ORIENT Insurance PJSC — Annual Report 2016

Mar 1, 2017

==> picture [150 x 205] intentionally omitted <==

==> picture [150 x 205] intentionally omitted <==

�شاحب �ل�شمو �لـ�شـيخ محمد بن ر��شد �آل مكتوم �شـاحـب �ل�شمو �ل�شـيخ خليـفة بن ز�يـد �آل نهـيان نائب رئي�س �لدولة رئي�س مجل�س وزر�ء دة ـ ة �لمـتـحـ ـ ربـي ـ ار�ت �لـعـ ـ ة �الم ـ �س دولـ ـ رئـيـ دولة �المار�ت �لعربية �لمتحدة ي ـــ م �أبـوظـب ـــ اك ـــ وح ي ـــ م دبـ ـــ اكـ ـــ وحـ

==> picture [397 x 298] intentionally omitted <==

ح�شلت �ل�شركة على جائزة �ل�شيخ محمد بن ر��شد �آل مكتوم للأعمال وقد تم ت�شليم �لجائزة من �شمو/ �ل�شيخ مكتوم بن محمد بن ر��شد �آل مكتوم �إلى �لرئي�س �لتنفيذي لل�شركة في �حتفال خا�س بالمنا�شبة يوم ١٢ فبر�ير ٧١٠٢.

وال�شركات التابعة لها

مجلس اإلدارة / اإلدارة

مجل�س الإدارة �ل�شيد/ عبد�للـه حمد �لفطيم رئي�س مجل�س �الإد�رة (ممثلً ل�شركة �لفطيم (ذ.م.م)) �ل�شيد/ عمر عبد�للـه �لفطيم نائب �لرئي�س (ممثلً ل�شركة �لفطيم لخدمات �لتنمية (�س.ذ.م.م)) �ل�شـيد/ �أحمد زكي هارون ع�شو مجل�س �الإد�رة (ممثلً ل�شركة �لفطيم �لخ�شو�شية (ذ.م.م)) �ل�شيد/ خالد عبد�للـه �لفطيم ع�شو مجل�س �الإد�رة (ممثلً ل�شركة �لفطيم لخدمات �لتنمية (�س.ذ.م.م)) �ل�شيدة/ ميره عمر عبد�للـه �لفطيم ع�شو مجل�س �الإد�رة

الإدارة

عـمـر ح�شـن �الأميـن مجموعة �أورينت - �لرئي�س

5 �شفحة التقرير ال�شنوي ٦١٠٢

اإلدارات، الفروع

ال�شوؤون الفنية- نائب الرئي�س التنفيذي F.C.I.I روحانا �الأجياجي التاأمين الطبي- نائب الرئي�س التنفيذي دبلوم علوم �الإكتو�ريةF.L.M.I - و�شام خليفة عالقات الو�شطاء- نائب رئي�س اأول B.Com - مارغريت كو�شي المالية- نائب رئي�س اأول F.C.A,F.I.I.I,A.C.I.I - ب . �شوندر�ر�جان المطالبات- نائب رئي�س اأول B.E, F.C.I.I,M.I.R.M - ن. ر�مي�س التاأمين البحري والطاقة- نائب رئي�س اأول A.C.I.I, BSc. (Mgt) �أوبالي ويجير�تني التاأمين الم�شرفي- نائب رئي�س اأول B.B.M (Finance) , M.B.A (Finance) غورفير مان �شينغ اأبوظبي- مدير منطقة- نائب رئي�س اأول F.I.I.I, A.C.I.I - ديليب �شينها الوكالت- نائب رئي�س اأول B.A. Corp Sec., PGBM - ر�مكومار نار�يانان عمان- نائب رئي�س اأول C.I.P, A.C.I.I, C.B.M - عادل ح�شن �للو�تي

مدينة دبي الطبية 4 و3 �س.ب: ٦٦٩٧٢ دبي مكتب رقم AP ٢4 �لطابق �الأر�شي، بناية رقم ٠)4( 3٦3٥3٠)، فاك�س: ٠٢4( 3٦3٥3هاتف١٢

�شارع ال�شيخ زايد

مركز �لقوز �لتجاري،-�س.ب: ٦٦٩٧٢ دبي، مكتب رقم٧١١ ٠)4( 338٠3٦3 :٠)، فاك�س4( 338١88هاتف: ٠

ديرة

٠٢3 بناية بيزن�س بوينت، مكتب رقم- �س.ب: ٦٦٩٧٢ ميناء �شعيد- �لطابق �لثاني، خلف مركز خدمة ني�شان ٠)4( ٩٢8٠)، فاك�س: ٢٠٧٩4( ٩٢4٢4هاتف: ٥١

اأبوظبي

�لطابق �الول-٠١3 �شقة رقم ٢٠١ و3٠٧3�س.ب: ٥ �أبوظبي- �شارع �ل�شلم- برج بيزن�س �فينو ٢٢٢٧٦ (٢٠)3٦٧٦ (٢٠)، فاك�س: ٦3هاتف: ٢٢٢

العين ١، �لعين88�س.ب: ٠٠ بالقرب من �إ�شارة �ل�شاعة- �ل�شارع �لرئي�شي طابق �لميز�نين ٢- بناية بنك ملي �ير�ن ٠)3( ٧3١٠٧٧3 :٠)، فاك�س3(٧3هاتف: ٢١٠٧٧

م�شقط

بناية �شيتي4 ١٠-١33٥١، �لرمز �لبريدي34 : �س.ب �شلطنة عمان - م�شقط- �لخوير- �شيزن )+٦٩8( ٢44)، فاك�س:٢٦٢٥٧+٦٩8( ٢44٥٧4هاتف: ٠١

المنامة مكتب رقم ٢٢١، �لطابق �ل�شابع، برج ميلينيوم،- ١١44�س.ب ٠ ، �شارع �لملك محمد �ل�شاد�س 3٩8 مبنى رقم ، حي �ل�شيف، �لمنامة، مملكة �لبحرين4٢8 ٢، بلوك رقم8رقم ٦٠ )+٧٩3( ٦٥٧١3888 :)، فاك�س+٧٩3( ٦٥٧١3هاتف: ٩٩٩

الرئي�س التنفيذي للعمليات A.C.I.I - �أك�شفر �س. �أربثر�ج تطوير الأعمال- نائب الرئي�س التنفيذي A.C.I.I.,M.B.A - �شيد محمد عا�شم المبيعات والت�شويق- نائب رئي�س اأول P.I.C,A.C.I.I فادي عوني �الأحمدي التاأمين على الحياة- نائب رئي�س اأول MSc,DAT , A.I.A.I �شلفان ر�مان مراقبة العمليات- نائب رئي�س اأول A.C.A,A.I.I.I - �س.ر�ج غوبال اإعادة التاأمين- نائب رئي�س اأول F.C.I.I. نادية �شالح الموارد الب�شرية والدارة- نائب رئي�س اأول BSc. )Psychology( - غيلبرت ب. ��شبيريتو غير البحرية- نائب رئي�س اأول A.C.M.A,F.I.I, A.C.I.I - غورف باجاج بر دبي- مدير منطقة- نائب رئي�س اأول B.com.,A.C.I.I - محمود �أحمد �شبط الجودة- نائب رئي�س اأول MBA (Insurance) - ع�شام عو�س �لكريم عمان - نائب رئي�س اأول B.Com - جعفر �الأكرم

الفـروع: بر دبي 4، ٧١4٠3-4�س.ب: ٦٦٩٧٢، مكتب رقم ١٠ �لطابق �لثالث، بناية ملتقى �الأعمال3٠8 ،�لطابق �لر�بع بر دبي- عود ميثاء ٠)4( 33٠)، فاك�س: ٥١٠٢٥4(33٢٥4هاتف: ٠٠ جبل علي �لمنطقة �لحرة ٩١- �س.ب: ٢٩٠٧١ جبل علي مكتب رقم ٧٠٥٢ �لطابق �لخام�س و�لع�شرون LBو ٢٠٠٩١ �لطابق �الأر�شي ٠)4( 884٧44٠)، فاك�س: ٩4( 884٧4هاتف: ١٧

ال�شارقة

�لطابق �لثالث- 3 و ٢٠3٥٦٦، مكتب رقم ١٠4 :�س.ب ، �شارع �لخان، بجانب �ل�شفير ماركت3 بناية جزيرة ١، �لمجاز �أو كورني�س �لبحيره، بجانب قناة �لق�شباء، خلف فندق هيلتون ٦٥ (٦٠)8١334 :٦٥ (٦٠)، فاك�س8٠٢4هاتف: ٥

راأ�س الخيمة ، بناية �لهلل �الأحمر3٠4 مكتب رقم33�س.ب: ٧١٢ �شارع �لج�شر، ر�أ�س �لخيمة ٦٢٢ (٧٠)4٥٠٦٢٢(٧٠)، فاك�س: ٦٩٢4هاتف: ٠

م�شفح

�شارع رقم ٢١ غلوبال ��شنت بزن�س �شنتر3٠٧3�س.ب: ٥ 4 �لم�شفح- بجو�ر مركز �أدنوك لفح�س �لمركبات ٥٥ (٢٠)38١٥3 :٥٥ (٢٠)، فاك�س48١٧8 :هاتف �شالله �لرمز �لبريدي ١١٢- �س.ب ٥٥٢٢ �شلطنة عمان- �شلله- حفا هاو�س )+٦٩8(٢3١٠٢43)، فاك�س:٦+٦٩8(٢3١٠٢4هاتف:٧٦

التقرير ال�سنوي ٦١٠٢ 6 �شفحة

وال�شركات التابعة لها

دارةلتقرير مجلس اإ

لإ�شافة �لى �لح�شابات �لمدققة لل�شنه ي�شر مجل�س �الإد�رة �أن يقدم �لتقرير �لخام�س و�لثلثون لمجموعة �أورينت للتاأمين ب دي�شمبر ٦١٠٢.3�لماليه �لمنتهية في ١ الأو�شاع القت�شادية العامة تمكن �قت�شاد �لدولة من تجاوز �الآثار �ل�شلبية النخفا�س �أ�شعار �لبترول �إال �ن توقف بع�س �لم�شروعات �لعملقة ومن بينها لت مثل قطاع �لمقاوالت.م�شروعات �لبنية �لتحتية قد �بطاأ من بع�س �الن�شطة في بع�س �لمج

وحدث �نخفا�س في مبيعات �ل�شيار�ت و�نخفا�س �أكبر في قطاع �لتجزئة، كما �ن قطاع �لعقار قد �شهد �أي�شاً بع�س �لت�شحيح حيث �نخف�شت �الأ�شعار ومعدالت �اليجار، �أما قطاع �ل�شياحه وخ�شو�شاً في �إمارة دبي فقد و��شل نموه حيث بقيت معدالت �إ�شغال �لغرف عند م�شتويات مقبوله وكان �الأد�ء �القت�شادي �لعام �أكثر من طيب وذلك ب�شبب تنوع �القت�شاد حيث قل �العتماد على قطاع �لبترول. وظل �شوق �ال�شهم م�شتقر�ً بدون �رتفاع �أو هبوط ملحوظ في �ال�شعار �إال �أن �أ�شهر �ل�شيف قد �شهدت �نخفا�شاً في معدل �ل�شيولة. �ننا و�ثقون �أن �لعام ٧١٠٢ �شي�شهد تح�شناً بالمقارنة مع �لعام ٦١٠٢ مع ��شتمر�ر �رتفاع �أ�شعار �لبترول و�لتي تتر�وح بين ٥٥ �لى ٠٦ دوالر للبرميل �لو�حد خلل �لفترة �الأخيرة.

�شوق التاأمين في الدوله

�شهد �لعام ٦١٠٢ تح�شناً في �أد�ء �ل�شركات �لوطنية وذلك في �لنتائج �لفنية لهذه �ل�شركات، وبلغت �الأرباح �لفنية بنهاية �لربع مليون درهم) �شافي خ�شائر عن نف�س �لفترة من �لعام 3٠4( مليون درهم) �شافي خ�شائر مقابل43( �لثالث من �لعام ٦١٠٢ ٥١٠٢. ومن �لملحظ �ن هناك �رتفاعاً في ��شعار �لتاأمين على �لعقار و�لتاأمين على �ل�شيار�ت، �ال �أن معظم �أنو�ع �لتاأمين �الخرى ال تز�ل ترزح تحت �شغوط �لمناف�شة. �إن �رتفاع �أ�شعار �لتاأمين على �لعقار�ت قد نتج عن �لحر�ئق �لمتو�لية �لتي حدثت خلل �لعام وذلك خ�شو�شاً في �لبنايات �ل�شاهقة كما �إن هناك قلقاً عاماً في ما يخت�س باأخطار �لو�جهات �لزجاجية و�لمو�د �لم�شتخدمة فيها و�لتي �شاهمت في حدة هذه �لحر�ئق وتو�ليها.

�أما �أ�شعار �ل�شيار�ت فقد �رتفعت ب�شبب �لخ�شائر �لكبيرة �لتي عانى منها �ل�شوق خلل �الأعو�م ٥١٠٢ و ٦١٠٢ وهناك ما يقارب ٦١ �شركة تاأمين �أظهرت نتائجها بنهاية �لربع �لثالث عدم ��شتيفائها لمتطلبات �لملءة �لمالية.

�أن �لقو�نين و�لتعليمات �لجديدة �لتي �شدرت من �لجهات �لرقابية قد �شاعدت في رفع �الأ�شعار �لى �الأعلى ومن �لمتوقع �أن تعمل �الأ�شعار �لجديدة و�لتي �شيتم تطبيقها �عتبار�ً من �الأول من �شهر يناير ٧١٠٢ على تح�شين و�شع �ل�شوق.

�شاهم تطبيق �إلز�مية �لتاأمين �ل�شحي من قبل هيئة �ل�شحة في دبي في �رتفاع �أق�شاط �ل�شوق حيث حددت �ل�شلطات نهاية �لعام ٦١٠٢ كموعد نهائي لجميع �لمقيمين باإلز�مية �لتاأمين �ل�شحي لكل �لمكفولين من �أفر�د �الأ�شرة و�لعاملين لديهم حيث �شاهم ذلك في �رتفاع �أق�شاط �لتاأمين �لطبي بدرجة كبيرة، كما �شاهم في تح�شين �لنتائج �لفنية لهذ� �لنوع من �لتاأمين.

اأداء مجموعة اأورينت

بالرغم من �لخ�شائر �لتي تكبدتها �ل�شركة ب�شبب حريق فندق �لعنو�ن و�لتي كلفت �ل�شركة ما يقارب ٠٢ مليون درهم في �لعام ٦١٠٢ ب�شبب �رتفاع مخ�ش�س �لحريق فاإن �شافي �أرباح �ل�شركة كانت �أكثر من ممتازة حيث �أظهرت �لنتائج �رتفاع �الأرباح �لفنية ب لإ�شافة �لى �رتفاع دخل �ال�شتثمار، ومع �الأد�ء �لجيد لكل �شركات �لمجموعة خارج �لدولة فقد تمكنت �ل�شركة من رفع و�رتفعت �الأق�شاط بن�شبة مماثلة.%�أرباحها بن�شبة ٥١

�إننا و�ثقون �أن �لعام ٧١٠٢ �شيكون عاماً ممتاز�ً للمجموعة حيث تقوم �ل�شركة بتقوية �إد�ر�ت �لبيع و�لت�شويق كما تتبع ��شتير�تيجيات جديدة لتطوير �الأعمال. وتعمل �ل�شركة على زيادة ��شتعمال �لتكنولوجيا و�لبيع من خلل �النترنت، حيث قامت �ل�شركة ببيع ما يقارب ٥٧ �ألف وثيقة تاأمين طبية عن طريق �النترنت خلل �شهر دي�شمبر ٦١٠٢ و�شتو��شل �ل�شركة تطوير ل�شافة �إلى �لتاأمينات �لمتاحة حالياً في مجال قدر�تها في هذ� �لمجال لتت�شمن �أنو�ع �أخرى من �لتاأمينات �ل�شخ�شية وذلك ب �لتاأمين �لطبي و�لتاأمين على �لحياه للأفر�د وتاأمين �ل�شفر. وقد �شهد �لتاأمين على �لحياه قفزة كبيرة خلل �لعام ٦١٠٢ حيث لت �لتوزيع �الأخرى بما فيها �لبيع �لمبا�شر .تو��شل �ل�شركة زيادة ح�شتها من �لبيع من خلل �لبنوك وتقوية مج

7 �شفحة التقرير ال�شنوي ٦١٠٢

)تقرير مجلس اإدارة (تابعل

ر�ء�ت �لترخي�س ل�شركة �لتكافل �لجديدة حيث تاأ�ش�شت ـ وبالتز�من مع ��شتير�تيجية �لتو�شع فقد �أنهت �ل�شركة بنجاح �إج �ل�شركة ب�شر�كة مع �شريك قوي في �إمارة �أبوظبي وهو بنك �التحاد �لوطني، ومن �لمتوقع �أن تبا�شر �ل�شركة �لجديدة �أعمالها �عتبار�ً من �الأول من يوليو ٧١٠٢.

ت�شنيف ال�شركة

�إعادة تاأكيد A.M.Best وStandard & Poors �أكدت �لمر�جعه �ل�شنوية لت�شنيف �ل�شركة من قبل وك لت �لت�شنيف �لعالمية A( ت�شنيف �ل�شركة عند �لم�شتوى ) ويعتبر هذ� �لت�شنيف هو �الأعلى في �ل�شوق وفي �لمنطقة ويعك�س �الأد�ء �لممتاز لل�شركة و�نجاز�تها �لكبيرة.

اتفاقيات اإعادة التاأمين

ي�شهد �ل�شوق �نخفا�شاً في �لطاقة �ال�شتيعابية في مجال �لتاأمين على �لعقار. وهناك علمات و��شحه على �لت�شدد من قبل �شركات �إعادة �لتاأمين في هذ� �لمجال، وبالرغم من ذلك فقد تمكنت �ل�شركة وبنجاح من تجديد �تفاقيات �إعادة �لتاأمين مع و�أغلب �شركات �إعادة �لتاأمين �لكبرى. ومن �لمتوقع �أن تتح�شن "�شوي�س ري"مو��شلة علقاتها طويلة �الآمد مع �ل�شركة �لقائدة نتائج �لتاأمين على �لعقار خلل �لعام ٧١٠٢ وذلك ب�شبب �لزياده �لكبيرة في �أ�شعار �لتاأمين على �لعقار.

2017 توقعات العام

نحن متفائلون بالعام ٧١٠٢ وو�ثقون من �مكانية مو��شلة �لمجموعة نجاحاتها و�أد�ءها �لممتاز خلل �لعام �لقادم، وتتوقع في �الأق�شاط و�الأرباح وهذه �لنظرة �لمتفائلة يدعمها �رتفاع �أ�شعار �لتاأمين على %�ل�شركة �أن تنمو �أرباحها بين ٠١ �لى ٥١ �ل�شيار�ت و�لعقار ب لإ�شافة �لى مقدر�ت �ل�شركة �لمتنامية في �لتاأمين من خلل �النترنت و�لتقوية �لمتو��شلة ل�شبكات �لتوزيع و�لبيع.

الأداء المالي

==> picture [399 x 40] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

)زيادة (نق�شان
% �ألف درهم �ألف درهم
٢٠عن ٥١ ٢٠٥١ ٢٠٦١
----- End of picture text -----

)زيادة (نق�شان % عن ٥١٠٢	�لف درهم ٥١٠٢	�لف درهم ٦١٠٢
%٥١	٫٢333٦٫8٢	٧٦٫٢3١٢١٫	�جمالي �لق�شاط �لمكتتبة
%١8	٧33٥٥٫4	8٦8٠١٥٫	�شافي �لق�شاط �لمكتتبة
%33	١٠٢٫٩٩٢	3٠٥٩٫٦٩	�شافي �لمطالبات
%٦	٦١4٫34٥	٧١4٠١٥٫	�لرباح �لفنية
%٥١	٠٫٢٧٢3٧	3١3٫84٧	�شافي �لرباح
%٠	٠٠٠٫٠٠٥	٠٠٠٫٠٠٥	ر��س �لمال
%٥-	٦٫٢84٫4٠3	٥٧٫٦٥٥٫٢3	حقوق �لم�شاهمين
%١-	3٫٢٩٢٫4٥٠	3٢٫4٥٥٦٫٥	�جمالي �ل�شتثمار�ت

نود �أن نتقدم بجزيل �ل�شكر و�لتقدير لعملئنا �لكر�م لدعمهم �لمتو��شل لل�شركة خلل �لعام �لمن�شرم و�إلى جميع �لعاملين لمجهود�تهم �لمقدرة و�لتي نتج عنها تحقيق �ل�شركة الأهد�فها، كما نود �أن نتقدم بال�شكر �إلى �شركائنا في �شركات �إعادة �لتاأمين �لعالمية وذلك لوفائهم بالتز�ماتهم و تعهد�تهم.

التقرير ال�سنوي ٦١٠٢ 8 �شفحة

وال�شركات التابعة لها

تقرير مدققي الحسابات المستقلين إلى السادة مساهمي )ع.م.ش (نينت للتأميوركة أرش

تقرير حول تدقيق البيانات المالية الموحدة

الراأي

) و�ل�شركات �لتابعة لها (ي�شار "�ل�شركة" لقـد دققنا �لبيانات �لمالية �لموحدة �لمرفقة الأورينت للتاأمين (�س.م.ع) ( دي�شمبر ٦١٠٢، و�لبيانات 3�إليها مجتمعة بـ ()، و�لتي تت�شمن بيان �لمركز �لمالي �لموحد كما في ١"�لمجموعة" �لموحدة للدخل �ل�شامل و�لتغير�ت في حقوق �لملكية و�لتدفقات �لنقدية لل�شنة �لمنتهية في ذلك �لتاريخ و�الإي�شاحات حول �لبيانات �لمالية �لموحدة، بما في ذلك ملخ�س �ل�شيا�شات �لمحا�شبية �لهامة.

في ر�أينا �إن �لبيانات �لمالية �لموحدة �لمرفقة تعبر ب�شورة عادلة، من كافة �لنو�حي �لجوهرية، عن �لمركز �لمالي دي�شمبر ٦١٠٢، وعن �أد�ئها �لمالي وتدفقاتها �لنقدية لل�شنة �لمنتهية في ذلك �لتاريخ وفقاً 3للمجموعة كما في ١ للمعايير �لدولية الإعد�د �لتقارير �لمالية.

==> picture [77 x 14] intentionally omitted <==

م�شوؤولية "لقد قمنا بتدقيقنا وفقاً لمعايير �لتدقيق �لدولية. �إن م�شوؤولياتنا بموجب هذه �لمعايير تم تو�شيحها في فقرة من هذ� �لتقرير. نحن م�شتقلون عن �لمجموعة وفقاً لقو�عد "مدققي �لح�شابات عن تدقيق �لبيانات �لمالية �لموحدة �ل�شلوك �لمهني للمحا�شبين �لقانونيين �ل�شادرة عن مجل�س �لمعايير �الأخلقية �لدولية للمحا�شبين �إلى جانب متطلبات �أخلقيات �لمهنة ذ�ت �ل�شلة بتدقيقنا للبيانات �لمالية �لموحدة في دولة �الإمار�ت �لعربية �لمتحدة، وقد ��شتوفينا جميع م�شوؤولياتنا �الأخلقية �الأخرى وفقاً لهذه �لمتطلبات ولقو�عد �ل�شلوك �لمهني للمحا�شبين �لقانونيين �ل�شادرة عن مجل�س �لمعايير �الأخلقية �لدولية للمحا�شبين. وباعتقادنا �أن �أدلة �لتدقيق �لتي ح�شلنا عليها كافية ومنا�شبة لتوفر لنا �الأ�شا�س الإبد�ء ر�أينا حول �لبيانات �لمالية �لموحدة.

اأمور التدقيق الهامة

�إن �أمور �لتدقيق �لهامة هي تلك �الأمور �لتي، في ر�أينا �لمهني، كان لها �أكثر �أهمية في تدقيقنا للبيانات �لمالية �لموحدة لل�شنة �لحالية. وقد تم �لتعامل مع تلك �الأمور في �شياق تدقيقنا للبيانات �لمالية �لموحدة ب�شكل �إجمالي وعند تكوين ر�أينا حولها، وال نبدي ر�أياً منف�شلً حول هذه �الأمور. وبخ�شو�س كل �أمر من �الأمور �لمو�شحة �أدناه، فاإن و�شفنا لكيفية معالجة تدقيقنا لهذ� �الأمر مو�شح في هذ� �ل�شياق.

لقد قمنا بتنفيذ م�شوؤولياتنا �لمو�شحة في فقرة م�شوؤولية مدققي �لح�شابات عن تدقيق �لبيانات �لمالية �لموحدة من تقريرنا، بما في ذلك ما يتعلق بتلك �الأمور. وبناءً عليه، فقد ت�شمن تدقيقنا تنفيذ �الإجر�ء�ت �لم�شممة لل�شتجابة �إلى تقييمنا لمخاطر �الأخطاء �لجوهرية في �لبيانات �لمالية �لموحدة. وتوفر لنا نتائج �إجر�ء�ت �لتدقيق �لتي قمنا بها، بما في ذلك �الإجر�ء�ت �لمنفذة للتعامل مع �الأمور �لمو�شحة �أدناه، �أ�شا�شاً الإبد�ء ر�أينا حول تدقيق �لبيانات �لمالية �لموحدة �لمرفقة.

تقييم مطلوبات عقود �لتاأمين وموجود�ت �إعادة �لتاأمينأ) دي�شمبر ٦١٠٢ (�إي�شاح ١١)، 3 �ألف درهم كما في ١3٢٫8بلغت مطلوبات عقود �لتاأمين لدى �لمجموعة مبلغ ٦٢٦٫١ من �إجمالي مطلوبات �لمجموعة. ويت�شمن تقدير مطلوبات عقود �لتاأمين وموجود�ت �إعادة �لتاأمين درجة %8بما يمثل ١ كبيرة من �الأحكام. وت�شتند �لمطلوبات �إلى �أف�شل تقدير للتكلفة �الإجمالية لجميع �لمطالبات �لمقدمة لكن لم تتم ت�شويتها في تاريخ معين. ويتم ��شتخد�م مجموعة من �لطرق لتحديد تلك �لمخ�ش�شات. وتت�شمن تلك �لطرق عدد من �الفتر��شات �ل�شريحة �أو �ل�شمنية ذ�ت �ل�شلة بمبلغ �لت�شوية �لمتوقع وطرق ت�شوية �لمطالبات.

9 �شفحة التقرير ال�شنوي ٦١٠٢

تقرير مدققي الحسابات المستقلين إلى السادة مساهمي شركة أورينت للتأمين (ش.م.ع) (تتمة)

)اأمور التدقيق الهامة (تتمة

يتم تثبيت موجود�ت �إعادة �لتاأمين عند تثبيت بند مطلوبات �لتاأمين �لكلي ذي �ل�شلة وفقاً ل�شروط عقود �إعادة �لتاأمين، وتتوقف قابلية ��شترد�دها على �حتمالية �لتق�شير في �ل�شد�د و�لخ�شائر �لمحتملة في حالة �لتق�شير في �ل�شد�د من جانب �أطر�ف عقود �إعادة �لتاأمين �لمعنيين.

لإجر�ء�ت �لتالية: وقد قمنا بتقييم ح�شاب �الإد�رة لمطلوبات �لتاأمين وموجود�ت �إعادة �لتاأمين من خلل �لقيام ب تقييم و�ختبار �الإجر�ء�ت �لرئي�شية للرقابة �لد�خلية فيما يتعلق بعمليات �لتعامل مع �لمطالبات وتحديد �الحتياطي لإ�شافة �إلى تثبيت وت�شييل موجود�ت �إعادة �لتاأمين. لقد قمنا بفح�س �أدلة تطبيق �إجر�ء�ت �لرقابة للمجموعة ب �لد�خلية على تقييم �حتياطيات �لمطالبات �لفردية، مثل �إجر�ء�ت مر�جعة �لخ�شائر �لكبيرة و�لمر�جعات �لد�خلية للح لت �لمماثلة (حيث يقوم �لمر�جعون بفح�س �لوثائق �لثبوتية الحتياطيات �لمطالبات و�لتاأكد مما �إذ� كان �لمبلغ �لمدرج في �لبيانات �لمالية تم تقييمه ب�شكلٍ منا�شب). قمنا بفح�س عينات �حتياطيات �لمطالبات وح�شة موجود�ت �إعادة �لتاأمين ذ�ت �ل�شلة من خلل مقارنة �لمبلغ �لمقدر للحتياطي مع �لوثائق �لمنا�شبة، مثل �لتقارير �لمقدمة من مقيمي �لخ�شائر. ر�جعنا ت�شوية �الإد�رة لبيانات �ل�شركة �لمعنية �لم�شجلة في �أنظمة �إد�رة وثائق �لتاأمين مع �لبيانات �لم�شتخدمة في ح�شابات �الحتياطيات �الكتو�رية. ـ ادة �لتاأمين بناءً على تو�شيات �لخبير �الكتو�ري للمجموعة قمنا بربط مطلوبات عقود �لتاأمين وموجود�ت �إع بالمطلوبات و�لموجود�ت �لمدرجة في �لبيانات �لمالية �لموحدة. قمنا بتقييم خبرة وكفاءة �لخبير �الكتو�ري للمجموعة الإجر�ء تقييم نهاية �ل�شنة. ��شتعنا باأع�شاء فريقنا �الكتو�ري �لمتخ�ش�س لتطبيق �لمعرفة و�لخبر�ت �لخا�شة بالمجال، وقارنا �لمنهجية و�لنماذج و�الفتر��شات �لم�شتخدمة مع �لممار�شات �الكتو�رية �لمتعارف عليها. ح�شلنا على موجز �تفاقية �إعادة �لتاأمين لل�شنة وتحققنا من �لتفا�شيل �لو�ردة في �لموجز مقابل �التفاقيات ذ�ت �ل�شلة على �أ�شا�س �لعينات. ر�جعنا ن�شب موجود�ت �إعادة �لتاأمين مقابل مطلوبات عقود �لتاأمين ذ�ت �لعلقة لتحديد �أي فروق عن �تفاقية �إعادة �لتاأمين.

ب) تحقق �الإير�د�ت تتاألف �أق�شاط �لتاأمين �الإجمالية �لمدرجة من �إجمالي �الأق�شاط �لمدينة لفترة �لتغطية �لتاأمينية �لمقدمة بموجب عقود مبرمة خلل فترة �لمحا�شبة، ويتم تثبيتها في تاريخ �شريان �لوثيقة. وفي نهاية كل �شنة مالية، يتم تكوين مخ�ش�س لن�شبة من �شافي �الأق�شاط �لمحتجزة الأعمال �لتاأمين �لعام و�لتاأمين �ل�شحي و�لتاأمين على �لحياة لتغطية �أجز�ء �لمخاطر �لتي لم تنتهي في تاريخ �لتقرير �لمالي. وقد بلغ �إجمالي �الحتياطي للفترة غير �لمنتهية من �لوثيقة في تاريخ من �إجمالي مطلوبات �لمجموعة. ويلزم %٠٫١ �ألف درهم (�إي�شاح ١١)، وهو ما يمثل ٧٢84٠٫8�لتقرير �لمالي مبلغ ٠ ح�شاب �الحتياطيات وفقاً لمتطلبات قانون �لتاأمين ذ�ت �ل�شلة ب�شركات �لتاأمين.

2016 التقرير ال�شنوي 10 �شفحة

وال�شركات التابعة لها

تقرير مدققي الحسابات المستقلين إلى السادة مساهمي ) (تتمة)ع.م.ش (نينت للتأميوركة أرش

)اأمور التدقيق الهامة (تتمة

وفيما يلي �لطرق �لتي �تبعناها في �لتعامل مع �لمخاطر �لمو�شحة �أعله: قمنا بتقييم ما �إذ� كانت �شيا�شات تثبيت �الإير�د�ت �لخا�شة بالمجموعة تتفق مع �لمعايير �لدولية الإعد�د �لتقارير �لمالية وتحققنا من تطبيق تلك �ل�شيا�شات. وعلى وجه �لتحديد، قمنا بتحديد ما �إذ� كانت �أق�شاط وثائق �لتاأمين يتم ح�شابها في تاريخ �شريان �لوثائق من خلل �ختبار عينة من بنود �إير�د�ت عقود �لتاأمين، مع �لتركيز ب�شكلٍ خا�س دي�شمبر ٦١٠٢.3على �لمعاملت �لتي تمت قر�بة يوم ١ قمنا بتقييم �أنظمة تكنولوجيا �لمعلومات ذ�ت �لعلقة و�ختبرنا مدى فاعلية تطبيق �ل�شو�بط �لد�خلية على ت�شجيل �الإير�د�ت �شمن �لفترة �ل�شحيحة. قمنا بمقارنة ر�شيد �حتياطي �الأق�شاط غير �لمكت�شبة وفقاً للبيانات �لمالية �لموحدة بر�شيد �الحتياطي �لمحت�شب من قبل �لخبير �الكتو�ري للمجموعة. ـ دن ـ �أع ا ح�شاب �حتياطي �الأق�شاط غير �لمكت�شبة بناءً على فترة �الكت�شاب لعقود �لتاأمين �لقائمة كما في دي�شمبر ٦١٠٢.3١ كما قمنا باختبار عينة قائمة على �لمخاطر للقيود �ليومية �لمحولة �إلى ح�شابات �الإير�د�ت لتحديد �أي بنود غير عادية �أو مختلفة، وتحققنا من �لت�شويات �لتي تمت بين �لملف �لرئي�شي للوثيقة ودفاتر �لح�شابات �لمالية �لخا�شة به.

خ�شائر �النخفا�س في �لقيمة على ذمم �لتاأمين �لمدينةج) �إن �لمجموعة لديها مبالغ جوهرية للذمم �لمدينة �لتجارية و�لتي تاأخرت لكن لم تنخف�س قيمتها (كما هو مذكور في �الإي�شاح رقم ٩ حول �لبيانات �لمالية �لموحدة). و�إن �أهم �لمخاطر �لم�شاحبة لتلك �لذمم �لمدينة هو �إمكانية لفتر��شات �لمتعلقة باحتمالية �لتق�شير ��شترد�دها. ويتم تحديد �لمخ�ش�س ذي �لعلقة لكل حالة على حدة ويتاأثر ب في �ل�شد�د و�لخ�شائر �لمحتملة في حالة �لتق�شير في �ل�شد�د.

وفيما يلي �لطرق �لتي �تبعناها في �لتعامل مع �لمخاطر �لمو�شحة �أعله: قمنا بمقارنة �لمخ�ش�س �ل�شابق للديون �لمعدومة بالمبالغ �لفعلية �لم�شطوبة لتحديد ما �إذ� كانت �لطرق �لتي �تبعتها �الإد�رة في �لتقييم معقولة �أم ال. كما تحققنا من مدى كفاية مخ�ش�شات �لديون �لمعدومة لكبار �لعملء، مع مر�عاة بع�س تقييمات مخاطر �الئتمان �لخا�شة لكل عميل بناءً على �لوقت �لذي مر على موعد �ال�شتحقاق وما �إذ� كانت هناك �أي نز�عات على �لر�شيد �لقائم وتاريخ ت�شوية �لذمم �لمدينة وما �إذ� كانت هناك �أي مطلوبات لنف�س �الأطر�ف لتقليل �شافي �لتعر�شات.

تناق�شنا مع �الإد�رة وقمنا بمر�جعة �لمر��شلت، ذ�ت �ل�شلة، لتحديد �أي نز�عات قائمة وتقييم ما �إذ� كانت تلك �لنز�عات تمت مر�عاتها ب�شكلٍ منا�شب في مخ�ش�س �لديون �لمعدومة. د) تقييم �ال�شتثمار�ت من %4١) ن�شبة ٥3 و8 �ألم (�إي�شاحين3٠٠٫3٥٩٫3 ت�شكل �لمحفظة �ال�شتثمارية لدى �لمجموعة بمبلغ ـ ف دره ـ �إجمالي موجود�ت �لمجموعة. نظر�ً للتغير�ت �لم�شتمرة �لتي ي�شهدها �ل�شوق وحالة عدم �لتاأكد �لتي ت�شيطر على لً به �لعديد من �لمخاطر �لكامنة. وال تتكرر نف�س �لمخاطر في جميع �القت�شاد �لكلي، يظل تقييم �ال�شتثمار�ت مج �أنو�ع �ال�شتثمار�ت، وتكون في �أعلى درجاتها عندما يكون من �ل�شعب تقييم �ال�شتثمار�ت وذلك الأن �الأ�شعار �لمدرجة ال تتوفر ب�شهولة. وفيما يلي �لطرق �لتي �تبعناها في �لتعامل مع �لمخاطر �لمو�شحة �أعله: بالن�شبة لل�شتثمار�ت غير �لمدرجة، قمنا بتقييم كل من �لمنهجية و�الفتر��شات �لم�شتخدمة من قِبل �الإد�رة في ح�شاب �لقيم في نهاية �ل�شنة. لإجر�ء�ت �لتالية: وقد ت�شمن �الختبار �لقيام ب تقييم �لمنهجية و�الفتر��شات وخ�شم �لتدفقات �لنقدية �لم�شتخدمة في نماذج �لتقييم. مقارنة �لتقييم مع �آخر �لبيانات �لمالية �لمدققة �لمتوفرة �إذ� كان ذلك ممكناً.

11 �شفحة التقرير ال�شنوي ٦١٠٢

تقرير مدققي الحسابات المستقلين إلى السادة مساهمي شركة أورينت للتأمين (ش.م.ع) (تتمة)

2016 المعلومات الأخرى الواردة في التقرير ال�شنوي لل�شركة ل�شنة

تتحمل �الإد�رة �لم�شوؤولية عن �لمعلومات �الأخرى. تت�شمن �لمعلومات �الأخرى �لمعلومات �لو�ردة في �لتقرير �ل�شنوي، بخلف �لبيانات �لمالية �لموحدة وتقرير مدققي �لح�شابات �لخا�س بنا. وقد ح�شلنا على تقرير مجل�س �إد�رة �ل�شركة، قبل تاريخ تقرير مدققي �لح�شابات �لخا�س بنا، ونتوقع �لح�شول على باقي �أجز�ء �لتقرير �ل�شنوي للمجموعة ل�شنة

٦١٠٢ بعد تاريخ تقرير مدققي �لح�شابات �لخا�س بنا.

�إن ر�أينا حول �لبيانات �لمالية �لموحدة ال ي�شمل �لمعلومات �الأخرى و�إننا ال نبدي �أي ��شتنتاج تدقيق حولها.

وفيما يتعلق بتدقيقنا للبيانات �لمالية �لموحدة، تتمثل م�شوؤوليتنا في قر�ءة �لمعلومات �الأخرى و�لتحقق مما �إذ� كانت �لمعلومات �الأخرى غير مت�شقة ب�شكل جوهري مع �لبيانات �لمالية �لموحدة �أو �لمعرفة �لتي ح�شلنا عليها �أثناء �لتدقيق �أو �لتي يبدو �أنها تت�شمن �أخطاءً جوهرية. وفي حال تو�شلنا �إلى ��شتنتاج، بناءً على �الإجر�ء�ت �لتي قمنا بها، �أن هناك �أخطاءً جوهرية في تلك �لمعلومات �الأخرى، فاإنه علينا �الإ�شارة �إلى ذلك. ولي�س لدينا ما نبلغ عنه في هذ� �ل�شدد.

م�شوؤولية الإدارة والم�شوؤولين عن الحوكمة عن هذه البيانات المالية الموحدة

�إن �الإد�رة م�شوؤولة عن �الإعد�د و�لعر�س �لعادل للبيانات �لمالية �لموحدة وفقاً للمعايير �لدولية الإعد�د �لتقارير �لمالية و�الأحكام �لمعنية من �لنظام �الأ�شا�شي لل�شركة و�لقانون �التحادي رقم (٢) ل�شنة ٥١٠٢ و�لقانون �التحادي رقم (٦) ل�شنة ٧٠٠٢ في دولة �الإمار�ت �لعربية �لمتحدة، وعن �لرقابة �لد�خلية �لتي تعتبرها �الإد�رة �شرورية الإعد�د بيانات مالية موحدة خالية من �أخطاء جوهرية، �شو�ءً كان ذلك نتيجةً الحتيال �أو خطاأ.

ـ عند �إع د�د �لبيانات �لمالية �لموحدة، تتحمل �الإد�رة م�شوؤولية تقييم قدرة �لمجموعة على �ال�شتمر�ر على �أ�شا�س مبد�أ �ال�شتمر�رية و�الإف�شاح، كما هو منا�شب، عن �الأمور ذ�ت �لعلقة بمو��شلة �أعمال �لمجموعة على �أ�شا�س مبد�أ

�ال�شتمر�رية و��شتخد�م مبد�أ �ال�شتمر�رية كاأ�شا�س للمحا�شبة �إال �إذ� كانت �الإد�رة تنوي ت�شفية �لمجموعة �أو �إيقاف �أعمالها �أو لي�س لديها �أي بديل و�قعي لذلك.

يتحمل م�شوؤولي �لحوكمة م�شوؤولية �الإ�شر�ف على عملية �إعد�د �لتقارير �لمالية للمجموعة.

م�شوؤولية مدققي الح�شابات عن تدقيق البيانات المالية الموحدة

�إن �أهد�فنا هي �لح�شول على تاأكيد�ت معقولة حول ما �إذ� كانت �لبيانات �لمالية �لموحدة، ب�شكل �إجمالي، خالية من �الأخطاء �لجوهرية، �شو�ءً كان ذلك نتيجةً الحتيال �أو خطاأ، و�إ�شد�ر تقرير مدققي �لح�شابات �لذي يت�شمن ر�أينا حول �لبيانات �لمالية �لموحدة. و�إن �لتاأكيد�ت �لمعقولة هي عبارة عن م�شتوى عالي من �لتاأكيد�ت، لكنها لي�شت �شماناً باأن �لتدقيق �لذي تم �إجر�وؤه وفقاً لمعايير �لتدقيق �لدولية �شوف يكت�شف د�ئماً �الأخطاء �لجوهرية عند وجودها. وقد تن�شاأ �الأخطاء نتيجة الحتيال �أو خطاأ، وتعتبر جوهرية �إذ� كان من �لمتوقع �أن توؤثر، منفردة �أو مجتمعة، ب�شكل معقول على �لقر�ر�ت �القت�شادية للم�شتخدمين و�لتي يتم �تخاذها بناءً على هذه �لبيانات �لمالية �لموحدة.

في �إطار عملية �لتدقيق �لتي تتم وفقاً لمعايير �لتدقيق �لدولية، نقوم باإجر�ء �الأحكام �لمهنية مع �إبقاء مبد�أ �ل�شك �لمهني خلل عملية �لتدقيق. كما نقوم بما يلي:

تحديد وتقييم مخاطر �الأخطاء �لجوهرية في �لبيانات �لمالية �لموحدة، �شو�ءً كان ذلك نتيجةً الحتيال �أو خطاأ، وت�شميم وتنفيذ �إجر�ء�ت �لتدقيق �لمنا�شبة لتلك �لمخاطر، و�لح�شول على �أدلة تدقيق كافية وملئمة لتوفر لنا �أ�شا�س الإبد�ء ر�أينا حول �لبيانات �لمالية �لموحدة. �إن مخاطر عدم �كت�شاف �لخطاأ �لجوهري �لناتج عن �الحتيال �أعلى من �لمخاطر �لناتجة عن �الأخطاء، نظر�ً الأن �الحتيال قد يت�شمن �لتو�طوؤ �أو �لتزوير �أو �لحذف �لمتعمد �أو �لتحريف �أو تجاوز �لرقابة �لد�خلية.

2016 التقرير ال�شنوي 12 �شفحة

وال�شركات التابعة لها

تقرير مدققي الحسابات المستقلين إلى السادة مساهمي ) (تتمة)ع.م.ش (نينت للتأميوركة أرش

)م�شوؤولية مدققي الح�شابات عن تدقيق البيانات المالية الموحدة (تتمة

ر�ء�ت تدقيق منا�شبة ـ �لح�شول على فهم نظام �لرقابة �لد�خلية �لمعني بتدقيق �لبيانات �لمالية لت�شميم �إج للظروف، ولي�س بهدف �إبد�ء ر�أي حول فعالية نظام �لرقابة �لد�خلية للمجموعة. تقييم مدى ملءمة �ل�شيا�شات �لمحا�شبية �لمتبعة ومدى معقولية �لتقدير�ت �لمحا�شبية و�الإف�شاحات ذ�ت �لعلقة �لتي قامت بها �الإد�رة. �ال�شتنتاج حول مدى ملءمة ��شتخد�م �الإد�رة لطريقة �لمحا�شبة وفقاً لمبد�أ �ال�شتمر�رية وتقييم، بناءً على �أدلة لأحد�ث �أو �لظروف �لتي قد �لتدقيق �لتي تم �لح�شول عليها، ما �إذ� كان هناك عدم يقين جوهري فيما يتعلق ب تلقي بمزيد من �ل�شكوك حول قدرة �لمجموعة على مو��شلة �أعمالها على �أ�شا�س مبد�أ �ال�شتمر�رية. �إذ� تو�شلنا �إلى �أن هناك عدم يقين جوهري، فاإنه يتعين علينا �أن نلفت �النتباه في تقرير مدققي �لح�شابات �لخا�س بنا �إلى �الإف�شاحات ذ�ت �ل�شلة في �لبيانات �لمالية �لموحدة �أو تعديل ر�أينا �إذ� كانت هذه �الإف�شاحات غير كافية. وتعتمد ��شتنتاجاتنا على �أدلة �لتدقيق �لتي ح�شلنا عليها حتى تاريخ �إ�شد�ر تقرير مدققي �لح�شابات �لخا�س بنا. �إال �أن �الأحد�ث �أو �لظروف �لم�شتقبلية قد تت�شبب في توقف �لمجموعة عن �ال�شتمر�ر وفقاً لمبد�أ �ال�شتمر�رية. تقييم �لعر�س �لعام وهيكل ومحتوى �لبيانات �لمالية �لموحدة، بما في ذلك �الإف�شاحات، وما �إذ� كانت �لبيانات �لمالية �لموحدة تمثل �لمعاملت و�الأحد�ث �لمت�شمنة ب�شكل يحقق �لعر�س �لعادل للبيانات �لمالية �لموحدة. ة تدقيق كافية وملئمة بخ�شو�س �لمعلومات �لمالية للمن�شاآت �أو �الأن�شطة �لتجارية د�خل ـ �لح�شول على �أدل �لمجموعة الإبد�ء ر�أيٍ حول �لبيانات �لمالية �لموحدة. ونحن نتحمل �لم�شوؤولية عن توجيه وتنفيذ عملية تدقيق �لبيانات �لمالية للمجموعة و�الإ�شر�ف عليها. ونتحمل وحدنا �لم�شوؤولية عن ر�أينا حول �لبيانات �لمالية.

نتو��شل مع م�شوؤولي �لحوكمة بخ�شو�س، من بين �أمورٍ �أخرى، �لنطاق و�الإطار �لزمني �لمخطط للتدقيق ونتائج �لتدقيق �لجوهرية، بما في ذلك �أي عيوب جوهرية في نظام �لرقابة �لد�خلية نحددها خلل عملية �لتدقيق. ل�شتقللية، ونبلغهم بكافة كما نقدم �إقر�ر�ً لم�شوؤولي �لحوكمة يفيد باأننا قد �متثلنا لقو�عد �ل�شلوك �لمهني فيما يتعلق ب �لعلقات و�الأمور �الأخرى �لتي قد يُعتقد ب�شكل معقول باأنها توؤثر على ��شتقلليتنا، و�ل�شو�بط ذ�ت �ل�شلة، في حال وجدت.

ومن بين �الأمور �لتي يتم �الإبلغ عنها لم�شوؤولي �لحوكمة، يتم تحديد تلك �الأمور �لتي نرى �أنها كانت �أكثر �أهمية في تدقيق �لبيانات �لمالية �لموحدة لل�شنة �لحالية، وبذلك تعتبر �أمور �لتدقيق �لهامة. ونقوم بو�شف تلك �الأمور في تقرير لت نادرة مدققي �لح�شابات �لخا�س بنا �إال �إذ� كان �لقانون �أو �للو�ئح تمنع �الإف�شاح عن هذ� �الأمر للعامة �أو، في ح للغاية، نرى �أنه يجب عدم �الإف�شاح عن هذ� �الأمر في تقريرنا حيث �أنه من �لمتوقع �أن تتجاوز �لتد�عيات �ل�شلبية للقيام بذلك ب�شكل معقول فو�ئد �لم�شلحة �لعامة �لناتجة عن هذ� �الإف�شاح.

13 �شفحة التقرير ال�شنوي ٦١٠٢

تقرير مدققي الحسابات المستقلين إلى السادة مساهمي شركة أورينت للتأمين (ش.م.ع) (تتمة)

تقرير حول المتطلبات القانونية والتنظيمية الأخرى

كما ن�شير، وفقاً لمتطلبات �لقانون �التحادي رقم (٢) ل�شنة ٥١٠٢ في دولة �الإمار�ت �لعربية �لمتحدة، �إلى ما يلي:

تحتفظ �ل�شركة ب�شجلت محا�شبية منتظمة؛) ١ ) ٢ لقد ح�شلنا على جميع �لمعلومات �لتي ر�أيناها �شرورية الأغر��س تدقيقنا؛ )3 تم �إعد�د �لبيانات �لمالية �لموحدة، من كافة �لنو�حي �لجوهرية، وفقاً للأحكام �لمعنية من �لنظام �الأ�شا�شي لل�شركة و�لقانون �التحادي رقم (٢) ل�شنة ٥١٠٢ في دولة �الإمار�ت �لعربية �لمتحدة؛ 4 )تتفق �لمعلومات �لمالية �لو�ردة في تقرير �أع�شاء مجل�س �الإد�رة مع �ل�شجلت �لمحا�شبية لل�شركة؛ ) ٥ دي�شمبر ٦١٠٢3تم �الإف�شاح عن �ال�شتثمار�ت في �الأ�شهم و�الأور�ق �لمالية خلل �ل�شنة �لمالية �لمنتهية في ١ ؛8 �شمن �الإي�شاح ) ٦ يبين �إي�شاح ٢٢ �لمعاملت �لجوهرية مع �الأطر�ف ذ�ت �لعلقة و�ل�شروط �لتي �عتمدت عليها؛ ) ٧ ��شتناد�ً �إلى �لمعلومات �لتي تم توفيرها لنا، لم ي�شترع �نتباهنا ما ي�شتوجب �العتقاد باأن �ل�شركة قد خالفت، خلل دي�شمبر ٦١٠٢، �أي من �الأحكام �لمعنية من �لقانون �التحادي رقم (٢) ل�شنة ٥١٠٢ 3�ل�شنة �لمالية �لمنتهية في ١ في دولة �الإمار�ت �لعربية �لمتحدة �أو �لنظام �الأ�شا�شي لل�شركة على وجه قد يكون له تاأثير جوهري على �أن�شطتها �أو مركزها �لمالي؛ و )8 . �لم�شاهمات �الجتماعية خلل �ل�شنة4 يبين �إي�شاح

==> picture [82 x 95] intentionally omitted <==

موقعة من: �أ�شرف وحيد �أبو �شرخ �شريك رقم �لت�شجيل : ٠٩٦

٥ فبر�ير ٧١٠٢ دبي، �الإمار�ت �لعربية �لمتحدة

2016 التقرير ال�شنوي 14 �شفحة

وال�شركات التابعة لها

ديسمبر ٦١٠٢3كما في ١ الموحد يبيان المركز المال

==> picture [399 x 35] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

٢٠٥١ 2016
لف درهم� لف درهما ي�شاح�
الموجودات
----- End of picture text -----

~~٥١٠٢~~	2016
~~�لف درهم~~	الف درهم	~~�ي�شاح~~
			الموجودات
~~١١8٦٫8٠~~	~~107.491~~	~~٦~~	~~�لموجود�ت �لثابتة~~
~~-~~	~~70.000~~	~~٧~~	~~��شتثمار�ت في �شركة زميلة~~
~~١3٥٢١٫٠~~	~~65.293~~	~~8~~	~~��شتثمار�ت محتفظ بها لتاريخ �ل�شتحقاق~~
~~٫١83٥٩٫٥4~~	~~1.577.029~~	~~8~~	~~��شتثمار�ت متوفرة للبيع~~
~~١3٥٥٫4~~	~~13.804~~	~~8~~	~~��شتثمار�ت مدرجة بالقيمة �لعادلة من خلل �لرباح �و �لخ�شائر~~
~~44١٫٧3٧~~	~~412.626~~	~~٩~~	~~�ر�شدة تامين مدينة~~
~~٧٠٧٫٩٦~~	~~53.969~~	~~٠١~~	~~ود�ئع �لز�مية~~
~~٫١8١8٦٧٧٫~~	~~2.581.702~~	~~١١~~	~~موجود�ت عقود �لتامين~~
~~3٢٫٦8٧~~	~~45.177~~	~~٢١~~	~~مدينون �خرون وم�شاريف مدفوعة مقدما~~
~~٥٦٥٫٢١٢٫١~~	~~1.347.827~~	~~١3~~	~~ود�ئع لدى �لبنوك~~
~~٫٩١١3١٧~~	~~350.465~~	~~١3~~	~~نقدية و�شبه نقدية~~
~~٫٥8٦٥١٫٢٠~~	~~6.625.383~~		اجمالي الموجودات
			حقوق الملكية والمطلوبات
			الحقوق العائدة لم�شاهمي ال�شركة الم
~~٠٠٠٫٠٠٥~~	~~500.000~~	~~٥١~~	~~ر��س �لمال~~
~~٠٠٠٫٥٢١~~	~~125.000~~	~~٦١~~	~~�حتياطي �لز�مي~~
~~٦٩٥٫٦٢٢~~	~~250.000~~	~~٦١~~	~~�حتياطي قانوني~~
~~٦٫٩٥١8٠~~	~~177.763~~	~~٦١~~	~~�حتياطي خ�شائر ��شتثنائية~~
~~٫٩٠٥84٥~~	~~658.664~~	~~٦١~~	~~�حتياطي عام~~
~~١4١١٫8~~	~~26.291~~		~~�رباح غير موزعة~~
~~٠٫٥٥٠٫١8٧~~	~~782.907~~	~~٦١~~	~~�حتياطي موجود�ت مالية متوفرة للبيع~~
~~)4٩٫٦38(~~	~~)85.814(~~	~~٦١~~	~~�حتياطي تحويل �لعملت �لجنبية~~
~~٠٠٠٫٠٠١~~	~~100.000~~	~~٧١~~	~~�رباح مقترح توزيعها~~
~~٦٫٢43٫388~~	~~2.534.811~~
~~4٥١٠٫١~~	~~21.942~~		ح�ش�س غير م�شيطرة
~~٦٫٢84٫4٠3~~	~~2.556.753~~		اجمالي حقوق الملكية
			المطلوبات الخرى
~~٩٢٧٫٥١~~	~~17.533~~	~~٩١~~	~~�لتز�م مز�يا �لتقاعد~~
~~٫٥٦٦8٢٥~~	~~769.471~~	~~٠٢~~	~~ذمم معيدي �لتامين �لد�ئنة ود�ئنون �خرون~~
~~٦8٥٫١8١~~	~~787.004~~
			مطلوبات عقود التامين
~~١٢٦٫١٠٢٫١~~	~~1.921.525~~	~~١١~~	~~مطالبات تحت �ل�شد�د~~
~~٠١3٧٫88~~	~~93.054 ~~	~~١١ ~~	~~�ق�شاط مقبو�شة مقدما~~
~~٫٩٠٠٫١3٧3~~	~~870.872~~	~~١١~~	~~�حتياطي �ق�شاط غير مكت�شبة~~
~~44٫3٦3~~	~~227.543~~	~~١١~~	~~�حتياطي مطالبات م�شتحقة لم يتم �لبلغ عنها~~
~~٩٩٩٫٧~~	~~16.254~~	~~١١~~	~~�حتياطي م�شاريف ت�شوية �لخ�شائر �لمخ�ش�شة~~
~~-~~	~~6.288~~	~~١١~~	~~�حتياطي م�شاريف ت�شوية �لخ�شائر غير �لمخ�ش�شة~~
~~٥4٧٩٫3~~	~~120.154 ~~	~~١١ ~~	~~�حتياطي ح�شابي~~
~~١4٥٥٠٫~~	~~25.936~~	~~١١~~	~~�حتياطي �مو�ل مرتبطة بالوحد�ت~~
~~٫٢43٢٧١٫٦~~	~~3.281.626~~		اجمالي مطلوبات عقود التامين
~~3٥٧٫٧١١٫3~~	~~4.068.630~~		اجمالي المطلوبات
~~٫٥8٦٥١٫٢٠~~	~~6.625.383~~		اجمالي حقوق الملكية والمطلوبات

تمت �لمو�فقة على هذه �لبيانات �لمالية �لموحدة من قبل مجل�س �الإد�رة بتاريخ ٥ فبر�ير ٧١٠٢ ووقعت نيابة عنهم من قبل:

عمر عبد اهلل الفطيم نائب رئي�س مجل�س �الإد�رة

عبد اهلل حمد الفطيم رئي�س مجل�س �الإد�رة ت�شكل �الإي�شاحات من ١ �إلى ٦٢ �لمرفقة جزء�ً من هذه �لبيانات �لمالية �لموحدة.

15 �شفحة التقرير ال�شنوي ٦١٠٢

ديسمبر ٦١٠٢3للسنة المنتهية في ١بيان الدخل الموحد

==> picture [399 x 25] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

٢٠٥١ 2016
لف درهم� لف درهما ي�شاح�
----- End of picture text -----

~~٥١٠٢~~	2016
~~�لف درهم~~	الف درهم	~~�ي�شاح~~
~~٢٫١٠٢٫٢3٩~~	2.580.888	~~١١~~	~~�جمالي �لق�شاط �لمكتتبة~~
~~١3٫٢443~~	92.233	~~١١ ~~	~~ح�شة �عادة �لتامين من �لق�شاط �لو�ردة~~
~~)٢١٫٠٠٦٫١8(~~	)1.804.611(	~~١١~~	~~ح�شة �عادة �لتامين من �لق�شاط �لمكتتبة~~
~~٧33٥٥٫4~~	868.510		�شافي الق�شاط المكتتبة
~~)٩٫٦٠١83(~~	)108.169(		~~�شافي �لتغير في مخ�ش�س �لق�شاط غير �لمكت�شبة/�لحتياطي �لح�شابي~~
~~١٧٥٫٦٢٦~~	760.341		�شافي الق�شاط المكت�شبة
~~٫٧٧١4٢4~~	185.780		~~دخل عمولت ~~
~~)(٦٠٢٫٩٦١~~	)201.564(		~~م�شاريف عمولت~~
~~٦34٧٫8٩~~	744.557		اجمالي دخل التامين
~~٧43٫348~~	1.343.497		~~�جمالي �لمطالبات �لمدفوعة ~~
			~~ح�شة �عادة �لتامين من م�شاريف ت�شوية �لخ�شائر~~
~~)٠٩٫٦٥٥4(~~	)1.046.790(		~~ومطالبات �لتامين �لم�شتردة من معيدي �لتامين~~
~~٧8٫4٩4~~	40.676		~~ح�شة �عادة �لتامين من �لمطالبات �لمدفوعة~~
~~٦٢4٩٫38~~	337.383		�شافي المطالبات المدفوعة
~~٦١٫٢١٦4~~	803.537		~~�لزيادة في مخ�ش�شات �لمطالبات تحت �ل�شد�د~~
~~)٫٢٧٥8٢4(~~	)764.159(		~~�لزيادة في ح�شة �عادة �لتامين للمطالبات تحت �ل�شد�د~~
~~)٦٦٫٥8(~~	13.157		~~�لزيادة/(�لنق�س) في �حتياطيات مطالبات م�شتحقة لم يتم �لبلغ عنها~~
~~١٩٥~~	7.032		~~�لزيادة في �حتياطي م�شاريف ت�شوية �لخ�شائر �لمخ�ش�شة وغير �لمخ�ش�شة~~
~~١٠٢٫٩٩٢~~	396.950		�شافي المطالبات المحققة
~~33٥٫٥88~~	347.607		�شافي دخل التامين
~~٠١3٫8٠٢~~	129.924	~~١4~~	~~دخل ��شتثمار�ت~~
~~٫٠١4٥٧~~	11.317		~~دخل فو�ئد~~
~~44٫٩883~~	488.848		اجمالي الدخل
~~)٢٫١٧١43(~~	)173.097(		~~م�شاريف عمومية و�د�رية~~
~~٧٢8٦٫4٠~~	315.751		الرباح قبل ال�شريبة
~~)٠٦٫٦3(~~	)1.904(	~~٥~~	~~م�شاريف �شريبة �لدخل مخ�شوما منها �ل�شر�ئب �لموجلة~~
~~٠٫٢٧٢3٧~~	313.847		الرباح بعد ال�شريبة
			~~�لعائدة �لى:~~
~~٦٢3٫888~~	302.479		~~م�شاهمي �ل�شركة �لم ~~
~~8١٫4٩~~	11.368		~~ح�ش�س غير م�شيطرة~~
~~٠٫٢٧٢3٧~~	313.847
			~~�لربح �ل�شا�شي و�لمخفف لل�شهم (درهم)~~
~~٧٫٢٥8~~	60.50	~~١٢~~	~~�لعائد لم�شاهمي �ل�شركة �لم~~
	~~.ت�شكل �لي�شاحات من ١ �لى ٦٢ �لمرفقة جزء� من هذه �لبيانات �لمالية �لموحدة~~

~~.ت�شكل � من هذه �لبيانات �لمالية �لموحدةلى ٦٢ �لمرفقة جزء�ي�شاحات من ١ �ل~~

التقرير ال�سنوي ٦١٠٢ 16 �شفحة

وال�شركات التابعة لها

ديسمبر ٦١٠٢3للسنة المنتهية في ١بيان الدخل الشامل الموحد

==> picture [399 x 26] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

٢٠٥١ 2016
لف درهم� لف درهما
----- End of picture text -----

~~٥١٠٢~~	2016
~~�لف درهم~~	الف درهم
~~٠٫٢٧٢3٧~~	313.847	الرباح بعد ال�شريبة
		بنود الدخل ال�شامل الخرى
		~~بنود �لدخل �ل�شامل �لخرى �لتي �شيتم �عادة ت�شنيفها �لى �لرباح~~
		~~�و �لخ�شائر في فتر�تلحقة:~~
~~٦٢3٫8٢٥~~	)272.180(	~~�شافي (�لخ�شائر) / �لرباح غير �لمحققة من �ل�شتثمار�ت~~
~~)١4٩١٫8(~~	)68.711(	~~فروقات �شرف �لعملت من تحويل �لعمليات �لجنبية~~
~~)٢4٥٦٫٩4(~~	)340.891(	بنود (الخ�شائر ال�شاملة)/ الدخل ال�شامل الخرى لل�شنة
١٩٦٫١٢٥	)27.044(	اجمالي (الخ�شائر ال�شاملة)/ الدخل ال�شامل لل�شنة
		~~�لعائد �لى:~~
~~١٥8٦٥٫8~~	)8.577(	~~م�شاهمي �ل�شركة �لم~~
~~3٢١٫3~~	)18.467(	~~�لح�ش�س غير �لم�شيطرة~~
١٩٦٫١٢٥	)27.044(

ت�شكل �الإي�شاحات من ١ �إلى ٦٢ �لمرفقة جزء�ً من هذه �لبيانات �لمالية �لموحدة.

17 �شفحة التقرير ال�شنوي ٦١٠٢

ديسمبر ٦١٠٢3للسنة المنتهية في ١بيان التدفقات النقدية الموحد

==> picture [399 x 26] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

٢٠٥١ 2016
لف درهم� لف درهما ي�شاح�
----- End of picture text -----

~~٥١٠٢~~	2016
~~�لف درهم~~	الف درهم	~~�ي�شاح~~
~~٧٢8٦٫4٠~~	315.751		الرباح قبل ال�شريبة
			~~�لتعديلت للبنود �لتالية:~~
~~8٫348~~	7.999		~~��شتهلك~~
~~-~~	)8(		~~�رباح من بيع ��شتثمار�ت~~
			~~(�رباح)/ خ�شائر غير محققة من ��شتثمار�ت بالقيمة �لعادلة~~
~~٢٥~~	)2.398(		~~من خلل �لرباح و�لخ�شائر~~
~~)٥3١٢٫4(~~	)77.372(		~~دخل فو�ئد~~
~~)٥٦٫٠٥8(~~	)50.146(		~~دخل توزيعات �رباح~~
~~)88(~~	)16(		~~�رباح من بيع موجود�ت ثابتة~~
~~١83٠٫8٠~~	193.810		~~�لرباح �لت�شغيلية قبل �لتغير�ت في �لموجود�ت و�لمطلوبات �لت�شغيلية~~
~~)٢١4٩٫48(~~	34.511		~~�لنق�س / (�لزيادة) في ذمم �لتامين �لمدينة~~
~~)٦٧3(٩٧٠٫~~	)762.926(		~~�لزيادة في موجود�ت عقود �لتامين~~
~~)١3٫4(٢٠~~	)6.137(		~~�لزيادة في �لذمم �لمدينة �لخرى و�لم�شاريف �لمدفوعة مقدما~~
~~٠٦٦٫١١١~~	105.555		~~�لزيادة في ذمم معيدي �لد�ئنة ود�ئنون �خرون~~
~~8٧١٥٫١٩~~	845.454		~~�لزيادة في مطلوبات عقود �لتامين~~
~~٧١٫٢8~~	1.804		~~�لزيادة في �لتز�مات مز�يا �لتقاعد~~
~~)3(١٧٥٫~~	)6.593(		~~�شريبة دخل مدفوعة~~
~~٢83٫43٥~~	405.478		~~�شافي �لنقد من �لن�شطة �لت�شغيلية~~
			النقد من الن�شطة ال�شتثمارية
~~)3٠٦٫4(~~	)2.980(		~~�شر�ء موجود�ت ثابتة~~
~~٧١١~~	136		~~�لمح�شل من بيع موجود�ت ثابتة~~
~~٥3١٢٫4~~	77.372		~~دخل فو�ئد~~
~~٥٦٫٠٥8~~	50.146		~~توزيعات �رباح مقبو�شة~~
~~-~~	)70.000(		~~��شتثمار في �شركة زميلة~~
~~)٢3(٥١٠٫١~~	)21.366(		~~)�شر�ء �ور�ق مالية ��شتثمارية (�شافي~~
~~)٥١3١٥٫4(~~	)119.524(		~~�لحركة في �لود�ئع لدى �لبنوك~~
~~-~~	81.149		~~فروق �شرف �لعملت �لجنبية~~
~~)٢84١٫44(~~	)5.067(		~~�شافي �لنقد �لم�شتخدم في �لن�شطة �ل�شتثمارية~~
			النقد من الن�شطة التمويلية
~~)(٠٠٠٫٠٠١~~	)100.000(		~~توزيعات �رباح مدفوعة �لى م�شاهمي �ل�شركة~~
~~)(٢٥٧٫٢~~	)606(		~~توزيعات �رباح مدفوعة �لى �لح�ش�س غير �لم�شيطرة~~
~~)٥4(٦~~	-		~~دفعات �لز�مية �لى �لموظفين~~
~~)٠١3٩٢٫8(~~	)100.606(		~~�شافي �لنقد �لم�شتخدم في �لن�شطة �لتمويلية~~
~~)٠١4(٧٠٠٫~~	299.805		~~�لزيادة / (�لنق�س) في �لنقدية و�شبه �لنقدية~~
~~٢3٦٧٥٫٧~~	119.371		~~�لر�شيد في ١ يناير~~
~~)١4٩١٫8(~~	)68.711(		~~�لحركة في �حتياطي تحويل �لعملت �لجنبية~~
~~٫٩١١3١٧~~	350.465		النقدية و�شبه النقدية في نهاية ال�شنة

ت�شكل �الإي�شاحات من ١ �إلى ٦٢ �لمرفقة جزء�ً من هذه �لبيانات �لمالية �لموحدة.

التقرير ال�سنوي ٦١٠٢ 18 �شفحة

وال�شركات التابعة لها

ديسمبر ٦١٠٢3للسنة المنتهية في ١ حقوق الملكية الموحد يبيان التغيرات ف

					�لعائدة لم�شاهمي �ل�شركة �لم	�لعائدة لم�شاهمي �ل�شركة �لم	�لعائدة لم�شاهمي �ل�شركة �لم	�لعائدة لم�شاهمي �ل�شركة �لم
�لجمالي	�لح�ش�س غير �لم�شيطرة	�لمجموع	�رباح مقترح توزيعها	�حتياطي تحويل عملت �جنبية	�حتياطي موجود�ت مالية متوفرة للبيع	�رباح غير موزعة	�حتياطي عام	�حتياطي خ�شائر ��شتثنائية	�حتياطي قانوني	�حتياطي �لز�مي	ر��س �لمال
�لف درهم	�لف درهم	�لف درهم	�لف درهم	�لف درهم	�لف درهم	�لف درهم	�لف درهم	�لف درهم	�لف درهم	�لف درهم	�لف درهم
٦٫٢84٫4٠3	4٥١٠٫١	٦٫٢43٫388	٠٠٠٫٠٠١	)4٩٫٦38(	٠٫٥٥٠٫١8٧	١4١١٫8	٫٩٠٥84٥	٦٫٩٥١8٠	٦٩٥٫٦٢٢	٠٠٠٫٥٢١	٠٠٠٫٠٠٥	كما في١ يناير ٦١٠٢
3١3٫84٧	٫١١3٦8	3٫٢٠4٩٧	-	-	-	3٫٢٠4٩٧	-	-	-	-	-	�رباح�ل�شنة
)34٫٠8(١٩	)٫٩٢83(٥	)3(٦٥٠٫١١	-	)38٫8(٦٧	)١٫٢٧٢8(٠	-	-	-	-	-	-	بنود �لدخل �ل�شامل �لخرى لل�شنة
٠٫٧٢)44(	١)8٫4(٧٦	)8(٧٧٥٫	-	)38٫8(٦٧	١٫٢٧٢)8(٠	3٫٢٠4٩٧	-	-	-	-	-	�جمالي�لدخل �ل�شامل
-	-	-	-	-	-	٫٠٩١)3(٦٠	١48٫8٩١	١8٠٫83	٢3٫4٠4	-	-	تحويلت
												توزيعات �رباحمدفوعة
(٦٠٦٫٠٠١)	(٦٠٦)	(٠٠٠٫٠٠١)	)(٠٠٠٫٠٠١	-	-	-	-	-	-	-	-	(�ي�شاح٧١)
												�رباحمقترحتوزيعها
-	-	-	٠٠٠٫٠٠١	-	-	)(٠٠٠٫٠٠١	-	-	-	-	-	(�ي�شاح٧١)
2.556.753	21.942	2.534.811	100.000	)85.814(	782.907	26.291	658.664	177.763	250.000	125.000	500.000	2016 دي�شمبر31 في

٠١٠٫٦٦٢٫٢	4٫٠8٢٦	١٫٥٢٢٫٢48	٠٠٠٫٠٠١	)3(٦٦٧٫٧	٢٫١٩٧3٥	٧٢٫٥١4	3٩٥١٫٠٩	١4٠٧١٫١	٦٧٠٫٠٠٢	٠٠٠٫٥٢١	٠٠٠٫٠٠٥	كما في١ يناير ٥١٠٢
٠٫٢٧٢3٧	8١٫4٩	٦٢3٫888	-	-	-	٦٢3٫888	-	-	-	-	-	�رباح�ل�شنة
٢4٥٦٫٩4	)(٦٢٠٫٥	٥٢4٦٫8٠	-	)(٢٧١٫٩	٦٢3٫8٢٥	-	-	-	-	-	-	بنود �لدخل �ل�شامل �لخرى لل�شنة
١٩٦٫١٢٥	3٢١٫3	١٥8٦٥٫8	-	(٢٧١٫٩)	٦٢3٫8٢٥	٦٢3٫888	-	-	-	-	-	�جمالي�لدخل �ل�شامل
-	-	-	-	-	-	٦١)4(٦١٧٫	٦٫٩١١8٦	١8٠١٥٫	٠٢٥٫٦٢	-	-	تحويلت
(٢٥٧٫٢٠١)	(٢٥٧٫٢)	(٠٠٠٫٠٠١)	)(٠٠٠٫٠٠١	-	-	-	-	-	-	-	-	توزيعات �رباح مدفوعة (�ي�شاح٧١)
-	-	-	٠٠٠٫٠٠١	-	-	)(٠٠٠٫٠٠١	-	-	-	-	-	�رباح مقترح توزيعها (�ي�شاح٧١)
)٥4(٦	)١٢8(	)3٢8(	-	-	-	)3٢8(	-	-	-	-	-	دفعات �لز�مية للموظفين
٦٫٢84٫4٠3	4٥١٠٫١	٦٫٢43٫388	٠٠٠٫٠٠١	)4٩٫٦38(	٠٫٥٥٠٫١8٧	١4١١٫8	٫٩٠٥84٥	٦٫٩٥١8٠	٦٩٥٫٦٢٢	٠٠٠٫٥٢١	٠٠٠٫٠٠٥	دي�شمبر ٥١٠٢3في١

.ت�شكل �الإي�شاحات من ١ �إلى ٦٢ �لمرفقة جزء�ً من هذه �لبيانات �لمالية �لموحدة

19 �شفحة التقرير ال�شنوي ٦١٠٢

ديسمبر ٦١٠٢3كما في ١إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة

معلومات ال�شركة . 1

٩١ في �إمارة دبي بموجب مر�شوم �شادر عن8�أورينت للتاأمين (�س.م.ع) تاأ�ش�شت بم�شوؤولية محدودة في ٢٢ يوليو ٠ ٩١. تم ت�شجيل �ل�شركة بموجب �لقانون �التحادي رقم (٩) 8�شاحب �ل�شمو حاكم دبي وبد�أت �أعمالها في ١ يناير ٢ ٩١ تحت 84 ٩١ (وتعديلته) في دولة �الإمار�ت �لعربية �لمتحدة («قانون �شركات �لتاأمين») بتاريخ ٩٢ دي�شمبر84 ل�شنة ٩١، تم تعديل و�شع �ل�شركة لت�شبح �شركة م�شاهمة عامة وفقاً لمتطلبات قانون �شركات 88 ١). وفي ٢ مايو4( �لرقم �لتامين وتم ت�شجيلها بموجب �لقانون �التحادي رقم (٢) ل�شنة ٦١٠٢ (وتعديلته) في دولة �الإمار�ت �لعربية �لمتحدة �لمتعلق بال�شركات �لتجارية. �إن �أ�شهم �ل�شركة مدرجة في �شوق دبي �لمالي. تخ�شع �ل�شركة الأنظمة �لقانون �التحادي رقم ٦ ل�شنة ٧٠٠٢ لدولة �الإمار�ت �لعربية �لمتحدة �لخا�س بتاأ�شي�س هيئة �لتاأمين وتنظيم عملياتها. �إن �لعنو�ن �لم�شجل لل�شركة هو �س.ب ٦٦٩٧٢ دبي، �الإمار�ت �لعربية �لمتحدة. �إن �ل�شركة �لقاب�شة للمجموعة هي �شركة �لفطيم لخدمات �لتطوير ومقرها في دبي، �الإمار�ت �لعربية �لمتحدة، ولها تاأثير جوهري على �لمجموعة. �إن �ل�شركة �لقاب�شة �لنهائية للمجموعة هي �شركة �لفطيم �لخا�شة ومقرها في دبي، �الإمار�ت �لعربية �لمتحدة.

تقوم �ل�شركة ب�شورة رئي�شية باإ�شد�ر عقود تاأمين ق�شيرة �الأجل بخ�شو�س �لعقار�ت و�الأعمال �لهند�شية و�ل�شيار�ت و�لمخاطر �لبحرية و�لحو�دث �لعامة و�لتاأمينات �لطبية (تعرف مجتمعةً بالتاأمينات �لعامة) ومخاطر �لتاأمين على �لحياة للمجموعة و�الأفر�د (تعرف مجتمعةً بالتاأمين على �لحياة). كذلك تقوم �ل�شركة با�شتثمار �أمو�لها في �الأور�ق �لمالية.

�أ�ش�شت �ل�شركة �شركات تابعة لها في �شوريا وم�شر و�شيريلنكا وتركيا ولديها فروع في �شلطنة عمان و�لبحرين.

ذه �لبيانات �لمالية �لموحدة �لبيانات �لمالية لل�شركة و�ل�شركات �لتابعة لها (ي�شار �إليها مجتمعة بـ ـ تت�شمن ه «�لمجموعة»).

==> picture [161 x 13] intentionally omitted <==

العرف المحا�شبي تعد �لبيانات �لمالية �لموحدة وفقاً لمبد�أ �لتكلفة �لتاريخية با�شتثناء �الأدو�ت �لمالية �لمتوفرة للبيع و�ال�شتثمار�ت �لمدرجة بالقيمة �لعادلة من خلل �الأرباح �أو �لخ�شائر �لتي تم قيا�شها بالقيمة �لعادلة. يتم عر�س �لبيانات �لمالية �لموحدة بدرهم �الإمار�ت �لعربية �لمتحدة ويجرى تقريب جميع �الأرقام �إلى �أقرب �ألف درهم �إال �إذ� �أ�شير لغير ذلك.

تقوم �لمجموعة بعر�س بيان �لمركز �لمالي �لموحد �لخا�س بها ب�شكل عام ح�شب �ل�شيولة، مع �لتمييز ��شتناد�ً على �لتوقعات بخ�شو�س �لتح�شيل �أو �ل�شد�د خلل ٢١ �شهر�ً بعد تاريخ �لتقرير �لمالي (�لحالي) و�أكثر من ٢١ �شهر�ً بعد تاريخ �لتقرير �لمالي (غير �لحالي) �لذي تم عر�شه في �الإي�شاحات.

بيان التوافق يتم �إعد�د �لبيانات �لمالية �لموحدة للمجموعة وفقاً للمعايير �لدولية العد�د �لتقارير �لمالية ومتطلبات �لقو�نين �ل�شارية �لمفعول في دولة �المار�ت �لعربية �لمتحدة.

==> picture [166 x 14] intentionally omitted <==

دي�شمبر3تتاألف �لبيانات �لمالية �لموحدة من �لبيانات �لمالية �لخا�شة بالمجموعة و�ل�شركات �لتابعة لها كما في ١ ٦١٠٢. يتم �إعد�د �لبيانات �لمالية لل�شركات �لتابعة �لم�شتخدمة في �إعد�د �لبيانات �لمالية �لموحدة لنف�س تاريخ �إعد�د م�شر، وهي �شركة تابعة، حيث تكون نهاية - )�لتقارير �لمالية لل�شركة با�شتثناء �شركة �أورينت للتاأمين �لتكافلي (�س.م.م دي�شمبر. 3 يونيو وبالتالي ت�شتخدم �لمجموعة ح�شابات �الثني ع�شر �شهر�ً �لتي تم مر�جعتها كما في ١3�ل�شنة لديها في ٠ يتم تطبيق �ل�شيا�شات �لمحا�شبية �لمتبعة لمثل �لمعاملت و�الأحد�ث في ظروف مماثلة. يتم تحقيق �ل�شيطرة عندما تكون �لمجموعة معر�شة، �أو لديها حقوق، لعو�ئد متغيرة من ��شتر�كها مع �ل�شركة �لم�شتثمر فيها ولديها �لقدرة في �لتاأثير على تلك �لعو�ئد من خلل �شلطتها على �ل�شركة �لم�شتثمر فيها. وعلى وجه �لتحديد، تقوم �لمجموعة بال�شيطرة

على �ل�شركة �لم�شتثمر فيها �إذ� وفقط �إذ� كان لدى �لمجموعة:

�ل�شلطة على �ل�شركة �لم�شتثمر فيها (�أي �لحقوق �لحالية �لتي تعطي �لمجموعة �لقدرة �لحالية على توجيه �الأن�شطة ذ�ت �لعلقة لل�شركة �لم�شتثمر فيها) �لتعر�س، �أو حقوق، للعو�ئد �لمتغيرة من �رتباطها مع �ل�شركة �لم�شتثمر فيها

التقرير ال�سنوي ٦١٠٢ 20 �شفحة

وال�شركات التابعة لها

ديسمبر ٦١٠٢3كما في ١إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة

اأ�ش�س توحيد البيانات المالية (تتمة) 2-2

�لقدرة على ��شتخد�م �ل�شلطة على �ل�شركة �لم�شتثمر فيها للتاأثير على عو�ئدها

ـ وؤدي �إلى �ل�شيطرة. لدعم هذ� �الفتر��س، وعندما يكون ب�شكل عام، هناك �فتر��س باأن �أغلبية حقوق �لت�شويت ت للمجموعة �أقل من �أغلبية حقوق �لت�شويت �أو حقوق مماثلة لل�شركة �لم�شتثمر فيها، ت�شع �لمجموعة في �العتبار جميع �لحقائق و�لظروف ذ�ت �لعلقة في تقييم ما �إذ� كان لها �ل�شلطة على �ل�شركة �لم�شتثمر فيها، بما في ذلك: �لترتيبات �لتعاقدية مع �أ�شحاب حقوق �لت�شويت �الآخرين في �ل�شركة �لم�شتثمر فيها �لحقوق �لناتجة من �لترتيبات �لتعاقدية �الأخرى حقوق �لت�شويت �لخا�شة بالمجموعة وحقوق �لت�شويت �لمحتملة

تقوم �لمجموعة باإعادة تقييم فيما �إذ� كانت لديها �ل�شيطرة على �ل�شركة �لم�شتثمر فيها �أم ال، �إذ� كانت �لحقائق و�لظروف ت�شير �إلى �أن هناك تغير�ت لو�حد �أو �أكثر من �لعنا�شر �لثلث لل�شيطرة. يبد�أ توحيد �ل�شركة �لتابعة عندما تح�شل �لمجموعة على �ل�شيطرة على �ل�شركة �لتابعة ويتوقف �لتوحيد عندما تخ�شر �لمجموعة �ل�شيطرة على �ل�شركة �لتابعة. �إن موجود�ت ومطلوبات ودخل وم�شاريف �ل�شركة �لتابعة �لتي تم �ال�شتحو�ذ عليها �أو ��شتبعادها خلل �ل�شنة تدرج في �لبيانات �لمالية �لموحدة بدء�ً من تاريخ ح�شول �لمجموعة على �ل�شيطرة حتى تاريخ توقف �شيطرة �لمجموعة على �ل�شركة �لتابعة.

�إن �الأرباح �أو �لخ�شائر وكل عن�شر من بنود �لدخل �ل�شامل �الأخرى تعود �إلى م�شاهمي �ل�شركة �الأم للمجموعة وللح�ش�س غير �لم�شيطرة، حتى ولو نتج عن هذ� عجز في ر�شيد �لح�ش�س غير �لم�شيطرة. عند �ل�شرورة، يتم �إجر�ء تعديلت على �لبيانات �لمالية لل�شركات �لتابعة لجعل �شيا�شاتهم �لمحا�شبية تتما�شى مع �ل�شيا�شات �لمحا�شبية للمجموعة. يتم ��شتبعاد جميع موجود�ت ومطلوبات وحقوق �لملكية و�لدخل و�لم�شاريف و�لتدفقات �لنقدية بالكامل د�خل �لمجموعة �لتي تتعلق بالمعاملت بين �أع�شاء �لمجموعة عند توحيد �لبيانات �لمالية.

يتم �حت�شاب �لتغير في ح�شة �لملكية في �ل�شركة �لتابعة، دون خ�شارة �ل�شيطرة، كمعاملة حقوق ملكية.

تتاألف �لمجموعة من �ل�شركة و�ل�شركات �لتابعة �لمذكورة �أدناه.

ن�شبة �لملكية ٥١٠٢ ٦١٠٢ %4٠ %4٠ %٠٦ %٠٦ %٠٠١ %٠٠١ %٠٠١ %٠٠١	بلد �لتا�شي�س �شوريا م�شر �شريلنكا تركيا	�لن�شاط �لرئي�شي �ل�شركات �لتابعة �لتامينات �لعامة �شركة �لم�شرق �لعربي للتامين �لتامينات �لعامة �شركة �ورينت للتامين �لتكافلي (�س.م.م) �لتامينات �لعامة �شركة �ورينت للتامين �لمحدودة �لتامينات �لعامة �شركة �ورينت �شيغورتا �نونيم �شيركيتي �ذ� خ�شرت �لمجموعة �ل�شيطرة على �شركة تابعة، فانها تقوم بما يلي:	�ل�شركات �لتابعة

�لتوقف عن تثبيت �لموجود�ت (بما في ذلك �ل�شهرة) و�لمطلوبات كموجود�ت ومطلوبات لل�شركة �لتابعة �لتوقف عن تثبيت �لمبلغ �لمدرج الأية ح�ش�س غير م�شيطرة �لتوقف عن تثبيت فروقات �لمعاملت �لمتر�كمة �لم�شجلة في حقوق �لملكية تثبيت �لقيمة �لعادلة للمبلغ �لم�شتلم تثبيت �لقيمة �لعادلة الأي ��شتثمار محتفظ به تثبيت �أي فائ�س �أو عجز في �الأرباح �أو �لخ�شائر �إعادة ت�شنيف ح�شة �ل�شركة �الأم من �لمكونات �لمثبتة �شابقاً في بنود �لدخل �ل�شامل �الأخرى �إلى �الأرباح �أو �لخ�شائر �أو �الأرباح غير �لموزعة، كما هو ملئم.

21 �شفحة التقرير ال�شنوي ٦١٠٢

ديسمبر ٦١٠٢3كما في ١إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة

التغيرات في ال�شيا�شات والإف�شاحات المحا�شبية 3-2

2016 يناير1 المعايير والتف�شيرات الجديدة والمعدلة ال�شارية المفعول بعد تم تطبيق �لمعايير �لدولية الإعد�د �لتقارير �لمالية �لجديدة و�لمعدلة �لتالية ذ�ت �لعلقة في �ل�شنة �لحالية على هذه �لبيانات �لمالية �لموحدة، ولم يكن التباعها �أي تاأثير جوهري على �لمبالغ �لمعلنة في هذه �لبيانات �لمالية �لموحدة ولكنه قد يوؤثر على �حت�شاب �لمعاملت �أو �لترتيبات �لم�شتقبلية.

: تو�شيح طرق مقبولة من 38 والمعيار المحا�شبي الدولي رقم16 المعيار المحا�شبي الدولي رقم ال�شتهالك والإطفاء 38 تو�شح �لتعديلت �لمبادئ في �لمعيار �لمحا�شبي �لدولي رقم ٦١ �لموجود�ت �لثابتة و�لمعيار �لمحا�شبي �لدولي رقم �لموجود�ت غير �لملمو�شة �أن �الإير�د�ت تعك�س نمطاً من �لمز�يا �القت�شادية �لتي يتم �إنتاجها من ت�شغيل �أعمال (حيث يكون بند �لموجود�ت جزء�ً منها) بدالً من �لمز�يا �القت�شادية �لتي يتم ��شتهلكها من خلل ��شتخد�م بند �لموجود�ت. ـ ر�د�ت ال�شتهلك موجود�ت ثابتة، ويمكن ��شتخد�مها فقط ونتيجة لذلك، ال يمكن ��شتخد�م طريقة قائمة على �الإي في ظروف محدودة جد� الإطفاء موجود�ت غير ملمو�شة. ي�شري مفعول �لتعديلت م�شتقبلً ولي�س لها �أي تاأثير على �لمجموعة نظر�ً الأنها ال ت�شتخدم طريقة قائمة على �الإير�د�ت ال�شتهلك موجود�تها.

القطاعات الت�شغيلية8 المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم يتم تطبيق �لتعديلت باأثر رجعي وتو�شح �أنه:

يجب على �لمن�شاأة �أن تف�شح عن �الأحكام �لتي قامت بها �الإد�رة عند تطبيق معايير �لتجميع في �لفقرة ٢١ من ، بما في ذلك و�شف مخت�شر للقطاعات �لت�شغيلية �لتي تم تجميعها 8 �لمعيار �لدولي الإعد�د �لتقارير �لمالية رقم ـ اح) �لم�شتخدمة لتقييم فيما �ذ� كانت و�لخ�شائ�س �القت�شادية (على �شبيل �لمثال، �لمبيعات و�إجمالي �الأرب �لقطاعات «مت�شابهة» و؛

يلزم �الإف�شاح عن ت�شوية موجود�ت �لقطاع �إلى �إجمالي �لموجود�ت فقط في حال رفع تقرير بالت�شوية �إلى رئي�س �لعمليات، كما في �الإف�شاح �لمطلوب لمطلوبات �لقطاع. �إن هذه �لتعديلت لم توؤثر على �لبيانات �لمالية �لموحدة �أو �ل�شيا�شات �لمحا�شبية للمجموعة. المعايير والتف�شيرات الجديدة ولكن لم ي�شر مفعولها بعد دي�شمبر ٦١٠٢، 3�إن بع�س �لمعايير �لجديدة و�لتعديلت على �لمعايير و�لتف�شير�ت ال ي�شري مفعولها لل�شنة �لمنتهية في ١ مع عدم �ختيار �لمجموعة �تباعها في وقت مبكر. وبالتالي، لم يتم تطبيقها في �إعد�د هذه �لبيانات �لمالية �لموحدة.

الأدوات المالية9 المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم ١٠٢، �أ�شدر مجل�س �لمعايير �لمحا�شبية �لدولية �الإ�شد�ر �لنهائي من �لمعيار �لدولي الإعد�د �لتقارير �لمالية 4 في يوليو �الأدو�ت �لمالية: �لتثبيت و�لقيا�س وجميع - 3 �الأدو�ت �لمالية �لذي يحل محل �لمعيار �لمحا�شبي �لدولي رقم ٩- رقم ٩ �الإ�شد�ر�ت �ل�شابقة من �لمعيار �لدولي الإعد�د �لتقارير �لمالية رقم ٩. �إن �لمعيار �لدولي الإعد�د �لتقارير �لمالية رقم ٩ يجمع كافة �لجو�نب �لثلثة للمحا�شبة لم�شروع �الأدو�ت �لمالية: �لت�شنيف و�لقيا�س و�النخفا�س في �لقيمة ومحا�شبة �لتحوط. ي�شري مفعول �لمعيار �لدولي الإعد�د �لتقارير �لمالية رقم ٩ للفتر�ت �ل�شنوية �لتي تبد�أ في �أو بعد ١ يناير ١٠٢، مع �ل�شماح بالتطبيق �لمبكر. با�شتثناء محا�شبة �لتحوط، يجب �لتطبيق باأثر رجعي، ولكن معلومات �لمقارنة غير 8 .�إلز�مية. بخ�شو�س محا�شبة �لتحوط، يتم تطبيق هذه �لمتطلبات عموماً بالم�شتقبل، مع بع�س �ال�شتثناء�ت �لمحدودة تخطط �لمجموعة التباع �لمعيار �لجديد في تاريخ �شريان مفعوله. ب�شكل عام، فاإن �لمجموعة ال تتوقع �أي تاأثير جوهري على �لبيانات �لموحدة للمركز �لمالي وحقوق �لملكية �لخا�شة بها، با�شتثناء تاأثير تطبيق متطلبات �النخفا�س في �لقيمة للمعيار �لدولي الإعد�د �لتقارير �لمالية رقم ٩.

التقرير ال�سنوي ٦١٠٢ 22 �شفحة

وال�شركات التابعة لها

ديسمبر ٦١٠٢3كما في ١إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة

التغيرات في ال�شيا�شات والإف�شاحات المحا�شبية (تتمة) 3-2

تطبيق المعيار الدولي لإعداد التقارير4 التعديالت على المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم عقود التاأمين4 الأدوات المالية مع المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم9 المالية رقم في �شبتمبر ٦١٠٢، �أ�شدر مجل�س �لمعايير �لمحا�شبية �لدولية �لتعديلت على �لمعيار �لدولي الإعد�د �لتقارير �لمالية لمعالجة �لم�شائل �لناتجة عن تو�ريخ �ل�شريان �لمختلفة للمعيار �لدولي الإعد�د �لتقارير �لمالية رقم ٩ و�لمعيار 4 رقم �لجديد قيد �الإ�شد�ر لعقود �لتاأمين (�لمعيار �لدولي الإعد�د �لتقارير �لمالية رقم ٧١). تخطط �لمجموعة لتاأجيل تطبيق �لمعيار �لدولي الإعد�د �لتقارير �لمالية رقم ٩ لحين تاريخ �شريان مفعول معيار عقود �لتاأمين �لجديد (�لمعيار �لدولي الإعد�د �لتقارير �لمالية رقم ٧١) في ١ يناير ١٢٠٢ �أو تطبيق �ال�شتثناء �لموؤقت من تطبيق �لمعيار �لدولي الإعد�د �لتقارير �لمالية رقم ٩ وفقاً للتعديلت، �أيهما �أقرب.

، 4 توفر �لتعديلت خيارين بديلين للمن�شاآت �لتي ت�شدر عقود �شمن نطاق �لمعيار �لدولي الإعد�د �لتقارير �لمالية رقم وهما على وجه �لتحديد �ال�شتثناء �لموؤقت ومنهجية �إعادة �لت�شنيف. ويتيح �ال�شتثناء �لموؤقت للمن�شاآت �لموؤهلة تاأجيل تاريخ تطبيق �لمعيار �لدولي الإعد�د �لتقارير �لمالية رقم ٩ للفتر�ت �ل�شنوية �لتي تبد�أ قبل ١ يناير ١٢٠٢ بحد �أق�شى. ويمكن للمن�شاأة تطبيق خيار �ال�شتثناء �لموؤقت من �لمعيار �لدولي الإعد�د �لتقارير �لمالية رقم ٩ �إذ� كانت: (١) لم تطبق �أي ن�شخة �شابقة من �لمعيار �لدولي الإعد�د �لتقارير �لمالية رقم ٩ من قبل، و(٢) �أن�شطتها مرتبطة �إلى حدٍ كبير بالتاأمين في تاريخ تقريرها �ل�شنوي �ل�شابق لتاريخ ١ �أبريل ٦١٠٢ مبا�شرةً. ويتيح خيار منهجية �إعادة �لت�شنيف للمن�شاأة تطبيق �لمعيار �لدولي الإعد�د �لتقارير �لمالية رقم ٩ الإعادة �لت�شنيف بين �الأرباح �أو �لخ�شائر وبنود �لدخل �ل�شامل �الأخرى مبلغ يوؤدي �إلى ربح �أو خ�شارة في نهاية فترة �لمحا�شبة للموجود�ت �لمالية �لمخ�ش�شة باعتباره نف�س �لمبلغ �إذ� على تلك �لموجود�ت �لمالية �لمخ�ش�شة.3ما قامت �لمن�شاأة بتطبيق �لمعيار �لمحا�شبي �لدولي رقم ٩

يمكن للمن�شاأة تطبيق �ال�شتثناء �لموؤقت من �لمعيار �لدولي الإعد�د �لتقارير �لمالية رقم ٩ للفتر�ت �ل�شنوية �لتي تبد�أ ١٠٢. ويجوز للمن�شاأة �لبدء في تطبيق منهجية �إعادة �لت�شنيف عند تطبيق �لمعيار �لدولي الإعد�د 8 في �أو بعد ١ يناير �لتقارير �لمالية رقم ٩ الأول مرة. خلل عام ٦١٠٢، �أجرت �لمجموعة تقييماً للتعديلت وتو�شلت �إلى ��شتنتاج باأن دي�شمبر ٦١٠٢. وتعتزم �لمجموعة تطبيق خيار �ال�شتثناء �لموؤقت 3�أن�شطتها مرتبطة �إلى حدٍ كبير بالتاأمين كما في ١ ١٠٢.8 على فترة �لمحا�شبة �لخا�شة بها �لتي تبد�أ في ١ يناير

الإيرادات من عقود العمالء15 المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم ١٠٢ ويوؤ�ش�س نموذجاً جديد�ً من خم�س خطو�ت 4 تم �إ�شد�ر �لمعيار �لدولي الإعد�د �لتقارير �لمالية رقم ٥١ في مايو و�لذي �شيتم تطبيقه على �الإير�د�ت �لناتجة من عقود �لعملء. بموجب �لمعيار �لدولي الإعد�د �لتقارير �لمالية رقم ٥١ تثبت �الإير�د�ت بقيمة تعك�س �لمبلغ �لذي تتوقع �لمن�شاأة �أن يحق لها مقابل نقل �لب�شاعة �أو �لخدمات �إلى �لعميل. �إن معيار �الإير�د�ت �لجديد �شوف يحل محل جميع متطلبات تثبيت �الإير�د�ت �لحالية بموجب �لمعايير �لدولية الإعد�د �لتقارير �لمالية. يلزم تطبيق �إما �لمعيار بالكامل �أو �لمعدل باأثر رجعي للفتر�ت �ل�شنوية �لتي تبد�أ في �أو بعد ١ يناير لتباع �لمبكر. تتوقع �لمجموعة تطبيق �لمعيار �لدولي الإعد�د �لتقارير �لمالية رقم ٥١ باأثر رجعي. 8١٠٢. ي�شمح ب نظر�ً الأنه تم ��شتثناء عقود �لتاأمين من �لمعيار �لدولي الإعد�د �لتقارير �لمالية رقم ٥١، تتوقع �لمجموعة �أن يكون �الأثر �لرئي�شي للمعيار �لجديد على ح�شاب �لدخل من �لخدمات �الإد�رية وخدمات �إد�رة �ال�شتثمار�ت. وال تتوقع �لمجموعة �أن يكون �الأثر جوهرياً.

23 �شفحة التقرير ال�شنوي ٦١٠٢

ديسمبر ٦١٠٢3كما في ١إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة

التغيرات في ال�شيا�شات والإف�شاحات المحا�شبية (تتمة) 3-2

عقود الإيجار16 المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم تم �إ�شد�ر �لمعيار �لدولي الإعد�د �لتقارير �لمالية رقم ٦١ في يناير ٦١٠٢ ويحل محل �لمعيار �لمحا�شبي �لدولي رقم �ل�شادر عن لجنة تف�شير�ت �لتقارير �لمالية �لدولية �لذي يحدد ما �إذ� كان �لترتيب 4 ٧١ عقود �الإيجار، و�لتف�شير رقم يحتوي على عقد �إيجار، و�لقر�ر رقم ٥١ �ل�شادر عن لجنة تف�شير �لمعايير �لخا�س بالخ�شومات على عقود �الإيجار �لت�شغيلية، و�لقر�ر رقم ٧٢ �ل�شادر عن لجنة تف�شير �لمعايير و�لخا�س بتقييم طبيعة �لمعاملت �لتي تت�شمن �ل�شكل ـ د�د �لتقارير �لمالية رقم ٦١ مبادئ �لتثبيت و�لقيا�س و�لعر�س �لقانوني لعقد �الإيجار. ويو�شح �لمعيار �لدولي الإع و�الإف�شاح عن عقود �الإيجار، ويطالب �لم�شتاأجرين بح�شاب جميع عقود �الإيجار �شمن نموذج ميز�نية عمومية و�حد مماثل لمحا�شبة عقود �الإيجار �لتمويلية بموجب �لمعيار �لمحا�شبي �لدولي رقم ٧١. ويت�شمن �لمعيار ��شتثناءين للتثبيت (مثل �أجهزة �لكمبيوتر �ل�شخ�شية) وعقود �الإيجار "�الأقل قيمة"بالن�شبة للم�شتاأجرين، وهما عقود �إيجار �لموجود�ت ق�شيرة �الأجل (عقود �الإيجار �لتي تبلغ مدتها ٢١ �شهر�ً �أو �أقل). وفي تاريخ بد�ية عقد �الإيجار، �شيقوم �لم�شتاأجر بتثبيت بند مطلوبات ل�شد�د دفعات �الإيجار (بند مطلوبات �الإيجار) وبند موجود�ت يمثل �لحق في ��شتخد�م �لعقار �لمعني خلل مدة �الإيجار (بند موجود�ت حق �ال�شتخد�م). كما يُطالَب �لم�شتاأجرون بتثبيت م�شاريف �لفو�ئد على بند مطلوبات عقد �الإيجار وم�شاريف �ال�شتهلك على بند موجود�ت حق �ال�شتخد�م ب�شكلٍ منف�شل.

لت (مثل حدوث تغيير في مدة �الإيجار �أو كما يُطالَب �لم�شتاأجر باإعادة قيا�س بند مطلوبات �الإيجار عقب وقوع بع�س �لح تغيير في دفعات �الإيجار �لم�شتقبلية و�لذي ينتج عن حدوث تغير في �لموؤ�شر �أو �ل�شعر �لم�شتخدم لتحديد تلك �لدفعات). و�شيقوم �لم�شتاأجر عموماً بتثبيت مبلغ �إعادة قيا�س بند مطلوبات عقد �الإيجار كت�شوية لبند موجود�ت حق �ال�شتخد�م. ال تتغير محا�شبة �لموؤجر بموجب �لمعيار �لدولي الإعد�د �لتقارير �لمالية رقم ٦١ ب�شكلٍ جوهري عن �لمحا�شبة �لحالية بموجب �لمعيار �لمحا�شبي �لدولي رقم ٧١. ي�شتمر �لموؤجرون في ت�شنيف جميع عقود �الإيجار با�شتخد�م نف�س مبد�أ �لت�شنيف كما في �لمعيار �لمحا�شبي �لدولي رقم ٧١، ويفرقون بين نوعين من عقود �الإيجار: عقود �الإيجار �لت�شغيلية وعقود �الإيجار �لتمويلية. كما يطالب �لمعيار �لدولي الإعد�د �لتقارير �لمالية رقم ٦١ �لم�شتاأجرين و�لموؤجرين بتقديم مزيد من �الإف�شاحات �ل�شاملة �أكثر مما هو مطلوب بموجب �لمعيار �لمحا�شبي �لدولي رقم ٧١.

ي�شري مفعول �لمعيار �لدولي الإعد�د �لتقارير �لمالية رقم ٦١ للفتر�ت �ل�شنوية �لتي تبد�أ في �أو بعد ١ يناير ٩١٠٢. وي�شمح بالتطبيق �لمبكر، لكن لي�س قبل �أن تطبق �لمن�شاأة �لمعيار �لدولي الإعد�د �لتقارير �لمالية رقم ٥١. ويمكن للم�شتاأجر �ختيار تطبيق �لمعيار با�شتخد�م �إما منهجية �لتطبيق �لكامل باأثر رجعي �أو �لتطبيق �لمعدل باأثر رجعي. وت�شمح �أحكام �النتقال �إلى �لمعيار �لجديد ببع�س �الإعفاء�ت. وفي عام ٧١٠٢، تخطط �لمجموعة لتقييم �الأثر �لمحتمل للمعيار �لدولي الإعد�د �لتقارير �لمالية رقم ٦١ على بياناتها �لمالية �لموحدة.

- ت�شنيف وقيا�س معامالت الدفعات على اأ�شا�س الأ�شهم2 المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم 2 التعديالت على المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم �أ�شدر مجل�س �لمعايير �لمحا�شبية �لدولية �لتعديلت على �لمعيار �لدولي الإعد�د �لتقارير �لمالية رقم ٢ �لدفعات على �أ�شا�س �الأ�شهم �لتي تت�شمن ثلثة جو�نب رئي�شية: تاأثير�ت �شروط �لمنح على قيا�س معاملت �لدفعات على �أ�شا�س �الأ�شهم �لتي تمت ت�شويتها نقد�ً، وت�شنيف �إحدى معاملت �لدفعات على �أ�شا�س �الأ�شهم �لتي لها خ�شائ�س ت�شوية اللتز�مات �ل�شريبة �لمقتطعة على �أ�شا�س �ل�شافي، وح�شاب ما �إذ� كان �لتعديل على �شروط و�أحكام �إحدى معاملت لأ�شهم.�لدفعات على �أ�شا�س �الأ�شهم يغير ت�شنيفها من ت�شوية نقدية �إلى ت�شوية ب عند �التباع، يتعين على �لمن�شاآت تطبيق �لتعديلت دون �إعادة �إدر�ج �لفتر�ت �ل�شابقة، لكن يُ�شمح بالتطبيق باأثر رجعي �إذ� تم �ختياره لجميع �لتعديلت �لثلثة وتم ��شتيفاء �لمعايير �الأخرى. ي�شري مفعول �لتعديلت للفتر�ت �ل�شنوية �لتي ١٠٢، مع �ل�شماح بالتطبيق �لمبكر. وتقوم �لمجموعة حالياً بتقييم �الأثر �لمحتمل للتعديلت 8 تبد�أ في �أو بعد ١ يناير على بياناتها �لمالية �لموحدة.

التقرير ال�سنوي ٦١٠٢ 24 �شفحة

وال�شركات التابعة لها

ديسمبر ٦١٠٢3كما في ١إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة

الأحكام والتقديرات والفترا�شات المحا�شبية الهامة 4-2

�إن �إعد�د هذه �لبيانات �لمالية �لموحدة للمجموعة يتطلب من �الإد�رة �إ�شد�ر �أحكام وتقدير�ت و�فتر��شات توؤثر على �لمبالغ �لمعلنة للإير�د�ت و�لم�شاريف و�لموجود�ت و�لمطلوبات، و�الإف�شاحات �لمرفقة و�الإف�شاح عن �لمطلوبات �لطارئة. �إن عدم �لتاأكد حول هذه �الفتر��شات و�لتقدير�ت يمكن �أن يترتب عليه نتائج تتطلب تعديلت جوهرية للمبالغ �لمدرجة للموجود�ت و�لمطلوبات �لمتاأثر في �لفتر�ت �لم�شتقبلية. خلل عملية تطبيق �ل�شيا�شات �لمحا�شبية للمجموعة، لأحكام �لتالية با�شتثناء تلك �لتي ت�شتمل على تقدير�ت، و�لتي لها �لتاأثير �الأكبر على �لمبالغ �لمثبتة في قامت �الإد�رة ب �لبيانات �لمالية �لموحدة:

الأحكام ت�شنيف �ال�شتثمار�ت تقرر �الإد�رة عند ��شتحو�ذ �ال�شتثمار فيما �إذ� كان يجب ت�شنيفه على �أنه محتفظ به لتاريخ �ال�شتحقاق �أو للمتاجرة �أو يظهر بالقيمة �لعادلة من خلل �الأرباح �أو �لخ�شائر �أو متوفر للبيع. بالن�شبة لل�شتثمار�ت �لتي تعتبر محتفظ بها لتاريخ �ال�شتحقاق، تتاأكد �الإد�رة من �أن متطلبات �لمعيار �لمحا�شبي �لدولي ل�شتثمار�ت لتاريخ ��شتحقاقها.3رقم ٩لأخ�س �أن �لمجموعة لديها �لنية و�لقدرة على �الحتفاظ ب تم ��شتيفائها وب

تقوم �لمجموعة بت�شنيف �ال�شتثمار�ت على �أنها للمتاجرة �إذ� تم ��شتحو�ذها ب�شورة �أ�شا�شية لغر�س تحقيق ربح ق�شير �الأجل. ـ اح �أو �لخ�شائر يعتمد على كيفية مر�قبة �الإد�رة الأد�ء هذه �إن ت�شنيف �ال�شتثمار�ت بالقيمة �لعادلة من خلل �الأرب �ال�شتثمار�ت. عندما ال تكون م�شنفة على �أنها محتفظ بها للمتاجرة ولكن لديها قيمة عادلة متوفرة وجاهزة وموثوق بها و�أن �لتغير�ت في �لقيمة �لعادلة تم �إدر�جها كجزء من �الأرباح �أو �لخ�شائر في �لح�شابات �الإد�رية، عندها يتم ت�شنيفها بالقيمة �لعادلة من خلل �الأرباح �أو �لخ�شائر.

يتم ت�شنيف جميع �ال�شتثمار�ت �الأخرى على �أنها متوفرة للبيع.

�لمجموعة كموؤجر- �لتز�مات عقود �الإيجار �لت�شغيلية �أبرمت �لمجموعة عقود �إيجار لعقار�ت تجارية �شمن موجود�تها �لثابتة. �إن �لمجموعة، كموؤجر، قررت ��شتناد�ً على تقييم �ل�شروط و�الأحكام للتفاقيات، باأن تحتفظ بجميع �لمخاطر و�لمز�يا �لجوهرية لملكية هذه �لعقار�ت وتقوم باحت�شابهم كعقود �إيجار ت�شغيلية.

�لتقدير�ت و�الفتر��شات خ�شائر �النخفا�س في قيمة �ال�شتثمار�ت �لمتوفرة للبيع تعتبر �لمجموعة �أن هناك �نخفا�س في قيمة ��شتثمار�ت �الأ�شهم �لمتوفرة للبيع عندما يوجد �نخفا�س جوهري �أو م�شتمر في �لقيمة �لعادلة لل�شتثمار�ت تحت تكلفتها �أو عندما يوجد دليل مو�شوعي �آخر على �نخفا�س �لقيمة. �إن يتطلب حكم معين. عندما ال تكون �لقيمة �لعادلة متوفرة، يتم تقدير �لمبلغ �لقابل "م�شتمر" �أو "جوهري"تحديد ما هو لإ�شافة �إلى ذلك، تقوم �لمجموعة بتقييم عو�مل �أخرى للتح�شيل عن تلك �ال�شتثمار�ت لتحديد �النخفا�س في �لقيمة. ب وت�شمل �لتقلبات �لعادية في �شعر �ل�شهم للأ�شهم �لمتد�ولة و�لتدفقات �لنقدية �لم�شتقبلية وعو�مل �لخ�شم للأ�شهم

غير �لمتد�ولة.

خ�شائر �النخفا�س في قيمة �ال�شتثمار�ت �لمحتفظ بها لل�شتحقاق تقوم �لمجموعة بمر�جعة ��شتثمار�تها �لفردية �لجوهرية �لمحتفظ بها لل�شتحقاق بتاريخ كل بيان مركز مالي من �أجل تقييم فيما �إذ� كان يجب ت�شجيل خ�شائر �النخفا�س في �لقيمة �شمن بيان �لدخل �لموحد. وعلى وجه �لخ�شو�س، فاإن �أحكام �الإد�رة �شرورية في �إجر�ء تقدير للمبلغ وزمن �لتدفقات �لنقدية �لم�شتقبلية عند تحديد خ�شائر �النخفا�س في �لقيمة. ت�شتند هذه �لتقدير�ت على �فتر��شات حول عدد من �لعو�مل و�لنتائج �لفعلية يمكن �أن تكون مختلفة، مما يوؤدي

�إلى تغير�ت في �لم�شتقبل على �لمخ�ش�س.

25 �شفحة التقرير ال�شنوي ٦١٠٢

ديسمبر ٦١٠٢3كما في ١إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة

الأحكام والتقديرات والفترا�شات المحا�شبية الهامة (تتمة) 4-2 (تتمة )�لتقدير�ت و�الفتر��شات

خ�شائر �النخفا�س في قيمة �لذمم �لمدينة �إن �لذمم �لمدينة �لتي يتم تقييمها ب�شكل فردي بخ�شو�س �النخفا�س في �لقيمة وتكون خ�شائر �النخفا�س في �لقيمة �أو ت�شتمر في كونها مثبتة، ال تدرج في �لتقييم �لجماعي للنخفا�س في �لقيمة. �إن تقييم هذ� �النخفا�س في �لقيمة يحتاج �إلى �أحكام. ومن �أجل �إ�شد�ر تلك �الأحكام تقوم �ل�شركة بتقييم �شفات مخاطر �الئتمان �لتي تعتبر متاأخرة وحالتها ت�شير �إلى عدم �لقدرة على ت�شديد جميع �لمبالغ �لم�شتحقة ح�شب �ل�شروط �لتعاقدية.

مبد�أ �ال�شتمر�رية قامت �إد�رة �لمجموعة باإجر�ء تقييم لقدرة �لمجموعة على �ال�شتمر�ر على �أ�شا�س مبد�أ �ال�شتمر�رية، وهي مقتنعة �أن لإ�شافة لذلك، �إن �الإد�رة لي�س لديها علماً �لمجموعة لديها �لمو�رد لل�شتمر�ر في �الأعمال في �لم�شتقبل �لمنظور. ب بعدم تاأكيد�ت تقدير�ت جوهرية من �لممكن �أن ت�شبب �شكوك مهمة حول قدرة �لمجموعة في �ال�شتمر�ر على �أ�شا�س مبد�أ �ال�شتمر�رية. وبناء عليه، ي�شتمر �إعد�د �لبيانات �لمالية على �أ�شا�س مبد�أ �ال�شتمر�رية.

التقديرات غير الموؤكدة �إن �الفتر��شات �الأ�شا�شية �لمتعلقة بالم�شتقبل و�لم�شادر �لرئي�شية �الأخرى للتقدير�ت غير �لموؤكدة بتاريخ بيان �لمركز �لمالي، �لتي لها مخاطر كبيرة للت�شبب بتعديل جوهري لمبالغ �لموجود�ت و�لمطلوبات �لمدرجة �شمن �ل�شنة �لمالية

�لمقبلة مبينة فيما يلي:

�شو�ء تم �إخطارها لل�شركة �أم ال- مخ�ش�س �لمطالبات تحت �ل�شد�د يجب عمل تقدير�ت ملحوظة من قبل �الإد�رة لتقييم �لمبالغ �لم�شتحقة لحاملي �لوثائق �لناتجة عن �لمطالبات �لتي تمت بموجب عقود �لتاأمين. هذه �لتقدير�ت �شرورية ��شتناد�ً للفتر��شات �لجوهرية حول عو�مل متعددة مرتبطة بالتغيير ودرجات �لحكم وعدم �لتاأكد �لتي قد تكون جوهرية وقد تختلف �لنتائج �لفعلية عن تقدير�ت �الإد�رة مما ينتج عنها تغير�ت م�شتقبلية في �لمطلوبات �لمقدرة.

على وجه �لخ�شو�س، يجب عمل تقدير�ت لكل من �لتكلفة �لنهائية �لمتوقعة للمطالبات �لتي تم �إخطارها بتاريخ بيان �لمركز �لمالي وللتكلفة �لنهائية �لمتوقعة للمطالبات �لتي حدثت ولم يتم �إخطارها لل�شركة بتاريخ بيان �لمركز �لمالي. �إن �الأ�شلوب �لرئي�شي �لمتبع من قبل �الإد�رة في تقدير تكلفة �لمطالبات �لتي تم �إخطارها وتلك �لتي لم يتم �إخطارها يتمثل في ��شتخد�م �أوجه ت�شديد �لمطالبات �ل�شابقة للتنبوؤ ب�شبل ت�شديد �لمطالبات �لم�شتقبلية.

�إن �لمطالبات �لتي تحتاج �إلى قر�ر�ت محكمة �أو تحكيم، يتم تقديرها ب�شورة فردية. يقوم معاينون للأ�شر�ر م�شتقلون عادة بتقدير �لمطالبات �لعقارية. وتقوم �الإد�رة بمر�جعة مخ�ش�شاتها للمطالبات �لتي تم �إخطارها و�لتي حدثت ولم يتم �إخطارها ب�شورة دورية.

ـ ـ لإد�رة للتدفقات �لنقدية ذي يعك�س �أف�شل تقدير�ت لتخ�شع جميع عقود �لتاأمين �إلى �ختبار كفاية �لمطلوبات و�ل �لم�شتقبلية.

==> picture [200 x 11] intentionally omitted <==

:�إن �ل�شيا�شات �لمحا�شبية �لهامة �لتي تم �إتباعها في �إعد�د �لبيانات �لمالية �لموحدة مدرجة �أدناه

تحقق الإيرادات اإيرادات اأق�شاط التاأمين �إجمالي �الأق�شاط

�إن �إجمالي �أق�شاط �لتاأمين �لمكتتب بها يمثل �إجمالي �الأق�شاط �لم�شتحقة �لقب�س لكامل فترة �لتاأمين �لتي تغطي �لعقود �لمبرمة خلل �لفترة �لمحا�شبية ويتم تثبيتها بتاريخ بد�ية �لوثيقة. ت�شتمل �الأق�شاط على �أية تعديلت تنتج في �لفترة �لمحا�شبية للأق�شاط �لم�شتحقة �لقب�س بخ�شو�س �الأعمال �لمكتتب بها في �لفتر�ت �لمحا�شبية �ل�شابقة.

التقرير ال�سنوي ٦١٠٢ 26 �شفحة

وال�شركات التابعة لها

ديسمبر ٦١٠٢3كما في ١إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة

ملخ�س ال�شيا�شات المحا�شبية الهامة (تتمة) 4-2

)تحقق الإيرادات (تتمة اإيرادات اأق�شاط التاأمين (تتمة) (تتمة) �إجمالي �الأق�شاط

�إن �الأق�شاط غير �لمكت�شبة هي تلك �لمخ�ش�شات من �الأق�شاط �لمكتتب بها في �ل�شنة �لتي تتعلق بفتر�ت �لمخاطر بعد تاريخ �إعد�د �لتقارير. يتم تاأجيل �لمخ�ش�س �لعائد �إلى �لفتر�ت �للحقة كمخ�ش�س للأق�شاط غير �لمكت�شبة. �أق�شاط �إعادة �لتاأمين تتاألف �أق�شاط �إعادة �لتاأمين �لمتنازل عنها من �إجمالي �الأق�شاط �لم�شتحقة �لدفع لكامل �لفترة �لو�ردة في �لعقود �لمبرمة خلل �لفترة �لمحا�شبية ويتم تثبيتها بتاريخ بد�ية �لوثيقة. ت�شتمل �الأق�شاط على �أية تعديلت تنتج في �لفترة �لمحا�شبية بخ�شو�س عقود �إعادة �لتاأمين �لتي تبد�أ في �لفتر�ت �لمحا�شبية �ل�شابقة.

�إن �أق�شاط �إعادة �لتاأمين غير �لمكت�شبة هي تلك �لن�شب من �الأق�شاط �لمكتتب بها في �ل�شنة �لتي تتعلق بفتر�ت �لمخاطر بعد تاريخ �إعد�د �لتقارير. يتم تاأجيل �أق�شاط �إعادة �لتاأمين غير �لمكت�شبة على مدى فتر�ت وثائق �لتاأمين �لمبا�شرة �لمعنية بخ�شو�س �لعقود ذ�ت �لمخاطر وعلى مدى مدة عقود �إعادة �لتاأمين للعقود �لتي ينتج عنها خ�شائر.

دخل �لعموالت يتم تثبيت دخل �لعموالت من �لوثائق �لمكتتبة بتاريخ �لتنازل عن �أق�شاط �إعادة �لتاأمين.

دخل الفوائد

يتم تثبيت دخل �لفو�ئد في بيان �لدخل �لموحد عند ��شتحقاقها وتحت�شب با�شتخد�م طريقة �شعر �لفائدة �لفعلي.

دخل اآخر يتم �حت�شاب توزيعات �الأرباح عندما ي�شتحق قب�س �لدفعات. يتم تثبيت دخل �الإيجار كدخل خلل �لفترة �لتي تتعلق به.

المطالبات

�إن �لمطالبات �لتي تتاألف من �لمبالغ �لم�شتحقة �لدفع لحاملي �لعقود و�الأطر�ف �الأخرى وم�شاريف ت�شوية �لخ�شائر �لمتعلقة بها بعد تنزيل �لقيمة �لمتبقية و�لتح�شيلت �الأخرى يتم تحميلها لبيان �لدخل �لموحد عند حدوثها. تقوم �لمجموعة عادة بتقدير مطالباتها ��شتناد�ً للخبرة �ل�شابقة. ويقوم معاينو �لخ�شائر �لم�شتقلون عادة بتقدير مطالبات �لممتلكات. ب لإ�شافة لذلك يتم �الحتفاظ بمخ�ش�س ��شتناد�ً لتقدير�ت �الإد�رة وخبرة �لمجموعة �ل�شابقة بخ�شو�س ت�شديد �لمطالبات �لتي حدثت ولم تعلن بتاريخ بيان �لمركز �لمالي. �إن �أي فرق ما بين �لمخ�ش�شات بتاريخ بيان �لمركز �لمالي و�لت�شديد�ت و�لمخ�ش�شات في �ل�شنة �لتالية يدرج �شمن بيان �لدخل �لموحد لتلك �ل�شنة. يتم تثبيت مطالبات �إعادة �لتاأمين عند تثبيت �إجمالي مطالبات �لتاأمين ذ�ت �لعلقة وفقاً ل�شروط �لعقد �لمعني.

ال�شرائب

�شريبة �لدخل �لحالية يتم قيا�س موجود�ت ومطلوبات �شريبة �لدخل �لحالية للفترة �لحالية بالمبلغ �لمتوقع تح�شيله من �أو �لمدفوع ل�شلطات �ل�شر�ئب. �إن معدالت �ل�شريبة وقو�نين �ل�شر�ئب �لم�شتخدمة في �حت�شاب �لمبلغ هي تلك �لمطبقة �أو �لمطبقة ب�شورة كبيرة بتاريخ �إعد�د �لتقرير �لمالي في �لدول �لتي تعمل فيها �ل�شركة وتنتج دخل خا�شع لل�شر�ئب.

�إن �شريبة �لدخل �لحالية �لمتعلقة بالبنود �لمثبتة مبا�شرة �شمن حقوق �لملكية يتم تثبيتها �شمن حقوق �لملكية ولي�س في بيان �لدخل �ل�شامل. تقوم �الإد�رة ب�شكل دوري بتقييم �لمر�كز �لمتعلقة بعو�ئد �ل�شريبة بخ�شو�س �الأو�شاع �لتي تكون فيها �لت�شريعات �ل�شريبية �لمطبقة خا�شعة للتف�شير وتحديد �لمخ�ش�شات عندما يكون ذلك ملئماً.

27 �شفحة التقرير ال�شنوي ٦١٠٢

ديسمبر ٦١٠٢3كما في ١إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة

ملخ�س ال�شيا�شات المحا�شبية الهامة (تتمة) 5-2

ال�شرائب (تتمة) �ل�شريبة �لموؤجلة يتم تقديم �ل�شريبة �لموؤجلة با�شتخد�م طريقة �لمطلوبات للفروقات �لموؤقتة بين �الأ�ش�س �ل�شريبية للموجود�ت و�لمطلوبات و�لمبالغ �لمدرجة الأغر��س �إعد�د �لتقارير �لمالية بتاريخ �لتقرير.

يتم تثبيت مطلوبات �ل�شريبة �لموؤجلة لجميع �لفروقات �لموؤقتة �لتي تخ�شع لل�شريبة، با�شتثناء: عندما يظهر بند مطلوبات �ل�شريبة �لموؤجلة من �لتثبيت �الأولي لل�شهرة �أو بند موجود�ت �أو مطلوبات في معاملة لي�شت دمج �أعمال، في وقت �لمعاملة، وال يوؤثر على �الأرباح �لمحا�شبية �أو على �الأرباح �أو �لخ�شائر �لخا�شعة لل�شريبة. ل�شتثمار�ت في �شركات تابعة و�شركات زميلة و�لح�ش�س بخ�شو�س �لفروقات �لموؤقتة �لخا�شعة لل�شريبة �لمرتبطة ب في م�شاريع م�شتركة، عندما يمكن �لتحكم بتوقيت عك�س تلك �لفروقات �لموؤقتة ويكون من �لمرجح �أن تلك �لفروقات �لموؤقتة لن تعك�س في �لم�شتقبل �لمنظور. يتم تثبيت موجود�ت �ل�شريبة �لموؤجلة لجميع �لفروقات �لموؤقتة �لقابلة لل�شتقطاع، وترحيل �لخ�شومات �ل�شريبية غير �لم�شتخدمة و�أي خ�شائر �شريبة غير م�شتخدمة. تثبت موجود�ت �ل�شريبة �لموؤجلة �إلى حد يكون فيه من �لمرجح ـ اح �لخا�شعة لل�شريبة �شتكون متوفرة حيث يمكن ��شتخد�م �لفروقات �لموؤقتة �لقابلة لل�شتقطاع وترحيل �أن �الأرب �لخ�شومات �ل�شريبية غير �لم�شتخدمة وخ�شائر �ل�شريبة غير �لم�شتخدمة مقابلها، با�شتثناء: عندما ينتج بند موجود�ت �ل�شريبة �لموؤجلة �لذي يتعلق بالفروقات �لموؤقتة �لقابلة لل�شتقطاع من �لتثبيت �الأولي لبند موجود�ت �أو مطلوبات في معاملة لي�شت دمج �أعمال وال توؤثر، في وقت �لمعاملة، على �الأرباح �لمحا�شبية �أو على �الأرباح �أو �لخ�شائر �لخا�شعة لل�شريبة. ل�شتثمار�ت في �شركات تابعة و�شركات زميلة و�لح�ش�س بخ�شو�س �لفروقات �لموؤقتة �لقابلة لل�شتقطاع �لمرتبطة ب في م�شاريع م�شتركة، يتم تثبيت موجود�ت �ل�شريبة �لموؤجلة فقط �إلى حد يكون فيه من �لمرجح عك�س تلك �لفروقات �لموؤقتة في �لم�شتقبل �لمنظور وتوفر �الأرباح �لخا�شعة لل�شريبة حيث يمكن ��شتخد�م �لفروقات �لموؤقتة مقابلها. يتم مر�جعة �لمبالغ �لمدرجة لموجود�ت �ل�شريبة �لموؤجلة بتاريخ كل تقرير وتخ�شم �إلى حد لم يعد مرجحاً �أن �الأرباح �لخا�شعة لل�شريبة �لكافية �شتكون متوفرة لل�شماح با�شتخد�م كل �أو جزء من بند موجود�ت �ل�شريبة �لموؤجلة. يتم �إعادة تقييم موجود�ت �ل�شريبة �لموؤجلة غير �لمثبتة بتاريخ كل تقرير وتثبت �إلى حد ي�شبح فيه من �لمرجح �أن �الأرباح �لم�شتقبلية �لخا�شعة لل�شريبة �شوف ت�شمح بتح�شيل بند موجود�ت �ل�شريبة �لموؤجلة. يتم قيا�س موجود�ت ومطلوبات �ل�شريبة �لموؤجلة بالن�شب �ل�شريبية �لمتوقع تطبيقها في �ل�شنة عند تحقيق بند �لموجود�ت �أو �شد�د بند �لمطلوبات، ��شتناد�ً �إلى �لن�شب �ل�شريبية (�لقو�نين �ل�شريبية) �لمطبقة بتاريخ �لتقرير.

�إن �ل�شريبة �لموؤجلة �لتي تتعلق بالبنود �لمثبتة خارج �الأرباح �أو �لخ�شائر يتم تثبيتها خارج �الأرباح �أو �لخ�شائر. يتم تثبيت بنود �ل�شريبة �لموؤجلة بخ�شو�س �لمعاملت �لمعنية �إما �شمن بنود �لدخل �ل�شامل �الأخرى �أو مبا�شرةً في حقوق �لملكية. يتم ت�شوية موجود�ت ومطلوبات �ل�شريبة �لموؤجلة �إذ� وجد حق ملزم قانوناً لت�شوية موجود�ت �ل�شريبة �لحالية مقابل مطلوبات �ل�شريبة �لحالية وتتعلق �ل�شريبة �لموؤجلة بنف�س �لمن�شاأة �لخا�شعة لل�شريبة ونف�س �ل�شلطة �ل�شريبية.

�إن �لمز�يا �لم�شتحوذ عليها كجزء من دمج �الأعمال، ولكن ال ت�شتوفي معايير �لتثبيت �لمنف�شل في ذلك �لوقت، يتم تثبيتها الحقاً �إذ� تغيرت معلومات جديدة حول �لحقائق و�لظروف. يتم معاملة �لتعديل �إما على �أنه �نخفا�س في قيمة �ل�شهرة (طالما �أنه ال يزيد عن �ل�شهرة) �إذ� حدث خلل فترة �لقيا�س �أو يثبت في بيان �لدخل �لموحد.

م�شاريف العمولت ـ رى �لمتعلقة مبا�شرةً باإ�شد�ر عقود �لتاأمين وتجديدها تحمّل في بيان �لدخل �لموحد �إن �لعموالت و�لتكاليف �الأخ عند حدوثها.

التقرير ال�سنوي ٦١٠٢ 28 �شفحة

وال�شركات التابعة لها

ديسمبر ٦١٠٢3كما في ١إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة

ملخ�س ال�شيا�شات المحا�شبية الهامة (تتمة) 5-2

عقود الإيجار

�لمجموعة كم�شتاأجر

لي�س لدى �لمجموعة �أية عقود �إيجار تمويلية. �إن عقود �الإيجار حيث يحتفظ �لموؤجر ب�شورة كبيرة بجميع �لمخاطر و�لمز�يا لملكية لبند �لموجود�ت يتم ت�شنيفها كعقود �إيجار ت�شغيلية. يتم تثبيت دفعات عقود �الإيجار �لت�شغيلية كم�شروف في بيان �لدخل على �أ�شا�س طريقة �لق�شط �لثابت على مدى فترة �لعقد.

�لمجموعة كموؤجر �إن عقود �الإيجار عندما ال تقوم �لمجموعة بتحويل ب�شورة كبيرة جميع �لمخاطر و�لمز�يا لملكية بند �لموجود�ت يتم ت�شنيفها كعقود �إيجار ت�شغيلية. �إن �لتكاليف �لمبا�شرة �الأولية �لتي حدثت �أثناء �لتفاو�س على عقود �الإيجار �لت�شغيلية يتم �إ�شافتها �إلى �لمبلغ �لمدرج لبند �لموجود�ت �لموؤجر وتثبت على مدى فترة �لعقد على نف�س �الأ�ش�س كاإير�د�ت �الإيجار.

العمالت الأجنبية ار�ت �لعربية �لمتحدة، وهو �أي�شاً عملة عر�س �لبيانات ـ يتم عر�س �لبيانات �لمالية �لموحدة للمجموعة بدرهم �الإم �لمالية و�لعملة �لم�شتخدمة من قبل �ل�شركة �الأم. تحدد كل من�شاأة في �لمجموعة عملتها �لم�شتخدمة و�أن �لبنود �لمدرجة في �لبيانات �لمالية لكل من�شاأة تقا�س با�شتخد�م �لعملة �لم�شتخدمة لديها. ١) �لمعاملت و�الأر�شدة ت�شجل �لمعاملت بالعملت �الأجنبية في �لبد�ية من قبل من�شاآت �لمجموعة ح�شب �أ�شعار �ل�شرف �لفورية لعملتها �لم�شتخدمة �لمعنية في �لتاريخ �لذي تكون به �لمعاملة موؤهلة للتثبيت الأول مرة.

�إن �لموجود�ت و�لمطلوبات �لنقدية �لم�شنفة بالعملت �الأجنبية تحول باأ�شعار �ل�شرف �لفورية للعملة �لم�شتخدمة بتاريخ �لتقرير.

�إن �لفروقات �لناتجة من ت�شوية �أو تحويل �لبنود �لنقدية تثبت في بيان �الأرباح �أو �لخ�شائر با�شتثناء �لبنود �لنقدية �لتي تم تعيينها كجزء من تحوط �شافي ��شتثمار �لمجموعة في عملية �أجنبية. يتم تثبيتها في بنود �لدخل �ل�شامل �الأخرى حتى يتم ��شتبعاد �شافي �ال�شتثمار في �لوقت �لذي يتم ت�شنيف �لمبلغ �لمتر�كم في بيان �الأرباح �أو �لخ�شائر. ت�شجل ر�شوم �ل�شر�ئب و�الئتمان �لعائد �إلى فروقات �شعر �ل�شرف على هذه �لبنود �لنقدية �أي�شاً في بنود �لدخل �ل�شامل �الأخرى.

�إن �لبنود غير �لنقدية �لتي تقا�س ح�شب �لتكلفة �لتاريخية بالعملت �الأجنبية يتم تحويلها با�شتخد�م �أ�شعار �ل�شرف بتو�ريخ �لمعاملت �الأولية. �إن �لبنود غير �لنقدية �لتي تم قيا�شها بالقيمة �لعادلة بالعملت �الأجنبية تحول با�شتخد�م �أ�شعار �ل�شرف بتاريخ تحديد �لقيمة �لعادلة. �إن �الأرباح �أو �لخ�شائر �لناتجة من تحويل �لبنود غير �لنقدية �لتي تم قيا�شها بالقيمة �لعادلة يتم معاملتها بما يتو�فق مع تثبيت �الأرباح �أو �لخ�شائر من �لتغير�ت في �لقيمة �لعادلة للبند (�أي �أن فروقات �لتحويل على �لبنود �لتي تم تثبيت �أرباح �أو خ�شائر �لقيمة �لعادلة لها �شمن بنود �لدخل �ل�شامل �الأخرى �أو بيان �لدخل يتم تثبيتها �أي�شاً �شمن بنود �لدخل �ل�شامل �الأخرى �أو بيان �لدخل، على �لتو�لي).

�إن �أي �شهرة تنتج من �ال�شتحو�ذ على عملية �أجنبية و�أي تعديلت في �لقيمة �لعادلة للقيمة �لمدرجة للموجود�ت و�لمطلوبات تنتج من �ال�شتحو�ذ تعامل على �أنها موجود�ت ومطلوبات �لعملية �الأجنبية وتحول ب�شعر �ل�شرف بتاريخ �لتقرير.

٢) �شركات �لمجموعة عند توحيد �لبيانات �لمالية، يتم تحويل موجود�ت ومطلوبات �لعمليات �الأجنبية �إلى �لدرهم �الإمار�تي ب�شعر �ل�شرف �ل�شائد بتاريخ �لتقرير ويتم تحويل بيانات �لدخل ب�شعر �ل�شرف �ل�شائد بتاريخ �لمعاملت. �إن فروقات �لتحويل �لناتجة من توحيد �لبيانات �لمالية تثبت �شمن بنود �لدخل �ل�شامل �الأخرى. عند ��شتبعاد عملية �أجنبية، يتم تثبيت عن�شر بنود �لدخل �ل�شامل �الأخرى �لمتعلق بتلك �لعملية �الأجنبية في بيان �لدخل �ل�شامل �لموحد.

29 �شفحة التقرير ال�شنوي ٦١٠٢

ديسمبر ٦١٠٢3كما في ١إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة

)ملخ�س ال�شيا�شات المحا�شبية الهامة (تتمة 5-2

الموجودات الثابتة تظهر �لموجود�ت �لثابتة بالتكلفة ناق�شا �ال�شتهلك �لمتر�كم. ت�شتمل �لتكلفة �لتاريخية على �لم�شروفات �لعائدة مبا�شرة �إلى ��شتحو�ذ �لموجود�ت. يتم �إدر�ج �لتكاليف �للحقة في �لقيمة �لمدرجة لبند �لموجود�ت �أو تثبيتها كبند موجود�ت منف�شل، ح�شب �القت�شاء، فقط عندما يكون من �لمرجح �أن �لمز�يا �القت�شادية �لم�شتقبلية �لمرتبطة بالبند �شوف تتدفق �إلى �لمجموعة، ويمكن قيا�س تكلفة هذ� �لبند ب�شكل موثوق. يتم تحميل جميع م�شاريف �لت�شليحات و�ل�شيانة �الأخرى في بيان �لدخل �لموحد خلل �لفترة �لمالية �لتي يتم �شرفها فيها.

ال يتم ��شتهلك �الأر��شي ملك حر و�لموجود�ت �لثابتة غير �لم�شتخدمة. �إن �الأعمار �لمقدرة ال�شتخد�م �لموجود�ت �لثابتة للمجموعة هي كما يلي:

�إلى ٥ �شنو�ت3 - معد�ت مكتبية ٥٢ �شنة- مباني ٥ �شنو�ت- �شيار�ت �إلى ٧ �شنو�ت4 - �أثاث وتركيبات

يتم ��شتهلك �لموجود�ت على �أ�شا�س �لق�شط �لثابت على مدى �الأعمار �لمقدرة لل�شتخد�م على �لنحو �لو�رد �أعله. تظهر �لموجود�ت �لثابتة غير �لم�شتخدمة بالتكلفة. عندما ت�شتخدم، يتم تحويلها �إلى فئة �لموجود�ت �لثابتة �لمنا�شبة وت�شتهلك وفقا ل�شيا�شات �لمجموعة.

�إن �لم�شاريف �لتي تنفق الإحلل عن�شر �أحد بنود �لموجود�ت �لثابتة �لتي يتم معالجتها محا�شبياً ب�شورة منف�شلة يتم ر�شملتها وت�شطب �لقيمة �لمدرجة للعن�شر �لذي تم �إحلله. �أما �لم�شاريف �للحقة �الأخرى فيتم ر�شملتها فقط عندما تزيد من �لمز�يا �القت�شادية �لم�شتقبلية للبند �لمتعلق بالموجود�ت �لثابتة. يتم تثبيت جميع �لم�شاريف �الأخرى في بيان �لدخل �لموحد عند حدوث �لم�شاريف.

يتم تحديد �الأرباح و�لخ�شائر عند �ال�شتبعاد من خلل مقارنة �لعائد�ت مع �لقيمة �لمدرجة. ويتم ت�شمينها في بيان

�لدخل �لموحد.

الموجودات المالية �لتثبيت �الأولي و�لقيا�س يتم تثبيت �لموجود�ت و�لمطلوبات �لمالية في بيان �لمركز �لمالي �لموحد عندما ت�شبح �لمجموعة طرفا في �الأحكام �لتعاقدية للأد�ة. من ذلك �لتاريخ فاإن �أية �أرباح وخ�شائر ناتجة عن �لتغير في �لقيمة �لعادلة للموجود�ت و�لمطلوبات �لم�شنفة بالقيمة �لعادلة من خلل �الأرباح �أو �لخ�شائر �أو �لموجود�ت �لمتوفرة للبيع يتم تثبيتها. يتم تثبيت �لذمم �لمدينة في �لتاريخ �لذي تحول فيه �إلى �أو ت�شتحوذ من قبل �لمجموعة. �إن م�شتريات �أو مبيعات �لموجود�ت �لمالية �لتي تتطلب ت�شليم �لموجود�ت �شمن �إطار زمني محدد بح�شب �الأنظمة �أو �لعرف �ل�شائد في �ل�شوق (�لمتاجرة بالطريقة �لعادية) يتم تثبيتها بتاريخ �لمتاجرة، �أي �لتاريخ �لذي تلتزم فيه �لمجموعة ب�شر�ء �أو بيع بند موجود�ت.

ت�شتمل �لموجود�ت �لمالية للمجموعة على �الأر�شدة لدى �لبنوك و�لود�ئع ق�شيرة �الأجل و�لمدينين �لتجاريين و�لذمم �لمدينة عن �لتاأمين و�الأدو�ت �لمالية �لمدرجة وغير �لمدرجة.

�لقيا�س �للحق

يتم تثبيت �لموجود�ت �لمالية �أو �لمطلوبات �لمالية في �لبد�ية بقيمتها �لعادلة ز�ئد�ً، في حالة �لموجود�ت �لمالية �أو �لمطلوبات �لمالية غير �لمدرجة بالقيمة �لعادلة من خلل �الأرباح �أو �لخ�شائر، تكاليف �لمعاملت �لعائدة مبا�شرةً �إلى ��شتحو�ذ �أو �إ�شد�ر �لموجود�ت �لمالية �أو �لمطلوبات �لمالية.

التقرير ال�سنوي ٦١٠٢ 30 �شفحة

وال�شركات التابعة لها

ديسمبر ٦١٠٢3كما في ١إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة

ملخ�س ال�شيا�شات المحا�شبية الهامة (تتمة) 5-2

)الموجودات المالية (تتمة �لقيا�س �للحق (تتمة)

الحقاً للتثبيت �الأولي، فاإن جميع �لموجود�ت �لمالية بالقيمة �لعادلة من خلل �الأرباح �أو �لخ�شائر وجميع �لموجود�ت �لمتوفرة للبيع تقا�س بالقيمة �لعادلة، با�شتثناء �أن �أية �أد�ة ال يكون لها �شعر �شوقي مدرج في �شوق ن�شط وال يمكن قيا�س قيمتها �لعادلة ب�شكل موثوق يتم �إدر�جها بالتكلفة، بما في ذلك تكاليف �لمعاملت، ناق�شاً مخ�ش�شات �النخفا�س في �لقيمة.

�إن جميع �لموجود�ت �لمالية �الأخرى و�لمطلوبات �لمالية �لتي ال يتم �لمتاجرة بها يتم قيا�شها بالتكلفة �لمطفاأة ناق�شاً مخ�ش�شات �النخفا�س في �لقيمة.

�لتوقف عن تثبيت

تتوقف �لمجموعة عن تثبيت �لموجود�ت �لمالية كموجود�ت مالية عند �نتهاء �لحقوق �لتعاقدية للتدفقات �لنقدية من بند �لموجود�ت، �أو قامت بتحويل �لحقوق في �لح�شول على �لتدفقات �لنقدية �لتعاقدية للموجود�ت �لمالية في معاملة ما حيث يتم تحويل كافة مخاطر ومز�يا ملكية �لموجود�ت �لمالية. �إن �أية ح�شة في �لموجود�ت �لمالية �لتي تم �لتوقف عن تثبيتها و�لتي يتم �إن�شاوؤها �أو �الحتفاظ بها من قبل �لمجموعة يتم تثبيتها كموجود�ت �أو مطلوبات منف�شلة.

تقوم �لمجموعة بالتوقف عن تثبيت �لمطلوبات �لمالية كمطلوبات مالية عند �الإعفاء من �لتز�ماتها �لتعاقدية �أو �إلغائها �أو �نتهاء �شلحيتها. اأر�شدة التاأمين المدينة يتم تثبيت ذمم �لتاأمين �لمدينة عند ��شتحقاقها ويجري قيا�شها عند �لتثبيت �الأولي بالقيمة �لعادلة للمبلغ �لمقبو�س �أو �لم�شتحق �لقب�س. يتم مر�جعة �لقيم �لمدرجة لذمم �لتاأمين �لمدينة بخ�شو�س �النخفا�س في �لقيمة عندما ت�شير ـ د�ث �أو �لظروف باأن �لمبالغ �لمدرجة قد ال يتم تح�شيلها، مع ت�شجيل خ�شائر �النخفا�س في �لقيمة في بيان �الأح �لدخل �لموحد.

النقدية و�شبه النقدية

تتاألف �لنقدية و�شبه �لنقدية �لمدرجة في بيان �لمركز �لمالي �لموحد من �الأر�شدة لدى �لبنوك و�لنقد في �ل�شندوق و�لود�ئع �لق�شيرة �الأجل �لتي ت�شتحق في �الأ�شل خلل ثلثة �أ�شهر �أو �أقل.

النخفا�س في قيمة الموجودات المالية يتم �إجر�ء تقييم بتاريخ كل بيان مركز مالي لتحديد فيما �إذ� كان يوجد دليل مو�شوعي باأن �أحد �لموجود�ت �لمالية قد تعر�س النخفا�س في قيمته. في حالة وجود مثل هذ� �لدليل فاإن خ�شائر �النخفا�س في �لقيمة يتم تثبيتها في بيان �لدخل �لموحد. يحدد �النخفا�س في �لقيمة كما يلي:

بالن�شبة للموجود�ت �لتي �أظهرت بالقيمة �لعادلة فاإن �النخفا�س في �لقيمة يمثل �لفرق ما بين �لتكلفة و�لقيمة �أ. �لعادلة، ناق�شاً �أية خ�شائر للنخفا�س في �لقيمة تم تثبيتها �شابقاً في بيان �لدخل..

ب. بالن�شبة للموجود�ت �لتي �أظهرت بالتكلفة فاإن �النخفا�س في �لقيمة يمثل �لفرق ما بين �لمبلغ �لمدرج و�لقيمة �لحالية للتدفقات �لنقدية �لم�شتقبلية �لمخ�شومة ح�شب �شعر �ل�شوق �لحالي للعائد من بند موجود�ت مالي م�شابه.

بالن�شبة للموجود�ت �لتي �أظهرت بالتكلفة �لمطفاأة فاإن �النخفا�س في �لقيمة يمثل �لفرق ما بين �لمبلغ �لمدرج ج. و�لقيمة �لحالية للتدفقات �لنقدية �لم�شتقبلية �لمخ�شومة ب�شعر �لفائدة �لفعلي �الأ�شلي. النخفا�س في قيمة الموجودات غير المالية (با�شتثناء ال�شهرة) تقوم �لمجموعة بتاريخ �إعد�د �لتقارير �لمالية بتقييم فيما �إذ� كان هناك موؤ�شر باأن �أحد �لموجود�ت قد �نخف�شت قيمته. في حالة وجود مثل هذ� �لموؤ�شر، �أو عندما يتوجب �إجر�ء �ختبار �النخفا�س في �لقيمة �ل�شنوي، تقوم �لمجموعة بتقدير �لمبلغ �لقابل للتح�شيل لبند �لموجود�ت. �إن �لمبلغ �لقابل للتح�شيل لبند �لموجود�ت �أو للوحد�ت �لتي تولد �لنقد يمثل �لقيمة �لعادلة لبند �لموجود�ت ناق�شاً �لتكاليف للبيع وقيمة �ال�شتخد�م له �أيهما �أعلى. يتم تحديد �لمبلغ �لقابل للتح�شيل لبند �لموجود�ت �لفردي، �إال �إذ� كان بند �لموجود�ت ال يولد تدفقات نقدية د�خلة �لتي تكون م�شتقلة

31 �شفحة التقرير ال�شنوي ٦١٠٢

ديسمبر ٦١٠٢3كما في ١إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة

ملخ�س ال�شيا�شات المحا�شبية الهامة (تتمة) 5-2

)النخفا�س في قيمة الموجودات غير المالية (با�شتثناء ال�شهرة) (تتمة

�إلى حد كبير عن تلك �لموجود�ت �أو مجموعات �لموجود�ت �الأخرى. عندما يزيد �لمبلغ �لمدرج لبند �لموجود�ت �أو �لوحد�ت �لتي تولد �لنقد عن �لمبلغ �لقابل للتح�شيل، يعتبر بند �لموجود�ت منخف�س �لقيمة ويتم تخفي�س قيمته �إلى �لمبلغ �لقابل للتح�شيل.

عند تقييم قيمة �ال�شتخد�م، فاإن �لتدفقات �لنقدية �لم�شتقبلية �لمقدرة �لعائدة لبند �لموجود�ت يتم تخفي�شها �إلى �لقيمة �لحالية با�شتخد�م �أ�شعار �لخ�شم �لتي تعك�س تقييمات �ل�شوق �لحالية للقيمة �لزمنية للنقود و�لمخاطر �لمحددة لبند �لموجود�ت. عند تحديد �لقيمة �لعادلة ناق�شاً �لتكاليف للبيع، يتم ��شتخد�م نموذج تقييم منا�شب. يتم تاأكيد هذ� �الحت�شاب بم�شاعفات �لتقييم و�أ�شعار �الأ�شهم �لمتد�ولة لل�شركات �لم�شاهمة �لعامة �لمدرجة �أو �أية موؤ�شر�ت �أخرى متوفرة للقيمة �لعادلة.

المطلوبات المالية التثبيت الأولي والقيا�س يتم ت�شنيفها كمطلوبات مالية بالقيمة �لعادلة 3�إن �لمطلوبات �لمالية �شمن نطاق �لمعيار �لمحا�شبي �لدولي رقم ٩ من خلل بيان �لدخل �أو قرو�س و�شلفيات �أو كم�شتقات م�شنفة كاأدو�ت تحوط �شمن تحوط فعال، كما هو ملئم. تقوم �لمجموعة بتحديد ت�شنيف مطلوباتها �لمالية عند �لتثبيت �الأولي.

يتم تثبيت جميع �لمطلوبات �لمالية في �لبد�ية بالقيمة �لعادلة وفي حالة �لقرو�س و�ل�شلفيات بعد تنزيل تكاليف �لمعاملت �لعائدة مبا�شرة �إليها. ت�شتمل �لمطلوبات �لمالية للمجموعة على �لد�ئنين �لتجاريين و�الآخرين وعقود �لتاأمين.

القيا�س الالحق يعتمد �لقيا�س �للحق للمطلوبات �لمالية على ت�شنيفها كما يلي:

�لمطلوبات �لمالية بالقيمة �لعادلة من خلل بيان �لدخل �إن �لمطلوبات �لمالية بالقيمة �لعادلة من خلل بيان �لدخل تت�شمن �لمطلوبات �لمالية �لمحتفظ بها للمتاجرة و�لمطلوبات �لمالية �لم�شنفة عند �لتثبيت �الأولي بالقيمة �لعادلة من خلل بيان �لدخل.

يتم ت�شنيف �لمطلوبات �لمالية على �أنها محتفظ بها للمتاجرة �إذ� تم ��شتحو�ذها بغر�س �لبيع على �لمدى �لقريب.

ت�شمل هذه �لفئة �أدو�ت مالية م�شتقة �أبرمتها �لمجموعة وهي غير م�شنفة كاأدو�ت تحوط في علقات �لتحوط على �لنحو . يتم ت�شنيف �لم�شتقات �لمت�شمنة �لمنف�شلة �أي�شا كمحتفظ بها 3�لمحدد من قبل �لمعيار �لمحا�شبي �لدولي رقم ٩ للمتاجرة �إال �إذ� تم ت�شنيفها كاأدو�ت تحوط فعالة. يتم تثبيت �الأرباح �أو �لخ�شائر �لناتجة عن �لمطلوبات �لمحتفظ بها

للمتاجرة في بيان �لدخل.

لم تقم �لمجموعة بت�شنيف �أية مطلوبات مالية عند �لتثبيت �الأولي بالقيمة �لعادلة من خلل بيان �لدخل.

مطلوبات عقود التاأمين �حتياطي �الأق�شاط غير �لمكت�شبة �إن �حتياطي �الأق�شاط غير �لمكت�شبة يمثل �لجزء من �الأق�شاط �لمقبو�س �أو �لم�شتحق �لقب�س �لمتعلق بالمخاطر �ل�شارية بتاريخ �إعد�د �لتقارير �لمالية. تحت�شب �الأق�شاط غير �لمكت�شبة �لمتعلقة باأعمال �لتاأمينات �لعامة ومجموعات �لتاأمين على �لحياة على �أ�شا�س ن�شبي يومي. ويكون �حتياطي �الأق�شاط غير �لمكت�شبة �لمح�شوب على �الأقل م�شاوياً للحد �الأدنى �لمتوجب ح�شب قو�نين �لتاأمين في �لبلد�ن �لمعنية. من �الأق�شاط �ل�شنوية �لمكت�شبة ناق�شاً �إعادة % دي�شمبر ٥١٠٢، تم ح�شاب �الحتياطيات بن�شبة ٠٥3حتى تاريخ ١ من �الأق�شاط �ل�شنوية �لمكت�شبة ناق�شاً �إعادة �لتاأمين الأعمال%4�لتاأمين للتاأمين على �لحياة و�لتاأمين �ل�شحي ون�شبة ٠ �لتاأمين �لعامة.

التقرير ال�سنوي ٦١٠٢ 32 �شفحة

وال�شركات التابعة لها

ديسمبر ٦١٠٢3كما في ١إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة

ملخ�س ال�شيا�شات المحا�شبية الهامة (تتمة) 5-2

)مطلوبات عقود التاأمين (تتمة �حتياطي �الأق�شاط غير �لمكت�شبة (تتمة) لً للو�ئح �لجديدة �ل�شادرة عن هيئة �لتاأمين في دولة �الإمار�ت �لعربية �لمتحدة، �عتبار�ً من ١ يناير ٦١٠٢، و�متث يتم ح�شاب �حتياطي �الأق�شاط غير �لمكت�شبة لجميع فئات �لتاأمين على �أ�شا�س ن�شبة زمنية با�شتثناء فئة �أعمال �ل�شحن .%�لبحري �لتي يتم ح�شابها بن�شبة ٥٢ 3١ �ألف درهم ويقل �حتياطي �الأق�شاط غير �لمكت�شبة كما في ١3٫4ونتيجةً لهذ� �لتغيير، تزيد �أرباح �ل�شنة بمبلغ ٧٢ ١ �ألف درهم.3٫4دي�شمبر ٦١٠٢ بمبلغ ٧٢

�الحتياطي �لح�شابي / �حتياطي �الأمو�ل �لمرتبطة بالوحد�ت �الحتياطي �لمن�شاأ لعقود �لتاأمين طويلة �الأجل (�لتاأمين على �الأفر�د ومنتجات عمليات تجميع �الأمو�ل �لتي تزيد عن �شنة من قانون 44 و�حدة) لتغطية كافة مطلوبات �لمطالبات �لم�شتقبلية وفقاً لما يحدده �لخبير �الكتو�ري ح�شب متطلبات �لمادة �شركات �لتاأمين في دولة �الإمار�ت �لعربية �لمتحدة وقو�نين �لتاأمين في �لبلد�ن �لمعنية �لتي �شجلت فيها �ل�شركات �لتابعة.

�الأق�شاط �لمدفوعة مقدماً

عند �إ�شد�ر وثائق �لتاأمين لغير قطاع �لتاأمين على �لحياة لفترة تتجاوز �شنة و�حدة، يتم ح�شاب ن�شبة ق�شط �لتاأمين للفترة �لتي تزيد عن �ل�شنة �لو�حدة كق�شط مدفوع مقدماً وت�شنف تحت بند مطلوبات �لتاأمين.

م�شاريف ت�شوية �لخ�شائر �لمخ�ش�شة / م�شاريف ت�شوية �لخ�شائر غير �لمخ�ش�شة تمثل م�شاريف �لمطالبات �لم�شتقبلية وتكاليف �لمعالجة ذ�ت �ل�شلة. ي�شتخدم �حتياطي م�شاريف ت�شوية �لخ�شائر �لمخ�ش�شة للم�شاريف و�لتكاليف �لتي يمكن تخ�شي�شها لمطالبة معينة. وي�شتخدم �حتياطي م�شاريف ت�شوية �لخ�شائر غير �لمخ�ش�شة لجميع �لم�شاريف و�لتكاليف �لعامة �الأخرى و�لتي ال يمكن تخ�شي�شها �إلى مطالبة معينة.

�لمطالبات تحت �ل�شد�د

يتم تثبيت �لمطالبات تحت �ل�شد�د عند تقديم �لمطالبات. تعرف هذه �لمطلوبات بمخ�ش�س �لمطالبات تحت �ل�شد�د، و�لتي ت�شتند على �لتكلفة �لنهائية �لمقدرة لجميع �لمطالبات �لتي حدثت ولم ت�شدد كما بتاريخ بيان �لمركز �لمالي، بما في ذلك �لمطالبات �لتي حدثت ولكن لم يبلغ عنها مع تكاليف متابعة �لمطالبات ذ�ت �لعلقة. قد تكون هناك تاأخير�ت في �لتبليغ و�ل�شد�د لبع�س �أنو�ع �لمطالبات، لذلك فاإن �لتكلفة �لنهائية للمطالبات ال يمكن معرفتها بالتاأكيد بتاريخ بيان �لمركز �لمالي. �إن �اللتز�م ال يخ�شم مقابل �لقيمة �لمالية للزمن. يتم �شطب �اللتز�م عند �نتهاء �لعقد �أو بطلنه �أو �إلغاوؤه.

تكلفة ال�شتحواذ الموؤجلة �إن �لعموالت �لتي تختلف مع و�لمتعلقة با�شتحو�ذ عقود �ال�شتثمار�ت و�لتاأمين �لجديدة يتم �لتعامل معها على �أنها DAC( م�شاريف مدفوعة مقدما ) �إلى �لحد �أن �لعموالت تتعلق بتوفير �لخدمات في �لم�شتقبل من قبل �الأطر�ف �لتي تدفع �لمبالغ، وعندما يمكن قيا�س درجة �كتمال �لخدمة ب�شكل موثوق وتكون �لمجموعة و�ثقة من تحقيق منافع �قت�شادية م�شتقبلية من تقديم �لخدمات. يتم �شرف �لعمولة �لمدفوعة م�شبقا من خلل بيان �لدخل �لموحد خلل �لفترة �لتي تحددها ميز�ت �لوثيقة و�لتي �ختارها �شاحب �لعقد و�لمقدمة مقابل دفع �لعمولة. �إن �لفتر�ت �لتي يتم �شرف �لعمولة فيها تتر�وح من �شتة �أ�شهر �إلى �شتين �شهر�. �إن �لعموالت �لتي ين�شاأ منها بند مطلوبات عند �النتهاء من عمل جوهري دون توقع تقديم �لمزيد من �لخدمات يتم تثبيتها في �لم�شاريف عند تكبدها. بالن�شبة لمقدمات عقد �ال�شتثمار�ت حيث يتم تاأجيل �لتكاليف، ال يتم تاأجيل �أي تكاليف ور�ء �لنقطة �لتي يعتبر �لمقدم فيها قد �أوفى بالتز�ماته �لتعاقدية ولي�س من �لمتوقع �أو من �لملزم تنفيذ �لمزيد من �لخدمات.

الدائنون الآخرون والمبالغ الم�شتحقة الدفع

يتم تثبيت �لمبالغ �لم�شتحقة �لدفع في �لم�شتقبل لقاء تزويد �لمجموعة بب�شاعة �أو خدمات �شو�ء ��شتلمت �لمجموعة

فو�تير من �لموردين �أو لم ت�شتلم.

33 �شفحة التقرير ال�شنوي ٦١٠٢

ديسمبر ٦١٠٢3كما في ١إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة

ملخ�س ال�شيا�شات المحا�شبية الهامة (تتمة) 5-2 )مطلوبات عقود التاأمين (تتمة

المخ�ش�شات يتم تثبيت �لمخ�ش�شات عند وجود �لتز�م (قانوني �أو �شمني) على �لمجموعة نتيجة حدث �شابق وتكون تكاليف �شد�د �اللتز�م محتملة وقابلة للتحديد ب�شكل موثوق.

مكافاأة نهاية الخدمة للموظفين تقوم �لمجموعة بتكوين مخ�ش�س للمبالغ �لو�جبة �لدفع لقاء مكافاأة نهاية �لخدمة للموظفين �لعاملين في دولة �الإمار�ت �لعربية �لمتحدة وفقاً لقانون �لعمل في دولة �الإمار�ت �لعربية �لمتحدة وبالن�شبة للموظفين �لعاملين في فروع �أجنبية للمجموعة و�ل�شركات �لتابعة وفقاً لقانون �لعمل في �لمنطقة �لمعنية. ت�شتند �لمبالغ �لم�شتحقة �لدفع عن هذه �لمز�يا عادة على �لر�تب �لنهائي وطول مـدة خدمة �لموظفين، خ�شوعاً الإتمام �لحد �الأدنى من فترة �لخدمة. يوؤخذ مخ�ش�س للتكاليف �لمتوقعة لهذه �لمز�يا على مدى فترة �لخدمة.

بخ�شو�س �لموظفين �لمو�طنين، تقدم �لمجموعة م�شاهمات في �شندوق تقاعد �أو تاأمينات �جتماعية تم تاأ�شي�شه من قبل �لبلد�ن �لمعنية وتحت�شب كن�شبة مئوية من رو�تب �لموظفين. تقت�شر �لتز�مات �لمجموعة على هذه �لم�شاهمات و�لتي تحمّل للم�شاريف عند ��شتحقاقها.

م�شاريف الفوائد

يتم تثبيت �لفو�ئد �لمدفوعة في بيان �لدخل �لموحد عندما ت�شتحق وتحت�شب با�شتخد�م طريقة �شعر �لفائدة �لفعلي.

اختبار كفاية المطلوبات تقوم �لمجموعة بتاريخ كل بيان مركز مالي بتقييم فيما �إذ� كانت �لتز�مات �لتاأمين �لمثبتة كافية با�شتخد�م �لتقدير�ت �لحالية للتدفقات �لنقدية �لم�شتقبلية بموجب عقود �لتاأمين لديها. �إذ� �أظهر �لتقييم �أن �لمبلغ �لمدرج اللتز�ماتها �لتاأمينية غير كافٍ على �شوء �لتدفقات �لنقدية �لم�شتقبلية �لمقدرة فاإن كل �لنق�س يتم تحميله في �لحال لبيان �لدخل و�إيجاد مخ�ش�س �أخطار �شارية. ال تقوم �لمجموعة بخ�شم �لتز�ماتها بخ�شو�س �لمطالبات غير �لمدفوعة نظر�ً الأن جميع �لمطالبات من �لمتوقع ت�شديدها خلل �شنة من تاريخ بيان �لمركز �لمالي.

عقود اإعادة التاأمين المبرمة

تقوم �لمجموعة بتغطية مخاطر �لتاأمين �أثناء �شير �الأعمال �لعادية لجميع �أ�شناف �لتاأمين لديها. تمثل موجود�ت �إعادة �لتاأمين �الأر�شدة �لم�شتحقة من �شركات �إعادة �لتاأمين. �إن �لمبالغ �لقابلة للتح�شيل من �شركات �إعادة �لتاأمين يتم تقديرها بما يتما�شى مع مخ�ش�س �لمطالبات تحت �ل�شد�د �أو �لمطالبات �لم�شددة �لمرتبطة بوثائق �إعادة �لتاأمين وهي وفقاً لعقود �إعادة �لتاأمين ذ�ت �لعلقة. تظهر هذه �لمبالغ «كموجود�ت �إعادة �لتاأمين» في بيان �لمركز �لمالي �إلى حين ت�شديد �لمطالبة من قبل �لمجموعة. عند ت�شديد �لمطالبة يتم تحويل �لمبلغ �لم�شتحق من �شركة �إعادة �لتاأمين بخ�شو�س �لمطالبة �لمدفوعة �إلى «ذمم �لتاأمين �لمدينة».

يتم تثبيت �الأرباح �أو �لخ�شائر من �شر�ء عقود �إعادة �لتاأمين في بيان �لدخل �لموحد مبا�شرة في تاريخ �ل�شر�ء وال يتم �إطفاوؤها.

ال تعفي �تفاقيات �إعادة �لتاأمين �لمغطاة �لمجموعة من �لتز�ماتها لحاملي �لوثائق.

بتاريخ �إعد�د �لتقارير �لمالية، تجري �لمجموعة تقييماً فيما �إذ� كان يوجد موؤ�شر باأن بند موجود�ت �إعادة �لتاأمين قد تكون �نخف�شت قيمته. يحدث �النخفا�س في �لقيمة عند وجود دليل مو�شوعي نتيجة لوقوع حدث بعد �لتثبيت �الأولي لبند موجود�ت �إعادة �لتاأمين باأن �لمجموعة قد ال تقب�س جميع �لمبالغ �لقائمة �لم�شتحقة بموجب �شروط �لعقد و�أن للحدث تاأثير يمكن قيا�شه ب�شورة موثوقة على �لمبالغ �لتي �شتقب�شها �لمجموعة من �شركة �إعادة �لتاأمين. عند وجود موؤ�شر على �النخفا�س في �لقيمة، تقوم �لمجموعة باإجر�ء تقدير ر�شمي للمبلغ �لقابل للتح�شيل. عندما تزيد �لقيمة �لمدرجة لمبلغ بند موجود�ت �إعادة �لتاأمين عن �لمبلغ �لممكن تح�شيله يعتبر بند �لموجود�ت منخف�س �لقيمة ويتم تخفي�س قيمته �إلى �لمبلغ �لممكن تح�شيله. يتم تثبيت خ�شائر �النخفا�س في �لقيمة في بيان �لدخل �لموحد.

التقرير ال�سنوي ٦١٠٢ 34 �شفحة

وال�شركات التابعة لها

ديسمبر ٦١٠٢3كما في ١إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة

ملخ�س ال�شيا�شات المحا�شبية الهامة (تتمة) 5-2

الت�شوية

يتم ت�شوية �لموجود�ت و�لمطلوبات �لمالية ويدرج �شافي �لمبلغ في بيان �لمركز �لمالي �لموحد فقط عند وجود حق ملزم قانونياً لت�شوية �لمبالغ �لمثبتة �أو لتحقيق �لموجود�ت و�شد�د �لمطلوبات بالتز�من. �إن �لدخل و�لم�شروفات ال يتم ت�شويتها في بيان �لدخل �لموحد �إال �إذ� كان ذلك متوجباً �أو م�شموحاً به ح�شب معيار �أو تف�شير محا�شبي.

عندما ال يمكن قيا�س �لقيمة �لعادلة للموجود�ت و�لمطلوبات �لمالية �لم�شجلة في بيان �لمركز �لمالي على �أ�شا�س �الأ�شعار �لمتد�ولة في �الأ�شو�ق �لن�شطة، يتم قيا�س �لقيمة �لعادلة با�شتخد�م �أ�شاليب �لتقييم بما في ذلك نموذج خ�شم �لتدفقات �لنقدية. توؤخذ �لمدخلت لهذه �لنماذج من �الأ�شو�ق �لممكن ملحظتها حيثما �أمكن ذلك، ولكن عندما ال يكون ذلك ممكنا، فاإن درجة من �لحكم مطلوبة لتحديد �لقيمة �لعادلة. ت�شمل �الأحكام �عتبار�ت �لمدخلت مثل مخاطر �ل�شيولة ومخاطر �الئتمان و�لتقلبات. بخ�شو�س �الأدو�ت �لمالية �لتي تتم �لمتاجرة بها في �أ�شو�ق ن�شطة، تحدد �لقيمة �لعادلة بتاريخ �إعد�د �لتقارير �لمالية بالرجوع �إلى �أ�شعار �لعطاء�ت �لمتد�ولة في �شوق �الأور�ق �لمالية دون �أي خ�شم على تكاليف �لمعاملة. بالن�شبة للأدو�ت �لمالية غير �لمتد�ولة في �الأ�شو�ق �لن�شطة، يتم تحديد �لقيمة �لعادلة بالرجوع الأ�شعار �ل�شوق �لحالية ال�شتثمار�ت م�شابهة �أو معاملت �ل�شوق �العتيادية �أو ��شتناد�ً �إلى �لتدفقات �لنقدية �لمخ�شومة �لمتوقعة �أو �أية نماذج تقييم �أخرى.

اإعداد تقارير القطاعات �إن �عد�د تقارير �لقطاعات �لخا�س بالمجموعة ي�شتند على �لقطاعات �لت�شغيلية �لتالية: قطاع �لتاأمينات �لعامة وقطاع �لتاأمين على �لحياة وقطاع �ال�شتثمار�ت. ي�شم قطاع �لتاأمينات �لعامة كل من �لتاأمينات �لعامة و�لتاأمين �ل�شحي للأفر�د و�ل�شركات. ت�شتمل منتجات �أ. �لتاأمينات �لعامة �لمقدمة على �لتاأمين على �ل�شيار�ت و�لتاأمين �لبحري و�شد �لحريق و�الأعمال �لهند�شية و�لطاقة و�لحو�دث �لعامة و�لتاأمين �ل�شحي. هذه �لمنتجات توفر حماية للموجود�ت �لخا�شة بحامل وثيقة �لتاأمين وتعوي�س ـ ر�ف �الأخرى �لتي ت�شررت نتيجة لحادث قام به حامل وثيقة �لتاأمين، على �شبيل �لمثال، مطالبات �لتز�م �الأط للموظف و�الأ�شب�شتو�س. توفر عقود �لرعاية �ل�شحية بدون �لتاأمين على �لحياة غطاء طبي لحاملي وثيقة �لتاأمين. �إن �الإير�د�ت من هذ� �لقطاع م�شتقة في �لمقام �الأول من �أق�شاط �لتاأمين ودخل �لعموالت.

ب. يقدم قطاع �لتاأمين على �لحياة �لتاأمين على �لحياة للأفر�د و�لجماعات. ت�شتق �إير�د�ت �لقطاع ب�شورة �أ�شا�شية من �أق�شاط �لتاأمين ودخل �لعموالت.

قطاع �ال�شتثمار وي�شمل �ال�شتثمار في �الأ�شهم و�الأور�ق �لمالية ذ�ت �لدخل �لثابت مثل �ل�شند�ت و�لود�ئع �لثابتة ج. و�لدخل �الآخر.

ت�شنيف المنتجات �إن عقود �لتاأمين هي �لعقود حيث تكون �ل�شركة (�لموؤمن) قد قبلت مخاطر �لتاأمين �لجوهرية من طرف �آخر (حامل �لوثيقة) وذلك بالمو�فقة للتعوي�س لحاملي �لوثائق �إذ� كان حدث م�شتقبلي غير موؤكد ومحدد (�لحدث �لموؤمن عنه) يوؤثر �شلباً على حاملي �لوثائق. ب�شورة عامة، تقوم �لمجموعة بتحديد فيما �إذ� كان لديها مخاطر تاأمين جوهرية بمقارنة �لمز�يا �لمدفوعة مع �لمز�يا �لمتوجبة �لدفع �إذ� كان �لحدث �لموؤمن لم يحدث. يمكن لعقود �لتاأمين �أي�شاً تحويل �لمخاطر �لمالية.

�إن عقود �ال�شتثمار هي �لعقود �لتي تحّول �لمخاطر �لمالية �لجوهرية مع عدم وجود مخاطر تاأمين جوهرية. �إن �لمخاطر �لمالية هي �لمخاطر من �إمكانية �لتغيير م�شتقبلً في و�حدة �أو �أكثر من �أ�شعار �لفائدة �لمحددة �أو �شعر �الأد�ة �لمالية �أو �شعر �ل�شلعة �أو �شعر �شرف �لعملة �الأجنبية �أو موؤ�شر �ل�شعر �أو �لت�شنيف �الئتماني �أو متغير�ت �أخرى ب�شرط في حالة �لمتغير غير �لمالي �أن �لمتغير غير محدد لطرف في �لعقد.

35 �شفحة التقرير ال�شنوي ٦١٠٢

ديسمبر ٦١٠٢3كما في ١إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة

ملخ�س ال�شيا�شات المحا�شبية الهامة (تتمة) 5-2 )ت�شنيف المنتجات (تتمة

عندما يتم ت�شنيف عقد على �أنه عقد تاأمين فاإنه يبقي عقد تاأمين لبقية مدة �شريانه، حتى لو �نخف�شت مخاطر �لتاأمين ب�شورة جوهرية خلل هذه �لفترة، �إال �إذ� �ألغيت جميع �لحقوق و�اللتز�مات �أو �نتهت مدة �شريانها. يمكن �إعادة ت�شنيف عقود �ال�شتثمار �أو �أية عقود تاأمين بعد �لبدء في �لعمل �إذ� �أ�شبحت مخاطر �لتاأمين جوهرية.

عقود �ال�شتثمار�ت

تقوم �لمجموعة باإ�شد�ر عقود ��شتثمار�ت بدون �شروط ثابتة وم�شمونة (وحدة مرتبطة) ووفقا للمعيار �لمحا�شبي �لدولي فاإن �الأق�شاط �لمقبو�شة و�لمطالبات �لمدفوعة ال يتم تثبيتها في بيان �لدخل ولكن تعامل على �أنها حركة في 3رقم ٩ بيان �لمركز �لمالي. �إن جميع �لحركات �للحقة فيما تتعلق بالمطلوبات �لمالية لعقود �ال�شتثمار�ت يتم �إدر�جها �شمن �شمن بيان �لتغير�ت في حقوق �لملكية. يتم قيا�س �لمطلوبات �لمالية بقيمة �لوحدة �لحالية "�الحتياطي �لمتوفر للبيع" لعقد �ال�شتثمار�ت �لتي تعك�س �لقيمة �لعادلة لموجود�ت �ل�شناديق.

�إذ� كان عقد �ال�شتثمار�ت يخ�شع لخيار �لتنازل، ويمكن ممار�شته وفقا لتقدير �شاحب عقد �ال�شتثمار�ت بدال من �لمجموعة، فاإن �لقيمة �لعادلة للمطلوبات �لمالية لي�شت �بد� �أقل من �لمبلغ �لم�شتحق عند �لتنازل، مخ�شومة لفترة ، �الأدو�ت �لمالية: �لتثبيت 3�الإنذ�ر �لمطلوبة، حيثما ينطبق ذلك، وفقا لمتطلبات �لمعيار �لمحا�شبي �لدولي رقم ٩ و�لقيا�س �لفقرة رقم ٥٥.

مطلوبات عقود �ال�شتثمار�ت ال توجد لدى �لمجموعة �أية عقود ��شتثمار �أو �أية عقود تاأمين ذ�ت مز�يا م�شاركة �ختيارية. �إن مطلوبات عقود �ال�شتثمار�ت بدون مز�يا م�شاركة �ختيارية يتم تثبيتها عند �إبر�م �لعقود ويتم تحميل �أق�شاط �لتاأمين. يتم تثبيت هذه �لمطلوبات في �لبد�ية بالقيمة �لعادلة، كونها �شعر �لمعاملة مع ��شتبعاد �أية تكاليف معاملت و�لتي تعود مبا�شرة �إلى �إ�شد�ر �لعقد. الحقا للتثبيت �الأولي فاإن مطلوبات عقود �ال�شتثمار�ت يتم قيا�شها بالقيمة �لعادلة من خلل بنود �لدخل �ل�شامل �الأخرى. يتم ت�شجيل �لود�ئع و�ل�شحوبات مبا�شرة كتعديل على �لمطلوبات في بيان �لمركز �لمالي �لموحد وال يتم تثبيتها كاإجمالي �أق�شاط �لتاأمين في بيان �لدخل �لموحد.

�شافي "يتم �إجر�ء تعديلت �لقيمة �لعادلة بتاريخ �إعد�د �لتقرير وتثبت في بنود �لدخل �ل�شامل �الأخرى �لموحدة �شمن . بالن�شبة للعقود �لموحدة، يتم �حت�شاب �لقيمة �لعادلة على �أنها "�الأرباح غير �لمحققة من �ال�شتثمار�ت �لمتوفرة للبيع عدد �لوحد�ت �لمخ�ش�شة لحامل وثيقة �لتاأمين في كل �شندوق مرتبط بوحدة م�شروبا في �شعر �لوحدة من هذه �الأمو�ل بتاريخ �إعد�د �لتقرير. �إن موجود�ت ومطلوبات �ل�شندوق �لم�شتخدمة لتحديد �أ�شعار �لوحد�ت بتاريخ �إعد�د �لتقرير يتم تقييمها على �أ�شا�س �لقيمة �لعادلة �لمعدلة لتاأخذ في �العتبار �لتاأثير على مطلوبات �ل�شريبة �لموؤجلة من �الأرباح غير

�لمحققة عن موجود�ت �ل�شندوق.

يتم �شطب �لمطلوبات عند �نتهاء �لعقد �أو بطلنه �أو �إلغاوؤه. بالن�شبة للعقود �لتي يمكن �إلغاوؤها من قبل حامل وثيقة �لتاأمين، فاإن �لقيمة �لعادلة للعقد ال يمكن �أن تكون �أقل من قيمتها عند �ال�شتبعاد.

عندما تحتوي �لعقود على عن�شر �لمخاطر �لمالية وعن�شر مخاطر تاأمين جوهري وتكون �لتدفقات �لنقدية من �لعن�شرين مميزة ويمكن قيا�شها ب�شكل موثوق، ت�شبح �لمبالغ �لمعنية غير مجمعة. �إن �أية �أق�شاط متعلقة بعن�شر

مخاطر �لتاأمين يتم �حت�شابها على نف�س �أ�شا�س عقود �لتاأمين ويحت�شب �لعن�شر �لمتبقي كوديعة من خلل بيان �لمركز �لمالي �لموحد كما هو مو�شح �أعله.

التقرير ال�سنوي ٦١٠٢ 36 �شفحة

وال�شركات التابعة لها

ديسمبر ٦١٠٢3كما في ١إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة

المعلومات القطاعية -3

تعريف القطاعات التي تعد بها التقارير

الأغر��س �إد�رية تم تنظيم �لمجموعة لقطاعات �أعمال ��شتناد�ً �إلى منتجاتها وخدماتها وهي تمتلك ثلثة قطاعات ت�شغيلية �لتي بموجبها تقدم �ل�شركة تقاريرها وهي كما يلي: قطاع �لتاأمينات �لعامة وي�شمل تاأمين �ل�شيار�ت و�لتاأمين �لبحري و�شد �لحريق و�الأعمال �لهند�شية و�لحو�دث �لعامة و�لتاأمين �ل�شحي. قطاع �لتاأمين على �لحياة وي�شمل �لتاأمين على �لحياة للأفر�د و�لمجموعات. قطاع �ال�شتثمار�ت وي�شمل �ال�شتثمار�ت و�إد�رة �لنقد للح�شاب �لخا�س بالمجموعة. تتم �لمعاملت بين �لقطاعات �لت�شغيلية على �أ�شا�س �الأ�شعار �لتقديرية في �ل�شوق. تم عر�س معلومات �لقطاعات �لت�شغيلية كما يلي:

الدخل والم�شاريف والنتائج القطاعية 1-3

==> picture [398 x 37] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

�لمجموع مين على �لحياةأ�لتا مينات �لعامةأ�لتا
٢٠٥١ 2016 ٢٠٥١ 2016 ٢٠٥١ 2016
لف درهم� لف درهما لف درهم� لف درهما لف درهم� لف درهما
----- End of picture text -----

~~�لمجموع~~	~~�لمجموع~~	~~�لتاأمين على �لحياة~~	~~�لتاأمين على �لحياة~~	~~�لتاأمينات �لعامة~~	~~�لتاأمينات �لعامة~~
~~٥١٠٢~~	2016	~~٥١٠٢~~	2016	~~٥١٠٢~~	2016
~~�لف درهم~~	الف درهم	~~�لف درهم~~	الف درهم	~~�لف درهم~~	الف درهم
٫٢333٦٫8٢	2.673.121	٢33٩٫3٥	305.001	٧٫٩٩٠٫٢4٧	2.368.120	~~�جمالي �ق�شاط �لتامين~~ �لمكتتبة
٦34٧٫8٩	744.557	4٩٫٦34	77.858	٥8٫٧8٥٥	666.699	�جمالي دخل �لتامين
33٥٫٥88	347.607	34٢٧١٫	54.302	3٫١٠4٦١	293.305	�شافي دخل �لتامين
)٢٫١٧١43(	)173.097(	)٠٩٫٩١4(	)34.855(	)٫١٥١33(٩	)138.242(	م�شاريف عمومية و�د�رية
٦١4٫34٥	174.510	١4٦٢٫8	19.447	٧٧٠٫٠٥١	155.063	�شافي �لرباح �لفنية
١١4٥٩٢٫	141.241					دخل �ل�شتثمار�ت ودخل �خر
٧٢8٦٫4٠	315.751					�لرباح قبل �ل�شريبة
)٠٦٫٦3(	)1.904(					م�شاريف �شريبة �لدخل بعد خ�شم �ل�شر�ئب �لموجلة
٠٫٢٧٢3٧	313.847					�لرباح بعد �ل�شريبة

37 �شفحة التقرير ال�شنوي ٦١٠٢

ديسمبر ٦١٠٢3كما في ١إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة

)المعلومات القطاعية (تتمة	-3
الموجودات والمطلوبات القطاعية	2-3

==> picture [398 x 40] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

٢٠٥١�لمجموع 2016 ٢٠�ال�شتثمار�ت٥١ 2016 مين على �لحياة٢٠٥١ 2016 أ�لتا ٢مينات �لعامة٠٥١ 2016 أ�لتا
لف درهم� لف درهما لف درهم� لف درهما لف درهم� لف درهما لف درهم� لف درهما
----- End of picture text -----

~~�لمجموع~~	~~�لمجموع~~	~~�ال�شتثمار�ت~~	~~�ال�شتثمار�ت~~	~~�لتاأمين على �لحياة~~	~~�لتاأمين على �لحياة~~	~~�لتاأمينات �لعامة~~	~~�لتاأمينات �لعامة~~
~~٥١٠٢~~	2016	~~٥١٠٢~~	2016	~~٥١٠٢~~	2016	~~٥١٠٢~~	2016
~~�لف درهم~~	الف درهم	~~�لف درهم~~	الف درهم	~~�لف درهم~~	الف درهم	~~�لف درهم~~	الف درهم
٫٥8٦٥١٫٢٠	6.625.383	3٥٠٩٫١٦٢٫	3.127.922	١4٥١٦٫٦	٢38١٧٧٫	٫٢3٩3٦٫3٦	3.258.690	~~�لـ~~~~ــمـ~~~~ــوجـ~~~~ــود�ت~~ �لقطاعية
3٥٧٫٧١١٫3	4.068.630	-	-	٥٫٦٠٢3٥	33٫٠43٥	١٢٫١١٩٫٢8	3.738.195	~~�لـ~~~~ـمـ~~~~ـطـ~~~~ـلـ~~~~ـوبـ~~~~ـات~~ �لقطاعية
3٠٦٫4	2.980	-	-	٩٧١	91	3٫4٥٢	2.889	~~�لـ~~~~ـمـ~~~~ـ�ـ~~~~ـشـ~~~~ـاريـ~~~~ـف~~ �لر��شمالية
8٫348	7.999	-	-	3٧٩	415	١٥٩٫٧	7.584	�ل�شتهلك
			ارباح ال�شنة -4

:تم �إظهار �أرباح �ل�شنة بعد تحميل

==> picture [399 x 26] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

٢٠٥١ 2016
لف درهم� لف درهما
----- End of picture text -----

~~٥١٠٢~~	2016
~~�لف درهم~~	الف درهم
~~٫٥١١3٧١~~	126.477	~~تكاليف �لموظفين~~
~~٩٫٥4١~~	6.218	~~عقود �ليجار �لت�شغيلية- تكاليف �لتاجير~~
	لم تقدم �ل�شركة �ي م�شاهمات �جتماعية خلل �ل�شنة.

ال�شرائب -5

.تعمل �شركات �لمجموعة في �شلطنة عمان وم�شر و�شريلنكا وتركيا و�شوريا وتخ�شع ل�شريبة �لدخل في هذه �لبلد�ن

لم يتم عر�س �لت�شوية للربح �لمحا�شبي �إلى ر�شوم �ل�شريبة نظر�ً الأن �أغلبية عمليات �لمجموعة تتم في دولة �الإمار�ت �لعربية �لمتحدة وال تخ�شع لر�شوم �ل�شريبة.

�إن عن�شر �ل�شر�ئب �لمثبت في بيان �لدخل �لموحد هو كما يلي:

==> picture [399 x 26] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

٢٠٥١ 2016
لف درهم� لف درهما
----- End of picture text -----

~~٥١٠٢~~	2016
~~�لف درهم~~	الف درهم
~~٠٦٫٦3~~	4.657	~~م�شاريف �شريبة �لدخل �لحالية~~
~~-~~	)2.753(	~~�شر�ئب موجلة~~
~~٠٦٫٦3~~	1.904

التقرير ال�سنوي ٦١٠٢ 38 �شفحة

وال�شركات التابعة لها

ديسمبر ٦١٠٢3كما في ١إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة

ال�شرائب (تتمة) -5

:�إن �لحركات في �شريبة �لدخل �لم�شتحقة �لدفع �لمثبتة في بيان �لمركز �لمالي �لموحد هي كما يلي

==> picture [399 x 26] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

٢٠٥١ 2016
لف درهم� لف درهما
----- End of picture text -----

~~٥١٠٢~~	2016
~~�لف درهم~~	الف درهم
~~٫٢4٧٢~~	5.111	~~�لمخ�ش�س كما في ١ يناير~~
~~٠٦٫٦3~~	4.657	~~�لمخ�ش�س خلل �ل�شنة~~
~~)3(١٧٥٫~~	)6.593(	~~�ل�شر�ئب �لمدفوعة خلل �ل�شنة~~
~~)348(~~	)1.451(	~~فروقات تحويل �لعملت �لجنبية~~
~~١١١٫٥~~	1.724	~~دي�شمبر3�لر�شيد كما في ١~~

تقوم �لمجموعة بت�شوية موجود�ت ومطلوبات �ل�شر�ئب فقط �إذ� كان لديها حق ملزم قانونياً لت�شوية موجود�ت �ل�شريبة �لحالية ومطلوبات �ل�شريبة �لحالية وموجود�ت �ل�شريبة �لموؤجلة ومطلوبات �ل�شريبة �لموؤجلة �لتي تتعلق ب�شر�ئب �لدخل �لمفرو�شة من قبل م�شلحة �ل�شر�ئب نف�شها.

==> picture [399 x 57] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

الموجودات الثابتة -6
�لمجموع �شيار�ت معد�ت مكتبيةو�أثاث وتركيبات مباني ر��شيأ� موحدة2016
لف درهما لف درهم� لف درهما لف درهم� لف درهما
----- End of picture text -----

		معد�ت مكتبية			موحدة2016
~~�لمجموع~~	~~�شيار�ت~~	و�أثاث وتركيبات	~~مباني~~	~~�أر��شي~~
الف درهم	~~�لف درهم~~	الف درهم	~~�لف درهم~~	الف درهم
					�لتكلفة:
~~٩٩٠٫٦٥١~~	~~٠٫٢88~~	~~3٥٥٥٫٧~~	~~٫٦٩4٦٥~~	~~٠٠٠٫٠٢~~	~~في ١ يناير ٦١٠٢~~
~~٩٫٢8٠~~	~~٧٧٧~~	~~٠٢٫٢3~~	~~-~~	~~-~~	~~�ل�شافات~~
~~)3(٧٩~~	~~)3(٦٢~~	~~)(١٧~~	~~-~~	~~-~~	~~�ل�شتبعاد�ت~~
~~)٢٫٢١3(٩~~	~~)484(~~	~~)(٥٥٧٫١١~~	~~-~~	~~-~~	~~فروقات تحويل �لعملت �لجنبية~~
146.443	2.055	27.932	96.456	20.000	دي�شمبر ٦١٠٢3في ١
					~~:�ل�شتهلك~~
~~3٫٧4٩١~~	~~٥٥٠٫١~~	~~٫٠٢8٥8~~	~~٦٠٥٫٥١~~	~~-~~	~~في ١ يناير ٦١٠٢~~
~~٩٩٩٫٧~~	~~3٦4~~	~~3٧٧٧٫~~	~~3٫8٥8~~	~~-~~	~~لل�شنة~~
~~)(٧٧٢~~	~~٠٢)8(~~	~~)(٩٦~~	~~-~~	~~-~~	~~لل�شتبعاد�ت~~
~~)١٫٦8(٩~~	~~)33(١~~	~~)٫٥8٥8(~~	~~-~~	~~-~~	~~فروقات تحويل �لعملت �لجنبية~~
38.952	880	18.708	19.364	-	دي�شمبر ٦١٠٢3في ١
					~~:�شافي �لقيمة �لمدرجة~~
107.491	1.175	9.224	77.092	20.000	دي�شمبر ٦١٠٢3في ١

39 �شفحة التقرير ال�شنوي ٦١٠٢

ديسمبر ٦١٠٢3كما في ١إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة

==> picture [399 x 58] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

الموجودات الثابتة (تتمة) -6
�لمجموع �شيار�ت معد�ت مكتبيةو�أثاث وتركيبات مباني ر��شيأ� مين على الحياة2016 التا
لف درهما لف درهم� لف درهما لف درهم� لف درهما
----- End of picture text -----

		معد�ت مكتبية			التامين على الحياة2016
~~�لمجموع~~	~~�شيار�ت~~	و�أثاث وتركيبات	~~مباني~~	~~�أر��شي~~
الف درهم	~~�لف درهم~~	الف درهم	~~�لف درهم~~	الف درهم
					�لتكلفة:
~~٥٠٥٫٢~~	~~- ~~	~~٥٠٥٫٢~~	~~-~~	~~-~~	~~في ١ يناير ٦١٠٢~~
~~١٩~~	~~-~~	~~١٩~~	~~-~~	~~-~~	~~�ل�شافات~~
2.596	-	2.596	-	-	دي�شمبر ٦١٠٢3في ١
					~~:�ل�شتهلك~~
~~8٦٧~~	~~-~~	~~8٦٧~~	~~-~~	~~-~~	~~في ١ يناير ٦١٠٢~~
~~4٥١~~	~~-~~	~~4٥١~~	~~-~~	~~-~~	~~لل�شنة~~
1.291	-	1.291	-	-	دي�شمبر ٦١٠٢3في ١
					~~:�شافي �لقيمة �لمدرجة~~
1.305	-	1.305	-	-	دي�شمبر ٦١٠٢3في ١

==> picture [399 x 37] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

�لمجموع �شيار�ت معد�ت مكتبيةو�أثاث وتركيبات مباني ر��شيأ� مينات العامة2016 التا
لف درهما لف درهم� لف درهما لف درهم� لف درهما
----- End of picture text -----

		معد�ت مكتبية			التامينات العامة2016
~~�لمجموع~~	~~�شيار�ت~~	و�أثاث وتركيبات	~~مباني~~	~~�أر��شي~~
الف درهم	~~�لف درهم~~	الف درهم	~~�لف درهم~~	الف درهم
					�لتكلفة:
~~٥١3٩٥٫4~~	~~٠٫٢88~~	~~3٠٥٠٫٥~~	~~٫٦٩4٦٥~~	~~٠٠٠٫٠٢~~	~~في ١ يناير ٦١٠٢~~
~~٫٢88٩~~	~~٧٧٧~~	~~٢١١٫٢~~	~~-~~	~~-~~	~~�ل�شافات~~
~~)3(٧٩~~	~~)3(٦٢~~	~~)(١٧~~	~~-~~	~~-~~	~~�ل�شتبعاد�ت~~
~~)٢٫٢١3(٩~~	~~)484(~~	~~)(٥٥٧٫١١~~	~~-~~	~~-~~	~~فروقات تحويل �لعملت �لجنبية~~
143.847	2.055	25.336	96.456	20.000	دي�شمبر ٦١٠٢3في ١
					~~:�ل�شتهلك~~
~~3٥٫٦43~~	~~٥٥٠٫١~~	~~٩٫٩١8٢~~	~~٦٠٥٫٥١~~	~~-~~	~~في ١ يناير ٦١٠٢~~
~~٥٫٧84~~	~~3٦4~~	~~3٫3٢٦~~	~~3٫8٥8~~	~~-~~	~~لل�شنة~~
~~)(٧٧٢~~	~~٠٢)8(~~	~~)(٩٦~~	~~-~~	~~-~~	~~لل�شتبعاد�ت~~
~~)١٫٦8(٩~~	~~)33(١~~	~~)٫٥8٥8(~~	~~-~~	~~-~~	~~فروقات تحويل �لعملت �لجنبية~~
37.661	880	17.417	19.364	-	دي�شمبر ٦١٠٢3في ١
					~~:�شافي �لقيمة �لمدرجة~~
106.186	1.175	7.919	77.092	20.000	دي�شمبر ٦١٠٢3في ١

التقرير ال�سنوي ٦١٠٢ 40 �شفحة

وال�شركات التابعة لها

ديسمبر ٦١٠٢3كما في ١إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة

==> picture [398 x 57] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

الموجودات الثابتة (تتمة) -6
�لمجموع �شيار�ت معد�ت مكتبيةو�أثاث وتركيبات مباني ر��شيأ� ٢ موحدة٠٥١
لف درهما لف درهم� لف درهما لف درهم� لف درهما
----- End of picture text -----

		معد�ت مكتبية			~~٥١٠٢ موحدة~~
~~�لمجموع~~	~~�شيار�ت~~	و�أثاث وتركيبات	~~مباني~~	~~�أر��شي~~
الف درهم	~~�لف درهم~~	الف درهم	~~�لف درهم~~	الف درهم
					�لتكلفة:
~~١٧٫٢٥١4~~	~~٧١٩٫١~~	~~34٫34١~~	~~٫٦٩4٦٥~~	~~٠٠٠٫٠٢~~	~~في ١ يناير ٥١٠٢~~
~~3٠٦٫4~~	~~3٧8~~	~~3٦٢٢٫~~	~~-~~	~~-~~	~~�ل�شافات~~
~~)(٩١٢~~	~~)(٧٠٢~~	~~)(٢١~~	~~-~~	~~-~~	~~�ل�شتبعاد�ت~~
~~٩٩٠٫٦٥١~~	~~٠٫٢88~~	~~3٥٥٥٫٧~~	~~٫٦٩4٦٥~~	~~٠٠٠٫٠٢~~	~~دي�شمبر ٥١٠٢3في ١~~
					~~�ل�شتهلك:~~
~~١٦٢٫٩٢~~	~~٢٩4~~	~~٦٫٦١8٩~~	~~٦٫١١48~~	~~-~~	~~في ١ يناير ٥١٠٢~~
~~8٫348~~	~~3١١~~	~~4٩٧١٫~~	~~3٫8٥8~~	~~-~~	~~لل�شنة~~
~~)(٠٩١~~	~~)١8(٠~~	~~)(٠١~~	~~-~~	~~-~~	~~لل�شتبعاد�ت~~
~~3٫٧4٩١~~	~~٥٥٠٫١~~	~~٫٠٢8٥8~~	~~٦٠٥٫٥١~~	~~-~~	~~دي�شمبر ٥١٠٢3في ١~~
					~~�شافي �لقيمة �لمدرجة:~~
~~١١8٦٫8٠~~	~~٠٫١33~~	~~٧٩٦٫٦١~~	~~8٠٥٩٫٠~~	~~٠٠٠٫٠٢~~	~~دي�شمبر ٥١٠٢3في ١~~

==> picture [398 x 37] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

�لمجموع �شيار�ت معد�ت مكتبيةو�أثاث وتركيبات مباني ر��شيأ� مين على �لحياة٢ �لتا٠٥١
لف درهما لف درهم� لف درهما لف درهم� لف درهما
----- End of picture text -----

		معد�ت مكتبية			~~٥١٠٢ �لتامين على �لحياة~~
~~�لمجموع~~	~~�شيار�ت~~	و�أثاث وتركيبات	~~مباني~~	~~�أر��شي~~
الف درهم	~~�لف درهم~~	الف درهم	~~�لف درهم~~	الف درهم
					�لتكلفة:
~~٫٢3٦٢~~	~~- ~~	~~٫٢3٦٢~~	~~-~~	~~-~~	~~في ١ يناير ٥١٠٢~~
~~٩٧١~~	~~-~~	~~٩٧١~~	~~-~~	~~-~~	~~�ل�شافات~~
~~٥٠٥٫٢~~	~~-~~	~~٥٠٥٫٢~~	~~-~~	~~-~~	~~دي�شمبر ٥١٠٢3في ١~~
					~~�ل�شتهلك:~~
~~4٩٧~~	~~-~~	~~4٩٧~~	~~-~~	~~-~~	~~في ١ يناير ٥١٠٢~~
~~3٧٩~~	~~-~~	~~3٧٩~~	~~-~~	~~-~~	~~لل�شنة~~
~~8٦٧~~	~~-~~	~~8٦٧~~	~~-~~	~~-~~	~~دي�شمبر ٥١٠٢3في ١~~
					~~�شافي �لقيمة �لمدرجة:~~
~~٩٢٦٫١~~	~~-~~	~~٩٢٦٫١~~	~~-~~	~~-~~	~~دي�شمبر ٥١٠٢3في ١~~

41 �شفحة التقرير ال�شنوي ٦١٠٢

ديسمبر ٦١٠٢3كما في ١إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة

==> picture [399 x 62] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

الموجودات الثابتة (تتمة) -6
�لمجموع �شيار�ت معد�ت مكتبيةو�أثاث وتركيبات مباني ر��شيأ� مينات �لعامة٢ �لتا٠٥١
لف درهما لف درهم� لف درهما لف درهم� لف درهما
----- End of picture text -----

		معد�ت مكتبية			~~٥١٠٢ �لتامينات �لعامة~~
~~�لمجموع~~	~~�شيار�ت~~	و�أثاث وتركيبات	~~مباني~~	~~�أر��شي~~
الف درهم	~~�لف درهم~~	الف درهم	~~�لف درهم~~	الف درهم
					�لتكلفة:
~~٫٠٥١388~~	~~٧١٩٫١~~	~~3٥١٠٫٢~~	~~٫٦٩4٦٥~~	~~٠٠٠٫٠٢~~	~~في ١ يناير ٥١٠٢~~
~~3٫4٥٢~~	~~3٧8~~	~~3٠٫4٧~~	~~-~~	~~-~~	~~�ل�شافات~~
~~)(٩١٢~~	~~)(٧٠٢~~	~~)(٢١~~	~~-~~	~~-~~	~~�ل�شتبعاد�ت~~
~~٥١3٩٥٫4~~	~~٠٫٢88~~	~~3٠٥٠٫٥~~	~~٫٦٩4٦٥~~	~~٠٠٠٫٠٢~~	~~دي�شمبر ٥١٠٢3في ١~~
					~~:�ل�شتهلك~~
~~٢8٧٫8٢~~	~~٢٩4~~	~~٠١٢٫٦١~~	~~٦٫١١48~~	~~-~~	~~في ١ يناير ٥١٠٢~~
~~١٥٩٫٧~~	~~3١١~~	~~3٧٫8٢~~	~~3٫8٥8~~	~~-~~	~~لل�شنة~~
~~)(٠٩١~~	~~)١8(٠~~	~~)(٠١~~	~~-~~	~~-~~	~~لل�شتبعاد�ت~~
~~3٥٫٦43~~	~~٥٥٠٫١~~	~~٩٫٩١8٢~~	~~٦٠٥٫٥١~~	~~-~~	~~دي�شمبر ٥١٠٢3في ١~~
					~~:�شافي �لقيمة �لمدرجة~~
~~١٥٠٫٧١١~~	~~٠٫١33~~	~~٦٠٫٥١8~~	~~8٠٥٩٫٠~~	~~٠٠٠٫٠٢~~	~~دي�شمبر ٥١٠٢3في ١~~

ال�شتثمارات في �شركة زميلة -7

في �شركة �ورينت يو �أن بي تكافل �س.م.ع، وهي �شركة م�شاهمة%3يتمثل �ال�شتثمار في �شركة زميلة في ح�شة بن�شبة ٥ عامة م�شجلة وقائمة في دولة �الإمار�ت �لعربية �لمتحدة. ولم تبد�أ �ل�شركة �لتابعة �أعمالها �لتجارية بعد. يو�شح �لجدول �لتالي �لمعلومات �لمالية �لموجزة ال�شتثمار �ل�شركة في �ل�شركة �لزميلة.

2016 لف درهما 70.000 ~~�شهم بالتكلفةل�~~ 70.000 ~~ل�شتثمار في �شافي حقوق �لملكية في نهاية �ل�شنة�~~

التقرير ال�سنوي ٦١٠٢ 42 �شفحة

وال�شركات التابعة لها

ديسمبر ٦١٠٢3كما في ١إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة

			ال�شتثمارات في الوراق المالية -8	ال�شتثمارات في الوراق المالية -8
	~~متوفرة~~	~~محتفظ بها~~	~~محتفظ بها~~	موحدة2016
~~�الجمالي~~	~~للبيع~~	~~لتاريخ �ال�شتحقاق~~	~~للمتاجرة~~
إ ~~�لف درهم~~	الف درهم	~~�لف درهم~~	الف درهم
				~~��شهم �لور�ق �لمالية~~
~~٫١3٦٩٫٥٠3~~	~~٩٥١٫٢٩٢٫١~~	~~-~~	~~١3٫8٠4~~	~~د�خل �.ع.م (مدرجة)~~
~~٫٠٦٢8٩٠~~	~~٫٠٦٢8٩٠~~	~~-~~	~~-~~	~~)د�خل �.ع.م (غير مدرجة~~
~~٧٢٫٩3~~	~~٧٢٫٩3~~	~~-~~	~~-~~	~~خارج �.ع.م (غير مدرجة)~~
~~٠٫٦٧٥٫١4٥~~	~~٢٫٢٦٥٫١4١~~	~~-~~	~~١3٫8٠4~~	~~�جمالي ��شهم �لور�ق �لمالية~~
~~8٠٫٠8١~~	~~١4٧٫88~~	~~٩٢٫٥٦3~~	~~-~~	~~�جمالي �لموجود�ت �لم�شتثمر فيها �لخرى~~
1.656.126	1.577.029	65.293	13.804	الجمالي

	~~متوفرة~~	~~محتفظ بها~~	~~محتفظ بها~~	التامين على الحياة2016
~~�الجمالي~~	~~للبيع~~	~~لتاريخ �ال�شتحقاق~~	~~للمتاجرة~~
إ ~~�لف درهم~~	الف درهم	~~�لف درهم~~	الف درهم
				~~��شهم �لور�ق �لمالية~~
~~٦٦٦٫٦١~~	~~٦٦٦٫٦١~~	~~-~~	~~-~~	~~د�خل �.ع.م (غير مدرجة)~~
~~٠٧٢٫٩~~	~~٠٧٢٫٩~~	~~-~~	~~-~~	~~خارج �.ع.م~~
~~٩٫٥٢3٦~~	~~٩٫٥٢3٦~~	~~-~~	~~-~~	~~�جمالي ��شهم �لور�ق �لمالية~~

==> picture [398 x 35] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

متوفرة محتفظ بها محتفظ بها مينات العامة2016 التا
جمالي�ال إ للبيع لتاريخ �ال�شتحقاق للمتاجرة
لف درهم� لف درهما لف درهم� لف درهما
----- End of picture text -----

	~~متوفرة~~	~~محتفظ بها~~	~~محتفظ بها~~	التامينات العامة2016
~~�الجمالي~~	~~للبيع~~	~~لتاريخ �ال�شتحقاق~~	~~للمتاجرة~~
إ ~~�لف درهم~~	الف درهم	~~�لف درهم~~	الف درهم
				~~��شهم �لور�ق �لمالية~~
~~٫١3٦٩٫٥٠3~~	~~٩٥١٫٢٩٢٫١~~	~~-~~	~~١3٫8٠4~~	~~د�خل �.ع.م (مدرجة)~~
~~٢44١٫43~~	~~٢44١٫43~~	~~-~~	~~-~~	~~)د�خل �.ع.م (غير مدرجة~~
~~3~~	~~3~~	~~-~~	~~-~~	~~)خارج �.ع.م (غير مدرجة~~
~~٩٠١٫٠٥٥٫١~~	~~٥٫١3٫٦3٥٠~~	~~-~~	~~١3٫8٠4~~	~~�جمالي ��شهم �لور�ق �لمالية~~
~~8٠٫٠8١~~	~~١4٧٫88~~	~~٩٢٫٥٦3~~	~~-~~	~~�جمالي �لموجود�ت �لم�شتثمر فيها �لخرى~~
1.630.190	1.551.093	65.293	13.804	الجمالي

43 �شفحة التقرير ال�شنوي ٦١٠٢

ديسمبر ٦١٠٢3كما في ١إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة

			ال�شتثمارات في الوراق المالية (تتمة) -8	ال�شتثمارات في الوراق المالية (تتمة) -8
	~~متوفرة~~	~~محتفظ بها~~	~~محتفظ بها~~	~~٥١٠٢ موحدة~~
~~�الجمالي~~	~~للبيع~~	~~لتاريخ �ال�شتحقاق~~	~~للمتاجرة~~
إ ~~�لف درهم~~	الف درهم	~~�لف درهم~~	الف درهم
				~~��شهم �لور�ق �لمالية~~
~~٦٢١٫٦٧٥٫١~~	~~٦٥٫١4٠٢٧٫~~	~~-~~	~~٫١١4٦٠~~	~~د�خل �.ع.م (مدرجة)~~
~~٢4١٢١٫٧~~	~~٢4١٢١٫٧~~	~~-~~	~~-~~	~~د�خل �.ع.م (غير مدرجة)~~
~~٧٫٧8٥~~	~~٦٫٥3٧~~	~~-~~	~~١٫٢48~~	~~خارج �.ع.م (غير مدرجة)~~
~~٫١83٠٫١3٢~~	~~٫١8٫٧١4٧8~~	~~-~~	~~١3٥٥٫4~~	~~�جمالي ��شهم �لور�ق �لمالية~~
~~٫٩8٠٠~~	~~٫٩8٠٠~~	~~-~~	~~-~~	~~�شند�ت دين غير حكومية~~
~~١38٫8١٠~~	~~8٦٧٦٫~~	~~١3٥٢١٫٠~~	~~-~~	~~�جمالي �لموجود�ت �لم�شتثمر فيها �لخرى~~
~~٦٫٩٧٩٫١33~~	~~٫١83٥٩٫٥4~~	~~١3٥٢١٫٠~~	~~١3٥٥٫4~~	~~�لجمالي~~
	~~متوفرة~~	~~محتفظ بها~~	~~محتفظ بها~~	~~٥١٠٢ �لتامين على �لحياة~~
~~�الجمالي~~	~~للبيع~~	~~لتاريخ �ال�شتحقاق~~	~~للمتاجرة~~
إ ~~�لف درهم~~	الف درهم	~~�لف درهم~~	الف درهم
				~~��شهم �لور�ق �لمالية~~
~~8٫4٦٢~~	~~8٫4٦٢~~	~~-~~	~~-~~	~~د�خل �.ع.م (غير مدرجة)~~
~~٩٢٦٫٥~~	~~٩٢٦٫٥~~	~~-~~	~~-~~	~~خارج �.ع.م~~
~~١4٥٥٠٫~~	~~١4٥٥٠٫~~	~~-~~	~~-~~	~~�جمالي ��شهم �لور�ق �لمالية~~
~~١4٥٥٠٫~~	~~١4٥٥٠٫~~	~~-~~	~~-~~	~~�لجمالي~~
	~~متوفرة~~	~~محتفظ بها~~	~~محتفظ بها~~	~~٥١٠٢ �لتامينات �لعامة~~
~~�الجمالي~~	~~للبيع~~	~~لتاريخ �ال�شتحقاق~~	~~للمتاجرة~~
إ ~~�لف درهم~~	الف درهم	~~�لف درهم~~	الف درهم
				~~��شهم �لور�ق �لمالية~~
~~٦٢١٫٦٧٥٫١~~	~~٦٥٫١4٠٢٧٫~~	~~-~~	~~٫١١4٦٠~~	~~د�خل �.ع.م (مدرجة)~~
~~٢38٥٩٦٫~~	~~٢38٥٩٦٫~~	~~-~~	~~-~~	~~د�خل �.ع.م (غير مدرجة)~~
~~٦٥١٫٢~~	~~8~~	~~-~~	~~١٫٢48~~	~~خارج �.ع.م (غير مدرجة)~~
~~٫١8٧٧٩٫٦١~~	~~٫١8٠3٫4٢3~~	~~-~~	~~١3٥٥٫4~~	~~�جمالي ��شهم �لور�ق �لمالية~~
~~٫٩8٠٠~~	~~٫٩8٠٠~~	~~-~~	~~-~~	~~�شند�ت دين غير حكومية~~
~~١38٫8١٠~~	~~8٦٧٦٫~~	~~١3٥٢١٫٠~~	~~-~~	~~�جمالي �لموجود�ت �لم�شتثمر فيها �لخرى~~
~~٧٥٫٥٦٩٫١8~~	~~٫١8٫١٢8٩٩~~	~~١3٥٢١٫٠~~	~~١3٥٥٫4~~	~~�لجمالي~~

التقرير ال�سنوي ٦١٠٢ 44 �شفحة

وال�شركات التابعة لها

ديسمبر ٦١٠٢3كما في ١إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة

==> picture [399 x 59] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

اأر�شدة التاأمين المدينة -9
٢جمالي �لموحد٠٥١ 2016 �ال إ مين على �لحياة٢٠٥١ 2016 أ�لتا ٢مينات �لعامة٠٥١ 2016 أ�لتا
لف درهم� لف درهما لف درهم� لف درهما لف درهم� لف درهما
----- End of picture text -----

~~�الجمالي �لموحد~~	~~�الجمالي �لموحد~~	~~�لتاأمين على �لحياة~~	~~�لتاأمين على �لحياة~~	~~�لتاأمينات �لعامة~~	~~�لتاأمينات �لعامة~~
~~٥١٠٢~~	إ 2016	~~٥١٠٢~~	2016	~~٥١٠٢~~	2016
~~�لف درهم~~	الف درهم	~~�لف درهم~~	الف درهم	~~�لف درهم~~	الف درهم
						داخل المارات العربية المتحدة
3٫٥٥8٩٩	310.797	٠١٦٫٠٢	24.527	33٢٫٥8٩	286.270	~~مبالغ م�شتحقة م~~~~ـن حاملي وثائق~~ �لتامين
٫٦١8١٠	21.880	-	239	٫٦١8١٠	21.641	~~مبالغ م�شتحقة من �شركات �لتامين /~~ �عادة �لتامين
3٠٠٧٫٢٧	332.677	٠١٦٫٠٢	24.766	3٠٩٠٫٢٥	307.911
						خارج المارات العربية المتحدة
٠٫٠٦33	51.050	٩٩٥	431	٫٩٥434	50.619	~~مبالغ م�شتحقة م~~~~ـن حاملي وثائق~~ �لتامين
33٩٫44	46.087	3٥٢٧٫	2.938	3٩١٢٫٠	43.149	~~/ مبالغ م�شتحقة من �شركات �لتامين~~ �عادة �لتامين
٩3٧٧٩٫	97.137	4٫3٢4	3.369	8٥٦٫٩3	93.768
4٧٧٦٫٦٦	429.814	٢4٩٫34	28.135	44٧٫١43	401.679	�جمالي �ر�شدة �لتامين �لمدينة
)٥٫٩١4(٠	)17.188(	)٦٫١4(٢	)1.292(	)٫٧١8٩8(	)15.896(	~~ناق�شا: مخ�ش�س �لديون �لم�شكوك~~ في تح�شيلها
44١٫٧3٧	412.626	٢3٢٩٢٫	26.843	4٢3٫84٥	385.783	�شافي �ر�شدة �لتامين �لمدينة

كانت �لحركة في مخ�ش�س �لديون �لم�شكوك في تح�شيلها خلل �ل�شنة كما يلي:

==> picture [399 x 26] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

٢٠٥١ 2016
لف درهم� لف درهما
----- End of picture text -----

~~٥١٠٢~~	2016
~~�لف درهم~~	الف درهم
~~١8٧٩٥٫~~	19.540	~~�لر�شيد في ١ يناير~~
~~٩43~~	)2.352(	~~�لحركة خلل �ل�شنة~~
~~٥٫٩١4٠~~	17.188	~~دي�شمبر3�لر�شيد في ١~~

45 �شفحة التقرير ال�شنوي ٦١٠٢

ديسمبر ٦١٠٢3كما في ١إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة

==> picture [399 x 57] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

الودائع الإلزامية -10
٢جمالي �لموحد٠٥١ 2016 �ال إ مين على �لحياة٢٠٥١ 2016 أ�لتا ٢مينات �لعامة٠٥١ 2016 أ�لتا
لف درهم� لف درهما لف درهم� لف درهما لف درهم� لف درهما
----- End of picture text -----

~~�الجمالي �لموحد~~	~~�الجمالي �لموحد~~	~~�لتاأمين على �لحياة~~	~~�لتاأمين على �لحياة~~	~~�لتاأمينات �لعامة~~	~~�لتاأمينات �لعامة~~
~~٥١٠٢~~	إ 2016	~~٥١٠٢~~	2016	~~٥١٠٢~~	2016
~~�لف درهم~~	الف درهم	~~�لف درهم~~	الف درهم	~~�لف درهم~~	الف درهم
						~~وديعة �لز�ميةل يمكن �شحبها �ل ~~ بمو�فقة م�شبقة من وز�رة �لقت�شاد
٠٠٠٫٠١	10.000	4٠٠٠٫	4.000	٠٠٠٫٦	6.000	~~من �لقانون 4وفقا لحكام �لمادة ٢~~ �لتحادي رقم ٦ ل�شنة ٧٠٠٢
٢٫٢٢83	18.155	٦١٧	1.433	٧٦٥٫١٢	16.722	~~مبالغ محتجزة ل~~~~ـدى �لهيئة �لعامة~~ ل�شوق �لمال في �شلطنة عمان
4٧8	478	-	-	4٧8	478	~~مبالغ محتجزة لدى �لمكتب �لعماني~~ �لموحد للبطاقة �لبرتقالية
4١8	178	-	-	4١8	178	~~مبالغ محتجزة ل~~~~ـدى هيئة �لتامين~~ �ل�شورية
3٢٦٧٫٠	17.486	-	-	3٢٦٧٫٠	17.486	~~مبالغ محتجزة ل~~~~ـدى �لهيئة �لعامة~~ للرقابة �لمالية في م�شر
٠٫٥3٧	6.943	-	-	٠٫٥3٧	6.943	مبالغ محتجزة في تركيا
٩٢٧	729	-	-	٩٢٧	729	~~م~~~~ـب~~~~ـال~~~~ـغ م~~~~ـح~~~~ـت~~~~ـج~~~~ـزة ل~~~~ــدى م~~~~ـ�~~~~ـش~~~~ـرف~~ �لبحرين �لمركزي
٧٠٧٫٩٦	53.969	4٦١٧٫	5.433	٦4١٩٩٫	48.536	اجمالي الودائع اللزامية

مطلوبات عقود التامين وموجودات عقود اعادة التامين -11	مطلوبات عقود التامين وموجودات عقود اعادة التامين -11	مطلوبات عقود التامين وموجودات عقود اعادة التامين -11	مطلوبات عقود التامين وموجودات عقود اعادة التامين -11	مطلوبات عقود التامين وموجودات عقود اعادة التامين -11	مطلوبات عقود التامين وموجودات عقود اعادة التامين -11	مطلوبات عقود التامين وموجودات عقود اعادة التامين -11
~~�ل�شافي~~		~~ح�شة معيدي �لتاأمين~~		~~�ال~~إ~~جمالي~~		الإجـــــمـــــالـــــي الموحد
~~٥١٠٢~~	2016	~~٥١٠٢~~	2016	~~٥١٠٢~~	2016
~~�لف درهم~~	الف درهم	~~�لف درهم~~	الف درهم	~~�لف درهم~~	الف درهم
٧33٥٥٫4	868.510	)٢١٫٠٠٦٫١8(	)1.804.611(	٫٢333٦٫8٢	2.673.121	~~�ج~~~~ــــم~~~~ــــال~~~~ــــي ~~ �لق�شاط
)٩٫٦٠١83(	)108.169(	٫٥٧١4٦٧	)97.986(	)٢8٫٢4(٩٥	)10.183(	~~�~~~~ـش~~~~ـاف~~~~ـي �لتغير~~ فــي مخ�ش�س �لقـ�ـشـاط غير �لـمـكـتـ�ـشـبـة / �لحــتــيــاطــي �لح�شابي
١٧٥٫٦٢٦	760.341	)٫١4٢4(٢٥٦٫	)1.902.597(	٢٢٫١٥٠٫٢3	2.662.938	~~�ير�د�ت �ق�شاط~~ �لتامين

التقرير ال�سنوي ٦١٠٢ 46 �شفحة

وال�شركات التابعة لها

ديسمبر ٦١٠٢3كما في ١إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة

مطلوبات عقود التامين وموجودات عقود اعادة التامين (تتمة) -11	مطلوبات عقود التامين وموجودات عقود اعادة التامين (تتمة) -11	مطلوبات عقود التامين وموجودات عقود اعادة التامين (تتمة) -11	مطلوبات عقود التامين وموجودات عقود اعادة التامين (تتمة) -11	مطلوبات عقود التامين وموجودات عقود اعادة التامين (تتمة) -11	مطلوبات عقود التامين وموجودات عقود اعادة التامين (تتمة) -11	مطلوبات عقود التامين وموجودات عقود اعادة التامين (تتمة) -11
~~�ل�شافي~~		~~ح�شة معيدي �لتاأمين~~		~~�ال~~إ~~جمالي~~		الـتـاأمـيـن عـلـى الحياة
~~٥١٠٢~~	2016	~~٥١٠٢~~	2016	~~٥١٠٢~~	2016
~~�لف درهم~~	الف درهم	~~�لف درهم~~	الف درهم	~~�لف درهم~~	الف درهم
٢١4٫84٩	١8٦٫٢3٢	٠٫٩٠١)8(٦	٫٢٢١)3(٩٦	٢33٩٫3٥	305.001	~~�ج~~~~ــــم~~~~ــــال~~~~ــــي ~~ �لق�شاط
)3(٧١٦٫٧	)56.398(	٫٩8٩4	6.963	)4(١١٥٫٧	)63.361(	~~�~~~~ـش~~~~ـاف~~~~ـي �لتغير~~ فــي مخ�ش�س �لقـ�ـشـاط غير �لـمـكـتـ�ـشـبـة / �لحــتــيــاطــي �لح�شابي
8٢٫٧3٢	126.234	)(٢٩١٫٩٩	)115.406(	١8٫٦4٢4	241.640	~~�ير�د�ت �ق�شاط~~ �لتامين

==> picture [398 x 56] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

�ل�شافي ح�شة معيدي �لتاأمين جمالي�ال إ الـــتـــاأمـــيـــنـــات
العامة
٥١٠٢ 2016 ٥١٠٢ 2016 ٥١٠٢ 2016
مهرلف د� لف درهما مهرلف د� لف درهما مهرلف د� لف درهما
----- End of picture text -----

~~�ل�شافي~~	~~�ل�شافي~~	~~ح�شة معيدي �لتاأمين~~	~~ح�شة معيدي �لتاأمين~~	~~�ال~~إ~~جمالي~~	~~�ال~~إ~~جمالي~~	الـــتـــاأمـــيـــنـــات العامة
~~٥١٠٢~~	2016	~~٥١٠٢~~	2016	~~٥١٠٢~~	2016
~~�لف درهم~~	الف درهم	~~�لف درهم~~	الف درهم	~~�لف درهم~~	الف درهم
٠٦8٥٠٧٫	685.878	)٫١4٠٫١٩4(٢	)1.682.242(	٧٫٩٩٠٫٢4٧	2.368.120	~~�ج~~~~ــــم~~~~ــــال~~~~ــــي ~~ �لق�شاط
)٫٩٦3(٦٦	)51.771(	٥٫٥٦١8٢	)104.949(	)٢34٩٫48(	53.178	~~�~~~~ـش~~~~ـاف~~~~ـي �لتغير~~ فــي مخ�ش�س �لقـ�ـشـاط غير �لـمـكـتـ�ـشـبـة / �لحــتــيــاطــي �لح�شابي
٥3٫٩33٩	634.107	)٫١3٫٥٢4(٠٦	)1.787.191(	٫١8٦4٩٩٧٫	2.421.298	~~�ير�د�ت �ق�شاط~~ �لتامين

47 �شفحة التقرير ال�شنوي ٦١٠٢

ديسمبر ٦١٠٢3كما في ١إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة

مطلوبات عقود التامين وموجودات عقود اعادة التامين (تتمة) -11	مطلوبات عقود التامين وموجودات عقود اعادة التامين (تتمة) -11	مطلوبات عقود التامين وموجودات عقود اعادة التامين (تتمة) -11	مطلوبات عقود التامين وموجودات عقود اعادة التامين (تتمة) -11	مطلوبات عقود التامين وموجودات عقود اعادة التامين (تتمة) -11	مطلوبات عقود التامين وموجودات عقود اعادة التامين (تتمة) -11	مطلوبات عقود التامين وموجودات عقود اعادة التامين (تتمة) -11
~~�ل�شافي~~		~~ح�شة معيدي �لتاأمين~~		~~�الجمالي~~		الإجمالي الموحد
~~٥١٠٢~~	2016	~~٥١٠٢~~	2016	~~٥١٠٢~~	إ 2016
~~�لف درهم~~	الف درهم	~~�لف درهم~~	الف درهم	~~�لف درهم~~	الف درهم
٧٫٦٩٢3٢	307.086	)٦٫٢١٧4(١	)563.786(	٫٩٠٠٫١3٧3	870.872	~~�حتياطي �لق~~~~ـ�~~~~ـش~~~~ـاط غير~~ �لمكت�شبة
٦٢٫٩١4	14.526	)84٢٥٫4(	)78.528(	٠١3٧٫88	93.054	�ق�شاط مقبو�شة مقدما
4٧٫٥38	92.052	)٢٫٩3(٥	)28.102(	٥4٧٩٫3	120.154	�حتياطي ح�شابي
١4٥٥٠٫	25.936	-	-	١4٥٥٠٫	25.936	~~�ح~~~~ــت~~~~ــي~~~~ــاط~~~~ــي �لم~~~~ـــــو�ل~~ �لمرتبطة بالوحد�ت
3٧٫٥٧8٩	439.600	)8٫٦٠4(٠٠	)670.416(	١٫١8١٫٢8٩	1.110.016
٩٧٩٫٩٩١	198.507	)٦٫١٠٠٫١4(٢	)1.723.018(	١٢٦٫١٠٢٫١	1.921.525	مطالبات تحت �ل�شد�د
4٩٠٫٠4	53.251	)4(٩٦٢٫	)174.292(	44٫3٦3	227.543	~~�حـ~~~~ـتـ~~~~ـيـ~~~~ـاطـ~~~~ـي م~~~~ـط~~~~ـال~~~~ـب~~~~ـات~~ م�شتحقة لم يتم �لبـلغ عنها
٥٫١34	2.278	)٫٦4(٥٦	)13.976(	٩٩٩٫٧	16.254	~~�حتياطي م�شاريف ت�شوية~~ �لخ�شائر �لمخ�ش�شة
-	6.288	-	-	-	6.288	~~�حـ~~~~ـتـ~~~~ـيـ~~~~ـاطـ~~~~ـي م~~~~ـ�~~~~ـش~~~~ـاري~~~~ـف~~ تـ�ـشـويـة �لـخـ�ـشـائـر غير �لمخ�ش�شة
٢4٧٠٦٫١	260.324	)٫٢١٠٫١3(٦٧	)1.911.286(	٥٢٫١3٩٫83	2.171.610
٫٧١٦3٦٩	699.924	)٫١8١8(٦٧٧٫	)2.581.702(	٫٢43٢٧١٫٦	3.281.626

==> picture [399 x 39] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

أ
٢٠٥١ �ل�شافي 2016 مين٢٠٥١ح�شة معيدي �لتا 2016 ٢٠٥١جمالي�ال إ 2016 التاأمين على الحياة
لف درهم� لف درهما لف درهم� لف درهما لف درهم� لف درهما
----- End of picture text -----

~~�ل�شافي~~	~~�ل�شافي~~	~~ح�شة معيدي �لتاأمين~~	~~ح�شة معيدي �لتاأمين~~	~~�الجمالي~~	~~�الجمالي~~	التاأمين على الحياة
~~٥١٠٢~~	2016	~~٥١٠٢~~	2016	~~٥١٠٢~~	إ 2016
~~�لف درهم~~	الف درهم	~~�لف درهم~~	الف درهم	~~�لف درهم~~	الف درهم
٠٦٫٢١8	7.996	)3٧٫٠8(٢	)18.740(	43٫3٠٩	26.736	~~�حتياطي �لق~~~~ـ�~~~~ـش~~~~ـاط غير~~ �لمكت�شبة
4٧٫٥38	92.052	)٢٫٩3(٥	)28.102(	٥4٧٩٫3	120.154	�حتياطي ح�شابي
١4٥٥٠٫	25.936	-	-	١4٥٥٠٫	25.936	~~�ح~~~~ــت~~~~ــي~~~~ــاط~~~~ــي �لم~~~~ـــــو�ل~~ �لمرتبطة بالوحد�ت
٫٢٧4١٠	125.984	)4(٧١٠٫٠	)46.842(	٫٢١١4١8	172.826
٧٩٫٧8	12.652	)44(٩٧٦٫	)88.950(	٧٥٦٫٢٥	101.602	مطالبات تحت �ل�شد�د
3١٫8٢	2.441	-	)12.679(	3١٫8٢	15.120	~~�حـ~~~~ـتـ~~~~ـيـ~~~~ـاطـ~~~~ـي م~~~~ـط~~~~ـال~~~~ـب~~~~ـات~~ م�شتحقة لم يتم �لبـلغ عنها
-	429	-	-	-	429	~~�حـ~~~~ـتـ~~~~ـيـ~~~~ـاطـ~~~~ـي م~~~~ـ�~~~~ـش~~~~ـاري~~~~ـف ~~ تـ�ـشـويـة �لـخـ�ـشـائـر غير �لمخ�ش�شة
٠٦١٫١١	15.522	)44(٩٧٦٫	)101.629(	٫٥٥83٩	117.151
83١٦٥٫	141.506	)84(٦٩٦٫	)148.471(	٦١8٧٥٢٫	289.977

التقرير ال�سنوي ٦١٠٢ 48 �شفحة

وال�شركات التابعة لها

ديسمبر ٦١٠٢3كما في ١إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة

==> picture [399 x 59] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

مطلوبات عقود التاأمين وموجودات عقود اإعادة التاأمين (تتمة) -11
٢٠٥١ �ل�شافي 2016 مين٢٠٥١أح�شة معيدي �لتا 2016 ٢٠٥١جمالي�ال إ 2016 التاأمينات العامة
لف درهم� لف درهما لف درهم� لف درهما لف درهم� لف درهما
----- End of picture text -----

~~�ل�شافي~~	~~�ل�شافي~~	~~ح�شة معيدي �لتاأمين~~	~~ح�شة معيدي �لتاأمين~~	~~�الجمالي~~	~~�الجمالي~~	التاأمينات العامة
~~٥١٠٢~~	2016	~~٥١٠٢~~	2016	~~٥١٠٢~~	إ 2016
~~�لف درهم~~	الف درهم	~~�لف درهم~~	الف درهم	~~�لف درهم~~	الف درهم
٢84٢١٫4	299.090	)٦8٫١8(٩٥	)545.046(	٩٫٥٦٩83	844.136	~~�حتياطي �لق~~~~ـ�~~~~ـش~~~~ـاط غير~~ �لمكت�شبة
٦٢٫٩١4	14.526	)84٢٥٫4(	)78.528(	٠١3٧٫88	93.054	�ق�شاط مقبو�شة مقدما
3٠3٫388	313.616	)٫٦٦٧383(	)623.574(	١٧٧٫٩٦٠٫١	937.190
١٠٠٫٢٩١	185.855	)٦٩٫٦٥٩3(	)1.634.068(	١٫١48٦٩٫4	1.819.923	مطالبات تحت �ل�شد�د
3٢١٩٫٦	50.810	)4(٩٦٢٫	)161.613(	4١٫١8١	212.423	~~�حـ~~~~ـتـ~~~~ـيـ~~~~ـاطـ~~~~ـي م~~~~ـط~~~~ـال~~~~ـب~~~~ـات~~ م�شتحقة لم يتم �لبـلغ عنها
٥٫١34	2.278	)٫٦4(٥٦	)13.976(	٩٩٩٫٧	16.254	~~�حتياطي م�شاريف ت�شوية~~ �لخ�شائر �لمخ�ش�شة
-	5.859	-	-	-	5.859	~~�حـ~~~~ـتـ~~~~ـيـ~~~~ـاطـ~~~~ـي م~~~~ـ�~~~~ـش~~~~ـاري~~~~ـف~~ تـ�ـشـويـة �لـخـ�ـشـائـر غير �لمخ�ش�شة
٢3٫٠44٧	244.802	)(٧٩٦٫٧٦٩	)1.809.657(	٩١٫١8١٫44	2.054.459
٥33٫83٥	558.418	)٧٫١34٠٫8(٠	)2.433.231(	٥١٩٫٧٦٢٫٢	2.991.649

					المطالبات تحت ال�شداد	المطالبات تحت ال�شداد
	~~٥١٠٢~~		2016			الإجمالي الموحد
�ل�شافي	~~ح�شة معيدي~~ �لتاأمين	�الإجمالي	ال�شافي	ح�شة معيدي التاأمين	الإجمالي
~~�لف درهم~~	~~�لف درهم~~	~~�لف درهم~~	الف درهم	~~�لف درهم~~	الف درهم
٥٫٥١٢4٧	)44(٩٩٦٫٠	٢٫٦٥٦4٦	241.607	)1.012.376(	1.253.983	في ١ يناير
)٦٢4٩٫38(	٠٩٫٦٥٥4	)8٫١٢84(٢	)337.383(	1.046.790	)1.384.173(	~~مـ~~~~ـطـ~~~~ـالـ~~~~ـبـ~~~~ـات �لـ~~~~ـتـ~~~~ـامـ~~~~ـيـ~~~~ـن ~~ �لمدفوعة
١٠٢٫٩٩٢	١٫١)34٫3٧4(	٫١433٥٧٥٫	396.950	)1.988.483(	2.385.433	�لمطالبات �لمقدمة
)8٠٢٫3(	٩٧٫٥3	)١3(٦٩٩٫	)40.850(	42.783	)83.633(	~~فروقات تحويل �لعملت~~ �لجنبية
٢4٧٠٦٫١	)٫٢١٠٫١3(٦٧	٥٢٫١3٩٫83	260.324	)1.911.286(	2.171.610	دي�شمبر3في ١

49 �شفحة التقرير ال�شنوي ٦١٠٢

ديسمبر ٦١٠٢3كما في ١إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة

	مطلوبات عقود التامين وموجودات عقود اعادة التامين (تتمة) -11	مطلوبات عقود التامين وموجودات عقود اعادة التامين (تتمة) -11	مطلوبات عقود التامين وموجودات عقود اعادة التامين (تتمة) -11	مطلوبات عقود التامين وموجودات عقود اعادة التامين (تتمة) -11	مطلوبات عقود التامين وموجودات عقود اعادة التامين (تتمة) -11	مطلوبات عقود التامين وموجودات عقود اعادة التامين (تتمة) -11
	~~٥١٠٢~~		2016			التاأمين على الحياة
�ل�شافي	~~ح�شة معيدي~~ �لتاأمين	�الإجمالي	ال�شافي	ح�شة معيدي التاأمين	الإجمالي
~~�لف درهم~~	~~�لف درهم~~	~~�لف درهم~~	الف درهم	~~�لف درهم~~	الف درهم
٫١١84٩	)٥٫٢٥4(٩	٦4٫3٩8	11.160	)44.679(	55.839	في ١ يناير
١)3٫4(١٥	٦٦٠٫٩٧	)(٧١٥٫٢٩	)19.194(	87.933	)107.127(	~~مـ~~~~ـطـ~~~~ـالـ~~~~ـبـ~~~~ـات �لـ~~~~ـتـ~~~~ـامـ~~~~ـيـ~~~~ـن ~~ �لمدفوعة
٢٦٧٫٢١	)(٦٩١٫١٧	83٥٩٫8	23.556	)144.883(	168.439	�لمطالبات �لمقدمة
٠٦١٫١١	)44(٩٧٦٫	٫٥٥83٩	15.522	)101.629(	117.151	دي�شمبر3في ١

	~~٥١٠٢~~	~~٥١٠٢~~	2016	2016		التاأمينات العامة
�ل�شافي	~~ح�شة معيدي~~ �لتاأمين	�الإجمالي	ال�شافي	ح�شة معيدي التاأمين	الإجمالي
~~�لف درهم~~	~~�لف درهم~~	~~�لف درهم~~	الف درهم	~~�لف درهم~~	الف درهم
٠٢3٩٦٫8	)388(٠٥١٫	٫١٩٥848	230.447	)967.697(	1.198.144	في ١ يناير
)٫١٥٢48(٧	4٫٧٧838	)٫٩٢٧3(٥٢	)318.189(	958.857	)1.277.046(	~~مـ~~~~ـطـ~~~~ـالـ~~~~ـبـ~~~~ـات �لـ~~~~ـتـ~~~~ـامـ~~~~ـيـ~~~~ـن~~ �لمدفوعة
٢8٫٦43٩	٦٠٫١)3٧١٫8(	٫١34٧١٦٫٩	373.394	)1.843.600(	2.216.994	�لمطالبات �لمقدمة
)8٠٢٫3(	٩٧٫٥3	)١3(٦٩٩٫	)40.850(	42.783	)83.633(	~~فروقات تحويل �لعملت~~ �لجنبية
٢3٫٠44٧	)(٧٩٦٫٧٦٩	٩١٫١8١٫44	244.802	)1.809.657(	2.054.459	دي�شمبر3في ١

الإجمالي- جدول تطوّر المطالبات

يعك�س �لجدول �لتالي �لمطالبات �لمحققة �لمتر�كمة وي�شمل كلً من �لمطالبات �لمبلّغة و�لمطالبات �لم�شتحقة �لتي لم لإ�شافة للدفعات �لمتر�كمة حتى تاريخه: يتم �الإبلغ عنها لكل �شنة حو�دث متتالية بتاريخ كل بيان مركز مالي ب

==> picture [399 x 27] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

�لمجموع ٢٠٦١ ٢٠٢4٥١٠٢3١٠١ ٢3 قبل٠١ �شنة �لحو�دث
لف درهم� درهم لف� درهم لف� درهم لف� درهم لف� درهم لف�
----- End of picture text -----

~~�لمجموع~~	~~٦١٠٢~~	~~٥١٠٢~~	~~١٠٢4~~	~~١٠٢3~~	~~١٠٢3 قبل~~	~~�شنة �لحو�دث~~
~~�لف درهم~~	~~�لف~~ ~~درهم~~	~~�لف~~ ~~درهم~~	~~�لف~~ ~~درهم~~	~~�لف~~ ~~درهم~~	~~�لف~~ ~~درهم~~
	٢٫٥٦٥٫١3١	٫١4٫٦٦8٩4	~~٫١٦٦83٧~~	~~٦٦4١٫8٠~~	~~-~~	~~في نهاية �شنة �لحو�دث~~
	~~-~~	٢٫٢4١١٫٦3	~~٠٧4٫34١~~	~~٥٠٥٫٩٥٦~~	~~-~~	~~بعد �شنة~~
	~~-~~	~~-~~	~~٩٦4١٫48~~	~~٢٦8٫3٥٦~~	~~-~~	~~بعد �شنتين~~
	~~-~~	~~-~~	~~-~~	~~٠٦4٫48٥~~	~~-~~	~~�شنو�ت3 بعد~~
	~~-~~	~~-~~	~~-~~	~~-~~	~~3٩١٠٫٠٩٩٫~~	~~�شنو�ت4 بعد~~
	٢٫٥٦٥٫١3١	٢٫٢4١١٫٦3	~~٩٦4١٫48~~	~~٠٦4٫48٥~~	~~3٩١٠٫٠٩٩٫~~	�لتقدير�ت �لحالية للمطالبات �لمتر�كمة
	~~٩)4(٥٢٢٫٧~~	~~٧٫٠١٥)8(١~~	~~)38٫٥4(٢٠~~	~~)3٫٥٥833(~~	~~-~~	~~في نهاية �شنة �لحو�دث~~
	~~-~~	~~)8٦4٫4(٧١~~	~~)(٥٦٢٫٢١٦~~	~~)٧٫٧٠٥88(~~	~~-~~	~~بعد �شنة~~
	~~-~~	~~-~~	~~)٦4(٧٧٥٫٠~~	~~)٦٫٧٦٥43(~~	~~-~~	~~بعد �شنتين~~
	~~-~~	~~-~~	~~-~~	~~)٧٥4(٥١٦٫~~	~~-~~	~~�شنو�ت3 بعد~~
	~~-~~	~~-~~	~~-~~	~~-~~	)3(٢٥٥٫١٠٩٫	~~�شنو�ت4 بعد~~
	~~)٩4(٥٢٢٫٧~~	~~)8٦4٫4(٧١~~	~~)٦4(٧٧٥٫٠~~	~~)٧٥4(٥١٦٫~~	)3(٢٥٥٫١٠٩٫	~~�لدفعات �لمتر�كمة حتى تاريخه~~
٠١٦٫١٧١٫٢	~~١٦8٦٠٠٫~~	٫١38٦٩٦٫١	~~٥3١٧٥٫~~	~~٫٩٢8٠٧~~	~~88٫4٧٦~~	~~�جمالي �لمطالبات تحت �ل�شد�د~~

التقرير ال�سنوي ٦١٠٢ 50 �شفحة

وال�شركات التابعة لها

ديسمبر ٦١٠٢3كما في ١إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة

مطلوبات عقود التاأمين وموجودات عقود اإعادة التاأمين (تتمة) -11

ـ يلزم �إجر�ء �الأحكام �لجوهرية عند تحديد �لمطلوبات و�ختيار �الفتر��شات. تعتمد �الفتر��شات �لم�شتخدمة على �لخبر�ت �ل�شابقة و�لبيانات �لد�خلية �لحالية وموؤ�شر�ت ومعايير �ل�شوق �لخارجية �لتي تعك�س �أ�شعار �ل�شوق �لملحوظة ـ رى. ويتم تحديد �الفتر��شات و�لتقدير�ت �لمتحفظة في تاريخ �لتقييم وال تتم �لحالية و�لمعلومات �لمن�شورة �الأخ مر�عاة �الآثار �لنافعة �لمحتملة لعمليات �ل�شحب �الختيارية. كما يتم تقييم �الفتر��شات ب�شفة دورية ل�شمان �لتو�شل �إلى تقييمات و�قعية ومعقولة.

وفيما يلي �الفتر��شات �لرئي�شية �لتي يتاأثر بها تقدير �لمطلوبات ب�شكلٍ خا�س:

التاأمين على الحياة معدلت الوفيات والمر�س تعتمد �الفتر��شات على �أ�شعار �إعادة �لتاأمين �لمقدمة من �شركة �إعادة �لتاأمين وفقاً لنوع �لعقد �لمحرر و�لمنطقة �لتي يقيم فيها �ل�شخ�س �لموؤمن عليه. وتعك�س �لخبر�ت �ل�شابقة �الأخيرة ويتم تعديلها عند �للزوم لتعك�س �لخبر�ت �لخا�شة بالمجموعة. ونظر�ً التباع �لمنهج �لمحافظ، ال يتم تكوين �أي مخ�ش�س للتح�شينات �لم�شتقبلية �لمتوقعة. ويتم �لتفريق بين �الفتر��شات ح�شب نوع �لموؤمن عليه وفئة �الكتتاب ونوع �لعقد. و�شوف توؤدي زيادة �لمعدالت �إلى عدد �أكبر من �لمطالبات (وقد تحدث �لمطالبات ب�شكلٍ �أ�شرع مما هو متوقع)، ما �شيوؤدي �إلى زيادة �لم�شاريف وتقليل �أرباح �لمجموعة.

العائد ال�شتثماري يتم ��شتقاق �لمتو�شط �لمرجح للعائد �ال�شتثماري بناءً على محفظة نموذجية من �لمفتر�س �أن تقلل �لمطلوبات، و�لتي ل. وتعتمد هذه �لتقدير�ت على عائد�ت �ل�شوق �لحالية ـ تتما�شى مع ��شتر�تيجية تخ�شي�س �لموجود�ت طويلة �الأج و�لتوقعات �لخا�شة بالتطور�ت �القت�شادية و�لمالية �لم�شتقبلية. وقد توؤدي زيادة �لعائد �ال�شتثماري �إلى زيادة في �أرباح �لمجموعة.

الم�شاريف تقليل �أرباح �لمجموعة.

لإ�شافة �إلى تعك�س �فتر��شات �لم�شاريف �لت�شغيلية �لتكاليف �لمتوقعة للحفاظ على وثائق �لتاأمين �ل�شارية وخدمتها ب �لم�شاريف �لعامة �لم�شاحبة لها. ويتم �أخذ �لم�شتوى �لحالي للم�شاريف كقاعدة م�شاريف منا�شبة، وتعديلها عند �للزوم لتنا�شب �لت�شخم �لمتوقع في �لم�شاريف. وقد توؤدي زيادة م�شتوى �لم�شاريف �إلى زيادة في �لم�شاريف ومن ثم

معدلت النق�شاء وال�شترداد لإنهاء �الختياري لوثائق �لتاأمين من يتعلق �النق�شاء بانتهاء وثائق �لتاأمين نتيجةً لعدم دفع �الأق�شاط. ويتعلق �ال�شترد�د ب جانب حاملي �لوثائق. ويتم تحديد �فتر��شات �إنهاء �لوثيقة با�شتخد�م �إجر�ء�ت �إح�شائية بناءً على خبرة �لمجموعة، وتختلف ح�شب نوع �لمنتج ومدة �لوثيقة و�تجاهات �لمبيعات. �إن �لزيادة في معدالت �النق�شاء �لمبكر في بد�ية مدة �لوثيقة قد توؤدي �إلى تقليل �أرباح �لم�شاهمين، لكن زيادة معدالت �النق�شاء في �أو�خر مدة �لوثيقة تكون عموماً ذ�ت تاأثير معتدل. معدل الخ�شم يتم تحديد مطلوبات �لتاأمين على �لحياة على �أنها مجموع �لقيمة �لمخ�شومة للمز�يا �لمتوقعة و�لم�شاريف �الإد�رية �لم�شتقبلية �لتي تتعلق مبا�شرةً بالعقد مخ�شوماً منها �لقيمة �لمخ�شومة للأق�شاط �لنظرية �لمتوقعة �لتي قد تكون مطلوبة ال�شتيفاء تلك �لتدفقات �لنقدية �لخارجة �لم�شتقبلية. وتعتمد معدالت �لخ�شم على معدالت مخاطر �لقطاع �لحالية �لمعدلة ح�شب تعر�س �لمجموعة للمخاطر. و�شوف يوؤدي �النخفا�س في معدل �لخ�شم �إلى زيادة في قيمة بند مطلوبات �لتاأمين ومن ثم تقليل �أرباح �لم�شاهمين.

51 �شفحة التقرير ال�شنوي ٦١٠٢

ديسمبر ٦١٠٢3كما في ١إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة

مطلوبات عقود التاأمين وموجودات عقود اإعادة التاأمين (تتمة) -11

)التاأمين على الحياة (تتمة التاأمينات العامة

ت�شدر �لمجموعة على وجه �لتحديد �الأنو�ع �لتالية من عقود �لتاأمينات �لعامة: �لتاأمين على �ل�شيار�ت و�لمنازل و�لتاأمين �لتجاري و�لتاأمين �شد توقف �الأعمال. تقدم عقود �لتاأمين �ل�شحي تغطية للم�شاريف �لعلجية لحاملي �لوثائق وال تلتزم �لمجموعة بتجديدها. وعادة ما تغطي �لمخاطر �لم�شمولة في وثائق �لتاأمينات �لعامة فترة �ثني ع�شر �شهر�ً. وبالن�شبة لعقود �لتاأمينات �لعامة، تن�شاأ �لمخاطر �الأهم عن �لتغير�ت �لمناخية و�لكو�رث �لطبيعية و�الأعمال �الإرهابية. وتت�شمن �لمطالبات �لطويلة �لتي ت�شتغرق ت�شويتها �لعديد من �ل�شنو�ت مخاطر �لت�شخم. وبالن�شبة لعقود �لتاأمين �ل�شحي، تن�شاأ �لمخاطر �الأهم عن �لتغير�ت في �أ�شلوب �لحياة وعلوم �الأمر��س و�الأدوية و�لتح�شينات �لتقنية.

وال تختلف هذه �لمخاطر ب�شكلٍ جوهري ح�شب �لمكان �لذي يوجد به �لموؤمن عليه من جانب �لمجموعة �شد هذه �لمخاطر ونوع �لمخاطر �لموؤمن �شدها وح�شب مجال �لعمل.

ويتم �لحد من �لتعر�س للمخاطر �لمذكورة �أعله عن طريق �لتنويع عبر محفظة كبيرة من عقود �لتاأمين و�لمناطق �لجغر�فية. ويتم تح�شين قابلية تغير �لمخاطر من خلل �الختيار �لدقيق وتنفيذ ��شتر�تيجيات �لتاأمين �لم�شممة ل�شمان تنوع �لمخاطر من ناحية نوع �لمخاطر وم�شتوى �لمز�يا �لموؤمن عليها. ويتم تحقيق ذلك ب�شكلٍ كبير من خلل �لتنوع عبر مختلف �لقطاعات �ل�شناعية و�لمناطق �لجغر�فية. وعلوة على ذلك، يتم تطبيق �شيا�شات �شارمة لمر�جعة �لمطالبات لتقييم جميع �لمطالبات �لجديدة و�لحالية و�إجر�ء مر�جعة دورية مف�شلة الإجر�ء�ت �لتعامل مع �لمطالبات و�لقيام بتحقيقات دورية في �لمطالبات �لتي يُحتمل �أن يكون بها �حتيال وذلك لتقليل تعر�س �لمجموعة للمخاطر. كما تطبق �لمجموعة �شيا�شة �الإد�رة �لفاعلة و�لمتابعة �لفورية للمطالبات لتقليل تعر�شها للتطور�ت �لم�شتقبلية غير �لمتوقعة �لتي يمكن �أن توؤثر �شلباً على �أعمالها. ويتم �لحد من مخاطر �لت�شخم عبر و�شع معدل �لت�شخم �لمتوقع في �لح�شبان عند تقدير مطلوبات عقود �لتاأمين.

المدينون الآخرون والم�شاريف المدفوعة مقدماً -12

==> picture [399 x 39] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

جمالي �لموحدل� مين على �لحياة�لتا مينات �لعامة�لتا
٢٠٥١ 2016 ٢٠٥١ 2016 ٢٠٥١ 2016
لف درهم� لف درهما لف درهم� لف درهما لف درهم� لف درهما
----- End of picture text -----

~~�لجمالي �لموحد~~	~~�لجمالي �لموحد~~	~~�لتامين على �لحياة~~	~~�لتامين على �لحياة~~	~~�لتامينات �لعامة~~	~~�لتامينات �لعامة~~
~~٥١٠٢~~	2016	~~٥١٠٢~~	2016	~~٥١٠٢~~	2016
~~�لف درهم~~	الف درهم	~~�لف درهم~~	الف درهم	~~�لف درهم~~	الف درهم
١٦٩	1.001	-	-	١٦٩	1.001	ذمم مدينة من �لموظفين
٫١4١3	2.956	-	-	٫١4١3	2.956	ود�ئع قابلة لل�شترد�د
١8٫44٩	17.976	٩٥٦٫١١	8.438	٠٩٧٫٦	9.538	م�شاريف مدفوعة مقدما
٫٥١4٦4	23.244	٦٫١48	3.281	١3٫8٦١	19.963	�خرى
3٢٫٦8٧	45.177	١3٫3٧٠	11.719	٩٫٢٢8٠	33.458

التقرير ال�سنوي ٦١٠٢ 52 �شفحة

وال�شركات التابعة لها

ديسمبر ٦١٠٢3كما في ١إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة

==> picture [399 x 59] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

الأر�شدة لدى البنوك والنقد في ال�شندوق -13
جمالي �لموحدل� مين على �لحياة�لتا مينات �لعامة�لتا
٢٠٥١ 2016 ٢٠٥١ 2016 ٢٠٥١ 2016
لف درهم� لف درهما لف درهم� لف درهما لف درهم� لف درهما
----- End of picture text -----

~~�لجمالي �لموحد~~	~~�لجمالي �لموحد~~	~~�لتامين على �لحياة~~	~~�لتامين على �لحياة~~	~~�لتامينات �لعامة~~	~~�لتامينات �لعامة~~
~~٥١٠٢~~	2016	~~٥١٠٢~~	2016	~~٥١٠٢~~	2016
~~�لف درهم~~	الف درهم	~~�لف درهم~~	الف درهم	~~�لف درهم~~	الف درهم
88٫8١٧	232.732	٢3١٩٦٫	50.433	١٫٥٦8٠	182.299	~~�ر�~~~~ـش~~~~ـدة ل~~~~ـدى �لبنوك ونقد في~~ �ل�شندوق
3٠٠٥٫٠	117.733	-	-	3٠٠٥٫٠	117.733	~~ود�ئع لدى �لبنوك ت�شتحق خلل~~ ثلثة ��شهر
٫٩١١3١٧	350.465	٢3١٩٦٫	50.433	٦٫٥٩8٠	300.032	�لنقدية و�شبه �لنقدية
٥٦٥٫٢١٢٫١	1.347.827	4٫٦3٠8	87.768	٧٥٢٫٦٦١٫١	1.260.059	ود�ئعلجل
٫١33٩٫١3٦	1.698.292	٩٩٩٫٩٦	138.201	٩٫١٦٢٫١3٧	1.560.091	�لجمالي
١٫١43٠٠٫4	1.531.839	٢٢٢٫٩٦	134.703	٧٠٫١3٧٫8٢	1.397.136	~~ب~~~~ـن~~~~ـوك ف~~~~ـي �لم~~~~ـــار�ت �لعربية~~ �لمتحدة
١88٩٫3٢	166.453	٧٧٧	3.498	١88٥٥١٫	162.955	~~بنوك خ~~~~ـارج �لمـ~~~~ـار�ت �لعربية~~ �لمتحدة
٫١33٩٫١3٦	1.698.292	٩٩٩٫٩٦	138.201	٩٫١٦٢٫١3٧	1.560.091	�لجمالي

) %٫٢١8 �إلى%٫٠8 من- (٥١٠٢%١3 �إلى ٢٫%٫٠8 تترتب فائدة على �لود�ئع لدى �لبنوك باأ�شعار ثابتة تتر�وح من �شنوياً.

الدخل من ال�شتثمارات -14

==> picture [399 x 40] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

جمالي �لموحدل� مين على �لحياة�لتا مينات �لعامة�لتا
٢٠٥١ 2016 ٢٠٥١ 2016 ٢٠٥١ 2016
لف درهم� لف درهما لف درهم� لف درهما لف درهم� لف درهما
----- End of picture text -----

~~�لجمالي �لموحد~~	~~�لجمالي �لموحد~~	~~�لتامين على �لحياة~~	~~�لتامين على �لحياة~~	~~�لتامينات �لعامة~~	~~�لتامينات �لعامة~~
~~٥١٠٢~~	2016	~~٥١٠٢~~	2016	~~٥١٠٢~~	2016
~~�لف درهم~~	الف درهم	~~�لف درهم~~	الف درهم	~~�لف درهم~~	الف درهم
٥3١٢٫4	77.372	١١٩	2.867	٫٢٥3٠3	74.505	دخل �لفو�ئد
٥٦٫٠٥8	50.146	-	-	٥٦٫٠٥8	50.146	دخل توزيعات �لرباح
-	8	-	-	-	8	~~مـ~~~~ـبـ~~~~ـالـ~~~~ـغ م~~~~ـح~~~~ـ�~~~~ـش~~~~ـل~~~~ـة مـ~~~~ــن ب~~~~ـي~~~~ـع~~ ��ـشـتـثـمـار�ت مـدرجـة بالقيمة �لـعـادلـة مـن خـلل �لربــاح �و �لخ�شائر
)(٢٥	2.398	-	-	)(٢٥	2.398	~~�ربـ~~~~ــاح / (خ~~~~ـ�~~~~ـش~~~~ـائ~~~~ـر) �لقيمة~~ �لعادلة لل�شتثمار�ت �لمدرجة بـالـقـيـمـة �لـعـادلـة مــن خـلل �لرباح �و �لخ�شائر
٠١3٫8٠٢	129.924	١١٩	2.867	٩٠٩٫٢٠١	127.057

53 �شفحة التقرير ال�شنوي ٦١٠٢

ديسمبر ٦١٠٢3كما في ١إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة

را�س المال -15	را�س المال -15	را�س المال -15
~~٥١٠٢~~	2016
~~�لف درهم~~	الف درهم
~~٠٠٠٫٠٠٥~~	500.000	~~٠٠٠٫٠٠٠٫٥ �شهم قيمة كل �شهم ٠٠١ درهم - �لم�شدر و�لمدفوع بالكامل~~ ٠٠٠٫٠٠٠٫٥ �شهم قيمة كل �شهم٠٠١ درهم)-(٥١٠٢

الحتياطيات -16 الطبيعة والغر�س من الحتياطيات الحتياطي اللزامي

من %وفقا للنظام �الأ�شا�شي لل�شركة، قررت �ل�شركة عدم زيادة �الحتياطي �اللز�مي �أكثر من �لمبلغ �لذي ي�شاوي ٥٢ ر�أ�س �لمال �لمدفوع. وفقا لذلك، لم يتم �إجر�ء �أي تحويل �إلى �الحتياطي �اللز�مي خلل �ل�شنة. يمكن ��شتخد�م هذ� �الحتياطي الأي غر�س يقرره �لم�شاهمون وذلك بناء على تو�شية مجل�س �الإد�رة.

الحتياطي القانوني

من �أرباح �ل�شنة �إلى �الحتياطي �لقانوني. %وفقاً لقانون �ل�شركات �لتجارية و�لنظام �الأ�شا�شي لل�شركة، يجب تحويل ٠١ من ر�أ�س �لمال %يجوز لل�شركة �أن تقرر �لتوقف عن مثل هذه �لتحويلت عندما ي�شبح �إجمالي �الحتياطي م�شاوياً ٠٥ لت �لتي ي�شمح بها �لقانون.�لمدفوع خلل �شنة ٦١٠٢. هذ� �الحتياطي غير قابل للتوزيع �إال في �لح

احتياطي الخ�شائر ال�شتثنائية

من �شافي دخل �لتاأمين، ناق�شاً �لم�شاريف �لعمومية و�الإد�رية، لل�شنة �إلى �حتياطي خ�شائر %يتم تحويل مبلغ ي�شاوي ٠١ ��شتثنائية ل�شمان �أن �ل�شركة لديها �شيولة كافية للوفاء بالمطالبات �ال�شتثنائية وغير �لمتكررة �لتي قد تطر�أ في �شنو�ت مقبلة.

من �إجمالي �أق�شاط �لتاأمين % من �لمطالبات تحت �ل�شد�د (بخلف �لتاأمين على �لحياة) لل�شنة و١%�إن مبلغاً ي�شاوي ٠١ على �لحياة تم تحويله �إلى �حتياطي خ�شائر طارئة ل�شمان �أن �ل�شركة لديها �شيولة كافية للوفاء بالمطالبات �ال�شتثنائية وغير �لمتكررة �لتي قد تطر�أ في �شنو�ت مقبلة في فرع عمان.

الحتياطي العام

تتم �لتحويلت �إلى �الحتياطي �لعام بناء على تو�شية من مجل�س �الإد�رة و�لمو�فقة عليها من قبل �لم�شاهمين. يمكن ��شتخد�م هذ� �الحتياطي للأغر��س �لتي ير�ها مجل�س �الإد�رة منا�شبة. احتياطي الموجودات المالية المتوفرة للبيع ي�شجل هذ� �الحتياطي �لتعديلت بالقيمة �لعادلة للموجود�ت �لمالية �لمتوفرة للبيع.

احتياطي تحويل العمالت الأجنبية ي�شتخدم �حتياطي تحويل �لعملت �الأجنبية لت�شجيل فروقات �أ�شعار �ل�شرف �لناتجة عن تحويل �لبيانات �لمالية ل�شركات تابعة �أجنبية.

التقرير ال�سنوي ٦١٠٢ 54 �شفحة

وال�شركات التابعة لها

ديسمبر ٦١٠٢3كما في ١إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة

توزيعات الأرباح -17

ـ دي�شمبر ٦١٠٢، �قترح مجل�س �الإد�رة توزيعات �أرباح نقدية بمبلغ ٠٢ درهم لل�شهم3بالن�شبة لل�شنة �لمنتهية في ١ ـ م). يخ�شع هذ� �لتوزيع لمو�فقة �لم�شاهمين في �جتماع باإجمالي مبلغ ٠٠١ مليون درهم (٥١٠٢: ٠٠١ مليون دره �لجمعية �لعمومية �ل�شنوي �لذي �شيعقد خلل �شنة ٧١٠٢. ٢ فبر�ير 3 دي�شمبر ٥١٠٢، و�فق �لم�شاهمون في �جتماع �لجمعية �لعمومية �ل�شنوي بتاريخ3بالن�شبة لل�شنة �لمنتهية في ١ (٠٢ درهم لل�شهم) باإجمالي مبلغ ٠٠١ مليون درهم وتم دفعها في �شنة ٦١٠٢.%٦١٠٢ على توزيعات �أرباح نقدية بن�شبة ٠٢

ملخ�س تقرير الخبير الكتوراي عن المخ�ش�شات الفنية -18

ً�أ�شدرت �شركة �شيد�ت حيدر مر�شد �أ�شو�شيت�س ليمتد، �لخبير �الكتور�ي للمجموعة، تقرير�ً يقدم تقدير�ً �كتور�ياً م�شتقل دي�شمبر ٦١٠٢.3الحتياطيات �لمجموعة كما في ١ ملخ�س �لمخ�ش�شات �لفنية �لمطلوبة �لمو�شى بها من جانب �لخبير �الكتور�ي للمجموعة: (�أ)

==> picture [399 x 38] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

2016ال
ال�شافي جمالي
لف درهما لف درهما
----- End of picture text -----

2016	2016
ال�شافي	الجمالي
الف درهم	الف درهم
316.414	951.545	~~�حتياطي �لق�شاط غير �لمكت�شبة~~
117.987	146.089	~~�لحتياطي �لح�شابي و�حتياطي �لمو�ل �لمرتبطة بالوحد�ت~~
)4.133(	)7.786(	~~)تكلفة �ل�شتحو�ذ �لموجلة (�شافي~~
773	4.366	~~�حتياطي �لمخاطر �ل�شارية~~
7.367	7.367	~~�حتياطي م�شاريف ت�شوية �لخ�شائر غير �لمخ�ش�شة~~
255.265	2.168.196	~~�حتياطي �لمطالبات تحت �ل�شد�د و�حتياطي مطالبات م�شتحقة لم يتم �لبلغ عنها~~
693.673	3.269.777

==> picture [399 x 37] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

٢٠٥١
�ل�شافي جماليل�
لف درهم� لف درهم�
----- End of picture text -----

~~٥١٠٢~~	~~٥١٠٢~~
~~�ل�شافي~~	~~�لجمالي~~
~~�لف درهم~~	~~�لف درهم~~
~~3٠4٫3٦٥~~	~~٠٫١4٢٠٢٫٧~~	~~�حتياطي �لق�شاط غير �لمكت�شبة~~
~~٥3١٫8٦~~	~~٫٦٧84٢~~	~~�لحتياطي �لح�شابي~~
~~٥٧٫١)8(~~	~~)4٦٫3(٩~~	~~تكلفة �ل�شتحو�ذ �لموجلة (�شافي)~~
~~٥٥١٫٢~~	~~١8٫8٩٠~~	~~�حتياطي �لمخاطر �ل�شارية~~
~~١٥٫١٠٢3~~	~~٫٩٠٢٫١34١~~	~~�حتياطيات �لق�شايا~~
~~4٠٫١3٩~~	~~١3٫٢83١~~	~~�حتياطي مطالبات م�شتحقة لم يتم �لبلغ عنها~~
~~٢٫٦88~~	~~٢٫٦88~~	~~�حتياطي م�شاريف ت�شوية �لخ�شائر غير �لمخ�ش�شة~~
~~٩٧٧٫٦٠٦~~	~~٫٢48٧٦٫٦4~~

تم ت�شمين �حتياطي م�شاريف ت�شوية �لخ�شائر �لمخ�ش�شة في �حتياطيات �لخ�شائر (�حتياطيات �لق�شايا و�حتياطي * �لمطالبات �لم�شتحقة �لتي لم يتم �الإبلغ عنها)

55 �شفحة التقرير ال�شنوي ٦١٠٢

ديسمبر ٦١٠٢3كما في ١إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة

ملخ�س تقرير الخبير الكتوراي عن المخ�ش�شات الفنية (تتمة) -18 فيما يلي ت�شوية �لمخ�ش�شات �لفنية بناء على تقرير �لخبير �لكتو�ري ومطلوبات عقود �لتامين في �لبيانات (ب) �لمالية �لموحدة: وفقا للبيانات �لمالية �لموحدة:	ملخ�س تقرير الخبير الكتوراي عن المخ�ش�شات الفنية (تتمة) -18 فيما يلي ت�شوية �لمخ�ش�شات �لفنية بناء على تقرير �لخبير �لكتو�ري ومطلوبات عقود �لتامين في �لبيانات (ب) �لمالية �لموحدة: وفقا للبيانات �لمالية �لموحدة:	ملخ�س تقرير الخبير الكتوراي عن المخ�ش�شات الفنية (تتمة) -18 فيما يلي ت�شوية �لمخ�ش�شات �لفنية بناء على تقرير �لخبير �لكتو�ري ومطلوبات عقود �لتامين في �لبيانات (ب) �لمالية �لموحدة: وفقا للبيانات �لمالية �لموحدة:	ملخ�س تقرير الخبير الكتوراي عن المخ�ش�شات الفنية (تتمة) -18 فيما يلي ت�شوية �لمخ�ش�شات �لفنية بناء على تقرير �لخبير �لكتو�ري ومطلوبات عقود �لتامين في �لبيانات (ب) �لمالية �لموحدة: وفقا للبيانات �لمالية �لموحدة:	ملخ�س تقرير الخبير الكتوراي عن المخ�ش�شات الفنية (تتمة) -18 فيما يلي ت�شوية �لمخ�ش�شات �لفنية بناء على تقرير �لخبير �لكتو�ري ومطلوبات عقود �لتامين في �لبيانات (ب) �لمالية �لموحدة: وفقا للبيانات �لمالية �لموحدة:
~~�ل�شافي~~		~~�ال~~إ~~جمالي~~
~~٥١٠٢~~	2016	~~٥١٠٢~~	2016
~~�لف درهم~~	الف درهم	~~�لف درهم~~	الف درهم
٧٫٦٩٢3٢	307.086	٫٩٠٠٫١3٧3	870.872	�حتياطي �لق�شاط غير �لمكت�شبة
٦٢٫٩١4	14.526	٠١3٧٫88	93.054	�ق�شاط مقبو�شة مقدما
4٧٫٥38	92.052	٥4٧٩٫3	120.154	�حتياطي ح�شابي
١4٥٥٠٫	25.936	١4٥٥٠٫	25.936	�حتياطي �مو�ل مرتبطة بالوحد�ت
٩٧٩٫٩٩١	198.508	١٢٦٫١٠٢٫١	1.921.525	مطالبات تحت �ل�شد�د
4٩٠٫٠4	53.251	44٫3٦3	227.543	�حتياطي مطالبات م�شتحقة لم يتم �لبلغ عنها
٥٫١34	2.277	٩٩٩٫٧	16.254	�حتياطي م�شاريف ت�شوية �لخ�شائر �لمخ�ش�شة
-	6.288	-	6.288	�حتياطي م�شاريف ت�شوية �لخ�شائر غير �لمخ�ش�شة
٫٧١٦3٦٩	699.924	٫٢43٢٧١٫٦	3.281.626
)٥٧٫١8(	)4.113(	)4٦٫3(٩	)7.786(	تكاليف �ل�شتحو�ذ �لموجلة
)8٫8(٩٥	)2.138(	١٫٥٥4١	)4.063(	ز�ئد�/(ناق�شا): �لحتياطي �ل�شافي
٩٧٧٫٦٠٦	693.673	٫٢48٧٦٫٦4	3.269.777	�)-١8 وفقاللتقييم �لكتو�ري (�ي�شاح
			مكافاة نهاية الخدمة للموظفين -19

:�إن �لحركة في �لمخ�ش�س �لمثبت في بيان �لمركز �لمالي �لموحد هي كما يلي

==> picture [399 x 39] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

جمالي �لموحدل� مين على �لحياة�لتا مينات �لعامة�لتا
٢٠٥١ 2016 ٢٠٥١ 2016 ٢٠٥١ 2016
لف درهم� لف درهما لف درهم� لف درهما لف درهم� لف درهما
----- End of picture text -----

~~�لجمالي �لموحد~~	~~�لجمالي �لموحد~~	~~�لتامين على �لحياة~~	~~�لتامين على �لحياة~~	~~�لتامينات �لعامة~~	~~�لتامينات �لعامة~~
~~٥١٠٢~~	2016	~~٥١٠٢~~	2016	~~٥١٠٢~~	2016
~~�لف درهم~~	الف درهم	~~�لف درهم~~	الف درهم	~~�لف درهم~~	الف درهم
١3١٥٥٫	15.729	٧44	945	٫٢١8٧٠	14.784	�لمخ�ش�س كما في ١ يناير
3١٩٢٫	3.433	4٠٠	190	٫٢8١٩	3.243	�لمقدم خلل �ل�شنة
)(٠٢٠٫١	)1.042(	)(٩٩١	)17(	)8(١٢	)1.025(	مكافاة نهاية �لخدمة �لمدفوعة
)٩3(	)587(	-	-	)٩3(	)587(	فروقات تحويل �لعملت �لجنبية
٩٢٧٫٥١	17.533	٩4٥	1.118	١4٧٫84	16.415	دي�شمبر3�لمخ�ش�س كما في ١

التقرير ال�سنوي ٦١٠٢ 56 �شفحة

وال�شركات التابعة لها

ديسمبر ٦١٠٢3كما في ١إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة

ذمم معيدي التاأمين الدائنة ودائنون اآخرون -20

:يتكون هذ� �لبند مما يلي

==> picture [398 x 39] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

جمالي �لموحدل� مين على �لحياة�لتا مينات �لعامة�لتا
٢٠٥١ 2016 ٢٠٥١ 2016 ٢٠٥١ 2016
لف درهم� لف درهما لف درهم� لف درهما لف درهم� لف درهما
----- End of picture text -----

~~�لجمالي �لموحد~~	~~�لجمالي �لموحد~~	~~�لتامين على �لحياة~~	~~�لتامين على �لحياة~~	~~�لتامينات �لعامة~~	~~�لتامينات �لعامة~~
~~٥١٠٢~~	2016	~~٥١٠٢~~	2016	~~٥١٠٢~~	2016
~~�لف درهم~~	الف درهم	~~�لف درهم~~	الف درهم	~~�لف درهم~~	الف درهم
٩٩٠٫٦٧١	244.998	٥٢٥٫١١	15.655	٦١4٧٥٫4	229.343	~~د�خل �لمار�ت - �لذمم �لد�ئنة~~ �لعربية �لمتحدة
48٥٧٫٩3	524.473	٫٥٢8٠8	23.685	4٦3٩٫4٥	500.788	~~خارج �لمار�ت - �لذمم �لد�ئنة~~ �لعربية �لمتحدة
٫٥٦٦8٢٥	769.471	3٫٧333	39.340	٢٦8٩١٥٫	730.131	�لجمالي

~~�لجمالي �لموحد~~		~~�لتامين على �لحياة~~		~~�لتامينات �لعامة~~
~~٥١٠٢~~	2016	~~٥١٠٢~~	2016	~~٥١٠٢~~	2016
~~�لف درهم~~	الف درهم	~~�لف درهم~~	الف درهم	~~�لف درهم~~	الف درهم
						داخل المارات العربية المتحدة
4٧٢٧٫٥	63.691	٢٫١4٩	2.688	44٫4٧8	61.003	~~ذمم د�ئنة ل�شركات �لتامين /~~ �عادة �لتامين
١4١٦١٫	20.465	3٢٫34	3.585	٧٢٩٫٠١	16.880	ذمم د�ئنة للوكلء و�لو�شطاء
٫٧١438	19.444	٢٥٧٫٢	3.329	١4٦٫8٦	16.115	ذمم د�ئنة للموظفين
٩8٧٧٫3	141.398	4٠٩٢٫	6.053	٩4٫483	135.345	ذمم د�ئنة �خرى
٩٩٠٫٦٧١	244.998	٥٢٥٫١١	15.655	٦١4٧٥٫4	229.343	�لجمالي
						خارج المارات العربية المتحدة
4٩٫٥٥4٧	491.359	٫٥٢8٧٠	23.623	43١٫٠4٠	467.736	~~ذمم د�ئنة ل�شركات �لتامين /~~ �عادة �لتامين
3٩٦٫8	2.495	-	5	3٩٦٫8	2.490	ذمم د�ئنة للوكلء و�لو�شطاء
٥٥٦٫١	1.542	-	-	٥٥٦٫١	1.542	ذمم د�ئنة للموظفين
٢8٫4٥3	29.077	١	57	٢8٫4٢٥	29.020	ذمم د�ئنة �خرى
48٥٧٫٩3	524.473	٫٥٢8٠8	23.685	4٦3٩٫4٥	500.788	�لجمالي

الربح الأ�شا�شي والمخفف لل�شهم -21

:يتي �لقائمة خلل �ل�شنة كما يلم لعدد �الأ�شهح �ل�شنة على �لمتو�شط �لمرجح �أربام بتق�شيم لل�شهي �الأ�شا�شح �حت�شاب �لربم

==> picture [398 x 26] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

٢٠٥١ 2016
لف درهم� لف درهما
----- End of picture text -----

~~٥١٠٢~~	2016
~~�لف درهم~~	الف درهم
~~٠٫٢٧٢3٧~~	313.847	~~�رباح �ل�شنة بعد �ل�شريبة~~
~~)8١٫4(٩~~	)11.368(	~~ناق�شا: �لعائدة �لى �لح�ش�س غير �لم�شيطرة~~
~~٦٢3٫888~~	302.479	~~�لرباح �لعائدة �لى �لم�شاهمين~~
~~٠٠٠٫٥~~	5.000	~~�لمتو�شط �لمرجح لعدد �ل�شهم �لقائمة خلل �ل�شنة~~
~~٧٫٢٥8~~	60.50	~~�لربح لل�شهم (درهم)~~

لم يتم عر�س �أية �أرقام للربح �لمخفف لل�شهم نظر�ً الأن �لمجموعة لم ت�شدر �أية �أدو�ت مالية قد يكون لها تاأثير على ربحية �ل�شهم عند ��شتخد�مها.

57 �شفحة التقرير ال�شنوي ٦١٠٢

ديسمبر ٦١٠٢3كما في ١إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة

-22 المعامالت مع الأطراف ذات العالقة تمثل �الأطر�ف ذ�ت �لعلقة �ل�شركات �ل�شقيقة و�لم�شاهمين �لرئي�شيين و�أع�شاء مجل�س �الإد�رة وموظفي �الإد�رة �لعليا للمجموعة و�ل�شركات �لتي تحت �ل�شيطرة �أو �ل�شيطرة �لم�شتركة �أو تحت �لتاأثير �لجوهري من قبل تلك �الأطر�ف. توؤخذ مو�فقة �إد�رة �لمجموعة على �الأ�شعار و�شروط �لدفع �لمتعلقة بهذه �لمعاملت.

�إن �لمعاملت مع �الأطر�ف ذ�ت �لعلقة �لمدرجة في بيان �لدخل �لموحد هي كما يلي:

==> picture [399 x 40] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

جمالي �لموحدل� مين على �لحياة�لتا مينات �لعامة�لتا
٢٠٥١ 2016 ٢٠٥١ 2016 ٢٠٥١ 2016
لف درهم� لف درهما لف درهم� لف درهما لف درهم� لف درهما
----- End of picture text -----

~~�لجمالي �لموحد~~	~~�لجمالي �لموحد~~	~~�لتامين على �لحياة~~	~~�لتامين على �لحياة~~	~~�لتامينات �لعامة~~	~~�لتامينات �لعامة~~
~~٥١٠٢~~	2016	~~٥١٠٢~~	2016	~~٥١٠٢~~	2016
~~�لف درهم~~	الف درهم	~~�لف درهم~~	الف درهم	~~�لف درهم~~	الف درهم
٢٢4٦٩١٫	224.003	٩٢٧٫٧	13.437	٫٦١٢4٧٦	210.566	�جمالي �لق�شاط �لمكتتبة
٥٫٩١8٩	15.234	83١	794	١8٥٧٫8	14.440	م�شاريف �د�رية
٩١٫٦٧3	80.699	-	-	٩١٫٦٧3	80.699	~~م~~~~ـ�~~~~ـش~~~~ـاري~~~~ـف ت�شليح �~~~~ـش~~~~ـي~~~~ـار�ت~~ مدفوعة تتعلق بمطالبات
4٢٠٢٫	5.092	88٩	2.331	3٫3١3	2.761	دخل فائدة
3٧٥٫4	3.750	-	-	3٧٥٫4	3.750	دخل �يجار
4١٥٥٫٩	49.551	-	-	4١٥٥٫٩	49.551	دخل توزيعات �رباح

==> picture [399 x 40] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

جمالي �لموحدل� مين على �لحياة�لتا مينات �لعامة�لتا
٢٠٥١ 2016 ٢٠٥١ 2016 ٢٠٥١ 2016
لف درهم� لف درهما لف درهم� لف درهما لف درهم� لف درهما
----- End of picture text -----

~~�لجمالي �لموحد~~	~~�لجمالي �لموحد~~	~~�لتامين على �لحياة~~	~~�لتامين على �لحياة~~	~~�لتامينات �لعامة~~	~~�لتامينات �لعامة~~
~~٥١٠٢~~	2016	~~٥١٠٢~~	2016	~~٥١٠٢~~	2016
~~�لف درهم~~	الف درهم	~~�لف درهم~~	الف درهم	~~�لف درهم~~	الف درهم
38٥٩٦٫	44.143	-	-	38٥٩٦٫	44.143	�ور�ق مالية ��شتثمارية
٦١3٫3٠٥	126.877	٫٠٥3٦٠	54.308	١١3٠٫44	72.569	ود�ئع لدى �لبنوك
١٫٢٦8٠	27.006	٩٢	138	١٥١٫٢٦	26.868	~~مبالغ م�شتحقة من �طر�ف ذ�ت~~ علقة
٫٧8١٧	9.612	-	-	٫٧8١٧	9.612	~~مبالغ م�شتحقةلطـ~~~~ـر�ف ذ�ت~~ علقة

١ على �لتو�لي.3 و٠١ و8 تم �الإف�شاح عن �الأور�ق �لمالية �ال�شتثمارية و�لود�ئع لدى �لبنوك في �الإي�شاحات تم �الإف�شاح عن �لمبالغ �لم�شتحقة من و�إلى �الأطر�ف ذ�ت �لعلقة في �الإي�شاحين ٩ و٠٢ على �لتو�لي. ـ ر�ف ذ�ت �لعلقة غير منخف�شة �لقيمة. ويتم تقييم 3تاريخ ١ دي�شمبر ٦١٠٢، كانت �لمبالغ �لم�شتحقة من �الأط

�النخفا�س في �لقيمة في كل �شنة مالية من خلل فح�س �لمركز �لمالي للأطر�ف ذ�ت �لعلقة و�ل�شوق �لتي يعمل بها �لطرف ذي �لعلقة.

تعوي�شات موظفي الإدارة العليا :ي �الإد�رة �لعليا خلل �ل�شنة كما يليكانت تعوي�شات موظف

~~دي�شمبر3١~~	دي�شمبر31
~~٥١٠٢~~	2016
~~�لف درهم~~	الف درهم
~~٫٢٢8٠٩~~	24.030	~~مز�يا ق�شيرة �لجل~~
~~٦٥٩~~	1.386	~~مكافاة نهاية �لخدمة للموظفين~~
~~٢3٫84٦~~	25.416

التقرير ال�سنوي ٦١٠٢ 58 �شفحة

وال�شركات التابعة لها

ديسمبر ٦١٠٢3كما في ١إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة

اإدارة المخاطر -23

:�إن �لمخاطر �لتي و�جهتها �لمجموعة و�لطرق �لتي تتبعها �الإد�رة بخ�شو�س هذه �لمخاطر ملخ�شةً �أدناه

اإطار عمل الحوكمة (اأ)

�إن �لهدف �لرئي�شي من �إطار عمل �إد�رة �لمخاطر و�الإد�رة �لمالية �لخا�شة بالمجموعة هو لحماية م�شاهمي �لمجموعة من �الأحد�ث �لتي تعيق �لتحقيق �لم�شتد�م الأهد�ف �الأد�ء �لمالي وي�شمل ذلك �الإخفاق في ��شتغلل �لفر�س. تتحقق �الإد�رة �لرئي�شية من �الأهمية �لق�شوى لوجود �أنظمة كافية وفعالة الإد�رة �لمخاطر. �إن مهمة �إد�رة �لمخاطر لدى �لمجموعة يقوم بها مجل�س �الإد�رة مع �للجان �لمرتبطة به. ويدعم ذلك هيكل تنظيمي و��شح مع وجود تفوي�س موثق بال�شلحيات و�لم�شوؤوليات من مجل�س �الإد�رة �إلى رئي�س ونائب رئي�س �لمجموعة.

يجتمع كبار �لمديرين ب�شورة منتظمة للمو�فقة على �أية قر�ر�ت تجارية وتنظيمية وهيكلية. يقوم رئي�س �لمجموعة ح�شب �ل�شلحيات �لممنوحة له من مجل�س �الإد�رة بتحديد مخاطر �لمجموعة وتف�شيرها وو�شع حدود هيكلية ل�شمان وجود نوعية ملئمة وت�شنيف للموجود�ت ومو�زنة ��شتر�تيجية �لتاأمين و�إعادة �لتاأمين لتحقيق �أهد�ف �لمجموعة وتحديد متطلبات �إعد�د �لتقارير.

اإطار عمل اإدارة راأ�س المال (ب) �إن �لهدف �لرئي�شي من �إد�رة ر�أ�س مال �لمجموعة هو �لتقيد بالمتطلبات �لقانونية في دولة �الإمار�ت �لعربية �لمتحدة وم�شر و�شريلنكا و�شوريا وتركيا وعمان و�لبحرين و�شمان �الحتفاظ بن�شب جيدة لر�أ�س �لمال لدعم �أعمال �لمجموعة وزيادة حقوق �لملكية الأق�شى حد ممكن. تقوم �لمجموعة باإد�رة هيكل ر�أ�شمالها و�إجر�ء �لتعديلت له، على �شوء �لتغير�ت في �لظروف �القت�شادية. ومن �أجل �لمحافظة على هيكل ر�أ�س �لمال �أو تعديله، قد تقوم �لمجموعة بتعديل دفعات توزيعات �الأرباح للم�شاهمين �أو �إعادة بع�س ر�أ�س �لمال للم�شاهمين �أو �إ�شد�ر �أ�شهم جديدة. �لتزمت �لمجموعة تماماً بمتطلبات ر�أ�س �لمال �لخارجية ولم يتم �إجر�ء دي�شمبر ٥١٠٢.3 دي�شمبر ٦١٠٢ و١3�أيه تغيير�ت في �الأهد�ف �أو �ل�شيا�شات �أو �لعمليات خلل �ل�شنتين �لمنتهيتين في ١

اإطار العمل التنظيمي (ج) يهتم �لمنظمون ب�شورة رئي�شية بحماية �لحقوق لحاملي �لوثائق و�لم�شاهمين �لعامين ومر�قبتها عن كثب ل�شمان �أن �لمجموعة تقوم باإد�رة �شوؤونهم ب�شورة كافية من �أجل م�شلحتهم. وفي نف�س �لوقت، يهتم �لمنظمون �أي�شاً ب�شمان �أن �لمجموعة تحتفظ بال�شيولة �لملئمة للوفاء بالتز�ماتها غير �لمنظورة �لناتجة من �ل�شدمات �القت�شادية �أو �لكو�رث �لطبيعية. كذلك تخ�شع عمليات �لمجموعة لمتطلبات تنظيمية ح�شب �لقو�نين في �أماكن عملها. هذه �لقو�نين لي�شت فقط تقدم و�شفاً للمو�فقة ومر�قبة �الأن�شطة، ولكن �أي�شاً تفر�س بع�س �لن�شو�س �لمقيدة للتقليل من مخاطر �لعجز و�الإع�شار من جهة �شركات �لتاأمين ولتمكينهم من �لوفاء بالتز�ماتهم غير �لمنظورة عند ��شتحقاقها.

وفقاً لمتطلبات �للو�ئح �لتنظيمية �لمالية لهيئة �لتاأمين في دولة �الإمار�ت �لعربية �لمتحدة، قامت �لمجموعة بعر�س بيان تاأمين �لممتلكات و�لتاأمين "�لمركز �لمالي �لموحد وبيان �لدخل �ل�شامل �لموحد للتاأمينات �لعامة (يُ�شار �إليه فيما يلي بـ ) كما يلي:"�لتاأمين على �الأفر�د وعمليات �الأمو�ل �لمجمعة") و�لتاأمين على �لحياة (يُ�شار �إليه فيما يلي بـ "�شد �لغير

59 �شفحة التقرير ال�شنوي ٦١٠٢

ديسمبر ٦١٠٢3كما في ١إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة

ادارة المخاطر (تتمة)	-23
)اطار العمل التنظيمي(تتمة	(ج)

المعلومات المالية للتاأمين على الأفراد وعمليات الأموال المجمعة بيان المركز المالي الموحد للتاأمين على الأفراد وعمليات الأموال المجمعة

==> picture [399 x 25] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

٢٠٥١ 2016
لف درهم� لف درهما ي�شاح�
----- End of picture text -----

~~٥١٠٢~~	2016
~~�لف درهم~~	الف درهم	~~�ي�شاح~~
			الموجودات
~~٩٢٦٫١~~	1.305	~~٦~~	~~موجود�ت ثابتة~~
~~١4٥٥٠٫~~	25.936	~~8~~	~~��شتثمار�ت متوفرة للبيع~~
~~٢3٢٩٢٫~~	26.843	~~٩~~	~~�ر�شدة �لتامين �لمدينة~~
~~4٦١٧٫~~	5.433	~~٠١~~	~~ود�ئع �لز�مية~~
~~84٦٩٦٫~~	148.471	~~١١~~	~~موجود�ت عقود �لتامين~~
~~١3٫3٧٠~~	11.719	~~٢١~~	~~مدينون �خرون وم�شاريف مدفوعة مقدما~~
~~4٫٦3٠8~~	87.768	~~١3~~	~~ود�ئع لدى �لبنوك~~
~~٢3١٩٦٫~~	50.433	~~١3~~	~~�لنقدية و�شبه �لنقدية~~
~~٩٦٫١١٢4~~	357.908		اجمالي الموجودات
			حقوق الملكية والمطلوبات
			الحقوق العائدة لم�شاهمي ال�شركة الم
~~-~~	10.000	~~٦١~~	~~�حتياطي عام~~
~~٩٥١٫٥~~	17.473		~~�رباح غير موزعة~~
~~٩٥١٫٥~~	27.473		اجمالي حقوق الملكية
			المطلوبات
~~٩4٥~~	1.118	~~٩١~~	~~�لتز�م مز�يا �لتقاعد~~
~~3٫٧333~~	39.340	~~٠٢~~	~~ذمم معيدي �لتامين �لد�ئنة ود�ئنون �خرون~~
~~38٧٢٫8~~	40.458
			مطلوبات عقود التامين
~~٧٥٦٫٢٥~~	101.602	~~١١~~	~~مطالبات تحت �ل�شد�د~~
~~43٫3٠٩~~	26.736	~~١١~~	~~�حتياطي �لق�شاط غير �لمكت�شبة~~
~~١4٥٥٠٫~~	25.936	~~١١~~	~~�حتياطي �لمو�ل �لمرتبطة بالوحد�ت~~
~~3١٫8٢~~	15.120	~~١١~~	~~مطالبات م�شتحقة لم يتم �لبلغ عنها~~
~~-~~	429	~~١١~~	~~م�شاريف ت�شوية �لخ�شائر غير �لمخ�ش�شة~~
~~٥4٧٩٫3~~	120.154	~~١١~~	~~�حتياطي ح�شابي~~
~~٦١8٧٥٢٫~~	289.977		اجمالي مطلوبات عقود التامين
~~٥٫٦٠٢3٥~~	330.435		اجمالي المطلوبات
~~٩٦٫١١٢4~~	357.908		اجمالي حقوق الملكية والمطلوبات

التقرير ال�سنوي ٦١٠٢ 60 �شفحة

ديسمبر ٦١٠٢3كما في ١إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة

وال�شركات التابعة لها

اإدارة المخاطر (تتمة) -23 )اإطار العمل التنظيمي (تتمة (ج) المعلومات المالية للتاأمين على الأفراد وعمليات الأموال المجمعة (تتمة) بيان الدخل الموحد للتاأمين على الأفراد وعمليات الأموال المجمعة

==> picture [398 x 26] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

٥١٠٢ 2016
لف درهم� لف درهما ي�شاح�
----- End of picture text -----

~~٥١٠٢~~	2016
~~�لف درهم~~	الف درهم	~~�ي�شاح~~
~~٢33٩٫3٥~~	305.001	~~١١~~	~~�جمالي �لق�شاط �لمكتتبة~~
~~)٠٫٩٠١8(٦~~	)122.369(	~~١١~~	~~ح�شة �عادة �لتامين من �لق�شاط �لمكتتبة~~
~~٢١4٫84٩~~	182.632		�شافي الق�شاط المكتتبة
)3(٧١٦٫٧	)56.398(		�شافي �لتغير في مخ�ش�س �لق�شاط غير �لمكت�شبة/�لحتياطي �لح�شابي
~~8٢٫٧3٢~~	126.234		�شافي الق�شاط المكت�شبة
~~٠٢١٫١١~~	9.073		~~دخل عمولت~~
~~)٫١٥4١8(~~	)57.449(		~~م�شاريف عمولت~~
~~4٩٫٦34~~	77.858		اجمالي دخل التامين
~~٧١٥٫٢٩~~	107.127		~~�جمالي �لمطالبات �لمدفوعة~~
)(٦٦٠٫٩٧	)87.933(		~~ح�شة �ع~~~~ـادة �لتامين من م�شاريف ت�شوية �لخ�شائر ومطالبات~~ �لتامين �لم�شتردة من �شركات �لتامين
~~١3٫4١٥~~	19.194		�شافي المطالبات المدفوعة
~~)8(٩٥٥٫~~	48.945		~~�لزيادة/(�لنق�س) في مخ�ش�شات �لمطالبات تحت �ل�شد�د~~
~~٫٧8٠٧~~	)44.271(		~~(�لزيادة)/�لنق�س في ح�شة �عادة �لتامين للمطالبات تحت �ل�شد�د~~
~~-~~	)741(		~~�لنق�س في �حتياطيات مطالبات م�شتحقة لم يتم �لبلغ عنها~~
~~-~~	429		~~�لزيادة في �حتياطي م�شاريف ت�شوية �لخ�شائر غير �لمخ�ش�شة~~
~~٢٦٧٫٢١~~	23.556		�شافي المطالبات المقدمة
~~34٢٧١٫~~	54.302		�شافي دخل التامين
~~١١٩~~	2.867	~~١4~~	~~دخل ��شتثمار�ت~~
~~3٠٫٥83~~	57.169		اجمالي الدخل
)٠٩٫٩١4(	)34.855(		~~م�شاريف عمومية و�د�رية~~
)(٩٧١٫٥١	)22.314(		الرباح قبل ال�شريبة

61 �شفحة التقرير ال�شنوي ٦١٠٢

ديسمبر ٦١٠٢3كما في ١إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة

ادارة المخاطر (تتمة) -23
)(ج) اطار العمل التنظيمي (تتمة
المعلومات المالية للتامين على الممتلكات والتامين �شد الغير
بيان المركز المالي الموحد للتامين على الممتلكات والتامين �شد الغير

==> picture [399 x 25] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

٢٠٥١ 2016
لف درهم� لف درهما ي�شاح�
----- End of picture text -----

~~٥١٠٢~~	2016
~~�لف درهم~~	الف درهم	~~�ي�شاح~~
			الموجودات
~~١٥٠٫٧١١~~	106.186	~~٦~~	~~موجود�ت ثابتة~~
~~-~~	70.000	~~٧~~	~~��شتثمار�ت في �شركة زميلة~~
~~١3٥٢١٫٠~~	65.293	~~8~~	~~��شتثمار�ت محتفظ بها لتاريخ �ل�شتحقاق~~
~~٫١8٫١٢8٩٩~~	1.551.093	~~8~~	~~��شتثمار�ت متوفرة للبيع~~
~~١3٥٥٫4~~	13.804	~~8~~	~~��شتثمار�ت مدرجة بالقيمة �لعادلة من خلل بيان �لدخل~~
~~4٢3٫84٥~~	385.783	~~٩~~	~~�ر�شدة تامين مدينة~~
~~٦4١٩٩٫~~	48.536	~~٠١~~	~~ود�ئع �لز�مية~~
~~٧٫١34٠٫8٠~~	2.433.231	~~١١~~	~~موجود�ت عقود �لتامين~~
~~٩٫٢٢8٠~~	33.458	~~٢١~~	~~مدينون �خرون وم�شاريف مدفوعة مقدما~~
~~٧٥٢٫٦٦١٫١~~	1.260.059	~~١3~~	~~ود�ئع لدى �لبنوك~~
~~٦٫٥٩8٠~~	300.032	~~١3~~	~~نقدية و�شبه نقدية~~
~~٫٠٩٥٫٥4٢٦~~	6.267.475		اجمالي الموجودات
			حقوق الملكية والمطلوبات الحقوق العائدة لم�شاهمي ال�شركة الم
~~٠٠٠٫٠٠٥~~	500.000		~~ر��س �لمال~~
~~٠٠٠٫٥٢١~~	125.000	~~٦١~~	~~�حتياطي �لز�مي~~
~~٦٩٥٫٦٢٢~~	250.000	~~٦١~~	~~�حتياطي قانوني~~
~~٦٫٩٥١8٠~~	177.763	~~٦١~~	~~�حتياطي خ�شائر ��شتثنائية~~
~~٫٩٠٥84٥~~	648.664	~~٦١~~	~~�حتياطي عام~~
~~8٩٥٩٫~~	8.818		~~�رباح غير موزعة~~
~~٠٫٥٥٠٫١8٧~~	782.907	~~٦١~~	~~�حتياطي موجود�ت مالية متوفرة للبيع~~
~~)4٩٫٦38(~~	)85.814(	~~٦١~~	~~�حتياطي تحويل �لعملت �لجنبية~~
~~٠٠٠٫٠٠١~~	100.000	~~٧١~~	~~�رباح مقترح توزيعها~~
~~٦٫٢38٩٢٢٫~~	2.507.338
~~4٥١٠٫١~~	21.942		ح�ش�س غير م�شيطرة
~~٢٫٩٧٦٫٢44~~	2.529.280		اجمالي حقوق الملكية
			المطلوبات
~~١4٧٫84~~	16.415	~~٩١ ~~	~~�لتز�م مز�يا �لتقاعد~~
~~٢٦8٩١٥٫~~	730.131	~~٠٢~~	~~ذمم معيدي �لتامين �لد�ئنة ود�ئنون �خرون~~
~~٦43٫3٠3~~	746.546
			مطلوبات عقود التامين
~~١٫١48٦٩٫4~~	1.819.923	~~١١~~	~~مطالبات تحت �ل�شد�د~~
~~٠١3٧٫88~~	93.054		~~�ق�شاط مقبو�شة مقدما ~~
~~٩٫٥٦٩83~~	844.136	~~١١~~	~~�حتياطي �ق�شاط غير مكت�شبة~~
~~4١٫١8١~~	212.423	~~١١~~	~~�حتياطي مطالبات م�شتحقة لم يتم �لبلغ عنها~~
~~٩٩٩٫٧~~	16.254	~~١١~~	~~�حتياطي م�شاريف ت�شوية �لخ�شائر �لمخ�ش�شة~~
~~-~~	5.859	~~١١~~	~~�حتياطي م�شاريف ت�شوية �لخ�شائر غير �لمخ�ش�شة~~
~~٥١٩٫٧٦٢٫٢~~	2.991.649		اجمالي مطلوبات عقود التامين
~~3١٢٫١١٩٫8~~	3.738.195		اجمالي المطلوبات
~~٫٠٩٥٫٥4٢٦~~	6.267.475		اجمالي حقوق الملكية والمطلوبات

التقرير ال�سنوي ٦١٠٢ 62 �شفحة

وال�شركات التابعة لها

ديسمبر ٦١٠٢3كما في ١إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة

==> picture [399 x 105] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

اإدارة المخاطر (تتمة) -23
)(ج) اإطار العمل التنظيمي (تتمة
المعلومات المالية للتاأمين على الممتلكات والتاأمين �شد الغير (تتمة)
بيان الدخل الموحد للتاأمين على الممتلكات والتاأمين �شد الغير
٢٠٥١ 2016
لف درهم� لف درهما ي�شاح�
----- End of picture text -----

~~٥١٠٢~~	2016
~~�لف درهم~~	الف درهم	~~�ي�شاح~~
~~٫٧٦٩٫١3٠4~~	2.275.887	~~١١~~	~~�جمالي �لق�شاط �لمكتتبة~~
~~١3٫٢443~~	92.233	~~١١ ~~	~~ح�شة �عادة �لتامين من �لق�شاط �لو�ردة~~
~~)٫١4٠٫١٩4(٢~~	)1.682.242(	~~١١~~	~~ح�شة �عادة �لتامين من �لق�شاط �لمكتتبة~~
~~٠٦8٥٠٧٫~~	685.878		�شافي الق�شاط المكتتبة
~~)٫٩٦3(٦٦~~	)51.771(		~~�شافي �لتغير في مخ�ش�س �لق�شاط غير �لمكت�شبة~~
~~٥3٫٩33٩~~	634.107		�شافي الق�شاط المكت�شبة
~~٫٦٦١3٠4 ~~	176.707		~~دخل عمولت ~~
~~)٧٫٧١١88(~~	)144.115(		~~م�شاريف عمولت~~
~~٥8٫٧8٥٥~~	666.699		اجمالي دخل التامين
~~٫٠٥٦83١~~	1.236.370		~~�جمالي �لمطالبات �لمدفوعة~~
~~)4٫٧٧838(~~	)958.857(		~~ح�شة �ع~~~~ـادة �لتامين من م�شاريف ت�شوية �لخ�شائر ومطالبات~~ �لتامين �لم�شتردة من �شركات �لتامين
~~٧8٫4٩4~~	40.676		~~ح�شة �عادة �لتامين من �لمطالبات �لمدفوعة~~
~~٫١٥٢48٧~~	318.189		�شافي المطالبات المدفوعة
~~٢٧٫٠٢٦3~~	754.592		~~�لزيادة في مخ�ش�شات �لمطالبات تحت �ل�شد�د~~
~~)٥8٩٦٫٠4(~~	)719.888(		~~�لزيادة في ح�شة �عادة �لتامين للمطالبات تحت �ل�شد�د~~
~~)٦٦٫٥8(~~	13.898		~~�لزيادة/(�لنق�س) في �حتياطيات مطالبات م�شتحقة لم يتم �لبلغ عنها~~
~~١٩٥~~	6.603		~~�لزيادة في �حتياطي م�شاريف ت�شوية �لخ�شائر �لمخ�ش�شة وغير �لمخ�ش�شة~~
~~٢8٫٦43٩~~	373.394		�شافي المطالبات المقدمة
~~3٫١٠4٦١~~	293.305		�شافي دخل التامين
~~٩٠٩٫٢٠١~~	127.057	~~١4~~	~~دخل ��شتثمار�ت~~
~~٫٠١4٥٧~~	11.317		~~دخل �خر~~
~~4١4٫8٠٠~~	431.679
~~)٫١٥١33(٩~~	)138.242(		~~م�شاريف عمومية و�د�رية~~
~~٦٢3٫4١٦~~	293.437		الرباح قبل ال�شريبة

تم تخ�شي�س �لم�شاريف غير �لمبا�شرة �لمدرجة �شمن �لم�شاريف �لعمومية و�الإد�رية بين �لتاأمين على �لممتلكات و�لتاأمين �شد �لغير و�لتاأمين على �الأفر�د وعمليات �الأمو�ل �لمجمعة على �أ�شا�س �إجمالي �الأق�شاط �لمدرجة لكل ن�شاط خلل �ل�شنة.

63 �شفحة التقرير ال�شنوي ٦١٠٢

ديسمبر ٦١٠٢3كما في ١إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة

اإدارة المخاطر (تتمة) -23 اإطار عمل اإدارة الموجودات والمطلوبات (د) تنتج �لمخاطر �لمالية عن �لمر�كز �لمفتوحة في �أ�شعار �لفائدة ومنتجات �لعملت �الأجنبية و�الأ�شهم وجميعها تتعر�س لحركات عامة وخا�شة في �ل�شوق. تقوم �لمجموعة باإد�رة هذه �لمر�كز لتحقيق عو�ئد ��شتثمارية طويلة �الأجل تزيد عن �لتز�ماتها بموجب عقود �لتاأمين. �إن �الأ�شلوب �لرئي�شي الإطار عمل �إد�رة �لموجود�ت و�لمطلوبات لدى �لمجموعة هو مطابقة �لموجود�ت مع مطلوبات عقود �لتاأمين بالرجوع �إلى نوع �لمز�يا �لم�شتحقة �لدفع �إلى �أ�شحاب �لعقود.

يقوم رئي�س �لمجموعة ب�شورة ن�شطة بمر�قبة �إطار عمل �إد�رة �لموجود�ت و�لمطلوبات ل�شمان توفر �لنقد �لكافي في كل للتز�مات �لناتجة عن عقود �لتاأمين.فترة للوفاء ب

يقوم رئي�س �لمجموعة ب�شورة منتظمة بمر�قبة �لمخاطر �لمالية �لمرتبطة بالموجود�ت و�لمطلوبات �لمالية �الأخرى لدى �لمجموعة �لغير مرتبطة بالتز�مات �لتاأمين.

�إن �لمخاطر �لتي و�جهتها �لمجموعة و�لطرق �لتي �تبعتها �الإد�رة لتخفيف هذه �لمخاطر ملخ�شةً �أدناه:

مخاطر التاأمين - اأ23

�إن �لمخاطر �الأ�شا�شية �لتي تو�جهها �لمجموعة بموجب عقود �لتاأمين هي �أن �لمطالبات �لفعلية ودفعات �لمز�يا �أو توقيتها، تختلف عن �لتوقعات. ويتاأثر هذ� من تكر�ر وق�شاوة �لمطالبات و�لمز�يا �لفعلية �لمدفوعة و�لتطور�ت �للحقة للمطالبات طويلة �الأجل. وبالتالي فاإن هدف �لمجموعة هو �شمان �أن تكون �الحتياطيات كافية لتغطية هذه �لمطلوبات.

يتم تخفيف �لتعر�س للمخاطر �لمذكورة �أعله عن طريق �لتنويع عبر محفظة كبيرة من عقود �لتاأمين. تتح�شن تغير�ت �لمخاطر عن طريق �الختيار �لدقيق وتنفيذ مبادئ �إر�شاد�ت ��شتر�تيجية �لتاأمين، ف�شل عن ��شتخد�م ترتيبات �إعادة �لتاأمين. �لتكر�ر وق�شاوة �لمطالبات �إن �لتكر�ر وق�شاوة �لمطالبات يمكن �أن يتاأثر بعدة عو�مل. تقوم �لمجموعة ب�شورة رئي�شية بالتاأمين على �لعقار�ت و�الأعمال �لهند�شية و�ل�شيار�ت و�لحو�دث �لعامة و�لتاأمين �لبحري و�لطبي و�لتاأمين على �لحياة و�شد �أخطار �لحو�دث

�ل�شخ�شية. تعتبر هذه �لفئات من �لتاأمين عقود تاأمين ق�شيرة �الأجل نظر�ً الأن �لمطالبات عادةً تقدم وت�شدد خلل فترة ق�شيرة من �لوقت. �إن هذ� ي�شاعد في تخفيف مخاطر �لتاأمين.

�لعقار�ت بالن�شبة لعقود تاأمين �لعقار�ت فاإن �لمخاطر �لرئي�شية تغطي حو�دث �لحريق و�لمخاطر �لمرتبطة بها و�النقطاع عن �لعمل �لناتج عنها. هذه �لعقود تغطي �إما قيمة �إحلل �لعقار�ت �أو �لتعوي�س على �أ�شا�س �لقيمة �لملئمة للعقار �لموؤمن. �إن تكلفة �إعادة بناء �لعقار�ت �أو ت�شليح �لعقار�ت �لمت�شررة و�لوقت �لم�شتغرق الإعادة بدء �لعمليات �لذي ينتج عنه توقف �الأعمال و�أ�ش�س �لتاأمين هي �لعو�مل �لرئي�شية �لتي توؤثر على م�شتوى �لمطالبات.

�الأعمال �لهند�شية بالن�شبة لعقود �لتاأمين �لهند�شية، تمثل �لعنا�شر �لرئي�شية للمخاطرة �لخ�شائر �أو �الأ�شر�ر الأعمال �لم�شروع �لموؤمن عليه و�لتز�مات �لطرف �لثالث �لناتجة عنها وكذلك �لخ�شائر �أو �الأ�شر�ر للآالت و�لمكائن و�لمعد�ت �لموؤمن عليها وخ�شائر �لتعطل عن �لعمل نتيجة لذلك. �إن م�شتوى �لخ�شائر �أو �الأ�شر�ر هو �لعامل �لرئي�شي �لذي يوؤثر على م�شتوى �لمطالبات.

�ل�شيار�ت

بالن�شبة لعقود تاأمين �ل�شيار�ت فاإن �لمخاطر �لرئي�شية تتمثل في �لمطالبات �لناتجة عن �لوفيات و�الإ�شابات �لج�شدية لإ�شافة لل�شيار�ت �لموؤمنة. و�الأ�شر�ر لممتلكات �لطرف �لثالث ب

�إن م�شتوى دية �لمحكمة للوفيات و�لتعوي�س عن �الإ�شابات ون�شبة �الأ�شر�ر للممتلكات هي �لعو�مل �لرئي�شية �لتي توؤثر على م�شتوى �لمطالبات.

التقرير ال�سنوي ٦١٠٢ 64 �شفحة

وال�شركات التابعة لها

ديسمبر ٦١٠٢3كما في ١إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة

==> picture [214 x 35] intentionally omitted <==

�لحو�دث �لمتنوعة

بالن�شبة الأ�شناف �لتاأمين �شد �لحو�دث �لمتنوعة مثل فقد�ن �لنقود و�شوء �ئتمان �لموظفين و�لحو�دث �ل�شخ�شية وتعوي�شات �لعمال و�ل�شفر و�اللتز�م للطرف �لثالث و�لتعوي�س �لمهني، فاإن درجة �لخ�شارة �أو �ل�شرر وم�شتوى حكم �لمحكمة لفئات �اللتز�م تمثل �لعنا�شر �لرئي�شية �لتي توؤثر على م�شتوى �لمطالبات.

�لتاأمين �لبحري �لرئي�شي �لذي يوؤثر على م�شتوى �لمطالبات.

بالن�شبة للتاأمين �لبحري فاإن �لمخاطر �لرئي�شية تتمثل في �لخ�شائر �أو �الأ�شر�ر لل�شحنة �لموؤمن عليها وج�شم �ل�شفينة ب�شبب �لحو�دث �لمتنوعة �لتي ينتج عنها مطالبات خ�شارة كلية �أو جزئية. �إن درجة �لخ�شارة �أو �ل�شرر هي �لعامل

�لتاأمين �لطبي و�لتاأمين على �لحياة و�لحو�دث �ل�شخ�شية �أو �لعجز �لد�ئم �أو �لجزئي.

بالن�شبة للتاأمين �لطبي فاإن �لمخاطر �لرئي�شية تتمثل في �لمر�س و�لحو�دث وتكاليف �لعناية �ل�شحية �لمتعلقة به. وبالن�شبة للتاأمين �لجماعي على �لحياة و�لحو�دث �ل�شخ�شية فاإن �لمخاطر �لرئي�شية تتمثل في �لمطالبات عن �لوفاة و/

�لتاأمين على �لحياة للأفر�د بالن�شبة للعقود حيث تكون �لوفاة �أو �لعجز هي �لخطر �لموؤمن عليه، فاإن �لعو�مل �لهامة �لتي يمكن �أن تزيد من تكر�ر �لمطالبات �ل�شاملة هي �الأوبئة، و�لتغير�ت في نمط �لحياة على نطاق و��شع و�لكو�رث �لطبيعية، مما ينتج عنها مطالبات مبكرة �أو �أكثر من �لمتوقع. �إن حدود �إعادة �لتاأمين على م�شتوى �لمجموعة بخ�شو�س حياة فرد موؤمن عليه وجميع �الأفر�د �لذين لديهم مخاطر عالية وموؤمن عليهم متو�فرة. ـ ادة �لتاأمين منا�شبة لحماية �لجدوى �لمالية �لخا�شة بها مقابل هذه �لمطالبات لجميع لدى �لمجموعة ترتيبات �إع �الأ�شناف �لمذكورة �أعله. التركيز الجغرافي للمخاطر ـ ار�ت �لعربية �لمتحدة. �إن �لتركز تتركز مخاطر �لتاأمين �لناتجة عن عقود �لتاأمين ب�شورة رئي�شية في دولة �الإم �لجغر�في للمخاطر م�شابه لل�شنة �لما�شية.

مخاطر اإعادة التاأمين

كما هو �لحال مع �شركات �لتاأمين �الأخرى، ولغر�س تخفي�س �لتعر�س �إلى خ�شائر مالية قد تنتج عن �لمطالبات �لتاأمينية �لكبيرة، تقوم �لمجموعة �شمن �أعمالها �العتيادية بالدخول في �تفاقيات �إعادة تاأمين مع �أطر�ف �أخرى. توفر ترتيبات �إعادة �لتاأمين هذه تنوعاً �أكبر في مجال �الأعمال وتوؤمن للإد�رة رقابة على �إمكانية �لتعر�س للخ�شائر نتيجة �لمخاطر لتفاقيات و�لعقود �الختيارية وفائ�س �لكبيرة كما توفر قدرة �إ�شافية على �لنمو. �إن جزء�ً مهماً من �إعادة �لتاأمين يتاأثر ب �لخ�شائر �لمتعلقة بعقود �إعادة �لتاأمين.

�إن عقود �إعادة �لتاأمين �ل�شادرة ال تعفى �لمجموعة من �لتز�ماتها تجاه حملة وثائق �لتاأمين، ونتيجة لذلك تبقى �ل�شركة ملتزمة بر�شـيد �لمطالبات �لمعاد تاأمينها في حالة عدم تمكن معيدي �لتاأمين من �لوفاء بالتز�ماتهم وفقاً لعقود �إعادة

�لتاأمين.

ولتقليل تعر�شها لخ�شائر كبيرة نتيجة �إع�شار �شركات �إعادة �لتاأمين، تقوم �لمجموعة بتقييم �لو�شع �لمالي ل�شركات �إعادة �لتاأمين �لتي تتعامل معها ور�شد تركيز�ت مخاطر �الئتمان �لناتجة عن �لمناطق �لجغر�فية و�الأن�شطة �أو �لمكونات �القت�شادية �لمماثلة لتلك �ل�شركات. ). �إن % ٩٢- دي�شمبر ٦١٠٢ (٥١٠٢3 من مخاطر �الئتمان �لق�شوى في ١%34 ت�شكل �أكبر خم�شة �شركات �إعادة تاأمين �لتعر�س لمخاطر �الئتمان بالحد �الأق�شى نظرياً يكون ب�شكل رئي�شي من �لذمم �لمدينة في �أعمال دولة �الإمار�ت �لعربية

�لمتحدة.

65 �شفحة التقرير ال�شنوي ٦١٠٢

ديسمبر ٦١٠٢3كما في ١إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة

اإدارة المخاطر (تتمة) -23 )اإطار عمل اإدارة الموجودات والمطلوبات (تتمة (د) المخاطر المالية - ب23 .تتاألف �الأدو�ت �لمالية من �لموجود�ت �لمالية و�لمطلوبات �لمالية. ال توجد لدى �لمجموعة �أية �أدو�ت مالية م�شتقة

ت�شتمل �لموجود�ت �لمالية �لخا�شة بالمجموعة على �لنقدية و�شبه �لنقدية و�لود�ئع لدى �لبنوك و�لذمم �لمدينة �الأخرى وذمم �لتاأمين �لمدينة و�ال�شتثمار�ت في �أور�ق مالية.

ت�شتمل �لمطلوبات �لمالية �لخا�شة بالمجموعة على ذمم �عادة �لتامين �لد�ئنة و�لمبالغ �لمحتفظ بها بموجب �تفاقيات �عادة �لتامين و�لذمم �لد�ئنة �لخرى و�لمبالغ �لم�شتحقة �لدفع. �ن �لمخاطر �لرئي�شية �لناتجة عن �لدو�ت �لمالية �لخا�شة بالمجموعة هي مخاطر ��شعار �لفائدة ومخاطر �لعملت �لجنبية ومخاطر �لئتمان ومخاطر ��شعار �ل�شهم في �ل�شوق ومخاطر �ل�شيولة. يقوم مجل�س �لد�رة بمر�جعة و�عتماد �ل�شيا�شات لد�رة كل من هذه �لمخاطر وهي ملخ�شة كما يلي. مخاطر اأ�شعار الفائدة تنتج مخاطر ��شعار �لفائدة عن �لتقلبات في قيمة �د�ة مالية �و تدفقاتها �لنقدية �لم�شتقبلية ب�شبب �لتغير�ت في ��شعار �لفائدة بال�شوق. �ن �لدو�ت �لمالية با�شعار فائدة متغيرة تعر�س �لمجموعة لمخاطر فو�ئد �لتدفق �لنقدي، بينما �لدو�ت �لمالية با�شعار فائدة ثابتة تعر�س �لمجموعة لمخاطر فو�ئد �لقيمة �لعادلة. �ن تعر�س �لمجموعة �لوحيد لمخاطر ��شعار �لفائدة يتعلق فقط با�شتثمار�تها في �شند�ت ب�شعر فائدة متغير و�لمدرجة تحت بند �ل�شتثمار�ت �لمتوفرة للبيع. تقوم �لمجموعة بالحد من مخاطر ��شعار �لفائدة وذلك بمر�قبة �لتغير�ت في ��شعار �لفائدة بالعملت �لتي �شنفت بها �ل�شتثمار�ت. دي�شمبر كما يلي:3�ن تفا�شيل ��شتحقاقات �ل�شناف �لرئي�شية من �لدو�ت �لمالية كما في ١	ت�شتمل �لمطلوبات �لمالية �لخا�شة بالمجموعة على ذمم �عادة �لتامين �لد�ئنة و�لمبالغ �لمحتفظ بها بموجب �تفاقيات �عادة �لتامين و�لذمم �لد�ئنة �لخرى و�لمبالغ �لم�شتحقة �لدفع. �ن �لمخاطر �لرئي�شية �لناتجة عن �لدو�ت �لمالية �لخا�شة بالمجموعة هي مخاطر ��شعار �لفائدة ومخاطر �لعملت �لجنبية ومخاطر �لئتمان ومخاطر ��شعار �ل�شهم في �ل�شوق ومخاطر �ل�شيولة. يقوم مجل�س �لد�رة بمر�جعة و�عتماد �ل�شيا�شات لد�رة كل من هذه �لمخاطر وهي ملخ�شة كما يلي. مخاطر اأ�شعار الفائدة تنتج مخاطر ��شعار �لفائدة عن �لتقلبات في قيمة �د�ة مالية �و تدفقاتها �لنقدية �لم�شتقبلية ب�شبب �لتغير�ت في ��شعار �لفائدة بال�شوق. �ن �لدو�ت �لمالية با�شعار فائدة متغيرة تعر�س �لمجموعة لمخاطر فو�ئد �لتدفق �لنقدي، بينما �لدو�ت �لمالية با�شعار فائدة ثابتة تعر�س �لمجموعة لمخاطر فو�ئد �لقيمة �لعادلة. �ن تعر�س �لمجموعة �لوحيد لمخاطر ��شعار �لفائدة يتعلق فقط با�شتثمار�تها في �شند�ت ب�شعر فائدة متغير و�لمدرجة تحت بند �ل�شتثمار�ت �لمتوفرة للبيع. تقوم �لمجموعة بالحد من مخاطر ��شعار �لفائدة وذلك بمر�قبة �لتغير�ت في ��شعار �لفائدة بالعملت �لتي �شنفت بها �ل�شتثمار�ت. دي�شمبر كما يلي:3�ن تفا�شيل ��شتحقاقات �ل�شناف �لرئي�شية من �لدو�ت �لمالية كما في ١	ت�شتمل �لمطلوبات �لمالية �لخا�شة بالمجموعة على ذمم �عادة �لتامين �لد�ئنة و�لمبالغ �لمحتفظ بها بموجب �تفاقيات �عادة �لتامين و�لذمم �لد�ئنة �لخرى و�لمبالغ �لم�شتحقة �لدفع. �ن �لمخاطر �لرئي�شية �لناتجة عن �لدو�ت �لمالية �لخا�شة بالمجموعة هي مخاطر ��شعار �لفائدة ومخاطر �لعملت �لجنبية ومخاطر �لئتمان ومخاطر ��شعار �ل�شهم في �ل�شوق ومخاطر �ل�شيولة. يقوم مجل�س �لد�رة بمر�جعة و�عتماد �ل�شيا�شات لد�رة كل من هذه �لمخاطر وهي ملخ�شة كما يلي. مخاطر اأ�شعار الفائدة تنتج مخاطر ��شعار �لفائدة عن �لتقلبات في قيمة �د�ة مالية �و تدفقاتها �لنقدية �لم�شتقبلية ب�شبب �لتغير�ت في ��شعار �لفائدة بال�شوق. �ن �لدو�ت �لمالية با�شعار فائدة متغيرة تعر�س �لمجموعة لمخاطر فو�ئد �لتدفق �لنقدي، بينما �لدو�ت �لمالية با�شعار فائدة ثابتة تعر�س �لمجموعة لمخاطر فو�ئد �لقيمة �لعادلة. �ن تعر�س �لمجموعة �لوحيد لمخاطر ��شعار �لفائدة يتعلق فقط با�شتثمار�تها في �شند�ت ب�شعر فائدة متغير و�لمدرجة تحت بند �ل�شتثمار�ت �لمتوفرة للبيع. تقوم �لمجموعة بالحد من مخاطر ��شعار �لفائدة وذلك بمر�قبة �لتغير�ت في ��شعار �لفائدة بالعملت �لتي �شنفت بها �ل�شتثمار�ت. دي�شمبر كما يلي:3�ن تفا�شيل ��شتحقاقات �ل�شناف �لرئي�شية من �لدو�ت �لمالية كما في ١	ت�شتمل �لمطلوبات �لمالية �لخا�شة بالمجموعة على ذمم �عادة �لتامين �لد�ئنة و�لمبالغ �لمحتفظ بها بموجب �تفاقيات �عادة �لتامين و�لذمم �لد�ئنة �لخرى و�لمبالغ �لم�شتحقة �لدفع. �ن �لمخاطر �لرئي�شية �لناتجة عن �لدو�ت �لمالية �لخا�شة بالمجموعة هي مخاطر ��شعار �لفائدة ومخاطر �لعملت �لجنبية ومخاطر �لئتمان ومخاطر ��شعار �ل�شهم في �ل�شوق ومخاطر �ل�شيولة. يقوم مجل�س �لد�رة بمر�جعة و�عتماد �ل�شيا�شات لد�رة كل من هذه �لمخاطر وهي ملخ�شة كما يلي. مخاطر اأ�شعار الفائدة تنتج مخاطر ��شعار �لفائدة عن �لتقلبات في قيمة �د�ة مالية �و تدفقاتها �لنقدية �لم�شتقبلية ب�شبب �لتغير�ت في ��شعار �لفائدة بال�شوق. �ن �لدو�ت �لمالية با�شعار فائدة متغيرة تعر�س �لمجموعة لمخاطر فو�ئد �لتدفق �لنقدي، بينما �لدو�ت �لمالية با�شعار فائدة ثابتة تعر�س �لمجموعة لمخاطر فو�ئد �لقيمة �لعادلة. �ن تعر�س �لمجموعة �لوحيد لمخاطر ��شعار �لفائدة يتعلق فقط با�شتثمار�تها في �شند�ت ب�شعر فائدة متغير و�لمدرجة تحت بند �ل�شتثمار�ت �لمتوفرة للبيع. تقوم �لمجموعة بالحد من مخاطر ��شعار �لفائدة وذلك بمر�قبة �لتغير�ت في ��شعار �لفائدة بالعملت �لتي �شنفت بها �ل�شتثمار�ت. دي�شمبر كما يلي:3�ن تفا�شيل ��شتحقاقات �ل�شناف �لرئي�شية من �لدو�ت �لمالية كما في ١	ت�شتمل �لمطلوبات �لمالية �لخا�شة بالمجموعة على ذمم �عادة �لتامين �لد�ئنة و�لمبالغ �لمحتفظ بها بموجب �تفاقيات �عادة �لتامين و�لذمم �لد�ئنة �لخرى و�لمبالغ �لم�شتحقة �لدفع. �ن �لمخاطر �لرئي�شية �لناتجة عن �لدو�ت �لمالية �لخا�شة بالمجموعة هي مخاطر ��شعار �لفائدة ومخاطر �لعملت �لجنبية ومخاطر �لئتمان ومخاطر ��شعار �ل�شهم في �ل�شوق ومخاطر �ل�شيولة. يقوم مجل�س �لد�رة بمر�جعة و�عتماد �ل�شيا�شات لد�رة كل من هذه �لمخاطر وهي ملخ�شة كما يلي. مخاطر اأ�شعار الفائدة تنتج مخاطر ��شعار �لفائدة عن �لتقلبات في قيمة �د�ة مالية �و تدفقاتها �لنقدية �لم�شتقبلية ب�شبب �لتغير�ت في ��شعار �لفائدة بال�شوق. �ن �لدو�ت �لمالية با�شعار فائدة متغيرة تعر�س �لمجموعة لمخاطر فو�ئد �لتدفق �لنقدي، بينما �لدو�ت �لمالية با�شعار فائدة ثابتة تعر�س �لمجموعة لمخاطر فو�ئد �لقيمة �لعادلة. �ن تعر�س �لمجموعة �لوحيد لمخاطر ��شعار �لفائدة يتعلق فقط با�شتثمار�تها في �شند�ت ب�شعر فائدة متغير و�لمدرجة تحت بند �ل�شتثمار�ت �لمتوفرة للبيع. تقوم �لمجموعة بالحد من مخاطر ��شعار �لفائدة وذلك بمر�قبة �لتغير�ت في ��شعار �لفائدة بالعملت �لتي �شنفت بها �ل�شتثمار�ت. دي�شمبر كما يلي:3�ن تفا�شيل ��شتحقاقات �ل�شناف �لرئي�شية من �لدو�ت �لمالية كما في ١	ت�شتمل �لمطلوبات �لمالية �لخا�شة بالمجموعة على ذمم �عادة �لتامين �لد�ئنة و�لمبالغ �لمحتفظ بها بموجب �تفاقيات �عادة �لتامين و�لذمم �لد�ئنة �لخرى و�لمبالغ �لم�شتحقة �لدفع. �ن �لمخاطر �لرئي�شية �لناتجة عن �لدو�ت �لمالية �لخا�شة بالمجموعة هي مخاطر ��شعار �لفائدة ومخاطر �لعملت �لجنبية ومخاطر �لئتمان ومخاطر ��شعار �ل�شهم في �ل�شوق ومخاطر �ل�شيولة. يقوم مجل�س �لد�رة بمر�جعة و�عتماد �ل�شيا�شات لد�رة كل من هذه �لمخاطر وهي ملخ�شة كما يلي. مخاطر اأ�شعار الفائدة تنتج مخاطر ��شعار �لفائدة عن �لتقلبات في قيمة �د�ة مالية �و تدفقاتها �لنقدية �لم�شتقبلية ب�شبب �لتغير�ت في ��شعار �لفائدة بال�شوق. �ن �لدو�ت �لمالية با�شعار فائدة متغيرة تعر�س �لمجموعة لمخاطر فو�ئد �لتدفق �لنقدي، بينما �لدو�ت �لمالية با�شعار فائدة ثابتة تعر�س �لمجموعة لمخاطر فو�ئد �لقيمة �لعادلة. �ن تعر�س �لمجموعة �لوحيد لمخاطر ��شعار �لفائدة يتعلق فقط با�شتثمار�تها في �شند�ت ب�شعر فائدة متغير و�لمدرجة تحت بند �ل�شتثمار�ت �لمتوفرة للبيع. تقوم �لمجموعة بالحد من مخاطر ��شعار �لفائدة وذلك بمر�قبة �لتغير�ت في ��شعار �لفائدة بالعملت �لتي �شنفت بها �ل�شتثمار�ت. دي�شمبر كما يلي:3�ن تفا�شيل ��شتحقاقات �ل�شناف �لرئي�شية من �لدو�ت �لمالية كما في ١
�شعر الفائدة		بنود ل تترتب	من �شنة	اقل من
الفعلي	المجموع	عليها فوائد	�شنوات5 الى	�شنة
	الف درهم	الف درهم	الف درهم	الف درهم	2016 دي�شمبر31
%19.2 - %5.5	1.656.126	1.376.046	240.445	39.635	��شتثمار�ت في �ور�ق مالية
-	412.626	412.626	-	-	�ر�شدة �لتامين �لمدينة
-	45.177	45.177	-	-	~~م~~~~ـدي~~~~ـن~~~~ـون �خ~~~~ـــرون وم~~~~ـ�~~~~ـش~~~~ـاري~~~~ـف~~ مدفوعة مقدما
%15 - %1	1.401.796	-	193.935	1.207.861	ود�ئع لدى �لبنوك
%13.2 - %0.8	350.405	232.672	-	117.733	�ر�شدة لدى �لبنوك
	3.866.130	2.066.521	434.380	1.365.229

==> picture [399 x 39] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

�شعر �لفائدة ل تترتببنود من �شنة قل من�
�لفعلي �لمجموع عليها فو�ئد لى ٥ �شنو�ت� �شنة
لف درهم� لف درهم� لف درهم� لف درهم� دي�شمبر ٥١٠٢3١
----- End of picture text -----

~~�شعر �لفائدة~~ �لفعلي	�لمجموع	~~بنودل تترتب~~ عليها فو�ئد	~~من �شنة~~ �لى ٥ �شنو�ت	~~�قل من~~ �شنة
	~~�لف درهم~~	~~�لف درهم~~	~~�لف درهم~~	~~�لف درهم~~	دي�شمبر ٥١٠٢3١
~~% ٦٫٢١- %١~~	~~٦٫٩٧٩٫١33~~	~~٦٫١3٠٫١3٢~~	~~٢٠٫٥٩٢4~~	~~٥3٧٧٥٫~~	~~��شتثمار�ت في �ور�ق مالية~~
~~-~~	~~44١٫٧3٧~~	~~44١٫٧3٧~~	~~-~~	~~-~~	~~�ر�شدة �لتامين �لمدينة~~
-	3٢١١٫٢	3٢١١٫٢	-	-	~~م~~~~ـدي~~~~ـن~~~~ـون �خ~~~~ـــرون وم~~~~ـ�~~~~ـش~~~~ـاري~~~~ـف~~ مدفوعة مقدما
%٫٢١8 - %٫٠8	~~٢٫١8٢٧٢٫٢~~	~~-~~	~~34٫٠44٩~~	~~٩4٫١8٢3~~	~~ود�ئع لدى �لبنوك~~
%٫٢١8 - %٫٠8	~~٫٩١١3١١~~	~~88٫8١١~~	~~-~~	~~3٠٠٥٫٠~~	~~�ر�شدة لدى �لبنوك~~
	3٫8٫٠٦4٥٦	٢٩٠٫٩٩١٫٢	٦3٫٥4٧3	٠٠٩٫٥٢٠٫١

التقرير ال�سنوي ٦١٠٢ 66 �شفحة

وال�شركات التابعة لها

ديسمبر ٦١٠٢3كما في ١إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة

ادارة المخاطر (تتمة) -23
)اطار عمل ادارة الموجودات والمطلوبات (تتمة (د)
المخاطر المالية (تتمة) - ب23
)مخاطر اأ�شعار الفائدة (تتمة
يختلف �شعر �لفائدة �لفعلي بين ��شتثمار�ت �لمجموعة في مختلف �لبلد�ن �لتي تعمل فيها.

�إن ح�شا�شية بيان �لدخل �لموحد �لخا�س بالمجموعة نحو �لتغير�ت �لممكنة ب�شورة معقولة في �أ�شعار �لفو�ئد، مع بقاء جميع �لمتغير�ت �الأخرى ثابتة، تعتبر لي�شت جوهرية.

مخاطر العمالت الأجنبية �إن مخاطر �لعملت �الأجنبية هي �لمخاطر �لناتجة عن تقلب قيمة �الأدو�ت �لمالية نتيجة للتغير�ت في �أ�شعار �شرف �لعملت �الأجنبية. يو�شح �لجدول �لتالي ح�شا�شية �لتغير �لمعقول �لمحتمل في �أ�شعار �شرف �لعملت �الأجنبية، مع بقاء جميع �لمتغير�ت �الأخرى ثابتة، على �أرباح �لمجموعة. �إن تاأثير �لنق�س في �أ�شعار �شرف �لعملت �الأجنبية من �لمتوقع �أن يكون م�شاو تاأثير على حقوق �لملكية.يومعاك�س لتاأثير �لزياد�ت �لمبينة. لي�س هناك �أ

==> picture [399 x 53] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

رباح ثير على الالتا الزيادة في �شعر
وبنود الدخل ال�شامل
�شرف العمالت
خرىال الأجنبية
لف درهم�
----- End of picture text -----

التاثير على الرباح وبنود الدخل ال�شامل الخرى	الزيادة في �شعر �شرف العملت الجنبية
~~�لف درهم~~
		2016 دي�شمبر31
1.901	%5+	~~�لجنيه �لم�شري~~
516	%5+	~~�لليرة �ل�شورية~~
728	%5+	~~�لروبية �ل�شريلنكية~~
106	%5+	~~�لليرة �لتركية~~
		~~دي�شمبر ٥١٠٢3١~~
~~3٥٥٠٫~~	~~%٥+~~	~~�لجنيه �لم�شري~~
~~١٫١4٢~~	~~%٥+~~	~~�لليرة �ل�شورية~~
~~٦4٠~~	~~%٥+~~	~~�لروبية �ل�شريلنكية~~
~~3٩١~~	~~%٥+~~	~~�لليرة �لتركية~~

مخاطر اأ�شعار الأ�شهم �إن مخاطر �أ�شعار �الأ�شهم هي �لمخاطر �لناتجة عن تقلب �لقيمة �لعادلة للتدفقات �لنقدية �لم�شتقبلية الأد�ة مالية نتيجة للتغير�ت في �أ�شعار �ل�شوق (عد� تلك �لناتجة عن مخاطر �أ�شعار �لفائدة �أو مخاطر �لعملت �الأجنبية)، �شو�ء كانت تلك �لتغير�ت ب�شبب عو�مل محددة للأد�ة �لمالية �لفردية �أو �لم�شدّر لها، �أو �لعو�مل �لتي توؤثر على جميع �الأدو�ت �لمالية �لم�شابهة �لمتاجر بها في �ل�شوق.

�إن تعر�س �لمجموعة لمخاطر �أ�شعار �الأ�شهم يتعلق بالموجود�ت �لمالية �لتي تتقلب قيمتها نتيجة للتغير�ت في �أ�شعار �ل�شوق. �إن ��شتثمار�ت �لمجموعة ب لأ�شهم تتاألف من �أور�ق مالية متد�ولة في �أ�شو�ق �الأور�ق �لمالية بدولة �الإمار�ت �لعربية �لمتحدة. �ال�شتثمار�ت �لمتوفرة للبيع في - �إن �لتاأثير على حقوق �لملكية (نتيجة �لتغير في �لقيمة �لعادلة الأدو�ت حقوق �لملكية دي�شمبر ٦١٠٢) وعلى بيان �لدخل �لموحد (نتيجة �لتغير�ت في �لقيمة �لعادلة لل�شتثمار�ت �لمدرجة بالقيمة �لعادلة 3١ دي�شمبر ٦١٠٢) ب�شبب تغير محتمل ب�شورة معقولة في موؤ�شر�ت حقوق �لملكية، مع 3�شمن �الأرباح �أو �لخ�شائر في ١ �لحفاظ على كافة �لمتغير�ت �الأخرى ثابتة، هي كما يلي:

67 �شفحة التقرير ال�شنوي ٦١٠٢

ديسمبر ٦١٠٢3كما في ١إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة

	ادارة المخاطر (تتمة) -23 )اطار عمل ادارة الموجودات والمطلوبات (تتمة (د) المخاطر المالية (تتمة) - ب23 )مخاطر ا�شعار ال�شهم (تتمة	ادارة المخاطر (تتمة) -23 )اطار عمل ادارة الموجودات والمطلوبات (تتمة (د) المخاطر المالية (تتمة) - ب23 )مخاطر ا�شعار ال�شهم (تتمة	ادارة المخاطر (تتمة) -23 )اطار عمل ادارة الموجودات والمطلوبات (تتمة (د) المخاطر المالية (تتمة) - ب23 )مخاطر ا�شعار ال�شهم (تتمة	ادارة المخاطر (تتمة) -23 )اطار عمل ادارة الموجودات والمطلوبات (تتمة (د) المخاطر المالية (تتمة) - ب23 )مخاطر ا�شعار ال�شهم (تتمة	ادارة المخاطر (تتمة) -23 )اطار عمل ادارة الموجودات والمطلوبات (تتمة (د) المخاطر المالية (تتمة) - ب23 )مخاطر ا�شعار ال�شهم (تتمة	ادارة المخاطر (تتمة) -23 )اطار عمل ادارة الموجودات والمطلوبات (تتمة (د) المخاطر المالية (تتمة) - ب23 )مخاطر ا�شعار ال�شهم (تتمة
	~~٥١٠٢~~		2016
~~�لتاثير على~~ بيان �لدخل	~~�لتاثير~~ على حقوق �لملكية	~~�لتغير في~~ ��شعار �ل�شهم	التاثير على بيان الدخل	التاثير على حقوق الملكية	التغير في ا�شعار ال�شهم
~~�لف درهم~~	~~�لف درهم~~	~~%~~	الف درهم	الف درهم	%
١٫١4١	٫٦٥١4٢٧	٠١	1.380	129.216	10	~~(ب�شكل - جميع �ل�شتثمار�ت~~ ��شا�شي �شوق دبي �لمالي و�شوق �بوظبي للور�ق �لمالية)

مخاطر الئتمان مخاطر �الئتمان هي �لمخاطر �لتي يف�شل فيها �أحد طرفي �أد�ة مالية في ت�شديد �أي �لتز�م ويت�شبب في خ�شارة مالية للطرف �الآخر. بخ�شو�س جميع فئات �لموجود�ت �لمالية �لتي تحتفظ بها �لمجموعة، فاإن �أق�شى حد لتعر�س �لمجموعة للمخاطر �الئتمانية هي �لقيمة �لمدرجة �لو�ردة في بيان �لمركز �لمالي.

يتم تطبيق �ل�شيا�شات و�الإجر�ء�ت �لتالية لتخفيف تعرّ�س �لمجموعة لمخاطر �الئتمان: تبرم �لمجموعة فقط عقود تاأمين و�إعادة تاأمين مع �أطر�ف ثالثة مليئة ومعترف بها. تتلخ�س �شيا�شة �لمجموعة في �أن جميع �لعملء �لذين يرغبون في �لتعامل مع �لمجموعة على �لح�شاب يخ�شعون الإجر�ء�ت �لتحقق من و�شعهم �لمالي. لإ�شافة لذلك فاإن �لذمم �لمدينة من عقود �لتاأمين و�إعادة �لتاأمين يتم مر�قبتها ب�شورة م�شتمرة لتخفي�س تعر�س ب �لمجموعة لديون معدومة.

ت�شعى �لمجموعة للحد من مخاطرها �الئتمانية بخ�شو�س �لوكلء و�لو�شطاء بو�شع حدود �ئتمانية للوكلء و�لو�شطاء �الأفر�د ومر�قبة �لذمم �لمدينة �لقائمة. لأر�شدة �لبنكية �لخا�شة بالمجموعة مع عدد من �لبنوك �لمحلية وفقاً للحدود �لمو�شوعة من قبل مجل�س يتم �الحتفاظ ب �الإد�رة. ال توجد تركز�ت جوهرية لمخاطر �الئتمان �شمن �لمجموعة. يظهر �لجدول �أدناه تعر�س �لمجموعة بالحد �الأق�شى لمخاطر �الئتمان عن مكونات بيان �لمركز �لمالي:

==> picture [398 x 38] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

دي�شمبر3١ دي�شمبر31
٢٠٥١ 2016
لف درهم� لف درهما ي�شاح�
----- End of picture text -----

~~دي�شمبر3١~~	دي�شمبر31
~~٥١٠٢~~	2016
~~�لف درهم~~	الف درهم	~~�ي�شاح~~
~~١48١٠٦٫~~	80.081	~~8~~	~~�ل�شتثمار�ت في �لور�ق �لمالية~~
~~44١٫٧3٧~~	412.626	~~٩~~	~~�ر�شدة �لتامين �لمدينة~~
~~٫٢١٠٫١3٦٧~~	1.911.286	~~١١~~	~~موجود�ت عقود �لتامين~~
~~٫١4٥٫١٠83~~	1.752.201	~~١3٠١ و~~	~~�لود�ئع و�لر�شدة لدى �لبنوك~~
~~3٧٩٦٫٩٠٠٫~~	4.156.194		اجمالي التعر�س لمخاطر الئتمان

حين ت�شجل �الأدو�ت �لمالية بالقيمة �لعادلة فاإن �لمبالغ �لمبينة �أعله تمثل �لتعر�س �لحالي لمخاطر �الئتمان ولكن لي�س �لحد �الأق�شى للتعر�س و�لذي يمكن �أن ينتج في �لم�شتقبل كنتيجة للتغير�ت في �لقيم.

التقرير ال�سنوي ٦١٠٢ 68 �شفحة

وال�شركات التابعة لها

ديسمبر ٦١٠٢3كما في ١إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة

اإدارة المخاطر (تتمة) -23 )اإطار عمل اإدارة الموجودات والمطلوبات (تتمة (د) المخاطر المالية (تتمة) - ب23 )مخاطر الئتمان (تتمة

من �أجل �لمزيد من �لتفا�شيل عن �لحد �الأق�شى للتعر�س لمخاطر �الئتمان لكل �شنف من �الأدو�ت �لمالية، يجب �لرجوع ـ اه �لمعلومات �لمتعلقة بتعر�س �لمجموعة لمخاطر �الئتمان بت�شنيف �إلى �الإي�شاحات �لمحددة. يظهر �لجدول �أدن �لموجود�ت ح�شب ت�شنيف �لمجموعة �الئتماني للأطر�ف �لمقابلة.

		غير متاخرة ول منخف�شة القيمة	غير متاخرة ول منخف�شة القيمة	غير متاخرة ول منخف�شة القيمة	2016 دي�شمبر31
المجموع	متاخرة اومنخف�شة القيمة	درجة غير ا�شتثمارية (غير مقبولة)	درجة غير ا�شتثمارية (مقبولة)	درجة ا�شتثمارية
الف درهم	الف درهم	الف درهم	الف درهم	الف درهم
80.081	-	-	65.296	14.785	~~�ل�شتثمار�ت في �ور�ق مالية~~
429.814	17.188	-	-	412.626	~~�ر�شدة �لتامين �لمدينة~~
1.911.286	-	-	-	1.911.286	~~موجود�ت عقود �لتامين~~
1.752.201	-	-	49.890	1.702.311	~~�لود�ئع و�لر�شدة لدى �لبنوك~~
4.173.382
)17.188(					~~ناق�شا: مخ�ش�س �لنخفا�س في �لقيمة~~
4.156.194

		غير متاخرة ول منخف�شة �لقيمة	غير متاخرة ول منخف�شة �لقيمة	غير متاخرة ول منخف�شة �لقيمة	~~دي�شمبر ٥١٠٢3١~~
�لمجموع	~~متاخرة~~ �ومنخف�شة �لقيمة	~~درجة غير~~ ��شتثمارية (غير مقبولة)	~~درجة غير~~ ��شتثمارية (مقبولة)	درجة ��شتثمارية
~~�لف درهم~~	~~�لف درهم~~	~~�لف درهم~~	~~�لف درهم~~	~~�لف درهم~~
~~١48١٠٦٫~~	~~-~~	~~-~~	~~١3١٫٠33~~	~~١8٫4٦8~~	~~�ل�شتثمار�ت في �ور�ق مالية~~
~~4٧٧٦٫٦٦~~	~~٥٫٩١4٠~~	~~-~~	~~-~~	~~44١٫٧3٧~~	~~�ر�شدة �لتامين �لمدينة~~
~~٫٢١٠٫١3٦٧~~	~~-~~	~~-~~	~~-~~	~~٫٢١٠٫١3٦٧~~	~~موجود�ت عقود �لتامين~~
~~٫١4٥٫١٠83~~	~~-~~	~~-~~	~~88٫4٢8~~	~~٫١3١3٥٥١٫~~	~~�لود�ئع و�لر�شدة لدى �لبنوك~~
~~3٢٫٩٢٠٫3٧~~
~~)٥٫٩١4(٠~~					~~ناق�شا: مخ�ش�س �لنخفا�س في �لقيمة~~
~~3٧٩٦٫٩٠٠٫~~

69 �شفحة التقرير ال�شنوي ٦١٠٢

ديسمبر ٦١٠٢3كما في ١إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة

				ادارة المخاطر (تتمة) -23 المخاطر المالية - ب23 )مخاطر الئتمان (تتمة يظهر �لجدول �لتالي تحليل لعمار �ر�شدة �لتامين �لمدينة:	ادارة المخاطر (تتمة) -23 المخاطر المالية - ب23 )مخاطر الئتمان (تتمة يظهر �لجدول �لتالي تحليل لعمار �ر�شدة �لتامين �لمدينة:	ادارة المخاطر (تتمة) -23 المخاطر المالية - ب23 )مخاطر الئتمان (تتمة يظهر �لجدول �لتالي تحليل لعمار �ر�شدة �لتامين �لمدينة:
�لجمالي	~~�شركات~~ �لتامين و�عادة �لتامين	حاملي �لوثائق	�لجمالي	~~�شركات~~ �لتامين و�عادة �لتامين	حاملي �لوثائق	موحدة
~~٥١٠٢~~	~~٥١٠٢~~	~~٥١٠٢~~	2016	2016	2016
~~�لف درهم~~	~~�لف درهم~~	~~�لف درهم~~	الف درهم	الف درهم	الف درهم
						داخل المارات العربية المتحدة
٠٫٦٢٢8٩	3٫48٠	٩٠٦٫٢٢٢	162.078	2.172	159.906	يوما3�قل من ٠
83٫4٥٠	٫١4٩٥	8٩٫١4٦	89.544	5.536	84.008	�لى ٠٩ يوما3٠
3٧٫٠83	4١8	3٫٠3٥٦	44.984	6.380	38.604	١ يوما8١٩ �لى ٠
٫٥١3٧٠	3٧٫8٢	٥٢٥٫١١	14.767	4.206	10.561	١�لى ٠٧٢ يوما8١
٥٢٥٫٢١	١٥٢٫٧	٧٢٫٥4	8.437	2.212	6.225	يوما3١٧٢ �لى ٠٦
4١٩٥٫	4١١	4١٫8٠	12.867	1.374	11.493	يوما3�كثر من٠٦
3٠٠٧٫٢٧	٫٦١8١٠	3٫٥٥8٩٩	332.677	21.880	310.797	�لجمالي
						خارج المارات العربية المتحدة
٧٦٥٫٠٢	٠٦٢٫٩	٫١١3٧٠	25.357	12.990	12.367	يوما3�قل من ٠
٢٦٦٫٧١	٠٩١٫٢	٫٥١4٢٧	21.190	8.677	12.513	�لى ٠٩ يوما3٠
٦٫٧١4٩	٢٦٠٫٦	٥٫١١8٧	19.453	5.576	13.877	١ يوما8١٩ �لى ٠
٧١٫٧١8	٠٢٥٫٩	٥٦٫٧8	15.177	9.039	6.138	١�لى ٠٧٢ يوما8١
٫٥١43٦	4٫3٦١	٠٢١٫١١	5.429	3.383	2.046	يوما3١٧٢ �لى ٠٦
٫٥48٥	٦٩٥٫٢	٫٢88٩	10.531	6.422	4.109	يوما3 �كثر من٠٦
٩3٧٧٩٫	33٩٫44	٠٫٠٦33	97.137	46.087	51.050	�لجمالي
4٧٧٦٫٦٦	٧٫٠٥4٥	4٩٫٥١3٢	429.814	67.967	361.847	المجموع

"متاأخرة ومنخف�شة �لقيمة"تقدم �لمجموعة �لت�شهيلت �الئتمانية لغاية ٠٢١ يوم. من �أجل ت�شنيف �لموجود�ت على �أنها فاإن �لدفعات �لتعاقدية �لمتاأخرة تكون الأكثر من ٠٢١ يوم ويتم ت�شجيل تعديل �النخفا�س في �لقيمة في بيان �لدخل �لموحد لهذ� �لغر�س. عندما يكون �لتعر�س لمخاطر �الئتمان م�شمونا ب�شورة كافية فاإن �لمتاأخر�ت الأكثر من ٠٢١ يوماً مع عدم ت�شجيل تعديل النخفا�س �لقيمة."متاأخرة ولكن غير منخف�شة �لقيمة"قد تكون ال تز�ل م�شنفة على �أنها

تقوم �لمجموعة باإ�شد�ر وثائق تاأمين ��شتثمار�ت مرتبطة بالوحد�ت في عدد من عملياتها. بخ�شو�س �لن�شاط �لتجاري �لمرتبط بالوحد�ت، يتحمل حامل �لوثيقة مخاطر �ال�شتثمار�ت في �لموجود�ت �لمحتفظ بها في �ل�شناديق �لمرتبطة بالوحد�ت، حيث ترتبط مز�يا �لوثيقة مبا�شرة مع قيمة �لموجود�ت في �ل�شندوق. لذلك، ال يوجد لدى �لمجموعة �أية مخاطر �ئتمان جوهرية على �لموجود�ت �لمالية �لمرتبطة بالوحد�ت.

مخاطر ال�شيولة

�إن مخاطر �ل�شيولة هي �لمخاطر �لتي تكمن في عدم قدرة �لمجموعة على �لوفاء بالتز�ماتها �لمرتبطة بعقود �لتاأمين و�اللتز�مات �لمالية عند ��شتحقاقها.

يتم مر�قبة متطلبات �ل�شيولة على �أ�شا�س �شهري وتتاأكد �الإد�رة من توفر �الأمو�ل �ل�شائلة �لكافية للوفاء باأية �لتز�مات لألف درهم) ��شتحقاق �لموجود�ت و�لمطلوبات عند ��شتحقاقها. يلخ�س �لجدول �لتالي في �ل�شفحة �للحقة (ب �لخا�شة بالمجموعة ��شتناد�ً �إلى �اللتز�مات �لتعاقدية غير �لمخ�شومة �لمتبقية. وبما �أن �لمجموعة لي�س لديها مطلوبات تترتب عليها فو�ئد فاإن �لمجاميع في �لجدول مطابقة مع بيان �لمركز �لمالي �لموحد.

التقرير ال�سنوي ٦١٠٢ 70 �شفحة

وال�شركات التابعة لها

ديسمبر ٦١٠٢3كما في ١إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة

==> picture [399 x 109] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

اإدارة المخاطر (تتمة) -23
)المخاطر المالية (تتمة - ب23
)مخاطر ال�شيولة (تتمة
٥١٠٢3١مبر�شي د 2016 دي�شمبر31
مدةوندب ن مر�أكث ن مل�أق بدون مدة كثر منا قل منا
مجموع�ل محددة �حدةو�شنة �حدةو�شنة المجموع محددة �شنة واحدة �شنة واحدة
مهر�ألف د مهر�ألف د مهر�ألف د مهر�ألف د لف درهما لف درهما لف درهما لف درهما
----- End of picture text -----

دي�شمبر٥١٠٢3١	دي�شمبر٥١٠٢3١	دي�شمبر٥١٠٢3١	دي�شمبر٥١٠٢3١	2016 دي�شمبر31	2016 دي�شمبر31	2016 دي�شمبر31	2016 دي�شمبر31
	بدونمدة	�كثرمن	�قلمن		بدون مدة	اكثر من	اقل من
�لمجموع	محددة	�شنةو�حدة	�شنةو�حدة	المجموع	محددة	�شنة واحدة	�شنة واحدة
�لف درهم	�لف درهم	�لف درهم	�لف درهم	الف درهم	الف درهم	الف درهم	الف درهم
								الموجودات
١١8٦٫8 ٠	١١8٦٫8 ٠	-	-	107.491	107.491	-	-	موجود�ت ثابتة
-	-	-	-	70.000	70.000	-	-	��شتثمار�ت في�شركةزميلة
٦٫٩٧٩٫١33	٦٫١3٠٫١3 ٢	٢٠٫٥٩٢4	٥3٧٧٥٫	1.656.126	1.376.046	240.445	39.635	��شتثمار�ت في�ور�قمالية
٫١8١8 ٦٧٧٫	-	-	٫١8١8٦٧٧٫	2.581.702	-	-	2.581.702	موجود�ت عقود �لتامين
44١٫٧3 ٧	-	-	44١٫٧3٧	412.626	-	6.210	406.416	�ر�شدة �لتامين�لمدينة
3٢٫٦8 ٧	-	-	3٢٫٦8٧	45.177	-	-	45.177	مدينون �خـرون وم�شاريف مدفوعة مقدما
٫١4٦٫١٠43	٧٠٧٫٩٦	34٫٠44٩	٫١٩٩48٧	1.752.201	53.969	193.935	1.504.297	ود�ئع�لجل و�ر�شدة لدى�لبنوك
٫٥8٦٥١٫٢٠	٫١8٫٩١4٩١	٦3٫٥4٧3	3٫34٦٢٫٧4	6.625.323	1.607.506	440.590	4.577.227	اجمالي الموجودات
								حقوق الملكية والمطلوبات
								حقوق الملكية
٠٠٠٫٠٠٥	٠٠٠٫٠٠٥	-	-	500.000	500.000	-	-	ر��س�لمال
٠٠٠٫٥٢١	٠٠٠٫٥٢١	-	-	125.000	125.000	-	-	�لحتياطي�للز�مي
٦٩٥٫٦٢٢	٦٩٥٫٦٢٢	-	-	250.000	250.000	-	-	�لحتياطي�لقانوني
٦٫٩٥١8 ٠	٦٫٩٥١8 ٠	-	-	177.763	177.763	-	-	�حتياطي�لخ�شائر�ل�شتثنائية
٫٩٠٥84 ٥	٫٩٠٥84 ٥	-	-	658.664	658.664	-	-	�لحتياطي�لعام
١4١١٫8	١4١١٫8	-	-	26.291	26.291	-	-	�لرباحغير�لموزعة
٠٫٥٥٠٫١8٧	٠٫٥٥٠٫١8٧	-	-	782.907	782.907	-	-	�حتياطيموجود�ت مالية متوفرة للبيع
)4٩٫٦38(	)4٩٫٦38(	-	-	)85.814(	)85.814(	-	-	�حتياطيتحويل�لعملت �لجنبية
٠٠٠٫٠٠١	-	-	٠٠٠٫٠٠١	100.000	-	-	100.000	�رباحمقترحتوزيعها
4 ٥١٠٫١	4 ٥١٠٫١	-	-	21.942	21.942	-	-	�لح�ش�سغير�لم�شيطرة
٦٫٢84٫4٠3	٥٫٢84٫4٠3	-	٠٠٠٫٠٠١	2.556.753	2.456.753	-	100.000	اجمالي حقوق الملكية
								المطلوبات
٫٢43 ٢٧١٫٦	-	١4٥٥٠٫	٫٢4٧١١٫٢٢	3.281.626	-	25.936	3.255.690	مطلوبات عقود �لتامين
٫٥٦٦8 ٢٥	-	-	٫٥٦٦8٢٥	769.471	-	-	769.471	ذمم معيدي �لتامين �لد�ئنة ود�ئنون �خرون
٩٢٧٫٥١	٩٢٧٫٥١	-	-	17.533	17.533	-	-	�لتز�مات مز�يا �لتقاعد
3٥٧٫٧١١٫3	٩٢٧٫٥١	١4٥٥٠٫	3٠٫8٩٦٩٫٧	4.068.630	17.533	25.936	4.025.161	اجمالي المطلوبات
٫٥8٦٥١٫٢٠	١٫٠٠٦٫٢3٢	١4٥٥٠٫	3١٫8٩٦٩٫٧	6.625.383	2.474.286	25.936	4.125.161	اجمالي حقوق الملكية والمطلوبات

71 �شفحة التقرير ال�شنوي ٦١٠٢

ديسمبر ٦١٠٢3كما في ١إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة

اإدارة المخاطر (تتمة) -23 )المخاطر المالية (تتمة - ب23 اإدارة راأ�س المال �إن متطلبات ر�أ�س �لمال مو�شوعة ومنظمة ح�شب �لمتطلبات �لتنظيمية في دولة �الإمار�ت �لعربية �لمتحدة وعمان و�شوريا وم�شر و�شريلنكا وتركيا و�لبحرين. تم و�شع هذه �لمتطلبات ل�شمان توفر هو�م�س �شيولة كافية. وقد و�شعت �لمجموعة �أهد�ف �أخرى للحتفاظ بم�شتوى �ئتمان قوي ون�شب جيدة لر�أ�س �لمال لكي تدعم �أهد�فها �لتجارية وزيادة قيمة حقوق �لملكية �إلى �أق�شى حد. تدير �لمجموعة متطلبات ر�أ�س �لمال لديها بتقييم �الختلفات ما بين م�شتويات ر�أ�س �لمال �لمعلنة و�لمطلوبة ب�شكل منتظم. يتم �إجر�ء تعديلت لم�شتويات ر�أ�س �لمال �لحالية على �شوء �لتغير�ت في �أو�شاع �ل�شوق وخو��س �لمخاطر الأن�شطة �لمجموعة. ولكي تحافظ �أو تعدّل هيكل ر�أ�س �لمال ، يمكن للمجموعة �أن تعدل مبلغ �أرباح �الأ�شهم للم�شاهمين �أو �أن ت�شدر �أور�ق مالية ر�أ�شمالية. لقد تقيدت �لمجموعة بالكامل بمتطلبات ر�أ�س �لمال �لمفرو�شة من �لخارج خلل �لفترة �لمالية �لتي تم �إعد�د تقرير عنها ولم يتم �إجر�ء �أية تغيير�ت الأهد�فها و�شيا�شاتها وعملياتها بالمقارنة مع �ل�شنة �ل�شابقة.

المخاطر الت�شغيلية �إن مخاطر �لت�شغيل هي مخاطر �لخ�شارة �لناتجة من تعطل �الأنظمة �أو ب�شبب �لخطاأ �لب�شري �أو �لغ�س �أو �الأحد�ث �لخارجية. عندما تتعطل �الأنظمة عن �لعمل يمكن للمخاطر �لت�شغيلية �أن توؤدي �إلى �أ�شر�ر خا�شة بال�شهرة ويكون لذلك �أثار قانونية �أو ت�شريعية �أو توؤدي �إلى �لخ�شارة �لمالية. ال يمكن للمجموعة �أن تتوقع تجنب جميع �لمخاطر �لت�شغيلية ولكن من خلل �إطار �لرقابة �لعامة ومن خلل �لمتابعة و�ال�شتجابة للمخاطر �لمحتملة، ت�شتطيع �لمجموعة �أن تدير هذه �لمخاطر. تت�شمن �أدو�ت �لرقابة ف�شل �لو�جبات ب�شورة فعالة وو�شع �إجر�ء�ت للدخول على �الأنظمة و�لتفوي�س و�لت�شوية وتدريب �لعاملين وعمليات �لتقييم.

مخاطر التاأمين يُق�شد بمخاطر �لتاأمين �لخ�شارة �لمحتملة �لتي يمكن �أن تتعر�س لها �لمجموعة نتيجةً للمخاطر �لتي تغطيها و�لعمليات �لتي ت�شتخدمها لتنفيذ �أعمالها. وتقوم �لمجموعة بالحد من مخاطر �لتاأمين لديها عن طريق �لتنويع عبر محفظة كبيرة من عقود �لتاأمين. كما تتم �إد�رة قابلية تغير �لمخاطر من خلل �الختيار �لدقيق وتنفيذ توجيهات ��شتر�تيجيات �لتاأمين �إلى جانب ��شتخد�م ترتيبات �إعادة �لتاأمين. وتقوم �لمجموعة ب�شفة دورية بمر�جعة �إد�رتها للمخاطر في �شياق �لعو�مل �لد�خلية و�لخارجية ذ�ت �ل�شلة و�لتغير�ت �لتي تطر�أ على تلك �لعو�مل.

المطلوبات الطارئة واللتزامات -24 المطالبات القانونية اأ) كما هي �لحال مع معظم �شركات �لتاأمين �لرئي�شية فاإن �لمجموعة معر�شة لدعاوى قانونية �أثناء �شير �الأعمال �لعادية. وبناءً على ��شت�شارة قانونية م�شتقلة فاإن �الإد�رة ال تعتقد باأنه �شينتج عن هذه �لق�شايا تاأثير�ت جوهرية على �إير�د�ت �لمجموعة �أو و�شعها �لمالي. اللتزامات الطارئة ب) لت، عد� تلك �لمتعلقة بالمطالبات �لتي تم تكوين مخ�ش�شات لها، بمبلغ 3في ١ دي�شمبر ٦١٠٢ كان لدى �لمجموعة كف ٫٥١ �ألف درهم) وقد �أ�شدرت من قبل �لبنوك �لتي تتعامل معها �لمجموعة نيابة 8٩4 - ٫٦١ �ألف درهم (٥١٠٢4٠٧ عنها وذلك �أثناء �شير �الأعمال �لعادية.

التقرير ال�سنوي ٦١٠٢ 72 �شفحة

وال�شركات التابعة لها

ديسمبر ٦١٠٢3كما في ١إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة

المطلوبات الطارئة واللتزامات (تتمة) -24 اللتزامات الرا�شمالية ج) لدى �لمجموعة �للتز�مات �لر��شمالية �لتالية بتاريخ بيان �لمركز �لمالي:	المطلوبات الطارئة واللتزامات (تتمة) -24 اللتزامات الرا�شمالية ج) لدى �لمجموعة �للتز�مات �لر��شمالية �لتالية بتاريخ بيان �لمركز �لمالي:	المطلوبات الطارئة واللتزامات (تتمة) -24 اللتزامات الرا�شمالية ج) لدى �لمجموعة �للتز�مات �لر��شمالية �لتالية بتاريخ بيان �لمركز �لمالي:
~~٥١٠٢~~	2016
~~�لف درهم~~	الف درهم
~~٥٠٥٫٦١~~	11.057	~~�لتز�مات عن �ل�شتثمار�ت~~

-25

تحديد القيمة العادلة وت�شل�شل القيمة العادلة

ت�شتخدم �ل�شركة �لت�شل�شل �لتالي لتحديد و�الإف�شاح عن �لقيمة �لعادلة للأدو�ت �لمالية باأ�شلوب �لتقييم: �لم�شتوى �الأول: �الأ�شعار متد�ولة (غير معدلة) في �الأ�شو�ق �لن�شطة للموجود�ت �أو �لمطلوبات �لمماثلة.

�لم�شتوى �لثاني: �أ�شاليب تقيم �أخرى تكون جميع مدخلتها ذ�ت تاأثير جوهري على �لقيمة �لعادلة �لم�شجلة وملحوظة ب�شكل مبا�شر �أو غير مبا�شر، و �لم�شتوى �لثالث: �أ�شاليب تقيم ت�شتخدم مدخلت لها تاأثير جوهري على �لقيمة �لعادلة �لم�شجلة ولكن ال ت�شتند �إلى بيانات �ل�شوق �لملحوظة. يظهر �لجدول �لتالي تحليل �الأدو�ت �لمالية �لم�شجلة بالقيمة �لعادلة بت�شل�شل للقيمة �لعادلة:

==> picture [399 x 39] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

القيمة جمالي اإ الم�شتوى الم�شتوى الم�شتوى
العادلة الثالث يالثان ولالأ
لف درهما لف درهما لف درهما لف درهما 2016 دي�شمبر31
----- End of picture text -----

اإجماليالقيمة العادلة	الم�شتوى الثالث	الم�شتوى الثاني	الم�شتوى الأول
الف درهم	الف درهم	الف درهم	الف درهم	2016 دي�شمبر31
				الموجودات المالية المحتفظ بها للمتاجرة:
13.804	-	-	13.804	~~��شهم �لور�ق �لمالية~~
				الموجودات المالية الم�شنفة بالقيمة العادلة من خلل الرباح او الخ�شائر
-	-	-	-	~~��شهم �لور�ق �لمالية~~
				:الموجودات المالية المتوفرة للبيع
1.288.316	-	-	1.288.316	~~�لقطاع �لم�شرفي~~
~~3.843~~	~~-~~	~~-~~	~~3.843~~	~~�لقطاعات �لخرى~~
				ا�شهم الوراق المالية
25.936	-	-	25.936	~~��شتثمار�ت محتفظ بها نيابة عن حاملي �لوثائق~~ للمنتجات �لمرتبطةبالوحد�ت
				~~�شند�ت دين~~
1.331.899	-	-	1.331.899

73 �شفحة التقرير ال�شنوي ٦١٠٢

ديسمبر ٦١٠٢3كما في ١إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة

==> picture [399 x 64] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

-25
القيمة العادلة لالأدوات المالية (تتمة)
�لقيمة جمالي � إ �لم�شتوى �لم�شتوى �لم�شتوى
لف درهم �لعادلة � لف درهم �لثالث � لف درهم �لثاني � لف درهم ولأ�ال � ٢3١٠ دي�شمبر ٥١
----- End of picture text -----

~~�~~إ~~جمالي�لقيمة~~ �لعادلة	�لم�شتوى �لثالث	�لم�شتوى �لثاني	�لم�شتوى �الأول
~~�لف درهم~~	~~�لف درهم~~	~~�لف درهم~~	~~�لف درهم~~	~~دي�شمبر ٥١٠٢3١~~
				~~�لموجود�ت �لمالية �لمحتفظ بها للمتاجرة:~~
~~٫١١4٦٠~~	~~-~~	~~-~~	~~٫١١4٦٠~~	~~��شهم �لور�ق �لمالية~~
				~~�لموجود�ت �لمالية �لم�شنفة بالقيمة �لعادلة~~ منخلل�لرباح�و�لخ�شائر
~~١٫٢48~~	~~١٫٢48~~	~~-~~	~~-~~	~~��شهم �لور�ق �لمالية~~
				~~:�لموجود�ت �لمالية �لمتوفرة للبيع~~
~~٫٠٦٥٫١84٥~~	~~-~~	~~-~~	~~٫٠٦٥٫١84٥~~	~~�لقطاع �لم�شرفي~~
~~3٫8٥٧~~	~~-~~	~~-~~	~~3٫8٥٧~~	~~�لقطاعات �لخرى~~
				~~��شهم �لور�ق �لمالية~~
١4٥٥٠٫	-	-	١4٥٥٠٫	~~��شتثمار�ت محتفظ بها نيابة عن حاملي �لوثائق~~ للمنتجات �لمرتبطةبالوحد�ت
٫٩8٠٠	-	-	٫٩8٠٠	~~�شند�ت دين~~
~~٩٢١٫٢٠٦٫١~~	~~١٫٢48~~	~~-~~	~~٩٫٩٩٥٫١8١~~

الأدوات المالية الم�شجلة بالقيمة العادلة تدرج �شمن فئة �لم�شتوى �الأول �لموجود�ت �لمالية �لتي تقا�س ب�شكل �إجمالي �أو جزئي بالرجوع �إلى �الأ�شعار �لمن�شورة لً وب�شكل دوري في �ل�شوق �لن�شط. تعتبر �الأد�ة �لمالية متد�ولة في �ل�شوق �لن�شط �إذ� كانت �الأ�شعار �لمتد�ولة متوفرة ح من �ل�شر�ف، �لمتعامل، �لو�شيط، مجموعة �الأعمال، خدمات �الأ�شعار �أو �لوكالة �لمنظمة وتمثل هذه �الأ�شعار �لمعاملة �ل�شوقية �لفعلية �لتي تحدث ب�شكل دوري ح�شب �الأ�شعار �ل�شائدة في �ل�شوق.

يتم قيا�س �لموجود�ت �لمالية با�شتخد�م �أ�شلوب �لتقييم ��شتناد�ً �إلى �الفتر��شات �لتي تدعمها �الأ�شعار من �لمعاملت �لحالية �لجارية �لملحوظة في �ل�شوق وهي موجود�ت حيث يتم �لح�شول على �لت�شعير من خلل خدمات �لت�شعير، ولكن عندما ال يتم تحديد �الأ�شعار في �ل�شوق �لن�شط، فاإنّ �لموجود�ت �لمالية بالقيمة �لعادلة ��شتناد�ً �إلى �أ�شعار �لو�شيط، �ال�شتثمار�ت في �شناديق �الأ�شهم �لخا�شة بالقيمة �لعادلة �لتي تم �لح�شول عليها من خلل مدر�ء �ل�شناديق و�لموجود�ت �لتي يتم تقييمها با�شتخد�م �لنماذج �لتي تمتلكها �لمجموعة حيث تكون �أغلبية �الفتر��شات متوفرة في �ل�شوق.

�إن �لمدخلت �لملحوظة غير �ل�شوقية تعني باأن �لقيمة �لعادلة يتم تحديدها ب�شكل �إجمالي �أو جزئي با�شتخد�م �أ�شلوب لأ�شعار من معاملت �ل�شوق �لحالية �لملحوظة في نف�س �لتقييم (نموذج) ��شتناد�ً �إلى �الفتر��شات غير �لمدعومة ب �الأد�ة وكذلك ال ت�شتند على �لمعلومات �لمتوفرة لدى �ل�شوق. �إن فئات �لموجود�ت �لرئي�شية في هذ� �ل�شنف هي ��شتثمار�ت �الأ�شهم غير �لمدرجة لل�شركات �لت�شامنية �لمحدودة. ت�شتخدم �أ�شاليب �لتقييم �إلى �لحد �لذي تكون فيه �لمدخلت �لملحوظة غير متوفرة وبذلك ت�شمح للظروف �لتي يكون فيها �لن�شاط في �ل�شوق قليلً لبند �لموجود�ت �أو بند �لمطلوبات بتاريخ �لقيا�س. مع ذلك، فاإن هدف قيا�س �لقيمة �لعادلة يبقى نف�شه �أي �شعر �لخروج من �لمجموعة في �لم�شتقبل �لمنظور. بناء عليه، فاإن �لمدخلت غير �لملحوظة تعك�س �فتر��شات �لمجموعة حول �الفتر��شات �لتي �شي�شتخدمها �لم�شاركون في �ل�شوق عند ت�شعير بند �لموجود�ت �أو بند �لمطلوبات (ت�شمل �الفتر��شات حول �لمخاطر). يتم تطوير هذه �لمدخلت ��شتناد�ً �إلى �أف�شل �لمعلومات �لمتوفرة و�لتي قد ت�شمل �لبيانات �لخا�شة بالمجموعة. ترى �الإد�رة �أن �لقيمة �لعادلة لل�شتثمار�ت �لمتوفرة للبيع في �شندوق غير مدرج ال يمكن قيا�شها ب�شكل موثوق و�أن �شافي �لموجود�ت ت�شاوي تقريباً �لمبالغ �لقابلة للتح�شيل. وفقاً لذلك، يتم �إدر�ج تلك �ال�شتثمار�ت بالتكلفة.

التقرير ال�سنوي ٦١٠٢ 74 �شفحة

وال�شركات التابعة لها

ديسمبر ٦١٠٢3كما في ١إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة

-25

التي تم قيا�شها بالقيمة العادلة3 الحركات في الأدوات المالية الم�شتوى �لم�شجلة بالقيمة 3 يظهر �لجدول �لتالي ت�شوية للمبلغ �الفتتاحي و�لختامي للموجود�ت و�لمطلوبات �لمالية �لم�شتوى �لعادلة:

دي�شمبر 31 في 2016	المبيعات	اإجمالي الأرباح اأو الخ�شائر الم�شجلة في الأرباح 2016 والخ�شائر	يناير1 في 2016	2016 دي�شمبر31
الف درهم	الف درهم	الف درهم	الف درهم
				الموجودات المالية الم�شنفة بالقيمة العادلة من خلل الرباح او الخ�شائر:
-	2.156	8	2.148	~~��شهم �لور�ق �لمالية~~
-	2.156	8	1.248	الجمالي
دي�شمبر 3في ١ ٥١٠٢	�إجمالي �الأرباح �أو �لخ�شائر �لم�شجلة في �الأرباح و�لخ�شائر	في ١ يناير ٥١٠٢	دي�شمبر ٥١٠٢3١
�لف درهم	�لف درهم	�لف درهم
			~~�لموجود�ت �لمالية �لم�شنفة بالقيمة �لعادلة~~
			~~من خلل �لرباح �و �لخ�شائر:~~
~~١٫٢48~~	~~٢١~~	~~١٫٢3٦~~	~~��شهم �لور�ق �لمالية~~
~~١٫٢48~~	~~٢١~~	~~١٫٢3٦~~	~~�لجمالي~~

التي تم قيا�شها بالقيمة العادلة للتغيرات في 3 التاأثير على القيمة العادلة لالأدوات المالية للم�شتوى الفترا�شات الرئي�شية دي�شمبر ٦١٠٢ وبناء عليه لم يتم 3بخ�شو�س �أ�شهم �الأور�ق �لمالية، ال تتعر�س �لمجموعة لمخاطر جوهرية كما في ١ عمل �أي تحليل للح�شا�شية. القيمة العادلة للموجودات والمطلوبات المالية غير المدرجة بالقيمة العادلة يبين �لو�شف �لتالي �لمناهج و�الفتر��شات �لم�شتخدمة لتحديد �لقيم �لعادلة لتلك �الأدو�ت �لمالية �لتي لم ت�شجل �شابقاً بالقيمة �لعادلة في �لبيانات �لمالية: الموجودات التي تقارب قيمتها العادلة قيمتها المدرجة بالن�شبة للموجود�ت و�لمطلوبات �لمالية �لتي ت�شتحق خلل ق�شيرة (�أقل من ثلثة �أ�شهر) من �لمفتر�س �أن �لمبالغ �لمدرجة ت�شاوي تقريبا قيمتها �لعادلة. يطبق هذ� �الفتر��س �أي�شا على �لود�ئع تحت �لطلب وح�شابات �لتوفير بدون ��شتحقاق محدد و�لتي توؤهل للإف�شاح من �لم�شتوى ٢.

75 �شفحة التقرير ال�شنوي ٦١٠٢

ديسمبر ٦١٠٢3كما في ١إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة

-25

الأدوات المالية ب�شعر ثابت

�إن �لقيمة �لعادلة للموجود�ت و�لمطلوبات �لمالية ب�شعر ثابت �لمدرجة بالتكلفة �لمطفاأة يتم تقديرها بمقارنة �أ�شعار �لفو�ئد في �ل�شوق عند تثبيتها �أول مرة مع �أ�شعار �ل�شوق �ل�شائدة الأدو�ت مالية م�شابهة. �إن �لقيمة �لعادلة �لمقدرة للود�ئع �لتي تترتب عليها فو�ئد ثابتة ت�شتند على �لتدفقات �لنقدية �لمخ�شومة با�شتخد�م �أ�شعار �لفائدة �ل�شائدة في �شوق �لعملت لل�شند�ت ذ�ت �الئتمان و�ال�شتحقاق �لم�شابه. بالن�شبة للأدو�ت �لمالية �الأخرى ذ�ت �الأ�شعار �لمتقلبة، يتم �إجر�ء تعديل �أي�شاً الإظهار �لتغيير في هام�س �الئتمان �لمطلوب منذ تثبيت �الأد�ة الأول مرة.

اإعادة الت�شنيف -26

�أعيد ت�شنيف بع�س مبالغ �ل�شنة �لما�شية حتى تتو�فق مع �لعر�س �لحالي. ويو�شح �لجدول �لتالي تاأثير �إعادة ت�شنيف �ل�شنة �ل�شابقة على �لبيانات �لمالية �لموحدة:

==> picture [401 x 38] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

دي�شمبر ٥١٠٢3١ بيان �لمركز �لمالي �لموحد
�لمعاد ت�شنيفه �إعادة �لت�شنيف �لمعلن �شابقاً
لف درهم� لف درهم� لف درهم�
----- End of picture text -----

دي�شمبر ٥١٠٢3١	دي�شمبر ٥١٠٢3١	دي�شمبر ٥١٠٢3١	~~بيان �لمركز �لمالي �لموحد~~
�لمعاد ت�شنيفه	�إعادة �لت�شنيف	�لمعلن �شابقاً
~~�لف درهم~~	~~�لف درهم~~	~~�لف درهم~~
~~٫١8١8٦٧٧٫~~	~~8٫٠34٩~~	~~٧٫١38٫4٧٢~~	~~موجود�ت عقود �لتامين (ملحظة � و ج)~~
~~3٢٫٦8٧~~	~~4٥٧١٫~~	~~3٢١١٫٢~~	~~�لم�شاريف �لمدفوعة مقدما و�لمدينين �لخرين (ملحظة �)~~
~~٫٢43٢٧١٫٦~~	~~٥٫١٠١3٢~~	~~٫٢334٦٫4٠~~	~~مطلوبات عقود �لتامين (ملحظة ب و ج)~~
~~٫٥٦٦8٢٥~~	~~)3٧٫٢3(٧~~	~~٩٦8٥٫8٩~~	~~ذمم معيدي �لتامين �لد�ئنة ود�ئنون �خرون (ملحظة � و ب و ج)~~
~~٩٢٧٫٥١~~	~~٩٢٧٫٥١~~	~~-~~	~~�لتز�مات مز�يا �لتقاعد (ملحظة ج)~~
. �لف درهم تمت �عادة ت�شنيفها وعر�شها �شمن 84٢٥٫4 ح�شة �عادة �لتامين من �لق�شاط �لمح�شلة مقدما بمبلغ 4موجود�ت عقود �لتامين من د�ئني �عادة �لتامين و�لد�ئنين �لخرين. وتكاليف �ل�شتحو�ذ �لموجلة بمبلغ ٥٧١٫ �لف درهم تمت �عادة ت�شنيفها وعر�شها �شمن �لم�شاريف �لمدفوعة مقدما و�لمدينين �لخرين في بيان �لمركز �لمالي �لموحد.

ادة ت�شنيفها وعر�شها �شمن مطلوبات عقود 3٧٫88 �الأق�شاط �لمح�شلة مقدماً بمبلغ ـ ٠١ �ألف درهم تمت �إع ب. �لتاأمين من د�ئني �إعادة �لتاأمين و�لد�ئنين �الآخرين. وح�شة �إعادة �لتاأمين من تكاليف �ال�شتحو�ذ �لموؤجلة بمبلغ ٦٥٢٫٢ �ألف درهم تمت �إعادة ت�شنيفها وعر�شها �شمن د�ئنو �إعادة �لتاأمين و�لد�ئنون �الآخرين في بيان �لمركز

�لمالي �لموحد.

ادة �لتاأمين و�لد�ئنين ـ ادة ت�شنيفها من د�ئني �إع ـ �لتز�مات مز�يا �لتقاعد بمبلغ ٩٢٧٫٥١ �ألف درهم تمت �إعج. �الآخرين و�الإف�شاح عنها ب�شكلٍ منف�شل في بيان �لمركز �لمالي �لموحد.

التقرير ال�سنوي ٦١٠٢ 76 �شفحة