ORFİN FİNANSMAN A.Ş. — Audit Report / Information 2015

Feb 26, 2016

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SürekliOlumluBAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

Orfin Finansman Anonim Şirketi Yönetim Kurulu'na:

Finansal Tablolara İlişkin Rapor

Orfin Finansman Anonim Şirketi'nin ("Şirket") 31 Aralık 2015 tarihli finansal durum tablosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, özkaynak değişim tablosu ve nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarını özetleyen dipnotlar ve diğer açıklayıcı notlardan oluşan ilişikteki finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.

Yönetimin Finansal Tablolara İlişkin Sorumluluğu

Şirket yönetimi, finansal tabloların 24 Aralık 2013 tarih ve 28861 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerince Uygulanacak Tekdüzen Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ ile Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelik, tebliğ ve genelgeleri ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") tarafından yapılan açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standartları hükümlerini içeren "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı" na uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyen finansal tabloların hazırlanmasını sağlamak için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.

Bağımsız denetçinin sorumluluğu

Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş vermektir. Yaptığımız bağımsız denetim, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları'nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları'na uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların önemli yanlışlık içerip içermediğine dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.

Bağımsız denetim, finansal tablolardaki tutar ve açıklamalar hakkında denetim kanıtı elde etmek amacıyla denetim prosedürlerinin uygulanmasını içerir. Bu prosedürlerin seçimi, finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı "önemli yanlışlık" risklerinin değerlendirilmesi de dahil, bağımsız denetçinin mesleki muhakemesine dayanır. Bağımsız denetçi, risk değerlendirmelerini yaparken, şartlara uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla işletmenin finansal tablolarının hazırlanması ve gerçeğe uygun sunumuyla ilgili iç kontrolü değerlendirir, ancak bu değerlendirme, işletmenin iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş verme amacı taşımaz. Bağımsız denetim, bir bütün olarak finansal tabloların sunumunun değerlendirilmesinin yanı sıra, işletme yönetimi tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğunun ve yapılan muhasebe tahminlerinin makul olup olmadığının değerlendirilmesini de içerir.

Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

Görüş

Görüşümüze göre, finansal tablolar, Orfin Finansman A.Ş.'nin 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait finansal performansını ve nakit akışlarını; BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı'na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor

1) Yaptığımız bağımsız denetim, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları'na ilaveten 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankalarda Bağımsız Denetim Gerçekleştirecek Kuruluşların Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik'e uygun olarak da yürütülmüştür.

2) Türk Ticaret Kanunu'nun ("TTK") 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Şirket'in 1 Ocak - 31 Aralık 2015 hesap döneminde defter tutma düzeninin, TTK ile Şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.

Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi

A member firm of Ernst & Young Global Limited

Damla Harman, SMMM

Sorumlu Denetçi

26 Şubat 2016

İstanbul, Türkiye

1	DAMLA HARMAN	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	26.02.2016 16:23:53

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

1	DAMLA HARMAN	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	26.02.2016 16:23:55
2	KENAN ADIYAMAN	Muhasebe Müdürü	ORFİN FİNANSMAN A.Ş.	26.02.2016 19:31:06
3	HABİB SALKAYA	Risk Müdürü	ORFİN FİNANSMAN A.Ş.	26.02.2016 19:40:51

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

	Dipnot Referansları	Cari Dönem Toplam	Cari Dönem TP	Cari Dönem YP	Önceki Dönem Toplam	Önceki Dönem TP	Önceki Dönem YP
Finansal Tablo Türü
Dönem		31/12/2015			31/12/2014
Raporlama Birimi		TL			TL
AKTİF KALEMLER
NAKİT, NAKİT BENZERLERİ ve MERKEZ BANKASI	(I-1)	16.467.422	3.426.790	13.040.632	29.426.620	6.585.834	22.840.786
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net)	(I-2)
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
BANKALAR	(I-3)	313.549.891	196.344.035	117.205.856	110.210.359	109.957.342	253.017
TERS REPO İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR	(I-4)
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)	(I-5)
FAKTORİNG ALACAKLARI
İskontolu Faktoring Alacakları
Yurt İçi
Yurt Dışı
Kazanılmamış Gelirler (-)
Diğer Faktoring Alacakları
Yurt İçi
Yurt Dışı
FİNANSMAN KREDİLERİ	(I-6)	1.770.688.718	1.770.688.718		1.246.569.121	1.246.569.121
Tüketici Kredileri		966.264.607	966.264.607		730.959.060	730.959.060
Kredi Kartları
Taksitli Ticari Krediler		804.424.111	804.424.111		515.610.061	515.610.061
KİRALAMA İŞLEMLERİ
Kiralama İşlemlerinden Alacaklar
Finansal Kiralama Alacakları
Faaliyet Kiralaması Alacakları
Kazanılmamış Gelirler (-)
Kiralama Konusu Yapılmakta Olan Yatırımlar
Kiralama İşlemleri İçin Verilen Avanslar
DİĞER ALACAKLAR		16.661.747	16.661.747		10.488.540	10.488.540
TAKİPTEKİ ALACAKLAR	(I-7)	16.224.315	16.224.315		6.618.776	6.618.776
Takipteki Faktoring Alacakları
Takipteki Finansman Kredileri		21.761.104	21.761.104		8.335.371	8.335.371
Takipteki Kiralama İşlemlerinden Alacaklar
Özel Karşılıklar (-)		-5.536.789	-5.536.789		-1.716.595	-1.716.595
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR	(I-8)
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)	(I-9)
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)	(I-10)
İŞTİRAKLER (Net)	(I-11)
İŞ ORTAKLIKLARI (Net)	(I-12)
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)	(I-13)	234.479	234.479		257.099	257.099
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)	(I-14)	1.522.768	1.522.768		1.607.074	1.607.074
Şerefiye
Diğer		1.522.768	1.522.768		1.607.074	1.607.074
PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER		9.752.602	9.752.602		5.245.183	5.245.183
CARİ DÖNEM VERGİ VARLIĞI
ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI	(I-15)	15.908.936	15.908.936		9.131.795	9.131.795
DİĞER AKTİFLER					01	01
ARA TOPLAM		2.161.010.878	2.030.764.390	130.246.488	1.419.554.568	1.396.460.765	23.093.803
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN VARLIKLAR (Net)	(I-16)
Satış Amaçlı
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
AKTİF TOPLAMI		2.161.010.878	2.030.764.390	130.246.488	1.419.554.568	1.396.460.765	23.093.803
PASİF KALEMLER
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER	(II-1)	1.165.574	1.165.574		22.030	22.030
ALINAN KREDİLER	(II-2)	1.708.005.013	1.694.869.935	13.135.078	1.054.219.658	1.020.253.743	33.965.915
FAKTORİNG BORÇLARI
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR	(II-3)
Finansal Kiralama Borçları
Faaliyet Kiralaması Borçları
Diğer
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-)
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)	(II-4)	235.416.350	235.416.350		201.492.962	201.492.962
Bonolar
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Tahviller		235.416.350	235.416.350		201.492.962	201.492.962
DİĞER BORÇLAR	(II-5)	11.031.419	11.031.419		9.167.337	9.167.337
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR	(II-6)
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER	(II-7)
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
ÖDENECEK VERGİ VE YÜKÜMLÜLÜKLER	(II-8)	4.140.871	4.140.871		3.987.170	3.987.170
BORÇ VE GİDER KARŞILIKLARI	(II-9)	11.069.713	11.069.713		20.960.217	20.960.217
Yeniden Yapılanma Karşılığı
Çalışan Hakları Yükümlülüğü Karşılığı		856.696	856.696		614.640	614.640
Diğer Karşılıklar		10.213.017	10.213.017		20.345.577	20.345.577
ERTELENMİŞ GELİRLER	(II-6)	80.054.837	80.054.837		46.332.990	46.332.990
CARİ DÖNEM VERGİ BORCU		2.743.656	2.743.656		4.068.640	4.068.640
ERTELENMİŞ VERGİ BORCU	(I-15) (II-10)
SERMAYE BENZERİ KREDİLER	(II-12)
ARA TOPLAM		2.053.627.433	2.040.492.355	13.135.078	1.340.251.004	1.306.285.089	33.965.915
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)	(II-11)
Satış Amaçlı
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
ÖZKAYNAKLAR	(II-13)	107.383.445	107.383.445		79.303.564	79.303.564
Ödenmiş Sermaye		93.000.000	93.000.000		93.000.000	93.000.000
Sermaye Yedekleri
Hisse Senedi İhraç Primleri
Hisse Senedi İptal Karları
Diğer Sermaye Yedekleri
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler
Kar Yedekleri		76.390	76.390		76.390	76.390
Yasal Yedekler		3.820	3.820		3.820	3.820
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedekler		72.570	72.570		72.570	72.570
Diğer Kar Yedekleri
Kar veya Zarar		14.307.055	14.307.055		-13.772.826	-13.772.826
Geçmiş Yıllar Kar veya Zararı		-13.772.826	-13.772.826		-6.086.947	-6.086.947
Net Dönem Kar veya Zararı		28.079.881	28.079.881		-7.685.879	-7.685.879
PASİF TOPLAMI		2.161.010.878	2.147.875.800	13.135.078	1.419.554.568	1.385.588.653	33.965.915