Prospectus • Jan 21, 2021
Prospectus
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소액공모공시서류(지분증권) 1.8 주식회사 휴벡셀 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고).LCommon 소액공모공시서류
| ( 지 분 증 권 ) | |
| &cr&cr | |
| 금융위원회 귀중 | 2021년 01월 21일 |
| &cr | |
| 회 사 명 :&cr | 주식회사 휴벡셀 |
| 대 표 이 사 :&cr | 박정민, 허성규 (각자대표) |
| 본 점 소 재 지 :&cr | 경기도 성남시 중원구 사기막골로 124, 101~105호(상대원동, 에스케이엔테크노파크 메가센터동) |
| (전 화) 031-776-3690 | |
| (홈페이지) http://www.huvexel.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 이사 (성 명) 이재봉 |
| (전 화) 031-776-3690 | |
| 모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :&cr | 주식회사 휴벡셀 기명식 보통주 294,985주 |
| 모집 또는 매출총액 :&cr | 금 999,999,150원 |
| 청약권유인쇄물 열람장소 | |
| 가. 소액공모공시서류 | |
| 전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr | |
| 나. 청약권유인쇄물 | |
| 전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr | |
| 서면문서 : (주)휴벡셀 → 경기도 성남시 중원구 사기막골로 124, &cr 101~105호(상대원동, 에스케이엔테크노파크 메가센터동) |
청약권유인쇄물
| 2021년 01월 21일 | |
| ( 발 행 회 사 명 )&cr주식회사 휴벡셀 | |
| ( 증권의 종목과 발행증권수 )&cr주식회사 휴벡셀 기명식 보통주 294,985주 | |
| ( 모 집 또는 매 출 총 액 )&cr 999,999,150원 | |
| 1. 모집 또는 매출가액 :&cr | 999,999,150원 (액 면가 500원) |
| 2. 청약기간 :&cr | 2021년 01월 25일(1일간) |
| 3. 납입기일 :&cr | 2020년 01월 29일(금) |
| ( 대 표 주 관 회 사 명 )&cr-&cr본 증권은 공모금액이 10억원미만으로서, 증권신고서를 제출하지 않고 "자본시장과 금융&cr투자업에 관한 법률" 제130조(신고서를 제출하지 아니하는 모집.매출)에 의해 투자자 보&cr호를 위한 소액공모 공시서류를 제출합니다. 이에 따라 발행회사는 증권의 모집, 매출을 &cr개시한 때에 소액공모 공시서류를 금감원에 전자문서로 제출하여 전자공시시스템에 개&cr시함으로써 청약권유문서 공고에 갈음합니다. |
모집 또는 매출에 관한 사항의 요약
(단위 : 원, 주) 기명식보통주294,9855003,390999,999,150일반공모
| 증권의&cr종류 | 증권수량 | 액면가액 | 모집(매출)&cr가액 | 모집(매출)&cr총액 | 모집(매출)&cr방법 |
|---|---|---|---|---|---|
------------
| 인수인 | | 증권의&cr종류 | 인수수량 | 인수금액 | 인수대가 | 인수방법 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대표 |
| 공동 |
2021년 01월 25일2021년 01월 29일2021년 01월 21일2021년 01월 27일-
| 청약기일 | 납입기일 | 청약공고일 | 배정공고일 | 배정기준일 |
|---|---|---|---|---|
운영자금699,999,150시설자금300,000,00031,957,964
| 자금의 사용목적 | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| --- | --- |
| 발행제비용 |
---
| 신주인수권에 관한 사항 | ||
|---|---|---|
| 행사대상증권 | 행사가격 | 행사기간 |
| --- | --- | --- |
-----
| 매출인에 관한 사항 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보유자 | 회사와의&cr관계 | 매출전&cr보유증권수 | 매출증권수 | 매출후&cr보유증권수 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
1) 당사의 금번 유상증자는 10억원 미만의 소액공모(일반공모방식)이므로 금융위원회에 별도의 증권신고서를 제출하지 않습니다. 따라서 투자자 여러분들께서는 본 소액공모공시서류(지분증권)의 기재사항 중 투자위험요소에 적혀있는 사업위험, 회사위험, 기타위험 등을 상세히 읽어보시고 청약하시길 바랍니다.&cr&cr2) 상기 신주의 발행가액은 확정발행가액이며, '증권의 발행 및 공시에 관한 규정' 제5-18조 (유상증자의 발행가액 결정) ①항에 의거하여, 청약일(2021년 01월 25일) 전 과거 제3거래일(2021년 01월 20일)부터 제5거래일(2021년 01월 18일)까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 할인율 25%를 적용한 가액으로 산정함.(단, 호가 단위 미만은 상위 호가로 절상하며, 그 가액이 액면가액 미만일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 합니다.)&cr&cr3) 공모결과 총 청약주식수가 총 모집주식수에 미달할 경우에는 청약주 식수대로 배정하고, 청약미달분은 미발행처리 합니다.&cr&cr4) 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.&cr&cr5) 자세한 모집 또는 매출에 관한 일반사항은 "제1부 모집 또는 매출에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다.&cr&cr6) 기타 신주 발행에 대한 부수적인 사항은 대표이사에게 위임합니다.&cr&cr 【기 타】
제1부 모집 또는 매출에 관한 사항
Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항
1. 공모개요
가. 모집주식의 내용
(단위: 원, 주)
| 증권의 종류 | 증권수량 | 액면가액 | 모집(매출)&cr가액 | 모집(매출)&cr총액 | 모집(매출)&cr방법 |
| 기명식 보통주 | 294,985 | 500 | 3,390 | 999,999,150 | 일반공모 |
| 주) | 상기 신주의 발행가액은 확정발행가액이며, ‘증권의 발행 및 공시에 관한 규정’ 제5-18조 (유상증자의 발행가액 결정) ①항에 의거하여, 청약일(2021년 01월 25일) 전 과거 제3거래일(2021년 01월 20일)부터 제5거래일(2021년 01월 18일)까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 할인율 25%를 적용한 가액으로 산정함.(단, 호가 단위 미만은 상위 호가로 절상하며, 그 가액이 액면가액 미만일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 합니다.) |
&cr 나. 공모 주요일정 &cr
| 일 자 | 절 차 |
| 2021년 01월 21일 | 이사회 결의일 |
| 2021년 01월 25일 | 주식 청약일 |
| 2021년 01월 29일 | 주금 납입일 |
| 2021년 02월 09일 | 주권 상장 예정일 |
주) 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있으니, 유의하시기 바랍니다.
2. 공모방법
[공모방법: 일반공모]
| 모 집 대 상 | 주 수(주) | 비율(%) | 비 고 |
| 일 반 모 집 | 294,985 | 100% | - |
| 합 계 | 294,985 | 100% | - |
가. 공모방식&cr &cr 금번 유상증자는 일반공모방식으로 진행되며, 공모청약결과 총 청약주식수가 총 모집주식수에 미달할 경우에는 청약주식수대로 배정하고, 청약미달분은 미발행 처리합니다.&cr
나. 일반공모의 근거 규정
당사 정관 제 10조 (신주인수권)
① 당회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.
② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.
1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 “자본시장법”) 제 165조의6에 따라 일반공모 증자방식으로 신주를 발행하는 경우
2. 「상법」 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우
3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우
4. 「근로복지기본법」 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우
5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우
6. 자본시장법 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우
7. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자를 유치하기 위하여 신주를 외국법인 또는 외국인에게 우선 배정하는 경우
8. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술의 도입, 사업다각화, 해외진출, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 법인 및 개인에게 신주를 배정하는 경우
9. 우리사주조합에 신주를 배정하는 경우
10. 주권을 거래소(유가증권시장, 코스닥시장, 코넥스시장)에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우
11. 재무구조개선 등의 목적으로 M&A를 추진하여 유상증자 및 신규 자금의 출자전환을 할 경우
12. 회생담보권 및 회생채권을 출자전환하는 경우 등 필요한 경우
③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.
3. 공모가격 결정방법
가. 발행가액 산정방법 &cr
상기 신주의 발행가액은 확정발행가액이며, ‘증권의 발행 및 공시에 관한 규정’ 제5-18조 (유상증자의 발행가액 결정) ①항에 의거하여, 청약일(2021년 01월 25일) 전 과거 제3거래일(2021년 01월 20일)부터 제5거래일(2021년 01월 18일)까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 할인율 25%를 적용한 가액으로 산정함.(단, 호가 단위 미만은 상위 호가로 절상하며, 그 가액이 액면가액 미만일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 합니다.)&cr &cr 나.확정 발행가액&cr
(단위: 원, 주)
| 일 자 | 총 거래량 | 총 거래금액 |
| 2021-01-18 | 51 | 228,885 |
| 2021-01-19 | 372 | 1,681,085 |
| 2021-01-20 | 4 | 19,295 |
| 합 계 | 427 | 1,929,265 |
| 기준주가(가중산술평균주가) | 4,518 | |
| 할인율(%) | 25% | |
| 발행가액 (호가단위 미만 절상) | 3,390 |
4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항
가. 모집 또는 매출 조건
(단위: 원, 주)
| 구 분 | 내 용 | |
| 모집(매출) 주식의 수 | 294,985 | |
| 주당 모집(매출) 가액 | 3,390 | |
| 모집(매출) 총액 | 999,999,150 | |
| 청 약 단 위 | 100주 이상1,000주 이하는 100주 단위, 1,000주 초과 10,000주 이하는 1,000주 단위, 10,000주 초과 50,000주 이하는 5,000주 단위, 50,000주 초과는 10,000주 단위로 합니다. |
|
| 청약기일 | 개시일 | 2021년 01월 25일 |
| 종료일 | 2021년 01월 25일 | |
| 청약증거금 | 주당 모집가액의 100% | |
| 납 입 기 일 | 2021년 01월 29일 | |
| 배당기산일 | 2021년 01월 01일 |
&cr 나. 공고의 일자 및 방법 &cr
| 구 분 | 일 자 | 공 고 방 법 |
| 청 약 공 고 | 2021년 01월 25일 | (주)휴벡셀 홈페이지&cr(http://www.huvexel.com) |
| 신한금융투자(주) 홈페이지&cr(http://www.shinhaninvest.com) | ||
| 배 정 공 고 | 2021년 01월 27일 | 신한금융투자(주) 홈페이지&cr(http://www.shinhaninvest.com) |
&cr 다. 청약방법&cr &cr 1) 청약자는 "금융거래 및 비밀보장에 관한 법률"의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나, 별도로 실명확인을 하여야 한다. 청약자는 1인 1건에 한해 청약할 수 있으며, 이중청약이 있는 경우 그 전부를 청약하지 않은 것으로 본다.&cr2) 청약자의 청약분에 대하여는 청약일(2021년 01월 25일) 오전 09시 00분부터 오후 04시00분까지 청약신청서가 접수된 것에 한하여 유효한 청약으로 간주하여 배정합니다.&cr3) 주식청약서 및 소정의 서류, 청약증거금 납입, 실명확인이 모두 완료되어야만 청약이 완료된 것으로 인정합니다.&cr4) 청약증거금은 청약금액의 100%로 하며, 청약 증거금은 주금 납입일에 납입금으로 대체하되 청약증거금에 대해서는 무이자로 합니다.
&cr 라. 청약취급처 : 신한금융투자㈜ 본,지점, 홈페이지(www.shinhaninvest.com) 및 &cr HTS, MTS, ARS
&cr마. 청약결과 배정방법 &cr
1) 1인당 청약한도는 총 공모주식 범위 내에 한정합니다.&cr&cr2) 모집주식수의 100%를 일반청약자, 기관투자자 및 고수익간접투자기구에 구분없이 배정합니다. 단, 청약자의 총 청약주식수가 모집주식수를 초과하는 경우에는 청약주식수에 비례하여 5사6입을 원칙으로 안분 배정하되, 잔여주식이 최소화 되도록 합니다. 이후 최종 잔여주식은 최고청약자부터 순차적으로 우선배정하되 동순위 최고청약자가 최종 잔여주식부다 많은 경우에는 추첨에 의하여 배정합니다.&cr&cr3) 총 청약주식수가 공모주식수에 미달하는 경우에는 청약주식수대로 배정하고, 청약 미달의 경우에 미달한 잔여주식은 발행회사의 별도의 이사회결의 없이 미발행 처리합니다.
바. 주권 상장 및 유통개시에 관한 사항&cr
| 구 분 | 내 용 |
| 주권상장예정일 | 2021년 02월 09일 |
※ "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제313조 규정에 의한 신청을 한 경우, 해당청약자에게 배정된 주식은 한국예탁결제원의 명의로 일괄 발행되고 동 주권은 청약취급처의 장부상 계좌에 자동 입고됩니다.&cr
※ 자본시장과금융투자업에관한법률 제309조제5항&cr예탁자 또는 그 투자자가 증권등을 인수 또는 청약하거나, 그 밖의 사유로 새로 증권 등의 발행을 청구하는 경우에 그 증권등의 발행인은 예탁자 또는 그 투자자의 신청에 의하여 이들을 갈음하여 한국예탁결제원을 명의인으로 하여 그 증권등을 발행 또는 등록(「국채법」 또는 「공사채등록법」에 따른 등록을 말한다. 이하 이 절에서 같다)할 수 있다.
사. 청약증거금의 대체 및 반환 등에 관한 사항&cr &cr 1) 청약증거금은 납입일에 주금으로 대체하며, 청약일로부터 납입일까지의 이자는 지급하지 않습니다.&cr&cr2) 또한, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제137조제1항제3호의2에 따라 와 청약증거금의 예치, 보관 및 투자자에 대한 반환 등에 관한 사항을 포함하는 청약대행계약(청약사무위탁계약)을 체결하였습니다. 이에 따라 해당 청약증거금에 대한 초과청약금 반환 전까지 초과청약금의 인출목적 외 인출을 제한하며, 초과청약금 환불일에 청약증거금 관리점에서 청약인에게 일괄 송금될 예정입니다. 배정주식을 초과한 청약증거금은 2021년 01월 29일에 반환할 예정입니다.&cr&cr 3) 청약주식수가 모집주식수를 초과하여 미배정에 따라 반환해야 할 청약증거금이 발생할 경우 반환통지는 2021년 01월 29일에 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다.&cr&cr 4) 청약증거금 환불일 : 2021년 01월 29일&cr
아. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항&cr &cr 1) 본 유상증자는 소액공모로 증권신고서를 제출하지 않으며, 반드시 소액공모공시서류를 열람하시기 바랍니다.&cr2) 상세한 내용은 전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr)을 참조하시기 바랍니다.&cr3) 본 소액공모공시서류상의 일정은 관계기관의 협의과정에서 변경될 수 있습니다.&cr4) 본 유상증자와 관련하여 이사회에서 정하지 아니한 사항은 대표이사에게 위임합니다.&cr
5. 인수 등에 관한 사항
- 해당사항 없습니다.&cr
Ⅱ. 증권의 주요 권리내용
당사가 금번 일반공모를 통하여 발행할 증권은 기명식 보통주이며, 동 증권의 주요 권리내용은 다음과 같습니다.&cr &cr 1. 액면금액&cr
제 6 조 (1주의 금액)
당 회사가 발행하는 주식 1주의 금액은 금 500원으로 한다.
&cr 2. 주 식에 관한 사항 &cr
제 5 조 (회사가 발행할 주식의 총수)
당 회사가 발행할 주식의 총수는 보통주식 50,000,000주로 한다.
제 6 조 (1주의 금액)
당 회사가 발행하는 주식 1주의 금액은 금 500원으로 한다.
제 7 조 (회사의 설립시에 발행하는 주식총수)
당 회사는 설립시에 보통주식 20,000주의 주식을 발행하기로 한다.
제 8 조 (주식 및 주권의 종류)
① 당 회사의 주식은 기명식 보통주식과 기명식 종류주식으로 한다
② 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당 또는 잔여재산분배에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다.
제 8 조의 2 (주식 및 신주인수권 증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록)
당 회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다.
제 9 조 (이익배당, 의결권 제한 또는 존속 및 주식의 전환, 주식의 상환, 잔여재산분배에 관한 종류주식)
① 회사는 이익배당, 의결권 제한 또는 존속 및 주식의 전환, 주식의 상환, 잔여재산분배에 관한 종류주식(이하 이 조에서 “종류주식”이라 한다)을 발행할 수 있다.
② 종류주식에 대하여는 우선배당한다. 종류주식에 대한 우선배당은 1주의 금액을 기준으로 연 0% 이상 20% 이내에서 발행시에 이사회가 정한 배당률에 따라 현금으로 지급한다.
③ 종류주식에 대하여 제2항에 따른 배당을 하고 보통주식에 대하여 종류주식의 배당률과 동률의 배당을 한 후, 잔여배당가능이익이 있으면 보통주식과 종류주식에 대하여 동등한 비율로 배당한다.
④ 종류주식에 대하여 제2항에 따른 배당을 하지 못한 사업연도가 있는 경우에는 미배당분을 누적하여 다음 사업연도의 배당시에 우선하여 배당한다.
⑤ 종류주식의 주주는 회사의 주주총회의 의결에 회부된 사항에 대하여 원칙적으로 의결권을 가지지 아니한다. 다만 이사회 결의 및 종류주식의 주주와의 계약에 의하여 이를 달리 정할 수 있으며, 다른 종류주식을 발행한 경우 그 다른 종류주식의 권리, 의무를 제한하는 사항에 관하여는 의결권이 없다.
⑥ 종류주식의 주주는 종류주식의 발행일로부터 20년을 초과하지 아니하는 범위 내에서 이사회 결의 및 종류주식의 주주와의 계약에 의하여 정하여진 기간에 보통주식으로 전환할 것을 청구할 수 있다.
⑦ 종류주식의 전환으로 인하여 발행할 주식은 보통주식으로 하고, 그 전환비율은 종류주식 1주 당 전환으로 인하여 발행하는 주식 1주로 한다. 다만 이사회의 결의 및 종류주식의 주주와의 계약에 의하여 전환비율을 조정할 수 있다.
⑧ 종류주식의 전환으로 인하여 발행되는 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제 12조 (신주의 배당기산일) 규정을 준용한다.
⑨ 종류주식의 주주는 회사에 대하여 종류주식의 상환을 청구 할 수 있으며, 자세한 상환가액, 상환의 방법과 상환할 주식의 수는 이사회 결의 및 종류주식의 주주와의 계약에 의하여 정한다.
⑩ 상환기간(또는 상환청구기간)은 종류주식의 발행일로부터 20년을 초과하지 아니하는 범위 내에서 회사가 배당가능한 이익이 있는 경우 법적으로 가능한 범위 내에서 이사회 결의 및 종류주식의 주주와의 계약에 의하여 정하여진 기간에 이사회 결의 및 종류주식의 주주와의 계약에 의하여 정한다.
⑪ 회사는 주식의 취득의 대가로 현금 이외의 유가증권이나(다른 종류의 주식은 제외) 그 밖의 자산을 교부할 수 있다.
⑫ 전 각항에도 불구하고 종류주식은 배당에 관하여 참가적, 누적적 또는 비참가적, 비누적적 우선주식으로 할 수 있고, 잔여재산 분배에 관하여 당해 종류주식의 발행총액 및 미지급된 배당금을 합한 금액의 한도에서 우선적 권리를 가진 종류주식으로 할 수 있으며, 배당에 관하여 자세한 배당재산의 종류, 배당재산의 가액의 결정방법, 이익을 배당하는 조건 및 잔여재산분배에 관하여 자세한 잔여재산의 종류, 잔여재산의 가액의 결정방법, 그 밖에 잔여재산분배에 관한 내용은 이사회 결의 및 종류주식의 주주와의 계약에 의한다.
⑫ 기타 종류주식에 관한 사항은 이사회 결의 및 종류주식의 주주와의 계약에 의한다.
제 10조 (신주인수권)
① 당회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.
② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.
1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 “자본시장법”) 제 165조의6에 따라 일반공모 증자방식으로 신주를 발행하는 경우
2. 「상법」 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우
3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우
4. 「근로복지기본법」 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우
5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우
6. 자본시장법 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우
7. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자를 유치하기 위하여 신주를 외국법인 또는 외국인에게 우선 배정하는 경우
8. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술의 도입, 사업다각화, 해외진출, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 법인 및 개인에게 신주를 배정하는 경우
9. 우리사주조합에 신주를 배정하는 경우
10. 주권을 거래소(유가증권시장, 코스닥시장, 코넥스시장)에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우
11. 재무구조개선 등의 목적으로 M&A를 추진하여 유상증자 및 신규 자금의 출자전환을 할 경우
12. 회생담보권 및 회생채권을 출자전환하는 경우 등 필요한 경우
③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.
제 11 조 (주식매수선택권)
① 당회사는 상법 또는 벤처기업의 육성에 관한 특별조치법에 따라 임직원 또는 임직원 외의 자에게 발행주식총수의 100분의 15의 범위 내에서 주식매수선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있다. 단, 임직원 외의 자는 벤처기업의 육성에 관한 특별조치법에 따라 부여 자격이 있는 자를 의미하며, 상법 제542조의3 제 3항의 규정에 따라 발행주식총수의 100분의 3범위 내에서 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 있다.
② 제1항 단서의 규정에 따라 이사회 결의로 주식매수선택권을 부여한 경우에는 부여 후 처음으로 소집되는 주주총회의 승인을 얻어야 한다.
③ 제1항의 규정에 의한 주식매수선택권 부여대상자는 회사의 설립 경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 회사의 이사.감사 또는 피용자 및 상법 시행령 제30조 제1항이 정하는 관계회사의 이사감사 또는 피용자로 한다. 다만, 회사의 이사에 대하여는 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 없다.
④ 당회사는 주식매수선택권을 다음 각 호의 1에서 정한 방법으로 부여한다.
1. 주식매수선택권의 행사가격으로 보통주식(또는 종류주식)을 발행하여 교부하는 방법
2. 주식매수선택권의 행사가격으로 보통주식(또는 종류주식)의 자기주식을 교부하는 방법
3. 주식매수선택권의 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 교부하는 방법
⑤ 주식매수선택권을 행사할 주식의 1주당 행사가격은 다음 각호의 가액 이상이어야 한다. 주식매수선택권을 부여한 후 그 행사가격을 조정하는 경우에도 다음과 같다.
1. 신주를 발행하여 교부하는 경우에는 다음 각목의 가액 중 높은 금액
가. 주식매수선택권의 부여일을 기준으로 한 주식의 실질가액
나. 주식의 권면액
2. 현금 또는 자기주식으로 교부하는 경우에는 제1호가목의 규정에 의하여 평가한 주식의 시가
⑥ 주식매수선택권은 이를 부여하는 주주총회의 결의일로부터 3년이 경과한 날로부터 5년내에 행사할 수 있으며, 주식매수선택권을 부여받은 자는 제1항의 주주총회 결의일로부터 2년이상 재임 또는 재직하여야 행사할 수 있다. 다만, 주식매수선택권을 부여받은 자가 제1항의 결의일부터 2년내에 사망하거나 기타 본인의 귀책사유가 아닌 사유로 퇴임 또는 퇴직한 경우에는 그 행사기간 동안 주식매수선택권을 행사할 수 있다.
⑦ 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주식매수선택권의 부여를 취소할 수 있다.
1. 주식매수선택권을 부여받은 자가 본인의 의사에 따라 사임 또는 사직한 경우
2. 주식매수선택권을 부여받은 자가 고의 또는 과실로 회사에 중대한 손해를 입힌 경우
3. 회사의 파산 등으로 주식매수선택권의 행사에 응할 수 없는 경우
4. 기타 주식매수선택권 부여계약에서 정한 취소사유가 발생한 경우
⑧ 제3항의 규정에 불구하고 상법 제542조의8 제 2항의 최대주주와 그 특수관계인 및 주요주주와 그 특수관계인에게는 주식매수선택권을 부여할 수 없다. 다만 회사 또는 제3항의 관계회사의 임원이 됨으로써 특수관계인에 해당하게 된 자(그 임원이 계열회사의 상무에 종사하지 아니하는 이사 감사인 경우를 포함한다)에게는 주식매수선택권을 부여할 수 있다.
⑨ 임원 또는 직원 1인에 대하여 부여하는 주식매수선택권은 발행주식총수의 100분의 10을 초과할 수 없다.
⑩ 주식매수선택권의 행사로 인하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제12조(신주의 배당기산일) 규정을 준용한다.
제 12 조(신주의 배당기산일)
당회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전영업년도말에 발행된 것으로 본다.
제 13 조 (주식의 소각)
회사는 이사회의 결의에 의하여 회사가 보유하는 자기주식을 소각할 수 있다.
제 14 조 (명의개서대리인)
① 당 회사는 주식의 명의 개서 대리인을 둔다.
② 명의개서대리인 및 그 사무취급장소와 대행업무의 범위는 이사회의 결의로 정한다.
③ 당 회사의 주주명부 또는 그 복본을 명의개서 대리인의 사무취급장소에 비치하고 주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서 대리인으로 하여금 취급케 한다.
④ 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인의 증권의 명의개서대행 등에 관한 규정에 따른다.
제 15 조 (삭제)
제 16 조 (주주명부의 폐쇄)
① 당회사는 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 주주명부의 기재의 변경을 정지한다.
② 당회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.
③ 당 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지 하거나, 이사회의 결의로 3개월 내로 정한 날에 주주명부에 기재 되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 이 경우 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다
&cr 3. 신주인수권에 관한 사항&cr
제 10조 (신주인수권)
① 당회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.
② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.
1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 “자본시장법”) 제 165조의6에 따라 일반공모 증자방식으로 신주를 발행하는 경우
2. 「상법」 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우
3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우
4. 「근로복지기본법」 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우
5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우
6. 자본시장법 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우
7. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자를 유치하기 위하여 신주를 외국법인 또는 외국인에게 우선 배정하는 경우
8. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술의 도입, 사업다각화, 해외진출, 연구개발, 생산, 판매 자본제휴를 위하여 법인 및 개인에게 신주를 배정하는 경우
9. 우리사주조합에 신주를 배정하는 경우
10. 주권을 거래소(유가증권시장, 코스닥시장, 코넥스시장)에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우
11. 재무구조개선 등의 목적으로 M&A를 추진하여 유상증자 및 신규 자금의 출자전환을 할 경우
12. 회생담보권 및 회생채권을 출자전환하는 경우 등 필요한 경우
③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.
&cr 4. 배당에 관한 사항&cr
제 12 조(신주의 배당기산일)
당회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전영업년도말에 발행된 것으로 본다. &cr
제 52 조 (이익배당)
① 이익의 배당은 금전, 주식 또는 기타의 재산으로 할 수 있다.
② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. 단, 주식에 의한 배당은 이익배당총액의 2분의 1에 상당하는 금액을 초과하지 못 한다.
③ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다.
④ 이익배당금은 매 결산기에 있어서의 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자에게 지급한다.
제 53 조 (중간배당)
① 당회사는 7월 1일 0시 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의12에 따라 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다.
② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.
③ 중간배당은 직전 결산기의 대차대조표상의 순재산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.
1. 직전 결산기의 자본금의 액
2. 직전 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액
3. 상법시행령 제19조에서 정한 미실현이익
4. 직전 결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액
5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액
6. 직전 결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금
④ 사업연도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다.)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다.
제 54 조 (배당금 지급청구권의 소멸시효)
① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.
② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속된다.
5. 의결권에 관한 사항&cr
제 28 조 (주주의 의결권)
주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다.
제 29 조 (의결권의 대리행사)
주주는 대리인으로 하여금 의결권을 행사할 수 있다. 대리인이 의결권을 행사함에는 주주총회의 개시전에 그 권한을 증명하는 서면을 의장에게 제출하여야 한다.
제 29조의 2 (서면에 의한 의결권의 행사)
① 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다.
② 회사는 제1항의 경우 총회의 소집통지서에 주주의 의결권 행사에 필요한 서면과 참고자료를 첨부하여야 한다.
③ 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 제2항의 서면에 필요한 사항을 기재하여, 회의일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다
제 30 조 (상호주에 대한 의결권 제한)
회사, 회사와 회사의 자회사 또는 회사의 자회사가 다른 회사의 발행주식총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우, 그 다른 회사가 가지고 있는 이 회사의 주식은 의결권이 없다.
제 31 조 (의결권의 불통일행사)
① 2 이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일전에 회사에 대하여 서면 또는 전자문서로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다.
② 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니하다.
제 32 조 (총회의 의사록)
① 주주총회의 의사에는 의사록을 작성하여야 한다.
② 의사록에는 의사의 경과요령과 그 결과를 기재하고, 의장과 출석한 이사가 기명날인 또는 서명하여 본점과 지점에 비치한다.
Ⅲ. 투자위험요소
| 투자자 유의사항 |
| ◆ 금번 당사의 일반공모 유상증자(소액공모)에 청약하고자 하는 투자자께서는 투자결정을 하기 전에 본 소액공모신고서의 다른 기재 부분 뿐만 아니라 아래 투자위험요소를 특히 주의깊게 검토한 후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 하셔야 합니다.&cr&cr◆ 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 아래 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로 투자자께서는 아래 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 독자적이고도 세밀한 판단에 의해 투자결정을 하셔야 합니다.&cr&cr◆ 만일 아래 기재된 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우 당사의 사업, 재무상태, 기타운영결과에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 공모과정에서 취득하게 되는 당사 보통주의 주식가치가 하락하여 예상하였던 정도의 투자수익을 얻지 못하거나 투자금액의 일부 또는 전부를 잃게 될 수도 있습니다.&cr&cr◆ 본 소액공모공시서류의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 정부가 인정하거나, 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다. |
&cr
1. 사업위험&cr&cr [ 코로나19 로 인한 경기 침체 및 불확실성]
가. 최근 COVID-19의 세계적 확산으로 글로벌 우려가 커진 만큼 대외 의존도가 높은 국내 경기의 침체 상황이 지속될 가능성이 존재합니다. 이에 2020년 10월 IMF가 발표한 세계경제전망(World Economic Outlook)에 따르면 2019년 세계 경제는 2.8% 성장한 것으로 추정되며, 2020년에는 -4.4%, 2021년에는 2020년 기저효과로 5.2%의 성장률을 기록할 것으로 전망하고 있습니다. 한국은행이 2020년 11월 발표한 경제전망보고서에 따르면, 2020년 국내 경제성장률은 금년 중 -1.1%, 2021년과 2022년에 각각 3.0%, 2.5% 수준을 나타낼 것으로 전망됩니다. 최근 COVID-19의 영향으로 민간소비가 급감하였으며, 향후 국내 경제는 COVID-19 전개양상과 세계 각국의 COVID-19 방역을 위한 정책 및 경기 회복을 위한 방안, 백신·치료제 상용화 시기, 반도체 경기 향방 등에 따라 경기 정상화 여부와 속도가 달라질 수 있으며, 글로벌 수요 둔화가 예상과 달리 지속될 경우 민간소비 위축, 설비투자 지연, 매출 감소 등으로 당사의 수익성과 재무건전성이 악화될 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
최근 COVID-19의 세계적 확산으로 글로벌 우려가 커진 만큼 대외 의존도가 높은 국내 경기의 침체 상황이 지속될 가능성이 존재합니다. COVID-19 쇼크로 인해 외출자제와 재택근무가 생활화되고 집단 감염에 대한 우려가 커지고 있습니다. 또한, 항공 운송이 중단되면서 원자재 수급에 차질이 생겨 제조업에 큰 타격이 예상됩니다.&cr&crCOVID-19로 인한 피해 현황을 살펴보면, 2019년 중국 후베이성 우한지역에서 발생한 COVID-19의 확산은 당초 예상보다 빠르게 증가하고 있는 상황으로, Worldometer은 한국시간 2021년 01월 08일 기준(01:42 GMT) 전세계 누적 확진자 88,479,483명 및 사망자 1,905,534명으로 집계하였습니다. &cr
| [ COVID-19 감염자 수 ] |
| (단위 : 명) |
| 구분 | 전체 감염자 수 | 총 사망자 수 | 전체 완치자 수 | 치료 중인 환자 수 | 위중한 환자 수 |
| 세계 | 88,479,483 | 1,905,534 | 63,596,926 | 22,977,023 | 108,292 |
| 미국 | 22,132,045 | 374,124 | 13,143,317 | 8,614,604 | 29,034 |
| 인도 | 10,414,044 | 150,606 | 10,036,722 | 226,716 | 8,944 |
| 브라질 | 7,961,673 | 200,498 | 7,096,931 | 664,244 | 8,318 |
| 러시아 | 3,332,142 | 60,457 | 2,709,452 | 562,233 | 2,300 |
| 영국 | 2,889,419 | 78,508 | 1,364,821 | 1,446,090 | 2,821 |
| 프랑스 | 2,727,321 | 66,841 | 198,756 | 2,461,724 | 2,616 |
| 터키 | 2,296,102 | 22,264 | 2,172,251 | 101,587 | 3,201 |
| 이탈리아 | 2,220,361 | 77,291 | 1,572,015 | 571,055 | 2,587 |
| 스페인 | 2,024,904 | 51,675 | N / A | N / A | 2,307 |
| 독일 | 1,869,217 | 39,258 | 1,474,000 | 355,959 | 5,569 |
| 콜롬비아 | 1,737,347 | 45,067 | 1,580,285 | 111,995 | 3,482 |
| 아르헨티나 | 1,690,006 | 44,122 | 1,484,794 | 161,090 | 3,559 |
| 멕시코 | 1,479,835 | 129,987 | 1,119,968 | 229,880 | 3,913 |
| 폴란드 | 1,356,882 | 30,241 | 1,095,616 | 231,025 | 1,590 |
| 이란 | 1,268,263 | 55,933 | 1,050,553 | 161,777 | 4,745 |
| 남아프리카 | 1,170,590 | 31,809 | 938,216 | 200,565 | 546 |
| 우크라이나 | 1,099,493 | 19,505 | 773,214 | 306,774 | 177 |
| 페루 | 1,026,690 | 38,049 | 964,354 | 24,287 | 1,375 |
| 네덜란드 | 850,790 | 12,084 | N / A | N / A | 708 |
| 인도네시아 | 797,723 | 23,520 | 659,437 | 114,766 | N / A |
| 체코 | 794,740 | 12,621 | 649,394 | 132,725 | 1,061 |
| 루마니아 | 658,958 | 16,410 | 591,596 | 50,952 | 1,106 |
| 벨기에 | 655,732 | 19,883 | 45,536 | 590,313 | 405 |
| 캐나다 | 635,134 | 16,579 | 538,267 | 80,288 | 847 |
| 칠레 | 629,176 | 16,913 | 593,235 | 19,028 | 862 |
| 이라크 | 600,755 | 12,869 | 551,127 | 36,759 | 141 |
| 방글라데시 | 519,905 | 7,718 | 464,446 | 47,741 | N / A |
| 파키스탄 | 495,075 | 10,511 | 450,515 | 34,049 | 2,251 |
| 스웨덴 | 482,284 | 9,262 | N / A | N / A | 387 |
| 필리핀 제도 | 482,083 | 9,356 | 449,052 | 23,675 | 727 |
| 스위스 | 474,764 | 8,178 | 317,600 | 148,986 | 389 |
| 이스라엘 | 471,048 | 3,552 | 402,913 | 64,583 | 878 |
| 포르투갈 | 456,533 | 7,472 | 355,701 | 93,360 | 514 |
| 모로코 | 448,678 | 7,645 | 420,569 | 20,464 | 698 |
| 오스트리아 | 374,730 | 6,568 | 346,901 | 21,261 | 373 |
| 사우디 아라비아 | 363,485 | 6,278 | 355,037 | 2,170 | 328 |
| 세르비아 | 353,907 | 3,479 | 31,536 | 318,892 | 229 |
| 헝가리 | 334,836 | 10,325 | 179,541 | 144,970 | 367 |
| 요르단 | 304,071 | 3,968 | 284,343 | 15,760 | 211 |
| 파나마 | 269,091 | 4,321 | 212,656 | 52,114 | 226 |
| 네팔 | 263,605 | 1,903 | 256,644 | 5,058 | N / A |
| 일본 | 258,393 | 3,791 | 210,451 | 44,151 | 796 |
| 그루지야 | 235,491 | 2,694 | 223,695 | 9,102 | N / A |
| 아제르바이잔 | 222,885 | 2,845 | 203,527 | 16,513 | N / A |
| UAE | 221,754 | 694 | 199,178 | 21,882 | N / A |
| 에콰도르 | 218,385 | 14,158 | 190,350 | 13,877 | 382 |
| 크로아티아 | 216,848 | 4,266 | 206,310 | 6,272 | 209 |
| 불가리아 | 207,259 | 8,017 | 130,191 | 69,051 | 377 |
| 벨라루스 | 206,796 | 1,489 | 188,789 | 16,518 | N / A |
| 레바논 | 204,699 | 1,566 | 137,582 | 65,551 | 517 |
| 슬로바키아 | 198,184 | 2,717 | 138,383 | 57,084 | 458 |
| 도미니카 공화국 | 177,493 | 2,423 | 135,587 | 39,483 | 290 |
| 덴마크 | 176,837 | 1,487 | 147,867 | 27,483 | 134 |
| 코스타리카 | 176,407 | 2,286 | 135,475 | 38,646 | 231 |
| 볼리비아 | 166,981 | 9,287 | 135,186 | 22,508 | 71 |
| 아르메니아 | 161,054 | 2,901 | 147,388 | 10,765 | N / A |
| 카자흐스탄 | 159,819 | 2,262 | 146,789 | 10,768 | 221 |
| 리투아니아 | 154,550 | 2,076 | 86,109 | 66,365 | 199 |
| 쿠웨이트 | 152,978 | 938 | 148,239 | 3,801 | 55 |
| 튀니지 | 152,254 | 5,052 | 113,415 | 33,787 | 352 |
| 몰도바 | 148,294 | 3,106 | 136,800 | 8,388 | 245 |
| 이집트 | 146,809 | 8,029 | 116,775 | 22,005 | 90 |
| 카타르 | 145,271 | 245 | 142,314 | 2,712 | 31 |
| 팔레스타인 | 145,252 | 1,536 | 127,495 | 16,221 | 107 |
| 그리스 | 142,777 | 5,146 | 9,989 | 127,642 | 391 |
| 과테말라 | 141,074 | 4,928 | 129,542 | 6,604 | 5 |
| 슬로베니아 | 134,545 | 2,922 | 109,148 | 22,475 | 189 |
| 오만 | 130,070 | 1,505 | 122,556 | 6,009 | 29 |
| 미얀마 | 128,772 | 2,799 | 112,048 | 13,925 | N / A |
| 말레이시아 | 128,465 | 521 | 102,723 | 25,221 | 142 |
| 아일랜드 | 127,657 | 2,307 | 23,364 | 101,986 | 101 |
| 에티오피아 | 127,227 | 1,966 | 113,021 | 12,240 | 226 |
| 온두라스 | 124,899 | 3,192 | 57,348 | 64,359 | 182 |
| 베네수엘라 | 114,908 | 1,047 | 108,966 | 4,895 | 83 |
| 보스니아 헤르체고비나 | 113,392 | 4,211 | 79,465 | 29,716 | - |
| 파라과이 | 112,856 | 2,352 | 88,724 | 21,780 | 170 |
| 리비아 | 103,515 | 1,558 | 78,268 | 23,689 | - |
| 알제리 | 101,382 | 2,792 | 68,589 | 30,001 | 42 |
| 케냐 | 97,733 | 1,702 | 80,306 | 15,725 | 29 |
| 나이지리아 | 95,934 | 1,330 | 77,982 | 16,622 | 10 |
| 바레인 | 94,633 | 353 | 91,630 | 2,650 | 12 |
| 중국 | 87,278 | 4,634 | 82,159 | 485 | 13 |
| 북 마케도니아 | 85,494 | 2,581 | 66,209 | 16,704 | 138 |
| 키르기스스탄 | 81,826 | 1,363 | 77,376 | 3,087 | 50 |
| 우즈베키스탄 | 77,412 | 615 | 75,759 | 1,038 | 155 |
| 대한민국 | 66,686 | 1,046 | 47,649 | 17,991 | 400 |
출처 : Worldometer
&cr2020년 09월 이후 미국과 유럽을 중심으로 글로벌 COVID-19가 다시 확산되기 시작하고 백신 및 치료제 개발의 불확실성으로 인해 COVID-19의 재확산세가 걷잡을 수 없이 치닫을 수 있다는 우려가 퍼지고 있습니다. 2021년 01월 08일(01:42 GMT) 기준 누적 확진자의 수가 미국 22,132,045명, 인도 10,414,044명, 브라질 7,961,673명, 러시아 3,332,142명, 영국 2,889,419명 등으로 빠른 속도로 확진자가 여전히 증가하고 있는 추세이며, 국가별 증가폭의 변동이 매우 큰 상황입니다. &cr
2020년 10월 IMF가 발표한 세계경제전망(World Economic Outlook)에 따르면 2019년 세계 경제는 2.8% 성장한 것으로 추정되며, 2020년에는 -4.4%, 2021년에는 2020년 기저효과로 5.2%의 성장률을 기록할 것으로 전망하고 있습니다. 이는 직전 전망(2020년 06월) 대비 2020년 0.8%p, 2021년 -0.2%p 변동한 것으로, 세계 경제가 COVID-19 사태로 인한 팬데믹의 영향을 쉽게 극복하고 있지 못하고 있습니다. COVID-19의 확산 및 국제유가 폭락 등의 영향으로 IMF는 선진국의 2020년 경제성장률을 직전 전망(2020년 06월) 대비 2.3%p 상향한 -5.8%로 전망하였으며 신흥개도국의 2020년 경제성장률 전망치도 -3.3%로 직전 전망 대비 0.2%p 하향 조정했습니다. 한국의 경제성장률은 뛰어난 방역 성과로 인해 경제 회복이 빠른 점을 감안하여 직전 전망(2020년 06월) 대비 0.2%p 상향한 -1.9%로 전망하였습니다.&cr
| [ IMF 주요국가 경제성장률 전망치 ] | |
| (단위: %, %p.) |
| 구분 | 2019년 | 2020년 | 2021년(E) | ||
| 6월 | 10월 | 6월 | 10월 | ||
| 세계 | 2.8(1.0) | -5.2(-11.9) | -4.4(-10.4) | 5.4(8.0) | 5.2(8.3) |
| 선진국 | 1.7(1.4) | -8.1(0.3) | -5.8(0.8) | 4.8(1.1) | 3.9(1.6) |
| 미국 | 2.2 | -8.0 | -4.3 | 4.5 | 3.1 |
| 유로존 | 1.3 | -10.2 | -8.3 | 6.0 | 5.2 |
| 일본 | 0.7 | -5.8 | -5.3 | 2.4 | 2.3 |
| 영국 | 1.5 | -10.2 | -9.8 | 6.3 | 5.9 |
| 한국 | 2.0 | -2.1 | -1.9 | 3.0 | 2.9 |
| 신흥개도국 | 3.7(5.1) | -3.1(4.5) | -3.3(5.0) | 5.8(4.6) | 6.0(4.7) |
| 중국 | 6.1 | 1.0 | 1.9 | 8.2 | 8.2 |
| 인도 | 4.2 | -4.5 | -10.3 | 6.0 | 8.8 |
출처 : IMF World Economic Outlook Update(2020.10)
&cr한국은행이 2020년 11월 발표한 경제전망보고서에 따르면, 2020년 국내 경제성장률은 금년 중 -1.1%, 2021년과 2022년에 각각 3.0%, 2.5% 수준을 나타낼 것으로 전망됩니다. 국내경기는 글로벌 경기 회복에 다른 수출 개선, 양호한 투자 흐름 지속 등으로 완만한 회복세를 나타낼 것으로 예상됩니다. 민간소비는 금번 COVID-19 재확산, 가계의 소득여건 개선 지연 등으로 회복세가 더딜 것으로 예상됨에 따라 2020년 연간 -4.3% 감소할 것으로 전망됩니다. 설비투자는 IT부문의 양호한 흐름이 이어지는 가운데 그간 이연된 비IT부문 투자도 재개되면서 증가세를 지속할 것으로 전망됩니다. 건설투자는 토목부문의 양호한 흐름이 이어지는 가운데 주거용 건물의 부진도 완화될 것으로 전망되어지며, 상품수출은 글로벌 경기와 함께 상품교역도 회복되면서개선 흐름을 지속할 것으로 예상됩니다. &cr&cr최근 COVID-19의 영향으로 민간소비가 급감하였으며, 향후 국내 경제는 COVID-19 전개양상과 세계 각국의 COVID-19 방역을 위한 정책 및 경기 회복을 위한 방안, 백신·치료제 상용화 시기, 반도체 경기 향방 등에 따라 경기 정상화 여부와 속도가 달라질 수 있으며, 글로벌 수요 둔화가 예상과 달리 지속될 경우 민간소비 위축, 설비투자 지연, 매출 감소 등으로 당사의 수익성과 재무건전성이 악화될 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.&cr
| [ 경제 전망 ] |
| (단위 : %) |
| 구분 | 2019년 | 2020년 | 2021년(E) | 2020년(E) | ||||
| 상반 | 하반(E) | 연간(E) | 상반(E) | 하반(E) | 연간(E) | 연간(E) | ||
| GDP | 2.0 | -0.7 | -1.4 | -1.1 | 2.6 | 3.3 | 3.0 | 2.5 |
| 민간소비 | 1.7 | -4.4 | -4.1 | -4.3 | 2.9 | 3.2 | 3.1 | 2.5 |
| 설비투자 | -7.5 | 5.6 | 5.7 | 5.7 | 4.9 | 3.6 | 4.3 | 3.2 |
| 지식재산생산물투자 | 3.0 | 3.3 | 4.2 | 3.8 | 3.8 | 4.0 | 3.9 | 3.7 |
| 건설투자 | -2.5 | 1.7 | -2.9 | -0.7 | -1.8 | 2.6 | 0.5 | 2.1 |
| 상품수출 | 0.5 | -2.9 | -0.4 | -1.6 | 9.3 | 1.9 | 5.3 | 2.3 |
| 상품수입 | -0.8 | -0.9 | -0.3 | -0.6 | 7.5 | 4.5 | 5.9 | 3.2 |
출처 : 한국은행 경제전망보고서(2020.11)
&cr [ 국내시장 경쟁 심화 위험]
나. 우리나라는 현재 고령사회 단계에 있으며, 2025년부터 초고령사회에 진입할 것으로 예상됩니다. 노인인구 증가 및 의료비 지출 규모 확대에 따라 의료기기 시장이 성장하고 있으며 국가 주도적인 다양한 의료정책과 의료기기산업 육성 방안이 논의되고 있습니다. 그러나 국내 수요의 상당부분을 수입제품에 의존하며 글로벌 브랜드와 치열한 경쟁을 펼치고 있을 뿐 아니라 정부의 의료정책 변화가 국내 병원경영에 부정적인 영향을 미칠 가 능성도 존재합니다. 상기 이슈가 발생할 시 당사의 영업성과 및 재무상황에도 반영될 수 있으니 투자자께서는 유념하시기 바랍니다.
&cr 65세 이상의 노인 비중이 14% 이상이면 고령 사회, 20% 이상이면 초고령 사회라고 합니다. 의약품의 발달, 식생활개선, 건강관리기법의 발달과 더불어 인구의 고령화가 급속히 진행되면서일본은 2005년 이미 초고령 사회로 진입했고, 한국은 향후 202&cr5년, 중국은 2035년 진입이 예상됩니다.&cr
[만 65세 이상 노인인구 및 구성비율 추이]
65세 이상 노인인구 및 구성비율 추이.jpg 65세 이상 노인인구 및 구성비율 추이
출처: 통계청, 2020 고령자 통계
&cr OECD Health Statistics 2020에 의하면 우리나라 의 GDP 대비 의료비가 차지하는 비중은 2018년 7.6%입니다. OECD 평균인 8.8%보다 낮으나 최근 5년간 우리나라의 GDP 대비 경상의료비는 1.4% 증가하였고, OECD 평균인 0.1%와 비교시 증가추세는 OECD 회원국 중 가장 빠른 편에 속합니다. &cr&cr
[ 만 65세 이상 노인인구 진료비 추이] 65세 이상 진료비 추이.jpg 65세 이상 진료비 추이
출처: 국민건강보험공단&cr&cr 고령화가 급속하게 진행됨에 따라 2018년 국내 총 진료비는 역대 최고인 31조 8,235억을 기록하였으며 만 65세 이상 진료비 비중은 40.8%를 차지하였습니다. 노인 인구의 급격한 증가와 함께 일인당 의료비 지출의 규모가 지속적으로 늘어남에 따라 의료기기 시장도 함께 성장하고 있으며, 국내 의료기술의 발전과 건강에 대한 관심, 웰빙에 대한 사회적인 분위기가 고조됨에 따라 국가 주도적인 다양한 의료정책과 의료기기산업 육성 방안이 논의되고 있습니다.&cr&cr하지만 우리나라 내수시장의 경우 선진국 및 신흥국들의 경제 상황에 영향을 받으며, 국내 수요의 상당부분을 수입제품에 의존하며 글로벌 브랜드와 치열한 경쟁을 펼치고 있습니다. 또한 의료기기의 보험급여 적용 여부와 수가수준에 따라 병원경영에 큰 영향을 주기 때문에 정책의 변화가 병원경영에 부정적 영향을 끼쳐 시장 확대에 어려움을 겪을 수 있습니다. 상기 부정적인 이슈들이 발생할 시 당사의 재무상황 및 영업성과에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유념하시기 바랍니다.&cr&cr [미국 시장 악화 위험]
다. 당사는 세계 최대 시장이자 수익성이 높은 미국시장에서의 효율적인 성장을 위해 미국 현지법인 Dio Medical, Corp.를 운영하고 있습니다. 미국시장은 보험 산업과 복지수준이 높고 의료기기의 단가 및 의료 서비스의 가격이 높게 책정 되어 있어 한국 등 기타 시장보다 매우 높은 수익성을 보이 고 있습니다. 그러나 미국의 TPP 협약 비준포기로 인해 아시아지역으로 의료기기 수출이 어려워질 것으로 예상되고, 의료기기 가격에 대한 정부 감시 확대, 중국 및 저임금 국가들과의 경쟁 과열, 시간과 비용이 많이 소요되는 까다로운 규제절차 등이 미국 시장에서의 위협요인으로 대두되고 있습니다. 향후 미국 시장 내 경쟁이 치열해지거나, 시장의 급격한 환경 변화 등으로 시장 상황이 비우호적인 국면에 처하게 될 경우 당사의 영업성과 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있음을 투자자께서는 유념하시기 바랍니다.
&crOECD Health Statictics 2020에 의하면 세계 의료기기 시장에서 미국의 비중은 2018년 말 기준 47.6%이며, GDP 대비 의료비 비중은 16.9%로 높은 비중을 차지하고 있습니다. 미국은 고령인구 증가, 건강보험 개혁, 보건의료 증가 등 다양한 시장 동인에 의해 2017-2022년 연평균 성장률(CAGR) 5.1%로 성장하여 2022년까지 1,985억 달러 규모로 성장할 것으로 전망됩니다.&cr
[미국 의료기기 시장전망] 미국 의료기기 시장전망.jpg 미국 의료기기 시장전망
출처: BMI espicom, United States Medical Devices Report Q3 2018, NIDS 재구성&cr&cr미국 의료기기 시장의 기회요인으로는 21세기 치유법에 따른 혁신적인 의료기기에 대한 규제 절차 가속화, MDUFA IV 도입에 따른 심사기간 단축, 의료기기 특별 소비세 2년 유예에 따른 R&D 투자 및 고용률 증가 등이 있으며, 보험 산업과 복지수준이 높고 의료기기의 단가 및 의료 서비스의 가격이 높게 책정 되어 있어 한국 등 기타 시장보다 매우 높은 수익성을 보이고 있습니다. 이에 따라 당사는 미국 시장을 본격 진출하기 위하여 2011년 Dio Medical, Corp.를 설립하여 운영 중에 있습니다. &cr
[Dio Medical, Corp. 재무현황](단위: 백만원)
| 연도 | 자산총액 | 자본금 | 자기자본 | 매출액 | 당기순이익 |
| 2016 | 7,377 | 2,823 | 1,123 | 2,073 | -1,683 |
| 2017 | 8,381 | 2,823 | 1,123 | 2,434 | -1,185 |
| 2018 | 9,377 | 2,823 | 1,123 | 4,008 | -903 |
| 2019 | 8,376 | 2,823 | 1,123 | 4,141 | -163 |
출처: 당사 제공&cr&cr 당사는 지속적인 영업망 확대 정책을 펼치며 Dio Medical, Corp. 은 2013년부터 본격적인 매출 성장을 이루고 있습니다. 미국 매출 비중은 2016년 46.6%, 2017년 40.9%, 2018년 46.1%, 2019년 40.5%으로 꾸준히 높은 비중을 차지하고있으며, 당기순손실의 폭도 개선되고 있는 추세입니다.&cr&cr그러나 미국은 TPP 협약 비준포기로 인해 아시아지역으로 의료기기 수출이 어려워질 것으로 예상되고, 의료기기 가격에 대한 정부 감시 확대, 중국 및 저임금 국가들과의 경쟁 과열, 시간과 비용이 많이 소요되는 까다로운 규제절차 등이 있어 시장 내 위협요인으로 대두되고 있습니다. &cr&cr또 한 글로벌 상위 기업인 메드트로닉, 존슨앤존슨, 지멘스헬스케어 등은 자사 전략분야의 확대를 위해 기업 인수합병을 공격적으로 추진하고 있으며, 의료기기 분야의 경쟁력 있는 기업들이 미국에 집중되어있음에 따라 인수, 피인수기업의 비중 또한 미국기업이 주된 비중을 차지하고있습니다. &cr&cr 향후 미국 시장 내에서의 경쟁이 치열해지거나, 시장의 급격한 환경 변화 등으로 미국의 시장상황이 비우호적인 국면에 처하게 될 경우 당사의 영업성과 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있음을 투자자께서는 유념하시기 바랍니다.&cr &cr [연구개발 위험]
라. 의료기기 산업은 자본/기술 의존형 산업으로 제품의 개발부터 생산까지 약 3~5년 정도가 소요되어 비용회수기간이 긴 편이며, 개별 제품의 시장규모가 작고 수명주기가 짧아 연구개발에 대한 지속적인 투자가 요구되는 산업입니다. 기술을 주도하기 위한 경쟁에서 뒤쳐지거나 제품인허가가 지연되어 매출시점이 늦어지는 경우 당사의 수익에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
&cr의료기기산업은 IT기술의 빠른 발전으로 비교적 제품수명주기가 짧으나, 생명과 직결되는 특성상 시장진입 및 제품확산까지 상당한 시간이 소요됩니다. 의료기기 개발 및 성능 개선 목적의 연구개발에 아낌없이 투자해야만 업계 및 기업 경쟁력 확보 가능한 산업이라고 할 수 있습니다. &cr
[의료기기 산업, BT 산업, IT산업 비교] 산업 비교.jpg 산업 비교
출처: KISTEP&cr&cr EvaluateMedTech의 기업보고 자료를 기반으로 분석하여보면 2015년 글로벌 의료기기 300대 기업의 총 연구개발비는 약 253억 달러이며, 매출액 대비 연구개발비 비율은 6.8%입니다. 2022년 연구개발비 규모는 약 340억 달러에 이르고 매출액 대비 비중은 6.4%에 이를 것으로 전망됩니다. &cr
[글로벌 의료기기 기업 연구개발비 추이] 글로벌 의료기기 기업 연구개발비 추이.jpg 글로벌 의료기기 기업 연구개발비 추이
(출처: EvaluateMedTech, 2016)&cr &cr
[당사 연결기준 연구개발비 현황](단위 : 백만원)
| 연구개발비 | 매출액 대비 연구개발비 비율 | ||||
| 2018 | 2019 | 2020 반기 | 2018 | 2019 | 2020 반기 |
| 956 | 655 | 371 | 13.1% | 10.1% | 6.8% |
주) 자산 중 개발비와 비용 중 경상개발비 합계
&cr 당사의 연결기준 연구개발비는 2018년 956백만원, 2019년 655백만원, 2020년 반기 371백만원을 기록했습니다. 당사의 매출액 대비 연구개발비 비율은 글로벌 의료기기 업체 평균인 4~5%와 비교할 경우 비중이 매우 큰 편이었으나, 2018년 13.1%, 2019년 10.1%, 2020년 반기 6.8%로 감소하며 점차 수익성 면에서 개선되는 추세를 보이고 있습니다. &cr&cr그러나 향후 글로벌 기업들과의 기술 및 가격 경쟁에서 열위에 위치하게 되거나, 당사의 연구개발비가 매출액에서 큰 비중을 차지하는 경우 당사의 수익성 개선에 부정적인 영향을 미칠 수 있고, 파급효과로 R&D에 대한 투자 역시 줄어 들 수 있으니 투자자께서는 투자에 참고하여주시기 바랍니다.&cr&cr&cr 2. 회사위험&cr
| 투자자 유의사항 |
| ◆ 본 소액공모 공시서류에 포함된 2018, 2019년 재무정보는 외부감사인으로부터 감사를 받은 재무제표이며, 2020년 반기는 감사 전 당사에서 작성한 재무제표입니다. 이는 2020년 외부감사를 받은 재무제표와 상이할 수 있으며 추후 당사에서 공시된 재무제표를 확인해주시기 바랍니다. |
&cr [재무안정성 위험]
가. 당사의 2020년 반기 말 기준 자산 9,747백만원, 부채 6,852백만원, 자본 2,057백만원이며 유동비율 99.2%, 부채비율 236.7%, 차입금의존도 5.1%를 기록하였습니다. 2019년 부채비율이 크게 감소한 이유는 감자로 인해 감차차익이 크게 발생하여 자본총계가 증가하였고, 회생절차를 통한 차입금이 감소로 부채총계가 감소하였기 때문입니다. 그러나 당사의 유동비율은 유동자산이 큰 폭으로 감소함에 따라 크게 하락하게 되었고, 이러한 추세가 지속되는 경우 유동성 악화로 이어져 투자 및 경영에도 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 차입금의존도 또한 크게 감소한 수치를 보였으나 신규사업 및 해외시장 개척 등의 목적으로 장단기 차입금을 조달하는 경우 당사의 부채비율이 상승하고 유동비율에도 악영향을 미칠 수 있으니 유의하시기 바랍니다
| [당사 연결기준 재무안정성 추이] |
| (단위: 백만원, %) |
| 구분 | 2018년 | 2019년 | 2020년 반기 |
| 자산총계 | 15,063 | 12,227 | 9,747 |
| 유동자산 | 10,548 | 8,745 | 6,448 |
| 비유동자산 | 4,515 | 3,482 | 3,299 |
| 부채총계 | 13,053 | 6,354 | 6,852 |
| 유동부채 | 7,016 | 5,986 | 6,500 |
| 비유동부채 | 6,037 | 368 | 352 |
| 자본총계 | 2,011 | 5,873 | 2,895 |
| 자본금 | 1,013 | 1,879 | 2,057 |
| 유동비율 | 150.3% | 146.1% | 99.2% |
| 부채비율 | 649.1% | 108.2% | 236.7% |
| 차입금의존도 | 28.0% | 1.0% | 5.1% |
출처: 당사 제공&cr
당사의 2020년 반기 말 기준 자산 9,747백만원, 부채 6,852백만원, 자본 2,057백만원이며 유동비율 99.2%, 부채비율 236.7%, 차입금의존도 5.1%를 기록하였습니다. 2019년 부채비율이 크게 감소한 이유는 감자로 인해 감차차익이 크게 발생하여 자본총계가 증가하였고, 회생절차를 통한 차입금이 감소로 부채총계가 감소하였기 때문입니다. &cr&cr그러나 당사의 유동비율은 유동자산이 큰 폭으로 감소함에 따라 크게 하락하게 되었고, 이러한 추세가 지속되는 경우 유동성 악화로 이어져 투자 및 경영에도 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 차입금의존도 또한 크게 감소한 수치를 보였으나 신규사업 및 해외시장 개척 등의 목적으로 장단기 차입금을 조달하는 경우 당사의 부채비율이 상승하고 유동비율에도 악영향을 미칠 수 있으니 유의하시기 바랍니다&cr&cr [매출 및 수익성 관련 위험]
나. 당사의 2020년 반기 기준 매출액을 연환산 할 시 10,996백만원으로 예상되며 이에 따른 매출액 증가율은 약 67%으로 예상됩니다. 당사는 2019년 8월 회생신청으로 인한 영업의 한계로 인하여 매출이 급감하였으나 2020년 회생종결과 함께 코로나 19로 인한 해외 영업망으로 매출이 증가하였습니다. 그러나 2020년말 기준의 실적이 공시되지 아니한 바, 반기 기준의 양호한 매출실적이유지되지 못하였을 수 있으며, 최근 2개년간 이익률이 적자를 기록하여 2020년의 양호실적이 당사의 누적 실적에는 비교적 큰 영향을 미치지 아니할 수 있습니다. 투자자께서는 유념하시어 투자에 임하시기 바랍니다
| [당사 연결기준 수익성 추이] |
| (단위: 백만원, %) |
| 구분 | 2018년 | 2019년 | 2020년 반기 |
| 매출액 | 7,269 | 6,508 | 5,498 |
| 매출원가 | 2,479 | 2,977 | 2,204 |
| 매출총이익 | 4,790 | 3,531 | 3,294 |
| 판매비와 관리비 | 6,867 | 6,425 | 3,159 |
| 영업이익 | -2,077 | -2,894 | 135 |
| 영업이익률 | -28.6% | -44.5% | 2.4% |
| 당기순이익 | -2,654 | -5,897 | 458 |
| 당기순이익률 | -36.5% | -90.6% | 8.3% |
&cr당사의 매출액은 연결기준 2018년 7,269백만원, 2019년 6,508백만원, 2020년 반기 5,498백만원을 기록하였습니다. 2019년에 수익성이 크게 악화된 이유는 본격적인 미국시장 및 수출에서의 매출확대로 수익성 개선을 기대했으나 국내시장 매출 감소로 이익률이 크게 감소하였기 때문입니다.그러나 2020년 반기 기준 매출액을 연환산 할 시 10,996백만원으로 예상되며 이에 따른 매출액 증가율은 약 67%으로 예상됩니다. &cr&cr또한 2019년 8월 회생신청으로 인한 영업의 한계로 인하여 매출이 급감하였으나 2020년 회생종결과 함께 코로나 19로 인한 해외 영업망으로 매출이 증가하였습니다. 또한 매출액 대비 매출원가 비율은 비슷하나 판매비와 관리비의 비율이 대략 절반 정도로 감소되어 영업이익 및 당기순이익이 흑자 전환 되었으며, 이익률 또한 개선되었습니다. &cr&cr그러나 2020년말 기준의 실적이 공시되지 아니한바, 반기 기준의 양호한 매출실적이유지되지 못하였을 수 있으며, 최근 2개년간은 적자를 기록하여 2020년의 양호실적이 당사의 누적 실적에는 비교적 큰 영향을 미치지 아니할 수 있습니다. 또한 향후 매출 및 이익 증대를 위한 당사의 다양한 노력에도 불구하고, 향후 업계 경쟁심화 또는 기술경쟁력 악화 등의 이유로 당사의 성장성에 부정적인 영향이 미칠 수 있으며 또한 기술적 트렌드 변화 등에 따른 시장상황에 적절히 대응하지 못할 경우 당사의 성장성이 제한 될 수 있으니 투자자께서는 유념하시기 바랍니다.
| [별도 기준 매출채권 추이] |
| (단위 : 백만원) |
| 구분 | 2018년 | 2019년 | 2020년 반기 |
| 매출액 | 6,144 | 3,698 | 4,863 |
| 매출채권 | 11,565 | 11,516 | 12,395 |
| 매출액 대비&cr매출채권 비중 | 188.2% | 311.4% | 254.8% |
| [별도 기준 매출채권회전율] |
| (단위 : 회) |
| 재 무 비 율 | 2018연도 (제13기) |
2019연도 (제14기) |
2020연도 반기 (제15기 반기) | |
| 업종평균 | 회사 | |||
| 매출채권회전율 | 4.35 | 0.56 | 0.32 | 0.81 |
&cr2020년 반기 기준 매출액대비 매출채권의 비중은 254.8%로 높은 수준을 기록하였습니다. 이 중 107억원은 해외 자회사인 Dio Medical, Corp.로부터 발생한 것으로, 매출채권의 95% 이상의 금액을 대손충당금으로 인식하였습니다. Dio Medical, Corp.는 설립 초기 경영 및 매출의 안정화를 위해 매출채권 회수기간이 길어졌지만, 설립 초기 단계를 지나 안정화 단계에 접어들면서 2017년에는 7억원, 2018년 13억, 2019년 9억원으로 지속적으로 매출채권의 회수가 이루어지고 있습니다. &cr
Dio Medical, Corp.는 당사의 100% 미국 자회사로서, 미국은 당사가 속해 있는 정형외과 의료기기 산업의 가장 큰 시장이자 당사의 최대 매출국가입니다. 또한 2014년 당사가 미국 Health Trust와 체결한 GPO 계약 및 2017년 4월 시카고 주변의 중소 GPO인 Presence Health, AdventistHealth GPO 계약, 미국 의사의 7명과의 제휴 계약 등 향후 매출 성장 가능성을 고려하였을 때 Dio Medical, Corp.가 차지하는 당사의 전략적 중요성은 상당히 높은 것으로 판단됩니다.
따라서 향후 Dio Medical, Corp.의 부실화에 따른 매출채권의 대손 가능성은 높지 않은 것으로 전망되나, 시장의 침체에 따른 당사 및 Dio Medical, Corp.의 급격한 매출감소 및 유동성 위기 등이 발생시 매출채권 손상으로 인한 재무적 위험이 발생할 수 있음을 유의하여 주시기 바랍니다.
&cr&cr [현금흐름 위험]
다. 당사는 영업활동으로 인한 현금흐름에서 2018년 -2,176백만원, 2019년 -359백만원, 2020년 반기 -186백만원을 기록하였으나, 당사는 FDA 제품 승인 품목 및 GPO 계약의 확대에 따른 미국 법인의 영업 활성화 등을 고려하였을 경우 향후에는 양의 현금흐름을 시현할 수 있을 것으로 전망하고 있지만, 당사의 전망과는 다르게 의료기기 시장의 축소 및 영업 등이 활성화 되지 않을 경우 당사의 부의 현금흐름이 지속되고 유동성 악화를 초래하여 재무 안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
| [ 현금흐름 분석 ] |
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 2018년 | 2019년 | 2020년 반기 |
| 영업활동 | -2,176 | -359 | -186 |
| 투자활동 | -651 | 205 | -473 |
| 재무활동 | -2,850 | -3,715 | 70 |
당사의 영업활동으로 인한 현금흐름을 보면 2014년부터 매출채권 및 재고자산의 증가 등의 이유로 인하여 부의 영업 현금흐름을 시현하고 있으며, 투자활동으로 인한 현금흐름 또한 공장 증설을 위한 유형자산의 취득 및 해외법인 투자 등으로 인하여 지속적으로 부의 현금흐름을 보이고 있습니다.
당사는 미국 Health Trust社와의 GPO 계약에 대응하여 2015년 공장을 증설하였고 미국 법인의 영업기반 확보를 위해 재고자산의 보유량을 증가시키고 있습니다. 따라서 현금흐름 분석 결과 영업활동 및 투자활동에 있어서 부의 현금흐름이 높았지만, 신규 GPO 계약, 신규 FDA승인 품목 확대에 따른 미국 법인의 영업 활성화 등을 고려하였을 경우 향후에는 양의 현금흐름 시현할 수 있을 것으로 전망됩니다.
하지만 당사의 전망과는 다르게 의료기기 시장의 축소 및 영업 등이 활성화 되지 않을 경우, 당사의 부의 현금흐름이 지속되고 유동성 악화를 초래하여 재무 안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
[환율 변동 위험]
라. 당사는 해외수출이 2019년 매출 기준 약 73.01%의 비중을 차지하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환 거래과정에서 환율 변동으로 인한 수출대금, 외화자산 및 부채에 대한 환차손이 발생할 수 있으며, 향후 외부변수에 의해 환율이 당사의 예상치를 크게 넘어 변동하는 경우 당사의 손익구조에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
당사는 2019년 매출 기준으로 수출의 비중은 약 73.01%를 차지하고 있습니다. 향후 당사 제품의 해외 인지도 증가 및 FDA, CE로부터의 제품승인 등의 요소를 고려해볼 때, 향후 수출 규모 및 비중은 더욱 증가할 것으로 예상됩니다.
당사는 제출일 현재 환변동 보험이나, 통화옵션계약 등 적극적인 환위험 헤지 전략을 취하고 있지 않으나 환 포지션 노출에 대한 위험성을 인식하고 있으며 매출시점의 환율과 채권회수 입금시점의 환율이 변동하기 때문에 채권 회수일을 최대한 앞당기는 등의 방향으로 대책을 세우고 있습니다. 하지만 당사의 이러한 노력에도 불구하고 외환거래의 증가에 맞춰 적절한 환위험 관리시스템을 갖추지 못할 경우 환위험에 노출될 수 있습니다.
&cr
3. 기타위험
&cr [청약 미달 관련 위험]
가. 당사가 금번 진행하는 유상증자는 일반공모 방식으로 진행됩니다. 일반공모증자는 기존 주주의 신주배정 권리를 배제하고 일반인을 대상으로 증자를 실시하는 특성으로 인하여, 주가 변동 등에 따른 실권 발생 가능성이 상대적으로 높다고 볼 수 있습니다. 증자 완료 후 청약이 미달되어 계획했던 자금이 조달되지 못할 경우, 경영계획 등의 차질로 당사 실적 및 재무상황에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
&cr당사가 금번 진행하는 공모 증자의 경우, 일반공모방식으로 진행됩니다. 주주배정방식증자의 경우, 우선적으로 기존 주주들에게 청약의 기회를 제공하고 미달된 잔여 주식에 대하여 통상적으로 일반공모를 실시함으로서 실권 발생의 가능성을 최소화하지만, 일반공모의 경우 기존 주주들의 우선 배정 없이 바로 일반공모를 진행함으로서 상대적으로 실권이 발생할 가능성이 높다고 볼 수 있습니다. &cr&cr만일 대규모 실권의 발생으로 당사가 예상한 공모예정금액보다 적은 금액이 모집되거나 자금조달에 실패 할 경우, 사업계획 등의 차질로 인하여 당사 실적 및 재무상황에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. &cr&cr본 소액공모공시서류에 기재된 내용은 신고서 제출일 현재까지 발생된 것으로 본 소액공모공시서류에 기재된 사항 이외에 자산, 부채, 현금흐름 또는 손익상황에 중대한 변동을 가져오거나 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다. 따라서, 주주 및 투자자가 투자의사를결정함에 있어 유의하여야 할 사항이 본 신고서 상에 누락되어 있지 않습니다.&cr&cr금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.
&cr [코넥스 시장 위험]
나. 코넥스시장은 코스닥시장과는 다른 매매제도 및 거래자격 요건 등이 제한적으로 적용될 예정이기 때문에 정규시장과 같은 거래유동성이 이루어지지 않을 수도 있습니다. 금번 발행되는 주식에 대해서는 추가상장 직후 즉시 물량 출회가 가능하여 주가 하락에 따른 환금성 위험 및 주가하락의 위험에 노출될 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
&cr코넥스시장은 성장성이 높은 중소기업의 원활한 자금조달을 위하여 설립된 중소기업 전용시장으로서 2013년 7월 신규 개설한 시장입니다. 코넥스시장은 코스닥시장 및 유가증권시장과는 구분되는 별도의 시장이며 투자자의 범위, 지정자문인제도 및 매매방식 등에서 기존 유가증권 및 코스닥시장과 다수의 차이점이 존재합니다. &cr&cr당사의 주식이 매매되고 있는 코넥스시장은 정규시장인 유가증권시장, 코스닥시장과는 다른 매매제도 및 거래자격 요건 등이 제한적으로 적용될 예정이기 때문에 정규시장과 같은 거래유동성이 이루어지지 않을 수도 있습니다. 지정자문인이 호가를 공급하는 유동성공급 의무가 있으나 이것이 시장에 충분히 거래를 이루어지게 하기에는 충분하지 않을 수 있습니다.&cr&cr또한 당사의 주가는 시장의 수요와 공급을 통해 이루어지며 이후 내적인 환경변화 또는 수급상황등을 포함한 시장전체의 환경 변화 등에 의한 급격한 주가하락이 발생할 경우 투자원금에 대한 손실이 발생할 수 있습니다. 당사의 금번 발행되는 주식에&cr대해서는 추가상장 직후 즉시 물량 출회가 가능하여 주가 하락에 따른 환금성 위험 및 주가하락의 위험에 노출될 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. &cr
[재무제표 작성 기준일 이후 재무상황 변동에 따른 위험]
다. 본 소액공모공시서류상의 재무제표 및 주석에 관한 사항은 2019년말 이후의 변동을 반영하지 않았으나 '제1부 모집 또는 매출에 관한 일반사항'의 'Ⅲ. 투자위험요소'에 2020년 반기 기준 재무제표가 일부 반영되어있습니다. 또한 한국거래소 기업공시 채널에 2020년 반기 기준의 기업현황보고서에 자세한 재무현황이 나와있으니 투자자께서는 투자판단에 참고하여 주시기 바랍니다.
&cr 본 소액공모공시서류상의 재무제표 및 주석에 관한 사항은 2019년 재무제표 작성기준일 이후의 변동을 반영하지 않았으나 '제1부 모집 또는 매출에 관한 일반사항'의 'Ⅲ. 투자위험요소'에 반기 기준 재무제표가 일부 반영되어있으며, 한국거래소 기업공시 채널에 2020년 반기 기준의 기업현황보고서에 자세한 재무현황이 나와있으니 투자자께서는 투자판단에 참고하여 주시기 바랍니다.
&cr[일정 변경 위험]
라. 본 소액공모공시서류는 공시심사 과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 시에는 본 소액공모공시서류상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자들께서는 투자 시 이러한 점을 감안하시기 바랍니다.
&cr 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서(분기 및 반기보고서 포함) 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.&cr&cr본 소액공모공시서류는 공시심사과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 경우에는 본 소액공모공시서류상의 일정에 차질을 가져올수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자들께서는 투자시 이러한 점을 감안하시기 바랍니다.
&cr[기타 투자자 유의사항]
마. 당사의 대내외적 경영환경 변화에 따라 당사 실적의 급변동이 있을 경우, 투자원금에 대한 손실이 발생할 수 있으므로, 상기 투자위험요소 및 본 소액공모공시서류에 기재된 정보에만 의존하여 투자 판단을 해서는 안되며, 투자자 여러분의 독자적인 판단에 의해야 함을 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.
&cr 당사의 주가는 국내외 주식시장 환경 변화와 같은 외부적 요인에 영향을 받아 변동할가능성이 존재하며, 당사의 외부적인 경영환경 변화에 따라 당사 실적이 악화될 가능성이 높아질 경우 당사의 주가에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.&cr&cr본 건 공모주식을 청약하고자 하는 투자자들은 투자결정을 하기 전에 본 소액공모공시서류의 다른 기재 부분 뿐만 아니라 상기 투자위험요소를 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 해야 하며, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 상기 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자는 상기 투자위험요소 및 본 소액공모공시서류에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 자신의 독자적인 판단에 의해서 투자하셔야 합니다.&cr&cr만일 상기 투자위험요소에 기재한 내용 중 부정적인 요소가 현실화될 경우 당사 및 종속회사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 공모 과정에서 취득하게 되는 당사 주식의 시장가격이 하락하여 투자금액에 손실을 볼 수도 있음을 유의하시기 바랍니다.&cr&cr [기업실사 미수행 관련 위험]
바. 청약취급처인 신한금융투자(주)는 본 공모의 인수인 및 주관사가 아니며 단순한 청약취급회사입니다. 청약취급회사는 본 투자건과 관련하여 실사업무를 수행하지 않았으며, 본 투자건에 대한 어떠한 책임도 부담하지 않습니다. 본건 투자로 인해 투자손실 이 발생하더라도 청약취급회사에게 어떠한 이의도 제기할 수 없으니 투자자분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
※ 상기 제반사항을 고려하시어 투자자 제위의 현명한 판단을 바랍니다. 투자자는 본건 공&cr모주식에의 투자 여부를 결정함에 있어서 필요한 경우 스스로 별도의 독립된 자문을 받아야하며, 이에 따른 투자의 결과에 대하여는 투자자가 책임을 부담합니다.
&cr
Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)
&cr - 해당사항 없습니다.&cr
Ⅴ. 자금의 사용목적
1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역&cr &cr 가. 자금조달금액 &cr
(단위: 원)
| 구분 | 금액 |
| 모집 또는 매출총액(A) | 999,999,150 |
| 발행제비용(B) | 31,957,964 |
| 순수입금[ (A) - (B) ] | 968,041,186 |
※ 발행제비용은 자체자금으로 사용할 예정입니다.&cr&cr 나. 발행 제비용의 내역
(단위: 원)
| 구분 | 금액 | 계산근거 |
| 등록세 | 589,970 | 증자자본금의 0.4% |
| 교육세 | 117,994 | 등록세의 20% |
| 상장수수료 | 250,000 | 10억당 25만원(최저 25만원) |
| 등기수수료 | 1,000,000 | 공증 및 등기수수료 |
| 청약대행수수료 | 30,000,000 | 정액 |
| 합계 | 31,957,964 |
주) 상기 발행제비용은 예상금액이며, 변동될 수 있습니다.&cr&cr&cr2. 자금의 사용목적
2021년 01월 21일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
300,000-699,999---999,999
| 시설자금 | 영업양수&cr자금 | 운영자금 | 채무상환&cr자금 | 타법인증권&cr취득자금 | 기타 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
※ 금번 유상증자로 유입되는 자금은 당사의 자금으로 사용될 예정이며, 발행제비용은 자체자금으로 사용할 예정입니다.&cr
Ⅵ. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항
- 해당사항 없습니다.&cr
제2부 발행인에 관한 사항
Ⅰ. 회사의 개요
1. 회사의 개요
회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr여부 | 특례상장 등&cr적용법규 |
|---|---|---|---|
| 코넥스시장 | 2016년 07월 26일 | - | - |
2. 회사의 연혁
| 날 짜 | 연 혁 |
| 2006. 11 | ㈜디오메디칼 법인 설립 |
| 2006. 11 | ㈜서흥산업 사업 포괄 인수 |
| 2007. 01 | 성남으로 확장 및 이전 |
| 2007. 04 | ISO 9001, 13485, 식약청 KGMP 획득 |
| 2007. 11 | 벤처기업 및 이노비즈 기업 선정 |
| 2008. 07 | 기업부설 연구소 설립 |
| 2008. 08 | 'Fixpine spinal system' CE 인증(유럽) |
| 2010. 05 | 'Fixpine' SFDA 인증 획득(중국) |
| 2010. 05 | 'Rexious' FDA 인증 획득(미국) |
| 2010. 12 | 'Rexious', 'Flexible Rod' CE 인증 획득(유럽) |
| 2011. 02 | 미국현지법인설립 |
| 2011. 10 | 'Galaxy Cage' CE 인증 획득 (유럽) |
| 2012. 03 | 'Fixpino' KFDA(한국) 인증 및 CE 인증 획득 (유럽) |
| 2012. 12 | 'Flexible Rod' CFDA 인증 획득 (중국) |
| 2013. 02 | 'Rex ACP' FDA 인증 획득(미국) |
| 2013. 04 | 'Rexious MIS E type' CE 인증 획득(유럽), FDA 인증 획득(미국) |
| 2013. 10 | 'Navidian', 'Ravo' CE 인증 획득(유럽) |
| 2013. 11 | 수출 100만불탑 수상 |
| 2013. 12 | 'Fixpino DBM' CE 인증 획득(유럽) |
| 2014. 05 | 'Navidian' CFDA 인증 획득(중국) |
| 2014. 07 | 'Rexious' CFDA 인증 획득 (중국) |
| 2014. 10 | 성남시 중소기업인상 대상 수상 |
| 2015. 03 | 'Rex' CFDA 인증 획증 (중국) |
| 2015. 10 | 'IVA Cage', 'HUVEX' KFDA 인증 획득(한국) |
| 2015. 12 | 수출 3백만불탑, 산업자원부장관 표창 수상 |
| 2016. 07 | 코넥스 상장 |
| 2016. 11 | 추간체유합보형제 5종(IVA Cage ACIF, PLIF, DLIF, ALIF, TLIF) FDA(미국식품의약국) 승인 |
| 2016. 12 | 의료기기 제조 및 품질관리 기준 적합인정서 취득(Certificate of GMP) 의료용 자극발생 기계기구 |
| 2017. 02 | "HUVEX" 미국 FDA승인 (미국) |
| 2017. 02 | 'I-Spinecore' (일회용발조절식 전기수술기용 전극) 국내 KFDA인증획득 |
| 2017. 03 | 'Cementious' Bone Cemented Screw System 국내 FDA 인증 획득 |
| 2017. 03 | 우리들바이오(주)와 공동개발 협약 |
| 2017. 04 | 미국법인 미국현지 중소 GPO와의 계약 체결-Adventist Health, Presence Health(미국) |
| 2017. 06 | 오송첨단의료기기 지원센터와 기술이전 협약-Titanium 합금의 Type2 양극산화 표면개질 기술 |
| 2017. 10 | IVA Cage TI 미국 FDA승인 |
| 2017. 11 | 티타늄 소재의 추간체유합보형재 5종 (IVA Ti Cage ACIF, PLIF, TLIF, DLIF, ALIF) 미국 FDA 승인 |
| 2017. 12 | 경추전방고정플레이트시스템 2종 (Fortis, HANA) 미국 FDA 승인 |
| 2018. 04 | 추간체고정제 (Huvex) 미국 FDA승인 |
| 2018. 04 | 추간체유합보형재(IVA Cage(cervical)) 미국 FDA승인 |
| 2018. 06 | 골절합용나사(Unity), 추간체고정제(Rexious) 미국FDA승인 |
| 2018. 07 | 추간체고정재(FaSet) 미국FDA승인 |
| 2019. 04 | 특허취득-아노다이징 처리에 의해 기계적 물성 및심미성을 향산시킨 타이타늄 합금제조방법 |
| 2019. 05 | 특허취득-양근산화 표면개질을 통해 고비표면적을 갖는 타이타늄 합금제조방법] |
| 2019. 05 | 특허취득-생체적합성 산화막이 코팅된 다크그레이 컬러의 타이타늄 합금 및 그 제조방법 |
| 2019. 11 | AEON-C Stand Alone Cage 미국 FDA 품목허가 승인 |
| 2019. 12 | 회생인가결정 (서울회생법원) |
| 2020. 02 | 회생절차종결결정 (서울회생법원) |
| 2020.05 | 요추고정판 시스템(BALTEUM™ Lumbar Plate System) FDA 허가 획득 |
&cr
3. 자본금 변동사항
증자(감자)현황
| (기준일 : | 2021.01.21 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 | ||
| 2006.11.10 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 20,000 | 5,000 | 5,000 | - |
| 2007.11.21 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 40,000 | 5,000 | 5,000 | - |
| 2010.02.20 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 99,488 | 5,000 | 5,000 | - |
| 2014.10.16 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 2,500 | 5,000 | 80,000 | - |
| 2015.06.02 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 5,000 | 5,000 | 90,000 | - |
| 2015.06.18 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 5,556 | 5,000 | 90,000 | - |
| 2015.07.10 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 10,990 | 5,000 | 90,000 | - |
| 2015.09.10 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 8,000 | 5,000 | 125,000 | - |
| 2015.12.09 | 유상증자(제3자배정) | 우선주 | 24,000 | 5,000 | 125,000 | - |
| 2015.12.19 | 주식분할 | 보통주 | 1,723,806 | 500 | - | - |
| 2015.12.19 | 주식분할 | 우선주 | 216,000 | 500 | - | - |
| 2016.07.01 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 100,000 | 500 | 15,000 | - |
| 2016.08.19 | 신주인수권행사 | 보통주 | 10,587 | 500 | 8,500 | - |
| 2019.12.17 | 무상감자 | 보통주 | 1,012,965 | 500 | 500 | 2:1병합 |
| 2019.12.17 | 무상감자 | 우선주 | 120,000 | 500 | 500 | 2:1병합 |
| 2019.12.18 | 출자전환 | 보통주 | 15,991,618 | 500 | 500 | - |
| 2019.12.20 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 3,600,000 | 500 | 500 | - |
| 2019.12.21 | 무상감자 | 보통주 | 16,847,351 | 500 | 500 | 100:1병합 |
| 2019.12.21 | 무상감자 | 우선주 | 118,800 | 500 | 500 | 100:1병합 |
| 2020.01.14 | 유상증자 | 보통주 | 356,000 | 500 | 5,000 | - |
| 2020.01.23 | 보통주전환 | 보통주 | 1,200 | 500 | 500 | - |
&cr
4. 주식의 총수 등
주식의 총수 현황
| (기준일 : | 2021.01.21 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 비고 | |||
| 보통주 | 우선주 | 합계 | |||
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | 50,000,000 | - | 50,000,000 | - | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | 21,974,745 | 240,000 | 22,214,745 | - | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | 17,860,316 | 240,000 | 18,100,316 | - | |
| &cr | 1. 감자 | 17,860,316 | 238,800 | 18,099,116 | - |
| 2. 이익소각 | - | - | - | - | |
| 3. 상환주식의 상환 | - | - | - | - | |
| 4. 기타 | 1,200 | 1,200 | - | ||
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | 4,114,429 | 0 | 4,114,429 | - | |
| Ⅴ. 자기주식수 | - | - | - | - | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | 4,114,429 | - | 4,114,429 | - |
&cr
종류주식(명칭) 발행현황
| (단위 : 원) |
| 발행일자 | ||
| 주당 발행가액(액면가액) | ||
| 발행총액(발행주식수) | ||
| 현재 잔액(현재 주식수) | ||
| 주식의&cr내용 | 이익배당에 관한 사항 | |
| 잔여재산분배에 관한 사항 | 보통주식 주주에 우선하여 분배 | |
| 상환에&cr관한 사항 | 상환조건 | 인수자 상환청구 |
| 상환방법 | 상환 청구가 있는 날로부터 1개월 이내 현금 상환 | |
| 상환기간 | 납입일 기준 3년 후부터 본건 우선주의 발행일 후10년이 되는 날까지 | |
| 주당 상환가액 | - | |
| 1년 이내&cr상환 예정인 경우 | - | |
| 전환에&cr관한 사항 | 전환조건&cr(전환비율 변동여부 포함) | 전환우선주 1주당 보통주 1주 |
| 전환청구기간 | 납입일 기준으로부터 1년이 경과하는 날부터 만기 직전일까지 | |
| 전환으로 발행할&cr주식의 종류 | 보통주 | |
| 전환으로&cr발행할 주식수 | 1,200 | |
| 의결권에 관한 사항 | 1주당 1 의결권 | |
| 기타 투자 판단에 참고할 사항&cr(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) |
주) 현재 잔액과 현재 주식수는 회생계획안에 따라 병합(감자) 후 잔액과 주식수임&cr
5. 의결권 현황
| (기준일 : | 2021.01.21 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
| 발행주식총수(A) | 보통주 | 4,114,429 | - |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권없는 주식수(B) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권이 부활된 주식수(E) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E) | 보통주 | 4,114,429 | - |
| 우선주 | - | - |
6. 배당에 관한 사항
주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 2020년 | 2019년 | 2018년 |
| 제15기(반기) | 제14기 | 제13기 | ||
| 주당액면가액(원) | 500 | 500 | 500 | |
| (연결)당기순이익(백만원) | - | - | - | |
| (별도)당기순이익(백만원) | -554 | -11,776 | -955 | |
| (연결)주당순이익(원) | -207,076 | -91,409 | -207,076 | |
| 현금배당금총액(백만원) | - | - | - | |
| 주식배당금총액(백만원) | - | - | - | |
| (연결)현금배당성향(%) | - | - | - | |
| 현금배당수익률(%) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
| 주식배당수익률(%) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
| 주당 현금배당금(원) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
| 주당 주식배당(주) | - | - | - | - |
| - | - | - | - |
Ⅱ. 사업의 내용
1. 사업의 개요&cr
가. 업계현황 및 전망
(1) 산업의 정의
'의료기기'란 사람 또는 동물에게 단독 또는 조합하여 사용되는 기구ㆍ기계ㆍ장치ㆍ 재료 또는 이와 유사한 제품으로서 다음의 어느 하나에 해당하는 제품을 말합니다.(의료기기법 제2조).
- 질병을 진단.치료.경감.처치 또는 예방할 목적으로 사용되는 제품.
- 상해 또는 장애를 진단.치료.경감 또는 보정할 목적으로 사용되는 제품
- 구조 또는 기능의 검사.대체 또는 변형할 목적으로 사용되는 제품.
- 임신을 조절할 목적으로 사용되는 제품
다만, 약사법에 의한 의약품과 의약외품 및 「장애인복지법」 제65조에 따른 장애인보조기구 중 의지(義肢)ㆍ보조기(補助器)를 제외합니다.
다시 말해 질병의 진단ㆍ치료 또는 예방의 목적으로 사용되거나, 구조 또는 기능의 검사ㆍ대체 또는 변형을 목적으로 사용되는 제품 등으로 볼 수 있습니다.
의료기기산업은 의료기기 제품의 설계 및 제조에 관련된 다 학제간(interdisciplinary)기술로, 임상의학과 전기, 전자, 기계 재료, 광학 등의 공학이 융합되는 응용기술이 며, 궁극적으로 의료기기를 통한 인간의 삶의 질 향상을 목표로 하는 보건의료의 한 분야입니다.&cr
그리고 국제조화 추진기구(GHTF : Global Harmonization Task Force)에서는 의료기기를 기계, 기기, 기구, 기계장치, 이식, 진단시약 또는 눈금측정기, 소프트웨어, 재료또는 기타 유사 또는 관련 물품이 단독 또는 조합으로 사용되며, 다음의 목적을 위해 인간에게 사용하도록 제조자가 의도한 것으로 정의하였습니다.
| 구분 | 목적 내용 |
|---|---|
| 1 | 질병의 진단, 예방, 감시, 치료 또는 완화 |
| 2 | 부상에 대한 진단, 감시, 치료, 완화 또는 보상 |
| 3 | 해부 또는 생리적 과정의 조사, 대체 또는 변경 |
| 4 | 생명 지원 또는 유지, 수태조절(피임) |
| 5 | 의료기기의 소독 |
| 6 | 인체로부터 추출된 표본의 시험과 시험에 의해 의료목적을 위한 정보를 제공 |
(2) 산업의 특징
의료기기 산업은 전 세계적인 경제성장, 고령화, 건강에 대한 관심 증가에 따라 지속적인 고성장이 전망되는 고부가가치 유망산업이며, 질병의 조기진단 및 치료기술 발전을 선도하여 국민 보건향상 및 의료비 지출 감소에 기여를 할 뿐만 아니라, 전후방 산업연관효과, 다품종 소량생산, 지속적인 사용자 교육과 사후 서비스 요구 등의 특성에 따른 높은 고용 창출력을 가지고 있습니다. 또한 보건산업 중 아이디어 비중이 높아 개발비 및 기간면에서 유리하고, IT등국 내 기반기술이 우수하며, 기업의 도전의욕도 높은 분야입니다.
본 산업의 특성으로는 기술적 측면에서는 의학과 전기, 전자, 재료, 광학 그리고 바이오 기술 등이 융합 및 응용되는 학제간 지식산업이라는 점이며, 시장적 측면으로는 수요자가 제품을 선택할 때, 가격보다 안전성을 고려하여 보수적 시장 분위기로 검증된 유명제품을 선호하는 경향이 강하고, 제도적 측면에서는 국가간 상이한 표준 및 인증제도로 인해 비관세 장벽이 존재하며, 높은 연구개발 및 임상시험 비용 등으로 글로벌 기업이 시장을 선점하고 있습니다.
우리나라는 IT산업에서 세계시장을 선도하고 있으며, 디지털시대 및 정보 혁명의 도래는 의료 기기 산업에도 강점으로 작용할 것으로 판단하고 있으며, 의료기기 강국으로 진입하기 위해 의료기기 안전관리제도의 선진화, 시험검사 기관의 국제수준화, GMP 제도운영의 질적 성장 및 의료기기 임상시험 인프라 구축 등 기반을 조속히 조성하기 위해 노력함과 동시에 허가제도 개선 등 산업 발전을 위한 정책 및 제도 개선과 의료기기 사후관리를 강화하여 내수시장에서의 품질을 확보하기 위한 노력도 함께 하고 있습니다.
이러한 의료기기 산업의 특징은 다음과 같이 정의할 수 있습니다.
1) 융복합 기술집약적 산업
의료기기는 제품설계 및 제조단계에서 임상의학, 전기ㆍ전자ㆍ기계ㆍ재료ㆍ광학 등 학제간 기술이 융합ㆍ응용되는 특성이 있으며 단순소모품에서 최첨단 전자의료기기 까지 넓은 스펙트럼으로 구성된다. 의료기기는 주사기 등 소모품, 기초의료용품, MRI, CT, 의료용 로봇 및 수술기기 등 광범위한 기기와 장비를 포괄하며, 기술발전에 따라 점차 복잡화 및 다양화되는 추세입니다.
&cr2) 다품종 소량생산 산업
의료기기 제품 종류는 수천 가지가 넘고, 품목당 생산수량도 10만대를 초과하는 품목이 거의 없을 정도로 대표적인 다품종소량 생산산업입니다. 저가 또는 일부시장에서는 전문 중소기업이 시장을 주도하며, 고가의 첨단 고부가제품은 소수의 대기업이 주도하고 있습니다.
&cr3) 엄격한 규제 산업
의료기기산업은 인간의 생명과 보건에 관련된 제품을 생산하는 산업으로 국민의 건강증진 및 건강권 확보 등에 직간접적 영향을 받기 때문에 정부의 인허가 등 규제가 필요하다. 따라서 정부는 의료기기 생산 및 제조, 임상시험 등 안전규제, 유통 및 판매 등 안전성ㆍ유효성 확보, 지적재산권 보장 등에 대하여 규제하고 있습니다.
또한 인허가 측면에서 국가간 인증 허가제도가 상이하여 국제 교역에서 비관세 장벽으로 작용하고 있다. 미국 FDA의 인허가에 소요되는 기간이 평균 7.2개월, 중국 은 13개월이다. 이후 시장에 진입하는 소요 기간은 더 늘어나고 있습니다. 이렇듯이 규격획득을 하기 위해 긴 시간 투자와 막대한 비용의 투입을 필요로 하는 국내외적으로 진입 장벽이 높은 산업입니다.
국내의 경우 연구 및 시제품 개발 이후 임상시험, 허가, 보험등재의 단계를 거쳐 시장에 출시됩니다. 시장진입까지 행정적으로 품목허가(80일), 신의료기술평가(270일), 요양급여결정신청(150일)을 진행하며 최소 1년 이상의 기간이 소요되어 진입장벽으로 작용합니다.
&cr[의료기기 개발 이후 국내시장진입 승인 단계]
| 구분 | 주요내용 | 담당기관 | |
|---|---|---|---|
| 품목허가 | 임상시험 | IRB(임상시험위원회), 식약처가 관리감독 기관 : 허가받지 않는 제품에 대해서는 반드시 식약처 승인 필요 | 식품의약품 안전처 |
| 기술문서심사 | STED(국제기술문서양식) 적용 : 14년부터 식약처에서 단계적으로 적용 예정 |
||
| GMP | 제조품목 : ISO13485준수, 필요 시 멸균공정시스템 구축 수입품목 : 타국가에서 인증 받은 경우, 해당국의 Inspection 실시 임상시험 진행을 위해 임상시험용 GMO 필요 |
||
| 보험등재 | 신의료 기술평가 | 기존행위가 없는 경우에는 반드시 신청하여 의료기술의 안전성, 유효성, 경제성 평가 신의료기기의 경우, 인허가를 획득하여도 신의료기술평가 승인 전에는 해당 제품을 활용한 의료기술 사용 불가 |
보건의료연구원 (NECA) |
| 요양급여 신청 | 국내 의료기관에서 판매하기 위하여 등재 행위수가에 포함되는(장비, 일부재료)를 제외한 치료재료는 심평원에 별도 가격 산정 필요 |
건강보험심사 평가원 |
자료: 2014년 의료기기산업분석,한국보건산업진흥원
4) 폐쇄된 전문기술 산업
의료기기는 의료진단과 치료에 전문성을 가진 병원이 주요 수요처입니다. 또한 건강,보건과 관련되므로 제품의 안전성ㆍ신뢰성을 우선적으로 고려하는 시장입니다. 따라서 시장 수요자 들은 기존 유명제품을 계속 사용하는 보수적인 경향이 강하기 때문에상대적으로 시장의 진입장벽이 높고 가격 탄력성은 낮습니다. 제품에 대한 인지도와 브랜드 파워가 매우 중요한 산업이며, 마케팅 장벽 및 충성도가 매우 높아 경기 민감도가 상대적으로 낮습니다. 그러나 의료기기는 제품의 수명주기가 긴 반면 차별화된 신기술, 신제품을 개발하기가 매우 어렵습니다. 가장 큰 이유는 업계의 리더들인 다국적기업들이 이미 사업화된 제품과 향후 전략 사업들에 대해 특허를 포함한 지적재산권을 가지고 신규 진입자들을 강력하게 통제하고 있기 때문입니다. 기존 시장에서 이러한 특허들을 피해 차별화된 제품을 출시하기가 매우 어려워 후발주자들이 신제품을 출시하더라도 기존 제품과 경쟁하기가 매우 어렵습니다.
그럼에도 불구하고, 미국, 유럽, 일본 등 선진국들은 앞선 자본력과 기술력을 바탕으로 기술 개발을 주도하고 있는 가운데 중국은 그동안의 축적된 기술을 앞세워 저가의고품질 제품을 개발하여 새로운 의료기기의 선두주자로 도약하고 습니다. 우리나라도 장기간에 걸친 민간 및 정부 주도의 기술 개발에 많은 노력을 경주해 왔으며, 보건복지부, 미래창조과학부, 산업자원부등 관계기관 합동으로 의료기기산업을 미래성장주력산업으로 육성을 위한 '의료기기산업중장기발전계획'을 발표(2014년 3월)하였고, 그에 따른 비전을 '2020년 세계 7대의료기기 강국진입'으로 설정하는 등 세계시장을 확보할 수 있는 가능성이 높은 산업으로 선정하여 지속적인 투자를 계획하고 있습니다.
5) 지속적인 연구개발 및 투자
의료기기 산업은 자본/기술 의존형 산업으로 제품의 개발부터 생산까지 약 3~5년 정도가 소요되어 비용 회수기간이 깁니다. 또한 개별제품의 시장규모가 작고 수명 주기가 짧아 연구개발에 대한 지속적인 투자가 요구되는 산업입니다.
6) 경기 변동에 따른 영향
의료기기 산업은 타 산업에 비하여 경기변동에 따른 민감도가 적은 편입니다. 대부분의 의료기기가 병원 등에서 사용되기 위해서는 법에 따라 각종 시험 및 인허가를 받는데 오랜 시간과 비용이 소요되므로 쉽게 대체품목이 시장에 나오기엔 어려움이 있습니다. 따라서 다른 산업에 비하여 비교적 안정적인 성장을 할 수 있는 산업입니다. 단 의료기기의 구매는 국가 예산, 의료보험체계 등에 의하여 시기적인 변동요인은 발생할 소지가 있습니다. 또한 근래의 고령친화 산업은 고령화 사회로의 진입에 따른 노인병원의 증가, 노인장기요양보험의 실시 등이 급여시장 규모를 이끌며 전반적인 의료기기 산업에 영향을 미치고 있습니다. 그러나 의료기기 전체 업종에서 바라볼 때는 타 산업에 비하여 경기변동의 민감도가 적은 것으로 받아들여지고 있습니다.
7) 제품의 라이프사이클
인체에 삽입되는 임플란트는 일정 기간 또는 반영구, 영구적으로 사용을 목적으로 제품을 개발합니다. 이에 시술 목적에 따른 기준에 적합한 제품을 개발하고 있으며, 당사의 주요 제품이 시용되는 신경외과, 정형외과용 임플란트는 일반적으로 10년의 수명을 요하기 때문에 이에 따른 제품 개발, 제작하고 있습니다. 제품의 특성상 티타늄,PEEK 등 인체에 적합한 소재를 기반으로 사용자에 대한 안전성 및 내구성에 맞춰 설계 및 제작을 하고 병원 특성상 한 제품을 가급적 오래 사용하고자 하는 경향이 있어 그에 맞춘 제품 개발, 생산을 하고 있습니다.
8) 대체시장
일반적으로 의료기기 산업은 인체에 직접적으로 사용되는 안전성이 중요한 산업이기에 개발단계에서부터 R&D 비용과 시간이 많이 투여되며 개발 후에도 국내외 관련법에 따라 각종 시험 및 인허가를 받는데 오랜 시간과 비용이 소요되므로 쉽게 대체시장이 형성되기에는 어려움이 있습니다. 국제적으로도 안전성 및 위험성관리를 중시하는 추세로 다른 산업에 비하여 비교적 안정적인 성장을 할 수 있는 산업입니다.
9) 경쟁 상황
정형외과용 의료기기 개발은 장기간의 개발과정과 개발 이후 사용성 평가 등 제품화과정에서의 시간적, 금전적 부담으로 진입장벽이 높다고 분석되고 있습니다. 특히 후발업체나 개발도상국에서는 기술력 확보, 개발 투자비의 여력과 시장특성상 후발주자로서의 마케팅등과 시장 규모의 협소성 때문에 채산성이 떨어져 선진국에서 기술이전을 기피하고 있는 실정입니다. 그리고 일반 운동기기 및 전자용품보다는 훨씬 높은 안정성 관리가 요구되며 각 국마다 FDA, CE 등의 안전규격을 통하여 의료기기를규제하고 있으며 그 규격을 획득하는데 장시간이 소요되고, 특히 치료기기의 경우 임상시험 등을 포함한 기간이 3년~ 7년 정도가 소요되어 신규업체의 침투가 매우 어려운 것으로 나타나고 있습니다.
10) 자원 조달 상황
의료기기에 사용되는 원소재는 생체적합성 특수 소재로 동일한 성분의 소재라하더라도 의료용 소재는 생체적합성 테스트를 거친 소재만을 사용하게 되어 있습니다. 그러하다보니 의료용 소재 수급은 한정이 되어 있으며, 또한 원자재의 제조국에 따라 특성과 가격에도 차이가 있습니다. 이에 동사에서는 주재료로 사용되는 티타늄의 경우 미국의 Carpenter사의 한국 공급원인 코덴트티엠에스주식회사 및 주식회사 티엔에스코리아에서 우수한 품질의 원소재와 성적서를 받고 있으며, PEEK는 INVIBIO LTD와 독일의 EVONIK 사에서 수입한 재료를 사업초기부터 공급받고 있으며 제품생산 이전인 개발단계부터 주재료의 품질 등의 논의를 통해 끈끈한 유대 관계로 안정적인 공급을 받고 있습니다.
11) 관련 법령 및 정부 규제
의료기기산업은 사람의 생명과 건강을 담보로 하는 기기 업종으로 세계 각국정부의 엄격한 통제를 받고 있습니다. 이러한 통제는 국가별로 법률에 의하여 통제되고 있으며, 각 나라의 특성에 적합한 서로 상이한 규정으로 통제되고 있습니다. 예를 들어 유럽인증의 경우 일반 공산품 및 의료기기 CE 인증을 받아야 하지만, 의료기기의 경우 MDD (Medical Device Directive)라는 의료용구 지침에 해당하는 엄격한 규정을 받고 있습니다. 또한 미국의 경우 미국식품의약품 안정청(U.S. Food and Drug Administration)에 FDA 510(K)를 통하여 의료용구가 미국에 이미 합법적으로 판매되고 있는 용구와 충분히 동등한지를 판단하도록 규정하고 있습니다. 국내에서도 식품의약품안전처에 의하여 등급별 품목허가 및 시스템인증(GMP)을 받아야만 국내 판매가 가능합니다. 이러한 규제는 국민의 안전 보호라는 취지 이외에 자국 시장보호를 위해시장진입 장벽의 요소로 작용하고 있습니다. 동일한 제품일지라도 판매되는 국가별 인증을 받아야 하므로 인증을 받기 위해서는 시간적, 비용적인 문제, 해당 규격의 품질시스템의 확보 및 유지 등 많은 제약 조건을 가지게 됩니다. 동사는 현재 ISO13485, CE, 등급별 GMP등 관련 규격에 따른 품질 체계를 구축하여 체계적인 품질 시스템을 유지하고 있습니다. 이를 통하여 신제품의 출시에서도 보다 빠르고 적극적인 대응이 가능하여 조기 매출 확대가 가능합니다.
[대한민국 관련규제 현황]
| 단계 | 관련법규 | 관련기관 |
|---|---|---|
| 제조업허가 | - 의료기기법 및 동 시행령 | 식약처 |
| 품목허가 | - 의료기기 허가, 신고, 심사 등에 관한 규정 | 식약처 |
| 품질적합심사(KGMP) | - 의료기기 제조 및 품질관리 기준 | 식약처 품질관리심사기관 |
| 제품생산 및 판매 | - 의료기기 제조 및 품질관리 기준 - 의료기기 부작용 등 안전성 정보관리에 관한 규정 |
식약처 |
&cr[국가별 관련규제현황]
| 국가명 | 규제기관 | 관련법규 | 품질시스템 |
|---|---|---|---|
| 유럽 | National Competent Authority | MDD 93/42/EEC as amended by MDD 2007/47/EC | ISO 13485 |
| 미국 | FDA | FD&C Act(Federal food, drug& cosmetic Act) CFR(The Code of Federal Regulations) | QSR |
| 멕시코 | COFEPRIS | Ley General de Salud(보건일반법) Reglamento de Insumos para la Salud (보건용 제품, 소재에 관한 규칙) |
ISO 13485 |
| 브라질 | ANVISA | Law No, 6360.decree No 79,094/972.RDC-185 |
ISO 13485 |
| 중국 | CFDA | 의료기기 감독관리조례중국국령 | ISO 13485 |
| 일본 | PMDA | Pharmaceutical and Medica Device Law(PMDL) | ISO 13485 |
(3) 시장 현황 및 전망
1) 세계 시장
세계의료기기시장규모.jpg 세계의료기기시장규모
&cr□ 세계 의료기기 시장 전망&cr○ 2015년 세계 의료기기 시장 규모는 4,158억 달러로 매년 꾸준히 시장 규모가 성장하여 2020년까지 연평균 6.4%, 시장은 5,679억 달러 규모에 이를 것으로 전망하고 있다.&cr
지역별 세계 의료기기 시장 규모.jpg 지역별 세계 의료기기 시장 규모
&cr○ 지역별 세계 의료기기 시장 전망으로는, 아시아-태평양 국가의 시장(CAGR : 8.4%)이 크게 성장할 것으로 전망되며, 또한, 향후 남부-중앙아메리카의 의료기기 시장(CAGR : 6.8%)이 높은 성장세를 보일 것으로 전망하고 있습니다 .&cr
2017년 미국의 시장규모는 1,549억 달러로 세계시장의 43.5% 차지하는 것으로 나타났으며, 상위 20개 국가가 전체의 88.9%를 차지하는 것으로 추정되었다. 독일 이 259억 달러(7.3%), 일본 255억 달러(7.2%), 중국 214억 달러(6.0%), 프랑스 146억 달러(4.1%) 등 순으로 나타났습니다.&cr
[정형외과용 제품군별 시장 규모]
(단위 : 백만불)
| 2017(E) | 2018(E) | 2019(E) | 2020(E) | 2021(E) | |
|---|---|---|---|---|---|
| Joint Reconstruction devices | 18,142 | 18,805 | 19,498 | 20,234 | 21,002 |
| Spine devices | 9,088 | 9,297 | 9,530 | 9,768 | 10,031 |
| Trauma fixation devices | 6,893 | 7,182 | 7,505 | 7,843 | 8,212 |
| Arthroscopy / Soft Tissue Repair | 5,290 | 5,587 | 5,905 | 6,242 | 6,604 |
| Orthobiologics | 5,095 | 5,247 | 5,405 | 5,578 | 5,756 |
| Others | 5,250 | 5,303 | 5,356 | 5,409 | 5,463 |
| Total | 49,757 | 51,421 | 53,198 | 55,073 | 57,069 |
| Change | 3.3% | 3.3% | 3.5% | 3.5% | 3.6% |
(자료 : “The Orthopedic industry annual report“, publised in May, 2017 by Orthoworld.)&cr
정형외과용 기구 세계시장 규모는 2017년 약 500억달러로 추정되고 있으며, 연 평균3% 이상의 연평균 성장률을 보여 2021년에는 570억달러에 이를 것으로 전망하고 있습니다. 그 중 척추 시술 기기 시장은 2.5%씩 성장하여 약 100억불 (11조원)이상의 시장이 될 것으로 예상되고 있습니다.&cr
[세계 척추수술 관련기기 시장규모(2010~2020)]
(단위 : 백만달러, %)
global spine market 2010-2020.jpg 출처: “Global Spine Surgery Market Analysis 2010~2020, published in 2011 by MedMarket Diligence
&cr향후 세계 척추 시장은 척추 임플란트 및 골이식재(Orthobiologic) 등을 포함하여 2020년까지 약 230억불까지 성장할 것으로 예상되고 있습니다. 특히 미세침습이라는 시술 방법의 도입에 따른 기존의 흉요추 융합술이 지속적으로 성장이 예상되며, 인공디스크의 시장이 점차 확대될 것으로 기대되고 있습니다.
2018년 정형외과 의료기기 시장 점유율을 살펴보면, Depuy Synthes가 가장 높은 17%의 점유율을 나타내고 있으며, 다음으로 Zimmer Biomet (14%), Stryker (14%), Smith&Nephew (7%), Medtronic (6%)의 순으로 상위7개 기업이 전체 시장의 65%를 점유하고 있습니다. &cr
[ 2017년~2018년 정형외과 의료기기 시장 경쟁 추이]
(단위 : 백만달러)
자료 “the orthopedic industry annual report“, publised in may, 2019 by orthoworld.jpg 자료 “the orthopedic industry annual report“, publised in may, 2019 by orthoworld
[ 2018년 정형외과 의료기기 시장 시장점유율 ]
자료 “the orthopedic industry annual report“, publised in may, 2019 by orthoworld_1.jpg 자료 “the orthopedic industry annual report“, publised in may, 2019 by orthoworld_1
세계 정형외과용 의료기기 시장은 2010년 317억 달러에서 2016년 482억 달러 규모의 시장을 형성하고 있으며, 연평균 3% 이상의 성장률을 보이고 있습니다. 정형외과용 의료기기 시장은 전체 의료기기 시장에서 11.9%를 차지하고 있으며, 안과용 의료기기(12.3%)에 이어 두 번째로 큰 시장을 형성하고 있습니다. 특히 동사가 주력으로 생산, 판매하는 정형외과용 의료기기 중에서 척추 임플란트 제품이 속한 척추 시술 관련 세계 의료기기 시장은 2007년부터 2020년까지 연평균 4.7% 성장률을 보이며, 230억 달러의 시장을 형성할 것으로 내다보고 있습니다.
2) 국내 시장
우리나라의 2017년 의료기기 시장규모는 6조2천억원, 생산액은 5조 8천억원이며, 2011년부터 2017년까지 연평균 8.36%로 지속적으로 높은 성장세를 보이고 있습니다. 수출의 경우, 같은 기간 동안 연평균 8.5% 이상의 성장률을 보이고 있으며, 2017년기준 수출 금액은 3조 5800억원, 의료기기 수입 금액은 3조 9천억원 입니다.
의료기기 생산금액은 매년 높은 성장률을 보이며 해당 시장이 활성화되고 있는 양상을 보이고 있으며, 생산, 수출 및 수입 금액이 고르게 상승하고 있어 국내 의료기기 시장의 성장세가 지속될 것이라는 전망입니다. 또한 우리나라의 경우 빠른 속도로 고령화가 이루어지고 있으며, 65세 이상 노인 인구가 2060년에 전체 인구의 40.1%를 차지할 것이라는 통계청 전망에 따라, 향후 국내 정형외과용 의료기기 시장은 꾸준히 상승할 것으로 예상됩니다. &cr
[국내 의료기기 시장규모(2012~2017)]
국내의료기기시장현황(식품의약품통계).jpg 국내의료기기시장현황(식품의약품통계)
3) 시장의 변화와 그 요인
&cr① 소재의 변화
2010년 이후, 정형외과 임플란트의 디자인적 차별성은 사라지기 시작하였습니다. 모든 제조사들은 이미 알려진 최선의 디자인을 적용하기 시작하였고, 바야흐로 가격경쟁의 시대로 접어들게 되었습니다. 정형외과 임플란트 시장의 리더들 (Medtronic, J&J Depuy, Zimmer, Stryker, Biomet)은 제품의 다양성과 오랜 시간 구축된 고객의 신뢰를 제외하고는 차별성을 잃게 되었고, 상대적으로 소규모의 회사들과 가격으로 경쟁하기는 어려운 상황을 맞게 되면서 혁신적 생체소재의 개발에 몰두하게 되었습니다. 1980년대 이전에 개발된 신소재들이 이후 여러 측면에서 개량되어 왔으나 결국 혁신적 신소재를 갖는 회사만이 이 시장을 주도하게 될 것으로 예측하고 있습니다.
졍형외과소재변천.jpg 자료 : 의료용생체재료 연구동향, 2010
② 고령화 사회 확산에 따른 의료기기 수요 증가
의약품의 발달, 식생활개선, 건강관리기법의 발달과 더불어 인구의 노령화가 급속히 진행되면서 65세 이상의 노인 비중이 14% 이상이면 고령 사회, 20% 이상이면 초고령 사회라고 합니다. 일본은 2005년 이미 초고령 사회로 진입했고, 한국은 향후 2026년, 중국은 2035년 진입이 예상됩니다.
&cr③ 척추 질환 환자의 증가
20대 척추질환자수.jpg 20대 척추질환자수
&cr스마트폰 사용 증가로 인해 발생할 수 있는 증상과 질환으로는 목디스크, 안구건조증, 손목터널증후군이 있으며, 특히 목디스크 증상 및 질환을 갖는 환자의 수는 해마다 약 10% 씩 증가를 하고 있습니다. 이에 따른 경후용 고정 장치 및 경추 인공 디스크 등의 시장도 함께 성장할 것으로 예상하고 있습니다.
또한, 건강보험심사평가원에 따르면, 고령화 인구의 증가로 인해 2014년 기준 50대 환자가 272만명(21.6%)으로 가장 많았고, 40대(17.0%), 60대(16.3%), 70대(13.8%)가 뒤를 이었다. 50대 이상 환자는 전체의 절반 이상을 차지했습니다. 또한, 이러한 환자 가운데 척추수술은 70대(24.7%)가 가장 많이 받았으며 주로 디스크탈출증에 실시하는 감압술(약 6만6천건, 42.5%)과 관련 수술이 많았습니다.&cr
연령대별 남녀 척추질환 환자 수(2017년).jpg 연령대별 남녀 척추질환 환자 수(2017년)
&cr④ UDI 제도 도입
의료기기 사고로부터 환자를 보호하기 위한 국가차원의 관리·감독 체계를 구축하는움직임이 활발해졌습니다. 지난 2010년 발암물질이 들어있어 전 세계적으로 물의를 일으켰던 프랑스제 유방보형물 사건에서와 같은 의료기기 부작용 등의 사태에 신속하게 대응할 수 있는 제도를 마련하려는 것으로, 미국을 비롯한 여러 국가에서는 인체에 이식하는 등의 고위험군 의료기기를 중심으로 그 유통이력을 추적할 수 있는 시스템을 구축하고 있습니다.
2008년 10월, 국가 간 의료기기 규제조화 단체인 GHTF(Global Harmonization Task Force)는 미국, EU 및 일본을 중심으로 의료기기 이력추적 방안을 논의하기 위한 작업반(Work Group)을 결성했습니다. 작업반에서는 리콜 등의 상황 발생 시 효과적으로 제품을 회수해 판매·시술 후에도 환자의 안전을 최대한 보장할 수 있는 방안을 논의했으며, 이 과정에서 의료기기 이력추적을 위한 기본 개념인 'UDI(Unique Device Identification, 의료기기 고유식별)'가 수립되었습니다.&crUDI란 의료기기를 고유하게 식별할 수 있는 체계를 말하는 것으로, 크게 3가지 영역으로 구성되어 있는데, 첫째는 의료기기 고유식별코드(Identifier)이고, 둘째는 해당 식별코드를 기계가 읽을 수 있도록 만든 바코드(BarCode)이며, 마지막으로 의료기기정보가 저장된 데이터베이스(Database)입니다. 이러한 세 가지 구성요소를 합하여 UDI시스템이라고 말합니다. 미국은 지난 2013년 9월 전 세계 최초로 UDI 규정을 제정, 이를 의무화했기 때문에 미국에 직접 수출하거나, 또는 미국에 유통되는 의료기기를 위탁생산하는 기업은 UDI 시스템 구축방안을 검토해야 합니다. 동사의 주요 제품또한 2015년 9월부터 적용되어 2016년 9월부터는 미국 수출 전 사전에 미국 FDA에서 관장하는 UDI Database에 등록을 해야 합니다. 이를 위해 동사는 미국의 UDI 대행 업체와 계약을 통해 사전 준비를 맞췄으며 현재 UDI 제도의 의거하여 수출을 하고 있습니다.
또한, 점차 UDI 제도는 유럽 및 아시아까지 적용될 예정으로 모든 의료기기 기업들은 이를 위해 막대한 제조 설비 변경 등의 투자를 아끼지 않고 있습니다. 동사는 이미이러한 규제에 대비 해왔으며 전제품에 UDI 적용이 가능하도록 노력하고 있습니다.
나. 회사의 현황
(1) 회사의 성장 과정
동사는 시계 정밀 가공 기술을 기반으로 의료기기 OEM으로 시작하여, 유수 국산 정형외과 의료기기 제조사와의 신제품 개발 참여를 통해 얻은 경험을 통해 독자적인 제품을 개발, 제조하게 되었습니다. 이에 2010년부터 본격적인 해외 진출과 2011년 미국 법인 설립 등을 통해 끊임없이 노력한 결과 2015년 수출 3백만불을 달성하게 되었습니다. 현재는 주력인 척추 임플란트의 신제품 개발에 투자를 아끼지 않고 있으며, KIST 및 유수 기관들과 함께 신제품 개발도 추진 중에 있습니다. 특히 미국 현지법인인 DIO MEDICAL(USA)에 연구소를 설립하여 글로벌한 제품 개발에 주력하고 있어 향후 글로벌 척추 전문 의료기기 제조사로 발돋움 할 계획입니다.
&cr한편, 3D 프린터를 이용하여 고객맞춤형 척추임플란트를 생산을 위한 3D 프린터의 개발을 통해 다양한 제품과 경쟁사 대비 강도가 높은 제품으로 기존의 신경외과 및정형외과용 골고정용 임플란트를 대체할 수 있을 것이라 보고 있습니다.
type2 anodyzing.jpg Type2 Anodyzing
3d metel printing.jpg 3D Metel Printing
anodyzing 3d printed.jpg Anodyzing/3D Printed
또한, 고령화 인구 증가 및 PC, 스마트폰 사용 증가에 따른 척추 질환의 증가에 따라 척추 질환의 예방과 재활에 관심이 높아지고 있기 때문에 동사는 향후 척추 임플란트의 제품 다양성 확보와 예방과 재활 분야의 사업부문까지 확장하고자 투자를 아끼지 않고 있습니다. 이에 현재 국내 최초로 인공디스크를 개발하고 있으며, 또한, 국내 유수 연구기관과 신경재생 의료기기를 개발 중에 있어 국내 최초의 기술 및 제품을 확보할 예정입니다.
인증.jpg 인증현황
[ 부위별 제품별 세부 내역 ]
| 척추 부위 | 구분 | 휴벡셀 제품명 | 제품 설명 |
|---|---|---|---|
| 경추 | Plate system | Rex ACP | 2014년 출시로 주요 매출 제품으로 거북이목 등 목디스크 시술용 임플란트 |
| Fortis | 2세대 디자인으로 업그레이드된 제품 | ||
| Hana Plate | 2세대 디자인으로 cage와 함께 사용하는 제품 | ||
| Cage | IVA Cage - ACDF | 2세대 디자인으로 신형 모델 | |
| AEON-C | 2세대 디자인으로 신형 모델로 케이지 자체에 플레이트와 구성이 되어 스크류로 추가 고정 가능 | ||
| Pedicle screw | 개발 중 | 경추용 스크류 시스템 2020년 하반기 FDA 인허가 완료 예정 |
|
| Artificial Disc | 개발 중 | 국내 최초 인공 디스크 개발 중 | |
| 흉요추 | PLIF cage | IVA Cage PLIF | 2세대 디자인으로 신형 모델로 PEEK 재질 |
| IVA Cage PLIF Ti | 2세대 디자인으로 신형 모델로 티타늄 재질 | ||
| ALIF cage | IVA Cage ALIF | 2세대 디자인으로 신형 모델, FDA 인증 | |
| IVA Cage ALIF Ti | 2세대 디자인으로 신형 모델, FDA 인증 | ||
| TLIF cage | IVA Cage TLIF | 2세대 디자인으로 신형 모델, FDA 인증 | |
| DLIF cage | IVA Cage DLIF | 2세대 디자인으로 신형 모델, FDA 인증 | |
| Expandable Cage | 개발 중 | 2020년 하반기 내 FDA 인허가 완료 예정 | |
| Plate System | Balteum Lumbar Plate | 2020년 상반기 내 FDA 인허가 완료 예정 | |
| Pedicle Screw | Fixpine | 국내 및 중동, 중국 주력 품목 | |
| Rexious | 미국 수출 주력 품목 | ||
| MIS screw | Rexious Triple G type | 미국 FDA 인증 제품 | |
| Flexible Rod | DynaRod | 국내 및 중동, 러시아 출시됨 | |
| Joint Screw | FaSet Screw | Facet joint 고정 시스템, 미국 FDA 인증 제품 |
|
| Unity SIJ screw | 천추관절 고정 시스템 미국 FDA 인증 제품 |
||
| Interspinous &crfixation device | Fixpino | 미국 FDA 인증 진행 중 | |
| HUVEX | 미국 FDA 인증 | ||
| 예방/ 재활 |
Kyphoplasty | Spili | 중국 CFDA 인증 제품 |
| Pain management | Navidian | 중국 CFDA 인증 재연장 중 | |
| Ravo | 중국 CFDA 인증 제품 | ||
| I-spineduo | 국내 전문 병원 위주 판매 | ||
| Nucleoplasty | Ispinecore | 국내 전문 병원 위주 판매 |
(3) 영업 현황
1) 국내 영업 현황
척추임플란트 시장은 지속적으로 성장할것으로 예상되는데, 노령층의 확대는 퇴행성질환의 증가로 이어지며 퇴행성 질환은 상당수 척추 관련 질환을 수반하기 때문입니다. 척추에 큰 무리를 주는 요인 중 하나인 비만도 꾸준히 늘고 있어 시장성장을 부추기고 있습니다. 시장조사기관에 의하면, 글로벌 척추임플란트 시장은 2013년 107억달러에서 2020년 157억달러로 연간 5.7%씩 늘어날 전망이며, 국내시장도 2013년 7,800만달러에서 2020년 1억2,300만달러로 연간 6.6%확대될 것으로 예측됩니다.
척추임플란트국내시장현황.jpg 척추임플란트국내시장현황
&cr글 로벌 축추임플란트 시장은 상위 4개사가 과반수 이상의 점유율을 차지하고 있으며, 국내도 이와 비슷하다. 현재 한국 기업들은 20%내외의 국내 시장점유율을 확보하고 있고, 꾸준히 시장점유율을 늘려나가는 동시에 기술개발을 통해 해외 진출을 시도하고 있습니다.
[ 국내 제품 경쟁력 비교 ]
| 척추 부위 | 구분 | 휴벡셀(당사) | L사 | M사 | U사 |
|---|---|---|---|---|---|
| 경추 | Plate system | Rex ACP | 1종 | X | 2종 |
| Fortis | |||||
| Hana Plate | |||||
| Cage | IVA Cage | 1종 | X | 2종 | |
| AEON-C | |||||
| Pedicle screw | 개발중 | 1종 | X | 1종 | |
| Artificial Disc | 개발중 | X | X | X | |
| 흉요추 | Cages | IVA Cage PLIF | 2종 | 2종 | 2종 |
| IVA Cage TLIF | |||||
| IVA Cage ALIF | 1종 | 1종 | 1종 | ||
| IVA Cage DLIF | |||||
| Expandable Cage | 개발중 | X | 1종 | X | |
| Plate | Balteum Lumbar Plate | X | X | X | |
| Pedicle Screw | Fixpine | 1종 | 2종 | 3종 | |
| Rexious | |||||
| MIS screw | Rexious Triple G type | 1종 | 1종 | 1종 | |
| Flexible Rod | DynaRod | X | 1종 | X | |
| Facet fixation | FaSet Screw System | X | X | X | |
| SI joint | Unity SIJ screw system | X | X | X | |
| Interspinous &crfixation device | Fixpino | X | 1종 | X | |
| HUVEX | |||||
| Others | Kyphoplasty | Spili | X | X | X |
| Pain management | Navidian | X | X | X | |
| Ravo | |||||
| I-spineduo | |||||
| Nucleoplasty | Ispinecore | X | X | 1종 |
&cr동사는 지속적인 투자와 유수 기관 및 의료진과의 개발을 통해 다양한 제품 확보로 국내 유일의 척추 전문 의료기기 제조회사로 성장하는 것을 목표로 하고 있습니다.
2) 해외 진출 현황
2009년부터 유럽에 진출하여 2019년 현재 10개국에 수출을 하고 있으며, 2015년도에는 수출 3백만불 탑 수상과 이에 대한 업적을 인정 받아 동사의 대표이사가 산업통상부장관 표창을 수상하기도 하였습니다. 또한 신제품의 해외 인증 진행 중으로 향후수출 금액이 증가할 것으로 예상하고 있습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 2015년 | 2016년 | 2017년 | 2018년 | 2019년 |
| 수출 국가 수 | 17개국 | 17개국 | 17개국 | 17개국 | 10개국 |
| 수출액 | 4,554 | 4,466 | 4,809 | 4,828 | 2,700 |
수출진행국가현황.jpg 수출진행국가현황
&cr또한, 전세계 시장의 50% 이상을 차지하는 미국에 2011년 현지 법인을 설립하여 적극적인 영업 활동으로 2014년 GPO(미국 병원 업무 및 구매 대행 기업) 중 4위인 HPG (HealthTrust Purchasing Group)과 공급 계약을 체결을 시작으로 미국 일리노이주에서 가장 큰 Advocate Hospital (13개 병원 소유)와 공급 계약을 체결하였으며, 2016년 말 신제품 5종과 2016년 3월 1종 등 최근 6종의 신제품을 FDA 승인을 완료하여 출시하였기에 본격적인 GPO 공략과 시장 확대가 예상되고 있습니다. 신제품 출시에 따라 2017년 4월에는 시카고 주변의 중소 GPO인 Presence Health (11개 병원)과 AdventistHealth (81개 병원 네트워크)과의 계약 및 2017년 FDA 1건, 2018년 6건, 2019년 1건 승인으로 2019년 현재 총14건의 FDA승인을 확보하였습니다. 또한, 2016년 미국 현지에 연구소를 설립하여 현지에서 우수 의료진과의 개발 및 자문을 통하여 글로벌 규격의 제품들을 개발할 수 있는 여건을 형성했으며, 더욱이, 글로벌 기업과 가격 경쟁이 아닌 품질 경쟁을 위하여 오송첨단의료기기지원센터와 티타늄 합금의 Type2 양극산화 표면 개질 기술 이전 계약을 체결하여 당사의 모든 임플란트의주요 원자재인 티타늄에 대한 강도 및 골융합율을 올려 글로벌 기업들과 품질로도 경쟁을 할수 있게 되었습니다. 이 표면 개질 기술은 국내 유일이며 최초로 모든 티타늄 제품에 적용할 수 있으며, 미국 시장에서 동사 제품의 품질 경쟁력을 올려줄 수 있을 것이라 예상하고 있습니다.
다. 경영상의 주요계약
1) 우리들바이오(주)와의 공동개발 계약 체결
동사는 지난 3월 2017년 하반기 출시를 목표로 우리들병원 네트워트의 간납업체인 우리들바이오(주)와 우리들병원에 필요한 척추 임플란트를 공동으로 개발하기로 계약을 체결하였습니다.
2) 미국 중소 GPO와의 계약 체결
지난 4월 미국 내 중소 규모 GPO인 '애드벤티스헬스(Adventis Health)', '프레젠스헬스 (Presence Health)' 등과 잇따른 공급 계약을 체결하였습니다. 미국 시카고에 위치한 프레젠스헬스는 일리노이주 11개 병원과 27개 장기요양병원 등 150여 개 이상의 지점을 둔 헬스 서비스 기업이며, 애드벤티스헬스 역시 일리노이주내 80개 병원을 고객사로 확보하고 있는 중견 GPO입니다.
3) 티타늄 합금 Type2 표면 개질 기술 이전 계약
동사는 오송첨단의기기개발지원센터(바이오소재 연구팀)과 지난 6월 티타늄 합금에 대한 Type2 표면개질 기술 이전 계약을 체결하였으며, 본 기술은 국내 유일이며 최초로 티타늄 합금 발색 기술로 세계 10대 기업들만 적용하는 신기술로서 앞으로 수출품에 적용할 예정입니다.&cr
2. 주요 제품 등에 관한 사항
(단위 : 백만원)
| 제 품 명 | 생산(판매) 개 시 일 | 주요상표 | 매출액 (비율) |
제 품 설 명 |
| 척추&cr 임플란트 | 2006. 12 | Fixpine, Rexious, Rex ACP, Fixpino, Galaxy Cage, &crIVA Cage, HUVEX | 3,317&cr(89.70%) | 경추 및 흉요추 고정 장치로 인체 삽입 임플란트 |
| 기타 정형외과용품 | 2006. 11 | 금속골고정재, 수술용기구 | 141 (3.81%) |
다양한 골절된 뼈를 고정, 유합시키는 의료기기의 수술기구 |
| 척추시술용 카테타 |
2013. 01 | 카테타(Ravo, Navidian, I-spineduo), 품선카테타(Spili) | 15&cr(0.40%) | 척추 질환 치료를 위한 카테타류의 의료기기 |
| 하청제품 | - | 치과용 임플란트, 척추 임플란트 |
225&cr(6.09%) | 교정용 스크류 등 |
3. 매입에 관한 사항
가. 매입 현황
(단위 : 천원 )
| 매입유형 | 품목 | 구분 | 2017년 (12기) |
2018년 (13기) |
2019년 (14기) |
| 원재료 | Titanium | 국내 | 190,842 | 243,593 | 189,744 |
| 수입 | - | - | - | ||
| - | - | - | |||
| 소계 | 190,842 | 243,593 | 189,744 | ||
| - | - | - | |||
| PEEK | 국내 | 298,548 | 231,297 | 78,676 | |
| 수입 | - | - | - | ||
| - | - | - | |||
| 소계 | 298,548 | 231,297 | 78,676 | ||
| 기타 | 국내 | 484,146 | 456,712 | 234,316 | |
| 소계 | 484,146 | 456,712 | 234,316 | ||
| 원재료 합계 | 국내 | 970,536 | 931,602 | 502,736 | |
| 수입 | - | - | - | ||
| - | - | - | |||
| 소계 | 970,536 | 931,602 | 502,736 | ||
| - | - | - | |||
| 공구 | 국내 | 118,804 | 168,123 | 93,255 | |
| 소계 | 118,804 | 168,123 | 93,255 | ||
| 상품 | 국내 | 1,383,885 | 529,290 | 65,458 | |
| 수입 | 22,779 | - | - | ||
| ($18,900) | - | - | |||
| 소계 | 1,406,664 | 529,290 | 65,458 | ||
| ($18,900) | - | - | |||
| 외주 | 국내 | 173,272 | 251,098 | 619,254 | |
| 소계 | 173,272 | 251,098 | 619,254 | ||
| 합계 | 국내 | 2,646,497 | 1,880,113 | 1,280,703 | |
| 수입 | 22,779 | - | - | ||
| ($18,900) | - | - | |||
| 소계 | 2,669,276 | 1,880,113 | 1,280,703 | ||
| ($18,900) | - | - |
나. 원재료의 제품별 비중
(단위 : %)
| 사업년도 | 주요 제품명 | 원재료명 | 원재료 비중 |
| 2017년 | 척추임플란트 | Titanium | 19.7% |
| PEEK | 30.7% | ||
| 기타 | 49.6% | ||
| 2018년 | 척추임플란트 | Titanium | 26.2% |
| PEEK | 24.8% | ||
| 기타 | 49.0% | ||
| 2019년 | 척추임플란트 | Titanium | 37.74% |
| PEEK | 15.65% | ||
| 기타 | 53.39% |
다. 원재료 가격변동추이
(단위 : 원, $)
| 사업연도 품 목 |
2017연도&cr(제12기) | 2018연도&cr(제13기) | 2019연도&cr(제14기) | |
|---|---|---|---|---|
| Titanium | 국 내 | 23,416 | 23,416 | 24,690 |
| PEEK | 국 내 | 800,000 | 784,000 | 757,503 |
주1) 수입금액의 괄호 안은 미국달러금액 기준입니다.
주2) TITANIUM은 8Ø기준 금액입니다.
주3) PEEK는 16Ø기준 금액입니다.
4. 생산 및 생산설비에 관한 사항
가. 생산능력 및 생산실적
(단위 : 개 )
| 제품 | 구분 | 2017년 | 2018년 | 2019년 |
| 척추임플란트 | 생산 능력 | 250,000 | 300,000 | 300,000 |
| 생산 | 105,143 | 121,421 | 91,064 | |
| 가동률 | 42.1% | 40.4% | 30.4% | |
| 재고 | 76,688 | 100,148 | 103,334 | |
| 기타 정형외과 제품 | 생산 능력 | 20,000 | 20,000 | 20,000 |
| 생산 | 1,515 | 1,131 | 1,201 | |
| 가동률 | 7.6% | 5.6% | 6.0% | |
| 재고 | 6 | 252 | 308 | |
| OEM | 생산 능력 | 100,000 | 100,000 | 100,000 |
| 생산 | 42,230 | 26,925 | 25,897 | |
| 가동률 | 42.2% | 26.9% | 25.9% | |
| 재고 | 32,632 | 31,271 | 37 |
주) 생산능력의 산출근거 : 일일 각 공정별 생산일보를 작성하여 월별수량, 인원, 시간, 근무일수 등을 종합적으로 고려하여 생산능력 평가함(수량, 인원 시간, 근무일수에 따라 단위 당 생산능력 변동 가능)
나. 생산설비에 관한 사항
(1) 현황
(단위 : 백만원)
| 자산별 | 소재지 | 기초 가액 |
당기증감 | 당기 상각 |
기말 가액 |
비고 | |
| 증가 | 감소 | ||||||
| 건물 | 성남시 | 976 | - | - | 31 | 945 | - |
| 토지 | 성남시 | 262 | - | - | - | 262 | - |
| 시설장치 | 성남시 | 227 | - | 20 | 57 | 150 | - |
| 기계장치 | 성남시 | 1,007 | 89 | 90 | 266 | 740 | - |
| 차량운반구 | 성남시 | 66 | - | - | 30 | 36 | - |
| 비품 | 성남시 | 31 | 4 | 1 | 17 | 18 | - |
| 공구와기구 | 성남시 | 11 | 2 | - | 5 | 7 | - |
| 기타의유형자산 | 성남시 | 181 | - | - | 107 | 164 | - |
| 합계 | 2,762 | 95 | 111 | 512 | 2,324 | - |
주) 기초가액은 2018년초, 기말가액은 2019년말기준입니다.&cr
(2) 최근 3년간 변동사항
(단위 : 백만원)
| 설비&cr자산명 | 취득(처분) 가액 |
취득(처분)일 | 취득(처분) 사유 |
용 도 |
| 기계장치 | 4,800 | 2017년 | 생산증가 | 유압프레스 |
| 기계장치 | 61,900 | 2017년 | 생산증가 | 와이어커팅머신 |
| 시설장치 | 3,260 | 2017년 | 생산증가 | 생산 칸막이 샤시공사 |
| 기계장치 | 36 | 2018년 | 설비증가 | 초음파 세척장비-양근산화 표면개질(Anodizing Type |)제품화 |
| 기계장치 | 185 | 2018년 | 생산증가 | CNC(3호기)-TSUGAMI CORP |
| 기계장치 | 185 | 2018년 | 생산증가 | CNC(4호기)-TSUGAMI CORP |
| 기계장치 | 185 | 2018년 | 생산증가 | CNC(14호기)-TSUGAMI CORP |
| 기계장치 | 1 | 2019년 | 생산증가 | 필터미스트엑셀 |
| 기계장치 | 87 | 2019년 | 생산증가 | 터닝센터 |
| 공구와기구 | 2 | 2019년 | 생산증가 | 아이핸들 금형 |
5. 매출에 관한 사항
가. 매출실적
(단위 : 개, 백만원, $1,000)
| 매출유형 | 부문 | 2017년 | 2018년 | 2019년 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 척추 임플란트 및 카테타 |
수출 | 63,432 | 4,936 | 65,763 | 4,825 | 44,071 | 2,700 |
| (4,669) | (4,741) | (2,055) | ||||||
| 내수 | 38,471 | 1,198 | 32,419 | 743 | 42,313 | 839 | ||
| 소계 | 101,903 | 6,007 | 98,182 | 5,568 | 86,384 | 3,539 | ||
| 기타정형외과제품 | 내수 | 822 | 83 | 3,899 | 141 | 1,600 | 144 | |
| 소계 | 822 | 83 | 3,899 | 141 | 1,600 | 144 | ||
| 상품 | 헬스 케어 |
내수 | 61,099 | 1,673 | 6,583 | 159 | - | - |
| 소계 | 61,099 | 1,673 | 6,583 | 159 | - | - | ||
| 기타 상품 |
수출 | - | - | 455 | 3 | 425 | 3 | |
| - | (2) | (2) | ||||||
| 내수 | 1,283 | 13 | - | - | 785 | 12 | ||
| 소계 | 1,283 | 13 | 455 | 3 | 1,210 | 15 | ||
| 기타 | OEM | 수출 | - | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |||||
| 내수 | 35,065 | 247 | 27,793 | 273 | 59,396 | 225 | ||
| 소계 | 35,065 | 247 | 27,793 | 273 | 59,396 | 225 | ||
| 합계 | 수출 | 62,002 | 4,936 | 66,218 | 4,828 | 44,496 | 2,703 | |
| (4,669) | (4,743) | (2,057) | ||||||
| 내수 | 136,740 | 3,214 | 68,035 | 1,316 | 104,094 | 995 | ||
| 소계 | 198,742 | 8,150 | 132,614 | 6,144 | 148,590 | 3,698 |
주1) 수출금액의 괄호 안은 달러금액 기준입니다.
주2) 제품의 규격이 매우 다양하고 이에 따른 단가 차이가 있어 단순 수량 증감에 따른 매출 실적은 차이가 발생할 수 있습니다.
나. 향후 매출액의 변동에 영향을 줄 것이라고 인정되는 사항
(1) 고령화 및 PC/스마트폰 사용에 따른 질환 증가
2014년 정부는 의료기기산업 중장기 발전계획(2014~2018)을 확정해 발표하며, 2020년까지 세계 7대 의료기기산업 강국으로의 도약 의지를 표명하고, 보건산업을 미래성장산업으로 육성한다고 발표했습니다. 이에 따라 정부는 2020년까지 의료기기 수출액 13조 5,000억 원, 세계시장 점유율 3.8%, 고용 인력 13만 명을 달성한다는 목표를 수립하였습니다.
세계와한국의기대수명추이.jpg 세계와 한국의 기대수명 추이
이와 더불어 올해 통계청에서 발표한 자료를 보면, 2015년 한국 인구 중 65세 이상의고령인구는 13.1%이며, 2060년에는 40.1%로 27.0% 증가할 것으로 전망했습니다. 또한 기대 수명은 2010~2013년 81.3세로 1970~1974년 62.7세에 비해 18.6세(29.7%) 증가하였으며, 세계에서 14번째 높은 수준으로 나타났습니다. 이처럼 인구 고령화 사회의 도래와 기대 수명의 연장으로 인한 정형외과용 의료기기 시장은 지속적으로 성장할 것으로 예상됩니다.
이와 같은 의료기기 시장에 발맞춰 동사에서는 국내 최초로 인공디스크를 2018년도 출시를 목표로 개발하였으며, 미국 현지 연구소를 통해 지속적인 제품 개발로 향후 2020년에는 세계 일류 기업에 견줄 수 있는 다양한 제품 경쟁력을 확보할 예정입니다.
인구고령화 및 PC 사용의 증가로 인해 척추 질환 등에 대한 예방과 재활에 관심이 높아지고 있기 때문에 동사에서는 척추 임플란트의 다양한 제품 구성뿐만 아니라 예방과 재활 치료기기, 생체적합성 소재를 이용한 제품 등 지속적인 개발과 투자로 향후 글로벌 척추 전문 의료기기 회사로 도약할 수 있을 것이라 보고 있습니다.&cr
(2) 미국 의료수요 확장 따른 의료기기 시장 성장
Obamacare (Afforadable Care Act)는 저소득층, 이민자의 의료 보장을 늘리기 위해 2013년 발의되었습니다. 발의 당시 미국 정부 (CBO)는 무보험자가 2014년 5,700만명 수준 에서 2023년 3,100만명으로 약 2,500만명 감소할 수 있다고 밝혔습니다. 하지만, 2015년 2 월 실제 실시한 조사에서는 이미 2,200만명 이상이 의료가입 혜택을 본 것으로 나타나 커버리지의 빠른 증가가 확인되었습니다. 하지만 더 중요한 것은 무보험자 비율감소와 더불어 의료 혜택 지원 증가로 의료서비스에 대한 접근성이 보다 많은 사람들에게 확대되었다는 것입니다. Medicaid 및 Medicare 가입자 수를 합친 7,600만명의 미국인들이 새 정책에 따라 당뇨, 자궁경부암, 백신, 콜레스테롤 관리 등의 무료 예방 서비스 (Preventive Care) 혜택을 받고 있습니다. 이러한 단순 치료를 넘어선 웰빙영역까지의 의료접근성 확대 혜택은 의료 수요 증가와 더불어 진단 기기의 수요 확대로 이어질 전망입니다. 따라서 동사는 현지화 전략의 일환으로 미국현지 연구소에서 미국 현지의 의료진과 연구 기관들과 함께 신제품을 지속적으로 개발할 계획입니다.
2020년 미국 의료기기 시장은 CAGR 14%로 1,740억달러까지 성장할 전망입니다.
미국 의료 기기시장 전망.jpg [미국 의료 기기시장 전망]
미국의 환자 인구 통계가 그러한 절차에 대한 꾸준한 수요로 지속적인 성장이 예상되며, 최근 몇 년 동안 새로운 침략적 혁신이 전통적인 척추 시장을 점차적으로 잠식함에 따라 성장이 둔화되었습니다. VCF 부문은 시장에서 가장 빠르게 성장할 것이며 계속해서 새로운 기술에 의해 주도 될 것입니다.
척추 융합 시장의 가장 큰 제한 요소는 최소 침습 수술 및 모션 보존 기술을 포함한 경쟁 기술의 성장입니다. 인터 바디(Cage) 기기 시장의 주요 동인 중 하나는 노령화 베이비 붐 세대로 구성된 대상 인구의 증가입니다. 척추 융합술의 대부분은 60 세 이상의 개인에 대해 시행 됩니다. 이 연령대는 미국에서 가장 빠르게 성장하는 인구 통계입니다.
[휴벡셀 FDA 인허가 제품]
| 부위 | 품목군 | 제품명 | FDA 허가 | |
|---|---|---|---|---|
| 경추 | Plate | Rex ACP Plate System | K121862 | 02/28/2013 |
| Fortis ACP Plate System | K173099 | 11/30/2017 | ||
| Hana ACP Plate System | K173099 | 11/30/2017 | ||
| Cage | IVA Cage - ACDF PEEK | K162220 | 11/21/2016 | |
| IVA Cage - ACDF Titanium | K173080 | 10/31/2017 | ||
| AEON-C cervical cage | K191477 | 11/13/2019 | ||
| 흉요추 | Pedicle screw | Rexious spinal system | K111362 | 07/21/2011 |
| Rexious spinal system MIS | K173131 | 12/08/2017 | ||
| Rexious Hook system | K113324 | 03/28/2012 | ||
| Viceroy spinal system | K122229 | 11/20/2012 | ||
| Cage | IVA Cage - PLIF PEEK | K162220 | 11/21/2016 | |
| IVA Cage - TLIF banana PEEK | K162220 | 11/21/2016 | ||
| IVA Cage - TLIF bullet PEEK | K162220 | 11/21/2016 | ||
| IVA Cage - ALIF PEEK | K162220 | 11/21/2016 | ||
| IVA Cage - DLIF PEEK | K162220 | 11/21/2016 | ||
| IVA Cage - PLIF Titanium | K173080 | 10/31/2017 | ||
| IVA Cage - TLIF banana Titanium | K173080 | 10/31/2017 | ||
| IVA Cage - TLIF bullet Titanium | K173080 | 10/31/2017 | ||
| IVA Cage - ALIF Titanium | K173080 | 10/31/2017 | ||
| IVA Cage - DLIF Titanium | K173080 | 10/31/2017 | ||
| Other screw | FaSet Screw system | K180729 | 06/28/2018 | |
| Unity SIJ screw system | K173201 | 04/26/2018 | ||
| Interspinous fixation system | HUVEX interspinous fixation system | K162849 | 02/16/2017 |
spinal implants market value by segment.jpg spinal implants market value by segment
더우기, 최소 침습 척추 수술 시장 (MIS)은 많은 사람들에게 정형 외과 업계에서 가장 흥미롭고 논쟁의 여지가 있는 분야로 여겨지고 있습니다. 이 시장은 전통적으로 정형 외과 시장의 일부 였지만, 빠른 성장과 큰 시장 규모로 인해 많은 제조업체들은 척추를 전통적인 정형 외과와 분리 된 핵심 사업 부문으로 보고 있습니다. MIS 장치 시장의 최대 제한 요소는 절차의 복잡성과 이를 마스터하는 데 필요한 기술입니다. 특히, 경피적 기술 및 견인기 기술은 전통적인 개방 수술 방법보다 마스터하기가 훨씬 더 어렵다고 여겨진다. 이전 세대의 의사와 외과 의사는 절차를 마스터하는 데 상당한 시간이 걸리기 때문에 특히 MIS로 전환하는 것을 꺼려합니다. 하지만, MIS 척추 장치 시장의 주요 동인 중 하나는 노령화 베이비 붐 세대로 구성된 대상 인구의 증가입니다. 대부분의 절차는 일반적으로 60 세 이상의 환자로 이 연령대는 미국에서 가장 빠르게 성장하는 인구 통계 집단입니다.
MIS Interbody fusion 시장은 OLIF 및 LLIF 장치로, 이전의 PLIF 및 TLIF 방식과는달리, 비스듬한 측면 요추 접근과 측면 요추 접근 방법으로 후부 및 천공 요추보다 더많이 성장할 것으로 예상되지만, 부문별로 긍정적인 성장이 예상됩니다.
[휴벡셀 MIS 제품]
| 품목군 | 제품명 | FDA 허가 | |
|---|---|---|---|
| MIS | Rexious spinal system MIS | K173131 | 12/08/2017 |
| IVA Cage - TLIF banana PEEK | K162220 | 11/21/2016 | |
| IVA Cage - TLIF bullet PEEK | K162220 | 11/21/2016 | |
| IVA Cage - DLIF PEEK | K162220 | 11/21/2016 | |
| IVA Cage - TLIF banana Titanium | K173080 | 10/31/2017 | |
| IVA Cage - TLIF bullet Titanium | K173080 | 10/31/2017 | |
| IVA Cage - DLIF Titanium | K173080 | 10/31/2017 | |
| FaSet Screw system | K180729 | 06/28/2018 | |
| Unity SIJ screw system | K173201 | 04/26/2018 | |
| HUVEX interspinous fixation system | K162849 | 02/16/2017 |
미국과 유럽 지역에서 가장 빠르게 성장하는 부문은 척추 내시경 부문입니다. 이것은내시경 및 내시경 계측 판매의 결과였습니다. 척추 내시경은 다양한 절차에 대한 MIS 접근을 허용하는 시각화 기기입니다. 이 내시경은 척수 관에 직접 시각화하여 척추공간의 신경 압박, 염증, 흉터 또는 이상에 대한 조사를 용이하게 합니다. 최근 디지털 이미징 기술의 발전으로 척추 내시경과 함께 HD 카메라가 사용되었습니다. 이 시장은 전체 CAGR이 가장 높을 것으로 예상됩니다. 이에 휴벡셀에서도 기존 제품의 개선 및 내시경과 연계된 제품을 개발 중에 있습니다.
minimally invasive spine surgery devices market.jpg minimally invasive spine surgery devices market
6. 판매에 관한 사항
가. 판매조직
조직도.jpg 조직도
| 구분 | 인원 | 업무 내역 |
| 대표이사 | 1명 | 사업 총괄 |
| 부사장 | 1명 | 신규 사업 추진 |
| 국내 영업 | 1명 | 국내 영업 총괄 |
| 해외 영업 | 1명 | 국내 및 미국을 제외한 전세계 영업 |
| 영업 지원 | 2명 | 국내 대리점 관리 국내/해외 수주 발주 및 출하 관리 |
| 미국 법인 | 10명 | 미국 현지 영업 및 인허가 등 관리 - 3명, 기술 영업 및 연구 개발 - 5명, 영업 - 2명, |
나. 판매경로
(단위 : 백만원, 천$)
| 매출유형 | 품목 | 구분 | 판매경로 | 판매경로별 매출액 |
비중 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제품 | 척추 임플란트 | 수출 | 미국 법인 | 1,493 | 40.39% |
| 기타 해외 | 1,207 | 32.65% | |||
| 국내 | 국내 대리점 | 738 | 19.96% | ||
| 상품 | 기타상품 | 수출 | 미국 법인 | 3 | 0.08% |
| 국내 | 국내 대리점 | 12 | 0.32% | ||
| 기타 | OEM | 국내 | 국내 대리점 | 244 | 6.60% |
| 합계 | 3,697 | 100% |
주) 2019년 기준으로 작성하였습니다.
7. 연구개발활동
| 지역 | 구분 | 세부 전략 |
|---|---|---|
| 국내 | 가격 | 생산성 향상을 통한 가격 경쟁력 확보 |
| 판매 경로 | 고객별 대리점 확대 및 직거래 병원 확보 대형 전문 병원과의 공동 개발을 통한 제품 확보 및 거래처 확보 |
|
| 제품 | 척추 임플란트뿐만 아니라 카테타류 제품으로 확대 | |
| 해외 | 가격 | 가격 경쟁력 유지 |
| 판매 경로 | 국가별 인허가 확대 및 중국 시장 판로 개척 국가별 주요 고객(의사)와의 유대 관계 확대를 통한 충성 고객화 |
|
| 제품 | 척추 임플란트를 주력으로 제품을 다양화를 통해 매출 확대 및 신규 국가 진출 | |
| 미국 | 가격 | Major 업체 대비 가격 경쟁력이 있기 때문에 공격적인 영업이 가능 |
| 판매 경로 | 다양한 제품의 확보 후 GPO 적극 공략 주변 대형 병원 그룹 직거래 유통망 확보 Private Labeling 등을 통한 대형 거래처 확보 |
|
| 제품 | 미국 현지 연구소를 통한 제품 개발 및 글로벌화 |
&cr가. 연구개발비용
(단위: 천원)
| 구 분 | 2017연도 (제12기) |
2018연도 (제13기) |
2019연도 (제14기) |
|
| 비용 처리 |
제조원가 | - | - | - |
| 판관비 | 1,322,844 | 916,908 | 635,906 | |
| 소 계 | 1,322,844 | 916,908 | 635,906 | |
| 합 계 (매출액 대비 비율) |
1,322,844&cr(16.23%) | 916,908&cr(14.92%) | 635,906&cr(17.20%) |
나. 연구개발실적
| 연구과제 | 연구기관 | 연구결과 및 기대효과 | 상품화 &cr시점 | 상품화된 제품군 |
|---|---|---|---|---|
| 추체간 유합술용 &cr케이지 | 자체개발 | IVA Cage는 디스크의 퇴행으로 인한 척추관 협착증 치료에 주로 이용. 유합술(Fusion)에 이용되는 시술 기기로서 디스크를 제거한 후 추간체에 삽입되는 정형용 임플란트로서 추간체의 높이와 척추의 굴곡을 복원시켜주며, 척추의 전방 요소인 척추체를 구조적으로 지지하여 척추의 생체역학적 안정성을 복원시켜줌. 매출증대 예상 | 2015.05 | IVA cage |
| 척추 극돌기간 &cr고정재 | 산학연협력 기술개발사업 (중소기업청) |
최소 침습 방법으로 척추 극돌기(spinous process)를 이용한 척추간고정기기의 개발함. 이 기기는 기존 제품에서 사용되는 별도의 척추경 나사못과 봉을 이용한 추가적인 시술 없이 척추 극돌기를 이용한 척추간고정기기에 추가적 고정기구를 혼합하여 사용할 수 있도록 제작되어 매출증대 예상 | 2015.07 | Huvex |
| 척추시술기구 | 병원협력형 의료용품 개발지원사업 (성남산업 진흥재단) |
범용전기수술기로부터 고주파 에너지가 케이블을 통하여 전극에 통전되며, 전극으로부터 고주파 전류가 인체에 인가되어 생체저장에 의해 열이 발생되고, 발생되는 열을 이용하여 세포조직의 절개 도는 응고 작용이 일어나는 원리를 이용한 RF고주파 치료기기 개발로 매출증대 예상 | 2016.06 | RF 시술기구 |
| 골다공증 환자를 위한 골융합용 척추 임플란트의 개발 |
기업서비스 연구개발사업 (중소기업청) |
척추질환의 유합 시 골다공증이 동반되어 있는 환자에서는 골의 상태가 부서지기 쉬운 상태이므로, 삽입된 기구의 유합 실패와 함께 나사못의 뽑힘(pullout), 파손이 더 잘 발생하기 때문에, 골다공증 환자의 퇴행성 척추질환치료를 위해서는 충분한 골 대체재와 골 이식재를 함유할 수 있으며, 뽑힘 현상에 더욱 잘 견디는 골 융합용 임플란트 개발로 매출증대 예상 | 2016.11 | Bone Cement Screw |
| 헬스케어 | 자체개발 | 교체가 필요없는 반 영구적 일체형 무겔 와이드 은사패드 | 2018.12 | EMS |
다. 지적재산권 등
| 번호 | 구분 | 내용 | 권리자 | 출원일 | 등록일 | 적용제품 | 주무 관청 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 특허권 | 장중첩 치료장치 | ㈜휴벡셀 | 2000.12.15 | 2003.03.28 | 외과용 수술장치 |
특허청 |
| 2 | 특허권 | 렌치 | ㈜휴벡셀 | 2001.08.18 | 2004.02.26 | 수술용 기구 | 특허청 |
| 3 | 특허권 | 유연성을 갖는 뼈 고정용 고강도 생분해성 고분자 소재 및 그의 제조방법 | ㈜휴벡셀 | 2006.06.02 | 2007.10.29 | 조직수복용 생체재료 |
특허청 |
| 4 | 특허권 | 조직공학용 다공성 뼈-연골 복합지지체의 제조방법 | ㈜휴벡셀 | 2006.06.16 | 2007.07.03 | 조직수복용 생체재료 |
특허청 |
| 5 | 특허권 | 과산화수소를 이용한 조직공학용 다공성 생분해 고분자지지체의 제조방법 | ㈜휴벡셀 | 2006.11.16 | 2007.09.14 | 조직수복용 생체재료 |
특허청 |
| 6 | 특허권 | 이탈방지 및 결속력이 강화된 척추고정장치 | ㈜휴벡셀 | 2008.12.31 | 2009.08.26 | 척추 임플란트 |
특허청 |
| 7 | 특허권 | 결속력이 강화된 척추고정장치 | ㈜휴벡셀 | 2009.06.25 | 2010.01.10 | 척추 임플란트 |
특허청 |
| 8 | 특허권 | 척추교정용로드 | ㈜휴벡셀 | 2010.06.14 | 2010.08.31 | 척추 임플란트 |
특허청 |
| 9 | 특허권 | 척추용교정용 로드삽입기구 및 이를 구비한 척추교정시술장치 | ㈜휴벡셀 | 2010.06.14 | 2010.12.09 | 척추 임플란트 |
특허청 |
| 10 | 특허권 | 척추경 나사못 체결용 드라이버 | ㈜휴벡셀 | 2010.10.28 | 2011.02.28 | 수술용 기구 | 특허청 |
| 11 | 특허권 | 척추교정용 최소 침습 시술을 위한 로드 홀더 | ㈜휴벡셀 | 2012.10.23 | 2013.04.05 | 척추 임플란트 |
특허청 |
| 12 | 특허권 | 척추체간 확장케이지 | ㈜휴벡셀 | 2012.01.11 | 2014.01.09 | 척추 임플란트 |
특허청 |
| 13 | 특허권 | 추체간 유합술용 케이지 어셈블리 | ㈜휴벡셀 | 2014.03.12 | 2016.06.17 | 척추 임플란트 |
특허청 |
| 14 | 특허권 | 척추 고정기구의 다중축 로드 커넥팅 어셈블리 | ㈜휴벡셀 | 2014.03.12 | 2016.05.16 | 척추 임플란트 |
특허청 |
| 15 | 특허권 | 척추 임플란트용 스크류 어셈블리 | ㈜휴벡셀 | 2014.03.13 | 2016.06.17 | 척추 임플란트 |
특허청 |
| 16 | 특허권 | 척추고정장치 | ㈜휴벡셀 | 2014.10.07 | 2016.05.16 | 척추 임플란트 |
특허청 |
| 17 | 특허권 | 척추후크 | ㈜휴벡셀 | 2014.03.14 | 2016.11.23 | 척추 임플란트 |
특허청 |
| 18 | 특허권 | 시술장치 | ㈜휴벡셀 | 2016.06.01 | 2017.10.13 | 척추 수술기구 |
특허청 |
| 19 | 실용 신안 |
인공치아 시술용 임플란트의 고정드라이버 | ㈜휴벡셀 | 2001.08.22 | 2001.11.05 | 치과용 수술기구 |
특허청 |
| 20 | 실용 신안 |
인공치아 시술용 임플란트의 고정드라이버 | ㈜휴벡셀 | 2001.08.22 | 2001.11.05 | 치과용 수술기구 |
특허청 |
| 21 | 실용 신안 |
임플란트 픽스츄어 | ㈜휴벡셀 | 2007.09.04 | 2009.06.11 | 치과 임플란트 |
특허청 |
| 22 | 실용 신안 |
척추 극돌기간 확장장치 | ㈜휴벡셀 | 2012.01.11 | 2013.08.28 | 척추 임플란트 |
특허청 |
| 23 | 실용 신안 |
경추고정장치 | ㈜휴벡셀 | 2012.08.24 | 2014.02.28 | 척추 임플란트 |
특허청 |
| 24 | 상표권 | fixpine Vertebral Fixation system | ㈜휴벡셀 | 2009.02.09 | 2009.10.21 | 척추 임플란트 |
특허청 |
| 25 | 상표권 | I.V.A cage | ㈜휴벡셀 | 2014.12.23 | 2015.12.02 | 척추 임플란트 |
특허청 |
| 26 | 상표권 | Tellus | ㈜휴벡셀 | 2015.06.26 | 2016.01.12 | 척추 임플란트 |
특허청 |
| 27 | 상표권 | Huvex | ㈜휴벡셀 | 2015.07.30 | 2016.04.28 | 척추 임플란트 |
특허청 |
| 28 | 상표권 | EMS트레이닝운동지도업등 | ㈜휴벡셀 | 2017.01.18 | 2017.10.10 | EMS | 특허청 |
| 29 | 디자인 | 척추수술용 의료기구 | ㈜휴벡셀 | 2016.06.01 | 2016.11.18 | 척추 수술기구 |
특허청 |
| 30 | 상표권 | 전류를 이용한 피부미용기(의료용은 제외)등 16건 | ㈜휴벡셀 | 2018.04.18 | 2019.02.14 | EMS | 특허청 |
| 31 | 디자인 | 피부미용기기(Mcface) | ㈜휴벡셀 | 2018.04.23 | 2019.02.14 | EMS | 특허청 |
| 32 | 디자인 | 의료용 약물주입기 | ㈜휴벡셀 | 2018.09.28 | 2019.03.11 | 척추 수술기구 |
특허청 |
| 33 | 특허권 | 생체적합성 산화막이 코팅된 다크그레이 컬러의 타이타늄 합금 및 그 제조방법 | ㈜휴벡셀 | 2018.11.26 | 2019.05.28 | 척추 임플란트 |
특허청 |
| 34 | 특허권 | 양근산화 표면개질을 통해 고비표면적을 갖는 타이타늄 합금제조방법 | ㈜휴벡셀 | 2018.11.26 | 2019.05.28 | 척추 임플란트 |
특허청 |
| 35 | 특허권 | 아노다이징 처리에 의해 기계적 물성 및 심미성을 향산시킨 타이타늄합금제조방법 | ㈜휴벡셀 | 2018.11.26 | 2019.04.22 | 척추 임플란트 |
특허청 |
- 해외 지적재산권
| 번호 | 구분 | 내용 | 권리자 | 출원일 | 등록일 | 적용제품 | 주무 관청 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 특허권&cr (미국) | Cage Assembly for Spinal Interbody Fusion | ㈜휴벡셀 | 2016.01.18 | - | 척추 임플란트 |
특허청 |
&cr&cr
Ⅲ. 재무에 관한 사항
1. 요약재무정보
1. 요약재무상태표&cr (단위 : 백만원)
| 사업연도 구분 |
2017연도 (제12기) |
2018연도 (제13기) |
2019연도 (제14기) |
|---|---|---|---|
| 회계처리 기준 | K-GAAP | K-GAAP | K-GAAP |
| 감사인(감사의견) | 정동회계법인 | 정동회계법인 | 정동회계법인 |
| (적정) | (적정) | (적정) | |
| 유동자산 | 11,841 | 12,623 | 5,004 |
| 당좌자산 | 8,328 | 8,313 | 1,802 |
| 재고자산 | 3,513 | 4,310 | 3,202 |
| 비유동자산 | 3,258 | 3,752 | 2,742 |
| 투자자산 | 10 | 120 | 120 |
| 유형자산 | 2,476 | 2,762 | 2,324 |
| 무형자산 | 281 | 237 | 184 |
| 기타비유동자산 | 490 | 633 | 114 |
| 자산총계 | 15,098 | 16,375 | 7,746 |
| 유동부채 | 5,993 | 5,758 | 4,757 |
| 비유동부채 | 3,921 | 5,995 | 347 |
| 부채총계 | 9,913 | 11,753 | 5,104 |
| 자본금 | 1,133 | 1,133 | 1,879 |
| 자본잉여금 | 7,556 | 4,585 | 13,634 |
| 이익잉여금(결손금) | (3,503) | (1,096) | (12,871) |
| 자본총계 | 5,185 | 4,622 | 2,642 |
&cr2. 요약 손익계산서
(단위 : 백만원)
| 사업연도 구분 |
2017연도 (제12기) |
2018연도 (제13기) |
2019연도 (제14기) |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 8,150 | 6,144 | 3,698 |
| 영업이익(손실) | (628) | (402) | (8,787) |
| 당기순이익(손실) | (1,546) | (955) | (11,776) |
| 주당순이익(손실) | (347,894) | (207,076) | (91,409) |
주) 2019년 회생계획안에 따른 주식병합으로 인해 2017년과 2018년의 주당순이익은 재계산하였습니다.&cr
2. 연결재무제표
&cr 가. 연 결 재 무 상 태 표
| 제 14(당) 기 2019년 12월 31일 현재 | |
| 제 13(전) 기 2018년 12월 31일 현재 | |
| 회사명 : 주식회사 휴벡셀과 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 14(당) 기 | 제 13(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ.유동자산 | 8,744,825,955 | 10,548,015,467 | ||
| (1)당좌자산 | 2,069,854,357 | 3,558,427,578 | ||
| 1.현금및현금성자산(주2,12) | 344,833,497 | 322,330,571 | ||
| 2.매출채권(주2,12,18) | 2,297,293,863 | 3,104,381,060 | ||
| 대손충당금(주2,18) | (723,060,808) | (813,896,304) | ||
| 3.미수금 | 14,621,330 | 1,381,810 | ||
| 4.단기대여금(주18) | 13,395,243 | 22,863,940 | ||
| 5.미수수익(주12,18) | 217,927 | 82,623 | ||
| 6.선급금 | 324,369,527 | 417,633,279 | ||
| 대손충당금 | (215,247,220) | - | ||
| 7.선급비용(주12) | 13,430,998 | 54,169,707 | ||
| 8.부가세대급금 | - | 109,854,324 | ||
| 9.당기법인세자산 | - | 568,235 | ||
| 10.이연법인세자산(주2,11) | - | 339,058,333 | ||
| (2)재고자산(주2) | 6,674,971,598 | 6,989,587,889 | ||
| 1.제품 | 6,237,443,765 | 5,813,251,898 | ||
| 제품평가충당금 | (735,296,466) | (527,850,551) | ||
| 2.재공품 | 818,292,009 | 689,618,860 | ||
| 3.원재료 | 347,882,969 | 695,785,514 | ||
| 4.상품 | 233,886,429 | 318,782,168 | ||
| 상품평가충당금 | (227,237,108) | - | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 3,481,740,659 | 4,515,470,146 | ||
| (1)투자자산 | 120,424,260 | 120,424,260 | ||
| 1.매도가능증권(주2,3) | 120,424,260 | 120,424,260 | ||
| (2)유형자산(주2,4,7,16) | 3,039,148,541 | 3,486,989,038 | ||
| 1.토지 | 262,072,681 | 262,072,681 | ||
| 2.건물 | 1,230,821,069 | 1,230,821,069 | ||
| 감가상각누계액 | (285,550,338) | (254,779,812) | ||
| 3.기계장치 | 1,828,109,119 | 2,698,659,280 | ||
| 감가상각누계액 | (1,114,778,457) | (1,727,878,863) | ||
| 4.차량운반구 | 98,229,070 | 98,229,070 | ||
| 감가상각누계액 | (61,890,724) | (32,039,826) | ||
| 5.공구와기구 | 147,699,380 | 149,936,380 | ||
| 감가상각누계액 | (140,688,720) | (139,426,326) | ||
| 6.비품 | 360,775,054 | 366,786,261 | ||
| 감가상각누계액 | (304,204,025) | (286,930,861) | ||
| 7.시설장치 | 755,076,753 | 813,194,641 | ||
| 감가상각누계액 | (604,825,489) | (585,750,617) | ||
| 8.기타의유형자산 | 2,167,663,265 | 1,922,136,468 | ||
| 감가상각누계액 | (1,299,360,097) | (1,028,040,507) | ||
| (3)무형자산(주2,5,6) | 183,506,937 | 237,002,646 | ||
| 1.산업재산권 | 55,140,021 | 58,779,704 | ||
| 2.개발비 | 119,450,866 | 175,094,889 | ||
| 국고보조금 | (71,989,003) | (105,483,291) | ||
| 3.기타의 무형자산 | 119,596,154 | 160,656,645 | ||
| 국고보조금 | (38,691,101) | (52,045,301) | ||
| (4)기타비유동자산 | 138,660,921 | 671,054,202 | ||
| 1.보증금 | 138,660,921 | 346,311,224 | ||
| 2.이연법인세자산(주2,11) | - | 324,742,978 | ||
| 자 산 총 계 | 12,226,566,614 | 15,063,485,613 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 5,985,559,387 | 7,015,862,683 | ||
| 1.매입채무(주12,21) | 375,969,776 | 898,179,731 | ||
| 2.단기차입금(주8,21) | 100,000,000 | 1,178,000,000 | ||
| 3.미지급금(주7,12,21) | 790,379,815 | 844,281,357 | ||
| 4.예수금 | 16,623,220 | 27,507,795 | ||
| 5.선수금 | 43,899,350 | 1,531,797 | ||
| 6.당기법인세부채 | - | 16,624,623 | ||
| 7.미지급비용(주12,21) | 241,806,174 | 265,545,820 | ||
| 8.반품충당부채 | 56,034,982 | 35,860,263 | ||
| 9.회생채권 | 83,245,257 | - | ||
| 10.기타충당부채 | 1,502,301,369 | - | ||
| 11.유동성장기부채(주8,20,21) | 11,964,620 | 132,397,277 | ||
| 12.유동성사채(주11,20,21) | 1,800,000,000 | 400,000,000 | ||
| 유동성사채할인발행차금 | - | (6,036,185) | ||
| 13.유동성전환사채(주10,20,21) | - | 2,000,050,000 | ||
| 전환권조정(주10) | - | (109,921,467) | ||
| 사채상환할증금(주10) | - | 331,879,000 | ||
| 14.유동성장기차입금(주8,12,17) | 963,334,824 | 999,962,672 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 368,119,418 | 6,036,730,661 | ||
| 1.장기차입금(주8,12,17,18,20,21) | 21,502,662 | 3,041,326,094 | ||
| 2.전환사채(주10,21) | - | 2,400,000,000 | ||
| 전환권조정 | - | (728,661,319) | ||
| 사채상환할증금 | - | 382,257,600 | ||
| 3.퇴직급여충당부채(주2,9,11) | 338,497,167 | 820,540,153 | ||
| 퇴직연금운용자산 | (109,693,384) | (505,557,628) | ||
| 4.장기미지급금(주7,21) | 35,812,973 | 544,825,761 | ||
| 5.예수보증금 | 82,000,000 | 82,000,000 | ||
| 부 채 총 계 | 6,353,678,805 | 13,052,593,344 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ.자본금(주1,13) | 1,879,214,500 | 1,132,963,500 | ||
| 1.보통주자본금 | 1,878,614,500 | 1,012,963,500 | ||
| 2.우선주자본금 | 600,000 | 120,000,000 | ||
| Ⅱ.연결자본잉여금(주11,14) | 13,634,190,567 | 4,584,632,567 | ||
| 1.주식발행초과금 | 4,033,653,978 | 4,033,653,978 | ||
| 2.감자차익 | 9,049,558,000 | - | ||
| 3.전환권대가 | - | 523,611,467 | ||
| 4.신주인수권대가 | - | 27,367,122 | ||
| 5.기타자본조정 | 550,978,589 | - | ||
| Ⅲ.연결기타포괄손익누계액 | (127,486,261) | (91,161,843) | ||
| 1. 해외사업환산손익 | (127,486,261) | (91,161,843) | ||
| Ⅳ.결손금(주15) | (9,513,030,997) | (3,615,541,955) | ||
| 1.이익준비금 | 6,000,000 | 6,000,000 | ||
| 2.연구및인력개발준비금 | - | 61,145,959 | ||
| 3.미처리결손금 | (9,519,030,997) | (3,682,687,914) | ||
| 자 본 총 계 | 5,872,887,809 | 2,010,892,269 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 12,226,566,614 | 15,063,485,613 |
&cr 나. 연 결 손 익 계 산 서
| 제 14(당) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 13(전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 휴벡셀과 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 14(당) 기 | 제 13(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액(주2,18) | 6,508,091,969 | 7,268,852,744 | ||
| 1.제품매출 | 6,493,150,601 | 7,247,879,419 | ||
| 2.상품매출 | 14,941,368 | 20,973,325 | ||
| Ⅱ.매출원가 | 2,976,622,796 | 2,478,962,907 | ||
| 1.제품매출원가 | 2,885,067,057 | 2,416,878,556 | ||
| 2.상품매출원가 | 91,555,739 | 62,084,351 | ||
| Ⅲ.매출총이익 | 3,531,469,173 | 4,789,889,837 | ||
| Ⅳ.판매비와관리비(주19) | 6,425,499,829 | 6,866,789,603 | ||
| 1.급여(주2) | 1,267,217,176 | 1,879,355,145 | ||
| 2.퇴직급여(주2,9) | 17,261,848 | 51,516,373 | ||
| 3.복리후생비 | 65,286,577 | 105,375,057 | ||
| 4.여비교통비 | 120,309,687 | 183,243,221 | ||
| 5.접대비 | 57,328,429 | 104,715,823 | ||
| 6.통신비 | 36,913,781 | 74,762,815 | ||
| 7.세금과공과 | 285,046,351 | 151,128,600 | ||
| 8.감가상각비(주5) | 345,949,353 | 386,690,203 | ||
| 9.지급임차료 | 119,225,012 | 152,627,722 | ||
| 10.수선비 | - | 36,000 | ||
| 11.보험료 | 159,610,236 | 184,794,188 | ||
| 12.차량유지비 | 68,955,189 | 64,833,245 | ||
| 13.경상개발비(주5,18) | 655,253,940 | 955,877,845 | ||
| 14.운반비 | 46,171,348 | 37,105,436 | ||
| 15.교육훈련비 | 1,031,620 | (31,852) | ||
| 16.도서인쇄비 | 10,864,818 | 8,370,243 | ||
| 17.사무용품비 | 2,494,277 | 15,013 | ||
| 18.소모품비 | 19,065,127 | 13,604,467 | ||
| 19.지급수수료 | 3,039,161,794 | 2,195,065,866 | ||
| 20.보관료 | 7,536,800 | 359,700 | ||
| 21.광고선전비 | 13,887,437 | 39,458,006 | ||
| 22.대손상각비 | (93,201,796) | 214,361,248 | ||
| 23.무형자산상각비(주5) | 45,597,682 | 34,992,939 | ||
| 24.수출제비용 | 17,223,883 | 6,655,100 | ||
| 25.해외시장개척비 | 24,870,265 | 14,470,703 | ||
| 26.견본비 | 71,023,731 | 5,233,405 | ||
| 27.건물관리비 | 12,946,467 | 2,173,092 | ||
| 28.수도광열비 | 8,468,797 | - | ||
| Ⅴ.영업손실 | 2,894,030,656 | 2,076,899,766 | ||
| Ⅵ.영업외수익 | 667,993,983 | 529,176,511 | ||
| 1.이자수익(주18) | 6,021,559 | 6,986,773 | ||
| 2.외환차익 | 52,272,802 | 30,733,321 | ||
| 3.수입수수료 | 2,000,000 | - | ||
| 4.외화환산이익(주12) | 276,939,658 | 425,444,011 | ||
| 5.유형자산처분이익 | 235,244,982 | 31,570,070 | ||
| 6.무형자산처분이익 | 29,249,999 | - | ||
| 7.잡이익 | 66,264,983 | 34,442,336 | ||
| Ⅶ.영업외비용 | 3,007,153,913 | 1,164,630,651 | ||
| 1.이자비용 | 695,999,321 | 439,666,349 | ||
| 2.외환차손 | 23,902,683 | 296,780,088 | ||
| 3.외화환산손실(주12) | 5,851,941 | 4,290,030 | ||
| 4.재고자산폐기손실 | 272,556,892 | 320,249,465 | ||
| 5.유형자산처분손실 | 20,809,270 | - | ||
| 6.충당부채전입액 | 1,500,000,000 | - | ||
| 7.손해배상비 | 2,301,369 | - | ||
| 8.잡손실 | 140,002,846 | 35,524,459 | ||
| 9.채무조정손실 | 130,482,371 | - | ||
| 10.매도가능증권손상차손 | - | 68,120,260 | ||
| 11.기타의대손상각비 | 215,247,220 | - | ||
| Ⅷ.법인세비용차감전순손실 | 5,233,190,586 | 2,712,353,906 | ||
| Ⅸ.법인세비용(수익)(주2,11) | 664,298,456 | (58,650,633) | ||
| Ⅹ.연결당기순손실 | 5,897,489,042 | 2,653,703,273 | ||
| ⅩI. 주당손익 | ||||
| 기본주당순손실(주2,15) | 45,779 | 575,017 | ||
| 희석주당순손실(주2,15) | 45,779 | 575,017 |
&cr 다. 연 결 자 본 변 동 표
| 제 14(당) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 13(전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 휴벡셀과 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 연결&cr자본잉여금 | 연결기타포괄&cr손익누계액 | 연결&cr이익잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2018.01.01(전기초) | 1,132,963,500 | 7,555,738,773 | - | (3,503,385,753) | 5,185,316,520 |
| 당기순이익(손실) | - | - | (68,910,424) | (821,570,062) | (890,480,486) |
| 주식발행차금상계 | - | (3,363,117,133) | - | - | (3,363,117,133) |
| 주식발행차금 | - | - | - | 3,363,117,133 | 3,363,117,133 |
| 전환권대가 | - | 392,010,927 | - | - | 392,010,927 |
| 해외사업환산손익 | - | - | (22,251,419) | - | (22,251,419) |
| 연결당기순손실 | - | - | - | (2,653,703,273) | (2,653,703,273) |
| 2018.12.31(전기말) | 1,132,963,500 | 4,584,632,567 | (91,161,843) | (3,615,541,955) | 2,010,892,269 |
| 2019.01.01(당기초) | 1,132,963,500 | 4,584,632,567 | (91,161,843) | (3,615,541,955) | 2,010,892,269 |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | (5,897,489,042) | (5,897,489,042) |
| 출자전환 | 7,995,809,000 | - | - | - | 7,995,809,000 |
| 무상감자 | (9,049,558,000) | 9,049,558,000 | - | - | - |
| 유상증자 | 1,800,000,000 | - | - | - | 1,800,000,000 |
| 해외사업환산손익 | - | - | (36,324,418) | - | (36,324,418) |
| 2019.12.31(전기말) | 1,879,214,500 | 13,634,190,567 | (127,486,261) | (9,513,030,997) | 5,872,887,809 |
&cr 라. 연 결 현 금 흐 름 표
| 제 14(당) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 13(전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 휴벡셀과 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 14(당) 기 | 제 13(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 | (358,544,642) | (2,176,410,233) | ||
| 1.연결당기순이익(손실) | (5,897,489,042) | (2,653,703,273) | ||
| 2.현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 3,348,904,106 | 1,659,656,367 | ||
| 퇴직급여 | 101,001,653 | 168,515,596 | ||
| 감가상각비 | 671,984,586 | 660,456,852 | ||
| 무형자산상각비 | 79,768,308 | 58,084,199 | ||
| 대손상각비 | (93,201,796) | 214,361,248 | ||
| 이자비용 | - | 172,535,596 | ||
| 기타의대손상각비 | 215,247,220 | - | ||
| 재고자산평가손실 | 442,102,292 | (6,956,879) | ||
| 재고자산폐기손실 | 272,556,892 | 320,249,465 | ||
| 매도가능증권손상차손 | - | 68,120,260 | ||
| 외화환산손실 | 5,851,941 | 4,290,030 | ||
| 유형자산처분손실 | 20,809,270 | - | ||
| 충당부채전입액 | 1,500,000,000 | - | ||
| 손해배상비 | 2,301,369 | - | ||
| 채무조정손실 | 130,482,371 | - | ||
| 3.현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (541,391,004) | (593,671,142) | ||
| 외화환산이익 | 276,896,023 | 425,444,011 | ||
| 유형자산처분이익 | 235,244,982 | 31,570,070 | ||
| 무형자산처분이익 | 29,249,999 | - | ||
| 잡이익 | - | 136,657,061 | ||
| 4.영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 2,731,431,298 | (588,692,185) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 1,103,456,695 | 621,002,991 | ||
| 미수금의 감소(증가) | (13,239,520) | 22,654,820 | ||
| 미수수익의 감소(증가) | (135,304) | (82,623) | ||
| 선급금의 감소(증가) | 93,263,752 | (520,178,704) | ||
| 선급비용의 감소(증가) | 40,879,853 | (23,289,631) | ||
| 부가세대급금의 감소(증가) | 109,854,322 | (97,882,690) | ||
| 유동성이연법인세자산의 감소(증가) | 339,058,333 | 127,783,192 | ||
| 당기법인세자산의 감소(증가) | 568,235 | 89,231,442 | ||
| 재고자산의 감소(증가) | (212,115,065) | (1,259,055,599) | ||
| 비유동이연법인세자산의 감소(증가) | 324,742,978 | (186,433,825) | ||
| 매입채무의 증가(감소) | (224,478,943) | 207,602,170 | ||
| 미지급금의 증가(감소) | 758,885,003 | 921,403,068 | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | 562,838,280 | 97,720,694 | ||
| 예수금의 증가(감소) | (10,884,575) | (2,429,015) | ||
| 선수금의 증가(감소) | 42,367,553 | (519,827,016) | ||
| 당기법인세부채의 증가(감소) | (16,624,623) | 1,264,078 | ||
| 반품충당부채의 증가(감소) | 20,174,719 | (40,126,012) | ||
| 퇴직금의 지급 | (583,044,639) | (49,767,848) | ||
| 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | 395,864,244 | 21,718,323 | ||
| Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 | 205,040,645 | (650,861,652) | ||
| 1.투자활동으로 인한 현금유입액 | 452,532,709 | 179,328,575 | ||
| 단기금융상품의 감소 | - | 100,000,000 | ||
| 단기대여금의 감소 | 9,468,697 | 11,719,020 | ||
| 보증금의 감소 | 86,778,557 | - | ||
| 유형자산의 감소 | 325,285,455 | 34,545,455 | ||
| 무형자산의 감소 | 31,000,000 | 33,064,100 | ||
| 2.투자활동으로 인한 현금유출액 | (247,492,064) | (830,190,227) | ||
| 단기대여금의 증가 | - | 400,000 | ||
| 유형자산의 취득 | 219,469,464 | 769,730,057 | ||
| 무형자산의 취득 | 28,022,600 | 47,202,000 | ||
| 보증금의 증가 | - | 12,858,170 | ||
| Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 | 170,960,838 | 2,486,597,543 | ||
| 1.재무활동으로 인한 현금유입액 | 3,885,795,320 | 5,337,207,000 | ||
| 단기차입금의 차입 | 285,795,320 | 2,178,000,000 | ||
| 장기차입금의 차입 | - | 759,207,000 | ||
| 사채의 증가 | 1,800,000,000 | - | ||
| 전환사채의 증가 | - | 2,400,000,000 | ||
| 유상증자 | 1,800,000,000 | - | ||
| 2.재무활동으로 인한 현금유출액 | (3,714,834,482) | (2,850,609,457) | ||
| 단기차입금의 상환 | 175,763,000 | 2,178,000,000 | ||
| 유동성장기부채의 상환 | - | 74,901,804 | ||
| 유동성장기차입금의 상환 | 72,622,256 | 126,500,391 | ||
| 유동성신주인수권부사채의 상환 | - | 446,722,500 | ||
| 장기차입금의 상환 | 31,872,418 | - | ||
| 장기미지금금의 상환 | 70,387,775 | 16,484,762 | ||
| 회생채권의 상환 | 3,364,189,033 | - | ||
| 예수보증금의 감소 | - | 8,000,000 | ||
| Ⅳ.해외종속기업의 환율변동으로 인한 현금의 증가(감소) | 5,046,085 | 4,723,341 | ||
| Ⅴ.현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 22,502,926 | (335,951,001) | ||
| Ⅵ.기초의 현금 | 322,330,571 | 658,281,572 | ||
| Ⅶ.기말의 현금 | 344,833,497 | 322,330,571 |
3. 연결재무제표 주석
&cr
| 제 14(당) 기 2019년 12월 31일 현재 |
| 제 13(전) 기 2018년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 휴벡셀과 종속기업 |
1. 일반적 사항
&cr(1) 지배기업의 개요&cr주식회사 휴벡셀(이하 "지배기업")는 2006년 11월에 설립되었으며, 2016년 7월 26일에 코넥스시장에 등록하였습니다. 지배기업은 2017년 4월 주식회사 디오메디칼에서주식회사 휴벡셀로 상호를 변경하였습니다. 또한, 지배회사는 2019년 8월 19일에 회생절차개시 신청을 하여 2019년 12월 17일에 회생계획안 인가결정을 받았습니다.&cr지배회사는 회생담보권 전부와 회생채권 대부분에 대한 변제의무를 조기에 이행하여회생계획에 따른 변제를 시작하였고, 회생계획의 수행에 지장이 없는 것으로 확인되어 2020년 1월 30일에 회생절차 조기 종결 신청을 하여 법원은 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제283조 제2항에 따라 (주)휴벡셀 회생 절차를 2020년 2월 17일 종결 하였습니다. &cr
- 본사 소재지 : 경기도 성남시 중원구 사기막골로 124 에스케이엔테크노파크 메가 센터동 101~105호
- 주요사업 내용 : 의료기기 제조 및 도ㆍ소매
- 대표이사 : 박정민, 허성규 (각자대표)
- 주요 주주 및 지분율
| 주주명 | 보통주 | 전환상환우선주 | 합 계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 소유주식수(주) | 지분율(%) | 소유주식수(주) | 지분율(%) | 소유주식수(주) | 지분율(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)티라이프 | 3,600,000 | 95.82 | - | - | 3,600,000 | 95.78 |
| 기타 | 157,229 | 4.18 | - | - | 157,229 | 4.19 |
| 큐씨피제이비기술가치평가&cr사모투자전문회사 | - | - | 1,200 | 100.00 | 1,200 | 0.03 |
| 합 계 | 3,757,229 | 100.00 | 1,200 | 100.00 | 3,758,429 | 100.00 |
(2) 종속기업의 현황&cr당기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재지 | 업종 | 결산일 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순손익 | 투자비율 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| DIO MEDICAL CORP | 미국 | 의료기기 도소매업 | 12월말 | 9,718,320 | 11,133,771 | 4,306,371 | (299,323) | 100% |
2. 중요한 회계처리방침
&cr지배기업과 종속기업(이하 "연결실체")은 일반기업회계기준을 적용하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률' 의 적용대상기업 중 한국채택국제 회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
&cr연결실체의 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다. &cr&cr(1) 현금 및 현금성자산&cr&cr연결실체는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.&cr
(2) 유가증권&cr
유가증권은 총평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 연결실체는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 중대한 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자자산으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도등에의하여 처분할것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.&cr
만기보유증권은 상각후취득원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
&cr단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr&cr연결실체는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다.
&cr손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.
&cr(3) 대손충당금&cr
연결실체는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다. &cr
(4) 재고자산
&cr재고자산은 총평균법을 사용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고, 이를 장부금액으로 계상하고 있습니다.&cr
재고자산의 순실현가능가치가 취득원가보다 하락한 경우 항목별로 저가법을 사용하여 장부금액을 결정하고 있습니다.&cr&cr재고자산은 이를 판매하여 수익을 인식하는 기간에 매출원가로 인식하고 있습니다. 재고자산의 시가가 장부금액이하로 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있으며, 이후 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래하였던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고, 동 환입액은 매출원가에서 차감하고 있습니다. 재고자산의 장부상수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 분류하고 있습니다. &cr
(5) 유형자산의 취득원가와 감가상각방법 등&cr&cr1) 유형자산의 취득원가&cr&cr유형자산은 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출과 매입할인 등을 취득원가에 가감하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치를 취득원가로 계상하고 있으며, 장기후불조건으로 구입하거나, 대금지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 취득시점의 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다.&cr&cr정부보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있고, 이종자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다.
&cr2) 감가상각방법&cr&cr유형자산에 대해서는 다음의 내용연수에 따라 건물은 정액법으로 그외의 자산은 정률법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.&cr
| 구분 | 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 기계장치, 시설장치 | 5~10년 |
| 공구와기구, 비품, 차량운반구, 기타의유형자산 | 3~10년 |
&cr유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
3) 자본적지출과 수익적지출의 구분&cr&cr유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 미래 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이매우 높고 그 금액이 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr4) 표시방법&cr&cr감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금 등은 해당 자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다.&cr &cr5) 복구비용의 회계처리방법&cr&cr유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복에 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치는 취득원가에 포함시키고있습니다.&cr
6) 유형자산의 제거&cr&cr유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 예상되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(6) 무형자산의 취득원가와 상각방법 등&cr &cr1) 무형자산의 취득원가&cr&cr무형자산을 개별취득하는 경우 취득원가는 구입원가와 자산을 의도한 목적에 사용할수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되며, 매입할인 등을 차감하여 취득원가를 산출하고 있으며, 취득자금에 대한 지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다. &cr&cr사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치로 계상하고 있으며, 취득일 현재 식별가능하지 않은 취득한 무형자산의 가치와 자산의 요건을 충족하지 못한 항목에 귀속되는 가치는 영업권에 포함시키고 있습니다.&cr&cr정부보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있고, 자산교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다.&cr&cr취득 또는 완성 후의 지출이 무형자산의 미래경제적효익을 실질적으로 증가시킬 가능성이 매우 높고, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며, 무형자산과 직접 관련된 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.&cr
2) 연구 및 개발&cr&cr개발활동 관련 비용 중 일정요건을 충족하고 미래 경제적 효익이 확실한 비용은 개발비의 과목으로 무형자산으로 처리하며 이외의 경우에는 경상개발비의 과목으로 제조원가 또는 판매비와 관리비로 처리하고 있습니다. 또한 연구활동과 관련된 비용은 연구비의 과목으로 판매비와 관리비로 처리하고 있습니다.&cr&cr3) 상각방법&cr&cr무형자산에 대해서는 다음의 상각연수에 따라 정액법으로 상각하고 있으며, 잔존가치는 없는 것을 원칙으로 하고 있습니다.&cr
| 과 목 | 상각연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 10년 |
| 개발비 | 5년 |
| 기타의 무형자산 | 5년 |
&cr최근 보고기간 이후 무형자산의 사용방법, 기술적 진보 그리고 시장가격의 변동과 같은 지표가 존재하는 경우 내용연수 등에 대한 종전의 추정치를 재검토하고 있으며, 최근의 기대와 달라진 경우 잔존가치, 상각방법 또는 상각기간의 변경이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr
4) 무형자산의 표시방법&cr&cr상각액과 손상차손은 해당 자산과목에서 직접 차감하여 기재하고 정부보조금은 해당자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다.&cr
(7) 차입원가자본화&cr&cr연결실체는 제조, 매입, 건설 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이 소요되는 재고자산과 유형자산, 무형자산 및 투자부동산과 관련하여 발생된 차입원가 등을 기간비용으로 회계처리하고 있습니다.
&cr(8) 정부보조금 &cr&cr연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다. &cr&cr자산취득에 충당할 정부보조금 등으로 자산을 취득한 경우에는 이를 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 해당 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영하고 있습니다.&cr&cr수익관련 보조금을 받는 경우에 대응되는 비용이 없는 경우 당사의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있습니다. 반면 수익관련보조금이 특정의 비용을 지원할 목적으로 지급되는 경우에는 동 기관으로부터 수령한 정부보조금을 선수수익으로 계상하여 관련 조건이 충족되어 사용되는 시점에 관련 비용과 상계처리하고 있습니다.&cr&cr비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고 있으며, 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
&cr(9) 외화 환산
&cr외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록합니다. 다만, 환율이 유의적으로 변동하지 않는 경우에는 일정기간의 평균환율을 사용하고 있습니다. 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. &cr &cr화폐성항목의 결제시점에 발생하는 외환차손익 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 발생하는 외화환산손익은 그 외환차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 외화표시 매도가능채무증권의 경우에는 동 금액을 기타포괄손익에인식합니다.&cr&cr비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr
(10) 리스
&cr연결실체는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 당사에 대부분 이전된 리스의 경우에는 금융리스로 분류하며, 일반적으로 리스기간 종료시 또는 그 이전에 리스자산의 소유권을 당사에 이전하기로 약정한 경우이거나, 리스실행일 현재 리스자산의 염가매수선택권을 가지고 있고 이를 행사할 것이 확실한 경우 또는 리스기간이 리스자산의 내용연수의 상당부분을 차지하는 경우, 리스실행일 현재 최소리스료를 내재이자율로 할인한 현재가치가 리스자산의 공정가치의 대부분을 차지하는 경우 또는 리스자산의 범용성이 없는 경우의 리스거래를 금융리스로, 기타의 리스거래는 운용리스로 분류하여 각각 다음과 같이 회계처리하고 있습니다. &cr
1) 금융리스&cr&cr리스실행일에 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하며, 최소리스료의 현재가치를 계산할 때 적용해야 할 할인율은 내재이자율이며 리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식하는 금액에 포함하고 있습니다.&cr&cr매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누고 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있으며, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다. &cr&cr금융리스자산의 감가상각대상금액은 당사가 소유한 다른 감가상각대상자산에 대하여 채택한 감가상각정책과 일관된 체계적인 기준으로 매 회계기간에 배분하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실시 된다면 기대사용기간이 자산의 내용연수가 되며, 그러하지 않은 경우에는 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. &cr&cr2) 운용리스&cr&cr운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있으며, 신규 또는 갱신되는 운용리스 계약에 따른 모든 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. &cr&cr(11) 법인세&cr법인세비용은 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 산출하고 있습니다. 법인세부담액은 법인세법등의 법령에 의하여 각 회계연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계이며 전기이전의 기간과 관련된 법인세부담액을 당기에 인식하는 법인세 추납액 또는 환급액이 포함됩니다. 자산·부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적차이와 이월공제가 가능한 세무상결손금과 세액공제 등에 대하여미래에 부담하게 될 법인세부담액과 미래에 경감될 법인세부담액을 각각 이연법인세부채 및 자산으로 인식하고 있습니다. 이연법인세는 일시적차이등의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다. &cr
(12) 충당부채, 우발부채 및 우발자산 &cr&cr1) 충당부채&cr &cr연결실체는 과거 사건이나 거래의 결과로 인하여 존재하는 현재의무로서, 지출의 시기 또는 금액이 불확실하지만 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 또한 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그 금액을 충당부채로 인식하고 있습니다.
2) 우발부채&cr&cr연결실체는 다음의 경우를 우발부채로 보아 부채로 인식하지 않고 있습니다.&cr &cr① 과거사건은 발생하였으나 기업이 전적으로 통제할 수 없는 하나 또는 그 이상의 불확실한 미래사건의 발생 여부에 의하여서만 그 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무인 경우&cr&cr② 과거사건이나 거래의 결과로 발생한 현재 의무이지만 그 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높지가 않거나, 또는 그 가능성은 매우 높으나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우&cr&cr3) 우발자산&cr &cr연결실체는 과거사건이나 거래의 결과로 발생할 가능성이 있으며, 기업이 전적으로 통제할 수 없는 하나 또는 그 이상의 불확실한 미래사건의 발생 여부에 의하여서만 그 존재여부가 확인되는 잠재적 자산을 우발자산으로 보아 자산으로 인식하지 않고 있습니다.&cr&cr (13) 주식기준보상 &cr&cr 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는보상원가만큼 자본(자본조정)을 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 보상원가만큼 부채를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr주식결제형 주식기준보상거래&cr&cr연결실체가 재화나 용역을 제공받는 대가로 연결실체의 지분상품을 부여하는 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 측정하여 그 금액을 보상원가와 자본(자본조정)으로 회계처리하고 있으며, 재화나 용역의 공정가치는 재화나 용역을 제공받는 날을 기준으로 측정합니다.&cr한편, 종업원 및 유사용역제공자에게서 제공받는 용역의 공정가치는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 그 금액을 보상원가와 자본(자본조정)으로 회계처리하고 있으며, 부여한 지분상품의 공정가치는 부여일 기준으로 측정합니다. &cr&cr현금결제형 주식기준보상거래&cr&cr연결실체가 재화나 용역을 제공받는 대가로 회사의 주식이나 다른 지분상품의 가치에 기초하여 현금이나 기타자산으로 결제하는 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.&cr
(14) 수익
&cr수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가 (이하 "판매대가"라 한다)의 공정가치로 측정하며 판매자에 의해 제공된 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. &cr&cr1) 재화의 판매&cr&cr재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다. &cr&cr2) 용역의 제공&cr&cr수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 보고기간말에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 용역제공거래의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 것으로 보아 보고기간말에 그 거래의 진행률에 따라 용역의 제공으로 인한 수익을 인식하고 있습니다. &cr&cr용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 발생한 비용의 범위 내에서의 회수가능한 금액만을 수익으로 인식하고 있으며, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없고 발생한 원가의 회수가능성이 높지 않은 경우에는 수익은 인식하지 아니하고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다. &cr
(15) 퇴직급여&cr&cr연결실체는 재무제표일 현재 1년 이상 근속한 전임직원이 퇴직할 경우에 지급하여야할 퇴직금추계액(근로자퇴직급여보장법과 당사의 퇴직금지급 규정 중 큰 금액)전액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 확정급여형퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 당사는 종전 국민연금법의 규정에 의하여 종업원이 퇴직할 경우 지급할 퇴직금의 일부를 국민연금관리공단에 납부한 바 있으며 동 금액은 국민연금전환금의 과목으로 퇴직급여충당부채에서 차감하여 표시하였습니다.&cr&cr(16) 자산손상&cr
금융자산, 건설형공사계약에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간 종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다.&cr
매 보고기간 종료일에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각후 잔액을 초과할 수 없습니다.
&cr(17) 주당이익 &cr&cr연결실체는 보통주에 귀속되는 회계기간의 당기순이익(또는 계속사업이익)에 대하여그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 기본주당이익을 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다.&cr
(18) 금융자산과 금융부채의 측정&cr&cr1) 최초측정&cr&cr연결실체는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 측정합니다.&cr
제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 당사는 단기매매증권, 파생상품(현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외)같이 최초 인식 이후공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다. &cr
연결실체는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 연결실체의 신용도 등을 반영하여 연결실체에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다.
&cr2) 후속측정&cr&cr연결실체는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권, 당기손익인식지정항목 및 금융보증계약을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다. &cr&cr(19) 추정의 사용&cr&cr한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 연결실체의 경영자는 자산 및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권,재고자산 및 충당부채 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있습니 다.&cr&cr
3. 매도가능증권
&cr당기말 현재 보유하고 있는 매도가능증권은 비상장 지분증권으로 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 처리하였습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)아이더마바이오 | 9,867 | 9,867 | 9,867 | 9,867 |
| (주)이오에스바이오텍(*) | 178,677 | 110,557 | 178,677 | 110,557 |
| 합 계 | 188,544 | 120,424 | 188,544 | 120,424 |
(*)전기 중 손상차손 68,120천원을 인식하였습니다.
4. 유형자산
(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. &cr&cr<당 기>
(단위 : 천원)
| 과 목 | 기초잔액 | 취 득 | 처분및폐기 | 기타증감 | 감가상각비 | 해외사업환산 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지(*) | 262,073 | - | - | - | - | 262,073 | |
| 건물(*) | 976,041 | - | - | - | (30,771) | - | 945,270 |
| 기계장치 | 970,780 | 88,600 | ( 80,305) | - | (265,744) | - | 713,331 |
| 차량운반구 | 66,189 | - | - | - | (29,851) | - | 36,338 |
| 비품 | 79,855 | 6,598 | (612) | - | (31,297) | 2,027 | 56,571 |
| 공구와기구 | 10,510 | 2,200 | (309) | - | (5,391) | - | 7,010 |
| 시설장치 | 227,444 | - | (20,174) | - | (57,019) | - | 150,251 |
| 기타의유형자산 | 894,096 | 122,063 | - | 79,881 | (251,912) | 24,175 | 868,303 |
| 합 계 | 3,486,988 | 219,461 | (101,400) | 79,881 | (671,985) | 26,202 | 3,039,147 |
(*) 연결실체는 유형자산 중 토지와 건물은 차입금과 관련하여 담보 제공되어 있었으나 2019년 중 회생신청으로 서울회생법원 재산보전처분이 되었습니다. 2020년 2월 14일 회생절차 종결결정으로 해지되었습니다.&cr
<전 기>&cr (단위 : 천원)
| 과 목 | 기초잔액 | 연결범위변동 | 취 득 | 처분및폐기 | 기타증감 | 감가상각비 | 해외사업환산 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지(*) | 262,073 | - | - | - | - | - | - | 262,073 |
| 건물(*) | 1,006,812 | - | - | - | - | (30,771) | - | 976,041 |
| 기계장치 | 560,226 | - | 592,648 | (150,000) | 149,997 | (194,844) | - | 970,780 |
| 차량운반구 | 6,845 | - | 77,899 | (48,282) | 45,310 | (15,581) | - | 66,191 |
| 비품 | 47,398 | 76,168 | 5,013 | - | - | (51,554) | 2,829 | 79,854 |
| 공구와기구 | 21,595 | - | - | - | - | (11,085) | - | 10,510 |
| 시설장치 | 308,566 | - | - | - | - | (81,122) | - | 227,444 |
| 기타의유형자산 | 262,655 | 747,083 | 94,170 | - | 47,525 | (275,500) | 30,916 | 894,096 |
| 합 계 | 2,476,169 | 823,251 | 769,730 | (198,282) | 242,832 | (660,457) | 33,745 | 3,486,988 |
(*)전기말 현재 연결실체의 유형자산 중 토지와 건물은 장기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.
(2) 보고기간 종료일 현재 보유 토지 공시지가 현황은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 보유 토지 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공시지가 | 장부금액 | 공시지가 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형자산 | 262,073 | 219,053 | 262,073 | 219,053 |
&cr
5. 무형자산
당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 개발비(*) | 기타의무형자산 | 합계 | 산업재산권 | 개발비 | 기타의무형자산 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 58,780 | 69,612 | 108,611 | 237,003 | 85,085 | 104,975 | 90,889 | 280,949 |
| 증가 | 27,723 | - | 300 | 28,023 | - | (13,214) | 55,343 | 42,129 |
| 처분 | (1,751) | - | - | (1,751) | - | - | - | - |
| 상각 | (29,612) | (55,644) | (41,360) | (126,616) | (26,305) | (55,643) | (31,409) | (113,357) |
| 국고보조금 상계 | - | 33,494 | 13,354 | 46,848 | - | 33,494 | 10,559 | 44,053 |
| 국고보조금 | - | - | - | - | - | (16,771) | (16,771) | |
| 기말 | 55,140 | 47,462 | 80,905 | 183,506 | 58,780 | 69,612 | 108,611 | 237,003 |
(*)당기 및 전기에 발생한 경상개발비는 판매관리비와 제조경비에 포함되어 있으며 각 각 655,254 천원과 955,878천원 입니 다.
6. 정부보조금 &cr&cr(1) 개발비&cr 연결실체는 '골다공증환자를 위한 골 융합용 척추 임플란트의 개발' 등 2개의 과제수행과 관련하여 중소기업청 및 성남산업진흥재단과 개발협약을 체결하였으며 동 협약과 관련하여 개발활동을 완료했습니다. 한편, 동 협약으로 수취한 정부보조금 중 기술료를 제외한 금액은 개발비 상각액과 상계하고 있으며 당기말 현재 개발비 잔액은 71,989 천원 입니다.&cr&cr(2) 기타의무형자산&cr연결실체는 2017년 ICT융합 스마트공장 보급확산 지원사업과 관련하여 경기창조경제혁신센터를 수행기관으로 하여 정부로부터 50,000천원, 2018년 생산현장디지털화사업과 관련하여 중소기업기술정보진흥원을 수행기관으로 하여 정부로부터 16,772천원을 보조 받았습니다. 해당 정부보조금은 기타의무형자산 차감항목으로 계산하고 있으며, 해당 무형자산 상각액과 상계하고 있습니다. 상계후 정부보조금 잔액은 38,691천원 입니다.&cr&cr
7. 리스거래
&cr (1) 운용리스 &cr보고기간 종료일 현재 NH농협캐피탈 주식회사 등과 차량운반구 등 2건 의 운용리스계약을 체결하고 있으며 리스료의 지급일정은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 연 도 별 | 리 스 료 |
|---|---|
| 1년 이내 | 8,606 |
| 1년 초과 5년 이내 | 1,020 |
| 합 계 | 9,626 |
( 2) 금융리스
보고기간 종료일 현재 현대커머셜 주식회사 등과 총 1건의 금융리스계약을 맺고 있으며, 장부가액은 47,778 원이며, 리스료의 지급일정은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 연 도 별 | 리 스 료 |
|---|---|
| 1년 이내 | 11,965 |
| 1년 초과 5년 이내 | 35,813 |
| 합 계 | 47,778 |
8. 장ㆍ단기 차입금&cr &cr(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 차입처 | 연이자율(%) | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 중소기업자금대출 등 | KEB하나은행 | 3.89 | - | 1,178,000 |
| 운영자금 등 | (주)티라이프 | 5.00 | 100,000 | - |
&cr(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 차 입 처 | 차 입 용 도 | 연이자율(%) | 금 액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| KEB하나은행 | 운전자금 | 4.29 | - | 2,360,000 |
| 시설자금 | 3.32 | - | 640,000 | |
| PAWNEE LEASING | 시설자금 | 4.5 | 42,793 | 64,780 |
| JPMorgan | 운전자금 | 14.04 | - | 39,540 |
| Milan George | 운전자금 | 5.0 | 33,750 | 46,401 |
| Seunghyun Yoon | 운전자금 | 5.0 | 34,155 | 46,401 |
| Jongwoon Kim | 운전자금 | - | 874,139 | 844,166 |
| 합계 | 984,837 | 4,041,288 | ||
| 유동성대체 | (963,335) | (999,963) | ||
| 장기차입금 | 21,502 | 3,041,325 |
(3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 연도 | 금액 |
|---|---|
| 2020년 | 963,335 |
| 2021년 | 21,502 |
| 2022년 | - |
&cr&cr9. 퇴직급여충당부채
&cr(1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 820,540 | 953,181 |
| 충당부채의 증가 | 100,605 | 35,875 |
| 퇴직금지급액 | (582,648) | (168,516) |
| 기말잔액 | 338,497 | 820,540 |
| 퇴직연금운용자산(*1) | (109,693) | (505,558) |
| 순 액 | 228,804 | 314,983 |
(*1) 퇴직연금운용자산은 예금 등에 운용되고 있습니다.
10. 사채 등&cr&cr보고기간 종료일 현재 사채 등의 내역은 다음과 같습니다. &cr&cr(1) 사채&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 발 행 일 | 만 기 일 | 발행수익률 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제2회 무보증 사모사채 | 2017-12-27 | 2019-11-27 | 4.335% | - | 400,000 |
| 무보증 회사채 | 2019-12-20 | 2020-12-20 | 4.000% | 1,800,000 | - |
| 차감: 사채할인발행차금 | - | (6,036) | |||
| 차 감 계 | 1,800,000 | 393,964 | |||
| 유동성 : 사채 | 1,800,000 | 400,000 | |||
| 사채할인발행차금 | - | (6,036) |
(2) 전환사채&cr&cr1) 구성내역&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 발 행 일 | 만 기 일 | 표면이자율 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 제1회 무보증 사모 전환사채 | 2014-12-18 | 2019-12-18 | 2.00% | 2,000,050 |
| 차감: 전환권조정 | (109,921) | |||
| 가산: 사채상환할증금 | 331,879 | |||
| 차 감 계 | 2,222,008 | |||
| 제2회 무보증 사모 전환사채 | 2018-08-31 | 2023-08-31 | 0.00% | 2,400,000 |
| 차감: 전환권조정 | (728,661) | |||
| 가산: 사채상환할증금 | 382,258 | |||
| 차 감 계 | 2,053,596 | |||
| 유동성 : 전환사채 | 2,000,050 | |||
| 전환권조정 | (109,921) | |||
| 사채상환할증금 | 331,879 | |||
| 비유동성 : 전환사채 | 2,400,000 | |||
| 전환권조정 | (728,661) | |||
| 사채상환할증금 | 382,258 |
&cr
11. 이연법인세&cr
보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)과 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.&cr
(1) 법인세비용의 구성내역&cr당기 및 전기 중 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | 497 | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 442,923 | 162,227 |
| 이월결손금으로 인한 이연법인세 변동액 | 132,525 | (132,525) |
| 이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액 | 88,354 | (88,354) |
| 법인세비용 | 664,298 | (58,651) |
(2) 이연법인세 자산 및 이연법인세 부채&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 이연법인세자산 | 이연법인세부채 | 순액 | 이연법인세자산 | 이연법인세부채 | 순액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | - | - | 357,817 | (18,758) | 339,059 | |
| 비유동 | - | - | 522,517 | (197,774) | 324,743 |
&cr(5) 실현가능성의 판단에 따라 인식한 이연법인세자산 &cr이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 당사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 판단합니다. 연결실체는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며 당기말 현재 모든 차감할 일시적차이에 대하여 실현가는성이 낮다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.&cr
12. 외화환산&cr
당기 및 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 과목 | 외화단위 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화 | 원화환산 | 외화 | 원화환산 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | USD | 147,950 | 171,296 | 202 | 226 |
| EUR | 40 | 52 | 40 | 51 | |
| BRL | 234 | 67 | 234 | 49 | |
| CNY | 354 | 59 | 574 | 93 | |
| AED | 801 | 252 | 1,209 | 368 | |
| 매출채권 | USD | 599,468 | 694,064 | 8,311,204 | 9,292,757 |
| EUR | 51,037 | 61,623 | 175,925 | 225,036 | |
| 임차보증금 | USD | 20,989 | 24,301 | - | - |
| 매입채무 | USD | 4,365 | 5,054 | 8,418 | 9,412 |
| EUR | 59 | 71 | |||
| 미지급금 | USD | 44,883 | 51,943 | 262 | 281 |
| 미지급비용 | USD | 184,760 | 213,91 | - | - |
| 유동성장기차입금 | USD | 832,039 | 963,335 | - | - |
| 장기차입금 | USD | 18,572 | 21,503 | - | - |
한편, 당기 중 연결실체의 외화환산이익 및 외화환산손실은 각각 276,940 천원 및 5,852천원입니다.
&cr
13. 자본금&cr&cr보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. &cr&cr(1) 자본금&cr
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 우선주 | 보통주 | 우선주 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1주당금액 | 500원 | 500원 | 500원 | 500원 |
| 발행할 주식의 총수 | 50,000,000주 | 50,000,000주 | ||
| 발행한 주식의 총수 | 3,757,229주 | 1,200주 | 2,025,927주 | 240,000주 |
| 보고기간말 자본금 | 1,878,614,500원 | 600,000원 | 1,012,963,500원 | 120,000,000원 |
(2) 전환상환우선주&cr&cr1) 발행내역
| 투자자 | 발행주식수 | 주당 발행금액 | 발행금액 |
|---|---|---|---|
| 큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사 | 1,200주 | 500원 | 600,000원 |
&cr 상기의 주식은 최초에 주당 12,500원으로 240,000주가 발행되었으나 회생계획안 인가결정에 따라 1,200주로 무상감자되었으며, 2020년 1월 29일 서울회생법원의 허가로 보통주식 1,200주로 전환되었습니다.&cr&cr 2) 주요조건
| 구 분 | 주요 조건 |
|---|---|
| 의결권 | 주식 1주당 보통주와 동일하게 1개의 의결권을 가짐 |
| 존속기간 | 발행일로부터 10년이며, 존속기간동안 보통주로 전환되지 않을 경우 존속기간 만료 다음날 자동적으로 보통주로 전환됨. |
| 배당 | 참가적, 누적적 우선주이며, 1주당 발행가액 기준의 연 2% 배당을 누적적으로 우선 배당받으며, 보통배당률이 우선주 배당률을 초과할 경우 보통주와 동일한 배당률로 배당받음. |
| 청산 잔여재산 분배 | 주당 발행가액과 동 금액에 미지급된 배당액을 합한 금원에 대하여 보통주식 주주에 우선하여 잔여재산을 분배받음. 보통주 분배금액이 우선주 분배금액을 초과할 경우 보통주와 동일한 분배율로 분배받음. |
| 전환권 | 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 10년이 되는 날까지 언제든지 보통주로 전환 가능 |
| 전환비율 | 우선주 1주당 보통주 1주로 전환됨 |
| 상환권 | 우선주식 납입기일 다음날로부터 3년이 경과한 날로부터 우선주의 전부 또는 일부에 대하여 회사에 대하여 이익잉여금의 범위내 상환청구 가능함. |
| 상환금액 | 주당 상환가액은 우선주식 인수단가와 동 금액에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연복리 5%를 적용하여 산출한 이자 금액의 합계액으로하되, 지급된 배당금이 있는 경우 차감 계산함. |
| 신주인수권 | 무상증자의 경우 동종의 주식으로 유상증자의 경우 회사가 발행하기로 한주식에 대하여 신주인수권 있음. |
&cr
14. 연결이익잉여금(결손금)
(1) 보고기간 종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이익준비금 | 6,000 | 6,000 |
| 연구인력개발준비금 | - | 61,146 |
| 미처분이익잉여금 | (9,519,031) | (3,682,687) |
| 이익잉여금(결손금) 합계 | (9,513,031 ) | (3,615,542 ) |
15. 주당순손익&cr
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 보통주당기순손실(*1) | 5,897,489,042 | 2,653,703,273 |
| 가중평균유통보통주식수(*2) | 128,825 | 4,615 |
| 기본주당순손실(*3) | 45,779 | 575,017 |
전기의 기본주당순손실은 당기 중 주식병합에 따라 소급하여 재작성하였습니다.&cr&cr(*1) 참가적 우선주에 귀속되는 배당금을 고려하였습니다. &cr
(*2) 가중평균유통보통주식수 산정내역
| 구분 | 일자 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유통주식수 | 유통일수 | 적수 | 유통주식수 | 유통일수 | 적수 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 2019-01-01 | 4,615 | 351 | 1,619,865 | 4,615 | 365 | 1,684,475 |
| 출자전환 | 2019-12-18 | 157,229 | 2 | 314,458 | |||
| 유상증자 | 2019-12-20 | 3,757,229 | 12 | 45,086,748 | |||
| 합계 | 365 | 47,021,071 | 365 | 1,684,475 | |||
| 가중평균유통주식수 | 128,825 | 4,615 |
&cr(*3) 당기 및 전기의 경우 반희석 효과로 인하여 희석주당순이익을 산출하지 않았습니다.&cr&cr
16. 우발상황과 약정사항의 내용
&cr우발상황 및 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.&cr
(1) 담보제공자산&cr연결실체가 차입금을 위하여 담보로 제공한 자산은 없습니다.&cr &cr (2) 보험가입현황
보고기간 종료일 현재 보험가입현황은 다음과 같습니다.&cr (원화단위 : 천원/ 미화단위 : 천USD )
| 구 분 | 기관명 | 부보금액 |
|---|---|---|
| 화재보험 | 삼성화재㈜ | 1,460 |
| 제조물책임보험 | 중소기업중앙회 | USD1,000 |
| Travelers | USD 10,000 | |
| 산업재해보상보험 | Hartford | USD 1,000 |
&cr (3)충당부채&cr보고기간말 이후 서울회생법원은 지배회사의 회생채권 조사 확정과 관련 하여 큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사의 전환상환우선주 인수계약과 관련 하여 지연배상금 602,301,369원, 전환상환우선주 인수계약에서 정한 위약벌에 대한 지연배상금 900,000,000원을 회생채권으로 확정하였 습니다. 동 금액은 당기말 현재 기타충당부채로 계상되어 있습니다.&cr &cr(4) 계류중인 사건&cr당기말 현재 지배회사의 계류중인 주요 소송사건은 회생채권 관련 2건 있으며 효성캐피탈 203,902,600원, 현대 커머셜 123,300,840원 이며 보고기간말 이후 법원에서신청을 취하하라는 화해권고 결정이 내려진 상태입니다.
&cr
17. 주식기준보상
&cr 당기 말 현재 연결실체는 종속기업인 DIO MEDICAL CORP의 임직원에 대하여 종속회사 주식에 대하여 다음과 같이 주식기준보상약정을 보유하고 있습니다.
| 약정유형 | 주식선택권부여&cr(임원 및 직원) |
|---|---|
| 부여일 | 2019.6.3 |
| 부여수량 | 30,000주 |
| 행사가 및 시기 | 1주당 $15(*1). 부여후 부터 4년(입사일기준) 행사가능 |
| 만기 | 재직시는 재직기간내. &cr부여중 퇴사시 30일이내, 부여후 권고사직시 2주이내&cr(입사기준 4년이내 퇴사시 부여 및 행사권 취소) |
| 가득조건 | 용역제공조건: 4년 |
(*1) 주식의 액면가 $1/주로 분할 가정
&cr지분상품의 공정가치를 신뢰성있게 추정할 수 없어 내재가치로 추정하였으며, 부여일 및 보고일 현재 인식한 보상원가는 없습니다.&cr &cr
18. 특수관계자 거래&cr&cr보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. &cr
(1) 특수관계자와의 자금거래 내역&cr (단위 : 천원)
| 특수관계자 | 거래내용 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)티라이프 | 차입금 | - | 1,950,000 | 50,000 | 1,900,000 |
| 임원 | 46,401 | - | 12,246 | 34,155 | |
| 기타 | 844,166 | 29,974 | - | 874,140 | |
| 합계 | 890,567 | 1,979,974 | 62,246 | 2,808,295 |
(2) 기타 거래&cr 연결실체는 상기 자금거래 이외에 종업원과의 대여거래를 통하여 당기 및 전기말 현 재 13,396 천원 과 34,182 천원의 대여금 잔액과 218천원 및 83천원의 미수수익 잔액이 있으며, 이와 관련하여 당기 및 전기 중 6,022천원과 1,736천원의 이자수익을 인식하였습니다.
&cr
19. 부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액
보고기간 종료일 현재 부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 제조원가 | 판매비와관리비 | 경상연구비(*1) | 합 계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 904,939 | 850,247 | 1,267,217 | 1,879,355 | 324,231 | 464,589 | 2,496,387 | 3,194,191 |
| 퇴직급여 | 64,964 | 88,315 | 17,262 | 51,516 | 18,775 | 2,261 | 101,001 | 142,092 |
| 복리후생비 | 77,076 | 67,235 | 65,287 | 105,375 | 9,823 | 20,235 | 152,185 | 192,845 |
| 지급임차료 | 12,273 | 11,500 | 119,225 | 152,628 | 10,026 | 90,650 | 141,524 | 254,778 |
| 감가상각비 | 326,035 | 273,767 | 345,949 | 386,690 | - | - | 671,985 | 660,457 |
| 세금과공과 | 33,031 | 32,735 | 285,046 | 151,129 | 12,108 | - | 330,185 | 183,864 |
| 합 계 | 1,418,318 | 1,323,799 | 2,099,986 | 2,726,693 | 374,963 | 577,735 | 3,893,267 | 4,628,227 |
(*1) 개발비를 포함하고 있습니다.&cr&cr
20. 현금흐름표에 관한 사항
&cr연결실체의 현금흐름표는 간접법으로 작성되었으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 장기미지급금의 유동성대체 | - | 132,397 |
| 장기차입금의 유동성대체 | 963,335 | 999,963 |
| 사채의 유동성대체 | - | 400,000 |
| 회생계획안에 따른 회생채권 분류 | 11,443,270 | - |
| 회생계획안에 따른 출자전환 | 7,995,809 | - |
| 회생계획안에 따른 무상감자 | 9,049,558 | - |
&cr
21. 유동성위험 관리방법 및 금융부채의 만기분석&cr
(1) 유동성위험 관리 방법&cr연결실체의 경영관리실은 미래 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하고 예측현금흐름과 실제 현금흐름을 계속하여 관찰하고 있습니다.&cr경영관리실은 상기에서 언급된 예측에 따라 충분한 유동성을 확보하기 위하여 일정수준의 차입한도를 유지하고 있으며, 수시입출금식 예금 및 적절한 만기의 정기예금 등의 금융상품에 잉여자금을 투자하고 있습니다.&cr
(2) 금융부채의 만기분석&cr보고기간 종료일 현재 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 계약 만기분석 내역은 다음과 같습니다.&cr<당기>&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 6개월 이하 | 6개월~1년 | 1년~2년 | 2년~5년 | 5년 초과 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 375,970 | 375,970 | - | - | - | - |
| 단기차입금 | 100,000 | 100,000 | - | - | - | - |
| 장기차입금 | 984,837 | - | 963,334 | 21,503 | - | - |
| 단기사채 | 1,800,000 | - | 1,800,000 | - | - | - |
| 장기미지급금 | 35,813 | - | 35,813 | - | - | |
| 회생채권 | 83,245 | 83,245 | - | - | - | - |
| 기타금융부채 | 1,092,709 | 1,032,186 | 60,523 | - | - | - |
| 합 계 | 4,472,574 | 1,591,401 | 2,823,857 | 57,316 | 0 | - |
&cr<전기>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 6개월 이하 | 6개월~1년 | 1년~2년 | 2년~5년 | 5년 초과 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 898,180 | 507,406 | 390,774 | - | - | - |
| 단기차입금 | 1,178,000 | - | 1,178,000 | - | - | - |
| 장기차입금 | 4,041,289 | - | 999,963 | 3,041,326 | - | - |
| 사채 | 400,000 | - | 400,000 | - | - | - |
| 전환사채 | 4,400,050 | - | - | 2,000,050 | 2,400,000 | - |
| 기타금융부채 | 1,703,614 | 550,567 | 450,000 | 400,000 | 303,047 | - |
| 합 계 | 12,621,133 | 1,057,973 | 3,418,737 | 5,441,376 | 2,703,047 | - |
&cr
22. 회생절차개시결정 및 회생계획안 인가, 회생절차 종결&cr&cr지배회사는 회생절차 신청을 통한 경영정상화를 도모하기 위하여 채무자회생 및 파산에 관한 법률에 따라 서울회생법인에 회생절차개시를 신청하였습니다. 이에 동 법원은 2019년 9월 19일부로 지배회사에 대하여 회생절차개시결정을 하였습니다. 한편, 지배회사는 회생법원의 허가를 받아 인가전 M&A를 추진하여 (주)티라이프를 인수자로 한 회생계획안이 2019년 12월 17일에 관계인집회의 동의 얻어 동 법원으로 부터 회생계획안 인가결정을 받았습니다. &cr지배회사는 회생담보권 전부와 회생채권 대부분에 대한 변제의무를 조기에 이행하여회생계획에 따른 변제를 시작하였고, 회생계획의 수행에 지장이 없는 것으로 확인되어 2020년 1월 30일에 회생절차 조기 종결 신청을 하여 법원은 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제283조 제2항에 따라 (주)휴벡셀 회생 절차를 2020년 02월 14일 종결 하였습니다. &cr&cr(1) 당기 중 회생계획의 실행에 따른 채무 조정 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 조정전채무 | 출자전환 | 현금변제 | |
|---|---|---|---|---|
| 회생담보권 | 대여금채권 | 1,852,000 | - | 1,852,000 |
| 회생채권 | 대여금채권 | 7,114,200 | 5,884,265 | 1,229,935 |
| 보증채권 | 1,005,403 | 831,585 | 173,818 | |
| 구상채권 | 25,000 | 20,678 | 4,322 | |
| 상거래채권 | 1,083,522 | 896,198 | 187,324 | |
| 특수관계인채권 | 363,110 | 363,110 | - | |
| 미발생구상채권 | 461,136 | 미정 | 미정 | |
| 소계 | 10,052,371 | 7,995,836 | 1,595,399 | |
| 합계 | 11,904,371 | 7,995,836 | 3,447,399 |
&cr회생담보권은 100% 현금으로 변제하며, 회생채권 중 특수관계인채권을 제외한 회생채권은 82.71%는 출자전환하고 17.29%는 현금으로 변제합니다. 당사는 2019년 12월 30일에 조사확정재판 중인 채권을 제외하고 전액 변제하였습니다.&cr변제의 재원은 (주)티라이프와 체결한 투자계약서에 따른 인수대금(신주인수 1,800,000천원, 회사채 인수 1,800,000천원)로 하였습니다.&cr&cr(2) 주주의 권리변경&cr&cr회생계획안 인가결정 전에 발행한 주식(우선주 포함)은 2:1 무상감자하였습니다. 출자전환되는 보통주식은 1주의 발행가를 500원으로 하여 15,991,618주를 발행하였습니다. 이후 100: 1주로 무상감자하였습니다.&cr
23. 보고기간 후 사건&cr&cr(1) 유상증자&cr지배회사는 2020년 1월 9일 이사회의 유상증자결의로 보통주 356,000주를 주당 발행가 5,000원에 유상증자를 실시하였습니다.&cr&cr(2) 회생종결&cr2020년 1월 30일에 회생절차 조기 종결 신청을 하여 법원은 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제283조 제2항에 따라 회생 절차를 2020년 02월 14일 종결 하였습니다. &cr
4. 재무제표
가. 재무상태표 &cr (단위: 원)
| 과 목 | 2017연도 (제12기) |
2018연도 (제13기) |
2019연도 (제14기) |
|---|---|---|---|
| 자 산 | |||
| Ⅰ.유동자산 | 11,840,819,062 | 12,623,147,747 | 5,003,663,297 |
| (1)당좌자산 | 8,328,082,907 | 8,313,480,150 | 1,802,106,075 |
| 1.현금및현금성자산 | 569,277,106 | 176,453,529 | 174,052,892 |
| 2.단기금융상품 | 100,000,000 | - | - |
| 3.매출채권 | 10,268,448,458 | 11,564,574,266 | 11,515,976,712 |
| 대손충당금 | (3,338,863,842) | (4,369,262,646) | (10,035,083,750) |
| 4.미수금 | 24,036,630 | 1,381,810 | 14,621,330 |
| 5.단기대여금 | 34,182,960 | 22,863,940 | 13,395,243 |
| 6.미수수익 | - | 82,623 | 217,927 |
| 7.선급금 | 75,405,935 | 417,633,279 | 324,369,527 |
| 대손충당금 | - | - | (215,247,220) |
| 8.선급비용 | 26,982,826 | 50,272,457 | 9,803,414 |
| 9.부가세대급금 | 11,971,632 | 109,854,324 | - |
| 10. 당기법인세자산 | 89,799,677 | 568,235 | - |
| 11.이연법인세자산 | 466,841,525 | 339,058,333 | - |
| (2)재고자산 | 3,512,736,155 | 4,309,667,597 | 3,201,557,222 |
| 1.제품 | 2,432,871,964 | 2,933,409,627 | 2,407,165,617 |
| 제품평가충당금 | (297,270,785) | (327,928,572) | (378,432,694) |
| 2.재공품 | 795,842,789 | 689,618,860 | 818,292,009 |
| 3.원재료 | 218,482,655 | 695,785,514 | 347,882,969 |
| 4.상품 | 362,809,532 | 318,782,168 | 233,886,429 |
| 상품평가충당금 | - | - | (227,237,108) |
| Ⅱ.비유동자산 | 3,257,578,468 | 3,752,157,812 | 2,742,121,577 |
| (1)투자자산 | 10,000,000 | 120,424,260 | 120,424,260 |
| 1.매도가능증권 | 10,000,000 | 120,424,260 | 120,424,260 |
| (2)유형자산 | 2,476,169,270 | 2,762,112,488 | 2,323,830,500 |
| 1.토지 | 262,072,681 | 262,072,681 | 262,072,681 |
| 2.건물 | 1,230,821,069 | 1,230,821,069 | 1,230,821,069 |
| 감가상각누계액 | (224,009,286) | (254,779,812) | (285,550,338) |
| 3.기계장치 | 2,425,711,580 | 2,698,659,280 | 1,828,109,119 |
| 감가상각누계액 | (1,816,245,651) | (1,727,878,863) | (1,114,778,457) |
| 4.차량운반구 | 68,612,131 | 98,229,070 | 98,229,070 |
| 감가상각누계액 | (61,768,129) | (32,039,826) | (61,890,724) |
| 5.공구와기구 | 149,936,380 | 149,936,380 | 147,699,380 |
| 감가상각누계액 | (128,340,988) | (139,426,326) | (140,688,720) |
| 6.비품 | 243,200,387 | 248,158,479 | 235,430,433 |
| 감가상각누계액 | (195,801,847) | (217,010,377) | (217,334,986) |
| 7.시설장치 | 813,194,641 | 813,194,641 | 755,076,753 |
| 감가상각누계액 | (504,628,306) | (585,750,617) | (604,825,489) |
| 8.기타의유형자산 | 674,079,750 | 937,949,930 | 1,027,497,034 |
| 감가상각누계액 | (460,665,142) | (720,023,221) | (836,036,325) |
| (3)무형자산 | 280,948,945 | 237,002,646 | 183,506,937 |
| 1.산업재산권 | 85,084,410 | 58,779,704 | 55,140,021 |
| 2.개발비 | 243,953,012 | 175,094,889 | 119,450,866 |
| 국고보조금 | (138,977,579) | (105,483,291) | (71,989,003) |
| 3.기타의 무형자산 | 136,722,436 | 160,656,645 | 119,596,154 |
| 국고보조금 | (45,833,334) | (52,045,301) | (38,691,101) |
| (4)기타비유동자산 | 490,460,253 | 632,618,418 | 114,359,880 |
| 1.보증금 | 352,151,100 | 307,875,440 | 114,359,880 |
| 2.이연법인세자산 | 138,309,153 | 324,742,978 | - |
| 자 산 총 계 | 15,098,397,530 | 16,375,305,559 | 7,745,784,874 |
| 부 채 | |||
| Ⅰ.유동부채 | 5,992,575,236 | 5,757,927,324 | 4,757,157,726 |
| 1.매입채무 | 641,994,468 | 890,773,705 | 376,480,064 |
| 2.단기차입금 | 1,178,000,000 | 1,178,000,000 | 100,000,000 |
| 3.미지급금 | 606,552,007 | 778,222,721 | 738,717,725 |
| 4.예수금 | 29,936,810 | 27,507,795 | 16,623,220 |
| 5.선수금 | 521,358,813 | 1,531,797 | 43,899,350 |
| 6.당기법인세부채 | - | 16,624,623 | - |
| 7.미지급비용 | 74,522,673 | 81,037,795 | 27,891,139 |
| 8.유동성장기미지급금 | - | - | 11,964,620 |
| 9.반품충당부채 | 86,355,201 | 35,860,263 | 56,034,982 |
| 10.회생채권 | - | - | 83,245,257 |
| 11.기타충당부채 | - | - | 1,502,301,369 |
| 12.유동성장기부채 | 307,689,804 | 132,397,277 | - |
| 13.유동성사채 | - | 400,000,000 | 1,800,000,000 |
| 유동성사채할인발행차금 | - | (6,036,185) | - |
| 14.유동성전환사채 | 2,000,050,000 | 2,000,050,000 | - |
| 전환권조정 | (216,774,981) | (109,921,467) | - |
| 사채상환할증금 | 331,879,000 | 331,879,000 | - |
| 15.유동성신주인수권부사채 | 400,000,000 | - | - |
| 신주인수권조정 | (15,711,059) | - | - |
| 사채상환할증금 | 46,722,500 | - | - |
| Ⅱ.비유동부채 | 3,920,505,774 | 5,995,404,567 | 346,616,756 |
| 1.장기차입금 | 3,000,000,000 | 3,000,000,000 | - |
| 2.사채 | 400,000,000 | - | - |
| 사채할인발행차금 | (10,400,000) | - | - |
| 3.전환사채 | - | 2,400,000,000 | - |
| 전환권조정 | - | (728,661,319) | - |
| 사채상환할증금 | - | 382,257,600 | - |
| 4.퇴직급여충당부채 | 953,181,725 | 820,540,153 | 338,497,167 |
| 퇴직연금운용자산 | (527,275,951) | (505,557,628) | (109,693,384) |
| 5.장기미지급금 | 15,000,000 | 544,825,761 | 35,812,973 |
| 6.예수보증금 | 90,000,000 | 82,000,000 | 82,000,000 |
| 부 채 총 계 | 9,913,081,010 | 11,753,331,891 | 5,103,774,482 |
| 자 본 | |||
| Ⅰ.자본금 | 1,132,963,500 | 1,132,963,500 | 1,879,214,500 |
| 1.보통주자본금 | 1,012,963,500 | 1,012,963,500 | 1,878,614,500 |
| 2.우선주자본금 | 120,000,000 | 120,000,000 | 600,000 |
| Ⅱ.자본잉여금 | 7,555,738,773 | 4,584,632,567 | 13,634,190,567 |
| 1.주식발행초과금 | 7,396,771,111 | 4,033,653,978 | 4,033,653,978 |
| 2.감자차익 | - | - | 9,049,558,000 |
| 3.전환권대가 | 131,600,540 | 523,611,467 | - |
| 4.신주인수권대가 | 27,367,122 | 27,367,122 | - |
| 5.기타자본조정 | - | - | 550,978,589 |
| Ⅲ.이익잉여금(결손금) | (3,503,385,753) | (1,095,622,399) | (12,871,394,675) |
| 1.이익준비금 | 6,000,000 | 6,000,000 | 6,000,000 |
| 2.연구및인력개발준비금 | 122,291,917 | 61,145,959 | - |
| 3.지분법이익잉여금변동 | (4,510,806,746) | (4,510,806,746) | (4,510,806,746) |
| 4.미처분이익잉여금(미처리결손금) | 879,129,076 | 3,348,038,388 | (8,366,587,929) |
| 자 본 총 계 | 5,185,316,520 | 4,621,973,668 | 2,642,010,392 |
| 부 채 및 자 본 총 계 | 15,098,397,530 | 16,375,305,559 | 7,745,784,874 |
&cr나. 손익계산서
(단위 : 원)
| 과 목 | 2017연도 (제12기) |
2018연도 (제13기) |
2019연도 (제14기) |
|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액 | 8,150,391,910 | 6,144,488,250 | 3,697,946,340 |
| 1.제품매출 | 8,137,315,161 | 6,123,514,925 | 3,683,004,972 |
| 2.상품매출 | 13,076,749 | 20,973,325 | 14,941,368 |
| Ⅱ.매출원가 | 3,525,708,142 | 2,271,276,936 | 3,734,009,386 |
| 1.제품매출원가 | 3,524,227,226 | 2,209,192,585 | 3,642,453,647 |
| 가.기초제품재고액 | 1,377,708,301 | 2,432,871,964 | 2,933,409,627 |
| 나.당기제품제조원가 | 3,096,289,402 | 2,622,082,101 | 3,504,047,591 |
| 다.타계정에서대체 | 1,270,856,576 | 505,038,000 | 58,798,225 |
| 라.타계정으로대체 | (85,025,874) | (417,389,853) | (446,636,179) |
| 마.기말제품재고액 | (2,135,601,179) | (2,933,409,627) | (2,407,165,617) |
| 2.상품매출원가 | 1,480,916 | 62,084,351 | 91,555,739 |
| 가.기초상품재고액 | 273,551,621 | 362,809,532 | 318,782,168 |
| 나.당기상품매입액 | 1,406,663,922 | 529,289,683 | 65,458,225 |
| 다.타계정으로대체 | (1,315,925,095) | (511,232,696) | (58,798,225) |
| 라.기말상품재고액 | (362,809,532) | (318,782,168) | (233,886,429) |
| Ⅲ.매출총이익(손실) | 4,624,683,768 | 3,873,211,314 | (36,063,046) |
| Ⅳ.판매비와관리비 | 5,252,996,579 | 4,274,916,299 | 8,751,353,367 |
| 1.급여 | 826,313,542 | 788,570,539 | 624,060,172 |
| 2.퇴직급여 | 45,665,756 | 51,516,373 | 17,261,848 |
| 3.복리후생비 | 101,363,448 | 105,375,057 | 65,286,577 |
| 4.여비교통비 | 51,068,287 | 86,607,173 | 51,763,359 |
| 5.접대비 | 70,677,440 | 68,073,632 | 47,304,527 |
| 6.통신비 | 7,130,047 | 5,513,234 | 3,789,482 |
| 7.세금과공과 | 44,066,784 | 40,915,950 | 38,128,600 |
| 8.감가상각비 | 214,123,700 | 206,989,207 | 186,036,697 |
| 9.지급임차료 | 12,068,184 | 11,421,822 | 8,247,276 |
| 10.수선비 | 1,790,002 | 36,000 | - |
| 11.보험료 | 35,913,599 | 53,663,735 | 43,661,306 |
| 12.차량유지비 | 64,174,738 | 64,652,796 | 54,115,847 |
| 13.경상개발비 | 1,322,844,149 | 916,907,942 | 635,905,840 |
| 14.운반비 | 145,999,600 | 36,919,485 | 13,397,128 |
| 15.교육훈련비 | 320,000 | (31,852) | 901,300 |
| 16.도서인쇄비 | 3,917,365 | 8,370,243 | 10,864,818 |
| 17.사무용품비 | 6,309,412 | 15,013 | 2,494,277 |
| 18.소모품비 | 11,008,328 | 8,239,404 | 7,267,653 |
| 19.지급수수료 | 252,147,687 | 696,198,695 | 1,095,093,195 |
| 20.보관료 | - | 359,700 | 7,536,800 |
| 21.광고선전비 | 78,239,305 | 31,000,000 | 13,700,000 |
| 22.대손상각비 | 1,825,183,409 | 1,032,250,004 | 5,665,821,104 |
| 23.무형자산상각비 | 28,109,283 | 34,992,939 | 45,597,682 |
| 24.수출제비용 | 22,143,439 | 6,655,100 | 17,223,883 |
| 25.해외시장개척비 | 39,005,034 | 14,470,703 | 24,870,265 |
| 26.견본비 | 7,624,041 | 5,233,405 | 71,023,731 |
| 27.판매수수료 | 35,790,000 | - | - |
| Ⅴ.영업손실 | 628,312,811 | 401,704,985 | 8,787,416,413 |
| Ⅵ.영업외수익 | 74,887,957 | 529,071,982 | 667,993,983 |
| 1.이자수익 | 21,460,995 | 6,882,244 | 6,021,559 |
| 2.외환차익 | 19,970,636 | 30,733,321 | 52,272,802 |
| 3.수입수수료 | - | - | 2,000,000 |
| 4.외화환산이익 | 30,860,820 | 425,444,011 | 276,939,658 |
| 5.유형자산처분이익 | - | 31,570,070 | 235,244,982 |
| 6.무형자산처분이익 | - | - | 29,249,999 |
| 7.잡이익 | 2,595,506 | 34,442,336 | 66,264,983 |
| Ⅶ.영업외비용 | 1,065,187,243 | 1,141,371,409 | 2,992,051,390 |
| 1.이자비용 | 355,643,358 | 416,407,107 | 681,848,656 |
| 2.외환차손 | 58,360,705 | 296,780,088 | 23,902,683 |
| 3.기부금 | 5,620,000 | - | - |
| 4.외화환산손실 | 365,868,512 | 4,290,030 | 5,851,941 |
| 5.기타의대손상각비 | - | - | 215,247,220 |
| 6.재고자산폐기손실 | 238,516,928 | 320,249,465 | 272,556,892 |
| 7.매도가능증권손상차손 | - | 68,120,260 | - |
| 8.유형자산처분손실 | -- | - | 20,809,270 |
| 9.투자자산처분손실 | 698,190 | - | - |
| 10.무형자산손상차손 | 24,000,000 | - | - |
| 11.충당부채전입액 | - | - | 1,500,000,000 |
| 12.손해배상비 | - | - | 2,301,369 |
| 13.잡손실 | 16,479,550 | 35,524,459 | 139,050,988 |
| 14.채무조정손실 | - | - | 130,482,371 |
| Ⅷ.법인세비용차감전순손실 | 1,618,612,097 | 1,014,004,412 | 11,111,473,820 |
| Ⅸ.법인세비용(이익) | (73,083,253) | (58,650,633) | 664,298,456 |
| Ⅹ.당기순손실 | 1,545,528,844 | 955,353,779 | 11,775,772,276 |
| ⅩI. 주당손익 | |||
| 기본주당순손실 | 347,894 | 207,076 | 91,409 |
| 희석주당순손실 | 347,894 | 207,076 | 91,409 |
다. 자본변동표
(단위 : 원)
| 과 목 | 자 본 금 | 자본 잉여금 |
이익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2017.01.01(기초) | 1,132,963,500 | 7,555,738,773 | (1,957,856,909) | 6,730,845,364 |
| 당기순손실 | - | - | (1,545,528,844) | (1,545,528,844) |
| 2017.12.31(기말) | 1,132,963,500 | 7,555,738,773 | (3,503,385,753) | 5,185,316,520 |
| 2018.01.01(기초) | 1,132,963,500 | 7,555,738,773 | (3,503,385,753) | 5,185,316,520 |
| 주식발행차금 상계 | - | (3,363,117,133) | - | (3,363,117,133) |
| 주식발행차금 | - | - | 3,363,117,133 | 3,363,117,133 |
| 전환권대가 | - | 392,010,927 | - | 392,010,927 |
| 당기순손실 | - | - | (955,353,779) | (955,353,779) |
| 2018.12.31(기말) | 1,132,963,500 | 4,584,632,567 | (1,095,622,399) | 4,621,973,668 |
| 2019.01.01(기초) | 1,132,963,500 | 4,584,632,567 | (1,095,622,399) | 4,621,973,668 |
| 출자전환 | 7,995,809,000 | - | - | 7,995,809,000 |
| 무상감자 | (9,049,558,000) | 9,049,558,000 | - | - |
| 유상증자 | 1,800,000,000 | - | - | 1,800,000,000 |
| 당기순손실 | - | - | (11,775,772,276) | (11,775,772,276) |
| 2019.12.31(기말) | 1,879,214,500 | 13,634,190,567 | (12,871,394,675) | 2,642,010,392 |
라. 현금흐름표
(단위 : 원)
| 과 목 | 2017연도 (제12기) |
2018연도 (제13기) |
2019연도 (제14기) |
|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 | (1,673,132,023) | (1,603,205,064) | (581,231,840) |
| 1.당기순손실 | (1,545,528,844) | (955,353,779) | (11,775,772,276) |
| 2.현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 3,352,515,657 | 2,325,090,450 | 8,815,558,140 |
| 퇴직급여 | 148,702,449 | 168,515,596 | 101,001,653 |
| 감가상각비 | 524,586,466 | 480,756,439 | 512,071,930 |
| 무형자산상각비 | 55,172,451 | 58,084,199 | 79,768,308 |
| 대손상각비 | 1,825,183,409 | 1,032,250,004 | 5,665,821,104 |
| 이자비용 | 169,787,252 | 172,535,596 | - |
| 기타의대손상각비 | - | - | 215,247,220 |
| 재고자산평가손실 | - | 20,288,861 | 309,646,082 |
| 재고자산폐기손실 | 238,516,928 | 320,249,465 | 272,556,892 |
| 외화환산손실 | 365,868,512 | 4,290,030 | 5,851,941 |
| 매도가능증권손상차손 | - | 68,120,260 | - |
| 유형자산처분손실 | - | - | 20,809,270 |
| 투자자산처분손실 | 698,190 | - | - |
| 무형자산손상차손 | 24,000,000 | - | - |
| 충당부채전입액 | - | - | 1,500,000,000 |
| 손해배상비 | - | - | 2,301,369 |
| 채무조정손실 | - | - | 130,482,371 |
| 3.현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (30,860,820) | (593,671,142) | (541,391,004) |
| 외화환산이익 | 30,860,820 | 425,444,011 | 276,896,023 |
| 유형자산처분이익 | - | 31,570,070 | 235,244,982 |
| 무형자산처분이익 | - | - | 29,249,999 |
| 잡이익 | - | 136,657,061 | - |
| 4.영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (3,449,258,016) | (2,379,270,593) | 2,920,373,300 |
| 매출채권의 감소(증가) | (2,591,950,793) | (1,055,367,549) | 319,833,038 |
| 미수금의 감소(증가) | (23,850,700) | 22,654,820 | (13,239,520) |
| 미수수익의 감소(증가) | 6,724,985 | (82,623) | (135,304) |
| 선급금의 감소(증가) | 38,801,505 | (520,178,704) | 93,263,752 |
| 선급비용의 감소(증가) | (12,929,334) | (23,289,631) | 40,469,043 |
| 부가세대급금의 감소(증가) | 44,986,231 | (97,882,690) | 109,854,322 |
| 유동성이연법인세자산의 감소(증가) | (9,559,747) | 127,783,192 | 339,058,333 |
| 당기법인세자산의 감소(증가) | (89,799,677) | 89,231,442 | 568,235 |
| 재고자산의 감소(증가) | (931,809,445) | (1,147,838,694) | 436,360,297 |
| 비유동이연법인세자산의 감소(증가) | (82,818,160) | (186,433,825) | 324,742,978 |
| 매입채무의 증가(감소) | (160,875,657) | 248,779,237 | 106,090,980 |
| 미지급금의 증가 | 213,714,021 | 746,006,800 | 775,826,701 |
| 미지급비용의 증가 | 5,708,458 | 6,515,122 | 539,827,766 |
| 예수금의 감소 | (7,557,154) | (2,429,015) | (10,884,575) |
| 선수금의 증가(감소) | 502,043,479 | (519,827,016) | 42,367,553 |
| 당기법인세부채의 증가(감소) | (238,169,984) | 1,264,078 | (16,624,623) |
| 반품충당부채의 증가(감소) | 86,355,201 | (40,126,012) | 20,174,719 |
| 유동성장기부채의 감소 | (201,426,015) | - | - |
| 퇴직금의 지급 | (127,892,251) | (49,767,848) | (583,044,639) |
| 퇴직연금운용자산의 감소 | 131,047,021 | 21,718,323 | 395,864,244 |
| Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 | 6,695,778 | (643,509,447) | 313,812,971 |
| 1.투자활동으로 인한 현금유입액 | 588,552,634 | 179,328,575 | 436,928,152 |
| 단기금융상품의 감소 | 384,000,000 | 100,000,000 | - |
| 단기대여금의 감소 | 12,176,624 | 11,719,020 | 9,468,697 |
| 장기금융상품의 감소 | 174,996,010 | - | - |
| 보증금의 감소 | 17,380,000 | - | 71,174,000 |
| 유형자산의 감소 | - | 34,545,455 | 325,285,455 |
| 무형자산의 감소 | - | 33,064,100 | 31,000,000 |
| 2.투자활동으로 인한 현금유출액 | (581,856,856) | (822,838,022) | (123,115,181) |
| 단기금융상품의 증가 | 196,000,000 | - | - |
| 장기금융상품의 증가 | 44,848,970 | - | - |
| 단기대여금의 증가 | - | 400,000 | - |
| 유형자산의 취득 | 166,150,270 | 769,675,042 | 95,092,581 |
| 무형자산의 취득 | 170,278,616 | 47,202,000 | 28,022,600 |
| 보증금의 증가 | 4,579,000 | 5,560,980 | - |
| Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 | 651,464,000 | 1,853,890,934 | 265,018,232 |
| 1.재무활동으로 인한 현금유입액 | 3,939,600,000 | 4,578,000,000 | 3,885,795,320 |
| 단기차입금의 차입 | 500,000,000 | 2,178,000,000 | 285,795,320 |
| 장기차입금의 차입 | 3,000,000,000 | - | - |
| 사채의 발행 | 389,600,000 | - | 1,800,000,000 |
| 전환사채의 발행 | - | 2,400,000,000 | - |
| 유상증자 | - | - | 1,800,000,000 |
| 국고보조금의 수령 | 50,000,000 | - | - |
| 2.재무활동으로 인한 현금유출액 | (3,288,136,000) | (2,724,109,066) | (3,620,777,088) |
| 단기차입금의 상환 | 1,610,000,000 | 2,178,000,000 | 175,763,000 |
| 유동성장기부채의 상환 | - | 74,901,804 | - |
| 유동성장기차입금의 상환 | 125,000,000 | - | |
| 유동성신주인수권부사채의 상환 | 135,136,000 | 446,722,500 | - |
| 유동성사채의 상환 | 500,000,000 | - | - |
| 장기차입금의 상환 | 915,000,000 | - | 10,437,280 |
| 장기미지금금의 상환 | - | 16,484,762 | 70,387,775 |
| 회생채권의 상환 | - | - | 3,364,189,033 |
| 예수보증금의 감소 | 3,000,000 | 8,000,000 | - |
| Ⅳ.현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (1,014,972,245) | (392,823,577) | (2,400,637) |
| Ⅴ.기초의 현금 | 1,584,249,351 | 569,277,106 | 176,453,529 |
| Ⅵ.기말의 현금 | 569,277,106 | 176,453,529 | 174,052,892 |
&cr
5. 재무제표 주석
| 제 14(당) 기 2019년 12월 31일 현재 |
| 제 13(전) 기 2018년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 휴벡셀 |
1. 회사의 개요
&cr주식회사 휴벡셀(이하"당사"라 함 )는 2006년 11월에 설립되었으며, 2016년 7월 26일에 코넥스시장에 등록하였습니다. 당 사 는 2017년 4월 주식회사 디오메디칼에서 주식회사 휴벡셀로 상호를 변경하였습니다. 또한, 당사는 2019년 8월 19일에 회생절차개시 신청을 하여 2019년 12월 17일에 회생계획안 인가결정을 받았습니다.&cr당사는 회생담보권 전부와 회생채권 대부분에 대한 변제의무를 조기에 이행하여 회생계획에 따른 변제를 시작하였고, 회생계획의 수행에 지장이 없는 것으로 확인되어 2020년 1월 30일에 회생절차 조기 종결 신청을 하여 법원은 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제283조 제2항에 따라 (주)휴벡셀 회생 절차를 2020년 2월 14일 종결 하였습니다. &cr
(1) 본사 소재지 : 경기도 성남시 중원구 사기막골로 124 에스케이엔테크노파크 메가 센터동 101~105호
(2) 주요사업 내용 : 의료기기 제조 및 도ㆍ소매
(3) 대표이사 : 박정민, 허성규 (각자대표)
(4) 주요 주주 및 지분율&cr
| 주주명 | 보통주 | 전환상환우선주 | 합 계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 소유주식수(주) | 지분율(%) | 소유주식수(주) | 지분율(%) | 소유주식수(주) | 지분율(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)티라이프 | 3,600,000 | 95.82 | - | - | 3,600,000 | 95.78 |
| 기타 | 157,229 | 4.18 | - | - | 157,229 | 4.19 |
| 큐씨피제이비기술가치평가&cr사모투자전문회사 | - | - | 1,200 | 100.00 | 1,200 | 0.03 |
| 합 계 | 3,757,229 | 100.00 | 1,200 | 100.00 | 3,758,429 | 100.00 |
&cr&cr2. 중요한 회계처리방침
&cr당사는 일반기업회계기준을 적용하여 당기의 재무제표를 작성하였습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률' 의 적용대상기업 중 한국채택국제 회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
&cr당사의 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다. &cr&cr(1) 현금 및 현금성자산&cr&cr당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.&cr
(2) 유가증권&cr
유가증권은 총평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 당사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 중대한 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자자산으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.&cr
만기보유증권은 상각후취득원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
&cr단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr&cr당사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다.
&cr손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.
(3) 지분법적용투자주식&cr
당사는 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식을 원가로 인식하고 지분법투자주식의 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 당해 지분법적용투자주식에 가감하여 보고하고 있으며, 지분법피투자 기업의 순자산변동의 원천에 따라 지분법손익(당기손익), 이익잉여금 또는 지분법자본변동(기타포괄손익)으로 처리하고 있습니다. 피투자기업의 결손누적으로 인하여 투자주식의 금액이 "0"인 상태가 되는 경우에는 지분법 적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다. 다만,당사가 지분법피투자기업에 대하여 우선주, 장기성채권 등과 같은 순투자성격의 자산을 보유하고 있는 경우 그러한 자산의 장부금액이 "0"이 될때까지 지분법피투자기업의 손실 등을 계속하여 반영하고 있습니다.
&cr유의적인 영향력을 행사할 수 있게 된 날 현재 취득원가가 피투자기업의 순자산가액의 공정가치에 대한 당사의 지분을 초과하는 금액은 발생연도부터 5년 동안 정액법으로 상각하고 있으며, 미달하는 경우(염가매수차익이 발생하는 경우)에는 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 투자주식의 취득시점에 지분법피투자기업의 식별가능한 자산·부채를 공정가치로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 당사의지분율에 해당하는 금액은 당해 자산ㆍ부채에 대한 지분법피투자기업의 처리방법에 따라 상각 또는 환입하고 있습니다. &cr&cr당사와 종속기업이 아닌 지분법피투자기업 ('관계기업') 간의 거래에서 발생한 손익에 당사의 지분율을 곱한 금액 중 보고기간말 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어 있는 부분은 당사의 미실현손익으로 보아 미실현이익은 지분법적용투자주식에서 차감하고 미실현손실은 지분법적용투자주식에 가산하였습니다. &cr&cr 지분법피투자기업이 종속기업인 경우 당해 지분법적용투자주식에 대하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배기업 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이 연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배기업의 지분과 일치하도록 회계처리하고 있습니다.&cr &cr 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 지분법피투자기업의 회계정책을 당사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용하고 있습니 다. 다만, 당사 또는 지분법피투자기업이 중소기업 회계처리 특례를 적용하거나, 지분법피투자기업이 한국채택국제회계기준(또는 국제회계기준)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 이를 수정하지 않고 지분법을 적용하고 있습니다. &cr &cr해외에 소재하는 지분법피투자기업의 외화표시 재무제표를 환산하는 경우에는 자산 및 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하며, 자본은 취득당시 환율로 환산하고 있습니다. 취득당시 환율로 환산된 자본금액과 보고기간말의 마감환율로 환산된 자산금액에서 보고기간말의 환율로 환산된 부채금액을 차감한 잔액과의 차이 중 당사 지분에 상당하는 금액을 지분법자본변동(기타포괄손익)으로 처리하고 있습니다.&cr&cr(4) 대손충당금&cr
당사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다. &cr
(5) 재고자산
&cr재고자산은 총평균법을 사용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고, 이를 장부금액으로 계상하고 있습니다.&cr
재고자산의 순실현가능가치가 취득원가보다 하락한 경우 항목별로 저가법을 사용하여 장부금액을 결정하고 있습니다.&cr&cr재고자산은 이를 판매하여 수익을 인식하는 기간에 매출원가로 인식하고 있습니다. 재고자산의 시가가 장부금액이하로 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있으며, 이후 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래하였던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고, 동 환입액은 매출원가에서 차감하고 있습니다. 재고자산의 장부상수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 분류하고 있습니다. &cr&cr(6) 유형자산의 취득원가와 감가상각방법 등&cr&cr1) 유형자산의 취득원가&cr&cr유형자산은 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출과 매입할인 등을 취득원가에 가감하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치를 취득원가로 계상하고 있으며, 장기후불조건으로 구입하거나, 대금지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 취득시점의 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다.&cr&cr정부보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있고, 이종자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다.
&cr2) 감가상각방법&cr&cr유형자산에 대해서는 다음의 내용연수에 따라 건물은 정액법으로 그외의 자산은 정률법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.&cr
| 구분 | 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 기계장치, 시설장치 | 10년 |
| 공구와기구, 비품, 차량운반구,기타의유형자산 | 5년 |
&cr유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
&cr3) 자본적지출과 수익적지출의 구분&cr&cr유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 미래 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이매우 높고 그 금액이 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr4) 표시방법&cr&cr감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금 등은 해당 자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다.&cr &cr5) 복구비용의 회계처리방법&cr&cr유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복에 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치는 취득원가에 포함시키고있습니다.&cr
6) 유형자산의 제거&cr&cr유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 예상되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(7) 무형자산의 취득원가와 상각방법 등&cr &cr1) 무형자산의 취득원가&cr&cr무형자산을 개별취득하는 경우 취득원가는 구입원가와 자산을 의도한 목적에 사용할수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되며, 매입할인 등을 차감하여 취득원가를 산출하고 있으며, 취득자금에 대한 지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다. &cr&cr사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치로 계상하고 있으며,취득일 현재식별가능하지 않은 취득한 무형자산의 가치와 자산의 요건을 충족하지 못한 항목에 귀속되는 가치는 영업권에 포함시키고 있습니다.&cr&cr정부보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있고, 자산교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다.&cr&cr취득 또는 완성 후의 지출이 무형자산의 미래경제적효익을 실질적으로 증가시킬 가능성이 매우 높고, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며, 무형자산과 직접 관련된 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.&cr&cr2) 연구 및 개발&cr&cr개발활동 관련 비용 중 일정요건을 충족하고 미래 경제적 효익이 확실한 비용은 개발비의 과목으로 무형자산으로 처리하며 이외의 경우에는 경상개발비의 과목으로 제조원가 또는 판매비와 관리비로 처리하고 있습니다. 또한 연구활동과 관련된 비용은 연구비의 과목으로 판매비와 관리비로 처리하고 있습니다.&cr&cr3) 상각방법&cr&cr무형자산에 대해서는 다음의 상각연수에 따라 정액법으로 상각하고 있으며, 잔존가치는 없는 것을 원칙으로 하고 있습니다.&cr
| 과 목 | 상각연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 10년 |
| 개발비 | 5년 |
| 기타의 무형자산 | 5년 |
&cr최근 보고기간 이후 무형자산의 사용방법, 기술적 진보 그리고 시장가격의 변동과 같은 지표가 존재하는 경우 내용연수 등에 대한 종전의 추정치를 재검토하고 있으며, 최근의 기대와 달라진 경우 잔존가치, 상각방법 또는 상각기간의 변경이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr
4) 무형자산의 표시방법&cr&cr상각액과 손상차손은 해당 자산과목에서 직접 차감하여 기재하고 정부보조금은 해당자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다.&cr&cr(8) 차입원가자본화&cr&cr당사는 제조, 매입, 건설 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이 소요되는 재고자산과 유형자산, 무형자산 및 투자부동산과 관련하여 발생된 차입원가 등을 기간비용으로 회계처리하고 있습니다.
(9) 정부보조금 &cr&cr당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다. &cr&cr자산취득에 충당할 정부보조금 등으로 자산을 취득한 경우에는 이를 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 해당 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영하고 있습니다.&cr&cr수익관련 보조금을 받는 경우에 대응되는 비용이 없는 경우 당사의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있습니다. 반면 수익관련보조금이 특정의 비용을 지원할 목적으로 지급되는 경우에는 동 기관으로부터 수령한 정부보조금을 선수수익으로 계상하여 관련 조건이 충족되어 사용되는 시점에 관련 비용과 상계처리하고 있습니다.&cr&cr비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고 있으며, 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
&cr(10) 외화 환산
&cr외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록합니다. 다만, 환율이 유의적으로 변동하지 않는 경우에는 일정기간의 평균환율을 사용하고 있습니다. 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. &cr &cr화폐성항목의 결제시점에 발생하는 외환차손익 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 발생하는 외화환산손익은 그 외환차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 외화표시 매도가능채무증권의 경우에는 동 금액을 기타포괄손익에인식합니다.&cr&cr비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr
(11) 리스
&cr당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 당사에 대부분 이전된 리스의 경우에는 금융리스로 분류하며, 일반적으로 리스기간 종료시 또는 그 이전에 리스자산의 소유권을 당사에 이전하기로 약정한 경우이거나, 리스실행일 현재 리스자산의 염가매수선택권을 가지고 있고 이를 행사할 것이 확실한 경우 또는 리스기간이 리스자산의 내용연수의 상당부분을 차지하는 경우, 리스실행일 현재 최소리스료를 내재이자율로할인한 현재가치가 리스자산의 공정가치의 대부분을 차지하는 경우 또는 리스자산의범용성이 없는 경우의 리스거래를 금융리스로, 기타의 리스거래는 운용리스로 분류하여 각각 다음과 같이 회계처리하고 있습니다. &cr
1) 금융리스&cr&cr리스실행일에 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하며, 최소리스료의 현재가치를 계산할 때 적용해야 할 할인율은 내재이자율이며 리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식하는 금액에 포함하고 있습니다.&cr&cr매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누고 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있으며, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다. &cr&cr금융리스자산의 감가상각대상금액은 당사가 소유한 다른 감가상각대상자산에 대하여 채택한 감가상각정책과 일관된 체계적인 기준으로 매 회계기간에 배분하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실시 된다면 기대사용기간이 자산의 내용연수가 되며, 그러하지 않은 경우에는 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. &cr&cr2) 운용리스&cr&cr운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있으며, 신규 또는 갱신되는 운용리스 계약에 따른 모든 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. &cr&cr(12) 법인세&cr법인세비용은 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 산출하고 있습니다. 법인세부담액은 법인세법등의 법령에 의하여 각 회계연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계이며 전기이전의 기간과 관련된 법인세부담액을 당기에 인식하는 법인세 추납액 또는 환급액이 포함됩니다. 자산·부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적차이와 이월공제가 가능한 세무상결손금과 세액공제 등에 대하여미래에 부담하게 될 법인세부담액과 미래에 경감될 법인세부담액을 각각 이연법인세부채 및 자산으로 인식하고 있습니다. 이연법인세는 일시적차이등의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다. &cr
(13) 충당부채, 우발부채 및 우발자산 &cr&cr1) 충당부채&cr &cr당사는 과거 사건이나 거래의 결과로 인하여 존재하는 현재의무로서, 지출의 시기 또는 금액이 불확실하지만 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 또한 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그 금액을 충당부채로 인식하고 있습니다.
2) 우발부채&cr&cr당사는 다음의 경우를 우발부채로 보아 부채로 인식하지 않고 있습니다.&cr &cr① 과거사건은 발생하였으나 기업이 전적으로 통제할 수 없는 하나 또는 그 이상의 불확실한 미래사건의 발생 여부에 의하여서만 그 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무인 경우&cr② 과거사건이나 거래의 결과로 발생한 현재 의무이지만 그 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높지가 않거나, 또는 그 가능성은 매우 높으나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우&cr&cr3) 우발자산&cr &cr당사는 과거사건이나 거래의 결과로 발생할 가능성이 있으며, 기업이 전적으로 통제할 수 없는 하나 또는 그 이상의 불확실한 미래사건의 발생 여부에 의하여서만 그 존재여부가 확인되는 잠재적 자산을 우발자산으로 보아 자산으로 인식하지 않고 있습니다.&cr
(14) 수익
&cr수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가 (이하 "판매대가"라 한다)의 공정가치로 측정하며 판매자에 의해 제공된 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. &cr&cr1) 재화의 판매&cr&cr재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식 하고 있습니다. &cr&cr2) 용역의 제공&cr&cr수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 보고기간말에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 용역제공거래의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 것으로 보아 보고기간말에 그 거래의 진행률에 따라 용역의 제공으로 인한 수익을 인식하고 있습니다. &cr&cr용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 발생한 비용의 범위 내에서의 회수가능한 금액만을 수익으로 인식하고 있으며, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없고 발생한 원가의 회수가능성이 높지 않은 경우에는 수익은 인식하지 아니하고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다. &cr
(15) 퇴직급여&cr&cr당사는 재무제표일 현재 1년 이상 근속한 전임직원이 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금추계액(근로자퇴직급여보장법과 당사의 퇴직금지급 규정 중 큰 금액)전액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 확정급여형퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 당사는 종전 국민연금법의 규정에 의하여 종업원이 퇴직할 경우 지급할 퇴직금의 일부를 국민연금관리공단에 납부한 바 있으며 동 금액은 국민연금전환금의 과목으로 퇴직급여충당부채에서 차감하여 표시하였습니다.&cr&cr(16) 자산손상&cr
금융자산, 건설형공사계약에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간 종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다.&cr
매 보고기간 종료일에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각후 잔액을 초과할 수 없습니다.
&cr(17) 주당이익 &cr당사는 보통주에 귀속되는 회계기간의 당기순이익(또는 계속사업이익)에 대하여 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 기본주당이익을 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다.&cr
(18) 금융자산과 금융부채의 측정&cr&cr1) 최초측정&cr&cr당사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 측정합니다.&cr
제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 당사는 단기매매증권, 파생상품(현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외)같이 최초 인식 이후공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다. &cr
당사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 당사의 신용도 등을 반영하여 당사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다.
&cr2) 후속측정&cr&cr당사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권, 당기손익인식지정항목 및 금융보증계약을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다. &cr&cr(19) 추정의 사용&cr&cr한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영자는 자산및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산 및 충당부채 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있습니다.&cr&cr
3 . 매도가능증권
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매도가능증권 | 120,424 | 120,424 |
당기말 현재 보유하고 있는 매도가능증권은 비상장 지분증권으로 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 처리하였습니다. 전기 중 손상차손 68,120천원을 인식하였습니다.&cr &cr 4. 지분법적용투자주식&cr&cr (1) 보고기간 종료일 현재 지분법적용투자주식의 보유현황은 다음과 같습니다.&cr&cr<당 기>
(단위:천원)
| 회사명 | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산가액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| DIO MEDICAL(USA) | 100.00% | 4,510,807 | - | - |
&cr<전 기>
(단위:천원)
| 회사명 | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산가액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| DIO MEDICAL(USA) | 100.00% | 4,510,807 | - | - |
(2) 보고기간 종료일 현재 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당 기>
(단위:천원)
| 회사명 | 기초잔액 | 지분법손익 | 기타증감액 | 기중취득(처분) | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| DIO MEDICAL(USA) | - | - | - | - | - |
&cr<전 기>
(단위:천원)
| 회사명 | 기초잔액 | 지분법손익 | 기타증감액 | 기중취득(처분) | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| DIO MEDICAL(USA) | - | - | - | - | - |
&cr(3) 보고기간 종료일 현재 지분법 피투자회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 자산 | 8,376,356 | 9,376,707 |
| 부채 | 9,647,472 | 10,456,510 |
| 순자산 | (1,271,116) | (1,024,269) |
| 매출 | 4,140,936 | 4,007,647 |
| 당기순이익(손실) | (162,682) | (903,444) |
&cr
5. 유형자산
(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. &cr&cr<당 기>
(단위:천원)
| 과 목 | 기초잔액 | 취 득 | 처분및폐기 | 기타증감 | 감가상각비 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 262,073 | - | - | - | - | 262,073 |
| 건물 | 976,041 | - | - | - | (30,770) | 945,271 |
| 기계장치 | 1,007,267 | 88,600 | (89,755) | - | (265,745) | 740,367 |
| 차량운반구 | 66,189 | - | - | - | (29,851) | 36,338 |
| 비품 | 31,148 | 4,293 | (613) | - | (16,733) | 18,095 |
| 공구와기구 | 10,510 | 2,200 | (308) | - | (5,391) | 7,011 |
| 시설장치 | 227,444 | - | (20,174) | - | (57,019) | 150,251 |
| 기타의유형자산 | 181,440 | - | - | 89,547 | (106,563) | 164,424 |
| 합 계 | 2,762,112 | 95,093 | (110,850) | 89,547 | (512,072) | 2,323,830 |
(*1) 당사의 유형자산 중 토지와 건물은 차입금과 관련하여 담보 제공되 어 있었으나 2019년중 회생신청으로 서울회생법원 재산보전처분이 되었습니다. 2020년 2월 14일회생절차 종결결정으로 해지되었습니다 .&cr &cr <전 기>
(단위:천원)
| 과 목 | 기초잔액 | 취 득 | 처분및폐기 | 기타증감 | 감가상각비 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지(*1) | 262,073 | - | - | - | - | 262,073 |
| 건물(*1) | 1,006,812 | - | - | - | (30,771) | 976,041 |
| 기계장치 | 609,465 | 592,648 | (150,000) | 149,997 | (194,843) | 1,007,267 |
| 차량운반구 | 6,845 | 77,899 | (48,282) | 45,309 | (15,582) | 66,189 |
| 비품 | 47,398 | 4,958 | - | - | (21,208) | 31,148 |
| 공구와기구 | 21,595 | - | - | - | (11,085) | 10,510 |
| 시설장치 | 308,566 | - | - | - | (81,122) | 227,444 |
| 기타의유형자산 | 213,415 | 94,170 | - | - | (126,145) | 181,440 |
| 합 계 | 2,476,169 | 769,675 | (198,282) | 195,306 | (480,756) | 2,762,112 |
(*1) 전기말 현재 당사의 유형자산 중 토지와 건물은 장기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.
&cr(2) 보고기간 종료일 현재 보유 토지 공시지가 현황은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 보유 토지 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공시지가 | 장부금액 | 공시지가 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형자산 | 262,073 | 244,135 | 262,073 | 219,053 |
&cr
6. 무형자산&cr
당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 개발비 | 산업재산권 | 기타의무형자산 | 개발비 | 산업재산권 | 기타의무형자산 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 69,612 | 58,780 | 108,611 | 104,975 | 85,085 | 90,889 |
| 증가 | - | 27,723 | 300 | (13,214) | - | 55,343 |
| 처분 | - | (1,476) | - | - | - | - |
| 상각 | (55,644) | (29,612) | (41,360) | (55,643) | (26,305) | (31,409) |
| 국고보조금 상계 | 33,494 | 13,354 | 33,494 | - | 10,559 | |
| 국고보조금 | - | - | - | - | - | (16,771) |
| 기말 | 47,462 | 55,415 | 80,905 | 69,612 | 58,780 | 108,611 |
당기 및 전기에 발생한 경상개발비는 판매관리비와 제조경비에 포함되어 있으며 각각 635,843천원과 916,907천원 입니 다.
&cr&cr 7. 정부보조금 &cr&cr(1) 개발비&cr 당사는 '골다공증환자를 위한 골 융합용 척추 임플란트의 개발' 등 2개의 과제수행과관련하여 중소기업청 및 성남산업진흥재단과 개발협약을 체결하였으며 동 협약과 관련하여 개발활동을 완료했습니다. 한편, 동 협약으로 수취한 정부보조금 중 기술료를제외한 금액은 개발비 상각액과 상계하고 있으며 당기말 현재 잔액은 71,989천원 입 니다.&cr &cr (2) 기타의무형자산&cr당사는 2017년 ICT융합 스마트공장 보급확산 지원사업과 관련하여 경기창조경제혁신센터를 수행기관으로 하여 정부로부터 50,000천원, 2018년 생산현장디지털화사업과 관련하여 중소기업기술정보진흥원을 수행기관으로 하여 정부로부터 16,772천원을 보조 받았습니다. 해당 정부보조금은 기타의무형자산 차감항목으로 계산하고 있으며, 해당 무형자산 상각액과 상계하고 있습니다. 상계 후 정부보조금 잔액은 38,691천원 입니다.&cr &cr
8. 리스거래
&cr (1) 운용리스 &cr보고기간 종료일 현재 NH농협캐피탈 주식회사 등과 차량운반구 등 2건 의 운용리스계약을 체결하고 있으며 리스료의 지급일정은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 연 도 별 | 리 스 료 |
|---|---|
| 1년 이내 | 8,606 |
| 1년 초과 5년 이내 | 1,020 |
| 합 계 | 9,626 |
( 2) 금융리스
보고기간 종료일 현재 주식회사 현대캐피탈 1건의 금융리스계약을 맺고 있으며, 장부가액은 47,778천 원이며, 리스료의 지급일정은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 연 도 별 | 리 스 료 |
|---|---|
| 1년 이내 | 11,965 |
| 1년 초과 5년 이내 | 35,813 |
| 합 계 | 47,778 |
&cr&cr9. 장ㆍ단기 차입금&cr &cr(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 차입처 | 연이자율(%) | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 중소기업자금대출 등 | KEB하나은행 | 3.89 | - | 1,178,000 |
| 운영자금 등 | (주)티라이프 | 5.00 | 100,000 | - |
&cr(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금은 없습니다.&cr
10. 퇴직급여충당부채
&cr(1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 820,540 | 953,181 |
| 충당부채의 증가 | 101,002 | 35,875 |
| 퇴직금지급액 | (583,045) | (168,516) |
| 기말잔액 | 338,497 | 820,540 |
| 퇴직연금운용자산(*1) | (109,693) | (505,558) |
| 순 액 | 228,804 | 314,983 |
(*1) 퇴직연금운용자산은 예금 등에 운용되고 있습니다.
&cr
11. 사채 등&cr&cr보고기간 종료일 현재 사채 등의 내역은 다음과 같습니다. &cr&cr(1) 사채
(단위:천원)
| 구 분 | 발 행 일 | 만 기 일 | 발행수익률 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제2회 무보증 사모사채 | 2017-12-27 | 2019-11-27 | 4.335% | - | 400,000 |
| 무보증 회사채 | 2019-12-20 | 2020-12-20 | 4.000% | 1,800,000 | - |
| 차감: 사채할인발행차금 | - | (6,036) | |||
| 차 감 계 | 1,800,000 | 393,964 | |||
| 유동성 : 사채 | 1,800,000 | 400,000 | |||
| 사채할인발행차금 | - | (6,036) |
(2) 전환사채&cr&cr1) 구성내역
(단위:천원)
| 구 분 | 발 행 일 | 만 기 일 | 표면이자율 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 제1회 무보증 사모 전환사채 | 2014-12-18 | 2019-12-18 | 2.00% | 2,000,050 |
| 차감: 전환권조정 | (109,921) | |||
| 가산: 사채상환할증금 | 331,879 | |||
| 차 감 계 | 2,222,008 | |||
| 제2회 무보증 사모 전환사채 | 2018-08-31 | 2023-08-31 | 0.00% | 2,400,000 |
| 차감: 전환권조정 | (728,661) | |||
| 가산: 사채상환할증금 | 382,258 | |||
| 차 감 계 | 2,053,596 | |||
| 유동성 : 전환사채 | 2,000,050 | |||
| 전환권조정 | (109,921) | |||
| 사채상환할증금 | 331,879 | |||
| 비유동성 : 전환사채 | 2,400,000 | |||
| 전환권조정 | (728,661) | |||
| 사채상환할증금 | 382,258 |
&cr
12. 이연법인세&cr
보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)과 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.&cr
( 1) 법인 세비용의 구성내역&cr당기 및 전기 중 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | 497 | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 442,923 | 162,227 |
| 이월결손금으로 인한 이연법인세 변동액 | 132,525 | (132,525) |
| 이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액 | 88,354 | (88,354) |
| 법인세비용 | 664,298 | (58,651) |
(2) 법인세비용 차감전순손익과 법인세비용과의 관계&cr당기 및 전기 중 법인세비용 차감전순손익과 법인세비용과의 관계는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (11,775,772) | (1,014,004) |
| 적용세율에 따른 세부담액 | (2,590,670) | (223,081) |
| 조정사항: | ||
| 비공제비용 | 5,298 | 8,813 |
| 미인식이연법인세자산 | 1,174,889 | 184,957 |
| 세액감면등 | 1,155,313 | - |
| 기타차이(세율변동효과 등) | 919,470 | (29,340) |
| 조정액계 | 3,254,968 | 164,430 |
| 법인세비용(수익) | 664,298 | (58,651) |
| 유효세율 | (*1) | (*1) |
(*1) (-)법인세비용차감전순이익이므로 유효세율을 산출하지 않았습니다.
&cr(3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역&cr보고기간말 현재 일시적차이의 증감과 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
&cr<당기말>
(단위:천원)
| 구 분 | 누적 일시적 차이 | 이연법인세차(대) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 기말 | 기초 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 감가상각비 | 47,218 | 21,851 | - | 69,069 | 15,195 | 10,388 |
| 국고보조금 | 23,012 | - | 33,494 | (10,482) | (2,306) | 5,063 |
| 무형고정자산상각 | 3,553 | - | - | 3,553 | 782 | 782 |
| 미수수익 | (83) | (218) | (83) | (218) | (48) | (18) |
| 정부출연금 | (23,012) | - | (33,494) | 10,482 | 2,306 | (5,063) |
| 퇴직급여충당부채 | 820,540 | 82,226 | 564,269 | 338,497 | 74,469 | 180,519 |
| 퇴직연금운용자산 | (497,790) | (3,481) | (401,044) | (100,227) | (22,050) | (109,514) |
| 매출채권 | 1,299,354 | - | 1,299,354 | - | - | 285,858 |
| 재고자산 | (85,266) | - | (85,266) | - | - | (18,758) |
| 재고평가충당금 | 327,929 | 309,646 | 31,905 | 605,670 | 133,247 | 72,144 |
| 후순위채권 | 6,036 | - | 6,036 | - | - | 1,328 |
| 대손충당금한도초과 | 3,515,191 | 10,131,928 | 3,515,191 | 10,131,928 | 2,229,024 | 773,342 |
| 전환권조정 | (109,921) | - | (109,921) | - | - | (24,183) |
| 전환사채상환할증금 | 331,879 | - | 331,879 | - | - | 73,013 |
| 신주사채사환할증금 | 46,723 | - | 46,723 | - | - | 10,279 |
| 미지급비용 | 70,641 | 18,064 | 70,641 | 18,064 | 3,974 | 15,541 |
| 반품충당부채 | 35,860 | 56,035 | 35,860 | 56,035 | 12,328 | 7,889 |
| 면허권 | 24,000 | - | - | 24,000 | 5,280 | 5,280 |
| 이연법인세자산 | (268,248) | - | (268,248) | - | - | (59,014) |
| 기타충당부채 | - | 1,502,301 | - | 1,502,301 | 330,506 | - |
| 매도가능증권 | 68,120 | - | - | 68,120 | 14,986 | 14,986 |
| 지분법적용투자주식 | 4,510,807 | - | - | 4,510,807 | 992,377 | 992,377 |
| 일시적차이소계 | 10,146,543 | 12,118,352 | 5,037,296 | 17,227,599 | 3,790,070 | 2,232,239 |
| 이월결손금 | 602,385 | 4,247,427 | - | 4,849,812 | 1,066,958 | 132,525 |
| 이월세액공제 | 88,354 | 76,221 | - | 164,575 | 164,575 | 88,354 |
| 이연법인세 미인식항목 | ||||||
| 지분법적용투자주식 | (992,377) | (992,377) | ||||
| 대손충당금한도초과 | (2,065,728) | (796,940) | ||||
| 인식한 이연법인세자산(부채) | ||||||
| 이연법인세자산(부채) | - | 663,801 |
&cr <전기말>
(단위:천원)
| 구 분 | 누적 일시적 차이 | 이연법인세차(대) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 기말 | 기초 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 연구및인력개발비 | (61,146) | - | (61,146) | - | - | (13,452) |
| 감가상각비 | 37,854 | 9,365 | - | 47,218 | 10,388 | 8,328 |
| 국고보조금 | 79,007 | - | 55,995 | 23,012 | 5,063 | 17,382 |
| 무형고정자산상각 | 3,553 | - | - | 3,553 | 782 | 782 |
| 미수수익 | - | (83) | - | (83) | (18) | - |
| 정부출연금 | (42,908) | - | (19,896) | (23,012) | (5,063) | (9,440) |
| 퇴직급여충당부채 | 953,182 | 168,516 | 301,157 | 820,540 | 180,519 | 209,700 |
| 퇴직연금운용자산 | (521,379) | (3,520) | (27,109) | (497,790) | (109,514) | (114,703) |
| 선급비용 | 19,003 | - | 19,003 | - | - | 4,181 |
| 매출채권 | 1,299,354 | - | - | 1,299,354 | 285,858 | 285,858 |
| 재고자산 | (85,266) | - | - | (85,266) | (18,758) | (18,758) |
| 재고평가충당금 | 297,271 | 30,658 | - | 327,929 | 72,144 | 65,400 |
| 후순위채권 | 10,400 | - | 4,364 | 6,036 | 1,328 | 2,288 |
| 대손충당금한도초과 | 3,223,186 | 4,253,617 | 3,961,612 | 3,515,191 | 773,342 | 709,101 |
| 전환권조정 | (216,775) | - | (106,854) | (109,921) | (24,183) | (47,690) |
| 전환사채상환할증금 | 331,879 | - | - | 331,879 | 73,013 | 73,013 |
| 신주인수권조정 | (15,711) | - | (15,711) | - | - | (3,456) |
| 신주사채사환할증금 | 46,723 | - | - | 46,723 | 10,279 | 10,279 |
| 미지급비용 | 63,843 | 6,798 | - | 70,641 | 15,541 | 14,045 |
| 반품충당부채 | 86,355 | - | 50,495 | 35,860 | 7,889 | 18,998 |
| 면허권 | 24,000 | - | - | 24,000 | 5,280 | 5,280 |
| 이연법인세자산 | - | (268,248) | - | (268,248) | (59,014) | - |
| 매도가능증권 | - | 68,120 | - | 68,120 | 14,986 | - |
| 지분법적용투자주식 | 4,510,807 | - | - | 4,510,807 | 992,377 | 992,377 |
| 일시적차이소계 | 10,043,232 | 4,265,223 | 4,161,910 | 10,146,543 | 2,232,239 | 2,209,513 |
| 이월결손금 | - | 602,385 | - | 602,385 | 132,525 | - |
| 이월세액공제 | - | 88,354 | - | 88,354 | 88,354 | - |
| 이연법인세 미인식항목 | ||||||
| 지분법적용투자주식 | (992,377) | (992,377) | ||||
| 대손충당금한도초과 | (796,940) | (611,983) | ||||
| 인식한 이연법인세자산(부채) | ||||||
| 이연법인세자산(부채) | 663,801 | 605,153 |
(4) 상계전 총액기준에 의한 이연법인세 자산 및 이연법인세 부채
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 이연법인세자산 | 이연법인세부채 | 이연법인세자산 | 이연법인세부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | - | - | 357,817 | (18,758) |
| 비유동 | - | - | 522,517 | (197,774) |
&cr (5) 실현가능성의 판단에 따라 인식한 이연법인세자산 &cr이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 당사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 판단합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며 보고기간말 현재 모든차감할 일시적차이에 대하여 실현가능성이 낮다고 판단하여이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. &cr
13. 외화환산&cr
당기 및 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 과목 | 외화단위 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화 | 원화환산 | 외화 | 원화환산 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | USD | 455.10 | 515 | 202.03 | 226 |
| EUR | 40.00 | 52 | 40 | 51 | |
| JPY | - | - | 234.30 | 48 | |
| BRL | 234.30 | 67 | - | - | |
| CNY | 354.15 | 59 | 1,209 | 368 | |
| AED | 801.00 | 252 | 574.10 | 93 | |
| 매출채권 | USD | 8,623,709.29 | 9,984,531 | 8,311,203.60 | 9,292,912 |
| EUR | 51,036.80 | 61,623 | 175,924.80 | 225,035 | |
| 매입채무 | USD | 4,805.61 | 5,564 | 9,524.56 | 7,735 |
| EUR | 58.50 | 71 | 262 | 280 |
한편, 당기 중 당사의 외화환산이익 및 외화환산손실은 각각 276,940천원 및 6,314천원입니다.&cr &cr
14. 자본금&cr&cr보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. &cr&cr(1) 자본금&cr
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 우선주 | 보통주 | 우선주 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1주당금액 | 500원 | 500원 | 500원 | 500원 |
| 발행할 주식의 총수 | 50,000,000주 | 50,000,000주 | ||
| 발행한 주식의 총수 | 3,757,229주 | 1,200주 | 2,025,927주 | 240,000주 |
| 보고기간말 자본금 | 1,878,614,500원 | 600,000원 | 1,012,963,500원 | 120,000,000원 |
&cr 당사는 2019년 12월 17일 서울회생법원의 회생계획안 인가결정에 따라 2:1 로 무상감자(효력발생일 2019년 12월 17일), 회생채권의 출자전환(효력발생일 2019년 12월 18일), 유상증자에 대한 신주발행(효력발생일 2019년 12월 20일) 및 무상감자(효력발생일 2019년 12월 21일)를 연속적으로 실시하였습니다.
&cr (2) 전환상환우선주&cr&cr1) 발행내역
| 투자자 | 발행주식수 | 1주당 금액 | 자본금 |
|---|---|---|---|
| 큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사 | 1,200주 | 500원 | 600,000원 |
&cr 상기의 주식은 최초에 주당 12,500원으로 240,000주가 발행되었으나 회생계획안 인가결정에 따라 1,200주로 무상감 자되었으며, 2020년 1월 29일 서울회생법원의 허가로보통주식 1,200주로 전환되었습니다.&cr
2) 주요조건
| 구 분 | 주요 조건 |
|---|---|
| 의결권 | 주식 1주당 보통주와 동일하게 1개의 의결권을 가짐 |
| 존속기간 | 발행일로부터 10년이며, 존속기간동안 보통주로 전환되지 않을 경우 존속기간 만료 다음날 자동적으로 보통주로 전환됨. |
| 배당 | 참가적, 누적적 우선주이며, 1주당 발행가액 기준의 연 2% 배당을 누적적으로 우선 배당받으며, 보통배당률이 우선주 배당률을 초과할 경우 보통주와 동일한 배당률로 배당받음. |
| 청산 잔여재산 분배 | 주당 발행가액과 동 금액에 미지급된 배당액을 합한 금원에 대하여 보통주식 주주에 우선하여 잔여재산을 분배받음. 보통주 분배금액이 우선주 분배금액을 초과할 경우 보통주와 동일한 분배율로 분배받음. |
| 전환권 | 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 10년이 되는 날까지 언제든지 보통주로 전환 가능 |
| 전환비율 | 우선주 1주당 보통주 1주로 전환됨 |
| 상환권 | 우선주식 납입기일 다음날로부터 3년이 경과한 날로부터 우선주의 전부 또는 일부에 대하여 회사에 대하여 이익잉여금의 범위내 상환청구 가능함. |
| 상환금액 | 주당 상환가액은 우선주식 인수단가와 동 금액에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연복리 5%를 적용하여 산출한 이자 금액의 합계액으로하되, 지급된 배당금이 있는 경우 차감 계산함. |
| 신주인수권 | 무상증자의 경우 동종의 주식으로 유상증자의 경우 회사가 발행하기로 한주식에 대하여 신주인수권 있음. |
&cr
15. 이익잉여금(결손금)
(1) 보고기간 종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이익준비금 | 6,000 | 6,000 |
| 연구인력개발준비금 | - | 61,146 |
| 지분법이익잉여금변동 | (4,510,807) | (4,510,807) |
| 미처분이익잉여금(결손금) | (8,366,587) | 3,348,038 |
| 합 계 | (12,871,395) | (1,095,622 ) |
&cr(2) 당기 및 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다 .
(단위:원)
| 과 목 | 제 14(당) 기 | 제 13(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처리예정일 : 2020년 3월 30일 | 처리확정일 : 2019년 3월 28일 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ. 미처리결손금(미처분이익잉여금) | 8,366,587,929 | (3,348,038,388) | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | ( 3,409,184,347 ) | (4,303,392,167) | ||
| 2. 당기순손실 | 11,775,772,276 | 955,353,779 | ||
| Ⅱ. 결손금처리액 | 9,049,558,000 | 61,145,959 | ||
| 1. 연구및인력개발준비금 이입 | - | 61,145,959 | ||
| 2. 감자차익 | 9,049,558,000 | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처리결손금 | 682,970,071 | 3,409,184,347 |
&cr&cr16. 주당순손실&cr기본 주당순손실 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순손실(*1) | 11,775,772,276 | 955,353,779 |
| 가중평균유통보통주식수(*2) | 128,825 | 4,615 |
| 기본주당순손실(*3) | 91,409 | 207,076 |
(*1) 참가적 우선주에 귀속되는 배당금을 고려하였습니다. &cr&cr(*2) 가중평균유통보통주식수 산정내역
| 구분 | 일자 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유통주식수 | 유통일수 | 적수 | 유통주식수 | 유통일수 | 적수 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 2019-01-01 | 4,615 | 351 | 1,619,865 | 4,615 | 365 | 1,684,475 |
| 출자전환 | 2019-12-18 | 157,229 | 2 | 314,458 | |||
| 유상증자 | 2019-12-20 | 3,757,229 | 12 | 45,086,748 | |||
| 합계 | 365 | 47,021,071 | 365 | 1,684,475 | |||
| 가중평균유통주식수 | 128,825 | 4,615 |
&cr(*3) 당기 및 전기의 경우 반희석 효과로 인하여 희석주당순이익을 산출하지 않았습니다.&cr
17. 우발상황 및 충당부채와 약정사항의 내용
&cr우발상황 및 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.&cr
(1) 담보제공자산&cr당사가 차입금을 위하여 담보로 제공한 자산은 없습니다. &cr (2) 보험가입현황&cr&cr 당사는 당기말 현 재 건물 및 기계장치 등에 대하여 삼성화재보험 주식회사에 부보금 액 1,460,000천 원의 화재보험과 중소기업중앙회에 부보금액 USD1,000,000 의 제조물책임보험에 가입하고 있습 니다.
&cr (3)충당부채&cr보고기간말 이후 서울회생법원은 당사의 회생채권 조사 확정과 관련 하여 큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사의 전환상환우선주 인수계약과 관련 하여 지연배상금 602,301천원, 전환상환우선주 인수계약에서 정한 위약벌에 대한 지연배상금 900,000천원을 회생채권으로 확정하였 습니다. 동 금액은 당기말 현재 기타충당부채로 계상되어 있습니다.&cr &cr(4) 계류중인 사건&cr당기말 현재 당사의 계류중인 주요 소송사건은 회생채권 관련 2건 있으며 효성캐피탈 203,903천, 현대 커머셜 123,301천원 이며 보고기간말 이후 법원에서 신청을 취하하라는 화해권고 결정이 내려진 상태입니다.&cr&cr
18. 특수관계자 거래&cr&cr보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. &cr&cr(1) 특수관계자 현황
| 관 계 | 회 사 | 비 고 |
|---|---|---|
| 지배회사 | (주)티라이프 | - |
| 특수관계자 | DIO MEDICAL(USA) | 100% 보유 지분법피투자회사 |
&cr(2) 특수관계자와의 중요한 거래 내역
(단위:천원)
| 특수관계자 | 매출 | 이자수익 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| DIO MEDICAL(USA) | 1,496,225 | 2,836,854 | - | - |
| 직원 | - | - | 6,022 | 1,736 |
&cr(3) 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무 내역
(단위:천원)
| 특수관계자 | 매출채권 | 대여금 | 미지급금 | 단기차입금 | 사채 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)티라이프 | - | - | - | - | - | - | 100,000 | - | 1,800,000 | - |
| DIO MEDICAL(USA) | 9,883,887 | 9,155,224 | - | 2,025 | - | 2,025 | - | - | - | - |
| 직원 | - | - | 13,395 | 34,182 | - | - | - | - |
&cr(4) 특수관계자와의 채권 대손충당금
(단위:천원)
| 특수관계자 | 대손충당금 | |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- |
| DIO MEDICAL(USA) | 9,389,673 | 3,622,452 |
(5) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.&cr <당기>
(단위:천원)
| 특수관계자 | 자금대여거래 | 자금차입거래 | ||
|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)티라이프 | - | - | 1,950,000 | 50,000 |
| 임직원 | - | 9,469 | 125,763 | 125,763 |
&cr<전기>
(단위: 천원)
| 특수관계자 | 자금대여거래 | 자금차입거래 | ||
|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 임직원 | - | 11,319 | - | - |
&cr &cr 19. 부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액
보고기간 종료일 현재 부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 제조원가 | 판매비와관리비 | 경상연구비(*1) | 합 계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 904,939 | 850,247 | 624,127 | 788,570 | 304,883 | 423,861 | 1,833,949 | 2,062,678 |
| 퇴직급여 | 64,964 | 88,315 | 17,262 | 51,516 | 18,775 | 2,260 | 101,001 | 142,091 |
| 복리후생비 | 77,076 | 67,234 | 65,287 | 105,375 | 9,823 | 20,235 | 152,186 | 192,844 |
| 지급임차료 | 12,273 | 11,500 | 8,247 | 11,422 | 10,026 | 90,650 | 30,546 | 113,572 |
| 감가상각비 | 326,035 | 273,767 | 186,036 | 206,989 | - | - | 512,071 | 480,756 |
| 세금과공과 | 33,031 | 32,735 | 38,129 | 40,916 | 12,108 | - | 83,268 | 73,651 |
| 합 계 | 1,418,318 | 1,323,798 | 939,021 | 1,204,788 | 355,615 | 537,006 | 2,712,954 | 3,065,592 |
(*1) 개발비를 포함하고 있습니다.&cr&cr&cr20. 현금흐름표에 관한 사항
&cr당사의 현금흐름표는 간접법으로 작성되었으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.&cr
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 장기미지급금의 유동성대체 | - | 132,397 |
| 사채의 유동성대체 | - | 400,000 |
| 회생계획안에 따른 회생채권 분류 | 11,443,270 | - |
| 회생계획안에 따른 출자전환 | 7,995,809 | - |
| 회생계획안에 따른 무상감자 | 9,049,558 | - |
&cr
21. 유동성위험 관리방법 및 금융부채의 만기분석&cr
(1) 유동성위험 관리 방법&cr당사의 경영관리실은 미래 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하고 예측현금흐름과 실제 현금흐름을 계속하여 관찰하고 있습니다.&cr경영관리실은 상기에서 언급된 예측에 따라 충분한 유동성을 확보하기 위하여 일정수준의 차입한도를 유지하고 있으며, 수시입출금식 예금 및 적절한 만기의 정기예금 등의 금융상품에 잉여자금을 투자하고 있습니다.&cr
(2)금융부채의 만기분석&cr보고기간 종료일 현재 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 계약 만기분석 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
(단위: 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 6개월 이하 | 6개월~1년 | 1년~2년 | 2년~5년 | 5년 초과 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 376,480 | 376,480 | - | - | - | - |
| 단기차입금 | 100,000 | 100,000 | - | - | - | - |
| 단기사채 | 1,800,000 | - | 1,800,000 | - | - | - |
| 기타금융부채 | 795,197 | 738,718 | 56,479 | - | - | - |
| 회생채권 | 83,245 | 83,245 | - | - | - | - |
| 장기미지급금 | 35,813 | - | - | 35,813 | - | - |
| 합 계 | 3,190,735 | 1,298,443 | 1,856,479 | 35,813 | - | - |
&cr<전기>
(단위: 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 6개월 이하 | 6개월~1년 | 1년~2년 | 2년~5년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 890,774 | 500,000 | 390,774 | - | - |
| 단기차입금 | 1,178,000 | - | 1,178,000 | - | - |
| 장기차입금 | 3,000,000 | - | - | 3,000,000 | - |
| 사채 | 400,000 | - | 400,000 | - | - |
| 전환사채 | 4,400,050 | - | - | 2,000,050 | 2,400,000 |
| 기타금융부채 | 1,453,047 | 300,000 | 450,000 | 400,000 | 303,047 |
| 합 계 | 11,321,871 | 800,000 | 2,418,774 | 5,400,050 | 2,703,047 |
&cr
22. 회생절차개시결정 및 회생계획안 인가, 회생절차 종결&cr&cr당사는 회생절차 신청을 통한 경영정상화를 도모하기 위하여 채무자회생 및 파산에 관한 법률에 따라 서울회생법인에 회생절차개시를 신청하였습니다. 이에 동 법원은 2019년 9월 19일부로 당사에 대하여 회생절차개시결정을 하였습니다. 한편, 당사는 회생법원의 허가를 받아 인가전 M&A를 추진하여 (주)티라이프를 인수자로 한 회생계획안이 2019년 12월 17일에 관계인집회의 동의 얻어 동 법원으로 부터 회생계획안 인가결정을 받았습니다. &cr&cr당사는 회생담보권 전부와 회생채권 대부분에 대한 변제의무를 조기에 이행하여 회생계획에 따른 변제를 시작하였고, 회생계획의 수행에 지장이 없는 것으로 확인되어 2020년 1월 30일에 회생절차 조기 종결 신청을 하여 법원은 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제283조 제2항에 따라 (주)휴벡셀 회생 절차를 2020년 02월 14일 종결 하였습니다. &cr&cr(1) 당기 중 회생계획의 실행에 따른 채무 조정 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 조정전채무 | 출자전환 | 현금변제 | |
|---|---|---|---|---|
| 회생담보권 | 대여금채권 | 1,852,000 | - | 1,852,000 |
| 회생채권 | 대여금채권 | 7,114,200 | 5,884,265 | 1,229,935 |
| 보증채권 | 1,005,403 | 831,585 | 173,818 | |
| 구상채권 | 25,000 | 20,678 | 4,322 | |
| 상거래채권 | 1,083,522 | 896,198 | 187,324 | |
| 특수관계인채권 | 363,110 | 363,110 | - | |
| 미발생구상채권 | 461,136 | 미정 | 미정 | |
| 소계 | 10,052,371 | 7,995,836 | 1,595,399 | |
| 합계 | 11,904,371 | 7,995,836 | 3,447,399 |
&cr회생담보권은 100% 현금으로 변제하며, 회생채권 중 특수관계인채권을 제외한 회생채권은 82.71%는 출자전환하고 17.29%는 현금으로 변제합니다. 당사는 2019년 12월 30일에 조사확정재판 중인 채권을 제외하고 전액 변제하였습니다.&cr변제의 재원은 (주)티라이프와 체결한 투자계약서에 따른 인수대금(신주인수 1,800,000천원, 회사채 인수 1,800,000천원)로 하였습니다.&cr&cr(2) 주주의 권리변경&cr&cr회생계획안 인가결정 전에 발행한 주식(우선주 포함)은 2:1 무상감자하였습니다. 출자전환되는 보통주식은 1주의 발행가를 500원으로 하여 15,991,618주를 발행하였습니다. 이후 100: 1주로 무상감자하였습니다.&cr &cr
23. 보고기간 후 사건&cr&cr(1) 유상증자&cr당사는 2020년 1월 9일 이사회의 유상증자결의로 보통주 356,000주를 주당 발행가 5,000원에 유상증자를 실시하였습니다.&cr&cr(2) 회생종결&cr2020년 1월 30일에 회생절차 조기 종결 신청을 하여 법원은 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제283조 제2항에 따라 회생 절차를 2020년 02월 14일 종결 하였습니다. &cr&cr&cr24. 재무제표의 사실상 확정일&cr &cr 당사의 재무제표는 2020년 3월 30일 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.&cr
6. 기타 재무에 관한 사항
가. 대손충당금 설정현황&cr
(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
(단위 : 천원)
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제14기 | 매출채권 | 11,515,977 | 10,035,084 | 87.14% |
| 미수금 | 14,621 | - | - | |
| 선급금 | 324,369 | 215,247 | 66.36% | |
| 합 계 | 11,854,967 | 10,250,331 | 86.46% | |
| 제13기 | 매출채권 | 11,564,574 | 4,369,263 | 37.77% |
| 미수금 | 1,382 | - | - | |
| 합 계 | 11,565,956 | 4,369,263 | 37.78% | |
| 제12기 | 매출채권 | 10,268,448 | 3,338,864 | 32.51% |
| 미수금 | 24,037 | - | 0.00% | |
| 합 계 | 10,292,485 | 3,338,864 | 32.43% |
&cr(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
(단위 : 천원)
| 구 분 | 제14기 | 제13기 | 제12기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 4,369,263 | 3,338,864 | 1,513,680 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | - | - | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 5,881,068 | 1,030,399 | 1,825,184 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 10,250,331 | 4,369,263 | 3,338,864 |
&cr(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침(감사보고서 내용 작성)매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 대차대조표일 현재 매출채권 및 미수금 잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험을 토대로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
&cr(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
(단위 : 천원)
| 구 분 | 6월 이하 | 6월 초과 &cr1년 이하 | 1년 초과 &cr3년 이하 | 3년 초과 | 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 일반 | 252,933 | 182,521 | 1,055,114 | 141,542 | 1,632,110 |
| 특수관계자 | 1,004,093 | 636,081 | 6,662,909 | 1,580,784 | 9,883,867 | |
| 계 | 1,257,026 | 818,602 | 7,718,023 | 1,722,326 | 11,515,977 | |
| 구성비율 | 10.92% | 7.11% | 67.02% | 14,95% | 100.00% |
나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등&cr
(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
(단위 : 천원)
| 사업부문 | 계정과목 | 제14기 | 제13기 | 제12기 |
|---|---|---|---|---|
| 척추 임플란트 | 제품 | 2,028,733 | 2,605,481 | 2,135,601 |
| 재공품 | 818,292 | 689,619 | 795,843 | |
| 원재료 | 347,883 | 695,786 | 218,483 | |
| 상품 | 6,649 | 318,782 | 362,810 | |
| 합 계 | 합 계 | 3,201,557 | 4,309,668 | 3,512,736 |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 41.33% | 26.31% | 23.26% | |
| 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 0.99 | 0.58 | 1.00 |
&cr(2) 재고자산의 실사내용(감사보고서 내용)&cr&cr1) 실사일자 : 2020년 1월 22일&cr2) 실사장소 : 성남 본사&cr3) 실사대상 : 재고자산
채무증권 발행실적
| (기준일 : | 2019년 12월 31일 | ) | (단위 : 천원, %) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)휴벡셀 | 회사채 | 사모 | 2019년 12월 20일 | 1,800,000 | 4.0 | - | 2021년 12월 20일 | 만기미도래 | - |
| 합 계 | - | - | - | 1,800,000 | - | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2019년 12월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
단기사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2019년 12월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | 1,800,000 | 1,800,000 | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | 1,800,000 | 1,800,000 | - | - |
회사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2019년 12월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - |
신종자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2019년 12월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - |
조건부자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2019년 12월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
Ⅳ. 감사인의 감사의견 등
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
| 제14기 | 정동회계법인 | 적정 | 특수관계자거래 | - |
| 제13기 | 정동회계법인 | 적정 | 특수관계자거래&cr재무제표재작성&cr감리지적 외 | - |
| 제12기 | 정동회계법인 | 적정 | 특수관계자거래&cr재무제표재작성 | - |
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제14기(당기) | 정동회계법인 | 개별,연결감사 | 50백만원 | - | 50백만원 | 452 |
| 제13기(전기) | 정동회계법인 | 개별,연결감사 | 45백만원 | - | 45백만원 | 346 |
| 제12기(전전기) | 정동회계법인 | 개별 감사 | 52백만원 | - | 52백만원 | 380 |
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. &cr (단위:원)
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제14기 | - | - | - | - | - |
| 제13기 | - | - | - | - | - |
| 제12기 | - | - | - | - | - |
4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2019년 11월 13일 | 회사:감사,경영관리이사&cr감사인:담당이사 | 대면 | 중간 감사 후 주요 이슈사항에 대한 논의 |
Ⅴ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 구성 개요&cr
이사회는 3인의 등기이사로 구성하고 있으며, 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄하고 있으며, 이사들은 대표이사를 보좌하고 업무분장을 통하여 업무를 집행하고 있습니다. 또한 동사는 이사회 운영을 정관 및 이사회 운영규정을 통하여 이사의 권한사항, 결의방법, 부의사항 등을 다음과 같이 규정하고 있습니다.
&cr (1) [이사회 운영에 관한 주요내용]
| 구분 | 조항 | 비고 |
| 제3조&cr(권한) | 1. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 본 규정 제 12조에 열거한 업무집행에 관한 사항을 의결한다. 2. 본 규정에서 이사회의 결의사항으로 정하여지지 않은 업무집행에 관한 사항은 대표이사에게 일임한다 3. 이사회는이사의직무집행을감독한다. |
이사회규정 |
| 제 12조 (부의사항) |
1. 상법 및 정관상 결의사항 주주총회의 소집(상법 제362조, 정관 제21조) 영업보고서 및 재무제표의 승인(상법 제447조) 대표이사등의 선임(상법 제389조, 정관 제41조) 신주의 발행사항 결정 및 실권주 처리(상법 제416조, 정관 제10조,제11조) 준비금의 자본전입(상법 제461조) 전환사채의 발행(상법 제513조, 정관 제18조) 신주인수권부사채의 발행(상법 제516조의2, 정관 제19조) 사채의 발행(상법 제469조,정관 제17조) 지점의 설치.이전 또는 폐지(상법 제393조, 정관 제3조) 자본의 감소(상법 제438조) 주식매수선택권 부여(상법 제340조의2, 정관 제11조) 영업의 양도,양수,임대등(상법 제374조) 정관의 변경(상법 제434조) 회사의 합병 및 분할(상법 제522조,제530조의3)주식의 분할(상법 제329조의2) 2. 회사경영에 관한 사항 (1) 회사경영의 기본방침 결정 및 변경 (2) 장단기사업계획 (3) 신규사업 또는 신제품의 개발 (4) 자금계획 및 기본예산 3. 조직에 관한 사항 (1) 기본조직의 제정 및 개정 (2) 중요한 규칙의 제정 및 개정 4. 인사에 관한 사항 (1) 정원의 책정 (2) 간부사원(비등재 임원)의 인사 5. 자산에 관한 사항 (1) 투자에 관한 사항 (2) 중요한 계약의 체결 (3) 중요한 재산의 취득 또는 처분 (4) 결손의 처분 (5) 주요시설의 신설, 개폐 6. 장기자금 조달에 관한 사항 (1) 신주의 발행 (2) 사채의 모집 (3) 자금의 차입 7. 기타 주요한 소송의 제기와 화해에 관한 사항 업무무관거래규정 제2조에 규정된 사항 기타법령 또는 정관에 정한 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 |
이사회규정 |
| 제 38 조 (이사회의 구성과 소집) |
① 이사회는 이사로 구성한다. ② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있는 때에는 그 이사가 회일의 3일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. ③ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. ④ 이사회의 의장은 제2항 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. ⑤ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. |
정관 |
| 제 39 조 (이사회의 결의) |
① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회의 의장은 제38조의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. |
정관 |
| 제 40 조 (이사회의 의사록) |
① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령과 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. |
정관 |
(2) 이사회의 주요활동내역
| 회차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결&cr여부 | 비고 |
| 1 | 2016.02.17 | 1호: 정기주주총회 소집의 건&cr2호: 재무제표 승인의 건 | 가결 | - |
| 2 | 2016.04.15 | 1호: 미국법인 유상증자의 건(1주당 $5, 발행총수 300,000주, 납입금$1,500,000)&cr2호: 제3자 배정 유상증자의 건(보통주 3자배정 유상증자)&cr3호: 주식매수선택권 부여(총발행주식수 10%내 임직원 부여)&cr4호: 임시 주총 소집의 건(주식매수선택권 부여, 코넥스 상장 일정 보고) | 가결 | - |
| 3 | 2016.06.15 | 1호: 신주발행(제3자 배정)의 건&cr발행수량 100,000주, 발행가액 15,000원, 납입금 15억원 | 가결 | - |
| 4 | 2016.06.17 | 1호: 임시주주총회 소집의 건&cr정관 변경의건, 감사 선임의 건, 사외이사 및 이사 선임의건 | 가결 | - |
| 5 | 2016.07.05 | 1호: 상장 추진 동의의 건 | 가결 | - |
| 6 | 2016.09.13 | 1호 : 정관 일부 변경의 건 2호 : 임시주주총회 소집의 건, 정관 일부 변경의 건 |
가결 | - |
| 7 | 2016.09.13 | 1호 : 출자에 의한 지분 획득 | 가결 | - |
| 8 | 2016.11.29 | 1호 : 지점설치의 건 | 가결 | - |
| 9 | 2017.02.03 | 1호 : 내부회계관리제도 운용실태보고 | 가결 | - |
| 10 | 2017.02.16 | 1호 : 제 11기 재무제표 승인의 건 | 가결 | &cr |
| 11 | 2017.03.16 | 1호 : 정기주주총회개최의건&cr2호 : 정관일부변경의건(상호변경의건)&cr3호 : 이사선임의건&cr4호 : 이사 보수한도액 승인의 건&cr5호 : 감사 보수한도액 승인의 건 | 가결 | - |
| 12 | 2017.04.28 | 1호 : 지점 폐업에 관한 건 | 가결 | &cr |
| 13 | 2017.06.05 | 1호 : 기업운전일반자금 5억 단기차입금 관련 건(기업은행) | 가결 | - |
| 14 | 2017.08.22 | 1호 : 중소기업운전자금 1,178백만원 대출연장&cr (기술보증 85%) | 가결 | - |
| 15 | 2017.10.10 | 1호 : 기업시설자금 및 운전자금 관련 전환대출 및 신규대출 관련건( 총30억원) | 가결 | - |
| 16 | 2017.12.08 | 1호 : 무보증 사모사채 발행의 건&cr코리아에셋 투자증권 제2회 무보증사모사채 발행의 건 (4억원, 만기 2년, 표면이율 4.335%, 시설자금 및 운전자금) |
가결 | - |
| 17 | 2018.02.13 | 1호 : 내부회계관리제도 운용실태보고 | 가결 | - |
| 18 | 2018.02.13 | 1호 : 제 11기 재무제표 승인의 건 | 가결 | - |
| 19 | 2018.03.13 | 1호 : 정기주주총회개최의건&cr2호 : 이사선임의건&cr3호 : 이사 보수한도액 승인의 건&cr4호 : 감사 보수한도액 승인의 건 | 가결 | - |
| 20 | 2018.04.30 | 1호 : 제 11기 및 제12기 정정 재무제표 승인의 건&cr | 가결 | - |
| 21 | 2018.07.06 | 1호 : 제2회 사모전환사채발행의 건 | 가결 | - |
| 22 | 2018.07.25 | 1호 : 지정 자문인 선임 계약 및 유동성 공급계약의 해지의 건 | 가결 | - |
| 23 | 2018.08.31 | 1호 제2회 사모전환사채발행 정정의 건 | 가결 | - |
| 24 | 2018.12.06 | 1호 대표이사 권한대행 지정의 건 | 가결 | - |
| 25 | 2019.02.13 | 1호 2018년도 제13기 재무제표 승인의 건 | 가결 | - |
| 26 | 2019.02.25 | 1호 : 정기주주총회개최의건&cr2호 : 임원퇴직금 규정 승인의 건&cr3호 : 이사 보수한도액 승인의 건&cr4호 : 감사 보수한도액 승인의 건 | 가결 | - |
| 27 | 2019.05.30 | 1호 : 미국법인 직원 대상 스톡옵션 발행의 건 | 가결 | - |
| 28 | 2019.08.09 | 1호 : 회생절차개시 신청의 건 | 부결 | - |
| 29 | 2019.08.13 | 1호 : 지정자문인 선임 계약 해지의 건 | 가결 | - |
| 30 | 2019.09.09 | 1호 : 지정자문인 계약 체결의 건 | 가결 | - |
| 31 | 2020.01.21 | 1호 : 종류주식인 우선주의 보통주 전환의 건 | 가결 | - |
| 32 | 2020.02.25 | 1호 : 정기주주총회개최의건&cr2호 : 임원퇴직금 규정 승인의 건&cr3호 : 이사 보수한도액 승인의 건&cr4호 : 감사 보수한도액 승인의 건 | 가결 | - |
| 33 | 2020.02.25 | 1호 : 미국법인(Diomedical)에 대한 주식매수선택권추가부여 건 | 가결 | - |
| 34 | 2020.02.25 | 1호 : 임직원에 대한 주식매수선택권 부여의 건 | 가결 | |
| 35 | 2020.03.20 | 1호 : 제 14기 감사후 재무제표 승인의 건 | 가결 | |
| 2020.06.19 | 1호 : 임시주주총회 소집의 건&cr2호 : 정관 개정의 건&cr3호 : 주식매수선택권 부여의 건 | 가결 | - | |
| 2020.08.28 | 1호 : 제3회 사모전환사채 발행의 건 | 가결 | - | |
| 2020.12.03 | 1호 : 미국법인 유상증자 출자의 건 | 가결 | - | |
| 2020.12.23 | 1호 : 미국법인 유상증자 출자의 건 | 가결 | - | |
| 2021.01.21 | 1호 : 소액공모 유상증자 실시의 건 | 가결 | - |
(3) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역
| 회차 | 개최일자 | 사외이사 참석인원 | 비고 |
| 1 | 2016.02.17 | 1(1) | 선동윤 참석 |
| 2 | 2016.04.15 | 2(1) | 김용관 참석 |
| 3 | 2016.06.15 | 2(1) | 선동윤 참석 |
| 4 | 2016.06.17 | 2(1) | 선동윤 참석 |
| 5 | 2016.07.05 | 1(1) | 이희석 참석 |
| 6 | 2016.09.13 | 1(1) | 이희석 참석 |
| 7 | 2016.09.13 | 1(1) | 이희석 참석 |
| 8 | 2016.11.29 | 1(1) | 이희석 참석 |
| 9 | 2017.02.03 | 1(1) | 이희석 참석 |
| 10 | 2017.02.16 | 1(1) | 이희석 참석 |
| 11 | 2017.03.16 | 1(1) | 이희석 참석 |
| 12 | 2017.04.28 | 1(0) | 이희석 불참 |
| 13 | 2017.06.05 | 1(0) | 이희석 불참 |
| 14 | 2017.08.22 | 1(0) | 이희석 불참 |
| 15 | 2017.10.10 | 1(0) | 이희석 불참 |
| 16 | 2017.12.08 | 1(0) | 이희석 불참 |
| 17 | 2018.02.13 | 1(1) | 이희석 참석 |
| 18 | 2018.02.13 | 1(1) | 이희석 참석 |
| 19 | 2018.03.13 | 1(1) | 이희석 참석 |
| 20 | 2018.04.30 | 2(1) | 이희석 불참, 신정욱 참석 |
| 21 | 2018.07.06 | 2(2) | 이희석 참석, 신정욱 참석 |
| 22 | 2018.07.25 | 2(1) | 이희석 불참, 신정욱 참석 |
| 23 | 2018.08.31 | 2(1) | 이희석 참석, 신정욱 불참 |
| 24 | 2018.12.06 | 2(2) | 이희석 참석, 신정욱 참석 |
| 25 | 2019.02.13 | 2(2) | 이희석 참석, 신정욱 참석 |
| 26 | 2019.02.25 | 2(2) | 이희석 참석, 신정욱 참석 |
| 27 | 2019.05.30 | 3(2) | 이희석 참석,신정욱 참석,곽재오 불참 |
| 28 | 2019.08.09 | 3(3) | 이희석 참석,신정욱 참석,곽재오 참석 |
| 29 | 2019.08.13 | 3(1) | 이희석 불참,신정욱 참석,곽재오 불참 |
| 30 | 2019.09.09 | 3(2) | 이희석 참석,신정욱 참석,곽재오 불참 |
* 2020년에는 사외이사가 없었습니다.&cr
나. 이사회 내 위원&cr&cr당사는 이사회 내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다.&cr&cr다. 이사의 독립성&cr&cr당사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다.&cr&cr라. 사외이사의 전문성&cr&cr 당사의 사외이사인 선동윤은 2011년 2월 선임되었으며, 2016년 7월 사임하였습니다. 그리고 보고서 제출일 현재는 2016년 7월 임시주주총회를 통해 이희석 사외이사 및 2018년3월 정기주주총회를 통해 신정욱 사외이사가 선임되었으며 2019년 3월 정기 주주총회를 통해 신재욱 기타비상무이사가 선임되었으며 2019년12월17일 회생인가로 인한 전원 해임되어, 2019년 12월 31일 현재로 사외이사는 없습니다.
&cr
2. 감사제도에 관한 사항
&cr가. 감사에 관한 사항&cr
당사는 본 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 서울회생법원의 인가로 선임된 상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.&cr감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와관련하여 관련 장부 및 서류 등을 제출할 것을 해당 부서에 요구할 수 있습니다. 또한, 필요시 이사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.
| 직 명 | 성 명 | 임 기 (연임횟수) |
추천인 | 담당업무 | 회사와의 거래 | 최대주주 또는&cr주요주주와의 관계 |
| 감사 | 박광원 | `20.01 ~ `23.01&cr(초임) | 이사회 | 내부감사 총괄 | 없음 | 없음 |
감사 교육 미실시 내역
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 | 2021년 교육실시 예정 |
감사 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
| 경영관리부 | 2 | 2년9개월 | 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사지원업무 |
| 재무팀 | 1 | 3년 | 재무제표 등 감사업무에 관한 감사업무지원 |
해당사항 없습니다.
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항
가. 집중투표제의 배제여부 &cr&cr해당사항 없습니다.&cr
나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부
&cr해당사항 없습니다.&cr&cr 다. 소수주주권의 행사여부 &cr&cr해당사항 없습니다.&cr&cr 라. 경영권 경쟁
&cr해당사항 없습니다.
Ⅵ. 주주에 관한 사항
최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
| (기준일 : | 2021.01.21 | ) | (단위 : 주, %) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)티라이프 | 최대주주 | 보통주 | 3,600,000 | 87.49 | 3,600,000 | 87.49 | - |
| 김환 | 임원 | 보통주 | 40,000 | 0.97% | 40,000 | 0.97% | 유상증자 |
| 장영호 | 임원 | 보통주 | 10,000 | 0.24% | 10,000 | 0.24% | 유상증자 |
| 박정민 | 대표이사 | 보통주 | 77 | 000% | 77 | 000% | 장내매수 |
| - | |||||||
| 계 | 보통주 | 3,650,977 | 88.71 | 3,650,977 | 88.71 | - | |
| 우선주 | - | - | - | - | - |
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수&cr(명) | 대표이사&cr(대표조합원) | 업무집행자&cr(업무집행조합원) | 최대주주&cr(최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)티라이프 | 2 | 장영호 | 40 | - | - | 박정민 | 60 |
| - | - | - | - | - | - |
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | 주식회사 티라이프 |
| 자산총계 | 7,706 |
| 부채총계 | 6,852 |
| 자본총계 | 854 |
| 매출액 | 5,217 |
| 영업이익 | 155 |
| 당기순이익 | 144 |
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
해당없음
최대주주 변동내역
| (기준일 : | 2021.01.21 | ) | (단위 : 주, %) |
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2019년 12월 20일 | (주)티라이프 | 3,600,000 | 17.37 | 유상증자 |
주1) ㈜티라이프의 최종 지분율은 회생계획안에 따른 구주 및 출자전환 신주의 주식병합 후 95.79%입니다.
주식 소유현황
| (기준일 : | 2021.01.21 | ) | (단위 : 주) |
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
| 우리사주조합 | - | - | - |
소액주주현황
| (기준일 : | 2021.01.21 | ) | (단위 : ) |
| 구 분 | 주주 | 소유주식 | 비 고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소액&cr주주수 | 전체&cr주주수 | 비율&cr(%) | 소액&cr주식수 | 총발행&cr주식수 | 비율&cr(%) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 | 292 | 296 | 98.65 | 464,352 | 4,114,429 | 11.28 | - |
Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원 등의 현황
임원 현황
| (기준일 : | 2021.01.21 | ) | (단위 : 주) |
| 직책명 | 성 명 (생년월일) |
주요경력 | 담당업무 | 소유주식 | 관계 | 비고 | |
| 종류 | 수량 | ||||||
| 대표이사 (상근,등기) |
박정민 (650501) |
2008~2009 ㈜예당엔터테인먼트 이사(CFO) 2009~2012 하이쎌㈜ 상무 2012~2017 에이치엘비㈜ 사장 2017~2019 에이치엠㈜ 대표이사 2018~ ㈜티라이프 대표이사 2019~ ㈜청애원영동관광개발 대표이사 2020~ ㈜휴벡셀 대표이사 |
경영총괄 | 보통주 | 77 | 대표이사 | 중임(1년) |
| 대표이사 (상근,등기) |
허성규 (721015) |
1999.02 대진대학교 영어영문학과 1998~2007 유앤아이(주) 마케팅팀 2007~2010 케이앤비 마케팅 이사 2010~2012 HMNC consulting 대표 2012~현재 휴벡셀 경영기획 이사 |
사업총괄 | - | - | 임원 | 중임(8년) |
| 부사장 | 김 환 (690708) |
2009~2015 법무법인 대륙아주 이사 2016~2018 제이스노볼인베스먼트 전무 2018~2019 제이코아스톤 대표이사 2019~ (주)티라이프 2020~ (즈)휴벡셀 부사장 |
경영전략 | 보통주 | 40,000 | 임원 | 중임 (1년) |
| 부사장 | 황성필 (710201) |
2014~현재 ㈜에즈커널미디어 감사 2014~2015 ㈜행남자기 신규사업팀장 이사 2015~2017 ㈜네오이녹스엔모크스 상무 2015~2017 ㈜엔제이게임즈 대표이사 2017~현재 ㈜휴벡셀 부사장 |
신사업 | - | - | 타인 | 중임 (1년) |
| 이사 | 서정원 (680302) |
1996~2005 유앤아이㈜ 2005~2019 씨앤에스메디칼㈜ 2019~ ㈜휴벡셀 상무 |
생산총괄 | - | - | 타인 | 중임 (1년) |
| 이사 | 이재봉 (740820) |
2002~2004 ㈜웅비홈쇼핑 팀장 2005~2009 브레인파크 대표 2009~2017 ㈜넬바이오텍 부장 2017~ ㈜휴벡셀 이사 |
경영 | - | - | 타인 | 중임 (3년) |
| 감사 (비상근,등기) |
박광원 (571112) |
1984 연세대학교 사회학 1985~1994 ㈜제일합섬 1995~2001 ㈜한솔홈데코 2007~현재 박광원세무회계사무소 |
내부감사 | - | - | 타인 | 중임(1년) |
직원 등 현황
| (기준일 : | 2021.01.21 | ) | (단위 : 천원) |
| 직원 | 소속 외&cr근로자 | 비고 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 남 | 여 | 계 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이&cr없는 근로자 | 기간제&cr근로자 | 합 계 | |||||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) | ||||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 회사전체 | 남 | 25 | - | - | - | 25 | 2년2개월 | 1,385,568 | 39,587 | - | - | - | - |
| 회사전체 | 여 | 20 | - | - | - | 20 | 3년0개월 | 426,781 | 16,414 | - | |||
| 합 계 | 45 | - | - | - | 45 | 2년5개월 | 1,812,349 | 56,001 | - |
미등기임원 보수 현황
| (기준일 : | 2021.01.21 | ) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 | 4 | 350,535 | 87,633 | - |
※ 상기 1인평균급여액은 연봉합계를 직원수 합계로 나눈 뒤 산정하였습니다.&cr
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 이사 | 3 | 1,000,000 | - |
| 감사 | 1 | 100,000 | - |
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
| (단위 : 천원) |
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 4 | 261,167 | 65,292 | - |
2-2. 유형별
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | 3 | 261,167 | 87,055 | - |
| 사외이사&cr(감사위원회 위원 제외) | - | - | - | - |
| 감사위원회 위원 | - | - | - | - |
| 감사 | 1 | - | - | - |
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
| (단위 : 원) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
| - | - | - | - |
※ 당기말 현재 개인별 보수지급금액이 5억원 이상인 임직원은 없습니다.&cr
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : ) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 근로소득 | 급여 | |||
| 상여 | ||||
| 주식매수선택권&cr 행사이익 | ||||
| 기타 근로소득 | ||||
| 퇴직소득 | ||||
| 기타소득 |
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
| (단위 : 원) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
| - | - | - | - |
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : ) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 근로소득 | 급여 | |||
| 상여 | ||||
| 주식매수선택권&cr 행사이익 | ||||
| 기타 근로소득 | ||||
| 퇴직소득 | ||||
| 기타소득 |
Ⅷ. 계열회사 등에 관한 사항
&cr
1. 관계회사 현황 &cr당사가 지분을 보유한 관계회사는 1개사이며, 관계회사의 내용은 아래와 같습니다. &cr
| 회사명 | 소재지 | 등록번호 | 업종 | 상장여부 | 결산일 | 지분율 |
| Dio Medical, Corp. | 미국 | 27510908 | 도매 및 상품중개업 | 비상장 | 12월 31일 | 100.0% |
&cr 2. 관계회사 임원 현황
| 회사명 | 성명 | 생년월일 | 직책 | 소유주식 | 비고 | |
| 종류 | 수량 | |||||
| Dio Medical, Corp. | 윤승현 | 740813 | 대표이사 | - | - | - |
&cr
타법인출자 현황
| (기준일 : | 2021.01.21 | ) | (단위 : 백만원, 천주, %) |
| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도&cr재무현황 | |||||||
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 | |||||
| 수량 | 금액 | |||||||||||||
| Dio Medical, Corp. | 2011.02.23 | 미국사업진출 | 4,510 | 270 | 100 | - | - | - | - | 270 | 100 | - | 9,718 | -299 |
| 합 계 | 270 | 100 | - | - | - | - | 270 | 100 | - | 9,718 | -299 |
&cr
Ⅸ. 이해관계자와의 거래내용
가. 가지급금/대여금(증권 대여 포함) 및 가수금 내역&cr
| (기준일 : | 2021.01.21 | ) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 성 명 (법인명) |
관계 | 본 서류 제출일 현재 잔액 |
2017연도 | 2018연도 | 2019연도 | |||
| 증가 | 감소 | 증가 | 감소 | 증가 | 감소 | ||||
| 단기대여금 | 기타 | 임직원 | 13,395 | - | 12,177 | - | 11,319 | - | 20,787 |
주1) 대여금 회수계획 : 임직원대여금은 복리후생 차원에서 회사 규정에 의해 대여하고, 대출차용증을 작성하고 있으며 매월 급여 지급시 원금 및 이자에 대해 공제하여 회수중입니다.
나. 담보제공 내역&cr
최대주주 및 특수관계자에 대한 담보제공 내역은 없습니다.
다. 채무보증 내역&cr
최대주주 및 특수관계자에 대한 담보제공 내역은 없습니다.
라. 매출/매입거래&cr
(단위:백만원)
| 구분 | 성명 (법인명) |
관계 | 2018연도 | 2019연도 | 2020연도 반기 | |||
| 금액 | 내용 | 금액 | 내용 | 금액 | 내용 | |||
| 매출거래 | Dio Medical, Corp. | 자회사 | 2,837 | 제품매출 | 1,496 | 제품매출 | 559 | 제품매출 |
| 매출채권 | Dio Medical, Corp. | 자회사 | 9,155 | 외상매출채권 | 9,884 | 외상매출채권 | 10,767 | 외상매출채권 |
주) 미국에 소재한 Dio Medical, Corp.은 동사가 2011년 2월에 설립하여 투자한 지분율 100%의 동사의 자회사입니다.
마. 증권 등 매수 또는 매도 내역
최대주주 및 특수관계자에 대한 증권 등 매수 또는 매도한 사실이 없습니다.
바. 부동산 매매 및 임대차 내역&cr
최대주주 및 특수관계자에 대한 부동산 매매 및 임대차 내역이 없습니다.
사. 차입금 내역&cr
특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무 내역
(단위:천원)
| 특수관계자 | 매출채권 | 대여금 | 미지급금 | 단기차입금 | 사채 | |||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| (주)티라이프 | - | - | - | - | - | - | - | 100,000 | - | 1,800,000 |
| DIO MEDICAL(USA) | 10,406,636 | 9,883,867 | - | - | - | - | - | - | - | - |
주) 2020연도 반기 기준&cr
X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
&cr 1. 공시사항의 진행, 변경사항 및 주주총회 현황&cr &cr 가. 공시사항의 진행, 변경상황&cr &cr해당사항 없음&cr&cr 나. 주주총회 의사록 요약
| 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 비고 |
| 2017-03-31 | 1호 : 제 11기 재무상태표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산서(안) 혹은 결손금처리계산서(안) 승인의건&cr2호 : 정관 일부 변경의건(상호변경의 건)&cr3호 : 이사 선임의 건&cr4호 : 이사 보수한도 승인의 건&cr5호 : 감사 보수한도 승인의 건 | 가결 | - |
| 2018-03-30 | 1호 : 제12기 재무상태표,손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 혹은 결손금처리 계산서(안) 승인의 건&cr2호 : 이사 선임의 건(신정욱 사외이사 선임의 건)&cr3호 : 이사 보수한도액 승인의 건&cr4호 : 감사 보수한도액 승인의 건 | 가결 | - |
| 2019-03-28 | 1호 : 제12기 재무상태표,손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 혹은 결손금처리 계산서(안) 승인의 건&cr2호 : 이사 선임의 건(곽재오 기타비상무이사 선임의 건)&cr3호 : 이사 보수한도액 승인의 건&cr4호 : 감사 보수한도액 승인의 건 | 가결 | - |
| 2020-03-30 | 1호 : 임원 퇴직금 규정 승인의 건&cr2호 : 이사 보수한도액 승인의 건&cr3호 : 감사 보수한도액 승인의 건&cr※ 재무제표의 승인은 상법 제449조의2 및 정관 제49조 제4항에 의거하여 이사회의 승인 및 정기주주총회의 보고사항으로 변경됨 | 가결 | - |
| 2020-07-31 | 1호 : 정관 개정의 건&cr2호 : 주식매수선택권 부여의 건 |
&cr 2. 우발채무 등&cr &cr 가. 중요한 소송 사건 등&cr본 서류 제출일 현재 당사의 계류중인 주요 소송사건은 회생채권 관련 1건 있으며 현대 커머셜 123,301천원이며 보고기간말 이후 법원에서 신청을 취하하라는 화해권고 결정이 내려진 상태입니다.&cr &cr 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황&cr &cr해당사항 없습니다.&cr&cr 다. 채무보증현황&cr &cr해당사항 없습니다.&cr&cr 라. 채무인수약정 현황&cr &cr해당사항 없습니다.&cr&cr
마. 기타의 우발채무 등 &cr
본 서류 제출일 현재 우발상황 및 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.&cr
(1) 담보제공자산
| 담보제공자산 | 장부금액 | 설정금액 | 설정권자 | 관련채무의 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 및 건물 | 500,000,000 | 600,000,000 | 중소기업은행 | 포괄담보 |
| 토지 및 건물 | 1,000,000,000 | 1,200,000,000 | 캠코기업지원금융주식회사 | 포괄담보 |
&cr &cr(2) 보험가입현황&cr당사는 당기말 현재 건물 및 기계장치 등에 대하여 삼성화재보험주식회사에 부보금&cr액 1,460,000천원의 화재보험과 중소기업중앙회에 부보금액 USD1,000,000의 제조&cr물책임보험에 가입하고 있습니다. &cr&cr(3)충당부채&cr보고기간말 이후 서울회생법원은 당사의 회생채권 조사 확정과 관련 하여 큐씨피제&cr이비기술가치평가사모투자전문회사의 전환상환우선주 인수계약과 관련 하여 지연&cr배상금 602,301천원, 전환상환우선주 인수계약에서 정한 위약벌에 대한 지연배상금 &cr900,000천원을 회생채권으로 확정하였습니다. 동 금액은 당기말 현재 기타충당부채&cr로 계상되어 있습니다.
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