OPTRONTEC Inc. — Interim / Quarterly Report 2024

Nov 14, 2024

분기보고서 5.6 주식회사 옵트론텍 3 Y 160111-0082513 분 기 보 고 서 (제 26 기) 2024년 01월 01일2024년 09월 30일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2024년 11월 14일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 주식회사 옵트론텍 대 표 이 사 : 최상호 본 점 소 재 지 : 경상남도 창원시 의창구 평산로 8번길 19-26 (전 화)055)250-2700 (홈페이지) http://www.optrontec.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 부 사 장 (성 명) 김민호 (전 화) 031-8038-4727 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 확인서.jpg 대표이사 확인서 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 1. 연결대상 종속회사 개황 (단위 : 사) -----7--737--73 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 1-1. 연결대상회사의 변동내용 -------- 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 2. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 국문 명칭은「주식회사 옵트론텍」이라 표기하며, 영문으로는「OPTRONTEC Inc.」라고 표기합니다. 3. 설립일자 및 존속기간당사는 광학부품의 생산 및 판매를 목적으로 1999년 5월 26일에 설립되었습니다. 사업장으로는 경상남도 창원 본사와 대전사업장, 그리고 중국 천진 및 동관, 베트남에 해외사업장이 있습니다.또한, 2005년 6월 24일자로 코스닥시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다. 이후 당사와 동종업을 영위하는 주식회사 옵트론-텍과의 합병이 2009년 2월 20일자로 효력이 발생(합병등기일 기준)되었고 합병신주는 당사의 감자변경주식과 더불어 2009년 3월 13일자로 상장되어 매매가 개시되었습니다. 4. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지① 주 소 : 경상남도 창원시 의창구 평산로8번길 19-26② 전화번호 : 055-250-2700③ 홈페이지 : http://www.optrontec.com 5. 중소기업 등 해당 여부 미해당미해당해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 6. 주요사업의 내용당사는 Glass(유리) 기반의 광학부품 전문기업으로 모바일폰 등 스마트 기기의 카메라에 적용되는 이미지센서용 필터와 디지털카메라, CCTV 및 전장용으로 사용되는 광학렌즈 및 렌즈모듈, 그리고 모바일용 스마트기기 카메라에 사용되는 폴디드 줌, 가변조리개 및 DVD, 블루레이용 광픽업장치에 사용되는 광픽업용 필터 등의 제조, 조립 및 판매사업을 영위하고 있습니다. 주요사업과 관련된 자세한 사항은 동 보고서 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다. 7. 신용평가에 관한 사항 평가일 신용등급 평가기관 평가구분 2022.04.16 BB- (주)나이스디앤비 정기평가 2023.04.18 B0 (주)나이스디앤비 정기평가 2024.04.15 BB- (주)나이스디앤비 정기평가 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항 코스닥시장 상장2005년 06월 24일해당사항 없음 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 2. 회사의 연혁 가. 회사의 본점 소재지 및 그 변경 ① 회사는 본점 소재지를 2023년 9월 8일「경상남도 창원시 의창구 평산로 8번길 19-15」에서 「경상남도 창원시 의창구 평산로 8번길 19-26」로 변경하였습니다.② 연결대상 종속회사인 옵트론광전자(천진)유한공사는 본점 소재지를 「No.3.Xingang Road,Shuanggang Industrial Park, jinnan District, Tianjin, China」로 하고 있으며 공시대상기간 중 변동된 사항은 없습니다.③ 연결대상 종속회사인 옵트론광전자(동관)유한공사는 본점 소재지를 「15QU, Chashan Ind Zone, Chashan Town, Dongguan City, Guangdong China」로 하고 있으며 공시대상기간 중 변동된 사항은 없습니다.④ 연결대상 종속회사인 옵트론수마전자(천진)유한공사는 본점 소재지를 「C1-3, Saida International Industrial Town, Xiqing Economic Development, Tianjin, China」로 하고 있으며 공시대상기간 중 변동된 사항은 없습니다.⑤ 연결대상 종속회사인 (주)티알에스는 본점 소재지를 「경기도 성남시 분당구 판교로 255번길 35, 에이동 9층(삼평동, 실리콘파크)」로 하고 있습니다.⑥ 연결대상 종속회사인 옵트론텍비나는 본점 소재지를 「BA THIEN II, THIEN KE, BINH XUYEN, VINH PHUC, VIET NAM 」로 하고 있으며 공시대상기간 중 변동된 사항은 없습니다. ⑦ 연결대상 종속회사인 마이크로엑츄에이터(주)는 본점 소재지를 「경기도 성남시 분당구 판교로 255번길 35」로 하고 있습니다.⑧ 연결대상 종속회사인 ㈜플루토스파트너스는 본점 소재지를 「경기도 성남시 분당구 판교로 255번길 35」로 하고 있습니다. 나. 경영진 및 감사의 중요한 변동 2020년 03월 24일정기주총-대표이사 임지윤-2022년 03월 25일정기주총사외이사 김준환사외이사 김태우대표이사 홍사관감사 정길영-2022년 10월 07일---대표이사 홍사관 사임2023년 03월 30일정기주총사내이사 정대현사내이사 김민호사외이사 최상호대표이사 임지윤-2023년 08월 17일임시주총사내이사 최상호-사외이사 최상호 사임2024년 05월 03일-대표이사 최상호-대표이사 임지윤 사임 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 다. 최대주주의 변동 회사의 최대주주는 2008년 7월 25일자로 박병선에서 (주)옵트론-텍으로 변경(사유:경영권 양수도 계약)되었고, 이후 2008년 10월 30일 (주)옵트론-텍에서 (주)우림으로 변경(사유: (주)우림의 제3자배정 유상증자 참여)되었으며, 2009년 2월 20일 (주)우림에서 임지윤으로 변경(사유: 합병) 되었고, 이후 2024년 10월 31일 임지윤에서 CHOISANGHO, CORP으로 변경(사유:제3자배정 유상증자) 되었습니다. 라. 상호의 변경① 회사는 1999년 5월 26일 상호를 '(주)해빛정보'로 하여 설립하였으며, 2009년 2월 18일부로 상호를 '(주)옵트론텍'으로 변경했습니다.② 연결대상 종속회사인 옵트론광전자(천진)유한공사, 옵트론광전자(동관)유한공사, 옵트론수마전자(천진)유한공사, (주)티알에스, 옵트론텍비나, 알파원인베스트먼트(주), 마이크로엑츄에이터(주), (주)플루토스파트너스의 공시대상기간 중 상호 변경사항은 없습니다. 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 결과당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용2005년 6월 24일자로 코스닥시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다. 이후 당사와 동종업을 영위하는 주식회사 옵트론-텍과의 합병이 2009년 2월 20일자로 효력이 발생(합병등기일 기준)되었고 합병신주는 당사의 감자변경주식과 더불어 2009년 3월 13일자로 상장되어 매매가 개시되었습니다. 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 아. 그 밖에 경영활동 관련된 중요한 사항의 발생내용 2022.10.07 대표이사 변경 (홍사관,임지윤 → 임지윤) 단독 대표이사로 변경 2022.10.07 대표이사 변경 (홍사관,임지윤 → 임지윤) 단독 대표이사로 변경 2023.04.14 옵트론전자(홍콩)유한공사 청산 2023.07.03 (주)플루토스파트너스 자회사 편입 2023.09.30 마이크로엑츄에이터(주) 자회사 편입 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 26기 3분기 25기(2023년말) 26기(2022년말) 보통주 발행주식총수 28,566,538 24,483,945 24,483,945 액면금액 500 500 500 자본금 14,283,269,000 12,241,972,500 12,241,972,500 우선주 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 기타(상환전환우선주) 발행주식총수 350,643 1,082,538 1,082,538 액면금액 500 500 500 자본금 175,321,500 541,269,000 541,269,000 합계 자본금 14,458,590,500 12,783,241,500 12,783,241,500 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 2024년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 의결권 있는 주식의결권 없는 주식76,000,0004,000,00080,000,000-40,069,389615,38040,684,769-11,152,208615,38011,767,588-11,152,208180,84911,333,057----------434,531434,531-28,917,181-28,917,181-667,239-667,239-28,249,942-28,249,942- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 2024년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 의결권 있는 주식408,400---408,400-의결권 없는 주식------의결권 있는 주식------의결권 없는 주식------의결권 있는 주식------의결권 없는 주식------의결권 있는 주식408,400---408,400-의결권 없는 주식------의결권 있는 주식------의결권 없는 주식------의결권 있는 주식258,839---258,839-의결권 없는 주식------의결권 있는 주식258,839---258,839-의결권 없는 주식------의결권 있는 주식------의결권 없는 주식------의결권 있는 주식667,239---667,239-의결권 없는 주식------ 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 다. 종류주식(상환전환우선주) 발행현황 (단위 : 원) 2020년 06월 01일4,590500544,661,5001,089,3236,500132025년 05월 30일① 우선주식은 참가적, 누적적 우선주로 인수인은 우선주식을 보유하는 동안 1주당 발행가액 기준 연 [0]%의 배당을 누적적으로 우선 배당 받고, 보통주의배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우에는 초과하는 부분에 대하여 보통주와 동일한 배당률로 함께 참가하여 배당받는다.② 주식배당의 경우, 우선주와 보통주를 합한 발행주식총수에 대한 비율에 따라, 같은 종류의 우선주 주식으로 배당을 받을 권리를 갖는다. 다만 단주가 발생하는 경우에는 현금으로 지급받는다.③ 이익배당과 관련하여 본건 우선주식의 인수인은 본건 우선주식의 효력발생일이 속하는 영업년도의 직전 영업년도 말에 주주가 되는 것으로 본다. 배당금의 지급시기를 주주총회에서 따로 정하지 아니한 경우 회사는 주주총회에서 이익잉여금처분계산서의 승인이 있는 날로부터 [1]개월 이내에 우선주식의 주주에게 배당금을 지급하여야 한다. 회사는 위 사항에 대하여 주주총회의 승인을 얻어야 한다. 그 기간내에 배당금을 지급하지 아니한 때에는 회사는 그 기간만료일의 익일부터 지급일까지 연복리 [15]%의 이자율을 적용한 지연배상금을 가산하여 지급하기로 한다.④ 우선주식의 전부 또는 일부에 대하여 전환권이 행사된 경우,전환된 주식에대하여 전환 전까지의 기간 동안 배당결의되었으나 그 배당금이 지급되지 아니하였다면 동 미지급 배당금에 해당하는 금액을 회사가 당해 주식의 주주에게 별도로 지급하기로 한다.① 회사가 청산에 의하여 잔여재산을 분배하는경우 본건 우선주식의 주주는 주당 발행가액 및 미지급된 배당금을 합한 금원에 대하여 보통주식 주주에 우선하여 잔여재산을 분배 받을 권리가 있다.② 본건 우선주식에 대한 우선 분배를 한 후 보통주에 대한 주당 분배금액이 본건 우선주식에대한 주당 분배금액을 초과하는 경우에 본건 우선주식의 주주는 초과하는 부분에 대하여 보통주의 주주와 동일한 분배율로 함께 참가하여잔여재산을 분배받을 권리가 있다.발행인① 우선주식의 주주는 우선주식의 납입기일 다음날(발행일, 우선주식의 효력발생일)로부터 2년이 경과한 날로부터 회사에 대하여 본 조에 따라 본건 우선주식의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 권리를 가지며, 회사는 법적으로 상환가능한 최대한의 자금으로 이를 상환하여야 한다. 이후 본건 우선주식의 상환에 합법적으로 사용가능한 추가 자금이 발생하는 때에는 회사는 동 자금을 우선주식의 주주가 상환청구하였으나 미상환된 주식을 상환하는데 우선적으로 사용하여야 한다. 다만, 상환청구가 있었음에도 상환되지 아니한 경우에는 상환기간은 상환이 완료될 때까지 연장되는 것으로 한다. 상환청구권의 행사는 상환청구일까지 미지급 배당금의 청구에 영향을 미치지 아니한다.② 우선주식의 주주가 우선주식의 존속기간까지 본건 주식의 상환을 요청하는경우, 회사는 감사보고서상의 이익잉여금(이익준비금 제외)한도 내에서 상환하기로 한다.③ 주당 상환가액은 본건 우선주식의 인수단가와 동 금액에 대하여 발행일로부터 상환일까지연복리 [3]%를 적용하여 산출한 이자 금액의 합계액으로 하되 본건 우선주식 발행일부터 상환일까지 지급된 배당금이 있을 경우 차감하여 계산하기로 한다. 회사는 주주의 상환요구가 있는 날로부터 [5]일 이내에 현금상환하기로한다.2022년 6월 1일 ~ 2025년 5월 30일--주주전환가격 : 발행가액과 동일전환비율 : 1대1전환가격 조정 사항 : 우선주식 발행 후3개월이 경과한 날로부터 그 날을 포함하여 매3개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한1개월 가중산술평균주가, 1주일가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 전환가액의 최저 조정한도는 최초 전환가액의70% 이상으로 한다(단, 조정일 전에 신주의 할인 발행등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다.)Y2021년 6월 1일 ~ 2025년 5월 30일보통주13- 주식 일주당 보통주와 동일하게 하나의 의결권을 갖는다.- 보통주로 전환되는 경우 전환 후의 보통주식은 일주당 하나의 의결권을 갖는다.- 발행일자 주당 발행가액(액면가액) 발행총액(발행주식수) 현재 잔액(현재 주식수) 주식의내용 존속기간(우선주권리의 유효기간) 이익배당에 관한 사항 잔여재산분배에 관한 사항 상환에관한 사항 상환권자 상환조건 상환방법 상환기간 주당 상환가액 1년 이내상환 예정인 경우 전환에관한 사항 전환권자 전환조건(전환비율 변동여부 포함) 발행이후 전환권행사내역 전환청구기간 전환으로 발행할주식의 종류 전환으로발행할 주식수 의결권에 관한 사항 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) (단위 : 원) 2021년 12월 28일7,130500350,630,500701,261175,315,000350,6302026년 12월 27일 "본 주식" 은 참가적, 누적적 우선주로 “본 주식”의 주주는 본 건 우선주식을 보유하는 동안 액면금액 기준 연 0.0%의 배당을받는다.회사가 청산될 경우 최초 투자원금과 미지급된배당금을 합한 금액의 한도에서 보통주를 보유한 주주에 우선하여 잔여재산의 분배를 받을 권리를 갖는다.발행인① 상환청구권: 납입기일 다음날(발행일, 본건 우선주식의 효력발생일)로부터 2년이 경과한 날② 상환조건: 감사보고서상의 이익잉여금(이익준비금 제외) 한도 내 상환③ 상환방법: 회사는 주주의 상환요구가 있는 날로부터 [30]일 이내 현금상환④ 상환금액: 우선주식의 인수단가와 동 금액에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연복리 [3]%를 적용⑤ 기타사항 : 2021.11.30 주요사항보고서 참조회사는 주주의 상환요구가 있는 날로부터 [30]일 이내에 현금상환하기로 한다.2023년 12월 15일 ~ 2026년 12월 13일--주주① 전환가격 : 발행가와 동일② 전환비율 : 1 대 1③ 기타사항 : 2021.11.30일 주요사항보고서 참조Y2022년 12월 14일 ~ 2026년 12월 12일보통주350,630우선주 1주당 1 의결권- 발행일자 주당 발행가액(액면가액) 발행총액(발행주식수) 현재 잔액(현재 주식수) 주식의내용 존속기간(우선주권리의 유효기간) 이익배당에 관한 사항 잔여재산분배에 관한 사항 상환에관한 사항 상환권자 상환조건 상환방법 상환기간 주당 상환가액 1년 이내상환 예정인 경우 전환에관한 사항 전환권자 전환조건(전환비율 변동여부 포함) 발행이후 전환권행사내역 전환청구기간 전환으로 발행할주식의 종류 전환으로발행할 주식수 의결권에 관한 사항 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) 【발행 이후 전환권 행사가 있을 경우】 2024년 04월 17일381,264544,6622024년 04월 17일350,631690,606 행사일자 전환한종류주식 수(주) 전환된보통주주식 수(주) 5. 정관에 관한 사항 가. 정관 변경 이력 2023년 03월 30일제24기정기주주총회- 사업목적추가 : 제2조- 전환사채, 신주인수권부사채 발행 한도 증액 : 제18조, 제19조- 주식매수선택권 행사일 변경 : 제15조- 사업다각화에 따를 사업목적추가- 사채의 발행 한도 증액- 주식매수선택권 행사일 불일치 해소 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 나. 사업목적 현황 1광학부품 제조 및 판매업영위2반도체 소자 제조 및 판매업미영위3광학측정장비 제작 및 판매업미영위4위 각호에 대한 기술용역 및 도급업영위5광학부품, 반도체 소자, 광학측정장비등의 무역업영위6광학부품, 반도체 소자, 광학측정장비등의 도소매업영위7부동산 임대업영위8표면처리 및 코팅업미영위9조명절전시스템 관련 개발, 생산 및 판매미영위10신재생에너지 관련 개발, 생산 및 판매미영위11소프트웨어 개발미영위12전기, 전자부품 제조 및 판매업영위13가전제품 및 부품 도매업미영위14기타 가정용 전기 기기 제조업미영위15그 외 기타 분류 안된 화학약품 제조업미영위16의료용 기기 개발 및 제조, 판매업미영위17통신, 방송장비 및 부품도매업미영위18기타 금융 투자업영위19위 각 항에 관련된 부대사업 일체영위20광학제품 관련 연구개발영위21기술정보 및 서비스 등 무형자산의 제공, 용역 및 판매업영위22위 각 항에 관련된 기술대여, 기술이전, 기술연수 등의 제공 및 판매업영위 구 분 사업목적 사업영위 여부 1. 사업목적 변경 내용 추가2023년 03월 30일-20. 광학제품 관련 연구개발21. 기술정보 및 서비스 등 무형자산의 제공, 용역 및 판매업22. 위 각 항에 관련된 기술대여, 기술이전, 기술연수 등의 제공 및 판매업 구분 변경일 사업목적 변경 전 변경 후 2. 변경 사유 (1) 변경 취지 및 목적, 필요성 당사는 사업다각화를 위한 목적으로 정관상 사업목적을 추가하였습니다.(2) 사업목적 변경 제안 주체 해당 사업목적 추가는 이사회를 통해 결정하였습니다.(3) 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 주된 사업에 미치는 영향은 없습니다. 3. 정관상 사업목적 추가 현황표 120. 광학제품 관련 연구개발21. 기술정보 및 서비스 등 무형자산의 제공, 용역 및 판매업22. 위 각 항에 관련된 기대여, 기술이전, 기술연수 등의 제공 및 판매업2023년 03월 30일 구 분 사업목적 추가일자 1. 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적 - 20. 광학제품 관련 연구개발 : 기존 영위 사업내용 중 사업목적 보완을 위해 추가함 - 21. 기술정보 및 서비스 등 무형자산의 제공, 용역 및 판매업 : 생산설비 해외사업장 이전에 따른 로열티 및 기타 수익인식을 위하여 추가함 - 22. 위 각 항에 관련된 기술대여, 기술이전, 기술연수 등의 제공 및 판매업 : 로열티 및 기타수익인식을 위하여 추가함 2.시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성 - 시장의 주요특성ㆍ규모 및 성장성은 II사업의 내용과 같습니다. 3.신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등 - 해당사항 없음 4.사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등) - 전자담배사업은 사업성 검토 결과 보류하였습니다. - 그 외 사업목적 추가와 관련된 사항은 기존 사업과 동일합니다. 5. 기존 사업과의 연관성 - 기존 영위 사업과 동일합니다. 6. 주요 위험 - 해당 사항 없음 7. 향후 추진계획 1) 전체 진행단계 및 진행단계별 예상 완료시기 - 사업목적 20~22까지의 기존에 영위하고 있던 사업의 사업목적을 보완하거나, 생산설비의 해외이전에 따른 로열티 및 각종 수익인식을 위한 사업목적은 당사가 기존 사업을 영위하고 있는 동안 지속될 예정입니다. 2) 향후 1년 이내 추진 예정사항 - 사업목적 20~22까지는 현재 진행 중이며, 향후 1년 이내에도 동일한 수준을 유지할 예정입니다. 3) 조직 및 인력확보계획 - 사업목적 20~22까지의 사업목적은 기존에 영위하던 사업의 연장 및 보완이므로 추가적인 조직 및 인력확보 계획은 없습니다. 8. 미추진 사유 - 해당 사항 없음 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 광학 전문 기업으로서, 광학부품 단일 사업군으로 주요 제품 및 Application은 모바일기기 및 적외선 응용 카메라에 사용되는 [광학필터], CCTV 및 자율주행 차량용, Logo Lamp 등에 사용되는 [광학렌즈], 스마트폰 카메라에 사용되는 [광학 줌] 으로 이루어져 있습니다. (제품군별 주요 Applicaion) 제품군 주요 Applicaion 광학필터 휴대폰(스마트폰 포함) 등 모바일 기기, 적외선 응용 카메라 등 광학렌즈 CCTV, 차량용카메라, 프로젝터 등 광학 줌 스마트폰용 카메라 모듈 광학필터 사업은 베트남사업장과 대전사업장을 중심으로 사업을 영위하고 있으며, 특히 베트남사업장은 광학필터 외에도 광학필터 어셈블리, 광학줌(프리즘/폴디드 줌), OIS(손떨림보정장치), 가변조리개, 광학렌즈 등 다양한 제품을 생산하고 있습니다.중국 천진사업장에서는 차량 및 보안용 광학렌즈 사업을, 중국 동관사업장에서는 광학필터 에셈블리, 광학줌의 핵심 부품인 프리즘 생산을 주된 사업으로 영위하고 있습니다.그리고 당사의 연구개발은 광학필터 및 광학렌즈 기업부설연구소와 각 사업(제품)부문 기술팀에서 진행하고 있습니다. 기업부설연구소에서는 미래지향적인 기술을 개발하고 있으며, 각 사업(제품) 부문의 기술팀에서는 현 제품에 대한 지속적인 공정개선 및 품질개선을 진행하고 있습니다.주력제품인 광학필터의 주요 고객사는 Triple Camera, Quad Camera, Auto Focus, 손떨림 보정(OIS), 안면인식, AR, 광학 줌 등 스마트폰의 다양한 기능을 갖춘 고성능,고화소 카메라 모듈을 확대적용하고 있어 시장규모는 지속적으로 성장하고 있으며,주력제품인 필름필터를 포함한 다양한 제품 구성을 통해 시장을 확대해 나가고 있습니다. 특히 안면 인식 및 3D Depth 등 인식모듈에 적용되는 Band Pass Filter 의 사업이 확대되고 있고 고 사양의 스마트폰용 카메라에 적용되는 광학줌(폴디드 줌)의 시장점유율이 증가되고 있습니다.광학렌즈 사업은 전기차 및 자율주행차량의 급속한 증가로 고해상도 카메라렌즈의 매출확대가 예상되며, 보안용 CCTV의 매출도 증가하고 있습니다. 더불어 다양한 제품 포트폴리오를 통해 차량용 Logo Lamp 및 자율주행차량용 LiDAR 등도 시장을 확대해 나가고 있습니다. 최근 들어서는 첨단운전자지원시스템인 ADAS(Advanced Driver Assistance System) 기능을 탑재한 차량이 증가하면서, 자체 개발한 FIR 카메라(야간, 원거리 피사체인식) 와 블랙박스, 하이브리드 나이트비젼 등 다양한 차량용 카메라 애플리케이션을 제공할 것입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품의 내용연결회사는 휴대폰, 태블릿 등 모바일 기기의 카메라에 적용되는 1)광학필터와 CCTV, 차량용 카메라에 사용되는 2) 광학렌즈 및 렌즈모듈, 그리고 스마트폰용 카메라에 사용되는 3) 광학 줌의 제조 및 판매 사업을 영위하고 있습니다. 연결회사의 당분기 각 제품군별 매출액 및 매출비중은 다음과 같습니다.[2024.01.01~2024.09.30. 현재] (단위 : 백만원, %) 제품군 용도 매출액 비중 이미지센서용 필터 카메라폰 외 54,671 33% 광학렌즈 및 모듈 전장용/CCTV 외 29,997 18% 광학 줌 카메라폰 외 78,200 47% 기타 광픽업,부자재 외 3,060 2% 합 계 165,928 100% 나. 주요 제품의 가격변동 추이연결회사가 제조 및 판매하는 제품은 IT관련기기의 부품으로 IT 제품은 산업의 특성상 Life Cycle이 짧기 때문에 지속적인 신제품 개발에 따른 기존 제품의 단가 인하가 주기적으로 진행되고 있습니다. 이와 관련하여 당사가 제조 및 판매하는 제품의 단가 인하도 주기적으로 진행되고 있습니다. 일반적으로 당사의 이미지센서용 필터, 광학 렌즈 및 모듈, 광픽업용 필터는 매 반기 또는 매 분기단위로 고객사와 단가 인하 협상을 진행하기 때문에 매 반기 또는 매 분기단위로 제품의 단가가 결정됩니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료 연결회사는 광학부품의 주요 원재료로 광학유리와 광학필름을 사용합니다. 또한 일부 광학렌즈 모듈 및 이미지센서용 필터를 조립 형태로 공급하기 때문에 플라스틱 사출물인 Housing도 주요 원재료에 포함됩니다.이 주요 원재료는 공급시장의 독과점 및 공급 안정성에는 제약이 없기 때문에 시장의수급상황에 따라 재무상황이나 영업성과에 영향을 미칠만한 가격변동이 발생되는 경우는 거의 없습니다. 다만 광학유리와 광학필름은 해외 공급사로부터 조달하기 때문에 환율의 변동에 따라 가격이 변동될 수 있습니다.주요 원재료 단가의 공개는 경쟁업체 및 고객사에 당사의 중요한 원가정보를 제공할 수 있기 때문에 기재를 생략하며, 당분기 주요 원부재료 등의 매입액은 다음과 같습니다.[2024. 09. 30. 현재] (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 광학부품 원부재료 Film 외 이미지센서용 필터,렌즈 및 모듈,광학 줌 136,314 - 외주가공비 - 이미지센서용 필터,렌즈 및 모듈 39 - 합계 - 136,353 - 나. 생산설비 연결회사의 주요 제품은 이미지센서용 필터, 렌즈 및 모듈, 광학필터 Ass'y, 광학 줌입니다. 이 중 이미지센서용 필터는 베트남법인 및 국내 대전사업장에서 생산하고 있으며, 광학필터 Ass'y는 베트남법인 및 동관 법인, 광학렌즈 및 모듈은 베트남법인 및 중국 천진 법인, 광학 줌은 베트남 법인에서 생산하고 있습니다. 따라서, 생산 및 설비에 관한 사항 중 생산능력 및 실적에 관한 사항은 각 해당 사업장의 내용을 기재합니다. 1) 생산능력 [2024. 09. 30. 현재] (단위 : 천개) 사업부문 제품군 제26기 3분기 제25기 제24기 광학부품 이미지센서용 필터 180,000 240,000 420,000 필터 ASSY 72,000 96,000 192,000 광학 Zoom 31,950 42,600 31,200 광학렌즈 및 모듈 15,300 20,400 14,000 ☞ 상기 생산능력 및 생산실적은 지배종속회사를 포함한 글로벌 기준으로 작성하였으며 제품의 특성에 따라 생산능력은 변동될 수 있습니다.☞ 전기, 전전기 생산능력은 연간 생산능력입니다.2) 생산실적 및 가동율① 생산실적 [2024. 09. 30. 현재] (단위 : 천개) 사업부문 제품군 제26기 3분기 제25기 제24기 광학부품 이미지센서용 필터 93,815 140,187 278,891 필터 ASSY 38,917 56,876 83,982 광학 Zoom 20,756 29,108 15,314 광학렌즈 및 모듈 7,484 14,619 8,807 ② 가동율 [2024. 09. 30. 현재] (단위 : 천개) 사업부문 제품군 당분기말 생산능력 생산실적 가동률 광학부품 이미지센서용 필터 180,000 93,815 52.1% 필터 ASSY 72,000 38,917 54.1% 광학 Zoom 31,950 20,756 65.0% 광학렌즈 및 모듈 15,300 7,484 48.9% 3) 생산설비의 현황 등 (기준일 : 2024년 09월 30일) (단위 : 천원) 구분 당기초 취득 처분 감가상각 대체 환율변동효과 연결범위변동 당분기말 토지 10,694,292 - (4,035,649) 　- 1,085,868 - - 7,744,512 건물 39,247,558 - (3,219,322) (1,347,376) 1,848,911 662,018 - 37,191,789 구축물 1,585,206 - (680,315) (35,903) - 　- - 868,988 기계장치 44,741,351 5,114,103 (4,199,470) (3,235,377) 255,410 2,033,869 6,834 46,716,719 공구와기구 1,682,991 111,500 (126,150) (398,338) 88,900 1,860 10,293 1,371,056 비품 3,577,880 315,903 (23,412) (2,590,548) 17,300 2,093,719 81,157 3,472,001 차량운반구 345,470 - (6,192) (112,885) - (11,239) - 215,154 건설중인자산 2,378,518 2,527,025 - 　- (2,407,310) 66,222 - 2,564,455 사용권자산 3,027,047 937,395 (17,057) (627,132) - (99,008) - 3,221,244 합 계 107,280,314 9,005,925 (12,307,567) (8,347,560) 2,889,079 4,747,441 98,285 103,365,917 4. 매출 및 수주상황 가. 매출현황1) 매출실적 당사의 매출은 스마트폰, 디지탈카메라 등에 사용되는 이미지센서용 필터 및 CCTV,차량용 블랙박스 및 전장용에 사용되는 렌즈 및 모듈, 광학 줌 모듈로 구분됩니다. (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 제26기 3분기 제25기 제24기 광학부품 제품/상품 이미지센서용필터 수출 54,671 70,757 89,789 내수 - 2,071 12,939 합계 54,671 72,828 102,729 광학렌즈및 모듈 수출 23,898 40,104 43,971 내수 6,099 - 8,175 합계 29,997 40,104 52,146 광학줌 수출 78,200 94,660 33,037 내수 - - - 합계 78,200 94,660 33,037 상품 및기타(투자포함) - 수출 1,835 7,594 137 내수 1,226 16,910 11,441 합계 3,060 24,504 11,578 합 계 수출 158,603 203,115 166,935 내수 7,325 28,981 32,556 합계 165,928 232,096 199,490 2) 판매방법 및 조건 등연결회사의 판매방법은 내수와 수출 모두 영업조직에서 직접판매하는 방식을 취하고 있습니다. 수출지역이 중국 및 베트남인 경우는 현지법인을 통하여 고객사에 납품되고있으며, 일본인 경우에는 일본의 상사를 통하여 Set업체에 판매를 진행하고 있습니다.나. 수주상황연결회사는 별도 고정된 사전 수주없이 수시 생산 방식으로 연 풀가동 상태입니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 팀에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 자금팀은 당사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.1) 금융위험당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리 전략은 매년 동일합니다.2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지않습니다.3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.4) 자본위험당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.최적 자본구조를 달성하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위하여 신주발행 및 자산매각 등을 실시하고 있습니다. 동종산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 나. 파생상품거래 및 풋백옵션 등 거래 현황 - 해당사항이 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약보고서 작성기준일 기준으로 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 중요 계약은 없습니다.나. 연구개발활동 1) 연구개발 활동의 개요연결회사는 광학부품 전문기업으로 고부가가치 창출이 가능하고 Application 확대를통한 성장이 가능한 사업구조를 구축하기 위한 연구개발을 진행하고 있습니다.2) 연구개발 담당조직연결회사의 연구개발은 광학필터 및 광학렌즈 기업부설연구소와 각 사업(제품)부문 기술팀에서 진행하고 있습니다. 기업부설연구소에서는 미래지향적인 기술을 개발하고 있으며 각 사업(제품) 부문의 기술팀에서는 현 제품에 대한 지속적인 개발을 진행하고 있습니다.다. 연구개발비용 (단위:천원) 과 목 제26기 3분기 제25기 제24기 연구개발비용 계 2,504,868 2,776,639 7,421,245 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용÷당기매출액×100] 1.51% 3.86% 3.72% 라. 연구개발 실적 연결회사의 최근 연구개발 실적은 다음과 같으며 기술 및 영업상 중대한 영향을 끼칠 것으로 판단되는 개발이 진행중인 사항은 기재를 생략합니다. 연 구 과 제 적외선차단필터 후공정 자동화 시스템 연 구 기 관 (주)옵트론텍 연 구 결 과 적외선 차단 필터 후공정 자동화 시스템은 적외선 차단 필터 코팅 및 절단 완료 후 검사 및 포장공정에 사용되는 시스템입니다. 시스템의 주 사용 목적은 검사 공정에서 인적요소로 발생할 수 있는 이물 크기불량, 얼룩불량유출 등으로 인한제품 신뢰성 확보에 있습니다.검사 공정을 자동화 함으로써 생산 인력 감축 및 생산성 증대 효과가 있어 단가 경쟁력을 가지며, 인적요소로는 발생되는 불량 유출을 최소하 함으로써 유저 신뢰성 확보가 용이합니다. 기 대 효 과 - 생산 인력 감축 및 생산성 증대 효과로 인한 단가 경쟁력 확보 가능- 인적 요소로 발생될 수 있는 불량 유출 최소화 예상 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 현황 No 종류 내용 등록일 등록국가 근거법령 1 특허 필터 자동검사 장치 2007-10-11 대한민국 특허법 2 특허 필터 포장 방법 2007-11-14 " " 3 특허 필터 상태검사 방법 2008-02-18 " " 4 특허 필터 자동검사 방법 2008-02-04 " " 5 특허 픽업장치의 픽업유닛 2013-02-13 " " 6 특허 OIS 카메라 모듈 2015-08-05 " " 7 특허 틸팅 방식 OIS 카메라 모듈 2016-08-17 " " 8 특허 지지 수단이 마련된 카메라 모듈 2016-09-20 " " 9 특허 카메라 모듈 2016-09-28 " " 10 특허 카메라 모듈 2016-02-01 " " 11 특허 흡수형 근적외선 필터 2017-12-22 " " 12 특허 곡면 윈도우의 수차 보정장치 2018-04-25 " " 13 특허 촬상 렌즈 광학계 2018-04-26 " " 14 특허 촬상 렌즈 광학계 2018-06-19 " " 15 특허 렌즈 및 이를 포함하는 광학 장치 2020-04-10 " " 16 특허 렌즈 및 렌즈 제조 방법 2021-01-21 " " 17 특허 광학 장치 및 그 제조방법 2020-06-23 " " 18 특허 회절 정렬이 용이한 광학 장치 및 이를 이용한 차량 로고 영상 장치 2020-06-29 " " 19 특허 영상 투사 장치 및 이를 포함하는 시스템 2021-01-19 " " 20 특허 보상 정렬 렌즈를 포함하는 렌즈 배럴 어셈블리, 보상 정렬 렌즈를 포함하는 광학 장치 및 그들의 제조 방법 2020-06-29 " " 21 특허 지문인식을 위한 다중 렌즈 어레이를 포함하는 전자 장치 및 지문인식을 위한 초 광각 광학계를 포함하는 전자 장치 2021-01-27 " " 22 특허 나노 와이어 그리드 편광 및 적외선 차단 일체형 광학 필터 2020-10-12 " " 23 특허 광학필터 2020-01-15 " " 24 특허 광학필터 2019-12-09 " " 25 특허 광학 표면을 검사하기 위한 장치 2021-12-23 " " 26 특허 온도 가변형 렌즈 지그 및 그것을 갖는 렌즈 측정 장치 2021-06-02 " " 27 특허 렌즈시스템 2021-08-19 " " 28 특허 렌즈 시스템 2022-07-12 " " 29 특허 광학 필터 및 그것을 갖는 렌즈 시스템 2022-07-25 " " 30 특허 편광기를 갖는 광학 필터 2022-08-01 " " 31 특허 광학 필터 캐리어, 광학 필터를 갖는 이미지 센서 패키지 및 그것을 제조하는 방법 2023-01-27 " " 32 특허 광학 필터 2022-12-05 " " 33 특허 흔들림 보정 모듈 (Hinge type PRISM OIS) 2022-07-14 " " 34 특허 흔들림 보정 모듈 (Hinge type Vertical OIS) 2022-08-05 " " 35 특허 스쿠아릴륨계 화합물, 그것을 포함하는 조성물, 그것을 포함하는 광 흡수층, 및 그것을 포함하는 광학 필터 2023-01-19 " " 36 특허 커버 윈도우를 갖는 이미지 센싱 장치 및 수차 보정 광학 필터 2023-04-11 " " 37 특허 흔들림 보정 모듈 2023-08-11 " " 38 특허 광의 위상 격자 저역 통과 여파기 2004-08-11 유럽 " 39 특허 광학필터 ( ※ 3중층 구조 ) 2022-08-02 미국 " 40 특허 광학필터 ( ※ 3중층 구조 ) 2021-02-09 중국 " 41 특허 이미지 표시용 퍼들램프 장치 2022-03-29 미국 " 41 특허 이미지 표시용 퍼들램프 장치 2022-03-29 미국 " III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1-1 요약연결재무정보 (단위:백만원) 구 분 제26기 3분기 제25기 제24기 2024년 9월말 2023년 12월말 2022년 12월말 [유동자산] 91,380 99,955 80,943 ㆍ당좌자산 63,780 67,291 49,573 ㆍ재고자산 27,600 32,664 31,370 [비유동자산] 139,197 152,465 191,113 ㆍ투자자산 26,740 36,594 55,315 ㆍ유형자산 96,478 95,032 107,280 ㆍ무형자산 6,188 10,994 4,430 ㆍ투자부동산 7,229 7,242 21,454 ㆍ기타비유동자산 2,562 2,603 2,634 자산총계 230,577 252,420 272,056 [유동부채] 187,877 205,314 233,170 [비유동부채] 6,625 11,705 8,446 부채총계 194,502 217,019 241,616 지배기업지분 37,953 36,669 29,840 [자본금] 14,283 12,242 12,241 [자본잉여금] 85,532 75,302 74,988 [자본조정] △ 15,732 △ 15,785 △ 15,163 [기타포괄손익누계액] 3,432 4,212 6,062 [이익잉여금] △ 49,562 △ 39,302 △ 48,288 비지배지분 △ 1,878 △ 1,269 600 자본총계 36,075 35,400 30,440 (2024.01.01~2024.09.30) (2023.01.01~ 2023.12.31) (2022.01.01~ 2022.12.31) 매출액 165,928 232,096 199,490 영업이익 5,411 14,995 △ 48,906 당기순이익 △ 9,404 8,733 △ 78,272 지배회사지분순이익 △ 8,981 9,267 △ 77,918 비지배지분순이익 △ 423 △ 534 △ 354 총포괄이익 11,463 6,603 △ 77,835 기본주당이익 △ 342 389 △ 3,272 희석주당이익 △ 342 198 △ 3,272 연결에 포함된 회사수 8개 8개 7개 1-2 요약재무정보 (단위:백만원) 구 분 제26기 3분기 제25기 제24기 2024년 9월말 2023년 12월말 2022년 12월말 [유동자산] 47,856 38,787 29,331 ㆍ당좌자산 45,827 37,494 26,440 ㆍ재고자산 2,029 1,293 2,891 [비유동자산] 148,456 151,979 161,477 ㆍ투자자산 118,515 120,870 100,610 ㆍ유형자산 19,425 20,541 33,010 ㆍ무형자산 1,301 1,309 4,430 ㆍ투자부동산 7,229 7,242 21,454 ㆍ기타비유동자산 1,986 2,017 1,973 자산총계 196,311 190,766 190,808 [유동부채] 142,271 143,280 155,934 [비유동부채] 5,993 10,982 7,869 부채총계 148,264 154,262 163,803 [자본금] 14,283 12,242 12,242 [자본잉여금] 88,999 75,359 74,839 [자본조정] △ 15,783 △ 15,783 △ 15,164 [기타포괄손익누계액] 2,949 2,949 2,949 [이익잉여금] △ 42,452 △ 38,264 △ 47,860 자본총계 48,047 36,504 27,005 종속·관계기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2024.01.01~2024.09.30) (2023.01.01~ 2023.12.31) (2022.01.01~ 2022.12.31) 매출액 53,897 72,765 79,070 영업이익 8,588 13,046 △ 53,127 당기순이익 △ 2,886 9,824 △ 71,508 총포괄이익 △ 4,189 9,597 △ 71,991 기본주당순이익(원) △ 110 412 △ 3,003 희석주당순이익(원) △ 110 389 △ 3,003 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 26 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 25 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 　　 　유동자산 91,379,791,061 99,954,600,779 　　현금및현금성자산 5,113,798,073 5,503,086,756 　　매출채권 및 기타채권 29,569,305,390 42,188,617,945 　　계약자산 424,255,721 113,530,400 　　당기법인세자산 771,780,358 599,713,417 　　재고자산 27,600,219,604 32,663,819,130 　　파생상품자산 4,168,387,054 2,015,300,560 　　기타유동자산 3,724,369,800 1,971,352,277 　　당기손익-공정가치측정금융자산 7,568,494,767 2,460,000,000 　　매각예정자산 12,439,180,294 12,439,180,294 　비유동자산 139,196,841,979 152,465,103,150 　　장기매출채권 및 기타채권 2,726,000,000 3,026,000,000 　　유형자산 96,477,815,421 95,032,317,391 　　투자부동산 7,228,569,915 7,242,155,373 　　무형자산 6,188,494,887 10,994,270,245 　　기타비유동금융자산 1,985,755,039 2,081,516,724 　　당기손익-공정가치측정금융자산 18,582,565,408 26,158,049,644 　　관계기업투자자산 5,431,547,818 7,406,803,386 　　이연법인세자산 576,093,491 523,990,387 　자산총계 230,576,633,040 252,419,703,929 부채 　　 　유동부채 187,877,080,319 205,314,317,325 　　매입채무 및 기타채무 24,797,665,513 56,499,304,039 　　단기차입금 106,341,287,659 107,661,101,341 　　유동성장기차입금 1,607,650,188 2,937,138,452 　　기타유동금융부채 532,377,942 1,076,145,815 　　계약부채 4,209,613,335 4,980,675,158 　　기타유동부채 624,494,575 525,286,171 　　파생상품부채 17,846,881,119 3,418,819,035 　　유동성전환사채 20,306,492,720 8,880,871,233 　　유동성상환전환우선주부채 2,715,745,122 7,840,470,379 　　유동성신주인수권부사채 8,894,872,146 11,494,505,702 　비유동부채 6,624,784,519 11,705,033,482 　　장기매입채무 및 기타채무 66,039,522 132,079,044 　　기타비유동금융부채 684,328,810 500,239,516 　　장기차입금 2,435,973,568 10,089,788,462 　　순확정급여부채 2,648,134,919 982,926,460 　　이연법인세부채 790,307,700 　 　부채총계 194,501,864,838 217,019,350,807 자본 　　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 37,952,892,303 36,668,997,962 　　자본금 14,283,269,000 12,241,972,500 　　자본잉여금 85,532,330,492 75,301,728,314 　　기타자본요소 (15,732,339,034) (15,784,569,084) 　　기타포괄손익누계액 3,432,029,513 4,211,562,647 　　이익잉여금(결손금) (49,562,397,668) (39,301,696,415) 　비지배지분 (1,878,124,101) (1,268,644,840) 　자본총계 36,074,768,202 35,400,353,122 자본과부채총계 230,576,633,040 252,419,703,929 　 제 26 기 3분기말 제 25 기말 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 매출액 45,883,221,388 165,928,213,920 58,879,479,796 158,343,504,137 매출원가 40,372,531,971 139,820,760,432 43,808,529,910 123,125,483,622 매출총이익 5,510,689,417 26,107,453,488 15,070,949,886 35,218,020,515 판매비와관리비 5,221,136,389 20,696,245,660 6,682,892,322 23,912,043,119 영업이익(손실) 289,553,028 5,411,207,828 8,388,057,564 11,305,977,396 기타이익 572,490,859 1,099,490,841 1,203,935,002 11,887,749,130 기타손실 734,525,195 3,347,983,358 871,855,770 1,323,851,531 금융수익 1,420,447,379 8,009,732,561 2,497,601,071 9,262,531,925 금융원가 4,108,009,912 19,800,535,570 7,937,888,137 17,540,878,751 법인세비용차감전순이익(손실) (2,560,043,841) (8,628,087,698) 3,279,849,730 13,591,528,169 법인세비용(수익) 180,609,993 775,444,586 249,306,302 533,372,579 당기순이익(손실) (2,740,653,834) (9,403,532,284) 3,030,543,428 13,058,155,590 기타포괄손익 (1,486,841,071) (2,059,464,931) (251,615,116) 610,132,294 　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 　　　 36,100,392 　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (1,486,841,071) (2,059,464,931) 　 574,031,902 총포괄손익 (4,227,494,905) (11,462,997,215) 2,778,928,312 13,668,287,884 당기순이익(손실)의 귀속 　　　　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (2,604,079,256) (8,980,769,456) 3,021,767,845 13,275,407,211 　비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (136,574,578) (422,762,828) 8,775,583 (217,251,621) 포괄손익의 귀속 　　　　 　포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (4,090,920,327) (11,040,234,387) 2,770,152,729 13,885,539,505 　포괄손익, 비지배지분 (136,574,578) (422,762,828) 8,775,583 (217,251,621) 주당이익 　　　　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) (92) (342) 127 557 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) (92) (342) 100 438 　 제 26 기 3분기 제 25 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 2023.01.01 (기초자본) 12,241,972,500 74,988,160,647 (15,163,927,346) 6,062,196,723 (48,288,626,419) 29,839,776,105 600,900,526 30,440,676,631 당기순이익(손실) 　　　　 13,275,407,211 13,275,407,211 (217,251,621) 13,058,155,590 기타포괄손익 　　　 574,031,902 36,100,392 610,132,294 　 610,132,294 유상증자 　　　　　　　　 복합금융상품 전환 　 (429,065,250) 　　　 (429,065,250) 　 (429,065,250) 연결실체 내 자본거래 　 (54,582,107) 　　　 (54,582,107) 54,582,107 0 연결대상범위의 변동 　　　　　　 (2,654,463,126) (2,654,463,126) 주식보상비용 　　 177,698,421 　　 177,698,421 0 177,698,421 기타변동에 따른 증가(감소), 자본 　 (3,150,343) (1,452,286) 　　 (4,602,629) (2,782,380) (7,385,009) 자본 증가(감소) 합계 　 (486,797,700) 176,246,135 574,031,902 13,311,507,603 13,574,987,940 (2,819,915,020) 10,755,072,920 2023.09.30 (기말자본) 12,241,972,500 74,501,362,947 (14,987,681,211) 6,636,228,625 (34,977,118,816) 43,414,764,045 (2,219,014,494) 41,195,749,551 2024.01.01 (기초자본) 12,241,972,500 75,301,728,314 (15,784,569,084) 4,211,562,646 (39,301,696,415) 36,668,997,961 (1,268,644,840) 35,400,353,121 당기순이익(손실) 　　　　 (8,980,769,456) (8,980,769,456) (422,762,828) (9,403,532,284) 기타포괄손익 　　　 (779,533,133) (1,279,931,797) (2,059,464,931) 　 (2,059,464,931) 유상증자 661,374,500 　　　　 661,374,500 　 661,374,500 복합금융상품 전환 　　　　　　　　 연결실체 내 자본거래 1,379,922,000 10,201,806,523 　　　 11,581,728,523 　 11,581,728,523 연결대상범위의 변동 　　　　　　　　 주식보상비용 　　 50,777,764 　　 50,777,764 　 50,777,764 기타변동에 따른 증가(감소), 자본 　 28,795,655 1,452,286 　　 30,247,941 (186,716,433) (156,468,492) 자본 증가(감소) 합계 2,041,296,500 10,230,602,178 52,230,050 (779,533,133) (10,260,701,253) 1,283,894,341 (609,479,261) 674,415,080 2024.09.30 (기말자본) 14,283,269,000 85,532,330,492 (15,732,339,034) 3,432,029,513 (49,562,397,668) 37,952,892,303 (1,878,124,101) 36,074,768,202 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 (12,656,732,498) 15,422,781,709 　당기순이익(손실) (9,403,532,284) 13,058,155,590 　당기순이익조정을 위한 가감 27,260,540,721 4,379,503,486 　영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (22,784,132,975) 7,501,463,088 　이자지급(영업) (7,504,841,005) (9,291,036,090) 　이자수취 49,274,935 41,299,314 　법인세환급(납부) (274,041,890) (266,603,679) 투자활동현금흐름 (6,325,172,810) 13,376,072,460 　임차보증금의 감소 155,515,000 171,607,000 　임차보증금의 증가 (50,000,000) (207,667,500) 　유형자산의 처분 10,285,388,877 19,690,785,690 　무형자산의 처분 　 2,727,272,727 　유형자산의 취득 (16,716,076,687) (9,005,925,457) 재무활동현금흐름 18,549,424,481 (38,315,045,851) 　주식의 발행 4,099,199,151 　 　단기차입금의 증가 106,276,447,890 11,058,111,792 　단기차입금의 상환 (113,023,079,703) (41,857,448,649) 　장기차입금의 증가 　 6,360,500,000 　장기차입금의 상환 (2,520,000,000) (5,804,999,000) 　전환사채의 증가 36,400,000,000 2,000,000,000 　전환사채의 감소 (7,612,810,085) (16,800,000,000) 　비지배지분에 지급된 배당금, 재무활동 3,863,981,100 　 　신주인수권부사채의 증가 　 7,600,000,000 　금융리스부채의 지급 (1,015,111,672) (817,609,994) 　임대보증금의 감소 (237,500,000) (203,900,000) 　임대보증금의 증가 46,260,000 150,300,000 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (432,480,827) (9,516,191,682) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 43,192,144 367,734 현금및현금성자산의순증가(감소) (389,288,683) (9,515,823,948) 기초현금및현금성자산 5,503,086,756 11,935,554,694 기말현금및현금성자산 5,113,798,073 2,419,730,746 　 제 26 기 3분기 제 25 기 3분기 3. 연결재무제표 주석 제26기(당) 3분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지 제25기(전) 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지 주식회사 옵트론텍과 그 종속기업 1. 연결회사 개요 (1) 지배기업의 개요주식회사 옵트론텍(이하 "지배기업")는 광학부품의 생산 및 판매를 목적으로 주식회사 해빛정보의 상호로 1999년 5월 26일에 설립되었으며, 2005년 06월 24일에 한국증권업협회의 협회중개시장(KOSDAQ)에 등록하였습니다. 한편, 지배기업은 사업영역의 확대 및 기업의 성장을 위하여 2009년 2월 18일에 '주식회사 옵트론-텍'을 흡수합병하면서 상호를 '주식회사 옵트론텍'으로 변경함과 동시에 본점을 경상남도 창원시 의창구 평산로 8번길 19-15로 변경하였습니다. 지배기업은 Film 및 Glass기반의 이미지센서용 필터, 광학렌즈 및 렌즈모듈, 광픽업용필터,휴대폰용 적외선차단 필터 등을 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있으며, 그 외 금융투자에 의한 사업확대 및 시세차익을 실현하는 사업을 영위하고 있습니다. 한편, 연결회사의주요 사업장으로는 국내 대전, 중국내 천진 및 동관, 베트남 등에 소재하고 있습니다. 지배기업은 설립 이후 수차례의 증자, 감자 및 합병 등의 과정을 통하여 자본금이 변동하여 당분기말 현재 보통주발행주식수는 28,566,538주이며, 보통주납입자본금은 14,283백만원입니다. 한편, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 보통주주식수 우선주주식수() 합 계 소유주지분율 CHOISANGHO CORP. 1,322,749 - 1,322,749 4.57% 임지윤 4,243,620 - 4,243,620 14.68% 임윤섭 208,019 - 208,019 0.72% 이경숙 88,355 - 88,355 0.31% 정대현 10,000 - 10,000 0.03% 자기주식 667,239 - 667,239 2.31% 기타 22,026,556 350,643 22,377,199 77.38% 합 계 28,566,538 350,643 28,917,181 100.00% () 상환전환우선주로서 금융부채로 분류하고 있으며, 우선주 1주당 보통주 1주와 동일한 의결권이 있습니다. (2) 종속기업의 개요당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 결산일 지분율 주요 영업활동 OPTRONTEC VINA CO.,LTD. 베트남 12월말 100.0% 광학부품 제조 및 판매 OPTRONTEC(TIANJIN) INC. 중국 12월말 100.0% 광학부품 제조 및 판매 OPTRONTEC(DONGGUAN) INC. 중국 12월말 100.0% 광학부품 제조 및 판매 OPTRON CM(TIANJIN) INC. 중국 12월말 100.0% 광학부품 제조 및 판매 (주)티알에스() 대한민국 12월말 100.0% 투자 마이크로엑츄에이터㈜ 대한민국 12월말 73.7% 광학부품 제조 및 판매 (주)플루토스파트너스 대한민국 12월말 100.0% 투자 () 의결권이 있는 보통주 외에 의결권이 없는 우선주를 보유하고 있으며, 우선주의 주요발행조건은 다음과 같습니다.① 주식의 종류: 의결권이 없는 참가적, 누적적 우선주(배당율 6%)② 상환권이나 전환권이 부여되지 아니함③ 존속기간은 10년이며, 10년이 경과하면 자동적으로 보통주로 전환 (3) 종속기업의 요약 재무정보당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분() 자산총액 부채총액 매출액 분기순손익 OPTRONTEC VINA CO.,LTD. 116,792,787 56,857,008 154,207,658 (4,406,693) OPTRONTEC (TIANJIN) INC. 30,910,048 16,849,017 9,026,771 (189,177) OPTRONTEC (DONGGUAN) INC. 26,413,256 11,074,756 6,250,351 11,626 OPTRON CM (TIANJIN) INC. 285,632 2,131,869 - (1,062) 마이크로엑츄에이터㈜ 280,983 2,734,430 97,805 (1,248,058) ㈜플루토스파트너스 3,598,486 26,310 - (122,113) (주)티알에스 62,495 9,030,689 53,577 381,772 합계 178,343,687 98,704,079 169,636,162 (5,573,705) () 검토받지 아니한 재무제표를 이용하였으며, 검토받은 재무제표를 이용할 경우 차이가 발생할 수 있습니다. (전기말) (단위: 천원) 구분 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실) OPTRONTEC VINA CO.,LTD. 142,705,922 82,241,626 181,896,299 2,460,373 OPTRONTEC (TIANJIN) INC. 33,542,374 19,845,117 18,920,011 (608,156) OPTRONTEC (DONGGUAN) INC. 27,137,724 12,451,476 16,557,667 (84,216) OPTRON CM (TIANJIN) INC.() 273,743 2,041,679 - (1,095) (주)티알에스 1,697,431 11,047,396 - (1,888,791) 마이크로엑츄에이터㈜() 397,737 10,347,718 60,000 (685,314) (주)플루토스파트너스() 3,839,059 144,770 - (1,215,711) 합 계 209,593,990 138,119,782 217,433,977 (2,022,910) () 감사받지 아니한 재무제표를 이용하였으며, 감사받은 재무제표를 이용할 경우 차이가 발생할 수 있습니다. 상기 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 및 내부거래 제거 전의 금액입니다. (4) 종속기업에 대한 소유주 지분의 변동당분기 중 종속기업에 대한 소유지분 변동은 다음과 같습니다. (주)티알에스 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 종속기업에 대한 소유지분율 100.00% 98.40% 비지배지분이 소유한 소유지분율 - 1.60% 누적비지배지분 - (145,336) 2. 연결재무제표 작성기준 (1) 분기연결재무제표 작성기준 연결회사의 분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2020년 개정) - 부채의 유동 비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 부채 결제의 의미와 결제방식을 현금,자신의 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 약정사항이 있는 비유동부채 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다. 또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을나타내는 사실과 상황이 포함됩니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'(개정) - 공급자금융약정 동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품 공시’를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다. '공급자금융약정'이라는 용어는 정의되지 않습니다. 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다. 공시 목적을 이루기 위하여, 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다. - 약정의 조건 - 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목 - 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목 - 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위 - 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향 - 유동성위험 정보 - 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채 동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 가상자산 공시 동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여, 1) 가상자산을 보유하는 경우, 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다. 가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보, 적용한 회계정책, 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다. 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황, 매각한 가상자산의 수익인식시기 및 금액, 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여 동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다. 상기 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 사업부문의 정보 연결회사는 전략적인 영업단위를 3개의 부문으로 분류하였습니다. 각 전략적인 영업단위들은 서로 다른 재화와 용역을 제공하며 요구되는 기술과 마케팅 전략이 상이하여 분리 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 부문에 대한 내부보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있으며, 각 부문에 대한 성과를 평가하기 위하여 영업이익을 기준으로 하고 있습니다. 한편, 연결회사의 영업활동은 계절성을 갖지 아니합니다.(1) 사업부문 및 제품유형연결회사의 사업부문 및 주요 제품 유형은 아래와 같습니다.① 광필터 부문: 모바일 기기, 적외선 응용 카메라 부품 제조 및 판매② 광렌즈 부문 : CCTV, 차량용카메라, 프로젝터 부품 제조 및 판매③ 투자부문 : 자금 및 유가증권 투자(2) 사업부문별 매출 등에 대한 정보당분기 및 전분기 중 사업부문별 매출 등에 대한 정보는 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 광필터 광렌즈 투자 기타() 내부거래 합 계 매출 196,792,082 37,961,731 297,858 2,689,130 (71,812,587) 165,928,214 영업이익(손실) 5,351,875 217,183 (2,588,786) 2,430,936 - 5,411,208 감가상각비 5,606,558 593,931 　- 　- 　- 6,200,489 무형자산상각비 9,288 　- - - - 9,288 () 임대료 수입 등 입니다. (전분기) (단위: 천원) 구분 광필터 광렌즈 투자 기타 내부거래 합 계 매출 149,030,863 36,749,562 11,211,267 3,562,085 (42,210,273) 158,343,504 영업이익 445,068 319,618 7,294,708 3,246,583 - 11,305,977 감가상각비 7,918,791 731,486 　- 　- 　- 8,650,277 무형자산상각비 548,814 　- - - - 548,814 한편, 부문별 정보 중 부문자산 및 부문부채에 관한 사항은 최고영업의사결정권자에게 정기적으로 보고되지 않아 별도로 공시하지 아니합니다. (3) 지역별 정보 당분기 및 전분기 중 지역별 매출 정보는 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 국내 베트남 중국 내부거래 합 계 매출 24,265,708 198,197,971 15,277,122 (71,812,587) 165,928,214 비유동자산() 29,433,802 68,833,098 11,627,980 - 109,894,880 () 투자부동산, 유형자산, 무형자산의 합계입니다. (전분기) (단위: 천원) 구분 국내 베트남 중국 내부거래 합 계 매출 57,328,203 117,184,539 26,041,036 (42,210,273) 158,343,504 비유동자산() 49,307,114 64,257,918 14,104,634 - 127,669,666 () 투자부동산, 유형자산, 무형자산의 합계입니다. (4) 주요 고객에 대한 정보당분기 중 연결회사 수익의 10% 이상을 차지하는 거래처는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출액 매출비중 A 기업 110,188,535 66.41% 5. 금융상품의 범주 및 공정가치 (1) 범주별 장부금액과 공정가치보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (당분기말) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - 5,113,798 5,113,798 - 매출채권및기타채권 - 29,569,305 29,569,305 - 장기매출채권및기타채권 - 2,726,000 2,726,000 - 당기손익-공정가치측정금융자산 26,151,060 - 26,151,060 26,151,060 파생상품자산 4,168,387 - 4,168,387 4,168,387 기타비유동금융자산 - 1,985,755 1,985,755 - 합 계 30,319,447 39,394,859 69,714,306 30,319,447 (전기말) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - 5,503,087 5,503,087 - 매출채권및기타채권 - 42,188,618 42,188,618 - 장기매출채권및기타채권 - 3,026,000 3,026,000 - 당기손익-공정가치측정금융자산 28,618,050 - 28,618,050 28,618,050 파생상품자산 2,015,301 - 2,015,301 2,015,301 기타비유동금융자산 - 2,081,517 2,081,517 - 합 계 30,633,350 52,799,221 83,432,572 30,633,350 2) 금융부채 (당분기말) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가 측정금융부채 장부금액 공정가치 매입채무및기타채무 - 24,797,666 24,797,666 - 장기매입채무및기타채무 - 66,040 66,040 - 단기차입금 - 106,341,288 106,341,288 - 유동성장기차입금 - 1,607,650 1,607,650 - 장기차입금 - 2,435,974 2,435,974 - 유동성전환사채 - 20,306,493 20,306,493 - 유동성상환전환우선주부채 - 2,715,745 2,715,745 - 유동성신주인수권부사채 - 8,894,872 8,894,872 - 파생상품부채 17,846,881 - 17,846,881 17,846,881 기타유동금융부채 - 532,378 532,378 - 기타비유동금융부채 - 684,329 684,329 - 합 계 17,846,881 168,382,433 186,229,314 17,846,881 (전기말) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가 측정금융부채 장부금액 공정가치 매입채무및기타채무 - 56,499,304 56,499,304 - 장기매입채무및기타채무 - 132,079 132,079 - 단기차입금 - 107,661,101 107,661,101 - 유동성장기차입금 - 2,937,138 2,937,138 - 장기차입금 - 10,089,788 10,089,788 - 유동성전환사채 - 8,880,871 8,880,871 - 유동성상환전환우선주부채 - 11,494,506 11,494,506 - 유동성신주인수권부사채 - 7,840,470 7,840,470 - 파생상품부채 3,418,819 - 3,418,819 3,418,819 기타유동금융부채 - 1,076,146 1,076,146 - 기타비유동금융부채 - 500,240 500,240 - 합 계 3,418,819 207,111,644 210,530,463 3,418,819 공정가치로 측정되지 아니한 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 아니하였으므로 금융자산 및 금융부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다. (2) 금융상품의 범주별 순손익당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 - 325,160 - - 325,160 외환차익 - 4,669,113 - 1,167,278 5,836,391 외화환산이익 - 883,427 - 46,496 929,923 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 65,023 - - - 65,023 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 270 - - - 270 파생상품평가이익 653,682 - - - 653,682 사채상환이익(CB) 264,577 - - - 264,577 이자비용 - - - (10,284,591) (10,284,591) 외환차손 - (1,673,809) - (3,905,555) (5,579,365) 외화환산손실 - (46,917) - (422,256) (469,173) 대손상각비 - (333,457) - - (333,457) 기타의대손상각비 - 5,192 - - 5,192 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (556,777) - - - (556,777) 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 (51,393) - - - (51,393) 파생상품평가손실 (773,345) - (970,624) - (1,743,969) 합계 (397,963) 3,828,708 (970,624) (13,398,629) (10,938,508) (전분기) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 - 173,386 - - 173,386 외환차익 - 2,482,903 - 620,726 3,103,629 외화환산이익 - 2,900,402 - 152,653 3,053,055 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 126,611 - - - 126,611 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 729,457 - - - 729,457 파생상품평가이익 391,999 - 2,248,928 - 2,640,927 이자비용 - - - (10,305,877) (10,305,877) 외환차손 - (1,525,151) - (3,558,685) (5,083,835) 외화환산손실 - (11,818) - (106,361) (118,178) 대손상각비 - 118,652 - - 118,652 기타의대손상각비 - 429,698 - - 429,698 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (1,339,618) - - - (1,339,618) 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 (1,026) - - - (1,026) 파생상품평가손실 (928,714) - (104,704) - (2,032,988) 합계 (1,021,290) 4,568,073 1,144,653 (13,197,543) (8,506,107) (3) 공정가치 서열체계공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. - '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익공정가치측정금융자산으로 KOSPI, KOSDAQ 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 2,251,225 - 23,899,835 26,151,060 파생상품자산 - - 4,168,387 4,168,387 파생상품부채 - - 17,846,881 17,846,881 (전기말) (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 2,760,038 - 25,858,012 28,618,050 파생상품자산 - - 2,015,301 2,015,301 파생상품부채 - - 3,418,819 3,418,819 당분기 중 파생상품의 대하여 수준2에서 수준3으로 공정가치 서열체계의 수준간 이동이 발생하였습니다.(4) 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가 기법 및 투입변수 설명보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채는 없습니다. (5) 공정가치 서열체계 수준 3의 가치평가 기법 및 투입변수 설명보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 지분상품 12,684,687 11,684,678 DCF, 시장접근법 성장률, 할인율, 순자산가치, 청산가치 채무상품 11,215,148 14,173,334 소 계 23,899,835 25,858,012 파생상품자산 4,168,387 2,015,301 이항모형 금리, 주가 합 계 28,572,399 27,873,313 공정가치로 측정되는 금융부채: 파생상품부채 17,846,881 3,418,819 이항모형 금리, 주가 (6) 당분기 및 전기 중 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준3으로 분류되는 항목의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구분 기초 당기손익 매입/발행 매도/결제 당분기말 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 지분상품 지분증권 11,684,678 (47,695) 1,047,703 - 12,684,687 채무상품 출자금 3,914,635 27,169 - (2,100,000) 1,841,804 전환사채 9,561,945 (13,538) 1,208,907 (2,080,722) 8,676,591 상환전환우선주 696,753 - - - 696,753 소 계 25,858,012 (34,065) 2,256,610 (4,180,722) 23,899,835 파생상품자산 2,015,301 537,432 3,862,029 (1,438,854) 4,975,907 합 계 16,188,634 551,063 3,862,029 (5,619,576) 14,982,148 공정가치로 측정되는 금융부채: 파생상품부채 3,418,819 835,541 10,455,986 (2,273,248) 12,437,098 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 당기손익 매입/발행 매도/결제 전기말 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 지분상품 　 지분증권 9,737,208 (1,558,202) 3,505,672 - 11,684,678 채무상품 출자금 10,254,930 383,848 900,000 (7,624,142) 3,914,635 전환사채 8,019,208 (57,986) 2,900,722 (1,300,000) 9,561,945 상환전환우선주 597,825 98,928 - - 696,753 소 계 28,609,171 (1,133,412) 7,306,394 (8,924,142) 25,858,011 파생상품자산 741,078 417,252 1,111,304 (254,333) 2,015,301 합 계 29,350,249 (716,160) 8,417,698 (9,178,475) 27,873,312 공정가치로 측정되는 금융부채: 파생상품부채 1,159,681 684,231 1,951,852 (376,946) 3,418,819 6. 현금 및 현금성자산 등 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분() 당분기말 전기말 보유현금 36,954 1,695 원화보통예금 3,316,344 1,381,349 외화보통예금 1,780,138 4,123,813 정부보조금 (19,638) (3,770) 합 계 5,113,798 5,503,087 () 지배기업의 표시통화(KRW) 기준으로 분류하였습니다.(2) 보고기간종료일 현재 사용제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장기금융상품(당좌개설보증금) 3,000 3,000 7. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 21,827,256 - 34,047,354 - 대손충당금 (1,469,770) - (1,104,813) - 미수금 5,017,187 - 5,474,072 - 대손충당금 (1,210,338) - (1,100,028) - 대여금 10,221,169 4,550,830 7,757,416 4,850,830 대손충당금 (5,154,366) (1,824,830) (2,976,856) (1,824,830) 미수수익 1,624,010 - 1,562,280 - 대손충당금 (1,285,843) - (1,470,808) - 합 계 29,569,305 2,726,000 42,188,618 3,026,000 (2) 연결회사는 채권 발생일로부터 정상회수기일(1개월~3개월) 이하의 채권 중 개별적으로 손상되지 않은 채권은 정상채권으로, 개별적으로 손상되었거나 정상회수기일을 경과한채권은 연체채권으로 분류하고 있으며, 채권별로 거래처의 상황과 과거 대손경험을 고려하여 손상차손을 인식하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령별 손상내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 채권금액 손실충당금 장부금액 연체되지 않은 채권 19,450,122 (120,609) 19,329,512 1개월 이내 533,731 (24,848) 508,883 1개월~2개월 73,898 (30,418) 43,480 2개월~3개월 52,822 (22,941) 29,881 3개월 초과 1,716,684 (1,270,953) 445,730 합 계 21,827,256 (1,469,770) 20,357,486 (전기말) (단위: 천원) 구분 채권금액 손실충당금 장부금액 연체되지 않은 채권 32,767,290 137,278 32,630,012 1개월 이내 47,603 1,623 45,981 1개월~2개월 56,734 2,979 53,755 2개월~3개월 38,562 6,737 31,825 3개월 초과 1,137,165 956,195 180,969 합 계 34,047,354 1,104,813 32,942,541 (4) 당분기 및 전분기 중 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 매출채권 기타채권 미수금 대여금 미수수익 소 계 기초잔액 1,104,813 1,100,028 4,801,686 1,470,808 7,372,521 손상인식 333,457 29,736 54,639 (184,965) (100,590) 환율변동효과 31,500 80,574 2,122,871 - 2,203,445 분기말잔액 1,469,770 1,210,338 6,979,196 1,285,843 9,475,376 (전분기) (단위: 천원) 구분 매출채권 기타채권 미수금 대여금 미수수익 소 계 기초잔액 1,748,991 1,122,897 2,724,830 1,085,930 4,933,656 제각처리 (118,652) (607,467) 1,005,566 　- 398,100 손상인식 (714,691) (242,464) - 　- (242,464) 환율변동효과 74,045 383,127 (760,538) - (377,411) 분기말잔액 989,692 656,093 2,969,859 1,085,930 4,711,881 8. 기타금융자산 및 기타금융부채(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장기금융상품 - 3,000 - 3,000 임차보증금 - 2,017,557 - 2,122,934 현재가치할인발행차금() - (34,802) - (44,418) 합 계 - 1,985,755 - 2,081,517 () 리스계약의 선급요소로서 최초 인식시 사용권자산에 가산되었습니다. (2) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 305,618 617,136 658,146 432,825 임대보증금 226,760 - 418,000 - 장기미지급비용() 　- 67,193 - 67,415 합 계 532,378 684,329 1,076,146 500,240 () 장기 근속자에 대하여 지급할 종업원급여로 예상되는 확정급여채무의 현재가치를 인식하였습니다(주석 22 참조). 2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 1,090,971 1,261,100 차입(신규계약) 983,977 909,014 상환(리스료지급) (947,635) (363,040) 대체(리스해지 등) (449,611) (157,849) 환율변동효과 245,052 11,603 분기말잔액 922,754 1,660,828 유동 305,618 335,681 비유동 617,136 1,325,146 한편, 당분기 중 리스계약과 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 금액은 52,173천원이며,단기리스 및 소액기초자산리스를 포함하여 지출한 금액은 585,210천원입니다. 9. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 1,040,241 (118,989) 921,252 936,398 (272,823) 663,575 제품 8,421,502 (3,641,954) 4,779,549 8,732,382 (3,740,514) 4,991,868 원재료 20,177,161 (5,315,707) 14,861,455 19,801,166 (6,022,755) 13,778,410 부재료 3,260,489 - 3,260,489 8,214,724 - 8,214,724 재공품 7,943,382 (4,165,907) 3,777,476 7,234,407 (2,219,165) 5,015,242 합 계 40,842,776 (13,242,556) 27,600,220 44,919,077 (12,255,257) 32,663,819 (2) 당분기 및 전분기 중 재고자산평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산평가손실 504,394 3,487,668 10. 계약자산 및 계약부채(1) 보고기간종료일 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 반품제품회수권 424,256 113,530 (2) 보고기간종료일 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 환불부채 530,436 155,123 판매보증충당부채 159,865 65,783 선수금 3,519,313 4,759,769 합 계 4,209,613 4,980,675 (3) 연결회사는 제품의 판매와 관련하여 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하였으며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 계약자산(반품제품회수권)으로 인식하였습니다. 11. 매각예정자산 (1) 보고기간종료일 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내용 취득원가 당분기말 전기말 성남시 소재 토지 및 건물 14,695,923 12,439,180 12,439,180 (2) 당분기 및 전분기 중 매각예정자산의 변동내역은 없습니다. 12. 기타자산 및 기타부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 3,425,083 - 2,475,155 - 대손충당금 (793,471) - (962,570) - 선급비용 1,092,758 - 458,766 - 합 계 3,724,370 - 1,971,352 - (2) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 624,495 - 498,562 - 부가세예수금 - - 26,724 - 합 계 624,495 - 525,286 - 13. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 유동성 분류 당분기말 전기말 지분상품(주식) 유동 - - 비유동 14,935,912 14,444,716 채무상품(출자금,사채 등) 유동 7,568,495 2,460,000 비유동 3,646,653 11,713,334 합 계 26,151,060 28,618,050 (2) 보고기간종료일 현재 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 지분율 취득원가 당분기말 전기말 (주)하임바이오텍 14.0% 1,164,923 409,175 409,175 ㈜제이피케어즈 12.8% 3,077,234 3,025,567 3,025,567 (주)에스디옵틱스 9.8% 7,510,819 1,692,752 1,692,752 엔시트론㈜ 6.0% 2,725,347 1,747,049 2,195,281 (주)티에이네트웍스 5.1% 300,012 29,739 29,739 (주)코비 4.1% 260,849 197,025 197,025 (주)케이앤투자파트너스 3.6% 1,000,000 1,225,500 1,225,500 ZESET 2.7% 6,644,199 5,104,921 5,104,921 엔비스아나(주) 2.2% 1,000,008 1,000,008 - (주)해성옵틱스 1.4% 514,032 491,037 551,887 (주)브이씨 0.0% 13,245 13,139 12,870 기타() -% 4,163,787 - - 합 계 28,326,760 14,935,912 14,444,717 () 당분기말 및 전기말 현재 장부금액이 '0'인 경우 별도로 기재하지 아니하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 채무상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 지분율 취득원가 당분기말 전기말 알파원 알파라이징 투자조합 17.3% 600,000 600,000 600,000 케이앤 디지털미디어콘텐츠1호 투자조합 5.9% 1,200,000 1,117,366 1,330,196 파인드어스 투자조합 5.3% 50,000 48,196 48,196 (주)퍼즐벤처스 RCPS 0.7% 100,000 81,851 81,851 KSBC-STR 신기술사업투자조합 0.7% 200,000 76,243 76,243 (주)라이드로 RCPS 0.5% 500,768 614,902 614,902 ㈜피엔에프케어즈 CB - 1,500,000 5,532,501 5,532,501 위노바 7회 CB - 1,000,000 752,081 752,081 위노바 8회 CB - 1,000,000 752,081 752,081 위노바 11회 CB - 1,208,907 1,208,907 - (주)이든 CB - 250,000 227,087 227,087 (주)뉴젠에이치앤비 CB - 500,000 203,934 203,934 ㈜에스더블유에이 1회 CB - - - 63,538 ㈜해화 5회 CB - - - 2,030,722 얼머스 뉴딜서비스 투자조합1호 - - - 1,860,000 기타() - 2,050,000 - - 합계 10,159,675 11,215,148 14,173,334 () 당분기말 및 전기말 현재 장부금액이 '0'인 경우 별도로 기재하지 아니하였습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 28,618,050 32,275,834 취득 2,208,915 6,605,863 처분 (4,167,092) (7,016,439) 평가 (508,812) (610,161) 대체 - (1,931,346) 분기말잔액 26,151,060 29,323,752 14. 관계기업투자자산 (1) 당분기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 관계기업명 소재지 결산일 지분율 주요 영업활동 윙크스톤 제2호조합(2) 대한민국 12월말 73.3% 투자 엘엔에스1호사모투자합자회사(2) 대한민국 12월말 56.8% 투자 12CM MOBILE.Inc(1) 일본 3월말 50.0% 모바일 서비스 윙크스톤 제1호조합 대한민국 12월말 44.4% 투자 알파원인베스트먼트(주) 대한민국 12월말 39.4% 투자 과천일일이피에프브이㈜ 대한민국 12월말 33.3% 투자 얼머스-TRI 리스트럭처링 투자조합1호 대한민국 12월말 27.9% 투자 오에이치 얼머스 리스트럭처링 투자조합1호 대한민국 12월말 23.6% 투자 (주)대덕밸리 대한민국 12월말 21.1% 부동산 임대 (1) 연결회사 이외의 잔여 지분을 관계기업의 특수관계자가 소유하고 있어 보유 의결권의 행사만으로는 관계기업의 관련 활동을 지시할 수 없는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 업무집행조합원에게 투자의사결정 권한이 있어 보유의결권의 행사만으로는 피투자기업의 관련활동을 지시할 수 없는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 당분기말 전기말 윙크스톤제2호조합 740,000 - - 엘엔에스1호사모투자합자회사 585,000 - - 12CM MOBILE.Inc 397,786 - - 윙크스톤제1호조합 200,000 - - 과천일일이피에프브이(주) 1,583,175 - - 얼머스 소부장 혁신기업 투자조합 5호() 205,813 - 82,770 알파원인베스트먼트㈜ 1,971,430 1,971,430 1,971,430 얼머스-TRI 리스트럭처링투자조합1호 8,605,104 1,419,958 2,764,141 오에이치얼머스리스트럭처링투자조합1호 6,587,022 1,637,299 2,184,178 (주)대덕밸리 403,112 402,861 404,284 합 계 21,278,442 5,431,548 7,406,803 () 당분기 중 청산하였습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자자산의 변동내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 7,406,803 20,009,699 취득 - 7,986,388 대체 - (2,317,457) 지분법평가 (1,887,448) (1,529,434) 처분 (44,187) (13,412,197) 손상 (43,621) - 분기말잔액 5,431,548 10,737,000 (4) 당분기말 현재 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 지분법평가누계 장부금액 12CMMOBILE.Inc 397,786 (397,786) - 엘엔에스1호사모투자합자회사 585,000 (585,000) - (주)대덕밸리 403,112 (251) 402,861 알파원인베스트먼트(주) 1,971,430 - 1,971,430 윙크스톤 제 1호 조합 200,000 (200,000) - 윙크스톤 제 2호 조합 740,000 (740,000) - 과천일일이피에프브이 주식회사 1,583,175 (1,583,175) - 얼머스-TRI 리스트럭처링 투자조합1호 8,605,104 (7,185,146) 1,419,958 오에이치 얼머스 리스트럭처링 투자조합1호 6,587,022 (4,949,723) 1,637,299 합 계 21,072,629 (14,866,391) 5,431,548 관계기업의 가결산 재무제표를 이용하였으며, 감사 또는 검토받은 재무제표를 이용할 경우 차이가 발생할 수 있습니다. 15. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 토지 6,607,694 6,607,694 건물 724,560 724,560 감가상각누계액 (103,684) (90,099) 합 계 7,228,570 7,242,155 투자부동산은 경상남도 창원에 위치하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 당기초 감가상각 당분기말 토지 6,607,694 - 6,607,694 건물 634,461 (13,585) 620,876 합 계 7,242,155 (13,585) 7,228,570 (전분기) (단위: 천원) 구분 전기초 대체 처분 감가상각 전분기말 토지 14,940,726 (1,085,868) (4,486,158) - 9,368,700 건물 6,513,300 (1,848,911) (727,278) 286,524 4,223,634 합 계 21,454,026 (2,934,779) (5,213,436) 286,524 13,592,334 () 상기 대체금액은 임대면적의 증감으로 인한 것으로서 임대목적과 사용목적 사이의 면적증감은 부(-)의 효과로 유형자산의 대체금액에 반영되었습니다(주석 16 참조). (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 손익 내용은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 830,022 658,741 투자부동산 관련 직접비용 (130,061) (38,891) (4) 보고기간종료일 현재 투자부동산(토지 및 건물)의 공정가치 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 7,233,098 7,242,155 공정가치() 6,938,101 6,938,101 () 감정평가액에 근거하여 산정하였습니다. 16. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 토지 5,068,026 5,068,026 건물 45,224,526 41,700,032 감가상각누계액 (10,033,607) (9,118,887) 구축물 1,410,403 1,410,403 감가상각누계액 (579,187) (550,858) 기계장치 129,058,628 141,572,765 감가상각누계액 (72,567,229) (82,384,528) 정부보조금 (17) (17) 손상차손누계액 (8,102,483) (8,102,483) 공구와기구 10,848,325 10,912,369 감가상각누계액 (9,899,361) (9,650,665) 정부보조금 (3) (3) 비품 9,920,153 7,135,347 감가상각누계액 (6,871,982) (6,102,961) 차량운반구 757,205 712,817 감가상각누계액 (564,394) (486,758) 건설중인자산 153,892 60,205 사용권자산 4,594,669 4,537,170 감가상각누계액 (1,939,750) (1,679,657) 합 계 96,477,815 95,032,317 2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 당기초 취득 처분 감가상각 대체 환율변동효과 당분기말 토지 5,068,026 - - - - - 5,068,026 건물 32,581,145 3101695 - (820,108) - 328,187 35,190,919 구축물 859,545 - - (28,328) - - 831,217 기계장치 51,085,737 4491559 (934,546) (6,157,356) 989,422 (1,084,918) 48,388,899 공구와기구 1,261,701 - (5,935) (310,426) - 3,621 948,961 비품 1,032,386 1,343,497 (14,062) (974,832) - 1,661,181 3,048,171 차량운반구 226,059 39,533 8,769 (6,758) - (74,793) 192,811 건설중인자산 60,205 2,334,561 (1,254,082) - (989,422) 2,630 153,892 사용권자산 2,857,513 487,843 (136,055) (629,501) 166,842 (91,722) 2,654,920 합 계() 95,032,317 17,203,919 (7,373,719) (9,482,306) 166,842 930,762 96,477,815 () 정부보조금을 포함하였습니다. (전분기) (단위: 천원) 구분 당기초 취득 처분 감가상각 대체 환율변동효과 연결범위변동 전분기말 토지 10,694,292 - (4,035,649) 　- 1,085,868 　- 　- 7,744,512 건물 39,247,558 - (3,219,322) (1,347,376) 1,848,911 662,018 - 37,191,789 구축물 1,585,206 　- (680,315) (35,903) - 　- - 868,988 기계장치 44,741,351 5,114,103 (4,199,470) (3,235,377) 2,255,410 2,033,869 6,834 46,716,719 공구와기구 1,682,991 111,500 (126,150) (398,338) 88,900 1,860 10,293 1,371,056 비품 3,577,880 315,903 (23,412) (2,590,548) 17,300 2,093,719 81,158 3,472,001 차량운반구 345,470 - (6,192) (112,885) - (11,239) - 215,154 건설중인자산 2,378,518 2,527,025 　- - (2,407,310) 66,222 - 2,564,455 사용권자산 3,027,047 937,395 (17,057) (627,132) - (99,008) - 3,221,244 합 계() 107,280,314 9,005,925 (12,307,567) (8,347,560) 2,889,079 4,747,441 98,285 103,365,917 () 정부보조금을 포함하였습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 감가상각비의 배부내역은 아래와 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 유형자산 투자부동산 합 계 제조원가 8,340,439 　- 8,340,439 판매비와관리비 1,141,867 13,585 1,155,453 합 계 9,482,306 13,585 9,495,892 (전분기) (단위: 천원) 구분 유형자산 투자부동산 합 계 제조원가 6,223,178 　- 6,223,178 판매비와관리비 2,124,382 302,717 2,427,099 합 계 8,347,560 302,717 8,650,277 17. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 당기초 상각 대체 당분기말 산업재산권() 73,314 (41,723) - 31,592 영업권 9,649,977 - (4,762,909) 4,887,067 기타의무형자산 3,436 (1,143) - 2,293 회원권 1,267,543 - - 1,267,543 합 계 10,994,270 (42,866) (4,762,909) 6,188,495 () 정부보조금을 포함하였습니다. (전분기) (단위: 천원) 구분 전기초 처분 상각 대체 전분기말 산업재산권 52,029 - (8,145) 24,082 67,966 개발비() 820,429 - (307,661) - 512,768 영업권 - - - 7,873,749 7,873,749 회원권 2,339,268 (1,071,725) - - 1,267,543 기타의무형자산() 1,218,548 - (233,009) 3,850 989,390 합 계 4,430,274 (1,071,725) (548,814) 7,901,681 10,711,416 () 정부보조금을 포함하였습니다. 18. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 19,930,689 - 49,320,647 - 미지급금 1,349,199 66,040 2,267,698 132,079 미지급비용 3,517,777 - 4,910,959 - 합 계 24,797,666 66,040 56,499,304 132,079 19. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 차입금성격 이자율(%) 당분기말 전기말 지배기업 산업은행 운영자금 3.74~5.52% 37,600,000 39,600,000 기업은행 운영자금 - - 4,000,000 경남은행 일반대금 7.87% 5,500,000 5,500,000 한국수출입은행 포괄수출금융 10.35% 8,511,420 10,972,794 KEB하나은행 무역금융 - - 750,000 CHOISANGHO CORP. 일반차입 12% 13,459,920 6,447,000 소 계 65,071,340 67,269,794 OPTRONTEC(TIANJIN) INC. KEB하나은행 일반대출 - - 3,842,506 기업은행 3M Libor+1.0~1.8% 5,630,356 4,482,924 산업은행 4.5% 1,623,164 1,555,224 OPTRONTEC VINA CO.,LTD. 국민은행 일반대출 3M Libor+3.4% 3,477,012 4,237,918 KEXIM - - 968,856 BIDV-HN 5.5% 19,681,185 19,467,850 Vietinbank - - 2,079,907 TECHCOMBANK 5.8% 4,751,380 3,101,121 VIB bank 5.8% 5,256,852 - 마이크로엑츄에이터(주) 신한은행 일반대출 7.77% 475,000 475,000 기업은행 7.47% 175,000 180,000 소 계 41,269,948 40,391,306 합 계 106,341,288 107,661,100 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 차입금성격 이자율(%) 당분기말 전기말 지배기업 산업은행 시설자금 2.17%~2.94% 4,000,000 5,200,000 KEB하나은행 운영자금 - - 1,320,000 CHOISANGHO CORP. 운영자금 - - 6,447,000 소 계 4,000,000 12,967,000 OPTRONTEC VINA CO.,LTD. 신한은행 일반대출 6.4% 40,290 52,844 마이크로엑츄에이터(주) 하나은행 일반대출 5.19% 3,333 7,083 합 계 4,043,624 13,026,927 차감: 유동성장기차입금 (1,607,650) (2,937,138) 장기차입금 2,435,974 10,089,788 (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환스케쥴은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 1년이내 1,607,650 1년~2년 1,623,982 2년~3년 811,991 합 계 4,043,624 20. 사채 (1) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 연이자율 당분기말 전기말 제11회 무보증사모전환사채 2021.05.26 2024.05.26 -% - 4,500,000 제12회 무보증사모전환사채 2021.12.30 2024.12.30 -% - 1,200,000 제13회 무보증사모전환사채 2022.12.26 2025.12.26 -% - 1,060,871 제14회 무보증사모전환사채 2023.01.02 2026.01.02 -% - 2,120,000 제15회 무보증사모전환사채 2024.05.31 2029.05.31 -% 13,688,945 - 제16회 무보증사모전환사채 2024.09.30 2029.09.30 -% 5,635,800 - 제6회 신주인수권부사채 2023.03.29 2026.03.29 2% 8,894,872 7,840,470 소 계(1) 29,201,365 16,721,341 파생상품자산(매도청구권)(2) 4,080,421 1,710,238 파생상품부채(전환권)(3) 17,842,499 3,396,899 (1) 조기상환청구권의 행사가능시기를 고려하여 유동성을 분류하였습니다.(2) 2022년 5월 3일에 공표된 금융감독원 지침에 따라 이해관계자에게 부여된 매도청구권(콜옵션)을 별도의 파생상품자산으로 분류하였습니다. (3) 전환권의 Refixing 조건이 확정 대 확정(Fixed for fixed) 요건을 충족하지 못하여 금융부채로 분류하였습니다. (2) 당분기말 현재 사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 발행조건 전환사채명 제15회 무기명식 무보증 사모 전환사채 전환사채 권면 총액 21,000,000,000원 액면이자율 0% 만기보장수익률 3% 이자 및 원금 상환 표면이자는 없으며, 만기에 원금의 100%를 일시 상환 전환청구가능기간 2025년 05월 31일부터 2029년 04월 30일까지 전환시 발행주식 종류 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가격 3,959원/주 전환가격의 조정 전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격조정 가능 조기상환청구가능기간 본 사채의 발행일로부터 2년이 경과하는 날인 2026년 05월 31일 및 이후 매 3개월이 되는 날마다 조기상환 가능 조기상환시 상환금액 권면금액의 100% 구분 발행조건 전환사채명 제16회 무기명식 무보증 사모 전환사채 전환사채 권면 총액 10,000,000,000원 액면이자율 0% 만기보장수익률 3% 이자 및 원금 상환 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2029년 9월 30일에 전자등록금액의 116.1184%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 전환청구가능기간 2025년 09월 30일부터 2029년 09월 30일까지 전환시 발행주식 종류 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가격 2,210원/주 전환가격의 조정 전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격조정 가능 조기상환청구가능기간 본 사채의 발행일로부터 2년이 경과하는 날인 2026년 09월 30일 및 이후 매 3개월이 되는 날마다 조기상환 가능 조기상환시 상환금액 권면금액의 100% 구분 발행조건 전환사채명 제6회 무기명식 무보증 사모 신주인수권부사채 전환사채 권면 총액 8,000,000,000원 액면이자율 2% 만기보장수익률 12% 이자 및 원금 상환 원금상환기일까지 연 4회지급, 실제경과한 일수비율로 일할 계산한 금액을 이자지급금액으로한다. 전환청구가능기간 2024년 03월 29일부터 2026년 03월 29일까지 전환시 발행주식 종류 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가격 3,620원/주 전환가격의 조정 전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격조정 가능 조기상환청구가능기간 본 사채의 발행일로부터 2년이 경과하는 날인 2025년 03월 29일 및 이후 매 2개월이 되는 날마다 조기상환 가능 조기상환시 상환금액 권면금액의 100% (3) 당분기 및 전분기 중 사채의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 16,721,341 26,094,874 사채 발행 24,508,370 15,451,260 조기상환 (14,440,201) (20,384,787) 유효이자율에 의한 상각() 2,411,855 3,400,465 분기말잔액 29,201,365 24,561,812 () 조기상환청구권을 고려하여 기대만기에 의한 유효이자율로 상각하였습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 사채에 내재된 파생상품(전환권)과 관련하여 인식한 파생상품평가손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 파생상품평가이익 653,682 942,182 파생상품평가손실 1,356,528 905,026 21. 상환전환우선주부채 (1) 보고기간종료일 현재 상환전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 연이자율 당분기말 전기말 1회 상환전환우선주 2020.06.02 2025.06.02 -% 68 1,945,654 2회 상환전환우선주 2021.12.14 2026.12.14 -% 2,715,677 5,311,902 MA170215 상환전환우선주 2017.02.15 2027.02.15 1% - 3,395,647 MA170330 상환전환우선주 2017.03.30 2027.03.30 1% - 841,302 소 계 2,715,745 11,494,505 파생상품자산(매도청구권)(1) 87,966 305,063 파생상품부채(전환권)(2) 4,382 21,920 (1) 2022년 5월 3일에 공표된 금융감독원 지침에 따라 이해관계자에게 부여된 매도청구권(콜옵션)을 별도의 파생상품자산으로 분류하였습니다.(2) 전환권의 Refixing 조건이 확정 대 확정(Fixed for fixed) 요건을 충족하지 못하여 금융부채로 분류하였습니다. (2) 당분기 말 기준 보유중인 상환전환우선주부채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 발행조건 상환전환우선주명 1회 상환전환우선주 발행일 2020년 06월 02일 발행주식수 13주 주당발행가액 4,590원 배당 참가적,누적적(액면가액의 0%) 우선주 성격 1주당 일개의 의결권 <전환에 관한 사항> 전환청구가능기간 발행일로부터 1년이 되는 날부터 존속기간 말일 전일까지 전환시 발행주식 종류 기명식 보통주식 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주 전환가격 4,590원/주 전환가격의 조정 우선주식 발행 후 3개월이 경과한 날로부터 그 날을 포함하여 매 3개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하며, 전환권 청구 전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자 등 상환전환우선주의 명시된 사유 발생시 전환가격 조정 가능. <상환에 관한 사항> 상환청구가능기간 우선주식의 납입기일 다음날(발행일, 본건 우선주식의 효력발생일)로부터 2년이 경과한 날로부터 상환보장수익률 연복리 3% 구분 발행조건 상환전환우선주명 2회 상환전환우선주 발행일 2021년 12월 14일 발행주식수 350,630주 주당발행가액 7,130원 배당 참가적,누적적(액면가액의 0%) 우선주 성격 1주당 일개의 의결권 <전환에 관한 사항> 전환청구가능기간 발행일로부터 1년이 되는 날부터 존속기간 말일 전일까지 전환시 발행주식 종류 기명식 보통주식 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주 전환가격 7,130원/주 전환가격의 조정 우선주식 발행 후 3개월이 경과한 날로부터 그 날을 포함하여 매 3개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하며, 전환권 청구 전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자 등 상환전환우선주의 명시된 사유 발생시 전환가격 조정 가능. <상환에 관한 사항> 상환청구가능기간 우선주식의 납입기일 다음날(발행일, 본건 우선주식의 효력발생일)로부터 2년이 경과한 날로부터 상환보장수익률 연복리 3% (3) 당분기 및 전분기 중 상환전환우선주부채의 부채요소(현재가치)의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 7,257,556 6,195,282 전환권 행사 (4,642,060) - 유효이자율에 의한 상각() 100,249 546,924 분기말잔액 2,715,745 6,742,206 () 조기상환청구권을 고려하여 기대만기에 의한 유효이자율로 상각하였습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 상환전환우선주부채에 내재된 파생상품(전환권)과 관련하여 인식한 파생상품평가손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 파생상품평가이익 - 460,187 파생상품평가손실 318,199 14,488 22. 순확정급여부채 (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 4,620,493 6,579,248 사외적립자산의 공정가치 (1,972,358) (5,596,322) 합 계 2,648,135 982,926 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 6,579,248 5,965,974 당기근무원가 383,760 401,886 이자비용 155,723 163,634 퇴직급여지급액 (3,741,949) (575,547) 확정급여제도의 재측정요소() 1,243,710 (79,010) 분기말잔액 4,620,493 5,876,937 () 법인세 효과 반영전 금액입니다.(3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 5,596,322 5,680,794 사외적립자산의 기대수익 133,173 158,201 퇴직급여지급액 (3,698,417) (6,311) 확정급여제도의 재측정요소() (58,720) (42,909) 분기말잔액 1,972,358 5,789,775 () 법인세 효과 반영전 금액입니다. (4) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 383,760 401,886 이자비용 155,723 163,634 사외적립자산 기대수익 (133,173) (158,200) 합 계 406,310 407,320 (5) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 113,000 1,800 판관비 233,310 390,360 경상연구개발비 60,000 15,160 합 계 406,310 407,320 (6) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 등 1,972,358 5,596,322 (7) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 4.68% 4.87% 임금인상율 3.00% 3.00% 연결회사는 확정급여제도의 운영으로 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (8) 보험수리적 가정 중 할인율 및 임금상승율에 대하여 각각 1% 변동 가정시 민감도를 분석한 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1% 하락시 1% 상승시 할인율 296,869 (263,829) 임금상승율 (270,528) 299,195 (9) 보고기간종료일 현재 장기종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 67,193 67,415 (10) 당분기 및 전분기 중 장기종업원급여의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 67,415 74,467 당기근무원가 4,510 4,964 이자비용 1,456 1,793 재측정요소 (6,188) (14,477) 분기말잔액() 67,193 66,747 () 장기종업원급여는 장기미지급금에 반영되어 있습니다. (11) 당분기 및 전분기 중 장기종업원급여와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 4,510 4,964 이자비용 1,456 1,793 보험수리적이익 (6,188) (14,477) 합 계 (222) (7,720) (12) 보험수리적 가정 중 할인율 및 임금상승율에 대하여 각각 1% 변동 가정시 민감도를 분석한 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1% 하락시 1% 상승시 할인율 4,204 (3,754) 임금상승율 (3,909) 4,307 (13) 당분기말 현재 종업원이 근무용역을 제공하는 보고기간말부터 12개월 이내에 사용될 것으로 예상되는 유급연차휴가 관련 부채는 325,180천원이며 기타유동금융부채에 계상하고 있습니다. 23. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 80,000,000 80,000,000 발행주식수() 28,566,538 24,483,945 주당액면금액 500 500 보통주자본금 14,283,269 12,241,973 () 상환전환우선주는 부채로 분류됨에 따라 포함하지 아니하였습니다.(2) 보고기간종료일 현재 보통주의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기말 전기말 발행주식수 28,566,538 24,483,945 자기주식수 (667,239) (667,239) 유통보통주식수 27,899,299 23,816,706 (3) 당분기 및 전분기 중 유통보통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 기초주식수 23,816,706 23,816,706 유상증자 1,322,749 - 전환청구권 행사 2,759,844 - 기말주식수 27,899,299 23,816,706 (4) 당분기 및 전분기 중 보통주자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 12,241,973 12,241,973 유상증자 661,375 - 전환권 행사 1,379,922 - 기말잔액 14,283,269 12,241,973 24. 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 82,498,853 68,856,071 기타자본잉여금 3,033,478 5,162,990 전환권대가() - 1,282,667 합 계 85,532,330 75,301,728 () 전환권의 Refixing 조건이 확정 대 확정(Fixed for fixed) 요건을 충족하여 자본으로 분류하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 75,301,728 74,988,161 전환권 행사 10,201,807 - 만기전 사채의 취득 - (429,065) 종속기업의 소유지분 변동 992 (57,732) 기타 27,805 - 분기말잔액 85,532,330 74,501,363 25. 기타자본요소(1) 보고기간종료일 현재 기타자본요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (4,960,255) (4,960,255) 자기주식처분손실 (11,633,677) (11,635,129) 주식선택권 861,593 810,815 합 계 (15,732,339) (15,784,569) (2) 당분기 및 전분기 중 기타자본요소의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 (15,784,569) (15,163,927) 주식보상비용 50,778 117,815 기타자본의 변동 1,452 (1,452) 분기말잔액 (15,732,339) (15,047,565) (3) 당분기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,천원) 구분 주식수 취득금액 취득경위 향후처리계획 자기주식 667,239 4,960,255 직접취득 특정계획없음 연결회사는 주식가격 안정 및 주식선택권 행사에 대비하여 자기주식을 보유하고 있으며, 향후 시장 상황 및 연결회사의 사정에 따라 처분할 예정입니다. (4) 당분기말 현재 미래에 행사 가능한 주식선택권의 세부 내역은 다음과 같습니다. 구분 11차 12차 13차 최초 부여일 2018.04.06 2021.12.02 2024.03.11 부여 방법 신주교부형 등 신주교부형 등 신주교부형 등 발행할 주식의 종류 보통주 보통주 보통주 부여주식 수 130,000주 124,000주 100,000주 잔여주식 수 120,000주 124,000주 100,000주 행사가격 6,682원 8,508원 4,182원 행사조건 2년 이상 근무 2년 이상 근무 2년 6개월 이상 근무 행사가능기간 2020.04.06 2023.12.02 2026.09.11 ~2025.04.05 ~2028.12.01 ~2031.03.10 총 주식보상비용 335,651천원 475,164천원 228,625천원 누적 주식보상비용 335,651천원 475,164천원 50,778천원 미인식 주식보상비용 - - 177,847천원 (5) 당분기 및 전분기 중 주식선택권 부여수량의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 기초 유효부여수량 244,000 484,000 주식선택권의 부여 100,000 - 기말 유효부여수량 344,000 484,000 26. 기타포괄손익누계액(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 토지재평가차익 2,949,474 2,949,474 해외사업환산이익 482,556 1,262,089 합 계 3,432,030 4,211,563 토지재평가차익은 연결회사가 한국채택국제회계기준을 최초로 채택하기 이전에 발생한 금액입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 4,211,563 6,062,197 해외사업장환산차이 (779,533) (31,667) 지분법자본변동 - 605,699 분기말잔액 3,432,030 6,636,229 27. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금() 130,820 130,820 임의적립금 1,015,333 1,015,333 미처분이익잉여금 (50,708,551) (40,447,850) 합 계 (49,562,398) (39,301,696) () 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하도록 규정되어 있으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본금 전입에만 사용될 수 있습니다. 또한, 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 (40,447,850) (49,434,780) 확정급여제도의 재측정요소 (1,279,932) 36,100 분기순이익 (8,980,769) 10,253,639 분기말잔액 (50,708,551) (39,145,040) 28. 매출 및 매출원가(1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 : 재화의 판매 44,065,611 162,168,684 48,915,750 142,584,171 용역의 제공 1,529,058 2,631,650 1,279,737 3,562,085 소 계 45,594,669 164,800,334 50,195,487 146,146,256 기타 원천에서 생기는 수익 : 투자로 인한 수익 및 평가 - 297,858 8,037,822 11,211,267 임대로 인한 수익 288,552 830,022 646,171 985,981 소 계 288,552 1,127,880 8,683,993 12,197,248 합 계 45,883,221 165,928,214 58,879,480 158,343,504 (2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 재화의 판매 용역의 제공 합계 매출액 : 외부고객 매출 162,168,684 2,631,650 164,800,334 주요지리적 시장 : 국내 23,170,716 1,094,992 24,265,708 해외 138,997,968 1,536,658 140,534,626 수익인식시기 : 한 시점에 이전 162,168,684 1,094,992 163,263,676 기간에 걸쳐 이전하는 수익 - 1,536,658 1,536,658 (전분기) (단위: 천원) 구분 재화의 판매 용역의 제공 합계 매출액 : 외부고객 매출 143,570,152 3,562,085 147,132,237 주요지리적 시장 : 국내 43,525,546 2,591,390 44,116,936 해외 100,044,606 970,695 101,015,301 수익인식시기 : 한 시점에 이전 143,570,152 2,591,390 146,161,542 기간에 걸쳐 이전하는 수익 - 970,695 970,695 (3) 당분기 및 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 (9,301) 124,223 (16,022,712) 2,226,357 제품매출원가 39,640,843 136,551,699 58,437,146 116,667,065 투자로 인한 손실 및 평가 684,518 2,886,644 1,299,612 3,916,559 기타매출원가 56,472 258,194 94,484 315,502 합 계 40,372,532 139,820,760 43,808,530 123,125,484 29. 판매비와관리비 (1) 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,260,376 7,798,334 2,628,434 8,026,336 퇴직급여 79,658 233,310 (71,176) 319,184 복리후생비 577,712 2,098,142 1,190,736 3,661,171 여비교통비 299,743 724,842 203,495 607,056 접대비 35,724 108,824 56,169 173,765 통신비 25,680 74,828 27,090 83,837 수도광열비 40,746 696,897 531,251 1,416,971 세금과공과 227,617 618,256 212,668 631,326 감가상각비 365,385 1,155,453 704,277 2,427,099 지급임차료 36,505 136,934 46,603 114,644 수선비 11,279 27,888 9,423 34,740 보험료 13,232 92,416 43,453 135,776 차량유지비 49,030 158,287 58,889 158,657 경상연구개발비 834,068 2,504,868 742,157 2,236,503 운반비 104,910 644,099 205,334 730,571 교육훈련비 (1,899) 4,611 639 2,258 도서인쇄비 572 2,152 444 1,813 소모품비 51,301 101,501 72,590 326,723 지급수수료 619,218 2,924,678 424,348 2,538,492 주식보상비용 23,013 50,778 59,884 177,698 대손상각비 (548,744) 333,457 233,137 (118,652) 무형자산상각비 231 9,288 185,023 548,814 판매보증비 40,325 91,670 39,581 16,679 기타의대손상각비(환입)() 53,594 (5,192) (944,533) (429,698) 관계기업투자자산손상차손(환입)() - 43,621 - - 기타의 판관비 21,858 66,305 22,979 90,278 합 계 5,221,136 20,696,246 6,682,892 23,912,043 () 연결회사는 투자부문과 관련된 손상효과를 판매비와관리비에 반영하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 재고자산의 변동 (14,959,270) (39,687,198) (7,430,752) (1,564,340) 원재료와 상품의 구매액 38,935,982 126,833,779 17,458,996 85,751,630 종업원급여 7,933,216 26,358,181 (6,411,743) 22,334,448 복리후생비 1,190,233 4,032,834 (2,340,098) 5,726,696 소모품비 3,432,925 12,706,026 (3,521,258) 8,031,967 지급수수료 718,306 3,235,509 (736,086) 2,858,865 대손상각비(환입) (548,744) 333,457 (225,489) (118,652) 경상연구개발비 834,068 2,504,868 (2,323,840) 2,236,503 고정자산상각비(1) 3,198,937 9,505,180 (3,258,872) 9,193,363 수도광열비 2,030,642 5,799,864 (738,708) 5,640,812 기타의대손상각비 53,594 (5,192) 437,864 (429,698) 투자로 인한 손실(2) 684,518 2,930,264 (14,326,263) 3,486,861 기타 2,089,261 5,969,434 (1,813,461) 3,889,072 합 계(3) 45,593,668 160,517,006 (25,229,711) 147,037,527 (1) 유형자산과 투자부동산에 대한 감가상각비와 무형자산에 대한 상각비의 합계입니다.(2) 투자부문에 귀속되는 당기손익-공정가치측정금융자산 및 관계기업투자자산으로부터 발생한 금액입니다.(3) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비의 합계입니다. 30. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 1,401 119,737 694,246 6,972,743 잡이익 442,328 814,582 16,324 2,191,788 무형자산처분이익 - - - 1,655,548 수입수수료 128,762 165,171 202,610 776,915 합 계 572,491 1,099,491 913,180 11,596,994 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 - 39,101 - 477,825 기부금 7,145 41,435 2,145 6,315 기타의대손상각비 503,830 2,020,288 744,301 195,153 종속기업투자주식처분손실 - - 480 27,458 잡손실 223,550 1,247,160 124,930 617,101 합 계 734,525 3,347,983 871,856 1,323,852 31. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 144,305 325,160 61,465 173,386 외환차익 1,971,264 5,836,391 1,287,571 3,103,629 외화환산이익 (528,434) 929,923 378,593 3,053,055 수입배당금 - - 291,535 291,535 사채상환이익 - 264,577 290,756 290,756 파생상품평가이익 (166,688) 653,682 478,438 2,640,927 합 계 1,420,447 8,009,733 2,788,357 9,553,287 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 3,787,616 10,284,591 3,780,828 10,305,877 외환차손 268,726 5,579,365 3,770,703 5,083,835 외화환산손실 (1,354,006) 469,173 (613,214) 118,178 사채상환손실 780,184 1,723,437 - - 파생상품평가손실 625,490 1,743,969 999,570 2,032,988 합 계 4,108,010 19,800,536 7,937,888 17,540,879 32. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 이월결손금효과로 인하여 0%이므로 산정하지 아니하였습니다. 33. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자명 구분 소재지 지분율(1) 윙크스톤 제2호 조합 관계기업 대한민국 73.3% 엘앤에스제1호사모투자 합자회사 관계기업 대한민국 56.8% 12CM MOBILE,INC 관계기업 일본 50.0% 윙크스톤 제1호 조합 관계기업 대한민국 44.4% 과천일일이피에프브이(주) 관계기업 대한민국 33.3% 얼머스-TRI 리스트럭처링 투자조합1호 관계기업 대한민국 27.9% 오에이치 얼머스 리스트럭처링 투자조합1호 관계기업 대한민국 23.6% (주)대덕밸리 관계기업 대한민국 21.1% (주)우림(1) 기타특수관계자 대한민국 -% CHOISANGHO CORP.(2) 기타특수관계자 미국 -% (주)대산에프앤비(3) 기타특수관계자 대한민국 -% (주)해성옵틱스(4) 기타특수관계자 대한민국 -% (1) 지배기업의 최대주주 및 그에 가까운 가족이 지분의 과반수를 차지 등의 사유로 인해 기타특수관계자로 분류하였습니다.(2) 지배기업의 대표이사가 지분 100% 보유하는 사유로 인해 기타특수관계자로 분류하였습니다.(3) 관계기업인 얼머스-TRI 리스트럭처링 투자조합 1호에서 피투자하고있는 업체임에 따라 기타특수관계자로 분류하였습니다.(4) 관계기업인 오에이치 얼머스 리스트럭처링 투자조합1호에서 피투자하고있는 업체임에 따라 기타특수관계자로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 특수관계자명 자금차입 매출 기타비용() 손상 관계기업 (주)대덕밸리 - - 103,721 - 얼머스-TRI 리스트럭처링 투자조합1호 - - - (1,397,385) 오에이치 얼머스 리스트럭처링 투자조합 1호 - - - (546,879) 기타 특수관계자 CHOISANGHO CORP. 7,703,460 - 493,208 - (주)우림 - 270,000 - - 합 계 7,703,460 270,000 596,929 (1,944,264) () 이자비용 및 관리비로 구성되어있습니다. (전분기) (단위: 천원) 구분 특수관계자명 투자(1) 매출 기타수익(2) 기타비용(3) 손상 관계기업 12CM MOBILE,INC. - 36,925 - - - 과천일일이피에프브이(주) - - 8,430 - 245,029 (주)대덕밸리 - - - 119,658 - 윙크스톤 제2호 조합 100,000 - - - - 기타 특수관계자 (주)우림 - 270,000 - - - 합 계 100,000 306,925 8,430 119,658 245,029 (1) 현금흐름 기준으로 기재하였습니다.(2) 이자수익이 포함되었습니다.(3) 관리비가 포함되었습니다. (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 손실충당금 기타채무 사채 차입금 관계기업 과천일일이피에프브이(주) - 245,029 20,227 (265,256) - - - 기타 특수관계자 CHOISANGHO CORP. - - - - 866,251 8,000,000 13,459,920 ㈜우림 660,000 4,550,830 914,937 (2,739,766) - - - 합 계 660,000 4,795,859 935,164 (3,005,022) 866,251 8,000,000 13,459,920 (전기말) (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 손실충당금 기타채무 관계기업 (주)대덕밸리 - - - - 10,898 과천일일이피에프브이(주) - 245,029 20,227 (265,256) - 기타 특수관계자 (주)우림 264,000 4,550,830 914,937 (2,739,766) - 합 계 264,000 4,795,859 935,164 (3,005,022) 10,898 (4) 당분기 및 전분기 중 임직원과의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 거래내역 당기초 증가 감소 당분기말 임직원 단기대여금 20,000 - - 20,000 (전분기) (단위: 천원) 구분 거래내역 전기초 증가 감소 전분기말 임직원 단기대여금 20,000 - - 20,000 (5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 3,634,860 3,513,329 퇴직급여 736,347 693,201 주식보상비용 50,778 50,778 합 계 4,421,985 4,257,308 (6) 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 수혜자 담보(보증)권자 제공한 내역 제공한 금액 과천일일이피에프브이(주) 우리종합금융 보유부동산 담보 18,000,000 더뉴스페이스(주) 보유부동산 담보 12,000,000 합 계 30,000,000 (7) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공한자 관련계정과목 제공한내역 제공한 금액 최대주주 및 그 친족() 장기대여금 보유부동산 담보 2,726,000 () (주)우림에 대한 연결회사의 대여금을 위하여 담보로 제공하였습니다. 34. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결회사의 차입금을 위하여 담보 및 보증으로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD, CNY) 구분 담보(보증)권자 담보제공자산 제공한 금액 지배기업 산업은행 토지,건물,특허권 59,500,000 경남은행 토지,건물 6,600,000 한국수출입은행 건물, 재고자산, 주식 42,492,821 에이치비솔루션(주) 주식 1,747,049 소 계 110,339,870 OPTRONTEC(TIANJIN) INC. 기업은행(천진) 건물 CNY 8,520,000 OPTRONTEC VINA CO.,LTD. Techcom bank 기계장치 USD 15,974,741 BIDV-HN(비나) 토지, 건물, 기계장치 USD 21,491,728 VIB BANK 기계장치 USD 1,598,473 Shinhan bank 차량운반구 USD 45,748 (2) 당분기말 현재 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공한자 관련계정과목 제공받은 내역 제공받은 금액 (주)재현정밀() 미수금 보유주식담보 - ㈜계룡건설 단기대여금 보유주식담보 791,825 피엔에프케어즈 장기대여금 보유주식담보 232,623 ㈜뉴젠에이치앤비 당기손익-공정가치측정금융자산 보유주식담보 155,082 SGI서울보증보험 기계장치 이행(지급)보증 등 112,920 ㈜다올글로벌 단기대여금 보유주식담보 723,662 () 연결회사에 결제해야 할 기타채권을 위하여 보유중인 주식을 담보로 제공하였으나, 제공받은 자산의 회수가능성이 현저히 떨어져 제공받은 금액을 기재하지 아니하였습니다. (3) 당분기말 현재 지배기업이 타인(특수관계자 제외)에게 제공한 담보, 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증권자 제공한 내역 제공받는자 제공한 금액 SGI서울보증보험 하자보증 등 거래처 등 다수 98,640 (4) 당분기말 현재 연결회사 금융거래한도와 관련한 약정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD,CNY) 구분 약정내용 약정은행 한도금액() 실행금액() 지배기업 차입약정 운영자금대출 산업은행 등 69,350,440 64,910,440 시설자금대출 산업은행 8,000,000 4,000,000 수출금융대출 한국수출입은행 USD 6,450,000 USD 6,450,000 지급보증약정 Stand By L/C 지급보증 기업은행 USD 2,450,000 USD 2,450,000 OPTRONTEC VINA CO.,LTD. 차입약정 운영자금대출 국민은행 등 USD 2,970,000 USD 2,970,000 OPTRONTEC(TIANJIN) INC. 기업은행 USD 1,440,000 USD 1,200,000 산업은행 등 CNY 17,120,000 CNY 15,700,000 () 화폐단위가 상이하여 합계는 표기하지 아니하였습니다. (5) 당분기말 현재 은행이 교부하였으나 미결제된 수표 1건이 있으며, 이와 관련하여 금액적효과를 측정할 수 없어 재무제표에 반영하지 아니하였습니다. (6) 운용리스약정 - 리스제공자연결회사는 매각예정자산과 관련하여 임차인에게 보유부동산을 임대하여 주는 해지불능 운용리스계약을 체결하고 있습니다.1) 당분기 및 전분기 중 운용리스약정과 관련하여 인식한 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 임대수익 830,022 985,981 2) 당분기말 현재 상기 운용리스약정에 따른 리스료의 수취 계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년 이내 1년 초과 합 계 임대료 53,880 - 53,880 (7) 당분기말 현재 연결회사의 투자부동산 및 유형자산에 대하여 화재보험에 가입하였으며, 해당화재보험의 부보금액에 대하여 질권이 설정되어 있습니다. 35. 현금흐름정보(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표 상의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 및 기타채권의 제각 - 957,156 당기손익-공정가치측정금융자산의 관계기업투자주식 대체 - 4,248,803 투자부동산의 유형자산 대체 - 2,934,780 건설중인자산의 유형자산 대체 - 2,361,610 비유동리스부채의 유동성 대체 305,618 946,848 장기차입금의 유동성 대체 1,607,650 2,920,000 장기대여금의 유동성 대체 300,000 323,274 전환사채(유동)의 전환권행사 6,283,505 - 전환상환우선주(유동)의 전환권행사 4,642,060 - (3) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 406,310 368,843 감가상각비 8,663,935 8,650,277 주식보상비용 50,778 177,698 대손상각비(환입) 333,457 (118,652) 무형자산상각비 9,288 548,814 판매보증비 91,670 16,679 외화환산손실 469,173 118,178 지분법손실 1,892,485 2,575,915 관계회사처분손실 385,988 - 유형자산처분손실 39,101 477,825 기타의대손상각비(환입) 836,332 (429,698) 관계회사주식손상차손 43,621 - 사채상환손실 1,723,437 - 기타의대손상각비(영업외) 1,178,764 - 재고자산평가손실 504,394 3,487,668 당기손익인식금융자산평가손실 556,777 1,339,618 파생상품평가손실 1,743,969 2,032,988 당기손익인식금융자산처분손실 51,393 1,026 이자비용 10,284,591 10,305,877 법인세비용 775,445 533,373 외화환산이익 (929,923) (3,053,055) 투자자산처분이익 (227,527) (9,308,717) 지분법이익 (5,037) (1,046,481) 유형자산처분이익 (119,737) (6,972,743) 무형자산처분이익 - (1,655,548) 파생상품평가이익 (653,682) (2,640,927) 사채상환이익 (264,577) - 당기손익인식금융자산평가이익 (270) (729,457) 당기손익인식금융자산처분이익 (65,023) (126,611) 이자수익 (325,160) (173,386) 잡이익 (189,430) - 합 계 27,260,541 4,379,503 (4) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소 12,099,961 (5,032,120) 기타채권의 감소(증가) 12,265,522 631,821 기타비유동자산의 감소(증가) - (1,604,810) 재고자산의 감소 3,281,978 2,104,955 계약자산의 감소(증가) (309,583) 57,934 기타금융자산의 증가 - (200,000) 기타유동자산의 감소(증가) (22,982,728) 815,546 당기손익인식금융자산의 감소 (58,915) 6,716,310 관계기업투자주식의 감소 224,019 12,803,180 매입채무의 증가 (23,396,170) (8,932,194) 기타채무의 증가 6,867,612 498,532 계약부채의 증가(감소) 376,022 25,794 기타유동부채의 증가 (11,108,318) 108,510 퇴직금의 지급 (3,741,949) (766,177) 사외적립자산의 감소(증가) 3,698,417 274,182 합 계 (22,784,133) 7,501,463 (5) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금활동 기타변동() 기말 차입 상환 전환사채발행 유효이자상각 전환권행사 차입금 120,688,028 9,003,460 (42,822,777) - - - 23,516,200 110,384,911 전환사채 8,880,871 36,400,000 (7,612,810) (11,891,630) 1,357,453 (6,283,505) (543,886) 20,306,493 상환전환우선주 11,494,506 - - - 100,249 (4,642,060) (4,236,949) 2,715,745 신주인수권부사채 7,840,470 - - - 1,054,402 - 　- 8,894,872 리스부채 1,090,971 - (936,394) - - - 768,177 922,754 임대보증금 418,000 - (191,240) - - - 　- 226,760 합 계 150,412,846 45,403,460 (51,563,221) (11,891,630) 2,512,103 (10,925,565) 19,503,542 143,451,535 () 기타변동에는 회계정책의 변경, 리스계약의 변경 등이 포함되어 있습니다. (전분기) (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금활동 기타변동() 기말 차입 상환 전환사채발행 유효이자상각 차입금 154,295,557 17,418,612 (47,662,448) - - 956,889 125,008,610 사채 26,094,874 2,000,000 (16,800,000) - 972,225 82,856 12,349,955 전환사채 6,195,282 　- 　- - 825,275 4,982,345 12,002,901 상환전환우선주부채 - 7,600,000 　- - 767,157 (908,192) 7,458,965 리스부채 1,261,100 　- 　- - 　- 109,773 1,370,873 임대보증금 719,800 150,300 (203,900) - 　- 　- 666,200 합 계 188,566,613 27,168,912 (64,666,348) - 2,564,657 5,223,670 158,857,504 () 기타변동에는 회계정책의 변경, 리스계약의 변경 등이 포함되어 있습니다. 36. 지배기업의 소유주지분 주당손익 (1) 당분기 및 전분기 중 지배기업의 보통주 소유주에게 귀속되는 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익(손실) (9,782,419,866) (8,980,769,456) 3,021,767,845 13,275,407,211 가중평균유통보통주식수 26,278,346 26,278,346 23,816,706 23,816,706 기본주당이익(손실) (372) (342) 127 557 (2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다 . (당분기) (단위 : 일,주) 구분 유통기간시작일 유통기간종료일 보통주식수 유통보통주식적수 기초 발행주식 2024-01-01 2024-09-30 24,483,945 4,431,594,045 기초 자기주식 2024-01-01 2024-09-30 (667,239) (120,770,259) 전환권 행사 2024-01-15 2024-09-30 855,919 222,538,940 전환권 행사 2024-01-22 2024-09-30 285,306 72,182,418 전환권 행사 2024-03-22 2024-09-30 136,911 26,286,912 전환권 행사 2024-03-25 2024-09-30 246,440 46,577,160 전환권 행사 2024-04-17 2024-09-30 544,662 90,413,892 전환권 행사 2024-04-17 2024-09-30 690,606 114,640,596 유상증자 2024-07-16 2024-09-30 1,322,749 101,851,673 소 계 27,899,299 7,176,452,329 가중치 273 가중평균유통보통주식수 26,287,371 (전분기) (단위 : 일,주) 구분 유통기간시작일 유통기간종료일 보통주식수 유통보통주식적수 기초 발행주식 2023-01-01 2023-09-30 24,483,945 6,684,116,985 기초 자기주식 2023-01-01 2023-09-30 (667,239) (182,156,247) 소 계 23,816,706 6,501,960,738 가중치 273 가중평균유통보통주식수 23,816,706 (3) 당분기 및 전분기 중 희석주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익 (9,782,419,866) (8,980,769,456) 12,148,318,371 13,275,407,211 희석화비용 40,114,434 40,114,434 684,212,924 1,470,655,990 희석당기순이익 (9,742,305,432) (8,940,655,022) 12,832,531,295 14,746,063,201 유통보통주식수 26,278,346 26,278,346 23,816,706 23,816,706 희석화주식수 - - 7,204,271 6,495,185 희석보통주식수 26,278,346 26,278,346 31,020,977 30,311,891 희석주당이익 (371) (340) 414 486 (4) 당분기말 현재 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구분 행사기간 행사가격 잠재적보통주식수 11차 주식선택권 2020.04.06 ~ 2025.04.05 6,682 120,000 12차 주식선택권 2023.12.02 ~ 2028.12.01 8,508 124,000 13차 주식선택권 2026.09.11 ~ 2031.03.10 4,182 100,000 제1회 상환전환우선주부채 2021.06.02 ~ 2025.06.02 4,590 13 제2회 상환전환우선주부채 2022.12.14 ~ 2026.12.14 7,130 350,630 제15회 무보증사모전환사채 2025.03.31 ~ 2029.04.30 3,959 5,304,369 제16회 무보증사모전환사채 2025.09.30 ~ 2029.08.30 2210 4,524,886 제6회 사모신주인수권부사채 2024.03.29 ~ 2026.03.28 3,620 3,155,819 합 계 13,679,717 37. 금융위험관리연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 동 위험에 대한 연결회사의 노출정도 및 이와 관련하여 연결회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 설명은 다음과 같습니다. (1) 신용위험관리신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 연결회사에 발생하는 재무적인 손실입니다. 연결회사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 연결회사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재검토하고 있습니다.연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한, 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.1) 신용위험의 최대 노출정도보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 5,076,844 5,501,392 매출채권및기타채권 32,295,305 45,214,618 당기손익-공정가치측정금융자산 26,151,060 16,818,255 기타비유동금융자산 1,985,755 2,081,517 합 계 60,432,121 69,615,782 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 금융보증 최대노출정도() 41,421,854 36,405,772 () 금융보증계약과 관련된 연결회사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결회사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 지분상품의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 아니하였습니다.한편, 연결회사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 2) 손실충당금연결회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다. - 송장 발행 후 신용공여기한 내 매출채권의 지급 - 상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름 연결회사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다. - 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연(90일 초과 연체) (가) 매출채권 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자 기타 합 계 기초잔액 198,725 906,088 1,104,813 손상인식 278,059 55,398 333,457 제각처리 714,691 (714,691) - 환율변동효과 31,500 　- 31,500 분기말잔액 1,222,976 246,794 1,469,770 (나) 상각후원가로 측정하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산은 특수관계자와 주요 경영진에 대한 대여금과 기타채권을 포함합니다. 당분기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금의 내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자 기타 합 계 기초잔액 5,198,812 2,173,710 7,372,521 손상인식 231,176 (331,766) (100,590) 환율변동효과 2,203,445 　- 2,203,445 분기말잔액 7,633,432 1,841,944 9,475,376 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. (2) 유동성위험관리 유동성위험이란 연결회사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 연결회사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 지배기업의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액과 계약상 현금흐름(이자지급액 포함)은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1년초과 매입채무및기타채무 24,863,705 24,863,705 24,797,666 66,040 차입금 110,384,911 113,870,916 111,279,924 2,590,992 상환전환우선주부채(1) 2,715,745 2,500,052 2,500,052 　- 전환사채(1) 20,306,493 31,000,000 31,000,000 　- 신주인수권부사채(1) 8,894,872 8,238,904 8,160,000 78,904 파생상품부채 17,846,881 　- 　- 　- 기타금융부채(2) 1,216,707 1,216,707 532,378 684,329 합 계 186,229,314 181,690,283 178,270,019 3,420,264 (1) 조기상환 청구기간을 고려하여 재무제표 계상하였으며, 계약상 현금흐름은 조기상환 청구 가능 최초일에 조기상환 되는 것을 가정하여 추정하였습니다. (2) 연결회사가 특수관계자에게 지급보증을 제공함에 따라 계상된 금융보증부채는 계약상 현금흐름에 포함하지 아니하였습니다.(3) 시장위험관리시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 연결회사의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화 하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니 다. 1) 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결회사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융자산 금융부채 고정이자율 조건 이자부 금융상품: 현금및현금성자산 5,076,844 - 장단기대여금 7,792,803 - 장단기차입금 - 46,443,243 신주인수권부사채 - 8,894,872 소 계 12,869,647 55,338,115 변동이자율 조건 이자부 금융상품: 장단기차입금 - 63,941,668 합 계 12,869,647 119,279,784 연결회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익-공정가치측정금융상품으로 지정하고 있지 않으며, 통화스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동이자율 조건부 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 세전이익 증가(감소) (639,417) 639,417 (1,206,880) 1,206,880 2) 환위험연결회사는 해외매출 거래 등과 관련하여 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러(USD), 일본 엔(JPY) 등이 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 원화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: USD,JPY,천원) 　계정과목 통화단위 당분기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금및현금성자산 USD 259,052 341,845 364,160 469,548 매출채권 USD 21,751,864 28,703,760 26,713,095 34,443,864 JPY - - 2,147,250 19,597 미수금 USD - - 159,941 206,228 단기대여금 USD 500,000 659,800 - - 화폐성자산 소계 () 29,705,405 () 35,139,237 매입채무 USD 7,582,937 10,006,444 7,964,328 10,269,204 JPY - - 270,000 2,464 단기차입금 USD 36,338,530 47,952,325 29,667,978 38,253,891 장기차입금 USD 27,261 35,974 27,691 35,705 화폐성부채 소계 () 57,994,743 () 48,561,265 () 화폐종류가 상이하여 합계를 기재하지 아니하였습니다. 연결회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우, 외화에 대한 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (2,828,934) 2,828,934 (1,343,916) 1,343,916 JPY - - 1,713 (1,713) 세전이익 증가(감소) (2,828,934) 2,828,934 (1,342,203) 1,342,203 (4) 자본관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 총자본 대비 차입금 비율을 이용하고 있으며 이 비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출합니다. 보고기간종료일 현재 총자본 대비 차입금 비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금총계 110,384,911 120,688,028 차감: 현금및현금성자산 (5,113,798) (5,503,087) 순차입금(A) 105,271,113 115,184,941 자본총계(B) 36,074,768 34,400,353 총자본 대비 차입금비율(A/B) 292% 325% 39. 보고기간 후 사건 지배기업은 2024년 10월 15일 이사회 결의에 따라 정관 제15조 에 의거 제3자 배정방식의유상증자를 결의하였습니다. 동 유상증자의 목적은 자금조달을 통한 채무상환을 통한 재무구조 개선이며, 세부내역은 아래와 같습니다. 제3자배정 대상 CHOISANGHO CORP. 납입일 2024 년 10월 31일 주식수 1,470,000 주 신주 발행가액() 2,302 원 총 발행금액 3,383,940,000 원 () 상기 신주 발행가액은 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-18조 2항에 의거하여, 유상증자를 위한 이사회결의일 전일을 기산일로 하여 1개월 간의 가중산술평균주가, 1주일 간의 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일가중산술평균주가 중 낮은 가액을 기준주가로 하여 할인율 0%를 적용하여 산정한 가액입니다. (원 미만은 절상함) 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 26 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 25 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 　　 　유동자산 47,855,704,916 38,786,978,451 　　현금및현금성자산 3,368,332,919 3,742,159,751 　　매출채권 및 기타채권 15,885,603,663 12,306,793,770 　　재고자산 2,029,474,198 1,292,566,844 　　계약자산 451,196,342 122,697,815 　　기타유동자산 2,382,792,098 3,886,399,029 　　파생상품자산 4,168,387,054 2,015,300,560 　　당기손익-공정가치측정금융자산 6,359,588,000 2,460,000,000 　　당기법인세자산 771,150,348 521,880,388 　　매각예정자산 12,439,180,294 12,439,180,294 　비유동자산 148,455,699,735 151,979,144,744 　　장기매출채권 및 기타채권 2,726,000,000 3,399,200,000 　　기타비유동금융자산 1,985,555,039 2,020,454,389 　　당기손익-공정가치측정금융자산 17,407,457,208 25,418,193,180 　　종속기업투자자산 92,950,669,359 84,890,766,862 　　관계기업투자자산 5,431,798,558 7,158,832,441 　　투자부동산 7,228,569,915 7,242,155,373 　　유형자산 19,425,082,238 20,540,830,449 　　무형자산 1,300,567,418 1,308,712,050 　자산총계 196,311,404,651 190,766,123,195 부채 　　 　유동부채 142,270,888,041 143,280,098,197 　　매입채무 및 기타채무 9,860,359,499 17,343,603,165 　　단기차입금 65,071,340,000 89,550,451,248 　　유동성장기차입금 1,600,000,000 2,920,000,000 　　기타유동금융부채 433,692,042 1,054,154,260 　　계약부채 14,997,104,452 4,596,565,119 　　기타유동부채 544,400,941 417,607,548 　　파생상품부채 17,846,881,119 3,418,819,035 　　유동성전환사채 20,306,492,720 8,880,871,233 　　유동성상환전환우선주부채 2,715,745,122 7,257,556,210 　　유동성신주인수권부사채 8,894,872,146 7,840,470,379 　비유동부채 5,993,428,823 10,981,996,501 　　장기매입채무 및 기타채무 66,039,522 132,079,044 　　기타비유동금융부채 508,331,186 227,911,336 　　장기차입금(사채 포함) 2,400,000,000 10,047,000,000 　　순확정급여부채 2,228,750,415 575,006,121 　　이연법인세부채 790,307,700 　 　부채총계 148,264,316,864 154,262,094,698 자본 　　 　자본금 14,283,269,000 12,241,972,500 　자본잉여금 88,999,091,938 75,359,460,764 　기타자본요소 (15,732,339,034) (15,783,116,798) 　기타포괄손익누계액 2,949,473,711 2,949,473,711 　이익잉여금(결손금) (42,452,407,828) (38,263,761,680) 　자본총계 48,047,087,787 36,504,028,497 자본과부채총계 196,311,404,651 190,766,123,195 　 제 26 기 3분기말 제 25 기말 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 수익(매출액) 11,361,215,585 53,897,435,692 14,664,478,316 40,879,628,402 매출원가 3,520,526,096 28,580,265,324 (2,824,654,008) 9,307,174,270 매출총이익 7,840,689,489 25,317,170,368 17,489,132,324 31,572,454,132 판매비와관리비 3,283,554,307 16,729,120,742 6,029,696,241 19,916,334,240 영업이익(손실) 4,557,135,182 8,588,049,626 11,459,436,083 11,656,119,892 기타이익 571,758,558 771,867,725 1,203,427,477 11,799,604,846 기타손실 798,593,689 1,059,442,964 775,707,102 712,828,731 금융수익 (862,176,328) 3,162,921,054 3,043,520,580 6,385,679,914 금융원가 2,995,093,890 13,522,063,578 6,165,207,829 13,261,698,258 법인세비용차감전순이익(손실) 473,029,833 (2,058,668,137) 8,765,469,209 15,866,877,663 법인세비용(수익) 　 (827,547,690) 　　 당기순이익(손실) 473,029,833 (2,886,215,827) 8,765,469,209 15,866,877,663 기타포괄손익 (5,850,394) (1,302,430,321) 　 36,100,392 　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (5,850,394) (1,302,430,321) 　　 　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 　　　 36,100,392 총포괄손익 467,179,439 (4,188,646,148) 8,765,469,209 15,902,978,055 주당이익 　　　　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) 18 (111) 368 666 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) 18 (111) 300 572 　 제 26 기 3분기 제 25 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 2023.01.01 (기초자본) 12,241,972,500 74,839,062,064 (15,163,927,346) 2,949,473,711 (47,860,727,586) 27,005,853,343 당기순이익(손실) 　　　　 15,866,877,663 15,866,877,663 기타포괄손익 　　　　 36,100,392 36,100,392 복합금융상품 전환 　 (429,065,250) 　　　 (429,065,250) 유상증자 　　　　　　 주식보상비용 　　 177,698,421 　　 177,698,421 기타변동에 따른 증가(감소), 자본 　　　　　　 자본 증가(감소) 합계 　 (429,065,250) 177,698,421 　 15,902,978,055 15,651,611,226 2023.09.30 (기말자본) 12,241,972,500 74,409,996,814 (14,986,228,925) 2,949,473,711 (31,957,749,531) 42,657,464,569 2024.01.01 (기초자본) 12,241,972,500 75,359,460,764 (15,783,116,798) 2,949,473,711 (38,263,761,680) 36,504,028,497 당기순이익(손실) 　　　　 (2,886,215,827) (2,886,215,827) 기타포괄손익 　　　　 (1,302,430,321) (1,302,430,321) 복합금융상품 전환 1,379,922,000 9,557,592,217 　　　 10,937,514,217 유상증자 661,374,500 3,437,824,651 　　　 4,099,199,151 주식보상비용 　　 50,777,764 　　 50,777,764 기타변동에 따른 증가(감소), 자본 　 644,214,306 　　　 644,214,306 자본 증가(감소) 합계 2,041,296,500 13,639,631,174 50,777,764 　 (4,188,646,148) 11,543,059,290 2024.09.30 (기말자본) 14,283,269,000 88,999,091,938 (15,732,339,034) 2,949,473,711 (42,452,407,828) 48,047,087,787 　 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 9,750,302,421 13,432,062,231 　당기순이익(손실) (2,886,215,827) 15,866,877,663 　당기순이익조정을 위한 가감 15,285,966,795 (14,885,302,342) 　영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 2,479,275,349 17,921,343,008 　이자지급(영업) (4,884,945,623) (5,256,282,732) 　이자수취 42,731,677 51,752,473 　법인세환급(납부) (286,509,950) (266,325,839) 투자활동현금흐름 (8,333,993,250) 8,528,571,457 　임차보증금의 감소 94,515,000 171,607,000 　임차보증금의 증가 (50,000,000) (207,667,500) 　유형자산의 처분 25,524,247 16,004,714,249 　투자부동산의 처분 　 5,905,000,000 　무형자산의 처분 　 2,727,272,727 　유형자산의 취득 (344,120,000) (2,594,215,019) 　종속기업투자자산의 취득 (8,059,912,497) (13,478,140,000) 재무활동현금흐름 (1,790,372,781) (23,298,294,120) 　주식의 발행 4,099,199,151 　 　단기차입금의 증가 9,003,460,000 8,683,500,000 　단기차입금의 상환 (40,302,777,248) (24,742,725,000) 　장기차입금의 증가 　 6,360,500,000 　장기차입금의 상환 (2,520,000,000) (5,804,999,000) 　전환사채의 증가 36,400,000,000 2,000,000,000 　전환사채의 감소 (7,612,810,085) (16,800,000,000) 　신주인수권부사채의 증가 　 7,600,000,000 　금융리스부채의 지급 (666,204,599) (540,970,120) 　임대보증금의 감소 (237,500,000) (203,900,000) 　임대보증금의 증가 46,260,000 150,300,000 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 236,778 (1,544,060) 현금및현금성자산의순증가(감소) (373,826,832) (1,339,204,492) 기초현금및현금성자산 3,742,159,751 1,388,790,754 기말현금및현금성자산 3,368,332,919 49,586,262 　 제 26 기 3분기 제 25 기 3분기 5. 재무제표 주석 제26기(당) 3분기 2024년 01월 01일부터 2024년 06월 30일까지 제25기(전) 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지 주식회사 옵트론텍 1. 회사의 개요 주식회사 옵트론텍(이하 '당사')는 광학부품의 생산 및 판매를 목적으로 주식회사 해빛정보의 상호로 1999년 5월 26일에 설립되었으며, 2005년 06월 24일에 한국증권업협회의 협회중개시장(KOSDAQ)에 등록하였습니다. 한편, 당사는 사업영역의 확대 및 기업의 성장을위하여 2009년 2월 18일에 '주식회사 옵트론-텍'을 흡수합병하면서 상호를 '주식회사 옵트론텍'으로 변경함과 동시에 본점을 경상남도 창원시 의창구 평산로8번길 19-15로 변경하였습니다. 당사는 Film 및 Glass기반의 이미지센서용 필터, 광학렌즈 및 렌즈모듈, 광픽업용필터, 휴대폰용 적외선차단 필터 등을 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있으며, 그 외 금융투자에 의한 사업확대 및 시세차익을 실현하는 사업을 영위하고 있습니다. 한편, 당사의 주요 사업장으로는 국내 대전, 중국내 천진 및 동관, 베트남 등에 소재하고 있습니다.당사는 설립 이후 수차례의 증자, 감자 및 합병 등의 과정을 통하여 자본금이 변동하여 당분기말 현재 보통주발행주식수는 28,566,538주이며, 보통주납입자본금은 14,283백만원입니다. 한편, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 보통주주식수 우선주주식수() 합 계 소유주지분율 CHOISANGHO CORP. 1,322,749 - 1,322,749 4.57% 임지윤 4,243,620 - 4,243,620 14.68% 임윤섭 208,019 - 208,019 0.72% 이경숙 88,355 - 88,355 0.31% 정대현 10,000 - 10,000 0.03% 자기주식 667,239 - 667,239 2.31% 기타 22,026,556 350,643 22,377,199 77.38% 합 계 28,566,538 350,643 28,917,181 100.00% () 상환전환우선주로서 금융부채로 분류하고 있으며, 우선주 1주당 보통주 1주와 동일한 의결권이 있습니다.(주석 22참조) 2. 재무제표 작성기준 (1) 분기별도재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(2020년 개정) - 부채의 유동비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 부채 결제의 의미와 결제방식을 현금, 자신의 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다. - 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(2023년 개정) - 약정사항이 있는 비유동부채 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다. 또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다. - 기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’ 및 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품 공시’(개정) - 공급자금융약정 동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품 공시’를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다. '공급자금융약정'이라는 용어는 정의되지 않습니다. 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다. 공시 목적을 이루기 위하여, 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다. - 약정의 조건 - 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목 - 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목 - 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위 - 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향 - 유동성위험 정보 - 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’(개정) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채 동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과와 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’(개정) - 교환가능성 결여 동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다. 상기 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 사업부문의 정보 당사는 전략적인 영업단위를 3개의 부문으로 분류하였습니다. 각 전략적인 영업단위들은 서로 다른 재화와 용역을 제공하며 요구되는 기술과 마케팅 전략이 상이하여 분리 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 부문에 대한 내부보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있으며, 각 부문에 대한 성과를 평가하기 위하여 영업이익을 기준으로 하고 있습니다. 한편, 당사의 영업활동은 계절성을 갖지 아니합니다.(1) 사업부문 및 제품유형당사의 사업부문 및 주요 제품 유형은 아래와 같습니다.① 광학필터 부문: 모바일 기기, 적외선 응용 카메라 부품 제조 및 판매② 광학렌즈 부문 : CCTV, 차량용 카메라, 프로젝터 부품 제조 및 판매③ 투자부문 : 자금 및 유가증권 투자 (2) 사업부문별 매출에 대한 정보당분기 및 전분기 중 사업부문별 매출에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 광학필터 부문 39,739,906 21,642,362 광학렌즈 부문 13,072,811 5,059,117 투자 부문 254,696 13,192,169 기타() 830,022 985,981 합 계 53,897,436 40,879,628 () 임대료 수입 등 입니다. (3) 주요 고객에 대한 정보당분기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출액 매출비중 A기업 22,930,276 42.5% B기업 10,916,814 20.3% 5. 금융상품의 범주 및 공정가치 (1) 범주별 장부금액과 공정가치보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (당분기말) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - 3,368,333 3,368,333 - 매출채권및기타채권 - 15,885,604 15,885,604 - 장기매출채권및기타채권 - 2,726,000 2,726,000 - 당기손익-공정가치측정금융자산 23,767,045 - 23,767,045 23,767,045 파생상품자산 4,168,387 - 4,168,387 4,168,387 기타비유동금융자산 - 1,985,555 1,985,555 - 합 계 27,935,432 23,965,492 51,900,924 27,935,432 (전기말) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - 3,742,160 3,742,160 - 매출채권및기타채권 - 12,306,794 12,306,794 - 장기매출채권및기타채권 - 3,399,200 3,399,200 - 당기손익-공정가치측정금융자산 27,878,193 - 27,878,193 27,878,193 파생상품자산 2,015,301 - 2,015,301 2,015,301 기타비유동금융자산 - 2,020,454 2,020,454 - 합 계 29,893,494 21,468,608 51,362,102 29,893,494 2) 금융부채 (당분기말) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가 측정금융부채 장부금액 공정가치 매입채무및기타유동채무 - 9,860,359 9,860,359 - 장기매입채무및기타채무 - 66,040 66,040 - 단기차입금 - 65,071,340 65,071,340 - 유동성장기차입금 - 1,600,000 1,600,000 - 장기차입금 - 2,400,000 2,400,000 - 유동성전환사채 - 20,306,493 20,306,493 - 유동성상환전환우선주부채 　 2,715,745 2,715,745 - 유동성신주인수권부사채 - 8,894,872 8,894,872 - 파생상품부채 17,846,881 - 17,846,881 17,846,881 기타유동금융부채 - 381,144 381,144 - 기타비유동금융부채 - 508,331 508,331 - 합 계 17,846,881 111,804,324 129,651,205 17,846,881 (전기말) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가 측정금융부채 장부금액 공정가치 매입채무및기타유동채무 - 17,343,603 17,343,603 - 장기매입채무및기타채무 - 132,079 132,079 - 단기차입금 - 89,550,451 89,550,451 - 유동성장기차입금 - 2,920,000 2,920,000 - 장기차입금 - 10,047,000 10,047,000 - 전환사채 - 8,880,871 8,880,871 - 상환전환우선주부채 7,257,556 7,257,556 - 유동성신주인수권부사채 - 7,840,470 7,840,470 - 파생상품부채 3,418,819 - 3,418,819 3,418,819 기타유동금융부채 - 1,023,184 1,023,184 - 기타비유동금융부채 - 227,911 227,911 - 합 계 3,418,819 145,223,125 148,641,944 3,418,819 (2) 금융상품의 범주별 순손익당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 - 318,479 - - 318,479 외환차익 - 890,236 - 381,530 1,271,766 외화환산이익 - 620,806 - 33,612 654,418 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 27,169 - - - 27,169 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - - - - - 파생상품평가이익 653,682 - - - 653,682 이자비용 - - - (7,760,590) (7,760,590) 외환차손 - (390,762) - (2,214,317) (2,605,079) 외화환산손실 - (33,316) - (435,858) (469,173) 대손상각비 - (150,993) - - (150,993) 기타의대손상각비 - (856,672) - - (856,672) 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 (13,538) - - - (13,538) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (519,028) - - - (519,028) 파생상품평가손실 (773,345) - (970,624) - (1,743,969) 합 계 (625,060) 397,778 (970,624) (9,731,046) (10,928,952) (전분기) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 - 130,888 - 21,015 151,903 외환차익 - 278,136 - 119,201 397,337 외화환산이익 - 2,427,316 - 477,442 2,904,757 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 114,530 - - - 114,530 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 729,457 - - - 729,457 파생부채평가이익 870,437 - 1,770,490 - 2,640,927 이자비용 - - - (7,946,262) (7,946,262) 외환차손 - (474,640) - (2,689,629) (3,164,269) 외화환산손실 - (124,272) - 6,093 (118,178) 대손상각비 - 126,656 - - 126,656 기타의대손상각비 - (1,025,133) - - (1,025,133) 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 (1,026) - - - (1,026) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (174,491) - - - (174,491) 파생상품평가손실 (943,139) - (1,089,850) - (2,032,988) 합 계 595,769 1,338,951 680,640 (10,012,140) (7,396,780) (3) 공정가치 서열체계공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. - '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익인식금융자산으로 분류된 KOSPI, KOSDAQ 등에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 2,251,225 - 21,515,820 23,767,045 파생상품자산 - - 4,168,387 4,168,387 파생상품부채 - - 17,846,881 17,846,881 (전기말) (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 2,195,281 - 25,682,912 27,878,193 파생상품자산 - - 2,015,301 2,015,301 파생상품부채 - - 3,418,819 3,418,819 당분기 중 파생상품의 대하여 수준2에서 수준3으로 공정가치 서열체계의 수준간 이동이 발생하였습니다.(4) 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가 기법 및 투입변수 설명보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채는 없습니다. (5) 공정가치 서열체계 수준 3의 가치평가 기법 및 투입변수 설명보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 : 지분상품 11,509,578 6,404,657 DCF, 시장접근법 성장률, 할인율, 순자산가치, 청산가치 채무상품 10,006,241 19,278,255 파생상품자산 4,168,387 2,015,301 이항모형 금리, 주가 파생상품부채 17,846,881 3,418,819 합 계 43,531,087 31,117,032 (6) 당분기 및 전기 중 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준3으로 분류되는 항목의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기> (단위: 천원) 구분 기초 당기손익 매입/발행 매도/결제 당분기말 당기손익-공정가치측정금융자산: 지분상품 지분증권 11,509,578 (47,695) 47,695 - 11,509,578 채무상품 출자금 3,914,635 27,169 - (2,100,000) 1,841,804 전환사채 9,561,945 (13,538) - (2,080,722) 7,467,684 상환전환우선주 696,753 - - - 696,753 파생상품자산 2,015,301 537,432 3,862,029 (1,438,854) 4,975,907 파생상품부채 3,418,819 835,541 10,455,986 (2,273,248) 12,437,098 합계 31,117,031 1,338,909 14,365,710 (7,892,824) 38,928,824 <전기> (단위: 천원) 　 기초 당기손익 매입/발행 매도/결제 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산: 지분상품 　 지분증권 9,844,898 (734,748) 4,594,710 - 13,704,860 채무상품 출자금 10,254,930 383,848 900,000 (7,624,142) 3,914,635 전환사채 8,019,208 (57,986) 2,900,722 (1,300,000) 9,561,945 상환전환우선주 597,825 98,928 - - 696,753 파생상품자산 741,078 417,252 1,111,304 (254,333) 2,015,301 파생상품부채 1,159,681 684,231 1,951,852 (376,946) 3,418,819 합계 30,509,930 929,281 9,233,240 (9,555,421) 31,117,031 6. 현금 및 현금성자산 등 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 683 265 원화보통예금 3,191,204 1,390,026 외화보통예금 196,084 2,355,639 정부보조금 (19,638) (3,770) 합 계 3,368,333 3,742,160 (2) 보고기간종료일 현재 사용제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 당좌개설보증금 3,000 3,000 7. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 26,559,001 - 26,632,080 - 손실충당금 (18,738,233) - (18,587,240) - 미수금 2,778,743 - 3,071,936 - 손실충당금 (1,414,872) - (1,404,883) - 대여금 11,620,076 18,504,843 5,912,824 20,179,244 손실충당금 (5,257,279) (15,778,843) (3,409,395) (16,780,044) 미수수익 1,624,011 - 1,377,316 - 손실충당금 (1,285,843) - (1,285,843) - 합계 15,885,604 2,726,000 12,306,794 3,399,200 (2) 당사는 채권 발생일로부터 정상회수기일(1개월~3개월) 이하의 채권 중 개별적으로 손상되지 않은 채권은 정상채권으로, 개별적으로 손상되었거나 정상회수기일을 경과한 채권은 연체채권으로 분류하고 있으며, 채권별로 거래처의 상황과 과거 대손경험을 고려하여 손상차손을 인식하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령별 손상내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 채권금액 손실충당금 장부금액 연체되지 않은 채권 4,254,772 370,048 3,884,724 1개월 이내 108,357 37,331 71,026 1개월~2개월 121,284 47,634 73,650 2개월~3개월 119,227 48,595 70,632 3개월 초과 21,955,359 18,234,625 3,720,734 합 계 26,559,001 18,738,233 7,820,766 (전기말) (단위: 천원) 구분 채권금액 손실충당금 장부금액 연체되지 않은 채권 5,200,955 190,791 5,010,164 1개월 이내 136,168 21,557 114,611 1개월~2개월 75,000 11,399 63,601 2개월~3개월 86,487 19,733 66,754 3개월 초과 21,133,468 18,343,761 2,789,707 합 계 26,632,078 18,587,241 8,044,837 (4) 당분기 및 전기 중 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 매출채권 기타채권 미수금 대여금 미수수익 소 계 기초잔액 18,587,240 1,404,883 20,189,439 1,285,843 22,880,165 손상인식 150,993 9,989 846,683 - 856,672 기말잔액 18,738,233 1,414,872 21,036,122 1,285,843 23,736,837 (전분기) (단위: 천원) 구분 매출채권 기타채권 미수금 대여금 미수수익 소 계 기초잔액 19,699,286 2,052,827 18,138,357 1,085,930 21,277,113 제각처리 (3,588,919) (242,464) - - (242,464) 손상인식 2,476,874 (405,480) 2,051,082 199,913 1,845,515 기말잔액 18,587,240 1,404,883 20,189,439 1,285,843 22,880,165 8. 기타금융자산 및 기타금융부채(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장기금융상품 - 3,000 - 3,000 임차보증금 - 2,017,357 - 2,061,872 현재가치할인발행차금() - (34,802) - (44,418) 합계 - 1,985,555 - 2,020,454 () 리스계약의 선급요소로서 최초 인식시 사용권자산에 가산되었습니다. (2) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채 52,548 - 30,970 - 리스부채 154,384 441,138 605,184 160,497 임대보증금 226,760 - 418,000 - 장기미지급비용() - 67,193 - 67,415 합계 433,692 508,331 1,054,154 227,911 () 장기 근속자에 대하여 지급할 종업원급여로 예상되는 확정급여채무의 현재가치를 인식하였습니다(주석 23 참조). 한편, 당분기말 현재 금융보증계약과 관련하여 당사의 최대노출정도는 50,855,457천원 입니다. 최대노출정도란 당사가 제공한 보증의무가 실행되면 당사가 지급하여야 할 최대금액을 의미합니다. 2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 765,681 559,945 차입(신규계약) 468,406 888,630 이자비용 27,640 (540,970) 상환 (534,350) - 해지 (131,855) - 기말잔액 595,522 907,605 유동 154,384 189,339 비유동 441,138 718,266 한편, 당분기 중 리스계약과 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 금액은 50,860천원이며,단기리스 및 소액기초자산리스를 포함하여 지출한 금액은 585,210천원입니다. 9. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 1,036,975 (118,989) 917,986 936,398 (272,823) 663,575 제품 407,777 (6,607) 401,170 34,098 (6,427) 27,671 원재료 572,606 (1,171) 571,435 486,578 - 486,578 부재료 84,822 - 84,822 79,141 - 79,141 재공품 54,062 - 54,062 35,601 - 35,601 합 계 2,156,242 (126,767) 2,029,475 1,571,816 (279,250) 1,292,567 (2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산평가손실(환입) (152,482) 190,413 10. 계약자산 및 계약부채(1) 보고기간종료일 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 반품제품회수권 451,196 122,698 (2) 보고기간종료일 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선수금() 14,266,946 4,357,791 환불부채 564,119 167,649 판매보증충당부채 166,039 71,125 합 계 14,997,104 4,596,565 () 회사는 계약조건에 따라 고객으로부터 수행의무를 완료하기 이전에 대가를 지급받는 경우가 있으며 이를 선수금으로 인식하고 있습니다.(3) 당사는 제품의 판매와 관련하여 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하였으며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 계약자산(반품제품회수권)으로 인식하였습니다. 11. 매각예정자산 (1) 보고기간종료일 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내용 취득원가 당분기말 전기말 성남시 소재 토지 및 건물 14,695,923 12,439,180 12,439,180 (2) 당분기 및 전분기 중 매각예정자산의 변동내역은 없습니다. 12. 기타자산 및 기타부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,479,160 - 3,524,378 - 선급비용 903,632 - 362,021 - 합 계 2,382,792 - 3,886,399 - (2) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 544,401 - 417,608 - 13. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 유동성 분류 당분기말 전기말 지분상품(주식) 유동 - - 비유동 13,760,804 13,704,860 채무상품(출자금,사채 등) 유동 6,359,588 2,460,000 비유동 3,646,653 11,713,334 합 계 23,767,045 27,878,193 (2) 보고기간종료일 현재 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 지분율 취득원가 당분기말 전기말 (주)하임바이오텍 14.0% 1,164,923 409,175 409,175 (주)제이피케어즈 12.8% 3,077,233 3,025,567 3,025,567 (주)에스디옵틱스 8.7% 7,335,720 1,517,652 1,517,652 엔시트론㈜ 6.0% 2,725,347 1,747,049 2,195,281 (주)티에이네트웍스 5.1% 300,012 29,739 29,739 (주)코비 4.1% 260,849 197,025 197,025 ㈜케이앤투자파트너스 3.6% 1,000,000 1,225,500 1,225,500 ZESET 2.7% 6,644,198 5,104,921 5,104,921 해성옵틱스 1.4% 514,032 491,037 - ㈜브이씨 0.0% 13,245 13,140 - 기타() -% 4,163,787 - - 합계 27,199,347 13,760,805 13,704,860 () 당분기말 및 전기말 현재 장부금액이 '0'인 경우 별도로 기재하지 아니하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 채무상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 지분율 취득원가 당분기말 전기말 알파원 알파라이징 투자조합 17.3% 600,000 600,000 600,000 케이앤 디지털미디어콘텐츠1호 투자조합 5.9% 1,200,000 1,117,365 1,330,196 파인드어스 투자조합 5.3% 50,000 48,196 48,196 (주)퍼즐벤처스 RCPS 0.7% 100,000 81,851 81,851 KSBC-STR 신기술사업투자조합 0.7% 200,000 76,243 76,243 (주)라이드로 RCPS 0.5% 500,768 614,902 614,902 ㈜피엔에프케어즈 CB - 1,500,000 5,532,501 5,532,501 위노바 7회 CB - 1,000,000 752,081 752,081 위노바 8회 CB - 1,000,000 752,081 752,081 (주)이든 CB - 250,000 227,087 227,087 (주)뉴젠에이치앤비 CB - 500,000 203,934 203,934 ㈜에스더블유에이 1회 CB - - - 63,538 ㈜해화 5회 CB - - - 2,030,722 얼머스 뉴딜서비스 투자조합 1호 - - - 1,860,000 기타() - 2,050,000 - - 합 계 8,950,768 10,006,241 14,173,332 () 당분기말 및 전기말 현재 장부금액이 '0'인 경우 별도로 기재하지 아니하였습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 27,878,194 28,716,861 취득 - 2,030,449 대체 (1,455,750) (1,931,346) 처분 (2,136,370) (6,516,496) 평가 (519,028) 554,967 기말잔액 23,767,046 22,854,435 14. 종속기업투자자산 (1) 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 결산일 지분율 주요 영업활동 OPTRONTEC VINA CO.,LTD. 베트남 12월말 100% 광학부품 제조 및 판매 OPTRONTEC(TIANJIN) INC. 중국 12월말 100% 광학부품 제조 및 판매 OPTRONTEC(DONGGUAN) INC. 중국 12월말 100% 광학부품 제조 및 판매 OPTRON CM(TIANJIN) INC. 중국 12월말 100% 광학부품 제조 및 판매 (주)티알에스 대한민국 12월말 100% 투자 (주)플루토스파트너스 대한민국 12월말 100% 투자 마이크로엑츄에이터(주) 대한민국 12월말 73.7% 광학부품 제조 및 판매 (2) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 당분기말 전기말 OPTRONTEC VINA CO.,LTD. 55,480,091 55,480,091 52,028,591 OPTRONTEC(TIANJIN) INC. 20,433,272 9,104,999 9,104,999 OPTRONTEC(DONGGUAN) INC. 14,451,780 14,451,780 14,451,780 OPTRON CM(TIANJIN) INC. 446,019 - - (주)티알에스 7,000,010 - - 마이크로엑츄에이터(주) 11,054,383 9,003,799 4,395,396 ㈜플루토스파트너스 4,910,000 4,910,000 4,910,000 합 계 113,775,555 92,950,669 84,890,766 (3) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 84,890,767 50,705,096 취득 8,059,912 13,468,140 손상 (10) - 기말잔액 92,950,669 68,515,089 (4) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분() 자산총액 부채총액 매출액 분기순손익 OPTRONTEC VINA CO.,LTD. 116,792,787 56,857,008 154,207,658 (4,406,693) OPTRONTEC(TIANJIN) INC. 30,910,048 16,849,017 9,026,771 (189,177) OPTRONTEC(DONGGUAN) INC. 26,413,256 11,074,756 6,250,351 11,626 OPTRON CM(TIANJIN) INC. 285,632 2,131,869 - (1,062) 마이크로엑츄에이터㈜ 280,983 2,734,430 97,805 (1,248,058) ㈜플루토스파트너스 3,598,486 26,310 - (122,113) (주)티알에스 62,495 9,030,689 53,577 381,772 합계 178,343,687 98,704,079 169,636,162 (5,573,705) () 검토받지 아니한 재무제표를 이용하였으며, 감사 또는 검토받은 재무제표를 이용할 경우 차이가 발생할 수 있습니다. 상기 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 및 내부거래 제거 전의 금액입니다. 15. 관계기업투자자산 (1) 당분기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 관계기업명 소재지 결산일 지분율(1) 주요 영업활동 윙크스톤 제2호 조합(2) 대한민국 12월말 73.3% 투자 엘엔에스1호사모투자합자회사(2) 대한민국 12월말 56.8% 투자 12CM MOBILE.Inc(3) 일본 3월말 50.0% 모바일 서비스 윙크스톤 제1호 조합 대한민국 12월말 44.4% 투자 알파원인베스트먼트(주) 대한민국 12월말 39.4% 투자 과천일일이피에프브이㈜ 대한민국 12월말 33.3% 투자 얼머스-TRI 리스트럭처링 투자조합1호 대한민국 12월말 27.9% 투자 오에이치 얼머스 리스트럭처링 투자조합1호 대한민국 12월말 23.6% 투자 (주)대덕밸리 대한민국 12월말 21.1% 부동산 임대 (1) 의결권 있는 지분비율로 표시하였습니다.(2) 업무집행조합원에게 투자의사결정 권한이 있어 보유의결권의 행사만으로는 관계기업의 관련활동을 지시할 수 없는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(3) 당사 이외의 잔여 지분을 관계기업의 특수관계자가 소유하고 있어 보유 의결권의 행사만으로는 관계기업의 관련 활동을 지시할 수 없는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 당분기말 전기말 오에이치 얼머스 리스트럭처링 투자조합1호 6,587,022 1,637,299 2,184,178 윙크스톤 제 2호 조합 740,000 - - 얼머스 소부장 혁신기업 투자조합 5호(1) - - 82,769 엘엔에스1호사모투자합자회사 585,000 - - 12CMMOBILE.Inc 397,786 - - 윙크스톤 제 1호 조합 200,000 - - 알파원인베스트먼트(주) 1,971,430 1,971,430 1,971,430 과천일일이피에프브이㈜ 1,583,175 - - 얼머스-TRI 리스트럭처링 투자조합1호 8,133,726 1,419,958 2,517,343 (주)대덕밸리 403,112 403,112 403,112 합계 20,601,251 5,431,798 7,158,832 (1) 당분기 중 청산하였습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자자산의 변동내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 7,158,832 17,428,455 취득 - 7,986,388 처분 (44,187) (10,289,683) 손상인식 (1,982,847) - 대체 300,000 (2,400,506) 기말잔액 5,431,798 12,724,654 16. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 토지 6,607,694 6,607,694 건물 724,560 724,560 감가상각누계액 (103,684) (90,099) 합 계 7,228,570 7,242,155 * 투자부동산은 경상남도 창원에 위치하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 당기초 감가상각 당분기말 토지 6,607,694 - 6,607,694 건물 634,461 (13,585) 620,876 합 계 7,242,155 (13,585) 7,228,570 (전분기) (단위: 천원) 구분 전기초 대체 처분 감가상각 전분기말 토지 14,940,726 (1,085,868) (4,486,158) - 9,368,700 건물 6,513,300 (1,848,911) (727,278) 286,524 4,223,634 합 계 21,454,026 (2,934,779) (5,213,436) 286,524 13,592,334 상기 대체금액은 임대면적의 증감으로 인한 것으로서 임대목적과 사용목적 사이의 면적증감은 부(-)의 효과로 동 기간 유형자산의 대체금액에 반영되었습니다(주석 17 참조). (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 손익 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 830,022 658,741 투자부동산 관련 직접비용 (130,061) (38,891) (4) 보고기간종료일 현재 투자부동산(토지 및 건물)의 공정가치 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 7,233,098 7,242,155 공정가치() 6,938,101 6,938,101 () 감정평가액에 근거하여 산정하였습니다. 17. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 5,068,026 5,068,026 건물 11,267,305 11,267,305 감가상각누계액 (4,868,714) (4,635,943) 구축물 1,410,403 1,410,403 감가상각누계액 (579,187) (550,858) 기계장치 33,242,559 34,446,841 감가상각누계액 (20,120,185) (20,735,413) 정부보조금 (17) (17) 손상차손누계액 (8,102,483) (8,102,483) 공구와기구 9,667,877 9,719,593 감가상각누계액 (8,792,968) (8,549,910) 정부보조금 (3) (3) 비품 3,732,520 3,542,800 감가상각누계액 (3,257,744) (3,148,429) 차량운반구 67,054 67,054 감가상각누계액 (48,176) (41,418) 건설중인자산 134,400 - 사용권자산 1,529,649 1,653,001 감가상각누계액 (925,236) (869,719) 합계 19,425,082 20,540,830 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 당기초 취득 처분 감가상각 당분기말 토지 5,068,026 - - - 5,068,026 건물 6,631,362 - - (232,771) 6,398,591 구축물 859,545 - - (28,328) 831,217 기계장치 5,608,928 - (3) (589,050) 5,019,874 공구와기구 1,169,680 - (1) (294,774) 874,905 비품 394,371 209,720 (9,667) (119,647) 474,777 차량운반구 25,636 - - (6,758) 18,878 건설중인자산 - 134,400 - 134,400 사용권자산 783,282 487,843 (136,055) (530,656) 604,414 합 계() 20,540,830 831,963 (145,726) (1,801,984) 19,425,082 () 정부보조금을 포함하였습니다. (전분기) (단위: 천원) 구분 전기초 취득 처분 대체 손상환입 감가상각 전분기말 토지 10,694,292 - (4,035,649) 1,085,868 - - 7,744,511 건물 12,322,687 - (3,219,322) 1,848,911 - (768,414) 10,183,862 구축물 1,585,206 - (680,315) - - (35,903) 868,988 기계장치 3,498,117 - (2,179,781) 2,150,720 43,914 (639,331) 2,873,638 공구와기구 1,563,749 111,500 (96,923) 88,900 - (384,706) 1,282,520 비품 368,010 3,380 (23,412) 17,300 - (92,862) 272,416 차량운반구 41,707 - (6,192) - - (7,627) 27,889 건설중인자산 2,378,518 2,479,335 - (2,359,620) - - 2,498,233 사용권자산 557,671 937,395 (17,057) - - (545,476) 932,533 합 계() 33,009,957 3,531,610 (10,258,651) 2,832,079 43,914 (2,474,319) 26,684,590 () 정부보조금을 포함하였습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 감가상각비의 배부내역은 아래와 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 유형자산 투자부동산 합계 제조원가 1,091,642 - 1,091,642 판매비와관리비 710,342 13,585 723,927 합 계 1,801,984 13,585 1,815,569 (전분기) (단위: 천원) 구분 유형자산 투자부동산 합계 제조원가 134,415 - 134,415 판매비와관리비 2,339,905 (286,524) 2,053,381 합계 2,474,320 (286,524) 2,187,796 18. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 당기초 상각 당분기말 산업재산권 41,169 (8,145) 35,739 회원권 1,267,543 - 1,267,543 합 계 1,308,712 (8,145) 1,303,282 () 정부보조금을 포함하였습니다. (전분기) (단위: 천원) 구분 전기초 처분 상각 전분기말 산업재산권 52,029 - (8,145) 43,884 개발비() 820,429 - (307,661) 512,768 기타의무형자산() 1,218,548 - 82,396 962,327 회원권 2,339,268 (1,071,725) (315,404) 1,290,754 합 계 4,430,274 (1,071,725) (548,814) 2,809,733 () 정부보조금을 포함하였습니다. 19. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 5,409,861 - 12,880,554 - 미지급금 2,410,212 66,040 1,988,910 132,079 미지급비용 2,040,286 - 2,474,139 - 합 계 9,860,359 66,040 17,343,603 132,079 20. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입금성격 이자율 당분기말 전기말 산업은행 운영자금 3.74%~8.04% 37,600,000 39,600,000 기업은행 운영자금 - - 4,000,000 한국수출입은행 운영자금 10.77% 8,511,420 10,972,794 하나은행 운영자금 - - 750,000 CHOISANGHO CORP. 운영자금 12.00% 13,459,920 6,447,000 경남은행 운영자금 7.87% 5,500,000 5,500,000 optrontec VINA 운영자금 - - 22,280,657 합 계 65,071,340 89,550,451 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입금성격 이자율 당분기말 전기말 하나은행 일반대금 5.85% - 1,320,000 산업은행 시설자금 2.17%~2.94% 4,000,000 5,200,000 CHOISANGHO CORP. 일반대금 - - 6,447,000 합 계 4,000,000 12,967,000 차감 : 유동성장기차입금 (1,600,000) (2,920,000) 장기차입금 2,400,000 10,047,000 (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환스케쥴은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 1년이내 1,600,000 1년~2년 1,600,000 2년~3년 800,000 합계 4,000,000 21. 사채 (1) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 연이자율 당분기말 전기말 제11회 무보증사모전환사채 2021.05.26 2024.05.26 -% - 4,500,000 제12회 무보증사모전환사채 2021.12.30 2024.12.30 -% - 1,200,000 제13회 무보증사모전환사채 2022.12.26 2025.12.26 -% - 1,060,871 제14회 무보증사모전환사채 2023.01.02 2026.01.02 -% - 2,120,000 제15회 무보증사모전환사채 2024.05.31 2029.05.31 -% 13,688,945 - 제16회 무보증사모전환사채 2024.09.30 2029.09.30 -% 5,635,800 제6회 신주인수권부사채 2023.03.29 2026.03.29 2% 8,894,872 7,840,470 소 계(1) 29,201,365 16,721,341 파생상품자산(매도청구권)(2) 4,080,421 1,710,238 파생상품부채(전환권)(3) 17,842,499 3,396,899 (1) 조기상환청구권의 행사가능시기를 고려하여 유동성을 분류하였습니다.(2) 2022년 5월 3일에 공표된 금융감독원 지침에 따라 이해관계자에게 부여된 매도청구권(콜옵션)을 별도의 파생상품자산으로 분류하였습니다. (3) 전환권의 Refixing 조건이 확정 대 확정(Fixed for fixed) 요건을 충족하지 못하여 금융부채로 분류하였습니다.(2) 당분기말 현재 사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 발행조건 전환사채명 제15회 무기명식 무보증 사모 전환사채 전환사채 권면 총액 21,000,000,000원 액면이자율 0% 만기보장수익률 3% 이자 및 원금 상환 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2029년 5월 31일에 전자등록금액의 116.1184%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 전환청구가능기간 2025년 05월 31일부터 2029년 04월 30일까지 전환시 발행주식 종류 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가격 3,959원/주 전환가격의 조정 전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격조정 가능 조기상환청구가능기간 본 사채의 발행일로부터 2년이 경과하는 날인 2026년 05월 31일 및 이후 매 3개월이 되는 날마다 조기상환 가능 조기상환시 상환금액 권면금액의 100% 구분 발행조건 전환사채명 제16회 무기명식 무보증 사모 전환사채 전환사채 권면 총액 10,000,000,000원 액면이자율 0% 만기보장수익률 3% 이자 및 원금 상환 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2029년 9월 30일에 전자등록금액의 116.1184%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 전환청구가능기간 2025년 09월 30일부터 2029년 09월 30일까지 전환시 발행주식 종류 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가격 2,210원/주 전환가격의 조정 전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격조정 가능 조기상환청구가능기간 본 사채의 발행일로부터 2년이 경과하는 날인 2026년 09월 30일 및 이후 매 3개월이 되는 날마다 조기상환 가능 조기상환시 상환금액 권면금액의 100% 구분 발행조건 전환사채명 제6회 무기명식 무보증 사모 신주인수권부사채 전환사채 권면 총액 8,000,000,000원 액면이자율 2% 만기보장수익률 12% 이자 및 원금 상환 원금상환기일까지 연 4회지급, 실제경과한 일수비율로 일할 계산한 금액을 이자지급금액으로한다. 전환청구가능기간 2024년 03월 29일부터 2026년 03월 29일까지 전환시 발행주식 종류 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가격 3,620원/주 전환가격의 조정 전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격조정 가능 조기상환청구가능기간 본 사채의 발행일로부터 2년이 경과하는 날인 2025년 03월 29일 및 이후 매 2개월이 되는 날마다 조기상환 가능 조기상환시 상환금액 권면금액의 100% (3) 당분기 및 전분기 중 사채의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 16,721,341 26,094,874 사채 발행 24,508,370 15,451,260 전환권 행사 - - 조기상환 (14,440,201) (20,384,787) 유효이자율에 의한 상각() 2,411,855 3,400,465 기말잔액 29,201,365 24,561,812 () 조기상환청구권을 고려하여 기대만기에 의한 유효이자율로 상각하였습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 사채에 내재된 파생상품(전환권)과 관련하여 인식한 파생상품평가손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 파생상품평가이익 653,682 942,182 파생상품평가손실 1,356,528 905,026 22. 상환전환우선주부채 (1) 보고기간종료일 현재 상환전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 연이자율 당분기말 전기말 1회 상환전환우선주 2020.06.02 2025.06.02 -% 68 1,945,654 2회 상환전환우선주 2021.12.14 2026.12.14 -% 2,715,677 5,311,902 소계 2,715,745 7,257,556 파생상품자산(매도청구권)(1) 87,966 305,063 파생상품부채(전환권)(2) 4,382 21,920 (1) 2022년 5월 3일에 공표된 금융감독원 지침에 따라 이해관계자에게 부여된 매도청구권(콜옵션)을 별도의 파생상품자산으로 분류하였습니다. (2) 전환권의 Refixing 조건이 확정 대 확정(Fixed for fixed) 요건을 충족하지 못하여 금융부채로 분류하였습니다.(2) 당분기 말 기준 보유중인 상환전환우선주부채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 발행조건 상환전환우선주명 1회 상환전환우선주 발행일 2020년 06월 02일 보유발행주식수 13주 주당발행가액 4,590원 배당 참가적,누적적(액면가액의 0%) 우선주 성격 1주당 일개의 의결권 <전환에 관한 사항> 전환청구가능기간 발행일로부터 1년이 되는 날부터 존속기간 말일 전일까지 전환시 발행주식 종류 기명식 보통주식 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주 전환가격 4,590원/주 전환가격의 조정 우선주식 발행 후 3개월이 경과한 날로부터 그 날을 포함하여 매 3개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하며, 전환권 청구 전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자 등 상환전환우선주의 명시된 사유 발생시 전환가격 조정 가능. <상환에 관한 사항> 상환청구가능기간 우선주식의 납입기일 다음날(발행일, 본건 우선주식의 효력발생일)로부터 2년이 경과한 날로부터 상환보장수익률 연복리 3% 구분 발행조건 상환전환우선주명 2회 상환전환우선주 발행일 2021년 12월 14일 보유주식수 350,630주 주당발행가액 7,130원 배당 참가적,누적적(액면가액의 0%) 우선주 성격 1주당 일개의 의결권 <전환에 관한 사항> 전환청구가능기간 발행일로부터 1년이 되는 날부터 존속기간 말일 전일까지 전환시 발행주식 종류 기명식 보통주식 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주 전환가격 7,130원/주 전환가격의 조정 우선주식 발행 후 3개월이 경과한 날로부터 그 날을 포함하여 매 3개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하며, 전환권 청구 전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자 등 상환전환우선주의 명시된 사유 발생시 전환가격 조정 가능. <상환에 관한 사항> 상환청구가능기간 우선주식의 납입기일 다음날(발행일, 본건 우선주식의 효력발생일)로부터 2년이 경과한 날로부터 상환보장수익률 연복리 3% (3) 당분기 및 전분기 중 상환전환우선주부채의 부채요소(현재가치)의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 7,257,556 6,195,282 전환권 행사 (4,642,060) - 유효이자율에 의한 상각() 100,249 825,725 기말잔액 2,715,745 7,020,557 () 조기상환청구권을 고려하여 기대만기에 의한 유효이자율로 상각하였습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 상환전환우선주부채에 내재된 파생상품(전환권)과 관련하여 인식한 파생상품평가손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 파생상품평가이익 - 460,187 파생상품평가손실 387,441 14,488 23. 순확정급여부채 (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 4,201,108 6,171,328 사외적립자산의 공정가치 (1,972,358) (5,596,322) 합 계 2,228,750 575,006 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 6,171,328 5,875,901 당기근무원가 349,480 369,187 이자비용 146,857 163,634 퇴직급여지급액 (3,710,267) (575,547) 확정급여제도의 재측정요소() 1,243,710 (79,010) 기말잔액 4,201,108 5,754,165 () 법인세 효과 반영전 금액입니다.(3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 5,596,322 5,680,794 사외적립자산의 기대수익 133,173 158,201 퇴직급여지급액 (3,698,417) (6,311) 확정급여제도의 재측정요소() (58,720) (42,909) 기말금액 1,972,358 5,789,775 () 법인세 효과 반영전 금액입니다. (4) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 349,480 363,151 이자비용 146,857 163,634 사외적립자산 기대수익 (133,173) (158,201) 합 계 363,164 368,584 (5) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 113,000 1,800 판관비 190,164 270,135 경상연구개발비 60,000 96,649 합 계 363,164 368,584 (6) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 등 1,972,358 5,596,322 (7) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 할인율 4.68% 4.87% 임금인상율 3.00% 3.00% 당사는 확정급여제도의 운영으로 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (8) 보험수리적 가정 중 할인율 및 임금상승율에 대하여 각각 1% 변동 가정시 민감도를 분석한 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1% 하락시 1% 상승시 할인율 296,869 (263,829) 임금상승율 (270,528) 299,195 (9) 보고기간종료일 현재 장기종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 67,193 67,415 (10) 당분기 및 전분기 중 장기종업원급여의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 67,415 74,467 당기근무원가 4,510 4,964 이자비용 1,456 1,793 재측정요소 (6,188) (14,477) 분기말잔액() 67,193 66,747 () 장기종업원급여는 장기미지급금에 반영되어 있습니다. (11) 당분기 및 전분기 중 장기종업원급여와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 4,510 4,964 이자비용 1,456 1,793 보험수리적손실(이익) (6,188) (14,477) 합 계 (222) (7,720) (12) 보험수리적 가정 중 할인율 및 임금상승율에 대하여 각각 1% 변동 가정시 민감도를 분석한 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1% 하락시 1% 상승시 할인율 4,204 (3,754) 임금상승율 (3,909) 4,307 (13) 당분기말 현재 종업원이 근무용역을 제공하는 보고기간말부터 12개월 이내에 사용될 것으로 예상되는 유급연차휴가 관련 부채는 325,180천원이며 기타유동금융부채에 계상하고 있습니다. 24. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 80,000,000 80,000,000 발행주식수() 28,566,538 24,483,945 주당액면금액 500 500 보통주자본금 14,283,269 12,241,973 () 당사는 상환전환우선주를 부채로 분류함에 따라 상기 발행주식수에는 포함하지 아니하였습니다.(2) 보고기간종료일 현재 보통주의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기말 전기말 발행주식수 28,566,538 24,483,945 자기주식수 (667,239) (667,239) 유통보통주식수 27,899,299 23,816,706 (3) 당분기 및 전분기 중 유통보통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 기초주식수 23,816,706 23,816,706 유상증자 1,322,749 - 전환청구권 행사 2,759,844 - 기말주식수 27,899,299 23,816,706 (4) 당분기 및 전분기 중 보통주자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 기초잔액 12,241,973 12,241,973 유상증자 661,375 - 전환권 행사 1,379,922 - 기말잔액 14,283,269 12,241,973 25. 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 82,498,853 68,859,222 기타자본잉여금 6,500,239 5,217,572 전환권대가() - 1,282,667 합 계 88,999,092 75,359,461 () 전환권의 Refixing 조건이 확정 대 확정(Fixed for fixed) 요건을 충족하지 못하여 금융부채로 분류하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 75,359,461 74,839,062 전환권의 행사 9,557,592 - 유상증자 3,437,825 - 제3자 지정가능 콜옵션 조정 644,214 - 만기 전 사채의 취득 - (138,310) 기말잔액 88,999,092 74,700,752 26. 기타자본구성요소(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (4,960,255) (4,960,255) 자기주식처분손실 (11,633,677) (11,633,677) 주식선택권 861,593 810,815 합 계 (15,732,339) (15,783,117) (2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 (15,783,117) (15,163,927) 주식보상비용 50,778 58,582 기말잔액 (15,732,339) (15,105,345) (3) 당분기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,천원) 구분 주식수 취득금액 취득경위 향후처리계획 자기주식 667,239 4,960,255 직접취득 특정계획없음 당사는 주식가격 안정 및 주식선택권 행사에 대비하여 자기주식을 보유하고 있으며, 향후 시장 상황 및 당사의 사정에 따라 처분할 예정입니다. (4) 당분기말 현재 미래에 행사 가능한 주식선택권의 세부 내역은 다음과 같습니다. 구분 11차 12차 13차 최초 부여일 2018.04.06 2021.12.02 2024.03.11 부여 방법 신주교부형 등 신주교부형 등 신주교부형 등 발행할 주식의 종류 보통주 보통주 보통주 부여주식 수 130,000주 124,000주 100,000주 잔여주식 수 120,000주 124,000주 100,000주 행사가격 6,682원 8,508원 4,182원 행사조건 2년 이상 근무 2년 이상 근무 2년 6개월 이상 근무 행사가능기간 2020.04.06 2023.12.02 2026.09.11 ~2025.04.05 ~2028.12.01 ~2031.03.10 총 주식보상비용 335,651천원 475,164천원 228,625천원 누적 주식보상비용() 335,651천원 475,164천원 50,778천원 미인식 주식보상비용 - - 177,847천원 () 당분기말 현재 기타자본구성요소에 포함된 금액입니다.(5) 당분기 및 전분기 중 행사 가능한 주식선택권 부여 수량의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 기초 유효부여수량 244,000 484,000 주식선택권의 부여 100,000 - 기말 유효부여수량 344,000 484,000 27. 기타포괄손익누계(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 토지재평가차익 2,949,474 2,949,474 상기 토지재평가차익은 당사가 한국채택국제회계기준을 최초로 채택하기 이전에 발생한 것입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계 변동내역은 없습니다. 28. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금() 130,820 130,820 임의적립금 1,015,332 1,015,333 미처분이익잉여금 (43,598,561) (39,409,915) 합 계 (42,452,409) (38,263,762) () 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하도록 규정되어 있으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본금 전입에만 사용될 수 있습니다. 또한, 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 (39,409,915) (49,006,881) 확정급여제도의 재측정요소 (1,302,430) 36,100 분기순손익 (2,886,216) 15,866,878 기말잔액 (43,598,561) (33,103,903) 29. 매출 및 매출원가(1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 : 재화의 판매 2,491,653 39,739,906 567,455 19,996,618 용역의 제공 8,581,280 13,072,811 3,273,664 6,704,861 기타 원천에서 생기는 수익 : 투자로 인한 수익 및 평가 - 254,696 10,496,119 13,192,169 임대로 인한 수익 288,282 830,022 327,240 985,981 합 계 11,072,933 53,897,436 14,664,478 40,879,628 (2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 재화의 판매 용역의 제공 합계 매출액 : 외부고객 매출 39,739,906 13,072,811 52,812,717 주요지리적 시장 : 국내 9,345,027 237,202 9,582,229 해외 34,911,233 5,899,965 40,811,198 수익인식시기 : 한 시점에 이전 39,739,906 237,202 39,977,108 기간에 걸쳐 이전하는 수익 - 5,899,965 5,899,965 (전분기) (단위: 천원) 구분 재화의 판매 용역의 제공 합계 매출액 : 외부고객 매출 19,996,618 7,690,842 27,687,460 주요지리적 시장 : 국내 5,653,806 2,591,390 8,245,196 해외 14,342,812 5,099,452 19,442,264 수익인식시기 : 한 시점에 이전 19,996,618 2,591,390 22,588,008 기간에 걸쳐 이전하는 수익 - 5,099,452 5,099,452 (3) 당분기 및 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 (892,509) 14,751,405 5,776,023 3,040,132 상품매출원가 4,314,955 13,059,092 3,040,132 5,776,023 투자로 인한 손실 및 평가 61,233 532,566 175,517 175,517 기타매출원가 36,847 237,202 315,502 315,502 합계 3,520,526 28,580,265 9,307,174 9,307,174 30. 판매비와관리비 (1) 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 급여 1,545,319 5,606,142 1,866,353 5,732,677 퇴직급여 65,276 190,164 (87,526) 270,135 복리후생비 404,900 1,619,646 994,763 3,222,909 여비교통비 233,121 524,776 141,751 433,743 접대비 900 8,850 6,200 19,800 통신비 13,012 36,845 14,565 45,440 수도광열비 169 577,987 482,382 1,273,156 세금과공과 61,977 73,479 84,389 106,534 감가상각비 225,707 723,928 592,895 2,053,381 지급임차료 3,971 27,287 7,741 15,870 보험료 (9,319) 18,228 17,861 54,089 차량유지비 1,866 4,133 8,455 31,355 경상연구개발비 731,643 2,159,200 742,157 2,236,503 운반비 (5,565) 63,388 63,380 282,254 교육훈련비 (1,899) 1,557 639 1,706 도서인쇄비 572 2,152 400 1,770 소모품비 34,409 45,226 58,298 281,995 지급수수료 635,531 2,753,336 621,976 2,431,422 주식보상비용 23,013 50,778 59,884 177,698 대손상각비 (951,079) 150,993 511,229 (126,656) 무형자산상각비 2,715 8,145 185,023 548,814 판매보증비 38,636 94,876 19,178 (8,240) 기타의대손상각비() (8,615) 5,159 (362,297) 829,980 관계기업투자자산손상차손() 237,296 1,982,847 - - 합계 3,283,554 16,729,122 6,029,696 19,916,335 () 당사는 투자부문과 관련된 손상효과를 판매비와 관리비에 반영하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 재고자산의 변동 (8,488,656) 22,363,449 (10,423,846) (12,186,977) 원재료사용액 704,977 2,749,619 5,711,963 15,041,530 종업원급여 1,688,331 7,062,694 1,815,242 6,106,797 복리후생비 404,900 1,642,160 1,001,800 3,257,402 소모품비 34,409 459,082 79,639 423,292 지급수수료 635,531 2,756,009 622,984 2,435,180 대손상각비 (951,079) 150,993 511,229 (126,656) 경상연구개발비 731,643 2,159,200 742,157 2,236,503 고정자산상각비(1) 228,422 1,823,715 811,415 2,736,610 수도광열비 169 1,083,643 482,382 1,273,156 기타의대손상각비 (8,615) 5,159 (362,297) 829,980 투자부문 298,529 2,515,413 - 175,517 기타 (172,282) 538,251 2,212,376 7,021,174 합계(2) (4,893,721) 45,309,387 3,205,044 29,223,508 (1) 유형자산에 대한 감가상각비와 무형자산에 대한 상각비의 합계입니다.(2) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비의 합계입니다. 31. 기타이익 및 기타손실 (1) 당분기 및 전분기 중 기타이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 유형자산처분이익 1,401 15,853 694,246 6,888,475 무형자산처분이익 - - - 1,655,548 수입수수료 128,762 165,171 202,610 776,915 수입배당금 - - 291,535 291,535 잡이익 441,595 590,843 15,037 2,187,132 합계 571,758 771,867 1,203,428 11,799,605 (2) 당분기 및 전분기 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 기부금 7,145 41,435 2,145 6,315 잡손실 10,537 166,485 29,261 121,485 기타의대손상각비(환입) 780,912 851,513 744,301 195,153 유형자산처분손실 - - - 389,877 종속회사주식손상차손 10 10 - - 합 계 798,594 1,059,443 775,707 712,830 32. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 이자수익 143,539 318,479 62,237 151,903 외환차익 613,045 1,271,766 274,857 397,337 외화환산이익 (1,452,072) 654,418 1,937,233 2,904,757 사채상환이익 - 264,577 290,756 290,756 파생상품평가이익 (166,688) 653,682 478,438 2,640,927 합계 (862,176) 3,162,922 3,043,521 6,385,680 (2) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 이자비용 3,225,080 7,760,590 3,049,995 7,946,262 외환차손 498,531 2,605,079 2,728,856 3,164,269 외화환산손실 (1,354,006) 469,173 (613,214) 118,178 사채상환손실 - 943,253 - - 파생상품평가손실 625,490 1,743,969 999,570 2,032,988 합계 2,995,095 13,522,064 6,165,207 13,261,697 33. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 이월결손금 효과로 인하여 0%이므로 산정하지 아니하였습니다. 34. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자명 당사와의관계 소재지 지분율(1) OPTRONTEC VINA CO.,LTD. 종속기업 베트남 100.0% OPTRONTEC(TIANJIN) INC. 종속기업 중국 100.0% OPTRONTEC(DONGGUAN) INC. 종속기업 중국 100.0% OPTRON CM(TIANJIN) INC. 종속기업 중국 100.0% (주)티알에스 종속기업 대한민국 100.0% ㈜플루토스파트너스 종속기업 대한민국 100.0% 마이크로엑츄에이터(주) 종속기업 대한민국 73.7% 알파원인베스트먼트㈜ 관계기업 대한민국 39.4% 윙크스톤 제2호 조합 관계기업 대한민국 73.3% 엘앤에스제1호사모투자 합자회사 관계기업 대한민국 56.8% 12CM MOBILE,INC 관계기업 일본 50.0% 윙크스톤 제1호 조합 관계기업 대한민국 44.4% 과천일일이피에프브이(주) 관계기업 대한민국 33.3% 얼머스-TRI 리스트럭처링 투자조합1호 관계기업 대한민국 27.9% 오에이치 얼머스 리스트럭처링 투자조합1호 관계기업 대한민국 23.6% (주)대덕밸리 관계기업 대한민국 21.1% (주)우림(2) 기타특수관계자 대한민국 0.0% CHOISANGHO CORP.(3) 기타특수관계자 미국 0.0% (주)대산에프앤비(4) 기타특수관계자 대한민국 0.0% (주)해성옵틱스(5) 기타특수관계자 대한민국 0.0% (1) 의결권 있는 지분에 대한 당사의 지분 비율로 표시하였습니다.(2) 당사의 최대주주 및 그에 가까운 가족이 지분의 과반수를 차지 등의 사유로 인해 기타특수관계자로 분류하였습니다.(3) 당사의 대표이사가 지분 100% 보유하는 사유로 인해 기타특수관계자로 분류하였습니다.(4) 관계기업인 얼머스-TRI 리스트럭처링 투자조합 1호에서 피투자하고있는 업체임에 따라 기타특수관계자로 분류하였습니다.(5) 관계기업인 오에이치 얼머스 리스트럭처링 투자조합1호에서 피투자하고있는 업체임에 따라 기타특수관계자로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 특수관계자명 자금대여(1) 자금차입(1) 투자(1) 매출 매입 기타수익(2) 기타비용(3) 손상(환입)(4) 종속기업 OPTRONTEC VINA CO.,LTD. - - 3,451,500 22,930,276 24,483,115 - - - OPTRONTEC(TIANJIN) INC. - - - 157,866 1,285,009 - - (112,586) OPTRONTEC(DONGGUAN) INC. - - - 272,890 3,810 - - 1,478,243 (주)플루토스파트너스 - - - - - 17,328 - 7,323 (주)티알에스 - - 10 - - - - (1,643,507) 마이크로엑츄에이터(주) 430,000 - 4,608,402 95,800 - 53,517 - - 관계기업 얼머스-TRI 리스트럭처링 투자조합1호 - - - - - - - (1,397,385) 오에이치 얼머스 리스트럭처링 투자조합 1호 - - - - - - - (546,879) (주)대덕밸리 - - - - - - 103,721 - 기타특수관계자 CHOISANGHO CORP. - 7,703,460 - - - - 493,208 - (주)우림 - - - 270,000 - 2,213 - - 합 계 430,000 7,703,460 8,059,912 23,726,832 25,771,934 97,097 596,929 (3,648,430) (1) 현금흐름 기준으로 기재하였습니다.(2) 이자수익이 포함되었습니다.(3) 이자비용과 관리비가 포함되었습니다.(4) 매출채권 및 기타채권, 종속기업에 대한 손상(환입)입니다. (전분기) (단위: 천원) 구분 특수관계자명 자금대여(1) 투자(1) 매출 매입 기타수익(2) 기타비용(3) 손상(환입)(4) 종속기업 OPTRONTEC VINA CO.,LTD. - 13,168,140 20,748,921 11,153,627 - - (971,947) OPTRONTEC(TIANJIN) INC. - - 714,779 1,676,952 - - 53,893 OPTRONTEC(DONGGUAN) INC. - - 240,716 153,329 - - (170,275) OPTRON CM(TIANJIN) INC. - - - - - - 7,205 (주)플루토스파트너스 - 10,000 - - 11,216 - - (주)티알에스 1,330,191 - - - - - 1,336,401 관계기업 12CM MOBILE,INC. - - 36,925 - - - - 알파원인베스트먼트(주) - 300,000 - - - - - 과천일일이피에프브이(주) - - - - 8,430 - 245,029 (주)대덕밸리 - - - - - 119,658 - 마이크로엑츄에이터(주) 448,000 3,764,388 - - - - - 윙크스톤 제2호 조합 100,000 - - - - - 기타특수관계자 (주)우림 - - 180,000 - - - - 합 계 1,778,191 17,342,528 21,921,341 12,983,908 26,964 119,658 500,306 (1) 현금흐름 기준으로 기재하였습니다.(2) 이자수익이 포함되었습니다.(3) 관리비가 포함되었습니다.(4) 매출채권 및 기타채권, 종속기업에 대한 손상(환입)입니다. (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 손실충당금 매입채무 기타채무 사채 차입금 종속기업 OPTRONTEC VINA., Ltd - - 465,228 - 733,765 10,766,946 - - OPTRONTEC(TianJin).INC 4,941,190 - 78,483 (4,100,789) 3,927,784 - - - OPTRONTEC(DONGGUAN)Inc 16,418,099 5,026,237 123,017 (19,190,044) 8,396 - - - OPTRON CM(TIANJIN) INC. 192,914 - - (96,832) - - - - (주)티알에스 - 9,030,689 - (9,030,689) - - - - 마이크로엑츄에이터(주) 105,380 1,411,000 119,397 - - - - - (주)플루토스파트너스 - - - - - 1,213,707 - - 관계기업 과천일일이피에프브이(주) - 245,029 20,227 (265,256) - - - - 기타특수관계자 ㈜우림 660,000 4,550,830 916,154 (2,739,766) - - - - CHOISANGHO CORP. - - - - - 866,251 8,000,000 13,459,920 합 계 22,317,583 20,263,785 1,722,506 (35,423,376) 4,669,945 12,846,904 8,000,000 13,459,920 (전기말) (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 손실충당금 매입채무 기타채무 종속기업 OPTRONTEC VINA CO.,LTD. - - 3,385,717 - - - OPTRONTEC(TIANJIN) INC. 5,098,020 - 76,687 (4,628,511) 2,566,591 - OPTRONTEC(DONGGUAN) INC 16,718,145 4,911,208 119,983 (18,725,198) 309,159 - OPTRON CM(TIANJIN) INC. 196,598 - - (94,616) - - (주)티알에스 - 11,047,396 - (10,403,627) - - 마이크로엑츄에이터(주) - 981,000 21,990 - - - 관계기업 과천일일이피에프브이(주) - 245,029 20,227 (245,029) - - 대덕밸리 - - - - - 10,898 기타특수관계자 (주)우림 264,000 4,550,830 914,937 (2,739,766) - - 합 계 22,276,763 21,735,463 4,539,541 (36,836,747) 2,875,750 10,898 (4) 당분기 및 전분기 중 임직원과의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 거래내역 당기초 증가 감소 당분기말 직원 단기대여금 20,000 - - 20,000 (전분기) (단위: 천원) 구분 거래내역 전기초 증가 감소 전분기말 직원 단기대여금 20,000 - - 20,000 (5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 3,513,329 1,952,159 퇴직급여 693,201 500,114 주식보상비용 50,778 177,698 합 계 4,257,308 2,629,971 (6) 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD,CNY) 수혜자 담보(보증)권자 제공한내역 화폐종류 보증제공금액 OPTRON-TEC(TIANJIN) INC. 기업은행 천진 STANDBY L/C USD 2,000,000 간접(연대)보증 USD 1,440,000 CNY 8,520,000 산업은행 북경 간접(연대)보증 CNY 8,600,000 OPTRONTEC VINA CO.,LTD 국민은행 하노이 간접(연대)보증 USD 2,970,000 수출입은행 대전 보유부동산 담보 KRW 6,500,000 과천일일이피에프브이㈜ 우리종합금융 KRW 18,000,000 더뉴스페이스(주) KRW 12,000,000 () 화폐종류가 상이하여 합계를 표시하지 아니하였습니다. (7) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공한자 관련계정과목 제공한내역 제공한금액 최대주주 및 그 친족() 단기대여금 보유부동산 담보 2,726,000 () (주)우림의 대한 당사의 대여금을 위하여 담보로 제공하였습니다. 상기 사항 외에 당사의 차입금을 위하여 최대주주로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 35. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사의 차입금 및 선수금을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보권자 담보제공자산 제공금액() 산업은행 토지,건물 59,500,000 경남은행 토지,건물 6,600,000 한국수출입은행 건물, 재고자산, 주식 42,492,821 에이치비솔루션(주) 주식 1,747,049 합 계 110,339,870 () 토지 및 건물의 경우 채권최고액으로 기재하였습니다. (2) 당분기말 현재 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증자 관련계정과목 제공받은 내역 유효보증금액 (주)재현정밀(1) 미수금 보유주식담보 - ㈜계룡건설 단기대여금 보유주식담보 791,825 피엔에프케어즈 단기대여금 보유주식담보 232,623 ㈜뉴젠에이치앤비 당기손익-공정가치측정금융자산 보유주식담보 155,082 SGI서울보증보험 기계장치 이행(지급)보증 등 112,920 ㈜다올글로벌 단기대여금 보유주식담보 723,662 (1) 당사에 결제해야 할 기타채권을 위하여 담보를 제공하였으나, 제공받은 자산의 회수 가능성이 현저히 떨어져 제공받은 금액을 기재하지 아니하였습니다. (3) 당분기말 현재 당사가 타인(특수관계자 제외)에게 제공한 담보, 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증자 수혜자 제공한 내역 유효보증금액 SGI서울보증보험 거래처 등 다수 이행(지급)보증 등 98,640 (4) 당분기말 현재 당사의 금융거래한도와 관련하여 체결한 약정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD) 구분 약정내용 약정은행 한도금액() 실행금액() 차입약정 운영자금대출 산업은행 등 60,999,920 56,559,920 시설자금대출 산업은행 8,000,000 4,000,000 수출금융대출 한국수출입은행 USD 6,450,000 USD 6,450,000 지급보증약정 Stand By L/C 지급보증 하나은행 USD 2,020,000 USD 2,020,000 기업은행 USD 2,450,000 USD 2,450,000 () 화폐단위가 상이하여 합계는 표기하지 아니하였습니다.(5) 당분기말 현재 은행이 교부하였으나 미결제된 수표 1건이 있으며, 이와 관련하여 금액적 효과를 측정할 수 없어 재무제표에 반영하지 아니하였습니다.(6) 운용리스약정 - 리스제공자당사는 매각예정자산과 관련하여 임차인에게 보유부동산을 임대하여 주는 해지불능 운용리스계약을 체결하고 있습니다.1) 당분기 및 전분기 중 운용리스약정과 관련하여 인식한 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 임대수익 830,022 985,981 2) 당분기말 현재 상기 운용리스약정에 따른 리스료의 수취 계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년 이내 1년 초과 합계 임대료 53,880 - 53,880 (7) 당분기말 현재 당사의 투자부동산 및 유형자산에 대하여 화재보험에 가입하였으며, 해당화재보험의 부보금액에 대하여 질권이 설정되어 있습니다. 36. 현금흐름정보(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표 상의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권 및 기타채권의 제각 - 3,831,383 비유동리스부채의 유동성 대체 - 325,193 당기손익-공정가치측정금융자산의 관계기업투자자산 대체 - 1,931,346 관계기업투자자산의 종속기업투자자산 대체 - 4,331,853 건설중인자산의 유형자산 대체 - 2,256,920 사용권자산 및 리스부채 등의 인식 468,406 888,630 장기차입금의 유동성 대체 7,647,000 2,920,000 장기대여금의 유동성 대체 (1,489,430) - 투자부동산의 유형자산 대체 - 2,934,780 전환사채(유동)의 전환권행사 6,283,505 - (3) 당분기 및 전기 중 영업활동현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 363,164 374,620 감가상각비 1,226,538 1,561,404 주식보상비용 27,765 117,815 대손상각비 1,102,071 (637,885) 무형자산상각비 5,430 363,792 판매보증비 56,240 (27,418) 외화환산손실 1,823,180 731,392 유형자산처분손실 - 389,877 기타의대손상각비 84,375 643,129 관계기업투자자산손상차손 1,745,551 - 종속기업투자자산손상차손 10 - 재고자산평가손실 120,132 77,392 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 471,333 174,491 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 1,026 파생상품평가손실 1,118,479 1,033,418 이자비용 4,535,510 4,896,267 법인세비용 827,548 - 사채상환손실 943,253 - 외화환산이익 (2,106,490) (967,524) 유형자산처분이익 (14,452) (6,194,229) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (27,169) (114,530) 이자수익 (174,940) (89,666) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - (729,457) 잡이익 (149,248) (2,172,095) 파생상품부채평가이익 (820,370) (2,162,489) 사채상환이익 (264,577) - 관계기업투자자산처분이익 (227,527) (1,852,062) 무형자산처분이익 - (1,655,548) 합계 10,665,806 (6,238,282) (4) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 525,374 9,726,282 기타채권의 감소(증가) (2,011,786) (1,118,041) 사용권자산의 증가 - (7,433) 건설중인자산의 감소 - 102,700 재고자산의 감소(증가) (584,425) 940,188 계약자산의 감소(증가) (328,499) 2,843 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 2,150,000 2,932,661 관계기업투자자산의 감소 224,019 14,651,477 계약부채의 증가(감소) 396,508 40,644 매입채무의 감소 (7,499,733) (10,119,434) 기타채무의 증가(감소) 9,685,707 1,404,731 기타비유동부채의 감소 (66,040) (66,040) 순확정급여부채의 감소 (3,710,267) (766,177) 사외적립자산의 증가 3,698,417 196,940 합 계 2,479,275 17,921,341 (5) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금활동 기타변동() 기말 차입 상환 발행 상각 전환권행사 환율변동 차입금 102,517,451 9,003,460 (42,822,777) - - - 373,206 - 69,071,340 전환사채 8,880,871 36,400,000 (7,612,810) (11,891,630) 1,357,453 (6,283,505) - (543,886) 20,306,493 상환전환우선주부채 7,257,556 - - - 100,249 (4,642,060) - - 2,715,745 신주인수권부사채 7,840,470 - - - 1,054,402 - - - 8,894,872 리스부채 765,681 - (666,205) - - - - 496,046 595,522 임대보증금 418,000 46,260 (237,500) - - - - - 226,760 재무활동으로부터의 총부채 127,680,030 45,449,720 (51,339,292) (11,891,630) 2,512,103 (10,925,565) 373,206 (47,840) 101,810,732 () 기타변동에는 리스계약변경 등이 포함되어 있습니다. (전분기) (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금활동 기타변동() 기말 차입 상환 발행 상각 전환권행사 환율변동 차입금 98,689,519 15,044,000 (30,547,724) - - - 90,645 (1,800,000) 81,476,440 전환사채 22,838,270 2,000,000 (16,800,000) - 972,225 - - 82,856 12,349,955 상환전환우선주부채 6,195,282 - - - 825,275 - - - 7,020,556 신주인수권부사채 - 7,600,000 - - 767,157 - - (908,192) 7,458,965 리스부채 559,945 - (540,970) - - - - 888,630 907,605 임대보증금 719,800 150,300 (203,900) - - - - - 666,200 재무활동으로부터의 총부채 129,002,816 24,794,300 (48,092,594) - 2,564,657 - 90,645 (1,736,706) 109,879,721 () 기타변동에는 리스계약변경 등이 포함되어 있습니다. 37. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익(손실) 473,029,833 (2,886,215,827) 8,765,469,209 15,866,877,663 가중평균유통보통주식수 26,287,371 26,287,371 23,816,706 23,816,706 기본주당순이익(손실) 18 (110) 368 666 (2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다 . (당분기) (단위: 일,주) 구분 유통기간시작일 유통기간종료일 보통주식수 유통보통주식적수 기초 발행주식 2024-01-01 2024-09-30 24,483,945 4,431,594,045 기초 자기주식 2024-01-01 2024-09-30 (667,239) (120,770,259) 전환권 행사 2024-01-15 2024-09-30 855,919 222,538,940 전환권 행사 2024-01-22 2024-09-30 285,306 72,182,418 전환권 행사 2024-03-22 2024-09-30 136,911 26,286,912 전환권 행사 2024-03-25 2024-09-30 246,440 46,577,160 전환권 행사 2024-04-17 2024-09-30 544,662 90,413,892 전환권 행사 2024-04-17 2024-09-30 690,606 114,640,596 유상증자 2024-07-16 2024-09-30 1,322,749 101,851,673 소 계 27,899,299 7,176,452,329 가중치 273 가중평균유통보통주식수 26,287,371 (전분기) (단위: 일,주) 구분 유통기간시작일 유통기간종료일 보통주식수 유통보통주식적수 기초 발행주식 2023-01-01 2023-09-30 24,483,945 6,684,116,985 기초 자기주식 2023-01-01 2023-09-30 (667,239) (182,156,247) 소 계 23,816,706 6,501,960,738 가중치 273 가중평균유통보통주식수 23,816,706 (3) 당분기 및 전분기 중 희석주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익 473,029,833 (2,886,215,827) 8,765,469,209 15,866,877,663 희석화비용 - - 684,212,924 1,470,655,990 희석분기순이익 473,029,833 (2,886,215,827) 9,449,682,133 17,337,533,653 유통보통주식수 26,287,371 26,287,371 23,816,706 23,816,706 희석화주식수 - - 7,204,271 6,495,185 희석보통주식수 26,287,371 26,287,371 31,020,977 30,311,891 희석주당이익 18 (110) 305 572 (4) 당분기말 현재 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구분 행사기간 행사가격 잠재적보통주식수 11차 주식선택권 2020.04.06 ~ 2025.04.05 6,682 120,000 12차 주식선택권 2023.12.02 ~ 2028.12.01 8,508 124,000 13차 주식선택권 2026.09.11 ~ 2031.03.10 4,182 100,000 제1회 상환전환우선주부채 2021.06.02 ~ 2025.06.02 4,590 13 제2회 상환전환우선주부채 2022.12.14 ~ 2026.12.14 7,130 350,630 제15회 무보증사모전환사채 2025.03.31 ~ 2029.04.30 3,959 5,304,369 제16회 무보증사모전환사채 2025.09.30 ~ 2029.08.30 2,210 4,524,886 제6회 사모신주인수권부사채 2024.03.29 ~ 2026.03.28 2,535 3,155,819 합 계 13,679,717 38. 금융위험관리당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등에 노출되어 있습니다. 동 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 설명은 다음과 같습니다. (1) 신용위험관리신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 발생하는 재무적인 손실입니다. 당사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 당사는 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재검토하고 있습니다.당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한, 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 1) 신용위험의 최대 노출정도보고기간종료일 현재 금융자산 및 부채의 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 3,367,651 3,741,895 매출채권및기타채권 18,611,604 15,705,994 당기손익-공정가치측정금융자산 23,767,045 27,878,193 기타비유동금융자산 1,985,555 2,020,454 합 계 47,731,855 49,346,536 구분 당분기말 전기말 금융보증 최대노출정도 50,855,457 46,345,436 금융보증부채 52,548 30,970 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 지분상품의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 아니하였습니다.한편, 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 2) 손실충당금당사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다. - 송장 발행 후 신용공여기한 내 매출채권의 회수 - 상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름 당사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다. - 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연(90일 초과 연체) (가) 매출채권 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 실무적 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 특수관계자 기타 합계 기초잔액 18,340,446 246,794 18,587,240 손상 (180,519) 331,511 150,992 기말잔액 18,159,927 578,305 18,738,232 (나) 상각후원가로 측정하는 기타금융자산 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 국공채와 상장 회사채 및 특수관계자와 주요 경영진에 대한 대여금과 기타 채권을 포함합니다. 3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사에 재무손실을 미칠 위험을의미합니다. 회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들이기 때문에 신용위험은 제한적입니다. 주석 35의 지급보증 내역을 제외하고 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 당분기말 현재 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 특수관계자 기타 합계 기초잔액 18,787,097 4,093,068 22,880,165 손상(환입) (1,523,648) 2,380,320 856,672 기말잔액 17,263,449 6,473,388 23,736,837 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. (2) 유동성위험관리 유동성위험이란 당사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 당사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액과 계약상 현금흐름(이자지급액 포함)은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년 초과 매입채무및기타채무 9,926,399 9,926,399 9,860,359 66,040 차입금 69,071,340 70,040,604 67,488,716 2,551,889 기타금융부채(1) 889,475 889,475 381,144 508,331 상환전환우선주부채(2) 2,715,745 2,500,052 2,500,052 - 전환사채(2) 20,306,493 31,000,000 31,000,000 - 신주인수권부사채(2) 8,894,872 8,238,904 8,160,000 78,904 파생상품부채(2) 17,846,881 - - - 합 계 129,651,205 122,595,434 119,390,271 3,205,164 (1) 당사가 특수관계자에게 지급보증을 제공함에 따라 계상된 금융보증부채는 장부금액 및 계약상 현금흐름에 포함하지 아니하였습니다.(2) 조기상환 청구기간을 고려하여 재무제표 계상하였으며, 계약상 현금흐름은 조기상환 청구 가능 최초일에 조기상환 되는 것을 가정하여 추정하였습니다. (3) 시장위험관리시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 당사의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화 하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 1) 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 당사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구분 금융자산 금융부채 고정이자율 조건 이자부 금융상품: 현금및현금성자산 3,367,650 　- 장단기대여금 8,920,509 　- 장단기차입금 - 25,288,840 신주인수권부사채 - 8,894,872 소 계 12,288,159 34,183,712 변동이자율 조건 이자부 금융상품: 장단기차입금 - 43,782,500 소 계 - 43,782,500 합 계 12,288,159 77,966,212 당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익-공정가치측정금융상품으로 지정하고 있지 않으며, 통화스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자율 조건부 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 세전이익 증가(감소) (437,825) 437,825 (623,612) 623,612 2) 환위험당사는 해외매출 거래 등과 관련하여 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러(USD), 일본 엔(JPY) 등이 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 원화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: USD,JPY,천원) 　계정과목 통화단위 당분기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금및현금성자산 USD 148,594 196,084 1,826,927 2,355,639 매출채권 USD 17,024,103 22,465,006 18,443,948 23,781,626 JPY 2,417,250 22,348 2,417,250 22,061 미수금 USD 159,941 211,058 159,941 206,228 단기대여금 USD 500,000 659,800 500,000 644,700 장기대여금 USD 3,808,910 5,026,237 3,808,910 4,911,208 화폐성자산 소계 () 28,580,533 () 31,921,462 매입채무 USD 2,895,543 3,820,959 2,232,943 2,879,157 JPY - - 270,000 2,464 단기차입금 USD 18,050,000 23,818,780 13,510,000 17,419,794 장기차입금 USD - - 5,000,000 6,447,000 화폐성부채 소계 () 27,639,739 () 26,748,415 () 화폐종류가 상이하여 합계를 기재하지 아니하였습니다.당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우, 외화에 대한 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 91,845 (91,845) 1,160,045 (1,160,045) JPY 2,235 (2,235) 1,960 (1,960) 세전이익 증가(감소) 94,079 (94,079) 1,162,005 (1,162,005) (4) 자본관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 자본관리지표로 총자본 대비 차입금 비율을 이용하고 있으며 이 비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출합니다. 보고기간종료일 현재 총자본 대비 차입금 비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 차입금총계 69,071,340 102,517,451 차감: 현금및현금성자산 (3,368,333) (3,742,160) 순차입금(A) 65,703,007 98,775,291 자본총계(B) 48,047,088 36,504,028 총자본 대비 차입금비율(A/B) 136.75% 270.59% 39. 보고기간 후 사건 당사는 2024년 10월 15일 이사회 결의에 따라 정관 제15조 에 의거 제3자 배정방식의 유상증자를 결의하였습니다. 동 유상증자의 목적은 자금조달을 통한 채무상환을 통한 재무구조 개선이며, 세부내역은 아래와 같습니다. 제3자배정 대상 CHOISANGHO CORP. 납입일 2024 년 10월 15일 주식수 1,470,000 주 신주 발행가액() 2,302 원 총 발행금액 3,387,940,000 원 () 상기 신주 발행가액은 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-18조 2항에 의거하여, 유상증자를 위한 이사회결의일 전일을 기산일로 하여 1개월 간의 가중산술평균주가, 1주일 간의 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일가중산술평균주가 중 낮은 가액을 기준주가로 하여 할인율 0%를 적용하여 산정한 가액입니다. (원 미만은 절상함) 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 연결회사는 배당을 주주에 대한 이익반환의 기본형태로 인식하고 회사의 이익규모, 미래성장을 위한 투자재원확보, 재무구조 건정성 유지 등을 종합적으로 고려하여 결정하고 있으며, 당사의 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다. 제49조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당은 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제47조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제50조(배당지급청구서의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 주요배당지표 500500500-9,4048,733-78,272-2,8869,824-71,508-342389-3,287----------------------------------------- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제25기 3분기 제25기 제24기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) ---- 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 2024년 09월 30일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2022년 01월 17일전환권행사의결권 있는 주식49,9745007,8042022년 01월 18일전환권행사의결권 있는 주식49,9745007,8042024년 01월 15일전환권행사의결권 있는 주식855,9195003,5052024년 01월 22일전환권행사의결권 있는 주식285,3065003,5052024년 03월 22일전환권행사의결권 있는 주식136,9115003,6522024년 03월 25일전환권행사의결권 있는 주식246,4405003,6522024년 04월 17일전환권행사의결권 있는 주식163,3985003,2132024년 04월 17일전환권행사의결권 있는 주식339,9755003,6202024년 07월 16일유상증자(제3자배정)의결권 있는 주식1,322,7495003,099 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 (주1) (주1) (주2) (주2) (주3) (주3) (주4) (주5) (주6) (주1) 제10회 전환사채 전환권행사 (주2) 제13회 전환사채 전환권행사(주3) 제14회 전환사채 전환권행사(주4) 상환전환우선주 2회 전환권행사(주5) 상환전환우선주 3회 전환권행사(주6) 제3자배정 유상증자 나. 미상환 전환사채 발행현황 2024년 09월 30일(단위 : 백만원, 주) (기준일 : ) 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채152024년 05월 31일2029년 05월 31일21,000기명식 보통주식2025.05.31 ~2029.04.301003,959 21,0005,304,369 -무기명식 이권부 무보증사모 전환사채162024년 09월 30일2029년 09월 30일10,000기명식보통주식2025.09.30 ~2029.09.301002,21010,0004,524,886-31,000---31,0009,829,255- 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 합 계 - - - - 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 2024년 09월 30일(단위 : 백만원, 주) (기준일 : ) 무기명식 무보증 사모 신주인수권부사채62023년 03월 29일2026년 03월 29일8,000기명식보통주식2024.03.29~ 2026.03.281002,5358,0003,155,818-8,000---8,000-- 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 합 계 - - - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 2024년 09월 30일(단위 : 원, %) (기준일 : ) 옵트론텍회사채사모2024년 05월 31일21,000--2029년 05월 31일미상환-옵트론텍회사채사모2024년 09월 30일10,000--2029년 09월 30일미상환-31,000---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 2024년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 전환사채132022년 12월 26일운영자금4,000운영자금4,000-전환사채142023년 01월 02일운영자금2,000운영자금2,000-신주인사권부사채62023년 03월 29일운영자금8,000운영자금8,000-전환사채152024년 05월 31일운영자금, 시설자금, 채무상환자금21,000운영자금, 시설자금, 채무상환자금21,000-전환사채162024년 09월 30일운영자금, 시설자금, 채무상환자금10,000운영자금, 시설자금, 채무상환자금10,000- 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 [2024.09.30. 현재] (단위: 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제26기 3분기 매출채권 21,827,256 1,469,770 6.73% 미수금 5,017,187 1,210,338 24.12% 대여금 14,771,999 6,979,196 47.25% 선급금 3,425,083 793,471 23.17% 미수수익 1,624,010 1,285,843 79.18% 합계 46,665,535 11,738,617 25.15% 제25기 매출채권 34,047,354 1,104,813 3.24% 미수금 5,474,072 1,100,028 20.10% 대여금 12,608,246 4,801,686 38.08% 선급금 2,475,155 962,570 38.89% 미수수익 1,562,280 1,470,808 94.14% 합계 56,167,108 9,439,904 16.81% 제24기 매출채권 24,389,738 1,748,991 7.2% 미수금 5,139,502 1,122,897 21.8% 대여금 10,420,027 2,724,830 26.1% 선급금 2,315,255 　- 0.00% 미수수익 1,225,649 1,085,930 88.6% 합계 43,490,171 6,682,646 15.4% (2) 대손충당금 변동현황 [2024.09.30. 현재] (단위: 천원) 구분 제26기 3분기 제25기 제24기 1.기초 대손충당금 잔액합계 9,439,904 6,682,646 13,063,981 2.순대손처리액(①-②±③) 2,065,846 139,933 (8,055,237) ① 대손처리액(상각채권액) - (957,156) (6,271,443) ② 상각채권회수액 　- -　 　- ③ 기타증감액 2,065,846 1,097,089 (1,783,794) 3.대손상각비 계상(환입)액 232,867 2,617,324 1,673,902 4.기말대손충당금 잔액합계 11,738,617 9,439,904 6,682,646 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침 - 대손충당금 설정방침 유의적인 매출채권의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적 증거가 있는지를 개별적으로 검토하고, 유의적이지 아니한 매출채권의 경우 개별적 또는 집합적으로 검토 하고 있습 니다. 개별적으로 검토한 매출채권에서 손상발생의 객관적 근거가 없을 경우 그 매출채 권의 유의성에 관계없이 집합평가 대상 채권에 포함시켜 집합적으로 손상여부를 검토하 고 있습니다. 개별적으로 손상검토를 하여 대손충당금을 설정한 경우 해당 매출채권은 집합평가 대상 채권에 포함하지 아니합니다.- 설정방법 ㆍ개별평가: 개별평가 대상 채권은 개별적으로 회수가능액을 산정하여 장부금액과의 차 이를 대손충당금으로 설정하고 있습니다. ㆍ집합평가: 집합평가 대상 채권은 과거의 대손경험률을 기초로 대손충당금을 설정 하고 있습니다. 대손경험률은 과거 3개년의 월별 발생채권액에 대한 실제 부도율 및 손실율을 근거로 하여 누적손실율을 산정한 뒤 이를 적용하고 있습니다. 대손경험률은 채권의 경과기간별 설정하며, 세부내역은 아래와 같습니다. 경과기간 연체되지 않은 채권 30일 이내 30일~60일 61일~90일 90일 초과 대손경험률 0.62% 4.66% 41.16% - 74.04% - 대손처리 기준 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 대손 처리 ㆍ파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우 ㆍ소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 ㆍ외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 ㆍ기타 법인세법시행령 제62조 ①항에서 규정하는 사유 발생시 (4) 경과기간별 매출채권 잔액현황 [2024. 09. 30. 현재] (단위: 천원) 경과기간 연체되지 않은 채권 30일 이내 30일~60일 61일~90일 90일 초과 계 매출채권잔액 19,329,512 508,883 43,480 29,881 445,730 20,357,486 구성비율() 94.95% 2.50% 0.21% 0.15% 2.19% 100.00% () 구성비율은 순매출채권잔액기준으로 산정하였습니다.나. 재고자산 현황(연결기준) (1) 재고자산실사내역- 실사일자 : 매월 초일에 전월 말 기준으로 재고자산 실사 실시- 실사방법 : 사내보관재고는 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은품목의 경우 SAMPLE조사 실시하고, 사외보관재고는 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서 는 전수로 물품보유 확인서 징구 및 표본조사 병행(2) 최근 사업년도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 [2024.09.30. 현재] (단위: 천원) 사업부문 계정과목 제26기 3분기 제25기 제24기 광학부품 상품 921,252 663,575 243,903 제품 4,779,549 4,991,868 5,725,108 원재료 14,861,455 13,778,410 19,624,039 부재료 3,260,489 8,214,724 728,036 재공품 3,777,476 5,015,242 5,049,285 소계 27,600,220 32,663,819 31,370,372 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계/기말자산총계 × 100] 11.97% 12.94% 11.53% 재고자산회전율(회수)[연환산매출원가 ÷ [(기초재고+기말재고)/2)] 18.6 회 5.7 회 5.8 회 (3)장기체화재고 등 내역 [2024.09.30. 현재] (단위: 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손익(누계) 기말잔액 상품 1,040,241 1,040,241 (118,989) 921,252 제품 8,421,502 8,421,502 (3,641,954) 4,779,549 원재료 20,177,161 20,177,161 (5,315,707) 14,861,455 부재료 3,260,489 3,260,489 - 3,260,489 재공품 7,943,382 7,943,382 (4,165,907) 3,777,476 합계 40,842,776 40,842,776 (13,242,556) 27,600,220 다. 공정가치평가 요약(연결기준) 연결재무제표 주석 - 5번 금융상품의 범주 및 공정가치 참고하여 주시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 연결회사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 제26기 3분기(당기)안진회계법인-없음-제25기(전기)한울회계법인적정없음관계기업에 대한 평가의 적정성제24기(전전기)회계법인 세일원적정없음관계기업에 대한 평가의 적정성 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 2. 감사용역 체결현황 제26기 3분기(당기)안진회계법인- 분, 반기(연결)재무제표의 검토- 기말(연결)재무제표의 감사3772,9001841,100제25기(전기)한울회계법인- 분, 반기(연결)재무제표의 검토- 기말(연결)재무제표의 감사2152,1552152,155제24기(전전기)회계법인 세일원- 분, 반기(연결)재무제표의 검토- 기말(연결)재무제표의 감사2452,0272452,027 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 제26기 3분기(당기)-----제25기(전기)-----제24기(전전기)----- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 4. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 12024년 08월 09일회사측 : 감사감사인측 : 업무수행이사 외 1명서면회의감사계획 및 감사인의 책임, 핵심감사사항 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 5. 회계감사인의 변경 금융감독원으로부터 안진회계법인을 감사인으로 지정받았습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 감사인은 2023년 제25기 사업연도에 대한 회사의 회계 및 업무 집행에 관한 검토를 수행하였으며 그 결과 당사의 내부통제는 효과적으로 운영되고 있는 것으로 감사보고서상 내부통제에 이상이 없다는 의견을 표명하였습니다. 나. 내부회계관리제도 내부회계관리자는 2023년 내부회계 관리제도 운영실태를 평가하였으며 재무적인 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 운영되고 있음을 확인하였습니다. 외부감사인은 2023년 내부회계관리제도에 대한 검토를 하였으며 검토결과 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다 외부감사인은 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태 평가 보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 않았다는 의견을 표명하였습니다.내부회계관리제도 운영과 관련된 보다 자세한 사항은 2023년 사업보고서에 첨부 공시된 『내부회계관리제도 운영보고서』를 참조하시기 바랍니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 분기보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사, 2명의 사외이사 등 총 5명으로 구성되어 있으며, 별도의 이사회내 위원회는 설치되어 있지 않습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항" 중 "1. 임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다. 나. 이사회의 운영에 관한 사항 구분 내용 구 성 이사회는 이사 전원으로 구성한다. 소집절차 이사회를 소집함에는 이사회일자를 정하고 그 3일전에 각 이사 및 감사에 대하여 회의안건과 일시를 통지하여야 하며 이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제1항의 절차 없이 언제든지 회의를 할 수 있다. 결의방법 이사회의 결의는 법령에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 하며, 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. 결의사항 - 주주총회의 소집과 이에 제출할 의안- 주식 및 자본금 변경에 관한 사항- 대표이사의 선임 및 임원보직의 결정- 지배인의 선임과 해임- 지점의 설치, 이전 및 폐지- 사채의 모집이나, 발행- 경영의 기본방침 및 계획에 관한 사항- 중요한 자산의 취득이나 처분에 관한 사항- 중요 규정의 제정 또는 변경에 관한 사항- 자금 차입이나 제3자 보증행위- 관계법령 등에 따라 인가 또는 승인을 받아야 할 사항- 전 각호 외에 법령, 정관 및 주주총회의 결의에 의해 이사회의 결의사항 으로 하여야할 사항 보고사항 - 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과- 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항- 중요한 소송의 제기사항- 주식매수선택권 부여의 취소사항- 법령 또는 정관에 정한 사항- 주주총회에서 위임받은 사항- 대표이가사 필요하다고 인정하는 사항- 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항 다. 중요 의결사항 등[2024.09.30. 현재] 회차 개최일자 의안 및 보고안건 사내이사 참석여부 사외이사 참석여부 가결 여부 임지윤 정대현 김민호 최상호 김태우 김준환 1 2024.01.04 타법인 출자지분 매각의 건 참석 참석 참석 참석 불참 불참 가결 2 2024.01.09 전환사채 만기전 사채권 취득의 건 참석 참석 참석 참석 불참 불참 가결 3 2024.01.11 전환사채 매각의 건 참석 참석 참석 참석 불참 불참 가결 4 2024.01.31 전환사채 만기전 사채권 취득의 건 참석 참석 참석 참석 불참 불참 가결 5 2024.02.06 옵트론텍(천진) 운전자금대출 연대보증의 건 참석 참석 참석 참석 불참 불참 가결 6 2024.02.07 임원퇴직금지급규정 내 퇴직금 소급적용 여부의 건 참석 참석 참석 참석 불참 불참 가결 7 2024.02.07 타법인 대여의 건 참석 참석 참석 참석 불참 불참 가결 8 2024.02.14 2023년 결산재무제표 (감사전)승인의 건 참석 참석 참석 참석 불참 불참 가결 9 2024.02.22 대출 만기연장에 관한 건 참석 참석 참석 참석 불참 불참 가결 10 2024.02.26 전환사채 만기전 사채권 취득의 건 참석 참석 참석 참석 불참 불참 가결 11 2024.02.27 옵트론텍(천진) 운전자금대출 연대보증의 건 참석 참석 참석 참석 불참 불참 가결 12 2024.03.11 주식매수선택권 부여의 건 참석 참석 참석 참석 불참 불참 가결 13 2024.03.11 제25기 정기주주총회 소집의 건 참석 참석 참석 참석 불참 불참 가결 14 2024.03.11 전환사채 만기전 사채권 취득의 건 참석 참석 참석 참석 불참 불참 가결 15 2024.03.12 외화채무보증의 건 참석 참석 참석 참석 불참 불참 가결 16 2024.03.21 전환사채 만기전 사채권 취득일 변경의 건 참석 참석 참석 참석 불참 불참 가결 17 2024.03.22 유형자산 매각의 건 참석 참석 참석 참석 불참 불참 가결 18 2024.03.25 2023년 결산재무제표 승인의 건 참석 참석 참석 참석 불참 불참 가결　 19 2024.03.25 운영자금 차입의 건 참석 참석 참석 참석 불참 불참 가결 20 2024.03.26 금전대여의 건 참석 참석 참석 참석 불참 불참 가결 21 2024.04.01 금전대여의 건 참석 참석 참석 참석 불참 불참 가결 22 2024.04.23 임원 퇴직금 지급의 건 참석 참석 참석 참석 불참 불참 가결 23 2024.05.03 대표이사 변경의 건 참석 참석 참석 참석 불참 불참 가결 24 2024.05.07 금전소비대차계약 체결 승인의 건 - 참석 참석 참석 참석 불참 가결 25 2024.05.27 외화채무보증의 건 - 참석 참석 참석 불참 불참 가결 26 2024.05.27 전환사채 발행의 건 - 참석 참석 참석 불참 불참 가결 27 2024.05.24 금전대여의 건 - 참석 참석 참석 불참 불참 가결 28 2024.05.30 금전대여의 건 - 참석 참석 참석 불참 불참 가결 29 2024.06.10 임원 퇴직위로금 지급의 건 - 참석 참석 참석 불참 참석 가결 30 2024.06.17 베트남 사업장 자본금 증자의 건 - 참석 참석 참석 불참 불참 가결 31 2024.06.28 신 주식 발행의 건 - 참석 참석 불참 참석 불참 가결 32 2024.07.15 제3자배정 유상증자 일부 변경 (신 주식 발행)의 건 - 참석 참석 불참 참석 불참 가결 33 2024.08.14 운영자금 대환의 건 - 참석 참석 참석 불참 불참 가결 34 2024.08.23 대출 만기연장에 관한 건 - 참석 참석 참석 불참 불참 가결 35 2024.09.10 외화채무 보증 연장발행 요청의 건 - 참석 참석 참석 불참 불참 가결 36 2024.09.23 전환사채 발행의 건 - 참석 참석 참석 불참 불참 가결 37 2024.09.26 전환사채 발행의 건 (조기상환 청구일 변경) - 참석 참석 참석 불참 불참 가결 라. 이사의 독립성 당사는 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 2주간전에 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래관계 등을 외부에 공개 및 공시하고 있으며 분기보고서 작성기준일 현재 당사 재임 이사에 대한 추천인, 최대주주와의관계 등은 다음과 같습니다. 구분 성명 추천인 선임배경 활동분야 회사와의 거래 최대주주와의 관계 사내이사 정대현 이사회 광학사업의 전문성 사업총괄 - - 사내이사 김민호 이사회 금융 및 경영전문성 재무총괄 - - 사내이사 최상호 이사회 경영전문성 경영자문 - - 사외이사 김태우 이사회 법무분야의 전문성 경영자문 - - 사외이사 김준환 이사회 대학교수의 전문성 경영자문 - - 마. 사외이사의 전문성1. 사외이사 직무수행 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수 직위(근속연수) 주요 활동내역 내부회계관리팀 등 4 이사 1명, 수석 2명, 책임 1명 (평균 5년) 이사회 검토사항 보고/지원 바. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 52--- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 사. 사외이사 교육 미실시 내역 직무수행을 위한 자료 수시 제공함 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회(2022.03.25) 결의에 의하여 중임된 상근감사 1명(정길영)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 성 명 주 요 경 력 비 고 정길영 '85~'91 : S&T저축은행 상임감사 '91~'97 : S&T저축은행 전무이사 '97~'08 : S&T저축은행 대표이사 - 나. 감사의 독립성 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 다. 감사의 주요활동 당사의 감사는 회사의 결산자료, 영업현황, 자금운용계획, 투자계획 및 경영상 중요 사항을 의결하는 의사회에 참석하는 방식으로 감사활동을 하고 있습니다. 또한 정기주주총회의 감사보고 및 내부회계관리제도에 대한 운영실태 평가 보고 등을 수행하고 있습니다. 라. 감사 교육 미실시 내역 직무수행을 위한 자료 수시 제공함 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 마. 감사 지원조직 현황 재무팀1상무(18년)직무수행을 위한 자료제공 내부회계팀1부장(16년)내부회계관리제도 자료제공 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 3) 준법지원인 등 지원조직은 설치되어 있지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 2024년 09월 30일 (기준일 : ) 배제미도입도입--제25기(2023년) 주주총회 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 나. 소수주주권공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁공시대상기간 중 경영권 경쟁이 발생한 사실이 없습니다. 라. 의결권 현황 2024년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 의결권 있는 주식28,917,181-의결권 없는 주식--의결권 있는 주식--의결권 없는 주식--의결권 있는 주식--의결권 없는 주식--의결권 있는 주식667,239자기주식의결권 없는 주식--의결권 있는 주식--의결권 없는 주식--의결권 있는 주식28,249,942-의결권 없는 주식-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 마. 주식사무회사 정관상의 신주인수권의 내용과 결산일, 정기주주총회의 시기, 주주명부 폐쇄 시기, 주권의 종류, 명의개서대리인의 명칭과 전화번호, 주주의 특전, 공고게재신문 등은 다음과 같습니다. 정관상신주인수권의내용 제15조(신주인수권)① 회사의 주주는 신주 발행에 있어서 그가 소유한 주식수에비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.② 제 1 항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당되는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.<개정2008.3.24>1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제119조의 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우<개정 2009.03.27>2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우<개정 2009.03.27>3. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우<개정 2009.03.27>4. 발행주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우<개정 2005.2.14>5. <삭제 2005.2.14>6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자, 개인투자자, 법인투자자, 최대주주 및 주요주주, 임ㆍ직원에게 신주를 발행하는 경우<개정2009.1.15>7. <삭제 2005.2.14>8. 주권을 코스닥시장에 상장하고자 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우9. <삭제 2005.2.14>10. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우<신설 2006.3.24>11. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 사업상중요한 기술도입ㆍ연구개발ㆍ생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우<신설 2008.3.24>③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 다만, 이 경우 신주의 발행가격은 자본시장과 금융투자업에 관한법률, 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 등 관계법규에서 정한 가격 이상으로 한다.<개정 2009.03.27> 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 기준일로부터 3월 이내 주주명부폐쇄시기 정기 또는 임시주주총회 소집 기타 필요한 경우 이사회 결의로 정한 날을 기준일로합니다. 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서 에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않습니다. 명의개서대리인 하나은행 증권대행부(전화번호 : 02-368-5860) 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재신문 홈페이지(www.optrontec.com) (주 1) 연결회사의 공고방법은 홈페이지 공고를 원칙으로 하고 전산장애 또는 기타 부득이한 경우 매일경제신문에 공고합니다. 바. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비 고 제25기 정기주주총회 (2024.03.28) 제1호 의안 [제25기 재무제표 승인의 건] 제2호 의안 [이사 보수한도 승인의 건] 제3호 의안 [감사 보수한도 승인의 건] 제4호 의안 [주식매수선택권 부여 승인의 건] 가결 - 제25기 임시주주총회 (2023.08.17) 제1호 의안 [사내이사 선임의 건] 가결 - 제24기 정기주주총회 (2023.03.30) 제1호 의안 [제24기 재무제표 승인의 건] 제2호 의안 [정관 일부 변경의 건] 제3호 의안 [이사 선임의 건] 제4호 의안 [이사 보수한도 승인의 건] 제5호 의안 [감사 보수한도 승인의 건] 제6호 의안 [임원퇴직금지급규정 일부 개정의 건] 가결 - 제23기 정기주주총회 (2022.03.25) 제1호 의안 [제23기 대차대조표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건] 제2호 의안 [이사 보선의 건] 제3호 의안 [감사 보선의 건] 제4호 의안 [이사 보수한도 승인의 건] 제5호 의안 [감사 보수한도 승인의 건] 제6호 의안 [주식매수선택권 부여 승인의 건] 가결 - VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2024년 09월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 임지윤본인보통주4,243,62016.604,243,62014.68-임윤섭친인척보통주208,0190.81208,0190.72-이경숙친인척보통주88,3550.3588,3550.31-정대현사내이사보통주5,0000.0210,0000.03-보통주4,544,99417.784,549,99415.73------- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 주식 소유현황 2024년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 임지윤4,243,62014.68(주)얼머스인베스트먼트1,494,7935.1700.00 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - 우리사주조합 - 소액주주현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 29,74029,743100.020,164,74125,566,48378.87- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2024년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 최상호남1957년 07월대표이사사내이사상근경영총괄- 전) Northstar Development, LLC. 사장- 현) Signet Systems US 사장- 현) CSH CORP 사장---1년2026년 03월 30일정대현남1964년 04월사장사내이사상근사업총괄 - 삼성전기 중화판매법인 모듈전략팀장- 현, (주)옵트론텍 연구소장 兼 영업본부장10,000--3년2026년 03월 30일김민호남1961년 12월부사장사내이사상근전략기획실장- 뉴욕대학 MBA- 소바젠 전무- 현, (주)옵트론텍 전략기획실장---1년2026년 03월 30일김준환남1963년 03월사외이사사외이사비상근경영자문- 전) 삼성경제연구소 수석 연구원- 전) 대한경영협회 이사- 전) 한국소비문화학회 이사- 전) 한국상품학회 이사- 전) 옵트론텍 사외이사- 현) 청운대 광고홍보학과 교수---1년2025년 03월 25일김태우남1975년 05월사외이사사외이사비상근경영자문 - 전) 선명 법무법인 변호사- 전) 선명인베스트먼트 감사- 전) 법무법인 정진 변호사- 현) 법무법인 울림 변호사---1년2025년 03월 25일정길영남1947년 10월감사감사비상근감사 - 마산상고 졸업, - S&T저축은행 대표이사---10년2025년 03월 25일김재범남1970년 07월전무미등기상근연구소장 - 삼성테크윈 - 한국광기술원13,000--7년-박일웅남1968년 02월전무미등기상근베트남법인장 - 한양대학교 정밀기계공학 석사 - 전, NEDEC(주) 태국법인장 - 현, (주)옵트론텍 베트남법인장1,000--4년-복정수남1970년 06월전무미등기상근전략마케팅- 삼성전자 영상디스플레이사업부 상무- (주)옵트론텍 전략마케팅실장---2년- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 - 2024년 05월 03일부로 임지윤 대표이사 사임에 따라 최상호 대표이사로 변경되었습니다. 나. 직원 등 현황 2024년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 광학부품남105---1056.55,58153----광학부품여19---193.558531-124---1246.16,16650- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 다. 미등기임원 보수 현황 2024년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 3558186- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 이사64,000-감사1100- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 6958160- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 3917306-23116-----199- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 <주식매수선택권의 부여 및 행사현황> (단위 : 백만원) 1192----------1192- 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 또는 감사 업무집행지시자 등 계 2018년 부여분 2021년 부여분 2024년 부여분 주당공정가치 주1) 1,588원 3,270원 1,879원 공정가치산정방법 옵션가격결정모형 중Black - Scholes Model 적용 옵션가격결정모형 중Black - Scholes Model 적용 옵션가격결정모형 중 Black Scholes Model 적용 주요 가정 ① 권리부여일(2018.04.06) 전일 종가 : 6,200원② 행사가격 : 6,682원③ 무위험이자율 : 2.41%④ 기대행사기간 : 4.5년⑤ 예상주가변동성 : 52.62% ① 권리부여일(2021.12.02) 전일 종가 : 7,620원② 행사가격 : 8,508원③ 무위험이자율 : 1.968%④ 기대행사기간 : 4.5년⑤ 예상주가변동성 : 54.29% ① 권리부여일(2024.03.11) 전일 종가 : 4,040원 ② 행사가격 : 4,182원 ③ 무위험이자율 : 3.334% ④ 기대행사기간 : 4.5년 ⑤ 예상주가변동성 : 53.88% 주1) 상기 공정가치는 주가의 가치가 아닌 당해 주식매수선택권에 대한 공정가치임. 2024년 09월 30일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 조기식퇴직자2018년 04월 06일신주교부 자기주식교부 차액보상기명식 보통주50,000----50,0002020.04.06 ~2025.04.056,682X-한창혁퇴직자2018년 04월 06일신주교부 자기주식교부 차액보상기명식 보통주50,000----50,0002020.04.06 ~2025.04.056,682X-김동환퇴직자2018년 04월 06일신주교부 자기주식교부 차액보상기명식 보통주10,000----10,0002020.04.06 ~2025.04.056,682X-오창현미등기임원2018년 04월 06일신주교부 자기주식교부 차액보상기명식 보통주5,000----5,0002020.04.06 ~2025.04.056,682X-이병무퇴직자2018년 04월 06일신주교부 자기주식교부 차액보상기명식 보통주5,000----5,0002020.04.06 ~2025.04.056,682X-정대현등기임원2021년 12월 02일신주교부 자기주식교부 차액보상기명식 보통주50,000----50,0002023.12.02 ~2028.12.018,508X-박일웅미등기임원2021년 12월 02일신주교부 자기주식교부 차액보상기명식 보통주40,000----40,0002023.12.02 ~2028.12.018,508X-양승대미등기임원2021년 12월 02일신주교부 자기주식교부 차액보상기명식 보통주20,000----20,0002023.12.02 ~2028.12.018,508X-김동준미등기임원2021년 12월 02일신주교부 자기주식교부 차액보상기명식 보통주7,000----7,0002023.12.02 ~2028.12.018,508X-정용직미등기임원2021년 12월 02일신주교부 자기주식교부 차액보상기명식 보통주7,000----7,0002023.12.02 ~2028.12.018,508X-김재범등기임원2024년 03월 11일신주교부 자기주식교부 차액보상기명식 보통주100,000----100,0002026.09.11 ~2031.03.104,182X- 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 ※ 공시서류작성기준일(2024년 9월 30일) 현재 종가 : 2,430원 IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) 2024년 09월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) (주)옵트론텍178 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) 2024년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) -77 84,891 8,070 -10 92,951123 4,166 - -448 3,71812223 21,153 -1,342-1,96717,84423133 110,2106,728-2,425114,513 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 신용공여 등- 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도- 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래- 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래- 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 3. 제재 등과 관련된 사항 - 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 - 해당사항 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 옵트론광전자(천진)유한공사2000.05.24No.3.Xingang Road,ShuanggangIndustrial Park, jinnan District, Tianjin,China광학렌즈및 모듈생산/판매30,910기업의결권과반수 소유(지분율 100%)해당옵트론광전자(동관)유한공사2003.12.0815QU, Chashan Ind Zone, ChashanTown, Dongguan City, Guangdong China광픽업용필터생산/판매26,413기업의결권과반수 소유(지분율 100%)해당옵트론수마전자(천진)유한공사2009.11.12C1-3, Saida International Industrial Town,Xiqing Economic Development, Tianjin, China광학렌즈모듈생산/판매286기업의결권과반수 소유(지분율 100%)미해당(주)티알에스2014.09.04경기도 성남시 분당구 판교로255번길 35,에이동 9층(삼평동, 실리콘파크)반도체관련투자62기업의결권과반수 소유(지분율 100%) 미해당옵트론텍비나2017.04.10BA THIEN II, THIEN KE, BINH XUYEN, VINH PHUC, VIET NAM광학부품생산/판매116,793기업의결권과반수 소유(지분율 100%)해당마이크로엑츄에이터(주)2010.09.20경기도 용인시 기흥구 기흥로 58 비동 1805호, 1806호, 1807호광학부품생산/판매281기업의결권과반수 소유(지분율 73.7%)미해당(주)플루토스파트너스2023.04.06경기도 성남시 분당구 판교로 255번길 35, 에이동 1층 101호투자3,598기업의결권과반수 소유(지분율 100%)미해당 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2024년 09월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) 1(주)옵트론텍160111-0082513--7(주)티알에스161211-0005273마이크로엑츄에이터(주)134511-0159663(주)플루토스파트너스131111-0701358옵트론광전자(천진)유한공사112110582옵트론광전자(동관)유한공사112106482옵트론수마전자(천진)유한공사112121656옵트론텍비나185105558 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2024년 09월 30일(단위 : 백만원, 천주, %) (기준일 : ) 옵트론광전자(천진)유한공사비상장2000년 06월 13일영업/생산15,113-100.09,105----100.09,10533,542-608옵트론광전자(동관)유한공사비상장2002년 03월 30일영업/생산10,177-100.014,452----100.014,45227,138-84옵트론수마전자(천진)유한공사비상장2004년 03월 26일영업/생산446-100.0-----100.0-274-1주식회사 티알에스비상장2009년 12월 18일투자7,00016398.4----16398.4-1,697-1,889옵트론텍비나비상장2014년 08월 27일영업/생산13,239-100.052,029-3,452--100.055,481142,7062,46012CM MOBILE.Inc비상장2017년 04월 14일투자3972,06050.0----2,06050.0---엘앤에스제1호사모투자 합자회사비상장2005년 10월 24일투자585585,000,00056.8----585,000,00056.8-1,000 -21(주)대덕밸리비상장2002년 03월 30일입주단지운영40079,92421.1403---79,92421.14032,17935윙크스톤 제1호 조합비상장2020년 07월 10일투자20020044.4----20044.4-450 -윙크스톤 제2호 조합비상장2021년 12월 30일투자30074073.3----74073.3-1,010-㈜플루토스파트너스비상장2023년 07월 03일투자104,9101004,910---4,9101004,910 3,839 -1,216마이크로엑츄에이터(주)비상장2020년 09월 30일투자90053,386574,39526,3234,608-79,709734,395398-685과천일일이피에프브이 주식회사비상장2020년 12월 09일투자1,58331631.7----31631.7-2,043-660알파원인베스트먼트비상장2020년 10월 16일투자800394,286 39 1,971 ---394,286391,9711,848-288얼머스-TRI 리스트럭처링 투자조합 1호비상장2020년 09월 24일투자8,3865,10025.42,518300300-1,3975,40027.91,42010,841-316OH얼머스리스트럭처링 투자조합1호비상장2021년 12월 15일투자4,1006,40023.62,184---5476,40023.61,63710,072-5,156얼머스 소부장 혁신기업 투자조합 5호비상장2022년 05월 09일투자500250,000,00020.883-250,000,000-83------래드손비상장2015년 10월 01일투자4004018.1----4018.1---엔시트론(주)상장2018년 04월 24일투자2,7253,529,3916.02,195---4483,529,3916.01,74745,8851,068엘앤에스6호 Early StageII 투자조합비상장2013년 08월 26일투자1341,0006.7----1,0006.7-2,01034주식회사 에스디옵틱스비상장2014년 04월 21일투자6,935234,4958.71,518---234,4958.71,51828,199442(주)하임바이오텍비상장2019년 12월 24일투자79952,09114.0412---52,09114.04121,721-742티에이네트웍스비상장2020년 03월 06일투자3003,5375.129---3,5375.1292,132-52해성옵틱스(주)상장2024년 04월 18일투자514---353,773514-23353,7731.449170,389-16,752(주)케이앤투자파트너스비상장2020년 07월 10일투자1,000500,0003.61,226---500,0003.61,22620,3773,202케이앤 디지털미디어콘텐츠1호 투자조합비상장2020년 08월 19일투자9001,5005.91,331--213-1,5005.91,11824,880227주식회사 코비비상장2020년 11월 12일투자26012,5004.1197---12,5004.11978,356-233주식회사 위노바비상장2020년 11월 18일투자1,716435,80814----435,80814-11,576-1,796제이피케어즈(주)비상장2021년 02월 26일투자31320,17312.83,025---20,17312.83,0253,321-978미래인더스트리비상장2021년 05월 26일투자1002419.1----2419.1-98-15라이드로비상장2021년 08월 12일투자5013260.5615---3260.56156,436-571파인드어스 투자조합비상장2021년 12월 21일투자50505.348---505.348916-16얼머스 뉴딜서비스 투자조합1호비상장2022년 01월 24일투자1,0001,860,000,0009.51,860-1,860,000,000-1,860------ZESET비상장2022년 01월 28일투자5,0364,23116.95,105---4,23116.95,10542,074-1,042알파원 알파라이징 투자조합비상장2022년 11월 30일투자60060017.34600---60017.346003,124-424--110,210-6,718-2,415--114,513-- 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.