OPTRONTEC Inc. — Interim / Quarterly Report 2024

May 16, 2024

분기보고서 5.6 (주)옵트론텍 1 Y 160111-0082513 정 정 신 고 (보고) 2024년 05월 16일 1. 정정대상 공시서류 : 분기보고서 2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2024년 5월 16일 3. 정정사항 항 목 정정요구ㆍ명령관련 여부 정정사유 정 정 전 정 정 후 Ⅲ. 재무에 관한 사항1. 요약재무정보 - 단순누락 - 1-1. 요약연결재무정보1-2 요약재무정보 1-1 요약연결재무정보 (단위:백만원) 구 분 제26기 제25기 제24기 2024년 3월말 2023년 12월말 2022년 12월말 [유동자산] 100,489 99,955 80,943 ㆍ당좌자산 73,522 67,291 49,573 ㆍ재고자산 26,967 32,664 31,370 [비유동자산] 150,592 152,465 191,113 ㆍ투자자산 35,270 36,594 55,315 ㆍ유형자산 94,407 95,032 107,280 ㆍ무형자산 10,990 10,994 4,430 ㆍ투자부동산 7,242 7,242 21,454 ㆍ기타비유동자산 2,683 2,603 2,634 자산총계 251,081 252,420 272,056 [유동부채] 203,688 205,314 233,170 [비유동부채] 4,943 11,705 8,446 부채총계 208,630 217,019 241,616 지배기업지분 43,865 36,669 29,840 [자본금] 13,004 12,242 12,241 [자본잉여금] 80,793 75,302 74,988 [자본조정] △ 15,783 △ 15,785 △ 15,163 [기타포괄손익누계액] 4,351 4,212 6,062 [이익잉여금] △ 38,500 △ 39,302 △ 48,288 비지배지분 △ 1,414 △ 1,269 600 자본총계 42,451 35,400 30,440 (2,024.01.01~2,024.03.31) (2023.01.01~2023.12.31) (2022.01.01~2022.12.31) 매출액 76,832 232,096 199,490 영업이익 5,522 14,995 △ 48,906 당기순이익 656 8,733 △ 78,272 지배회사지분순이익 802 9,267 △ 77,918 비지배지분순이익 △ 146 △ 534 △ 354 총포괄이익 796 6,603 △ 77,835 기본주당순이익(원) 32 389 △ 3,272 희석주당순이익(원) 32 198 △ 3,272 연결에 포함된 회사수 8개 8개 7개 1-2 요약재무정보 (단위:백만원) 구 분 제26기 제25기 제24기 2024년 03월말 2023년 12월말 2022년 12월말 [유동자산] 48,682 38,787 29,331 ㆍ당좌자산 47,031 37,494 26,440 ㆍ재고자산 1,651 1,293 2,891 [비유동자산] 150,290 151,979 161,477 ㆍ투자자산 119,823 120,870 100,610 ㆍ유형자산 19,876 20,541 33,010 ㆍ무형자산 1,306 1,309 4,430 ㆍ투자부동산 7,242 7,242 21,454 ㆍ기타비유동자산 2,043 2,017 1,973 자산총계 198,972 190,766 190,808 [유동부채] 151,475 143,280 155,934 [비유동부채] 4,352 10,982 7,869 부채총계 155,827 154,262 163,803 [자본금] 13,004 12,242 12,242 [자본잉여금] 80,793 75,359 74,839 [자본조정] △ 15,783 (15,783) △ 15,164 [기타포괄손익누계액] 2,949 2,949 2,949 [이익잉여금] △ 37,818 △ 38,264 △ 47,860 자본총계 43,145 36,504 27,005 종속·관계기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2024.01.01~2024.03.31) (2023.01.01~2023.12.31) (2022.01.01~2022.12.31) 매출액 31,965 72,765 79,070 영업이익 3,600 13,046 △ 53,127 당기순이익 446 9,824 △ 71,508 총포괄이익 446 9,597 △ 71,991 기본주당순이익(원) 18 412 △ 3,003 희석주당순이익(원) 18 389 △ 3,003 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등 확인서_수정1.jpg 대표이사등 확인서_수정1 분 기 보 고 서 (제 26 기) 2024년 01월 01일2024년 03월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2024 년 5 월 16 일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 주식회사 옵트론텍 대 표 이 사 : 최상호 본 점 소 재 지 : 경상남도 창원시 의창구 평산로 8번길 19-26 (전 화) 055)250-2700 (홈페이지) http://www.optrontec.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 부사장 (성 명) 김민호 (전 화) 031-8038-4727 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등 확인서.jpg 대표이사등 확인서 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) -----7--737--73 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 1-1. 연결대상회사의 변동내용 -------- 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 2. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 당사의 국문 명칭은「주식회사 옵트론텍」이라 표기하며, 영문으로는「OPTRONTEC Inc.」라고 표기합니다. 3. 설립일자 및 존속기간 당사는 광학부품의 생산 및 판매를 목적으로 1999년 5월 26일에 설립되었습니다. 사업장으로는 경상남도 창원 본사와 대전사업장, 그리고 중국 천진 및 동관, 베트남에 해외사업장이 있습니다. 또한, 2005년 6월 24일자로 코스닥시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다. 이후 당사와 동종업을 영위하는 주식회사 옵트론-텍과의 합병이 2009년 2월 20일자로 효력이 발생(합병등기일 기준)되었고 합병신주는 당사의 감자변경주식과 더불어 2009년 3월 13일자로 상장되어 매매가 개시되었습니다. 4. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 ① 주 소 : 경상남도 창원시 의창구 평산로8번길 19-26 ② 전화번호 : 055-250-2700 ③ 홈페이지 : http://www.optrontec.com 5. 중소기업 등 해당 여부 미해당미해당해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 6. 주요사업의 내용 당사는 Glass(유리) 기반의 광학부품 전문기업으로 모바일폰 등 스마트 기기의 카메라에 적용되는 이미지센서용 필터와 디지털카메라, CCTV 및 전장용으로 사용되는 광학렌즈 및 렌즈모듈, 그리고 모바일용 스마트기기 카메라에 사용되는 폴디드 줌, 가변조리개 및 DVD, 블루레이용 광픽업장치에 사용되는 광픽업용 필터 등의 제조, 조립 및 판매사업을 영위하고 있습니다. 주요사업과 관련된 자세한 사항은 동 보고서 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다. 7. 신용평가에 관한 사항 평가일 신용등급 평가기관 평가구분 2022.04.16 BB- (주)나이스디앤비 정기평가 2023.04.18 B0 (주)나이스디앤비 정기평가 2024.04.15 BB- (주)나이스디앤비 정기평가 8. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항 코스닥시장 상장2005년 06월 24일해당사항 없음 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 2. 회사의 연혁 가. 회사의 본점 소재지 및 그 변경 ① 회사는 본점 소재지를 2023년 9월 8일「경상남도 창원시 의창구 평산로 8번길 19-15」에서 「경상남도 창원시 의창구 평산로 8번길 19-26」로 변경하였습니다.② 연결대상 종속회사인 옵트론광전자(천진)유한공사는 본점 소재지를 「No.3.Xingang Road,Shuanggang Industrial Park, jinnan District, Tianjin, China」로 하고 있으며 공시대상기간 중 변동된 사항은 없습니다.③ 연결대상 종속회사인 옵트론광전자(동관)유한공사는 본점 소재지를 「15QU, Chashan Ind Zone, Chashan Town, Dongguan City, Guangdong China」로 하고 있으며 공시대상기간 중 변동된 사항은 없습니다.④ 연결대상 종속회사인 옵트론수마전자(천진)유한공사는 본점 소재지를 「C1-3, Saida International Industrial Town, Xiqing Economic Development, Tianjin, China」로 하고 있으며 공시대상기간 중 변동된 사항은 없습니다.⑤ 연결대상 종속회사인 (주)티알에스는 본점 소재지를 「경기도 성남시 분당구 판교로 255번길 35, 에이동 9층(삼평동, 실리콘파크)」로 하고 있습니다.⑥ 연결대상 종속회사인 옵트론텍비나는 본점 소재지를 「BA THIEN II, THIEN KE, BINH XUYEN, VINH PHUC, VIET NAM 」로 하고 있으며 공시대상기간 중 변동된 사항은 없습니다. ⑦ 연결대상 종속회사인 마이크로엑츄에이터(주)는 본점 소재지를 「경기도 성남시 분당구 판교로 255번길 35」로 하고 있습니다. ⑧ 연결대상 종속회사인 ㈜플루토스파트너스는 본점 소재지를 「경기도 성남시 분당구 판교로 255번길 35」로 하고 있습니다. 나. 경영진 및 감사의 중요한 변동 2020년 03월 24일정기주총-대표이사 임지윤-2022년 03월 25일정기주총사외이사 김준환사외이사 김태우대표이사 홍사관감사 정길영-2022년 10월 07일---대표이사 홍사관 사임2023년 03월 30일정기주총사내이사 정대현사내이사 김민호사외이사 최상호대표이사 임지윤-2023년 08월 17일임시주총사내이사 최상호-사외이사 최상호 사임 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 다. 최대주주의 변동 회사의 최대주주는 2008년 7월 25일자로 박병선에서 (주)옵트론-텍으로 변경(사유: 경영권 양수도 계약)되었고 , 이후 2008년 10월 30일 (주)옵트론-텍에서 (주)우림으로 변경(사유: (주)우림의 제3자배정 유상증자 참여)되었으며, 2009년 2월 20일(주)우림에서 임지윤으로 변경(사유: 합병) 되었습니다. 라. 상호의 변경 ① 회사는 1999년 5월 26일 상호를 '(주)해빛정보'로 하여 설립하였으며, 2009년 2월18일부로 상호를 '(주)옵트론텍'으로 변경했습니다.② 연결대상 종속회사인 옵트론광전자(천진)유한공사, 옵트론광전자(동관)유한공사, 옵트론수마전자(천진)유한공사, (주)티알에스, 옵트론텍비나, 알파원인베스트먼트(주), 마이크로엑츄에이터(주), (주)플루토스파트너스의 공시대상기간 중 상호 변경사항은 없습니다. 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 결과 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용 2005년 6월 24일자로 코스닥시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다. 이후 당사와 동종업을 영위하는 주식회사 옵트론-텍과의 합병이 2009년 2월 20일자로 효력이 발생(합병등기일 기준)되었고 합병신주는 당사의 감자변경주식과 더불어 2009년 3월 13일자로 상장되어 매매가 개시되었습니다. 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 아. 그 밖에 경영활동 관련된 중요한 사항의 발생내용 2022.10.07 대표이사 변경 (홍사관,임지윤→ 임지윤) 단독 대표이사로 변경 2023.04.14 옵트론전자(홍콩)유한공사 청산 2023.07.03 (주)플루토스파트너스 자회사 편입 2023.09.30 마이크로엑츄에이터(주) 자회사 편입 3. 자본금 변동사항 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 26기 1분기 25기(2023년말) 26기(2022년말) 보통주 발행주식총수 26,008,521 24,483,945 24,483,945 액면금액 500 500 500 자본금 13,004,260,500 12,241,972,500 12,241,972,500 우선주 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 기타 발행주식총수 1,082,538 1,082,538 1,082,538 액면금액 500 500 500 자본금 541,269,000 541,269,000 541,269,000 합계 자본금 13,545,529,500 12,783,241,500 12,783,241,500 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 2024년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 의결권 있는 주식의결권 없는 주식76,000,0004,000,00080,000,000-38,243,267615,38038,858,647-11,152,208615,38011,767,588-11,152,208180,84911,333,057----------434,531434,531-27,091,059-27,091,059-667,239-667,239-26,423,820-26,423,820- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 2024년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 의결권 있는 주식408,400---408,400-의결권 없는 주식------의결권 있는 주식------의결권 없는 주식------의결권 있는 주식------의결권 없는 주식------의결권 있는 주식408,400---408,400-의결권 없는 주식------의결권 있는 주식------의결권 없는 주식------의결권 있는 주식258,839---258,839-의결권 없는 주식------의결권 있는 주식258,839---258,839-의결권 없는 주식------의결권 있는 주식------의결권 없는 주식------의결권 있는 주식667,239---667,239-의결권 없는 주식------ 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 라. 종류주식(명칭) 발행현황 (단위 : 원) 2020년 06월 01일4,590500544,661,5001,089,323190,638,500381,2772025년 05월 30일 ① 우선주식은 참가적, 누적적 우선주로 인수인은우선주식을 보유하는 동안 1주당 발행가액 기준 연 [0]%의 배당을 누적적으로 우선 배당 받고, 보통주의배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우에는 초과하는 부분에 대하여 보통주와 동일한 배당률로 함께 참가하여 배당받는다. ② 주식배당의 경우, 우선주와 보통주를 합한 발행주식총수에 대한 비율에 따라, 같은 종류의 우선주 주식으로 배당을 받을 권리를 갖는다. 다만 단주가 발생하는 경우에는 현금으로 지급받는다. ③ 이익배당과 관련하여 본건 우선주식의 인수인은 본건 우선주식의 효력발생일이 속하는 영업년도의 직전 영업년도 말에 주주가 되는 것으로 본다. 배당금의 지급시기를 주주총회에서 따로 정하지 아니한 경우 회사는 주주총회에서 이익잉여금처분 계산서의 승인이 있는 날로부터 [1]개월 이내에 우선주식의 주주에게 배당금을 지급하여야 한다. 회사는 위사항에 대하여 주주총회의 승인을 얻어야 한다. 그 기간내에 배당금을 지급하지 아니한 때에는 회사는그 기간만료일의 익일부터 지급일까지 연복리 [15]%의 이자율을 적용한 지연배상금을 가산하여 지급하기로 한다. ④ 우선주식의 전부 또는 일부에 대하여 전환권이 행사된 경우, 전환된 주식에대하여 전환 전까지의 기간동안 배당결의되었으나 그 배당금이 지급되지아니하였다면 동 미지급 배당금에 해당하는 금액을 회사가 당해 주식의 주주에게 별도로 지급하기로 한다. ① 회사가 청산에 의하여 잔여재산을 분배하는경우 본건 우선주식의 주주는 주당 발행가액 및 미지급된 배당금을 합한 금원에 대하여 보통주식 주주에 우선하여 잔여재산을 분배 받을 권리가 있다.② 본건 우선주식에 대한 우선 분배를 한 후 보통주에 대한 주당 분배금액이 본건 우선주식에대한 주당 분배금액을 초과하는 경우에 본건 우선주식의 주주는 초과하는 부분에 대하여 보통주의 주주와 동일한 분배율로 함께 참가하여잔여재산을 분배받을 권리가있다.발행인① 우선주식의 주주는 우선주식의 납입기일 다음날(발행일, 우선주식의 효력발생일)로부터 2년이 경과한 날로부터 회사에 대하여 본 조에 따라 본건 우선주식의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 권리를 가지며, 회사는 법적으로 상환가능한 최대한의 자금으로 이를 상환하여야 한다. 이후 본건 우선주식의 상환에 합법적으로 사용가능한 추가 자금이 발생하는 때에는 회사는 동 자금을 우선주식의 주주가 상환청구하였으나 미상환된 주식을 상환하는데 우선적으로 사용하여야 한다. 다만, 상환청구가 있었음에도 상환되지 아니한 경우에는 상환기간은 상환이 완료될 때까지 연장되는 것으로 한다. 상환청구권의 행사는 상환청구일까지 미지급 배당금의 청구에 영향을 미치지 아니한다.② 우선주식의 주주가 우선주식의 존속기간까지 본건 주식의 상환을 요청하는경우, 회사는 감사보고서상의 이익잉여금(이익준비금 제외)한도 내에서 상환하기로 한다.③ 주당 상환가액은 본건 우선주식의 인수단가와 동 금액에 대하여 발행일로부터 상환일까지연복리 [3]%를 적용하여 산출한 이자 금액의 합계액으로 하되 본건 우선주식 발행일부터 상환일까지 지급된 배당금이 있을 경우 차감하여계산하기로 한다. 회사는 주주의 상환요구가 있는 날로부터 [5]일 이내에 현금상환하기로 한다.2022년 06월 01일 ~ 2025년 05월 30일--주주전환가격 : 발행가액과 동일전환비율 : 1대1전환가격 조정 사항 : 우선주식 발행 후3개월이 경과한 날로부터 그 날을 포함하여 매3개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한1개월 가중산술평균주가, 1주일가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 전환가액의 최저 조정한도는 최초 전환가액의70% 이상으로 한다(단, 조정일 전에 신주의 할인 발행등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다.)Y2021년 06월 01일 ~ 2025년 05월 30일보통주381,277- 주식 일주당 보통주와 동일하게 하나의 의결권을 갖는다.- 보통주로 전환되는 경우 전환 후의 보통주식은 일주당 하나의 의결권을 갖는다.- 발행일자 주당 발행가액(액면가액) 발행총액(발행주식수) 현재 잔액(현재 주식수) 주식의내용 존속기간(우선주권리의 유효기간) 이익배당에 관한 사항 잔여재산분배에 관한 사항 상환에관한 사항 상환권자 상환조건 상환방법 상환기간 주당 상환가액 1년 이내상환 예정인 경우 전환에관한 사항 전환권자 전환조건(전환비율 변동여부 포함) 발행이후 전환권행사내역 전환청구기간 전환으로 발행할주식의 종류 전환으로발행할 주식수 의결권에 관한 사항 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) (단위 : 원) 2021년 12월 28일7,130500350,630,500701,261350,630,500701,2612026년 12월 27일 "본 주식" 은 참가적, 누적적 우선주로 “본 주식”의 주주는 본 건 우선주식을 보유하는 동안 액면금액 기준 연 0.0%의 배당을받는다.회사가 청산될 경우 최초 투자원금과 미지급된배당금을 합한 금액의 한도에서 보통주를 보유한 주주에 우선하여 잔여재산의 분배를 받을 권리를 갖는다.발행인① 상환청구권: 납입기일 다음날(발행일, 본건 우선주식의 효력발생일)로부터 2년이 경과한 날② 상환조건: 감사보고서상의 이익잉여금(이익준비금 제외) 한도 내 상환③ 상환방법: 회사는 주주의 상환요구가 있는 날로부터 [30]일 이내 현금상환④ 상환금액: 우선주식의 인수단가와 동 금액에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연복리 [3]%를 적용⑤ 기타사항 : 2021.11.30 주요사항보고서 참조회사는 주주의 상환요구가 있는 날로부터 [30]일 이내에 현금상환하기로 한다.2023년 12월 15일 ~ 2026년 12월 13일--주주① 전환가격 : 발행가와 동일② 전환비율 : 1 대 1③ 기타사항 : 2021.11.30일 주요사항보고서 참조N2022년 12월 14일 ~ 2026년 12월 12일보통주701,261우선주 1주당 1 의결권- 발행일자 주당 발행가액(액면가액) 발행총액(발행주식수) 현재 잔액(현재 주식수) 주식의내용 존속기간(우선주권리의 유효기간) 이익배당에 관한 사항 잔여재산분배에 관한 사항 상환에관한 사항 상환권자 상환조건 상환방법 상환기간 주당 상환가액 1년 이내상환 예정인 경우 전환에관한 사항 전환권자 전환조건(전환비율 변동여부 포함) 발행이후 전환권행사내역 전환청구기간 전환으로 발행할주식의 종류 전환으로발행할 주식수 의결권에 관한 사항 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) 【발행 이후 전환권 행사가 있을 경우】 2021년 06월 09일381,262381,2622021년 06월 17일49,00049,0002021년 06월 18일65,36065,3602021년 06월 21일49,02649,0262021년 08월 06일163,398163,398 행사일자 전환한종류주식 수(주) 전환된보통주주식 수(주) 5. 정관에 관한 사항 가. 정관 변경 이력 2023년 03월 30일제24기정기주주총회- 사업목적추가 : 제2조- 전환사채, 신주인수권부사채 발행 한도 증액 : 제18조, 제19조- 주식매수선택권 행사일 변경 : 제15조- 사업다각화에 따를 사업목적추가- 사채의 발행 한도 증액- 주식매수선택권 행사일 불일치 해소 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 나. 사업목적 현황 1광학부품 제조 및 판매업영위2반도체 소재 제조 및 판매업미영위3광학측정장비 제작 및 판매업미영위4위 각호에 대한 기술용역 및 도급업영위5광학부품, 반도체 소자, 광학측정장비등의 무역업영위6광학부품, 반도체 소자, 광학측정장비등의 도소매업영위7부동산 임대업영위8표면처리 및 코팅업미영위9조명절전시스템 관련 개발, 생산 및 판매미영위10신재생에너지 관련 개발, 생산 및 판매미영위11소프트웨어 개발미영위12전기, 전자부품 제조 및 판매업미영위13가전제품 및 부품 도매업미영위14기타 가정용 전기 기기 제조업미영위15그 외 기타 분류 안된 화학약품 제조업미영위16의료용 기기 개발 및 제조, 판매업미영위17통신, 방송장비 및 부품도매업미영위18기타 금융 투자업영위19위 각 항에 관련된 부대사업 일체영위20광학제품 관련 연구개발영위21기술정보 및 서비스 등 무형자산의 제공, 용역 및 판매업영위22위 각 항에 관련된 기술대여, 기술이전, 기술연수 등의 제공 및 판매업영위 구 분 사업목적 사업영위 여부 1. 사업목적 변경 내용 추가2023년 03월 30일-20. 광학제품 관련 연구개발21. 기술정보 및 서비스 등 무형자산의 제공, 용역 및 판매업22. 위 각 항에 관련된 기술대여, 기술이전, 기술연수 등의 제공 및 판매업 구분 변경일 사업목적 변경 전 변경 후 2. 변경 사유 (1) 변경 취지 및 목적, 필요성 당사는 사업다각화를 위한 목적으로 정관상 사업목적을 추가하였습니다. (2) 사업목적 변경 제안 주체 해당 사업목적 추가는 이사회를 통해 결정하였습니다. (3) 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 주된 사업에 미치는 영향은 없습니다. 3. 정관상 사업목적 추가 현황표 1 20. 광학제품 관련 연구개발 21. 기술정보 및 서비스 등 무형자산의 제공, 용역 및 판매업 22. 위 각 항에 관련된 기술대여, 기술이전, 기술연수 등의 제공 및 판매업 2023년 03월 30일 구 분 사업목적 추가일자 1) 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적 - 12. 전기, 전자부품 제조 및 판매업 : 전자담배사업 추진을 위하여 추가함 - 13. 가전제품 및 부품 도매업 : 전자담배사업 추진을 위하여 추가함 - 14. 기타 가정용 전기 기기 제조엄 : 전자담배사업 추진을 위하여 추가함 - 15. 그 외 기타 분류 안된 화학약품 제조업 : 전자담배사업 추진을 위하여 추가함 - 16. 의료용 기기 개발 및 제조, 판매업 : 전자담배사업 추진을 위하여 추가함 - 17. 통신, 방송장비 및 부품도매업 : 전자담배사업(통신판매) 추진을 위하여 추가함 - 18. 기타 금융 투자업 : 당사의 투자규모가 자산총액의 10%를 초과하고 있기 때문에, 투자사업 부문을 매출로 인식할 필요성이 있어 추가함 - 19. 위 각 항에 관련된 부대사업 일체 : 전자담배사업 및 투자사업 매출 인식을 위해 부수적으로 발생하는 사업 추진을 위하여 추가함 - 20. 광학제품 관련 연구개발 : 기존 영위 사업내용 중 사업목족 보완을 위해 추가함 - 21. 기술정보 및 서비스 등 무형자산의 제공, 용역 및 판매업 : 생산설비 해외사업장 이 전에 따른 로열티 및 기타 수익인식을 위하여 추가함 - 22. 위 각 항에 관련된 기술대여, 기술이전, 기술연수 등의 제공 및 판매업 : 로열티 및 기타 수익인식을 위하여 추가함 2) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성 - 시장의 주요특성ㆍ규모 및 성장성은 Ⅱ사업의 내용과 같습니다. 3) 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등 - 해당사항 없음 4) 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등) - 전자담배사업은 사업성 검토 결과 보류하였습니다. - 그 외 사업목적 추가와 관련된 사항은 기존 사업과 동일합니다. 5) 기존 사업과의 연관성 - 기존 영위 사업과 동일합니다. 6) 주요 위험 - 해당 사항 없음 7) 향후 추진계획 (1) 전체 진행단계 및 진행단계별 예상 완료시기 - 사업목적 12~17 : 전자담배 사업 추진을 위하여 추가한 사업목적은 사업의 추진을 무기한 보류하였습니다. - 사업목적 18 : 기타 금융투자업은 사업목적을 추가할 당시와 현재까지도 진행중이며, 투자사업을 지속하고 있는 한 예상완료 시기는 추정할 수 없습니다. - 사업목적 19~22 : 기존에 영위하고 있던 사업의 사업목적을 보완하거나, 생산설비의 해외이전에 따른 로열티 및 각종 수익인식을 위한 사업목적은 당사가 기존 사업을 영위하고 있는 동안 지속될 예정입니다. (2) 향후 1년 이내 추진 예정사항 - 사업목적 12~17 : 향후 1년 이 내 추진 예정사항 없습니다. - 사업목적 18~22 : 현재 진행 중이며, 향후 1년 이내에도 동일하게 진행될 예정입니다. (3) 조직 및 인력확보계획 - 사업목적 12~17 : 조직 및 인력 확보계획 없습니다. - 사업목적 18 : 기존의 조직과 인력으로 사업영위가 가능하므로 추가적인 조직 및 인력보강계획은 없습니다. - 사업목적 19~22 : 기존에 영위하던 사업의 연장 및 보완이므로 추가적인 조직 및 인력확보계획은 없습니다. 8) 미추진 사유 - 해당사항 없음 . II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 광학 전문 기업으로서, 광학부품 단일 사업군으로 주요 제품 및 Application은 모바일기기 및 적외선 응용 카메라에 사용되는 [광학필터], CCTV 및 자율주행 차량용, Logo Lamp 등에 사용되는 [광학렌즈], 스마트폰 카메라에 사용되는 [광학 줌] 으로 이루어져 있습니다. (제품군별 주요 Applicaion) 제품군 주요 Applicaion 광학필터 휴대폰(스마트폰 포함) 등 모바일 기기, 적외선 응용 카메라 등 광학렌즈 CCTV, 차량용카메라, 프로젝터 등 광학 줌 스마트폰용 카메라 모듈 광학필터 사업은 베트남사업장과 대전사업장을 중심으로 사업을 영위하고 있으며, 특히 베트남사업장은 광학필터 외에도 광학필터 어셈블리, 광학줌(프리즘/폴디드 줌), OIS(손떨림보정장치), 가변조리개, 광학렌즈 등 다양한 제품을 생산하고 있습니다.중국 천진사업장에서는 차량 및 보안용 광학렌즈 사업을, 중국 동관사업장에서는 광학필터 에셈블리, 광학줌의 핵심 부품인 프리즘 생산을 주된 사업으로 영위하고 있습니다.그리고 당사의 연구개발은 광학필터 및 광학렌즈 기업부설연구소와 각 사업(제품)부문 기술팀에서 진행하고 있습니다. 기업부설연구소에서는 미래지향적인 기술을 개발하고 있으며, 각 사업(제품) 부문의 기술팀에서는 현 제품에 대한 지속적인 공정개선 및 품질개선을진행하고 있습니다. 주력제품인 광학필터의 주요 고객사는 Triple Camera, Quad Camera, Auto Focus, 손떨림 보정(OIS), 안면인식, AR, 광학 줌 등 스마트폰의 다양한 기능을 갖춘 고성능, 고화소 카메라 모듈을 확대적용하고 있어 시장규모는 지속적으로 성장하고 있으며, 주력제품인 필름필터를 포함한 다양한 제품 구성을 통해 시장을 확대해 나가고 있습니다. 특히 안면 인식 및 3D Depth 등 인식모듈에 적용되는 Band Pass Filter 의 사업이 확대되고 있고 고 사양의 스마트폰용 카메라에 적용되는 광학줌(폴디드 줌)의 시장점유율이 증가되고 있습니다. 광학렌즈 사업은 전기차 및 자율주행차량의 급속한 증가로 고해상도 카메라렌즈의 매출확대가 예상되며, 보안용 CCTV의 매출도 증가하고 있습니다. 더불어 다양한 제품 포트폴리오를 통해 차량용 Logo Lamp 및 자율주행차량용 LiDAR 등도 시장을 확대해 나가고 있습니다. 최근 들어서는 첨단운전자지원시스템인 ADAS(Advanced Driver Assistance System) 기능을 탑재한 차량이 증가하면서, 자체 개발한 FIR 카메라(야간, 원거리 피사체인식) 와 블랙박스, 하이브리드 나이트비젼 등 다양한 차량용 카메라 애플리케이션을 제공할 것입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품의 내용 연결회사는 휴대폰, 태블릿 등 모바일 기기의 카메라에 적용되는 1)광학필터와 CCTV, 차량용 카메라에 사용되는 2) 광학렌즈 및 렌즈모듈, 그리고 스마트폰용 카메라에 사용되는 3) 광학 줌의 제조 및 판매 사업을 영위하고 있습니다. 연결회사의 당기 각 제품군별 매출액 및 매출비중은 다음과 같습니다.[2024.01.01~2024.03.31. 현재] (단위 : 백만원, %) 제품군 용도 매출액 비중 이미지센서용 필터 카메라폰 외 27,563 36% 광학렌즈 및 모듈 전장용/CCTV 외 9,325 12% 광학 줌 카메라폰 외 39,199 51% 기타 광픽업,부자재 외 745 1% 합 계 76,832 100% 나. 주요 제품의 가격변동 추이 연결회사가 제조 및 판매하는 제품은 IT관련기기의 부품으로 IT 제품은 산업의 특성상 Life Cycle이 짧기 때문에 지속적인 신제품 개발에 따른 기존 제품의 단가 인하가 주기적으로 진행되고 있습니다. 이와 관련하여 당사가 제조 및 판매하는 제품의 단가 인하도 주기적으로 진행되고 있습니다. 일반적으로 당사의 이미지센서용 필터, 광학 렌즈 및 모듈, 광픽업용 필터는 매 반기 또는 매 분기단위로 고객사와 단가 인하 협상을 진행하기 때문에 매 반기 또는 매 분기단위로 제품의 단가가 결정됩니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료 연결회사는 광학부품의 주요 원재료로 광학유리와 광학필름을 사용합니다. 또한 일부 광학렌즈 모듈 및 이미지센서용 필터를 조립 형태로 공급하기 때문에 플라스틱 사출물인 Housing도 주요 원재료에 포함됩니다.이 주요 원재료는 공급시장의 독과점 및 공급 안정성에는 제약이 없기 때문에 시장의수급상황에 따라 재무상황이나 영업성과에 영향을 미칠만한 가격변동이 발생되는 경우는 거의 없습니다. 다만 광학유리와 광학필름은 해외 공급사로부터 조달하기 때문에 환율의 변동에 따라 가격이 변동될 수 있습니다.주요 원재료 단가의 공개는 경쟁업체 및 고객사에 당사의 중요한 원가정보를 제공할 수 있기 때문에 기재를 생략하며, 당기 주요 원부재료 등의 매입액은 다음과 같습니다.[2024. 03. 31. 현재] (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 광학부품 원부재료 Film 외 이미지센서용 필터,렌즈 및 모듈,광학 줌 61,059 - 외주가공비 - 이미지센서용 필터,렌즈 및 모듈 23 - 합계 61,082 - 나. 생산설비 연결회사의 주요 제품은 이미지센서용 필터, 렌즈 및 모듈, 광학필터 Ass'y, 광학 줌입니다. 이 중 이미지센서용 필터는 베트남법인 및 국내 대전사업장에서 생산하고 있으며, 광학필터 Ass'y는 베트남법인 및 동관 법인, 광학렌즈 및 모듈은 베트남법인 및 중국 천진 법인, 광학 줌은 베트남 법인에서 생산하고 있습니다. 따라서, 생산 및 설비에 관한 사항 중 생산능력 및 실적에 관한 사항은 각 해당 사업장의 내용을 기재합니다. 1) 생산능력 [2024. 03. 31. 현재] (단위 : 천개) 사업부문 제품군 제26기 1분기 제25기 제24기 광학부품 이미지센서용 필터 60,000 240,000 420,000 필터 ASSY 24,000 96,000 192,000 광학 Zoom 10,650 42,600 31,200 광학렌즈 및 모듈 5,100 20,400 14,000 ☞ 상기 생산능력 및 생산실적은 지배종속회사를 포함한 글로벌 기준으로 작성하였으며 제품의 특성에 따라 생산능력은 변동될 수 있습니다.2) 생산실적 및 가동율① 생산실적 [2024. 03. 31. 현재] (단위 : 천개) 사업부문 제품군 제26기 1분기 제25기 제24기 광학부품 이미지센서용 필터 37,014 140,187 278,891 필터 ASSY 15,432 56,876 83,982 광학 Zoom 10,512 29,108 15,314 광학렌즈 및 모듈 2,272 14,619 8,807 ② 가동율 [2024. 03. 31. 현재] (단위 : 천개) 사업부문 제품군 당기말 생산능력 생산실적 가동률 광학부품 이미지센서용 필터 60,000 37,014 61.69% 필터 ASSY 24,000 15,432 64.30% 광학 Zoom 10,650 10,512 98.70% 광학렌즈 및 모듈 5,100 2,272 44.54% 3) 생산설비의 현황 등 (기준일 : 2024년 03월 31일) (단위 : 천원) 구분 당기초 취득 처분 대체 감가상각 환율변동효과 연결범위변동 당기말 토지 5,068,026 - - - - - - 5,068,026 건물 32,581,145 - - - (268,469) 560,378 - 32,873,054 구축물 859,545 - - - (9,443) - - 850,102 기계장치 51,085,737 1,946,696 (66,949) - (2,006,136) (217,968) - 50,741,381 공구와기구 1,261,701 - - - (110,448) 2,251 - 1,153,504 비품 1,032,386 84,956 - - (279,875) 12,194 - 849,661 차량운반구 226,059 - - - (24,350) 4,144 - 205,853 건설중인자산 60,205 - - - - (3,738) - 56,467 사용권자산 2,857,513 - - - (188,487) 7,376 - 2,608,709 합 계 95,032,317 17,412,169 (12,019,643) (3,241,884) (12,058,513) (2,605,201) 265,076 94,406,757 4. 매출 및 수주상황 가. 매출현황1) 매출실적 당사의 매출은 스마트폰, 디지탈카메라 등에 사용되는 이미지센서용 필터 및 CCTV, 차량용 블랙박스 및 전장용에 사용되는 렌즈 및 모듈, 광학 줌 모듈로 구분됩니다. (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 제26기 1분기 제25기 제24기 광학부품 제품/상품 이미지센서용필터 수출 25,271 70,757 89,789 내수 2,292 2,071 12,939 합계 27,563 72,828 102,729 광학렌즈및 모듈 수출 9,325 40,104 43,971 내수 - - 8,175 합계 9,325 40,104 52,146 광학줌 수출 39,199 94,660 33,037 내수 - - - 합계 39,199 94,660 33,037 상품 및기타(투자포함) - 수출 254 7,594 137 내수 491 16,910 11,441 합계 745 24,504 11,578 합 계 수출 74,049 203,115 166,935 내수 2,783 28,981 32,556 합계 76,832 232,096 199,490 2) 판매방법 및 조건 등연결회사의 판매방법은 내수와 수출 모두 영업조직에서 직접 판매하는 방식으로 현지법인을 통하여 고객사에 납품되고 있습니다.. 나. 수주상황연결회사는 별도 고정된 사전 수주없이 수시 생산 방식으로 연 풀가동 상태입니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 팀에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 자금팀은 당사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.1) 금융위험당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리 전략은 매년 동일합니다.2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지않습니다.3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.4) 자본위험당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.최적 자본구조를 달성하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위하여 신주발행 및 자산매각 등을 실시하고 있습니다. 동종산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 5) 자세한 지표는 'III. 재무에 관한 사항 - 연결재무제표 주석 - 금융위험 관리' 참고하여 주시기 바랍니다. 나. 파생상품거래 및 풋백옵션 등 거래 현황 - 해당사항이 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 보고서 작성기준일 기준으로 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 중요계약은 없습니다. 나. 연구개발활동 1) 연구개발 활동의 개요연결회사는 광학부품 전문기업으로 고부가가치 창출이 가능하고 Application 확대를통한 성장이 가능한 사업구조를 구축하기 위한 연구개발을 진행하고 있습니다. 2) 연구개발 담당조직연결회사의 연구개발은 광학필터 및 광학렌즈 기업부설연구소와 각 사업(제품)부문 기술팀에서 진행하고 있습니다. 기업부설연구소에서는 미래지향적인 기술을 개발하고 있으며 각 사업(제품) 부문의 기술팀에서는 현 제품에 대한 지속적인 개발을 진행하고 있습니다. 다. 연구개발비용 (단위:천원) 과 목 제26기 1분기 제25기 제24기 연구개발비용 계 781,002 2,776,639 7,421,245 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용÷당기매출액×100] 1.02% 3.86% 3.72% 라. 연구개발 실적 연결회사의 최근 연구개발 실적은 다음과 같으며 기술 및 영업상 중대한 영향을 끼칠 것으로 판단되는 개발이 진행중인 사항은 기재를 생략합니다. 연 구 과 제 적외선차단필터 후공정 자동화 시스템 연 구 기 관 (주)옵트론텍 연 구 결 과 적외선 차단 필터 후공정 자동화 시스템은 적외선 차단 필터 코팅 및 절단 완료 후 검사 및 포장공정에 사용되는 시스템입니다. 시스템의 주 사용 목적은 검사 공정에서 인적요소로 발생할 수 있는 이물 크기불량, 얼룩불량유출 등으로 인한제품 신뢰성 확보에 있습니다.검사 공정을 자동화 함으로써 생산 인력 감축 및 생산성 증대 효과가 있어 단가 경쟁력을 가지며, 인적요소로는 발생되는 불량 유출을 최소하 함으로써 유저 신뢰성 확보가 용이합니다. 기 대 효 과 - 생산 인력 감축 및 생산성 증대 효과로 인한 단가 경쟁력 확보 가능- 인적 요소로 발생될 수 있는 불량 유출 최소화 예상 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 현황 No 종류 내용 등록일 등록국가 근거법령 1 특허 필터 자동검사 장치 2007-10-11 대한민국 특허법 2 특허 필터 포장 방법 2007-11-14 " " 3 특허 필터 상태검사 방법 2008-02-18 " " 4 특허 필터 자동검사 방법 2008-02-04 " " 5 특허 픽업장치의 픽업유닛 2013-02-13 " " 6 특허 OIS 카메라 모듈 2015-08-05 " " 7 특허 틸팅 방식 OIS 카메라 모듈 2016-08-17 " " 8 특허 지지 수단이 마련된 카메라 모듈 2016-09-20 " " 9 특허 카메라 모듈 2016-09-28 " " 10 특허 카메라 모듈 2016-02-01 " " 11 특허 흡수형 근적외선 필터 2017-12-22 " " 12 특허 곡면 윈도우의 수차 보정장치 2018-04-25 " " 13 특허 촬상 렌즈 광학계 2018-04-26 " " 14 특허 촬상 렌즈 광학계 2018-06-19 " " 15 특허 렌즈 및 이를 포함하는 광학 장치 2020-04-10 " " 16 특허 렌즈 및 렌즈 제조 방법 2021-01-21 " " 17 특허 광학 장치 및 그 제조방법 2020-06-23 " " 18 특허 회절 정렬이 용이한 광학 장치 및 이를 이용한 차량 로고 영상 장치 2020-06-29 " " 19 특허 영상 투사 장치 및 이를 포함하는 시스템 2021-01-19 " " 20 특허 보상 정렬 렌즈를 포함하는 렌즈 배럴 어셈블리, 보상 정렬 렌즈를 포함하는 광학 장치 및 그들의 제조 방법 2020-06-29 " " 21 특허 지문인식을 위한 다중 렌즈 어레이를 포함하는 전자 장치 및 지문인식을 위한 초 광각 광학계를 포함하는 전자 장치 2021-01-27 " " 22 특허 나노 와이어 그리드 편광 및 적외선 차단 일체형 광학 필터 2020-10-12 " " 23 특허 광학필터 2020-01-15 " " 24 특허 광학필터 2019-12-09 " " 25 특허 광학 표면을 검사하기 위한 장치 2021-12-23 " " 26 특허 온도 가변형 렌즈 지그 및 그것을 갖는 렌즈 측정 장치 2021-06-02 " " 27 특허 렌즈시스템 2021-08-19 " " 28 특허 렌즈 시스템 2022-07-12 " " 29 특허 광학 필터 및 그것을 갖는 렌즈 시스템 2022-07-25 " " 30 특허 편광기를 갖는 광학 필터 2022-08-01 " " 31 특허 광학 필터 캐리어, 광학 필터를 갖는 이미지 센서 패키지 및 그것을 제조하는 방법 2023-01-27 " " 32 특허 광학 필터 2022-12-05 " " 33 특허 흔들림 보정 모듈 (Hinge type PRISM OIS) 2022-07-14 " " 34 특허 흔들림 보정 모듈 (Hinge type Vertical OIS) 2022-08-05 " " 35 특허 스쿠아릴륨계 화합물, 그것을 포함하는 조성물, 그것을 포함하는 광 흡수층, 및 그것을 포함하는 광학 필터 2023-01-19 " " 36 특허 커버 윈도우를 갖는 이미지 센싱 장치 및 수차 보정 광학 필터 2023-04-11 " " 37 특허 흔들림 보정 모듈 2023-08-11 " " 38 특허 광의 위상 격자 저역 통과 여파기 2004-08-11 유럽 " 39 특허 광학필터 ( ※ 3중층 구조 ) 2022-08-02 미국 " 40 특허 광학필터 ( ※ 3중층 구조 ) 2021-02-09 중국 " 41 특허 이미지 표시용 퍼들램프 장치 2022-03-29 미국 " III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1-1 요약연결재무정보 (단위:백만원) 구 분 제26기 제25기 제24기 2024년 3월말 2023년 12월말 2022년 12월말 [유동자산] 100,489 99,955 80,943 ㆍ당좌자산 73,522 67,291 49,573 ㆍ재고자산 26,967 32,664 31,370 [비유동자산] 150,592 152,465 191,113 ㆍ투자자산 35,270 36,594 55,315 ㆍ유형자산 94,407 95,032 107,280 ㆍ무형자산 10,990 10,994 4,430 ㆍ투자부동산 7,242 7,242 21,454 ㆍ기타비유동자산 2,683 2,603 2,634 자산총계 251,081 252,420 272,056 [유동부채] 203,688 205,314 233,170 [비유동부채] 4,943 11,705 8,446 부채총계 208,630 217,019 241,616 지배기업지분 43,865 36,669 29,840 [자본금] 13,004 12,242 12,241 [자본잉여금] 80,793 75,302 74,988 [자본조정] △ 15,783 △ 15,785 △ 15,163 [기타포괄손익누계액] 4,351 4,212 6,062 [이익잉여금] △ 38,500 △ 39,302 △ 48,288 비지배지분 △ 1,414 △ 1,269 600 자본총계 42,451 35,400 30,440 (2,024.01.01~2,024.03.31) (2023.01.01~2023.12.31) (2022.01.01~2022.12.31) 매출액 76,832 232,096 199,490 영업이익 5,522 14,995 △ 48,906 당기순이익 656 8,733 △ 78,272 지배회사지분순이익 802 9,267 △ 77,918 비지배지분순이익 △ 146 △ 534 △ 354 총포괄이익 796 6,603 △ 77,835 기본주당순이익(원) 32 389 △ 3,272 희석주당순이익(원) 32 198 △ 3,272 연결에 포함된 회사수 8개 8개 7개 1-2 요약재무정보 (단위:백만원) 구 분 제26기 제25기 제24기 2024년 03월말 2023년 12월말 2022년 12월말 [유동자산] 48,682 38,787 29,331 ㆍ당좌자산 47,031 37,494 26,440 ㆍ재고자산 1,651 1,293 2,891 [비유동자산] 150,290 151,979 161,477 ㆍ투자자산 119,823 120,870 100,610 ㆍ유형자산 19,876 20,541 33,010 ㆍ무형자산 1,306 1,309 4,430 ㆍ투자부동산 7,242 7,242 21,454 ㆍ기타비유동자산 2,043 2,017 1,973 자산총계 198,972 190,766 190,808 [유동부채] 151,475 143,280 155,934 [비유동부채] 4,352 10,982 7,869 부채총계 155,827 154,262 163,803 [자본금] 13,004 12,242 12,242 [자본잉여금] 80,793 75,359 74,839 [자본조정] △ 15,783 (15,783) △ 15,164 [기타포괄손익누계액] 2,949 2,949 2,949 [이익잉여금] △ 37,818 △ 38,264 △ 47,860 자본총계 43,145 36,504 27,005 종속·관계기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2024.01.01~2024.03.31) (2023.01.01~2023.12.31) (2022.01.01~2022.12.31) 매출액 31,965 72,765 79,070 영업이익 3,600 13,046 △ 53,127 당기순이익 446 9,824 △ 71,508 총포괄이익 446 9,597 △ 71,991 기본주당순이익(원) 18 412 △ 3,003 희석주당순이익(원) 18 389 △ 3,003 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 26 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 25 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 　　 　유동자산 100,489,487,796 99,954,600,779 　　현금및현금성자산 9,123,531,130 5,503,086,756 　　매출채권 및 기타유동채권 42,755,028,561 42,188,617,945 　　유동재고자산 26,967,009,428 32,663,819,130 　　유동계약자산 99,383,692 113,530,400 　　기타유동자산 5,852,628,431 1,971,352,277 　　유동파생상품자산 1,983,604,360 2,015,300,560 　　당기법인세자산 669,121,900 599,713,417 　　유동당기손익인식지정금융자산 600,000,000 2,460,000,000 　　매각예정자산 12,439,180,294 12,439,180,294 　비유동자산 150,591,635,988 152,465,103,150 　　장기매출채권 및 기타비유동채권 3,026,000,000 3,026,000,000 　　유형자산 94,406,756,850 95,032,317,391 　　투자부동산 7,242,155,373 7,242,155,373 　　영업권 이외의 무형자산 10,989,741,887 10,994,270,245 　　기타비유동금융자산 2,043,688,212 2,081,516,724 　　비유동당기손익인식금융자산 26,120,570,309 26,158,049,644 　　관계기업에 대한 투자자산 6,123,261,749 7,406,803,386 　　이연법인세자산 639,461,608 523,990,387 　자산총계 251,081,123,784 252,419,703,929 부채 　　 　유동부채 203,687,823,819 205,314,317,325 　　매입채무 및 기타유동채무 53,073,787,529 56,499,304,039 　　유동성전환상환우선주부채 11,629,992,363 11,494,505,702 　　유동성전환사채 1,845,513,863 8,880,871,233 　　유동성신주인수권부사채 8,059,538,830 7,840,470,379 　　유동계약부채 4,847,240,446 4,980,675,158 　　유동 차입금 116,830,034,454 107,661,101,341 　　유동성장기차입금 2,278,119,606 2,937,138,452 　　기타유동금융부채 969,552,440 1,076,145,815 　　유동파생상품부채 3,730,112,970 3,418,819,035 　　기타 유동부채 423,931,318 525,286,171 　비유동부채 4,942,516,710 11,705,033,482 　　장기매입채무 및 기타비유동채무 132,079,044 132,079,044 　　장기차입금 3,237,276,736 10,089,788,462 　　기타비유동금융부채 344,505,917 500,239,516 　　순확정급여부채 1,228,655,013 982,926,460 　부채총계 208,630,340,529 217,019,350,807 자본 　　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 43,865,154,680 36,668,997,962 　　자본금 13,004,260,500 12,241,972,500 　　자본잉여금 80,792,711,307 75,301,728,314 　　기타자본구성요소 (15,783,116,798) (15,784,569,084) 　　기타포괄손익누계액 4,351,345,676 4,211,562,647 　　이익잉여금(결손금) (38,500,046,005) (39,301,696,415) 　비지배지분 (1,414,371,425) (1,268,644,840) 　자본총계 42,450,783,255 35,400,353,122 자본과부채총계 251,081,123,784 252,419,703,929 　 제 26 기 1분기말 제 25 기말 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 26 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 수익(매출액) 76,831,888,916 76,831,888,916 47,065,027,181 47,065,027,181 매출원가 63,833,157,141 63,833,157,141 37,527,977,532 37,527,977,532 매출총이익 12,998,731,775 12,998,731,775 9,537,049,649 9,537,049,649 판매비와관리비 7,477,040,182 7,477,040,182 9,298,211,774 9,298,211,774 영업이익(손실) 5,521,691,593 5,521,691,593 238,837,875 238,837,875 기타이익 229,178,718 229,178,718 2,815,560,539 2,815,560,539 기타손실 1,568,240,563 1,568,240,563 671,842,983 671,842,983 금융수익 4,732,650,759 4,732,650,759 4,063,402,891 4,063,402,891 금융원가 8,374,827,903 8,374,827,903 5,057,992,333 5,057,992,333 법인세비용차감전순이익(손실) 540,452,604 540,452,604 1,387,965,989 1,387,965,989 법인세비용(수익) 115,471,221 115,471,221 348,815,371 348,815,371 당기순이익(손실) 655,923,825 655,923,825 1,039,150,618 1,039,150,618 기타포괄손익 139,783,029 139,783,029 3,102,818,967 3,471,181,611 　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 139,783,029 139,783,029 3,102,818,967 3,102,818,967 총포괄손익 795,706,854 795,706,854 4,141,969,585 4,141,969,585 당기순이익(손실)의 귀속 　　　　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 801,650,410 801,650,410 1,127,088,840 1,127,088,840 　비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (145,726,585) (145,726,585) (87,938,222) (87,938,222) 포괄손익의 귀속 　　　　 　포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 941,433,439 941,433,439 4,229,907,807 4,229,907,807 　포괄손익, 비지배지분 (145,726,585) (145,726,585) (87,938,222) (87,938,222) 주당이익 　　　　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) 32.0 32.00 47.0 47.00 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) 15.0 15.00 (4.00) (4.00) 　 제 26 기 1분기 제 25 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 26 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 2023.01.01 (기초자본) 12,241,972,500 74,988,160,647 (15,163,927,346) 6,062,196,723 (48,288,626,419) 29,839,776,105 600,900,526 30,440,676,631 당기순이익(손실) 　　　　 1,127,088,839 1,127,088,839 (87,938,222) 1,039,150,618 기타포괄손익 　　　 3,474,168,497 (2,986,886) 3,471,181,611 　 3,471,181,611 복합금융상품 전환 　 (138,309,750) 　　　 (138,309,750) 　 (138,309,750) 연결대상범위의 변동 　　　　　　 (1,013,055,808) (1,013,055,808) 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 　　 58,581,897 　　 58,581,897 　 58,581,897 기타변동에 따른 증가(감소), 자본 　　　 (368,362,644) 　 (368,362,644) 　 (368,362,644) 자본 증가(감소) 합계 　 (138,309,750) 58,581,897 3,105,805,853 1,124,101,953 4,150,179,953 (550,497,015) 3,599,682,939 2023.03.31 (기말자본) 12,241,972,500 74,849,850,897 (15,105,345,449) 9,168,002,576 (47,164,524,464) 33,989,956,059 50,403,511 34,040,359,570 2024.01.01 (기초자본) 12,241,972,500 75,301,728,314 (15,784,569,084) 4,211,562,646 39,301,696,415 36,668,997,961 1,268,644,840 35,400,353,121 당기순이익(손실) 　　　　 801,650,410 801,650,410 145,726,585 655,923,825 기타포괄손익 　　　 139,783,030 　 139,783,030 　 139,783,029 복합금융상품 전환 762,288,000 5,490,982,993 　　　 6,253,270,993 　 6,253,270,993 연결대상범위의 변동 　　　　　　　　 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 　　　　　　　　 기타변동에 따른 증가(감소), 자본 　　 1,452,286 　　 1,452,286 　 1,452,286 자본 증가(감소) 합계 762,288,000 5,490,982,993 1,452,286 139,783,030 801,650,410 7,196,156,719 145,726,585 7,050,430,133 2024.03.31 (기말자본) 13,004,260,500 80,792,711,307 (15,783,116,798) 4,351,345,676 38,500,046,005 43,865,154,680 1,414,371,425 42,450,783,255 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 26 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 9,580,051,877 (9,089,086,075) 　당기순이익(손실) 655,923,825 1,039,150,618 　당기순이익조정을 위한 가감 11,124,332,770 12,936,265,866 　영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 951,954,540 (20,196,060,418) 　이자지급(영업) (3,267,715,802) (2,796,756,310) 　이자수취 184,965,027 　 　법인세환급(납부) (69,408,483) (71,685,831) 투자활동현금흐름 (1,559,193,374) (1,627,419,392) 　유형자산의 처분 487,458,695 2,572,141,106 　기타금융자산의 처분 15,000,000 69,649,000 　유형자산의 취득 (2,031,652,069) (4,194,235,998) 　기타금융자산의 취득 (30,000,000) (74,973,500) 재무활동현금흐름 (4,419,988,829) 8,360,776,611 　단기차입금의 증가 10,774,400,000 7,900,000,000 　단기차입금의 상환 (6,971,600,000) (10,194,671,314) 　장기차입금의 증가 　 6,360,500,000 　전환사채의 증가 　 2,000,000,000 　전환사채의 감소 (6,900,000,000) (5,900,000,000) 　신주인수권부사채의 증가 　 7,600,000,000 　유동성장기차입금의 상환 1,060,000,000 　 　금융리스부채의 지급 (286,279,517) (194,779,461) 　금융리스부채의 증가 23,490,688 705,427,386 　임대보증금의 증가 　 84,300,000 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 3,600,869,674 (2,355,728,856) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 19,574,699 (1,544,060) 현금및현금성자산의순증가(감소) 3,620,444,373 (2,357,272,916) 기초현금및현금성자산 5,503,086,756 11,935,554,694 기말현금및현금성자산 9,123,531,129 9,578,281,778 　 제 26 기 1분기 제 25 기 1분기 3. 연결재무제표 주석 제 26(당) 기 2024년 01월 01일 부터 2024년 03월 31일 까지 제 25(당) 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 03월 31일 까지 주식회사 옵트론텍과 그 종속기업 회사의 개요 1. 지배기업의 개요 주식회사 옵트론텍(이하 "지배기업)는 광학부품의 생산 및 판매를 목적으로 주식회사 해빛정보의 상호로 1999년 5월 26일에 설립되었으며, 2005년 06월 24일에 한국증권업협회의 협회중개시장(KOSDAQ)에 등록하였습니다. 한편, 당사는 사업영역의 확대 및 기업의 성장을 위하여 2009년 2월 18일에 '주식회사 옵트론-텍'을 흡수합병하면서 상호를 '주식회사 옵트론텍'으로 변경함과 동시에 본점을 경상남도 창원시 의창구 평산로8번길 19-15로 변경하였습니다. 지배기업은 Film 및 Glass기반의 이미지센서용 필터, 광학렌즈 및 렌즈모듈, 광픽업용필터,휴대폰용 적외선차단 필터 등을 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있으며, 그 외 금융투자에 의한 사업확대 및 시세차익을 실현하는 사업을 영위하고 있습니다. 한편, 연결회사의주요 사업장으로는 국내 대전, 중국내 천진 및 동관, 베트남 등에 소재하고 있습니다.지배기업은 설립 이후 수차례의 증자, 감자 및 합병 등의 과정을 통하여 자본금이 변동하여 당분기말 현재 발행주식수는 26,008,521주이며, 보통주납입자본금은 13,004백만원입니다. 한편, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 보통주주식수 우선주주식수() 합 계 소유주지분율 임지윤 대표이사 4,243,620 - 4,243,620 15.66% 임윤섭 208,019 - 208,019 0.77% 이경숙 88,855 - 88,855 0.33% 정대현 10,000 - 10,000 0.04% 자기주식 667,239 - 667,239 2.46% 기타() 20,791,288 1,082,538 21,873,826 80.74% 합 계 26,008,521 1,082,538 27,091,059 100.0% () 상환전환우선주로서 금융부채로 분류하고 있으며, 우선주 1주당 보통주 1주와 동일한 의결권이 부여되었습니다(주석 22 참조). (2) 종속기업의 개요당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 결산일 지분율(1) 주요 영업활동 OPTRONTEC VINA CO.,LTD. 베트남 12월말 100.0% 광학부품 제조 및 판매 OPTRONTEC(TIANJIN) INC. 중국 12월말 100.0% 광학부품 제조 및 판매 OPTRONTEC(DONGGUAN) INC. 중국 12월말 100.0% 광학부품 제조 및 판매 OPTRON CM(TIANJIN) INC. 중국 12월말 100.0% 광학부품 제조 및 판매 (주)티알에스(2) 대한민국 12월말 98.4% 투자 마이크로엑츄에이터㈜ 대한민국 12월말 57.0% 광학부품 제조 및 판매 (주)플루토스파트너스 대한민국 12월말 100.0% 투자 (1) 의결권 있는 지분에 대한 지배기업의 지분 비율로 표시하였습니다.(2) 의결권이 있는 보통주 외에 의결권이 없는 우선주를 보유하고 있으며, 우선주의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.① 주식의 종류: 의결권이 없는 참가적, 누적적 우선주(배당율 6%)② 상환권이나 전환권이 부여되지 아니함③ 존속기간은 10년이며, 10년이 경과하면 자동적으로 보통주로 전환 (3) 종속기업의 요약 재무정보보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분() 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실) OPTRONTEC VINA CO.,LTD. 140,262,065 76,279,649 72,806,851 2,259,565 OPTRONTEC(TIANJIN) INC. 32,410,267 18,475,131 2,831,794 (133,157) OPTRONTEC(DONGGUAN) INC. 26,223,014 11,281,934 2,076,019 (142,994) OPTRON CM(TIANJIN) INC. 281,229 2,098,096 - (924) (주)티알에스 593,530 9,557,966 53,577 385,529 마이크로엑츄에이터㈜ 245,743 10,623,753 42,316 (428,030) (주)플루토스파트너스 3,720,597 26,310 - (2) 합 계 203,736,445 128,342,839 77,810,557 1,939,987 () 감사받지 아니한 재무제표를 이용하였으며, 감사받은 재무제표를 이용할 경우 차이가 발생할 수 있습니다. (전기말) (단위: 천원) 구분 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실) OPTRONTEC VINA CO.,LTD. 142,705,922 82,241,626 181,896,299 2,460,373 OPTRONTEC(TIANJIN) INC. 33,542,374 19,845,117 18,920,011 (608,156) OPTRONTEC(DONGGUAN) INC. 27,137,724 12,451,476 16,557,667 (84,216) OPTRON CM(TIANJIN) INC.() 273,743 2,041,679 - (1,095) (주)티알에스 1,697,431 11,047,396 - (1,888,791) 마이크로엑츄에이터(주)() 397,737 10,347,718 60,000 (685,314) (주)플루토스파트너스() 3,839,059 144,770 - (1,215,711) 합 계 209,593,990,089 138,119,781,955 217,433,977,206 (2,022,909,113) () 감사받지 아니한 재무제표를 이용하였으며, 감사받은 재무제표를 이용할 경우 차이가 발생할 수 있습니다. 상기 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 및 내부거래 제거전의 금액입니다 (4) 종속기업에 대한 소유주 지분보고기간종료일 현재 종속기업에 대한 소유주지분의 내역은 다음과 같습니다. 마이크로엑츄에이터(주) (단위:천원) 구분 당기말 전기말 종속기업에 대한 소유지분율 58.6% 58.6% 비지배지분이 소유한 소유지분율 41.4% 41.4% 누적비지배지분 - - () 의결권있는 RCPS를 제외한 보통주 소유 지분율입니다. 2. 연결재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용지배기업과 그 종속기업(이하 "연결회사")의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 '기업회계기준')에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.(2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정): 리픽싱 조건 금융부채 공시를 제외하고 해당 기준서 및 해석서의 개정이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정): 중요한 회계정책 공시 - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정): 리픽싱 조건 금융부채 공시 - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류'(개정): 회계추정치 정의 - 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가 - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정): 기준서 제1104호 '보험계약' 대체 1) 기업회계기준서 제 1001호 ‘재무제표 표시 ’(개정 ): 리픽싱 조건 금융부채 공시 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건 (리픽싱 조건 )이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권에 대해 보고기간에 발생한 평가손익 및 평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손익을 주석으로 공시하도록 하고 있습니다 . (3) 제ㆍ개정 회계기준의 미채택(시행일 미도래) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제·개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정): 유동부채와 비유동부채의 분류와 관련하여 조기적용하였으며, 나머지 기준서는 조기적용을 적용하지 않았습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정): 가상자산 공시 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품: 공시' (개정): 공급자금융약정 정보 공시 - 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정): 판매후리스에서 생기는 리스부채 1) 기업회계기준서 제 1001호 ‘재무제표 표시 ’(개정 ): 유동부채와 비유동부채의 분류 개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며 , 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다 . 또한 , 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나 , 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는제외됨을 명확히 하고 있습니다 . 또한 , 기업이 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우 , 보고일 또는 그 이전에 준수되도록 요구되는 약정사항만이 부채를 유동 또는 비유동으로 분류하는 데 영향을 미치며 , 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수했는지 여부에 좌우되는 비유동부채의 경우 , 해당 약정사항에 대한 정보 및 기업이 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황 등을 공시하도록 추가 개정되었습니다 . 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 , 조기적용이 허용됩니다 . 연결회사는 동 개정사항을 2023년 회계연도부터 조기적용하고 있습니다. (4) 측정기준연결회사의 연결재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. (5) 기능통화와 표시통화연결회사는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 연결회사의 기능통화와 표시통화는 원화 (KRW)입니다. (6) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하기 위해서 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 1) 법인세비용당기 법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간 종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다. 2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 3) 금융자산의 손상 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. 4) 확정급여부채확정급여채무의 현재가치 및 사외적립자산의 공정가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 이러한 가정의 변동은 퇴직급여채무의 장부금액에 영향을 미칠 수 있습니다.5) 충당부채연결회사는 품질보증수리 및 반품예상액 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 3. 중요한 회계정책 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.(1) 연결기준연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.1) 종속기업종속기업은 지배기업에게 지배력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 지배기업이 다른 기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 다른 기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있는 경우가 해당됩니다.의결권과반수 미만으로도 다른 기업을 지배할 수 있으므로 지배력을 평가 시 다음 사항을 포함하여 모든 사실과 상황을 고려합니다. - 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 - 연결회사, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권 - 계약상 약정에서 발생하는 권리 - 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결회사가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 권리가 실질적인 경우에만 지배력 평가 시 고려합니다. 현재 잠재적 의결권이 행사가능하지 않더라도 실질적일 수 있으며, 실질적인지 여부를 결정할 때는 모든 사실과 상황을 고려하여 판단합니다. 종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 비지배지분을 피취득자의 순자산 중 비례적지분으로 측정합니다.이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래와잔액, 미실현손익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상여부를 우선 고려하고 제거됩니다. 2) 관계기업 및 공동기업관계기업은 연결회사가 유의적인 영향력을 행사할 수 있으나 지배력은 없는 회사로서, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다. 공동기업은 연결회사가 다른 공동기업 참여자와 계약상 합의에 의하여 공동의 지배력을 행사하는 회사입니다. 이러한 관계기업 및 공동기업 투자는 최초에는 취득원가로 인식하며, 이후에는 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 관계기업 및 공동기업에의 투자금액은 취득시 식별된 영업권(손상차손 있을시 차감 후 순액)을 포함합니다.관계기업 등 지분 취득 후 해당 회사의 손익에 대한 연결회사의 지분은 연결손익계산서에 인식하고, 취득 후 해당 회사의 잉여금 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 연결회사의 잉여금으로 인식합니다. 이를 제외한 자본의 증감으로 인하여 관계회사 등의 지분 변동이 발생한 경우에는 연결회사의 기타자본항목(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 관계기업 등의 손실에 대한 연결회사의 지분이 무담보 채권을 포함한 관계기업 등 투자지분가액과 동일하거나 초과하게 되면 연결회사는 관계기업 등을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다. 연결회사와 관계기업 및 공동기업 간의 거래에서 발생한 미실현손익은 연결회사의 관계기업 등에 대한 지분에 해당하는 부분만큼을 제거하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업의 회계정책은 연결회사와 중요성의 관점에서 차이가 없는지 검토되었습니다.관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 연결회사는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다.(2) 현금및현금성자산 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산(취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 경우)은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다. (3) 금융자산 금융자산은 연결회사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 최초 인식시점에 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고 있습니다.금융자산 손상과 관련하여 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 '채무상품'에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결회사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결회사는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결회사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 연결회사가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는 경우), 연결회사는 당해 금융자산의 기존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. (4) 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 한편, 연결회사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다. (5) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 연결회사는 이동평균법(미착품은 개별법)을 적용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (6) 유형자산유형자산은 원가로 측정하며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체,제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 개별 자산별로 다음의 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있으며, 감가상각액은 다른 자산의 장부금액에 포함되는 경우가 아니라면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 구분 내용연수 건물 및 구축물 40년 기계장치 10년 기타 5년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 유형자산의 장부금액은 당해 자산을 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때에 제거하며, 이로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하며, 당기손익으로 인식합니다. (7) 무형자산 연결회사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고, 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 구분 내용연수 산업재산권 7년 연결회사는 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만 개별 프로젝트와 관련된 개발비의 경우, 1) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, 2) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, 3) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, 4) 무형자산이 어떻게 미래 경제적효익을 창출할 수 있는지를 제시할 수 있으며, 5) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다. (8) 정부보조금 연결회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익관련정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 연결회사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구분 내용연수 건물 40년 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (10) 비금융자산의 손상영업권 및 시설물이용권과 같은 비한정내용연수를 가진 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로 추정하나 만약 개별 자산별로 추정할 수 없는 경우에는 당해 자산이 속한 현금창출단위별로 추정하며, 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액(손상차손)은 당기손익으로 인식합니다. 다만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 회계처리합니다.과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소되어 손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손환입은 재평가액의 증가로 회계처리합니다. (11) 차입금 차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 연결회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.(12) 금융부채연결회사가 적용한 금융부채의 분류 및 측정 등에 대한 사항은 다음과 같습니다. 1) 분류 금융부채는 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하며, 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융부채단기매매금융부채(단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 금융부채와 위험회피수단으로정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)와 최초 인식시점에 공정가치 측정으로 지정한 금융부채를 당기손익-공정가치 측정금융부채로 분류하며, 유동부채로 분류하고 있습니다. - 기타금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 상환할 의도가 있는경우에는 유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우에는 비유동부채로 분류합니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.2) 인식과 측정금융부채는 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.기타금융부채는 최초 인식시점의 공정가치에서 거래원가를 차감하여 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 당기손익으로 처리하고 있습니다.기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있으며, 상각과정에서 발생한 비용은 이자비용으로 인식하고 있습니다. 3) 금융부채의 제거금융부채는 소멸(계약상 의무가 이행되거나 취소 또는 만료된 경우)한 경우에만 제거하며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.4) 금융보증계약 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다. ① 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 ② 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 (13) 퇴직급여채무연결회사는 임직원의 선택에 따라 확정급여제도를 운영하고 있습니다.재무상태표상 퇴직급여채무는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률을 고려하여 결정한 할인율로 기대 미래현금 유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. (14) 충당부채와 우발부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. (15) 외화환산연결회사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 한국의 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인 화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도당기손익으로 인식하고 있습니다. (16) 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 1) 리스이용자로서의 회계처리연결회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다. 리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 2) 리스제공자로서의 회계처리리스제공자의 회계처리는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다. 연결회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다. (17) 복합금융상품연결회사는 발행한 복합금융상품(전환사채, 상환전환우선주부채)을 계약의 실질, 금융부채 및지분상품의 정의에 따라 금융부채, 자본 또는 파생상품으로 분류하고 있습니다. 연결회사는 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권 옵션은 자본으로 분류하고 있으며, 그러한 요건을 충족하지 못하는 전환권 옵션은 금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 연결회사는 주계약과 경제적인 측면에서 밀접한 관련성이 없는 내재파생상품에 대해서는 주계약과 분리하여 측정하고 있습니다. 연결회사는 전환사채 또는 상환전환우선주부채에 내재된 파생상품 중에 전환권 옵션에 대하여 주계약인 사채권 또는 우선주부채와 분리하여 측정하고 있습니다. 부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다.복합금융상품의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다. (18) 배당금보고기간 후에 지분상품 보유자에 대해 배당을 선언한 경우, 그 배당금을 보고기간말의 부채로 인식하지 않고 연결회사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다. (19) 자본금연결회사의 자본금은 전액 보통주 발행으로 인한 자본금이며, 보고기간 종료일 현재 발행된 우선주는 없습니다. 연결회사가 자기주식을 취득하는 경우, 자기주식은 자본에서 차감하여 표시하며, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (20) 자기주식 연결회사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본구성요소항목으로 회계처리하고 있습니다.(21) 주식기준보상연결회사는 임직원에게 부여된 주식선택권 부여일의 추정 공정가치로 인식하고 주식보상비용은 주식선택권의 예상권리소멸율을 반영하여 가득기간 동안 정액법으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 이항 옵션가격결정모형을 사용하여 주식선택권의 공정가치를 결정하고 있습니다. (22) 수익인식기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.1) 수행의무의 식별연결회사는 국외 매출 중 일부 고객에게 CIF조건으로 수출하고 있습니다. 동 조건에서는 수출되는 제품이 고객에게 통제가 이전된 이후 매도인이 운송서비스를 제공하므로 해당 운송서비스는 별도의 수행의무로 인식합니다. 2) 거래가격의 배분연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 다만, 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용해야 하나, 이를 실무적으로 적용하기 어려운 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하여 거래가격을배분합니다. 3) 변동대가연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 추정 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때,이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.연결회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하여 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.(23) 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있는 경우에만 상계합니다 (24) 주당이익연결회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 연결회사의 당기순이익을 자기주식을 제외한 가중평균 유통보통주식수로나누어 산정하였습니다.희석주당이익은 연결회사의 당기순이익에 희석효과가 있는 잠재적 희석증권과 관련된 손익(법인세효과 차감)을 가감한 금액을 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.(25) 영업부문연결회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. (26) 공정가치공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결회사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'에 따라 회계처리하는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 4. 사업부문의 정보 연결회사는 전략적인 영업단위를 3개의 부문으로 분류하였습니다. 각 전략적인 영업단위들은 서로 다른 재화와 용역을 제공하며 요구되는 기술과 마케팅 전략이 상이하여 분리 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 부문에 대한 내부보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있으며, 각 부문에 대한 성과를 평가하기 위하여 영업이익을 기준으로 하고 있습니다. 한편, 연결실체의 영업활동은 계절성을 갖지 아니합니다. (1) 사업부문 및 제품유형연결실체의 사업부문 및 주요 제품 유형은 아래와 같습니다.① 광필터 부문: 모바일 기기, 적외선 응용 카메라 부품 제조 및 판매② 광렌즈 부문 : CCTV, 차량용카메라, 프로젝터 부품 제조 및 판매③ 투자부문 : 자금 및 유가증권 투자 (2) 사업부문별 매출 등에 대한 정보당분기 및 전분기 중 사업부문별 매출 등에 대한 정보는 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 광필터 광렌즈 투자 기타 내부거래 합 계 매출 100,096,932 11,580,991 143,901 573,192 (35,563,127) 76,831,889 영업이익 6,147,850 17,501 (1,096,699) 453,039 　- 5,521,692 감가상각비 2,653,488 233,720 　- 　- 　- 2,887,208 무형자산상각비 4,528 　- 　- 　- 　- 4,528 (전분기) (단위: 천원) 구분 광필터 광렌즈 투자 기타 내부거래 합 계 매출 34,586,689 11,190,747 772,705 514,887 　- 47,065,027 영업이익 (201,747) 159,932 (94,498) 375,151 　 - 238,838 감가상각비 5,057,375 248,482 　- 　- 　- 5,305,857 무형자산상각비 184,504 　- 　- 　- 　- 184,504 한편, 부문별 정보 중 부문자산 및 부문부채에 관한 사항은 최고영업의사결정권자에게 정기적으로 보고되지 않아 별도로 공시하지 아니합니다. (3) 지역별 정보당분기 및 전분기 중 지역별 매출 등에 대한 정보는 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 국내 베트남 중국 내부거래 합 계 매출 34,680,352 72,806,851 4,907,813 (35,563,127) 76,831,889 비유동자산() 32,156,154 67,184,066 13,298,434 - 112,638,654 () 투자부동산, 유형자산, 무형자산의 합계입니다. (전분기) (단위: 천원) 구분 국내 베트남 중국 내부거래 합 계 매출 4,729,843 31,732,985 10,602,199 (17,093,526) 47,065,027 비유동자산() 56,891,594 64,499,308 15,508,518 - 136,899,420 () 투자부동산, 유형자산, 무형자산의 합계입니다. (4) 주요 고객에 대한 정보당분기 중 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 거래처는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출액 매출비중 A 기업 60,376,500 78.58% 5. 금융상품의 범주 및 공정가치 (1) 범주별 장부금액과 공정가치보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (당분기말) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - 9,123,531 9,123,531 - 매출채권및기타채권 - 42,755,029 42,755,029 - 장기매출채권및기타채권 - 3,026,000 3,026,000 - 당기손익-공정가치측정금융자산 26,720,570 - 26,720,570 26,720,570 파생상품자산 1,983,604 - 1,983,604 1,983,604 기타유동금융자산 　- - - - 기타비유동금융자산 - 2,043,688 2,043,688 - 합 계 28,704,175 56,948,248 85,652,423 28,704,175 (전기말) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - 5,503,087 5,503,087 - 매출채권및기타채권 - 42,188,618 42,188,618 - 장기매출채권및기타채권 - 3,026,000 3,026,000 - 당기손익-공정가치측정금융자산 28,618,050 - 28,618,050 28,618,050 파생상품자산 2,015,301 - 2,015,301 2,015,301 기타유동금융자산 　- - - - 기타비유동금융자산 - 2,081,517 2,081,517 - 합 계 30,633,350 52,799,221 83,432,572 30,633,350 2) 금융부채 (당분기말) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가 측정금융부채 장부금액 공정가치 매입채무및기타채무 - 53,073,788 53,073,788 - 장기매입채무및기타채무 - 132,079 132,079 - 단기차입금 - 116,830,034 116,830,034 - 유동성장기차입금 - 2,278,120 2,278,120 - 장기차입금 - 3,237,277 3,237,277 - 전환사채 - 1,845,514 1,845,514 - 상환전환우선주부채 - 11,629,992 11,629,992 - 신주인수권부사채 - 8,059,539 8,059,539 　 파생상품부채 3,730,113 - 3,730,113 3,730,113 기타유동금융부채 - 969,552 969,552 - 기타비유동금융부채 - 344,506 344,506 - 합 계 3,730,113 198,400,401 202,130,514 3,730,113 (전기말) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가 측정금융부채 장부금액 공정가치 매입채무및기타채무 - 56,499,304 56,499,304 - 장기매입채무및기타채무 - 132,079 132,079 - 단기차입금 - 107,661,101 107,661,101 - 유동성장기차입금 - 2,937,138 2,937,138 - 장기차입금 - 10,089,788 10,089,788 - 전환사채 - 8,880,871 8,880,871 - 상환전환우선주부채 - 11,494,506 11,494,506 - 신주인수권부사채 - 7,840,470 7,840,470 　 파생상품부채 3,418,819 - 3,418,819 3,418,819 기타유동금융부채 - 1,076,146 1,076,146 - 기타비유동금융부채 - 500,240 500,240 - 합 계 3,418,819 207,111,644 210,530,463 3,418,819 공정가치로 측정되지 아니한 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 아니하였으므로 금융자산 및 금융부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다. (2) 금융상품의 범주별 순손익 (당분기) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 　- 55,240 　- - 55,240 외환차익 　- 1,956,356 　- 489,089 2,445,445 외화환산이익 　- 1,248,021 　- 65,685 1,313,707 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 53,577 　- 　- 　- 53,577 파생상품평가이익 3,272,403 　- (2,618,721) 　- 653,682 사채상환이익 264,577 　- 　- 　- 264,577 이자비용 　- 　- 　- (3,181,504) (3,181,504) 외환차손 　- (538,495) 　- (1,256,489) (1,794,984) 외화환산손실 　- (146,362) 　- (1,317,254) (1,463,616) 대손상각비 　- (785,037) 　- 　- (785,037) 기타의대손상각비 　- 277,850 　- 　- 277,850 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 (37,854) 　- 　- 　- (37,854) 파생상품평가손실 (3,539,385) 　- 2,439,631 　- (1,099,754) 합 계 13,317 3,434,146 (179,091) (5,200,472) (3,298,671) () 상기 범주별 순손익에는 비금융상품으로부터 발생한 손익을 제외하였습니다. (전분기) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 　- 44,773 　- 　- 44,773 외환차익 　- 719,480 　- 179,870 899,350 외화환산이익 　- 2,032,291 　- 106,963 2,139,254 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 12,081 　- 　- 　- 12,081 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 109,487 　- 　- 　- 109,487 파생상품평가이익 　- 　- 704,877 　- 704,877 이자비용 　- 　- 　- (3,109,843) (3,109,843) 외환차손 　- (285,061) 　- (665,143) (950,204) 외화환산손실 　- (79,727) 　- (717,547) (797,275) 대손상각비 　- (143,028) 　- 　- (143,028) 기타의대손상각비 　- 129,404 　- 　- 129,404 파생상품부채평가손실 - - (200,670) 　- (200,670) 합계 121,568 2,418,131 504,207 (4,205,701) (1,161,794) () 상기 범주별 순손익에는 비금융상품으로부터 발생한 손익을 제외하였습니다. (3) 공정가치 서열체계공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.- '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측 가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고 기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익인식금융자산으로 분류된 KOSPI, KOSDAQ 등에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 2,722,558 　- 23,998,012 26,720,570 파생상품자산 - 1,983,604 - 1,983,604 파생상품부채 　- 3,730,113 　- 3,730,113 (전기말) (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 2,760,038 - 25,858,012 28,618,050 파생상품자산 - 2,015,301 - 2,015,301 파생상품부채 　- 3,418,819 　- 3,418,819 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 없었습니다. (4) 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가 기법 및 투입변수 설명보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 파생상품자산 1,983,604 2,015,301 이항모형 금리,주가 파생상품부채 3,730,113 3,418,819 (5) 공정가치 서열체계 수준 3의 가치평가 기법 및 투입변수 설명보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 : 지분상품 6,579,757 6,579,757 DCF, 시장접근법 성장률, 할인율, 순자산가치 등 채무상품 17,418,255 19,278,255 DCF, 시장접근법 성장률, 할인율, 순자산가치 등 합 계 23,998,012 25,858,012 - 6. 현금및현금성자산 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분() 당분기말 전기말 보유현금 1,540 1,695 원화보통예금 361,807 1,381,349 외화보통예금 8,759,033 4,123,813 정부보조금 1,151 (3,770) 합 계 9,123,531 5,503,087 () 지배기업의 표시통화(KRW) 기준으로 분류하였습니다.(2) 당분기말 현재 사용제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 당좌개설보증금 3,000 3,000 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 32,859,729 - 34,047,354 - 손실충당금 (1,152,146) - (1,104,813) - 미수금 5,859,345 - 5,474,072 - 손실충당금 (1,215,759) - (1,100,028) - 대여금 9,912,084 4,850,830 7,757,416 4,850,830 손실충당금 (3,641,309) (1,824,830) (2,976,856) (1,824,830) 미수수익 1,418,927 - 1,562,280 - 손실충당금 (1,285,843) - (1,470,808) - 합 계 42,755,029 3,026,000 42,188,618 3,026,000 (2) 연결회사는 채권 발생일로부터 정상회수기일(1개월~3개월) 이하의 채권 중 개별적으로 손상되지 않은 채권은 정상채권으로, 개별적으로 손상되었거나 정상회수기일을 경과한채권은 연체채권으로 분류하고 있으며, 채권별로 거래처의 상황과 과거 대손경험을 고려하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령별 손상내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 채권금액 대손충당금 장부금액 연체되지 않은 채권 31,059,912 (138,589) 30,921,323 1개월 이내 439,458 (3,888) 435,571 1개월~2개월 41,778 (4,327) 37,451 2개월~3개월 38,562 (8,797) 29,765 3개월 초과 1,280,018 (996,544) 283,474 합 계 32,859,729 (1,152,146) 31,707,584 (전기말) (단위: 천원) 구분 채권금액 대손충당금 장부금액 연체되지 않은 채권 32,767,290 (137,278) 32,630,012 1개월 이내 47,603 (1,623) 45,981 1개월~2개월 56,734 (2,979) 53,755 2개월~3개월 38,562 (6,737) 31,825 3개월 초과 1,137,165 (956,195) 180,969 합 계 34,047,354 (1,104,813) 32,942,541 2) 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 매출채권 기타채권 미수금 대여금 미수수익 소 계 기초잔액 1,104,813 1,100,028 4,801,686 1,470,808 7,372,521 제각처리 785,037 115,731 1,822,828 (184,965) 1,753,594 환율변동효과 (737,704) - (1,158,375) - (1,158,375) 기말잔액 1,152,146 1,215,759 5,466,139 1,285,843 7,967,740 (전분기) (단위: 천원) 구분 매출채권 기타채권 미수금 대여금 미수수익 소 계 기초잔액 1,748,991 1,122,897 2,724,830 1,085,930 4,933,656 제각처리 (714,691) (242,464) - - (242,464) 손상인식 (64,005) 219,595 2,076,856 384,878 2,681,329 환율변동효과 134,519 - - - - 기말잔액 1,104,813 1,100,028 4,801,686 1,470,808 7,372,521 8. 기타금융자산 및 기타금융부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장기금융상품 　- 3,000 　- 3,000 임차보증금 　- 2,077,072 　- 2,122,934 현재가치할인발행차금() - (36,384) - (44,418) 합 계 　- 2,043,688 　- 2,081,517 () 리스계약의 선급요소로서 최초 인식시 사용권자산에 가산되었습니다. (2) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융리스부채 551,552 277,091 658,146 432,825 임대보증금 418,000 - 418,000 - 장기미지급비용() 　- 67,415 　- 67,415 합 계 969,552 344,506 1,076,146 500,240 () 장기 근속자에 대하여 지급할 종업원급여로 예상되는 확정급여채무의 현재가치를 인식하였습니다(주석 23 참조).한편, 당분기말 현재 금융보증계약과 관련하여 연결회사의 최대노출정도는 46,904,916천원 입니다. 최대노출정도란 연결회사가 제공한 보증의무가 실행되면 연결회사가 지급하여야 할 최대금액을 의미합니다. 1) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 1,090,971 1,261,100 차입(신규계약) 23,491 705,427 상환(리스료지급) (286,280) (194,779) 대체(리스해지 등) (39,570) (72,371) 환율변동효과 40,032 11,792 기말잔액 828,644 1,711,169 유동 551,552 523,512 비유동 277,091 1,187,657 한편, 당분기 중 리스계약과 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 금액은 8,902천원이며,단기리스 및 소액기초자산리스를 포함하여 지출한 금액은 425천원입니다. 9. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 1,353,385 (182,485) 1,170,900 936,398 (272,823) 663,575 제품 9,090,799 (3,767,897) 5,322,902 8,732,382 (3,740,514) 4,991,868 원재료 18,138,886 (5,203,578) 12,935,307 19,801,166 (6,022,755) 13,778,410 부재료 4,991,882 (1,256) 4,990,626 8,214,724 - 8,214,724 재공품 6,696,111 (4,148,837) 2,547,274 7,234,407 (2,219,165) 5,015,242 합 계 40,271,063 (13,304,053) 26,967,009 44,919,077 (12,255,257) 32,663,819 (2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산평가손실(환입) 1,048,796 4,818,081 10. 계약자산 및 계약부채 (1) 보고기간종료일 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 반환제품회수권 99,384 113,530 (2) 보고기간종료일 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 환불부채 141,553 155,123 판매보증충당부채 47,380 65,783 선수금 4,658,307 4,759,769 합 계 4,847,240 4,980,675 (3) 연결회사는 제품의 판매와 관련하여 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하였으며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 계약자산(반품제품회수권)으로 인식하였습니다. 11. 매각예정자산 (1) 보고기간종료일 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내용 취득원가 당분기말 전기말 성남시 소재 토지 및 건물 14,695,923 12,439,180 12,439,180 (2) 당분기 및 전분기 중 매각예정자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초잔액 12,439,180 - 대체 - 12,439,180 기말잔액 12,439,180 12,439,180 12. 기타자산 및 기타부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 5,620,309 　- 2,475,155 - 대손충당금 (780,591) 　- (962,570) - 선급비용 1,012,910 　- 458,766 - 합 계 5,852,628 　- 1,971,352 - (2) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 423,931 　- 498,562 　- 부가세예수금 - 　- 26,724 　- 합 계 423,931 　- 525,286 　- 13. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 유동성 분류 당분기말 전기말 지분상품(보통주) 유동 - - 비유동 9,302,316 9,339,795 채무상품(출자금사채 등) 유동 600,000 2,460,000 비유동 16,818,255 16,818,255 합 계 26,720,570 28,618,050 (2) 보고기간종료일 현재 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 지분율 취득원가 당분기말 전기말 (주)하임바이오텍 14.0% 1,164,923 409,175 409,175 ㈜제이피케어즈 12.8% 3,077,233 3,025,567 3,025,567 (주)에스디옵틱스 9.8% 7,335,720 1,692,752 1,692,752 엔시트론㈜ 6.0% 2,725,347 2,195,281 2,195,281 (주)티에이네트웍스 5.1% 300,012 29,739 29,739 (주)코비 4.1% 260,849 197,025 197,025 (주)케이앤투자파트너스 3.6% 1,000,000 1,225,500 1,225,500 (주)해성옵틱스 1.4% 1,499,999 514,032 551,887 (주)브이씨 0.1% 36,025 13,245 12,870 기타() 　-% 4,116,092 - - 합 계 21,516,201 9,302,316 9,339,795 () 당분기말 현재 장부금액이 '0'인 경우 별도로 기재하지 아니하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 채무상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 지분율 취득원가 당분기말 전기말 알파원 알파라이징 투자조합 17.3% 600,000 600,000 600,000 얼머스 뉴딜서비스 투자조합1호 - - - 1,860,000 케이앤 디지털미디어콘텐츠1호 투자조합 5.9% 1,200,000 1,330,196 1,330,196 파인드어스 투자조합 5.3% 50,000 48,196 48,196 ZESET 2.7% 6,644,198 5,104,921 5,104,921 (주)퍼즐벤처스 RCPS 0.7% 100,000 81,851 81,851 KSBC-STR 신기술사업투자조합 0.7% 200,000 76,243 76,243 (주)라이드로 RCPS 0.5% 500,768 614,902 614,902 ㈜피엔에프케어즈 CB - 1,500,000 5,532,501 5,532,501 위노바 7회 CB - 1,000,000 752,081 752,081 위노바 8회 CB - 1,000,000 752,081 752,081 (주)이든 CB - 250,000 227,087 227,087 (주)뉴젠에이치앤비 CB - 500,000 203,934 203,934 ㈜에스더블유에이 1회 CB - 70,000 63,538 63,538 기타() - 2,050,000 - - ㈜해화 5회 CB - 1,598,000 2,030,722 2,030,722 합 계 17,262,967 17,418,255 19,278,255 () 당분기말 현재 장부금액이 '0'인 경우 별도로 기재하지 아니하였습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 28,618,050 32,275,834 취득 - 770,000 처분 (1,860,000) (2,557,919) 평가 (37,479) 109,487 기말잔액 26,720,570 30,597,402 14. 관계기업투자자산 (1) 당분기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 관계기업명 소재지 결산일 지분율(1) 주요 영업활동 윙크스톤제2호조합(2) 대한민국 12월말 73.3% 투자 엘엔에스1호사모투자합자회사(2) 대한민국 12월말 56.8% 투자 12CM MOBILE.Inc(3) 일본 3월말 50.0% 모바일서비스 윙크스톤제1호조합 대한민국 12월말 44.4% 투자 알파원인베스트먼트(주) 대한민국 12월말 39.4% 투자 과천일일이피에프브이(주) 대한민국 12월말 33.3% 투자 얼머스-TRI 리스트럭처링투자조합1호 대한민국 12월말 27.9% 투자 오에이치얼머스리스트럭처링투자조합1호 대한민국 12월말 23.6% 투자 (주)대덕밸리 대한민국 6월말 21.1% 부동산임대 얼머스소부장혁신기업투자조합5호 대한민국 12월말 20.8% 투자 (1) 의결권 있는 지분비율로 표시하였습니다.(2) 업무집행조합원에게 투자의사결정 권한이 있어 보유의결권의 행사만으로는 관계기업의 관련활동을 지시할 수 없는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(3) 당사 이외의 잔여 지분을 관계기업의 특수관계자가 소유하고 있어 보유 의결권의 행사만으로는 관계기업의 관련 활동을 지시할 수 없는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 당분기말 전기말 윙크스톤제2호조합 740,000 - - 엘엔에스1호사모투자합자회사 585,000 - - 12CM MOBILE.Inc 397,786 - - 윙크스톤제1호조합 200,000 - - 과천일일이피에프브이(주) 1,583,175 - - 알파원인베스트먼트㈜ 1,971,430 1,971,430 1,971,430 얼머스-TRI 리스트럭처링투자조합1호 8,605,104 1,747,741 2,764,141 오에이치얼머스리스트럭처링투자조합1호 6,587,022 1,997,832 2,184,178 (주)대덕밸리 403,112 404,284 404,284 얼머스소부장혁신기업투자조합5호 250,000 1,974 82,770 합 계 21,322,629 6,123,262 7,406,803 (3) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자자산의 변동내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 7,406,803 20,009,699 취득 300,000 - 대체 (246,798) - 지분법평가 (1,197,708) (216,066) 처분 (42,213) - 손상인식 (96,822) - 기말잔액 6,123,262 19,793,633 (4) 당분기말 현재 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 지분법평가누계 손상누계 장부금액 12CMMOBILE.Inc 397,786 - (397,786) - 엘엔에스1호사모투자합자회사 585,000 - (585,000) - (주)대덕밸리 403,112 1,173 - 404,284 알파원인베스트먼트㈜ 1,971,430 - - 1,971,430 윙크스톤 제 1호 조합 200,000 (200,000) - - 윙크스톤 제 2호 조합 740,000 (101,212) (638,788) - 과천일일이피에프브이 주식회사 1,583,175 (1,447,274) (135,901) - 얼머스-TRI 리스트럭처링 투자조합1호 8,605,104 (7,104,161) (53,202) 1,747,741 얼머스 소부장 혁신기업 투자조합 5호 250,000 (162,193) (43,621) 1,974 오에이치 얼머스 리스트럭처링 투자조합1호 6,587,022 (4,589,189) - 1,997,832 합 계 21,322,628 (14,794,978) (662,176) 6,123,262 15. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 토지 6,607,694 6,607,694 건물 724,560 724,560 감가상각누계액 (90,098) (90,098) 합 계 7,242,155 7,242,155 투자부동산은 경상남도 창원에 위치하고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 당기초 취득 감가상각 대체 처분 당기말 토지 6,607,694 - - - - 6,607,694 건물 634,461 - - - - 634,461 합 계 7,242,155 - - - - 7,242,155 (전분기) (단위: 천원) 구분 전기초 취득 감가상각 대체 처분 전기말 토지 14,940,726 14,940,726 건물 6,513,300 (53,563) 6,459,737 합 계 21,454,026 (53,563) 21,400,463 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 손익 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 276,390 339,810 투자부동산 관련 직접비용 - (58,320) (4) 당분기말 현재 투자부동산(토지 및 건물)의 공정가치 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 7,242,155 7,242,155 공정가치() 8,093,654 8,093,654 () 최근 주변 매매가격에 근거하여 산정하였습니다. 16. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 토지 5,068,026 5,068,026 건물 42,364,007 41,700,032 감가상각누계액 (9,490,952) (9,118,887) 구축물 1,410,403 1,410,403 감가상각누계액 (560,301) (550,858) 기계장치 128,618,032 141,572,765 감가상각누계액 (69,774,151) (82,384,528) 정부보조금 (17) (17) 손상차손누계액 (8,102,483) (8,102,483) 공구와기구 10,941,591 10,912,369 감가상각누계액 (9,788,084) (9,650,665) 정부보조금 (3) (3) 비품 7,286,455 7,135,347 감가상각누계액 (6,436,794) (6,102,961) 차량운반구 726,169 712,817 감가상각누계액 (520,316) (486,758) 건설중인자산 56,467 60,205 사용권자산 4,196,826 4,537,170 감가상각누계액 (1,588,117) (1,679,657) 합 계 94,406,757 95,032,317 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 당기초 취득 처분 대체 감가상각 환율변동효과 연결범위변동 당기말 토지 5,068,026 - - - - - - 5,068,026 건물 32,581,145 - - - (268,469) 560,378 - 32,873,054 구축물 859,545 - - - (9,443) - - 850,102 기계장치 51,085,737 1,946,696 (66,949) - (2,006,136) (217,968) - 50,741,381 공구와기구 1,261,701 - - - (110,448) 2,251 - 1,153,504 비품 1,032,386 84,956 - - (279,875) 12,194 - 849,661 차량운반구 226,059 - - - (24,350) 4,144 - 205,853 건설중인자산 60,205 - - - - (3,738) - 56,467 사용권자산 2,857,513 - (67,693) - (188,487) 7,376 - 2,608,709 합 계() 95,032,317 2,031,652 (134,642) - (2,887,208) 364,637 - 94,406,757 () 정부보조금을 포함하였습니다. (전분기) (단위: 천원) 구분 당기초 취득 처분 대체 손상 감가상각 환율변동효과 당분기말 토지 10,694,292 　- 　- 　- 　- - 　- 10,694,292 건물 39,247,558 　- 　- 　- 　- (323,889) 936,306 39,859,974 구축물 1,585,206 　- 　- 　- 　- (15,124) 　- 1,570,082 기계장치 44,741,351 3,374,898 (2,491,754) 353,000 　- (2,146,751) 3,755,677 47,586,421 공구와기구 1,682,991 91,500 (45,016) 20,900 　- (141,652) 5,054 1,613,778 비품 3,577,880 58,230 (11,000) 1,300 　- (337,809) 81,032 3,369,633 차량운반구 345,470 - (8,371) 7,000 - (30,531) 8,618 322,185 건설중인자산 2,378,518 669,608 - (391,200) 　- 　- - 2,656,926 사용권자산 3,027,047 743,044 (17,057) - 　- (199,732) 26,593 3,579,895 합 계() 107,280,314 4,937,280 (2,573,198) (9,000) 　- (3,195,488) 4,813,279 111,253,187 () 정부보조금을 포함하였습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 감가상각비의 배부내역은 아래와 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 유형자산 투자부동산 합 계 제조원가 2,706,813 - 2,706,813 판매비와관리비 180,395 - 180,395 합 계 2,887,208 - 2,887,208 (전분기) (단위: 천원) 구분 유형자산 투자부동산 합 계 제조원가 4,305,570 　- 4,305,570 판매비와관리비 (1,110,083) 2,110,369 1,000,287 합 계 3,195,488 2,110,369 5,305,857 17. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 당기초 상각 당기말 산업재산권() 73,315 (4,147) 69,168 영업권 9,649,977 - 9,649,977 기타의무형자산 3,436 (381) 3,055 회원권 1,267,543 - 1,267,543 합 계 10,994,270 (4,528) 10,989,742 () 정부보조금을 포함하였습니다. (전분기) (단위: 천원) 구분 전기초 상각 전기말 산업재산권 52,029 (2,715) 49,314 개발비() 820,429 (102,554) 717,875 기타의무형자산() 2,339,268 - 2,339,268 회원권 1,218,548 (79,236) 1,139,313 합 계 4,430,274 (184,504) 4,245,770 () 정부보조금을 포함하였습니다. 18. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 46,535,124 - 49,320,647 - 미지급금 2,688,188 132,079 2,267,698 132,079 미지급비용 3,850,476 - 4,910,959 - 합 계 53,073,788 132,079 56,499,304 132,079 19. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 차입금성격 이자율(%) 당분기말 전기말 지배기업 산업은행 운영자금 4.51~8.04% 37,600,000 39,600,000 기업은행 운영자금 - - 4,000,000 한국수출입은행 포괄수출금융 10.35% 10,976,420 10,972,794 KEB하나은행 무역금융 11.21% 250,000 750,000 소 계 71,834,820 67,269,794 OPTRONTEC(TIANJIN) INC. KEB하나은행 일반대출 3M Libor+1.0~2.8% 2,631,223 3,842,506 기업은행 일반대출 3M Libor+1.0~1.84% 5,533,730 4,482,924 산업은행 일반대출 4.5% 1,597,450 1,555,224 OPTRONTEC VINA CO.,LTD. 국민은행 일반대출 3M Libor+3.40% 4,307,218 4,237,918 KEXIM 일반대출 3M Libor+2.60% 687,157 968,856 BIDV-HN 일반대출 5.90% 20,027,850 19,467,850 Vietinbank 일반대출 5.40% 1,070,362 2,079,907 TECHCOMBANK 운영자금 5.80% 3,084,203 3,101,121 VIB bank 운영자금 5.80% 5,401,021 - 마이크로엑츄에이터(주) 신한은행 일반차입 7.77% 475,000 475,000 기업은행 일반차입 7.47% 180,000 180,000 소 계 44,995,214 40,391,307 합 계 116,830,034 107,661,101 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 차입금성격 이자율(%) 당분기말 전기말 지배기업 산업은행 시설자금 2.17%~2.94% 4,800,000 5,200,000 KEB하나은행 운영자금 5.95% 660,000 1,320,000 CHOISANGHO CORP. 운영자금 12% - 6,447,000 소 계 5,460,000 12,967,000 OPTRONTEC VINA CO.,LTD. 신한은행 일반대출 6.4%~8.4% 49,563 52,844 소 계 52,844 52,844 마이크로엑츄에이터(주) 하나은행 일반대출 5.19% 5,833 7,083 소 계 5,833 7,083 합 계 5,515,396 13,026,927 차감: 유동성장기부채 (2,278,120) (2,937,138) 장기차입금 3,237,277 10,089,788 (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환스케쥴은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 1년 이내 2,278,120 1년 ~ 2년 1,637,277 2년 ~ 3년 1,600,000 합 계 5,515,396 20. 사채 (1) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 연이자율 당분기말(1) 전기말 제11회 무보증사모전환사채 2021.05.26 2024.05.26 -% - 4,500,000 제12회 무보증사모전환사채 2021.12.30 2024.12.30 -% 1,200,000 1,200,000 제13회 무보증사모전환사채 2022.12.26 2025.12.26 -% - 1,060,871 제14회 무보증사모전환사채 2023.01.02 2026.01.02 -% 645,514 2,120,000 제6회 신주인수권부사채 2023.03.29 2026.03.29 2% 8,059,539 7,840,470 합 계 9,905,053 16,721,341 파생상품자산(매도청구권)(2) 1,807,672 1,710,238 파생상품부채(전환권)(3) 3,793,518 3,396,899 (1) 조기상환청구권의 행사가능시기를 고려하여 유동성을 분류하였습니다.(2) 2022년 5월 3일에 공표된 금융감독원 지침에 따라 이해관계자에게 부여된 매도청구권(콜옵션)을 별도의 파생상품자산으로 분류하였습니다. (3) 전환권의 Refixing 조건이 확정 대 확정(Fixed for fixed) 요건을 충족하지 못하여 금융부채로 분류하였습니다. (2) 당기말 현재 사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 발행조건 전환사채명 제12회 무기명식 무보증 사모 전환사채 전환사채 권면 총액 1,200,000,000원 액면이자율 0% 만기보장수익률 0% 이자 및 원금 상환 표면이자는 없으며, 만기에 원금의 100%를 일시 상환 전환청구가능기간 2022년 12월 30일부터 2024년 11월 30일까지 전환시 발행주식 종류 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가격 8,626원/주 전환가격의 조정 전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격조정 가능 조기상환청구가능기간 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 날인 2022년 12월 30일 및 이후 매 3개월이 되는 날마다 조기상환 가능 조기상환시 상환금액 권면금액의 100% 구분 발행조건 전환사채명 제14회 무기명식 무보증 사모 전환사채 전환사채 권면 총액 600,000,000원 액면이자율 0% 만기보장수익률 6% 이자 및 원금 상환 표면이자는 없으며, 만기에 원금의 100%를 일시 상환 전환청구가능기간 2024년 01월 02일부터 2025년 12월 02일까지 전환시 발행주식 종류 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가격 3,338원/주 전환가격의 조정 전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격조정 가능 조기상환청구가능기간 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 날인 2023년 12월 26일 및 이후 매 3개월이 되는 날마다 조기상환 가능 조기상환시 상환금액 권면금액의 100% 구분 발행조건 신주인수권부사채명 주식회사 옵트론텍 제6회 무기명식 무보증 사모 신주인수권부사채 신주인수권부사채 권면 총액 8,000,000,000원 액면이자율 2% 만기보장수익률 12% 이자 및 원금 상환 원금상환기일까지 연 4회지급, 실제경과한 일수비율로 일할 계산한 금액을 이자지급금액으로한다. 권리행사기간 2024년 03월 29일부터 2026년 03월 29일까지 전환시 발행주식 종류 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가격 3,100원/주 전환가격의 조정 전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격조정 가능 조기상환청구가능기간 본 사채의 발행일로부터 2년이 경과하는 날인 2025년 03월 29일 및 이후 매 2개월이 되는 날마다 조기상환 가능 조기상환시 상환금액 권면금액의 100% (3) 당분기 및 전분기 중 사채의 부채요소(일반사채의 현재가치)의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 16,721,342 26,094,874 사채의 발행 5,503,760 2,067,644 전환청구권의 행사 (12,593,830) - 만기전 사채의 취득 273,782 (5,884,788) 유효이자율에 의한 상각() - 457,991 기말잔액 9,905,053 22,735,721 () 조기상환청구권을 고려하여 기대만기에 의한 유효이자율로 상각하였습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 사채에 내재된 파생상품(전환권)과 관련하여 인식한 파생상품평가손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 파생상품평가이익 379,714 82,072 파생상품평가손실 268,648 104,704 (5) 당기와 전기 중 보통주의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되어 (리픽싱 조건 ) 파생상품부채로 인식된 전환사채 및 전환상환우선주의 내재파생상품이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 항목 구분 당기 전기 제10회, 13회, 14회차무보증전환사채의파생상품부채 최초 인식시점 장부금액 - 1,075,595 보고기간종료일 장부금액 - 592,563 A. 법인세차감전계속사업이익(손실) - 9,618,589 B. 당기 파생상품평가이익 - 433,730 C. 평가손익 제외 후 법인세차감전계속사업이익(손실)(A-B) - 9,184,859 제6회신주인수권부사채의파생상품부채 최초 인식시점 장부금액 - 1,624,208 보고기간종료일 장부금액 - 2,804,336 A. 법인세차감전계속사업이익 - 9,618,589 B. 당기 파생상품평가이익(손실) - (1,180,128) C. 평가손익 제외 후 법인세차감전계속사업이익(손실)(A-B) - 8,438,461 21. 상환전환우선주부채 (1) 보고기간종료일 현재 상환전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 이자율 당기말 전기말 1회 상환전환우선주 2020.06.02 2025.06.02 -% 1,959,957 1,945,654 2회 상환전환우선주 2021.12.14 2026.12.14 -% 5,351,577 5,311,902 MA170215 상환전환우선주 2017.02.15 2027.02.15 1% 3,461,360 3,395,647 MA170330 상환전환우선주 2017.03.30 2027.03.30 1% 857,099 841,302 소 계 11,629,992 11,494,505 파생상품자산(매도청구권)(1) 175,932 305,063 파생상품부채(전환권)(2) 192,264 21,920 (1) 2022년 5월 3일에 공표된 금융감독원 지침에 따라 이해관계자에게 부여된 매도청구권(콜옵션)을 별도의 파생상품자산으로 분류하였습니다. (2) 전환권의 Refixing 조건이 확정 대 확정(Fixed for fixed) 요건을 충족하지 못하여 금융부채로 분류하였습니다. (2 ) 당기말 기 준 보유중인 상환전 환우선주부채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 발행조건 발행일 2020년 06월 02일 발행주식수() 1,089,323주 주당발행가액 4,590원 배당 참가적,누적적(액면가액의 0%) 우선주 성격 1주당 일개의 의결권 <전환에 관한 사항> 전환청구가능기간 발행일로부터 1년이 되는 날부터 존속기간 말일 전일까지 전환시 발행주식 종류 기명식 보통주식 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주 전환가격 4,590원/주 전환가격의 조정 우선주식 발행 후 3개월이 경과한 날로부터 그 날을 포함하여매 3개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하며, 전환권 청구 전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자 등 상환전환우선주의 명시된 사유 발생시 전환가격 조정 가능. <상환에 관한 사항> 상환청구가능기간 우선주식의 납입기일 다음날(발행일,본건 우선주식의 효력발생일)로부터 2년이 경과한 날로부터 상환보장수익률 연복리 3% 구분 발행조건 발행일 2021년 12월 14일 발행주식수 701,261주 주당발행가액 7,130원 배당 참가적,누적적(액면가액의 0%) 우선주 성격 1주당 일개의 의결권 <전환에 관한 사항> 전환청구가능기간 발행일로부터 1년이 되는 날부터 존속기간 말일 전일까지 전환시 발행주식 종류 기명식 보통주식 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주 전환가격 7,130원/주 전환가격의 조정 우선주식 발행 후 3개월이 경과한 날로부터 그 날을 포함하여매 3개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하며, 전환권 청구 전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자 등 상환전환우선주의 명시된 사유 발생시 전환가격 조정 가능. <상환에 관한 사항> 상환청구가능기간 우선주식의 납입기일 다음날(발행일,본건 우선주식의 효력발생일)로부터 2년이 경과한 날로부터 상환보장수익률 연복리 3% 구분 발행조건 발행일 2017년 02월 15일 발행주식수 7,800주 주당발행가액 256,410원 배당 참가적,누적적(액면가액의 1%) 우선주 성격 1주당 일개의 의결권 <전환에 관한 사항> 전환청구가능기간 발행일 다음날로부터 존속기간 만료 전일까지 전환시 발행주식 종류 기명식 보통주식 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주 전환가격 113,960원/주 전환가격의 조정 회사의 IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 그 당시의 본건 주식의 전환가격을 하회하는 경우 전환가격 조정 가능 <상환에 관한 사항> 상환청구가능기간 발행일로부터 3년이 경과한 날부터 존속기간 만료 전일까지 상환보장수익률 연복리 8% 구분 발행조건 발행일 2017년 03월 30일 발행주식수 3,900주 주당발행가액 256,410원 배당 참가적,누적적(액면가액의 1%) 우선주 성격 1주당 일개의 의결권 <전환에 관한 사항> 전환청구가능기간 발행일 다음날로부터 존속기간 만료 전일까지 전환시 발행주식 종류 기명식 보통주식 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주 전환가격 113,960원/주 전환가격의 조정 회사의 IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 그 당시의 본건 주식의 전환가격을 하회하는 경우 전환가격 조정 가능 <상환에 관한 사항> 상환청구가능기간 발행일로부터 3년이 경과한 날부터 존속기간 만료 전일까지 상환보장수익률 연복리 8% (3) 당기 및 전기 중 상환전환우선주부채의 부채요소(현재가치)의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초잔액 11,494,505 6,195,282 사업결합 - 4,141,041 유효이자율에 의한 상각() 149,885 1,158,182 기말잔액 11,644,391 11,494,505 () 조기상환청구권을 고려하여 기대만기에 의한 유효이자율로 상각하였습니다.(4) 당기 및 전기 중 상환전환우선주부채에 내재된 파생상품(전환권)과 관련하여 인식한 파생상품평가손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 파생상품평가이익 - 460,285 파생상품평가손실 299,475 93,056 (5) 당기와 전기 중 보통주의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되어 (리픽싱 조건 ) 파생상품부채로 인식된 전환사채 및 전환상환우선주의 내재파생상품이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 항목 구분 당기 전기 제 1회, 2회상환전환우선주의파생상품부채 최초 인식시점 장부금액 84,086 4,329,157 보고기간종료일 장부금액 21,920 84,086 A. 법인세차감전계속사업이익(손실) 9,618,589 (58,275,188) B. 당기 파생상품평가이익 62,167 4,245,071 C. 평가손익 제외 후 법인세차감전계속사업이익(손실)(A-B) 9,556,422 (62,520,259) 22. 순확정급여부채 (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 6,800,353 6,579,248 사외적립자산의 공정가치 (5,571,698) (5,596,322) 합 계 1,228,655 982,926 (2) 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 6,579,248 5,965,974 당기근무원가 229,718 297,508 이자비용 2,955 76,578 퇴직급여지급액 (11,569) (197,039) 기말잔액 6,800,353 6,143,021 (3) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 5,596,322 5,680,794 사외적립자산의 기대수익 - 63,391 퇴직급여지급액 (24,623) (2,987) 기말잔액 5,571,698 5,741,198 (4) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 229,718 297,508 이자비용 2,955 76,578 정산손익 - (63,391) 합 계 232,674 310,696 (5) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 36,000 1,800 판관비 157,674 278,896 경상연구개발비 39,000 30,000 합 계 232,674 310,696 (6) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 등 5,571,698 5,596,322 (7) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 할인율 4.87% 4.87% 임금인상율 3.00% 3.00% 연결회사는 확정급여제도의 운영으로 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.(8) 보험수리적 가정 중 할인율 및 임금상승율에 대하여 각각 1% 변동 가정시 민감도를 분석한 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1% 하락시 1% 상승시 할인율 6,689,447 6,689,447 임금상승율 (5,701,183) (5,701,183) (9) 보고기간종료일 현재 장기종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 67,415 67,415 (10) 장기종업원급여의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기초잔액 67,415 74,467 당기근무원가 - 9,553 이자비용 - 3,420 급여지급액 - - 재측정요소 - (20,025) 기말잔액() 67,415 67,415 () 장기종업원급여는 장기미지급금에 반영되어 있습니다. (11) 당분기 및 전분기 중 장기종업원급여와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 당기근무원가 - 9,553 이자비용 - 3,420 보험수리적손실(이익) - (20,025) 합 계 - (7,052) (12) 보험수리적 가정 중 할인율 및 임금상승율에 대하여 각각 1% 변동 가정시 민감도를 분석한 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1% 하락시 1% 상승시 할인율 4,115 (3,683) 임금상승율 (3,841) 4,223 (13) 당분기말 현재 종업원이 근무용역을 제공하는 보고기간말부터 12개월 이내에 사용될 것으로 예상되는 유급연차휴가 관련 부채는 474,037천원이며 기타유동금융부채에 계상하고 있습니다. 23. 자본금(지배기업 소유주지분) (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 80,000,000 80,000,000 발행주식수() 26,008,521 24,483,945 주당액면금액 500 500 보통주자본금 13,004,261 12,241,973 () 연결회사는 상환전환우선주를 기업회계기준에 따라 부채로 분류하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 보통주의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기말 전기말 발행주식수 26,008,521 24,483,945 자기주식수 (667,239) (667,239) 유통보통주식수 25,341,282 23,816,706 (3) 당분기 및 전분기 중 유통보통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 기초주식수 23,816,706 23,816,706 전환청구권 행사 1,524,576 - 기말주식수 25,341,282 23,816,706 (4) 당분기 및 전분기 중 보통주자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 기초잔액 12,241,973 12,241,973 전환권 행사 762,288 - 기말잔액 13,004,261 12,241,973 24. 자본잉여금(지배기업 소유주지분) (1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 74,292,472 68,856,071 기타자본잉여금 6,178,330 5,162,991 전환권대가() 321,910 1,282,667 합 계 80,792,711 75,301,728 () 전환권의 Refixing 조건이 확정 대 확정(Fixed for fixed) 요건을 충족하여 자본으로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 75,301,728 74,988,161 전환권 행사 5,490,983 　- 만기전 사채의 취득 　- (138,310) 기말잔액 80,792,711 74,849,851 25. 기타자본요소(지배기업 소유주지분) (1) 보고기간종료일 현재 기타자본요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (4,960,255) (4,960,255) 자기주식처분손실 (11,633,677) (11,635,129) 주식선택권 810,815 810,815 합 계 (15,783,117) (15,784,569) (2) 당분기 및 전분기 중 기타자본요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 (15,784,569) (15,163,927) 주식보상비용 - 58,582 기타자본의 변동 (1,452) - 기말잔액 (15,783,117) (15,105,345) (3) 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,천원) 구분 주식수 취득금액 취득경위 향후처리계획 자기주식 667,239 4,960,255 직접취득 특정계획없음 연결회사는 주식가격 안정 및 주식선택권 행사에 대비하여 자기주식을 보유하고 있으며, 향후 시장 상황 및 연결회사의 사정에 따라 처분할 에정입니다. (4) 당분기말 현재 미래에 행사 가능한 주식선택권의 세부 내역은 다음과 같습니다. 구분 11차 12차 13차 최초 부여일 2018.04.06 2021.12.02 2024.03.11 부여 방법 신주교부형 신주교부형 등 신주교부형 등 발행할 주식의 종류 보통주 보통주 보통주 부여주식 수 130,000주 124,000주 100,000주 잔여주식 수 120,000주 124,000주 100,000주 행사가격 6,682원 8,508원 4,182원 행사조건 2년 이상 근무 2년 이상 근무 2년 이상 근무 행사가능기간 2020.04.06 2023.12.02 2026.09.11 ~2025.04.05 ~2028.12.01 ~2031.03.10 총 주식보상비용 335,651천원 475,164천원 - 누적 주식보상비용() 335,651천원 475,164천원 - 미인식 주식보상비용 - - - () 당분기말 현재 자본조정에 포함된 금액입니다. (5) 당분기 및 전분기 중 행사 가능한 주식선택권 부여수량의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 기초 유효부여수량 244,000 484,000 주식선택권의 소멸 100,000 - 기말 유효부여수량 344,000 484,000 26. 기타포괄손익누계액(지배기업 소유주지분) (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 토지재평가차익 2,949,474 2,949,474 해외사업환산이익 1,401,872 1,262,089 합 계 4,351,346 4,211,563 토지재평가차익은 연결회사가 한국채택국제회계기준을 최초로 채택하기 이전에 발생한 것입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기초잔액 4,211,563 6,062,197 해외사업환산차이 139,783 (3,145,582) 지분법자본변동 - 6,251,388 기말잔액 4,351,346 9,168,003 27. 이익잉여금(지배기업 소유주지분) (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금() 130,820 130,820 임의적립금 1,015,333 1,015,333 미처분이익잉여금(결손금) (39,646,200) (40,447,850) 합 계 (38,500,046) (39,301,696) () 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하도록 규정되어 있으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본금 전입에만 사용될 수 있습니다. 또한, 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 (40,447,850) (49,434,780) 확정급여제도의 재측정요소 - (2,987) 당기순이익(손실) 801,650 1,127,089 기말잔액 (39,646,200) (48,310,678) () 현금배당과 배당에 따른 상법상 법정적립금(이익준비금) 적립을 포함합니다. 28. 매출 및 매출원가 (1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 : 재화의 판매 76,114,796 45,314,216 용역의 제공 573,192 978,106 투자부문 143,901 772,705 합계 76,831,889 47,065,027 (2) 당분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 재화의 판매 용역의 제공 투자부문 합계 매출액 : 외부고객 매출 76,114,796 573,192 - 76,687,988 기타 투자로 인한 수익 - - 143,901 143,901 주요지리적 시장 : 국내 34,681,008 (144,557) 143,901 34,680,352 해외 41,433,788 717,749 - 42,151,537 수익인식시기 : 한 시점에 이전 76,114,796 (144,557) 143,901 76,114,140 기간에 걸쳐 이전하는 수익 - 717,749 - 717,749 (전분기) (단위: 천원) 구분 재화의 판매 용역의 제공 투자부문 합계 매출액 : 외부고객 매출 45,314,216 978,106 - 46,292,322 기타 투자로 인한 수익 - - 772,705 772,705 주요지리적 시장 : 국내 3,310,735 646,404 772,705 4,729,843 해외 42,003,482 331,702 - 42,335,184 수익인식시기 : 한 시점에 이전 45,314,216 646,404 772,705 46,733,325 기간에 걸쳐 이전하는 수익 - 331,702 - 331,702 (3) 당분기 및 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상품매출원가 25,377 7,454,914 제품매출원가 62,447,028 29,066,125 투자로인한 손실 및 평가 1,240,600 867,203 기타매출원가 120,153 139,736 합계 63,833,157 37,527,978 29. 판매비와관리비 (1) 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 2,475,496 2,695,764 퇴직급여 182,382 278,896 복리후생비 764,930 1,351,845 여비교통비 178,244 212,080 접대비 38,959 60,731 통신비 24,256 28,399 수도광열비 397,746 450,678 세금과공과 197,201 216,833 감가상각비 180,395 1,000,287 지급임차료 55,067 46,056 수선비 7,742 4,708 보험료 34,959 39,411 차량유지비 57,655 56,695 경상연구개발비 781,002 658,561 운반비 336,471 260,661 교육훈련비 - 886 도서인쇄비 801 578 소모품비 29,601 147,097 지급수수료 1,079,621 806,274 주식보상비용 - 58,582 대손상각비 785,037 143,028 무형자산상각비 4,528 184,504 판매보증비 19,284 681,923 기타의대손상각비 (277,850) (129,404) 관계회사주식손상차손 96,822 - 기타의 판관비 26,691 43,142 합 계 7,477,040 9,298,212 () 연결회사는 투자부문과 관련된 손상효과를 판매비와 관리비에 반영하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (9,188,852) 1,574,065 원재료사용액 53,443,866 23,978,669 종업원급여 10,067,078 7,350,400 복리후생비 1,503,794 2,022,430 소모품비 5,850,680 2,652,727 지급수수료 1,192,084 904,254 대손상각비(환입) 785,037 143,028 경상연구개발비 781,002 658,561 유무형자산상각(1) 2,891,736 3,169,472 수도광열비 1,898,198 1,728,552 기타의대손상각비 (277,850) (129,404) 투자로 인한 손실(2) 1,059,572 737,798 기타 1,303,853 2,035,639 합 계(3) 71,310,197 46,826,189 (1) 유형자산에 대한 감가상각비와 무형자산에 대한 상각비의 합계입니다.(2) 투자부문에 귀속되는 당기손익-공정가치측정금융자산 및 관계기업투자자산으로부터 발생한 금액입니다.(3) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비의 합계입니다. 30. 기타이익 및 기타손실 (1) 당분기 및 전분기 중 기타이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분이익 81,617 648,211 잡이익 135,549 2,063,860 수입수수료 12,013 103,489 합 계 229,179 2,815,561 (2) 당분기 및 전분기 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분손실 20,962 389,815 기부금 32,145 2,025 기타의대손상각비 1,089,916 - 잡손실 425,218 280,003 합 계 1,568,241 671,843 31. 금융수익 및 금융원가 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 55,240 44,773 외환차익 2,445,445 899,350 외화환산이익 1,313,707 2,414,403 사채상환이익 264,577 - 파생부채평가이익 653,682 704,877 합 계 4,732,651 4,063,403 (2) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 3,181,504 3,109,843 외환차손 1,794,984 950,204 외화환산손실 1,463,616 797,275 사채상환손실 834,970 - 파생상품평가손실 1,099,754 200,670 합 계 8,374,828 5,057,992 32. 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 33. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자명 지배기업과의 관계 소재지 지분율(1) 윙크스톤 제 2호 조합 관계기업 대한민국 73.3% 엘엔에스1호사모투자합자회사 관계기업 대한민국 56.8% 12CMMOBILE.Inc 관계기업 일본 50.0% 윙크스톤 제 1호 조합 관계기업 대한민국 44.4% 알파원인베스트먼트(주) 관계기업 대한민국 39.4% 과천일일이피에프브이(주) 관계기업 대한민국 33.3% 얼머스-TRI 리스트럭처링 투자조합1호 관계기업 대한민국 27.9% 오에이치 얼머스 리스트럭처링 투자조합1호 관계기업 대한민국 23.6% (주)대덕밸리 관계기업 대한민국 21.1% 얼머스 소부장 혁신기업 투자조합 5호 관계기업 대한민국 20.8% (주)우림(2) 기타특수관계자 대한민국 -% (1) 의결권 있는 지분에 대한 당사의 지분 비율로 표시하였습니다.(2) 지배기업의 대표이사 및 그에 가까운 가족이 지분의 과반수를 차지 등의 사유로 인해기타특수관계자로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 자금대여(1) 자금회수(1) 투자(1) 매출 기타수익(2) 기타비용(3) 손상(환입) (주)대덕밸리 　- 　- 　- 　- 　- 32,644 　- (주)우림 　- 　- 　- 90,000 　- 　- 　- 합 계 　- 　- 　- 126,925 　- 32,644 　- (1) 현금흐름 기준으로 기재하였습니다.(2) 이자수익 등이 포함되었습니다.(3) 관리비 등이 포함되었습니다. (전분기) (단위: 천원) 구분 투자(1) 매출 매입 기타수익(2) 기타비용(3) 손상(환입)(4) 12CMMOBILE.Inc - 34,260 - - - - 알파원인베스트먼트(주) 300,000 - - - - - 과천일일이피에프브이(주) - - - 2,779 - - (주)웰랑 - 45,960 - - - - (주)대덕밸리 - - - - 36,808 - 마이크로엑츄에이터(주) - - - 740 - - 합 계 300,000 (624,329) 7,636,923 352,880 2,720 199,870 (1) 현금흐름 기준으로 기재하였습니다.(2) 이자수익입니다.(3) 관리비 등이 포함되었습니다. (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 대손충당금 기타채무 (주)대덕밸리 - - - - 10,137 (주)우림() 462,000 4,550,830 914,937 (2,739,766) - 과천일일이피에프브이(주) 　- 245,029 20,227 (245,029) - 합 계 462,000 4,795,859 935,163 (2,984,795) 10,137 () 특수관계자의 대표이사 및 그 친족이 소유한 부동산에 대하여 담보를 제공받고 있습니다. (전기말) (단위: 천원) 특수관계자명 채권 채무 대여금 기타채권 손실충당금 매입채무 기타채무 (주)대덕밸리 - - - - 10,898 (주)우림() 264,000 4,550,830 914,937 (2,739,766) - 과천일일이피에프브이(주) - 245,029 20,227 (265,256) - 합 계 264,000 4,795,859 935,163 (3,005,022) 10,898 () 특수관계자의 대표이사 및 그 친족이 소유한 부동산에 대하여 담보를 제공받고 있습니다 (4) 당분기 및 전분기 중 주주, 임원 및 종업원과의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 거래내역 당기초 증가 감소 당분기말 임직원 대여금 20,000 - - 20,000 (전분기) (단위: 천원) 구분 거래내역 전기초 증가 감소 전기말 임직원 대여금 20,000 - - 20,000 (5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 3,885,614 3,694,164 퇴직급여 536,078 629,468 주식보상비용 - 58,582 합 계 4,421,692 4,382,214 (6) 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 수혜자 담보(보증)권자 제공한내역 보증제공금액 과천일일이피에프브이(주) 우리종합금융 보유부동산 담보 18,000,000 더뉴스페이스(주) 12,000,000 합 계 30,000,000 (7) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공한자 관련계정과목 제공한내역 제공한금액 임직원 및 그 친족() 단기대여금 보유부동산 담보 2,726,000 () (주)우림에 대한 연결회사의 대여금을 위하여 담보로 제공하였습니다. 34. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결회사의 차입금을 위하여 담보 및 보증으로 제공된 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원, USD) 구분 담보(보증)권자 담보제공자산 담보제공금액 지배기업 산업은행 토지, 건물 56,500,000 산업은행 특허권 3,000,000 경남은행 토지, 건물 8,127,176 한국수출입은행 건물, 재고자산, 보통주 50,606,344 소 계 118,233,520 OPTRONTEC(TIANJIN) INC. 기업은행(천진) 건물 CNY 8,520,000 OPTORNTEC VINA INC. 수출입은행(비나) 건물,기계장치 USD 3,837,678 BIDV-HN(비나) 건물,기계장치 USD 21,450,301 VIETIN BANK 기계장치 USD 10,770,287 (2) 당분기말 현재 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공한자 관련계정과목 제공한내역 제공받은금액 (주)재현정밀(1) 미수금 보유주식 담보 - (주)티알인베스트먼트(2) 단기대여금 보유주식 담보 365,400 (주)계룡건설 단기대여금 보유주식 담보 791,825 (주)피엔에프케어즈 장기대여금 보유주식 담보 299,508 (주)뉴젠에이치앤비 당기손익-공정가치측정금융자산 보유주식 담보 199,672 신용보증기금 차입금 차입금 지급보증 594,000 SGI서울보증보험 기계장치 하자보증 등 184,105 (주)다올글로벌 단기대여금 보유주식 담보 579,188 대표이사 단기대여금 연대보증 제공 2,300,000 (1) 당사에 결제해야 할 기타채권을 위하여 담보를 제공하였으나, 제공받은 자산의 회수가능성이 현저히 떨어져 제공받은 금액을 기재하지 아니하였습니다.(2) (주)티알에스에 대한 당사의 대여금을 위하여 담보로 제공하였습니다.(3) 당분기말 현재 연결회사가 타인(특수관계자 제외)에게 제공한 담보, 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증권자 제공한내역 제공받는자 제공한금액 SGI서울보증보험 하자보증 등 거래처 등 다수 145,564 신용보증기금 신용보증기금보증서 하나은행 594,000 수출입은행 제이피케어즈 20,173주 수출입은행 - (4) 당분기말 현재 연결회사 금융거래한도와 관련하여 체결한 약정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD, CNY) 구분 약정내용 약정은행 한도금액() 실행금액() 지배기업 차입약정 일반대출 산업은행 등 37,600,000 37,600,000 시설대출 산업은행 등 4,800,000 4,800,000 포괄수출금융 한국수출입은행 USD 8,150,000 USD 8,150,000 지급보증약정 무역금융대출 하나은행 250,000 250,000 Stand By L/C 지급보증 하나은행 USD 2,020,000 USD 2,020,000 기업은행 USD 2,000,000 USD 2,000,000 OPTRONTEC VINA CO.,LTD. 차입약정 운영자금 국민은행 등 USD 25,979,655 USD 25,979,655 OPTRONTEC(TIANJIN) INC. 운영자금 기업은행 USD 1,200,000 USD 1,200,000 산업은행 등 CNY 17,120,000 CNY 17,120,000 () 화폐단위가 상이하여 합계는 표기하지 아니하였습니다.(5) 당분기말 현재 은행이 교부하였으나 미결제된 수표 1건이 있으며, 이와 관련하여 금액적효과를 측정할 수 없어 재무제표에 반영하지 아니하였습니다. (6) 운용리스약정 - 리스제공자연결회사는 투자부동산과 관련하여 임차인에게 보유부동산을 임대하여 주는 해지불능 운용리스계약을 체결하고 있습니다. 1) 당분기 및 전분기 중 운용리스약정과 관련하여 인식한 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 임대수익 276,390 339,810 2) 당분기말 현재 상기 운용리스약정에 따른 리스료의 수취 계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년 이내 1년 초과 합 계 임대료 161,910 　- 161,910 (7) 당분기말 현재 연결회사의 투자부동산 및 유형자산에 대하여 화재보험에 가입하였으며, 해당화재보험의 부보금액에 대하여 질권이 설정되어 있습니다. 35. 현금흐름정보 (1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표 상의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산의 유형자산 대체 - 53,563 건설중인자산의 유형자산 대체 - 375,200 사용권자산 및 리스부채 등의 인식 23,491 889,826 장기차입금의 유동성 대체 2,278,120 5,781,666 비유동리스부채의 유동성 대체 551,552 523,512 (3) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 257,382 815,900 감가상각비 2,887,208 11,564,668 주식보상비용 - 218,706 대손상각비 785,037 (64,005) 무형자산상각비 4,528 727,415 판매보증비 19,284 48,651 외화환산손실 1,463,616 538,222 지분법손실 1,202,746 3,480,957 유형자산처분손실 20,962 403,976 무형자산손상차손 - 1,324,235 기타의대손상각비 (277,850) 1,173,082 관계회사주식손상차손 96,822 37,668 기타의대손상각비(영업외) 1,089,916 2,228,132 장기금융상품평가손실 834,970 - 재고자산평가손실 1,048,796 483,543 당기손익인식금융자산평가손실 37,854 2,341,069 파생상품평가손실 1,099,754 3,539,385 당기손익인식금융자산처분손실 - 1,245,883 이자비용 3,181,504 14,233,893 법인세비용 (115,471) 739,707 외화환산이익 (1,313,707) (2,205,892) 투자자산처분이익 (85,287) (9,490,642) 지분법이익 (5,037) (1,047,220) 종속회사주식처분이익 - (904,082) 유형자산처분이익 (81,617) (7,006,309) 무형자산처분이익 - (1,655,548) 장기금융상품평가이익 (653,682) (3,272,403) 사채상환이익(CB) (264,577) (689,988) 당기손익인식금융자산평가이익 - (1,514,842) 당기손익인식금융자산처분이익 (53,577) (4,567,330) 이자수익 (55,240) (440,157) 합계 11,124,333 12,286,672 (4) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 7,083,237 (14,506,122) 기타채권의 감소(증가) (761,289) (328,213) 기타비유동자산의 감소(증가) 218,631 (815,823) 재고자산의 감소(증가) 4,648,014 (1,776,990) 계약자산의 감소(증가) 14,147 238,926 기타금융자산의 감소(증가) - 900,000 기타유동자산의 감소(증가) (6,660,953) (839,924) 당기손익인식금융자산의 감소(증가) 1,913,202 14,304,585 관계기업투자주식의 감소(증가) 74,298 12,374,635 매입채무의 증가(감소) (3,053,296) 13,384,782 기타채무의 증가(감소) (2,321,310) (15,934,882) 계약부채의 증가(감소) (51,257) (389,591) 기타유동부채의 증가(감소) (176,093) 921,852 퇴직금의 지급 - (938,657) 사외적립자산의 감소(증가) 24,623 241,087 합계 951,955 6,835,664 (5) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원,주) 구분 기초 현금흐름 비현금활동 기타변동() 기말 차입 상환 전환사채발행 유효이자상각 전환권행사 전환권조정 차입금 120,688,028 10,774,400 (8,031,600) - - - - (1,085,397) 122,345,431 전환사채 8,880,871 - (6,900,000) - 54,713 - - (190,071) 1,845,514 상환전환우선주부채 11,494,506 - - - 212,672 - - (77,186) 11,629,992 신주인수권부사채 10,644,806 - - - 219,068 - - (2,804,336) 8,059,539 리스부채 1,090,971 - - - - - - (262,327) 828,644 임대보증금 418,000 150,300 (452,100) - - - - 　 418,000 재무활동으로부터의 총부채 153,217,182 10,774,400 (14,931,600) - 486,454 - - (4,419,317) 145,127,120 () 기타변동에는 회계정책의 변경효과, 리스계약의 변경 등이 포함되어 있습니다. (전분기) (단위: 천원,주) 구분 기초 현금흐름 비현금활동 기타변동() 기말 차입 상환 전환사채발행 유효이자상각 전환권행사 전환권조정 차입금 154,295,557 14,260,500 (10,194,671) 　- 　- 　- - 428,875 158,790,261 일반사채 26,094,874 2,000,000 (5,900,000) 　- 457,991 82,856 　- 　- 22,735,721 전환사채 6,195,282 　- 　- 　- 271,888 　- 　- 　- 6,467,169 상환전환우선주부채 - 7,600,000 　- 716,016 8,294 　- 　- (165,584) 8,158,726 리스부채 1,261,100 705,427 (194,779) 　- 　- 　- 　- (22,176) 1,749,572 임대보증금 719,800 84,300 - 　- 　- 　- 　- 　- 804,100 재무활동으로부터의 총부채 188,566,613 24,650,227 (16,289,451) 716,016 738,172 82,856 - 241,115 198,705,548 () 기타변동에는 리스계약변경 등이 포함되어 있습니다. 36. 지배기업의 소유주지분 주당이익 (1) 당분기 및 전분기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구분 당분기 전분기 보통주당기순이익(손실) 801,650,410 1,127,088,840 유통보통주식수 24,794,413 23,816,706 기본주당이익(손실) 32 47 (2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 일,주) 구분 유통기간 보통주식수 유통보통주식적수 기초 발행주식 2024.01.01~2024.03.31 24,483,945 2,228,038,995 기초 자기주식 2024.01.01~2024.03.31 (667,239) (60,718,749) 전환권 행사 2024.01.15~2024.03.31 855,919 65,905,763 전환권 행사 2024.01.22~2024.03.31 285,306 19,971,420 전환권 행사 2024.03.22~2024.03.31 136,911 1,369,110 전환권 행사 2024.03.25~2024.03.31 246,440 1,725,080 소 계 25,341,282 2,256,291,619 가중치 91 가중평균유통보통주식수 24,794,413 (전분기) (단위: 일,주) 구분 유통기간 보통주식수 유통보통주식적수 기초 발행주식 2023.01.01~2023.03.31 25,566,483 2,300,983,470 기초 자기주식 2023.01.01~2023.03.31 (667,239) (60,051,510) 소 계 24,899,244 2,240,931,960 가중치 90 가중평균유통보통주식수 24,899,244 (3) 당분기 및 전분기 중 희석주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구분 당분기 전분기 보통주당기순이익 801,650,410 851,939,293 희석화비용 - 　- 희석당기순이익 801,650,410 851,939,293 유통보통주식수 24,794,413 24,899,244 희석화주식수 　- 　- 희석보통주식수 24,794,413 24,899,244 희석주당이익 32 34 (4) 당분기말 현재 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구분 행사기간 행사가격 잠재보통주식수 제12회 전환사채 2022.12.30~2024.11.30 8,626 139,114 제14회 전환사채 2024.01.02~2025.12.02 3,652 164,293 제6회 사모신주인수권부사채 2024.03.29~2026.03.28 3,620 2,209,944 제1회 전환상환우선주부채 2021.06.02~2025.06.02 4,590 381,277 제2회 전환상환우선주부채 2022.12.14~2025.12.14 7,130 701,261 제11차 주식선택권 2020.04.06~2025.04.05 6,682 120,000 제12차 주식선택권 2023.12.02~2028.12.01 8,508 124,000 제13차 주식선택권 2026.09.11~2031.03.10 4,182 100,000 합 계 3,939,889 37. 금융위험관리연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 동 위험에 대한 연결회사의 노출정도 및 이와 관련하여 연결회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 설명은 다음과 같습니다. (1) 신용위험관리신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 연결회사에 발생하는 재무적인 손실입니다. 연결회사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 연결회사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재검토하고 있습니다.연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한, 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 1) 신용위험의 최대 노출정도보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 9,121,991 5,501,392 매출채권및기타채권 42,755,029 42,188,618 당기손익-공정가치측정금융자산 16,818,255 16,818,255 기타비유동금융자산 2,043,688 2,081,517 합 계 61,616,971 61,088,389 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 지분상품의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 아니하였습니다.한편, 연결회사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 2) 손실충당금연결회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다. - 송장 발행 후 신용공여기한 내 매출채권의 회수 - 상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름 연결회사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다. - 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연(90일 초과 연체) (가) 매출채권연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과연체일을 기준으로 구분하였습니다. 매출채권에 대한 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 특수관계자 기타 합 계 기초잔액 198,725 906,088 1,104,813 손상인식 729,639 55,398 785,037 제각처리 714,691 (714,691) - 해외사업환산차대 (737,704) - (737,704) 기말잔액 905,352 246,794 1,152,146 (나) 상각후원가로 측정하는 기타금융자산 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 국공채와 상장 회사채 및 특수관계자와 주요 경영진에 대한 대여금과 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 특수관계자 기타 합 계 기초잔액 5,198,812 2,173,710 7,372,521 손상인식 2,085,360 (331,766) 1,753,594 해외사업환산차대 (1,158,375) 　- (1,158,375) 기말잔액 6,125,796 1,841,944 7,967,740 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. (2) 유동성위험관리 유동성위험이란 연결회사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며,유동성을 관리하는 연결회사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액과 계약상 현금흐름(이자지급액 포함)은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1년초과 매입채무및기타채무 53,205,867 53,205,867 53,073,788 132,079 차입금 122,345,431 126,439,197 123,045,311 3,393,886 상환전환우선주부채(1) 11,629,992 11,629,992 11,629,992 　- 전환사채 1,845,514 1,845,514 1,845,514 　- 신주인수권부사채 8,059,539 8,059,539 8,059,539 　- 파생상품부채(1) 3,730,113 - - - 기타금융부채(2) 1,314,058 1,314,058 969,552 344,506 합 계 202,130,514 202,494,167 198,623,696 3,870,471 (1) 조기상환 청구기간을 고려하여 재무제표에 계상하였으나, 계약상 현금흐름은 만기 상환을 가정하여 추정하였습니다.(2) 연결회사가 특수관계자에게 지급보증을 제공함에 따라 계상된 금융보증부채는 계약상 현금흐름에 포함하지 아니하였습니다. (3) 시장위험관리시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 연결회사의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화 하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니 다. 1) 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결회사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금융자산 금융부채 고정이자율 조건 이자부 금융상품: 현금및현금성자산 9,121,991 - 장단기대여금 9,296,775 - 장단기차입금 - 51,287,586 소 계 18,418,766 51,287,586 변동이자율 조건 이자부 금융상품: 장단기차입금 - 71,057,845 소 계 - 71,057,845 합 계 18,418,766 122,345,431 연결회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익-공정가치측정금융상품으로 지정하고 있지 않으며, 통화스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동이자율 조건부 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 세전이익 증가(감소) (1,223,454) 1,223,454 (1,542,956) 1,542,956 2) 환위험연결회사는 해외매출 거래 등과 관련하여 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러(USD), 중국 위안(CNY), 일본 엔(JPY) 등이 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 원화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: USD,JPY,천원) 　계정과목 통화단위 당분기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금및현금성자산 USD 5,677,104 7,645,924 364,160 469,548 매출채권 USD 29,976,711 40,372,634 26,713,095 34,443,864 JPY - - 2,147,250 19,597 미수금 USD - - 159,941 206,228 대여금 USD 500,000 673,400 - - 화폐성자산 소계 () 48,691,958 () 35,139,237 매입채무 USD 7,517,901 10,125,109 7,964,328 10,269,204 JPY - - 270,000 2,464 단기차입금 USD 67,220,630 90,532,745 29,667,978 38,253,891 장기차입금 USD 27,059 36,443 27,691 35,705 화폐성부채 소계 () 100,694,298 () 48,561,265 () 화폐종류가 상이하여 합계를 기재하지 아니하였습니다. 연결회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우, 외화에 대한 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (5,267,574) 5,267,574 (1,343,916) 1,343,916 JPY - - 1,713 (1,713) 세전이익 증가(감소) (5,267,574) 5,267,574 (1,342,203) 1,342,203 (4) 자본관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 총자본 대비 차입금 비율을 이용하고 있으며 이 비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출합니다.보고기간종료일 현재 총자본 대비 차입금 비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 차입금총계 122,345,431 120,688,028 차감: 현금및현금성자산 (9,123,531) (5,503,087) 순차입금(A) 113,221,900 115,184,941 자본총계(B) 42,450,783 34,400,353 총자본 대비 차입금비율(A/B) 267% 325% 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 26 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 25 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 　　 　유동자산 48,682,241,215 38,786,978,451 　　현금및현금성자산 7,204,739,790 3,742,159,751 　　매출채권 및 기타유동채권 22,204,426,388 12,306,793,770 　　유동재고자산 1,651,061,478 1,292,566,844 　　유동계약자산 156,917,638 122,697,815 　　기타유동자산 1,778,598,757 3,886,399,029 　　유동파생상품자산 1,983,604,360 2,015,300,560 　　당기법인세자산 663,712,510 521,880,388 　　기타유동금융자산 　　 　　유동당기손익인식지정금융자산 600,000,000 2,460,000,000 　　매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 12,439,180,294 12,439,180,294 　비유동자산 150,289,810,453 151,979,144,744 　　장기매출채권 및 기타비유동채권 3,391,400,000 3,399,200,000 　　기타비유동금융자산 2,043,488,212 2,020,454,389 　　비유동당기손익인식금융자산 25,418,193,180 25,418,193,180 　　종속기업에 대한 투자자산 84,890,766,862 84,890,766,862 　　관계기업에 대한 투자자산 6,122,089,137 7,158,832,441 　　투자부동산 7,242,155,373 7,242,155,373 　　유형자산 19,875,720,516 20,540,830,449 　　영업권 이외의 무형자산 1,305,997,173 1,308,712,050 　자산총계 198,972,051,668 190,766,123,195 부채 　　 　유동부채 151,474,799,142 143,280,098,197 　　매입채무 및 기타유동채무 32,884,592,603 17,343,603,165 　　단기차입금 75,138,555,309 89,550,451,248 　　유동성장기차입금 2,260,000,000 2,920,000,000 　　기타유동금융부채 1,243,844,189 1,054,154,260 　　유동계약부채 18,651,517,126 4,596,565,119 　　기타 유동부채 349,590,634 417,607,548 　　유동파생상품부채 3,730,112,970 3,418,819,035 　　유동성전환사채 1,845,513,863 8,880,871,233 　　유동성전환상환우선주부채 7,311,533,618 7,257,556,210 　　유동성신주인수권부사채 8,059,538,830 7,840,470,379 　비유동부채 4,352,084,627 10,981,996,501 　　장기매입채무 및 기타비유동채무 132,079,044 132,079,044 　　기타비유동금융부채 202,084,362 227,911,336 　　장기차입금 3,200,000,000 10,047,000,000 　　순확정급여부채 817,921,221 575,006,121 　부채총계 155,826,883,769 154,262,094,698 자본 　　 　자본금 13,004,260,500 12,241,972,500 　자본잉여금 80,792,711,307 75,359,460,764 　기타자본구성요소 (15,783,116,798) (15,783,116,798) 　기타포괄손익누계액 2,949,473,711 2,949,473,711 　이익잉여금(결손금) (37,818,160,821) (38,263,761,680) 　자본총계 43,145,167,899 36,504,028,497 자본과부채총계 198,972,051,668 190,766,123,195 　 제 26 기 1분기말 제 25 기말 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 26 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 수익(매출액) 31,964,762,854 31,964,762,854 12,422,813,953 12,422,813,953 매출원가 21,658,590,199 21,658,590,199 (6,026,134,718) (6,026,134,718) 매출총이익 10,306,172,655 10,306,172,655 6,396,679,235 6,396,679,235 판매비와관리비 6,706,644,653 6,706,644,653 (5,940,946,402) (5,940,946,402) 영업이익(손실) 3,599,528,002 3,599,528,002 455,732,833 455,732,833 기타이익 128,584,135 128,584,135 2,884,153,140 2,884,153,140 기타손실 345,782,997 345,782,997 (455,151,245) (455,151,245) 금융수익 2,623,675,039 2,623,675,039 2,089,382,992 2,089,382,992 금융원가 (6,251,969,314) (6,251,969,314) (3,300,400,931) (3,300,400,931) 당기순이익(손실) 445,600,859 445,600,859 1,673,716,789 1,673,716,789 기타포괄손익 　　 (2,986,886) (2,986,886) 　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 　　 (2,986,886) (2,986,886) 총포괄손익 445,600,859 445,600,859 1,670,729,903 1,670,729,903 주당이익 　　　　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) 18.0 18.0 70.0 70.0 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) (12.00) 17.0 70.0 70.0 　 제 26 기 1분기 제 25 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 26 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 2023.01.01 (기초자본) 12,241,972,500 74,839,062,064 (15,163,927,346) 2,949,473,711 (47,860,727,586) 27,005,853,343 당기순이익(손실) 　　　　 1,673,716,789 1,673,716,789 확정급여제도의 재측정요소 　　　　 (2,986,886) (2,986,886) 복합금융상품 전환 　 (138,309,750) 　　　 (138,309,750) 주식보상비용 　　 58,581,897 　　 58,581,897 자본 증가(감소) 합계 　 (138,309,750) 58,581,897 　 1,670,729,903 1,591,002,050 2023.03.31 (기말자본) 12,241,972,500 74,700,752,314 (15,105,345,449) 2,949,473,711 (46,189,997,683) 28,596,855,393 2024.01.01 (기초자본) 12,241,972,500 75,359,460,764 (15,783,116,798) 2,949,473,711 (38,263,761,680) 36,504,028,497 당기순이익(손실) 　　　　 445,600,859 445,600,859 확정급여제도의 재측정요소 　　　　　　 복합금융상품 전환 762,288,000 5,953,649,243 619,189,452 　　 7,335,126,695 주식보상비용 　　　　　　 자본 증가(감소) 합계 762,288,000 5,953,649,243 619,189,452 　 445,600,859 7,780,727,554 2024.03.31 (기말자본) 13,004,260,500 80,792,711,307 (15,163,927,346) 2,949,473,711 (37,818,160,821) 43,145,167,899 　 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 26 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 8,876,054,530 (5,825,170,448) 　당기순이익(손실) 445,600,859 1,673,716,789 　당기순이익조정을 위한 가감 7,021,889,526 (748,068,883) 　영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 3,743,510,916 (6,089,227,347) 　이자지급(영업) 51,752,473 (40,126,130) 　이자수취 (2,244,867,122) (631,169,206) 　법인세환급(납부) (141,832,122) (70,547,931) 투자활동현금흐름 95,950,000 (3,175,956,565) 　임차보증금의 감소 　 69,649,000 　임차보증금의 증가 (15,000,000) (74,973,500) 　유형자산의 처분 　 2,293,265,893 　관계기업에 대한 투자자산의 처분 127,500,000 　 　유형자산의 취득 (16,550,000) (591,037,958) 　종속기업에 대한 투자자산의 취득 　 (4,873,860,000) 재무활동현금흐름 (5,509,848,689) 8,237,722,000 　단기차입금의 증가 4,037,400,000 　 　단기차입금의 상환 (6,971,600,000) (823,745,000) 　장기차입금의 증가 　 6,360,500,000 　장기차입금의 상환 (1,060,000,000) (1,483,333,000) 　전환사채의 증가 5,400,000,000 2,000,000,000 　전환사채의 감소 (6,900,000,000) (5,900,000,000) 　신주인수권부사채의 증가 　 8,000,000,000 　금융리스부채의 지급 (15,648,689) 　 　금융리스부채의 증가 　 0 　임대보증금의 증가 　 84,300,000 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 424,198 (1,544,060) 현금및현금성자산의순증가(감소) 3,462,580,039 (764,949,073) 기초현금및현금성자산 3,742,159,751 1,388,790,754 기말현금및현금성자산 7,204,739,790 623,841,681 　 제 26 기 1분기 제 25 기 1분기 5. 재무제표 주석 제 26(당) 기 2024년 01월 01일 부터 2024년 03월 31일 까지 제 25(당) 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 03월 31일 까지 주식회사 옵트론텍 1. 회사의 개요 주식회사 옵트론텍(이하 '당사')는 광학부품의 생산 및 판매를 목적으로 주식회사 해빛정보의 상호로 1999년 5월 26일에 설립되었으며, 2005년 06월 24일에 한국증권업협회의 협회중개시장(KOSDAQ)에 등록하였습니다. 한편, 당사는 사업영역의 확대 및 기업의 성장을위하여 2009년 2월 18일에 '주식회사 옵트론-텍'을 흡수합병하면서 상호를 '주식회사 옵트론텍'으로 변경함과 동시에 본점을 경상남도 창원시 의창구 평산로8번길 19-15로 변경하였습니다.당사는 Film 및 Glass기반의 이미지센서용 필터, 광학렌즈 및 렌즈모듈, 광픽업용필터, 휴대폰용 적외선차단 필터 등을 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있으며, 그 외 금융투자에 의한 사업확대 및 시세차익을 실현하는 사업을 영위하고 있습니다. 한편, 당사의 주요 사업장은 국내 대전, 중국내 천진 및 동관, 베트남 등에 소재하고 있습니다.당사는 설립 이후 수차례의 증자, 감자 및 합병 등의 과정을 통하여 자본금이 변동하여 당기말 현재 보통주발행주식수는 26,008,521주이며, 보통주납입자본금은 13,004백만원입니다. 한편, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 보통주주식수 우선주주식수() 합 계 소유주지분율 임지윤 대표이사 4,243,620 - 4,243,620 15.66% 임윤섭 208,019 - 208,019 0.77% 이경숙 88,855 - 88,855 0.33% 정대현 10,000 - 10,000 0.04% 자기주식 667,239 - 667,239 2.46% 기타() 20,791,288 1,082,538 21,873,826 80.74% 합 계 26,008,521 1,082,538 27,091,059 100.0% () 상환전환우선주로서 금융부채로 분류하고 있으며, 우선주 1주당 보통주 1주와 동일한 의결권이 부여되었습니다(주석 22참조). 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호'관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한재무제표입니다. 당사는 별도재무제표에서 원가법을 적용하여 표시하고 있습니다.(2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정): 리픽싱 조건 금융부채 공시를 제외하고 해당 기준서 및 해석서의 개정이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정): 중요한 회계정책 공시 - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정): 리픽싱 조건 금융부채 공시 - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류'(개정): 회계추정치 정의 - 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가 - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정): 기준서 제1104호 '보험계약' 대체 1) 기업회계기준서 제 1001호 ‘재무제표 표시 ’(개정 ): 리픽싱 조건 금융부채 공시 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건 (리픽싱 조건 )이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권에 대해 보고기간에 발생한 평가손익 및 평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손익을 주석으로 공시하도록 하고 있습니다 . (3) 제ㆍ개정 회계기준의 미채택(시행일 미도래) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제·개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 회사는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정): 유동부채와 비유동부채의 분류와 관련하여 조기적용하였으며, 나머지 기준서는 조기적용을 적용하지 않았습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정): 가상자산 공시 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품: 공시' (개정): 공급자금융약정 정보 공시 - 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정): 판매후리스에서 생기는 리스부채 1) 기업회계기준서 제 1001호 ‘재무제표 표시 ’(개정 ): 유동부채와 비유동부채의 분류 개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며 , 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다 . 또한 , 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나 , 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는제외됨을 명확히 하고 있습니다 . 또한 , 기업이 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우 , 보고일 또는 그 이전에 준수되도록 요구되는 약정사항만이 부채를 유동 또는 비유동으로 분류하는 데 영향을 미치며 , 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수했는지 여부에 좌우되는 비유동부채의 경우 , 해당 약정사항에 대한 정보 및 기업이 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황 등을 공시하도록 추가 개정되었습니다 . 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 , 조기적용이 허용됩니다 . 회사는 동 개정사항을 2023년 회계연도부터 조기적용하고 있습니다. (4) 측정기준당사의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. (5) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화(KRW)입니다. (6) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 1) 법인세비용당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간 종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다. 2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 3) 금융자산의 손상 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. 4) 확정급여부채확정급여채무의 현재가치 및 사외적립자산의 공정가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 이러한 가정의 변동은 확정급여부채의 장부금액에 영향을 미칠 수 있습니다.5) 충당부채당사는 품질보증수리 및 반품예상액 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 3. 중요한 회계정책재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. (1) 현금및현금성자산 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산(취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 경우)은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다. (2) 금융자산 금융자산은 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 최초 인식시점에 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고 있습니다.금융자산 손상과 관련하여 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 '채무상품'에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는 당해 금융자산을 계속 인식하고수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 당사가 양도자산의 일부를 재매입할 수있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는 경우), 당사는 당해 금융자산의 기존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. (3) 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 한편, 당사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다. (4) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.당사는 이동평균법(미착품은 개별법)을 적용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (5) 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자 및 공동기업 투자당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우, 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.(6) 유형자산유형자산은 원가로 측정하며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체,제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 개별 자산별로 다음의 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있으며, 감가상각액은 다른 자산의 장부금액에 포함되는 경우가 아니라면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 구분 내용연수 건물 및 구축물 40년 기계장치 10년 기타 5년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 유형자산의 장부금액은 당해 자산을 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때에 제거하며, 이로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하며, 당기손익으로 인식합니다. (7) 무형자산 당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고, 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 구분 내용연수 산업재산권 7년 당사는 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만 개별 프로젝트와 관련된 개발비의 경우, 1) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, 2) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, 3) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, 4) 무형자산이 어떻게 미래 경제적효익을 창출할 수 있는지를 제시할 수 있으며, 5) 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다. (8) 정부보조금 당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다. 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익관련정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구분 내용연수 건물 40년 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (10) 비금융자산의 손상영업권 및 시설물이용권과 같은 비한정내용연수를 가진 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로 추정하나 만약 개별 자산별로 추정할 수 없는 경우에는 당해 자산이 속한 현금창출단위별로 추정하며, 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액(손상차손)은 당기손익으로 인식합니다. 다만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 회계처리합니다.과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소되어 손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손환입은 재평가액의 증가로 회계처리합니다. (11) 차입금 차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 당사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. (12) 금융부채당사가 적용한 금융부채의 분류 및 측정 등에 대한 사항은 다음과 같습니다. 1) 분류 금융부채는 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하며, 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융부채단기매매금융부채(단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 금융부채와 위험회피수단으로정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)와 최초 인식시점에 공정가치 측정으로 지정한 금융부채를 당기손익-공정가치 측정금융부채로 분류하며, 유동부채로 분류하고 있습니다. - 기타금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 상환할 의도가 있는경우에는 유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우에는 비유동부채로 분류합니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.2) 인식과 측정금융부채는 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.기타금융부채는 최초 인식시점의 공정가치에서 거래원가를 차감하여 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 당기손익으로 처리하고 있습니다.기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있으며, 상각과정에서 발생한 비용은 이자비용으로 인식하고 있습니다. 3) 금융부채의 제거금융부채는 소멸(계약상 의무가 이행되거나 취소 또는 만료된 경우)한 경우에만 제거하며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.4) 금융보증계약 당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다. ① 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 ② 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 (13) 외화환산당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 한국의 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인 화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도당기손익으로 인식하고 있습니다. (14) 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다 1) 리스이용자로서의 회계처리당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다. 리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.2) 리스제공자로서의 회계처리리스제공자의 회계처리는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다. 당사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다. (15) 복합금융상품당사는 발행한 복합금융상품(전환사채, 상환전환우선주부채)을 계약의 실질, 금융부채 및지분상품의 정의에 따라 금융부채, 자본 또는 파생상품으로 분류하고 있습니다. 당사는 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권 옵션은 자본으로 분류하고 있으며, 그러한 요건을 충족하지 못하는 전환권 옵션은 금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 당사는 주계약과 경제적인 측면에서 밀접한 관련성이 없는 내재파생상품에 대해서는 주계약과 분리하여 측정하고 있습니다. 당사는 전환사채 또는 상환전환우선주부채에 내재된 파생상품 중에 전환권 옵션에 대하여 주계약인 사채권 또는 우선주부채와 분리하여 측정하고 있습니다. 부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다.복합금융상품의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다. (16) 배당금보고기간 후에 지분상품 보유자에 대해 배당을 선언한 경우, 그 배당금을 보고기간말의 부채로 인식하지 않고 당사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다. (17) 자본금당사의 자본금은 전액 보통주 발행으로 인한 자본금이며, 보고기간 종료일 현재 발행된 우선주는 없습니다. 당사가 자기주식을 취득하는 경우, 자기주식은 자본에서 차감하여 표시하며, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (18) 자기주식 당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며 장부금액과 처분대가의 차이는 자본조정 항목으로 회계처리하고 있습니다. (19) 주식기준보상당사는 임직원에게 부여된 주식선택권 부여일의 추정 공정가치로 인식하고 주식보상비용은 주식선택권의 예상권리소멸율을 반영하여 가득기간 동안 정액법으로 인식하고 있습니다. 당사는 이항 옵션가격결정모형을 사용하여 주식선택권의 공정가치를 결정하고 있습니다.(20) 수익인식기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별당사는 국외 매출 중 일부 고객에게 CIF조건으로 수출하고 있습니다. 동 조건에서는 수출되는 제품이 고객에게 통제가 이전된 이후 매도인이 운송서비스를 제공하므로 해당 운송서비스는 별도의 수행의무로 인식합니다. 2) 거래가격의 배분당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 다만, 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용해야 하나, 이를 실무적으로 적용하기 어려운 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하여 거래가격을 배분합니다. 3) 변동대가당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 추정 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때,이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 당사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하여 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.(21) 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있는 경우에만 상계합니다 (22) 주당이익당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 당사의 당기순이익을 자기주식을 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.희석주당이익은 당사의 당기순이익에 희석효과가 있는 잠재적 희석증권과 관련된 손익(법인세효과 차감)을 가감한 금액을 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.(23) 영업부문당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. (24) 공정가치공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다.기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'에 따라 회계처리하는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 4. 사업부문의 정보 당사는 전략적인 영업단위를 3개의 부문으로 분류하였습니다. 각 전략적인 영업단위들은 서로 다른 재화와 용역을 제공하며 요구되는 기술과 마케팅 전략이 상이하여 분리 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 부문에 대한 내부보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있으며, 각 부문에 대한 성과를 평가하기 위하여 영업이익을 기준으로 하고 있습니다. 한편, 당사의 영업활동은 계절성을 갖지 아니합니다.(1) 사업부문 및 제품유형당사의 사업부문 및 주요 제품 유형은 아래와 같습니다.① 광학필터 부문: 모바일 기기, 적외선 응용 카메라 부품 제조 및 판매② 광학렌즈 부문 : CCTV, 차량용 카메라, 프로젝터 부품 제조 및 판매③ 투자부문 : 자금 및 유가증권 투자 (2) 사업부문별 매출에 대한 정보당기 및 전기 중 사업부문별 매출에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 광필터 부문 27,558,908 9,954,855 광학렌즈 부문 4,044,178 2,018,662 투자부문 85,287 109,487 기타() 276,390 339,810 합 계 31,964,763 12,422,814 () 임대료 수입입니다. (3) 주요 고객에 대한 정보당기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출액 매출비중 A기업 20,147,789 63.0% B기업 10,750,886 33.6% 합 계 30,898,675 96.7% 5. 금융상품의 범주 및 공정가치 (1) 범주별 장부금액과 공정가치보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. 1) 금융자산 (당기말) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - 7,204,740 7,204,740 - 매출채권및기타채권 - 22,204,426 22,204,426 - 장기매출채권및기타채권 - 3,391,400 3,391,400 - 당기손익-공정가치측정금융자산 26,018,193 - 26,018,193 26,018,193 파생상품자산 1,983,604 - 1,983,604 1,983,604 기타비유동금융자산 - 2,043,488 2,043,488 - 합 계 28,001,797 34,844,054 62,845,851 28,001,797 (전기말) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - 3,742,160 3,742,160 - 매출채권및기타채권 - 12,306,794 12,306,794 - 장기매출채권및기타채권 - 3,399,200 3,399,200 - 당기손익-공정가치측정금융자산 27,878,193 - 27,878,193 27,878,193 파생상품자산 2,015,301 - 2,015,301 2,015,301 기타비유동금융자산 - 2,020,454 2,020,454 - 합 계 29,893,494 21,468,608 51,362,102 29,893,494 2) 금융부채 (당기말) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가 측정금융부채 장부금액 공정가치 매입채무및기타유동채무 - 32,884,593 32,884,593 - 장기매입채무및기타채무 - 132,079 132,079 - 단기차입금 - 75,138,555 75,138,555 - 유동성장기차입금 - 2,260,000 2,260,000 - 장기차입금 - 3,200,000 3,200,000 - 전환사채 - 1,845,514 1,845,514 - 상환전환우선주부채 　 7,311,534 7,311,534 - 유동성신주인수권부사채 - 8,059,539 8,059,539 - 파생상품부채 3,730,113 - 3,730,113 3,730,113 기타유동금융부채 - 809,228 809,228 - 기타비유동금융부채 - 202,084 202,084 - 합 계 3,730,113 131,843,126 135,573,239 3,730,113 (전기말) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가 측정금융부채 장부금액 공정가치 매입채무및기타유동채무 - 17,343,603 17,343,603 - 장기매입채무및기타채무 - 132,079 132,079 - 단기차입금 - 89,550,451 89,550,451 - 유동성장기차입금 - 2,920,000 2,920,000 - 장기차입금 - 10,047,000 10,047,000 - 전환사채 - 8,880,871 8,880,871 - 상환전환우선주부채 　 7,257,556 7,257,556 - 유동성신주인수권부사채 - 7,840,470 7,840,470 - 파생상품부채 3,418,819 - 3,418,819 3,418,819 기타유동금융부채 - 1,023,184 1,023,184 - 기타비유동금융부채 - 227,911 227,911 - 합 계 3,418,819 145,223,125 148,641,944 3,418,819 공정가치로 측정되지 아니한 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 아니하였으므로 금융자산 및 금융부채에 대한 공정가치를 공시하지 아니하였습니다. (2) 금융상품의 범주별 순손익당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가 측정금융부채 합계 이자수익 - 41,780 - 8,034 49,814 외환차익 - 239,371 - 102,588 341,959 외화환산이익 - (310,674) - 26,087 (284,588) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - - - - - 파생상품평가이익 653,682 - (502,386) - 151,296 사채상환이익 - - - - - 이자비용 - - - (2,170,103) (2,170,103) 외환차손 - (102,529) - (580,997) (683,526) 외화환산손실 - - - (1,463,616) (1,463,616) 대손상각비 - (574,493) - - (574,493) 기타의대손상각비 - 384,485 - - 384,485 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - - - - - 파생상품평가손실 (129,130) - (970,624) - (1,099,754) 합계 524,552 (322,059) (1,473,010) (4,078,008) (5,348,525) () 상기 범주별 순손익에는 비금융상품으로부터 발생한 손익을 제외하였습니다. (전분기) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 　- 44,773 　- 　- 44,773 외환차익 　- 719,480 　- 179,870 899,350 외화환산이익 　- 2,032,291 　- 106,963 2,139,254 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 12,081 　- 　- 　- 12,081 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 109,487 　- 　- 　- 109,487 파생상품평가이익 　- 　- 704,877 　- 704,877 이자비용 　- 　- 　- (3,109,843) (3,109,843) 외환차손 　- (285,061) 　- (665,143) (950,204) 외화환산손실 　- (79,727) 　- (717,547) (797,275) 대손상각비 　- (143,028) 　- 　- (143,028) 기타의대손상각비 　- 129,404 　- 　- 129,404 매출채권처분손실 　- - 　- 　- 　- 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 　- 　- 　- 　- 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 　- 　- 　- 　- 파생상품부채평가손실 - - (200,670) 　- (200,670) 합계 121,568 2,418,131 504,207 (4,205,701) (1,161,794) (3) 공정가치 서열체계공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.- '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익인식금융자산으로 분류된 KOSPI, KOSDAQ 등에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 2,195,281 - 23,822,912 26,018,193 파생상품자산 　 1,983,604 　 1,983,604 파생상품부채 - 3,730,113 - 3,730,113 (전기말) (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 2,195,281 - 25,682,912 27,878,193 파생상품자산 - 2,015,301 - 2,015,301 파생상품부채 - 3,418,819 - 3,418,819 당기 중 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 없었습니다.(4) 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가 기법 및 투입변수 설명보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 가치평가기법 투입변수 파생상품자산 1,983,604 2,015,301 이항모형 금리, 주가 파생상품부채 3,730,113 3,418,819 이항모형 금리, 주가 (5) 공정가치 서열체계 수준 3의 가치평가 기법 및 투입변수 설명보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 : 지분상품 6,404,657 6,404,657 DCF, 시장접근법 성장률, 할인율, 순자산가치 등 채무상품 17,418,255 19,278,255 DCF, 시장접근법 성장률, 할인율, 순자산가치 등 합계 23,822,912 25,682,912 　 　 (6) 당분기 및 전기 중 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준3으로 분류되는 항목의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기> 　 기초 당기손익 매입/발행 매도/결제 당기말 당기손익-공정가치측정금융자산: 지분상품 　 지분증권 13,704,860 - - - 13,704,860 채무상품 　 출자금 3,914,635 - - (1,860,000) 2,054,635 전환사채 9,561,945 - - - 9,561,945 상환전환우선주 696,753 - - - 696,753 합계 27,878,193 - - (1,860,000) 26,018,193 <전기> 　 기초 당기손익 매입/발행 매도/결제 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산: 지분상품 　 지분증권 9,844,898 (734,748) 4,594,710 - 13,704,860 채무상품 출자금 10,254,930 383,848 900,000 (7,624,142) 3,914,635 전환사채 8,019,208 (57,986) 2,900,722 (1,300,000) 9,561,945 상환전환우선주 597,825 98,928 - - 696,753 합계 28,716,861 (309,958) 8,395,432 (8,924,142) 27,878,193 6. 현금 및 현금성자산 등 (1) 보 고 기간 종료 일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 보유현금 110 265 원화보통예금 305,044 1,390,026 외화보통예금 6,898,435 2,355,639 정부보조금 1,151 (3,770) 합 계 7,204,740 3,742,160 (2) 당기말 현재 사용제한된 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 당좌개설보증금 3,000 3,000 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 34,292,611 - 26,632,080 - 손실충당금 (19,161,733) - (18,587,240) - 미수금 3,372,303 - 3,071,936 - 손실충당금 (1,421,292) - (1,404,883) - 대여금 9,260,954 18,908,445 5,912,824 20,179,244 손실충당금 (4,271,499) (15,517,045) (3,409,395) (16,780,044) 미수수익 1,418,928 - 1,377,316 - 손실충당금 (1,285,843) - (1,285,843) - 합 계 22,204,429 3,391,400 12,306,795 3,399,200 (2) 당사는 채권 발생일로부터 정상회수기일(1개월~3개월) 이하의 채권 중 개별적으로 손상되지 않은 채권은 정상채권으로, 개별적으로 손상되었거나 정상회수기일을 경과한 채권은 연체채권으로 분류하고 있으며, 채권별로 거래처의 상황과 과거 대손경험을 고려하여 손상차손을 인식하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령별 손상내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 채권금액 손실충당금 장부금액 연체되지 않은 채권 11,525,535 280,517 11,245,018 1개월 이내 99,667 19,011 80,656 1개월~2개월 211,666 49,839 161,827 2개월~3개월 157,607 43,691 113,916 3개월 초과 22,298,134 18,768,676 3,529,458 합 계 34,292,611 19,161,733 15,130,875 (전기말) (단위: 천원) 구분 채권금액 손실충당금 장부금액 연체되지 않은 채권 5,200,955 190,791 5,010,164 1개월 이내 136,168 21,557 114,611 1개월~2개월 75,000 11,399 63,601 2개월~3개월 86,487 19,733 66,754 3개월 초과 21,133,468 18,343,761 2,789,707 합 계 26,632,078 18,587,241 8,044,837 (4) 당기 및 전기 중 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 매출채권 기타채권 미수금 대여금 미수수익 소 계 기초잔액 18,587,240 1,404,883 20,189,439 1,285,843 22,880,165 손상인식 574,493 16,409 (400,895) - (384,485) 기말잔액 19,161,733 1,421,292 19,788,544 1,285,843 22,495,679 (전기) (단위: 천원) 구분 매출채권 기타채권 미수금 대여금 미수수익 소 계 기초잔액 19,699,286 2,052,827 18,138,357 1,085,930 21,277,113 제각처리 (3,588,919) (242,464) - - (242,464) 손상인식 2,476,874 (405,480) 2,051,082 199,913 1,845,516 기말잔액 18,587,240 1,404,883 20,189,439 1,285,843 22,880,165 8. 기타금융자산 및 기타금융부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장기금융상품 - 3,000 - 3,000 임차보증금 - 2,076,872 - 2,061,872 현재가치할인차금() - (36,384) - (44,418) 합 계 - 2,043,488 - 2,020,454 () 리스계약의 선급요소로서 최초 인식시 사용권자산에 가산되었습니다. (2) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채 434,616 - 30,970 - 리스부채 391,228 134,670 605,184 160,497 임대보증금 418,000 - 418,000 - 장기미지급비용() - 67,415 - 67,415 합 계 1,243,844 202,085 1,054,154 227,912 () 장기 근속자에 대하여 지급할 종업원급여로 예상되는 확정급여채무의 현재가치를 인식하였습니다(주석 23 참조).한편, 당분기말 현재 금융보증계약과 관련하여 당사의 최대노출정도는 19,326,926천원입니다. 최대노출정도란 당사가 제공한 보증의무가 실행되면 당사가 지급하여야 할 최대금액을 의미합니다. (3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 765,681 1,021,203 차입(신규계약) - 705,427 상환(리스료지급) (239,783) (189,601) 기말잔액 525,898 1,075,771 유동 391,228 204,047 비유동 134,670 871,724 한편, 당분기 중 리스계약과 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 금액은 8,759천원이며, 단기리스 및 소액기초자산리스를 포함하여 지출한 금액은 248,542천원입니다. 9. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 1,352,101 (182,485) 1,169,616 936,398 (272,823) 663,575 제품 156,331 (24,904) 131,427 34,098 (6,427) 27,671 원재료 229,610 (1,220) 228,390 486,578 - 486,578 부재료 87,124 (1,256) 85,868 79,141 - 79,141 재공품 35,760 - 35,760 35,601 - 35,601 합 계 1,860,926 (209,865) 1,651,061 1,571,816 (279,250) 1,292,566 (2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산평가손실환입 (69,385) 58,238 10. 계약자산 및 계약부채 (1) 보고기간종료일 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 반품제품회수권 156,918 122,698 (2) 보고기간종료일 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 선수금 18,363,699 4,357,791 환불부채 223,499 167,649 판매보증충당부채 64,319 71,125 합계 18,651,517 4,596,565 (3) 당사는 제품의 판매와 관련하여 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하였으며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 계약자산(반품제품회수권)으로 인식하였습니다. 11. 매각예정자산 (1) 보고기간종료일 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내용 취득원가 당분기말 전기말 성남시 소재 토지 및 건물 14,695,923 12,439,180 12,439,180 (2) 당기 및 전기 중 매각예정자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기초잔액 12,439,180 - 대체 - 12,439,180 기말잔액 12,439,180 12,439,180 12. 기타자산 및 기타부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,013,932 - 3,524,378 - 선급비용 764,667 - 362,021 - 합 계 1,778,599 - 3,886,399 - (2) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 349,591 - 417,608 - 13. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 유동성 분류 당분기말 전기말 지분상품(주식) 유동 - - 비유동 8,599,938 8,599,938 채무상품(출자금,사채 등) 유동 600,000 2,460,000 비유동 16,818,255 16,818,255 합 계 26,018,193 27,878,193 (2) 보고기간종료일 현재 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 지분율 취득원가 당분기말 전기말 (주)하임바이오텍 13.96% 1,164,923 409,175 409,175 (주)제이피케어즈 12.82% 3,077,233 3,025,567 3,025,567 (주)에스디옵틱스 8.74% 7,335,720 1,517,652 1,517,652 엔시트론㈜ 5.96% 2,725,347 2,195,281 2,195,281 (주)티에이네트웍스 5.05% 300,012 29,739 29,739 (주)코비 4.06% 260,849 197,025 197,025 ㈜케이앤투자파트너스 3.63% 1,000,000 1,225,500 1,225,500 기타() -% 4,116,092 - - 합 계 19,980,176 8,599,938 8,599,938 () 당분기말 현재 장부금액이 '0'인 경우 별도로 기재하지 아니하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 채무상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 지분율 취득원가 당분기말 전기말 알파원 알파라이징 투자조합 17.3% 600,000 600,000 600,000 얼머스 뉴딜서비스 투자조합1호 - - - 1,860,000 케이앤 디지털미디어콘텐츠1호 투자조합 5.9% 1,200,000 1,330,196 1,330,196 파인드어스 투자조합 5.3% 50,000 48,196 48,196 ZESET 2.7% 6,644,198 5,104,921 5,104,921 (주)퍼즐벤처스 RCPS 0.7% 100,000 81,851 81,851 KSBC-STR 신기술사업투자조합 0.7% 200,000 76,243 76,243 (주)라이드로 RCPS 0.5% 500,768 614,902 614,902 ㈜피엔에프케어즈 CB - 1,500,000 5,532,501 5,532,501 위노바 7회 CB - 1,000,000 752,081 752,081 위노바 8회 CB - 1,000,000 752,081 752,081 (주)이든 CB - 250,000 227,087 227,087 (주)뉴젠에이치앤비 CB - 500,000 203,934 203,934 ㈜에스더블유에이 1회 CB - 70,000 63,538 63,538 기타() - 2,050,000 - - ㈜해화 5회 CB - 1,598,000 2,030,722 2,030,722 합 계 18,607,967 17,418,255 19,278,255 () 당기말 현재 장부금액이 '0'인 경우 별도로 기재하지 아니하였습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 27,878,194 32,275,834 취득 - (2,557,919) 대체 - 109,487 처분 (1,860,000) - 평가 - - 기말잔액 26,018,194 30,597,402 14. 종속기업투자자산 (1) 당기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 결산일 지분율() 주요 영업활동 OPTRONTEC VINA CO.,LTD. 베트남 12월말 100.0% 광학부품 제조 및 판매 OPTRONTEC(TIANJIN) INC. 중국 12월말 100.0% 광학부품 제조 및 판매 OPTRONTEC(DONGGUAN) INC. 중국 12월말 100.0% 광학부품 제조 및 판매 OPTRON CM(TIANJIN) INC. 중국 12월말 100.0% 광학부품 제조 및 판매 (주)플루토스파트너스 대한민국 12월말 100.0% 투자 (주)티알에스 대한민국 12월말 98.4% 투자 마이크로엑츄에이터(주) 대한민국 12월말 57.0% 광학부품 제조 및 판매 () 의결권 있는 지분비율로 표시하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 당기말 전기말 OPTRONTEC VINA CO.,LTD. 52,028,591 52,028,591 52,028,591 OPTRONTEC(TIANJIN) INC. 20,433,272 9,104,999 9,104,999 OPTRONTEC(DONGGUAN) INC. 14,451,780 14,451,780 14,451,780 OPTRON CM(TIANJIN) INC. 446,019 - - (주)티알에스 7,000,000 　- 　- 마이크로엑츄에이터㈜ 4,395,396 4,395,396 4,395,396 ㈜플루토스파트너스 4,910,000 4,910,000 4,910,000 합 계 103,665,058 84,890,766 84,890,766 (3) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 84,890,767 50,705,096 취득 - 4,872,860 손상 - - 대체 - - 기말잔액 84,890,767 55,577,956 (4) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분() 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 OPTRONTEC VINA CO.,LTD. 140,262,065 76,279,649 72,806,851 2,259,565 OPTRONTEC(TIANJIN) INC. 32,410,267 18,475,131 2,831,794 (133,157) OPTRONTEC(DONGGUAN) INC. 26,223,014 11,281,934 2,076,019 (142,994) OPTRON CM(TIANJIN) INC. 281,229 2,098,096 - (924) 마이크로엑츄에이터㈜ 245,743 10,623,753 42,316 (428,030) ㈜플루토스파트너스 3,720,597 26,310 - (2) (주)티알에스 593,530 9,557,966 53,577 385,529 합계 203,736,445 128,342,839 77,810,557 1,939,987 () 감사받지 아니한 재무제표를 이용하였으며, 감사 또는 검토받은 재무제표를 이용할 경우 차이가 발생할 수 있습니다.상기 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 및 내부거래 제거 전의 금액입니다. 15. 관계기업투자자산 (1) 당기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 관계기업명 소재지 결산일 지분율(1) 주요 영업활동 윙크스톤제2호조합(2) 대한민국 12월말 73.3% 투자 엘엔에스1호사모투자합자회사(2) 대한민국 12월말 56.8% 투자 12CM MOBILE.Inc(3) 일본 3월말 50.0% 모바일 서비스 윙크스톤제1호조합 대한민국 12월말 44.4% 투자 알파원인베스트먼트(주) 대한민국 12월말 39.4% 투자 과천일일이피에프브이(주) 대한민국 12월말 33.3% 투자 얼머스-TRI 리스트럭처링투자조합1호 대한민국 12월말 29.4% 투자 오에이치얼머스리스트럭처링투자조합1호 대한민국 12월말 23.6% 투자 (주)대덕밸리 대한민국 12월말 21.1% 부동산 임대 얼머스소부장혁신기업투자조합5호 대한민국 12월말 20.8% 투자 (1) 의결권 있는 지분비율로 표시하였습니다.(2) 업무집행조합원에게 투자의사결정 권한이 있어 보유의결권의 행사만으로는 관계기업의 관련활동을 지시할 수 없는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(3) 당사 이외의 잔여 지분을 관계기업의 특수관계자가 소유하고 있어 보유 의결권의 행사만으로는 관계기업의 관련 활동을 지시할 수 없는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 당기말 전기말 오에이치 얼머스 리스트럭처링 투자조합1호 6,587,022 1,997,832 2,184,178 얼머스 소부장 혁신기업 투자조합 5호 250,000 1,974 82,770 윙크스톤 제 2호 조합 640,000 - - 엘엔에스1호사모투자합자회사 585,000 - - 12CMMOBILE.Inc 397,786 - - 윙크스톤 제 1호 조합 200,000 - - 과천일일이피에프브이㈜ 1,583,175 - - 알파원인베스트먼트㈜ 1,971,430 1,971,430 1,971,430 얼머스-TRI 리스트럭처링 투자조합1호 7,833,726 1,747,741 2,517,343 (주)대덕밸리 403,112 403,112 403,112 키움 유니콘 제5호 신기술사업투자조합 1,700,000 - - 합계 22,151,250 6,122,088 7,158,833 (3) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자자산의 변동내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 7,158,832 17,428,455 취득 300,000 - 처분 (42,213) - 손상인식 (1,294,531) - 기말잔액 6,122,088 17,428,455 16. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 토지 6,607,694 6,607,694 건물 724,560 724,560 감가상각누계액 (90,098) (90,098) 합 계 7,242,155 7,242,155 투자부동산은 경상남도 창원에 위치하고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 당기초 취득 감가상각 대체 처분 당기말 토지 6,607,694 - - - - 6,607,694 건물 634,461 - - - - 634,461 합 계 7,242,155 - - - - 7,242,155 (전분기) (단위: 천원) 구분 전기초 취득 감가상각 대체 처분 전기말 토지 14,940,726 14,940,726 건물 6,513,300 (53,563) 6,459,737 합 계 21,454,026 (53,563) 21,400,463 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 손익 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 276,390 339,810 투자부동산 관련 직접비용 - (58,320) (4) 당기말 현재 투자부동산(토지 및 건물)의 공정가치 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 7,242,155 7,242,155 공정가치() 8,093,654 8,093,654 () 최근 주변 매매가격에 근거하여 산정하였습니다. 17. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 토지 5,068,026 5,068,026 건물 11,267,305 11,267,305 감가상각누계액 (4,713,533) (4,635,943) 구축물 1,410,403 1,410,403 감가상각누계액 (560,301) (550,858) 기계장치 34,446,841 34,446,841 감가상각누계액 (20,936,323) (20,735,413) 정부보조금 (17) (17) 손상차손누계액 (8,102,483) (8,102,483) 공구와기구 9,719,593 9,719,593 감가상각누계액 (8,654,774) (8,549,909) 정부보조금 (3) (3) 비품 3,559,350 3,542,800 감가상각누계액 (3,185,004) (3,148,429) 차량운반구 67,054 67,054 감가상각누계액 (43,670) (41,418) 사용권자산 1,386,374 1,653,001 감가상각누계액 (853,117) (869,719) 합계 19,875,721 20,540,830 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 당기말 토지 5,068,026 - - - - 5,068,026 건물 6,631,362 - - - (77,590) 6,553,772 구축물 859,545 - - - (9,443) 850,102 기계장치 5,608,928 - - - (200,910) 5,408,018 공구와기구 1,169,681 - - - (104,865) 1,064,816 비품 394,371 16,550 - - (36,575) 374,346 차량운반구 25,636 - - - (2,253) 23,384 사용권자산 783,282 - (67,693) - (182,331) 533,258 합계() 20,540,830 16,550 (67,693) - (613,966) 19,875,721 () 정부보조금을 포함하였습니다. (전분기) (단위: 천원) 구분 전기초 취득 처분 대체 감가상각 전기말 토지 10,694,292 - - - - 10,694,292 건물 12,322,687 - - - (128,826) 12,193,861 구축물 1,585,206 - - - (15,124) 1,570,082 기계장치 3,498,117 - (1,934,496) 285,000 (339,693) 1,508,928 공구와기구 1,563,749 23,500 (18,225) 88,900 (134,776) 1,523,148 비품 368,010 3,380 (11,000) 17,300 (32,713) 344,976 차량운반구 41,707 - (1,371) - (2,838) 37,498 건설중인자산 2,378,518 564,158 - (391,200) - 2,551,476 사용권자산 557,671 743,044 (17,057) - (171,650) 1,112,008 합계() 33,009,958 1,334,082 (1,982,149) - (825,621) 31,536,270 () 정부보조금을 포함하였습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 감가상각비의 배부내역은 아래와 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 유형자산 투자부동산 합 계 제조원가 364,325 - 364,325 판매비와관리비 249,641 - 249,641 합 계 613,966 - 613,966 (전분기) (단위: 천원) 구분 유형자산 투자부동산 합 계 제조원가 61,751 - 61,751 판매비와관리비 763,870 53,563 817,433 합계 825,621 53,563 879,184 18. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 당기초 취득 상각 당기말 산업재산권() 41,169 - (2,715) 38,454 개발비 - - - - 기타의무형자산 - - - - 회원권 1,267,543 - - 1,267,543 합 계 1,308,712 - - 1,305,997 () 정부보조금을 포함하였습니다. (전분기) (단위: 천원) 구분 당기초 취득 상각 전기말 산업재산권() 52,029 - (2,715) 49,314 개발비() 820,429 - (102,554) 717,875 기타의무형자산() 1,218,548 - (79,236) 1,139,312 회원권 2,339,268 - - 2,339,268 합 계 4,430,274 - (184,504) 4,245,769 () 정부보조금을 포함하였습니다. 19. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 28,243,615 - 12,880,554 - 미지급금 2,529,492 132,079 1,988,910 132,079 미지급비용 2,111,485 - 2,474,139 - 합 계 32,884,593 132,079 17,343,603 132,079 20. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입금성격 이자율 당분기말 전기말 국민은행 무역금융 - - - 산업은행 운영자금 4.51%~8.04% 37,600,000 39,600,000 기업은행 운영자금 10.61% - 4,000,000 무역금융 - - - 한국수출입은행 운영자금 10.38% 10,976,420 10,972,794 우리은행 포괄수출금융 - - - 하나은행 운영자금 11.05% 250,000 750,000 ㈜엘앤제이파트너스 운영자금 - - - CHOISANGHO CORP. 운영자금 12.00% 17,508,400 6,447,000 경남은행 운영자금 7.87% 5,500,000 5,500,000 optrontec VINA 운영자금 - 3,303,735 22,280,657 합 계 75,138,555 89,550,451 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입금성격 이자율 당분기말 전기말 우리은행 시설자금 - - - KEB하나은행 일반대금 6.23%~6.43% 660,000 1,320,000 산업은행 시설자금 2.17%~2.94% 4,800,000 5,200,000 기업은행 시설자금 - - - CHOISANGHO CORP. 일반대금 12.00% - 6,447,000 합 계 5,460,000 12,967,000 차감: 유동성장기부채 (2,260,000) (2,920,000) 장기차입금 3,200,000 10,047,000 (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환스케쥴은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 1년이내 2,260,000 1년~2년 1,600,000 2년~3년 1,600,000 합 계 5,460,000 21. 사채 (1) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 연이자율 당분기말(1) 전기말 제11회 무보증사모전환사채 2021.05.26 2024.05.26 -% - 4,500,000 제12회 무보증사모전환사채 2021.12.30 2024.12.30 -% 1,200,000 1,200,000 제13회 무보증사모전환사채 2022.12.26 2025.12.26 -% - 1,060,871 제14회 무보증사모전환사채 2023.01.02 2026.01.02 -% 645,514 2,120,000 제6회 신주인수권부사채 2023.03.29 2026.03.29 2% 8,059,539 7,840,470 합 계 9,905,053 16,721,341 파생상품자산(매도청구권)(2) 1,807,672 1,710,238 파생상품부채(전환권)(3) 3,793,518 3,396,899 (1) 조기상환청구권의 행사가능시기를 고려하여 유동성을 분류하였습니다.(2) 2022년 5월 3일에 공표된 금융감독원 지침에 따라 이해관계자에게 부여된 매도청구권(콜옵션)을 별도의 파생상품자산으로 분류하였습니다. (3) 전환권의 Refixing 조건이 확정 대 확정(Fixed for fixed) 요건을 충족하지 못하여 금융부채로 분류하였습니다. (2) 당기말 현재 사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 발행조건 전환사채명 제12회 무기명식 무보증 사모 전환사채 전환사채 권면 총액 1,200,000,000원 액면이자율 0% 만기보장수익률 0% 이자 및 원금 상환 표면이자는 없으며, 만기에 원금의 100%를 일시 상환 전환청구가능기간 2022년 12월 30일부터 2024년 11월 30일까지 전환시 발행주식 종류 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가격 8,626원/주 전환가격의 조정 전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격조정 가능 조기상환청구가능기간 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 날인 2022년 12월 30일 및 이후 매 3개월이 되는 날마다 조기상환 가능 조기상환시 상환금액 권면금액의 100% 구분 발행조건 전환사채명 제14회 무기명식 무보증 사모 전환사채 전환사채 권면 총액 600,000,000원 액면이자율 0% 만기보장수익률 6% 이자 및 원금 상환 표면이자는 없으며, 만기에 원금의 100%를 일시 상환 전환청구가능기간 2024년 01월 02일부터 2025년 12월 02일까지 전환시 발행주식 종류 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가격 3,338원/주 전환가격의 조정 전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격조정 가능 조기상환청구가능기간 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 날인 2023년 12월 26일 및 이후 매 3개월이 되는 날마다 조기상환 가능 조기상환시 상환금액 권면금액의 100% 구분 발행조건 신주인수권부사채명 주식회사 옵트론텍 제6회 무기명식 무보증 사모 신주인수권부사채 신주인수권부사채 권면 총액 8,000,000,000원 액면이자율 2% 만기보장수익률 12% 이자 및 원금 상환 원금상환기일까지 연 4회지급, 실제경과한 일수비율로 일할 계산한 금액을 이자지급금액으로한다. 권리행사기간 2024년 03월 29일부터 2026년 03월 29일까지 전환시 발행주식 종류 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가격 3,100원/주 전환가격의 조정 전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격조정 가능 조기상환청구가능기간 본 사채의 발행일로부터 2년이 경과하는 날인 2025년 03월 29일 및 이후 매 2개월이 되는 날마다 조기상환 가능 조기상환시 상환금액 권면금액의 100% (3) 당분기 및 전분기 중 사채의 부채요소(일반사채의 현재가치)의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 16,721,342 26,094,874 사채의 발행 5,503,760 2,067,644 전환청구권의 행사 (12,593,830) - 만기전 사채의 취득 273,782 (5,884,788) 유효이자율에 의한 상각() - 457,991 기말잔액 9,905,053 22,735,721 () 조기상환청구권을 고려하여 기대만기에 의한 유효이자율로 상각하였습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 사채에 내재된 파생상품(전환권)과 관련하여 인식한 파생상품평가손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 파생상품평가이익 379,714 82,072 파생상품평가손실 268,648 104,704 (5) 당기와 전기 중 보통주의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되어 (리픽싱 조건 ) 파생상품부채로 인식된 전환사채 및 전환상환우선주의 내재파생상품이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 항목 구분 당기 전기 제10회, 13회, 14회차무보증전환사채의파생상품부채 최초 인식시점 장부금액 - 1,075,595 보고기간종료일 장부금액 - 592,563 A. 법인세차감전계속사업이익(손실) - 9,618,589 B. 당기 파생상품평가이익 - 433,730 C. 평가손익 제외 후 법인세차감전계속사업이익(손실)(A-B) - 9,184,859 제6회신주인수권부사채의파생상품부채 최초 인식시점 장부금액 - 1,624,208 보고기간종료일 장부금액 - 2,804,336 A. 법인세차감전계속사업이익 - 9,618,589 B. 당기 파생상품평가이익(손실) - (1,180,128) C. 평가손익 제외 후 법인세차감전계속사업이익(손실)(A-B) - 8,438,461 22. 상환전환우선주부채 (1) 보고기간종료일 현재 상환전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 이자율 당분기말 전기말 1회 상환전환우선주 2020.06.02 2025.06.02 -% 1,959,957 1,945,654 2회 상환전환우선주 2021.12.14 2026.12.14 -% 5,351,577 5,311,902 소 계 7,311,534 7,257,556 파생상품자산(매도청구권)(1) 175,932 305,063 파생상품부채(전환권)(2) 192,264 21,920 (1) 2022년 5월 3일에 공표된 금융감독원 지침에 따라 이해관계자에게 부여된 매도청구권(콜옵션)을 별도의 파생상품자산으로 분류하였습니다. (2) 전환권의 Refixing 조건이 확정 대 확정(Fixed for fixed) 요건을 충족하지 못하여 금융부채로 분류하였습니다. (2 ) 당분기말 기준 보유중인 상환전 환우선주부채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 발행조건 발행일 2020년 06월 02일 발행주식수() 1,089,323주 주당발행가액 4,590원 배당 참가적,누적적(액면가액의 0%) 우선주 성격 1주당 일개의 의결권 <전환에 관한 사항> 전환청구가능기간 발행일로부터 1년이 되는 날부터 존속기간 말일 전일까지 전환시 발행주식 종류 기명식 보통주식 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주 전환가격 4,590원/주 전환가격의 조정 우선주식 발행 후 3개월이 경과한 날로부터 그 날을 포함하여매 3개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하며, 전환권 청구 전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자 등 상환전환우선주의 명시된 사유 발생시 전환가격 조정 가능. <상환에 관한 사항> 상환청구가능기간 우선주식의 납입기일 다음날(발행일,본건 우선주식의 효력발생일)로부터 2년이 경과한 날로부터 상환보장수익률 연복리 3% 구분 발행조건 발행일 2021년 12월 14일 발행주식수 701,261주 주당발행가액 7,130원 배당 참가적,누적적(액면가액의 0%) 우선주 성격 1주당 일개의 의결권 <전환에 관한 사항> 전환청구가능기간 발행일로부터 1년이 되는 날부터 존속기간 말일 전일까지 전환시 발행주식 종류 기명식 보통주식 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주 전환가격 7,130원/주 전환가격의 조정 우선주식 발행 후 3개월이 경과한 날로부터 그 날을 포함하여매 3개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하며, 전환권 청구 전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자 등 상환전환우선주의 명시된 사유 발생시 전환가격 조정 가능. <상환에 관한 사항> 상환청구가능기간 우선주식의 납입기일 다음날(발행일,본건 우선주식의 효력발생일)로부터 2년이 경과한 날로부터 상환보장수익률 연복리 3% (3) 당분기 및 전분기 중 상환전환우선주부채의 부채요소(현재가치)의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 7,257,556 6,195,282 유효이자율에 의한 상각() 53,978 271,888 기말잔액 7,311,534 6,467,169 () 조기상환청구권을 고려하여 기대만기에 의한 유효이자율로 상각하였습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 상환전환우선주부채에 내재된 파생상품(전환권)과 관련하여 인식한 파생상품평가손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 파생상품평가이익 - 77,368 파생상품평가손실 299,475 - (5) 당기와 전기 중 보통주의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되어 (리픽싱 조건 ) 파생상품부채로 인식된 전환사채 및 전환상환우선주의 내재파생상품이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 항목 구분 당기 전기 제 1회, 2회상환전환우선주의파생상품부채 최초 인식시점 장부금액 - 84,086 보고기간종료일 장부금액 - 21,920 A. 법인세차감전계속사업이익(손실) - 9,618,589 B. 당기 파생상품평가이익 - 62,167 C. 평가손익 제외 후 법인세차감전계속사업이익(손실)(A-B) - 9,556,422 23. 순확정급여부채 (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 6,389,620 6,171,328 사외적립자산의 공정가치 (5,571,698) (5,596,322) 합 계 817,922 575,006 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 6,171,328 5,875,901 당기근무원가 243,000 281,158 이자비용 - 76,578 퇴직급여지급액 (24,708) (197,039) 기말잔액 6,389,620 6,036,598 () 법인세 효과 반영전 금액입니다. (3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 5,596,322 5,680,794 사외적립자산의 기대수익 - 63,391 퇴직급여지급액 (24,623) - 확정급여제도의 재측정요소() - (2,987) 기말잔액 5,571,698 5,741,198 () 법인세 효과 반영전 금액입니다. (4) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 243,000 281,158 이자비용 - 76,578 과거근무원가 - 사외적립자산 기대수익 - (63,391) 합 계 243,000 294,345 (5) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 36,000 1,800 판관비 168,000 262,546 경상연구개발비 39,000 30,000 합 계 243,000 294,346 (6) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 등 5,571,698 5,596,322 (7) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 할인율 5.51% 5.51% 임금인상율 3.00% 3.00% 당사는 확정급여제도의 운영으로 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.(8) 보험수리적 가정 중 할인율 및 임금상승율에 대하여 각각 1% 변동 가정시 민감도를 분석한 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1% 하락시 1% 상승시 할인율 299,827 (675,515) 임금상승율 (688,436) 305,576 (9) 보고기간종료일 현재 장기종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 67,415 67,415 (10) 장기종업원급여의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기초잔액 67,415 74,467 당기근무원가 - 9,553 이자비용 - 3,420 급여지급액 - - 재측정요소 - (20,025) 기말잔액() 67,415 67,415 () 장기종업원급여는 장기미지급금에 반영되어 있습니다. (11) 당분기 및 전분기 중 장기종업원급여와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 당기근무원가 - 9,553 이자비용 - 3,420 보험수리적손실(이익) - (20,025) 합 계 - (7,052) (12) 보험수리적 가정 중 할인율 및 임금상승율에 대하여 각각 1% 변동 가정시 민감도를 분석한 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1% 하락시 1% 상승시 할인율 4,115 (3,683) 임금상승율 (3,841) 4,223 (13) 당분기말 현재 종업원이 근무용역을 제공하는 보고기간말부터 12개월 이내에 사용될 것으로 예상되는 유급연차휴가 관련 부채는 474,037천원이며 기타유동금융부채에 계상하고 있습니다. 24. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 80,000,000 80,000,000 발행주식수() 26,008,521 24,483,945 주당액면금액 500 500 보통주자본금 13,004,261 12,241,973 () 상환전환우선주의 경우 금융부채로 분류함에 따라 상기 발행주식수에는 포함하지 아니하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 보통주의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기말 전기말 발행주식수 26,008,521 24,483,945 자기주식수 (667,239) (667,239) 유통보통주식수 25,341,282 23,816,706 (3) 당분기 및 전분기 중 유통보통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 기초주식수 23,816,706 23,816,706 전환청구권 행사 1,524,576 - 기말 주식수 25,341,282 23,816,706 (4) 당분기 및 전분기 중 보통주자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 12,241,973 12,241,973 전환권 행사 762,288 - 기말잔액 13,004,261 12,241,973 25. 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 74,292,472 68,859,222 기타자본잉여금 6,178,330 5,217,573 전환권대가() 321,910 1,282,667 합 계 80,792,711 75,359,461 () 전환권의 Refixing 조건이 확정 대 확정(Fixed for fixed) 요건을 충족하여 자본으로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 74,839,062 74,839,062 전환권 행사 등 5,433,251 - 기타 자본의 변동 - (138,310) 기말잔액 80,792,712 74,700,752 26. 기타자본요소 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (4,960,255) (4,960,255) 자기주식처분손실 (11,633,677) (11,633,677) 주식선택권 810,815 810,815 합 계 (15,783,117) (15,783,117) (2) 당분기 및 전분기 중 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 (15,783,117) (15,163,927) 주식보상비용 - 58,582 기말잔액 (15,783,117) (15,105,345) (3) 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,천원) 구분 주식수 취득금액 취득경위 향후처리계획 자기주식 667,239 4,960,255 직접취득 특정계획없음 당사는 주식가격 안정 및 주식선택권 행사에 대비하여 자기주식을 보유하고 있으며, 향후 시장 상황 및 당사의 사정에 따라 처분할 에정입니다. (4) 당분기말 현재 미래에 행사 가능한 주식선택권의 세부 내역은 다음과 같습니다. 구분 11차 12차 13차 최초 부여일 2018.04.06 2021.12.02 2024.03.11 부여 방법 신주교부형 신주교부형 등 신주교부형 등 발행할 주식의 종류 보통주 보통주 보통주 부여 주식수 130,000주 124,000주 100,000주 잔여 주식수 120,000주 124,000주 100,000주 행사가격 6,682원 8,508원 4,182원 행사조건 2년 이상 근무 2년 이상 근무 2년 이상 근무 행사가능기간 2020.04.06 2023.12.02 2026.09.11 ~2025.04.05 ~2028.12.01 ~2031.03.10 총 주식보상비용 335,651천원 475,164천원 - 누적 주식보상비용() 335,651천원 475,164천원 - 미인식 주식보상비용 - - - () 당분기말 현재 자본조정에 포함된 금액입니다. (5) 당분기 및 전분기 중 행사 가능한 주식선택권 부여수량의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 기초 유효부여수량 244,000 484,000 주식선택권의 소멸 100,000 - 기말 유효부여수량 344,000 484,000 27. 기타포괄손익누계 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 토지재평가차익 2,949,474 2,949,474 상기 토지재평가차익은 당사가 한국채택국제회계기준을 최초로 채택하기 이전에 발생한 것입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계 변동내역은 없습니다. 28. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금() 130,820 130,820 임의적립금 1,015,333 1,015,333 미처분이익잉여금(결손금) (38,964,314) (39,409,915) 합 계 (37,818,162) (38,263,763) () 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하도록 규정되어 있으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본금 전입에만 사용될 수 있습니다. 또한, 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 (39,409,915) (49,006,881) 확정급여제도의 재측정요소 - (2,987) 당기순이익(손실) 445,601 1,673,717 기말잔액 (38,964,314) (47,336,151) () 현금배당과 배당에 따른 상법상 법정적립금(이익준비금) 적립을 포함합니다. 29. 매출 및 매출원가 (1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 : 재화의 판매 28,512,458 10,100,578 용역의 제공 3,367,017 2,212,749 투자부문 85,287 109,487 합 계 31,964,763 12,422,814 (2) 당기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 재화의 판매 용역의 제공 투자부문 합계 매출액 : 외부고객 매출 28,512,458 3,367,017 - 31,879,476 기타 투자로 인한 수익 - - 85,287 85,287 주요지리적 시장 : 국내 2,993,095 527,816 85,287 3,606,198 해외 25,519,364 2,839,201 - 28,358,565 수익인식시기 : 한 시점에 이전 28,512,458 527,816 85,287 29,125,561 기간에 걸쳐 이전하는 수익 - 2,839,201 - 2,839,201 기타 투자로 인한 수익 - - - - (전분기) (단위: 천원) 구분 재화의 판매 용역의 제공 투자부문 합계 매출액 : 외부고객 매출 10,100,578 2,212,749 - 12,313,327 기타 투자로 인한 수익 - - 109,487 109,487 주요지리적 시장 : 국내 3,310,735 646,404 109,487 4,066,625 해외 6,789,844 1,566,345 - 8,356,189 수익인식시기 : 한 시점에 이전 10,100,578 646,404 - 10,746,982 기간에 걸쳐 이전하는 수익 - 1,566,345 - 1,566,345 기타 투자로 인한 수익 - - 109,487 109,487 (3) 당분기 및 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상품매출원가 17,800,901 815,320 제품매출원가 3,737,536 5,071,079 투자로인한 손실 및 평가 - - 기타매출원가 120,153 139,736 합계 21,658,590 6,026,135 30. 판매비와관리비 (1) 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 1,701,143 1,900,271 퇴직급여 168,000 262,546 복리후생비 636,831 1,184,112 여비교통비 107,354 160,328 접대비 4,450 7,500 통신비 11,500 15,408 수도광열비 357,594 404,858 세금과공과 7,943 11,508 감가상각비 249,641 817,433 지급임차료 7,937 13,396 보험료 6,871 9,894 차량유지비 934 19,619 경상연구개발비 656,103 658,561 운반비 68,280 112,307 교육훈련비 - 496 도서인쇄비 801 578 소모품비 993 146,260 지급수수료 848,109 735,476 주식보상비용 - 58,582 대손상각비 574,493 (1,146,216) 무형자산상각비 2,715 184,504 판매보증비 (6,806) 677,481 기타의대손상각비() 7,229 (293,956) 관계기업투자자산손상차손() 1,294,531 - 합계 6,706,646 5,940,946 () 당사는 투자부문과 관련된 손상효과를 판매비와 관리비에 반영하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 8,692,776 (1,467,719) 원재료사용액 10,227,874 5,129,849 종업원급여 2,261,749 2,192,111 복리후생비 639,626 1,207,694 소모품비 70,824 214,460 지급수수료 848,510 738,188 대손상각비 574,493 (1,146,216) 경상연구개발비 656,103 658,561 고정자산상각비(1) 616,681 1,063,688 수도광열비 357,594 404,858 기타의대손상각비 7,229 (293,956) 투자로 인한 손실(2) 1,294,531 - 기타 2,117,246 3,265,564 합 계(3) 28,365,236 11,967,082 (1) 유형자산에 대한 감가상각비와 무형자산에 대한 상각비의 합계입니다.(2) 투자부문에 귀속되는 당기손익-공정가치측정금융자산 및 관계기업투자자산으로부터 발생한 금액입니다.(3) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비의 합계입니다. 31. 기타이익 및 기타손실 (1) 당분기 및 전분기 중 기타이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분이익 - 717,988 수입수수료 12,013 103,489 잡이익 116,571 2,062,675 합 계 128,584 2,884,152 (2) 당분기 및 전분기 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분손실 403,976 389,815 기부금 32,145 2,025 잡손실 13,786 63,312 기타의대손상각비 (391,714) 합 계 (345,783) 455,152 32. 금융수익 및 금융원가 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 49,814 41,777 외환차익 341,959 - 외화환산이익 1,313,643 1,342,729 사채상환이익 264,577 - 파생상품평가이익 653,682 704,877 합 계 2,623,675 2,089,383 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 2,170,103 2,311,364 외환차손 683,526 170,912 외화환산손실 1,463,616 617,454 파생상품평가손실 1,099,754 200,670 합 계 5,416,999 3,300,400 33. 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 34. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자명 당사와의 관계 소재지 지분율(1) OPTRONTEC VINA CO.,LTD. 종속기업 베트남 100.0% OPTRONTEC(TIANJIN) INC. 종속기업 중국 100.0% OPTRONTEC(DONGGUAN) INC. 종속기업 중국 100.0% OPTRON CM(TIANJIN) INC. 종속기업 중국 100.0% ㈜플루토스파트너스 종속기업 대한민국 100.0% (주)티알에스 종속기업 대한민국 98.4% 마이크로엑츄에이터(주) 종속기업 대한민국 57.0% 윙크스톤 제2호 조합 관계기업 대한민국 73.3% 엘앤에스제1호사모투자 합자회사 관계기업 대한민국 56.8% 12CM MOBILE,INC 관계기업 일본 50.0% 윙크스톤 제1호 조합 관계기업 대한민국 44.4% 알파원인베스트먼트(주) 관계기업 대한민국 39.4% 과천일일이피에프브이(주) 관계기업 대한민국 33.3% 얼머스-TRI 리스트럭처링 투자조합1호 관계기업 대한민국 29.4% 오에이치 얼머스 리스트럭처링 투자조합1호 관계기업 대한민국 23.6% (주)대덕밸리 관계기업 대한민국 21.1% 얼머스 소부장 혁신기업 투자조합 5호 관계기업 대한민국 20.8% (주)우림(2) 기타특수관계자 대한민국 -% (1) 의결권 있는 지분에 대한 당사의 지분 비율로 표시하였습니다.(2) 당사의 대표이사 및 그에 가까운 가족이 지분의 과반수를 차지 등의 사유로 인해 기타특수관계자로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 자금대여(1) 투자(1) 매출 매입 기타수익(2) 기타비용(3) 손상(환입)(4) OPTRONTEC VINA CO.,LTD. - - 49,353,501 15,136,252 - - - OPTRONTEC(TIANJIN) INC. - - 59,218 642,769 - - (84,507) OPTRONTEC(DONGGUAN) INC. - - 84,669 - - - 858,816 OPTRON CM(TIANJIN) INC. - - - - - - 4,212 (주)티알에스 - - - - - - (1,481,630) (주)대덕밸리 - - - - - 32,644 - 마이크로엑츄에이터(주) 130,000 - - - 16,085 - - 얼머스-TRI 리스트럭처링 투자조합1호 - 300,000 - - - - - (주)우림 - - 90,000 - - - - 합 계 130,000 300,000 49,587,388 15,779,021 16,085 32,644 (703,109) (1) 현금흐름 기준으로 기재하였습니다.(2) 이자수익 등이 포함되었습니다.(3) 관리비 등이 포함되었습니다.(4) 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금의 변동금액입니다. (전분기) (단위: 천원) 구분 투자(1) 매출 매입 기타수익(2) 기타비용(3) 손상(환입)(4) OPTRONTEC VINA CO.,LTD. 4,572,860 10,568,624 3,573,599 - - (971,947) OPTRONTEC(TIANJIN) INC. - 580,073 967,671 - - (124,574) OPTRONTEC(DONGGUAN) INC. - 118,812 61,978 - - (362,978) OPTRON CM(TIANJIN) INC. - - - - - 3,393 KWANG INFORMATION LIMITED. - - - - - 87,434 (주)티알에스 - - - - - (56,925) 12CMMOBILE.Inc - 34,260 - - - - 알파원인베스트먼트(주) 300,000 - - - - - 과천일일이피에프브이(주) - - - 2,779 - - (주)웰랑 - 45,960 - - - - (주)대덕밸리 - - - - 36,808 - 마이크로엑츄에이터(주) - - - 740 - - 합 계 4,872,860 11,347,729 4,603,248 3,519 36,808 (1,425,597) (1) 현금흐름 기준으로 기재하였습니다.(2) 이자수익 등이 포함되었습니다.(3) 관리비 등이 포함되었습니다.(4) 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금의 변동금액입니다. (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 손실충당금 매입채무 기타채무 OPTRONTEC VINA CO.,LTD. - - - - 12,548,271 - OPTRONTEC(TIANJIN) INC. 5,436,242 - 80,101 (4,544,004) 3,459,227 - OPTRONTEC(DONGGUAN) INC. 16,749,090 5,129,839 125,750 (19,584,014) 4,866 - OPTRON CM(TIANJIN) INC. 196,890 - - (98,828) - - (주)티알에스 - 9,557,966 - (9,192,566) - - 마이크로엑츄에이터(주) 1,111,000 38,075 - 과천일일이피에프브이(주) - 245,029 20,227 (265,256) 대덕밸리 - - - - - 10,137 (주)우림() 462,000 4,550,830 914,937 (2,739,766) - - 합 계 22,844,222 20,594,664 4,564,807 (36,424,434) 16,012,364 10,137 () 특수관계자의 대표이사 및 그 친족이 소유한 부동산에 대하여 담보를 제공받고 있습니다. (전기말) (단위: 천원) 특수관계자명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 손실충당금 매입채무 기타채무 OPTRONTEC VINA CO.,LTD. - - 3,385,717 - - - OPTRONTEC(TIANJIN) INC. 5,098,020 - 76,687 (4,628,511) 2,566,591 - OPTRONTEC(DONGGUAN) INC 16,718,145 4,911,208 119,983 (18,725,198) 309,159 - OPTRON CM(TIANJIN) INC. 196,598 - - (94,616) - - (주)티알에스 - 11,047,396 - (10,403,627) - - 마이크로엑츄에이터(주) 981,000 21,990 과천일일이피에프브이(주) - 245,029 20,227 (245,029) 대덕밸리 - - - - - 10,898 (주)우림 264,000 4,550,830 914,937 (2,739,766) - - 합 계 22,276,763 21,735,463 4,539,541 (36,836,747) 2,875,750 10,898 (4) 당분기 및 전분기 중 주주, 임원 및 종업원과의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 거래내역 당기초 증가 감소 당분기말 임직원 대여금 20,000 - - 20,000 (전분기) (단위: 천원) 구분 거래내역 전기초 증가 감소 전분기말 임직원 대여금 20,000 - - 20,000 (5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 187,000 673,882 퇴직급여 - 380,422 주식보상비용 - 58,582 합 계 187,000 1,112,886 (6) 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD,CNY) 수혜자 담보(보증)권자 제공한내역 화폐종류 제공금액 OPTRON-TEC(TIANJIN) INC. 산업은행 진주 STANDBY L/C USD 2,020,000 산업은행 진주 STANDBY L/C USD 2,000,000 기업은행 천진 간접(연대)보증 USD 1,440,000 기업은행 아오청 간접(연대)보증 CNY 8,520,000 산업은행 북경 간접(연대)보증 CNY 8,600,000 OPTRONTEC VINA CO.,LTD 국민은행 하노이 간접(연대)보증 USD 3,300,000 수출입은행 호치민 간접(연대)보증 USD 700,000 수출입은행 호치민 간접(연대)보증 USD 330,000 한국수출입은행 보유부동산 담보 KRW 2,300,000 과천일일이피에프브이(주) 우리종합금융 보유부동산 담보 KRW 18,000,000 더뉴스페이스(주) KRW 12,000,000 합 계 () () 화폐종류가 상이하여 합계를 표시하지 아니하였습니다. (7) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공한자 관련계정과목 제공한내역 제공금액 임직원 및 그 친족() 단기대여금 보유부동산 담보 2,726,000 () (주)우림에 대한 당사의 대여금을 위하여 담보로 제공하였습니다.상기 사항 외에 당사의 차입금을 위하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 35. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사의 차입금을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보권자 담보제공자산 제공금액() 산업은행 토지, 건물 56,500,000 산업은행 특허권 3,000,000 경남은행 토지, 건물 8,127,176 한국수출입은행 건물, 재고자산, 보통주 50,606,344 합계 118,233,520 () 토지 및 건물의 경우 채권최고액으로 기재하였습니다.(2) 당분기말 현재 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증자 관련계정과목 제공받은내역 제공금액 (주)재현정밀(1) 미수금 보유주식 담보 - (주)티알인베스트먼트(2) 장기대여금 보유주식 담보 365,400 (주)계룡건설 단기대여금 보유주식 담보 791,825 (주)피엔에프케어즈 장기대여금 보유주식 담보 299,508 (주)뉴젠에이치앤비 당기손익-공정가치측정금융자산 보유주식 담보 199,672 신용보증기금 차입금 차입금 지급보증 594,000 SGI서울보증보험 기계장치 하자보증 등 184,105 ㈜다올글로벌 단기대여금 보유주식담보 1158375 대표이사 단기대여금 연대보증 제공 500,000 (1) 당사에 결제해야 할 기타채권을 위하여 담보를 제공하였으나, 제공받은 자산의 회수가능성이 현저히 떨어져 제공받은 금액을 기재하지 아니하였습니다.(2) (주)티알에스에 대한 당사의 대여금을 위하여 담보로 제공하였습니다. (3) 당분기말 현재 당사가 타인(특수관계자 제외)에게 제공한 담보, 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증자 수혜자 제공한 내역 유효보증금액 SGI서울보증보험 거래처 등 다수 이행(지급)보증 등 145,564 한편, 당사의 제이피케어즈 주식이 수출입은행에 담보로 제공되어 있으며, 또한 하나은행에 신용보증기금보증서와 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 당사의 금융거래한도와 관련하여 체결한 약정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD,CNY) 구분 약정내용 약정은행 한도금액() 실행금액() 차입약정 운영자금대출 산업은행 37,600,000 37,600,000 하나은행 250,000 250,000 경남은행 5,500,000 5,500,000 CHOISANGHO CORP. USD 13,000,000 USD 13,000,000 시설자금대출 산업은행 4,800,000 4,800,000 무역금융대출 하나은행 660,000 660,000 수출금융대출 한국수출입은행 USD 8,150,000 USD 8,150,000 지급보증약정 Stand By L/C 하나은행 USD 2,020,000 USD 2,020,000 기업은행 USD 2,000,000 USD 2,000,000 () 화폐단위가 상이하여 합계는 표기하지 아니하였습니다.(5) 당분기말 현재 은행이 교부하였으나 미결제된 수표 1건이 있으며, 이와 관련하여 금액적 효과를 측정할 수 없어 재무제표에 반영하지 아니하였습니다. (6) 운용리스약정 - 리스제공자당사는 투자부동산과 관련하여 임차인에게 보유부동산을 임대하여 주는 해지불능 운용리스계약을 체결하고 있습니다. 1) 당분기 및 전분기 중 운용리스약정과 관련하여 인식한 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 임대수익 276,390 339,810 2) 당분기말 현재 상기 운용리스약정에 따른 리스료의 수취 계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년 이내 1년 초과 합 계 임대료 161,910 - 161,910 (7) 당분기말 현재 당사의 투자부동산 및 유형자산에 대하여 화재보험에 가입하였으며, 해당화재보험의 부보금액에 대하여 질권이 설정되어 있습니다. 36. 현금흐름정보 (1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표 상의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 유형자산 대체 - 391,200 사용권자산 및 리스부채의 인식 - 705,427 비유동리스부채의 유동성 대체 19,859 325,193 장기차입금의 유동성 대체 2,260,000 5,781,666 (3) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 243,000 294,346 감가상각비 613,966 879,184 주식보상비용 - 58,582 대손상각비 574,493 (1,146,216) 무형자산상각비 2,715 184,504 판매보증비 (6,806) 677,481 외화환산손실 1,463,616 617,454 유형자산처분손실 - 389,815 기타의대손상각비 (384,485) (293,956) 관계기업투자자산손상차손 1,294,531 - 재고자산평가손실환입 69,385 58,238 파생상품평가손실 1,099,754 200,670 이자비용 2,170,103 2,311,364 외화환산이익 284,588 (1,342,729) 유형자산처분이익 - (717,988) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - (109,487) 이자수익 (49,814) (41,777) 잡이익 (116,571) (2,062,675) 파생상품부채평가이익 (151,296) (704,877) 관계기업투자자산처분이익 (85,287) - 합계 7,021,890 (748,069) (4) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소 (8,514,032) 8,291,815 기타채권의 증가 324,567 (404,339) 사용권자산의 증가 - (7,433) 재고자산의 감소 (427,879) 1,751,974 계약자산의 감소 (34,220) 45,843 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 1,860,000 1,730,000 계약부채의 감소 55,850 (732,752) 매입채무의 증가 15,118,562 (9,981,443) 기타채무의 증가(감소) (4,639,252) (6,585,852) 퇴직금의 지급 (24,708) (197,039) 사외적립자산의 증가 24,623 - 합 계 3,743,511 (6,089,226) (5) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금활동 기타변동() 기말 차입 상환 사채발행 유효이자상각 전환권행사 전환권조정 차입금 102,517,451 4,037,400 (8,031,600) - - - - (17,924,696) 80,598,555 전환사채 8,880,871 5,400,000 (6,900,000) - 54,713 (5,590,071) - - 1,845,514 상환전환우선주부채 7,257,556 - - - 53,977 - - - 7,311,534 신주인수권부사채 7,840,470 - - - 219,068 - - 8,059,539 리스부채 765,681 - (255,432) - - - - 15,649 525,898 임대보증금 418,000 - - - - - - - 418,000 재무활동으로부터의 총부채 127,680,030 9,437,400 (15,187,032) - 327,759 (5,590,071) - (17,909,047) 98,759,039 () 기타변동에는 회계정책의 변경효과, 리스계약의 변경 등이 포함되어 있습니다. (전분기) (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금활동 기타변동() 기말 차입 상환 사채발행 유효이자상각 전환권행사 전환권조정 차입금 98,689,519 6,360,500 (2,307,078) - - - - (1,371,125) 101,371,816 전환사채 22,838,270 2,000,000 (5,900,000) - 457,991 - - 3,339,460 22,735,721 상환전환우선주부채 6,195,282 - - - 271,888 - - - 6,467,169 리스부채 1,021,203 - - - - - - 54,568 1,075,771 임대보증금 719,800 84,300 - - - - - - 804,100 재무활동으로부터의 총부채 129,464,074 8,444,800 (8,207,078) - 729,878 - - 2,022,903 132,454,577 () 기타변동에는 리스계약의 변경 등이 포함되어 있습니다. 37. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구분 당분기 전분기 보통주당기순이익(손실) 445,600,859 1,673,716,789 유통보통주식수 24,794,413주 23,816,706주 기본주당이익(손실) 18 70 (2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다 . (당분기) (단위: 일,주) 구분 유통기간 보통주식수 유통보통주식적수 기초 발행주식 2024.01.01~2024.03.31 24,483,945 8,936,639,925 기초 자기주식 2024.01.01~2024.03.31 (667,239) (243,542,235) 전환권 행사 2024.01.15~2024.03.31 855,919 65,905,763 전환권 행사 2024.01.22~2024.03.31 285,306 19,971,420 전환권 행사 2024.03.22~2024.03.31 136,911 1,369,110 전환권 행사 2024.03.25~2024.03.31 246,440 1,725,080 소 계 25,341,282 2,256,291,619 가중치 　 91 가중평균유통보통주식수 　 24,794,413 (전분기) (단위: 일,주) 구분 유통기간 보통주식수 유통보통주식적수 기초 발행주식 2023.01.01~2023.03.31 24,483,945 2,203,555,050 기초 자기주식 2023.01.01~2023.03.31 (667,239) (60,051,510) 소 계 23,816,706 2,143,503,540 가중치 90 가중평균유통보통주식수 23,816,706 (3) 당분기 및 전분기 중 희석주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구분 당분기 전분기 보통주당기순이익 445,600,859 1,673,716,789 희석화비용 - - 희석당기순이익 445,600,859 1,673,716,789 유통보통주식수 24,794,413 23,816,706 희석화주식수 - 5,194,480 희석보통주식수 24,794,413 24,336,186 희석주당이익 18 69 (4) 당분기말 현재 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구분 행사기간 행사가격 잠재보통주식수 제12회 전환사채 2022.12.30~2024.11.30 8,626 139,114 제14회 전환사채 2024.01.02~2025.12.02 3,652 164,293 제6회 사모신주인수권부사채 2024.03.29~2026.03.28 3,620 2,209,944 제1회 전환상환우선주부채 2021.06.02~2025.06.02 4,590 381,277 제2회 전환상환우선주부채 2022.12.14~2025.12.14 7,130 701,261 제11차 주식선택권 2020.04.06~2025.04.05 6,682 120,000 제12차 주식선택권 2023.12.02~2028.12.01 8,508 124,000 제13차 주식선택권 2026.09.11~2031.03.10 4,182 100,000 합 계 3,939,889 38. 금융위험관리 당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등에 노출되어 있습니다. 동 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 설명은 다음과 같습니다. (1) 신용위험관리신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 발생하는 재무적인 손실입니다. 당사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 당사는 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재검토하고 있습니다.당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한, 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 1) 신용위험의 최대 노출정도보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 7,204,630 3,741,895 매출채권및기타채권 25,595,826 15,705,994 당기손익-공정가치측정금융자산 26,018,193 27,878,193 기타비유동금융자산 2,043,488 2,020,454 합 계 60,862,137 49,346,536 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 지분상품의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 아니하였습니다.한편, 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 2) 손실충당금당사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다. - 송장 발행 후 신용공여기한 내 매출채권의 회수 - 상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름 당사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다. - 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연(90일 초과 연체) (가) 매출채권 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 실무적 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자 기타 합계 기초잔액 18,340,446 246,794 18,587,240 제각 - (714,691) (714,691) 손상인식 550,709 738,475 1,289,184 기말잔액 18,891,155 270,578 19,161,733 (나) 상각후원가로 측정하는 기타금융자산 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 국공채와 상장 회사채 및 특수관계자와 주요 경영진에 대한 대여금과 기타 채권을 포함합니다. 당분기말 현재 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자 기타 합 계 기초잔액 18,787,097 4,093,068 22,880,165 손상인식 (2,412,193) 2,027,708 (384,485) 기말잔액 16,374,904 6,120,776 22,495,680 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. (2) 유동성위험관리 유동성위험이란 당사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 당사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액과 계약상 현금흐름(이자지급액 포함)은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1년초과 매입채무및기타채무 33,016,672 33,016,672 32,884,593 132,079 차입금 80,598,555 83,473,272 80,028,892 3,444,380 기타금융부채(1) 1,445,929 1,445,929 1,243,844 202,084 상환전환우선주부채(2) 7,311,534 6,750,052 6,750,052 - 전환사채(2) 1,845,514 3,200,000 3,200,000 - 유동성신주인수권부사채 8,059,539 8,319,123 8,160,000 159,123 파생상품부채(2) 3,730,113 - - - 합계 136,007,856 136,205,048 132,267,381 3,937,666 (1) 당사가 특수관계자에게 지급보증을 제공함에 따라 계상된 금융보증부채는 계약상 현금흐름에 포함하지 아니하였습니다.(2) 조기상환 청구기간을 고려하여 재무제표에 계상하였으나, 계약상 현금흐름은 만기 상환을 가정하여 추정하였습니다. (3) 시장위험관리시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 당사의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화 하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 1) 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 당사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 고정이자율 조건 이자부 금융상품: 현금및현금성자산 7,204,630 - 장단기대여금 14,575,630 - 장단기차입금 - 36,019,555 소 계 21,780,260 36,019,555 변동이자율 조건 이자부 금융상품: 장단기차입금 - 44,579,000 소 계 - 44,579,000 합 계 21,780,260 80,598,555 당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익-공정가치측정금융상품으로 지정하고 있지 않으며, 통화스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자율 조건부 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 세전이익 증가(감소) (445,790) 445,790 (884,895) 884,895 2) 환위험당사는 해외매출 거래 등과 관련하여 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러(USD), 중국 위안(CNY), 일본 엔(JPY) 등이 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 원화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: USD,JPY,천원) 　계정과목 통화단위 당분기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금및현금성자산 USD 5,122,093 6,898,435 432,495 548,101 매출채권 USD 21,952,473 29,565,591 27,775,895 35,200,392 JPY 2,417,250 21,501 2,417,250 23,041 미수금 USD 159,941 215,409 749,712 950,110 단기대여금 USD 500,000 673,400 500,000 633,650 장기대여금 USD 3,808,910 5,129,839 3,808,910 4,827,031 화폐성자산 소계 () 42,504,175 () 42,182,325 매입채무 USD 11,253,217 15,155,833 2,668,163 3,381,364 JPY - - 16,220,500 154,611 단기차입금 USD 38,789,864 17,508,400 12,400,000 15,714,520 장기차입금 USD - - - - 화폐성부채 소계 () 32,664,233 () 19,250,495 () 화폐종류가 상이하여 합계를 기재하지 아니하였습니다. 당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우, 외화에 대한 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 981,844 (981,844) 4,362,665 (4,362,665) JPY 2,150 (2,150) (6,266) 6,266 세전이익 증가(감소) 983,994 (983,994) 4,356,400 (4,356,400) (4) 자본관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 자본관리지표로 총자본 대비 차입금 비율을 이용하고 있으며 이 비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출합니다.보고기간종료일 현재 총자본 대비 차입금 비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금총계 80,598,555 102,517,451 차감: 현금및현금성자산 (7,204,740) (3,742,160) 순차입금(A) 73,393,815 98,775,291 자본총계(B) 36,504,028 36,504,028 총자본 대비 차입금비율(A/B) 201.06% 270.59% 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 연결회사는 배당을 주주에 대한 이익반환의 기본형태로 인식하고 회사의 이익규모, 미래성장을 위한 투자재원확보, 재무구조 건정성 유지 등을 종합적으로 고려하여 결정하고 있으며, 당사의 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다. 제49조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당은 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제47조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.제50조(배당지급청구서의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 주요배당지표 5005005006568,733-78,2724469,824-71,50832389-3,287----------------------------------------- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제26기 1분기 제25기 제24기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) ---- 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 2024년 03월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2022년 01월 17일전환권행사의결권 있는 주식49,9745007,8042022년 01월 18일전환권행사의결권 있는 주식49,9745007,8042024년 01월 15일전환권행사의결권 있는 주식855,9195003,5052024년 01월 22일전환권행사의결권 있는 주식285,3065003,5052024년 03월 22일전환권행사의결권 있는 주식136,9115003,6522024년 03월 25일전환권행사의결권 있는 주식246,4405003,652 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 (주1) (주1) (주2) (주2) (주3) (주3) (주1) 제10회 전환사채 전환권행사 (주2) 제13회 전환사채 전환권행사(주3) 제14회 전환사채 전환권행사 나. 미상환 전환사채 발행현황 2024년 03월 31일(단위 : 백만원, 주) (기준일 : ) 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채122021년 12월 30일2024년 12월 30일1,600기명식보통주식2022.12.30~2024.11.301008,626 1,200139,114 -무기명식 이권부 무보증사모 전환사채142023년 01월 02일2026년 01월 02일2,000기명식보통주식2024.01.02~ 2025.12.021003,652 600164,293-3,600---1,800303,407- 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 합 계 - - - - 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 2024년 03월 31일(단위 : 백만원, 주) (기준일 : ) 무기명식 무보증 사모 신주인수권부사채62023년 03월 29일2026년 03월 29일8,000기명식보통주식2024.03.29 ~ 2026.03.281003,6208,0002,209,944-8,000---8,000-- 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 합 계 - - - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 2024년 03월 31일(단위 : 원, %) (기준일 : ) 옵트론텍회사채사모2021년 05월 26일16,000--2024년 05월 26일상환-옵트론텍회사채사모2021년 12월 30일1,600--2024년 12월 30일미상환-옵트론텍회사채사모2022년 12월 26일4,000--2025년 12월 26일상환-옵트론텍회사채사모2023년 01월 02일2,000--2026년 01월 02일미상환-옵트론텍회사채사모2023년 03월 29일8,000--2026년 03월 29일미상환-31,600---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 2024년 03월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 2024년 03월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 2024년 03월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 2024년 03월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 2024년 03월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 2024년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 전환사채132022년 12월 26일운영자금4,000운영자금4,000-전환사채142023년 01월 02일운영자금2,000운영자금2,000-신주인수권부사채62023년 03월 29일운영자금8,000운영자금8,000- 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 [2024.03.31. 현재] (단위: 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제26기1분기 매출채권 32,859,729 1,152,146 3.51% 미수금 5,859,345 1,215,759 20.75% 대여금 14,762,913 5,466,139 37.03% 선급금 5,620,309 780,591 13.89% 미수수익 1,418,927 1,285,843 90.62% 합계 60,521,224 9,900,477 16.36% 제25기 매출채권 34,047,354 1,104,813 3.24% 미수금 5,474,072 1,100,028 20.10% 대여금 12,608,246 4,801,686 38.08% 선급금 2,475,155 962,570 38.89% 미수수익 1,562,280 1,470,808 94.14% 합계 56,167,108 9,439,904 16.81% 제24기 매출채권 24,389,738 1,748,991 7.2% 미수금 5,139,502 1,122,897 21.8% 대여금 10,420,027 2,724,830 26.1% 선급금 2,315,255 　- 0.00% 미수수익 1,225,649 1,085,930 88.6% 합계 43,490,171 6,682,646 15.4% (2) 대손충당금 변동현황 [2024.03.31. 현재] (단위: 천원) 구분 제26기 1분기 제25기 제24기 1.기초 대손충당금 잔액합계 9,439,904 6,682,646 13,063,981 2.순대손처리액(①-②±③) (2,078,057) 4,434,295 (8,055,237) ① 대손처리액(상각채권액) - (957,156) (6,271,443) ② 상각채권회수액 　- 　- - ③ 기타증감액 (2,078,057) 5,391,451 (1,783,794) 3.대손상각비 계상(환입)액 2,538,630 (1,677,038) 1,673,902 4.기말대손충당금 잔액합계 9,900,477 9,439,904 6,682,646 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침 - 대손충당금 설정방침 유의적인 매출채권의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적 증거가 있는지를 개별적으로 검토하고, 유의적이지 아니한 매출채권의 경우 개별적 또는 집합적으로 검토 하고 있습 니다. 개별적으로 검토한 매출채권에서 손상발생의 객관적 근거가 없을 경우 그 매출채 권의 유의성에 관계없이 집합평가 대상 채권에 포함시켜 집합적으로 손상여부를 검토하 고 있습니다. 개별적으로 손상검토를 하여 대손충당금을 설정한 경우 해당 매출채권은 집합평가 대상 채권에 포함하지 아니합니다.- 설정방법 ㆍ개별평가: 개별평가 대상 채권은 개별적으로 회수가능액을 산정하여 장부금액과의 차 이를 대손충당금으로 설정하고 있습니다. ㆍ집합평가: 집합평가 대상 채권은 과거의 대손경험률을 기초로 대손충당금을 설정 하고 있습니다. 대손경험률은 과거 3개년의 월별 발생채권액에 대한 실제 부도율 및 손실율을 근거로 하여 누적손실율을 산정한 뒤 이를 적용하고 있습니다.대손경험률은 채권의 경과기간별 설정하며, 세부내역은 아래와 같습니다. 경과기간 연체되지 않은 채권 30일 이내 30일~60일 61일~90일 90일 초과 대손경험률 0.45% 0.88% 10.36% - 77.85% - 대손처리 기준 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 대손 처리 ㆍ파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우 ㆍ소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 ㆍ외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 ㆍ기타 법인세법시행령 제62조 ①항에서 규정하는 사유 발생시 (4) 경과기간별 매출채권 잔액현황 [2024. 03. 31. 현재] (단위: 천원) 경과기간 연체되지 않은 채권 30일 이내 30일~60일 61일~90일 90일 초과 계 매출채권잔액 30,921,323 435,571 37,451 29,765 283,474 31,707,584 구성비율() 97.52% 1.37% 0.12% 0.09% 0.89% 100.00% (*) 구성비율은 순매출채권잔액기준으로 산정하였습니다. 나. 재고자산 현황(연결기준) (1) 재고자산실사내역- 실사일자 : 매월 초일에 전월 말 기준으로 재고자산 실사 실시- 실사방법 : 사내보관재고는 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은품목의 경우 SAMPLE조사 실시하고, 사외보관재고는 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서 는 전수로 물품보유 확인서 징구 및 표본조사 병행 (2) 최근 사업년도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 [2024.03.31. 현재] (단위: 천원) 사업부문 계정과목 제26기 1분기 제25기 제24기 광학부품 상품 1,170,900 663,575 243,903 제품 5,322,902 4,991,868 5,725,108 원재료 12,935,307 13,778,410 19,624,039 부재료 4,990,626 8,214,724 728,036 재공품 2,547,274 5,015,242 5,049,285 소계 26,967,009 32,663,819 31,370,372 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계/기말자산총계 × 100] 10.74% 12.94% 11.53% 재고자산회전율(회수)[연환산매출원가 ÷ [(기초재고+기말재고)/2)] 8.6 회 5.7 회 5.8 회 (3)장기체화재고 등 내역 [2024.03.31. 현재] (단위: 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손익(누계) 기말잔액 상품 1,353,385 1,353,385 (182,485) 1,170,900 제품 9,090,799 9,090,799 (3,767,897) 5,322,902 원재료 18,138,886 18,138,886 (5,203,578) 12,935,307 부재료 4,991,882 4,991,882 (1,256) 4,990,626 재공품 6,696,111 6,696,111 (4,148,837) 2,547,274 합계 40,271,063 40,271,063 (13,304,053) 26,967,009 다. 공정가치평가 요약(연결기준) 연결재무제표 주석 - 5번 금융상품의 범주 및 공정가치 참고하여 주시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 회사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다) 제26기 1분기(당분기)안진회계법인---제25기(전기)한울회계법인적정없음수익인식의 적정성제24기(전전기)회계법인 세일원적정없음관계기업에 대한 평가의 적정성 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 2. 감사용역 체결현황 제26기 1분기(당기)안진회계법인--2,900--제25기(전기)한울회계법인- 분, 반기(연결)재무제표의 검토- 기말(연결)재무제표의 감사2152,1552152,155제24기(전전기)회계법인 세일원- 분, 반기(연결)재무제표의 검토- 기말(연결)재무제표의 감사2452,0272452,027 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 제26기 1분기 (당기)-----제25기(전기)-----제24기(전전기)----- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 감사인은 2023년 제25기 사업연도에 대한 회사의 회계 및 업무 집행에 관한 검토를 수행하였으며 그 결과 당사의 내부통제는 효과적으로 운영되고 있는 것으로 감사보고서상 내부통제에 이상이 없다는 의견을 표명하였습니다. 나. 내부회계관리제도 내부회계관리자는 2023년 내부회계 관리제도 운영실태를 평가하였으며 재무적인 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 운영되고 있음을 확인하였습니다. 외부감사인은 2023년 내부회계관리제도에 대한 검토를 하였으며 검토결과 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다 외부감사인은 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태 평가 보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 않았다는 의견을 표명하였습니다.내부회계관리제도 운영과 관련된 보다 자세한 사항은 2023년 사업보고서에 첨부 공시된 『내부회계관리제도 운영보고서』를 참조하시기 바랍니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 사업보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 4명의 상근이사, 2명의 사외이사 등 총 6명으로 구성되어 있으며, 별도의 이사회내 위원회는 설치되어 있지 않습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항" 중 "1. 임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다. 나. 이사회의 운영에 관한 사항 구분 내용 구 성 이사회는 이사 전원으로 구성한다. 소집절차 이사회를 소집함에는 이사회일자를 정하고 그 3일전에 각 이사 및 감사에 대하여 회의안건과 일시를 통지하여야 하며 이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제1항의 절차 없이 언제든지 회의를 할 수 있다. 결의방법 이사회의 결의는 법령에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 하며, 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. 결의사항 - 주주총회의 소집과 이에 제출할 의안- 주식 및 자본금 변경에 관한 사항- 대표이사의 선임 및 임원보직의 결정- 지배인의 선임과 해임- 지점의 설치, 이전 및 폐지- 사채의 모집이나, 발행- 경영의 기본방침 및 계획에 관한 사항- 중요한 자산의 취득이나 처분에 관한 사항- 중요 규정의 제정 또는 변경에 관한 사항- 자금 차입이나 제3자 보증행위- 관계법령 등에 따라 인가 또는 승인을 받아야 할 사항- 전 각호 외에 법령, 정관 및 주주총회의 결의에 의해 이사회의 결의사항 으로 하여야할 사항 보고사항 - 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과- 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항- 중요한 소송의 제기사항- 주식매수선택권 부여의 취소사항- 법령 또는 정관에 정한 사항- 주주총회에서 위임받은 사항- 대표이가사 필요하다고 인정하는 사항- 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항 다. 중요 의결사항 등 [2024.03.31. 현재] 회차 개최일자 의안 및 보고안건 사내이사 참석여부 사외이사 참석여부 가결 여부 임지윤 정대현 김민호 최상호 김태우 김준환 1 2024.01.04 타법인 출자지분 매각의 건 참석 참석 참석 참석 불참 불참 가결 2 2024.01.09 전환사채 만기전 사채권 취득의 건 참석 참석 참석 참석 불참 불참 가결 3 2024.01.11 전환사채 매각의 건 참석 참석 참석 참석 불참 불참 가결 4 2024.01.31 전환사채 만기전 사채권 취득의 건 참석 참석 참석 참석 불참 불참 가결 5 2024.02.06 옵트론텍(천진) 운전자금대출 연대보증의 건 참석 참석 참석 참석 불참 불참 가결 6 2024.02.07 임원퇴직금지급규정 내 퇴직금 소급적용 여부의 건 참석 참석 참석 참석 불참 불참 가결 7 2024.02.07 타법인 대여의 건 참석 참석 참석 참석 불참 불참 가결 8 2024.02.14 2023년 결산재무제표 (감사전)승인의 건 참석 참석 참석 참석 불참 불참 가결 9 2024.02.22 대출 만기연장에 관한 건 참석 참석 참석 참석 불참 불참 가결 10 2024.02.26 전환사채 만기전 사채권 취득의 건 참석 참석 참석 참석 불참 불참 가결 11 2024.02.27 옵트론텍(천진) 운전자금대출 연대보증의 건 참석 참석 참석 참석 불참 불참 가결 12 2024.03.11 주식매수선택권 부여의 건 참석 참석 참석 참석 불참 불참 가결 13 2024.03.11 제25기 정기주주총회 소집의 건 참석 참석 참석 참석 불참 불참 가결 14 2024.03.11 전환사채 만기전 사채권 취득의 건 참석 참석 참석 참석 불참 불참 가결 15 2024.03.12 외화채무보증의 건 참석 참석 참석 참석 불참 불참 가결 16 2024.03.21 전환사채 만기전 사채권 취득일 변경의 건 참석 참석 참석 참석 불참 불참 가결 17 2024.03.22 유형자산 매각의 건 참석 참석 참석 참석 불참 불참 가결 18 2024.03.25 2023년 결산재무제표 승인의 건 참석 참석 참석 참석 불참 불참 가결 19 2024.03.25 운영자금 차입의 건 참석 참석 참석 참석 불참 불참 가결 20 2024.03.26 금전대여의 건 참석 참석 참석 참석 불참 불참 가결 라. 이사의 독립성 당사는 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 2주간전에 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래관계 등을 외부에 공개 및 공시하고 있으며 분기보고서 작성기준일 현재 당사 재임 이사에 대한추천인, 최대주주와의관계 등은 다음과 같습니다. 구분 성명 추천인 선임배경 활동분야 회사와의 거래 최대주주와의관계 사내이사 임지윤 이사회 전사 경영 총괄 경영총괄 - 　본인 사내이사 정대현 이사회 광학사업의 전문성 사업총괄 - 　- 사내이사 김민호 이사회 금융 및 경영전문성 재무총괄 - 　- 사내이사 최상호 이사회 경영전문성 경영총괄 - 　- 사외이사 김준환 이사회 대학교수의 전문성 경영자문 - 　- 사외이사 김태우 이사회 법무분야의 전문성 경영자문 - 　- 마. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 62--- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 바. 사외이사의 전문성 1. 사외이사 직무수행 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수 직위(근속연수) 주요 활동내역 내부회계관리팀 등 4 이사 1명, 수석 2명, 책임 1명 (평균 5년) 이사회 검토사항 보고/지원 사. 사외이사 교육 미실시 내역 직무수행을 위한 자료 수시 제공 함 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 당사는 사업보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회(2022.03.25) 결의에 의하여 중임된 상근감사 1명(정길영)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 성 명 주 요 경 력 비 고 정길영 '85~'91 : S&T저축은행 상임감사'91~'97 : S&T저축은행 전무이사'97~'08 : S&T저축은행 대표이사 - 나. 감사의 독립성 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 다. 감사의 주요활동 당사의 감사는 회사의 결산자료, 영업현황, 자금운용계획, 투자계획 및 경영상 중요 사항을 의결하는 의사회에 참석하는 방식으로 감사활동을 하고 있습니다. 또한 정기주주총회의 감사보고 및 내부회계관리제도에 대한 운영실태 평가 보고 등을 수행하고 있습니다. 라. 감사 교육 미실시 내역 직무수행을 위한 자료 수시 제공함 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 마. 감사 지원조직 현황 재무팀1상무(17년)직무수행을 위한 자료제공 내부회계팀1부장(15년)내부회계관리제도 자료제공 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 1) 당사는 본 보고서 작성일 기준일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 2024년 03월 31일 (기준일 : ) 배제미도입도입--제25기(2023년)정기주총 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 나. 소수주주권 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 공시대상기간 중 경영권 경쟁이 발생한 사실이 없습니다. 라. 의결권 현황 2024년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 의결권 있는 주식27,091,059-의결권 없는 주식--의결권 있는 주식--의결권 없는 주식--의결권 있는 주식--의결권 없는 주식--의결권 있는 주식667,239자기주식의결권 없는 주식--의결권 있는 주식--의결권 없는 주식--의결권 있는 주식26,423,820-의결권 없는 주식-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 마. 주식사무 회사 정관상의 신주인수권의 내용과 결산일, 정기주주총회의 시기, 주주명부 폐쇄시기, 주권의 종류, 명의개서대리인의 명칭과 전화번호, 주주의 특전, 공고게재신문 등은 다음과 같습니다. 정관상신주인수권의내용 제15조(신주인수권)① 회사의 주주는 신주 발행에 있어서 그가 소유한 주식수에비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.② 제 1 항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당되는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.<개정2008.3.24>1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제119조의 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우<개정 2009.03.27>2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우<개정 2009.03.27>3. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우<개정 2009.03.27>4. 발행주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우<개정 2005.2.14>5. <삭제 2005.2.14>6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자, 개인투자자, 법인투자자, 최대주주 및 주요주주, 임ㆍ직원에게 신주를 발행하는 경우<개정2009.1.15>7. <삭제 2005.2.14>8. 주권을 코스닥시장에 상장하고자 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우9. <삭제 2005.2.14>10. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우<신설 2006.3.24>11. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 사업상중요한 기술도입ㆍ연구개발ㆍ생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우<신설 2008.3.24>③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 다만, 이 경우 신주의 발행가격은 자본시장과 금융투자업에 관한법률, 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 등 관계법규에서 정한 가격 이상으로 한다.<개정 2009.03.27> 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 기준일로부터 3월 이내 주주명부폐쇄시기 정기 또는 임시주주총회 소집 기타 필요한 경우 이사회 결의로 정한 날을 기준일로합니다. 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서 에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않습니다. 명의개서대리인 하나은행 증권대행부(전화번호 : 02-368-5860) 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재신문 홈페이지(www.optrontec.com) (주1) 당사의 공고방법은 홈페이지 공고를 원칙으로 하고 전산장애 또는 기타 부득이한 경우 매일경제신문에 공고합니다. 바. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비 고 제25기 정기주주총회(2024.03.28) 제1호 의안 [제25기 재무제표 승인의 건] 제2호 의안 [이사 보수한도 승인의 건] 제3호 의안 [감사 보수한도 승인의 건] 제4호 의안 [주식매수선택권 부여 승인의 건] 가결 - 제25기 임시주주총회(2023.08.17) 제1호 의안 [사내이사 선임의 건] 가결 - 제24기 정기주주총회(2023.03.30) 제1호 의안 [제24기 재무제표 승인의 건]제2호 의안 [정관 일부 변경의 건]제3호 의안 [이사 선임의 건]제4호 의안 [이사 보수한도 승인의 건]제5호 의안 [감사 보수한도 승인의 건]제6호 의안 [임원퇴직금지급규정 일부 개정의 건] 가결 - 제23기 정기주주총회(2022.03.25) 제1호 의안 [제23기 대차대조표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건] 제2호 의안 [이사 보선의 건]제3호 의안 [감사 보선의 건] 제4호 의안 [이사 보수한도 승인의 건]제5호 의안 [감사 보수한도 승인의 건]제6호 의안 [주식매수선택권 부여 승인의 건] 가결 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2024년 03월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 임지윤본인의결권 있는 주식4,243,62016.604,243,62015.66-임윤섭친족의결권 있는 주식208,0190.81208,0190.77-이경숙친족의결권 있는 주식88,3550.3588,3550.33-정대현임원의결권 있는 주식5,0000.0210,0000.04-의결권 있는 주식4,544,99417.784,549,99416.80------- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 2. 주식 소유현황 2024년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 임지윤4,243,62015.66----- 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - 우리사주조합 - 소액주주현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 29,74029,743100.020,164,74125,566,48378.87- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2024년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 임지윤남1979년 03월대표이사사내이사상근경영총괄 - 고려대학교 졸업 - 현, (주)우림 대표이사 - 현, 옵트론텍(천진) 동사장 - 현, 옵트론텍(동관) 동사장4,243,620-본인19년2026년 03월 30일정대현남1964년 04월사장사내이사상근사업총괄 - 삼성전기 중화판매법인 모듈전략팀장- 현, (주)옵트론텍 연구소장 兼 영업본부장10,000--3년2026년 03월 30일김민호남1961년 12월부사장사내이사상근전략기획실장- 뉴욕대학 MBA- 소바젠 전무- 현, (주)옵트론텍 전략기획실장---1년2026년 03월 30일최상호남1957년 07월회장사내이사비상근경영총괄- 전) Northstar Development, LLC. 사장- 현) Signet Systems US 사장- 현) CSH CORP 사장---9개월2026년 03월 30일김준환남1963년 03월이사사외이사비상근경영자문- 전) 삼성경제연구소 수석 연구원- 전) 대한경영협회 이사- 전) 한국소비문화학회 이사- 전) 한국상품학회 이사- 전) 옵트론텍 사외이사- 현) 청운대 광고홍보학과 교수---1년2025년 03월 25일김태우남1975년 05월이사사외이사비상근경영자문 - 전) 선명 법무법인 변호사- 전) 선명인베스트먼트 감사- 전) 법무법인 정진 변호사- 현) 법무법인 울림 변호사---1년2025년 03월 25일정길영남1947년 10월감사감사비상근감사 - 마산상고 졸업, - S&T저축은행 대표이사---10년2025년 03월 25일김재범남1970년 07월전무미등기상근연구소장- 한국광기술원13,000--7년-박일웅남1968년 02월전무미등기상근베트남법인장 - 한양대학교 정밀기계공학 석사- 전, NEDEC(주) 태국법인장- 현, (주)옵트론텍 베트남법인장1,000--4년-복정수남1970년 06월전무미등기상근전략마케팅- 삼성전자 영상디스플레이사업부 상무- (주)옵트론텍 전략마케팅실장---2년- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 - 2024년 5월 3일부로 임지윤 대표이사 사임에 따라 최상호 대표이사로 변경되었습니다. 나. 직원 등 현황 2024년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 광학부품남106- - - 105 6.6 1,756 17 ----광학부품여17- - - 15 3.4 163 10 -118- - - 120 -1,919 16 - 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 다. 미등기임원 보수 현황 2024년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 314247- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 이사64,000-감사1100- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 751373- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 4500167-2103-----133- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 <주식매수선택권의 부여 및 행사현황> <표1> (단위 : 백만원) 1192----------1192- 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 또는 감사 업무집행지시자 등 계 2018년 부여분 2021년 부여분 2024년 부여분 주당공정가치 주1) 2,797원 3,831원 1,879원 공정가치산정방법 옵션가격결정모형 중Black Scholes Model 적용 옵션가격결정모형 중Black Scholes Model 적용 옵션가격결정모형 중 Black Scholes Model 적용 주요 가정 ① 권리부여일(2018.04.06) 전일 종가 : 6,050원② 행사가격 : 6,682원③ 무위험이자율 : 2.53%④ 기대행사기간 : 4.5년⑤ 예상주가변동성 : 44.10% ① 권리부여일(2021.12.02) 전일 종가 : 7,790원② 행사가격 : 8,508원③ 무위험이자율 : 2.15%④ 기대행사기간 : 4.5년⑤ 예상주가변동성 : 48.10% ① 권리부여일(2024.03.11) 전일 종가 : 4,040원② 행사가격 : 4,182원③ 무위험이자율 : 3.334%④ 기대행사기간 : 4.5년⑤ 예상주가변동성 : 53.88% 주1)상기 공정가치는 주가의 가치가 아닌 당해 주식매수선택권에 대한 공정가치임 <표2> 2024년 03월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 조기식퇴직자2018년 04월 06일신주교부자기주식교부차액보상기명식보통주50,000----50,0002020.04.06~2025.04.056,682X-한창혁퇴직자2018년 04월 06일신주교부자기주식교부차액보상기명식보통주50,000----50,0002020.04.06~2025.04.056,682X-김동환퇴직자2018년 04월 06일신주교부자기주식교부차액보상기명식보통주10,000----10,0002020.04.06~2025.04.056,682X-오창현미등기임원2018년 04월 06일신주교부자기주식교부차액보상기명식보통주5,000----5,0002020.04.06~2025.04.056,682X-이병무퇴직자2018년 04월 06일신주교부자기주식교부차액보상기명식보통주5,000----5,0002020.04.06~2025.04.056,682X-정대현등기임원2021년 12월 02일신주교부자기주식교부차액보상기명식보통주50,000----50,0002023.12.02~2028.12.018,508X-박일웅미등기임원2021년 12월 02일신주교부자기주식교부차액보상기명식보통주40,000----40,0002023.12.02~2028.12.018,508X-양승대미등기임원2021년 12월 02일신주교부자기주식교부차액보상기명식보통주20,000----20,0002023.12.02~2028.12.018,508X-김동준미등기임원2021년 12월 02일신주교부자기주식교부차액보상기명식보통주7,000----7,0002023.12.02~2028.12.018,508X-정용직미등기임원2021년 12월 02일신주교부자기주식교부차액보상기명식보통주7,000----7,0002023.12.02~2028.12.018,508X-김재범등기임원2024년 03월 11일신주교부자기주식교부차액보상기명식보통주100,000----100,0002026.09.11~2031.03.104,182X- 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 ※ 공시서류작성기준일(2024년 03월 31일) 현재 종가 : 4,615원 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) 2024년 03월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) (주)옵트론텍178 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인출자 현황(요약) 2024년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) -7782,467--82,4671236,775--6,775-232321,154--18,33813233110,396-1,560-1,256107,580 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 신용공여 등 - 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 - 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 3. 제재 등과 관련된 사항 - 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 - 해당사항 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 옵트론광전자(천진)유한공사2000.05.24No.3.Xingang Road,ShuanggangIndustrial Park, jinnan District, Tianjin,China광학렌즈및 모듈생산/판매32,410기업의결권과반수 소유(지분율 100%)해당옵트론광전자(동관)유한공사2003.12.0815QU, Chashan Ind Zone, ChashanTown, Dongguan City, Guangdong China광픽업용필터생산/판매26,223기업의결권과반수 소유(지분율 100%)해당옵트론수마전자(천진)유한공사2009.11.12C1-3, Saida International Industrial Town,Xiqing Economic Development, Tianjin, China광학렌즈모듈생산/판매281기업의결권과반수 소유(지분율 100%)미해당(주)티알에스2014.09.04경기도 성남시 분당구 판교로 255번길 35, 에이동 9층반도체관련투자594기업의결권과반수 소유(지분율 98.6%)미해당옵트론텍비나2017.04.10BA THIEN II, THIEN KE, BINH XUYEN, VINHPHUC, VIET NAM광학부품생산/판매140,262기업의결권과반수 소유(지분율 100%)해당마이크로엑츄에이터(주)2010.09.20경기도 성남시 분당구 판교로 255번길 35, 에이동 9층광학부품생산/판매246기업의결권과반수 소유(지분율 57.0%)미해당(주)플루토스파트너스2023.04.06경기도 성남시 분당구 판교로 255번길 35, 에이동 1층 101호투자3,721기업의결권과반수 소유(지분율 100%)미해당 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2024년 03월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 1(주)옵트론텍160111-0082513--7옵트론텍비나185105558(주)티알에스161211-0005273마이크로엑츄에이터(주)134511-0159663(주)플루토스파트너스131111-0701358옵트론광전자(천진)유한공사112110582옵트론광전자(동관)유한공사112106482옵트론수마전자(천진)유한공사112121656 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2024년 03월 31일(단위 : 백만원, 천주, %) (기준일 : ) 옵트론광전자(천진)유한공사비상장2000년 06월 13일영업/생산15,113-100.09,105----100.09,10533,542-608옵트론광전자(동관)유한공사비상장2002년 03월 30일영업/생산10,177-100.014,452----100.014,45227,138-84옵트론수마전자(천진)유한공사비상장2004년 03월 26일영업/생산446-100.0-----100.0-274-1주식회사 티알에스비상장2009년 12월 18일투자7,00016398.4----16398.4-1,697-1,889옵트론텍비나비상장2014년 08월 27일영업/생산13,239-100.052,029----100.052,029142,7062,46012CM MOBILE.Inc비상장2017년 04월 14일투자3972,06050.0----2,06050.0---엘앤에스제1호사모투자 합자회사비상장2005년 10월 24일투자585585,000,00056.8----585,000,00056.8-1,000 -21(주)대덕밸리비상장2002년 03월 30일입주단지운영40079,92421.1403---79,92421.14032,17935윙크스톤 제1호 조합비상장2020년 07월 10일투자20020044.4----20044.4-450 -윙크스톤 제2호 조합비상장2021년 12월 30일투자30074073.3----74073.3-1,010-㈜플루토스파트너스비상장2023년 07월 03일투자104,9101004,910---4,9101004,910 3,839 -1,216마이크로엑츄에이터(주)비상장2020년 09월 30일투자90053,386574,395---53,386574,395398-685과천일일이피에프브이 주식회사비상장2020년 12월 09일투자1,58331631.7----31631.7-2,043-660알파원인베스트먼트비상장2020년 10월 16일투자800394,286 39 1,971 ---394,286 39 1,971 1,848-288얼머스-TRI 리스트럭처링 투자조합 1호비상장2020년 09월 24일투자8,3865,10025.42,518300300-1,0705,40027.91,74810,841-316OH얼머스리스트럭처링 투자조합1호비상장2021년 12월 15일투자4,1006,40023.62,184---1866,40023.61,99710,072-5,156얼머스 소부장 혁신기업 투자조합 5호비상장2022년 05월 09일투자500250,000,00020.883---250,000,00020.8831,197-38래드손비상장2015년 10월 01일투자4004018.1----4018.1---엔시트론상장2018년 04월 24일투자3,6511526.02,380---1526.02,38045,8851,068엘앤에스6호 Early StageII 투자조합비상장2013년 08월 26일투자1341,0006.7----1,0006.7-2,01034주식회사 에스디옵틱스비상장2014년 04월 21일투자6,935234,4958.71,518---234,4958.71,51828,199442(주)하임바이오텍비상장2019년 12월 24일투자79952,09114.0412---52,09114.04121,721-742티에이네트웍스비상장2020년 03월 06일투자3003,5375.129---3,5375.1292,132-52(주)케이앤투자파트너스비상장2020년 07월 10일투자1,000500,0003.61,226---500,0003.61,22620,3773,202케이앤 디지털미디어콘텐츠1호 투자조합비상장2020년 08월 19일투자9001,5005.91,331---1,5005.91,33124,880227주식회사 코비비상장2020년 11월 12일투자26012,5004.1197---12,5004.11978,356-233주식회사 위노바비상장2020년 11월 18일투자1,716435,80814----435,80814-11,576-1,796제이피케어즈(주)비상장2021년 02월 26일투자31320,17312.83,025---20,17312.83,0253,321-978미래인더스트리비상장2021년 05월 26일투자1002419.1----2419.1-98-15라이드로비상장2021년 08월 12일투자5013260.5615---3260.56156,436-571파인드어스 투자조합비상장2021년 12월 21일투자50505.348---505.348916-16얼머스 뉴딜서비스 투자조합1호비상장2022년 01월 24일투자1,0001,860,000,0009.51,860-1,860,000,000-1,860------ZESET비상장2022년 01월 28일투자5,0364,23116.95,105---4,23116.95,10542,074-1,042알파원 알파라이징 투자조합비상장2022년 11월 30일투자60060017.34600---60017.346003,124-424--76,261--1,560-1,256--110,472-- 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.