Quarterly Report • Apr 25, 2025
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
ORÇAY ORTAKÖY ÇAY SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 1 Ocak- 31 Mart 2025 Ara Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tablolar
| ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOSU | 1-2 |
|---|---|
| ÖZET KAR VEYA ZARAR TABLOSU VE ÖZET DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU | 3 |
| ÖZET ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU | 4 |
| ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOSU | 5 |
| ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR | 6-21 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.
| VARLIKLAR | NOT | 31.03.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|---|
| Dönen Varlıklar | - | 460.812.539 | 744.223.880 |
| - | |||
| Nakit ve Nakit Benzerleri Ticari Alacaklar |
4 | 4.689.989 150.683.274 |
41.620.902 191.542.263 |
| - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | 3 | 29.292.575 | 28.675.704 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 5 | 121.390.699 | 162.866.559 |
| Diğer Alacaklar | 97.275.285 | 94.940.405 | |
| - İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | 3 | 90.250.722 | 87.208.971 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 6 | 7.024.563 | 7.731.434 |
| Stoklar | 7 | 203.302.209 | 396.615.211 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 352.934 | 13.368.221 | |
| Diğer Dönen Varlıklar | 4.508.848 | 6.136.878 | |
| Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar | 3.409.873 | 3.409.873 | |
| Duran Varlıklar | 328.209.463 | 331.951.292 | |
| Maddi Duran Varlıklar | 9 | 322.557.172 | 325.684.439 |
| Kullanım Hakları | 5.541.705 | 6.153.556 | |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 110.586 | 113.297 | |
| Toplam Varlıklar | 792.431.875 | 1.079.585.045 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.
| YÜKÜMLÜLÜKLER | NOT | 31.03.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|---|
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 295.597.490 | 567.292.356 | |
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 284.045.378 | 407.614.710 | |
| - Banka Kredileri | 8 | 281.059.683 | 402.719.970 |
| - Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 8 | 2.897.309 | 2.686.922 |
| - Diğer finansal yükümlülükler | 88.386 | 2.207.818 | |
| Ticari Borçlar | 1.688.591 | 19.043.799 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 5 | 1.688.591 | 19.043.799 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 752.449 | 667.569 | |
| Diğer Borçlar | 391.576 | 1.559.100 | |
| - İlişkili Taraflara Diğer Borçlar | 3 | - | 991.416 |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 6 | 391.576 | 567.684 |
| Ertelenmiş Gelirler | 10 | 7.834.109 | 137.670.641 |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 885.387 | 736.537 | |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | 46.534.818 | 60.573.691 | |
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 17.343.356 | 31.250.680 | |
| - Banka Kredileri | 8 | 14.950.660 | 26.415.494 |
| - Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 8 | 2.392.696 | 4.835.186 |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 1.995.293 | 2.555.382 | |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 15 | 27.196.169 | 26.767.629 |
| Toplam Yükümlülükler | 342.132.308 | 627.866.047 | |
| Özkaynaklar | 11 | 450.299.567 | 451.718.998 |
| Ödenmiş Sermaye | 80.000.000 | 80.000.000 | |
| Sermaye Düzeltme Farkları | 404.697.643 | 404.697.643 | |
| Hisse Senedi İhraç Primleri | 52.565.040 | 52.565.040 | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler (+/-) |
69.774.816 | 69.845.864 | |
| - Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları (Azalışları) |
72.485.676 | 72.485.676 | |
| - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin aktüeryal kazanç/(kayıp) fonu |
(2.710.860) | (2.639.812) | |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 13.488.340 | 13.488.340 | |
| Geçmiş Yıllar Karları/(Zararları) | (168.877.889) | (56.079.475) | |
| Dönem Net Karı/(Zararı) | (1.348.383) | (112.798.414) | |
| Toplam Kaynaklar | 792.431.875 | 1.079.585.045 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.
| NOT | 01.01.- 31.03.2025 |
01.01.- 31.03.2024 |
|
|---|---|---|---|
| Hasılat | - - 12 |
243.718.958 | 259.722.581 |
| Satışların Maliyeti (-) | - 12 |
(189.910.213) | (205.080.600) |
| Brüt Kar | - | 53.808.745 | 54.641.981 |
| - | |||
| Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) | - | (2.318.570) | (3.440.968) |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | - | (4.393.186) | (5.867.935) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | - | 9.393.116 | 578.784 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | - | (306.625) | (865.776) |
| Esas Faaliyet Karı (Zararı) | - | 56.183.480 | 45.046.086 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | - - |
- | 2.463.909 |
| TFRS 9 Uyarınca Belirlenen Değ.Düş. Kazançları (Zararları) ve Değ.Düş. Zararlarının İpt. |
- | 821.877 | (392.874) |
| Finansman Geliri (Gideri) Öncesi Faaliyet Karı (Zararı) | - | 57.005.357 | 47.117.121 |
| - | |||
| Finansman Gelirleri | - 13 |
19.091.932 | 16.928.490 |
| Finansman Giderleri (-) | - 13 |
(57.746.026) | (64.432.937) |
| Net Parasal Pozisyon Kazanç Kayıpları | 14 | (16.735.695) | (14.244.799) |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi Karı (Zararı) | - | 1.615.568 | (14.632.125) |
| Sürdürülen faaliyetler vergi gelir/gideri | - - |
(2.963.951) | (10.472.929) |
| - Dönem vergi gideri | - 15 |
- | (7.613.982) |
| - Ertelenmiş vergi geliri/gideri | - 15 |
(2.963.951) | (2.858.947) |
| Dönem Karı (Zararı) | - | (1.348.383) | (25.105.054) |
| - - |
|||
| Pay Başına Kazanç | - 16 |
(0,0169) | (0,3138) |
| Diğer Kapsamlı Gelirler | 01.01.- 31.03.2025 |
01.01.- 31.03.2024 |
|
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar | - - |
(71.048) | (850.066) |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Aktüeryal Kazançlar (Kayıplar), Vergi Sonrası |
- | (71.048) | (850.066) |
| Toplam Kapsamlı Gelirler | - | (1.419.431) | (25.955.120) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler |
Birikmiş Zararlar | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ödenmiş Sermaye |
Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları |
Pay İhraç Primleri/ İskontoları |
Tan. Fay. Plan. Birikmiş Yeniden Ölçüm Kazançları/ Kayıpları |
Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları (Azalışları) |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Geçmiş Yıllar Kar/Zararları |
Net Dönem Karı Zararı |
Toplam Özkaynak | |
| 1.01.2024 | 80.000.000 | 404.697.643 | 52.565.040 | (1.347.906) | 68.374.658 | 13.488.340 | (6.432.406) | (49.647.069) | 561.698.300 |
| Transfer | - | - | - | - | - | - | (49.647.069) | 49.647.069 | - |
| Toplam Kapsamlı Gelirler | - | - | - | (850.066) | - | - | - | (25.105.054) | (25.955.120) |
| 31.03.2024 | 80.000.000 | 404.697.643 | 52.565.040 | (2.197.972) | 68.374.658 | 13.488.340 | (56.079.475) | (25.105.054) | 535.743.180 |
| 1.01.2025 | 80.000.000 | 404.697.643 | 52.565.040 | (2.639.812) | 72.485.676 | 13.488.340 | (56.079.475) | (112.798.414) | 451.718.998 |
| Transfer | - | - | - | - | - | - | (112.798.414) | 112.798.414 | - |
| Toplam Kapsamlı Gelirler | - | - | - | (71.048) | - | - | - | (1.348.383) | (1.419.431) |
| 31.03.2025 | 80.000.000 | 404.697.643 | 52.565.040 | (2.710.860) | 72.485.676 | 13.488.340 | (168.877.889) | (1.348.383) | 450.299.567 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.
| A. İşletme Faaliyetlerinden Elde Edilen Nakit Akışları | NOT | 01.01.- 31.03.2025 |
01.01.- 31.03.2024 |
|---|---|---|---|
| Dönem Net Karı (Zararı) | (1.348.383) | (25.105.054) | |
| Dönem Net Karı (Zararı) Mutabakatı ile İlgili Düzeltmeler | |||
| Amortisman ve İtfa Gideri ile İlgili Düzeltmeler | 4.108.650 | 5.609.401 | |
| Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | - | (412.258) | |
| - Alacaklarda Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | - | (412.258) | |
| Karşılıklar ile İlgili Düzeltmeler | (411.240) | 486.730 | |
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (İptali) | (411.240) | 486.730 | |
| İle İlgili Düzeltmeler | |||
| Faiz (Gelirleri) ve Giderleri ile İlgili Düzeltmeler | 38.361.578 | 46.588.799 | |
| - Faiz Gelirleri ile İlgili Düzeltmeler | 13 | (19.089.357) | (16.925.181) |
| - Faiz Giderleri ile İlgili Düzeltmeler | 13 | 57.450.935 | 63.513.980 |
| Vergi (Geliri) Gideri ile İlgili Düzeltmeler | 15 | 2.963.951 | 10.472.929 |
| Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar | - | (2.463.909) | |
| (Kazançlar) İle İlgili Düzeltmeler | |||
| Parasal Kazanç/(Kayıp) | (6.782.280) | (50.571.929) | |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler | 36.892.276 | (15.395.291) | |
| Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler | 5 | 44.649.275 | (46.202.889) |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler | 6 | (2.334.880) | 753.367 |
| Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) ile İlgili Düzeltmeler | 7 | 193.313.002 | 200.982.122 |
| Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış) | 13.015.287 | (27.262.139) | |
| Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | 5 | (19.148.154) | (788.048) |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Artış (Azalış) | 84.880 | 1.816.208 | |
| Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | (1.167.524) | (298.640) | |
| Ertelenmiş Gelirlerdeki Artış (Azalış) | 10 | (129.836.532) | 24.129.020 |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Kapsamında Yapılan |
(4.358) | (1.126.188) | |
| Ödemeler | (933.071) | (1.283.280) | |
| Vergi İadeleri (Ödemeleri) | (2.071.839) | ||
| Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları | 134.530.201 | 133.252.403 | |
| B. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları | |||
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Nakit Girişleri | - | 3.557.730 | |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Nakit Çıkışları | 9 | (966.762) | (8.190.458) |
| Yatırım Faaliyetlerinden Elde Edilen Nakit Akış | (966.762) | (4.632.728) | |
| C. Finansman Falliyetlerinden Nakit Akışları | |||
| Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri/(çıkışları) | 8 | (133.125.121) | (107.385.683) |
| Ödenen Faiz | 13 | (44.123.086) | (48.209.509) |
| Alınan Faiz | 13 | 6.753.855 | 9.985.774 |
| Finansman Faaliyetlerinden Elde Edilen Nakit Akış | (170.494.352) | (145.609.418) | |
| D. Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakit | - | - | |
| Benzerleri Üzerindeki Etkisi Nakit ve nakit benzerlerindeki net artış (azalış) |
(36.930.913) | (16.989.743) | |
| Dönem başı nakit ve nakit benzerleri | 4 | 41.620.902 | 24.041.221 |
| Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri | 4 | 4.689.989 | 7.051.478 |
Orçay Ortaköy Çay Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ("Şirket") 26 Kasım 1985 tarihinde Rize ili Güneysu ilçesinde kurulmuştur. Şirket Rize Ticaret Sicili Müdürlüğü'ne Güneysu – 28 sicil numarası ile kayıtlıdır.
Şirketin yasal merkezi aşağıdaki gibidir.
Ortaköy Köyü Ortaköy Küme Evleri No: 85 Güneysu / Rize- TÜRKİYE
Şirket'in ana faaliyet konusu her türlü çay ve benzeri ürünlerin üretimi, yurt içi ve yurt dışında satış ve pazarlamasını yapmaktır.
Şirket'in cari döneminde ortalama çalışan personel sayısı 51'dir. (31.12.2024: 75)
Şirket'in esas sermayesi 31 Mart 2025 itibariyle 80.000.000 TL'dir. Sermayenin her biri 1 TL değerinde 80.000.000 adet hisseye ayrılmıştır. Sermaye yapısına ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir.
| Ortaklar | % | 31.03.2025 | % | 31.12.2024 |
|---|---|---|---|---|
| Fatih Erdoğan | 13,78 | 11.023.529 | 16,19 | 11.023.529 |
| Mehmet Erdoğan | 13,78 | 11.023.529 | 16,19 | 11.023.529 |
| Diğer Gerçek Kişiler | 13,53 | 10.823.989 | 13,50 | 10.823.989 |
| Halka Açık Kısım | 58,91 | 47.128.953 | 54,13 | 47.128.953 |
| Nominal sermaye | 100% | 80.000.000 | 100% | 80.000.000 |
Şirket'in hisse senetlerinin 26-27 Ağustos 2021 tarihinde Sabit Fiyatla Talep Toplama ve Satış Yöntemi" ile Borsa İstanbul Ana Pazar'da halka arzı gerçekleştirilmiştir.
Şirket'in cari dönem sonu itibariyle konsolidasyona tabi bağlı ortaklığı bulunmamaktadır.
Finansal tablolar, 25 Nisan 2025 itibariyle Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve yayınlanması için yetki verilmiştir.
Şirket'in özet finansal tabloları, Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 no'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan uluslararası standartlarla uyumlu olacak şekilde Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS") ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumlar esas alınarak hazırlanmıştır. TFRS'ler, Uluslararası Finansal Raporlama Standartları'nda ("UFRS") meydana gelen değişikliklere paralellik sağlanması amacıyla tebliğler aracılığıyla güncellenmektedir.
Ara dönem özet Finansal tablolar, KGK tarafından 3 Temmuz 2024 tarihinde yayımlanan "TFRS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Şirket yasal finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak hazırlamaktadır. Ekte yer alan finansal tablolar vergi yasalarına uygun şekilde elde edilmiş mali tablolara Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TMS/TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumlarda belirtilen ilave ve indirimler yapılarak elde edilmiştir.
Kamu Gözetimi Kurumu tarafından yapılan 23 Kasım 2023 tarihli duyuruda Türkiye Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarının "Türkiye Muhasebe Standardı 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" da yer alan ilgili muhasebe ilkelerine uygun olarak enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulması gerektiği belirtilmiştir. Bu duyuruya ilişkin olarak 31 Mart 2025, 31 Aralık 2024 ve 31 Mart 2024 tarihli finansal tablolar hazırlanırken TMS 29'a göre enflasyon düzeltmesi yapılmıştır.
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan SPK finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
İlişikteki finansal tabloları yeniden düzenlemek için kullanılan söz konusu endeksler ve dönüştürme endeksi aşağıdaki gibidir:
| Tarih | Endeks | Dönüştürme endeksi |
|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 2.954,69 | 1,0000 |
| 31 Aralık 2024 | 2.684,55 | 1,1006 |
| 31 Mart 2024 | 2.139,47 | 1,3810 |
TFRS, fonksiyonel para birimi hiperenflasyonist olan bir işletmenin finansal tablolarının, tarihi maliyet veya cari maliyet yaklaşımına göre TMS 29 hükümlerine uygun olarak yeniden düzenlenmesini ve para birimi her zaman hiperenflasyonist olmuş gibi geriye dönük olarak uygulanmasını gerektirmektedir. TMS 29'daki temel ilke, yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi cinsinden raporlama yapan bir işletmenin finansal tablolarının raporlama tarihinde geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmesi gerektiğidir. Önceki dönemlere ait karşılaştırmalı rakamlar aynı cari ölçüm birimine göre yeniden ifade edilir.
Yukarıda belirtilen düzeltmeler için uygulanan ana prosedürler aşağıdaki gibidir:
-Raporlama tarihinde cari olan tutarlar üzerinden taşınan parasal varlık ve yükümlülükler, raporlama tarihinde parasal birim cinsinden ifade edildikleri için yeniden ifade edilmezler.
-Bilanço tarihinde parasal olmayan varlıklar ve yükümlülükler ile özkaynak kalemleri, işlem tarihinden veya uygulanabilir olması durumunda en son yeniden değerleme tarihinden raporlama tarihine kadar olan ilgili dönüştürme katsayıları uygulanarak yeniden ifade edilir.
-Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar, işlem tarihinden veya varsa en son yeniden değerleme tarihinden rapor tarihine kadar endeksteki değişim uygulanarak yeniden ifade edilir. Amortisman, düzeltilmiş tutarlar üzerinden ayrılır.
-Kullanım hakkı varlıkları, işlem tarihinden veya varsa en son yeniden değerleme tarihinden rapor tarihine kadar endeksteki değişim uygulanarak yeniden ifade edilir. Amortisman, düzeltilmiş tutarlar üzerinden hesaplanır.
-Yukarıda açıklanan amortisman giderleri ve ertelenmiş vergi giderleri hariç gelir tablosundaki tüm kalemler, işlemlerin aylık çevrim katsayıları raporlama tarihine uygulanarak yeniden düzenlenmektedir.
-Enflasyonun Şirket'in net parasal pozisyonları üzerindeki etkileri, kar veya zarar tablosunda "parasal kazanç/(kayıp)" olarak gösterilmektedir.
-Nakit akış tablosundaki tüm kalemler, raporlama tarihinde geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilir ve bu nedenle, nakit akış tablosundaki tüm kalemler, işlemin gerçekleştiği tarihten itibaren ilgili dönüştürme faktörleri uygulanarak yeniden düzenlenir.
-İlgili tüm rakamlar 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla sona eren dönem için, 31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2024'ten 31 Mart 2025'e kadar endeksteki değişim uygulanarak yeniden düzenlenmiştir.
Şirket'in fonksiyonel ve raporlama para biri Türk Lirasıdır ("TL"). Tüm finansal bilgiler aksi belirtilmedikçe TL olarak gösterilmiştir. TL dışındaki para birimleri ile ilgili bilgiler aksi belirtilmedikçe tam olarak belirtilmiştir. Şirket'in ilgili dönem ait finansal tablolarının hazırlanmasında kullanılan kurlar aşağıda belirtilmiştir.
| USD | AVRO | |||
|---|---|---|---|---|
| Döviz Alış | Döviz Satış | Döviz Alış | Döviz Satış | |
| 31.03.2025 | 37,7656 | 37,8337 | 40,7019 | 40,7753 |
| 31.12.2024 | 35,2803 | 35,3438 | 36,7362 | 36,8024 |
Şirket finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkân vermek üzere, cari döneme ait finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmıştır. Cari dönem finansal tablolarının sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılabilir.
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Şirket'in cari yıl içerisinde muhasebe tahminlerinde önemli bir değişikliği olmamıştır.
Finansal tablolar, Şirket'in faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde, varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır.
Yürürlüğe girerek uygulanmaya başlanmış değişiklikler
1 Ocak 2025 tarihinde ve sonrasında başlayan hesap dönemleri için yürürlüğe girmiş olan değişiklikler ise şu şekildedir:
TMS 1'deki değişiklikler- Yükümlülüklerin kısa ve uzun vade olarak sınıflandırılması
TFRS 16- Satış ve geri kiralama işlemleri
TMS 7 Nakit Akış Tablosu ve TFRS 7 Finansal Araçlarda yapılan değişiklikler- Tedarikçi finansmanı düzenlemeleri
TSR 1 Sürdürülebilirlikle İlgili Finansal Bilgilerin Açıklanmasına İlişkin Genel Hükümler ve TSRS 2 İklimle İlgili Açıklamalar
Uluslararası Vergi Reformu – İkinci Sütun Modeli Kuralları- TMS 12 Değişiklikleri
Yeni uygulamaya konulmuş bu standart değişikliklerinin Şirket'in finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır
UMSK/USSK tarafından yayımlanmış fakat KGK tarafından henüz yayımlanmamış yeni ve güncellenmiş standartlar ve yorumlar
UFRS 18 –Finansal Tablolarda Sunum ve Açıklamalar
Finansal Araçların Sınıflandırma ve Ölçümüne İlişkin Değişiklikler,
UFRS 9 Finansal Araçlar ve UFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar standartlarındaki değişiklikler
UFRS 19 Kamuya Hesap Verme Sorumluluğu Olmayan Bağlı Ortaklıklar: Açıklamalar
UFRS Yıllık İyileştirmeler – 11. Değişiklik
Yukarıdaki standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Şirket'in finansal tablolarına önemli bir etkisinin olmaması beklenmektedir.
31 Mart 2025 tarihinde sona eren ara döneme ait özet finansal tablolar, ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Özet finansal tabloları hazırlanırken kullanılan önemli muhasebe politikaları, 31 Aralık 2024 tarihli finansal tablolar içerisinde detaylı olarak açıklanan muhasebe politikaları ile tutarlılık arz etmektedir. Dolayısıyla ara döneme finansal tablolar, 31 Aralık 2024 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.
Yeni bir standardın ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, şayet varsa, geçiş hükümlerine uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır. Herhangi bir geçiş hükmünün yer almadığı değişiklikler, muhasebe politikasında isteğe bağlı yapılan önemli değişiklikler veya tespit edilen muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de ileriye yönelik olarak uygulanır.
Şirket'in ilişkili taraf olarak tanımladığı gerçek ve tüzel kişilere ilişkin bakiyeler aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2025 | Alacaklar | Borçlar | |
|---|---|---|---|
| Kısa vadeli | Kısa vadeli | ||
| İlişkili taraflarla olan bakiyeler | Ticari | Ticari olmayan |
Ticari olmayan |
| Aden Pelet ve Orman Ürün. San. Tic. A.Ş. | - | 89.888.372 | - |
| Keifi Yiyecek ve İçecek Hizmetleri Ticaret A.Ş. | 137.467 | - | - |
| Pasifik Gayrimenkul Yatırım İnşaat A.Ş. | 28.305.745 | - | - |
| Pasifik Tesis Yönetim A.Ş | - | 281 | - |
| Pasifik Eurasia Lojistik Dış Ticaret A.Ş. | - | - | - |
| Pasifik Perakende Yiyecek ve İçecek Hiz. A.Ş. | 849.363 | - | - |
| Gerçek kişi ortaklar | - | 362.069 | - |
| 29.292.575 | 90.250.722 | - |
31 Mart 2025 ve 2024 Tarihlerinde Sona Eren Dönemlere Ait Özet Finansal Tablolara Ait Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.
| 31.12.2024 | Alacaklar | Borçlar | |
|---|---|---|---|
| Kısa vadeli | Kısa vadeli | ||
| İlişkili taraflarla olan bakiyeler | Ticari | Ticari olmayan |
Ticari olmayan |
| Aden Pelet ve Orman Ürün. San. Tic. A.Ş | - | 86.998.101 | - |
| Keifi Yiyecek ve İçecek Hizmetleri Ticaret A.Ş. | 150.008 | - | - |
| Pasifik Gayrimenkul Yatırım İnşaat A.Ş. | 27.256.068 | - | - |
| Pasifik Tesis Yönetim A.Ş | - | 306 | - |
| Pasifik Eurasia Lojistik Dış Ticaret A.Ş. | - | - | 991.416 |
| Pasifik Perakende Yiyecek ve İçecek Hiz. A.Ş. | 1.189.832 | - | - |
| İlerleyen A.Ş. | - | 126.763 | - |
| Pasifik- Göktürk Adi Ortaklığı | 55.857 | - | - |
| Pasifik- Levent Adi Ortaklığı | 23.939 | - | - |
| Gerçek kişi ortaklar | - | 83.801 | - |
| 28.675.704 | 87.208.971 | 991.416 |
01 Ocak- 31 Mart 2025 tarihi içerisinde Yönetim Kurulu üyeleri ve üst düzey yöneticilere yapılan maaş, ücret, huzur hakkı vb. ödemelerin toplamı 1.078.572 TL'dir. (01.01.-31.03.2024: 692.117 TL)
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 31.03.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Kasa | 36.043 | 50.851 |
| Banka- vadesiz mevduatlar | 3.125.634 | 40.262.694 |
| Kredi kartı alacakları | 1.528.312 | 1.307.357 |
| 4.689.989 | 41.620.902 |
Şirket'in ticari alacakları aşağıda belirtilmiştir.
| Kısa Vadeli Ticari Alacaklar | 31.03.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Ticari alacaklar- 3. taraflardan | 87.591.753 | 27.716.941 |
| Ticari alacaklar- ilişkili taraflardan | 32.046.571 | 31.655.059 |
| Alacak senetleri- 3. taraflardan | 43.977.066 | 147.631.064 |
| Ticari alacaklar reeskontu- 3. taraflardan (-) | (8.800.592) | (10.422.711) |
| Ticari alacaklar reeskontu- ilişkili taraflardan (-) | (2.753.996) | (2.979.355) |
| Şüpheli ticari alacaklar | 12.537.313 | 13.798.914 |
| Şüpheli ticari alacaklar karşılığı | (12.537.313) | (13.798.914) |
| TFRS 9 Beklenen Zarar Karşılıkları (-) | (1.377.528) | (2.058.735) |
| 150.683.274 | 191.542.263 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.
Şirket'in ticari borçları aşağıda belirtilmiştir.
| Kısa Vadeli Ticari Borçlar | 31.03.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Ticari borçlar - 3. taraflara | 1.847.345 | 20.722.626 |
| Borç senetleri- 3. taraflara | - | 272.873 |
| Ticari borçlar reeskontu - 3. taraflara (-) | (158.754) | (1.951.700) |
| 1.688.591 | 19.043.799 |
Şirket'in diğer alacak ve borçları aşağıda belirtilmiştir.
| Kısa Vadeli Diğer Alacaklar | 31.03.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| İlişkili taraflardan alacaklar | 90.250.722 | 87.208.971 |
| Vergi dairesinden alacaklar | 5.561.583 | 6.121.236 |
| Verilen depozito ve teminatlar | 1.462.980 | 1.610.198 |
| 97.275.285 | 94.940.405 | |
| Kısa Vadeli Diğer Borçlar | 31.03.2025 | 31.12.2024 |
| Ödenecek vergi ve fonlar | 373.518 | 565.879 |
| İlişkili taraflara diğer borç | - | 991.416 |
| Diğer çeşitli borçlar- 3. taraflara | 18.058 | 1.805 |
| 391.576 | 1.559.100 | |
| Stoklar | 31.03.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| İlk madde ve malzeme | 6.146.505 | 6.969.085 |
| Mamuller | 195.837.426 | 388.039.390 |
| Ticari Mallar | 212.704 | - |
| Diğer stoklar | 1.105.574 | 1.606.736 |
| 203.302.209 | 396.615.211 |
Mamul stokları önemli bir bölümü kuru çay stoklarından meydana gelmektedir.
31 Mart 2025 ve 2024 Tarihlerinde Sona Eren Dönemlere Ait Özet Finansal Tablolara Ait Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.
Şirket'in kısa ve uzun vadeli borçlanmalarının detayları aşağıda açıklanmıştır.
| Finansal Borçlar | 31.03.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Kısa Vadeli Banka Kredileri | 281.059.683 | 402.719.970 |
| Uzun Vadeli Banka Kredileri | 14.950.660 | 26.415.494 |
| 296.010.343 | 429.135.464 |
Şirket'in finansal borçlarının tamamı Türk Lirası cinsinden kredilerden oluşmaktadır (31.12.2024: Yabancı para cinsinden kredi bulunmamaktadır).
Şirket'in banka kredilerinin vadelerine göre ödeme tablosu aşağıdaki gibidir.
| Kredi Vade Yapısı | 31.03.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| 1 yıl içerisinde ödenecek | 281.059.683 | 402.719.970 |
| 1 - 2 yıl içerisinde ödenecek | 5.822.741 | 15.832.516 |
| 2 - 3 yıl içerisinde ödenecek | 4.147.522 | 3.980.674 |
| 3 - 4 yıl içerisinde ödenecek | 4.980.397 | 6.602.304 |
| 296.010.343 | 429.135.464 |
Şirket'in TFRS 16 kapsamında kiralama işlemlerinden kaynaklanan borçları aşağıdaki gibidir.
| Kısa Vadeli Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 31.03.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Kiralama borçları (TFRS 16) | 2.897.309 | 2.686.922 |
| 2.897.309 | 2.686.922 | |
| Uzun Vadeli Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 31.03.2025 | 31.12.2024 |
| Kiralama borçları (TFRS 16) | 2.392.696 | 4.835.186 |
| 2.392.696 | 4.835.186 |
31 Mart 2025 ve 2024 Tarihlerinde Sona Eren Dönemlere Ait Özet Finansal Tablolara Ait Notlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.
Şirket'in Maddi Duran Varlıkları ile bu varlıklarda yaşanan değişimler aşağıdaki tablolarda detaylı şekilde açıklanmıştır.
| Yer altı ve | Tesis | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet Değeri | Arazi ve Arsalar |
Yer üstü Düzenleri |
Binalar | Makine ve Cihazlar |
Taşıtlar | Demirbaşlar | Özel Maliyetler |
Toplam |
| 1.01.2025 açılış bakiyesi | 15.078.599 | 7.335.684 | 146.300.933 | 135.454.247 | 29.987.522 | 11.766.677 | 790.147 | 346.713.809 |
| Alımlar | - | 388.814 | - | 269.654 | 276.794 | 31.500 | - | 966.762 |
| Çıkışlar | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 31.03.2025 kapanış bakiyesi | 15.078.599 | 7.724.498 | 146.300.933 | 135.723.901 | 30.264.316 | 11.798.177 | 790.147 | 347.680.571 |
| Birikmiş Amortismanlar | ||||||||
| 1.01.2025 açılış bakiyesi | - | - | - | - | (12.466.315) | (8.238.550) | (324.505) | (21.029.370) |
| Dönem gideri | - | (112.709) | (1.142.350) | (2.626.887) | (98.924) | (113.159) | - | (4.094.029) |
| Çıkışlar | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 31.03.2025 kapanış bakiyesi | - | (112.709) | (1.142.350) | (2.626.887) | (12.565.239) | (8.351.709) | (324.505) | (25.123.399) |
| 31.03.2025 net defter değeri | 15.078.599 | 7.611.789 | 145.158.583 | 133.097.014 | 17.699.077 | 3.446.468 | 465.642 | 322.557.172 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.
| Arazi ve | Yer altı ve Yer üstü |
Tesis Makine ve |
Özel | Yapılmakta Olan |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet Değeri | Arsalar | Düzenleri | Binalar | Cihazlar | Taşıtlar | Demirbaşlar | Maliyetler | Yatırımlar | Toplam |
| 1.01.2024 açılış bakiyesi | 18.059.813 | 10.114.447 | 147.815.543 | 92.784.820 | 30.593.421 | 11.074.142 | 790.147 | 859.988 | 312.092.321 |
| Alımlar | 390.814 | 141.342 | 100.235 | 5.761.194 | 2.441.849 | 692.535 | - | 51.209.420 | 60.737.389 |
| Çıkışlar | - | - | - | (76.115) | (3.047.748) | - | - | - | (3.123.863) |
| Transfer | - | - | - | 52.069.408 | - | - | - | (52.069.408) | - |
| Yeniden Değerleme | - | - | (1.614.845) | - | - | - | - | - | (1.614.845) |
| Değer düşüklüğü | (3.372.028) | (2.920.105) | - | (15.085.060) | - | - | - | - | (21.377.193) |
| 31.12.2024 kapanış bakiyesi | 15.078.599 | 7.335.684 | 146.300.933 | 135.454.247 | 29.987.522 | 11.766.677 | 790.147 | - | 346.713.809 |
| Birikmiş Amortismanlar | |||||||||
| 1.01.2024 açılış bakiyesi | - | - | - | - | (12.832.089) | (7.598.036) | (303.815) | - | (20.733.940) |
| Dönem gideri | - | (606.602) | (6.451.339) | (10.651.484) | (1.342.752) | (640.514) | (20.690) | - | (19.713.381) |
| Çıkışlar | - | - | - | 4.556 | 1.708.526 | - | - | - | 1.713.082 |
| Yeniden Değerleme | - | - | 6.451.339 | - | - | - | - | - | 6.451.339 |
| Değer düşüklüğü | - | 606.602 | - | 10.646.928 | - | - | - | - | 11.253.530 |
| 31.12.2024 kapanış bakiyesi | - | - | - | - | (12.466.315) | (8.238.550) | (324.505) | - | (21.029.370) |
| 31.12.2024 net defter değeri | 15.078.599 | 7.335.684 | 146.300.933 | 135.454.247 | 17.521.207 | 3.528.127 | 465.642 | - | 325.684.439 |
| Kısa Vadeli Ertelenmiş Gelirler | 31.03.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Ertelenmiş gelirler - 3. taraflardan | 7.834.109 | 137.670.641 |
| 7.834.109 | 137.670.641 |
Şirket'in 31 Mart 2025 tarihi itibariyle esas sermayesi 80.000.000 TL'dir. Bu sermayenin her biri 1 TL nominal değerli 80.000.000 adet hisseden oluşmaktadır. Şirket'in yasal kayıtlarına göre sermaye dağılımı aşağıda belirtilmiştir.
| Ortaklar | % | 31.12.2024 | ||
|---|---|---|---|---|
| Mehmet Erdoğan | 13,78 | 11.023.529 | 16,19 | 11.023.529 |
| Fatih Erdoğan | 13,78 | 11.023.529 | 16,19 | 11.023.529 |
| Diğer Gerçek Kişiler | 13,53 | 10.823.989 | 13,50 | 10.823.989 |
| Halka Açık Kısım | 58,91 | 47.128.953 | 54,12 | 47.128.953 |
| Ödenmiş sermaye toplamı | 100% | 80.000.000 | 100% | 80.000.000 |
| Sermaye düzeltme farkları | 404.697.643 | 404.697.643 | ||
| Düzeltilmiş sermaye | 484.697.643 | 484.697.643 |
Şirket Sermaye Piyasası Kurulu'nun 6 Mayıs 2021 tarihinde verdiği izin ile kayıtlı sermaye tavanına geçmiştir. Şirket'in kayıtlı sermaye 400.000.000 TL'dir.
Şirket'in hisse senetlerinin 26-27 Ağustos 2021 tarihinde "Sabit Fiyatla Talep Toplama ve Satış Yöntemi" ile Borsa İstanbul Ana Pazar'da halka arzı gerçekleştirilmiştir.
Sermayenin 11.601.661 adedi nama yazılı (A) Grubu ve 68.398.339 adedi hamiline yazılı (B) Grubu paylardan oluşmaktadır. A grubu payların, esas sözleşmenin 7'nci maddesindeki esaslar çerçevesinde yönetim kurulu üyelerinin seçiminde aday gösterme ve oy hakkı imtiyazı vardır.
Şirket'in hisse senetlerinin Borsa İstanbul A.Ş.'de sabit fiyat ile talep toplama yöntemiyle halka arzından kaynaklanan paylara ilişkin primlerin detayı aşağıdaki gibidir.
| Hisse Senedi İhraç Primleri | 31.03.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Hisse senedi ihraç primleri | 52.565.040 | 52.565.040 |
| 52.565.040 | 52.565.040 |
Şirket'in hasılat ve maliyetlerinin yıllara göre detayı aşağıdaki gibidir.
| Hasılat | 01.01.- 31.03.2025 |
01.01.- 31.03.2024 |
|---|---|---|
| Çuvallı çay satışları | 223.564.450 | 210.045.175 |
| Paketli çay satışları | 19.760.848 | 50.599.427 |
| Beyaz-yeşil çay satışları | 29.144 | 48.519 |
| Diğer Satışlar | 383.890 | 795.091 |
| Satıştan iadeler (-) | (19.374) | (1.765.631) |
| 243.718.958 | 259.722.581 |
| Satışların Maliyeti (-) | 01.01.- 31.03.2025 |
01.01.- 31.03.2024 |
|---|---|---|
| Satışların Maliyeti | (189.910.213) | (205.080.600) |
| (189.910.213) | (205.080.600) |
| Finansman Gelirleri | 01.01.- | 01.01.- |
|---|---|---|
| 31.03.2025 | 31.03.2024 | |
| Reeskont faiz gelirleri | 12.335.502 | 6.939.407 |
| Faiz gelirleri | 6.753.855 | 9.985.774 |
| Kambiyo karları | 2.575 | 3.309 |
| 19.091.932 | 16.928.490 | |
| 01.01.- | 01.01.- | |
| Finansman Giderleri (-) | 31.03.2025 | 31.03.2024 |
| Faiz giderleri | (44.123.086) | (48.209.509) |
| Reeskont faiz giderleri | (13.327.849) | (15.304.472) |
| Diğer finansman giderleri | (295.091) | (918.956) |
| (57.746.026) | (64.432.937) |
| Parasal Kazanç/(Kayıp) | 01.01.- 31.03.2025 |
|---|---|
| Stoklar | 8.128.196 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | (6.274.782) |
| Maddi Duran ve Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 13.778.517 |
| Ertelenmiş Gelirler | 6.783.937 |
| Sermaye | (44.314.707) |
| Hisse Senedi | (4.805.892) |
| Yasal Yedekler | (1.233.206) |
| Geçmiş Yıl Karları | 15.440.089 |
| Gelir Tablosu Endekslemesi | (4.237.847) |
| Toplam | (16.735.695) |
Cari yıl vergi borcu, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden ve bilanço tarihinde geçerli olan vergi oranları ile hesaplanan vergi yükümlülüğünü içermektedir.
Kurumlar vergisi karşılığı aşağıdaki gibidir;
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir/Gideri | 01.01.- 31.03.2025 |
01.01.- 31.03.2024 |
|---|---|---|
| Kurumlar vergisi gideri | - | (7.613.982) |
| Ertelenmiş vergi geliri/gideri | (2.963.951) | (2.858.947) |
| (2.963.951) | (10.472.929) |
Ertelenen vergi varlık ve yükümlülükleri, bilanço kalemlerinin TMS'lere göre yeniden düzenlenmesi sonucunda oluşan değerler ile yasal kayıtlar arasındaki geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplanmaktadır. Şirketin bu farklar için hesaplanan ertelenen vergi varlık veya yükümlülükleri aşağıdaki tabloda detayları ile açıklanmıştır.
| Geçici Farkın Niteliği | 31.03.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Nakit ve nakit benzerleri | (1.478) | 92.125 |
| Stoklar | (8.824.682) | (4.292.462) |
| Ticari Alacaklar | (6.487.609) | 7.447.282 |
| Diğer Alacaklar | 1.605.873 | (1.767.468) |
| Peşin Ödenmiş Giderler | (65.796) | (1.516.009) |
| Maddi Duran Varlıklar | (13.933.748) | (28.085.844) |
| Banka Kredileri | 1.075.423 | 620.970 |
| Ticari Borçlar | 39.689 | (487.925) |
| İzin Karşılıkları | (221.347) | 184.134 |
| Kıdem Tazminatı Karşılıkları | 470.577 | (317.900) |
| Aktüeryal kazanç/(kayıp) fonu | (853.071) | 841.935 |
| Diğer | - | 513.533 |
| Toplam Net Vergi Yükümlülüğü | (27.196.169) | (26.767.629) |
31 Mart 2025 ve 2024 Tarihlerinde Sona Eren Dönemlere Ait Özet Finansal Tablolara Ait Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.
Şirket'in sermayesi 80.000.000 adet hisse senedinden oluşmaktadır. Hisse başına kâr/zarar miktarı, net dönem kâr/zararının, şirket hisselerinin yıl içindeki pay adedine bölünmesiyle hesaplanır.
| Hisse Başına Kazanç | 31.03.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|---|
| Net Dönem Karı/Zararı | (1.348.383) | (25.105.057) | |
| Ağırlıklandırılmış hisse adedi | 80.000.000 | 80.000.000 | |
| 1 hissenin nominal değeri (TL) | 1 | 1 | |
| (0,0169) | (0,3138) |
Yabancı para cinsinden işlemler, kur riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir.
| Döviz Pozisyonu Tablosu – 31.03.2025 | TL Karşılığı (Fonksiyonel para birimi) |
ABD Doları |
|---|---|---|
| 1. Ticari Alacaklar | ||
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa-Banka hesapları dâhil) | ||
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - |
| 3. Diğer | - | - |
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) | ||
| 5. Ticari Alacaklar | - | - |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | - | - |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - |
| 7. Diğer | - | - |
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) | - | - |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | ||
| 10. Ticari Borçlar | - | - |
| 11. Finansal Yükümlülükler | - | - |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | (754.534) | (19.979) |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - |
| 13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) | (754.534) | (19.979) |
| 14. Ticari Borçlar | - | - |
| 15. Finansal Yükümlülükler | - | - |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - |
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) | - | - |
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | (754.534) | (19.979) |
| 19. Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Araçların Net Varlık/Yükümlülük Pozisyonu (19a-19b) |
- | - |
| 19a. Aktif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı |
- | - |
| 19b. Pasif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı |
- | - |
| 20. Net Yabancı Para Varlık/Yükümlülük Pozisyonu (9-18+19) | (754.534) | (19.979) |
| 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık/Yükümlülük | (754.534) | (19.979) |
| Pozisyonu (1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) | ||
| 22. Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri |
- | - |
| 23. Döviz Varlıkların Hedge Edilen Kısmının Tutarı | - | - |
| 24. Döviz Yükümlülüklerin Hedge Edilen Kısmının Tutarı | - | - |
| 25. İhracat | - | - |
| 26. İthalat | - | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.
| Döviz Pozisyonu Tablosu - 31 Aralık 2024 | TL Karşılığı (endeksli değer) |
TL Karşılığı (tarihi değer) |
ABD Doları |
|---|---|---|---|
| 1. Ticari Alacaklar | - | - | - |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa-Banka hesapları dâhil) | - | - | - |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - |
| 3. Diğer | - | - | - |
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) | - | - | - |
| 5. Ticari Alacaklar | - | - | - |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | - | - | - |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - |
| 7. Diğer | - | - | - |
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) | - | - | - |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | - | - | - |
| 10. Ticari Borçlar | - | - | - |
| 11. Finansal Yükümlülükler | - | - | - |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | (777.406) | (706.348) | (19.979) |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - |
| 13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) | (777.406) | (706.348) | (19.979) |
| 14. Ticari Borçlar | - | - | - |
| 15. Finansal Yükümlülükler | - | - | - |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - |
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) | - | - | - |
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | (777.406) | (706.348) | (19.979) |
| 19. Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Araçların Net Varlık/Yükümlülük Pozisyonu (19a-19b) |
- | - | - |
| 19a. Aktif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı |
- | - | - |
| 19b. Pasif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı |
- | - | - |
| 20. Net Yabancı Para Varlık/Yükümlülük Pozisyonu (9-18+19) | (777.406) | (706.348) | (19.979) |
| 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık/Yükümlülük Pozisyonu (1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) |
(777.406) | (706.348) | (19.979) |
| 22. Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri |
- | - | - |
| 23. Döviz Varlıkların Hedge Edilen Kısmının Tutarı | - | - | - |
| 24. Döviz Yükümlülüklerin Hedge Edilen Kısmının Tutarı | - | - | - |
| 25. İhracat | - | - | - |
| 26. İthalat | - | - | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.
Şirket, başlıca ABD Doları ve Avro cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır. Aşağıdaki tablo Şirket'in ABD Doları ve Avro kurundaki %20'luk artışa ve azalışa olan duyarlılığını göstermektedir. %20'luk oran, döviz kurlarında beklenilen olası değişikliği ifade etmektedir. Duyarlılık analizi sadece dönem sonundaki açık yabancı para cinsinden parasal kalemleri kapsar ve söz konusu kalemlerin yılsonundaki %20'lik kur değişiminin etkilerini gösterir. Pozitif değer, kar/zararda ve diğer özkaynak kalemlerindeki artışı ifade eder.
| 31.03.2025 | Kar/Zarar | ||
|---|---|---|---|
| Yabancı paranın değer | Yabancı paranın değer | ||
| kazanması | kaybetmesi | ||
| ABD Doları'nın TL karşısında %20 değişmesi halinde: | |||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü |
(150.906) | 150.906 | |
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) |
|||
| 3- ABD Doları Net Etki (1+2) |
(150.906) | 150.906 |
| 31.12.2024 | Kar/Zarar | ||
|---|---|---|---|
| Yabancı paranın | Yabancı paranın değer | ||
| değer kazanması | kaybetmesi | ||
| ABD Doları'nın TL karşısında %20 değişmesi halinde: |
|||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü |
(141.270) | 141.270 | |
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) |
- | - | |
| 3- ABD Doları Net Etki (1+2) |
(141.270) | 141.270 |
Şirket Yönetim Kurulu 22 Nisan 2025 tarihinde 400.000.000.-TL (Dört Yüz Milyon Türk Lirası) kayıtlı sermaye tavanı içerisinde 80.000.000.-TL (Seksen Milyon Türk Lirası) olan çıkarılmış sermayesinin tamamı nakden (bedelli) karşılanmak suretiyle %400 oranında 320.000.000.-TL (Üç Yüz Yirmi Milyon Türk Lirası) artırılarak 400.000.000.-TL'ye (Dört Yüz Milyon Türk Lirası) çıkartılmasına, Artırılacak 320.000.000 TL tutarındaki sermayede mevcut pay sahiplerinin rüçhan hakları karşılığında (A) grubu nama yazılı payl ar için 1 TL nominal değerli 46.406.645,48 adet (A) grubu nama yazılı ve borsada işlem görmeyen nitelikte pay ihraç edilmesine, (B) grubu nama yazılı paylar için 1 TL nominal değerli 273.593.354,52 adet (B) grubu nama yazılı ve borsada işlem gören nitelikte pay ihraç edilmesine ve yeni pay alma haklarının kısıtlanmamasına karar vermiştir.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.