة سنوية.

فيما يلي معلومات حول عقود االي جار التي تكون المجموعة في ها طرف مستأجر.

.1 موجودات حق االستخدام

تتعلق موجودات حق االستخدام بالعقارات المؤجرة ويتم بيانها كممتلكات ومعدات.

	31 ديسمبر	ديسمبر 31
	2020	2019
	ألف درهم	ألف د رهم
يناير 1 الرصيد في	10.188	6.945
اإلضافات	255	7.827
بعادات صافي االست	)4.505(	-
محمل للسنة االستهالك ال	)1.672(	)4.584(
جن بية العمالت األ رف فروقات ص	)399(	-
	----------------------- 3.867	----------------------- 10.188
ات عقود .2 التزام االيجار	== ========	== ========
أقل من سنة	1.731	1.646
5 سنوات من سنة إلى	2.420	8.462
	----------------------- 4.151	----------------------- 10.108

== ======== == === =====

إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة )تابع(

25 عقود االيجار )تابع(
)أ( عقود االيجار كمستأجر )تابع(
.3 المبالغ المعترف بها في بيان األرباح أو الخسائر الموحد

هية للسنة المنت
31 ديسمبر	في
2019	2020
درهم ألف	ألف د رهم
4.584	1.672	االستهالك
1.881	192	االيجار ل الت زامات
-	)108(	ت األجنبية رف العمال

.4 المبالغ المعترف بها في بيان التدفقات النقدية الموحد

هية	للسنة المنت
مبر	في 31 ديس
2019 درهم ألف	2020 ألف درهم
5.646	5.265
== ========	== ========

.5 خيارات التمديد

تتضمن بعض عقود إيجار الممتلكات خيارات تمديد قابلة للممارسة من قبل المجموعة حتى عام واحد قبل نهاية فترة العقد غير القابلة مالئما ت سعى المجموعة إلى إدراج خيارات التمدي د في عقود اإليجار الجديدة لتوفير المرونة التشغيلية. إن خيارات ً لإللغاء. حي ثما كان ، التمديد المحتفظ بها، قابلة للممارسة من قبل المجموعة فقط وليس من قبل المؤجرين. تقوم المجموعة في بداية عقد االيجار بتقييم ما إذا كان من المؤكد بدرجة معقولة ممار سة خيارات التمديد. تقوم المجموعة بإعادة تقييم ما إذا كان من المؤكد بشكل معقول ممارسة الخيارات إذا كان هناك حدث هام أو تغيرات كبيرة في الظروف التي تخضع لسي طرتها.

26 ملخص تقرير الخبي ر االكتواري عن المخصصات الفنية

اكتوراياً مستقالً الحتياطيات المجموعة كما في 31 ديسمبر .2020 ً أصدرت الخبير االكتوراي لل يق مجموعة، تقريرا دم تقديراً

)أ ( ملخص المخصصات الفنية المطلوبة الموصي بها من قبل الخبير االكتوراي للمجموعة:

2019 ديسمبر	31	2020	31 ديسمبر
___________ الصافي	اإلجمالي	الصافي	____________ اإلجمالي
ألف درهم	درهم ألف	ألف درهم	ألف درهم
429.747	1.540.528	444.677	1.588.985	ية خاطر السار حتياطي الم لمكتسبة وا قساط غير ا احتياطي األ
188.362	908.866	212.347	1.245.792	لتسوية( سائر تحت ا )احتياطي خ لقضايا احتياطيات ا
206.162	555.437	196.001	665.397	إلبالغ عنها حقة لم يتم ا طالبات مست احتي اطي م
				خصصة ئر غير الم تسوية الخسا صاريف احتياطي م
12.037	23.039	15.278	30.453	المخصصة وية الخسائر صاريف تس واحتياطي م
377.955 -----------------------	404.955 -----------------------	487.151 -----------------------	504.917 -----------------------	بالوحدات ال المرتبطة تياطي األمو لحساب ي واح االحتياطي ا
1.214.263	3.432.825	1.355.454	4.035.544
== ========	== ========	== ========	== ========

* تم تضمين احتياطي مصاريف تسوية الخسائر المخصصة في احتي اطيات الخسائر )احتياطيـات القضـايا واحتيـاطي المطالبـات المسـتحقة التي لم يتم اإلبالغ عنها(

إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة )تابع(

26 ملخص تقرير الخبير االكتواري ع ن المخصص ات الفنية )تابع(

)ب ( فيما يلي تسوية المخصصات الفنية بنا ًء على تقرير الخبير االكتواري ومطلوبات عقود التأمين في البي انات المالية الموحدة:

للبيانات المالية الموحدة: وفقاً

	31 ديسمبر	2020	31	2019 ديسمبر
	اإلجما لي ألف درهم	_____ الصافي ألف درهم	_____ اإلجمالي ألف درهم	الصافي ألف درهم
ة غير المكت سب قساط احتياطي األ	1.588.985	444.677	1.540.528	429.647
لحسابي االحتياطي ا	310.380	292.614	272.536	245.536
ت طة بالوحدا موال المرتب احتياطي األ	194.537	194.537	132.419	132.419
ت التسوية مطالبات تح	1.245.792	212.347	908.866	188.362
إلبالغ عنها حقة لم يتم ا طالبات مست احتياطي م	665.397	196.001	555.437	206.162
المخصصة وية الخسائر صاريف تس احتياطي م	18.727	3.552	13.774	2.772
صصة غير المخ وية الخسائر صاريف تس احتياطي م	11.726	11.726	9.265	9.265
-26أ( ي )إيضاح ييم االكتوار للتق وفقا	----------------------- 4.035.544	----------------------- 1.355.454	----------------------- 3.432.825	----------------------- 1.214.163
	== ========	== == ======	== ========	== ========

27 معلومات حول القطاع

تعري ف القطاعات التي يت م إصدار تقارير بشأنها

للمنتجات والخدمات الخاصة بها. لدى المجموعة ثالثة قطاعات تشغيلية يتم ألغراض إدارية، يتم تقسيم المجموعة إلى وحدات أعمال وفقاً إصدار تقارير بشأنها كما يلي:

قطاع التأمينات العامة ويشمل تأمين السيارات والتأمين الب حري وضد الحريق واألعمال الهندسية والحوادث العامة والتأمين الصحي.
قطاع التأمين على الحياة ويشمل الت أمين على الحياة لألفراد والمجموعات.
قطاع االستثمارات ويشمل االستثمارات وإدارة النقد للحساب الخاص بالمجموعة

27 معلومات حول القطاع )تابع(

تتم المعامالت بين القطاعات التشغيلية على أساس األسعار التقديرية في السوق. تم عرض معلومات القطاعات التشغيلية كما يلي:

	التأمينا	العامة ت	التأمين	ياة على الح	المجمو	ع
	2020 مبر 31 ديس هم ألف در	_______ 2019 ديسمبر 31 هم ألف در	2020 مبر 31 ديس هم ألف در	_____ __ 2019 ديسمبر 31 درهم ألف	2020 مبر 31 ديس هم ألف در	______ 2019 ديسمبر 31 هم ألف در
المكت تبة ألقساط إجمالي ا	3.824.674	3.491.544	422.412	389.534	4.247.086	3.881.078
مين دخل الت أ إجمالي	----------------------- 1.013.088	----------------------- 1.004.404	---------------------- 96.692	---------------------- 108.943	----------------------- 1.109.780	----------------------- 1.113.347
ين خل التأم صافي د	----------------------- 451.857	----------------------- 423.150	---------------------- 41.100	---------------------- 67.143	----------------------- 492.957	----------------------- 490.293
ية واإلدار العمومية ف المصاري	----------------------- ( 206.912 )	----------------------- ( 226.926 )	---------------------- ( 39.648 )	---------------------- ( 42.765 )	----------------------- ( 246.560 )	----------------------- ( 269.691 )
لفنية ألرباح ا صافي ا	----------------------- 244.945	----------------------- 196.224	---------------------- 1.452	---------------------- 24.378	----------------------- 246.397	----------------------- 220.602
خر ودخل آ ثمارات دخل است	-----------------------	-----------------------	----------------------	----------------------	----------------------- 196.981	----------------------- 211.477
ريبة قبل الض األرباح					----------------------- 443.378	----------------------- 432.079
صم بعد خ بة الدخل ف ضري مصاري ة ة المؤ جل الضريب					( 12.957 )	( 6.975 )
ريبة بعد الض األرباح					----------------------- 430.421	-------------------- 425.104
					== ========	= == ======

27 معلومات حول القطا ع )تابع(

		التأمبنات العامة		التأمين على الحياة		الاستثمار ات		المجموع
	۳۱ دیسمبر T . 7 .	۳۱ دیسمبر ۲۰۱۹	۳۱ دیسمبر 7.7.	۳۱ دیسمبر ۲۰۱۹	۳۱ دیسمبر 7.7.	۳۱ دیسمبر ۲۰۱۹	۳۱ دیسمبر T.T.	۳۱ دیسمبر ۲۰۱۹
	ألف در هم	ألف در هم	ألف در هم	ألف در هم	ألف در هم	ألف در هم	ألف در هم	ألف در هم
موجودات القطاع	۳, ۸ ۸ ۸ , ۳ ۸ ۱	$T, Y \wedge A, 0 \leq \circ$	۲۸٤,۱۶۱	T5V, T5Y	1, 11, 111	2,101,01V	8,882,819	$Y, Y \wedge A, \epsilon \wedge \epsilon$ THE REPORT OF PROPERTY
مطلوبات القطاع	$2,092,70 \lambda$	$\mathbf{r}, \mathbf{a}$	899.02	781. . 7 .	$\sim$	$\sim$	0, 2, 1, 0, 0	$\epsilon$ ,09 $\epsilon$ , $\lambda$ ______

28 المطلوبات وااللتزامات الط ارئة

)أ ( التزامات رأسمالية

لدى المجموعة االلتزامات الرأسمالي ة التالية في تاريخ بيان المركز المالي الموحد:

۳۱ دیسمبر	۳۱ دیسمبر
۲۰۱۹	7.7.
	أ لف در هم ألف در هم
$\epsilon, \cdot \eta$	$\forall$ , $\forall$ , $\forall$

)ب ( االلتزامات الطارئة

في 31 ديسمبر 2020 كان لدى المجموعة ضمانات، عدا تلك المتعلقة بالمطالبات التي تم تكوين مخصصات لها، بمبلغ 76.230 ألف درهم ):2019 50.664 ألف درهم( وقد أصدرت مـن قبـل البنـوك التـي تتعامل معها المجموعة نياب ة عنها وذلك أثن اء سير األعمال االعتيادية.

)ج ( المطالبات القانونية

كما هي الحال مع معظم شركات التأمين فإن المجموعة معرضة لدعاوى قانون ي ة أثناء سير األعمال االعتيادية. وبنا ًء على استشـارة قانونيـة مسـتقلة فـإن اإلدارة ال تعتقـد بأنـه سـينتج عـن هـذه القضـايا تـأثيرات جوهرية على أرباح المجموعة أو وضعها المالي.

29 أرقام المقارنة

تمت إعادة تصني ف/ تجميع ب عض أرقام المقارنة لتتوافق مع العرض المتبع في البيانات المالية الموحدة.

AI assistant

ORIENT Insurance PJSC — Annual Report 2021

66388_rns_2021-02-15_84b1e531-3f4e-42d9-ad92-cd1183e8ec59.pdf

بيان التغيرات في حقوق الملكية الموحد للسنة المنتهية في 31 ديسمبر

بيان التغيرات في حقوق الملكية الموحد )تابع( للسنة المنتهية في 31 ديسمبر

بيان التدفقات النقدية الموحد للسنة المنتهية في 31 ديسمبر

1 الوضع ا لقانوني واألنشطة الرئيسية

شركة المشرق العربي للتأمين

أ( بيان التوافق

ب( أساس القياس

2 أساس اإلعداد )تابع(

ج( العملة الرسمية وعملة عرض ا لبيانات المالية

د( استخدام التقديرات واألحكام

هـ( تأثير فيروس -19Covid

مخاطر التأمين

مخاطر االئتمان

إدارة مخاطر السيولة

3 ملخص ل لسياسات المحاسبية الهامة

أ( أساس التوحيد

3 ملخص للسياسات المحاسبية الهامة )تابع(

ب( االعتراف باإليرادات

أقساط إعادة التأمين

دخل العموالت

دخل الفوائد

دخل آخر

ج( المطالبات

3 ملخص للسياسات المحاسبية الهامة )تابع(

د( الضرائب

3 ملخص للسياسات المحاسبية الهامة )تابع(

هـ( مصاري ف العموالت

و( عقود االيجار

.1 كمستأجر

3 ملخص السياسات المحاسبية الهامة )تابع(

و( عقود االيجار )تابع(

ز( العمالت األجنبية

1( المعامالت واألرصدة

3 ملخص للسياسات المحاسبية الهامة )تابع(

ح( الممتلكات والمعدات

ط( الموجودات المالية

3 ملخص للسياسات المحاسبية الهامة )تابع(

ط( الموجودات المالية )تابع(

ذمم التأمين المدينة

النقد وما يعادله

ي( انخفاض القيمة

االنخفاض في قيمة الموجودات غير المالية )باستثناء الشهرة التجارية(

3 ملخص للسياسات المحاسبية الهامة )تابع(

ك( المطلوبات المالية

ل( مطلوبات عقو د التأمين

3 ملخص للسي اسات المحاسبية الهامة )تابع(

ل( مطلوبات عقود التأمين )تابع(

المطالبات تحت التسوية

تكلفة االستحواذ المؤجلة

م( الذمم الدائنة األخرى واالستحقاقات

ن( المخصصات

س( تعويضات نهاية الخدمة للموظفين

ع( مصاريف الفوائد

3 ملخص للسياسات المحاسبية الهامة )تابع(

ف( اختبار كفاية المطلوبات

ص( عقود إعادة التأمين المحتفظ بها

ق( المقاصة

ر( قياس ا لقيمة العادلة لألدوات المالية

3 ملخص للسياسات المحاسبية الهامة )تابع(

ش( إعداد تقارير القطاعات

ت( تصنيف المنتجات

عقود االستثمارات

مطلوبات عقود االستثمارات

3 ملخص للسياسات المحاسبية الهامة )تابع(

ت( تصنيف الم نتجات )تابع(

س( المعايير التي تم تفعيلها مؤخرا

ع( المعايير والتفسيرات الجديدة التي لم يتم تطبيقها بعد

1( تطبيق المعيار رقم 9 من المعايير الدولية إلعداد التقارير المالية "األدوات المالية" مع المعيار رقم 4 مـن المعـايير الدوليـ ة إلعـداد التقارير المالية "عقود التأمين"

ع( المعايير والتفسيرات الجديدة التي لم يتم تطبيقها بعد )تابع(

)3( العقود المثقلة بالتزامات - تكلفة انجاز العقد )تعديالت على المعيار المحاسب ي الدولي رقم 37(

4 إدارة المخاطر

1( اإلطار العام للحوكمة

2( اإلطار العام إل دارة المخاطر

3( اإلطار العام إلدارة رأس المال

4 إدارة المخاطر )تابع(

4( اإلطار العام التنظيمي

التعليمات

ORIENT Insurance PJSC Annual Report 2021