AI assistant
ORIENT Insurance PJSC — Annual Report 2013
Mar 2, 2014
66388_rns_2014-03-02_97efe7de-ae63-46f1-a532-73372ea25d5a.pdf
Annual Report
Open in viewerOpens in your device viewer
==> picture [150 x 205] intentionally omitted <==
�شـاحـب �ل�شمو �ل�شـيخ خليـفة بن ز�يـد �آل نهـيان دة ـ ة �لمـتـحـ ـ ربـي ـ ار�ت �لـعـ ـ ة �الم ـ �س دولـ ـ رئـيـ ي ـــ م �أبـوظـب ـــ اك ـــ وح
==> picture [150 x 205] intentionally omitted <==
�شاحب �ل�شمو �لـ�شـيخ محمد بن ر��شد �آل مكتوم نائب رئي�س �لدولة رئي�س مجل�س وزر�ء دولة �المار�ت �لعربية �لمتحدة ي ـــ م دبـ ـــ اكـ ـــ وحـ
وال�شركات التابعة لها
| مجلسالدارة / الدارة | |
|---|---|
| مجل�س �لد�رة | |
| �ل�شيد/ عبد�للـه حمد �لفطيم (ممثل ل�شركة �لفطيم ذ.م.م) |
رئي�س مجل�س �لد�رة |
| �ل�شيد/ عمر عبد�للـه �لفطيم (ممثل ل�شركة �لفطيم لخدمات �لتنمية ذ.م.م) |
نائب �لرئي�س |
| �ل�شـيد/ �حمد زكي هارون (ممثل ل�شركة �لفطيم �لخ�شو�شية ذ.م.م) |
ع�شو مجل�س �لد�رة |
| �ل�شيد/ خالد عبد�للـه �لفطيم (ممثل ل�شركة �لفطيم لخدمات �لتنمية ذ.م.م) |
ع�شو مجل�س �لد�رة |
| �ل�شيد/ بطي عبيد بطي �لمل | ع�شو مجل�س �لد�رة |
| �لد�رة | |
| عمر ح�شن �لمين | �لمدير �لعام �لتنفيذي |
3 �شفحة التقرير ال�شنوي ٣١٠٢
اإلدارات، الفروع
التاأمين على الحياة- م�شاعد المدير العام M.Sc., DAT, A.I.A.I. �شيلفان ر�مان
المالية- م�شاعد المدير العام F.C.A., F.I.I.I., A.C.I.I. - ب . �شوندر�جان
العمليات والرقابة- م�شاعد المدير العام A.C.A., A.I.I.I. - �إ�س.ر�ج جوبال
المطالبات- م�شاعد المدير العام F.C.I.I., M.I.R.M. - نتر�جن ر�مي�س
اإعادة التاأمين- م�شاعد المدير العام F.C.I.I. نادية �شالح
التاأمين البحري والطاقة- م�شاعد المدير العام A.C.I.I., BSc.(Mgt) �أوبالي ويجير�تن
الموارد الب�شرية- م�شاعد المدير العام BSc. (Psychology) - جيلبرت ��شبيريتو
مدينة دبي الطبية ٢ 7�س.ب: ٦٦٩ AP24 ، بناية رقم4 ،3 �لطابق �الأر�شي، مكتب )04( 3٦3٥3٢0 :)، فاك�س04( 3٦3٥3٢1 :هاتف
�شارع ال�شيخ زايد ٢ دبي 7�س.ب: ٦٦٩
مركز �لقوز �لتجاري، �شارع �ل�شيخ ز�يد- 117 مكتب رقم )04( 33803٦3 :)، فاك�س04( 3381880 :هاتف
ديرة
بناية بيزن�س بوينت، �لطابق �لثاني، مكتب - ٢7�س.ب ٦٦٩ ديرة- ميناء �شعيد- ٢، خلف مركز خدمة ني�شان03 رقم )04( ٩٢8٩70)، فاك�س: ٢04(٩٢4٢41هاتف: ٥
==> picture [169 x 64] intentionally omitted <==
العين
�لعين 18800 :�س.ب �ل�شارع �لرئي�شي بالقرب من �إ�شارة �ل�شاعة �لطابق �لميز�نين ٢- بناية بنك ملي �إير�ن )03( 7377013 :)، فاك�س03( 737701هاتف: ٢
�شالله ٢ 11 �لرمز �لبريدي- �س.ب ٥٥٢٢ �شلطنة عمان- �شالله- حفا هاو�س )+٦٩8(٢3٢0143)، فاك�س:٦+٦٩8(٢3٢014٦7:هاتف
ال�شوؤون الفنية- المدير العام F.C.I.I. - روحانه �الجايج تطوير الأعمال- المدير العام A.C.I.I., M.B.A. - �شيد محمد عا�شم
الحياة والطبي- المدير العام A.C.I.I. - زفير �س.�أربتار�ج
عمان- مدير المنطقة C.I.P., A.C.I.I., C.B.M. – عادل ح�شن �للو�تي المبيعات والت�شويق- م�شاعد المدير العام P.I.C. - فادي عوني �الأحمدي الوكالت- م�شاعد المدير العام M.Sc(E), F.I.I.I. - كي. في. �شوري�س
التاأمين ال�شحي- م�شاعد المدير العام دبلوم علوم �الإكتو�ريةF.L.M.I. -و�شام خليفة
: ـ �لف روع بر دبي
417 ،403-401 ٢ مكتب رقم7�س.ب: ٦٦٩ عود ميثاء- �لطابق �لر�بع، بناية ملتقى �الأعمال )04( 33٢٥01)، فاك�س: ٥04( 33٢٥400 :هاتف
جبل علي
1 �لمنطقة �لحرة ٩- جبل علي17�س.ب: ٢٩٢ ٥٢ �لطابق �لخام�س و�لع�شرون07 مكتب رقم
)04( 884744)، فاك�س: ٩04( 8847471 :هاتف
ال�شارقة
٢04 ،٢03 ،٢01 ٥٦٦ مكتب رقم4 :�س.ب �لطابق �لثاني، برج �لح�شن، �شارع �لبنوك، �ل�شارقة )0٦٥ (٦81334 :)، فاك�س0٦٥ (٦8٢04هاتف: ٥
راأ�س الخيمة 304 مكتب رقم- بناية �لهالل �الأحمر33٢17 :.�س.ب �شارع �لج�شر، ر�أ�س �لخيمة )07( ٦٢٢4)، فاك�س: ٦٩٢07( ٦٢٢0٥40 :هاتف
م�شفح
3 �إم- 10 : �شارع رقم3703�س.ب: ٥ بناية معر�س هوند� �لجديد، �لطابق �الأول منطقة �لم�شفح �ل�شناعية )0٥٥ (٢38٥13 :)، فاك�س0٥٥ (٢48718 :هاتف
م�شقط
133، �لرمز �لبريدي1٥34 : �س.ب بناية �شيتي �شيزن401 �لخوير، م�شقط، �شلطنة عمان )+٦٩8(٢447)، فاك�س: ٢٦٢٥+٦٩8(٢447٥410:هاتف
التقرير ال�سنوي ٣١٠٢ 4 �شفحة
وال�شركات التابعة لها
دارةلتقرير مجلس اإ
ي�شر مجل�س �الإد�رة �أن يقدم تقريره �ل�شنوي �لثاني و�لثالثون لمجموعة �أورينت مع �لبيانات �لمالية �لمر�جعة لل�شنه ٢ م.013 دي�شمبر31 �لمنتهية في الو�شع القت�شادي العام ـ هناك �لكثير م ن �لعالمات �لم�شجعة �لـتي تـحـيط باأجو�ء �الأعمال في �لدولة عموماً وفي �إمارة دبي ب�شفة خا�شة. �إن �لتح�شن �لكبير في قطاعي �لعقار و�الأ�شهم هو موؤ�شر و��شح على تعافي �القت�شاد، كما �أن ن�شبة �لزيادة في �الأ�شغال في �لقطاع �لفندقي هي �أي�شاً دليل على �أن �إمارة دبي قد �أ�شبحت قائدة ور�ئدة في قطاع �ل�شياحة في �ل�شرق �الأو�شط.
٢ 01 بالمقارنة مع �لعام ٢%40 في قطاع �لعقار دفعت زيادة �لطلب وتعافي �القت�شاد ب لأ�شعار لالرتفاع بن�شبة تزيد على كما �أن �شوق �الأ�شهم قد تخطى �أعلى م�شتويات بلغها قبل خم�س �شنو�ت. كما تم �الإعالن عن �لعديد من �لم�شاريع �لعقارية �لجديدة و�لتي من �لموؤكد �أنها تحتاج للمزيد من �لعمالة مما �شيرفع �لطلب على �الإ�شكان و�لب�شائع �ال�شتهالكية. ٢ قد دفعت بروح 0٢0 �إن �الأخبار �لمفرحة و�ل�شعيدة بفوز دولة �المار�ت �لعربية �لمتحدة و�إمارة دبي بتنظيم �إك�شبو �لتفاوؤل و�اليجابية �لى �أعلى م�شتوياتها. ومن �لو��شح �أن �إمارة دبي و�لدولة �شت�شهد�ن فترة ر�ئعة من �الإنجاز�ت من ٢.0٢0 �الآن وحتى �لعام كل ما تقدم هو موؤ�شر�ت طيبة �شتنعك�س �يجاباً على �شوق �لتاأمين كما �إن �الإعالن موؤخر�ً عن �لتاأمين �ل�شحي �الإلز�مي في اإم�رة دبي �شيزيد بال �شك من اأق�ش�ط الت�أمين في هذا القط�ع. ومن الم�أمول اأن ي�شهم تطبيق هذا الم�شروع في ارتف�ع اأق�ش�ط الت�أمين الطبي وب�شكل كبير، كم� اأنه قد ي�ش�عد على تح�شين نت�ئج هذا النوع من الت�أمين ب�شكل ايج�بي، وذلك ب�شبب حجم الأق�ش�ط المتوقع.
�شوق التاأمين المحلي
يظل �ل�شوق تناف�شياً �لى حد كبير مع تدهور في �لنتائج �لفنية. وال يوجد �أمل قريب في تح�شن �لنتائج �لفنية وذلك ب�شبب �لمناف�شة �لمحتدمة و�لعدد �لكبير من �ل�شركات �لعاملة في �ل�شوق. وقد �أظهرت نتائج �لعديد من �ل�شركات �نخفا�شا
٢.01في �أرباحها �لفنية بالمقارنة مع �لعام ٢
�إن �لتح�شن �لكبير في �شوق �الأ�شهم وقطاع �لعقار قد �أ�شهم �أي�شا في تردي �لنتائج �لفنية حيث ت�شتخدم �لتدفقات �لنقدية �لو�ردة من �أعمال �لتاأمين في �ال�شتثمار في كال �لقطاعين حيث �لعائد �أف�شل و�أ�شرع. هناك موؤ�شر�ت على ت�شدد في �أ�شو�ق �إعادة �لتاأمين عقب �لنتائج �لفنية �لمخيبة لالآمال في �لمنطقة ككل. �إال �أن �ل�شركات ال تز�ل تجد بد�ئل ب�شبب �لطاقة �ال�شتيعابية �لكبيرة �لموجودة في �الأ�شو�ق �لعالمية. وتتركز �لنتائج �ل�شيئة في قطاعي �ل�شيار�ت و�لتاأمين �لطبي، كما �أن �لقطاعات �الأخرى قد �شهدت هي �الأخرى هبوطا في �الأ�شعار بن�شب تتر�وح في �لمائة.30 بين ٥٢ �لى
نحن نتطلع بر�شاء �شديد للخطو�ت �الأخيرة �لتي قامت بها �لجهات �لرقابية في �لقطاع، حيث �شدر قانون و�شطاء �لتاأمين �لمنتظر منذ فترة طويلة و�لذي ت�شبب في موجة �رتياح كبيرة بين �ل�شركات. كما �أن �ل�شيا�شات �لجديدة لإ�شافة �لى �شيا�شة �ال�شتثمار قد تم توزيعها على �ل�شركات ومن �لمتوقع و�لخا�شة بالمالءة �لمالية وتكوين �الحتياطات ب �شدروها قريباً. وهذه �أخبار طيبة لل�شوق حيث من �لماأمول �أن تكون �لتغيير�ت �لتي تمت في �لجهاز �لرقابي فاتحة خير ل�شوق الت�أمين المحلي واأن ت�أتي ب�لمزيد من الن�شب�ط في المم�ر�شة.
اأداء مجموعة اأورينت
٢ ونفتخر باأن �لمجموعة قد نالت ثالث جو�ئز قيمة في حفل تاأمين 014 و��شلت �لمجموعة �أد�ئها �لممتاز خالل �لعام ٢. مما يو�شح بجالء مدى �لتقدير للجهد �لمبذول و�الأد�ء �لطيب. �إن �أعمال �ل�شركة 014 جو�ئز �ل�شرق �الأو�شط للعام لإ�شافة �لى �شيريالنكا تحرز تقدماً ممتاز�ً حيث �أنجزت جميع �ل�شركات ميز�نياتها في �شوريا، م�شر و�شلطنة عمان ب �لمتفق عليها، ال بل وفاقت �أرباح بع�شها �لتوقعات.
5 �شفحة التقرير ال�شنوي ٣١٠٢
)تقرير مجلس اإدارة (تابعل
وقد بلغت �إجمالي حقوق �لم�شاهمين مليار�ً و�شبعمائة مليون درهم مما يو�شح بجالء �لمركز �لمالي �لقوي لل�شركة. وتو��شل �ل�شركة �شيا�شتها �لتو�شعية حيث �أو�شكت �أجر�ء�ت �لترخي�س لل�شركة في تركيا على �النتهاء وناأمل �أن يتم بدء ٢.014 �الأعمال في �الأول من �شهر �إبريل وتتو��شل �لمجهود�ت �لكبيرة في �إد�رة �لتاأمين على �لحياة على �الأفر�د وذلك بتطوير منتجات جديدة في مجال �لت�شويق عبر �لبنوك حيث تم �لتوقيع على �تفاقيات مع عدد منها لهذ� �لغر�س.
تنفيذ� ل�شيا�شة �لتو�شع فاإن لدى �ل�شركة خططا لدخول �أ�شو�ق �أخرى في �لمنطقة في �لقريب �لعاجل.
ت�شنيف اأورينت
) من وكالتي �شتاندرد �أند بورز و �أ. �إم. ب�شت لتكون بذلك �ل�شركة A( �حتفظت �ل�شركة بت�شنيفها �لرفيع في �لمرتبة �لوحيدة في �لدولة �لتي تحمل هذين �لت�شنيفين مجتمعين مما يو�شح بجالء �الأد�ء �لقوي لل�شركة ومركزها �لمالي �لممتاز.
اتفاقيات اإعادة التاأمين
٢ وب�شروط مح�شنة. ويحق لن� الفخر بنوعية 014 قامت �ل�شركة بتجديد �تفاقيات �إعادة �لتاأمين �لخا�شة بها للعام �شركات �إعادة �لتاأمين �لتي نتعامل معها و�لتي تحمل جميعها ت�شنيفا رفيعاً، كما تمتاز كلها بمركزها �لمالي �لقوي.
الم�شتقبل
٢ �شيكون عاماً ر�ئعاً للمجموعة، ومع قدرة �ل�شركة 014 نحن ننظر �لى �لغد بالكثير من �لثقة و�لتفاوؤل وو�ثقون باأن �لعام لإ�شافة �لى �لت�شنيف �لرفيع و�لمقدر�ت �لفنية �لمالية ممثلة في ميز�نيتها �لممتازة وتغطية �إعادة �لتاأمين �لقوية ب �لعالية للعاملين، فاإننا �شنحقق �أهد�فنا بال �شك ال بل و�شنتجاوزها.
الأداء المالي:
٢ كالتالي:01�أهم ما يميز �أد�ء �ل�شركة �لمالي في �لعام �لمن�شرم مقابل �لعام ٢
==> picture [399 x 41] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
زيادة%
)(نق�شان ٢01٢ ٢013
٢01عن ٢ لف درهم� لف درهم�
----- End of picture text -----
| زيادة% )(نق�شان ٢01عن ٢ |
٢01٢ �لف درهم |
٢013 �لف درهم |
|
|---|---|---|---|
| %1٢ | 1.4٢.٦٢0٩ | 1.٦.٦٩٥31 | اجم�لي الق�ش�ط المكتتبة |
| %1٩ | 40.٦17٦ | 481.٥31 |
�ش�في الق�ش�ط المكتتبة |
| %٢٢ | 18٥.٥4٥ | .٦٢٢111 |
�شافي �لمطالبات |
| %٩ | ٢1٥.٩30 | ٢40.004 | �شافي �لرباح |
| - | 81.000 | 81.000 | ح�ش�س �رباح �لم�شاهمين |
| %1٦ | 180.10٩ | ٢08.0٦٥ |
مخ�ش�ص الق�ش�ط غير الم�شتحقة |
| - |
40.٥000 |
40.٥000 |
ر��س �لمال |
| %٦0 | 738.33٩ | 1.183.11٢ | �لحتياطيات |
- كما نود �أي�شاً 013 نود �أن نتقدم بجزيل �ل�شكر و�لتقدير لعمالئنا �لكر�م و�شركاوؤنا وذلك لدعمهم �لقوي خالل �لعام �أن ن�شكر �الإد�رة و�لعاملين لمجهود�تهم �لكبيرة �لمقدرة ولتفانيهم و�إخال�شهم وعملهم �لدوؤوب، ونتطلع �إلى ��شتمر�ر تلك �لجهود في �لم�شتقبل.
التقرير ال�سنوي ٣١٠٢ 6 �شفحة
وال�شركات التابعة لها
تقرير مدققي الحسابات المستقلين إلى السادة مساهمي شركة أورينت )ع.م.ش (نللتأمي
تقرير حول البيانات المالية الموحدة
لقد دققنا �لبيانات �لمالية �لموحدة �لمرفقة ل�شركة �أورينت للتاأمين (�س.م.ع) و�ل�شركات �لتابعة لها («�لمجموعة») ـ ر�د�ت 013 دي�شمبر31 و�لتي تتاألف من بيان �لمركز �لمالي �لموحد كما في٢ و�لبيانات �لموحدة لالإير�د�ت و�الإي ـ رى و�لتغير�ت في حقوق �لم�شاهمين و�لتدفقات �لنقدية لل�شنة �لمنتهية في ذلك �لتاريخ وملخ�س �ل�شاملة �الأخ �ل�شيا�شات �لمحا�شبية �لهامة و�لمعلومات �لتو�شيحية �الأخرى.
م�شوؤولية الإدارة عن البيانات المالية الموحدة
�إن �الإد�رة م�شوؤولة عن �الإعد�د و�لعر�س �لعادل لهذه �لبيانات �لمالية وفقاً لمعايير �إعد�د �لتقارير �لمالية �لدولية 1٩84 و�لن�شو�س �لمطبقة من �لنظام �الأ�شا�شي ل�شركة �أورينت للتاأمين (�س.م.ع) وقانون �ل�شركات �لتجارية ل�شنة ٢ لدولة �الإمار�ت �لعربية �لمتحدة. 007 (وتعديالته) في دولة �الإمار�ت �لعربية �لمتحدة و�لقانون �التحادي رقم ٦ ل�شنة �إن �الإد�رة م�شوؤولة عن تلك �لرقابة �لد�خلية �لتي تعتبرها �شرورية الإعد�د �لبيانات �لمالية �لموحدة ب�شورة خالية من �الأخطاء �لجوهرية �شو�ء كان ذلك نتيجة الحتيال �أو خطاأ.
م�شوؤولية مدققي الح�شابات
�إن م�شوؤوليتنا هي �إبد�ء �لر�أي حول هذه �لبيانات �لمالية �لموحدة ��شتناد�ً �إلى �أعمال تدقيقنا. لقد تم تدقيقنا وفقاً لمعايير �لتدقيق �لدولية �لتي تتطلب منا �اللتز�م بالمتطلبات �الأخالقية وتخطيط وتنفيذ �أعمال �لتدقيق للح�شول على تاأكيد�ت معقولة باأن �لبيانات �لمالية �لموحدة خالية من �أية �أخطاء جوهرية.
لإجر�ء�ت للح�شول على �أدلة �لتدقيق حول �لمبالغ و�الإف�شاحات �لو�ردة في �لبيانات �لمالية يت�شمن �لتدقيق �لقيام ب ـ ر�ء�ت �لمختارة تعتمد على تقدير مدققي �لح�شابات وت�شمل تقييم مخاطر �الأخطاء �لجوهرية �لموحدة. �إن �الإج للبيانات �لمالية �لموحدة �شو�ء نتيجة الحتيال �أو لخطاأ. وعند تقييم هذه �لمخاطر، ي�شع �لمدقق في �العتبار نظام �لرقابة �لد�خلية �لمعنية باإعد�د وعر�س �لبيانات �لمالية �لموحدة ب�شورة عادلة لكي يتم ت�شميم �إجر�ء�ت تدقيق لت، ولكن لي�س لغر�س �إبد�ء ر�أي حول فعالية نظام �لرقابة �لد�خلية لل�شركة. ويت�شمن �لتدقيق منا�شبة في مثل هذه �لح تقييم مدى مالئمة �ل�شيا�شات �لمحا�شبية �لمتبعة ومدى معقولية �لتقدير�ت �لمحا�شبية �لتي �أجرتها �الإد�رة �أي�شا وكذلك تقييم �لعر�س �ل�شامل للبيانات �لمالية �لموحدة ككل.
وباعتقادنا �أن �أدلة �لتدقيق �لتي ح�شلنا عليها كافية ومالئمة لتوفر لنا �الأ�شا�س الإبد�ء ر�أينا حول �لبيانات �لمالية.
الراأي
في ر�أينا �أن �لبيانات �لمالية �لموحدة تعبر ب�شورة عادلة، من جميع �لنو�حي �لجوهرية، عن �لمركز �لمالي للمجموعة ٢ وعن �أد�ئها �لمالي وتدفقاتها �لنقدية لل�شنة �لمنتهية في ذلك �لتاريخ وفقاً لمعايير �إعد�د 013 دي�شمبر31 كما في �لتقارير �لمالية �لدولية.
7 �شفحة التقرير ال�شنوي ٣١٠٢
تقرير مدققي الحسابات المستقلين إلى السادة مساهمي شركة أورينت للتأمين (ش.م.ع) (تابع)
تقرير حول المتطلبات القانونية والتنظيمية
كذلك نوؤكد باأنه في ر�أينا، �إن �لبيانات �لمالية �لموحدة تت�شمن، من جميع �لنو�حي �لجوهرية، �لمتطلبات �ل�شارية (وتعديالته) في دولة �الإمار�ت �لعربية �لمتحدة و�لقانون �التحادي 1٩84 �لمفعول لقانون �ل�شركات �لتجارية ل�شنة ٢ لدولة �الإمار�ت �لعربية �لمتحدة و�لنظام �الأ�شا�شي ل�شركة �أورينت للتاأمين (�س.م.ع) و�أن �ل�شركة 007 رقم ٦ ل�شنة تحتفظ ب�شجالت محا�شبية منتظمة وقد �أجرى �لجرد وفقاً لالأ�شول �لمرعية و�إن �لبيانات �لو�ردة في تقرير مجل�س �الإد�رة فيما يتعلق بالبيانات �لمالية �لموحدة تتفق مع �ل�شجالت �لمحا�شبية لل�شركة. لقد ح�شلنا على جميع �لمعلومات و�الإي�شاحات �لتي ر�أيناها �شرورية الأغر��س تدقيقنا. وح�شب علمنا و�عتقادنا لم تقع خالل �ل�شنة �أية مخالفات الأحكام (وتعديالته) في دولة �الإمار�ت �لعربية �لمتحدة و�لقانون �التحادي رقم ٦ ل�شنة 1٩84 قانون �ل�شركات �لتجارية ل�شنة ٢ لدولة �الإمار�ت �لعربية �لمتحدة �أو �لنظام �الأ�شا�شي ل�شركة �أورينت للتاأمين (�س.م.ع) على وجه قد يكون له تاأثير 007 .جوهري على ن�ش�ط �شركة اأورينت للت�أمين (�ص.م.ع) اأو مركزه� الم�لي
توقيع: �أنتوني �أو�شوليفان �شريـك ٦87 :رقم �لقيد
٢014 يناير30 دبي، �الإمار�ت �لعربية �لمتحدة
١٠٢3 التقرير ال�شنوي 8 �شفحة
وال�شركات التابعة لها
201٣ ديسمبر ٣1 في الموحد يبيان المركز المال
==> picture [400 x 37] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
٢01٢ ١٠٢3
)در�جها(معاد �
لف درهم� لف درهما ي�شاح�
----- End of picture text -----*
| ~~٢01٢~~ | ١٠٢3 | |||
|---|---|---|---|---|
| (معاد �در�جها*) | ||||
~~�لف درهم~~ |
الف درهم | ~~�ي�شاح~~ | ||
| الموجودات | ||||
| ~~1٩.٥٢3٩~~ | ٢١3.58٢ | ~~٦~~ | ~~�لموجود�ت �لثابتة~~ | |
| ~~٦7.٥4٥3~~ | ٠٠.١6.١46 | ~~7~~ | ~~��شتثمار�ت في �ور�ق مالية~~ |
|
| ~~8.٩٥4٦٦~~ | 883.4٢7 | ~~14~~ | ~~موجود�ت عقود �لتامين~~ |
|
| ~~٢43.303~~ | ٢9.١799 | ~~8~~ | ~~مدينو �لتامين~~ |
|
| ~~38.3٦٩~~ | ١5.٠54 | ~~م�شاريف مدفوعة مقدما ومدينون �خرون~~ |
||
| ~~1.٩4٥٥.٢7~~ | .٢3٠٠.٠٢8 | |||
| ~~844.٥4٥~~ | ٠٠.١8.93١ | ~~٩~~ | ~~ود�ئع لدى �لبنوك~~ | |
| ~~73.073~~ | .١٠١887 | ~~10~~ | ~~�لنقدية و�شبه �لنقدية~~ |
|
| ~~٩17.٦18~~ | .٠١١.١8١8 | |||
| ~~.٢8٦0.17٥~~ | 3.43.٠8٢6 | اجمالي الموجودات | ||
| حقوق الم�شاهمين والمطلوبات | ||||
الحقوق العائدة لم�شاهمي ال�شركة الم |
||||
| ~~40.٥000~~ | 4٠5.٠٠٠ | ~~11~~ | ~~ر��س �لمال~~ |
|
| ~~101.٥٢0~~ | ٢.١٠١5٠ | ~~1٢~~ | ~~�حتياطي نظامي~~ | |
| ~~1.٢٥331~~ | ١75.45٢ | ~~1٢~~ |
~~�حتياطي قانوني~~ |
|
| ~~107.740~~ | ٢١3.٠٠١ | ~~1٢~~ |
~~�حتياطي خ�شائر ��شتثنائية~~ |
|
| ~~٩٢3.434~~ | 4٠5.6٠3 | ~~1٢~~ |
~~�حتياطي عام~~ |
|
| ~~10.8٥1~~ | ١5.٠١٠ | ~~1٢~~ |
~~�رباح غير موزعة~~ |
|
| ~~41.٦٩7~~ | 358.464 | ~~1٢~~ |
~~�حتياطي �لموجود�ت �لمالية �لمتوفرة للبيع~~ |
|
| ~~)1.٦1٦0(~~ | )3.٢573( | ~~1٢~~ |
~~�حتياطي تحويل عملت �جنبية~~ |
|
| ~~81.000~~ | 8٠٠٠.١ | ~~13~~ | ~~�رباح مقترح توزيعها~~ |
|
| ~~1.177.413~~ | .١63.٢3٠6 |
|||
| ~~4٦٢٩.٦~~ | 36.8٠6 | ح�ش�س غير م�شيطرة | ||
| ~~1.٢٢4.33٩~~ | .١669.٢١١ | اجمالي حقوق الم�شاهمين | ||
| المطلوبات | ||||
| ~~1.٢1.٥00٥~~ | ٢.١76.39١ | ~~14~~ | ~~مطلوبات ناتجة عن عقود �لتامين~~ | |
| ~~٢0٢٥٥.٢~~ | ٢3٢.٢79 | ~~�ر�شدة �عادة �لتامين �لد�ئنة~~ |
||
| ~~117.٦3٩~~ | ٢١4.77١ | ~~مبالغ محتفظ بها ح�شب �تفاقيات �عادة �لتامين~~ |
||
| ~~٩7.٢٦4~~ | ٢١6.35٠ | ~~1٥~~ | ~~د�ئنون �خرون ومبالغ م�شتحقة �لدفع~~ |
|
| ~~3.01٦~~ | .١9٢3 | ~~ذمم د�ئنة لحاملي �لوثائق للمنتجات �لمرتبطة بالوحد�ت~~ |
||
| ~~1.٦3.٥83٦~~ | .١76.١7١4 | اجمالي المطلوبات | ||
| ~~.٢8٦0.17٥~~ | 3.43.٠8٢6 | اجمالي حقوق الم�شاهمين والمطلوبات | ||
| ~~٢، وتعك�س �لتعديلت �لتي �دخلت، 01~~*~~�ن بع�س �لمبالغ �لظاهرة هنال تتو�فق مع �لبيانات �لمالية �لموحدة لعام ٢~~ .3 ر�جع �لي�شاح رقم |
||||
| ~~٢ ووقعت نيابة عنهم من قبل:014 يناير30 تمت �لمو�فقة على هذه �لبيانات �لمالية �لموحدة من قبل مجل�س �لد�رة بتاريخ~~ | ||||
| عمر عبد ال الفطيم |
عبد ال حمد الفطيم |
|||
~~نائب رئي�س مجل�س �لد�رة~~ |
~~رئي�س مجل�س �لد�رة~~ |
|||
| �لى ٢٢ �لرفقة جزء�من هذه �لبيانات �لالية �لوحدة.1 ت�شكل �لي�شاحات من |
لوحدة.1 ت�شكل �لالية � من هذه �لبيانات �لرفقة جزء�لى ٢٢ � � ي�شاحات منل
9 �شفحة التقرير ال�شنوي ٣١٠٢
201٣ ديسمبر ٣1 للسنة المنتهية فيبيان اإليرادات الموحدة
==> picture [399 x 43] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
٢01٢ ١٠٢3
) * در�جها(معاد �
لف درهم� لف درهما ي�شاح�
مينيـرادات التـاا
----- End of picture text -----
| ~~٢01٢~~ | ١٠٢3 | ||
|---|---|---|---|
| ~~(معاد �در�جها~~*~~)~~ |
|||
~~�لف درهم~~ |
الف درهم | ~~�ي�شاح~~ | |
| ايـرادات التـامين | |||
الق�ساط الجمالية |
|||
| ~~1.4٢.٦٢0٩~~ | .١596.63١ | ~~14~~ |
~~اق�ش�ط عقود الت�مين~~ |
| ~~)٥8.٥٦3(~~ | )85.(١٠٠ | ~~14~~ | ~~الحركة في مخ�ش�ص الق�ش�ط غير المكت�شبة~~ |
| ~~1.3٦7.٦٥٥~~ | .١5.١١63٠ | ~~14~~ | ~~ايرادات اق�ش�ط الت�مين~~ |
| ناق�سا: ح�سة معيدي التامين من الق�ساط |
|||
| ~~1.0٢0.033~~ | ١١.١5.٠٠١ | ~~14~~ | ~~اق�ش�ط عقود الت�مين~~ |
~~)3.٥0٥1(~~ |
)49.697( |
~~14~~ | ~~الحركة في مخ�ش�ص الق�ش�ط غير المكت�شبة~~ |
| ~~٩84.٩8٢~~ | ٠.١65.4٠3 | ||
| ~~38٥.٢74~~ | 446.٢٢7 |
~~�ش�في ايرادات اق�ش�ط الت�مين~~ |
|
| ~~13٥٩.٩0~~ | ١38.777 | ~~�ير�د�ت �لعمولت~~ |
|
| ~~٢٥.٢٢٥4~~ | 585.٠٠4 | اجمالي ايرادات التامين | |
| م�شاريف التامين | |||
| ~~٥8.٦1٥٦~~ | 596.١74 | ~~14~~ |
~~مطالبات مدفوعة~~ |
| ~~)4٢7.٦7(٥~~ | )4٠.١٠8(٢ | ~~14~~ |
~~ناق�شا: ح�شة معيدي �لتامين~~ |
| ~~1٥8.4٩0~~ | ١95.٠9٢ | ~~14~~ | ~~�شافي �لمطالبات~~ |
| ~~٢7.0٥٥~~ | 3١٠.١9 | ~~14~~ | ~~�لزيادة في �لمطالبات تحت �ل�شد�د~~ |
| ~~18٥.٥4٥~~ | ٢٢6.١١١ |
~~�لمطالبات �لمقدمة~~ |
|
| ~~8٢٢٦.٥~~ | 96.783 | ~~م�شاريف عمولت~~ |
|
| ~~111.0٩3~~ | .١٢١76١ | ~~م�شاريف �د�رية وعمومية~~ |
|
| ~~38٦٢.٢0~~ | 444.655 | اجمالي م�شاريف التامين | |
| ~~140.٦٢4~~ | ١4.٠349 | �شافي ايرادات التامين | |
| ايرادات ال�شتثمارات | |||
| ~~4.٢0٥4~~ | 36.498 |
~~�ير�د�ت �لفو�ئد~~ |
|
| ~~34.٦30~~ | 55.34٢ | ~~�ير�د�ت �رباح �ل�شهم~~ |
|
| ~~4.133~~ | 3.73٠ | ~~�ير�د�ت �يجار و�ير�د�ت �خرى~~ | |
| ~~�رباح �لقيمة �لعادلة من �ل�شتثمار�ت بالقيمة �لعادلة~~ |
|||
~~1.٢4٢~~ |
7.337 |
~~من خلل �لرباح �و �لخ�شائر~~ |
|
| ~~8.٢0٩٥~~ | .٢٠١9٠7 | اجمالي ايرادات ال�شتثمارات | |
| ~~.٢٢٢3٢3~~ | ٢43.٢56 | الرباح قبل ال�شريبة |
|
~~).٢7٩3(~~ |
)3.٢5(٢ |
~~٥~~ |
~~م�شروف �شريبة �لدخل~~ |
| ~~٢1٥.٩30~~ | ٢4٠٠.٠4 | الرباح بعد ال�شريبة | |
| ~~:�لعائدة �لى~~ |
|||
| ~~٢14.٥4٩~~ | ٢35.8٠9 | ~~م�شاهمي �ل�شركة �لم~~ | |
| ~~4.٩81~~ | 4.١95 | ~~�لح�ش�س غير �لم�شيطرة~~ |
|
| ~~٢1٥.٩30~~ | ٢4٠٠.٠4 | ||
| ~~)�لربح �ل�شا�شي و�لمخفف لل�شهم (درهم~~ |
|||
| ~~٩.٢٥8~~ | 58.٢٢ | ~~17~~ | ~~�لعائد لم�شاهمي �ل�شركة �لم~~ |
| ~~،٢، وتعك�س �لتعديلت �لتي �دخلت01~~*~~�ن بع�س �لمبالغ �لظاهرة هنال تتو�فق مع �لبيانات �لمالية �لموحدة لعام ٢~~ .3 ر�جع �لي�شاح رقم |
|||
~~�لى ٢٢ �لمرفقة جزء� من هذه �لبيانات �لمالية �لموحدة.1 ت�شكل �لي�شاحات من~~ |
~~،٢، وتعك�س �لتعديدخلت01لت �لتي � ل تتو�فق مع �لبيانات �لمالية �لموحدة لعام ٢ن بع�س �لمبالغ �لظاهرة هنا �~~ * .3 ر�جع �ي�شاح رقمل ~~من هذه �لبيانات �لمالية �لموحدة.1 ت�شكل �لى ٢٢ �لمرفقة جزء� � ي�شاحات منل~~
التقرير ال�سنوي ٣١٠٢ ٠١ �شفحة
وال�شركات التابعة لها
201٣ ديسمبر ٣1 للسنة المنتهية فيبيان اإليرادات الشاملة األخرى الموحدة
==> picture [399 x 37] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
٢01٢ ١٠٢3
)در�جها(معاد �
لف درهم� لف درهما
----- End of picture text -----*
| ~~٢01٢~~ | ١٠٢3 | |
|---|---|---|
| (معاد �در�جها*) | ||
~~�لف درهم~~ |
الف درهم | |
| ~~٢1٥.٩30~~ | ٢4٠٠.٠4 | ~~�رباح �ل�شنة~~ |
| ~~�لير�د�ت �ل�شاملة �لخرى~~ |
||
| ~~�لير�د�ت �ل�شاملة �لخرى �لتي يعاد ت�شنيفها �لى �لرباح~~ |
||
~~�و �لخ�شائر في فتر�تلحقة:~~ |
||
~~فروقات �شرف �لعملت �لجنبية عند تحويل~~ |
||
| ~~)٢3.3٢8(~~ | )33.933( | ~~�لعمليات �لجنبية~~ |
| ~~�شافي �لرباح غير �لمحققة من �ل�شتثمار�ت~~ | ||
| ~~43.٩1٩~~ | 3١6.497 | ~~�لمتوفرة للبيع~~ |
| ~~٢40.1٢1~~ | 5.٢٢568 | ~~�جمالي �لير�د�ت �ل�شاملة لل�شنة~~ |
| ~~:�لعائدة �لى~~ |
||
| ~~٢47.334~~ | 535.893 | ~~م�شاهمي �ل�شركة �لم~~ |
| ~~)7.٢13(~~ | )١3.3٢5( | ~~�لح�ش�س غير �لم�شيطرة~~ |
| ~~٢40.1٢1~~ | 5.٢٢568 |
- ،٢، وتعك�س �لتعديالت �لتي �أدخلت01 �إن بع�س �لمبالغ �لظاهرة هنا ال تتو�فق مع �لبيانات �لمالية �لموحدة لعام ٢ .3 ر�جع �الإي�شاح رقم
�إلى ٢٢ �ملرفقة جزء�ً من هذه �لبيانات �ملالية �ملوحدة.1 ت�شكل �الإي�شاحات من
١١ �شفحة التقرير ال�شنوي ٣١٠٢
201٣ ديسمبر ٣1 للسنة المنتهية فيبيان التدفقات النقدية الموحدة
==> picture [399 x 47] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
٢01٢ ١٠٢3
)در�جها(معاد �
لف درهم� لف درهما ي�شاح�
ن�شطة الت�شغيليةال
----- End of picture text -----*
| ~~٢01٢~~ | ١٠٢3 | ||
|---|---|---|---|
| (معاد �در�جها*) | |||
~~�لف درهم~~ |
الف درهم | ~~�ي�شاح~~ | |
| الن�شطة الت�شغيلية |
|||
| ~~.٢٢٢3٢3~~ | ٢43.٢56 | ~~�لرباح قبل �ل�شريبة لل�شنة~~ |
|
~~:�لتعديلت للبنود �لتالية~~ |
|||
| ~~.٦7٥3~~ | 6.8١8 | ~~٦~~ | ~~�ل�شتهلك~~ |
| ~~)37(٩~~ | )58( | ~~�رباح من بيع موجود�ت ثابتة~~ | |
| ~~)4.٢0٥4(~~ | )36.498( | ~~�ير�د�ت �لفو�ئد~~ |
|
| ~~)34.٦30(~~ | )55.34(٢ | ~~�ير�د�ت �رباح �ل�شهم~~ |
|
~~�رباح �لقيمة �لعادلة من �ل�شتثمار�ت بالقيمة~~ |
|||
| ~~)1.٢4(٢~~ | )7.337( | ~~�لعادلة من خلل �لرباح �و �لخ�شائر~~ |
|
| الرباح الت�شغيلية قبل التغيرات في الموجودات | |||
| ~~1٥0.771~~ | ١5.٠839 | والمطلوبات الت�شغيلية |
|
| ~~)33.474(~~ | )48.496( | ~~ذمم مدينة عن عقود �لتامين~~ | |
| ~~)14(٩٩٢.٢~~ | ٢)3.96(١ | ~~موجود�ت عقود �لتامين~~ |
|
| ~~)10.٦0(٦~~ | ٢3.34٢ | ~~�لم�شاريف �لمدفوعة مقدما و�لمدينون �لخرون~~ |
|
| ~~17٢٩٩.٦~~ | 6.١386 | ~~مطلوبات ناتجة عن عقود �لتامين~~ |
|
| ~~1.٥٢٩~~ | ٢9.7٢7 | ~~�ر�شدة �عادة �لتامين �لد�ئنة~~ |
|
| ~~٢٦٢.٦~~ | 7.١3٢ | ~~مبالغ محتفظ بها ح�شب �تفاقيات �عادة �لتامين~~ |
|
~~ذمم د�ئنة لحاملي �لوثائق للمنتجات~~ |
|||
| ~~3.01٦~~ | ٠.١)93( | ~~�لمرتبطة بالوحد�ت~~ |
|
| ~~1.٩3٦~~ | ٢8.99١ | ~~�لد�ئنون �لخرون و�لمبالغ �لم�شتحقة �لدفع~~ |
|
| ~~)1.٦٥8(~~ | )3.5١8( | ~~٥~~ | ~~�شريبة �لدخل �لمدفوعة~~ |
| ~~1٥٥٩.٢٥~~ | ٢٢4.349 | ~~�شافي �لنقد من �لن�شطة �لت�شغيلية~~ | |
| الن�شطة ال�شتثمارية | |||
| ~~)4.٦٢8(~~ | )4.6٠3( | ~~٦~~ | ~~�شر�ء موجود�ت ثابتة~~ |
| ~~٦73~~ | ٠٠٢ | ~~�لمبالغ �لمح�شلة من بيع موجود�ت ثابتة~~ |
|
| ~~4.٢0٥4~~ | 36.498 | ~~�ير�د�ت �لفو�ئد~~ |
|
| ~~410.٢0٥~~ | ١)64.386( | ~~�لود�ئع لدى �لبنوك~~ |
|
| ~~)1٢٩.٥1(~~ | .٢١)8(٠٢ | ~~�شر�ء ��شتثمار�ت محتفظ بها لتاريخ �ل�شتحقاق~~ |
|
| ~~٥)0.٦17(٩~~ | .١)79(١ | ~~�شر�ء ��شتثمار�ت متوفرة للبيع~~ |
|
| ~~3.٦٥7~~ | 7.753 | ~~بيع ��شتثمار�ت متوفرة للبيع~~ |
|
| ~~).٩٦8(٩٦~~ | )١39.١49( | ~~�شافي �لنقد �لم�شتخدم في �لن�شطة �ل�شتثمارية~~ | |
| الن�شطة التمويلية | |||
| ~~34.٦30~~ | 55.34٢ | ~~�رباح ��شهم مقبو�شة~~ |
|
| ~~)83.٩83(~~ | )8(٠٠٠.١ | ~~13~~ | ~~�رباح ��شهم مدفوعة~~ |
| ~~-~~ | 3.٠٢5 | ~~ر��س �لمال �لمدفوع من خلل �لح�ش�س غير �لم�شيطرة~~ |
|
| ~~)4.٩3٥3(~~ | ).٢٢453( | ~~�شافي �لنقد �لم�شتخدم في �لن�شطة �لتمويلية~~ | |
| ~~33.733~~ | 6.٢747 | الزيادة في النقدية و�شبه النقدية | |
| ~~٦٦.٢٦8~~ | 73.٠73 | ~~10~~ | ~~يناير1 �لنقدية و�شبه �لنقدية في~~ |
| ~~)٢3.3٢8(~~ | )33.933( | ~~�لحركة في �حتياطي تحويل �لعملت �لجنبية~~ |
|
| ~~73.073~~ | .١٠١887 | ~~10~~ | دي�شمبر3النقدية و�شبه النقدية في ١ |
| ~~،٢، وتعك�س �لتعديلت �لتي �دخلت01~~*~~�ن بع�س �لمبالغ �لظاهرة هنال تتو�فق مع �لبيانات �لمالية �لموحدة لعام ٢~~ .3 ر�جع �لي�شاح رقم |
|||
�لى ٢٢ �لمرفقة جزء�من هذه �لبيانات �لمالية �لموحدة.1 ت�شكل �لي�شاحات من |
~~،٢، وتعك�س �لتعديدخلت01لت �لتي � ل تتو�فق مع �لبيانات �لمالية �لموحدة لعام ٢ن بع�س �لمبالغ �لظاهرة هنا �~~ * .3 ر�جع �ي�شاح رقمل من هذه �لبيانات �لمالية �لموحدة.1 ت�شكل �لى ٢٢ �لمرفقة جزء� � ي�شاحات منل
التقرير ال�سنوي ٣١٠٢ ٢١ �شفحة
وال�شركات التابعة لها
201٣ ديسمبر ٣1 للسنة المنتهية في حقوق الملكية الموحدة يبيان التغيرات ف
==> picture [399 x 104] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
مل�لعائدة لم�شاهمي �ل�شركة �
�حتياطي
�حتياطي �لموجود�ت
�لح�ش�س �الأرباح تحويل �لمالية �أرباح �حتياطي
غير �لمقترح �لعمالت �لمتوفرة غير �حتياطي خ�شائر �حتياطي �حتياطي ر�أ�س
جماليل� �لم�شيطرة �لمجموع توزيعها جنبيةل� للبيع موزعة عام ��شتثنائية قانوني نظامي �لمال
لف درهم� لف درهم� لف درهم� لف درهم� لف درهم� لف درهم� لف درهم� لف درهم� لف درهم� لف درهم� لف درهم� لف درهم�
�لر�شيد
----- End of picture text -----
| ~~�لعائدة لم�شاهمي �ل�شركة �لم~~ | ~~�لعائدة لم�شاهمي �ل�شركة �لم~~ | ~~�لعائدة لم�شاهمي �ل�شركة �لم~~ | ~~�لعائدة لم�شاهمي �ل�شركة �لم~~ | ~~�لعائدة لم�شاهمي �ل�شركة �لم~~ | ~~�لعائدة لم�شاهمي �ل�شركة �لم~~ | ~~�لعائدة لم�شاهمي �ل�شركة �لم~~ | ~~�لعائدة لم�شاهمي �ل�شركة �لم~~ | ~~�لعائدة لم�شاهمي �ل�شركة �لم~~ | ~~�لعائدة لم�شاهمي �ل�شركة �لم~~ | ~~�لعائدة لم�شاهمي �ل�شركة �لم~~ | ~~�لعائدة لم�شاهمي �ل�شركة �لم~~ | ~~�لعائدة لم�شاهمي �ل�شركة �لم~~ |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| �لجمالي | �لح�ش�س غير �لم�شيطرة |
�لمجموع | �لرباح �لمقترح توزيعها |
�حتياطي تحويل �لعملت �لجنبية |
�حتياطي �لموجود�ت �لمالية �لمتوفرة للبيع |
�رباح غير موزعة |
�حتياطي عام |
�حتياطي خ�شائر ��شتثنائية |
�حتياطي قانوني |
�حتياطي نظامي |
ر��س �لمال |
|
| �لف درهم | �لف درهم | �لف درهم | �لف درهم | �لف درهم | �لف درهم | �لف درهم | �لف درهم | �لف درهم | �لف درهم | �لف درهم | �لف درهم | |
| �لر�شيد | ||||||||||||
| 1.٢٢4.33٩ | 4٦٢٩.٦ | 1.177.413 | 81.000 | )1.٦1٦0( | 41.٦٩7 | 10.8٥1 | ٩٢3.434 | 107.740 | 1.٢٥331 | 101.٥٢0 | 40.٥000 | ٢013 يناير1 في (معاد �در�جها*) |
| ٢40.004 | 4.1٥٩ | ٢3.٥80٩ | - | - | - | ٢3.٥80٩ | - | - | - | - | - | �رباح �ل�شنة |
| ٢8٦٥.٢4 | )17.٢٥0( | 300.084 | - | )1.٦413( | 31.٦4٩7 | - | - | - | - | - | - | �لير�د�ت �ل�شاملة �لخرى لل�شنة |
| ٦٥.٢٢٥8 | )13.3(٥٢ | ٥3.٥8٩3 | - | )1.٦413( | 31.٦4٩7 | ٢3.٥80٩ | - | - | - | - | - | �جمالي �لير�د�ت �ل�شاملة |
| 3.٢0٥ | 3.٢0٥ | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
�لزيادة في ر��س �لمال �لمدفوع |
| - | - | - | - | - | - | )1٥0.٥٦0( | 11.٢1٩٦ | 1.٥3٦0 | ٢3.1٢1 | - | - |
�لتحويلت |
| )81.000( | - | )81.000( | )81.000( | - | - | - | - | - | - | - | - | �لرباح �لموزعة |
| - | - | - | 81.000 | - | - | )81.000( | - | - | - | - | - | �لرباح �لمقترح توزيعها |
| .١669.٢١١ | 36.8٠6 | .١63.٢3٠6 | 8٠٠٠.١ | )3.٢573( | 358.464 | ١5.٠١٠ | 4٠5.6٠3 | ٢١3.٠٠١ | ١75.45٢ | ٢.١٠١5٠ | 4٠5.٠٠٠ | ١٠٢3 دي�شمبر3في ١ |
| 1.01.٩3٩٢ | 1.٢87٦ | 1.00.٦4٥3 | 7.٥000 | )3.٦4(٩ | )1.(٢٥٩ | 7٢٥ | ٢43.٢٩٥ | ٦.٢٩3٥ | 131.3٥٢ | ٩3.7٥0 | 37.٥000 | �لر�شيد ٢01 يناير ٢1 في |
| 48.87٢ | ٥0.٢4٦ | )1.374( | - | )1.377( | - | 7.00٢ | )(٩٩٩.٦ | - | - | - | - | �لتغير في �ل�شيا�شات )3 �لمحا�شبية (�ي�شاح |
| 1.0٦8.٢01 | ٦3.1٢٢ | 1.00.٥07٩ | 7.٥000 | .٥)0(٦٢ | )1.(٢٥٩ | 7.7٥4 | ٢3٩٥.٦3 | ٦.٢٩3٥ | 131.3٥٢ | ٩3.7٥0 | 37.٥000 |
٢ 01 يناير ٢1 �لر�شيد في (معاد �در�جها*) |
| ٢1٥.٩30 | 4.٩81 | ٢14.٥4٩ | - | - | - | ٢14.٥4٩ | - | - | - | - | - | *�رباح �ل�شنة |
| ٢0.٩٥1 | )1.٢1٩4( | 3.٢78٥ | - | )11.134( | 43.٩1٩ | - | - | - | - | - | - | �لير�د�ت �ل�شاملة �لخرى لل�شنة* |
| ٢40.1٢1 | )7.٢13( | ٢47.334 | - | )11.134( | 43.٩1٩ | ٢14.٥4٩ | - | - | - | - | - |
*�جمالي �لير�د�ت �ل�شاملة |
| - | - | - | - | - | - | - | )30.000( | - | - | - | 30.000 |
ر�شملة �لحتياطيات |
| - | - | - | - | - | - | )130.4(٢٥ | 8.٦841 | 1.٥10٥ | ٢1.00٦ | 7.٥00 | - |
�لتحويلت |
| )83.٩83( | )8.٩83( | )7.٥000( | )7.٥000( | - | - | - | - | - | - | - | - | �لرباح �لموزعة |
| - | - | - | 81.000 | - | - | )81.000( | - | - | - | - | - | �لرباح �لمقترح توزيعها |
| ٢٢.١4.339 | 46.9٢6 | ١.١77.4١3 | 8٠٠٠.١ | )١6.١6(٠ | 4.١967 | .٠١85١ | ٢93.434 | ٠١7.74٠ | ١5.٢33١ | ٢.١٠١5٠ | 4٠5.٠٠٠ |
دي�شمبر ٢١٠٢3في ١ (معاد �در�جها*) |
- ٢، وتعك�س �لتعديالت �لتي �أدخلت، 01 �إن بع�س �لمبالغ �لظاهرة هنا ال تتو�فق مع �لبيانات �لمالية �لموحدة لعام ٢ .3 ر�جع �الإي�شاح رقم
. �إلى ٢٢ �ملرفقة جزء�ً من هذه �لبيانات �ملالية �ملوحدة1 ت�شكل �الإي�شاحات من
١3 �شفحة التقرير ال�شنوي ٣١٠٢
201٣ ديسمبر ٣1 فيإيضاحات حول البيانات المالية الموحدة
معلومات ال�شركة ١.
�شركة �لم�شرق �لعربي للتاأمين (�س.م.ع)) تاأ�ش�شت بم�شوؤولية محدودة في ٢٢ �شركة �أورينت للتاأمين (�س.م.ع) (�شابقا . تم 1٩8 يناير ٢1 في �إمارة دبي بموجب مر�شوم �شادر عن �شاحب �ل�شمو حاكم دبي وبد�أت �أعمالها في1٩80 يوليو (وتعديالته) في دولة �الإمار�ت �لعربية �لمتحدة («قانون 1٩84 ت�شجيل �ل�شركة بموجب �لقانون �التحادي رقم (٩) ل�شنة ، تم تعديل و�شع �ل�شركة لت�شبح 1٩88 ). وفي ٢ مايو14( تحت �لرقم1٩84 �شركات �لتاأمين») بتاريخ ٩٢ دي�شمبر ) 8( �شركة م�شاهمة عامة وفقاً لمتطلبات قانون �شركات �لتامين وتم ت�شجيلها حينئذٍ بموجب �لقانون �التحادي رقم (وتعديالته) في دولة �الإمار�ت �لعربية �لمتحدة �لمتعلق بال�شركات �لتجارية. تخ�شع �ل�شركة الأنظمة �لقانون 1٩84 ل�شنة ٢ لدولة �الإمار�ت �لعربية �لمتحدة �لخا�س بتاأ�شي�س هيئة �لتاأمين وتنظيم عملياتها. �إن �لعنو�ن 007 �التحادي رقم ٦ ل�شنة ٢ دبي، �الإمار�ت �لعربية �لمتحدة. �إن �ل�شركة �لقاب�شة للمجموعة هي �شركة �لفطيم 7�لم�شجل لل�شركة هو �س.ب. ٦٦٩
لخدمات �لتطوير ومقرها في دبي، �الإمار�ت �لعربية �لمتحدة، ولها تاأثير جوهري على �لمجموعة.
تقوم �ل�شركة ب�شورة رئي�شية باإ�شد�ر عقود تاأمين ق�شيرة �الأجل بخ�شو�س �لعقار�ت و�الأعمال �لهند�شية و�ل�شيار�ت و�لمخاطر �لبحرية و�لحو�دث �لعامة و�لتاأمينات �لطبية (تعرف مجتمعةً بالتاأمينات �لعامة) ومخاطر �لتاأمين على �لحياة للموجود�ت و�الأفر�د (تعرف مجتمعة بالتاأمين على �لحياة). ت�شمل محفظة �ل�شركة للتاأمين عدد �شغير ن�شبياً من عقود �لتاأمين على �لحياة وهي عقود تاأمين طويلة �الأجل. كذلك تقوم �ل�شركة با�شتثمار �أمو�لها في �الأور�ق �لمالية.
�أ�ش�شت �ل�شركة �شركات تابعة لها في �شوريا وم�شر و�شريالنكا وتركيا. لم تبد�أ �الأن�شطة �لتجارية لل�شركة �لتابعة في تركيا كما بتاريخ بيان �لمركز �لمالي.
خالل �ل�شنة �ل�شابقة، قامت �ل�شركة بتغيير ��شمها من �شركة �لم�شرق �لعربي للتاأمين (�س.م.ع) �إلى �شركة �أورينت للتاأمين (�س.م.ع).
تت�شمن هذه �لبيانات �لمالية �لموحدة، �لبيانات �لمالية لل�شركة و�شركاتها �لتابعة (ي�شار �إليها مجتمعة بـ «�لمجموعة»).
==> picture [147 x 13] intentionally omitted <==
العرف المحا�شبي تعد �لبيانات �لمالية �لموحدة وفقاً لمبد�أ �لتكلفة �لتاريخية با�شتثناء بع�س �الأدو�ت �لمالية �لتي يتم قيا�شها بالتكلفة ٥. يتم عر�س �لبيانات �لمالية -�لمطفاأة �أو �لقيمة �لعادلة كما تم �شرحه في �ل�شيا�شات �لمحا�شبية في �الإي�شاح رقم ٢ �لموحدة بدرهم �الإمار�ت �لعربية �لمتحدة ويجرى تقريب جميع �الأرقام �إلى �أقرب �ألف درهم �إال �إذ� �أ�شير لغير ذلك.
تقوم �لمجموعة بعر�س بيان �لمركز �لمالي �لموحد �لخا�س بها ب�شكل عام ح�شب �ل�شيولة، مع �لتمييز ��شتناد�ً على �شهر�ً 1 �شهر�ً بعد تاريخ بيان �لمركز �لمالي (�لحالي) و�أكثر من ٢1�لتوقعات بخ�شو�س �لتح�شيل �أو �ل�شد�د خالل ٢ بعد تاريخ بيان �لمركز �لمالي (غير �لحالي) �لذي تم عر�شه في �الإي�شاحات.
بيان التوافق يتم �إعد�د �لبيانات �لمالية �لموحدة للمجموعة وفقاً لمعايير �عد�د �لتقارير �لمالية �لدولية ومتطلبات �لقو�نين �ل�شارية �لمفعول في دولة �المار�ت �لعربية �لمتحدة.
==> picture [152 x 12] intentionally omitted <==
دي�شمبر.31 تتاألف �لبيانات �لمالية �لموحدة من �لبيانات �لمالية �لخا�شة بالمجموعة و�ل�شركات �لتابعة لها كما في
يتم توحيد بيانات �ل�شركات �لتابعة بالكامل من تاريخ �لتاأ�شي�س وهو �لتاريخ �لذي تح�شل فيه �لمجموعة على �لرقابة وتبقى موحدة حتى تاريخ توقف تلك �لرقابة. يتم �إعد�د �لبيانات �لمالية لل�شركات �لتابعة لنف�س �ل�شنة �لمالية كما في �ل�شركة �الأم با�شتخد�م �شيا�شات محا�شبية مماثلة.
التقرير ال�سنوي ٣١٠٢ ١4 �شفحة
201٣ ديسمبر ٣1 فيإيضاحات حول البيانات المالية الموحدة
وال�شركات التابعة لها
)اأ�ش�س توحيد البيانات المالية ( تتمة ٢-٢ تتاألف �لمجموعة من �ل�شركة و�ل�شركات �لتابعة �لمذكورة �أدناه.
| ن�شبة �لملكية ٢01٢ ٢013 %40 %40 %٦0 %٦0 %100 %100 %100 %100 |
بلد �لتا�شي�س �شوريا م�شر �شريلنكا تركيا |
الن�ش�ط الرئي�شي �ل�شركات �لتابعة �لتامينات �لعامة *�شركة �لم�شرق �لعربي للتامين �لتامينات �لعامة �شركة �لم�شرق �لعربي للتامين �لتكافل (�س.م.م) �لتامينات �لعامة �شركة �لم�شرق للتامين �لمحدودة �لتامينات �لعامة �شركة �ورينت �شيغورتا �نومين �شيركيتي |
�ل�شركات �لتابعة |
|---|---|---|---|
تاأ�شي�س رقابة «فعلية» على �شركة �لم�شرق �لعربي للتاأمين، 10 نتج عن تطبيق معيار �عد�د �لتقارير �لمالية �لدولية رقم* �شوريا �لتي كانت تحت�شب �شابقاً ك�شركة �شقيقة. يتم توحيد هذه �لمن�شاأة في �لبيانات �لمالية �لموحدة للمجموعة باأثر بالتف�شيل في 10 رجعي من تاريخ ح�شول �ل�شركة على �لرقابة. تم �شرح تاأثير معيار �عد�د �لتقارير �لمالية �لدولية رقم ، و�لذي يت�شمن تحديد كمي للتاأثير على �لبيانات �لمالية �لموحدة.3 �الإي�شاح رقم
تمثل �لح�ش�س غير �لم�شيطرة �لجزء من �الأرباح �أو �لخ�شائر و�شافي �لموجود�ت �لتي ال تحتفظ بها �لمجموعة وتم �إظهارها ب�شكل منف�شل في بيان �لمركز �لمالي �لموحد وبيان �الإير�د�ت �لموحدة وبيان �الإير�د�ت �ل�شاملة �لموحدة وبيان �لتغير�ت في حقوق �لملكية �لموحد ب�شكل منف�شل عن حقوق �لم�شاهمين. �إن جميع �الأر�شدة و�لمعامالت و�الإير�د�ت و�لم�شاريف و�الأرباح و�لخ�شائر �شمن �لمجموعة �لناتجة من �لمعامالت د�خل �لمجموعة يتم حذفها بالكامل. تعود �لخ�شائر �ل�شاملة �الإجمالية د�خل �ل�شركة �لتابعة �إلى �لح�ش�س غير �لم�شيطرة حتى لو كانت �لنتائج تظهر عجز في �لر�شيد.
�إن �لتغيير في ح�شة �لملكية في �شركة تابعة، من دون خ�شارة �لرقابة، يتم �حت�شابه كمعاملة حقوق ملكية. �إذ� خ�شرت �لمجموعة �لرقابة على �شركة تابعة، فاإنها تقوم بما يلي:
�شطب �لموجود�ت (ت�شمل �ل�شهرة) و�لمطلوبات لل�شركة �لتابعة �شطب �لمبلغ �لمدرج الأية ح�ش�س غير م�شيطرة �شطب فروقات �لمعامالت �لتر�كمية �لم�شجلة في حقوق �لملكية تثبيت �لقيمة �لعادلة للمبلغ �لم�شتلم تثبيت �لقيمة �لعادلة الأي ��شتثمار محتفظ به تثبيت �أي فائ�س �أو عجز في �الأرباح �أو �لخ�شائر في �الإير�د�ت �ل�شاملة �الأخرى �إلى �الأرباح �أو �لخ�شائر �إعادة ت�شنيف ح�شة �ل�شركة �الأم من �لمكونات �لمثبتة �شابقا �أو �الأرباح غير �لموزعة، كما هو مالئم.
==> picture [223 x 12] intentionally omitted <==
المعايير والتف�شيرات الجديدة والمعدلة قامت �لمجموعة بتطبيق بع�س �لمعايير و�لتعديالت الأول مرة و�لتي تتطلب �إعادة �إدر�ج �لبيانات �لمالية �ل�شابقة. ت�شمل �لبيانات �لمالية �لموحدة ومعيار �عد�د �لتقاير �لمالية �لدولية 10 هذه �لمعايير معيار �عد�د �لتقاير �لمالية �لدولية رقم ٢) مز�يا �لموظفين ومعيار �عد�د 011 (�لمعدل في عام1 �لترتيبات �لم�شتركة و�لمعيار �لمحا�شبي �لدولي رقم ٩11 رقم عر�س �لبيانات 1 قيا�س �لقيمة �لعادلة و�لتعديالت على �لمعيار �لمحا�شبي �لدولي رقم13 �لتقاير �لمالية �لدولية رقم �الإف�شاح عن �لح�شة في �لمن�شاآت 1�لمالية. وب لإ�شافة �إلى ذلك، فاإن تطبيق معيار �عد�د �لتقاير �لمالية �لدولية رقم ٢ �الأخرى يوؤدي �إلى �إف�شاحات �إ�شافية في �لبيانات �لمالية �لموحدة.
- ومع ذلك، فاإنها ال توؤثر على �لبيانات �لمالية 013 تم تطبيق �لعديد من �لتعديالت �الأخرى للمرة �الأولى في عام �لموحدة �ل�شنوية للمجموعة.
١5 �شفحة التقرير ال�شنوي ٣١٠٢
201٣ ديسمبر ٣1 فيإيضاحات حول البيانات المالية الموحدة
التغيرات في ال�شيا�شات والإف�شاحات المحا�شبية (تتمة) 3-٢
المعايير والتف�شيرات الجديدة والمعدلة (تتمة)
�إن طبيعة وتاأثير كل معيار وتعديل جديد تم بيانه �أدناه:
.1 تعديالت على �لمعيار �لمحا�شبي �لدولي رقم- عر�س بنود �الإير�د�ت �ل�شاملة �الأخرى1 �لمعيار �لمحا�شبي �لدولي رقم تقدم تجميع للبنود �لمعرو�شة في �الإير�د�ت �ل�شاملة �الأخرى. �إن 1 �إن �لتعديالت على �لمعيار �لمحا�شبي �لدولي رقم �لبنود �لتي قد يتم �إعادة ت�شنيفها (�أو تدويرها) �إلى �الأرباح �أو �لخ�شائر في تاريخ م�شتقبلي (على �شبيل �لمثال، �شافي الأرب�ح من تحوط �ش�في ال�شتثم�رات، والفروق�ت عند تحويل العمالت الأجنبية من العملي�ت الأجنبية، و�ش�في الحركة في تحوطات �لتدفقات �لنقدية و�شافي �لخ�شائر �أو �الأرباح من �لموجود�ت �لمالية �لمتوفرة للبيع) تم عر�شها �الآن ب�شكل منف�شل عن �لبنود �لتي قد ال يتم �إعادة ت�شنيفها �أبد�ً (مثال، �الأرباح و�لخ�شائر �الأكتو�رية من خطط �لمز�يا �لمحددة و�إعادة تقييم �الأر��شي و�لمباني). توؤثر �لتعديالت على �لعر�س فقط ولي�س لها تاأثير على �لمركز �أو �الأد�ء
�لمالي للمجموعة.
تو�شيح �لمتطلبات لمعلومات �لمقارنة (�لمعدل).1 �لمعيار �لمحا�شبي �لدولي رقم �إن هذه �لتعديالت تو�شّ ح �لفرق بين معلومات �لمقارنة �لطوعية �الإ�شافية ومعلومات �لمقارنة �لمتوجبة بالحد �الأدنى. يجب على �لمن�شاأة �أن تقوم باإدر�ج معلومات �لمقارنة في �الإي�شاحات حول �لبيانات �لمالية ذ�ت �لعالقة عندما تقدم طوعاً معلومات �لمقارنة �لتي تتجاوز �لحد �الأدنى �لمطلوب خالل فترة �لمقارنة. تو�شح �لتعديالت �أن بيان �لمركز ٢ في حالة �لمجموعة)، �لذي تم تقديمه نتيجة الإعادة �الإدر�ج �أو �إعادة 01 يناير عام ٢1 �لمالي �الإفتتاحي (كما في �لت�شنيف باأثر رجعي للبنود في �لبيانات �لمالية ال يجب �أن يكون م�شحوباً بمعلومات �لمقارنة في �الإي�شاحات ذ�ت �لعالقة. ونتيجة لذلك، لم تقم �لمجموعة باإدر�ج معلومات �لمقارنة بخ�شو�س �الإي�شاحات �لمتعلقة ببيان �لمركز �لمالي ٢. توؤثر �لتعديالت على �لعر�س فقط ولي�س لها �أي تاأثير على �لمركز �أو �الأد�ء �لمالي 01 يناير ٢1 �الإفتتاحي كما في للمجموعة.
تاأثير�ت �ل�شر�ئب من �لتوزيعات على حاملي �أدو�ت حقوق �لملكية (�لمعدل).3�لمعيار �لمحا�شبي �لدولي رقم ٢ �الأدو�ت �لمالية: �لعر�س يو�شح �أنه يتم �حت�شاب �شر�ئب �لدخل 3�إن �لتعديل على �لمعيار �لمحا�شبي �لدولي رقم ٢ �شر�ئب �لدخل. يزيل �لتعديل 1�لناتجة عن �لتوزيعات على حاملي �الأ�شهم وفقا للمعيار �لمحا�شبي �لدولي رقم ٢ ويتطلب من �ل�شركات تطبيق متطلبات �لمعيار 3متطلبات �شريبة �لدخل �لحالية من �لمعيار �لمحا�شبي �لدولي رقم ٢ الأي �شريبة دخل ناتجة عن �لتوزيعات على حاملي �الأ�شهم. �إن �لتعديل لم يكن له تاأثير على 1�لمحا�شبي �لدولي رقم ٢ �لبيانات �لمالية �لموحدة للمجموعة، حيث ال توجد نتائج �شريبية مرفقة �إلى �لتوزيعات �لنقدية �أو غير �لنقدية.
�لمتعلقة بالمعلومات �لقطاعية الإجمالي �لموجود�ت 34 يو�شح �لتعديل متطلبات �لمعيار �لمحا�شبي �لدولي رقم 8 و�لمطلوبات لكل قطاع ت�شدر عنه تقارير لتعزيز �الت�شاق مع متطلبات معيار �عد�د �لتقارير �لمالية �لدولية رقم قطاعات �لت�شغيل. �إن �إجمالي �لموجود�ت و�لمطلوبات للقطاع �لذي ت�شدر عنه تقارير يجب �الإف�شاح عنه فقط عندما يتم توفير مبالغ منتظمة �إلى �شانع �لقر�ر بخ�شو�س �لعمليات وكان هناك تغيير جوهري في �لمبلغ �الإجمالي �لمف�شح عنه في �لبيانات �لمالية �لموحدة �ل�شنوية �ل�شابقة للمن�شاأة للقطاع �لذي ت�شدر عنه تقارير. تقدم �لمجموعة هذ� �الإف�شاح الأن �إجمالي موجود�ت �لقطاع تم تقديم تقرير به �إلى �شانع �لقر�ر بخ�شو�س �لعمليات. نتيجة لهذ� �لتعديل، لإف�شاح عن �لبيانات �لمالية �لموحدة و�إجمالي مطلوبات �لقطاع الأنه تم تقديم تقرير بهم فاإن �لمجموعة �الآن قامت ب �إلى �شانع �لقر�ر بخ�شو�س �لعمليات.
�آر)1٢) (�لمعيار �لمحا�شبي �لدولي رقم ٩011 مز�يا �لموظفين (�لمعدل في عام1�لمعيار �لمحا�شبي �لدولي رقم ٩ �آر عدد� من �لتعديالت على �حت�شاب خطط �لمز�يا �لمحددة، بما في ذلك 1يت�شمن �لمعيار �لمحا�شبي �لدولي رقم ٩ �الأرباح و�لخ�شائر �الكتو�رية �لمثبتة �الآن في بنود �الإير�د�ت �ل�شاملة �الأخرى و��شتبعدت نهائيا من �الأرباح و�لخ�شائر؛ �لعو�ئد �لمتوقعة على �لموجود�ت ح�شب �لخطة �لتي لم تعد تثبت في �الأرباح �أو �لخ�شائر، بدالً من ذلك، هناك �شرورة لتثبيت �لفائدة على �شافي مز�يا �الإلتز�م �لمحددة (�الأ�شل) في �الأرباح �أو �لخ�شائر، وتح�شب با�شتخد�م معدل �لخ�شم �لم�شتخدم لقيا�س �لتز�م �لمز�يا �لمحددة، ويتم تثبيت تكاليف �لخدمات غير �لممنوحة �ل�شابقة �الآن في �الأرباح �أو �لخ�شائر عند حدوث �لتعديل �أو عندما يتم تثبيت تكاليف �إعادة �لهيكلة �أو �الإنهاء ذ�ت �لعالقة �أيهما �أ�شبق. ت�شمل �لتعديالت �الأخرى �إف�شاحات جديدة مثل �ف�شاحات �لح�شا�شية �لكمية.
التقرير ال�سنوي ٣١٠٢ ١6 �شفحة
وال�شركات التابعة لها
201٣ ديسمبر ٣1 فيإيضاحات حول البيانات المالية الموحدة
التغيرات في ال�شيا�شات والإف�شاحات المحا�شبية (تتمة) 3-٢
المعايير والتف�شيرات الجديدة والمعدلة (تتمة) �آر لن يكون له تاأثير على �شافي �لتز�مات خطة 1في حالة �لمجموعة، فاإن �لتحول �إلى �لمعيار �لمحا�شبي �لدولي رقم ٩ �لمز�يا �لمحددة نتيجة لالختالف غير �لجوهري الحت�شاب �لفائدة على �لموجود�ت ح�شب �لخطة �أو تكاليف �لخدمات غير �لممنوحة �ل�شابقة.
�إف�شاحات ت�شوية �لموجود�ت �لمالية و�لمطلوبات �لمالية- �لدو�ت �لمالية7 معيار �إعد�د �لتقارير �لمالية �لدولية رقم .7 تعديالت على معيار �إعد�د �لتقارير �لمالية �لدولية رقم تتطلب هذه �لتعديالت من �لمن�شاأة �الف�شاح عن معلومات حول �لحقوق لت�شوية �الأدو�ت �لمالية و�لترتيبات ذ�ت �لعالقة (على �شبيل �لمثال، �تفاقيات �ل�شمان). �شوف توفر �الإف�شاحات للم�شتخدمين معلومات مفيدة في تقييم تاأثير ترتيبات �لت�شفية على �لمركز �لمالي للمن�شاأة. �إن �الإف�شاحات �لجديدة �شرورية لكافة �الأدو�ت �لمالية �لمثبتة �لتي تم ت�شويتها على �الأدو�ت �لمالية �لمثبتة �لتي تخ�شع �إلى ترتيب 3وفقاً للمعيار �لمحا�شبي �لدولي رقم ٢. تنطبق �الإف�شاحات �أي�شا �لت�شفية �لرئي�شي �لملزم �أو �الإتفاقات �لمماثلة، بغ�س �لنظر عما �إذ� تم ت�شويتها وفقاً للمعيار �لمحا�شبي �لدولي رقم وال تمتلك ترتيبات ت�شوية 3. بما �أن �لمجموعة لن تقوم بت�شوية �الأدو�ت �لمالية وفقاً للمعيار �لمحا�شبي �لدولي رقم ٢3٢ ذ�ت عالقة، فاإن �لتعديل لي�س له تاأثير على �لمجموعة.
٢ �لبيانات 7 �لبيانات �لمالية �لموحدة و�لمعيار �لمحا�شبي �لدولي رقم-10 معيار �إعد�د �لتقارير �لمالية �لدولية رقم �لمالية �لمنف�شلة. بتاأ�شي�س نموذج فردي للرقابة �لذي يتم تطبيقه على كافة �لمن�شاآت 10 يقوم معيار �إعد�د �لتقارير �لمالية �لدولية رقم 10 بما في ذلك �لمن�شاآت لغايات خا�شة. ي�شتبدل معيار �إعد�د �لتقارير �لمالية �لدولية رقم �الأجز�ء �لموجودة �شابقا ٢ �لبيانات �لمالية �لموحدة و�لمنف�شلة حيث يعالج �لبيانات �لمالية �لموحدة 7 �لمتعلقة بالمعيار �لمحا�شبي �لدولي رقم يغير تعريف �لرقابة 10 توحيد �لمن�شاآت لغايات خا�شة. �إن معيار �عد�د �لتقارير �لمالية �لدولية رقم1 ٢-و�إ�س �آي �شي مثل �أن يقوم �لم�شتثمر بالرقابة على �شركات م�شتثمر فيها عندما يتعر�س، �أو لديه حقوق، �إلى عو�ئد متغيرة من م�شاركته مع �ل�شركة �لم�شتثمر فيها وله �لقدرة على �لتاأثير على تلك �لعو�ئد من خالل �شيطرته على �ل�شركة �لم�شتثمر فيها. ، يجب �أن تتحقق كافة �لمعايير �لثالثة، بما في 10 لتلبية تعريف �لرقابة في معيار �إعد�د �لتقارير �لمالية �لدولية رقم ذلك: (�أ) م�شتثمر لديه �شيطرة على �ل�شركة �لم�شتثمر فيها، (ب) لدى �لم�شتثمر تعر�س، �أو حقوق، �إلى عو�ئد متغيرة من م�شاركته مع �ل�شركة �لم�شتثمر فيها، و(ج) لدى �لم�شتثمر �لقدرة على ��شتخد�م �شلطته على �ل�شركة �لم�شتثمر فيها
ليوؤثر على مبالغ عائد�ت �لم�شتثمر.
تاأ�شي�س رقابة «فعلية» على �شركة �لمجموعة �لم�شتثمر 10 نتج عن تطبيق معيار �عد�د �لتقارير �لمالية �لدولية رقم ٢ 01 دي�شمبر ٢31 فيها، �شركة �لم�شرق �لعربي للتاأمين، �شوريا �لتي كانت تحت�شب �شابقا لجميع �ل�شنو�ت �لمالية حتى �شركة �شقيقة. يتم توحيد هذه �لمن�شاأة في �لبيانات �لمالية �لموحدة للمجموعة باأثر رجعي من تاريخ ح�شول �ل�شركة على �لرقابة. تم تثبيت �لح�ش�س غير �لم�شيطرة على �أ�شا�س ح�شة متنا�شبة من �شافي موجود�ت �ل�شركة �لتابعة. �إن ٢ تم �إعادة �إدر�جها في 01 دي�شمبر ٢31 ٢ ومعلومات �لمقارنة لل�شنة �لمنتهية في01 يناير عام ٢1 �لر�شيد �الفتتاحي في حول �لبيانات �لمالية �لموحدة.3 �لبيانات �لمالية �لموحدة وتم �الإف�شاح عن �الأثر �لكمي في �الإي�شاح رقم ٢ �الإ�شتثمار�ت في 8 �لترتيبات �لم�شتركة و�لمعيار �لمحا�شبي �لدولي رقم-11 معيار �إعد�د �لتقارير �لمالية �لدولية رقم �شركات �شقيقة و�لم�شاريع �لم�شتركة. ـ �لح�ش�س في �لم�شاريع 31 �لمعيار �لمحا�شبي �لدولي رقم11 ي�شتبدل معيار �إعد�د �لتقارير �لمالية �لدولية رقم �لم�شاهمات غير �لنقدية من قبل ��شحاب �لم�شاريع. - �لمن�شاآت تحت �لرقابة �لم�شتركة13-�لم�شتركة و�إ�س �آي �شي لإحت�شاب للمن�شاآت تحت �لرقابة �لم�شتركة 11 يقوم معيار �إعد�د �لتقارير �لمالية �لدولية رقم باإز�لة �لخيار �لمتعلق ب با�شتخد�م �لتوحيد �لن�شبي. وبدالً من ذلك، فاإن �لمن�شاآت تحت �لرقابة �لم�شتركة �لتي تتو�فق مع تعريف �لمن�شاأة ينبغي �إحت�شابها با�شتخد�م طريقة حقوق �لملكية. �إن 11 �لم�شتركة ح�شب معيار �إعد�د �لتقارير �لمالية �لدولية رقم تطبيق هذ� �لمعيار �لجديد لم يوؤثر على �لمركز �لمالي للمجموعة.
١7 �شفحة التقرير ال�شنوي ٣١٠٢
201٣ ديسمبر ٣1 يفإيضاحات حول البيانات المالية الموحدة
التغيرات في ال�شيا�شات والإف�شاحات المحا�شبية (تتمة) 3-٢
المعايير والتف�شيرات الجديدة والمعدلة (تتمة) �إف�شاحات �لح�ش�س في �لمن�شاآت �الأخرى.-1معيار �إعد�د �لتقارير �لمالية �لدولية رقم ٢ جميع �الإف�شاحات �لتي كانت في �ل�شابق موجودة في �لمعيار 1يت�شمن معيار �عد�د �لتقارير �لمالية �لدولية رقم ٢ في �لمعيار 7 �لمحا�شبي �لدولي رقمت �شابقا ـ ٢ �لمتعلق بالبيانات �لمالية، وكذلك جميع �الإف�شاحات �لتي �أدرج ٢. تتعلق هذه �الإف�شاحات بح�ش�س من�شاأة ما في �ل�شركات 8 و�لمعيار �لمحا�شبي �لدولي رقم31 �لمحا�شبي �لدولي رقم �لتابعة و�لترتيبات �لم�شتركة و�ل�شركات �ل�شقيقة و�لمن�شاآت �لمنظمة. يلزم �أي�شاً عدد من �الإف�شاحات �لجديدة. بينما تمتلك �لمجموعة �شركات تابعة ذ�ت ح�ش�س غير م�شيطرة جوهرية، ال توجد من�شاآت منظمة غير موحدة. �إن �إف�شاحات ال تعتبر جوهرية لالف�شاح عن �لبيانات �لمالية �لموحدة.1معيار �عد�د �لتقارير �لمالية �لدولية رقم ٢
قيا�س �لقيمة �لعادلة.-13 معيار �إعد�د �لتقارير �لمالية �لدولية رقم بو�شع �الأ�شا�س لم�شدر فردي للتوجيه بموجب معايير �إعد�د �لتقارير 13 يقوم معيار �إعد�د �لتقارير �لمالية �لدولية رقم ال يتغير عندما يكون 13 �لمالية �لدولية لجميع قيا�شات �لقيمة �لعادلة. �إن معيار �إعد�د �لتقارير �لمالية �لدولية رقم مطلوباً من من�شاأة ما �أن ت�شتخدم �لقيمة �لعادلة، ولكن يقدم �لتوجيه حول كيفية قيا�س �لقيمة �لعادلة �شمن معايير ـ ـ �لقيمة �لعادلة على �أنها �شعر 13 �إعد�د �لتقارير �لمالية �لدولية رقمد�د �لتقارير �لمالية �لدولية. يحدد معيار �إع ، قامت �لمجموعة باإعادة تقييم �شيا�شاتها 13 �لخروج. نتيجة �لتوجيه في معيار �إعد�د �لتقارير �لمالية �لدولية رقم لقيا�س �لقيمة �لعادلة، على وجه �لخ�شو�س، مدخالت �لتقييم �لخا�شة بها مثل مخاطر عدم �الأد�ء لقيا�س �لقيمة لم يوؤثر جوهرياً على قيا�س �لقيمة �لعادلة 13 �لعادلة للمطلوبات. �إن تطبيق معيار �إعد�د �لتقارير �لمالية �لدولية رقم �لتي قامت بها �لمجموعة. تم تقديم �الإف�شاحات �الإ�شافية عند �ل�شرورة في �لمالحظات �لفردية �لمتعلقة بالموجود�ت و�لمطلوبات �لتي تم تحديد �لقيم �لعادلة لها. يتم تقديم �لت�شل�شل �لهرمي للقيمة �لعادلة في �الإي�شاح رقم ٢٢.
�التباع 1 ب لإ�شافة �إلى �لتعديالت و�لمعايير �لجديدة �لمذكورة �أعاله، فاإن معيار �إعد�د �لتقارير �لمالية �لدولية رقم للمرة �الأولى لمعايير �إعد�د �لتقارير �لمالية �لدولية تم تعديله مع تفعيله للفتر�ت �لم�شمولة بالتقارير �لتي تبد�أ في �أو ٢. �إن �لمجموعة لم تتبع معايير �عد�د �لتقارير �لمالية �لدولية الأول مرة، ولذلك، فاإن هذ� �لتعديل 013 يناير1 بعد
لي�س له عالقة بالمجموعة. لم تتبع �لمجموعة مبكر� �أي معيار �أو تف�شير �أو تعديل �آخر و�لذي تم �إ�شد�ره ولكنه لم ي�شر مفعوله حتى �الآن.
١٠٢ ولكن لم ي�شر مفعولها3 دي�شمبر3المعايير والتف�شيرات ال�شادرة عن مجل�س المعايير المحا�شبية الدولية في ١ �إن �لمعايير �ل�شادرة و�لتي لم ي�شري مفعولها بعد حتى تاريخ �إ�شد�ر �لبيانات �لمالية للمجموعة مدرجة �أدناه. تنوي �لمجموعة �تباع هذه �لمعايير، �إذ� كان ذلك ممكناً، عندما ت�شبح �شارية �لمفعول.
�لت�شنيف و�لقيا�س.- �الأدو�ت �لمالية-معيار �إعد�د �لتقارير �لمالية �لدولية رقم ٩ يعك�س معيار �إعد�د �لتقارير �لمالية �لدولية رقم ٩ كما �أ�شدر �لمرحلة �الأولى من �أعمال مجل�س �لمعايير �لمحا�شبية ويطبق على ت�شنيف وقيا�س �لموجود�ت و�لمطلوبات �لمالية كما هو 3�لدولية الإ�شتبد�ل �لمعيار �لمحا�شبي �لدولي رقم ٩ . في �لمر�حل �لالحقة، �شيقوم مجل�س �لمعايير �لمحا�شبية �لدولية بمعالجة 3معرف في �لمعيار �لمحا�شبي �لدولي رقم ٩ ت�شنيف وقي��ص المطلوب�ت الم�لية ومح��شبة التحوط وال�شتبع�د. اإن اتب�ع المرحلة الأولى من معي�ر اإعداد التق�رير �لمالية �لدولية رقم ٩ �شيكون له تاأثير على ت�شنيف وقيا�س �لموجود�ت �لمالية للمجموعة، ولن يكون له �أثر على ت�شنيف وقيا�س �لمطلوبات �لمالية. �شتقوم �لمجموعة بتحديد �الأثر �لكمي فيما يتعلق بالمر�حل �الأخرى، عند �إ�شد�رها، لتقديم �شورة �شاملة. �شيتم تحديد تاريخ �شريان �لمفعول للمعيار بعد �تمام جميع �لمر�حل.
تعديالت على �لمعيار �لمحا�شبي - ت�شوية �لموجود�ت �لمالية و�لمطلوبات �لمالية-3�لمعيار �لمحا�شبي �لدولي رقم ٢ .3�لدولي رقم ٢ تو�شح هذه �لتعديالت معنى «لها حالياً حق ملزم قانوناً للت�شوية» ومعايير �آليات �ل�شد�د غير �لمتز�منة لغرف �لمقا�شة ٢. �إن هذه 014 يناير عام1 لتكون موؤهلة للت�شوية. ي�شري مفعول هذه �لتعديالت للفتر�ت �ل�شنوية �لتي تبد�أ في �أو بعد �لتعديالت لي�س من �لمتوقع �أن تكون مرتبطة بالمجموعة.
التقرير ال�سنوي ٣١٠٢ ١8 �شفحة
وال�شركات التابعة لها
201٣ ديسمبر ٣1 فيإيضاحات حول البيانات المالية الموحدة
(تتمة) التغيرات في ال�شيا�شات والإف�شاحات المحا�شبية 3-٢
المعايير والتف�شيرات الجديدة والمعدلة (تتمة)
١٠٢ ولكن لم ي�شر 3 دي�شمبر3المعايير والتف�شيرات ال�شادرة عن مجل�س المعايير المحا�شبية الدولية في ١ مفعولها (تتمة) �لتعديالت على - �ف�شاحات �لمبالغ �لقابلة للتح�شيل للموجود�ت غير �لمالية- 3�لمعيار �لمحا�شبي �لدولي رقم ٦ �النخفا�س في قيمة �لموجود�ت.- 3�لمعيار �لمحا�شبي �لدولي رقم ٦ على �الإف�شاحات �لمطلوبة 13 تزيل هذه �لتعديالت �لتاأثير�ت غير �لمق�شودة لمعيار �إعد�د �لتقارير �لمالية �لدولية رقم . ب لإ�شافة �إلى ذلك، تتطلب هذه �لتعديالت �الإف�شاح عن �لمبالغ �لقابلة 3بموجب �لمعيار �لمحا�شبي �لدولي رقم ٦ للتح�شيل للموجود�ت �أو �لوحد�ت �لمنتجة للنقد �لتي تم تثبيت �أو عك�س خ�شائر �النخفا�س في �لقيمة لها خالل �لفترة. ٢.014 يناير عام1 �إن هذه �لتعديالت �شارية �لمفعول باأثر رجعي للفتر�ت �ل�شنوية �لتي تبد�أ في �أو بعد
٢ �ل�شادر عن لجنة 1 �ل�شر�ئب (�لتف�شير رقم- ٢ �ل�شادر عن لجنة تف�شير�ت �لتقارير �لمالية �لدولية1 �لتف�شير رقم تف�شير�ت �لتقارير �لمالية �لدولية). ٢ �ل�شادر عن لجنة تف�شير�ت �لتقارير �لمالية �لدولية �أن من�شاأة ما تقوم بتثبيت �لتز�م عن �شريبة 1 يو�شح �لتف�شير رقم عندم� يقع الن�ش�ط الذي ي�شتدعي ال�شداد، كم� حددته� الت�شريع�ت ذات العالقة. ب�لن�شبة لل�شريبة التي يتم ت�شغيله� عند بلوغ �لحد �الأدنى لم�شتوى �ل�شد�د، يو�شح �لتف�شير �أنه ال يتم توقع �أي �لتز�م قبل �لو�شول �إلى �لحد �الأدنى من م�شتوى ٢ �ل�شادر عن لجنة تف�شير�ت �لتقارير �لمالية �لدولية في �لفتر�ت �ل�شنوية 1 �ل�شد�د �لمحدد. ي�شري مفعول �لتف�شير رقم ٢ �ل�شادر عن لجنة تف�شير�ت �لتقارير 1 ٢. ال تتوقع �لمجموعة �أن يكون للتف�شير رقم014 يناير1 �لتي تبد�أ في �أو بعد �لمالية �لدولية �أثر مالي جوهري في �لبيانات �لمالية �لم�شتقبلية.
التعديالت على المعي�ر المح��شبي - ا�شتبدال الم�شتق�ت وموا�شلة مح��شبة التحوط- 3�لمعيار �لمحا�شبي �لدولي رقم ٩ .3�لدولي رقم ٩ تقوم هذه التعديالت بتقديم بديل من توقف مح��شبة التحوط عندم� يكون ا�شتبدال اأداة م�شتقة م�شنفة ك�أداة التحوط يلبي ٢. لم تقم �لمجموعة 014 يناير1 معايير معينة. �إن هذه �لتعديالت �شارية �لمفعول للفتر�ت �ل�شنوية �لتي تبد�أ في �أو بعد بتبديل م�شتقاتها خالل �لفترة �لحالية. ومع ذلك، �شوف توؤخذ هذه �لتعديالت في �العتبار ال�شتبد�الت م�شتقبلية.
الأحكام والتقديرات والفترا�شات الإدارية الهامة 4-٢
�إن �إعد�د هذه �لبيانات �لمالية �لموحدة للمجموعة يتطلب من �الإد�رة �إ�شد�ر �أحكام وتقدير�ت و�إفتر��شات توؤثر على �لمبالغ �لمعلنة في �لتقارير لالإير�د�ت و�لم�شروفات و�لموجود�ت و�لمطلوبات، و�الإف�شاحات �لمرفقة و�الإف�شاح عن �لمطلوبات �لطارئة. �إن عدم �لتاأكد حول هذه �الإفتر��شات و�لتقدير�ت يمكن �أن يترتب عليه نتائج تتطلب تعديالت جوهرية للمبالغ �لمدرجة لالأ�شل �أو �الإلتز�م �لمتاأثر في �لفتر�ت �لم�شتقبلية. خالل عملية تطبيق �ل�شيا�شات �لمحا�شبية لأحكام �لتالية با�شتثناء تلك �لتي ت�شتمل على تقدير�ت، و�لتي لها �الأثر �الأكبر في �لمبالغ للمجموعة، قامت �الإد�رة ب �لمثبتة في �لبيانات �لمالية �لموحدة:
الأحكام ت�شنيف �ال�شتثمار�ت تقرر �الإد�رة عند ��شتحو�ذ �ال�شتثمار فيما �إذ� كان يجب ت�شنيفه على �أنه محتفظ به لتاريخ �ال�شتحقاق �أو للمتاجرة �أو يظهر بالقيمة �لعادلة من خالل بيان �الأرباح �أو �لخ�شائر �ل�شاملة �أو متوفر للبيع.
بالن�شبة لال�شتثمار�ت �لتي تعتبر محتفظ بها لتاريخ �ال�شتحقاق، تتاأكد �الإد�رة من �أن متطلبات �لمعيار �لمحا�شبي �لدولي ل�شتثمار�ت لتاريخ ��شتحقاقها.3رقم ٩لأخ�س �أن �لمجموعة لديها �لنية و�لقدرة على �الحتفاظ ب تم ��شتيفائها وب
تقوم �لمجموعة بت�شنيف �ال�شتثمار�ت على �أنها للمتاجرة �إذ� تم ��شتحو�ذها ب�شورة �أ�شا�شية لغر�س تحقيق ربح ق�شير �الأجل من قبل �لتجار.
١9 �شفحة التقرير ال�شنوي ٣١٠٢
201٣ ديسمبر ٣1 فيإيضاحات حول البيانات المالية الموحدة
(تتمة) الأحكام والتقديرات والفترا�شات الإدارية الهامة 4-٢
الأحكام (تتمة) ت�شنيف �ال�شتثمار�ت (تتمة) �إن ت�شنيف �ال�شتثمار�ت بالقيمة �لعادلة من خالل بيان �الأرباح و�لخ�شائر يعتمد على كيفية مر�قبة �الإد�رة الأد�ء هذه �ال�شتثمار�ت. عندما ال تكون م�شنفة على �أنها محتفظ بها للمتاجرة ولكن لديها قيمة عادلة متوفرة وجاهزة وموثوق بها و�أن �لتغير�ت في �لقيمة �لعادلة تم �إدر�جها كجزء من �الأرباح �أو �لخ�شائر في �لح�شابات �الإد�رية، عندها يتم ت�شنيفها بالقيمة �لعادلة من خالل بيان �الأرباح �أو �لخ�شائر.
يتم ت�شنيف جميع �ال�شتثمار�ت �الأخرى على �أنها متوفرة للبيع.
�لمجموعة كموؤجر.- �لتز�مات عقود �الإيجار �لت�شغيلية �أبرمت �لمجموعة عقود �إيجار لعقار�ت تجارية �شمن موجود�تها �لثابتة. �إن �لمجموعة، كموؤجر، قررت ��شتناد�ً على تقييم ال�شروط والأحك�م لالتف�قي�ت، ب�أن تحتفظ بجميع المخ�طر والمزاي� الجوهرية لملكية هذه العق�رات وتقوم باحت�شابهم كعقود �إيجار ت�شغيلية.
�لتقدير�ت و�الإفتر��شات خ�شائر �النخفا�س في قيمة �ال�شتثمار�ت �لمتوفرة للبيع. تعتبر �لمجموعة �أن هناك �نخفا�س في قيمة ��شتثمار�ت �الأ�شهم �لمتوفرة للبيع عندما يوجد �نخفا�س جوهري �أو م�شتمر في �لقيمة �لعادلة لال�شتثمار�ت تحت تكلفتها �أو عندما يوجد دليل مو�شوعي �آخر على �نخفا�س �لقيمة. �إن تحديد ما هو «جوهري» �أو «م�شتمر» يتطلب حكم ملحوظ عندما ال تكون �لقيمة �لعادلة متوفرة، يتم تقدير �لمبلغ �لقابل للتح�شيل لإ�شافة �إلى ذلك، تقوم �لمجموعة بتقييم عو�مل �أخرى وت�شمل �لتقلبات �لعادية في �شعر �ل�شهم عن تلك �ال�شتثمار�ت ب لالأ�شهم �لمتد�ولة و�لتدفقات �لنقدية �لم�شتقبلية وعو�مل �لخ�شم لالأ�شهم غير �لمتد�ولة.
خ�شائر �النخفا�س في قيمة �ال�شتثمار�ت �لمحتفظ بها لال�شتحقاق. تقوم �لمجموعة بمر�جعة ��شتثمار�تها �لفردية �لجوهرية �لمحتفظ بها لال�شتحقاق بتاريخ كل بيان مركز مالي من �أجل تقييم فيما �إذ� كان يجب ت�شجيل خ�شائر �النخفا�س في �لقيمة في بيان �الإير�د�ت �لموحدة. وعلى وجه �لخ�شو�س، فاإن �أحكام �الإد�رة �شرورية في �إجر�ء تقدير للمبلغ وزمن �لتدفقات �لنقدية �لم�شتقبلية عند تحديد خ�شائر �النخفا�س. ت�شتند هذه �لتقدير�ت على �فتر��شات حول عدد من �لعو�مل و�لنتائج �لفعلية يمكن �أن تكون مختلفة، مما ينتج عن ذلك تغير�ت في �لم�شتقبل على �لمخ�ش�س.
خ�شائر �النخفا�س في قيمة �لذمم �لمدينة. �إن �لذمم �لمدينة �لتي يتم تقييمها ب�شكل فردي بخ�شو�س �النخفا�س في �لقيمة وتكون خ�شائر �النخفا�س في �لقيمة �أو ت�شتمر في كونها مثبتة، ال تدرج في �لتقييم �لجماعي لالنخفا�س في �لقيمة. �إن تقييم هذ� �النخفا�س في �لقيمة يحتاج �إلى �أحكام. ومن �أجل �إ�شد�ر تلك �الأحكام تقوم �ل�شركة بتقييم �شفات مخاطر �الئتمان �لتي تعتبر متاأخرة وحالتها ت�شير اإلى عدم القدرة على ت�شديد جميع المب�لغ الم�شتحقة ح�شب ال�شروط التع�قدية.
مبد�أ �ال�شتمر�رية ل�شتمر�ر على �أ�شا�س مبد�أ �ال�شتمر�رية، وهي مقتنعة �أن قامت �إد�رة �لمجموعة باإجر�ء تقييم لقدرة �لمجموعة ب لإ�شافة لذلك، �إن �الإد�رة لي�س لديها علماً �لمجموعة لديها �لمو�رد لال�شتمر�ر في �الأعمال في �لم�شتقبل �لمنظور. ب بعدم تاأكيد�ت تقدير�ت جوهرية من �لممكن �أن ت�شبب �شكوك مهمة حول قدرة �لمجموعة في �ال�شتمر�ر على �أ�شا�س مبد�أ �ال�شتمر�رية. وبناء عليه، ي�شتمر �إعد�د �لبيانات �لمالية على �أ�شا�س مبد�أ �ال�شتمر�رية.
�لتاأمينات �لطبية و�لتاأمين على �لحياة للمجموعة اإن الفترا�ش�ت الم�شتخدمة في التقييم الأكتواري لحتي�طي�ت الأق�ش�ط غير المكت�شبة ب�لن�شبة للت�أمين�ت الطبية و�لتاأمين على �لحياة للمجموعة ت�شتند على خبرة �ل�شركة �لمتعلقة ب�شناعة �لتاأمين.
التقرير ال�سنوي ٣١٠٢ ٠٢ �شفحة
وال�شركات التابعة لها
201٣ ديسمبر ٣1 فيإيضاحات حول البيانات المالية الموحدة
(تتمة) الأحكام والتقديرات والفترا�شات الإدارية الهامة 4-٢
الأحكام (تتمة)
التقديرات غير الموؤكدة �لمقبلة مبينة فيما يلي:
�إن �الفتر��شات �الأ�شا�شية �لمتعلقة بالم�شتقبل و�لم�شادر �لرئي�شية �الأخرى للتقدير�ت غير �لموؤكدة بتاريخ بيان �لمركز �لمالي، �لتي لها مخاطر جوهرية للت�شبب بتعديل مادي لمبالغ �لموجود�ت و�لمطلوبات �لمدرجة �شمن �ل�شنة �لمالية
�شو�ء تم �إخطارها لل�شركة �أم ال.- مخ�ش�س �لمطالبات تحت �ل�شد�د يجب عمل تقدير�ت ملحوظة من قبل �الإد�رة لتقييم �لمبالغ �لم�شتحقة لحاملي �لوثائق �لناتجة عن �لمطالبات �لتي تمت بموجب عقود �لتاأمين. هذه �لتقدير�ت �شرورية ��شتناد�ً لالفتر��شات �لجوهرية حول عو�مل متعددة مرتبطة بالتغيير ودرجات �لحكم وعدم �لتاأكد �لتي قد تكون جوهرية وقد تختلف �لنتائج �لفعلية عن تقدير�ت �الإد�رة مما ينتج عنها تغير�ت م�شتقبلية في �اللتز�مات �لمقدرة. على وجه �لخ�شو�س، يجب عمل تقدير�ت لكل من �لتكلفة �لنهائية �لمتوقعة للمطالبات �لتي تم �إخطارها بتاريخ بيان �لمركز �لمالي وللتكلفة �لنهائية �لمتوقعة للمطالبات �لتي حدثت ولم يتم �إخطارها لل�شركة بتاريخ بيان �لمركز �لمالي. �إن �الأ�شلوب �لرئي�شي �لمتبع من قبل �الإد�رة في تقدير تكلفة �لمطالبات �لتي تم �إخطارها وتلك �لتي لم يتم �إخطارها يتمثل في ��شتخد�م �أوجه ت�شديد �لمطالبات �ل�شابقة للتنبوؤ ب�شبل ت�شديد �لمطالبات �لم�شتقبلية.
�إن �لمطالبات �لتي تحتاج �إلى قر�ر�ت محكمة �أو تحكيم، يتم تقديرها ب�شورة فردية. يقوم معاينون لالأ�شر�ر م�شتقلون عادة بتقدير �لمطالبات �لعقارية. وتقوم �الإد�رة بمر�جعة مخ�ش�شاتها للمطالبات �لتي تم �إخطارها و�لتي حدثت ولم يتم �إخطارها ب�شورة دورية. تخ�شع جميع عقود �لتاأمين �إلى �ختبار كفاية �اللتز�م و�لذي يعك�س �أف�شل تقدير�ت لالإد�رة للتدفقات �لنقدية �لم�شتقبلية.
==> picture [182 x 10] intentionally omitted <==
�إن �ل�شيا�شات �لمحا�شبية �لهامة �لتي تم �إتباعها في �إعد�د �لبيانات �لمالية �لموحدة مدرجة �أدناه:
تحقق الإيرادات اإيرادات اأق�ساط التاأمين اإجم�لي الأق�ش�ط
اإن اإجم�لي اأق�ش�ط الت�أمين المكتتب به� يمثل اإجم�لي الأق�ش�ط الم�شتحقة القب�ص لك�مل فترة الت�أمين التي تغطي العقود المبرمة خالل الفترة المح��شبية ويتم تثبيته� بت�ريخ بداية الوثيقة. ت�شتمل الأق�ش�ط على اأية تعديالت تنتج في الفترة المح��شبية لالأق�ش�ط الم�شتحقة القب�ص بخ�شو�ص الأعم�ل المكتتب به� في الفترات المح��شبية ال�ش�بقة.
اإن الأق�ش�ط غير المكت�شبة هي تلك المخ�ش�ش�ت من الأق�ش�ط المكتتب به� في ال�شنة التي تتعلق بفترات المخ�طر بعد ت�ريخ اإعداد التق�رير. يتم ت�أجيل المخ�ش�ص الع�ئد اإلى الفترات الالحقة كمخ�ش�ص لالأق�ش�ط غير المكت�شبة.
اأق�ش�ط اإع�دة الت�أمين تت�ألف اأق�ش�ط اإع�دة الت�أمين المتن�زل عنه� من اإجم�لي الأق�ش�ط الم�شتحقة الدفع لك�مل الفترة الواردة في العقود المبرمة خالل الفترة ويتم تثبيته� بت�ريخ بداية الوثيقة. ت�شتمل الأق�ش�ط على اأية تعديالت تنتج في الفترة المح��شبية بخ�شو�س عقود �إعادة �لتاأمين �لتي تبد�أ في �لفتر�ت �لمحا�شبية �ل�شابقة. اإن اأق�ش�ط اإع�دة الت�أمين غير المكت�شبة هي تلك الن�شب من الأق�ش�ط المكتتب به� في ال�شنة التي تتعلق بفترات المخ�طر بعد ت�ريخ اإعداد التق�رير. يتم ت�أجيل اأق�ش�ط اإع�دة الت�أمين غير المكت�شبة على مدى فترات وث�ئق الت�أمين المب��شرة �لمعنية بخ�شو�س �لعقود ذ�ت �لمخاطر وعلى مدى مدة عقود �إعادة �لتاأمين للعقود �لتي ينتج عنها خ�شائر.
�إير�د�ت �لعموالت يتم تثبيت اإيرادات العمولت من الوث�ئق المكتتبة بت�ريخ التن�زل عن اأق�ش�ط اإع�دة الت�أمين.
١٢ �شفحة التقرير ال�شنوي ٣١٠٢
201٣ ديسمبر ٣1 فيإيضاحات حول البيانات المالية الموحدة
ملخ�س ال�شيا�شات المحا�شبية الهامة (تتمة) 5-٢
اإيرادات الفوائد يتم تثبيت �إير�د�ت �لفو�ئد �لفعلية في بيان �الإير�د�ت �لموحدة عند ��شتحقاقها وتحت�شب با�شتخد�م طريقة �شعر �لفائدة �لفعلية.
اإيرادات اأخرى يتم �حت�شاب �أرباح �الأ�شهم عندما ي�شتحق قب�س �لدفعات. يتم تثبيت �إير�د�ت �الإيجار كاإير�د�ت خالل �لفترة �لتي تتعلق بها.
ال�شرائب
�شريبة �لدخل �لحالية
يتم قيا�س موجود�ت ومطلوبات �شريبة �لدخل �لحالية للفترة �لحالية بالمبلغ �لمتوقع تح�شيله من �أو �لمدفوع ل�شلطات �ل�شر�ئب. �إن معدالت �ل�شريبة وقو�نين �ل�شر�ئب �لم�شتخدمة في �إحت�شاب �لمبلغ هي تلك �لمطبقة �أو �لمطبقة ب�شورة كبيرة بتاريخ �إعد�د �لتقرير �لمالي في �لدول �لتي تعمل فيها �ل�شركة وتنتج �إير�د�ت خا�شعة لل�شر�ئب.
�إن �شريبة �لدخل �لحالية �لمتعلقة بالبنود �لمثبتة مبا�شرة �شمن حقوق �لملكية يتم تثبيتها �شمن �لحقوق ولي�س في بيان �الأرباح �أو �لخ�شائر. تقوم �الإد�رة ب�شكل دوري بتقييم �لمر�كز �لمتعلقة بعو�ئد �ل�شريبة بخ�شو�س �الأو�شاع �لتي تكون فيها �لت�شريعات �ل�شريبية �لمطبقة خا�شعة للتف�شير وتحديد �لمخ�ش�شات عندما يكون ذلك مالئماً.
المطالبات �إن �لمطالبات �لتي تتاألف من �لمبالغ �لمتوجبة �لدفع لحاملي �لعقود و�الأطر�ف �الأخرى وم�شاريف ت�شوية �لخ�شائر �لمتعلقة بها بعد تنزيل �لقيمة �لمتبقية و�لتح�شيالت �الأخرى يتم تحميلها لالإير�د�ت عند حدوثها. تتاألف �لمطالبات من �لمبالغ �لمتوجبة �لدفع �لمقدرة بخ�شو�س �لمطالبات �لمقدمة للمجموعة وتلك �لغير مقدمة بتاريخ بيان �لمركز �لمالي.
تقوم �لمجموعة عادة بتقدير مطالباتها ��شتناد�ً للخبرة �ل�شابقة. ويقوم معاينو �لخ�شائر �لم�شتقلون عادة بتقدير مطالبات �لممتلكات. ب لإ�شافة لذلك يتم �الحتفاظ بمخ�ش�س ��شتناد�ً لتقدير�ت �الإد�رة وخبرة �لمجموعة �ل�شابقة بخ�شو�س ت�شديد �لمطالبات �لتي حدثت ولم تعلن بتاريخ بيان �لمركز �لمالي. �إن �أي فرق ما بين �لمخ�ش�شات بتاريخ بيان �لمركز �لمالي و�لت�شديد�ت و�لمخ�ش�شات في �ل�شنة �لتالية يدرج �شمن بيان �الإير�د�ت لتلك �ل�شنة. يتم تثبيت مط�لب�ت اإع�دة الت�أمين عند تثبيت اإجم�لي مط�لب�ت الت�أمين ذات العالقة وفق�ً ل�شروط العقد المعني.
م�شاريف العمولت تحمّل �لعموالت و�لتكاليف �الأخرى �لمتعلقة مبا�شرةً باإ�شد�ر عقود �لتاأمين وتجديدها في بيان �الإير�د�ت �لموحدة عند حدوثها. عقود الإيجار �لمجموعة كم�شتاأجر لي�س لدى �لمجموعة �أية عقود �إيجار تمويلية. �إن عقود �الإيجار حيث يحتفظ �لموؤجر ب�شورة كبيرة بجميع �لمخاطر و�لمز�يا لملكية �الأ�شل يتم ت�شنيفها كعقود �إيجار ت�شغيلية. يتم تثبيت دفعات عقود �الإيجار �لت�شغيلية كم�شروف في بيان �الإير�د�ت على �أ�شا�س طريقة �لق�شط �لثابت على مدى فترة �لعقد.
�لمجموعة كموؤجر �إن عقود �الإيجار عندما ال تقوم �لمجموعة بتحويل ب�شورة كبيرة جميع �لمخاطر و�لمز�يا لملكية �الأ�شل يتم ت�شنيفها كعقود �إيجار ت�شغيلية. �إن �لتكاليف �لمبا�شرة �الأولية �لتي حدثت �أثناء �لتفاو�س على عقود �الإيجار �لت�شغيلية يتم �إ�شافتها �إلى �لمبلغ �لمدرج لالأ�شل �لموؤجر وتثبت على مدى فترة �لعقد على نف�س �الأ�ش�س كاإير�د�ت �الإيجار.
العمالت الأجنبية ت�شجل �لمعامالت �لتي تتم بالعمالت �الأجنبية ح�شب �أ�شعار �ل�شرف �ل�شائدة بتاريخ �لمعامالت. وتحول �لموجود�ت و�لمطلوبات �لمالية �لم�شجلة بالعمالت �الأجنبية �إلى درهم �الإمار�ت �لعربية �لمتحدة ح�شب متو�شط �أ�شعار �ل�شرف �ل�شائدة بتاريخ بيان �لمركز �لمالي. تدرج جميع �لفروقات �لناتجة عن �لتحويل في بيان �الإير�د�ت �لموحدة.
التقرير ال�سنوي ٣١٠٢ ٢٢ �شفحة
وال�شركات التابعة لها
201٣ ديسمبر ٣1 فيإيضاحات حول البيانات المالية الموحدة
==> picture [211 x 11] intentionally omitted <==
العمالت الأجنبية (تتمة) �إن �لبنود غير �لنقدية �لتي يتم قيا�شها وفقاً للتكلفة �لتاريخية للعملة �الأجنبية يتم تحويلها باإ�شتخد�م �أ�شعار �ل�شرف كما بتاريخ �لمعاملة �الأولية وال يتم �إعادة �إظهارها الحقاً. �إن �لبنود غير �لنقدية �لتي يتم قيا�شها بالقيمة �لعادلة للعملة �الأجنبية يتم تحويلها باإ�شتخد�م �أ�شعار �ل�شرف �ل�شائدة بتاريخ تحديد �لقيمة �لعادلة. يتم �إدر�ج جميع فروقات �شرف �لعمالت �الأجنبية في بيان �الإير�د�ت �ل�شاملة، باإ�شتثناء مايتعلق بالبنود حيث يتم تثبيت �الأرباح �أو �لخ�شائر مبا�شرة �شمن بيان حقوق �لملكية، وفي هذه �لحالة يتم تثبيت �الأرباح �أو �لخ�شائر بعد تنزيل عن�شر �شرف �لعمالت �شمن بيان حقوق �لملكية.
يتم تحويل موجود�ت ومطلوبات �ل�شركات �لتابعة �إلى درهم �الإمار�ت �لعربية �لمتحدة ح�شب �ل�شعر �ل�شائد بتاريخ بيان �لمركز �لمالي، ويتم تحويل بيان �الإير�د�ت بمتو�شط �شعر �ل�شرف للفترة.
==> picture [70 x 10] intentionally omitted <==
يحت�شب �ال�شتهالك على �أ�شا�س طريقة �لق�شط �لثابت على مدى �الأعمار �لمقدرة ال�شتخد�م �لموجود�ت �لثابتة وهي كما يلي:
==> picture [125 x 53] intentionally omitted <==
ال يتم تحميل �أي ��شتهالك على �الأر��شي �لملك حر.
د�ث �أو ـ يتم مر�جعة �لقيمة �لمدرجة للموجود�ت �لثابتة بخ�شو�س �النخفا�س �لد�ئم في �لقيمة عندما ت�شير �الأح �لتغير�ت في �لظروف �إلى عدم �إمكانية تح�شيل �لقيمة �لمدرجة بها. عند وجود مثل هذ� �لموؤ�شر وعندما تزيد �لقيمة �لمدرجة عن �لقيمة �لممكن تح�شيلها فاإنه يتم تخفي�س قيمة �لموجود�ت �إلى �لمبلغ �لممكن تح�شيله، باعتباره �الأعلى في قيمتها ناق�شاً قيمة تكاليف �لبيع �لم�شتخدمة.
يتم �شطب بند �لموجود�ت �لثابتة عند ��شتبعاده �أو عندما يكون من غير �لمتوقع �لح�شول على مز�يا �قت�شادية م�شتقبلية من ��شتخد�مه �أو ��شتبعاده. �إن �أية �أرباح �أو خ�شائر ناتجة عن �شطب �الأ�شل (يتم �حت�شابها على �أ�شا�س �لفرق بين �شافي �لمبالغ �لمح�شلة من �ال�شتبعاد و�لقيمة �لدفترية لالأ�شل) يتم �در�جها في بيان �الإير�د�ت �ل�شاملة �لموحد في �ل�شنة �لتي تم فيها �شطب �الأ�شل. �إن �لم�شاريف �لتي يتم تكبدها ال�شتبد�ل عن�شر �أحد بنود �لموجود�ت �لثابتة �لتي تدرج في �لح�شابات ب�شكل منف�شل يتم ر�شملتها وت�شطب �لقيمة �لدفترية للعن�شر �لذي تم ��شتبد�له. تتم ر�شملة �لم�شاريف �لالحقة فقط عندما تزيد من �لمز�يا �القت�شادية �لم�شتقبلية للبند �لمتعلق بالموجود�ت �لثابتة. يتم تثبيت جميع �لم�شاريف �الأخرى في بيان �الإير�د�ت �ل�شاملة �لموحد عند تكبد �لم�شاريف.
يتم مر�جعة �لقيمة �لمتبقية و�الأعمار �لمقدرة و�أ�شاليب �النخفا�س في قيمة �لموجود�ت �لثابتة في نهاية كل �شنة مالية ويتم تعديلها على �لتو�لي، ح�شبما يكون مالئماً. الموجودات المالية التثبيت الأولي والقيا�س يتم ت�شنيفها كموجود�ت مالية بالقيمة �لعادلة من 3�إن �لموجود�ت �لمالية �شمن نطاق �لمعيار �لمحا�شبي رقم ٩ خالل �الأرباح �أو �لخ�شائر و�لقرو�س و�لذمم �لمدينة و�ال�شتثمار�ت �لمحتفظ بها لتاريخ �ال�شتحقاق و�لموجود�ت �لمالية المتوفرة للبيع اأو كم�شتق�ت م�شنفة ك�أدوات تحوط �شمن تحوط فع�ل، ح�شبم� يكون مالئم�ً. تقوم المجموعة بتحديد ت�شنيف موجود�تها �لمالية عند �لتثبيت �الأولي. وحيثما ي�شمح وعند �القت�شاء، �إعادة تقييم هذ� �لت�شنيف في نهاية كل �شنة مالية. يتم تثبيت كافة �لموجود�ت �لمالية في �لبد�ية بالقيمة �لعادلة ز�ئد�ً، با�شتثناء في حالة �لموجود�ت �لمالية �لم�شجلة بالقيمة �لعادلة من خالل �الأرباح �أو �لخ�شائر، تكاليف �لمعامالت �لعائدة لها مبا�شرة.
٢3 �شفحة التقرير ال�شنوي ٣١٠٢
201٣ ديسمبر ٣1 فيإيضاحات حول البيانات المالية الموحدة
ملخ�س ال�شيا�شات المحا�شبية الهامة (تتمة) 5-٢
الموجودات المالية (تتمة) التثبيت الأولي والقيا�س (تتمة) �إن م�شتريات �أو مبيعات �لموجود�ت �لمالية �لتي تتطلب ت�شليم �لموجود�ت �شمن �إطار زمني محدد بح�شب �الأنظمة �أو �لعرف �ل�شائد في �ل�شوق (�لمتاجرة بالطريقة �لعادية) يتم تثبيتها بتاريخ �لمتاجرة، �أي �لتاريخ �لذي تلتزم فيه �لمجموعة ب�شر�ء �أو بيع �الأ�شل. ت�شتمل �لموجود�ت �لمالية للمجموعة على �الأر�شدة لدى �لبنوك و�لود�ئع ق�شيرة �الأجل و�لمدينين �لتجاريين و�لذمم �لمدينة عن �لتاأمين و�الأدو�ت �لمالية �لمدرجة وغير �لمدرجة.
القيا�س الالحق �إن �لقيا�س �لالحق للموجود�ت �لمالية يعتمد على ت�شنيفها كما يلي:
�لموجود�ت �لمالية بالقيمة �لعادلة من خالل بيان �الأرباح �أو �لخ�شائر. �إن �لموجود�ت �لمالية بالقيمة �لعادلة من خالل بيان �الأرباح �أو �لخ�شائر تتاألف من �شنفين فرعيين هما �لموجود�ت �لمالية �لمحتفظ بها للمتاجرة وتلك �لم�شنفة بالقيمة �لعادلة من خالل بيان �الأرباح �أو �لخ�شائر بتاريخ بد�ية �ل�شركة. ـ ادة بنية �لبيع في �لم�شتقبل �لقريب وت�شنف على �أنها محتفظ بها للمتاجرة. بالن�شبة يتم �شر�ء �ال�شتثمار�ت ع لال�شتثمار�ت �لم�شنفة بالقيمة �لعادلة من خالل بيان �الأرباح و�لخ�شائر، يجب �أن تتوفر �لمعايير �لتالية:
• يقوم �لت�شنيف باإز�لة �أو تقليل �لمعالجة �لغير مماثلة �لتي يمكن �أن تن�شاأ بطريقة �أو باأخرى من قيا�س �لموجود�ت �أو �لمطلوبات �أو تثبيت �الأرباح �أو �لخ�شائر على �أ�ش�س مختلفة، �أو • عندما تكون �لموجود�ت و�لمطلوبات جزء من �لموجود�ت �لمالية �أو �لمطلوبات �لمالية للمجموعة �أو كالهما و�لتي يتم �إد�رتها، ويتم تقييم �آد�ئهم ��شتناد�ً �إلى �لقيمة �لعادلة.
•
تدرج �لموجود�ت �لمالية بالقيمة �لعادلة من خالل �الأرباح �أو �لخ�شائر في بيان �لمركز �لمالي بالقيمة �لعادلة ويثبت �شافي �لتغير�ت في �لقيمة �لعادلة في بيان �الإير�د�ت �لموحدة.
ال�شتبعاد �إن �الأ�شل �لمالي (�أو �لجزء من �الأ�شل �لمالي �أو �لجزء من مجموعة �أ�شول مالية مماثلة) يتم ��شتبعاده عندما:
• تنتهي �لحقوق في �لح�شول على �لتدفقات �لنقدية من �الأ�شل. • تحول �لمجموعة حقوقها ال�شتالم �لتدفقات �لنقدية من �الأ�شل �أو عندما تاأخذ على عاتقها �اللتز�م بدفع �لتدفقات �لنقدية �لم�شتلمة بالكامل دون تاأخير جوهري لطرف ثالث بموجب �لتز�م «قا�شي»؛ و�إما (�أ) �أن تحول �لمجموعة ب�شكل لأ�شل، �أو (ب) ال تكون �لمجموعة قد حوّلت وال �حتفظت فعلياً بجميع مخاطر فعلي جميع �لمخاطر و�لمز�يا �لمتعلقة ب ومز�يا �الأ�شل، �إال �أنها حوّلت �لرقابة على �الأ�شل.
عندما تحول �لمجموعة حقوقها في �لح�شول على �لتدفقات �لنقدية من �الأ�شل �أو قد دخلت في �لتز�م قا�شي، ولم تقم بتحويل اأو الإحتف�ظ بك�فة مخ�طر ومزاي� الأ�شل اأو حولت الرق�بة على الأ�شل، يتم تثبيت الأ�شل اإلى حد ا�شتمرار ارتب�ط لأ�شل.�لمجموعة ب
�لمحتفظ بها لتاريخ �ال�شتحقاق �إن �لموجود�ت �لمالية غير �لم�شتقة �لتي لها دفعات ثابتة �أو يمكن تحديدها يتم ت�شنيفها كمحتفظ بها لتاريخ �ال�شتحقاق عندما يكون لدى �لمجموعة �لنية و�لقدرة على �الحتفاظ بها حتى تاريخ �ال�شتحقاق. بعد �لقيا�س �الأولي، فاإن �ال�شتثمار�ت �لمحتفظ بها لتاريخ �ال�شتحقاق تدرج بالتكلفة �لمطفاأة با�شتخد�م طريقة معدل �لفائدة �لفعلية ناق�شا مخ�ش�س �النخفا�س في �لقيمة.
�إن �لموجود�ت �لمالية غير �لم�شتقة �لتي لها دفعات ثابتة �أو يمكن تحديدها يتم ت�شنيفها كمحتفظ بها لتاريخ �ال�شتحقاق عندما يكون لدى �لمجموعة �لنية و�لقدرة على �الحتفاظ بها حتى تاريخ �ال�شتحقاق. بعد �لقيا�س �الأولي،
التقرير ال�سنوي ٣١٠٢ ٢4 �شفحة
وال�شركات التابعة لها
201٣ ديسمبر ٣1 فيإيضاحات حول البيانات المالية الموحدة
ملخ�س ال�شيا�شات المحا�شبية الهامة (تتمة) 5-٢
الموجودات المالية (تتمة) �لمتوفرة للبيع
ت�شتمل �لموجود�ت �لمالية �لمتوفرة للبيع على �أ�شهم و�شند�ت د�ئنة وهي موجود�ت مالية غير م�شتقة م�شنفة كموجود�ت ـ اح �أو �لخ�شائر. �إن مالية متوفرة للبيع وهي غير م�شنفة كمحتفظ بها للمتاجرة �أو بالقيمة �لعادلة من خالل �الأرب �ل�شند�ت �لد�ئنة في هذه �لفئة هي تلك �لتي �شيتم �الحتفاظ بها لفترة غير محددة وقد يتم بيعها ��شتجابةً الحتياجات �لح�شول على �ل�شيولة �أو ��شتجابةً للتغير�ت في ظروف �ل�شوق. بعد �لقيا�س �الأولي، يتم قيا�س هذه �ال�شتثمار�ت بالقيمة �لعادلة. ويتم تثبيت �الأرباح و�لخ�شائر من �لقيمة �لعادلة كاإير�د�ت �شاملة �أخرى �إلى �ن ي�شطب �ال�شتثمار �أو يحدد وجود �نخفا�س في قيمته. عند �شطب �أو �نخفا�س قيمة �ال�شتثمار فاإن �الأرباح و�لخ�شائر من �لقيمة �لعادلة �لمدرجة �شابقا �شمن �الإير�د�ت �ل�شاملة �الأخرى يتم تحويلها �إلى بيان �الإير�د�ت �لموحدة.
اأر�شدة التاأمين المدينة يتم تثبيت ذمم �لتاأمين �لمدينة عند ��شتحقاقها ويجري قيا�شها عند �لتثبيت �الأولي بالقيمة �لعادلة للمبلغ �لمقبو�س �أو �لم�شتحق �لقب�س. يتم مر�جعة �لقيم �لمدرجة لذمم �لتاأمين �لمدينة بخ�شو�س �النخفا�س في �لقيمة عندما ت�شير ـ د�ث �أو �لظروف باأن �لمبالغ �لمدرجة قد ال يتم تح�شيلها، مع ت�شجيل خ�شائر �النخفا�س في �لقيمة في بيان �الأح �الإير�د�ت �لموحدة.
النقدية و�شبه النقدية تتاألف �لنقدية و�شبه �لنقدية �لمدرجة في بيان �لمركز �لمالي من �الأر�شدة لدى �لبنوك و�لنقد في �ل�شندوق و�لود�ئع �لق�شيرة �الأجل �لتي ت�شتحق في �الأ�شل خالل ثالثة �أ�شهر �أو �أقل. النخفا�س في قيمة الموجودات المالية يتم �إجر�ء تقييم بتاريخ كل بيان �لمركز �لمالي لتحديد فيما �إذ� كان يوجد دليل مو�شوعي باأن �أحد �الأ�شول �لمالية قد تعر�س النخفا�س في قيمته. في حالة وجود مثل هذ� �لدليل فاإن خ�شائر �النخفا�س في �لقيمة يتم تثبيتها في بيان �الإير�د�ت �لموحدة. يحدد �النخفا�س �لد�ئم كما يلي:
بالن�شبة لالأ�شول �لتي �أظهرت بالقيمة �لعادلة فاإن �النخفا�س في �لقيمة يمثل �لفرق ما بين �لتكلفة و�لقيمة �لعادلة، أ. في بيان �الإير�د�ت.ناق�شاً �أية خ�شائر لالنخفا�س في �لقيمة تم تثبيتها �شابقا ب. بالن�شبة لالأ�شول �لتي �أظهرت بالتكلفة فاإن �النخفا�س في �لقيمة يمثل �لفرق مابين �لمبلغ �لمدرج و�لقيمة �لحالية للتدفقات �لنقدية �لم�شتقبلية �لمخ�شومة ح�شب �شعر �ل�شوق �لحالي للعائد من �أ�شل مالي م�شابه. بالن�شبة لالأ�شول �لتي �أظهرت بالتكلفة �لمطفاأة فاإن �النخفا�س في �لقيمة يمثل �لفرق مابين �لمبلغ �لمدرج و�لقيمة ج. �لحالية للتدفقات �لنقدية �لم�شتقبلية �لمخ�شومة ب�شعر �لفائدة �لفعلية �الأ�شلية.
انخفا�س قيمة الموجودات غير المالية (با�شتثناء ال�شهرة) تقوم �لمجموعة بتاريخ �إعد�د �لتقارير �لمالية بتقييم فيما �إذ� كان هناك موؤ�شر باأن �أحد �الأ�شول قد �نخف�شت قيمته. في حالة وجود مثل هذ� �لموؤ�شر، �أو عندما يتوجب �إجر�ء �ختبار �النخفا�س في �لقيمة �ل�شنوي، تقوم �لمجموعة بتقدير �لمبلغ �لقابل للتح�شيل لالأ�شل. �إن �لمبلغ �لقابل للتح�شيل لالأ�شل �أو للوحد�ت �لتي تولد �لنقد يمثل �لقيمة �لعادلة لالأ�شل ناق�شاً �لتكاليف للبيع و�لقيمة �لم�شتخدمة له �أيهما �أعلى. يتم تحديد �لمبلغ �لقابل للتح�شيل لالأ�شل �لفردي، �إال �إذ� كان �الأ�شل ال يولد تدفقات نقدية د�خلة �لتي تكون م�شتقلة �إلى حد كبير عن تلك �الأ�شول �أو مجموعات �الأ�شول �الأخرى. عندما يزيد �لمبلغ �لمدرج لالأ�شل �أو �لوحد�ت �لتي تولد �لنقد عن �لمبلغ �لقابل للتح�شيل، يعتبر �الأ�شل منخف�س �لقيمة ويتم تخفي�س قيمته �إلى �لمبلغ �لقابل للتح�شيل.
عند تقييم �لقيمة �لم�شتخدمة، فاإن �لتدفقات �لنقدية �لم�شتقبلية �لمقدرة �لعائدة لالأ�شل يتم تخفي�شها �إلى �لقيمة �لحالية با�شتخد�م �أ�شعار �لخ�شم �لتي تعك�س تقييمات �ل�شوق �لحالية للقيمة �لزمنية للنقود و�لمخاطر �لمحددة لالأ�شل. عند تحديد �لقيمة �لعادلة ناق�شاً �لتكاليف للبيع، يتم ��شتخد�م نموذج تقييم منا�شب. يتم تاأكيد هذ� �الحت�شاب بم�شاعفات �لتقييم و�أ�شعار �الأ�شهم �لمتد�ولة لل�شركات �لم�شاهمة �لعامة �لمدرجة �أو �أية موؤ�شر�ت �أخرى متوفرة للقيمة
�لعادلة.
٢5 �شفحة التقرير ال�شنوي ٣١٠٢
201٣ ديسمبر ٣1 فيإيضاحات حول البيانات المالية الموحدة
)ملخ�س ال�شيا�شات المحا�شبية الهامة (تتمة 5-٢
المطلوبات المالية التثبيت الأولي والقيا�س
يتم ت�شنيفها كمطلوبات مالية بالقيمة �لعادلة من 3�إن �لمطلوبات �لمالية �شمن نطاق �لمعيار �لمحا�شبي �لدولي رقم ٩ خالل الأرب�ح اأو الخ�ش�ئر اأو القرو�ص وال�شلفي�ت اأو كم�شتق�ت م�شنفة ك�أدوات تحوط �شمن تحوط فع�ل كم� هو مالئم. تقوم �لمجموعة بتحديد ت�شنيف مطلوباتها �لمالية عند �لتثبيت �الأولي.
يتم تثبيت جميع �لمطلوبات �لمالية في �لبد�ية بالقيمة �لعادلة وفي حالة �لقرو�س و�ل�شلفيات بعد تنزيل تكاليف �لمعامالت �لعائدة مبا�شرة �إليها. ت�شتمل �لمطلوبات �لمالية للمجموعة على �لد�ئنين �لتجاريين و�الآخرين وعقود �لتاأمين.
القيا�س الالحق يعتمد �لقيا�س �لالحق للمطلوبات �لمالية على ت�شنيفها كالتالي: �لمطلوبات �لمالية بالقيمة �لعادلة من خالل بيان �الإير�د�ت. ر�د�ت تت�شمن �لمطلوبات �لمالية �لمحتفظ بها للمتاجرة ـ �إن �لمطلوبات �لمالية بالقيمة �لعادلة من خالل بيان �الإي و�لمطلوبات �لمالية �لم�شنفة عند �لتثبيت �الأولي بالقيمة �لعادلة من خالل بيان �الإير�د�ت.
يتم ت�شنيف �لمطلوبات �لمالية على �أنها محتفظ بها للمتاجرة �إذ� تم ��شتحو�ذها بغر�س �لبيع على �لمدى �لقريب. ت�شمل هذه الفئة اأدوات م�لية م�شتقة اأبرمته� المجموعة وهي غير م�شنفة ك�أدوات تحوط في عالق�ت التحوط على . يتم ت�شنيف �لم�شتقات �لمتاأ�شلة �لمنف�شلة �أي�شاً كمحتفظ 3�لنحو �لمحدد من قبل �لمعيار �لمحا�شبي �لدولي رقم ٩ به� للمت�جرة اإل اإذا تم ت�شنيفه� ك�أدوات تحوط فع�لة. يتم تثبيت الأرب�ح اأو الخ�ش�ئر الن�تجة عن المطلوب�ت المحتفظ بها للمتاجرة في بيان �الإير�د�ت.
لم تقم �لمجموعة بت�شنيف �أية مطلوبات مالية عند �لتثبيت �الأولي بالقيمة �لعادلة من خالل بيان �الإير�د�ت.
التزامات عقود التاأمين احتي�طي الأق�ش�ط غير المكت�شبة اإن احتي�طي الأق�ش�ط غير المكت�شبة يمثل الجزء من الأق�ش�ط المقبو�شة اأو الم�شتحقة القب�ص المتعلقة ب�لمخ�طر غير المنتهية بت�ريخ اإعداد التق�رير الم�لية. تحت�شب الأق�ش�ط غير المكت�شبة المتعلقة ب�أعم�ل الت�أمين�ت الع�مة على اأ�ش��ص الن�شبة المئوية من �ش�في الأق�ش�ط المكتتبة وت�ش�وي على الأقل الحد الأدنى المتوجب ح�شب القوانين في البلدان المعنية. يتم احت�ش�ب احتي�طي الأق�ش�ط غير المكت�شبة لأعم�ل الت�أمين�ت الطبية ومجموع�ت الت�أمين على الحي�ة من قانون �شركات �لتاأمين في دولة �الإمار�ت �لعربية 44 ��شتناد�ً للتقييم �الأكتو�ري �لم�شتقل ح�شب متطلبات �لمادة �لمتحدة وقو�نين �لتاأمين في �لبلد�ن �لمعنية �لتي �شجلت فيها �ل�شركات �لتابعة.
�لمطالبات تحت �ل�شد�د
اإن التزام�ت عقود الت�أمين يتم تثبيته� عند اإبرام العقود وتحميل الأق�ش�ط. هذه اللتزام�ت تعرف بمخ�ش�ص المط�لب�ت تحت �ل�شد�د وت�شتند على �لتكلفة �لنهائية �لمقدرة لجميع �لمطالبات �لتي حدثت ولم ت�شدد كما بتاريخ بيان �لمركز لإ�شافة �إلى تكاليف متابعة �لمطالبات ذ�ت �لعالقة. قد تكون هناك تاأخير�ت في �لمالي، �شو�ء تم �الإبالغ عنها �أم ال، ب �لتبليغ و�ل�شد�د لبع�س �أنو�ع �لمطالبات، لذلك فاإن �لتكلفة �لنهائية للمطالبات ال يمكن معرفتها بالتاأكيد بتاريخ بيان �لمركز �لمالي. �إن �اللتز�م ال يخ�شم مقابل �لقيمة �لمالية للزمن. يتم �شطب �اللتز�م عند �نتهاء �لعقد �أو بطالنه �أو �إلغاوؤه.
الدائنون الآخرون والمبالغ الم�شتحقة الدفع
يتم تثبيت �لمبالغ �لم�شتحقة �لدفع في �لم�شتقبل لقاء تزويد �لمجموعة بب�شاعة �أو خدمات �شو�ء ��شتلمت �لمجموعة
فو�تير من �لموردين �أو لم ت�شتلم.
المخ�ش�شات
يتم تثبيت �لمخ�ش�شات عند وجود �لتز�م (قانوني �أو فعلي) على �لمجموعة نتيجة حدث �شابق وتكون تكاليف �شد�د �اللتز�م محتملة وقابلة للتحديد ب�شكل موثوق.
التقرير ال�سنوي ٣١٠٢ ٢6 �شفحة
وال�شركات التابعة لها
201٣ ديسمبر ٣1 فيإيضاحات حول البيانات المالية الموحدة
ملخ�س ال�شيا�شات المحا�شبية الهامة (تتمة) 5-٢
مكافاأة نهاية الخدمة للموظفين تقوم �لمجموعة بتكوين مخ�ش�س للمبالغ �لو�جبة �لدفع لقاء مكافاأة نهاية �لخدمة للموظفين �لعاملين في دولة �الإمار�ت ـ ار�ت �لعربية �لمتحدة وبالن�شبة للموظفين �لعاملين في فرع عُمان �لعربية �لمتحدة وفقاً لقانون �لعمل في دولة �الإم للمجموعة و�ل�شركات �لتابعة وفقا لقانون �لعمل في �لمنطقة �لمعنية. ت�شتند �لمبالغ �لم�شتحقة �لدفع عن هذه �لمز�يا عادة على �لر�تب �لنهائي وطول مـدة خدمة �لموظفين، خ�شوعاً الإتمام �لحد �الأدنى من فترة �لخدمة. يوؤخذ مخ�ش�س للتكاليف �لمتوقعة لهذه �لمز�يا على مدى فترة �لخدمة.
بخ�شو�س �لموظفين �لمو�طنين، تقدم �لمجموعة م�شاهمات في �شندوق تقاعد تم تاأ�شي�شه من قبل �لهيئة �لعامة للمعا�شات و�لتاأمينات �الجتماعية وتحت�شب كن�شبة مئوية من رو�تب �لموظفين. تقت�شر �لتز�مات �لمجموعة على هذه �لم�شاهمات و�لتي تحمّل للم�شاريف عند ��شتحقاقها. م�شاريف الفوائد يتم تثبيت �لفو�ئد �لمدفوعة في بيان �الإير�د�ت �لموحدة عندما ت�شتحق وتحت�شب با�شتخد�م طريقة �شعر �لفائدة �لفعلية.
اختبار كفاية اللتزام تقوم �لمجموعة بتاريخ كل بيان مركز مالي بتقييم فيما �إذ� كانت �لتز�مات �لتاأمين �لمثبتة كافية با�شتخد�م �لتقدير�ت �لحالية للتدفقات �لنقدية �لم�شتقبلية بموجب عقود �لتاأمين لديها. �إذ� �أظهر �لتقييم �أن �لمبلغ �لمدرج اللتز�ماتها �لتاأمينية غير كافٍ على �شوء �لتدفقات �لنقدية �لم�شتقبلية �لمقدرة فاإن كل �لنق�س يتم تحميله في �لحال لبيان �الإير�د�ت و�إيجاد مخ�ش�س �أخطار �شارية. ال تقوم �لمجموعة بخ�شم �لتز�ماتها بخ�شو�س �لمطالبات غير �لمدفوعة نظر�ً الأن جميع �لمطالبات من �لمتوقع ت�شديدها خالل �شنة من تاريخ بيان �لمركز �لمالي.
عقود اإعادة التاأمين المبرمة
تقوم �لمجموعة بتغطية مخاطر �لتاأمين �أثناء �شير �الأعمال �لعادية لجميع �أ�شناف �لتاأمين لديها. تمثل موجود�ت �إعادة �لتاأمين �الأر�شدة �لم�شتحقة من �شركات �إعادة �لتاأمين. �إن �لمبالغ �لقابلة للتح�شيل من �شركات �إعادة �لتاأمين يتم تقديرها بما يتما�شى مع مخ�ش�س �لمطالبات تحت �ل�شد�د �أو �لمطالبات �لم�شددة �لمرتبطة بوثائق �إعادة �لتاأمين وهي وفقاً لعقود �إعادة �لتاأمين ذ�ت �لعالقة. تظهر هذه �لمبالغ «كموجود�ت �إعادة �لتاأمين» في بيان �لمركز �لمالي �إلى حين ت�شديد �لمطالبة من قبل �لمجموعة. عند ت�شديد �لمطالبة يتم تحويل �لمبلغ �لم�شتحق من �شركة �إعادة �لتاأمين بخ�شو�س �لمطالبة �لمدفوعة �إلى «ذمم �لتاأمين �لمدينة».
يتم تثبيت �الأرباح �أو �لخ�شائر من �شر�ء عقود �إعادة �لتاأمين في بيان �الإير�د�ت �لموحدة مبا�شرة في تاريخ �ل�شر�ء وال يتم �إطفاوؤها.
ال تعفي �تفاقيات �إعادة �لتاأمين �لمغطاة �لمجموعة من �لتز�ماتها لحاملي �لوثائق.
بتاريخ �إعد�د �لتقارير �لمالية، تجري �لمجموعة تقييماً فيما �إذ� كان يوجد موؤ�شر باأن �أ�شل �إعادة �لتاأمين قد تكون �نخف�شت قيمته. يحدث �الإنخفا�س في �لقيمة عند وجود دليل مو�شوعي نتيجة لوقوع حدث بعد �لتثبيت �الأولي الأ�شل اإع�دة الت�أمين ب�أن المجموعة قد ل تقب�ص جميع المب�لغ الق�ئمة الم�شتحقة بموجب �شروط العقد واأن للحدث ت�أثير يمكن قيا�شه ب�شورة موثوقة على �لمبالغ �لتي �شتقب�شها �لمجموعة من �شركة �إعادة �لتاأمين. عند وجود موؤ�شر على �الإنخفا�س في �لقيمة، تقوم �لمجموعة باجر�ء تقدير ر�شمي للمبلغ �لقابل للتح�شيل. عندما تزيد �لقيمة �لمدرجة لمبلغ �أ�شل �إعادة �لتاأمين عن �لمبلغ �لممكن تح�شيله يعتبر �الأ�شل منخف�س �لقيمة ويتم تخفي�س قيمته �إلى �لمبلغ �لممكن تح�شيله. يتم تثبيت خ�شائر �النخفا�س �لد�ئم في �لقيمة في بيان �الإير�د�ت �لموحدة.
الت�شوية يتم ت�شوية �لموجود�ت و�لمطلوبات �لمالية ويدرج �شافي �لمبلغ في بيان �لمركز �لمالي �لموحد فقط عند وجود حق ملزم قانونيا لت�شوية �لمبالغ �لمثبتة �أو لتحقيق �لموجود�ت و�شد�د �لمطلوبات بالتز�من. �إن �الإير�د�ت و�لم�شروفات ال يتم ت�شويتها في بيان �الإير�د�ت �لموحدة �إال �إذ� كان ذلك متوجباً �أو م�شموحاً به ح�شب معيار �أو تف�شير محا�شبي.
٢7 �شفحة التقرير ال�شنوي ٣١٠٢
201٣ ديسمبر ٣1 فيإيضاحات حول البيانات المالية الموحدة
ملخ�س ال�شيا�شات المحا�شبية الهامة (تتمة) 5-٢
قيا�س القيمة العادلة لالأدوات المالية عندما ال يمكن قيا�س �لقيمة �لعادلة للموجود�ت و�لمطلوبات �لمالية �لم�شجلة في بيان �لمركز �لمالي على �أ�شا�س �الأ�شعار �لمتد�ولة في �الأ�شو�ق �لن�شطة، يتم قيا�س �لقيمة �لعادلة با�شتخد�م �أ�شاليب �لتقييم بما في ذلك نموذج خ�شم �لتدفقات �لنقدية. توؤخذ �لمدخالت لهذه �لنماذج من �الأ�شو�ق �لممكن مالحظتها حيثما �أمكن ذلك، ولكن عندما ال يكون ذلك ممكنا، فاإن درجة من �لحكم مطلوبة لتحديد �لقيمة �لعادلة. ت�شمل �الأحكام �عتبار�ت �لمدخالت مثل مخاطر �ل�شيولة ومخاطر �الئتمان و�لتقلبات. بخ�شو�س �الأدو�ت �لمالية �لتي تتم �لمتاجرة بها في �أ�شو�ق ن�شطة، تحدد �لقيمة �لعادلة بتاريخ �إعد�د �لتقارير �لمالية بالرجوع �إلى �أ�شعار �لعطاء�ت �لمتد�ولة في �شوق �الأور�ق �لمالية دون �أي خ�شم على تكاليف �لمعاملة. بالن�شبة لالأدو�ت �لمالية غير �لمتد�ولة في �الأ�شو�ق �لن�شطة، يتم تحديد �لقيمة �لعادلة بالرجوع الأ�شعار �ل�شوق �لحالية ال�شتثمار�ت م�شابهة �أو معامالت �ل�شوق �العتيادية �أو ��شتناد�ً �إلى �لتدفقات �لنقدية �لمخ�شومة �لمتوقعة �أو �أية نماذج تقييم �أخرى. اإعداد تقارير القطاعات �إن �عد�د تقارير �لقطاعات �لخا�س بالمجموعة ي�شتند على �لقطاعات �لت�شغيلية �لتالية: قطاع �لتاأمينات �لعامة وقطاع �لتاأمين على �لحياة وقطاع �الإ�شتثمار�ت.
ت�شنيف المنتجات
�إن عقود �لتاأمين هي �لعقود حيث تكون �ل�شركة (�لموؤمن) قد قبلت مخاطر �لتاأمين �لجوهرية من طرف �آخر (حامل �لوثيقة) وذلك بالمو�فقة للتعوي�س لحاملي �لوثائق �إذ� كان حدث م�شتقبلي غير موؤكد ومحدد (�لحدث �لموؤمن عنه) يوؤثر �شلباً على حاملي �لوثائق. ب�شورة عامة، تقوم �لمجموعة بتحديد فيما �إذ� كان لديها مخاطر تاأمين جوهرية بمقارنة �لمز�يا �لمدفوعة تحويل �لمخاطر �لمالية.مع �لمز�يا �لمتوجبة �لدفع �إذ� كان �لحدث �لموؤمن لم يحدث. يمكن لعقود �لتاأمين �أي�شا
�إن عقود �ال�شتثمار هي �لعقود �لتي تحّول �لمخاطر �لمالية �لجوهرية مع عدم وجود مخاطر تاأمين جوهرية. �إن �لمخاطر �لمالية هي �لمخاطر من �إمكانية �لتغيير م�شتقبالً في و�حدة �أو �أكثر من �أ�شعار �لفائدة �لمحددة �أو �شعر �الأد�ة �لمالية اأو �شعر ال�شلعة اأو �شعر �شرف العملة الأجنبية اأو موؤ�شر ال�شعر اأو الت�شنيف الئتم�ني اأو متغيرات اأخرى ب�شرط في ح�لة �لمتغير غير �لمالي �أن �لمتغير غير محدد لطرف في �لعقد.
عندما يتم ت�شنيف عقد على �أنه عقد تاأمين فاإنه يبقي عقد تاأمين لبقية مدة �شريانه، حتى لو �نخف�شت مخاطر �لتاأمين ب�شورة جوهرية خالل هذه �لفترة، �إال �إذ� �ألغيت جميع �لحقوق و�اللتز�مات �أو �نتهت مدة �شريانها. يمكن �إعادة ت�شنيف عقود �ال�شتثمار �أو �أية عقود تاأمين بعد �لبدء في �لعمل �إذ� �أ�شبحت مخاطر �لتاأمين جوهرية.
ال توجد لدى �لمجموعة �أية عقود ��شتثمار �أو �أية عقود تاأمين ذ�ت مز�يا م�شاركة غير م�شروطة.
اإمكانية تطبيق معيار اعداد التقارير المالية الدولية رقم ٠١ البيانات المالية الموحدة والمعيار -3 ٢ البيانات المالية7 المحا�شبي الدولي رقم
في �شركة �لم�شرق �لعربي للتاأمين، وهي �شركة م�شاهمة عامة، م�شجلة وموؤ�ش�شة في %40 لدى �لمجموعة ح�شة بن�شبة �شوريا وتعمل في مجال �لتاأمينات �لعامة. قامت مجموعة بتوحيد بيانات �شركة �لم�شرق �لعربي للتاأمين، �شوريا باأثر . 10 رجعي، على �لنحو �لمطلوب بموجب �أحكام معيار �عد�د �لتقارير �لمالية �لدولية رقم
، تعتبر �لمجموعة باأن لديها رقابة فعلية على �شركة 10 ��شتناد� �إلى متطلبات معيار �عد�د �لتقارير �لمالية �لدولية رقم . لم يكن �شروريا �شابقاً توحيد بيانات هذه �ل�شركة �لتابعة %40 �شركة تابعة بن�شبة- �لم�شرق �لعربي للتاأمين، �شوريا ٢، بدال من ذلك تم �حت�شابها على �أ�شا�س حقوق �لملكية بموجب �لمعيار 7 بموجب �لمعيار �لمحا�شبي �لدولي رقم ، قامت �لمجموعة 10 ٢ ك�شركة �شقيقة. عند �تباع معيار �عد�د �لتقارير �لمالية �لدولية رقم8 �لمحا�شبي �لدولي رقم بتحديد ح�شتها لتكون �شركة تابعة ويجب �أن يتم توحيد بياناتها. �إن تاأثير تطبيق معيار �عد�د �لتقارير �لمالية �لدولية
هو كما يلي:10 رقم
التقرير ال�سنوي ٣١٠٢ ٢8 �شفحة
وال�شركات التابعة لها
201٣ ديسمبر ٣1 فيإيضاحات حول البيانات المالية الموحدة
==> picture [400 x 62] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
امكانية تطبيق معيار اعداد التقارير المالية الدولية رقم ٠١ البيانات المالية الموحدة والمعيار -3
)٢ البيانات المالية (تتمة7 المحا�شبي الدولي رقم
٢01 دي�شمبر ٢31 ثير على بيان المركز المالي (الزيادة/(النق�شان) في �شافي حقوق الملكية):التا
لف درهما
----- End of picture text -----
| امكانية تطبيق معيار اعداد التقارير المالية الدولية رقم ٠١ البيانات المالية الموحدة والمعيار -3 )٢ البيانات المالية (تتمة7 المحا�شبي الدولي رقم |
امكانية تطبيق معيار اعداد التقارير المالية الدولية رقم ٠١ البيانات المالية الموحدة والمعيار -3 )٢ البيانات المالية (تتمة7 المحا�شبي الدولي رقم |
|---|---|
| ~~٢01 دي�شمبر ٢31~~ | التاثير على بيان المركز المالي (الزيادة/(النق�شان) في �شافي حقوق الملكية): |
| الف درهم | |
| الموجودات | |
| ~~3.٢٦1~~ | ~~�لموجود�ت �لثابتة-~~ |
~~).٩٢847(~~ |
~~��شتثمار�ت في �شركات �شقيقة-~~ |
~~7٢~~ |
~~��شتثمار�ت في �ور�ق مالية-~~ |
~~8.11٥~~ |
~~موجود�ت �عادة �لتامين-~~ |
| ~~.٥1٢٥~~ | ~~ذمم مدينة عن �لتامين-~~ |
| ~~٥.٩٢0٩~~ | ~~م�شاريف مدفوعة مقدما ومدينون �خرون-~~ |
| ~~73.807~~ | ~~ود�ئع لدى �لبنوك-~~ |
~~3.٥7٥~~ |
~~�لنقدية و�شبه �لنقدية-~~ |
| ~~٩4.004~~ | |
| المطلوبات | |
| ~~.٦٥33٦~~ | ~~مطلوبات ناتجة عن عقود تامين-~~ |
| ~~1.٥33~~ | ~~ذمم د�ئنة عن �عادة �لتامين-~~ |
| ~~.٥4٩٦~~ | ~~مبالغ محتفظ بها ح�شب �تفاقيات �عادة تامين-~~ |
~~4.0٩٥~~ |
~~د�ئنون �خرون ومبالغ م�شتحقة �لدفع-~~ |
| ~~٦7.3٩7~~ | |
| حقوق الملكية | |
| ~~)٥.٦47(~~ | ~~�حتياطي عام-~~ |
| ~~.٩741~~ | ~~�حتياطيات �خرى-~~ |
~~)8.٥17(~~ |
~~�حتياطي تحويل عملت �جنبية-~~ |
~~31.٩30~~ |
~~ح�ش�س غير م�شيطرة-~~ |
| ~~٦.٦٢07~~ | |
| ~~٩4.004~~ | |
| :)التاثير على بيان اليرادات (الزيادة/(النق�شان) في الرباح | |
| ~~٢4.787~~ | ~~�ير�د�ت �لتامين~~ |
~~٢)4.٢٦8(~~ |
~~م�شاريف �لتامين~~ |
~~8.٩34~~ |
~~�ير�د�ت �ل�شتثمار�ت~~ |
~~.٢)1٦1(~~ |
~~�لح�شة من نتائج �ل�شركات �ل�شقيقة~~ |
~~)880(~~ |
~~م�شروف �شريبة �لدخل~~ |
| ~~.٦0٢٥~~ | ~~�لرباح للفترة~~ |
| ~~٩.٢٥ درهم لل�شهم �لو�حد.8 .٢٥ درهم لل�شهم �لو�حد �لى1٢ �رتفع من ٩01 دي�شمبر ٢31 �ن ربح �ل�شهم لل�شنة �لمنتهية في~~ | |
| التاثير على بيان التدفقات النقدية (الزيادة/(النق�شان) في التدفقات النقدية): | |
| ~~)31.٥0(٦~~ |
~~�لتدفقات �لنقدية من �لن�شطة �لت�شغيلية-~~ |
| ~~٦4.03٦~~ | ~~�لتدفقات �لنقدية من �لن�شطة �ل�شتثمارية-~~ |
| ~~)1.٥733(~~ | ~~�لتدفقات �لنقدية من �لن�شطة �لتمويلية-~~ |
~~٩.٢٥ درهم لل�شهم �لو�حد.8 .٢٥ درهم لل�شهم �لو�حد �لى1٢ �رتفع من ٩01 دي�شمبر ٢31 �ن ربح �ل�شهم لل�شنة �لمنتهية في~~ ثير على بيان التدفقات النقدية (الزيادة/(النق�شان) في التدفقات النقدية):التا
~~)31.٥0(٦ ن�شطة �لت�شغيليةل �لتدفقات �لنقدية من �- ٦4.03٦ ل�شتثماريةن�شطة �ل �لتدفقات �لنقدية من �- )1.٥733( ن�شطة �لتمويليةل �لتدفقات �لنقدية من �-~~
٢9 �شفحة التقرير ال�شنوي ٣١٠٢
201٣ ديسمبر ٣1 يفيضاحات حول البيانات المالية الموحدة إ
| ارباح ال�شنة -4 |
||
|---|---|---|
| ~~:تم �ظهار �رباح �ل�شنة بعد تحميل~~ | ||
| ~~٢01٢~~ | ١٠٢3 | |
| ~~�لف درهم~~ | الف درهم | |
| ~~74.٩78~~ | 87.١٢6 | ~~تكاليف �لموظفين~~ |
| ~~4.0٢4~~ | 4.679 | ~~عقود �ليجار �لت�شغيلية- تكاليف �لتاجير~~ |
| �شرائب الدخل -5 |
||
| ~~. �لبلد�ن~~ | ~~تعمل �شركات �لمجموعة في �شلطنة عمان وم�شر و�شيريلنكا و�شوريا وتخ�شع ل�شريبة �لدخل في هذه~~ | |
| ~~�ن عن�شر �شريبة �لدخل �لمثبت في بيان �لير�د�ت �لموحدة هو كما يلي:~~ | ||
| ~~٢01٢~~ | ١٠٢3 | |
| ~~�لف درهم~~ | الف درهم | |
| ~~.٢7٩3~~ | 3.٢5٢ | ~~�لعام �لحالي~~ |
| ~~:�ن �لحركات في �شريبة �لدخل �لم�شتحقة �لدفع �لمثبتة في بيان �لمركز �لمالي �لموحد هي كما يلي~~ | ||
| ~~٢01٢~~ | ١٠٢3 | |
| ~~�لف درهم~~ | الف درهم | |
| ~~1.7٩4~~ | .٢64٠ |
~~يناير1 �لمخ�ش�س كما في~~ |
| ~~.٢7٩3~~ | 3.٢5٢ | ~~�لمخ�ش�س خلل �ل�شنة~~ |
| ~~)1.٦٥8(~~ | )3.5١8( | ~~�ل�شر�ئب �لمدفوعة خلل �ل�شنة~~ |
| ~~)37(٩~~ | )534( | ~~فروقات تحويل �لعملت �لجنبية~~ |
| ~~٦.٢40~~ | .١84 ٠ | ~~دي�شمبر31 �لر�شيد كما في~~ |
| ~~تقوم �لمجموعة بت�شوية موجود�ت ومطلوبات �ل�شر�ئب فقط �ذ� كان لديها حق قانوني ملزم لت�شوية �لموجود�ت~~ �ل�شريبية �لحالية و�لمطلوبات �ل�شريبية �لحالية و�لموجود�ت �ل�شريبية �لموجلة و�لمطلوبات �ل�شريبية �لموجلة �لتي تتعلق ب�شر�ئب �لدخل �لمفرو�شة من قبل م�شلحة �ل�شر�ئب نف�شها. |
~~تقوم �لمجموعة بت�شوية موجود�ت ومطلوبات �ل�شر�ئب فقط �ذ� كان لديها حق قانوني ملزم لت�شوية �لموجود�ت~~ �ل�شريبية �لحالية و�لمطلوبات �ل�شريبية �لحالية و�لموجود�ت �ل�شريبية �لموؤجلة و�لمطلوبات �ل�شريبية �لموؤجلة �لتي تتعلق ب�شر�ئب �لدخل �لمفرو�شة من قبل م�شلحة �ل�شر�ئب نف�شها.
التقرير ال�سنوي ٣١٠٢ 3٠ �شفحة
وال�شركات التابعة لها
201٣ ديسمبر ٣1 فيإيضاحات حول البيانات المالية الموحدة
==> picture [399 x 294] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
الموجودات الثابتة -6
معد�ت �لمكاتب
�لمجموع �ل�شيار�ت ثاث و�لتركيباتلو� مباني ر��شي�
)اجه�رمعاد �إد( )اجه�رمعاد �إد( در�جها)(معاد �
لف درهم� لف درهم� لف درهم� لف درهم� لف درهم�
�لتكلفة:
141.0٩0 1.8٢1 .٢٢813 ٢0.000.٦٩4٦٥ ٢013 يناير1 في
4.٦03 ٥04 4.0٩٩ - �شافات-ل�
)78(٩ )4٩4( )(٥٩٢ - - ل�شتبعاد�ت�
١44.9٠4 .١83١ ٢6.6١7 96.456 ٠٠٠.٠٢ ١٠٢3 دي�شمبر3في ١
:�لكل�شته
3.٩3٢10.٢77٩4٢1.٥1٥1 ٢013 يناير1 في-
3.8٥8٦.٢70٩٢0.٦818 لل�شنة-
)٦47( )3٥3( )٩٢4( - - ل�شتبعاد�ت ل
.١٢3٢٢ 879 .٢١653 7.79٠ - ١٠٢3 دي�شمبر3في ١
�شافي �لقيمة �لمدرجة:
٢١3.58٢ 95٢ ١3.964 88.666 ٠٠٠.٠٢ ١٠٢3 دي�شمبر3 في ١
----- End of picture text -----
| معد�ت �لمكاتب |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| �لمجموع | �ل�شيار�ت | و�لثاث و�لتركيبات | مباني | �ر��شي | |
| (معاد �در�جها) | (معاد �در�جها) | (معاد �در�جها) | |||
| �لف درهم | �لف درهم | �لف درهم | �لف درهم | �لف درهم | |
| �لتكلفة: | |||||
| 137.844 | .٢347 | 1.٩041 | .٦٩4٦٥ | ٢0.000 |
٢01 يناير ٢1 في |
| 4.٦٢8 | 4٥٢ | 3.843 | - | - | �ل�شافات |
| )1.0(٢٢ | )٥٩1( | )71( | - | - | �ل�شتبعاد�ت |
| 141.0٩0 | 1.8٢1 | .٢٢813 | .٦٩4٦٥ | ٢0.000 | ٢01 دي�شمبر ٢31 في |
| :�ل�شتهلك | |||||
| .٩1٦٢ | 1.٢08 | 7.844 | 74 | - | ٢01 يناير ٢1 في |
| .٦7٥3 | 410 | .٢48٥ | 3.8٥8 | - |
لل�شنة |
| )7٢8( | )٦7(٦ | )(٢٥ | - | - | لل�شتبعاد�ت |
| 1.٥1٥1 | ٩4٢ | 10.٢77 | 3.٩3٢ | - | ٢01 دي�شمبر ٢31 في |
| :�شافي �لقيمة �لمدرجة | |||||
| 1٩.٥٢3٩ | 87٩ | 1٥.٢3٦ | ٢٥.٢٩4 | ٢0.000 | ٢01 دي�شمبر ٢31 في |
در�جه �شمن بند �لم�شاريف 7٥3 - ٢01.٦ �لف درهم) تم �.٦ � لف درهم (٢818 �لك �لمحمل لل�شنة وقدرهل�شتهن �
�لعمومية و�الإد�رية.
3١ �شفحة التقرير ال�شنوي ٣١٠٢
201٣ ديسمبر ٣1 فيإيضاحات حول البيانات المالية الموحدة
==> picture [399 x 396] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
وراق الماليةال�شتثمارات في ال -7
�لقيمة �لعادلة �لقيمة �لمدرجة
٢01٢ ١٠٢3 ٢01٢ ١٠٢3
لف درهم� لف درهما لف درهم� لف درهما
لل ال�شتثمارات المدرجة بالقيمة العادلة من خ
رباح والخ�شائرح�شاب ال
�لمحافظ �لمد�رة
1.8٥٢ .١9٢٠ 1.8٥٢ .١9٢٠ .ع.م) (خارج �-
1.8٥٢ .١9٢٠ 1.8٥٢ .١9٢٠
7.84٩ ١5.٠١١ 7.84٩ ١5.٠١١ .ع.م)�شهم �لمتد�ولة �لمحتفظ بها لغر�س �لمتاجرة (د�خل �ل�
٦.٩74 ١7.٢١٠ ٦.٩74 ١7.٢١٠
ال�شتثمارات المحتفظ بها لتاريخ ال�شتحقاق
�شند�ت
٦0.٥8٢ 73.4٢٠ ٦0.٥8٢ 73.4٢٠ .ع.م خارج �- غير متد�ولة
٦0.٥8٢ 73.4٢٠ ٦0.٥8٢ 73.4٢٠
ال�شتثمارات المتوفرة للبيع
�شند�ت
.٩100 9.698 .٩100 9.698 .ع.م)متد�ولة (د�خل �
13.44٢ 7.4١٢ 13.44٢ 7.4١٢ ) (خارج �.ع.م - غير متد�ولة
٥.٢٢4٢ ١7.١١9 ٥.٢٢4٢ ١7.١١9
�
�شهم
٥43.٥17 859.464 ٥43.٥17 859.464 .ع.م)متد�ولة (د�خل �
��شتثمار�ت محتفظ بها نيابة عن حاملي �لوثائق- متد�ولة
3.01٦ .١9٢3 3.01٦ .١9٢3 للمنتجات �لمرتبطة بالوحد�ت
3.٦1٢٢ 37.٢٢6 3.٦1٢٢ 37.٢٢6 .ع.م)غير متد�ولة (د�خل �
٥8٥٥٦.٢ 898.6١3 ٥8٥٥٦.٢ 898.6١3
٦0.٥1٩7 9١5.73٢ ٦0.٥1٩7 9١5.73٢
٦7.٥4٥3 ٠٠.١6.١46 ٦7.٥4٥3 ٠٠.١6.١46
----- End of picture text -----
~~�ل يمكن �لتنبوور�ق �لمالية �لغير متد�ولة مدرجة بالتكلفة ب�شبب طبيعة �لتدفقات �لنقدية �لم�شتقبلية �لتي ل�شهم �ن �~~ بها وعدم وجود طرق �أخرى للو�شول �إلى قيمة عادلة موثوق بها.
�إن �ال�شتثمار�ت غير �لمتد�ولة �لمحتفظ بها لتاريخ �ال�شتحقاق مرهونة لتتما�شى مع �لمتطلبات �لتنظيمية للتاأمين في م�شر.
| مدينو التامين -8 |
مدينو التامين -8 |
مدينو التامين -8 |
|---|---|---|
| ~~دي�شمبر31~~ | دي�شمبر3١ |
|
| ~~٢01٢~~ | ١٠٢3 |
|
| (معاد �در�جها) | ||
| ~~�لف درهم~~ | الف درهم | |
| ~~1٦0.3٥٢~~ | ١85.58٢ | ~~اق�ش�ط الت�مين المدينة~~ |
| ~~37.8٦٩~~ | 5٠٢.٢9 | ~~�ر�شدة م�شتحقة من �شركات �عادة �لتامين~~ |
| ~~4.٥08٢~~ | 54.٠٠8 | ~~)18 �ر�شدة م�شتحقة من �طر�ف ذ�ت علقة (�ي�شاح~~ |
| ~~٢43.303~~ | ٢9.١799 |
�شهر�ً من تاريخ بيان �لمركز �لمالي. �إن ح�شة معيدي �لتاأمين1�إن جميع �لمبالغ �لمذكورة �أعاله ت�شتحق �لدفع خالل ٢ . �إن 14 من �لمطالبات غير �لمح�شلة من قبل �لمجموعة بتاريخ بيان �لمركز �لمالي تم �الإف�شاح عنها في �الإي�شاح رقم �لمبالغ �لم�شتحقة �لدفع من معيدي �لتاأمين �لذين تم �لتعاقد معهم يتم ت�شديدها عادة على �أ�شا�س ربع �شنوي.
التقرير ال�سنوي ٣١٠٢ 3٢ �شفحة
وال�شركات التابعة لها
201٣ ديسمبر ٣1 فيإيضاحات حول البيانات المالية الموحدة
)مدينو التاأمين (تتمة -8
�ألف درهم17.370 ٢، ف�إن اأق�ش�ط الت�أمين واأر�شدة �شرك�ت الت�أمين ب�لقيمة ال�شمية013 دي�شمبر31 كما في �ألف درهم) تعر�شت لالنخفا�س في �لقيمة.1.٥841 - ٢01(٢
�إن �لحركات في مخ�ش�س �لذمم �لمدينة �لتي تعر�شت لالنخفا�س في �لقيمة هي كما يلي:
==> picture [399 x 544] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
٢01٢ ١٠٢3
در�جها)(معاد �
لف درهم� لف درهما
1.٢04٦ ١5.84١ يناير1 في
3.7٥٩ .١5٢9 �لمحمل لل�شنة
1.٥841 ١7.37٠ دي�شمبر31 في
الودائع لدى البنوك -9
:تت�شمن �لود�ئع لدى �لبنوك ما يلي
٢01٢ ١٠٢3
در�جها)(معاد �
لف درهم� لف درهما
لقت�شاد ح�شب ل يمكن �شحبها بدون مو�فقة م�شبقة من وز�رة �وديعة نظامية . �
10.000 ٠٠٠.٠١ ٢007 ) من �لقانون �لتحادي رقم (٦) ل�شنة4�لمادة رقم (٢
ب. مبالغ مرهونة لدى �لهيئة �لعامة ل�شوق �لمال، �شلطنة عمان بخ�شو�س رخ�شة
17.74٦ ١7.746 فرع �ل�شركة في م�شقط
478 478 ماني للبطاقة �لبرتقاليةلتحادي �لعمبالغ مرهونة لدى �لمكتب � ج.
1.٦٩٢ 65٠ مين في �شوريامبالغ مرهونة مع هيئة �لتا د.
1٢٦٩.٥ ١8.664 هـ. مبالغ مرهونة مع �لهيئة �لعامة للرقابة �لمالية �لم�شرية
- ٢.٠١74 مبالغ مرهونة مع �لخزينة �لتركية، تركيا و.
7.٩٩0٦3 95١١.١9 �شهرلثة �جل ت�شتحق بعد ثلود�ئع ثابتة ز.
844.٥4٥ ٠٠.١8.93١
النقدية و�شبه النقدية -٠١
ت�شتمل �لنقدية و�شبه �لنقدية �لمدرجة في بيان �لتدفقات �لنقدية �لموحد على بنود �لمركز �لمالي �لتالية:
٢01٢ ١٠٢3
در�جها)(معاد �
لف درهم� لف درهما
73.073 58.٢87 ر�شدة لدى �لبنوك و�لنقد في �ل�شندوقل�
- 43.6٠٠ �شهر3 ود�ئع لدى �لبنوك ت�شتحق خ � لل
73.073 .١٠١887
�س المالرا -١١
٢01٢ ١٠٢3
لف درهم� لف درهما
درهم100 �شهم قيمة كل منها4.0٥0.000 - �لم�شدر و�لمدفوع بالكامل
40.٥000 4٠5.٠٠٠ درهم) 100 �شهم قيمة كل منها4.0٥0.000 - ٢01(٢
----- End of picture text -----
33 �شفحة التقرير ال�شنوي ٣١٠٢
201٣ ديسمبر ٣1 فيإيضاحات حول البيانات المالية الموحدة
الحتياطيات -٢١ الطبيعة والغر�س من الحتياطيات الحتياطي النظامي من ر�أ�س %وفقا للنظام �الأ�شا�شي لل�شركة، قررت �ل�شركة عدم زيادة �الحتياطي �لنظامي فوق �لمبلغ �لذي ي�شاوي ٥٢ من ر�أ�س �لمال %�لمال �لمدفوع. بناء عليه، تم وقف �لتحويل �إلى �الحتياطي �لنظامي حيث �أ�شبح �الحتياطي ي�شاوي ٥٢ �لمدفوع. يمكن ��شتخد�م هذ� �الحتياطي الأي غر�س يقرره �لم�شاهمون وذلك بناء على تو�شية من مجل�س �الإد�رة.
الحتياطي القانوني من �أرباح �ل�شنة �إلى �الحتياطي �لقانوني. %10 وفقاً لقانون �ل�شركات �لتجارية و�لنظام �الأ�شا�شي لل�شركة، يتم تحويل من ر�أ�س �لمال %٥0 ًيجوز لل�شركة �أن تقرر �لتوقف عن مثل هذه �لتحويالت عندما ي�شبح �إجمالي �الحتياطي م�شاويا لت �لتي ي�شمح بها �لقانون.�لمدفوع. هذ� �الحتياطي غير قابل للتوزيع �إال في �لح
احتياطي الخ�شائر ال�شتثنائية من �شافي �إير�د�ت �لتاأمين لل�شنة �إلى �حتياطي خ�شائر ��شتثنائية ل�شمان �أن �ل�شركة لديها %10 يتم تحويل مبلغ ي�شاوي �شيولة كافية للوفاء بالمطالبات �ال�شتثنائية وغير �لمتكررة �لتي قد تطر�أ في �شنو�ت مقبلة.
الحتياطي العام تتم �لتحويالت �إلى �الحتياطي �لعام بناء على تو�شية من مجل�س �الإد�رة و�لمو�فقة عليها من قبل �لم�شاهمين. يمكن ��شتخد�م هذ� �الحتياطي لالأغر��س �لتي ير�ها مجل�س �الإد�رة منا�شبة. احتياطي الموجودات المالية المتوفرة للبيع ي�شجل هذ� �الحتياطي �لتغير�ت في �لقيمة �لعادلة للموجود�ت �لمالية �لمتوفرة للبيع.
احتياطي تحويل العمالت الأجنبية ي�شتخدم �حتياطي تحويل �لعمالت �الأجنبية لت�شجيل فروقات �أ�شعار �ل�شرف �لناتجة من تحويل �لبيانات �لمالية لل�شركات �لتابعة �الأجنبية.
==> picture [132 x 13] intentionally omitted <==
مليون درهم) متعلقة بعـام81 ٢ درهم لل�شهم (مجموعها0 تم �الإعالن عن �أرباح �أ�شهم وتوزيعها خالل �لعام بو�قع مليون درهم) 7٢ درهم لل�شهم (مجموعها ٥0 ٢، تم �الإعالن عن �أرباح �أ�شهم وتوزيعها بو�قع01٢. وخالل �لعام ٢01٢ ٢.011 متعلقة بعام
- تخ�شع 013 ٢ درهم لل�شهم وذلك للعام0 مليون درهم بو�قع81 �قترح مجل�س �الإد�رة توزيع �أرباح نقدية يبلغ مجموعها ٢.014 هذه لمو�فقة �لم�شاهمين �أثناء �جتماع �لجمعية �لعمومية �ل�شنوية �لتي �شتعقد خالل عام
موجودات ومطلوبات عقود التاأمين -١4
==> picture [399 x 39] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
أ
٢0�ل�شافي1٢ ١٠٢3 مينح�شة معيدي �لتا٢01٢ ١٠٢3 ٢0جمالي1٢ �ال إ ١٠٢3
لف درهم� لف درهما لف درهم� لف درهما لف درهم� لف درهما
----- End of picture text -----
| ~~�ل�شافي~~ | ~~�ل�شافي~~ | ~~ح�شة معيدي �لتاأمين~~ | ~~ح�شة معيدي �لتاأمين~~ | ~~�الجمالي~~ | ~~�الجمالي~~ | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ~~٢01٢~~ | ١٠٢3 | ~~٢01٢~~ |
١٠٢3 |
~~٢01٢~~ | إ ١٠٢3 |
|
| ~~�لف درهم~~ | الف درهم | ~~�لف درهم~~ | الف درهم | ~~�لف درهم~~ | الف درهم | |
| 180.10٩ | ٠٢8.٠56 | )43.٩4٥0( | )485.6١4( | ٦1٩٥٥.٩ | 693.67٠ |
~~احتي�طي الق~~~~��~~~~�ش~~~~��ط غير~~ �)14 �لمكت�شبة (�ي�شاح |
| )4٢8( | )3١6( | 143 | ١93 | )٥71( | )5٠9( | تكلفة �ل�شتحو�ذ �لموجلة |
| 17.٥8٥8 | ١85.٢٢4 | )4٢0.1(٩٥ | )398.٠٠6( | .٦٩٥017 | 583.٢3٠ |
~~�لمطالبات تحت �ل�شد�د~~ ب)14 (�ي�شاح |
| 3٥.٥٥3٩ | 39.٢964 | )8.٩٥4(٦٦ | )883.4٢7( | 1.٢1.٥00٥ | ٢.١76.39١ |
التقرير ال�سنوي ٣١٠٢ 34 �شفحة
وال�شركات التابعة لها
201٣ ديسمبر ٣1 فيإيضاحات حول البيانات المالية الموحدة
| (تتمة) | (تتمة) | (تتمة) | موجودات ومطلوبات عقود التامين -١4 ١ (ا) �سافي ايرادات اق�ساط التامين4 ١٠٢3 ال�شـنة |
موجودات ومطلوبات عقود التامين -١4 ١ (ا) �سافي ايرادات اق�ساط التامين4 ١٠٢3 ال�شـنة |
موجودات ومطلوبات عقود التامين -١4 ١ (ا) �سافي ايرادات اق�ساط التامين4 ١٠٢3 ال�شـنة |
موجودات ومطلوبات عقود التامين -١4 ١ (ا) �سافي ايرادات اق�ساط التامين4 ١٠٢3 ال�شـنة |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| الإجمالي | التاأمين على الحياة | التاأمينات العامة | |||||||
| ح�شة | ح�شة |
ح�شة |
|||||||
| ال�شافي | معيدي التامين |
الجمالي | ال�شافي | معيدي التامين |
الجمالي | ال�شافي | معيدي التامين |
الجمالي | |
| الف درهم | الف درهم | الف درهم | الف درهم | الف درهم | الف درهم | الف درهم | الف درهم | الف درهم | |
| 48.١53١ | ١١.١)5.(٠٠١ | .١596.63١ | 39.5٠8 | )8.١4٠7( | .٠٢١9١5 | 44٢٠.٢3 | )٠.١33.693( | .١475.7١6 | اجم�لي الق�ش��ط |
| )35.3٠4( | 49.697 | )85.(١٠٠ | )4.753( | 3.١88 | )7.94(١ | )3.٠55(١ | 46.5٠9 | )77.٠6(٠ |
�لحركة في مخ�ش�س الق�ش�ط غير �لمكت�شبة |
| 446.٢٢7 | )٠.١65.4٠3( | .١5.١١63٠ | 34.755 | )78.١٢9( | .٢١١974 | 4.١١47٢ | )987.١84( | .١398.656 | ايرادات اق�ش��ط �لتامين |
| ٠٢8.٠56 | )485.6١4( | 693.67٠ | ١5.٠75 | )3٠.٠7(١ | 45.١46 | ١9.٢98١ | )455.543( | 648.5٢4 | الق�ش��ط غير �لمكت�شبة دي�شمبر31 كما في |
| )٢ (معاد �در�جها01�ل�شـنة ٢ | )٢ (معاد �در�جها01�ل�شـنة ٢ | )٢ (معاد �در�جها01�ل�شـنة ٢ | )٢ (معاد �در�جها01�ل�شـنة ٢ | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| الإجمالي | التاأمين على الحياة | التاأمينات العامة |
|||||||
| ح�شة | ح�شة |
ح�شة |
|||||||
| ال�شافي | معيدي التامين |
الجمالي | ال�شافي | معيدي التامين |
الجمالي | ال�شافي | معيدي التامين |
الجمالي | |
| الف درهم | الف درهم | الف درهم | الف درهم | الف درهم | الف درهم | الف درهم | الف درهم | الف درهم | |
| 4٠6.١76 | )٠.٠٢٠.١33( | .١4٢6.٠٢9 | 3.٠536 | )83.٢١9( | ١١3.665 | 375.64٠ | )936.9٠4( | .١3.٢١544 | اجم�لي الق�ش��ط |
| )٢3.6(٢٠ | 35.٠5١ | )58.653( | ).١3٢7( | 3.٠63 | )4.39(٠ | )٢.٢٢75( | 3.١988 | )54.٢63( |
�لحركة في مخ�ش�س الق�ش�ط غير �لمكت�شبة |
| 38.٢574 | )984.98(٢ | .١367.556 | ٢9.٠٢9 | )8٠.٠66( | ٠١9.٢75 | 353.365 | )9٠4.9١6( | ٢.١58.٢8١ | ايرادات اق�ش��ط �لتامين |
| ١8٠١.٠9 | )439.45(٠ | 6١9.559 | .٠١5١4 | )٢6.93(٢ | 37.446 | ١69.595 | )4.٢١5١8( | 58١١.٢3 | الق�ش��ط غير �لمكت�شبة دي�شمبر31 كما في |
35 �شفحة التقرير ال�شنوي ٣١٠٢
201٣ ديسمبر ٣1 فيإيضاحات حول البيانات المالية
)موجودات ومطلوبات عقود التاأمين (تتمة -١4 ١ (ب) المطالبات تحت ال�شداد4
==> picture [399 x 40] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
جمالي�ال إ �لتاأمين على �لحياة �لتاأمينات �لعامة
لف درهم� لف درهم� لف درهم�
0
در�جها):٢ (معاد � 13 يناير1 في
----- End of picture text -----
~~�ال~~إ~~جمالي~~ |
�لتاأمين على �لحياة |
�لتاأمينات �لعامة | |
|---|---|---|---|
| ~~�لف درهم~~ | ~~�لف درهم~~ | ~~�لف درهم~~ | |
| ~~٢ (معاد �در�جها):013 يناير1 في~~ | |||
| 596.١٠7 | ٢7.6٠4 |
568.4١3 |
~~مطالبات تحت �ل�شد�د~~ |
| )4١.٠٢59( | ).٠٢374( | )399.785( | ~~مبالغ م�شتحقة من معيدي �لتامين~~ |
| ١75.858 | 7.٢3٠ | ١68.6٢8 | |
| ).١٢653( | - |
.١٢)653( |
~~فروقات تحويل عملة �جنبية~~ |
| 3١٠.١9 | - | 3١٠.١9 | ~~�شافي �لزيادة~~ |
| ~~:٢013 دي�شمبر31 في~~ | |||
| 583.٢3٠ | ٢7.6٠4 | 555.6٢6 | ~~مطالبات تحت �ل�شد�د~~ |
| )398.٠٠6( | ).٠٢374( | )377.63(٢ | ~~مبالغ م�شتحقة من معيدي �لتامين~~ |
| ١85.٢٢4 | 7.٢3٠ | ١77.994 | |
==> picture [399 x 40] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
جمالي�ال إ �لتاأمين على �لحياة �لتاأمينات �لعامة
لف درهم� لف درهم� لف درهم�
0
در�جها):٢ (معاد � 1 يناير ٢1 في
----- End of picture text -----
~~�ال~~إ~~جمالي~~ |
�لتاأمين على �لحياة |
�لتاأمينات �لعامة | |
|---|---|---|---|
| ~~�لف درهم~~ | ~~�لف درهم~~ | ~~�لف درهم~~ | |
| ~~٢ (معاد �در�جها):01 يناير ٢1 في~~ | |||
| ~~4٦.٩٦8٩~~ | ~~٢4.٢88~~ | ~~44.٥401~~ | ~~مطالبات تحت �ل�شد�د~~ |
| ~~)311.073(~~ | ~~)17.77(٦~~ | ~~)٩٢3.٩٢7(~~ |
~~مبالغ م�شتحقة من معيدي �لتامين~~ |
| ~~1٥8.٦1٦~~ | ~~٥.٦1٢~~ | ~~1.٢٥104~~ | |
| ~~).٩813(~~ | ~~-~~ |
~~.٩)813(~~ |
~~فروقات تحويل عملة �جنبية~~ |
~~٢7.0٥٥~~ |
~~718~~ |
~~.٦٢337~~ |
~~�شافي �لزيادة~~ |
| ~~٢:01 دي�شمبر ٢31 في~~ | |||
| ~~.٦٩٥017~~ | ~~٢7.٦04~~ | ~~٦٥8.413~~ | ~~مطالبات تحت �ل�شد�د~~ |
~~)4٢0.1(٩٥~~ |
~~)٢0.374(~~ |
~~)3.٩٩78(٥~~ |
~~مبالغ م�شتحقة من معيدي �لتامين~~ |
| ~~17.٥8٥8~~ | ~~7.٢30~~ | ~~1٦8.٢٦8~~ | |
التقرير ال�سنوي ٣١٠٢ 36 �شفحة
وال�شركات التابعة لها
201٣ ديسمبر ٣1 يفإيضاحات حول البيانات المالية
موجودات ومطلوبات عقود التاأمين (تتمة) -١4 )١ (ب) المطالبات تحت ال�شداد (تتمة4
المطالبات تحت ال�شداد
�إن �لحركة في مخ�ش�س �لمطالبات تحت �ل�شد�د وح�شة معيدي �لتاأمين ذ�ت �لعالقة كانت كما يلي:
==> picture [397 x 72] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
٢01٢ ٢013
در�جها)(معاد �
ح�شة ح�شة
�ل�شافي مينمعيدي �لتا جماليل� �ل�شافي مين�لتا معيدي جماليل�
لف درهم� لف درهم� لف درهم� درهم لف� درهم لف� درهم لف�
يناير1 في
----- End of picture text -----
| ٢01٢ | ٢01٢ | ٢01٢ | ~~٢013~~ | ~~٢013~~ | ~~٢013~~ | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (معاد �در�جها) | ||||||
ح�شة |
~~ح�شة~~ |
|||||
| �ل�شافي | معيدي �لتامين | �لجمالي | ~~�ل�شافي~~ | معيدي �لتامين | ~~�لجمالي~~ | |
| �لف درهم | �لف درهم |
�لف درهم | ~~�لف~~ ~~درهم~~ | ~~�لف~~ ~~درهم~~ | ~~�لف~~ ~~درهم~~ | |
| ~~يناير1 في~~ | ||||||
| ~~1٩.٦٢11~~ | )~~30٩.٩7~~(~~٥~~ | ~~43.٦88٦~~ | ١39.67٠ | )4١8.958( | 558.6٢8 | �لمطالبات �لمعلنة |
| 31.70٥ | )1.0٩8( | 3.٢803 | 36.١88 | )(١٠٢.١ | 37.389 | �لمطالبات �لمعلنة ولم يتم �در�جها |
| ~~1٥8.٦1٦~~ | )~~311.073~~( | ~~4٦.٩٦8٩~~ | ١75.858 | )4١.٠٢59( | 596.١٠7 | |
| )1٥8.4٩0( | 4٢7.٦7٥ | ٥)8.٦1(٥٦ | ١)95.٠9(٢ | 4٠.١٠8٢ | )596.١74( | ~~مطالبات �لتامين~~ �لمدفوعة |
| ~~18٥.٥4٥~~ | )~~٥38.0~~(~~٩٦~~ | ~~7٢3.٦14~~ | ٢٢6.١١١ | )384.١٢4( | 6.٠١3٢5 | �لمطالبات �لمعلنة |
| )~~.٩813~~( | ~~1.308~~ | )~~11.1٢1~~( | ).١٢653( | 5.٢85 | )٢6.938( | فروقات تحويل عملة �جنبية |
| ~~17.٥8٥8~~ | )~~4٢0.1~~(~~٩٥~~ | ~~.٦٩٥017~~ | ١85.٢٢4 | )398.٠٠6( | 583.٢3٠ | دي�شمبر31 في |
| ~~تحليل �لمطالبات تحت~~ دي�شمبر31 �ل�شد�د في |
||||||
| ~~13٦.٩70~~ | )~~418.٥٩8~~( | ~~٥٥8.٢٦8~~ | ١44.945 | )396.٠١3( | 54٠.١48 | �لمطالبات �لمعلنة |
| 3.٦188 | )1.٢01( | 37.38٩ | 4٢.٠79 | ).١9٠3( | 4١.٢8٢ | �لمطالبات �لمعلنة ولم يتم �در�جها |
| ~~17.٥8٥8~~ | )~~4٢0.1~~(~~٩٥~~ | ~~.٦٩٥017~~ | ١85.٢٢4 | )398.٠٠6( | 583.٢3٠ | |
مينعادة �لتامين ت�شتحق �لدفع من �لناحية �لتعاقدية ح�شب بنود �تفاقيات �عادة �لتان �لمبالغ �لم�شتحقة من �شركات �� من تاريخ ت�شديد �لمطالبات. ال توجد هناك �أية مبالغ جوهرية لم يتم ت�شوية مبالغها و�أوقات ت�شديد �لمطالبات لها خالل �شنة و�حدة من تاريخ بيان �لمركز �لمالي.
37 �شفحة التقرير ال�شنوي ٣١٠٢
201٣ ديسمبر ٣1 فيإيضاحات حول البيانات المالية
موجودات ومطلوبات عقود التاأمين (تتمة) -١4
)١ (ب) المطالبات تحت ال�شداد (تتمة4
جدول تطوّر المطالبات
يعك�س �لجدول �لتالي �لمطالبات �لمعلنة �لمتر�كمة وي�شمل كالً من �لمطالبات �لمبلّغة و�لمطالبات �لمعلنة و�لتي لم يتم لإ�شافة للدفعات �لمتر�كمة حتى تاريخه:�إدر�جها لكل �شنة حو�دث متتالية بتاريخ كل بيان مركز مالي ب
==> picture [399 x 50] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
قبل
�لمجموع ٢013 11٢01٢ ٢0 ٢010 ٢010 �شنة �لحو�دث
در�جها)(معاد � در�جها)(معاد � در�جها)(معاد � در�جها)(معاد �
لف درهم� درهم لف� درهم لف� درهم لف� درهم لف� درهم لف�
----- End of picture text -----
| ~~قبل~~ | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| ~~�لمجموع~~ | ~~٢013~~ | ~~٢01٢~~ | ~~٢011~~ | ~~٢010~~ | ~~٢010~~ | ~~�شنة �لحو�دث~~ |
| (معاد �در�جها) | (معاد �در�جها) | (معاد �در�جها) | (معاد �در�جها) | |||
| ~~�لف درهم~~ | ~~�لف~~ ~~درهم~~ | ~~�لف~~ ~~درهم~~ | ~~�لف~~ ~~درهم~~ | ~~�لف~~ ~~درهم~~ | ~~�لف~~ ~~درهم~~ | |
| 664.١8٠ | 686.897 | 65.٠853 | 577.١٠١ | ~~-~~ | ~~في نهاية �شنة �لحو�دث~~ | |
| - | 668.464 |
7١4.٠7٢ |
6١.١١98 |
~~-~~ |
~~بعد �شنة~~ |
|
| - | - |
696.٠53 |
6٠3.٠٠7 |
~~-~~ |
~~بعد �شنتين~~ |
|
| - | - |
- |
586.43٠ |
~~-~~ |
~~�شنو�ت3 بعد~~ |
|
| ~~-~~ | ~~-~~ | ~~-~~ | ~~-~~ | ٠.٢76.986 | ~~�شنو�ت4 بعد~~ |
|
| 664.١8٠ | 668.464 | 696.٠53 | 586.43٠ | ٠.٢76.986 | التقديرات الحالية للمطالبات المتراكمة | |
| ~~)3.٥٥833(~~ | ~~)337.0(٩٢~~ |
)~~3٢٦.٦٦4~~( |
~~)3٩3.(٥٥٥~~ |
~~-~~ |
~~في نهاية �شنة �لحو�دث~~ |
|
~~-~~ |
~~٥)1٥.٩71(~~ |
~~)٦٥4.٥3(٢~~ |
~~)٥31.0٢4(~~ |
~~-~~ |
~~بعد �شنة~~ |
|
~~-~~ |
~~-~~ |
~~)٦1.٢0(٢٢~~ |
~~).٥٥٥774(~~ |
~~-~~ |
~~بعد �شنتين~~ |
|
| ~~-~~ | ~~-~~ |
~~-~~ |
~~)٦٥4.3٥4(~~ |
~~-~~ |
~~�شنو�ت3 بعد~~ |
|
| ~~-~~ | ~~-~~ | ~~-~~ | ~~-~~ | ).٢0٥7.103( | ~~�شنو�ت4 بعد~~ |
|
| )355.833( | )5١9.57(١ | )6(٢٢٠.٢١ | )564.354( | )٠.٢57.٠١3( | الدفعات المتراكمة حتى تاريخه | |
| 583.٢3٠ | 3٠8.347 | ١48.893 | 84.٠3١ | ٠.٢٢76 | ١9.883 | اجمالي المطالبات تحت ال�شداد |
| الدفعات المتراكمة حتى تاريخه )٠.٢57.٠١3( )564.354( )6(٢٢٠.٢١ )5١9.57(١ )355.833( اجمالي المطالبات تحت ال�شداد ١9.883 ٠.٢٢76 84.٠3١ ١48.893 3٠8.347 583.٢3٠ |
الدفعات المتراكمة حتى تاريخه )٠.٢57.٠١3( )564.354( )6(٢٢٠.٢١ )5١9.57(١ )355.833( اجمالي المطالبات تحت ال�شداد ١9.883 ٠.٢٢76 84.٠3١ ١48.893 3٠8.347 583.٢3٠ |
الدفعات المتراكمة حتى تاريخه )٠.٢57.٠١3( )564.354( )6(٢٢٠.٢١ )5١9.57(١ )355.833( اجمالي المطالبات تحت ال�شداد ١9.883 ٠.٢٢76 84.٠3١ ١48.893 3٠8.347 583.٢3٠ |
|---|---|---|
| الدائنون الخرون والمبالغ الم�شتحقة الدفع -١5 |
||
| ~~٢01٢~~ | ١٠٢3 | |
| ~~(معاد �در�جها)~~ | ||
| ~~�لف درهم~~ | الف درهم | |
| ~~14.1٥٢~~ | ١4.٠٠5 | ~~مخ�ش�س تكاليف �لموظفين~~ |
| ~~٦4.٢٩7~~ | 87.5١4 | ~~د�ئنون �خرون ومبالغ م�شتحقة �لدفع~~ |
| ~~11.113~~ | .٢١853 | ~~)1مكافاة نهاية �لخدمة للموظفين (�ي�شاح ٦~~ |
| ~~7.4٩٥~~ | .١١978 | ~~)18 مبالغ م�شتحقةلطر�ف ذ�ت علقة (�ي�شاح~~ |
| ~~٩7.٢٦4~~ | ٢١6.35٠ | |
| مكافاة نهاية الخدمة للموظفين -١6 |
||
| ~~:�ن �لحركة في �لمخ�ش�س �لمثبت في بيان �لمركز �لمالي هي كما يلي~~ | ||
| ~~٢01٢~~ | ١٠٢3 | |
| ~~�لف درهم~~ | الف درهم | |
| ~~10.4٩٥~~ | ١١.١١3 | ~~يناير1 �لمخ�ش�س كما في~~ |
| ~~1.807~~ | .٢86١ | ~~�لمخ�ش�س خلل �ل�شنة~~ |
| ~~)1.1٥3(~~ | )(١٢١.١ | ~~مكافاة نهاية �لخدمة �لمدفوعة~~ |
| ~~11.113~~ | .٢١853 | ~~دي�شمبر31 �لمخ�ش�س كما في~~ |
التقرير ال�سنوي ٣١٠٢ 38 �شفحة
وال�شركات التابعة لها
201٣ ديسمبر ٣1 فيإيضاحات حول البيانات المالية
الربح الأ�شا�شي والمخفف لل�شهم -١7
يتم �حت�شاب ربح �ل�شهم بتق�شيم �الأرباح �لعائدة للم�شاهمين على �لمعدل �لموزون لعدد �الأ�شهم �لقائمة خالل �ل�شنة درهم). تم تعديل عدد �الأ�شهم �لقائمة لجميع �لفتر�ت نظر�ً الأن 4.0٥0.000 - ٢01 �شهم (٢4.0٥0.000 وقدره ر�شملة �الحتياطي �لعام لم توؤدي �إلى زيادة �إجمالي �لم�شادر �لمتوفرة. لم يتم عر�س �أي رقم للربح �لمخفف لل�شهم نظر�ً الأن �لمجموعة لم ت�شدر �أية �أدو�ت مالية قد يكون لها تاأثير على ربحية �ل�شهم عند ��شتخد�مها.
-١8 المعامالت مع الأطراف ذات العالقة
�إن �الأطر�ف ذ�ت �لعالقة تمثل �ل�شركات �ل�شقيقة و�لم�شاهمين �لرئي�شيين و�أع�شاء مجل�س �الإد�رة وموظفي �الإد�رة �لعليا للمجموعة و�ل�شركات �لتي تحت �لرقابة �أو �لرقابة �لم�شتركة �أو تحت �لتاأثير �لجوهري من قبل تلك �الأطر�ف. توؤخذ موافقة اإدارة المجموعة على الأ�شع�ر و�شروط الدفع المتعلقة بهذه المع�مالت.
�أدرجت �لمعامالت مع �الأطر�ف ذ�ت �لعالقة في بيان �الإير�د�ت �لموحد كما يلي:
| ~~�طر�ف �خرى~~ ذ�ت علقة |
~~مجموعة~~ �شركات �لفطيم |
|||
|---|---|---|---|---|
| ~~٢01٢~~ | ١٠٢3 | |||
| ~~(معاد �در�جها)~~ | ||||
| ~~�لف درهم~~ | الف درهم | ~~�لف درهم~~ | ~~�لف درهم~~ | |
| ~~17.٦80~~ | ١7.667 | ~~-~~ | ~~17.٦٦7~~ | ~~م�شاريف �د�رية~~ |
| ~~1.٢٦30٩~~ | ١88.668 | ~~٥83~~ | ~~188.08٥~~ | ~~اجم�لي الق�ش�ط المكتتبة~~ |
~~م�شاريف ت�شليح �شيار�ت مدفوعة~~ |
||||
| ~~.٥٥40٥~~ | 6.١847 | ~~-~~ | ~~٦1.847~~ | ~~تتعلق بمطالبات~~ |
| ~~1.٩٢٦~~ | ٠٠.٢5 | ~~-~~ | ~~.٢00٥~~ | ~~�ير�د�ت �يجار�ت~~ |
~~:�لقة �لمدرجة في بيان �لمركز �لمالي �لموحد هي كما يليطر�ف ذ�ت �لعلر�شدة مع �لن �~~
| ~~:�ن �لر�شدة مع �لطر�ف ذ�ت �لعلقة �لمدرجة في بيان �لمركز �لمالي �لموحد هي كما يلي~~ | ~~:�ن �لر�شدة مع �لطر�ف ذ�ت �لعلقة �لمدرجة في بيان �لمركز �لمالي �لموحد هي كما يلي~~ | ~~:�ن �لر�شدة مع �لطر�ف ذ�ت �لعلقة �لمدرجة في بيان �لمركز �لمالي �لموحد هي كما يلي~~ | ~~:�ن �لر�شدة مع �لطر�ف ذ�ت �لعلقة �لمدرجة في بيان �لمركز �لمالي �لموحد هي كما يلي~~ | ~~:�ن �لر�شدة مع �لطر�ف ذ�ت �لعلقة �لمدرجة في بيان �لمركز �لمالي �لموحد هي كما يلي~~ | ~~:�ن �لر�شدة مع �لطر�ف ذ�ت �لعلقة �لمدرجة في بيان �لمركز �لمالي �لموحد هي كما يلي~~ |
|---|---|---|---|---|---|
| ~~٢01٢~~ | ١٠٢3 | ||||
| ~~(معاد �در�جها)~~ | |||||
| ة مبالغ م�شتحقة �لى �لطر�ف ذ�ت �لعلقة |
مبالغ م�شتحقة من �لطر�ف ذ�ت �لعلق |
مبالغ م�شتحقة الى الطراف ذات العلقة |
مبالغ م�شتحقة من الطراف ذات العلقة |
||
~~�لف درهم~~ |
~~�لف درهم~~ |
الف درهم |
الف درهم |
||
| ~~7.4٩٥~~ | ~~4.٥08٢~~ | .١١978 | 54.٠٠8 | ~~مجموعة �شركات �لفطيم~~ | |
| ~~على �لتو�لي.1 و٥8 تم �لف�شاح عن �لمبالغ �لم�شتحقة من و�لى �لطر�ف ذ�ت �لعلقة في �لي�شاحين~~ | |||||
| تعوي�شات موظفي الدارة العليا |
|||||
~~كانت تعوي�شات موظفي �لد�رة �لعليا خلل �ل�شنة كما يلي:~~ |
|||||
| ~~دي�شمبر31~~ | دي�شمبر3١ |
||||
| ~~٢01٢~~ | ١٠٢3 |
||||
| ~~(معاد �در�جها)~~ | |||||
| ~~�لف درهم~~ | الف درهم | ||||
| ~~13.٦00~~ | ١6.588 | ~~مز�يا ق�شيرة �لجل~~ | |||
| ~~٢٥0~~ | ٠.١49 | ~~مكافاة نهاية �لخدمة للموظفين~~ | |||
| ~~14.1٢0~~ | ١7.637 | ||||
39 �شفحة التقرير ال�شنوي ٣١٠٢
201٣ ديسمبر ٣1 يفإيضاحات حول البيانات المالية
المعلومات القطاعية -١9
تعريف القطاعات التي تعد بها التقارير الأغر��س �إد�رية تم تنظيم �لمجموعة لقطاعات من �الأعمال ��شتناد� �إلى منتجاتها وخدماتها وهي ثالثة قطاعات ت�شغيلية �لتي بموجبها تقدم �ل�شركة تقاريرها وهي كما يلي:
• قطاع �لتاأمينات �لعامة وي�شمل �ل�شيار�ت و�لتاأمين �لبحري و�شد �لحريق و�الأعمال �لهند�شية و�لحو�دث �لعامة و�لتاأمين �ل�شحي. • قطاع �لتاأمين على �لحياة وي�شمل �لتاأمين على �لحياة لالأفر�د و�لمجموعات. • قطاع �ال�شتثمار�ت ويتاألف من �ال�شتثمار�ت و�إد�رة �لنقد لح�شاب �لمجموعة �لخـا�س. تتم �لمعامالت بين قطاعات �الأعمال على �أ�شا�س �الأ�شعار �لتقديرية �ل�شائدة في �ل�شوق. تم عر�س معلومات �لقطاعات �لت�شغيلية كما يلي:
==> picture [399 x 57] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
يرادات والم�شاريف والنتائج القطاعيةال ١ -١9
�لمجموع مين على �لحياة�لتا مينات �لعامة�لتا
٢01٢ ١٠٢3 ٢01٢ ١٠٢3 ٢01٢ ١٠٢3
)در�جها(معاد � )در�جها(معاد � )در�جها(معاد �
لف درهم� لف درهما لف درهم� لف درهما لف درهم� لف درهما
----- End of picture text -----*
| ~~�لمجموع~~ | ~~�لمجموع~~ | ~~�لتامين على �لحياة~~ |
~~�لتامين على �لحياة~~ |
~~�لتامينات �لعامة~~ |
~~�لتامينات �لعامة~~ |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| ~~٢01٢~~ | ١٠٢3 | ~~٢01٢~~ |
١٠٢3 |
~~٢01٢~~ |
١٠٢3 |
|
| (معاد �در�جها*) | (معاد �در�جها*) | (معاد �در�جها*) | ||||
| ~~�لف درهم~~ | الف درهم | ~~�لف درهم~~ | الف درهم | ~~�لف درهم~~ | الف درهم | |
| ايرادات التامين | ||||||
| ~~1.3٦7.٦٥٥~~ | .١5.١١63٠ | ~~10٢.٩7٥~~ | .٢١١974 | ~~1.٥٢8.٢81~~ | .١398.656 | ايرادات اق�ش�ط الت�مين |
| )٩84.٩8(٢ | )٠.١65.4٠3( | )80.0(٦٦ | )78.١٢9( | )٩04.٩1(٦ | )987.١84( | ~~ح�شة معيدي �لتامين~~ من الق�ش�ط |
| ~~38٥.٢74~~ | 446.٢٢7 | ~~٢.٩٢0٩~~ | 34.755 | ~~3٥3.3٥٦~~ | 4.١١47٢ | �ش�في ايرادات اق�ش�ط الت�مين |
| ~~13٥٩.٩0~~ | ١38.777 | ~~7.٢٦٥~~ | 9.١74 | ~~13.٢388~~ | ٢١9.6٠3 | �ير�د�ت �لعمولت |
| ~~٢٥.٢٢٥4~~ | 585.٠٠4 | ~~3.٦771~~ | 43.9٢9 | ~~48.٥7٥3~~ | 54٠.١75 | اجمالي اليرادات |
| م�شاريف التامين | ||||||
| ~~7٢3.٦14~~ | 6.٠١3٢5 |
~~73.78٩~~ |
7.٠6٠9 |
~~٦4.٩8٥٢~~ |
539.7١6 |
�لمطالبات �لمقدمة |
| )٥38.0(٩٦ | )384.١٢4( | )٦4.00(٢ | )6.٠8٢6( | )474.0٦7( | )3٢3.388( | ~~ح�شة معيدي �لتامين~~ من �لمطالبات |
| ~~18٥.٥4٥~~ | ٢٢6.١١١ | ~~.٩787~~ | 9.783 | ~~17.٥7٥8~~ | ١٢6.3٢8 |
�شافي �لمطالبات �لمقدمة |
| ~~8٢٢٦.٥~~ | 96.783 | ~~7.٢٥٩~~ | .٠١8١9 | ~~77.٦70~~ | 85.964 |
�لعمولت �لمدفوعة |
| 111.0٩3 | .١٢١76١ | 10.031 | .٠١55٠ | 101.0٢٦ | ١١٢.١١١ |
�لم�شاريف �لعمومية و�لد�رية �لتي تتعلق بان�شطة �لتامين |
| ~~38٦٢.٢0~~ | 444.655 | ~~٢7.770~~ | 3١.١5٢ | ~~3٥4.4٩0~~ | 4١3.5٠3 | اجمالي الم�شاريف |
| ~~140.٦٢4~~ | ١4.٠349 | ~~.٩001~~ | .٢١777 | ~~131.٦٢3~~ | ٢١7.57٢ | �شافي ايرادات التامين |
| 8.٢0٩٥ | .٢٠١9٠7 | ايرادات ال�شتثمارات | ||||
| .٢٢٢3٢3 | ٢43.٢56 | �شافي اليرادات قبل ال�شريبة |
التقرير ال�سنوي ٣١٠٢ 4٠ �شفحة
وال�شركات التابعة لها
201٣ ديسمبر ٣1 فيإيضاحات حول البيانات المالية
)المعلومات القطاعية (تتمة -١9 الموجودات والمطلوبات القطاعية-١9٢
==> picture [399 x 51] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
�لمجموع �شتثمار�تل� مينات �لعامة�لتا مين على �لحياة�لتا
٢01٢ ١٠٢3 ٢01٢ ١٠٢3 ٢01٢ ١٠٢3 ٢01٢ ١٠٢3
در�جها)(معاد � در�جها)(معاد � در�جها)(معاد � در�جها)(معاد �
لف درهم� لف درهما لف درهم� لف درهما لف درهم� لف درهما لف درهم� لف درهما
----- End of picture text -----
| ~~�لمجموع~~ | ~~�لمجموع~~ | ~~�ل�شتثمار�ت~~ | ~~�ل�شتثمار�ت~~ | ~~�لتامينات �لعامة~~ | ~~�لتامينات �لعامة~~ | ~~�لتامين على �لحياة~~ | ~~�لتامين على �لحياة~~ | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ~~٢01٢~~ | ١٠٢3 | ~~٢01٢~~ | ١٠٢3 | ~~٢01٢~~ |
١٠٢3 |
~~٢01٢~~ |
١٠٢3 |
|
| (معاد �در�جها) | (معاد �در�جها) | (معاد �در�جها) | (معاد �در�جها) | |||||
| ~~�لف درهم~~ | الف درهم | ~~�لف درهم~~ | الف درهم | ~~�لف درهم~~ | الف درهم | ~~�لف درهم~~ | الف درهم | |
| .٢8٦0.17٥ | 3.430.8٦٢ | 1.٥1٩٩.٩8 | .٢01.٥077 | .٦٩81٦ | 107.٥73 | 1.٢43.3٦1 | 1.308.17٦ |
~~�لموجود�ت~~ �لقطاعية |
| 1.٦3.٥83٦ | 1.7٦1.714 | - | - | ٩1.7٩8 | 10٥.٢73 | 1.٥44.038 | 1..٩٥٦141 | ~~�لمطلوبات~~ �لقطاعية |
| 4.٦٢8 | 4.٦03 |
- |
- |
- |
70 |
4.٦٢8 |
4.٥33 |
~~�لم�شاريف~~ �لر��شمالية |
| ~~.٦7٥3~~ | ~~.٦818~~ | ~~-~~ | ~~-~~ | ~~٩8~~ | ~~107~~ | ~~٥٥٦.٦~~ | ~~.٦711~~ | ~~�ل�شتهلك~~ |
- ،٢، وتعك�س �لتعديالت �لتي �أدخلت01 �إن بع�س �لمبالغ �لمو�شحة هنا ال تتو�فق مع �لبيانات �لمالية �لموحدة لعام ٢ .3 ر�جع �إي�شاح رقم اإدارة المخاطر -٠٢
�إن �لمخاطر �لتي و�جهتها �لمجموعة و�لطرق �لتي تتبعها �الإد�رة بخ�شو�س هذه �لمخاطر ملخ�شةً �أدناه:
اإطار عمل الحوكمة (اأ)
�إن �لهدف �لرئي�شي من �إطار عمل �إد�رة �لمخاطر و�الإد�رة �لمالية �لخا�شة بالمجموعة هو لحماية م�شاهمي �لمجموعة من �الأحد�ث �لتي تعيق �لتحقيق �لم�شتد�م الأهد�ف �الأد�ء �لمالي وي�شمل ذلك �الإخفاق في ��شتغالل �لفر�س. تتحقق �الإد�رة �لرئي�شية من �الأهمية �لق�شوى لوجود �أنظمة كافية وفعالة الإد�رة �لمخاطر. �إن مهمة �إد�رة �لمخاطر لدى �لمجموعة يقوم بها مجل�س �الإد�رة مع �للجان �لمرتبطة به. ويدعم ذلك هيكل تنظيمي و��شح مع وجود تفوي�س موثق بال�شالحيات و�لم�شوؤوليات من مجل�س �الإد�رة �إلى �لع�شو �لمنتدب �لرئي�شي وكبار �لمديرين. ر�ر�ت تجارية وتنظيمية وهيكلية. يقوم �لع�شو �لمنتدب ـ ب�شورة منتظمة للمو�فقة على �أية قكبار �لمديرين يجتمع �لرئي�شي ح�شب �ل�شالحيات �لممنوحة له من مجل�س �الإد�رة بتحديد مخاطر �لمجموعة وتف�شيرها وو�شع حدود هيكلية ل�شمان وجود نوعية مالئمة وت�شنيف للموجود�ت ومو�زنة �إ�شتر�تيجية �لتاأمين و�إعادة �لتاأمين لتحقيق �أهد�ف �لمجموعة وتحديد متطلبات �إعد�د �لتقارير.
اإطار عمل اإدارة راأ�س المال (ب)
�إن �لهدف �لرئي�شي من �إد�رة ر�أ�س مال �لمجموعة هو �لتقيد بالمتطلبات �لقانونية في دولة �الإمار�ت �لعربية �لمتحدة و�شمان �الحتفاظ بن�شب جيدة لر�أ�س �لمال لدعم �أعمال �لمجموعة وزيادة حقوق �لم�شاهمين الأق�شى حد ممكن. تقوم �لمجموعة باإد�رة هيكل ر�أ�شمالها و�إجر�ء �لتعديالت له، على �شوء �لتغير�ت في �لظروف �القت�شادية. ومن �أجل �لمحافظة على هيكل ر�أ�س �لمال �أو تعديله، قد تقوم �لمجموعة بتعديل دفعات �أرباح �الأ�شهم للم�شاهمين �أو �إعادة بع�س ر�أ�س �لمال للم�شاهمين �أو �إ�شد�ر �أ�شهم جديدة. �لتزمت �لمجموعة بالكامل بمتطلبات ر�أ�س �لمال �لخارجية ولم يتم �إجر�ء ٢.01 دي�شمبر ٢31٢ و013 دي�شمبر31 �أيه تغيير�ت في �الأهد�ف �أو �ل�شيا�شات �أو �لعمليات خالل �ل�شنتين �لمنتهيتين في
اإطار العمل التنظيمي (ج)
يهتم �لمنظمون ب�شورة رئي�شية بحماية �لحقوق لحاملي �لوثائق و�لم�شاهمين �لعامين ومر�قبتها عن كثب ل�شمان �أن �لمجموعة ب�شمان �أن �لمجموعة تحتفظ تقوم باإد�رة �شوؤونهم ب�شورة كافية من �أجل م�شلحتهم. وفي نف�س �لوقت، يهتم �لمنظمون �أي�شا بال�شيولة �لمالئمة للوفاء بالتز�ماتها غير �لمنظورة �لناتجة من �ل�شدمات �القت�شادية �أو �لكو�رث �لطبيعية.
4١ �شفحة التقرير ال�شنوي ٣١٠٢
201٣ ديسمبر ٣1 يفإيضاحات حول البيانات المالية
)اإدارة المخاطر (تتمة -٠٢
اإطار العمل التنظيمي (تتمة) (ج) كذلك تخ�شع عمليات �لمجموعة لمتطلبات تنظيمية ح�شب �لقو�نين في �أماكن عملها. هذه �لقو�نين لي�شت فقط تقدم تفر�س بع�س �لن�شو�س �لمقيدة للتقليل من مخاطر �لعجز و�الإع�شار من و�شفاً للمو�فقة ومر�قبة �الأن�شطة، ولكن �أي�شا جهة �شركات �لتاأمين ولتمكينهم من �لوفاء بالتز�ماتهم غير �لمنظورة عند ��شتحقاقها.
اإطار عمل اإدارة الموجودات والمطلوبات (د) تنتج �لمخاطر �لمالية عن �لمر�كز �لمفتوحة في �أ�شعار �لفائدة ومنتجات �لعمالت �الأجنبية و�الأ�شهم وجميعها تتعر�س لحركات عامة وخا�شة في �ل�شوق. تقوم �لمجموعة باإد�رة هذه �لمر�كز لتحقيق عو�ئد ��شتثمارية طويلة �الأجل تزيد عن �لتز�ماتها بموجب عقود �لتاأمين. �إن �الأ�شلوب �لرئي�شي الإطار عمل �إد�رة �لموجود�ت و�لمطلوبات لدى �لمجموعة هو مطابقة �لموجود�ت مع �لمطلوبات �لناتجة عن عقود �لتاأمين بالرجوع �إلى نوع �لمز�يا �لم�شتحقة �لدفع �إلى �أ�شحاب �لعقود. يقوم �لع�شو �لمنتدب �لرئي�شي ب�شورة ن�شطة بمر�قبة �إطار عمل �إد�رة �لموجود�ت و�لمطلوبات ل�شمان توفر �لنقد للتز�مات �لناتجة عن عقود �لتاأمين.�لكافي في كل فترة للوفاء ب
تنتج �لمخاطر �لمالية عن �لمر�كز �لمفتوحة في �أ�شعار �لفائدة ومنتجات �لعمالت �الأجنبية و�الأ�شهم وجميعها تتعر�س لحركات عامة وخا�شة في �ل�شوق. تقوم �لمجموعة باإد�رة هذه �لمر�كز لتحقيق عو�ئد ��شتثمارية طويلة �الأجل تزيد عن �لتز�ماتها بموجب عقود �لتاأمين. �إن �الأ�شلوب �لرئي�شي الإطار عمل �إد�رة �لموجود�ت و�لمطلوبات لدى �لمجموعة هو مطابقة �لموجود�ت مع �لمطلوبات �لناتجة عن عقود �لتاأمين بالرجوع �إلى نوع �لمز�يا �لم�شتحقة �لدفع �إلى �أ�شحاب �لعقود.
يقوم �لع�شو �لمنتدب �لرئي�شي ب�شورة منتظمة بمر�قبة �لمخاطر �لمالية �لمرتبطة بالموجود�ت و�لمطلوبات �لمالية �الأخرى لدى �لمجموعة �لغير مرتبطة بالتز�مات �لتاأمين. �إن �لمخاطر �لتي و�جهتها �لمجموعة و�لطرق �لتي �تبعتها �الإد�رة لتخفيف هذه �لمخاطر ملخ�شةً �أدناه:
مخاطر التاأمين- ٠٢ اأ مخاطر �لتاأمين هي �لمخاطر عندما تو�فق �لمجموعة على تعوي�س �الأطر�ف �لموؤمن لها �شد حو�دث تاأمين م�شتقبلية غير منظورة. �إن تكر�ر وق�شاوة �لمطالبات تعتبر عو�مل �لمخاطرة �لرئي�شية. ح�شب �الإجر�ء�ت �لتي تتبعها �لمجموعة، يمكن �أن تتغير هام�شياً مبالغ �لمطالبات �لفعلية بالمقارنة باحتياطيات �لمطالبات تحت �ل�شد�د ولكن من غير �لمتوقع �أن يكون لها تاأثير جوهري.
�لتكر�ر وق�شاوة �لمطالبات �إن �لتكر�ر وق�شاوة �لمطالبات يمكن �أن يتاأثر بعدة عو�مل. تقوم �لمجموعة ب�شورة رئي�شية بالتاأمين على �لعقار�ت و�الأعمال �لهند�شية و�ل�شيار�ت و�لحو�دث �لعامة و�لتاأمين �لبحري و�لطبي و�لتاأمين على �لحياة و�شد �أخطار �لحو�دث �ل�شخ�شية. تعتبر هذه �لفئات من �لتاأمين عقود تاأمين ق�شيرة �الأجل نظر�ً الأن �لمطالبات عادةً تقدم وت�شدد خالل فترة ق�شيرة من �لوقت. �إن هذ� ي�شاعد في تخفيف مخاطر �لتاأمين.
�لعقار�ت بالن�شبة لعقود تاأمين �لعقار�ت فاإن �لمخاطر �لرئي�شية تغطي حو�دث �لحريق و�لمخاطر �لمرتبطة بها و�النقطاع عن �لعمل �لناتج عنها. هذه �لعقود تغطي �إما قيمة �إحالل �لعقار�ت �أو �لتعوي�س على �أ�شا�س �لقيمة �لمالئمة للعقار �لموؤمن. �إن تكلفة �إعادة بناء �لعقار�ت �أو ت�شليح �لعقار�ت �لمت�شررة و�لوقت �لم�شتغرق الإعادة بدء �لعمليات �لذي ينتج عنه توقف �الأعمال و�أ�ش�س �لتاأمين هي �لعو�مل �لرئي�شية �لتي توؤثر على م�شتوى �لمطالبات. �الأعمال �لهند�شية بالن�شبة لعقود �لتاأمين �لهند�شية، تمثل �لعنا�شر �لرئي�شية للمخاطرة �لخ�شائر �أو �الأ�شر�ر الأعمال �لم�شروع �لموؤمن عليه و�لتز�مات �لطرف �لثالث �لناتجة عنها وكذلك �لخ�شائر �أو �الأ�شر�ر لالآالت و�لمكائن و�لمعد�ت �لموؤمن عليها وخ�شائر �لتعطل عن �لعمل نتيجة لذلك. �إن م�شتوى �لخ�شائر �أو �الأ�شر�ر هو �لعامل �لرئي�شي �لذي يوؤثر على م�شتوى �لمطالبات.
�ل�شيار�ت
بالن�شبة لعقود تاأمين �ل�شيار�ت فاإن �لمخاطر �لرئي�شية تتمثل في �لمطالبات �لناتجة عن �لوفيات و�الإ�شابات �لج�شدية لإ�شافة لل�شيار�ت �لموؤمنة. و�الأ�شر�ر لممتلكات �لطرف �لثالث ب �إن م�شتوى دية �لمحكمة للوفيات و�لتعوي�س عن �الإ�شابات ون�شبة �الأ�شر�ر للممتلكات هي �لعو�مل �لرئي�شية �لتي توؤثر على م�شتوى �لمطالبات.
التقرير ال�سنوي ٣١٠٢ 4٢ �شفحة
وال�شركات التابعة لها
201٣ ديسمبر ٣1 فيإيضاحات حول البيانات المالية
اإدارة المخاطر (تتمة) -٠٢ مخاطر التاأمين (تتمة)- ٠٢ اأ �لحو�دث �لمتنوعة
بالن�شبة الأ�شناف �لتاأمين �شد �لحو�دث �لمتنوعة مثل فقد�ن �لنقود و�شوء �ئتمان �لموظفين و�لحو�دث �ل�شخ�شية وتعوي�شات �لعمال و�ل�شفر و�اللتز�م للطرف �لثالث و�لتعوي�س �لمهني، فاإن درجة �لخ�شارة �أو �ل�شرر وم�شتوى حكم �لمحكمة لفئات �اللتز�م تمثل �لعنا�شر �لرئي�شية �لتي توؤثر على م�شتوى �لمطالبات.
�لتاأمين �لبحري
بالن�شبة للتاأمين �لبحري فاإن �لمخاطر �لرئي�شية تتمثل في �لخ�شائر �أو �الأ�شر�ر لل�شحنة �لموؤمن عليها وج�شم �ل�شفينة ب�شبب �لحو�دث �لمتنوعة �لتي ينتج عنها مطالبات خ�شارة كلية �أو جزئية. �إن درجة �لخ�شارة �أو �ل�شرر هي �لعامل
�لرئي�شي �لذي يوؤثر على م�شتوى �لمطالبات.
�لتاأمين �لطبي و�لتاأمين على �لحياة و�لحو�دث �ل�شخ�شية بالن�شبة للتاأمين �لطبي فاإن �لمخاطر �لرئي�شية تتمثل في �لمر�س و�لحو�دث وتكاليف �لعناية �ل�شحية �لمتعلقة به. وبالن�شبة للتاأمين �لجماعي على �لحياة و�لحو�دث �ل�شخ�شية فاإن �لمخاطر �لرئي�شية تتمثل في �لمطالبات عن �لوفاة و/ �أو �لعجز �لد�ئم �أو �لجزئي. �لتاأمين على �لحياة لالأفر�د بالن�شبة للعقود حيث تكون �لوفاة �أو �لعجز هي �لخطر �لموؤمن عليه، فاإن �لعو�مل �لهامة �لتي يمكن �أن تزيد من تكر�ر �لمطالبات �ل�شاملة هي �الأوبئة، و�لتغير�ت في نمط �لحياة على نطاق و��شع و�لكو�رث �لطبيعية، مما ينتج عنها مطالبات مبكرة �أو �أكثر من �لمتوقع. �إن حدود �إعادة �لتاأمين على م�شتوى �لمجموعة بخ�شو�س حياة فرد موؤمن عليه وجميع �الأفر�د �لذين لديهم مخاطر عالية وموؤمن عليهم متو�فرة. لدى �لمجموعة ترتيبات �إعادة تاأمين كافية للوفاء بالتز�ماتها �لمالية مقابل �لمطالبات لجميع �لفئات �لمذكورة �أعاله.
تركز �لمخاطر �لجغر�فية ـ ار�ت �لعربية �لمتحدة. �إن �لتركز تتركز مخاطر �لتاأمين �لناتجة عن عقود �لتاأمين ب�شورة رئي�شية في دولة �الإم �لجغر�في للمخاطر م�شابه لل�شنة �لما�شية.
مخاطر �إعادة �لتاأمين كما هو �لحال مع �شركات �لتاأمين �الأخرى، ولغر�س تخفي�س �لتعر�س �إلى خ�شائر مالية قد تنتج عن �لمطالبات �لتاأمينية �لكبيرة، تقوم �لمجموعة �شمن �أعمالها �العتيادية بالدخول في �تفاقيات �إعادة تاأمين مع �أطر�ف �أخرى. توفر ترتيبات �إعادة �لتاأمين هذه تنوعاً �أكبر في مجال �الأعمال وتوؤمن لالإد�رة رقابة على �إمكانية �لتعر�س للخ�شائر نتيجة �لمخاطر لتفاقيات و�لعقود �الختيارية وفائ�س �لكبيرة كما توفر قدرة �إ�شافية على �لنمو. �إن جزء�ً مهماً من �إعادة �لتاأمين يتاأثر ب �لخ�شائر �لمتعلقة بعقود �إعادة �لتاأمين. �إن عقود �إعادة �لتاأمين �ل�شادرة ال تعفى �لمجموعة من �لتز�ماتها تجاه حملة وثائق �لتاأمين، ونتيجة لذلك تبقى �ل�شركة ملتزمة بر�شـيد �لمطالبات �لمعاد تاأمينها في حالة عدم تمكن معيدي �لتاأمين من �لوفاء بالتز�ماتهم وفقاً لعقود �إعادة �لتاأمين.
ولتقليل تعر�شها لخ�شائر كبيرة نتيجة �إع�شار �شركات �إعادة �لتاأمين، تقوم �لمجموعة بتقييم �لو�شع �لمالي ل�شركات �إعادة �لتاأمين �لتي تتعامل معها ور�شد تركيز�ت مخاطر �الئتمان �لناتجة عن �لمناطق �لجغر�فية و�الأن�شطة �أو �لمكونات �القت�شادية �لمماثلة لتلك �ل�شركات. ). �إن %3 ٩- ٢01٢ (٢013 دي�شمبر31 من مخاطر �الئتمان �لق�شوى في%3ت�شكل �أكبر خم�شة �شركات �إعادة تاأمين ٦ �لتعر�س لمخاطر �الئتمان بالحد �الأق�شى نظرياً يكون ب�شكل رئي�شي في �أوروبا.
43 �شفحة التقرير ال�شنوي ٣١٠٢
201٣ ديسمبر ٣1 يفإيضاحات حول البيانات المالية
اإدارة المخاطر (تتمة) -٠٢
المخاطر المالية-٠٢ ب تتاألف �الأدو�ت �لمالية من �لموجود�ت �لمالية و�لمطلوبات �لمالية. ال توجد لدى �لمجموعة �أية �أدو�ت مالية م�شتقلة. ت�شتمل �لموجود�ت �لمالية �لخا�شة بالمجموعة على �لنقدية و�شبه �لنقدية و�لود�ئع لدى �لبنوك و�لذمم �لمدينة �الأخرى وذمم �لتاأمين �لمدينة و�ال�شتثمار�ت في �أور�ق مالية.
ت�شتمل �لمطلوبات �لمالية �لخا�شة بالمجموعة على ذمم �إعادة �لتاأمين �لد�ئنة و�لمبالغ �لمحتفظ بها بموجب �تفاقيات �إعادة �لتاأمين و�لذمم �لد�ئنة �الأخرى و�لمبالغ �لم�شتحقة �لدفع. �إن �لمخاطر �لرئي�شية �لناتجة عن �الأدو�ت �لمالية �لخا�شة بالمجموعة هي مخاطر �أ�شعار �لفائدة ومخاطر �لعمالت �الأجنبية ومخاطر �الئتمان ومخاطر �أ�شعار �الأ�شهم في �ل�شوق ومخاطر �ل�شيولة. يقوم مجل�س �الإد�رة بمر�جعة و�عتماد �ل�شيا�شات الإد�رة كل من هذه �لمخاطر وهي ملخ�شة كما يلي:
مخاطر اأ�شعار الفائدة
تنتج مخاطر �أ�شعار �لفائدة عن �لتقلبات في قيمة �لتدفقات �لنقدية �لم�شتقبلية لالأدو�ت �لمالية ب�شبب �لتغير�ت في �أ�شعار �لفائدة بال�شوق. �إن �الأدو�ت �لمالية باأ�شعار فائدة متغيرة تعّر�س �لمجموعة لمخاطر فو�ئد �لتدفق �لنقدي، بينما �الأدو�ت �لمالية باأ�شعار فائدة ثابتة تعرّ�س �لمجموعة لمخاطر فو�ئد �لقيمة �لعادلة. �إن تعر�س �لمجموعة �لوحيد لمخاطر �أ�شعار �لفائدة يتعلق فقط با�شتثمار�تها في �شند�ت ب�شعر فائدة متغير و�لمدرجة
تحت بند �ال�شتثمار�ت �لمتوفرة للبيع. تقوم �لمجموعة بالحد من مخاطر �أ�شعار �لفائدة وذلك بمر�قبة �لتغير�ت في �أ�شعار �لفائدة بالعمالت �لتي �شنفت بها �ال�شتثمار�ت. دي�شمبر ك لآتي:31 �إن تفا�شيل ��شتحقاقات �الأ�شناف �لرئي�شية من �الأدو�ت �لمالية كما في
| �شعر الفائدة | بنود ل يترتب | اكثر من | من �شنة | اقل من | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
)%( الفعلي |
المجموع | عليها فوائد |
�شنوات5 |
�شنوات5 الى |
�شنة |
|
| الف درهم | الف درهم |
الف درهم |
الف درهم |
الف درهم | ١٠٢3 دي�شمبر3١ | |
| )%.٢١5 - %.١6( | ٠٠.١6.١46 | 9١5.637 | - | 54.599 | 35.9٠١ | ��شتثمار�ت في �ور�ق مالية |
- |
٢9.١799 | ٢9.١799 | - | - | - | مدينو �لتامين |
| - | ١5.٠54 | ١5.٠54 | - | - | - | مدينون �خرون |
| )%١4.6 - %.١4( | ٠٠.١8.93١ | - | - | ١48.٠٢5 | 86.٠7٢6 | ود�ئع لدى �لبنوك |
- |
.١٠١887 | .١٠١887 | - | - | - | ~~�ر�شدة لدى �لبنوك~~ ونقد في �ل�شندوق |
| .٢4٢3.8١7 | .١3٢4.377 | - | .٢٠٢8٠4 | 896.636 | ||
| �شعر �لفائدة | بنودل يترتب | �كثر من | من �شنة | �قل من | ||
)%( �لفعلي |
�لمجموع | عليها فو�ئد |
٥ �شنو�ت |
�لى ٥ �شنو�ت |
�شنة |
|
| �لف درهم | �لف درهم |
�لف درهم |
�لف درهم |
�لف درهم | ~~٢ 01 دي�شمبر ٢31~~ )(معاد �در�جها |
|
| ~~)%1 ٥.٢- %1.(٦~~ | ~~٦7.٥4٥3~~ | ~~.٢٩٥401~~ | ~~-~~ | ~~٦.٩٦8٢~~ | ~~13.370~~ | ��شتثمار�ت في �ور�ق مالية |
~~-~~ |
~~٢43.303~~ |
~~٢43.303~~ |
~~-~~ |
~~-~~ |
~~-~~ |
~~مدينو �لتامين~~ |
| ~~-~~ | ~~38.3٦٩~~ | ~~38.3٦٩~~ | ~~-~~ |
~~-~~ |
~~-~~ |
~~مدينون �خرون~~ |
| ~~)%14. ٦- %1.4(~~ | ~~844.٥4٥~~ | ~~-~~ | ~~-~~ | ~~-~~ | ~~844.٥4٥~~ | ~~ود�ئع لدى �لبنوك~~ |
- |
73.073 | 73.073 | - | - | - |
~~�ر�شدة لدى �لبنوك~~ ونقد في �ل�شندوق |
| 1.874.770 | ~~٩47.173~~ | ~~-~~ | ~~٦.٩٦8٢~~ | ~~8٥7.٩1٥~~ | ||
.يختلف �شعر �لفائدة �لفعلي بين ��شتثمار�ت �لمجموعة في مختلف �لبلد�ن �لتي تعمل فيها
التقرير ال�سنوي ٣١٠٢ 44 �شفحة
وال�شركات التابعة لها
201٣ ديسمبر ٣1 فيإيضاحات حول البيانات المالية
اإدارة المخاطر (تتمة) -٠٢
المخاطر المالية (تتمة)-٠٢ ب �إن ح�شا�شية بيان �الإير�د�ت �لموحدة �لخا�س بالمجموعة نحو �لتغير�ت �لممكنة ب�شورة معقولة في �أ�شعار �لفو�ئد، مع بقاء جميع �لمتغير�ت �الأخرى ثابتة، تعتبر لي�شت جوهرية.
مخاطر العمالت الأجنبية �إن مخاطر �لعمالت �الأجنبية هي �لمخاطر �لناتجة عن تقلب قيمة �الأدو�ت �لمالية نتيجة للتغير�ت في �أ�شعار �شرف �لعمالت �الأجنبية. تعتقد �الإد�رة �أن هناك مخاطر �شئيلة جد�ً لوقوع خ�شائر جوهرية نتيجة لتقلبات �أ�شعار �ل�شرف وعليه فاإن �لمجموعة ال تقوم ب�لتحوط من مخ�طر العمالت الأجنبية. ب��شتثن�ء الأر�شدة ب�لدولر الأمريكي والذي يرتبط به الدرهم ب�شكل فع�ل فاإن �لمجموعة لديها تعر�س بالحد �الأدنى ينتج من �لموجود�ت و�لمطلوبات �لم�شنفة بالعمالت �الأخرى.
مخاطر اأ�شعار الأ�شهم �إن مخاطر �أ�شعار �الأ�شهم هي �لمخاطر �لناتجة عن تقلب �لقيمة �لعادلة للتدفقات �لنقدية �لم�شتقبلية لالأدو�ت �لمالية نتيجة للتغير�ت في �أ�شعار �ل�شوق (عد� تلك �لناتجة عن مخاطر �أ�شعار �لفائدة �أو مخاطر �لعمالت �الأجنبية)، �شو�ء كانت تلك �لتغير�ت ب�شبب عو�مل محددة لالأد�ة �لمالية �لفردية �أو �لم�شدّر لها، �أو �لعو�مل �لتي توؤثر على جميع �الأدو�ت �لمالية �لم�شابهه �لمتاجر بها في �ل�شوق. �إن تعر�س �لمجموعة لمخاطر �أ�شعار �الأ�شهم يتعلق بالموجود�ت �لمالية �لتي تتقلب قيمتها نتيجة للتغير�ت في �أ�شعار �ل�شوق. �إن ��شتثمار�ت �لمجموعة ب لأ�شهم تتاألف من �أور�ق مالية متد�ولة في �أ�شو�ق �الأور�ق �لمالية بدولة �الإمار�ت �لعربية �لمتحدة. �ال�شتثمار�ت �لمتوفرة للبيع في - �إن �لتاأثير على حقوق �لملكية (نتيجة �لتغير في �لقيمة �لعادلة الأدو�ت حقوق �لملكية ٢) وعلى بيان �الإير�د�ت �لموحدة (نتيجة �لتغير�ت في �لقيمة �لعادلة لال�شتثمار�ت �لمدرجة بالقيمة 013 دي�شمبر31 ،٢) ب�شبب تغير محتمل ب�شورة معقولة في موؤ�شر�ت حقوق �لملكية013 دي�شمبر31 �لعادلة �شمن �الأرباح �أو �لخ�شائر في مع �لحفاظ على كافة �لمتغير�ت �الأخرى ثابتة، هي كما يلي:
| ~~٢01٢~~ (معاد �در�جها) |
~~٢01٢~~ (معاد �در�جها) |
~~٢01٢~~ (معاد �در�جها) |
١٠٢3 | ١٠٢3 | ١٠٢3 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
�لتاثير على بيان �لير�د�ت |
�لتاثير على حقوق �لملكية |
�لتغير في ��شعار % �ل�شهم |
التاثير على بيان اليرادات |
التاثير على حقوق الملكية |
التغير في ا�شعار % ال�شهم |
|
| �لف درهم | �لف درهم | الف درهم | الف درهم | |||
784 |
٥4.٥٦3 |
10 | .١5١١ |
86.١39 |
٠١ |
~~(ب�شكل ��شا�شي �شوق دبي - جميع �ل�شتثمار�ت~~ �لمالي و�شوق �بوظبي للور�ق �لمالية) |
مخاطر الئتمان مخاطر �الئتمان هي �لمخاطر �لتي يف�شل فيها �أحد طرفي �أد�ة مالية في ت�شديد �أي �لتز�م ويت�شبب في خ�شارة مالية للطرف �الآخر. بخ�شو�س جميع فئات �لموجود�ت �لمالية �لتي تحتفظ بها �لمجموعة، فاإن �أق�شى حد لتعر�س �لمجموعة للمخاطر �الئتمانية هي �لقيمة �لمدرجة �لو�ردة في بيان �لمركز �لمالي.
يتم تطبيق �ل�شيا�شات و�الإجر�ء�ت �لتالية لتخفيف تعرّ�س �لمجموعة لمخاطر �الئتمان:
• تبرم �لمجموعة فقط عقود تاأمين و�إعادة تاأمين مع �أطر�ف ثالثة مليئة ومعترف بها. تتلخ�س �شيا�شة �لمجموعة في �أن جميع �لعمالء �لذين يرغبون في �لتعامل مع �لمجموعة على �لح�شاب يخ�شعون الإجر�ء�ت �لتحقق من و�شعهم �لمالي. لإ�شافة لذلك فاإن �لذمم �لمدينة من عقود �لتاأمين و�إعادة �لتاأمين يتم مر�قبتها ب�شورة م�شتمرة لتخفي�س تعر�س ب
�لمجموعة لديون معدومة. • ت�شعى �لمجموعة للحد من مخاطرها �الئتمانية بخ�شو�س �لوكالء و�لو�شطاء بو�شع حدود �ئتمانية للوكالء و�لو�شطاء �الأفر�د ومر�قبة �لذمم �لمدينة �لقائمة. • لأر�شدة �لبنكية �لخا�شة بالمجموعة مع عدد من �لبنوك �لمحلية وفقاً للحدود �لمو�شوعة من قبل مجل�س �الإد�رة.يتم �الحتفاظ ب • ال توجد تركز�ت جوهرية لمخاطر �الئتمان �شمن �لمجموعة.
45 �شفحة التقرير ال�شنوي ٣١٠٢
201٣ ديسمبر ٣1 يفإيضاحات حول البيانات المالية
اإدارة المخاطر (تتمة) -٠٢ مخاطر التاأمين (تتمة)- ٠٢ ب
يظهر �لجدول �أدناه تعر�س �لمجموعة بالحد �الأق�شى لمخاطر �الئتمان عن مكونات بيان �لمركز �لمالي:
| ~~دي�شمبر31~~ | دي�شمبر3١ |
||
|---|---|---|---|
| ~~٢01٢~~ | ١٠٢3 |
||
| ~~(معاد �در�جها)~~ | |||
| ~~�لف درهم~~ | الف درهم | ~~�ي�شاح~~ | |
| ~~٦7.٥4٥3~~ | ٠٠.١6.١46 | ~~7 ~~ | ~~�ل�شتثمار�ت في �لور�ق �لمالية ~~ |
| ~~٢43.303~~ | ٢9.١799 | ~~8 ~~ | ~~مدينو �لتامين ~~ |
~~8.٩٥4٦٦~~ |
883.4٢7 |
~~14~~ | ~~موجود�ت معيدي �لتامين~~ |
~~٩17.٦18~~ |
.٠١١.١8١8 |
~~10٩ و~~ |
~~�لنقد في �ل�شندوق و�لود�ئع لدى �لبنوك~~ |
| ~~.٥٩٦.٢840~~ | 3.٢9١.٢9٠ | ~~�جمالي �لتعر�س لمخاطر �لئتمان~~ | |
حين ت�شجل �الأدو�ت �لمالية بالقيمة �لعادلة فاإن �لمبالغ �لمبينة �أعاله تمثل �لتعر�س �لحالي لمخاطر �الئتمان ولكن لي�س �لحد �الأق�شى للتعر�س و�لذي يمكن �أن ينتج في �لم�شتقبل كنتيجة للتغير�ت في �لقيم. من �أجل �لمزيد من �لتفا�شيل عن �لحد �الأق�شى للتعر�س لمخاطر �الئتمان لكل �شنف من �الأدو�ت �لمالية، يجب �لرجوع ـ اه �لمعلومات �لمتعلقة بتعر�س �لمجموعة لمخاطر �الئتمان بت�شنيف �إلى �الإي�شاحات �لمحددة. يظهر �لجدول �أدن لالأطر�ف �لمقابلة.ي�لموجود�ت ح�شب ت�شنيف �لمجموعة �الئتمان
١٠٢3 دي�شمبر3١ غير متاخرة ول منخف�شة القيمة درجة ا�شتثمارية درجة غير ا�شتثمارية (مقبولة) درجة غير ا�شتثمارية (غير مقبولة) متاخرة او منخف�شة القيمة الجمالي الف درهم الف درهم الف درهم الف درهم الف درهم |
|---|
| ~~�ل�شتثمار�ت في �ور�ق مالية~~ ٠٠.١6.١46 - - -٠٠.١6.١46~~مدينو �لتامين~~ ٢9.١799 - -١7.37٠3٠9.١69~~موجود�ت معيدي �لتامين~~883.4٢7 - - - 883.4٢7~~�لنقد في �ل�شندوق و�لود�ئع لدى �لبنوك~~ ٠٠.١8.93١ .١٠١887 - - .٠١١.١8١8 |
| 3.3٠9.56٠ ~~ناق�شا: مخ�ش�س �لنخفا�س في �لقيمة~~ )١7.37(٠ |
| 3.٢9١.٢9٠ |
| ~~)٢ (معاد �د�رجها01 دي�شمبر ٢31غير~~ ~~متاخرة~~ ~~ول~~ ~~منخف�شة~~ ~~�لقيمة~~ درجة ��شتثمارية ~~درجة~~ ~~غير~~ ��شتثمارية (مقبولة) ~~درجة~~ ~~غير~~ ��شتثمارية (غير مقبولة) ~~متاخرة~~ ~~�و~~ منخف�شة �لقيمة �لجمالي ~~�لف~~ ~~درهم~~ ~~�لف~~ ~~درهم~~ ~~�لف~~ ~~درهم~~ ~~�لف~~ ~~درهم~~ ~~�لف~~ ~~درهم~~ |
|---|
| ~~�ل�شتثمار�ت في �ور�ق مالية~~ ~~٦7.٥4٥3~~ - - -~~٦7.٥4٥3مدينو �لتامين~~ ~~٢43.303~~ - - ~~1.٥841.٩٥٢144موجود�ت معيدي �لتامين8.٩٥4٦٦~~- - - ~~8.٩٥4٦٦~~ |
| ~~�لنقد في �ل�شندوق و�لود�ئع لدى �لبنوك~~ ~~844.٥4٥~~ ~~73.073~~ - - ~~٩17.٦18~~ |
| ~~.٢711.٦81ناق�شا: مخ�ش�س �لنخفا�س في �لقيمة~~ )~~1.٥841~~( |
| ~~.٥٩٦.٢840~~ |
التقرير ال�سنوي ٣١٠٢ 46 �شفحة
وال�شركات التابعة لها
201٣ ديسمبر ٣1 فيإيضاحات حول البيانات المالية
اإدارة المخاطر (تتمة) -٠٢ مخاطر التاأمين (تتمة)- ٠٢ ب
ادة �لتاأمين �لمتاأخرة ولكن غير ـ اه تحليال الأعمار �لذمم �لمدينة �لناتجة عن عقود �لتاأمين و�إع ـ يظهر �لجدول �أدن منخف�شة �لقيمة.
| ~~ولكن~~ ~~غير �لمنخف�شة~~ | ~~ولكن~~ ~~غير �لمنخف�شة~~ | ~~�لمتاخرة~~ | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ~~متاخرة~~ | غير متاخرة | ||||||
| �لجمالي | ~~�و منخف�شة~~ �لقيمة |
�لمجموع | ~~�كثر من~~ يوم180 |
�لى1٢0 من يوم180 |
~~�قل من~~ يوم1٢0 |
~~وغير~~ منخف�شة |
|
| ~~�لف درهم~~ | ~~�لف درهم~~ | ~~�لف درهم~~ | ~~�لف درهم~~ |
~~�لف درهم~~ |
~~�لف درهم~~ |
~~�لف درهم~~ | |
| ١85.58٢ | )١7.37(٠ | .٢٠٢95٢ | ١7.6١9 | ١3.936 | ١١6.5٢3 | 54.874 | ~~٢013~~ ~~دي�شمبر31~~ |
| 1٦0.3٥٢ | )1.٥841( | 17.٦1٦٦ | .٢٢70٥ | 1.٢444 | 11٥.٥48 | .٥٢4٩٦ | ~~٢ 01 دي�شمبر ٢31~~ )(معاد �در�جها |
يوم. من �أجل ت�شنيف �لموجود�ت على �أنها «متاأخرة ومنخف�شة �لقيمة» 1٢0 تقدم �لمجموعة �لت�شهيالت �الئتمانية لغاية يوم ويتم ت�شجيل تعديل �النخفا�س في �لقيمة في بيان �الإير�د�ت 1٢0 فاإن �لدفعات �لتعاقدية �لمتاأخرة تكون الأكثر من يوماً 1٢0 �لموحد لهذ� �لغر�س. عندما يكون �لتعر�س لمخاطر �الئتمان م�شمونا ب�شورة كافية فاإن �لمتاأخر�ت الأكثر من قد تكون ال تز�ل م�شنفة على �أنها «متاأخرة ولكن غير منخف�شة �لقيمة» مع عدم ت�شجيل تعديل النخفا�س �لقيمة.
مخاطر ال�شيولة
�إن مخاطر �ل�شيولة هي �لمخاطر �لتي تكمن في عدم قدرة �لمجموعة على �لوفاء بالتز�ماتها �لمرتبطة بعقود �لتاأمين و�اللتز�مات �لمالية عند ��شتحقاقها.
يتم مر�قبة متطلبات �ل�شيولة على �أ�شا�س �شهري وتتاأكد �الإد�رة من توفر �الأمو�ل �ل�شائلة �لكافية للوفاء باأية �لتز�مات لألف درهم) ��شتحقاق �لموجود�ت و�لمطلوبات عند ��شتحقاقها. يلخ�س �لجدول �لتالي في �ل�شفحة �لالحقة (ب �لخا�شة بالمجموعة ��شتناد�ً �إلى �اللتز�مات �لتعاقدية غير �لمخ�شومة �لمتبقية. وبما �أن �لمجموعة لي�س لديها مطلوبات تترتب عليها فو�ئد فاإن �لمجاميع في �لجدول مطابقة مع بيان �لمركز �لمالي.
47 �شفحة التقرير ال�شنوي ٣١٠٢
201٣ ديسمبر ٣1 يفإيضاحات حول البيانات المالية
)اإدارة المخاطر (تتمة -٠٢ مخاطر التاأمين (تتمة) -٠٢ ب
==> picture [397 x 57] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
)٢ (معاد �إدر�جها01 دي�شمبر ٢31 ٢013 دي�شمبر31
بدون مدة �أكثر من �أقل من مدة بدون من �أكثر من �أقل
�لمجموع محددة �شنة و�حدة �شنة و�حدة �لمجموع محددة و�حدة �شنة و�حدة �شنة
م�ألف دره م�ألف دره م�ألف دره م�ألف دره مدره �ألف مدره �ألف مدره �ألف مدره �ألف
----- End of picture text -----
| 1٩.٥٢3٩1٩.٥٢3٩ .٢٩٥401٦7.٥4٥3 -٢43.303 - 38.3٦٩ - 8.٩٥4٦٦ - ٩17.٦18 718.340 .٢8٦0.17٥ 40.٥000 40.٥000 101.٥٢0 101.٥٢0 1.٢٥331 1.٢٥331 107.740 107.740 ٩٢3.434٩٢3.434 10.8٥1 10.8٥1 41.٦٩7 41.٦٩7 )1.٦1٦0( )1.٦1٦0( - 81.000 4٦٢٩.٦ 4٦٢٩.٦ 1.143.33٩ 1.٢٢4.33٩ - 1.٢1.٥00٥ -٢0٢٥٥.٢ - 117.٦3٩ 11.113٩7.٢٦4 - 3.01٦ 11.113 1.٦3.٥83٦ 1.1٥4.4٢٥ .٢8٦0.17٥ |
1٢3.٥8٢1٢3.٥8٢- - ٩1٦.٥37 1.00.٦14٦13.370٦.٩٦8٢ -٩٢1.7٩٩ ٢43.303 - - 1.٥0٥4 38.3٦٩- - 883.4٢7 8.٩٥4٦٦- - 1.110.818 ٩17.٦18 - 1.03٢.٩1٩ 3.430.8٦٢ .٢07.٢1٥3 ٦.٩٦8٢ 40.٥000 40.٥000 - - 101.٥٢0 101.٥٢0 - - 17.٥4٢٥17.٥4٢٥- - 1٢3.100 1٢3.100 - - 40٦.٥03 40٦.٥03 - - 1.٥010 1.٥010 - - 3٥8.4٦4 3٥8.4٦4 - - )3٥.٢73( )3٥.٢73( - - - 81.000 81.000 - 3.٦80٦ 3.٦80٦ - - 1.٥88.11٢ 1..٩٦٦11٢ 81.000 - - 1.٢7.٦3٩1 1.٢1.٥00٥- -٢3٢.٢7٩ ٢0٢٥٥.٢- - 1٢4.771 117.٦3٩- 1.٢8٥3 1.٦٢3٥0 8٥.٦11 - - 1.٢٩3 - 3.01٦ 1.٢8٥3 1.7٦1.714 1.٢٦1.707 3.01٦ 1.٦00.٥٦٩ 3.430.8٦٢ 1.70.٢707 3.01٦ |
الموجودات موجود�ت ثابتة- - ��شتثمار�ت في �ور�ق مالية3٩.٥10٥4.٩٩٥ مدينو �لتامين ٩٢1.7٩٩- م�شاريف مدفوعة مقدما ومدينون �خرون1.٥0٥4 - موجود�ت عقود �لتامين883.4٢7 - نقد في �ل�شندوق وود�ئع ق�شيرة �لجل ٦.٢٦٩13 148.٢0٥ اجمالي الموجودات .٢188.803 ٢0.٢804 حقوق الم�شاهمين والمطلوبات حقوق الم�شاهمين ر��س �لمال- - �حتياطي نظامي- - �حتياطي قانوني- - �حتياطي خ�شائر ��شتثنائية- - �حتياطي عام- - �رباح غير موزعة- - �حتياطي موجود�ت مالية متوفرة للبيع- - �حتياطي تحويل عملت �جنبية- - �رباح مقترح توزيعها81.000 - ح�ش�س غير م�شيطرة - - اجمالي حقوق الم�شاهمين 81.000 - المطلوبات مطلوبات ناتجة عن عقود �لتامين1.٢7.٦3٩1 - �لذمم �لد�ئنة عن معيدي �لتامين ٢3٢.٢7٩- مبالغ محتفظ بها ح�شب �تفاقيات �عادة �لتامين1٢4.771 - د�ئنون �خرون ومبالغ م�شتحقة �لدفع113.4٩7 - ذمم د�ئنة لحاملي �لوثائق للمنتجات �لمرتبطة بالوحد�ت - 1.٢٩3 اجمالي المطلوبات 1.74٩.٦38 1.٢٩3 اجمالي حقوق الم�شاهمين والمطلوبات 1.8٢7.٩38 1.٢٩3 |
|---|---|---|
التقرير ال�سنوي ٣١٠٢ 48 �شفحة
وال�شركات التابعة لها
201٣ ديسمبر ٣1 فيإيضاحات حول البيانات المالية
اإدارة المخاطر (تتمة) -٠٢
المخاطر المالية (تتمة)-٠٢ ب اإدارة راأ�س المال ار�ت �لعربية �لمتحدة وعمان ـ �إن متطلبات ر�أ�س �لمال مو�شوعة ومنظمة ح�شب �لمتطلبات �لتنظيمية في دولة �الإم و�شوريا وم�شر و�شريالنكا وتركيا. تم و�شع هذه �لمتطلبات ل�شمان توفر هو�م�س �شيولة كافية. وقد و�شعت �لمجموعة �أهد�ف �أخرى لالحتفاظ بم�شتوى �ئتمان قوي ون�شب جيدة لر�أ�س �لمال لكي تدعم �أهد�فها �لتجارية وزيادة قيمة حقوق �لم�شاهمين �إلى �أق�شى حد. تدير �لمجموعة متطلبات ر�أ�س �لمال لديها بتقييم �الختالفات ما بين م�شتويات ر�أ�س �لمال �لمعلنة و�لمطلوبة ب�شكل منتظم. يتم �إجر�ء تعديالت لم�شتويات ر�أ�س �لمال �لحالية على �شوء �لتغير�ت في �أو�شاع �ل�شوق وخو��س �لمخاطر
الأن�شطة �لمجموعة. ولكي تحافظ �أو تعدّل هيكل ر�أ�س �لمال، يمكن للمجموعة �أن تعدل مبلغ �أرباح �الأ�شهم للم�شاهمين �أو �أن ت�شدر �أور�ق مالية ر�أ�شمالية.
لقد تقيدت �لمجموعة بالكامل بمتطلبات ر�أ�س �لمال �لمفرو�شة من �لخارج خالل �لفترة �لمالية �لتي تم �إعد�د تقرير عنها ولم يتم �إجر�ء �أية تغيير�ت الأهد�فها و�شيا�شاتها وعملياتها بالمقارنة مع �ل�شنة �ل�شابقة.
المخاطر الت�شغيلية �إن مخاطر �لت�شغيل هي مخاطر �لخ�شارة �لناتجة من تعطل �الأنظمة �أو ب�شبب �لخطاأ �لب�شري �أو �لغ�س �أو �الأحد�ث �لخارجية. عندما تتعطل �الأنظمة عن �لعمل يمكن للمخاطر �لت�شغيلية �أن توؤدي �إلى �أ�شر�ر خا�شة بال�شهرة ويكون لذلك �أثار قانونية �أو ت�شريعية �أو توؤدي �إلى �لخ�شارة �لمالية. ال يمكن للمجموعة �أن تتوقع تجنب جميع �لمخاطر �لت�شغيلية ولكن من خالل �إطار �لرقابة �لعامة ومن خالل �لمتابعة و�ال�شتجابة للمخاطر �لمحتملة، ت�شتطيع �لمجموعة �أن تدير هذه �لمخاطر. تت�شمن �أدو�ت �لرقابة ف�شل �لو�جبات ب�شورة فعالة وو�شع �إجر�ء�ت للدخول على �الأنظمة و�لتفوي�س و�لت�شوية وتدريب �لعاملين وعمليات �لتقييم.
المطلوبات الطارئة واللتزامات -١٢
المطالبات القانونية �أ) كما هي �لحال مع معظم �شركات �لتاأمين �لرئي�شية فاإن �لمجموعة معر�شة لدعاوي قانونية �أثناء �شير �الأعمال �لعادية. وبناءً على ��شت�شارة قانونية م�شتقلة فاإن �الإد�رة ال تعتقد باأنه �شينتج عن هذه �لق�شايا تاأثير�ت جوهرية على �إير�د�ت �لمجموعة �أو و�شعها �لمالي. اللتزامات الطارئة ب) لت، عد� تلك �لمتعلقة بالمطالبات �لتي تم تكوين مخ�ش�شات لها، بمبلغ 013 دي�شمبر31 في٢ كان لدى �لمجموعة كف درهم) وقد �أ�شدرت من قبل �لبنوك �لتي تتعامل معها �لمجموعة نيابة 1٢٥.٥7.8٥8 - ٢01٦.٩ درهم (٢80.٦70 .عنها وذلك �أثناء �شير �الأعمال �لعادية
اللتزامات الراأ�شمالية جـ) لدى �لمجموعة �اللتز�مات �لر�أ�شمالية �لتالية بتاريخ بيان �لمركز �لمالي.
==> picture [399 x 26] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
٢01٢ ١٠٢3
لف درهم� لف درهما
----- End of picture text -----
| ~~٢01٢~~ | ١٠٢3 | |
|---|---|---|
| ~~�لف درهم~~ | الف درهم | |
| ~~.٥٢4٦3~~ | ٢5.463 | ~~�لتز�مات عن �ل�شتثمار�ت~~ |
| ~~17.3٥1~~ | ١٠١.١١ | ~~ر��س �لمال غير �لمطالب به لل�شركة �لتابعة~~ |
| ~~4.٢814~~ | 36.564 | |
49 �شفحة التقرير ال�شنوي ٣١٠٢
201٣ ديسمبر ٣1 يفإيضاحات حول البيانات المالية
-٢٢
تحديد القيمة العادلة والت�شل�شل الهرمي للقيمة العادلة ت�شتخدم �ل�شركة �لت�شل�شل �لهرمي �لتالي للتحديد و�الإف�شاح عن �لقيمة �لعادلة لالأدو�ت �لمالية باأ�شلوب �لتقييم: �لم�شتوى �الأول: �الأ�شعار متد�ولة (غير معدلة) في �الأ�شو�ق �لن�شطة للموجود�ت �أو �لمطلوبات �لمماثلة. �لم�شتوى �لثاني: �أ�شاليب �أخرى حيث تكون جميع �لمدخالت �لتي لها تاأثير جوهري على �لقيمة �لعادلة �لم�شجلة ملحوظة ب�شكل مبا�شر �أو غير مبا�شر، و �لم�شتوى �لثالث: �الأ�شاليب �لتي ت�شتخدم �لمدخالت �لتي لها تاأثير جوهري على �لقيمة �لعادلة �لم�شجلة و�لتي ال ت�شتند �إلى بيانات �ل�شوق �لملحوظة.
يظهر �لجدول �لتالي تحليل �الأدو�ت �لمالية �لم�شجلة بالقيمة �لعادلة بالت�شل�شل �لهرمي للقيمة �لعادلة:
�إجمالي �لقيمة �لعادلة �لم�شتوى �لثالث �لم�شتوى �لثاني �لم�شتوى �الأول مهر�ألف د مهر�ألف د مهر�ألف د مهر�ألف د 1٥110. - - 1٥110.
| �لف درهم | �لف درهم | ١٠٢3 دي�شمبر3١ �لف درهم �لف درهم |
|---|---|---|
| 1.٥110 | - | الموجودات المالية المحتفظ بها للمتاجرة: ��شهم �لور�ق �لمالية 1.٥110 - |
| 1.٩0٢ 1.٩0٢ |
الموجودات المالية الم�شنفة بالقيمة العادلة من خلل الرباح والخ�شائر: ��شهم �لور�ق �لمالية - - |
|
| الموجودات المالية المتوفرة للبيع | ||
| �لقطاع �لم�شرفي 8٥4.073 - - 8٥4.073�لقطاعات �لخرى .٥3٩1 - - .٥3٩1 |
||
| 8.٩٥4٦4 | - |
ا�شهم الوراق المالية8.٩٥4٦4 - ��شتثمار�ت محتفظ بها نيابة عن حاملي |
| �لوثائق للمنتجات �لمرتبطة بالوحد�ت1.٢٩3 - - 1.٢٩3�ور�ق مالية د�ئنة ٩٦.٩8 - - ٩٦.٩8 |
||
| 1.٩0٢ 888.0٩7 |
88.٦1٥٩ - |
|
| �إجمالي �لقيمة �لعادلة �لف درهم |
�لم�شتوى �لثالث �لف درهم |
�لم�شتوى �الأول �لم�شتوى �لثاني ٢ (معاد �در�جها)01 دي�شمبر ٢31 �لف درهم �لف درهم |
| 7.84٩ | - | الموجودات المالية المحتفظ بها للمتاجرة: ��شهم �لور�ق �لمالية 7.84٩ - |
| 1.8٥٢ 1.8٥٢ |
الموجودات المالية الم�شنفة بالقيمة العادلة من خلل الرباح والخ�شائر ��شهم �لور�ق �لمالية - - |
|
| الموجودات المالية المتوفرة للبيع: | ||
| ٥40.٢٥٥ ٥٦٩.٢ |
- - |
�لقطاع �لم�شرفي ٥40.٢٥٥- �لقطاعات �لخرى ٥٦٩.٢ - |
| ا�شهم الوراق المالية ٥43.٥17 - -٥43.٥17��شتثمار�ت محتفظ بها نيابة عن حاملي |
||
| 3.01٦ .٩100 |
- - |
�لوثائق للمنتجات �لمرتبطة بالوحد�ت3.01٦- �ور�ق مالية د�ئنة .٩100 - |
| .٥٦٥307 | 1.8٥٢ | ٦٥3.48٢ - |
التقرير ال�سنوي ٣١٠٢ 5٠ �شفحة
وال�شركات التابعة لها
201٣ ديسمبر ٣1 فيإيضاحات حول البيانات المالية
-٢٢
الأدوات المالية الم�شجلة بالقيمة العادلة تدرج �شمن فئة �لم�شتوى �الأول للموجود�ت �لمالية �لتي تقا�س ب�شكل �إجمالي �أو جزئي بالرجوع �إلى �الأ�شعار �لمن�شورة لً وب�شكل دوري في �ل�شوق �لن�شط. تعتبر �الأد�ة �لمالية متد�ولة في �ل�شوق �لن�شط �إذ� كانت �الأ�شعار �لمتد�ولة متوفرة ح من �ل�شر�ف، �لمتعامل، �لو�شيط، مجموعة �الأعمال، خدمات �الأ�شعار �أو �لوكالة �لمنظمة وتمثل هذه �الأ�شعار �لمعاملة �ل�شوقية �لفعلية �لتي تحدث ب�شكل دوري ح�شب �الأ�شعار �ل�شائدة في �ل�شوق.
يتم قيا�س �لموجود�ت �لمالية با�شتخد�م �أ�شلوب �لتقييم ��شتناد�ً �إلى �الفتر��شات �لتي تدعمها �الأ�شعار من �لمعامالت �لحالية �لجارية �لملحوظة في �ل�شوق وهي موجود�ت حيث يتم �لح�شول على �لت�شعير من خالل خدمات �لت�شعير، ولكن عندما ال يتم تحديد �الأ�شعار في �ل�شوق �لن�شط، فاإنّ �لموجود�ت �لمالية بالقيمة �لعادلة ��شتناد�ً �إلى �أ�شعار �لو�شيط، �ال�شتثمار�ت في �شناديق �الأ�شهم �لخا�شة بالقيمة �لعادلة �لتي تم �لح�شول عليها من خالل مدر�ء �ل�شناديق و�لموجود�ت �لتي يتم تقييمها با�شتخد�م �لنماذج �لتي تمتلكها �لمجموعة حيث يتكون �أغلبية �الفتر��شات متوفرة في �ل�شوق.
�إن �لمدخالت �لملحوظة �لغير �شوقية تعني باأن �لقيمة �لعادلة يتم تحديدها ب�شكل �إجمالي �أو جزئي با�شتخد�م �أ�شلوب لأ�شعار من معامالت �ل�شوق �لحالية �لملحوظة في نف�س �لتقييم (نموذج) ��شتناد�ً �إلى �الفتر��شات �لغير مدعومة ب �الأد�ة وكذلك ال ت�شتند على �لمعلومات �لمتوفرة لدى �ل�شوق. �إن فئات �الأ�شول �لرئي�شية في هذ� �ل�شنف هي ��شتثمار�ت �الأ�شهم غير �لمدرجة لل�شركات �لت�شامنية �لمحدودة. ت�شتخدم �أ�شاليب �لتقييم �إلى �لحد �لتي تكون في �لمدخالت الملحوظة غير متوفرة وبذلك ت�شمح للظروف التي يكون فيه� الن�ش�ط في ال�شوق قليالً لالأ�شل اأو اللتزام بت�ريخ القي��ص. مع ذلك، فاإن هدف قيا�س �لقيمة �لعادلة يبقى نف�شه �أي �شعر �لخروج من �لمجموعة في �لم�شتقبل �لمنظور. بناء عليه، فاإن �لمدخالت �لغير ملحوظة تعك�س �فتر��شات �لمجموعة حول �الفتر��شات �لتي �شي�شتخدمها �لم�شاركون في �ل�شوق عند ت�شعير �الأ�شل �أو �اللتز�م (ت�شمل �الفتر��شات حول �لمخاطر). يتم تطوير هذه �لمدخالت ��شتناد�ً �إلى �أف�شل �لمعلومات �لمتوفرة و�لتي قد ت�شمل �لبيانات �لخا�شة بالمجموعة.
التي تم قيا�شها بالقيمة العادلة3 الحركات في الأدوات المالية الم�شتوى �لم�شجلة بالقيمة �لعادلة:3 يظهر �لجدول �لتالي ت�شوية للمبلغ �الفتتاحي و�لختامي للموجود�ت و�لمطلوبات �لمالية �لم�شتوى
| ٢013 دي�شمبر31 في | �جمالي �لرباح �و �لخ�شائر �لم�شجلة في بيان �لرباح و�لخ�شائر |
٢013 يناير1 في | ١٠٢3 دي�شمبر3١ |
|---|---|---|---|
| الف درهم | الف درهم | الف درهم | |
| الموجودات المالية الم�شنفة بالقيمة العادلة |
|||
من خلل الرباح او الخ�شائر: |
|||
| ~~1.٩0٢~~ | 77 | ~~1.8٥٢~~ | ~~��شهم �لور�ق �لمالية~~ |
| ~~1.٩0٢~~ | 77 | ~~1.8٥٢~~ | الجمالي |
| ٢01 دي�شمبر ٢31 في | �جمالي �لرباح �و �لخ�شائر �لم�شجلة في بيان �لرباح و�لخ�شائر |
٢01 يناير ٢1 في | ~~٢ (معاد �در�جها)01 دي�شمبر ٢31~~ |
| ~~�لف درهم~~ | ~~�لف درهم~~ | ~~�لف درهم~~ | |
| الموجودات المالية الم�شنفة بالقيمة العادلة |
|||
من خلل الرباح او الخ�شائر: |
|||
| ~~1.8٥٢~~ | )~~107~~( | ~~1.٩3٢~~ | ~~��شهم �لور�ق �لمالية~~ |
| ~~1.8٥٢~~ | )~~107~~( | ~~1.٩3٢~~ | الجمالي |
5١ �شفحة التقرير ال�شنوي ٣١٠٢
201٣ ديسمبر ٣1 يفإيضاحات حول البيانات المالية
-٢٢
التي تم قيا�شها بالقيمة العادلة للتغيرات في 3 التاأثير على القيمة العادلة لـالأدوات المالية للم�شتوى الفترا�شات الرئي�شية ٢ وبناء عليه لم يتم 013 دي�شمبر31 بخ�شو�س �أ�شهم �الأور�ق �لمالية، ال تتعر�س �لمجموعة لمخاطر جوهرية كما في عمل �أي تحليل للح�شا�شية. القيمة العادلة للموجودات والمطلوبات المالية غير المدرجة بالقيمة العادلة يبين �لو�شف �لتالي �لمناهج و�الفتر��شات �لم�شتخدمة لتحديد �لقيم �لعادلة لتلك �الأدو�ت �لمالية �لتي لم ت�شجل �شابقا بالقيمة �لعادلة في �لبيانات �لمالية: الموجودات التي تقارب قيمتها العادلة قيمتها المدرجة بالن�شبة للموجود�ت و�لمطلوبات �لمالية �لتي ت�شتحق خالل فترة ق�شيرة (�أقل من ثالثة �أ�شهر) من �لمفتر�س �أن �لمبالغ �لمدرجة ت�شاوي تقريبا قيمتها �لعادلة. يطبق هذ� �الفتر��س �أي�شاً على �لود�ئع تحت �لطلب وح�شابات �لتوفير بدون ��شتحقاق محدد.
الأدوات المالية ب�شعر ثابت �إن �لقيمة �لعادلة للموجود�ت و�لمطلوبات �لمالية ب�شعر ثابت �لمدرجة بالتكلفة �لمطفاأة يتم تقديرها بمقارنة �أ�شعار �لفو�ئد في �ل�شوق عند تثبيتها �أول مرة مع �أ�شعار �ل�شوق �ل�شائدة الأدو�ت مالية م�شابهة. �إن �لقيمة �لعادلة �لمقدرة للود�ئع �لتي يترتب عليها فو�ئد ثابتة ت�شتند على �لتدفقات �لنقدية �لمخ�شومة با�شتخد�م �أ�شعار �لفائدة �ل�شائدة في �شوق �لعمالت لل�شند�ت ذ�ت �الئتمان و�ال�شتحقاق �لم�شابه. بالن�شبة لالأدو�ت �لمالية �الأخرى ذ�ت �الأ�شعار �لمتقلبة، يتم الإظهار �لتغيير في هام�س �الئتمان �لمطلوب منذ تثبيت �الأد�ة الأول مرة.�إجر�ء تعديل �أي�شا
التقرير ال�سنوي ٣١٠٢ 5٢ �شفحة