Audit Report / Information • Sep 13, 2024
Audit Report / Information
Open in ViewerOpens in native device viewer
30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT ARA DÖNEM KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
Orge Enerji Elektrik Taahhüt Anonim Şirketi Genel Kurulu'na:
Orge Enerji Elektrik Taahhüt Anonim Şirketi'nin ("Şirket") ve bağlı ortaklıklarının (hep birlikte "Grup" olarak anılacaktır) 30 Haziran 2024 tarihli ilişikteki konsolide finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık döneme ait konsolide kâr veya zarar ve konsolide diğer kapsamlı gelir tablosunun, konsolide özkaynak değişim tablosunun ve konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Grup yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin Türkiye Muhasebe Standardı 34 Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı'na ("TMS 34") uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.
Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi" ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartları'na uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim kuruluşunun, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vâkıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.
Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem konsolide finansal bilgilerin, Grup'un 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle finansal durumunun, finansal performansının ve aynı tarihte sona eren altı aylık döneme ilişkin nakit akışlarının TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı 'na uygun olarak, tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.
VİZYON GRUP BAĞIMSIZ DENETİM A.Ş. Member firm of MGI Worldwide Mehmet Akif AK Sorumlu Ortak Başdenetçi, YMM İstanbul, 13 Eylül 2024
| İÇİNDEKİLERSAYFA NO | |
|---|---|
| FİNANSAL DURUM TABLOLARI1-2 | |
| KÂR veya ZARAR ve DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU3-4 |
|
| ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU |
5 |
| NAKİT AKIŞ TABLOSU | 6 |
| FİNANSAL TABLOLAR DİPNOTLARI | 6-40 |
| 1. GRUP'UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU 6 | |
| 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 7 | |
| 3. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA 11 | |
| 4. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 11 | |
| 5. FİNANSAL BORÇLANMALAR 12 | |
| 6. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR 13 | |
| 7. DİĞER ALACAK VE BORÇLAR 14 | |
| 8. STOKLAR 15 | |
| 9. PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER 15 | |
| 10. MÜŞTERİ SÖZLEŞMELERİNDEN DOĞAN ALACAKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER 15 | |
| 11. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER 16 | |
| 12. MADDİ DURAN VARLIKLAR 17 | |
| 13. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR 19 | |
| 14. KULLANIM HAKKI VARLIKLARI 19 | |
| 15. VARLIKLARDA DEĞER DÜŞÜKLÜĞÜ 20 | |
| 16. DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI 20 | |
| 17. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR 21 | |
| 18. ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR 22 | |
| 19. DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER 23 | |
| 20. SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ 24 | |
| 21. HÂSILAT VE SATIŞLARIN MALİYET 26 | |
| 22. ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER 26 | |
| 23. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER VE GİDERLER 27 | |
| 24. FİNANSMAN GELİRLERİ VE GİDERLERİ 27 | |
| 25. GELİR VERGİLERİ 27 | |
| 26. PAY BAŞINA KAZANÇ 30 | |
| 27. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI 30 | |
| 28. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ 31 | |
| 29. FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL RİSKTEN | |
| KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDEKİ AÇIKLAMALAR) 39 | |
| 30. RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR 40 | |
| 31. FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK, | |
| YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN DİĞER | |
| HUSUSLAR 40 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Sınırlı Denetimden Geçmiş |
Bağımsız Denetimden Geçmiş |
||
|---|---|---|---|
| Cari Dönem | Önceki Dönem | ||
| VARLIKLAR | Dipnot | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Dönen Varlıklar | 2.599.045.257 | 2.320.145.260 | |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 4 | 169.138.288 | 258.464.337 |
| Ticari Alacaklar | 370.073.254 | 446.842.523 | |
| -İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 6 | 370.073.254 | 446.842.523 |
| Diğer Alacaklar | 5.547.913 | 6.235.727 | |
| -İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | 22 | 60.000 | - |
| -İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 7 | 5.487.913 | 6.235.727 |
| Devam Eden İnşaat ve Taahhüt İşlerinden Doğan Sözleşme Varlıkları | 10 | 1.979.614.230 | 1.547.480.006 |
| Stoklar | 8 | 37.860.680 | 25.894.961 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 32.418.406 | 23.381.672 | |
| -İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler | 9 | 32.418.406 | 23.381.672 |
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar | 25 | - | 955.831 |
| Diğer Dönen Varlıklar | 19 | 4.392.486 | 10.890.203 |
| Duran Varlıklar | 350.015.103 | 406.402.230 | |
| Diğer Alacaklar | 718.947 | 590.295 | |
| -İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 7 | 718.947 | 590.295 |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | 11 | 244.180.431 | 315.073.335 |
| Maddi Duran Varlıklar | 12 | 32.334.603 | 20.459.733 |
| Kullanım Hakkı Varlıkları | 14 | 6.026.599 | 7.542.511 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 13 | 409.484 | 4.641 |
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar | 25 | 61.357.911 | 58.148.671 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 9 | 4.987.128 | 4.583.044 |
| TOPLAM VARLIKLAR | 2.949.060.360 | 2.726.547.490 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Sınırlı Denetimden Geçmiş Cari Dönem |
Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem |
||
|---|---|---|---|
| KAYNAKLAR | Dipnot | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 656.997.267 | 764.996.221 | |
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 5 | 95.933.103 | 128.688.551 |
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | 5 | 79.170.977 | 92.585.729 |
| Ticari Borçlar | 206.122.437 | 297.419.463 | |
| -İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 6 | 206.122.437 | 297.419.463 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 18 | 12.268.026 | 9.135.170 |
| Diğer Borçlar | 7.651.879 | 6.381.726 | |
| -İlişkili Taraflara Diğer Borçlar | 27 | 21.655 | 27.011 |
| -İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 7 | 7.630.224 | 6.354.715 |
| Müşteri Sözleşmelerinde Doğan Yükümlülükler | 10 | 253.121.110 | 228.709.961 |
| Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü | 25 | 1.521.822 | 767.467 |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 1.207.913 | 1.308.154 | |
| -Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar | 18 | 700.819 | 675.632 |
| -Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | 17 | 507.094 | 632.522 |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 19 | - | - |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | 500.258.857 | 312.875.730 | |
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 5 | 2.825.635 | 7.219.675 |
| Diğer Borçlar | 13.500 | 16.839 | |
| -İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 7 | 13.500 | 16.839 |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 10.772.766 | 9.030.872 | |
| -Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar | 18 | 10.772.766 | 9.030.872 |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 25 | 486.646.956 | 296.608.344 |
| ÖZKAYNAKLAR | 1.791.804.236 | 1.648.675.539 | |
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar | 1.791.804.236 | 1.648.675.372 | |
| Ödenmiş Sermaye | 20 | 80.000.000 | 80.000.000 |
| Sermaye Düzeltmesi Farkları | 527.406.301 | 527.406.301 | |
| Geri Alınmış Paylar(-) | 20 | (39.049.323) | - |
| Paylara İlişkin Primler | 20 | 47.053.664 | 47.053.664 |
| Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler |
(7.066.321) | (4.392.017) | |
| -Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) | 20 | (7.066.321) | (4.392.017) |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 20 | 64.434.357 | 25.166.599 |
| Geçmiş Yıllar Karı/Zararı (-) | 20 | 934.173.234 | 701.165.845 |
| Net Dönem Karı/Zararı (-) | 184.852.324 | 272.274.980 | |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | 20 | - | 167 |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 2.949.060.360 | 2.726.547.490 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Kar Ve Zarar Tablosu | Dipnot | 01 Ocak 30 Haziran 2024 |
01 Ocak 30 Haziran 2023 |
01 Nisan 30 Haziran 2024 |
01 Nisan 30 Haziran 2023 |
|---|---|---|---|---|---|
| Sürdürülen Faaliyetler | |||||
| Hasılat | 21 | 1.372.426.305 | 986.662.610 | 728.037.236 | 396.856.067 |
| Satışların Maliyeti (-) | 21 | (551.065.997) | (519.081.775) | (266.776.769) | (93.350.338) |
| Ticari Faaliyetlerden Brüt Kar | 821.360.308 | 467.580.835 | 461.260.467 | 303.505.729 | |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | (39.177.979) | (39.439.355) | (20.726.810) | (18.464.914) | |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 22 | 50.374.612 | 89.540.868 | 15.924.708 | 71.417.805 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | 22 | (52.681.877) | (96.856.281) | (10.539.311) | (74.953.780) |
| Esas Faaliyet Karı / Zararı (-) | 779.875.064 | 420.826.067 | 445.919.054 | 281.504.840 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 23 | 730.894 | 42.331.196 | 262.331 | 41.800.091 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) | 23 | (14.550.199) | - | (12.680.737) | - |
| Finansman Geliri (Gideri) Öncesi Faaliyet Kârı/Zararı |
766.055.759 | 463.157.263 | 433.500.648 | 323.304.931 | |
| Finansman Gelirleri | 24 | 26.289.905 | 6.075.105 | 5.028.713 | (479.027) |
| Finansman Giderleri (-) | 24 | (52.798.211) | (28.375.953) | (28.153.078) | (11.696.577) |
| Net parasal pozisyon kazançları / kayıpları | (363.665.667) | (234.381.077) | (100.877.457) | (152.991.948) | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi Kârı/Zararı |
375.881.786 | 206.475.338 | 309.498.826 | 158.137.379 | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir / Gideri (-) | (191.029.462) | (50.090.777) | (234.014.595) | (123.196.819) | |
| - Dönem Vergi Gelir / Gideri (-) | 25 | - | (513.467) | 1.046.193 | (78.399) |
| - Ertelenmiş Vergi Geliri / Gideri (-) | 25 | (191.029.462) | (49.577.310) | (235.060.788) | (123.118.420) |
| Sürdürülen Faaliyetler Dönem Kârı/Zararı | 184.852.324 | 156.384.561 | 75.484.231 | 34.940.560 | |
| Durdurulan FaaliyetlerDönem Karı/Zararı (-) |
| Dönem Kârı/Zararı | 184.852.324 | 156.384.561 | 75.484.231 | 34.940.560 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Sürdürülen Faaliyetler Dönem Kârı/Zararı | 184.852.324 | 156.384.561 | 75.484.231 | 34.940.560 | |
| Dönem Karı/Zararının Dağılımı | 184.852.324 | 156.384.561 | 75.484.231 | 34.940.560 | |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | - | 40 | - | (98) | |
| Ana Ortaklık Payları | 184.852.324 | 156.384.521 | 75.484.231 | 34.940.658 | |
| Pay Başına Kazanç | |||||
| Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç (Zarar) |
26 | 2,311 | 1,955 | 0,944 | 0,437 |
| Durdurulan Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç (Zarar) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Dipnot | 01 Ocak 30 Haziran 2024 |
01 Ocak 30 Haziran 2023 |
01 Nisan 30 Haziran 2024 |
01 Nisan 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Dönem Kârı/Zararı | 184.852.324 | 156.384.561 | 75.484.231 | 34.940.560 | |
| Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu | |||||
| Kâr Veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar | (2.674.304) | (2.075.734) | (2.166.693) | 72.516 | |
| - Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) | 18 | (3.565.739) | (2.594.667) | (2.888.924) | 90.646 |
| - Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler |
891.435 | 518.933 | 722.231 | (18.130) | |
| -- Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları Vergi Etkisi |
25 | 891.435 | 518.933 | 722.231 | (18.130) |
| Diğer Kapsamlı Gelir / Gider | (2.674.304) | (2.075.734) | (2.166.693) | 72.516 | |
| Toplam Kapsamlı Gelir | 182.178.020 154.308.827 | 73.317.538 | 35.013.076 | ||
| Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı | 182.178.020 154.308.827 | 73.317.538 | 35.013.076 | ||
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | - | 40 | - | (98) | |
| Ana Ortaklık Payları | 182.178.020 154.308.787 | 73.317.538 | 35.013.174 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler /(Giderler) Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç / Kayıpları |
Birikmiş Karlar | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Not | Ödenmiş Sermaye |
Sermaye Düzeltme Farkları |
Geri Alınmış Paylar |
Pay İhraç Primleri / İskontoları |
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Geçmiş Yıl Kar / Zararları (-) |
Dönem Net Karı /Zararı (-) |
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar |
Kontrol gücü olmayan paylar |
Özkaynaklar | |
| 01 Ocak 2023 Bakiyesi |
20 | 80.000.000 | 527.406.301 | (1.698.414) | 36.743.112 | (1.970.926) | 27.673.984 | 698.658.460 | - | 1.366.812.517 | 70 | 1.366.812.587 |
| Transferler Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) Dönem Karı (Zararı) Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle Meydana Gelen Artış (Azalış) |
- - - - - |
- - - - - |
- - - - 1.414.208 |
- - - - 10.310.553 |
- (2.075.734) - (2.075.734) - |
(2.223.178) - - - - |
2.223.178 - - - - |
- 156.384.521 156.384.521 - - |
- 154.308.787 156.384.521 (2.075.734) 11.724.761 |
- 40 40 - - |
- 154.308.827 156.384.561 (2.075.734) 11.724.761 |
|
| 30 Haziran 2023 Bakiyesi |
20 | 80.000.000 | 527.406.301 | (284.206) | 47.053.665 | (4.046.660) | 25.450.806 | 700.881.638 | 156.384.521 | 1.532.846.065 | 110 | 1.532.846.175 |
| 01 Ocak 2024 Bakiyesi |
20 | 80.000.000 | 527.406.301 | - | 47.053.664 | (4.392.017) | 25.166.599 | 701.165.845 | 272.274.980 | 1.648.675.372 | 167 | 1.648.675.539 |
| Transferler Toplam Kapsamlı Gelir |
- | - | - | - | - | 39.267.758 | 233.007.222 | (272.274.980) | - | - | - | |
| (Gider) | - | - | - | - | (2.674.304) | - | - | 184.852.324 | 182.178.020 | - | 182.178.020 | |
| Dönem Karı (Zararı) Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) Payların Geri Alım İşlemleri |
- - |
- - |
- - |
- - |
- (2.674.304) |
- - |
- - |
184.852.324 - |
184.852.324 (2.674.304) |
- - |
184.852.324 (2.674.304) |
|
| Nedeniyle Meydana Gelen Artış (Azalış) |
- | - | (39.049.323) | - | - | - | - | - | (39.049.323) | - | (39.049.323) | |
| Kontrol Gücü Olmayan Pay Sahipleriyle Yapılan İşlemler |
- | - | - | - | - | - | 167 | - | 167 | (167) | - |
Ekteki dipnotlar konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.
30 Haziran 2024 Bakiyesi 20 80.000.000 527.406.301 (39.049.323) 47.053.664 (7.066.321) 64.434.357 934.173.234 184.852.324 1.791.804.236 - 1.791.804.236
01 OCAK - 30 HAZİRAN 2024 DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| A. ESAS FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI | Dipnot | 01 Ocak 30 Haziran 2024 |
01 Ocak 30 Haziran 2023 |
|---|---|---|---|
| İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | (39.526.698) | (2.337.462) | |
| Dönem Karı (Zararı) | 184.852.324 | 156.384.561 | |
| Sürdürülen Faaliyetlerden Dönem Karı (Zararı) | 184.852.324 | 156.384.561 | |
| Dönem Net Karı (Zararı) Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler | 209.320.852 | 11.969.593 | |
| Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler | 12,13,14 | 5.071.051 | 3.205.750 |
| Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler | (1.924.086) | (2.843.434) | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 18 | (1.798.658) | (2.992.163) |
| Dava ve/veya Ceza Karşılıkları (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 17 | (125.428) | 148.729 |
| Faiz (Gelirleri) ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler | 594.226 | 3.611.454 | |
| Faiz Giderleri ile İlgili Düzeltmeler | 594.226 | 3.611.454 | |
| Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) İle İlgili Düzeltmeler | - | (41.581.487) | |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkullerin Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) ile İlgili | 11 | - | (41.581.487) |
| Düzeltmeler | |||
| Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler | 25 | 191.029.462 | 49.577.310 |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkullerin Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar (Kazançlar) | 11 | 14.550.199 | - |
| ile İlgili Düzeltmeler İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler |
(432.200.820) | (167.570.241) | |
| Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler | 76.769.269 | 59.749.395 | |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) | 6 | 76.769.269 | 59.749.395 |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler | 559.162 | (8.099.367) | |
| İlişkili Taraflardan Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) | (60.000) | - | |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) | 7 | 619.162 | (8.099.367) |
| Devam Eden İnşaat ve Taahhüt İşlerinden Doğan Sözleşme Varlıklarındaki Azalış (Artış) | 10 | (407.723.075) | (150.948.223) |
| Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) İle İlgili Düzeltmeler | 8 | (11.965.719) | (28.450.707) |
| Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış) | 9 | (9.440.818) | 22.142.174 |
| Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | (91.297.026) | (67.167.823) | |
| İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) | 6 | (91.297.026) | (67.167.823) |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Artış (Azalış) | 18 | 3.132.856 | 15.378.585 |
| Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | 1.266.814 | (2.806.159) | |
| İlişkili Taraflara Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) | 27 | (5.356) | 100.943 |
| İlişkili Olmayan Taraflara Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) | 7 | 1.272.170 | (2.907.102) |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | 6.497.717 | (7.368.116) | |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Varlıklardaki Azalış (Artış) | 19 | 6.497.717 | (7.551.907) |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Yükümlülüklerdeki Artış (Azalış) Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları |
- (38.027.644) |
183.791 783.913 |
|
| Vergi İadeleri (Ödemeleri) | 25 | (1.499.054) | (3.121.375) |
| B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMI | 40.507.853 | (4.220.506) | |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | 12,13 | (15.834.852) | (4.220.506) |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkul Satımından Kaynaklanan Nakit Girişleri | 11 | 56.342.705 | |
| C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMI | (90.307.204) | (42.144.494) | |
| İşletmenin Kendi Paylarını ve Diğer Özkaynağa Dayalı Araçlarını Satmasından Kaynaklanan Nakit Girişleri |
- | 11.724.761 | |
| İşletmenin Kendi Paylarını Almasından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | 20 | (39.049.323) | - |
| Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri | 5 | (10.547.370) | 2.738.572 |
| Kira Sözleşmelerinden Kaynaklanan Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışlar | 5 | (724.201) | (405.460) |
| Ödenen Faiz | 24 | (39.986.310) | (56.202.367) |
| YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) |
(89.326.049) | (48.702.462) | |
| Nakit Ve Benzerlerinde Meydana Gelen Net Artış | 4 | (89.326.049) | (48.702.462) |
| Dönem Başındaki Nakit ve Nakit Benzerleri Mevcudu | 4 | 258.464.337 | 160.442.218 |
| Dönem Sonundaki Nakit ve Nakit Benzerleri Mevcudu | 169.138.288 | 111.739.756 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
Orge Enerji Elektrik Taahhüt A.Ş. ("Şirket") 1998 yılında kurulmuştur. Şirket'in ve bağlı ortaklığının (Grup'un) ana faaliyet konusu elektrik taahhüt işleri ile konut ve işyeri inşaat işleri yapmaktır.
Şirket unvanı Orge Enerji Sistemleri İnşaat Metal Ticaret ve Taahhüt A.Ş. iken, 30.06.2010 tarihinde Orge Enerji Elektrik Taahhüt A.Ş. olarak değiştirilmiş ve tescil edilmiştir.
Şirket'in payları 15.05.2012 tarihinden itibaren Borsa İstanbul'da işlem görmektedir.
Grup'un ticari merkezi "Kozyatağı Mahallesi Değirmen Sokak Nida Kule No:18 Kat:18 34742 Kadıköy, İstanbul" adresinde olup, şubesi bulunmamaktadır.
30 Haziran 2024 tarihinde sona eren dönem içinde Grup bünyesinde istihdam edilen ortalama personel sayısı 356 kişi olup bilanço tarihi itibariyle bağlı ortaklık bünyesinde çalışan bulunmamaktadır. (31 Aralık 2023: 442 kişi).
30 Haziran 2024 tarihi itibariyle 80.000.000 TL (31 Aralık 2023: 80.000.000 TL) olan şirket sermayesinin %51,9'u halka açıktır. Grup'un ana ortağı ve yönetim kontrolüne sahip olan taraf Gündüz ailesidir (Not 20).
Ekli konsolide finansal tablolarda tam konsolidasyona dâhil edilen bağlı ortaklığı;
| Şirket İsmi |
Faaliyet Alanı | Etkin Hisse Oranı (%) | Kurulduğu Ülke |
|---|---|---|---|
| And İnşaat Ticaret A.Ş. |
İnşaat Malzemeleri | 100 | Türkiye |
Grup'un borsada işlem gören herhangi bir bağlı ortaklığı bulunmamaktadır.
Grup, kârlarını genel kurulları tarafından belirlenecek kâr dağıtım politikaları çerçevesinde ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak genel kurul kararıyla dağıtır. Rapor tarihi itibariyle Grup'un almış olduğu kâr dağıtım kararı bulunmamaktadır.
1 Ocak - 30 Haziran 2024 hesap dönemine ait finansal tablolar, 13 Eylül 2024 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında onaylanmıştır. Finansal tablolar, Genel Kurul'da onaylanması sonucu kesinleşecektir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
Grup, yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu ("TTK") ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır.
İlişikteki konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu"nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete"de yayınlanan Seri II, 14.1 nolu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartları'na (TFRS) uygun olarak hazırlanmıştır. Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumlardan oluşmaktadır. Ayrıca KGK tarafından yayımlanan TMS taksonomisine uygun olarak sunulmuştur.
SPK mevzuatına göre raporlama yapan şirketler Tebliğin 5. Maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ("TFRS") uygularlar.
Grup, muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal tablolarını Türkiye'de geçerli olan ticari mevzuat, mali mevzuat ve Maliye Bakanlığı'nca yayımlanan Tek Düzen Hesap Planı gereklerine göre Türk Lirası olarak tutmaktadır.
Konsolide finansal tablolar Grup'un yasal kayıtlarına dayandırılmış ve TL cinsinden ifade edilmiş olup, KGK tarafından yayınlanan Türkiye Finansal Raporlama Standartları'na göre Grup'un durumunu gerektiği gibi sunabilmek için bazı düzeltme ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutularak hazırlanmıştır.
Konsolide finansal tabloların TFRS'ye uygun olarak hazırlanması, varlık ve yükümlülükler ile şarta bağlı varlık ve yükümlülüklere ilişkin açıklayıcı notları etkileyecek belirli varsayımların ve önemli muhasebe tahminlerinin kullanılmasını gerektirmektedir. Bu tahminler, yönetimin mevcut olaylar ve aksiyonlar çerçevesinde en iyi tahminlerine dayansa da, fiili sonuçlar tahmin edilenden farklı gerçekleşebilir. Karmaşık ve daha ileri derecede bir yorum gerektiren varsayım ve tahminlerin finansal tablolar üzerinde önemli etkisi bulunabilir. 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle sona eren konsolide finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan varsayım ve önemli muhasebe tahminlerinde değişiklik olmamıştır.
Grup'un faaliyetlerini önemli ölçüde etkileyecek mevsimsel ve dönemsel değişiklikler bulunmamaktadır.
Konsolide finansal tablolar, finansal araçlar ve yatırım amaçlı gayrimenkullerin yeniden değerlenmesi haricinde tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
Grup, KGK tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan duyuru ve yayınlanan "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Hakkında Uygulama Rehberi"ne istinaden 30 Haziran 2024 tarihli ve aynı tarihte sona eren yıla ilişkin konsolide finansal tablolarını TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" Standardını uygulayarak hazırlamıştır. Söz konusu standart uyarınca, yüksek enflasyonlu bir ekonomiye ait para birimi esas alınarak hazırlanan finansal tabloların, bu para biriminin bilanço tarihindeki satın alma gücünde hazırlanması ve önceki dönem finansal tabloların da karşılaştırma amacıyla karşılaştırmalı bilgiler raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimi cinsinden ifade edilir. Grup bu nedenle, 30 Haziran 2023 ve 31 Aralık 2023 tarihli konsolide finansal tablolarını da 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre sunmuştur.
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
TMS 29 uyarınca yapılan yeniden düzenlemeler, Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayınlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'nden ("TÜFE") elde edilen düzeltme katsayısı kullanılarak yapılmıştır. 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla, konsolide finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Tarih | Endeks | Düzeltme Katsayısı | Üç Yıllık Bileşik Enflasyon Oranı |
|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 |
2.319,29 | 1,00000 | 324% |
| 31 Aralık 2023 | 1.859,38 | 1,24735 | 268% |
| 30 Haziran 2023 |
1.351,59 | 1,71597 | 190% |
Şirket'in yüksek enflasyonlu ekonomilerde finansal raporlama amacıyla yaptığı düzeltme işleminin ana unsurları aşağıdaki gibidir:
TL cinsinden hazırlanmış câri dönem konsolide olmayan finansal tablolar, bilanço tarihindeki satın alma gücü ile ifade edilmekte olup önceki raporlama dönemlerine ait tutarlar da yine raporlama dönemi sonundaki satın alma gücüne göre düzeltilerek ifade edilmektedir.
Parasal varlık ve yükümlülükler, hali hazırda, bilanço tarihindeki câri satın alma gücü ile ifade edildiğinden düzeltilmemektedir. Parasal olmayan kalemlerin enflasyona göre düzeltilmiş değerlerinin, geri kazanılabilir tutarı ya da net gerçekleşebilir değeri aştığı durumda, sırasıyla TMS 36 ve TMS 2 hükümleri uygulanmıştır.
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup'un konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
Konsolide finansal tablolar, Grup'un önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır.
Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netleştirme hakkının var olması, net olarak ödenmesi veya tahsilinin mümkün olması veya varlığın elde edilmesi ile yükümlülüğün yerine getirilmesinin eş zamanlı olarak gerçekleşebilmesi halinde, finansal durum tablosunda net değerleri ile gösterilirler.
Grup bünyesinde yer alan şirketlerin finansal tablolarındaki her bir kalem, şirketlerin operasyonlarını sürdürdükleri temel ekonomik ortamda fonksiyonel olan para birimi kullanılarak muhasebeleştirilmiştir ("geçerli para birimi"). Konsolide finansal tablolar, Grup'un finansal tablo sunum para birimi olan Türk Lirası kullanılarak sunulmuştur.
30 Haziran 2024 tarihi itibariyle sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2024 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS ve TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Grup'un mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
Söz konusu değişikliğin Grup'un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
Finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Şirket aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra konsolide finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla konsolide finansal tablolar; Grup'un ve Not 1'de verilen bağlı ortaklığının finansal tablolarını içermektedir. Kontrol, Grup' un, yatırım yaptığı işletme üzerinde ancak ve ancak şu göstergelerin tümü birden mevcut olduğunda sağlanmaktadır; a) yatırım yaptığı işletme üzerinde güce sahipse, b) yatırım yaptığı işletmeyle olan ilişkisinden dolayı değişen getirilere maruz kalmakta veya bu getirilerde hak sahibi ise, c) elde edeceği getirilerin miktarını etkileyebilmek için yatırım yaptığı işletme üzerindeki gücünü kullanma imkânına sahip ise. Bağlı ortaklığın dönem kâr/zararları satın alma tarihinden itibaren konsolide kâr veya zarar tablosuna dâhil edilmişlerdir.
Bağlı ortaklığın muhasebe prensipleri Grup tarafından kullanılan muhasebe prensiplerinden farklılaştığı durumlarda gerekli düzeltmeler gerçekleştirilmiştir. Konsolide mali tablolar benzer işlem ve olaylara ortak muhasebe prensipleri kullanılarak ve Şirket ile aynı hesap düzeni ile hazırlanmıştır.
Tüm Grup içi işlemler, bakiyeler, gelir ve giderler, gerçekleşmemiş kazançlar da dâhil olmak üzere konsolidasyon kapsamında elimine edilmiştir.
Konsolidasyona dâhil edilmiş bağlı ortaklığın net varlıklarındaki ana ortaklık dışı azınlık payları Grup'un öz sermayesinin içinde ayrı bir kalem olarak yer almaktadır. Azınlık payları, ilk satın alma tarihinde hâli hazırda azınlık paylara ait olan tutarlar ile satın alma tarihinden itibaren bağlı ortaklığın öz sermayesindeki değişikliklerdeki ana ortaklık dışı payların tutarından oluşur.
Azınlık payları negatif (-) bakiye verse dahi, bağlı ortaklığın yaptıkları zararlardan pay almaya devam ederler.
Grup'un azınlık pay sahipleri ile bağlı ortaklılığı kontrol gücünü kaybetmeden yaptığı hisse alım/(satım) işlemleri şirket ortakları arasında yapılan bir işlem olarak değerlendirilmiş ve özkaynaklar altında "bağlı ortaklıktaki pay oranı değişiminden kaynaklanan düzeltme farkı" hesabında muhasebeleştirilmiştir.
Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklığa ilişkin bilgiler aşağıda belirtildiği gibidir:
| Şirketin Ünvanı | Sermayesi | İştirak Tutarı (TL) | Etkin Hisse Oranı (%) |
|---|---|---|---|
| And İnşaat Ticaret A.Ş. | 250.000 | 250.000 | 100 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
30 Haziran 2024 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolar, TFRS'nin ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Şirket'in ara dönem özet konsolide finansal tabloları yıl sonu finansal tabloların içermesi gerekli olan açıklama ve dipnotların tamamını içermemektedir ve bu sebeple Grup'un 31 Aralık 2023 tarihli konsolide finansal tabloları ile birlikte değerlendirilmelidir.
Grup'un faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili mercii tarafından finansal performansları ayrı takip edilen bölümleri olmadığından faaliyet bölümlerine göre raporlama yapılmamıştır.
| 31 Aralık 2023 | |
|---|---|
| 63.961 | 7.614 |
| 59.488.297 | 123.056.935 |
| 108.274.623 | 132.677.234 |
| 1.311.408 | 2.722.554 |
| 169.138.289 | 258.464.337 |
| 30 Haziran 2024 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla vadeli mevduatların detayları aşağıdaki gibidir:
| Döviz Cinsi | Faiz Oranı | Vade tarihi | 30.06.2024 | Faiz Oranı | Vade tarihi | 31.12.2023 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| TL | 2%-47% | 28.06.2024 | 872.103 | 2%-30% | 2.07.2023 | 55.118.779 |
| EURO | 0,65%-1,50% | 3.06.2024 | 45.521.437 | 2,5%-2,75% | 2.07.2023 | 53.363.061 |
| USD | 1%-1% | 24.06.2024 | 13.094.757 | 0,01%-4% | 2.07.2023 | 14.575.095 |
| Toplam | 59.488.297 | 123.056.935 |
Vadeli mevduatların 9.202.660 TL'lik kısmı katılım bankaları kâr payı katılım ortaklığı hesaplarından oluşmaktadır.(31 Aralık 2023: 16.069.689 TL)
Mevduat hesaplarının döviz dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| TL Mevduat | 109.146.722 | 74.058.502 |
| EURO Mevduat | 45.521.437 | 140.627.034 |
| USD Mevduat | 13.094.761 | 41.048.634 |
| Toplam | 167.762.920 | 255.734.169 |
Mevduatlar üzerinde blokaj bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
Nakit ve nakit benzerlerindeki risklerin niteliği ve düzeyine ilişkin açıklamalar 28. notta açıklanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 95.933.103 | 128.688.551 |
| a) Banka kredileri | 81.601.995 | 106.010.649 |
| b) Kiralama işlemlerinden borçlar | 2.490.929 | 1.473.719 |
| c) Banka Kredi Kartları | 11.840.179 | 21.204.183 |
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları | 79.170.977 | 92.585.729 |
| a) Banka kredileri | 79.170.977 | 92.585.729 |
| Toplam | 175.104.080 | 221.274.280 |
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
| a) Banka kredileri | - | 1.899.677 |
| b) Kiralama işlemlerinden borçlar | 2.825.635 | 5.319.998 |
| Toplam | 2.825.635 | 7.219.675 |
| Uzun Vadeli | ||||
|---|---|---|---|---|
| Para Birimi | Ortalama Faiz Oranı | Kısa Vadeli | Borçlanmaların Kısa | Uzun Vadeli |
| Vadeli Kısımları | ||||
| TL | 5,77% -76,34% | 81.601.995 | 79.170.977 | - |
| Toplam | 81.601.995 | 79.170.977 | - |
| Uzun Vadeli | ||||
|---|---|---|---|---|
| Para Birimi | Ortalama Faiz Oranı | Kısa Vadeli | Borçlanmaların Kısa | Uzun Vadeli |
| Vadeli Kısımları | ||||
| TL | 7,69% -33,83% | 106.010.649 | 92.585.729 | 1.899.677 |
| Toplam | 106.010.649 | 92.585.729 | 1.899.677 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 itibariyle banka kredilerinin yıllar itibariyle geri ödeme bilgileri aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| 1 yıl içerisinde ödenecekler | 160.772.972 | 198.596.378 |
| 1-5 yıl içerisinde ödenecekler | - | 1.899.677 |
| 3-4 yıl içerisinde ödenecekler | - | - |
| 4-5 yıl içerisinde ödenecekler |
- | - |
| Toplam | 160.772.972 | 200.496.055 |
Banka kredilerinin 46.234.838 TL'lik kısmı katılım bankası kredilerinden oluşmaktadır. (31 Aralık 2023: 54.914.698 TL)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
Şirket'in TFRS 16 uyarınca kiralama işlemlerine ilişkin yükümlülüklerinin vade kırılımı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | ||
|---|---|---|
| Kiralama İşlemlerinden Borçlar | Asgari Kira Ödemeleri |
Asgari Ödemelerin Bugunkü Değeri |
| 1 yıldan az | 1.851.416 | 2.490.929 |
| 1 yıldan fazla- 5 yıldan az | 2.357.872 | 2.825.635 |
| Kiralama Yükümlülüğünün Bugünkü Değeri | 4.209.288 | 5.316.564 |
| 31 Aralık 2023 | ||
|---|---|---|
| Kiralama İşlemlerinden Borçlar | Asgari Kira Ödemeleri |
Asgari Ödemelerin Bugunkü Değeri |
| 1 yıldan az | 2.771.585 | 1.473.719 |
| 1 yıldan fazla- 5 yıldan az | 3.339.286 | 5.319.998 |
| Kiralama Yükümlülüğünün Bugünkü Değeri | 6.110.871 | 6.793.717 |
Kiralama yükümlülüklerinin tamamı Türk Lirasıdır
Bilanço tarihi itibariyle Grup'un ticari alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir:
| Kısa Vadeli Ticari Alacaklar | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Alıcılar(*) | 270.801.117 | 302.170.887 |
| Alacak senetleri(*) | 106.261.025 | 148.108.419 |
| Eksi: Tahakkuk Etmemiş Geliri | (6.887.689) | (3.310.553) |
| Şüpheli Ticari Alacaklar(**) | 1.245.754 | 1.553.886 |
| Eksi: Şüpheli Ticari Alacak Karşılığı | (1.245.754) | (1.553.886) |
| Tfrs 9 karşılık | (101.199) | (126.230) |
| Toplam | 370.073.254 | 446.842.523 |
| (*) Alıcılar ve Alacak senetleri | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2020 |
| 1-3 Ay Arası Vadeli | 365.505.383 | 415.269.713 |
| 3-6 Ay Arası Vadeli | 11.556.759 | 35.009.593 |
| Toplam | 377.062.142 | 450.279.306 |
30 Haziran 2024 tarihi itibariyle, ticari alacaklar için 1.346.953 TL (31 Aralık 2023: 2.219.414 TL) tutarında şüpheli alacak karşılığı bulunmaktadır. 2023 yılında şüpheli alacak karşılığı ayrılmamıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
(**) Grup'un şüpheli ticari alacaklar karşılığına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Dönem Başı Karşılık | 1.346.953 | 1.346.953 |
| Tms 29 etkisi | - | 333.163 |
| Dönem sonu karşılık | 1.346.953 | 1.680.116 |
Bilanço tarihi itibariyle Grup'un ticari borçlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| Kısa Vadeli Ticari Borçlar | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Satıcılar (*) | 200.339.214 | 282.581.868 |
| Borç senetleri (*) | 12.398.908 | 16.939.870 |
| Gerçekleşmemiş finansman giderleri (-) | (6.615.685) | (2.102.275) |
| Toplam | 206.122.437 | 297.419.463 |
| (*) Satıcılar ve Borç Senetleri | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
| 1-3 Ay Arası Vadeli | 212.179.598 | 281.500.607 |
| 3-6 Ay Arası Vadeli | 558.524 | 18.021.132 |
| Toplam | 212.738.122 | 299.521.738 |
| 7. DİĞER ALACAK VE BORÇLAR |
||
| Kısa Vadeli Diğer Alacaklar |
||
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Diğer Çeşitli Alacaklar | 5.487.913 | 6.235.727 |
| Toplam | 5.487.913 | 6.235.727 |
| Uzun Vadeli Diğer Alacaklar | ||
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Verilen Depozito ve Teminatlar | 718.947 | 590.295 |
| Toplam | 718.947 | 590.295 |
| Kısa Vadeli Diğer Borçlar | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Ödenecek Vergi ve Fonlar | 115.078 | 2.113.761 |
| Ödenecek Diğer Yükümlülükler | 155.490 | 91 |
| Diğer Çeşitli Borçlar | 7.359.656 | 4.240.863 |
| Ara Toplam | 7.630.224 | 6.354.715 |
| İlişkili Taraflara Diğer Borçlar (Not 27) | 21.655 | 27.011 |
| Toplam | 7.651.879 | 6.381.726 |
| Uzun Vadeli Diğer Borçlar | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Alınan Depozito ve Teminatlar | 13.500 | 16.839 |
| Toplam | 13.500 | 16.839 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İlk Madde ve Malzeme | 11.803.522 | 13.335.013 |
| Ticari Mallar | 26.057.158 | 12.559.948 |
| Toplam | 37.860.680 | 25.894.961 |
Grup'un, bilanço tarihi itibariyle net gerçekleşebilir değeri maliyetinin altında kalan stokları bulunmamaktadır. Bu nedenle stok değer düşüklüğü karşılığı ayrılmamıştır. (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
Grup'un 30 Haziran 2024 itibariyle kullanılan kredilere karşılık teminat olarak rehin verilen Stok'u bulunmamaktadır. (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
| Peşin Ödenmiş Giderler | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Gelecek Aylara Ait Giderler | 1.328.784 | 1.479.832,00 |
| İş Avansları | 1.848.705 | 2.672.038 |
| Stoklar İçin Verilen Avanslar | 29.240.917 | 19.229.802 |
| Toplam | 32.418.406 | 23.381.672 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Gayrimenkul Alımı İçin Verilen Avanslar | 4.987.128 | 4.583.044 |
| Toplam | 4.987.128 | 4.583.044 |
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Varlıklar | 1.979.614.230 | 1.547.480.006 |
| Toplam | 1.979.614.230 | 1.547.480.006 |
Müşteri sözleşmelerine ilişkin varlıkların detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Varlıklar | 1.979.614.230 | 1.547.480.006 |
| - Yurtiçi inşaat sözleşmelerine ilişkin varlıklar | - | - |
| - Yurtiçi inşaat sözleşmelerine ilişkin henüz kazanılmamış varlıklar (*) | 1.979.614.230 | 1.547.480.006 |
(*) Henüz kazanılmamış varlıkların elde edilmesi için gerekli şartların yerine getirilemeyeceğine ilişkin herhangi bir şüphe bulunmadığından, alınabilecek bedel makul değeri üzerinden tahakkuk esasına göre konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır.
| Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Yükümlülükler |
30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Alınan Avanslar | 253.121.110 | 228.709.961 |
| Toplam | 253.121.110 | 228.709.961 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla yatırım amaçlı gayrimenkul hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 01 Ocak 30 Haziran 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Gerçeğe Uygun Değeri | Arsa | Binalar | Toplam | |
| Açılış Bakiyesi | 27.697.315 | 287.376.020 | 315.073.335 | |
| Çıkışlar | (27.697.315) | (43.195.589) | (70.892.904) | |
| Kapanış Bakiyesi | - | 244.180.431 | 244.180.431 |
| Gerçeğe Uygun Değeri | Arsa | Binalar | Toplam |
|---|---|---|---|
| Açılış Bakiyesi | 18.497.594 | 306.237.946 | 324.735.540 |
| Değer Artış/Azalış | 9.199.721 | (18.861.926) | (9.662.205) |
| Kapanış Bakiyesi | 27.697.315 | 287.376.020 | 315.073.335 |
28 Şubat 2024 tarihinde, Şirketin, İstanbul Kartal İlçesi, Soğanlık Mahallesi Uprise Elite Projesi'nde bulunan 2 adet dükkanının peşin 11.300.000 TL bedel ile satışı gerçekleştirilmiştir.
6 Mayıs 2024 tarihinde, Şirket'in Hatay İskenderun Değirmendere İmar Mahallesi'nde bulunan 3 adet arsası peşin 21.000.000 TL bedel ile satışı gerçekleştirilmiştir.
24 Mayıs 2024 tarihinde, Şirketin İstanbul Ümaniye ilçesi, Çakmak Mahallesi'nde bulunan 4 adet daire ve 1 adet dükkanının peşin 22.000.000 TL bedel ile satışı gerçekleştirilmiştir.
Grup Hatay'da bulunan arsaları, Şile, Kadıköy, Ümraniye ve Maltepe'de bulunan binalarını Grup ile ilişkisi olmayan SPK lisanslı bağımsız ekspertiz şirketi olan Aden Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş.'ye son olarak 29.12.2023 tarihinde değerletmiştir. Grup yönetimi, söz konusu değerleme şirketinin konu ile ilgili mesleki birikime sahip ve söz konusu gayrimenkul ve makinelerin sınıf ve yeri hakkında güncel bilgileri bulunduğunu düşünmektedir.
Değerleme yapılan duran varlıkların detayı:
| Bulunduğu Yer | Ekspertiz Tarihi | Ekspertiz Değeri TL | Değerleme Yöntemi | |
|---|---|---|---|---|
| Arsalar | Binalar | |||
| İskenderun | 29.12.2023 | 22.205.000 | - | Pazar Yaklaşımı |
| Şile | 29.12.2023 | - | 91.860.000 | Pazar Yaklaşımı |
| Kartal | 29.12.2023 | - | 11.630.000 | Pazar Yaklaşımı |
| Kadıköy | 29.12.2023 | - | 66.400.000 | Pazar Yaklaşımı |
| Maltepe | 29.12.2023 | - | 37.500.000 | Pazar Yaklaşımı |
| Ümraniye | 29.12.2023 | - | 23.000.000 | Pazar Yaklaşımı |
| Toplam | 22.205.000 | 230.390.000 |
30 Haziran 2024 tarihi itibari ile yatırım amaçlı gayrimenkuller üzerinde ipotek bulunmamaktadır (31 Aralık 2023 Bulunmamaktadır).
Grup'un, cari dönemde yatırım amaçlı gayrimenkullerinden elde etiği kira geliri 732.254 TL'dir (30 Haziran 2023: 759.806 TL).
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller üzerinde 75.333.840 TL tutarında sigorta teminatı bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 102.410.907 TL).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
| Maddi Duran Varlıklar |
1 Ocak 2024 | Giriş | Çıkış | 30 Haziran 2024 |
|---|---|---|---|---|
| Taşıtlar | 19.792.092 | 11.380.975 | (243.139) | 30.929.928 |
| Demirbaşlar | 27.264.652 | 2.390.450 | - | 29.655.102 |
| Özel Maliyetler | 2.453.020 | 1.655.361 | - | 4.108.381 |
| Diğer Maddi Duran Varlıklar | 1.359.182 | - | - | 1.359.182 |
| Toplam | 50.868.946 | 15.426.786 | (243.139) | 66.052.593 |
| Birikmiş Amortismanlar | 1 Ocak 2024 | Giriş | Çıkış | 30 Haziran 2024 |
| Taşıtlar | 11.158.722 | 2.151.089 | (237.796) | 13.072.015 |
| Demirbaşlar | 15.979.261 | 1.179.492 | - | 17.158.753 |
| Özel Maliyetler | 1.912.048 | 215.992 | - | 2.128.040 |
| Diğer Maddi Duran Varlıklar | 1.359.182 | - | - | 1.359.182 |
| Toplam | 30.409.213 | 3.546.573 | (237.796) | 33.717.990 |
| Net Tutar | 20.459.733 | 32.334.603 |
Cari dönem amortisman giderlerinin toplamı 3.546.573 TL'dir (30 Haziran 2023: 2.056.972 TL).
30 Haziran 2024 tarihi itibari ile maddi duran varlıklar üzerinde ipotek bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
30 Haziran 2024 tarihi itibari ile maddi duran varlıklar üzerinde 96.131.810 TL tutarında sigorta teminatı bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 81.783.955 TL).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
| Maddi Duran Varlıklar | 1 Ocak 2023 | Giriş | Çıkış | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|---|---|
| Taşıtlar | 14.110.072 | 5.682.020 | - | 19.792.092 |
| Demirbaşlar | 25.612.706 | 1.651.946 | - | 27.264.652 |
| Özel Maliyetler | 2.254.122 | 198.898 | - | 2.453.020 |
| Diğer Maddi Duran Varlıklar | 1.359.182 | - | - | 1.359.182 |
| Toplam | 43.336.082 | 7.532.864 | - | 50.868.946 |
| Birikmiş Amortismanlar | 1 Ocak 2023 |
Giriş | Çıkış | 31 Aralık 2023 |
| Taşıtlar | 9.078.883 | 2.079.839 | - | 11.158.722 |
| Demirbaşlar | 13.795.750 | 2.183.511 | - | 15.979.261 |
| Özel Maliyetler |
1.723.467 | 188.581 | - | 1.912.048 |
| Diğer Maddi Duran Varlıklar |
1.359.182 | - | - | 1.359.182 |
| Toplam | 25.957.282 | 4.451.931 | - | 30.409.213 |
| Net Tutar | 17.378.800 | 20.459.733 |
(*) Daha önceden maddi duran varlıklarda yer alan Maltepe'deki bina, 31.12.2021 itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkullere transfer edilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
Grup, doğrusal amortisman yöntemini kullanmaktadır. Maddi duran varlıklara ait amortisman süreleri aşağıdaki gibidir
| Ekonomik Ömrü | |
|---|---|
| Binalar | 50 Yıl |
| Taşıtlar | 4 5 Yıl |
| Demirbaşlar | 3 20 Yıl |
| Özel Maliyetler |
5 Yıl |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar |
31 Aralık 2022 | Giriş | 31 Aralık 2023 | Giriş | 30 Haziran 2024 |
|---|---|---|---|---|---|
| Haklar | 575.167 | - | 575.167 | 413.408 | 988.575 |
| Toplam | 575.167 | - | 575.167 | 413.408 | 988.575 |
| Birikmiş Amortismanlar | 31 Aralık 2022 | Giriş | 31 Aralık 2023 | Giriş | 30 Haziran 2024 |
| Haklar Toplam |
566.534 566.534 |
3.992 3.992 |
570.526 570.526 |
8.565 8.565 |
579.091 579.091 |
Cari dönem itfa giderlerinin toplamı 8.565 TL olup tamamı genel yönetim giderlerine dahil edilmiştir. (30 Haziran 2023: 1.995 TL) .
Grup, doğrusal amortisman yöntemini kullanmaktadır. Maddi olmayan duran varlıklara ait itfa süreleri aşağıdaki gibidir:
| Ekonomik Ömrü | |
|---|---|
| Haklar | 3-10 yıl |
| 01 Ocak 30 Haziran 2024 |
||||
|---|---|---|---|---|
| Maliyet Bedeli | Ofis | Taşıtlar | Toplam | |
| Tfrs 16 Açılış Etkisi | 15.357.072 | - | 15.357.072 | |
| Alımlar | - | - | - | |
| Çıkışlar | - | - | - | |
| Kapanış Bakiyesi | 15.357.072 | - | 15.357.072 | |
| Birikmiş Amortismanlar | ||||
| Açılış Bakiyesi | (7.814.561) | - | (7.814.561) | |
| Dönem gideri | (1.515.912) | - | (1.515.912) | |
| Çıkışlar | - | - | ||
| Kapanış Bakiyesi | (9.330.473) | - | (9.330.473) | |
| Maddi Duran Varlıklar,net | 6.026.599 | - | 6.026.599 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
| 01 Ocak 31 Aralık 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Maliyet Bedeli | Ofis | Taşıtlar | Toplam | |
| Tfrs 16 Açılış Etkisi | 8.897.116 | - | 8.897.116 | |
| Alımlar | 6.823.143 | - | 6.823.143 | |
| Çıkışlar | (363.187) | - | (363.187) | |
| Kapanış Bakiyesi | 15.357.072 | - | 15.357.072 | |
| Birikmiş Amortismanlar | ||||
| Açılış Bakiyesi | (5.145.919) | - | (5.145.919) | |
| Dönem gideri | (3.031.829) | - | (3.031.829) | |
| Çıkışlar | 363.187 | - | 363.187 | |
| Kapanış Bakiyesi | (7.814.561) | - | (7.814.561) | |
| Maddi Duran Varlıklar,net | 7.542.511 | - | 7.542.511 |
Cari dönem amortisman giderlerinin toplamı 1.215.311 TL'dir (30 Haziran 2023: 1.146.781 TL). Bu tutarın tamamı (30 Haziran 2023: tamamı) genel yönetim giderlerine dahil edilmiştir.
Şirket, ofis, depo ve araçlar dahil olmak üzere birçok varlık kiralamaktadır. Kiralama süresi 2-5 yıldır. (31 Aralık 2023: 2-5 yıl). Kiralama sözleşmeleri, kiralama dönemi 2 ile 5 yıl arasında olup, depolama, ofis ve taşıt kiralamaları ile ilgilidir. Tüm faaliyet kiralamaları Şirket'in yenileme hakkını kullanması durumunda piyasa şartlarına göre koşulların yeniden gözden geçirilmesine ilişkin bir ibare taşır. Şirket'in kiralama dönemi sonunda kiraladığı varlığı satın alma hakkı yoktur.
Grup tarafından şüpheli alacaklar için değer düşüklüğü karşılığı ayrılmaktadır. (Not 6)
Grup'un aldığı, diğer gelirler altında muhasebeleştirilmiş, teşvikler aşağıdaki şekildedir:
i) Grup, 5510, 27103,6111, 4857 Sayılı Sosyal Güvenlik Kanunu kapsamında, çalışanlarına ait SGK primlerinin ödenmesinde herhangi bir gecikme olmadığından, aylık SGK primi işveren payının %5'i kadar tutarda teşvikten yararlanmaktadır. Grup'un faydalandığı teşvik tutarı 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle 388.205 TL'dir.
ii) 8 Mart 2017 tarihli ve 30001 sayılı Resmi Gazete'de 6824 sayılı "Bazı Alacakların Yeniden Yapılandırılması ile Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun ile Vergiye uyumlu mükelleflere %5 oranında vergi indirimi gelmektedir. Grup'un faydalandığı teşvik tutarı 2024 yılı için 1.515.503 TL'dir.
i) Grup, 5510, 27103,6111, 4857 Sayılı Sosyal Güvenlik Kanunu kapsamında, çalışanlarına ait SGK primlerinin ödenmesinde herhangi bir gecikme olmadığından, aylık SGK primi işveren payının %5'i kadar tutarda teşvikten yararlanmaktadır. Grup'un faydalandığı teşvik tutarı 31 Aralık 2023 tarihi itibariyle 691.367 TL'dir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
ii) 8 Mart 2017 tarihli ve 30001 sayılı Resmi Gazete'de 6824 sayılı "Bazı Alacakların Yeniden Yapılandırılması ile Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun ile Vergiye uyumlu mükelleflere %5 oranında vergi indirimi gelmektedir. Grup'un faydalandığı teşvik tutarı 2024 yılı için 2.398.704 TL'dir.
| Kısa Vadeli Dava Karşılıkları | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Dava Karşılığı | 507.094 | 632.522 |
| Toplam | 507.094 | 632.522 |
Dava karşılıkları, işçiler tarafından açılan işçilik alacakları ile ilgilidir.
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibariyle Grup'un teminat/rehin/ipotek/kefalet pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:
| Toplam | 861.227.949 | 879.322.827 |
|---|---|---|
| - 3. madde kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı |
- | - |
| - 2. ve 3. maddeler kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı |
- | - |
| - Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı |
- | - |
| toplam tutarı 4. Diğer verilen TRİ'lerin toplam tutarı |
- | - |
| 3. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ'lerin |
- | - |
| 2. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı |
- | - |
| 1. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı |
861.227.949 | 879.322.827 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibariyle verilen TRİK'lerin türleri itibariyle dağılımı aşağıda gösterilmiştir:
| 30 Haziran 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Teminat, Rehin, İpotek ve Kefaletler |
Toplam TL Karşılıkları |
USD | EUR | TL |
| Teminat Mektupları |
861.227.949 | 3.144.021 | 15.094.044 227.792.072 | |
| Toplam | 861.227.949 | 3.144.021 | 15.094.044 227.792.072 | |
| 31 Aralık 2023 | ||||
| Teminat, Rehin, İpotek ve Kefaletler |
Toplam TL Karşılıkları (Endekslenmiş TL) |
USD | EUR | TL |
| Teminat Mektupları | 879.322.827 | 1.012.088 | 15.931.039 | 156.224.964 |
| Toplam | 879.322.827 | 1.012.088 | 15.931.039 | 156.224.964 |
Teminat mektuplarının tamamı Grup'un yapmış olduğu elektrik taahhüt proje işleri için verilmiştir. (31 Aralık 2023: tamamı)
Grup'un vermiş olduğu "Diğer TRİK" lerin şirketin özkaynaklarına oranı 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle % 0 'dır. (31 Aralık .2022: % 0).
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Personele borçlar | 8.097.138 | 6.318.686 |
| Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri | 4.170.888 | 2.816.484 |
| Toplam | 12.268.026 | 9.135.170 |
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| İzin karşılığı | 700.819 | 675.632 |
| Toplam | 700.819 | 675.632 |
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Kıdem Tazminatı Karşılığı | 10.772.766 | 9.030.872 |
| Toplam | 10.772.766 | 9.030.872 |
Türkiye'de mevcut kanunlar çerçevesinde, Grup bir yıllık hizmet süresini dolduran ve herhangi bir geçerli nedene bağlı olmaksızın işine son verilen, askerlik hizmeti için göreve çağrılan, vefat eden, erkekler için 25 kadınlar için 20 yıllık hizmet süresini dolduran ya da emeklilik yaşına gelmiş (kadınlarda 58, erkeklerde 60 yaş) personeline kıdem tazminatı ödemesi yapmak zorundadır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tâbi d eğildir. Kıdem tazminatı karşılığı, Grup'un, çalışanların emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının bugünkü değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. TMS 19 ("Çalışanlara Sağlanan Faydalar"), şirketin yükümlülüklerinin, tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Bu doğrultuda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
Bilanço tarihindeki karşılıklar yıllık %22 beklenen maaş artış oranı ve %22,70 iskonto oranı varsayımına göre, yaklaşık %0,57 gerçek iskonto oranı ve aşağıdaki emekli olma varsayımlarına göre hesaplanmıştır. (31 Aralık 2023: Sırasıyla %22, %22,70 ve %0,57).
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Yıllık iskonto oranı (%) | 0,57 | 0,57 |
| Emeklilik olasılığı (%) |
97,23 | 97,23 |
Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. Bu nedenle, 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle, ekli finansal tablolarda karşılıklar, geleceğe ilişkin çalışanların emekliliğinden kaynaklanacak muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanmaktadır. Grup'un kıdem tazminatı karşılığı, kıdem tazminatı tavanı her altı ayda bir ayarlandığı için, 01 Ocak 2024 tarihinden itibaren geçerli olan 35.058,58 TL (31 Aralık 2023 : 23.489,83 TL) üzerinden hesaplanmaktadır.
Kıdem tazminatı karşılığının yıl içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 |
30 Haziran 2023 | |
|---|---|---|
| Açılış bakiyesi | 9.030.872 | 10.071.102 |
| Hizmet maliyeti | 916.499 | 2.920.441 |
| Faiz maliyeti | 20.578 | 11.818 |
| Parasal (kazanç) / kayıp | (970.119) | 2.594.666 |
| Tms 29 etkisi | (1.790.802) | (1.662.683) |
| İptal edilen kıdem tazminatı | 3.565.737 | (4.323.710) |
| Kapanış bakiyesi |
10.772.766 | 9.611.634 |
30 Haziran 2024 tarihi itibariyle tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazanç/kayıpları (970.119) TL hesaplanmıştır (31 Aralık 2023: (1.649.916) TL).
| Diğer Dönen Varlıklar | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Devreden KDV | 4.061.045 | 10.036.341 |
| İndirilecek KDV | - | 687.564 |
| Diğer | 331.441 | 166.298 |
| Toplam | 4.392.486 | 10.890.203 |
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
Şirket'in 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerindeki çıkarılmış sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Ortaklar | Pay Tutarı ( TL ) | Pay Oranı |
Pay Tutarı ( TL ) | Pay Oranı |
| Nevhan Gündüz | 13.914.892 | 17,39% | 13.704.892 | 17,13% |
| Orhan Gündüz | 24.523.109 | 30,65% | 24.523.109 | 30,65% |
| Diğer Paylar | 41.561.999 | 51,95% | 41.771.999 | 52,21% |
| Ödenmiş Sermaye | 80.000.000 | 100% | 80.000.000 | 100% |
Şirket kayıtlı sermaye sistemine geçmiş olup, kayıtlı sermaye tavanı 250.000.000 TL, çıkarılmış sermayesi ise 80.000.000 TL'dir. (31 Aralık 2023: 80.000.000 TL) Bu sermayenin her biri 1 TL nominal bedelli 80.000.000 adet paya bölünmüş olup imtiyazlı pay bulunmamaktadır.
| Sermaye Düzeltmesi Farkları | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Sermaye Düzeltmesi Farkları | 527.406.301 | 527.406.301 |
| Toplam | 527.406.301 | 527.406.301 |
| Paylara İlişkin Primler/İskontolar | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Paylara İlişkin Primler/İskontolar | 47.053.664 | 47.053.664 |
| Toplam | 47.053.664 | 47.053.664 |
| Geri Alınmış Paylar | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Geri Alınmış Paylar | (39.049.323) | - |
| Toplam | (39.049.323) | - |
SPK'nın 14 Şubat 2024 tarih ve 9/177 sayılı ilke kararı çerçevesinde, Şirketimiz Yönetim Kurulu'nun 14 Şubat 2024, 24 Şubat 2024, 16 Şubat 2024 ve 25 Haziran 2024 tarihli payların geri alımına ilişkin kararlarına istinaden, Şirket tarafından 582.159 TL nominal değerli payın geri alım işlemi gerçekleştirilmiştir. Geri alınan payların toplam nominal değeri dönem sonu itibarıyla 582.159 TL'dir.
Şirket, likidite sağlayıcılığı işlemi kapsamında iktisap edilen payları da dönem sonlarında geri alınan paylar içinde sınıflandırmakta olup, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla Şirket'in likidite sağlayıcılığı kapsamında 4.750 TL nominal değerli payı bulunmaktadır. (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
Geri alınmış paylar özkaynaklarda iktisap değeri üzerinden gösterilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
| Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler |
30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları | - | - |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazanç / Kayıpları | (7.066.321) | (4.392.017) |
| Toplam | (7.066.321) | (4.392.017) |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
| 1. Tertip Yedek Akçe | 25.385.034 | 25.166.599 |
| Geri Alınmış Paylar için Ayrılan Yedekler | 39.049.323 | - |
| Toplam | 64.434.357 | 25.166.599 |
6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun ("TTK") 519. maddesine göre işletmeler yıllık kârlarının %5'ini ödenmiş sermayelerinin %20'sini buluncaya kadar genel kanuni yedek akçe olarak ayırırlar. İşletmenin geçmiş yıllar zararları varsa %5'in hesabında yıllık kârdan düşülür. TTK'nın 519. maddesinin c bendi gereğince pay sahiplerine %5 oranında kâr payı ödendikten sonra pay sahipleri ile kâra iştirak eden diğer kimselere dağıtılması kararlaştırılan kısmın %10'u da genel kanuni yedek akçeye eklenir.
| Geçmiş Yıl Karı / Zararları (-) | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| 1 Ocak itibarıyla | 701.165.845 | 526.242.690 |
| Önceki yıl kar(zarar) | 272.274.980 | 172.415.770 |
| Yasal Yedeklere Transfer | (39.267.758) | 2.507.385 |
| Kontrol gücü olmayan paylardaki değişim | 167 | - |
| Toplam | 934.173.234 | 701.165.845 |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
| 1 Ocak Bakiyesi | 167 | 70 |
| Ana Ortaklık Dışı Kar / (Zarar) Payı | - | 97 |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylardaki Değişim | (167) | - |
| Toplam | - | 167 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
| Satış Gelirleri (Net) | 01 Ocak– 30 Haziran 2024 |
01 Ocak– 30 Haziran 2023 |
01 Nisan- 30 Haziran 2024 |
01 Nisan 30 Haziran 2023 |
|---|---|---|---|---|
| Taahhüt Satış Gelirleri | 1.157.817.560 | 781.861.365 | 628.031.419 | 284.577.124 |
| Malzeme Satış Gelirleri | 214.608.745 | 204.801.245 | 100.005.817 | 112.278.943 |
| Satış Gelirleri (Net) | 1.372.426.305 | 986.662.610 | 728.037.236 | 396.856.067 |
| Satışların Maliyeti (-) | 01 Ocak– 30 Haziran 2024 |
01 Ocak– 30 Haziran 2023 |
01 Nisan- 30 Haziran 2024 |
01 Nisan 30 Haziran 2023 |
| Satılan Hizmet Maliyeti | (386.656.304) | (361.478.972) | (191.251.799) | (11.100.550) |
| Satılan Ticari Mal Maliyeti | (163.329.913) | (154.931.535) | (74.876.760) | (82.717.983) |
| Amortisman gideri | (1.079.780) | (2.671.268) | (648.210) | 468.195 |
| Satışların Maliyeti | (551.065.997) | (519.081.775) | (266.776.769) | (93.350.338) |
| Brüt Kar / (Zarar) | 821.360.308 | 467.580.835 | 461.260.467 | 303.505.729 |
| 01 Ocak– | 01 Ocak– | 01 Nisan- | 01 Nisan | |
|---|---|---|---|---|
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran |
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
| Kur Farkı Gelirleri | 30.166.553 | 68.025.049 | 11.388.031 | 62.556.000 |
| Ertelenmiş Finansman Gelirleri | 9.718.263 | - | (3.276.689) | (5.433.408) |
| Reeskont faiz geliri | - | 5.426.417 | - | 5.426.417 |
| Vade Farkı Gelirleri | 464.759 | 4.430.911 | 429.252 | 4.350.672 |
| Hurda Satış Gelirleri | 1.930.845 | - | 1.930.845 | (3.976.447) |
| Yansıtma Geliri | - | 3.131.003 | - | 3.131.003 |
| Sabit kıymet satış karları | 307.423 | - | 307.423 | - |
| Teşvik Gelirleri | 2.027.401 | 3.009.145 | 1.089.893 | 1.778.322 |
| Fiyat Farkı | 599 | - | - | (40.732) |
| Banka Promosyon Geliri | 17.303 | - | - | - |
| Diğer Gelirler | 5.741.466 | 5.518.343 | 4.055.953 | 3.625.978 |
| Toplam | 50.374.612 | 89.540.868 | 15.924.708 | 71.417.805 |
| 01 Ocak– | 01 Ocak– | 01 Nisan- | 01 Nisan | |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) | 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran |
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
| Kur Farkı Giderleri | 33.398.338 | 91.039.488 | 5.125.222 | 76.407.929 |
| Ertelenmiş Finansman Giderleri | 8.857.895 | 4.473.540 | (522.293) | (2.403.825) |
| Kanunen Kabul Edilmeyen Giderler | 5.565.627 | 857.483 | 1.126.711 | 629.644 |
| Fiyat Farkı Giderleri | 48.414 | 193.901 | 48.414 | 193.901 |
| Bağış ve Yardımlar | - | 190.624 | - | 190.624 |
| Sabit kıymet satış zararları | 1.497.615 | - | 1.497.615 | - |
| Diğer Giderler | 3.313.988 | 101.245 | 3.263.642 | (64.493) |
| Toplam | 52.681.877 | 96.856.281 | 10.539.311 | 74.953.780 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
| 01 Ocak– | 01 Ocak– | 01 Nisan- | 01 Nisan | |
|---|---|---|---|---|
| Yatırım Faaliyetlerinden Diğer Gelirler | 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran |
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkul Değerleme Gelirleri | - | 41.581.488 | - | 41.581.488 |
| Kira Gelirleri | 730.894 | 749.708 | 262.331 | 218.603 |
| Toplam | 730.894 | 42.331.196 | 262.331 | 41.800.091 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Diğer Giderler (-) | 01 Ocak– | 01 Ocak– | 01 Nisan- | 01 Nisan |
| 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | |
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkul Satış Zararları | 14.550.199 | - | 12.680.737 | - |
| 01 Ocak– | 01 Ocak– | 01 Nisan- | 01 Nisan | |
|---|---|---|---|---|
| Finansman gelirleri | 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran |
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
| Kur Farkı Gelirleri | 19.339.080 | - | 112.801.304 | (2.321.714) |
| Faiz Gelirleri | 6.950.825 | 6.075.105 | 2.227.409 | 1.842.687 |
| Toplam | 26.289.905 | 6.075.105 | 5.028.713 | (479.027) |
| 01 Ocak– | 01 Ocak– | 01 Nisan- | 01 Nisan | |
| Finansman giderleri (-) | 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran |
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
| Faiz ve Komisyon Gideri | 52.786.628 | 28.375.953 | 28.150.787 | 11.696.577 |
| Kur Farkı Giderleri | 11.583 | - | 2.291 | - |
| Toplam | 52.798.211 | 28.375.953 | 28.153.078 | 11.696.577 |
| 01 Ocak– | 01 Ocak– | 01 Nisan- | 01 Nisan | |
| Net parasal pozisyon kazançları / kayıpları | 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran |
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
| Net parasal pozisyon kazançları / kayıpları | 363.665.667 | 234.381.077 | 100.877.457 | 152.991.948 |
| Toplam | 363.665.667 | 234.381.077 | 100.877.457 | 152.991.948 |
| 01 Ocak– | 01 Ocak– | |
|---|---|---|
| Gelir tablosundaki vergi karşılığı: | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 |
| Cari dönem kurumlar vergisi karşılığı | - | (513.467) |
| Ertelenmiş vergi karşılığı |
(191.029.462) | (49.577.310) |
| Toplam | (191.029.462) | (50.090.777) |
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Duran Varlıklar | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Yıllara Sari İşler Kapsamında Ödenen Stopaj | 61.357.911 | 58.148.671 |
| Toplam | 61.357.911 | 58.148.671 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Dönen Varlıklar | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Peşin ödenen vergiler ve fonlar | - | 955.831 |
| Toplam | - | 955.831 |
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Cari dönem kurumlar vergisi karşılığı | 10.505.666 | 10.483.360 |
| Peşin ödenen geçici vergi ve fonlar (-) | (8.983.844) | (9.715.893) |
| Dönem karı vergi yükümlülüğü | 1.521.822 | 767.467 |
Grup, Türkiye'de geçerli olan kurumlar vergisine tâbidir. Grup'un cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır.
Vergiye tâbi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tâbi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.
Türkiye'de kurumlar vergisi oranı %25'dir. Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak safi kurum kazancına uygulanır. Kurumlar vergisi, ilgili olduğu yıl sonunu takip eden dördüncü ayın yirmi beşinci günü akşamına kadar beyan edilmekte ve ilgili ayın sonuna kadar ödenmektedir.
Şirketler üçer aylık mali kârları üzerinden %25 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 17 inci gününe kadar beyan edip on yedinci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalmış ise bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan herhangi bir başka finansal borca da mahsup edilebilir.
Türkiye'de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü bulunmamaktadır. Şirketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 1-25 Nisan tarihleri arasında vergi beyannamelerini hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek değiştirilebilir.
Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kâr payı elde eden ve bu kâr paylarını kurum kazancına dâhil ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı şirketlerin Türkiye'deki şubelerine dağıtılanlar hariç olmak üzere kâr payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. Gelir vergisi stopajı 24 Nisan 2003 – 22 Temmuz 2006 tarihleri arasında tüm şirketlerde %10 olarak uygulanmıştır. Bu oran, 22 Temmuz 2006 tarihinden itibaren, 2006/10731 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile %15 olarak uygulanmaktadır. Dağıtılmayıp sermayeye ilave edilen kâr payları gelir vergisi stopajına tâbi değildir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
Grup, vergiye esas yasal finansal tabloları ile TFRS'ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve ertelenmiş vergi yükümlülüğünü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas finansal tablolar ile TFRS'ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup, söz konusu farklar aşağıda belirtilmektedir.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla %25 olan kurumlar vergisi oranı, 2022 yılı kurum kazançları için %23, 2023 yılı kurum kazançları için ise %25 olarak değiştiği için, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla ertelenmiş vergi hesaplamasında 2023 yılı içinde gerçekleşmesi/kapanması beklenen geçici farklar için %25, 2023 yılı sonrasında gerçekleşmesi/kapanması beklenen geçici farklar için %25 vergi oranı kullanılmıştır.
| Kümüle Geçici Farklar | Ertelenmiş Vergi Varlığı / (Yükümlülüğü) |
|||
|---|---|---|---|---|
| Ertelenen Vergi Varlıkları | 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2024 | 31.12.2023 |
| Şüpheli Alacak Karşılık Gideri | 1.258.389 | 1.680.116 | 314.597 | 420.029 |
| Dava Karşılıkları | 507.094 | 632.522 | 126.774 | 158.131 |
| Yıllara Yaygın İnşaat Projeleri Maliyet Düzeltmeleri | 3.373.325.697 | 3.104.904.580 | 843.331.424 | 776.226.149 |
| Kredi Faiz Tahakkukları | 4.909.677 | 16.584.412 | 1.227.419 | 4.146.103 |
| Kullanılmamış İzin Karşılıkları | 700.819 | 675.632 | 175.205 | 168.908 |
| Kıdem Tazminatı Düzeltmesi | 10.772.766 | 9.030.872 | 2.693.192 | 2.257.719 |
| Diğer Düzeltmeler | 10.654.881 | 3.335.138 | 2.484.920 | 833.786 |
| Toplam | 3.402.129.323 | 3.136.843.272 | 850.353.531 | 784.210.825 |
| Ertelenen Vergi Yükümlülükleri | ||||
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkullerin Kayıtlı Değerleri | ||||
| ile Vergi Matrahları Arasındaki Fark |
(5.205.352) | (8.186.767) | (185.126) | (1.535.018) |
| Maddi ve Maddi Olmayan Varlıkların Kayıtlı | ||||
| Değeri İle | (94.904.370) | (47.853.410) | (19.549.529) | (10.527.072) |
| Vergi Matrahı Arasındaki Fark | ||||
| Yıllara Yaygın İnşaat Projeleri Gelir Düzeltmeleri | (5.262.360.190) | (4.273.680.726) | (1.315.590.048) | (1.068.420.185) |
| Mevduat Faiz Tahakkuku | (53.238) | (211.242) | (13.310) | (52.810) |
| Diğer gelir düzeltmeleri | (6.649.893) | (1.136.335) | (1.662.473) | (284.084) |
| Toplam | (5.369.173.043) | (4.331.068.480) | (1.337.000.486) | (1.080.819.169) |
| Ertelenen Vergi Varlığı/(Yükümlülüğü), net | (1.967.043.720) | (1.194.225.208) | (486.646.955) | (296.608.344) |
| (190.138.027) | (83.776.019) | |||
| Ertelenmiş Vergi Gideri/(Geliri) | ||||
| Aktüeryal (Kazanç) / Kayıp Fonuna Dahil Edilen | (891.435) | (807.030) | ||
| Değerleme Artış Fonundan Mahsup Edilen Tutar | - | - | ||
| Döneme ait ertelenmiş vergi geliri / (gideri) | (191.029.462) | (84.583.049) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
| 01 Ocak– | 01 Ocak– | |
|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | |
| Dönem başı | (296.608.344) | (212.025.297) |
| Cari Dönem Gelir Tablosu Borç/Alacak Kaydı | (190.930.046) | (85.390.078) |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazanç/ Kayıpları | 891.435 | 807.030 |
| Toplam | (486.646.955) | (296.608.344) |
| 01 Ocak– | 01 Ocak– | |
|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | |
| Çıkarılmış adi hisselerin ağırlıklı ortalama adedi | 80.000.000 | 80.000.000 |
| Net dönem karı / zararı (-) (TL) | 184.852.324 | 156.384.561 |
| Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Düşen Kar / (Zarar) | 2,311 | 1,955 |
Dönem içinde dolaşımda bulunan hisse adedinin ağırlıklı ortalaması kaynaklarda bir artış oluşturmadan basılan hisseler (bedelsiz) göz önünde bulundurularak hesaplanmıştır.
| 30 Haziran 2024 | Alacaklar | Borçlar |
|---|---|---|
| Kısa Vadeli | Kısa Vadeli | |
| İlişkili taraflarla olan bakiyeler | Ticari | Ticari Olmayan |
| Orhan Gündüz | - | 21.655 |
| Toplam | - | 21.655 |
| 31 Aralık 2023 | Alacaklar | Borçlar |
| Kısa Vadeli | Kısa Vadeli | |
| İlişkili taraflarla olan bakiyeler | Ticari | Ticari Olmayan |
| Orhan Gündüz | - | 27.011 |
| Toplam | - | 27.011 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
Grup'un, 01 Ocak - 30 Haziran 2024 ve 01 Ocak - 31 Aralık 2023 dönemlerinde ilişkili taraflarla yapılan işlemler aşağıdaki gibidir:
| 01 Ocak– | 01 Ocak– | |
|---|---|---|
| Kira Gelirleri | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 |
| Orhan Gündüz | 160.960 | 147.869 |
| Toplam | 160.960 | 147.869 |
Grup'un üst düzey yöneticileri, Yönetim Kurulu Başkanı, Üyeleri ve genel müdürden oluşmaktadır. 1 Ocak - 30 Haziran 2024 ve 1 Ocak – 31 Aralık 2023 dönemlerinde üst yönetime sağlanan faydalar aşağıdaki gibidir:
| 01 Ocak– | 01 Ocak– | |
|---|---|---|
| Kilit Yöneticilere Sağlanan Faydalar | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 |
| Üst Yönetime Sağlanan Faydalar | 344.455 | 485.049 |
| Toplam | 344.455 | 485.049 |
Grup sermaye yönetiminde bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken diğer yandan da borç ve özkaynak dengesini en verimli şekilde kullanarak kârlılığını artırmayı hedeflemektedir. Grup'un sermaye yapısı Dipnot 5'te açıklanan kredileri de içeren borçlar, Dipnot 4'te açıklanan nakit ve nakit benzerleri ve Dipnot 20'de açıklanan sırasıyla ödenmiş sermaye, paylara ilişkin primler/iskontolar, yeniden değerleme ölçüm kazanç ve kayıpları, tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazanç / kayıpları, kârdan ayrılan kısıtlanmış yedekler ile geçmiş yıl kâr / (zararları)'nı da içeren özkaynak kalemlerinden oluşmaktadır.
Grup'un sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye sınıfıyla ilişkilendirilen riskler Grup Yönetimi tarafından değerlendirilir. Grup Yönetimi değerlendirmelerine dayanarak sermaye yapısını yeni borç edinilmesi veya mevcut olan borcun geri ödenmesiyle olduğu kadar temettü ödemeleri ve yeni hisse ihracı yoluyla dengede tutulması amaçlanmaktadır.
Grup sermayeyi borç/toplam özkaynak oranını kullanarak izler. Bu oran net borcun toplam özkaynağa bölünmesiyle bulunur. Net borç, nakit ve nakit benzeri değerlerin toplam borç tutarından (finansal durum tablosunda gösterildiği gibi finansal borçlar ve yükümlülükleri, finansal kiralama ve ticari borçları içerir) düşülmesiyle hesaplanır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla net borç / toplam özkaynak oranı aşağıdaki gibidir;
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Toplam Borçlar | 1.157.256.124 | 1.077.871.951 |
| Eksi:Nakit ve Nakit Benzerleri | (169.138.288) | (258.464.337) |
| Net Borç | 988.117.836 | 819.407.614 |
| Toplam Özkaynak | 1.791.804.236 | 1.648.675.539 |
| Net Borç/Toplam Sermaye Oranı | 55% | 50% |
Grup faaliyetleri nedeniyle piyasa riski (kur riski, gerçeğe uygun değer faiz oranı riski, nakit akımı faiz oranı riski ve fiyat riski), kredi riski ve likidite riskine maruz kalmaktadır. Grup'un risk yönetimi programı genel olarak mali piyasalardaki belirsizliğin, Grup finansal performansı üzerindeki potansiyel olumsuz etkilerinin minimize edilmesi üzerine odaklanmaktadır.
Finansal aracın taraflarından birinin sözleşmeye bağlı yükümlülüğünü yerine getirememesi nedeniyle Grup'a finansal bir kayıp oluşturması riski, kredi riski olarak tanımlanır. Grup, işlemlerini yalnızca kredi güvenirliliği olan taraflarla gerçekleştirme ve mümkün olduğu durumlarda, yeterli teminat elde etme yoluyla kredi riskini azaltmaya çalışmaktadır. Grup'un maruz kaldığı kredi riskleri ve müşterilerin kredi dereceleri devamlı olarak izlenmektedir. Finansal araç türleri itibariyle maruz kalınan kredi riskleri:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
| Alacaklar | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Varlıklar |
Bankalardaki Mevduat |
||
| İlişkili Taraflar | Diğer Taraflar |
İlişkili Taraflar | Diğer Taraflar | |||
| Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (*) - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
- | 369.972.055 - |
60.000 | 6.206.860 - |
1.979.614.230 | 167.762.920 - |
| A. Vadesi geçmemiş yada değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri |
- | 370.073.254 | 60.000 | 6.206.860 | 1.979.614.230 | 167.762.920 |
| B. Koşulların yeniden görüşülmüş bulunan, aksi taktirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri |
- | - | - | - | - | - |
| C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri |
- | - | - | - | - | - |
| - Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - | - | - |
| D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri |
- | - | - | - | - | - |
| -Vadesi geçmiş (Brüt defter değeri) | - | 1.245.754 | - | - | - | - |
| -Değer düşüklüğü (-) | - | (1.245.754) | - | - | - | - |
| -Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - | - | - |
| -Vadesi geçmemiş (Brüt defter değeri) |
- | - | - | - | - | - |
| -Değer düşüklüğü (-) | - | (101.199) | - | - | - | - |
| -Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - | - | - |
| E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar |
- | - | - | - | - | - |
(1) Tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar gibi, kredi güvenilirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır.
(2) Ticari alacakların tamamı müşterilerden olan senetli ve senetsiz alacaklardan oluşmaktadır. Grup'un yönetimi geçmiş deneyimini göz önünde bulundurarak ilgili tutarların tahsilatında herhangi bir sorun ile karşılaşılmayacağını öngörmektedir.
(3) Değer düşüklüğü testleri, Grup'un müşterilerinden olan alacaklarına ilişkin yönetimin belirlediği şüpheli alacak politikası çerçevesinde yapılmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
| Alacaklar | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | Müşteri | Bankalardaki | ||
| İlişkili Taraflar |
Diğer Taraf |
İlişkili Taraflar | Diğer Taraf | Sözleşmelerinden Doğan Varlıklar |
Mevduat | |
| Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (*) | - | 446.716.293 | - | 6.826.022 | 1.547.480.006 | 255.734.169 |
| - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı A. Vadesi geçmemiş yada değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri |
- - |
- 446.842.523 |
- - |
- 6.826.022 |
- 1.547.480.006 |
- 255.734.169 |
| B. Koşulların yeniden görüşülmüş bulunan, aksi taktirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri |
- | - | - | - | - | - |
| C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri |
- | - | - | - | - | - |
| - Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - | - | - |
| D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri |
- | - | - | - | - | - |
| -Vadesi geçmiş (Brüt defter değeri) | - | 1.553.886 | - | - | - | - |
| -Değer düşüklüğü (-) | - | (1.553.886) | - | - | - | - |
| -Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - | - |
| -Vadesi geçmemiş (Brüt defter değeri) | - | - | - | - | - | - |
| -Değer düşüklüğü (-) | - | (126.230) | - | - | - | - |
| -Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - | - |
| E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar |
- | - | - | - | - | - |
(1) Tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar gibi, kredi güvenilirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır.
(2) Ticari alacakların tamamı müşterilerden olan senetli ve senetsiz alacaklardan oluşmaktadır. Grup'un yönetimi geçmiş deneyimini göz önünde bulundurarak ilgili tutarların tahsilatında herhangi bir sorun ile karşılaşılmayacağını öngörmektedir.
(3) Değer düşüklüğü testleri, Grup'un müşterilerinden olan alacaklarına ilişkin yönetimin belirlediği şüpheli alacak politikası çerçevesinde yapılmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
Likidite riski yönetimi ile ilgili esas sorumluluk, yönetim kuruluna aittir. Yönetim kurulu, Grup yönetiminin kısa, orta ve uzun vadeli fonlama ve likidite gereklilikleri için, uygun bir likidite riski yönetimi oluşturmuştur. Grup, likidite riskini tahmini ve fiili nakit akımlarını düzenli olarak takip etmek ve finansal varlık ve yükümlülüklerin vadelerinin eşleştirilmesi yoluyla yeterli fonların ve borçlanma rezervinin devamını sağlamak suretiyle, yönetir.
Aşağıdaki tablo, Grup'un türev niteliğinde olmayan finansal yükümlülüklerinin vade dağılımını göstermektedir. Türev olmayan finansal yükümlülükler iskonto edilmeden ve ödemesi gereken en erken tarihler esas alınarak hazırlanmıştır. Söz konusu yükümlülükler üzerinden ödenecek faizler aşağıdaki tabloya dahil edilmiştir.
Likidite riskine ilişkin tablolar aşağıda yer almaktadır:
| 30 Haziran 2024 Sözleşme uyarınca vadeler |
Defter Değeri |
Beklenen nakit çıkışlar toplamı |
1-3 ay arası | 3-12 ay arası |
1-5 yıl arası |
|---|---|---|---|---|---|
| Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler |
391.704.031 | 334.618.493 | 242.277.051 | 88.249.890 | 4.091.552 |
| Banka Kredileri | 160.772.972 | 98.179.025 | 9.028.916 | 87.416.429 | 1.733.680 |
| Faaliyet Kiralaması Borçları | 5.316.564 | 4.209.288 | 1.576.479 | 274.937 | 2.357.872 |
| Banka Kredi Kartları | 11.840.179 | 11.840.179 | 11.840.179 | - | - |
| Ticari Borçlar | 206.122.437 | 212.738.122 | 212.179.598 | 558.524 | - |
| Diğer Borçlar | 7.651.879 | 7.651.879 | 7.651.879 | - | - |
| 31 Aralık 2023 | Beklenen | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Sözleşme uyarınca vadeler |
Defter Değeri |
nakit çıkışlar | toplamı 1-3 ay arası | 3-12 ay arası |
1-5 yıl arası |
| Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler |
533.873.637 | 565.575.944 | 322.076.947 | 240.993.558 | 2.505.440 |
| Banka kredileri | 200.496.054 | 235.882.694 | 11.262.181 | 222.458.014 | 2.162.499 |
| Faaliyet Kiralaması Borçları | 6.793.717 | 1.007.111 | 149.756 | 514.413 | 342.942 |
| Banka Kredi Kartları | 21.204.183 | 21.204.183 | 21.204.183 | - | - |
| Ticari Borçlar | 297.419.463 | 299.521.738 | 281.500.606 | 18.021.132 | - |
| Diğer Borçlar | 7.960.220 | 7.960.220 | 7.960.220 | - | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
Piyasa riski, piyasa fiyatlarında meydana gelen değişimler nedeniyle bir finansal aracın gerçeğe uygun değerinde veya gelecekteki nakit akışlarında bir işletmeyi olumsuz etkileyecek dalgalanma olması riskidir. Bunlar, yabancı para riski, faiz oranı riski ve finansal araçlar veya emtianın fiyat değişim riskidir.
Cari yılda Grup'un maruz kaldığı piyasa riskinde veya maruz kalınan riskleri yönetim ve ölçüm yöntemlerinde, önceki yıla göre bir değişiklik olmamıştır.
Yabancı para cinsinden işlemler, kur riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Bu riskler, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmekte ve sınırlandırılmaktadır.
Grup'un yabancı para cinsinden parasal ve parasal olmayan varlıklarının ve yükümlülüklerinin bilanço tarihi itibariyle dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 Döviz Pozisyonu Tablosu | TL Karşılığı (Fonksiyonel para birimi) |
ABD Doları | Avro | GBP |
|---|---|---|---|---|
| 1. Ticari Alacaklar | 179.204.222 | 1.991.181 | 3.701.965 | - |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka hesapları dahil) |
148.214.173 | 1.575.260 | 3.126.471 | 0,39 |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - |
| 3. Diğer | - | - | - | - |
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) | 327.418.395 | 3.566.441 | 6.828.436 | 0,39 |
| 5. Ticari Alacaklar | - | - | - | - |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | - | - | - | - |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - |
| 7. Diğer | - | - | - | - |
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) | - | - | - | - |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 327.418.395 | 3.566.441 | 6.828.436 | 0,39 |
| 10. Ticari Borçlar | 83.417.407 | 526.048 | 2.085.458 | - |
| 11. Finansal Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükler | - | |||
| 13. Kısa Vadeli Yükümlükler (10+11+12) | 83.417.407 | 526.048 | 2.085.458 | - |
| 14. Ticari Borçlar | - | - | - | - |
| 15. Finansal Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) | - | - | - | - |
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | 83.417.407 | 526.048 | 2.085.458 | - |
| Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu |
244.000.988 | 3.040.393 | 4.742.978 | 0,39 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
Kur Değişimin Etkileri(devamı)
| 31 Aralık 2023 Döviz Pozisyonu Tablosu | TL Karşılığı (Fonksiyonel para birimi) |
ABD Doları | Avro |
|---|---|---|---|
| 1. Ticari Alacaklar | 294.372.940 | 1.734.837 | 5.677.213 |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka hesapları dahil) |
181.675.668 | 1.117.894 | 3.461.084 |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - |
| 3. Diğer | - | - | - |
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) | 476.048.608 | 2.852.731 | 9.138.297 |
| 5. Ticari Alacaklar | - | - | - |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | - | - | - |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - |
| 7. Diğer | - | - | - |
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) | - | - | - |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 476.048.608 | 2.852.731 | 9.138.297 |
| 10. Ticari Borçlar | 209.963.808 | 1.784.778 | 3.554.619 |
| 11. Finansal Yükümlülükler | - | - | - |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükler | - | - | - |
| 13. Kısa Vadeli Yükümlükler (10+11+12) | 209.963.808 | 1.784.778 | 3.554.619 |
| 14. Ticari Borçlar | - | - | - |
| 15. Finansal Yükümlülükler | - | - | - |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - |
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) | - | - | - |
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | 209.963.808 | 1.784.778 | 3.554.619 |
| Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu | 266.084.801 | 1.067.953 | 5.583.678 |
Grup, başlıca ABD Doları ve EURO cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.
Aşağıdaki tablo Grup'un ABD Doları ve EURO kurlarındaki %10'luk artışa ve azalışa olan duyarlılığını göstermektedir. %10'luk oran, üst düzey yöneticilere Grup içinde kur riskinin raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran yönetimin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade etmektedir. Duyarlılık analizi sadece yılsonundaki açık yabancı para cinsinden parasal kalemleri kapsar ve söz konusu kalemlerin yılsonundaki %10'luk kur değişiminin etkilerini gösterir. Pozitif değer, kâr/zararda ve diğer öz kaynak kalemlerindeki artışı ifade eder.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
b.2.1) Kur Riski Yönetimi (devamı)
| Vergi Öncesi Kar / (Zarar) | Yabancı paranın | Yabancı paranın %10 değer kazanması %10 değer kaybetmesi |
|---|---|---|
| 1-ABD Doları net varlık / yükümlülüğü 2-ABD Doları riskinden korunan kısım (-) |
8.950.370 - |
(8.950.370) - |
| 3-ABD Doları net etki (1 +2) | 8.950.370 | (8.950.370) |
| 4 -Avro net varlık / yükümlülük | 15.449.729 | (15.449.729) |
| 5 -Avro riskinden korunan kısım (- | - | - |
| 6 -Avro net etki (4+5) | 15.449.729 | (15.449.729) |
| Toplam (3+6+9) | 24.400.099 | (24.400.099) |
| 31 Aralık 2023 | ||
| Vergi Öncesi Kar / (Zarar) | Yabancı paranın | Yabancı paranın %10 değer kazanması %10 değer kaybetmesi |
| 1-ABD Doları net varlık / yükümlülüğü | 3.143.861 | (3.143.861) |
|---|---|---|
| 2-ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | - | - |
| 3-ABD Doları net etki (1 +2) | 3.143.861 | (3.143.861) |
| 4 -Avro net varlık / yükümlülük | 18.188.217 | (18.188.217) |
| 5 -Avro riskinden korunan kısım (- | - | |
| 6 -Avro net etki (4+5) | 18.188.217 | (18.188.217) |
| Toplam (3+6+9) | 21.332.078 | (21.332.078) |
Piyasa faiz oranlarındaki değişmelerin finansal araçların gerçeğe uygun değerinde veya gelecekteki nakit akışlarında dalgalanmalara yol açması, Grup'un faiz oranı riskiyle başa çıkma gerekliliğini doğurur. Riskten korunma stratejileri, faiz oranı beklentisi ve tanımlı olan risk ile uyumlu olması için düzenli olarak değerlendirilmektedir. Böylece optimal riskten korunma stratejisinin oluşturulması, gerek bilançonun pozisyonunun gözden geçirilmesi gerekse faiz harcamalarının farklı faiz oranlarında kontrol altında tutulması amaçlanmaktadır.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibariyle Grup'un faiz pozisyonu tablosu aşağıdaki gibi belirtilmiştir:
| Sabit faizli finansal araçlar | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Finansal Borçlar (Not 5) | 166.089.536 | 207.289.773 |
| Nakit ve Nakit Benzerleri (Not 4) | 59.488.297 | 123.056.935 |
Grup'un finansal yükümlülüklerinin tamamı sabit faizli kredilerden oluşmaktadır. Bu nedenle, faiz değişimlerine ilişkin olarak herhangi bir faiz oranı riski hesaplaması yapılmamıştır. (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır.)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
29. FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDEKİ AÇIKLAMALAR)
| 30 Haziran 2024 | Gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülenler |
Gerçeğe uygun değer değişimi kâr veya zarara yansıtılarak ölçülenler |
İtfa edilmiş maliyet üzerinden ölçülenler |
Defter Değeri | Dipnot |
|---|---|---|---|---|---|
| Finansal varlıklar | |||||
| Nakit ve nakit benzerleri |
- | - | 169.138.289 | 169.138.289 | 4 |
| Ticari alacaklar | - | - | 370.073.254 | 370.073.254 | 6 |
| Finansal yükümlülükler |
|||||
| Finansal borçlar | - | - | 177.929.715 | 177.929.715 | 5 |
| Ticari borçlar | - | - | 206.122.437 | 206.122.437 | 6 |
| Diğer finansal yükümlülükler |
- | - | 11.840.179 | 11.840.179 | 5 |
| 31 Aralık 2023 |
Gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülenler |
Gerçeğe uygun değer değişimi kâr veya zarara yansıtılarak ölçülenler |
İtfa edilmiş maliyet üzerinden ölçülenler |
Defter Değeri |
Dipnot |
|---|---|---|---|---|---|
| Finansal varlıklar |
|||||
| Nakit ve nakit benzerleri |
- | - | 258.464.335 | 258.464.335 | 4 |
| Ticari alacaklar | - | - | 446.842.523 | 446.842.523 | 6 |
| Finansal yükümlülükler | |||||
| Finansal borçlar | - | - | 228.493.955 | 228.493.955 | 5 |
| Ticari borçlar | - | - | 297.419.463 | 297.419.463 | 6 |
| Diğer finansal yükümlülükler |
- | - | 21.204.183 | 21.204.183 | 5 |
Grup yönetimi, finansal araçların kayıtlı değerlerinin makul değerlerini yansıttığını düşünmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
Finansal varlıkların ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değeri aşağıdaki gibi belirlenir:
Grubun 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihi itibari ile gerçeğe uygun değerleriyle gösterilen finansal varlıkları bulunmamaktadır.
Raporlama dönemini takiben Grup yönetimi tarafından;
Şirket, pay piyasasında görülen fiyat hareketlerinin yatırımcıları üzerinde kısa vadede yaratabileceği olumsuz etkileri gidermek, ayrıca Şirket yönetimince uygun ve gerekli görüldüğünde çalışanları pay edindirme planları çerçevesinde de kullanmak amacıyla, Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemeleri çerçevesinde ORGE payı geri alımı yapmaktadır. Dönem içinde 582.159 TL nominal değerli payın geri alım işlemi, dönem sonunu takiben; 352.096 TL nominal değerli payın geri alım işlemi gerçekleştirilmiştir. Son durum itibarıyla geri alınan payların toplam nominal değeri 934.255 TL'dir.
2 Temmuz 2024 tarihinde, Şirket ile İşveren Kalyon İnşaat Sanayi ve Ticaret A.Ş. arasında İstanbul Havalimanı MRO (Bakım-Onarım) Tesisleri Hangar A-B Projesi'nin Elektrik Tesisat İşlerinin yapımına yönelik olarak 3.900.000 USD+KDV ve 118.000.000 TL+KDV tutarında sözleşme imzalanmıştır.
16 Ağustos 2024 tarihinde, Şirket ile İşveren Gülermak Nurol Makyol Metro Yapım Adi Ortaklığı arasında Ümraniye-Ataşehir-Göztepe Metro Projesi'nin Elektrik Tesisat İşlerinin yapımına yönelik olarak 9.475.337 USD+KDV ve 209.772.135 TL+KDV tutarında sözleşme imzalanmıştır.
19 Ağustos 2024 tarihinde, Şirket ile İşveren Astaş - Yapı ve Yapı Adi Ortaklığı arasında Mandarin Oriental Etiler Projesi'nin T2-T3 Blok Elektrik Tesisat İşlerinin yapımına yönelik olarak 256.000.000 TL+KDV tutarında anlaşma sağlanmıştır. İşveren ile sözleşme görüşmelerine başlanmıştır.
Bulunmamaktadır.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.