OPTRONTEC Inc. — Interim / Quarterly Report 2023

May 15, 2023

분기보고서 5.0 (주)옵트론텍 160111-0082513 분 기 보 고 서 (제 25 기) 2023년 01월 01일2023년 03월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2023년 05월 15일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 주식회사 옵트론텍 대 표 이 사 : 임지윤 본 점 소 재 지 : 경상남도 창원시 의창구 평산로 8번길 19-15 (전 화) 055)250-2700 (홈페이지) http://www.optrontec.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 상 무 (성 명) 오창현 (전 화) 042-360-1401 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 2023년 1분기 대표이사등 확인서.jpg 2023년 1분기 대표이사등 확인서 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 1. 연결대상 종속회사 개황 1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) -----7--737--73 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 1-1. 연결대상회사의 변동내용 -------- 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 2. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 당사의 국문 명칭은「주식회사 옵트론텍」이라 표기하며, 영문으로는「OPTRONTEC Inc.」라고 표기합니다. 3. 설립일자 및 존속기간 당사는 광학부품의 생산 및 판매를 목적으로 1999년 5월 26일에 설립되었습니다. 사업장으로는 경상남도 창원 본사와 대전사업장, 그리고 중국 천진 및 동관, 베트남에 해외사업장이 있습니다.또한, 2005년 6월 24일자로 코스닥시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다. 이후 당사와 동종업을 영위하는 주식회사 옵트론-텍과의 합병이 2009년 2월 20일자로 효력이 발생(합병등기일 기준)되었고 합병신주는 당사의 감자변경주식과 더불어 2009년 3월 13일자로 상장되어 매매가 개시되었습니다. 4. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 ① 주 소 : 경상남도 창원시 의창구 평산로8번길 19-15② 전화번호 : 055-250-2700③ 홈페이지 : http://www.optrontec.com 5. 중소기업 등 해당 여부 미해당미해당해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 6. 주요사업의 내용 당사는 Glass(유리) 기반의 광학부품 전문기업으로 모바일폰 등 스마트 기기의 카메라에 적용되는 이미지센서용 필터와 디지털카메라, CCTV 및 전장용으로 사용되는 광학렌즈 및렌즈모듈, 그리고 모바일용 스마트기기 카메라에 사용되는 폴디드 줌, 가변조리개 및 DVD, 블루레이용 광픽업장치에 사용되는 광픽업용 필터 등의 제조, 조립 및 판매사업을 영위하고 있습니다. 주요사업과 관련된 자세한 사항은 동 보고서 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다. 7. 신용평가에 관한 사항 평가일 신용등급 평가기관 평가구분 2020.04.14 BB+ (주)나이스디앤비 정기평가 2021.04.12 BB0 (주)나이스디앤비 정기평가 2022.04.16 BB- (주)나이스디앤비 정기평가 2023.04.18 B0 (주)나이스디앤비 정기평가 8. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 코스닥시장2005년 06월 24일해당사항없음해당사항없음 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 2. 회사의 연혁 가. 회사의 본점 소재지 및 그 변경 ① 회사는 본점 소재지를 2009년 2월 18일「대전광역시 유성구 가정북로 26-51」에서 「경상남도 창원시 의창구 평산로 8번길 19-15」로 변경하였습니다.② 연결대상 종속회사인 옵트론광전자(천진)유한공사는 본점 소재지를 「No.3.Xingang Road,Shuanggang Industrial Park, jinnan District, Tianjin, China」로 하고 있으며 공시대상기간 중 변동된 사항은 없습니다.③ 연결대상 종속회사인 옵트론광전자(동관)유한공사는 본점 소재지를 「15QU, Chashan Ind Zone, Chashan Town, Dongguan City, Guangdong China」로 하고 있으며 공시대상기간 중 변동된 사항은 없습니다.④ 연결대상 종속회사인 옵트론전자(홍콩)유한공사는 본점 소재지를 「Flat D, 7th Floor, Fully Building, 6 Tsun Yip Line, Kwun Tong, Kowloon, Hong Kong」로 하고 있으며 공시대상기간 중 변동된 사항은 없습니다.⑤ 연결대상 종속회사인 옵트론수마전자(천진)유한공사는 본점 소재지를 「C1-3, Saida International Industrial Town, Xiqing Economic Development, Tianjin, China」로 하고 있으며 공시대상기간 중 변동된 사항은 없습니다.⑥ 연결대상 종속회사인 (주)티알에스는 본점 소재지를 「경기도 성남시 분당구 판교로 255번길 35, 에이동 9층(삼평동, 실리콘파크)」로 하고 있습니다.⑦ 연결대상 종속회사인 옵트론텍비나는 본점 소재지를 「BA THIEN II, THIEN KE, BINH XUYEN, VINH PHUC, VIET NAM 」로 하고 있으며 공시대상기간 중 변동된 사항은 없습니다. 나. 경영진 및 감사의 중요한 변동 2017년 03월 24일정기주총-대표이사 임지윤-2019년 03월 26일정기주총사외이사 이성근대표이사 홍사관사외이사 이수정감사 정길영-2020년 03월 24일정기주총-대표이사 임지윤-2022년 03월 25일정기주총사외이사 김준환사외이사 김태우대표이사 홍사관감사 정길영-2022년 10월 07일---대표이사 홍사관사임2023년 03월 30일정기주총사내이사 정대현사내이사 김민호사외이사 최상호대표이사 임지윤- 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 다. 최대주주의 변동 ① 회사의 최대주주는 2008년 7월 25일자로 박병선에서 (주)옵트론-텍으로 변경(사유: 경영권 양수도 계약)되었고 , 이후 2008년 10월 30일 (주)옵트론-텍에서 (주)우림으로 변경(사유: (주)우림의 제3자배정 유상증자 참여)되었으며, 2009년 2월 20일 (주)우림에서 임지윤으로 변경(사유: 합병) 되었습니다.분기보고서 작성기준일 기준 현재 당사의 최대주주는 사내이사인 임지윤(16.60%)이며, 특수관계인을 포함한 지분율은 17.70% 입니다.② 연결대상 종속회사 중 당사가 100% 지분을 소유하고 있는 옵트론광전자(천진)유한공사, 옵트론수마전자(천진)유한공사, 옵트론광전자(동관)유한공사, 옵트론텍비나와 당사가 99.4% 지분을 소유하고 있는 옵트론전자(홍콩)유한공사의 공시대상기간 중 최대주주 변동사항은 없습니다. (주)티알에스는 2020년 유상증자에 참여하였으며, 당사의 지분율은 98.4% 입니다. 알파원인베스트먼트(주)는 62.5% 당사가 지분을 소유하고 있습니다 라. 상호의 변경 ① 회사는 1999년 5월 26일 상호를 '(주)해빛정보'로 하여 설립하였으며, 2009년 2월 18일부로 상호를 '(주)옵트론텍'으로 변경했습니다.② 연결대상 종속회사인 옵트론전자(홍콩)유한공사는 2011년 10월 13일부로 광정보유한공사에서 상호가 변경되었습니다.③ 연결대상 종속회사인 옵트론광전자(천진)유한공사, 옵트론광전자(동관)유한공사, 옵트론전자(홍콩)유한공사, 옵트론수마전자(천진)유한공사, (주)티알에스, 옵트론텍비나의 공시대상기간 중 상호 변경사항은 없습니다. 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재진행중인 경우 그 결과 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용 2005년 6월 24일자로 코스닥시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다. 이후 당사와 동종업을 영위하는 주식회사 옵트론-텍과의 합병이 2009년 2월 20일자로 효력이 발생(합병등기일 기준)되었고 합병신주는 당사의 감자변경주식과 더불어 2009년 3월 13일자로 상장되어 매매가 개시되었습니다. 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 아. 그 밖에 경영활동 관련된 중요한 사항의 발생내용 2008.07.25 최대주주 변경 (박병선 → 주식회사 옵트론-텍) 대표이사 변경 (박병선 → 임지윤) 2008.10.30 최대주주 변경 (주식회사 옵트론-텍 → 주식회사 우림) 2008.12.01 주식회사 옵트론-텍 흡수합병 결의 (합병기일 : 2009.02.18) 2009.02.18 상호변경 (주식회사 해빛정보 → 주식회사 옵트론텍) 본점소재지 변경 (대전시 유성구 장동 → 경남 창원시 의창구 팔용동) 2009.02.20 최대주주 변경 (주식회사 우림 → 임지윤) 2009.12.18 옵트론수마전자(천진)유한공사 설립 / 지분율 100%, 계열회사 편입 2010.11.30 자동차 부품회사(주식회사 미래이노텍) 인수 / 계열회사 편입 2013.04.30 차량용 블랙박스 개발/생산 회사(주식회사 에이치디비정보통신) 인수 / 계열회사 편입 2013.05.02 주식회사 옵트론티에스 설립 / 계열회사 편입 2014.09.04 주식회사 티알에스 계열회사 편입 2014.12.04 주식회사 에이치디비정보통신 계열회사 탈퇴 2016.09.27 대표이사 변경 (임지윤 → 김호연) 2016.11.08 대표이사 변경 (김호연 → 홍사관) 2017.04.10 옵트론텍비나 설립 2018.11.01 대표이사 변경 (홍사관 → 홍사관,임지윤) 각자 대표이사로 변경 2022.10.07 대표이사 변경 (홍사관,임지윤→ 임지윤) 단독 대표이사로 변경 3. 자본금 변동사항 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 25기(2023년 1분기말) 24기(2022년말) 23기(2021년말) 보통주 발행주식총수 24,483,945 24,483,945 24,383,997 액면금액 500 500 500 자본금 12,241,972,500 12,241,972,500 12,191,998,500 우선주 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 기타 발행주식총수 1,082,538 1,082,538 1,082,538 액면금액 500 500 500 자본금 541,269,000 541,269,000 541,269,000 합계 자본금 12,783,241,500 12,783,241,500 12,733,267,500 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 2023년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 의결권 있는 주식의결권 없는 주식76,000,0004,000,00080,000,000-36,718,691615,38037,334,071-11,152,208615,38011,767,588-11,152,208180,84911,333,057----------434,531434,531-25,566,483-25,566,483-667,239-667,239-24,899,244-24,899,244- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 2023년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 의결권 있는 주식408,400---408,400-의결권 없는 주식------의결권 있는 주식------의결권 없는 주식------의결권 있는 주식------의결권 없는 주식------의결권 있는 주식408,400---408,400-의결권 없는 주식------의결권 있는 주식------의결권 없는 주식------의결권 있는 주식258,839---258,839-의결권 없는 주식------의결권 있는 주식258,839---258,839-의결권 없는 주식------의결권 있는 주식------의결권 없는 주식------의결권 있는 주식667,239---667,239-의결권 없는 주식------ 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 다-1. 종류주식(명칭) 발행현황 (단위 : 원) 2020년 06월 01일4,590500544,661,5001,089,323190,638,500381,2772025년 05월 30일① 우선주식은 참가적, 누적적 우선주로 인수인은 우선주식을 보유하는 동안 1주당 발행가액 기준 연 [0]%의 배당을 누적적으로 우선 배당 받고, 보통주의배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우에는 초과하는 부분에 대하여 보통주와 동일한 배당률로 함께 참가하여 배당받는다.② 주식배당의 경우, 우선주와 보통주를 합한 발행주식총수에 대한 비율에 따라, 같은 종류의 우선주 주식으로 배당을 받을 권리를 갖는다. 다만 단주가 발생하는 경우에는 현금으로 지급받는다. ③ 이익배당과 관련하여 본건 우선주식의 인수인은 본건 우선주식의 효력발생일이 속하는 영업년도의 직전 영업년도 말에 주주가 되는 것으로 본다. 배당금의 지급시기를 주주총회에서 따로 정하지 아니한 경우 회사는 주주총회에서 이익잉여금처분계산서의 승인이 있는 날로부터 [1]개월 이내에 우선주식의 주주에게 배당금을 지급하여야 한다. 회사는 위 사항에 대하여 주주총회의 승인을 얻어야 한다. 그 기간내에 배당금을 지급하지 아니한 때에는 회사는 그 기간만료일의 익일부터 지급일까지 연복리 [15]%의 이자율을 적용한 지연배상금을 가산하여 지급하기로 한다.④ 우선주식의 전부 또는 일부에 대하여 전환권이 행사된 경우,전환된 주식에대하여 전환 전까지의 기간 동안 배당결의되었으나 그 배당금이 지급되지 아니하였다면 동 미지급 배당금에 해당하는 금액을 회사가 당해 주식의 주주에게 별도로 지급하기로 한다.① 회사가 청산에 의하여 잔여재산을 분배하는경우 본건 우선주식의 주주는 주당 발행가액 및 미지급된 배당금을 합한 금원에 대하여 보통주식 주주에 우선하여 잔여재산을 분배 받을 권리가 있다.② 본건 우선주식에 대한 우선 분배를 한 후 보통주에 대한 주당 분배금액이 본건 우선주식에대한 주당 분배금액을 초과하는 경우에 본건 우선주식의 주주는 초과하는 부분에 대하여 보통주의 주주와 동일한 분배율로 함께 참가하여잔여재산을 분배받을 권리가 있다.발행인① 우선주식의 주주는 우선주식의 납입기일 다음날(발행일, 우선주식의 효력발생일)로부터 2년이 경과한 날로부터 회사에 대하여 본 조에 따라 본건 우선주식의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 권리를 가지며, 회사는 법적으로 상환가능한 최대한의 자금으로 이를 상환하여야 한다. 이후 본건 우선주식의 상환에 합법적으로 사용가능한 추가 자금이 발생하는 때에는 회사는 동 자금을 우선주식의 주주가 상환청구하였으나 미상환된 주식을 상환하는데 우선적으로 사용하여야 한다. 다만, 상환청구가 있었음에도 상환되지 아니한 경우에는 상환기간은 상환이 완료될 때까지 연장되는 것으로 한다. 상환청구권의 행사는 상환청구일까지 미지급 배당금의 청구에 영향을 미치지 아니한다.② 우선주식의 주주가 우선주식의 존속기간까지 본건 주식의 상환을 요청하는경우, 회사는 감사보고서상의 이익잉여금(이익준비금 제외)한도 내에서 상환하기로 한다.③ 주당 상환가액은 본건 우선주식의 인수단가와 동 금액에 대하여 발행일로부터 상환일까지연복리 [3]%를 적용하여 산출한 이자 금액의 합계액으로 하되 본건 우선주식 발행일부터 상환일까지 지급된 배당금이 있을 경우 차감하여 계산하기로 한다. 회사는 주주의 상환요구가 있는 날로부터 [5]일 이내에 현금상환하기로한다.2022년 6월 1일 ~ 2025년 5월 30일--주주전환가격 : 발행가액과 동일전환비율 : 1대1전환가격 조정 사항 : 우선주식 발행 후3개월이 경과한 날로부터 그 날을 포함하여 매3개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한1개월 가중산술평균주가, 1주일가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 전환가액의 최저 조정한도는 최초 전환가액의70% 이상으로 한다(단, 조정일 전에 신주의 할인 발행등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다.)Y2021년 6월 1일 ~ 2025년 5월 30일보통주381,277- 주식 일주당 보통주와 동일하게 하나의 의결권을 갖는다.- 보통주로 전환되는 경우 전환 후의 보통주식은 일주당 하나의 의결권을 갖는다.- 발행일자 주당 발행가액(액면가액) 발행총액(발행주식수) 현재 잔액(현재 주식수) 주식의내용 존속기간(우선주권리의 유효기간) 이익배당에 관한 사항 잔여재산분배에 관한 사항 상환에관한 사항 상환권자 상환조건 상환방법 상환기간 주당 상환가액 1년 이내상환 예정인 경우 전환에관한 사항 전환권자 전환조건(전환비율 변동여부 포함) 발행이후 전환권행사내역 전환청구기간 전환으로 발행할주식의 종류 전환으로발행할 주식수 의결권에 관한 사항 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) 다-2. 종류주식(명칭) 발행현황 (단위 : 원) 발행일자 2021년 12월 28일 주당 발행가액(액면가액) 7,130 500 발행총액(발행주식수) 350,630,500 701,261 현재 잔액(현재 주식수) 350,630,500 701,261 주식의내용 존속기간(우선주권리의 유효기간) 2026년 12월 27일 이익배당에 관한 사항 "본 주식" 은 참가적, 누적적 우선주로 “본 주식”의 주주는 본 건 우선주식을 보유하는 동안 액면금액 기준 연 0.0%의 배당을받는다. 잔여재산분배에 관한 사항 회사가 청산될 경우 최초 투자원금과 미지급된 배당금을 합한 금액의 한도에서 보통주를 보유한 주주에 우선하여 잔여재산의 분배를 받을 권리를 갖는다. 상환에관한 사항 상환권자 발행인 상환조건 ① 상환청구권: 납입기일 다음날(발행일, 본건 우선주식의 효력발생일)로부터 2년이 경과한 날② 상환조건: 감사보고서상의 이익잉여금(이익준비금 제외) 한도 내 상환③ 상환방법: 회사는 주주의 상환요구가 있는 날로부터 [30]일 이내 현금상환④ 상환금액: 우선주식의 인수단가와 동 금액에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연복리 [3]%를 적용⑤ 기타사항 : 2021.11.30 주요사항보고서 참조 상환방법 회사는 주주의 상환요구가 있는 날로부터 [30]일 이내에 현금상환하기로 한다. 상환기간 2023년 12월 15일 ~ 2026년 12월 13일 주당 상환가액 - 1년 이내상환 예정인 경우 - 전환에관한 사항 전환권자 주주 전환조건(전환비율 변동여부 포함) ① 전환가격 : 발행가와 동일② 전환비율 : 1 대 1③ 기타사항 : 2021.11.30일 주요사항보고서 참조 발행이후 전환권행사내역 N 전환청구기간 2022년 12월 14일 ~ 2026년 12월 12일 전환으로 발행할주식의 종류 보통주 전환으로발행할 주식수 701,261 의결권에 관한 사항 우선주 1주당 1의결권 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) - 5. 정관에 관한 사항 가. 정관의 최근 변경일 - 회사 정관의 최근 개정일은 2023년 3월 30일이며, 제24기 정기주주총회에서 원안대로 가결되었습니다. 정관 변경 이력 2019년 03월 26일제20기정기주주총회- 주권 전자등록의무화 : 제9조, 제11조, 제14조- 법률명칭변경 : 제46조의1- 주권 전자등록의무화에 따른 신설 및 개정- 법률명칭 변경에 따른 개정2021년 03월 24일제22기정기주주총회- 사업목적추가 : 제2조- 상법개정 : 제9조, 제15조, 제16조, 제17조, 제 35조, 제47조, 제49조- 전환사채, 신주인수권부사채 발행 한도 증액 : 제18조, 제19조- 사업다각화에 따른 사업목적추가- 상법개정에 따른 조문 개정- 사채의 발행 한도 증액2023년 03월 30일제24기정기주주총회- 사업목적추가 : 제2조- 전환사채, 신주인수권부사채 발행 한도 증액 : 제18조, 제19조- 주식매수선택권 행사일 변경 : 제15조- 사업다각화에 따른 사업목적추가- 사채의 발행 한도 증액- 주식매수선택권 행사일 불일치 해소 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 광학 전문 기업으로서, 광학부품 단일 사업군으로 주요 제품 및 Application은 모바일기기 및 적외선 응용 카메라에 사용되는 [광학필터], CCTV 및 자율주행 차량용, Logo -Lamp 등에 사용되는 [광학렌즈], 스마트폰 카메라에 사용되는 [광학 줌] 으로 이루어져 있습니다.(제품군별 주요 Applicaion) 제품군 주요 Applicaion 광학필터 휴대폰(스마트폰 포함) 등 모바일 기기, 적외선 응용 카메라 등 광학렌즈 CCTV, 차량용카메라, 프로젝터 등 광학 줌 휴대폰용 카메라 모듈 광학필터 사업은 베트남사업장과 대전사업장을 중심으로 사업을 영위하고 있으며, 특히 베트남사업장은 광학필터 외에도 광학필터 어셈블리, 광학줌(프리즘/폴디드 줌), OIS(손떨림보정장치), 가변조리개, 광학렌즈 등 다양한 제품을 생산하고 있습니다.중국 천진사업장에서는 차량 및 보안용 광학렌즈 사업을, 중국 동관사업장에서는 광학필터 에셈블리, 광학줌의 핵심 부품인 프리즘 생산을 주된 사업으로 영위하고 있습니다.그리고 당사의 연구개발은 광학필터 및 광학렌즈 기업부설연구소와 각 사업(제품)부문 기술팀에서 진행하고 있습니다. 기업부설연구소에서는 미래지향적인 기술을 개발하고 있으며, 각 사업(제품) 부문의 기술팀에서는 현 제품에 대한 지속적인 공정개선 및 품질개선을진행하고 있습니다.각 주요 제품의 매출은[광학필터] 198억원(42%), [광학렌즈] 119억원(24%), [광학줌] 148억원(31%) 으로 구성되어 있으며, 각 제품의 내수/수출 비율은 [광학필터] 내수 10%/수출 90%, [광학렌즈] 내수 14%/수출 86%, [광학줌] 수출 100%로 구성되어 있습니다. 또한 회사는 별도 고정된 사전 수주없이 수시 생산 방식으로 연 풀가동 상태입니다.주력제품인 광학필터의 주요 고객사는 Triple Camera, Quad Camera, Auto Focus, 손떨림 보정(OIS), 안면인식, AR, 광학 줌 등 스마트폰의 다양한 기능을 갖춘 고성능, 고화소 카메라 모듈을 확대적용하고 있고, 1억화소, 2억화소와 같이 고화질 카메라 성능을 구현하는 등 High-end 시장의 규모는 지속적으로 성장하고 있습니다. 또한 자동차용 카메라 모듈에서도 고화질, 고신뢰성 Filter 채용이 필수적이며 그 수요는 지속 늘어나고 있어 주력제품인 고성능 필름필터를 포함한 다양한 제품 구성을 통해 시장을 확대해 나가고, 안면 인식 및 3D Depth 등인식모듈에 적용되는 Band Pass Filter 의 사업을 확대하고 있습니다.광학렌즈 사업은 전기차 및 자율주행차량의 급속한 증가로 고화질, 고신뢰성 카메라의 수요가 폭발적으로 늘어나고 있습니다. 그에따라 카메라의 핵심기술인 렌즈 기술에 좌우되고 있어, High-end Lens 에 대한 수요 또한 확대하고 있습니다. 그리고, Smart Factory 및 산업용/민생용 Robot 산업의 급격한 확대로 산업, 보안용 CCTV의 수요가 확대되고 있으며, 자동차 시장에서 Logo Lamp 와 같은 새로운 광학제품이 채용되면서 용도와 수요가 급격하게 증가하고 있습니다. 또한, 그 기능도 고정된 Logo영상 display에서 동영상용 4채널 Carpet Light display 등으로 High-end 시장으로 발전할 전망이고, 자동차 실내에 장착되는 블랙박스 카메라 장착도 보편화되면서 수요가 늘어나며, 고해상도로 high-end 시장으로 확대되고 있습니다. 또한, 전기차 및 자율주행차의 전조등 시장에서는 소비전력이 높은 할로겐, 제논광원이 저소비전력용 LED 타입으로 대부분 교체되었고, 하향등 및 상향등의 기능도 맞은편 상대차량, 도로 상황, 주야간 기후환경등에 따라 AI로 최적화되는 Smart Head Light 로 High-end 수요가 늘어나고 있으며, 전조등에 채용되는 Lens도 전통적인 광학렌즈에서 Micro Lens Array 타입으로 새로운 고기능, 고부가 광학 Lens 시장이 생겨나고 있습니다. 그에따라 앞선 렌즈기술을 바탕으로 다양한 차량용 카메라 애플리케이션을 제공할 것입니다.광학용 Actuator 사업은 스마트폰용 카메라모듈이 고화소, 고기능화가 지속되면서, Auto Focus, OIS(손떨림 보정), Dual Camera, Folded zoom, 조리개 등에 소요되는 Actuator는 초기에는 High-end 폰 위주로 장착되다가, 최근 중저가폰까지 채용이 확대되고 있어, 카메라 모듈의 수요는 양적인 성장은 정체되고 있지만, 고기능용 Actuator 채용 수요는 증가되고 있어 질적인 성장은 지속되고 있습니다. 그에따라 세계 최초 광학줌 카메라의 핵심부품인 광학 Prism 및 Folded Zoom OIS Ass'y, 세계 최초 스마트폰 카메라용 Iris Ass'y 등 차별화 제품의 양산 실적을 바탕으로 차세대 기술로 Upgrade된 광학 Actuator의 신제품을 고객사와 전략적인 협력을 기반으로 개발 및 양산을 준비하고 있으며, 중화시장 및 국내시장에서 Flagship Smart Phone Camera의 핵심부품을 공급할 예정입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품의 내용연결회사는 휴대폰, 태블릿 등 모바일 기기의 카메라에 적용되는 1)광학필터와 CCTV, 차량용 카메라에 사용되는 2) 광학렌즈 및 렌즈모듈, 그리고 스마트폰용 카메라에 사용되는 3) 광학 줌의 제조 및 판매 사업을 영위하고 있습니다. 연결회사의 당분기말 각 제품군별 매출액 및 매출비중은 다음과 같습니다. (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 제품군 매출유형 용도 주요상표 매출액 비중 이미지센서용 필터 제품/상품 카메라폰 외 - 19,827 42% 광학렌즈 및 모듈 제품 전장용/CCTV 외 - 11,191 24% 광학 줌 제품 카메라폰 외 - 14,760 31% 기타 제품/상품 광픽업,부자재 외 - 1,287 3% 합 계 47,065 100% 나. 주요 제품의 가격변동 추이연결회사가 제조 및 판매하는 제품은 IT관련기기의 부품으로 IT 제품은 산업의 특성상 LifeCycle이 짧기 때문에 지속적인 신제품 개발에 따른 기존 제품의 단가 인하가 주기적으로 진행되고 있습니다. 이와 관련하여 당사가 제조 및 판매하는 제품의 단가 인하도 주기적으로 진행되고 있습니다. 일반적으로 당사의 이미지센서용 필터, 광학 렌즈 및 모듈, 광픽업용 필터는 매 반기 또는 매 분기단위로 고객사와 단가 인하 협상을 진행하기 때문에 매 반기 또는 매 분기단위로 제품의 단가가 결정됩니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료 연결회사는 광학부품의 주요 원재료로 광학유리와 광학필름을 사용합니다. 또한 일부 광학렌즈 모듈 및 이미지센서용 필터를 조립 형태로 공급하기 때문에 플라스틱 사출물인 Housing도 주요 원재료에 포함됩니다.이 주요 원재료는 공급시장의 독과점 및 공급 안정성에는 제약이 없기 때문에 시장의수급상황에 따라 재무상황이나 영업성과에 영향을 미칠만한 가격변동이 발생되는 경우는 거의없습니다. 다만 광학유리와 광학필름은 해외 공급사로부터 조달하기 때문에 환율의 변동에 따라 가격이 변동될 수 있습니다.주요 원재료 단가의 공개는 경쟁업체 및 고객사에 당사의 중요한 원가정보를 제공할 수 있기 때문에 기재를 생략하며, 당분기말 주요 원부재료 등의 매입액은 다음과 같습니다. (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 광학부품 원부재료 Film 외 이미지센서용 필터,렌즈 및 모듈,광학 줌 30,673 - 외주가공비 - 이미지센서용 필터,렌즈 및 모듈 72 - 합계 - 30,745 - 나. 생산설비연결회사의 주요 제품은 이미지센서용 필터, 렌즈 및 모듈, 광학필터 Ass'y, 광학 줌입니다이 중 이미지센서용 필터는 베트남법인 및 국내 대전사업장에서 생산하고 있으며, 광학필터 Ass'y는 베트남법인 및 동관 법인, 광학렌즈 및 모듈은 베트남법인 및 중국 천진 법인,광학 줌은 베트남 법인에서 생산하고 있습니다. 따라서, 생산 및 설비에관한 사항 중 생산능력 및 실적에 관한 사항은 각 해당 사업장의 내용을 기재합니다. 1) 생산능력 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천개) 사업부문 제품군 제25기 1분기 제24기 제23기 광학부품 이미지센서용 필터 105,000 420,000 420,000 필터 ASSY 48,000 192,000 192,000 광학 Zoom 7,800 31,200 31,200 광학렌즈 및 모듈 3,500 14,000 14,000 ☞ 상기 생산능력 및 생산실적은 지배종속회사를 포함한 글로벌 기준으로 작성하였으며 제품의 특성에 따라 생산능력은 변동될 수 있습니다.☞ 전기, 전전기 생산능력은 년간 생산능력입니다. 2) 생산실적 및 가동율 ① 생산실적 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천개) 사업부문 제품군 제25기 1분기 제24기 제23기 광학부품 이미지센서용 필터 43,864 278,891 278,840 필터 ASSY 14,523 83,982 106,384 광학 Zoom 4,369 15,314 18,768 광학렌즈 및 모듈 1,860 8,807 10,973 ② 가동율 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천개,%) 사업부문 제품군 생산능력 생산실적 가동율 광학부품 이미지센서용 필터 105,000 57,649 54.9% 필터 ASSY 48,000 14,553 30.3% 광학 Zoom 7,800 4,556 58.4% 광학렌즈 및 모듈 5,150 4,634 90.0% 3) 생산설비의 현황 등 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구분 당기초 취득 처분 대체 감가상각 환율변동효과 당분기말 토지 10,694,292 　- 　- 　- 　- 　- 10,694,292 건물 39,247,558 - - - (323,889) 936,306 39,859,974 구축물 1,585,206 　- 　- 　- (15,124) 　- 1,570,082 기계장치 44,741,351 3,374,898 (2,491,754) 353,000 (2,146,751) 3,755,677 47,586,421 공구와기구 1,682,991 91,500 (45,016) 20,900 (141,652) 5,054 1,613,778 비품 3,577,880 58,230 (11,000) 1,300 (337,809) 81,032 3,369,633 차량운반구 345,470 - (8,371) 7,000 (30,531) 8,618 322,185 건설중인자산 2,378,518 669,608 　- (391,200) 　- - 2,656,926 사용권자산 3,027,047 743,044 (17,057) - (199,732) 26,593 3,579,895 합 계(1) 107,280,314 4,937,280 (2,573,198) (9,000) (3,195,488) 4,813,279 111,253,187 4. 매출 및 수주상황 가. 매출현황 1) 매출실적 당사의 매출은 스마트폰, 디지탈카메라 등에 사용되는 이미지센서용 필터, 광학 줌 모듈 및 CCTV, 차량용 블랙박스, 전장용에 사용되는 렌즈 및 모듈로 구분됩니다. (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 제25기 1분기 제24기 제23기 광학부품 제품/상품 이미지센서용필터 수출 17,783 89,789 95,781 내수 2,044 12,939 2,607 합계 19,827 102,729 98,388 광학렌즈및 모듈 수출 9,617 43,971 30,373 내수 1,574 8,175 9,592 합계 11,191 52,146 39,966 광학줌 수출 14,760 33,037 32,511 내수 - - - 합계 14,760 33,037 32,511 상품 및기타(투자포함) - 수출 175 137 16,514 내수 1,112 11,441 13,520 합계 1,287 11,578 30,034 합 계 수출 42,335 166,935 175,178 내수 4,730 32,556 25,720 합계 47,065 199,490 200,898 2) 판매방법 및 조건 등연결회사의 판매방법은 내수와 수출 모두 영업조직에서 직접판매하는 방식을 취하고 있습니다. 수출지역이 중국 및 베트남인 경우는 현지법인을 통하여 고객사에 납품되고있으며, 일본인 경우에는 일본의 상사를 통하여 Set업체에 판매를 진행하고 있습니다. 나. 수주상황 연결회사는 별도 고정된 사전 수주없이 수시 생산 방식으로 연 풀가동 상태입니다. 5. 위험관리 및 파생거래 연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 동 위험에 대한 연결회사의 노출정도 및 이와 관련하여연결회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 설명은 다음과 같습니다. 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 연결회사에 발생하는 재무적인 손실입니다. 연결회사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 연결회사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재검토하고 있습니다.연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한, 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 가. 신용위험의 최대 노출정도 보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 9,577,472 11,935,555 매출채권및기타채권 32,034,133 31,466,270 당기손익-공정가치측정금융자산 21,693,572 24,485,676 기타유동금융자산 1,200,000 900,000 기타비유동금융자산 2,093,118 2,118,673 합 계 57,020,824 58,970,619 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 지분상품의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 아니하였습니다.한편, 연결회사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 나. 손실충당금 연결회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다. - 송장 발행 후 신용공여기한 내 매출채권의 지급 - 상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름 연결회사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다. - 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연(90일 초과 연체) 1) 매출채권 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 매출채권에 대한 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 특수관계자 기타 합 계 기초잔액 842,903 906,088 1,748,991 손상인식 206,678 (63,650) 143,028 해외사업환산차대 303,801 127,301 431,102 기말잔액 1,353,382 969,738 2,323,120 2) 상각후원가로 측정하는 기타금융자산 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 국공채와 상장 회사채 및 특수관계자와 주요 경영진에 대한 대여금과 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 특수관계자 기타 합 계 기초잔액 2,759,946 2,173,710 4,933,656 해외사업환산차대 (37,519) (78,225) (115,744) 기말잔액 2,722,428 2,095,484 4,817,912 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 다. 유동성위험관리 유동성위험이란 연결회사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 연결회사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액과 계약상 현금흐름(이자지급액 포함)은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1년초과 매입채무및기타채무 30,513,388 30,513,388 30,315,269 198,119 차입금 158,790,261 162,299,328 149,431,763 12,867,565 상환전환우선주부채(1) 6,467,169 6,467,169 6,467,169 　- 전환사채 22,735,721 22,735,721 22,735,721 　- 신주인수권부사채 6,700,102 - - - 파생상품부채(1) 2,879,431 - - - 기타금융부채(2) 2,589,736 2,589,736 1,079,412 1,510,324 합 계 230,675,807 224,605,342 210,029,334 14,576,007 (1) 당사가 특수관계자에게 지급보증을 제공함에 따라 계상된 금융보증부채는 계약상 현금흐름에 포함하지 아니하였습니다.(2) 조기상환 청구기간을 고려하여 재무제표에 계상하였으나, 계약상 현금흐름은 만기 상환을 가정하여 추정하였습니다. 라. 시장위험관리 시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 연결회사의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화 하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다 1) 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결회사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구분 금융자산 금융부채 고정이자율 조건 이자부 금융상품: 현금및현금성자산 9,577,472 　- 장단기대여금 7,844,547 　 - 장단기차입금 　- 31,697,059 소 계 17,422,019 31,697,059 변동이자율 조건 이자부 금융상품: 장단기차입금 - 127,093,202 소 계 - 127,093,202 합 계 17,422,019 158,790,261 연결회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익-공정가치측정금융상품으로 지정하고 있지 않으며, 통화스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동이자율 조건부 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 세전이익 증가(감소) (1,587,903) 1,587,903 (1,542,956) 1,542,956 2) 환위험연결회사는 해외매출 거래 등과 관련하여 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러(USD), 중국 위안(CNY), 일본 엔(JPY) 등이 있습니다.보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 원화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: USD,JPY,천원) 　계정과목 통화단위 당분기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금및현금성자산 USD 1,222,656 1,594,099 1,798,548 2,279,300 매출채권 USD 17,310,425 22,569,332 1,500,380 1,901,432 JPY - - - - 미수금 USD - - - - 대여금 USD 500,000 651,900 500,000 633,650 화폐성자산 소계 () 24,815,331 () 4,814,382 매입채무 USD 8,668,973 11,302,607 13,161 16,680 JPY 49,065,300 481,546 16,220,500 154,611 단기차입금 USD 54,294,985 70,789,802 54,882,613 69,552,735 장기차입금 USD 55,774 72,719 55,520 70,360 화폐성부채 소계 () 82,646,674 () 69,794,386 () 화폐종류가 상이하여 합계를 기재하지 아니하였습니다. 연결회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우, 외화에 대한 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (5,800,170) 5,800,170 (6,545,904) 6,545,904 JPY (48,155) 48,155 (15,461) 15,461 세전이익 증가(감소) (5,848,324) 5,848,324 (6,561,365) 6,561,365 마. 자본관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 총자본 대비 차입금 비율을 이용하고 있으며 이 비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출합니다. 보고기간종료일 현재 총자본 대비 차입금 비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 차입금총계 158,790,261 154,295,557 차감: 현금및현금성자산 (9,578,282) (11,935,555) 순차입금(A) 149,211,979 142,360,002 자본총계(B) 36,982,028 30,440,677 총자본 대비 차입금비율(A/B) 403.47% 467.66% 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 보고서 작성기준일 기준으로 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 중요 계약은 없습니다. 나. 연구개발활동 1) 연구개발 활동의 개요당사는 광학부품 전문기업으로 고부가가치 창출이 가능하고 Application 확대를 통한 성장이 가능한 사업구조를 구축하기 위한 연구개발을 진행하고 있습니다.2) 연구개발 담당조직당사의 연구개발은 광학필터 및 광학렌즈 기업부설연구소와 각 사업(제품)부문 기술팀에서 진행하고 있습니다. 기업부설연구소에서는 미래지향적인 기술을 개발하고 있으며 각 사업(제품) 부문의 기술팀에서는 현 제품에 대한 지속적인 개발을 진행하고 있습니다. 다. 연구개발비용 (단위:천원) 과 목 제25기 1분기 제24기 제23기 연구개발비용 계 658,561 7,421,245 7,752,854 (정부보조금) - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용÷당기매출액×100] 1.39% 3.72% 3.86% 라. 연구개발 실적 당사의 최근 연구개발 실적은 다음과 같으며 기술 및 영업상 중대한 영향을 끼칠 것으로 판단되는 개발이 진행중인 사항은 기재를 생략합니다. 연 구 과 제 적외선차단필터 후공정 자동화 시스템 연 구 기 관 (주)옵트론텍 연 구 결 과 적외선 차단 필터 후공정 자동화 시스템은 적외선 차단 필터 코팅 및 절단 완료 후 검사 및 포장공정에 사용되는 시스템입니다. 시스템의 주 사용 목적은 검사 공정에서 인적요소로 발생할 수 있는 이물 크기불량, 얼룩불량유출 등으로 인한제품 신뢰성 확보에 있습니다. 검사 공정을 자동화 함으로써 생산 인력 감축 및 생산성 증대 효과가 있어 단가 경쟁력을 가지며, 인적요소로는 발생되는 불량 유출을 최소하 함으로써 유저 신뢰성 확보가 용이합니다. 기 대 효 과 - 생산 인력 감축 및 생산성 증대 효과로 인한 단가 경쟁력 확보 가능- 인적 요소로 발생될 수 있는 불량 유출 최소화 예상 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 현황 No 종류 내용 등록일 등록국가 근거법령 1 특허 회절소자 제조방법 2006-08-04 대한민국 특허법 2 특허 필름-필터 분리 장치 및 그 방법 2007-08-29 " " 3 특허 필터 자동검사 장치 2007-10-11 " " 4 특허 필터 포장 방법 2007-11-14 " " 5 특허 필터 자동검사 방법 2008-02-04 " " 6 특허 필터 상태검사 방법 2008-02-18 " " 7 특허 광학용 글래스 표면보호 절단방법 2009-11-04 " " 8 특허 리플로우어블 렌즈 제작장치 및 제작방법 2012-08-23 " " 9 특허 픽업장치의 픽업유닛 2013-02-13 " " 10 특허 하이브리드 나이트비전 시스템 및 구동방법 2013-08-02 " " 11 특허 렌즈 구동장치 2014-02-03 " " 12 특허 카메라 모듈 2014-09-05 " " 13 특허 렌즈 구동장치 2014-11-21 " " 14 특허 OIS 카메라 모듈 2015-08-05 " " 15 특허 렌즈 구동장치 2015-10-13 " " 16 특허 카메라 모듈 2016-02-01 " " 17 특허 틸팅 방식 OIS 카메라 모듈 2016-08-17 " " 18 특허 지지 수단이 마련된 카메라 모듈 2016-09-20 " " 19 특허 카메라 모듈 2016-09-28 " " 20 특허 진동 액추에이터 2016-11-08 " " 21 특허 광각 렌즈 시스템 2017-12-22 " " 22 특허 카메라 모듈 2017-11-20 " " 23 특허 광각 렌즈 시스템 2017-07-24 " " 24 특허 흡수형 근적외선 필터 2017-12-22 " " 25 특허 곡면 윈도우의 수차 보정장치 2018-04-25 " " 26 특허 촬상 렌즈 광학계 2018-04-26 " " 27 특허 촬상 렌즈 광학계 2018-06-19 " " 28 특허 ND렌즈와 이를 이용한 광학 장치 2019-01-31 " " 29 특허 광학필터 2019-12-09 " " 30 특허 광학필터 2020-01-15 " " 31 특허 렌즈 및 이를 포함하는 광학 장치 2020-04-10 " " 32 특허 광학 장치 및 그 제조방법 2020-06-23 " " 33 특허 회절 정렬이 용이한 광학 장치 및 이를 이용한 차량 로고 영상 장치 2020-06-29 " " 34 특허 보상 정렬 렌즈를 포함하는 렌즈 배럴 어셈블리, 보상 정렬 렌즈를 포함하는 광학 장치 및 그들의 제조 방법 2020-06-29 " " 35 특허 이미지 통합 장치 및 이를 포함하는 운전 보조 시스템 2020-08-14 " " 36 특허 이미지 영사 부품을 테스트하기 위한 장치 및 방법 2020-08-14 " " 37 특허 나노 와이어 그리드 편광 및 적외선 차단 일체형 광학 필터 2020-10-12 " " 38 특허 차량용 가변 이미지 영사 장치 및 이를 포함하는 차량 2020-11-23 " " 39 특허 영상 투사 장치 및 이를 포함하는 시스템 2021-01-19 " " 40 특허 렌즈 및 렌즈 제조 방법 2021-01-21 " " 41 특허 지문인식을 위한 다중 렌즈 어레이를 포함하는 전자 장치 및 지문인식을 위한 초 광각 광학계를 포함하는 전자 장치 2021-01-27 " " 42 특허 온도 가변형 렌즈 지그 및 그것을 갖는 렌즈 측정 장치 2021-06-02 " " 43 특허 렌즈시스템 2021-08-19 " " 44 특허 프리즘 상에 광 차단막을 형성하는 장치 및 그것을 이용하여 프리즘 상에 광 차단막 형성 방법 2021-11-08 " " 45 특허 광학 표면을 검사하기 위한 장치 2021-12-23 " " 46 특허 렌즈 시스템 2022-07-12 " " 47 특허 흔들림 보정 모듈 (Hinge type PRISM OIS) 2022-07-14 " " 48 특허 광학 필터 및 그것을 갖는 렌즈 시스템 2022-07-25 " " 49 특허 편광기를 갖는 광학 필터 2022-08-01 " " 50 특허 흔들림 보정 모듈 (Hinge type Vertical OIS) 2022-08-05 " " 51 특허 광학필터 2022-12-05 " " 52 특허 이미지 표시용 퍼들램프 장치 2022-05-29 미국 " 53 특허 광학 필터 캐리어, 광학 필터를 갖는 이미지 센서 패키지 및 그것을 제조하는 방법 2023-01-27 한국 " 54 특허 스쿠아릴륨계 화합물, 그것을 포함하는 조성물, 그것을 포함하는 광 흡수층, 및 그것을 포함하는 광학 필터 2023-01-19 한국 " 55 실용신안 OPTICAL FILTER 2021-02-09 중국 " 나. 산업의 특성 등 [광학필터] 광학필터는 센서가 원하는 빛의 파장대를 제어해 주는 기능을 하며, 카메라 모듈의 성능 강화와 새로운 인식 분야로의 확대 등으로 설계 기술과 제조 기술의 중요성이 부각되고 있는 기술집약적, 설비집약적인 산업입니다.광학필터의 적용분야는 스마트폰용 카메라 모듈에서 3D 센싱, ToF 등 인식용 분야로 Application이 확대될 것으로 예상하고 있습니다.현재 광학필터의 주요 전방산업인 스마트폰용 카메라 모듈은 스마트폰 시장의 성장 정체에도 불구하고 다양한 기능 (Triple Camera, Quad Camera, Auto Focus, 손떨림 보정, 안면 인식, AR 등)을 갖춘 고성능, 고화소 카메라 모듈의 확대 채택으로 시장규모가 성장하고 있습니다.- 스마트폰 카메라 시장 전망 (자료 TSR) (단위:백만대) 구분 2021년 2022년 2023년 2024년 2025년 멀티카메라폰 출하량 1,345 1,392 1,424 1,454 1,481 듀얼 카메라 303 247 171 127 85 트리플 카메라 613 722 833 898 966 쿼드 카메라 322 322 355 375 390 광학필터는 주요 전방산업인 스마트폰의 경기 변화 및 신제품 출시시기 등에 민감하게 영향을 받습니다.경기가 호황이거나 신제품 출시시기에는 카메라 모듈업체로부터의 주문량이 증가하며, 불황일 경우에는 완제품의 수요 감소와 재고 조정으로 인해 광학필터의 수요 또한 감소됩니다. [광학렌즈] 광학렌즈는 빛의 초점을 모으거나 분산시키는 기능을 하며, 카메라의 고성능화 및 높은 신뢰성을 요구하는 자동차 시장으로의 확대 등으로 설계기술 및 높은 신뢰성을 요구하는 산업입니다.광학렌즈의 적용분야는 CCTV, 차량용카메라, 디지털카메라, 프로젝터 등에 사용되고 있으며, 특히 자동차의 전장화 및 자율주행화에 따라 차량용 카메라의 수요가 크게 증가할 것으로 전망되고 있습니다.CCTV는 세계 각국에서 테러에 대한 위협으로 보안에 대한 사회적 요구 및 개인 보안 의식이 확산되어 연평균 약 10%로 성장하고 있습니다. 특히 최근에는 얼굴, 보행등을 인식하는 지능형 CCTV의 확대가 진행되고 있습니다. - 영상감시 시장 전망 (출처 트랜스패런시 마켓 리서치, 휴먼ICT) (단위:조원) 구분 2020년 2021년 2023년 2025년 2027년 글로벌 53 61 82 109 146 최근 자동차에 전기전자, 정보통신 등을 융합하여 높은 안전성과 편의성을 제공하는 ADAS(첨단 운전자 보조 시스템)의 채택이 확대되고 있으며, 완성차 업체에서는 향후 단계적 자율주행을 넘어 완전 자율주행 자동차의 출시를 목표로 하고 있습니다.이러한 ADAS 및 자율주행 기반의 자동차는 사물과 주변 환경을 인식할 수 있는 카메라의 채택을 확대할 것으로 전망됩니다. - 차량용 이미지센서 시장 전망 (출처 TSR) (단위:백만개) 구분 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 2024년 2025년 수량 130 151 165 176 184 188 199 다. 경쟁 우위 [광학필터] 당사의 광학필터는 2000년대 초 카메라폰의 등장과 더불어 이미지센서용 필터인 적외선차단필터를 국내 최초로 양산에 성공하였고, 스마트폰의 대중화와 고화소화가 진행되면서2세대 필터라 할 수 있는 블루필터를 국내 최초로 양산에 성공하였으며, 카메라모듈의 슬림화에 최적화된 3세대 필터인 블랙마스킹이 구현된 필름필터를 세계 최초로 양산에 성공하면서 필터의 트렌드 주도와 더불어 시장 내 경쟁우위를 선점하고 있습니다.앞으로 박막설계기술과 제조기술을 강화하여 적외선의 특정 파장대를 인식할 수 있는 Band Pass Filter 분야에 있어서도 시장 선점과 시장 지배력을 강화해 가고 있습니다. [광학렌즈] 당사의 광학렌즈는 CCTV, 디지털카메라, 캠코더 등 IT 기반의 OEM 사업을 진행하면서 Glass 기반의 광학렌즈 제조기술을 확보하였습니다.당사는 전장 기반의 ODM 사업을 위하여 광학설계, 기구설계, 회로설계 기술을 강화하고 있으며, 이를 통해 전장용 자율주행시스템(Level 4)에 적용되는 카메라 렌즈의 개발에 성공하여 공급을 진행하고 있습니다.앞으로 광학설계, 기구설계, 회로설계의 고도화를 통해 영상솔루션 광학계를 대응할 수 있는 경쟁력을 확보하여 다양한 응용분야로의 사업화를 진행하고자 합니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1-1 요약연결재무정보 (단위:백만원) 구 분 제25기 제24기 제23기 2023년 3월말 2022년 12월말 2021년12월말 [유동자산] 75,368 80,943 111,805 ㆍ당좌자산 49,725 49,573 75,749 ㆍ재고자산 25,643 31,370 36,056 [비유동자산] 192,570 191,113 222,647 ㆍ투자자산 53,420 55,315 54,796 ㆍ유형자산 111,253 107,280 122,411 ㆍ무형자산 4,246 4,430 8,485 ㆍ투자부동산 21,400 21,454 21,824 ㆍ기타비유동자산 2,251 2,634 15,131 자산총계 267,939 272,056 334,452 [유동부채] 219,895 233,170 187,956 [비유동부채] 14,004 8,446 38,596 부채총계 233,899 241,616 226,552 지배기업지분 33,990 29,840 107,977 [자본금] 12,242 12,241 12,192 [자본잉여금] 74,850 74,988 74,520 [자본조정] △ 15,105 △ 15,163 △ 14,497 [기타포괄손익누계액] 9,168 6,062 5,650 [이익잉여금] △ 47,164 △ 48,288 30,112 비지배지분 50 600 △ 78 자본총계 34,040 30,440 107,899 (2023.01.01~2023.03.31) (2022.01.01~2022.12.31) (2021.01.01~2021.12.31) 매출액 47,065 199,490 200,898 영업이익 239 △ 48,906 △ 5,025 당기순이익 1,039 △ 78,272 △ 2,575 지배회사지분순이익 1,127 △ 77,918 △ 2,610 비지배지분순이익 △ 88 △ 354 35 총포괄이익 4,142 △ 77,835 402 기본및희석주당순이익(원) 47 △ 3,272 △ 113 연결에 포함된 회사수 7개 7개 6개 1-2 요약재무정보 (단위:백만원) 구 분 제25기 제24기 제23기 2023년 03월말 2022년 12월말 2021년 12월말 [유동자산] 22,864 29,331 87,619 ㆍ당좌자산 21,784 26,440 82,629 ㆍ재고자산 1,080 2,891 4,990 [비유동자산] 163,048 161,477 185,609 ㆍ투자자산 103,919 100,610 86,204 ㆍ유형자산 31,536 33,010 54,000 ㆍ무형자산 4,246 4,430 8,485 ㆍ투자부동산 21,401 21,454 21,824 ㆍ기타비유동자산 1,946 1,973 15,096 자산총계 185,912 190,808 273,228 [유동부채] 143,698 155,934 139,609 [비유동부채] 13,617 7,869 34,472 부채총계 157,315 163,803 174,081 [자본금] 12,242 12,242 12,192 [자본잉여금] 74,701 74,839 74,371 [자본조정] △ 15,105 △ 15,164 △ 14,497 [기타포괄손익누계액] 2,949 2,949 2,949 [이익잉여금] △ 46,190 △ 47,860 24,131 자본총계 28,597 27,005 99,146 종속·관계기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2023.01.01~2023.03.31) (2022.01.01~2022.12.31) (2021.01.01~2021.12.31) 매출액 12,423 79,070 110,750 영업이익 456 △ 53,127 △ 32,482 당기순이익 1,674 △ 71,508 △ 28,629 총포괄이익 1,671 △ 71,991 △ 28,524 기본및희석주당순이익(원) 67 △ 3,003 △ 1,240 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 25 기 1분기말 2023.03.31 현재 제 24 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 25 기 1분기말 제 24 기말 자산 　 　 　유동자산 75,368,159,966 80,943,820,601 　　현금및현금성자산 9,578,281,778 11,935,554,694 　　매출채권 및 기타유동채권 32,034,133,361 31,466,270,008 　　재고자산 25,642,910,242 31,370,371,776 　　유동파생상품자산 2,136,267,522 741,078,000 　　유동계약자산 48,739,077 352,456,149 　　기타유동금융자산 1,200,000,000 900,000,000 　　기타유동자산 4,567,816,030 4,089,763,849 　　당기법인세자산 160,011,956 88,326,125 　비유동자산 192,570,768,406 191,113,463,142 　　장기매출채권 및 기타비유동채권 3,026,000,000 3,026,000,000 　　유형자산 111,253,187,442 107,280,313,706 　　무형자산 4,245,769,752 4,430,273,874 　　투자부동산 21,400,462,382 21,454,025,531 　　비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 30,597,402,351 32,275,834,330 　　관계기업에 대한 투자자산 19,793,633,324 20,009,698,977 　　기타비유동금융자산 2,093,118,421 2,118,673,378 　　이연법인세자산 161,194,734 518,643,346 　자산총계 267,938,928,372 272,057,283,743 부채 　 　 　유동부채 219,894,595,300 233,170,473,480 　　매입채무 및 기타유동채무 30,271,710,665 46,503,418,827 　　단기차입금 141,115,376,008 141,500,197,769 　　유동성장기차입금 5,781,666,000 6,204,999,000 　　유동성전환사채 22,735,720,835 26,094,874,229 　　유동성전환상환우선주부채 6,467,169,003 6,195,281,503 　　유동성신주인수권부사채 6,700,101,591 　 　　기타유동금융부채 1,188,162,549 686,519,097 　　기타유동부채 2,354,853,992 3,971,491,533 　　유동계약부채 400,403,797 854,010,055 　　유동파생상품부채 2,879,430,860 1,159,681,467 　비유동부채 14,003,973,502 8,446,133,632 　　장기매입채무 및 기타비유동채무 198,118,566 198,118,566 　　장기차입금 11,893,218,770 6,590,360,323 　　기타비유동금융부채 1,510,323,896 1,368,848,143 　　순확정급여부채 401,822,958 285,179,867 　　기타충당부채 489,312 3,626,733 　부채총계 233,898,568,802 241,616,607,112 자본 　 　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 33,989,956,059 29,839,776,105 　　자본금 12,241,972,500 12,241,972,500 　　자본잉여금 74,849,850,897 74,988,160,647 　　기타자본구성요소 (15,105,345,449) (15,163,927,346) 　　기타포괄손익누계액 9,168,002,576 6,062,196,723 　　이익잉여금(결손금) (47,164,524,465) (48,288,626,419) 　비지배지분 50,403,511 600,900,526 　자본총계 34,040,359,570 30,440,676,631 자본과부채총계 267,938,928,372 272,057,283,743 연결 포괄손익계산서 제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 24 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 　 제 25 기 1분기 제 24 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 47,065,027,181 47,065,027,181 54,161,467,640 54,161,467,640 매출원가 37,527,977,532 37,527,977,532 45,275,755,068 45,275,755,068 매출총이익 9,537,049,649 9,537,049,649 8,885,712,572 8,885,712,572 판매비와관리비 9,298,211,774 9,298,211,774 9,290,849,051 9,290,849,051 영업이익(손실) 238,837,875 238,837,875 (405,136,479) (405,136,479) 기타이익 2,815,560,539 2,815,560,539 502,721,317 502,721,317 기타손실 671,842,983 671,842,983 188,082,919 188,082,919 금융수익 4,063,402,891 4,063,402,891 6,074,350,489 6,074,350,489 금융원가 5,057,992,333 5,057,992,333 3,850,365,974 3,850,365,974 법인세비용차감전순이익(손실) 1,387,965,989 1,387,965,989 2,133,486,434 2,133,486,434 법인세비용 348,815,371 348,815,371 37,086,404 37,086,404 당기순이익(손실) 1,039,150,618 1,039,150,618 2,096,400,030 2,096,400,030 기타포괄손익 3,102,818,967 3,102,818,967 1,298,340,117 1,298,340,117 　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (371,349,530) (371,349,530) 99,866,268 99,866,268 　　확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (2,986,886) (2,986,886) 99,866,268 99,866,268 　　지분법자본변동 (368,362,644) (368,362,644) 　 　 　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 3,474,168,497 3,474,168,497 1,198,473,849 1,198,473,849 　　해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 3,474,168,497 3,474,168,497 1,198,473,849 1,198,473,849 총포괄손익 4,141,969,585 4,141,969,585 3,394,740,147 3,394,740,147 당기순이익(손실)의 귀속 　 　 　 　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 1,127,088,840 1,127,088,840 2,096,392,981 2,096,392,981 　비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (87,938,222) (87,938,222) 7,049 7,049 총 포괄손익의 귀속 　 　 　 　 　총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 4,229,907,807 4,229,907,807 3,394,733,098 3,394,733,098 　총 포괄손익, 비지배지분 (87,938,222) (87,938,222) 7,049 7,049 주당이익 　 　 　 　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) 47 47 91 91 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) 35 35 　 　 연결 자본변동표 제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 24 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 12,191,998,500 74,520,314,879 (14,496,983,486) 5,649,930,161 30,112,424,580 107,977,684,634 (78,441,694) 107,899,242,940 당기순이익(손실) 　 　 　 　 2,096,392,981 2,096,392,981 7,049 2,096,400,030 연결대상범위의 변동 　 　 　 　 　 　 　 　 비지배지분의 변동 　 　 　 　 　 　 　 　 기타포괄손익 　 　 　 1,198,473,849 (5,720,030) 1,192,753,819 　 1,192,753,819 복합금융상품 발행 　 　 　 　 　 　 　 　 전환권의 행사 49,974,000 866,199,633 　 　 　 916,173,633 　 916,173,633 주식선택권의 보상 　 　 58,581,897 　 　 58,581,897 　 58,581,897 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 　 　 　 (525,917,764) 　 (525,917,764) (230,508) (526,148,272) 자본 증가(감소) 합계 49,974,000 866,199,633 58,581,897 672,556,085 2,090,672,951 3,737,984,566 (223,459) 3,737,761,107 2022.03.31 (기말자본) 12,241,972,500 75,386,514,512 (14,438,401,589) 6,322,486,246 32,203,097,531 111,715,669,200 (78,665,153) 111,637,004,047 2023.01.01 (기초자본) 12,241,972,500 74,988,160,647 (15,163,927,346) 6,062,196,723 (48,288,626,419) 29,839,776,105 600,900,526 30,440,676,631 당기순이익(손실) 　 　 　 　 1,127,088,839 1,127,088,839 (87,938,222) 1,039,150,618 연결대상범위의 변동 　 　 　 　 　 　 (1,013,055,808) (1,013,055,808) 비지배지분의 변동 　 　 　 　 　 　 550,497,015 550,497,015 기타포괄손익 　 　 　 3,474,168,497 (2,986,886) 3,471,181,611 　 3,471,181,611 복합금융상품 발행 　 (138,309,750) 　 　 　 (138,309,750) 　 (138,309,750) 전환권의 행사 　 　 　 　 　 　 　 　 주식선택권의 보상 　 　 58,581,897 　 　 58,581,897 　 58,581,897 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 　 　 　 (368,362,644) 　 (368,362,644) 　 (368,362,644) 자본 증가(감소) 합계 　 (138,309,750) 58,581,897 3,105,805,853 1,124,101,953 4,150,179,953 (550,497,015) 3,599,682,939 2023.03.31 (기말자본) 12,241,972,500 74,849,850,897 (15,105,345,449) 9,168,002,576 (47,164,524,464) 33,989,956,059 50,403,511 34,040,359,570 연결 현금흐름표 제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 24 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 　 제 25 기 1분기 제 24 기 1분기 영업활동현금흐름 (9,089,086,075) (7,585,169,860) 　당기순이익(손실) 1,039,150,618 2,096,400,030 　당기순이익조정을 위한 가감 12,936,265,866 (3,384,262) 　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (20,196,060,418) (9,270,155,569) 　이자지급(영업) (2,796,756,310) (405,741,649) 　이자수취(영업) 　 　 　법인세납부(환급) (71,685,831) (2,288,410) 투자활동현금흐름 (1,627,419,392) 18,033,878,472 　유형자산의 처분 2,572,141,106 2,888,959,599 　무형자산의 처분 　 4,000,000 　기타금융자산의 처분 69,649,000 4,960,000 　매각예정비유동자산 처분 　 20,194,748,617 　유형자산의 취득 (4,194,235,998) (4,876,678,744) 　무형자산의 취득 　 (192,111,000) 　기타금융자산의 취득 (74,973,500) 10,000,000 재무활동현금흐름 8,360,776,611 (9,057,326,973) 　단기차입금의 증가 7,900,000,000 13,842,029,312 　단기차입금의 상환 (10,194,671,314) (15,500,000,000) 　장기차입금의 증가 6,360,500,000 　 　장기차입금의 상환 　 (7,178,333,000) 　신주인수권부사채의 증가 7,600,000,000 　 　전환사채의 증가 2,000,000,000 　 　전환사채의 감소 (5,900,000,000) 　 　임대보증금의 증가 84,300,000 　 　금융리스부채의 증가 705,427,386 　 　금융리스부채의 지급 (194,779,461) (221,023,285) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (2,355,728,856) 1,391,381,639 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (1,544,060) (37,069) 현금및현금성자산의순증가(감소) (2,357,272,916) 1,391,344,570 기초현금및현금성자산 11,935,554,694 8,413,553,358 기말현금및현금성자산 9,578,281,778 9,804,897,929 3. 연결재무제표 주석 주석 제 25(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지 제 24(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지 주식회사 옵트론텍과 그 종속기업 1. 연결회사의 개요 주식회사 옵트론텍(이하 "지배기업)는 광학부품의 생산 및 판매를 목적으로 주식회사 해빛정보의 상호로 1999년 5월 26일에 설립되었으며, 2005년 06월 24일에 한국증권업협회의 협회중개시장(KOSDAQ)에 등록하였습니다. 한편, 당사는 사업영역의 확대 및 기업의 성장을 위하여 2009년 2월 18일에 '주식회사 옵트론-텍'을 흡수합병하면서 상호를 '주식회사 옵트론텍'으로 변경함과 동시에 본점을 경상남도 창원시 의창구 평산로8번길 19-15로 변경하였습니다. 지배기업은 Film 및 Glass기반의 이미지센서용 필터, 광학렌즈 및 렌즈모듈, 광픽업용필터,휴대폰용 적외선차단 필터 등을 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있으며, 그 외 금융투자에 의한 사업확대 및 시세차익을 실현하는 사업을 영위하고 있습니다. 한편, 연결회사의주요 사업장으로는 국내 대전, 중국내 천진 및 동관, 베트남 등에 소재하고 있습니다.지배기업은 설립 이후 수차례의 증자, 감자 및 합병 등의 과정을 통하여 자본금이 변동하여 당기말 현재 발행주식수는 24,483,945주이며, 납입자본금은 12,191백만원입니다. 한편, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 보통주주식수 우선주주식수() 합 계 소유주지분율 임지윤 대표이사 4,243,620 - 4,243,620 16.60% 임윤섭 208,019 - 208,019 0.81% 이경숙 73,855 - 73,855 0.29% 자기주식 667,239 - 667,239 2.61% 기타 () 19,291,212 1,082,538 20,373,750 79.69% 합 계 24,483,945 1,082,538 25,566,483 100.0% () 상환전환우선주로서 금융부채로 분류하고 있으며, 우선주 1주당 보통주 1주와 동일한 의결권이 부여되었습니다(주석 22 참조). (2) 종속기업의 개요당기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 결산일 지분율(1) 주요 영업활동 OPTRONTEC VINA CO.,LTD. 베트남 12월말 100.0% 광학부품 제조 및 판매 OPTRONTEC(TIANJIN) INC. 중국 12월말 100.0% 광학부품 제조 및 판매 OPTRONTEC(DONGGUAN) INC. 중국 12월말 100.0% 광학부품 제조 및 판매 OPTRON CM(TIANJIN) INC. 중국 12월말 100.0% 광학부품 제조 및 판매 KWANG INFORMATION LTD. 홍콩 12월말 99.4% 광학부품 유통 판매 (주)티알에스(2) 대한민국 12월말 98.4% 투자 알파원인베스트먼트(주) 대한민국 12월말 65.7% 투자 (1) 의결권 있는 지분에 대한 지배기업의 지분 비율로 표시하였습니다.(2) 의결권이 있는 보통주 외에 의결권이 없는 우선주를 보유하고 있으며, 우선주의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.① 주식의 종류: 의결권이 없는 참가적, 누적적 우선주(배당율 6%)② 상환권이나 전환권이 부여되지 아니함③ 존속기간은 10년이며, 10년이 경과하면 자동적으로 보통주로 전환 (3) 종속기업의 요약 재무정보보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실) OPTRONTEC VINA CO.,LTD. 104,219,669 64,873,784 35,365,644 582,326 OPTRONTEC(TIANJIN) INC. 35,513,247 20,599,474 5,604,885 (35,195) OPTRONTEC(DONGGUAN) INC. 29,564,943 14,155,123 4,997,315 (36,714) OPTRON CM(TIANJIN) INC. 286,416 2,135,273 - (984) KWANG INFORMATION LTD.() 13,823 2,256,463 - - (주)티알에스 5,577,444 13,047,605 - (8,988) 알파원인베스트먼트(주) 2,061,493 259,603 187,158 (112,560) 합 계 177,237,035 117,327,324 46,155,001 387,886 () 감사받지 아니한 재무제표를 이용하였으며, 감사 또는 검토받은 재무제표를 이용할 경우 차이가 발생할 수 있습니다. (전기말) (단위: 천원) 구분 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실) OPTRONTEC VINA CO.,LTD. 98,575,416 65,508,670 133,169,183 6,054,732 OPTRONTEC(TIANJIN) INC. 35,617,652 21,275,971 35,723,054 (173,962) OPTRONTEC(DONGGUAN) INC. 31,720,826 16,901,788 24,931,099 (400,229) OPTRON CM(TIANJIN) INC. 274,822 2,047,545 - (1,206) KWANG INFORMATION LTD.() 13,529 2,208,369 - (265) (주)티알에스 5,582,031 13,043,205 - (3,174,617) 알파원인베스트먼트(주) 1,895,490 278,329 136,644 (814,710) 합 계 173,679,767 121,263,877 193,959,980 1,489,743 (4) 종속기업에 대한 소유주 지분의 변동당분기 중 종속기업에 대한 소유주지분의 변동내역은 다음과 같습니다. 알파원인베스트먼트(주) (단위:천원) 구분 당기말 전기말 종속기업에 대한 소유지분율 65.71% 62.5% 비지배지분이 소유한 소유지분율 34.29% 37.5% 누적비지배지분 617,791 606,435 2. 연결재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용지배기업과 그 종속기업(이하 "연결회사")의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 '기업회계기준')에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.(2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용연결회사는 2023년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 회계기준을 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. -기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 -기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 -기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브 -기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정(3) 제ㆍ개정 회계기준의 미채택(시행일 미도래) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제·개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나(부채로 분류된 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단 시 고려해야 함), 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다(자본으로 분류된 전환옵션은 주계약의 유동성분류 판단시 영향미치지 않음). 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - 회계정책 공시에 중요성 정의 적용회계정책 정보 공시 시 유의적인 회계정책 대신 중요한 회계정책 정보를 공시하도록 하였습니다. 중요성 판단에 대한 구체적인 내용을 추가하였으며, 측정기준에 대한 공시의무는 삭제되었습니다(중요하다고 판단되는 측정기준만 공시하도록 함). 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 복합금융상품의 전환권이나신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)이 금융부채로 분류되는 경우, 해당 금융부채 평가손익(당기손익에 한정) 등을 별도 주석으로 공시하도록 하였습니다. 이는 해당 평가손익이 당기 성과에 미치는 영향을 분명히 보여주어, 정보이용자가 해당 기업의 재무정보를 적절히 평가하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류’개정 - 회계추정치 정의 개정회계정책과 회계추정의 구분을 명확히 하고자 회계추정의 변경에 대한 정의을 회계추정치의 정의로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세’개정 - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 개정자산과 부채의 최초 인식시점에 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래(리스 및 사후처리 의무 등)에 대해서는 더이상 이연법인세자산 및 이연법인세부채를 인식하지 않는 예외규정이 적용되지 않습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 경과 규정에 따라 소급적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 비교표시되는 가장 이른기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 개정내용의 최초적용에 따른 누적효과를 비교표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금 기초잔액을 조정하여 인식합니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 6) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' 개정 - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 개정한국채택국제회계기준 최초채택기업이 동 기준 전환일에 존재하는 리스 및 사후처리 의무에 관련되는 모든 일시적차이에 대하여 이연법인세를 인식하여야 합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 기준서의 적용범위에 해당하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.7) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제ㆍ개정보험계약의 적용범위, 인식, 측정, 표시 및 공시 원칙이 제·개정되었습니다. 이 기준서는2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 기준서의 적용범위에 해당하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 측정기준연결회사의 연결재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. (5) 기능통화와 표시통화연결회사는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 연결회사의 기능통화와 표시통화는 원화 (KRW)입니다. (6) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하기 위해서 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 1) 법인세비용당기 법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간 종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다. 2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 3) 금융자산의 손상 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. 4) 확정급여부채확정급여채무의 현재가치 및 사외적립자산의 공정가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 이러한 가정의 변동은 퇴직급여채무의 장부금액에 영향을 미칠 수 있습니다.5) 충당부채연결회사는 품질보증수리 및 반품예상액 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 3. 유의적인 회계정책 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.(1) 연결기준연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라연결재무제표를 작성하고 있습니다.1) 종속기업종속기업은 지배기업에게 지배력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 지배기업이 다른 기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 다른 기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있는 경우가 해당됩니다.의결권과반수 미만으로도 다른 기업을 지배할 수 있으므로 지배력을 평가 시 다음 사항을 포함하여 모든 사실과 상황을 고려합니다. - 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 - 연결회사, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권 - 계약상 약정에서 발생하는 권리 - 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결회사가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 권리가 실질적인 경우에만 지배력 평가 시 고려합니다. 현재 잠재적 의결권이 행사가능하지 않더라도 실질적일 수 있으며, 실질적인지 여부를 결정할 때는 모든 사실과 상황을 고려하여 판단합니다. 종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 비지배지분을 피취득자의 순자산 중 비례적지분으로 측정합니다.이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래와잔액, 미실현손익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상여부를 우선 고려하고 제거됩니다. 2) 관계기업 및 공동기업관계기업은 연결회사가 유의적인 영향력을 행사할 수 있으나 지배력은 없는 회사로서, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다. 공동기업은 연결회사가 다른 공동기업 참여자와 계약상 합의에 의하여 공동의 지배력을 행사하는 회사입니다. 이러한 관계기업 및 공동기업 투자는 최초에는 취득원가로 인식하며, 이후에는 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 관계기업 및 공동기업에의 투자금액은 취득시 식별된 영업권(손상차손 있을시 차감 후 순액)을 포함합니다.관계기업 등 지분 취득 후 해당 회사의 손익에 대한 연결회사의 지분은 연결손익계산서에 인식하고, 취득 후 해당 회사의 잉여금 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 연결회사의 잉여금으로 인식합니다. 이를 제외한 자본의 증감으로 인하여 관계회사 등의 지분 변동이 발생한 경우에는 연결회사의 기타자본항목(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 관계기업 등의 손실에 대한 연결회사의 지분이 무담보 채권을 포함한 관계기업 등 투자지분가액과 동일하거나 초과하게 되면 연결회사는 관계기업 등을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.연결회사와 관계기업 및 공동기업 간의 거래에서 발생한 미실현손익은 연결회사의 관계기업 등에 대한 지분에 해당하는 부분만큼을 제거하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업의 회계정책은 연결회사와 중요성의 관점에서 차이가 없는지 검토되었습니다.관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 연결회사는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다.(2) 현금및현금성자산 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산(취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 경우)은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다. (3) 금융자산 금융자산은 연결회사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 최초 인식시점에 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고 있습니다.금융자산 손상과 관련하여 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 '채무상품'에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결회사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결회사는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결회사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 연결회사가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는 경우), 연결회사는 당해 금융자산의 기존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는부분으로 배분하고 있습니다. (4) 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.한편, 연결회사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.(5) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 연결회사는 이동평균법(미착품은 개별법)을 적용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (6) 유형자산토지,건물을 제외한(재평가 해당사항 있으면 기재) 유형자산은 원가로 측정하며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 개별 자산별로 다음의 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있으며, 감가상각액은 다른 자산의 장부금액에 포함되는 경우가 아니라면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 구분 내용연수 건물 및 구축물 40년 기계장치 10년 기타 5년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 유형자산의 장부금액은 당해 자산을 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때에 제거하며, 이로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하며, 당기손익으로 인식합니다. (7) 무형자산 연결회사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고, 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 구분 내용연수 개발비 3년 산업재산권 10년 기타의무형자산 5년 연결회사는 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만 개별 프로젝트와 관련된 개발비의 경우, 1) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, 2) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, 3) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, 4) 무형자산이 어떻게 미래 경제적효익을 창출할 수 있는지를 제시할 수 있으며, 5) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다. (8) 정부보조금 연결회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익관련정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 연결회사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구분 내용연수 건물 40년 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (10) 비금융자산의 손상영업권 및 시설물이용권과 같은 비한정내용연수를 가진 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로 추정하나 만약 개별 자산별로 추정할 수 없는 경우에는 당해 자산이 속한 현금창출단위별로 추정하며, 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액(손상차손)은 당기손익으로 인식합니다. 다만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 회계처리합니다.과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소되어 손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손환입은 재평가액의 증가로 회계처리합니다. (11) 차입금 차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 연결회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.(12) 금융부채연결회사가 적용한 금융부채의 분류 및 측정 등에 대한 사항은 다음과 같습니다. 1) 분류 금융부채는 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하며, 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융부채단기매매금융부채(단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 금융부채와 위험회피수단으로정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)와 최초 인식시점에 공정가치 측정으로 지정한 금융부채를 당기손익-공정가치 측정금융부채로 분류하며, 유동부채로 분류하고 있습니다. - 기타금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 상환할 의도가 있는경우에는 유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우에는 비유동부채로 분류합니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.2) 인식과 측정금융부채는 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.기타금융부채는 최초 인식시점의 공정가치에서 거래원가를 차감하여 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 당기손익으로 처리하고 있습니다.기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있으며, 상각과정에서 발생한 비용은 이자비용으로 인식하고 있습니다. 3) 금융부채의 제거금융부채는 소멸(계약상 의무가 이행되거나 취소 또는 만료된 경우)한 경우에만 제거하며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.4) 금융보증계약 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다. ① 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 ② 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 (13) 퇴직급여채무연결회사는 임직원의 선택에 따라 확정급여제도를 운영하고 있습니다.재무상태표상 퇴직급여채무는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률을 고려하여 결정한 할인율로 기대 미래현금 유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. (14) 충당부채와 우발부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. (15) 외화환산연결회사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 한국의 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인 화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도당기손익으로 인식하고 있습니다. (16) 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.1) 리스이용자로서의 회계처리연결회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다. 리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 2) 리스제공자로서의 회계처리리스제공자의 회계처리는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다. 연결회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다. (17) 복합금융상품연결회사는 발행한 복합금융상품(전환사채, 상환전환우선주부채)을 계약의 실질, 금융부채 및지분상품의 정의에 따라 금융부채, 자본 또는 파생상품으로 분류하고 있습니다. 연결회사는 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권 옵션은 자본으로 분류하고 있으며, 그러한 요건을 충족하지 못하는 전환권 옵션은 금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 연결회사는 주계약과 경제적인 측면에서 밀접한 관련성이 없는 내재파생상품에 대해서는 주계약과 분리하여 측정하고 있습니다. 연결회사는 전환사채 또는 상환전환우선주부채에 내재된 파생상품 중에 전환권 옵션에 대하여 주계약인 사채권 또는 우선주부채와 분리하여 측정하고 있습니다. 부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다.복합금융상품의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다. (18) 배당금보고기간 후에 지분상품 보유자에 대해 배당을 선언한 경우, 그 배당금을 보고기간말의 부채로 인식하지 않고 연결회사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다. (19) 자본금연결회사의 자본금은 전액 보통주 발행으로 인한 자본금이며, 보고기간 종료일 현재 발행된 우선주는 없습니다. 연결회사가 자기주식을 취득하는 경우, 자기주식은 자본에서 차감하여 표시하며, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (20) 자기주식 연결회사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본구성요소항목으로 회계처리하고 있습니다.(21) 주식기준보상연결회사는 임직원에게 부여된 주식선택권 부여일의 추정 공정가치로 인식하고 주식보상비용은 주식선택권의 예상권리소멸율을 반영하여 가득기간 동안 정액법으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 이항 옵션가격결정모형을 사용하여 주식선택권의 공정가치를 결정하고 있습니다. (22) 수익인식기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.1) 수행의무의 식별연결회사는 국외 매출 중 일부 고객에게 CIF조건으로 수출하고 있습니다. 동 조건에서는 수출되는 제품이 고객에게 통제가 이전된 이후 매도인이 운송서비스를 제공하므로 해당 운송서비스는 별도의 수행의무로 인식합니다.2) 거래가격의 배분연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 다만, 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용해야 하나, 이를 실무적으로 적용하기 어려운 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하여 거래가격을배분합니다. 3) 변동대가연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 추정 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때,이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.연결회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하여 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.(23) 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있는 경우에만 상계합니다 (24) 주당이익연결회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 연결회사의 당기순이익을 자기주식을 제외한 가중평균 유통보통주식수로나누어 산정하였습니다.희석주당이익은 연결회사의 당기순이익에 희석효과가 있는 잠재적 희석증권과 관련된 손익(법인세효과 차감)을 가감한 금액을 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.(25) 영업부문연결회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다.(26) 공정가치공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결회사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'에 따라 회계처리하는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.(27) 재무제표의 승인지배기업은 2023년 3월 22일에 개최된 이사회에서 재무제표를 승인하였으며, 이를 보고할 정기주주총회는 2023년 3월 30일에 개최될 예정입니다. 4. 사업부문의 정보 연결회사는 전략적인 영업단위를 3개의 부문으로 분류하였습니다. 각 전략적인 영업단위들은 서로 다른 재화와 용역을 제공하며 요구되는 기술과 마케팅 전략이 상이하여 분리 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 부문에 대한 내부보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있으며, 각 부문에 대한 성과를 평가하기 위하여 영업이익을 기준으로 하고 있습니다. 한편, 연결실체의 영업활동은 계절성을 갖지 아니합니다. (1) 사업부문 및 제품유형연결실체의 사업부문 및 주요 제품 유형은 아래와 같습니다.① 광필터 부문: 모바일 기기, 적외선 응용 카메라 부품 제조 및 판매② 광렌즈 부문 : CCTV, 차량용카메라, 프로젝터 부품 제조 및 판매③ 투자부문 : 자금 및 유가증권 투자 (2) 사업부문별 매출 등에 대한 정보당분기 및 전분기 중 사업부문별 매출 등에 대한 정보는 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 광필터 광렌즈 투자 기타 내부거래 합 계 매출 34,586,689 11,190,747 772,705 514,887 　- 47,065,027 영업이익 (201,747) 159,932 (94,498) 375,151 　 - 238,838 감가상각비 5,057,375 248,482 　- 　- 　- 5,305,857 무형자산상각비 184,504 　- 　- 　- 　- 184,504 (전분기) (단위: 천원) 구분 광필터 광렌즈 투자 기타 내부거래 합 계 매출 40,620,717 11,702,479 4,149,428 795,423 (3,106,579) 54,161,468 영업이익 (2,005,129) 368,578 665,386 566,029 - (405,136) 감가상각비 3,378,683 248,798 - - - 3,627,481 무형자산상각비 675,256 - - - - 675,256 한편, 부문별 정보 중 부문자산 및 부문부채에 관한 사항은 최고영업의사결정권자에게 정기적으로 보고되지 않아 별도로 공시하지 아니합니다. (3) 지역별 정보당분기 및 전분기 중 지역별 매출 등에 대한 정보는 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 국내 베트남 중국 홍콩 내부거래 합 계 매출 4,729,843 31,732,985 10,602,199 - - 47,065,027 비유동자산() 56,891,594 64,499,308 15,508,518 - - 136,899,420 () 투자부동산, 유형자산, 무형자산의 합계입니다. (전분기) (단위: 천원) 구분 국내 베트남 중국 홍콩 내부거래 합 계 매출 10,818,218 30,292,572 16,157,257 - (3,106,579) 54,161,468 비유동자산() 79,437,474 59,932,295 14,268,551 - - 153,638,321 () 투자부동산, 유형자산, 무형자산의 합계입니다. (4) 주요 고객에 대한 정보당분기 중 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 거래처는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출액 매출비중 A 기업 27,315,973 58.04% 5. 금융상품의 범주 및 공정가치 (1) 범주별 장부금액과 공정가치보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (당분기말) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - 9,578,282 9,578,282 - 매출채권및기타채권 - 31,270,991 31,270,991 - 장기매출채권및기타채권 - 3,026,000 3,026,000 - 당기손익-공정가치측정금융자산 30,597,402 - 30,597,402 30,597,402 파생상품자산 2,136,268 - 2,136,268 2,136,268 기타유동금융자산 　 - 1,200,000 1,200,000 - 기타비유동금융자산 - 2,093,118 2,093,118 - 합 계 32,733,670 47,168,391 79,902,061 32,733,670 (전기말) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - 11,935,555 11,935,555 - 매출채권및기타채권 - 31,466,270 31,466,270 - 장기매출채권및기타채권 - 3,026,000 3,026,000 - 당기손익-공정가치측정금융자산 32,275,834 - 33,389,507 33,389,507 파생상품자산 741,078 - 741,078 741,078 기타유동금융자산 　 900,000 900,000 - 기타비유동금융자산 - 2,118,673 2,118,673 - 합 계 33,016,912 49,446,498 83,577,083 34,130,585 2) 금융부채 (당분기말) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가 측정금융부채 장부금액 공정가치 매입채무및기타채무 - 30,271,711 30,315,269 - 장기매입채무및기타채무 - 198,119 198,119 - 단기차입금 - 141,115,376 141,115,376 - 유동성장기차입금 - 5,781,666 5,781,666 - 장기차입금 - 11,893,219 11,893,219 - 전환사채 - 22,735,721 22,735,721 - 상환전환우선주부채 - 6,467,169 6,467,169 - 파생상품부채 2,879,431 - 2,879,431 2,879,431 기타유동금융부채 - 1,188,163 1,079,412 - 기타비유동금융부채 - 1,510,324 1,510,324 - 합 계 2,879,431 221,161,468 223,975,705 2,879,431 (전기말) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가 측정금융부채 장부금액 공정가치 매입채무및기타채무 - 46,503,419 46,503,419 - 장기매입채무및기타채무 - 198,119 198,119 - 단기차입금 - 141,500,198 141,500,198 - 유동성장기차입금 - 6,204,999 6,204,999 - 장기차입금 - 6,590,360 6,590,360 - 전환사채 - 26,094,874 26,094,874 - 상환전환우선주부채 - 6,195,282 6,195,282 - 파생상품부채 1,159,681 - 1,159,681 1,159,681 기타유동금융부채 - 686,519 686,519 - 기타비유동금융부채 - 1,368,848 1,368,848 - 합 계 1,159,681 235,342,618 236,502,299 1,159,681 공정가치로 측정되지 아니한 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 아니하였으므로 금융자산 및 금융부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다. (2) 금융상품의 범주별 순손익 (당분기) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 　- 44,773 　- 　- 44,773 외환차익 　- 719,480 　- 179,870 899,350 외화환산이익 　- 2,032,291 　- 106,963 2,139,254 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 12,081 　- 　- 　- 12,081 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 109,487 　- 　- 　- 109,487 파생상품평가이익 　- 　- 704,877 　- 704,877 이자비용 　- 　- 　- (3,109,843) (3,109,843) 외환차손 　- (285,061) 　- (665,143) (950,204) 외화환산손실 　- (79,727) 　- (717,547) (797,275) 대손상각비 　- (143,028) 　- 　- (143,028) 기타의대손상각비 　- 129,404 　- 　- 129,404 매출채권처분손실 　- - 　- 　- 　- 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 　- 　- 　- 　- 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 　- 　- 　- 　- 파생상품부채평가손실 - - (200,670) 　- (200,670) 합계 121,568 2,418,131 504,207 (4,205,701) (1,161,794) () 상기 범주별 순손익에는 비금융상품으로부터 발생한 손익을 제외하였습니다. (전분기) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 - 27,190 - - 27,190 외환차익 - 978,419 - 244,605 1,223,024 외화환산이익 - 1,042,292 - 54,857 1,097,149 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 2,841,677 - - - 2,841,677 파생상품평가이익 - - 3,726,987 - 3,726,987 이자비용 - - - (2,582,570) (2,582,570) 외환차손 - (178,876) - (417,377) (596,253) 외화환산손실 - (67,154) - (604,388) (671,543) 대손상각비 - 11,323 - - 11,323 기타의 대손상각비 - 134,292 - - 134,292 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (1,100,692) - - - (1,100,692) 합 계 1,740,984 1,947,486 3,726,987 (3,304,874) 4,110,584 () 상기 범주별 순손익에는 비금융상품으로부터 발생한 손익을 제외하였습니다. (3) 공정가치 서열체계공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.- '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측 가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고 기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익인식금융자산으로 분류된 KOSPI, KOSDAQ 등에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 3,918,355 　- 26,679,047 30,597,402 파생상품자산 - 2,136,268 - 2,136,268 파생상품부채 　- 1,414,089 　- 1,414,089 (전기말) (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 3,510,453 　- 29,879,054 33,389,507 파생상품자산 - 741,078 - 741,078 파생상품부채 　- 1,159,681 　 - 1,159,681 당기 중 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 없었습니다. (4) 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가 기법 및 투입변수 설명보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 파생상품자산 2,136,268 741,078 이항모형 금리,주가 파생상품부채 1,414,089 1,159,681 (5) 공정가치 서열체계 수준 3의 가치평가 기법 및 투입변수 설명보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 : 지분상품 3,714,946 5,393,378 DCF, 시장접근법 성장률, 할인율, 순자산가치, 청산가치 채무상품 21,693,572 23,372,004 DCF, 시장접근법 성장률, 할인율, 순자산가치, 청산가치 합 계 26,679,047 28,765,382 - 6. 현금및현금성자산 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분() 당분기말 전기말 보유현금 810 - 원화보통예금 78,880 1,219,158 외화보통예금 9,578,056 11,094,865 정부보조금 (79,465) (378,469) 합 계 9,578,282 11,935,554 () 지배기업의 표시통화(KRW) 기준으로 분류하였습니다.(2) 당분기말 현재 사용제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 당좌개설보증금 3,000 3,000 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 25,156,025 - 24,389,738 - 손실충당금 (2,323,120) - (1,748,991) - 미수금 5,222,257 - 5,139,502 - 손실충당금 (1,007,153) - (1,122,897) - 대여금 6,618,547 3,950,830 6,469,198 3,950,830 손실충당금 (1,800,000) (924,830) (1,800,000) (924,830) 미수수익 1,253,507 - 1,225,649 - 손실충당금 (1,085,930) - (1,085,930) - 합 계 32,034,133 3,026,000 31,466,270 3,026,000 (2) 연결회사는 채권 발생일로부터 정상회수기일(1개월~3개월) 이하의 채권 중 개별적으로 손상되지 않은 채권은 정상채권으로, 개별적으로 손상되었거나 정상회수기일을 경과한채권은 연체채권으로 분류하고 있으며, 채권별로 거래처의 상황과 과거 대손경험을 고려하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령별 손상내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 채권금액 손실충당금 장부금액 연체되지 않은 채권 23,012,116 (478,715) 22,533,401 1개월 이내 147,102 (2,734) 144,368 1개월~2개월 35,592 (9,887) 25,704 2개월~3개월 15,774 (7,070) 8,704 3개월 초과 1,945,441 (1,824,714) 120,727 합 계 25,156,025 (2,323,120) 22,832,904 (전기말) (단위: 천원) 구분 채권금액 손실충당금 장부금액 연체되지 않은 채권 22,495,624 (2,628) 22,492,996 1개월 이내 15,783 (2,000) 13,783 1개월~2개월 15,774 (3,560) 12,214 2개월~3개월 15,765 (6,311) 9,454 3개월 초과 1,846,793 (1,734,492) 112,301 합 계 24,389,739 (1,748,991) 22,640,748 2) 당분기 및 전분기 중 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 매출채권 기타채권 미수금 대여금 미수수익 소 계 기초잔액 1,748,991 1,122,897 2,724,830 1,085,930 4,933,656 제각처리 143,028 　- - - - 손상인식 - 　- - - - 환율변동효과 431,102 (115,744) - - (115,744) 기말잔액 2,323,120 1,007,153 2,724,830 1,085,930 4,817,912 (전기) (단위: 천원) 구분 매출채권 기타채권 미수금 대여금 미수수익 소 계 기초잔액 2,037,961 2,100,469 7,689,099 1,057,322 10,846,890 손상인식 (11,323) (153,564) - - (153,564) 환율변동효과 20,009 21,439 - - 21,439 기말잔액 2,046,647 1,968,344 7,689,099 1,057,322 10,714,765 8. 기타금융자산 및 기타금융부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 1,200,000 - 900,000 - 장기금융상품 - 3,000 - 3,000 임차보증금 - 2,144,863 　- 2,138,411 현재가치할인발행차금() - (54,744) 　- (22,737) 합 계 1,200,000 2,093,118 900,000 2,118,674 () 리스계약의 선급요소로서 최초 인식시 사용권자산에 가산되었습니다. (2) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융리스부채 523,512 1,187,657 214,919 1,046,181 임대보증금 555,900 248,200 471,600 248,200 장기미지급비용 　- 74,467 - 74,467 합 계 1,079,412 1,510,324 686,519 1,368,848 () 장기 근속자에 대하여 지급할 종업원급여로 예상되는 확정급여채무의 현재가치를 인식하였습니다(주석 23 참조). 한편, 당분기말 현재 금융보증계약과 관련하여 연결회사의 최대노출정도는 46,904,916천원 입니다. 최대노출정도란 연결회사가 제공한 보증의무가 실행되면 연결회사가 지급하여야 할 최대금액을 의미합니다. 1) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 1,261,100 1,447,480 차입(신규계약) 705,427 73,538 상환(리스료지급) (194,779) (221,023) 대체(리스해지 등) (72,371) - 환율변동효과 11,792 338,538 기말잔액 1,711,169 1,638,533 유동 523,512 767,215 비유동 1,187,657 871,317 한편, 당기 중 리스계약과 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 금액은 17,558천원이며,단기리스 및 소액기초자산리스를 포함하여 지출한 금액은 8,363천원입니다. 9. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 782,020 (248,078) 533,943 570,776 (326,872) 243,904 제품 7,725,577 (3,236,144) 4,489,433 9,013,848 (3,288,740) 5,725,108 원재료 20,710,959 (3,907,131) 16,803,828 22,784,011 (3,159,972) 19,624,039 부재료 707,738 - 707,738 728,036 - 728,036 재공품 8,375,631 (5,267,663) 3,107,968 10,045,416 (4,996,131) 5,049,285 합 계 38,301,925 (12,659,015) 25,642,910 43,142,087 (11,771,714) 31,370,372 (2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산평가손실 4,818,081 135,342 10. 계약자산 및 계약부채 (1) 보고기간종료일 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 반환제품회수권 48,739 352,456 (2) 보고기간종료일 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 환불부채 69,279 251,095 판매보증충당부채 25,444 310,752 선수금 305,681 292,163 합 계 400,404 854,010 (3) 연결회사는 제품의 판매와 관련하여 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하였으며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 계약자산(반품제품회수권)으로 인식하였습니다. 11. 기타자산 및 기타부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 3,018,550 　- 2,315,255 　- 대손충당금 - 　- - 　- 선급비용 1,549,266 　- 1,774,509 　- 합 계 4,567,816 　- 4,089,764 　- (2) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 2,101,847 　- 3,971,224 　- 부가세예수금 253,007 　- 267 　- 합 계 2,354,854 　- 3,971,492 　- 12. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 지분상품(보통주) 8,903,831 8,903,831 채무상품(출자금,사채 등) 21,693,572 23,372,005 합 계 30,597,402 32,275,836 (2) 보고기간종료일 현재 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 지분율 취득원가 당분기말 전기말 엔시트론㈜ 8.0% 5,188,608 2,673,704 2,673,704 ㈜에스디옵틱스 8.4% 6,985,860 1,162,940 1,162,940 ㈜티에이네트웍스 5.1% 300,012 23,325 23,325 ㈜케이앤투자파트너스 3.6% 1,000,000 571,500 571,500 ㈜코비 4.1% 260,849 352,432 352,432 ㈜제이피케어즈 12.8% 3,077,233 3,283,156 3,283,156 ㈜미래인더스트리 2.2% 100,166 25 25 해성옵틱스 1.4% 1,499,999 813,679 813,679 브이씨 0.0% 36,025 23,070 23,070 기타(100% 손상)() 　-% 400,000 - - 합 계 23,219,012 8,903,831 8,903,831 () 당분기말 및 전기말 현재 장부금액이 '0'인 경우 별도로 기재하지 아니하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 채무상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 지분율 취득원가 당분기말 전기말 (주)라이드로 0.5% 500,768 534,138 534,138 (주)퍼즐벤처스 0.7% 100,000 63,687 63,687 (주)피엔에프케어즈 CB -% 1,500,000 5,290,030 5,290,030 (주)뉴젠에이치앤비 CB -% 500,000 231,475 231,475 (주)녹원씨엔아이 CB -% 900,000 8 8 HB성장지원투자조합 1.1% - - 850,000 키움유니콘 제 5호 신기술사업투자조합 15.5% 1,200,000 1,446,813 1,246,813 (주)위노바 CB(7회) -% 1,000,000 679,361 679,361 (주)위노바 CB(8회) -% 1,000,000 664,618 664,618 (주)이든 -% 500,000 459,148 459,148 티그리스-VEP반도체성장 1호신기술사업투자조합 9.1% 2,000,000 3,081,026 4,621,539 케이앤 디지털미디어콘텐츠1호 투자조합 5.8% 1,200,000 1,375,513 1,375,513 (주)투디지트 CB -% 150,000 149,612 149,612 파인드어스 투자조합 5.3% 50,000 49,096 49,096 보광-VEP 반도체성장 1호 투자조합 6.3% 345,000 442,024 442,024 얼머스 뉴딜서비스 투자조합1호 9.5% 2,000,000 1,669,945 1,669,945 애납검측 16.9% 5,035,873 4,343,830 4,343,830 (주)에스더블유에이 CB -% - - 57,919 알파원 프로젝트 투자조합 1호 1.4% 100,000 98,292 98,292 웰바이오텍㈜ 27회 CB -% 1,000,000 1,044,957 544,957 (주)에스더블유에이 1회 CB -% 70,000 70,000 0 소 계 　- 21,693,573 23,372,005 (1) 당기 중에 관계기업투자자산으로 재분류하였습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 장부금액이 '0'인 경우 별도로 기재하지 아니하였습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 32,275,834 34,343,104 연결범위변동 770,000 - 취득 (2,557,919) 9,858,293 처분 109,487 (3,179,943) 평가 - (1,100,692) 대체() - (6,187,022) 기말잔액 30,597,402 33,733,741 () 관계기업으로 재분류 하였습니다. 13. 관계기업투자자산 (1) 당기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 관계기업명 소재지 결산일 지분율(1) 주요 영업활동 12CM MOBILE.Inc(1) 일본 3월말 50.0% 모바일서비스 (주)대덕밸리 대한민국 6월말 21.1% 부동산임대 엘엔에스1호사모투자합자회사(2) 대한민국 12월말 56.8% 투자 (주)웰랑 대한민국 12월말 31.5% 음향기기 제조 및 판매 윙크스톤 제1호 조합 대한민국 12월말 44.4% 투자 윙크스톤 제2호 조합 대한민국 12월말 63.4% 투자 마이크로엑츄에이터㈜(3) 대한민국 12월말 25.1% 광학부품 제조 판매 과천일일이피에프브이주식회사 대한민국 12월말 33.3% 투자 얼머스 소부장 혁신기업 투자조합 5호 대한민국 12월말 23.6% 투자 오에이치 얼머스 리스트럭처링 투자조합1호 대한민국 12월말 20.8% 투자 얼머스-TRI 리스트럭처링 투자조합1호 대한민국 12월말 27.9% 투자 알파원 알파라이징 투자조합 대한민국 12월말 20.5% 투자 삼마그룹1호투자조합 대한민국 12월말 33.3% 투자 에스제이투자조합 대한민국 12월말 27.8% 투자 제이케이투자조합 대한민국 12월말 45.5% 투자 (1) 의결권 있는 지분비율로 표시하였습니다.(2) 업무집행조합원에게 투자의사결정 권한이 있어 보유의결권의 행사만으로는 관계기업의 관련활동을 지시할 수 없는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(3) 당사 이외의 잔여 지분을 관계기업의 특수관계자가 소유하고 있어 보유 의결권의 행사만으로는 관계기업의 관련 활동을 지시할 수 없는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(4) 종속기업이 보유한 지분을 합산하여 지분율을 기재하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 당분기말 전기말 12CMMOBILE.Inc 397,786 - - 엘엔에스1호사모투자합자회사 585,000 - - (주)대덕밸리 403,112 399,407 399,407 ㈜웰랑 6,167,683 8,568,536 8,247,853 윙크스톤 제 1호 조합 200,000 3 3 윙크스톤 제 2호 조합 300,000 1,212 1,212 마이크로엑츄에이터㈜ 2,681,593 513,592 567,465 과천일일이피에프브이 주식회사 1,583,175 294,465 294,465 얼머스-TRI 리스트럭처링 투자조합1호 8,605,104 3,757,296 4,568,510 얼머스 소부장 혁신기업 투자조합 5호 250,000 88,466 90,583 오에이치 얼머스 리스트럭처링 투자조합1호 6,587,022 3,719,898 3,389,443 알파원 알파라이징 투자조합 710,000 705,770 705,770 삼마그룹1호투자조합 1,000,000 443,526 443,526 에스제이투자조합 2,000,000 856,767 856,767 제이케이투자조합 1,000,000 444,695 444,695 합 계 32,470,474 19,793,633 20,009,699 (3) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자자산의 변동내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 20,009,699 17,424,391 취득 - 40,000 대체() - 6,187,022 지분법평가 (216,066) 1,038,157 처분 - (360,474) 기말잔액 19,793,633 24,689,096 () 당기손익-공정가치측정금융자산, 매각예정자산에서 재분류하였습니다. (4) 당분기말 현재 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 지분법평가누계 손상누계 장부금액 12CMMOBILE.Inc 397,786 - (397,786) - 엘엔에스1호사모투자합자회사 585,000 - (585,000) - (주)대덕밸리 403,112 (3,704) - 399,407 ㈜웰랑 6,167,683 2,400,852 - 8,568,536 윙크스톤 제 1호 조합 200,000 (199,997) - 3 윙크스톤 제 2호 조합 300,000 29,453 (328,242) 1,212 마이크로엑츄에이터㈜ 2,681,593 (318,073) (1,849,927) 513,592 과천일일이피에프브이 주식회사 1,583,175 (1,152,809) (135,901) 294,464,926 얼머스-TRI 리스트럭처링 투자조합1호 8,605,104 (4,847,808) - 3,757,296 얼머스 소부장 혁신기업 투자조합 5호 250,000 (161,534) - 88,466 오에이치 얼머스 리스트럭처링 투자조합1호 6,587,022 (2,867,124) - 3,719,898 알파원 알파라이징 투자조합 710,000 - (4,230) 705,770 삼마그룹1호투자조합 1,000,000 (556,474) - 443,526 에스제이투자조합 2,000,000 (1,143,233) - 856,767 제이케이투자조합 1,000,000 (555,305) - 444,695 합 계 32,470,474 (9,375,755) (3,301,086) 19,793,633 14. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 토지 14,940,726 14,940,726 건물 8,570,106 8,570,106 감가상각누계액 (2,110,369) (2,056,806) 합 계 21,400,462 21,454,026 투자부동산은 경상남도 창원 및 경기도 성남에 위치한 연결회사의 공장 및 사옥입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 당기초 감가상각 당분기말 토지 14,940,726 - 14,940,726 건물 8,570,106 (2,110,369) 6,459,737 합 계 23,510,832 (2,110,369) 21,400,462 (전분기) (단위: 천원) 구분 전기초 감가상각 전분기말 토지 15,006,343 - 15,006,343 건물 6,817,632 (54,261) 6,763,371 합 계 21,823,976 (54,261) 21,769,714 상기 대체금액은 임대면적의 증감으로 인한 것으로서 임대목적과 사용목적 사이의 면적증감은 부(-)의 효과로 유형자산의 대체금액에 반영되었습니다(주석 16참조). (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 손익 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 339,810 231,531 투자부동산 관련 직접비용 (58,320) (100,772) (4) 당분기말 현재 투자부동산(토지 및 건물)의 공정가치 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 21,454,026 21,454,026 공정가치() 58,644,792 58,644,792 () 최근 매매가격(감정평가액) 및 인근지역의 최근 매매사례가액에 근거하여 산정하였습니다. 15. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 토지 10,694,292 10,694,292 건물 50,961,925 49,885,641 감가상각누계액 (11,101,950) (10,638,083) 구축물 2,319,403 2,319,403 감가상각누계액 (749,321) (734,197) 기계장치 130,169,069 146,175,606 감가상각누계액 (73,115,642) (91,965,603) 정부보조금 (32,926) (34,572) 손상차손누계액() (9,434,080) (9,434,080) 공구와기구 12,195,626 12,082,515 감가상각누계액 (10,576,742) (10,388,659) 정부보조금 (5,107) (10,865) 비품 9,106,615 8,998,301 감가상각누계액 (5,736,980) (5,420,419) 정부보조금 (2) (2) 차량운반구 804,266 794,724 감가상각누계액 (482,081) (445,171) 정부보조금 - (4,083) 건설중인자산 2,656,926 2,378,518 정부보조금 - - 사용권자산 5,355,638 5,219,312 감가상각누계액 (1,775,743) (2,192,265) 합 계 111,253,187 107,280,314 () 당분기 중에 손상을 인식하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 당기초 취득 처분 대체 손상 감가상각 환율변동효과 당분기말 토지 10,694,292 　- 　- 　- 　- - 　- 10,694,292 건물 39,247,558 　- 　- 　- 　- (323,889) 936,306 39,859,974 구축물 1,585,206 　- 　- 　- 　- (15,124) 　- 1,570,082 기계장치 44,741,351 3,374,898 (2,491,754) 353,000 　- (2,146,751) 3,755,677 47,586,421 공구와기구 1,682,991 91,500 (45,016) 20,900 　- (141,652) 5,054 1,613,778 비품 3,577,880 58,230 (11,000) 1,300 　- (337,809) 81,032 3,369,633 차량운반구 345,470 - (8,371) 7,000 - (30,531) 8,618 322,185 건설중인자산 2,378,518 669,608 - (391,200) 　- 　- - 2,656,926 사용권자산 3,027,047 743,044 (17,057) - 　- (199,732) 26,593 3,579,895 합 계() 107,280,314 4,937,280 (2,573,198) (9,000) 　- (3,195,488) 4,813,279 111,253,187 () 정부보조금을 포함하였습니다. (전분기) (단위: 천원) 구분 전기초 취득 처분 대체 감가상각 환율변동효과 전분기말 토지 10,628,675 - - - - - 10,628,675 건물 39,823,395 - - - (441,398) 604,982 39,986,979 구축물 1,645,702 - - - (15,124) - 1,630,578 기계장치 61,005,005 4,306,275 (2,793,905) 362,000 (2,625,519) 859,048 61,112,904 공구와기구 2,113,980 - (82,237) 138,700 (155,409) 6,299 2,021,333 비품 2,545,213 352,414 - - (154,329) 14,801 2,758,099 차량운반구 178,243 36,890 - - (20,687) (6,207) 188,238 건설중인자산 1,462,419 181,099 - (1,117,634) - - 525,884 사용권자산 3,008,703 - (44,391) - (160,753) 219,753 3,023,312 합 계() 122,411,335 4,876,679 (2,920,533) (616,934) (3,573,220) 1,698,676 121,876,002 () 정부보조금을 포함하였습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 감가상각비의 배부내역은 아래와 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 유형자산 투자부동산 합 계 제조원가 4,305,570 　- 4,305,570 판매비와관리비 (1,110,083) 2,110,369 1,000,287 합 계 3,195,488 2,110,369 5,305,857 (전분기) (단위: 천원) 구분 유형자산 투자부동산 합 계 제조원가 2,783,635 - 2,783,635 판매비와관리비 789,585 54,261 843,846 합 계 3,573,220 54,261 3,627,481 (4) 당기말 현재 사용권자산과 관련하여 미래 복구예상비용으로 인식한 부채(복구충당부채)는 489천원입니다. 16. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 당기초 취득 상각 손상 처분 당분기말 산업재산권() 52,029 (2,715) 49,314 개발비() 820,429 (102,554) 717,875 기타의무형자산() 2,339,268 　 2,339,268 회원권 1,218,548 (79,236) 1,139,313 합 계 4,430,274 (184,504) 4,245,770 () 정부보조금을 포함하였습니다. (전분기) (단위: 천원) 구분 전기초 취득 상각 처분 손상 전분기말 산업재산권 62,888 - - (2,715) - 60,173 개발비() 5,836,899 　- - (623,502) (73,582) 5,213,397 기타의무형자산() 2,343,268 (4,000) - 　- - 2,339,268 회원권 241,552 192,111 - (49,039) 203,598 384,623 합 계 8,484,607 188,111 - (675,256) 130,016 7,997,461 () 정부보조금을 포함하였습니다. 17. 매입채무 및 기타채무 (1) 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 24,577,568 - 37,048,228 - 미지급금 2,118,619 198,119 4,711,314 198,119 미지급비용 3,619,083 - 4,743,877 - 합 계 30,315,269 198,119 46,503,419 198,119 18. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 차입금성격 이자율(%) 당분기말 전기말 지배기업 국민은행 무역금융 5.15% 4,900,000 4,900,000 산업은행 운영자금 4.82~6.17% 42,300,000 42,300,000 기업은행 운영자금 3.09~10.31% 6,000,000 6,000,000 무역금융 5.94~6.34% 10,000,000 10,000,000 한국수출입은행 포괄수출금융 7.64% 15,319,650 15,714,520 우리은행 운영자금 6.19% 3,000,000 3,000,000 KEB하나은행 무역금융 6.92% 2,250,000 2,250,000 ㈜엘앤제이파트너스 운영자금 10.00% - 1,800,000 소 계 83,769,650 85,964,520 OPTRONTEC(TIANJIN) INC. KEB하나은행 일반대출 3M Term Sofr+1.25~2.80% 4,610,252 4,422,800 기업은행 일반대출 3M Term Sofr+1~1.84% 5,861,606 5,623,274 신한은행 일반대출 3M Term Sofr+2.40% 922,050 884,560 산업은행 일반대출 3M Term Sofr+2.80% 1,975,822 1,895,486 국민은행 일반대출 3M Term Sofr+2.00% 1,317,215 1,263,657 OPTRONTEC VINA CO.,LTD. 국민은행 일반대출 3M Term Sofr+3.75% 5,531,024 5,493,517 KEXIM 일반대출 3M Term Sofr+2.60% 1,671,382 1,652,356 수출입은행 역외대출 3M Term Sofr+1.80% 5,248,080 5,077,872 산업은행 역외대출 3M Term Sofr+1.85% 6,560,100 6,347,340 BIDV-HN 일반대출 4.50% 18,487,901 17,810,149 Vietinbank 일반대출 5.10% 3,434,293 3,338,668 주식회사 티알에스 ㈜보아스인베스트 일반차입 4.00% 426,000 426,000 우림 일반차입 - 300,000 300,000 임직원 일반차입 - 1,000,000 1,000,000 소 계 57,345,726 55,535,678 합 계 141,115,376 141,500,198 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 차입금성격 이자율(%) 당분기말 전기말 지배기업 산업은행 시설자금 2.17%~2.94% 6,400,000 6,800,000 기업은행 시설자금 5.62% 1,600,000 1,600,000 우리은행 시설자금 4.62% 916,666 1,374,999 KEB하나은행 운영자금 6.23~6.86% 2,325,000 2,950,000 CHOISANGHO CORP. 운영자금 12.00% 6,360,500 　- 소계 17,602,166 12,724,999 OPTRONTEC VINA CO.,LTD. KEXIM 일반대출 3M Term Sofr+2.1% 72,719 70,360 소계 72,719 70,360 합 계 17,674,885 12,795,359 차감: 유동성장기차입금 (5,781,666) (6,204,999) 장기차입금 11,893,219 6,590,360 (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환스케쥴은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 2024년 8,693,219 2025년 1,600,000 2025년 이후 1,600,000 합 계 11,893,219 19. 전환사채 (1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 연이자율 당분기말 전기말 제10회 무보증사모전환사채 2020.12.11 2023.12.11 -% 420,000 5,820,000 제11회 무보증사모전환사채 2021.05.26 2024.05.26 -% 14,810,801 14,989,057 제12회 무보증사모전환사채 2021.12.30 2024.12.30 -% 1,600,000 1,600,000 제13회 무보증사모전환사채 2022.12.26 2025.12.26 -% 3,824,653 3,685,817 제14회 무보증사모전환사채 2023.01.02 2026.01.02 2,080,267 - 합 계 22,735,721 26,094,874 파생상품자산(매도청구권)(1) 1,040,398 741,078 파생상품부채(전환권)(2) 1,414,088 1,075,595 (1) 2022년 5월 3일에 공표된 금융감독원 지침에 따라 이해관계자에게 부여된 매도청구권(콜옵션)을 별도의 파생상품자산으로 분류하였습니다. (2) 전환권의 Refixing 조건이 확정 대 확정(Fixed for fixed) 요건을 충족하지 못하여 금융부채로 분류하였습니다. (2) 당분기말 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 발행조건 전환사채명 제10회 무기명식 무보증 사모 전환사채 전환사채 권면 총액 420,000,000원 액면이자율 0% 만기보장수익률 0% 이자 및 원금 상환 표면이자는 없으며, 만기에 원금의 100%를 일시 상환 전환청구가능기간 2021년 12월 11일부터 2023년 11월 11일까지 전환시 발행주식 종류 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가격 5,478원/주 전환가격의 조정 전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격조정 가능 조기상환청구가능기간 본 사채의 발행일로부터 2년이 경과하는 날인 2022년 12월 11일 및 이후 매 3개월이 되는 날마다 조기상환 가능 조기상환시 상환금액 권면금액의 100% 구분 발행조건 전환사채명 제11회 무기명식 무보증 사모 전환사채 전환사채 권면 총액 15,000,000,000원 액면이자율 0% 만기보장수익률 0% 이자 및 원금 상환 표면이자는 없으며, 만기에 원금의 100%를 일시 상환 전환청구가능기간 2022년 05월 26일부터 2024년 04월 26일까지 전환시 발행주식 종류 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가격 8,149원/주 전환가격의 조정 전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격조정 가능 조기상환청구가능기간 본 사채의 발행일로부터 2년이 경과하는 날인 2023년 05월 26일 및 이후 매 3개월이 되는 날마다 조기상환 가능 조기상환시 상환금액 권면금액의 100% 구분 발행조건 전환사채명 제12회 무기명식 무보증 사모 전환사채 전환사채 권면 총액 1,600,000,000원 액면이자율 0% 만기보장수익률 0% 이자 및 원금 상환 표면이자는 없으며, 만기에 원금의 100%를 일시 상환 전환청구가능기간 2022년 12월 30일부터 2024년 11월 30일까지 전환시 발행주식 종류 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가격 8,626원/주 전환가격의 조정 전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격조정 가능 조기상환청구가능기간 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 날인 2022년 12월 30일 및 이후 매 3개월이 되는 날마다 조기상환 가능 조기상환시 상환금액 권면금액의 100% 구분 발행조건 전환사채명 제13회 무기명식 무보증 사모 전환사채 전환사채 권면 총액 4,000,000,000원 액면이자율 0% 만기보장수익률 6% 이자 및 원금 상환 표면이자는 없으며, 만기에 원금의 100%를 일시 상환 전환청구가능기간 2023년 12월 26일부터 2025년 11월 26일까지 전환시 발행주식 종류 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가격 3,329원/주 전환가격의 조정 전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격조정 가능 조기상환청구가능기간 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 날인 2023년 12월 26일 및 이후 매 3개월이 되는 날마다 조기상환 가능 조기상환시 상환금액 권면금액의 100% 구분 발행조건 전환사채명 제14회 무기명식 무보증 사모 전환사채 전환사채 권면 총액 2,000,000,000원 액면이자율 0% 만기보장수익률 6% 이자 및 원금 상환 표면이자는 없으며, 만기에 원금의 100%를 일시 상환 전환청구가능기간 2024년 01월 02일부터 2025년 12월 02일까지 전환시 발행주식 종류 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가격 3,352원/주 전환가격의 조정 전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격조정 가능 조기상환청구가능기간 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 날인 2024년 01월 02일 및 이후 매 3개월이 되는 날마다 조기상환 가능 조기상환시 상환금액 권면금액의 100% (3) 당분기 및 전분기 중 전환사채의 부채요소(일반사채의 현재가치)의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 26,094,874 23,097,029 전환사채의 발행 2,067,644 - 만기전 사채의 취득 (5,884,788) (645,704) 유효이자율에 의한 상각() 457,991 1,287,339 기말잔액 22,735,721 23,738,664 () 조기상환청구권을 고려하여 기대만기에 의한 유효이자율로 상각하였습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 전환사채에 내재된 파생상품(전환권)과 관련하여 인식한 파생상품평가손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 파생상품평가이익 82,072 1,857,258 파생상품평가손실 104,704 - 20. 상환전환우선주부채 (1) 보고기간종료일 현재 상환전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 이자율 당분기말 전기말 1회 상환전환우선주 2020.06.02 2025.06.02 -% 1,902,720 1,888,986 2회 상환전환우선주 2021.12.14 2026.12.14 -% 4,564,449 4,306,295 소 계 6,467,169 6,195,281 파생상품부채(전환권)(1) 6,718 84,086 (1) 전환권의 Refixing 조건이 확정 대 확정(Fixed for fixed) 요건을 충족하지 못하여 금융부채로 분류하였습니다. (2) 당분기 중 발행된 상환전환우선주부채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 발행조건 발행일 2020년 06월 02일 발행주식수() 1,089,323주 주당발행가액 4,590원 배당 참가적,누적적(액면가액의 0%) 우선주 성격 1주당 일개의 의결권 <전환에 관한 사항> 전환청구가능기간 발행일로부터 1년이 되는 날부터 존속기간 말일 전일까지 전환시 발행주식 종류 기명식 보통주식 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주 전환가격 4,590원/주 전환가격의 조정 우선주식 발행 후 3개월이 경과한 날로부터 그 날을 포함하여매 3개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하며, 전환권 청구 전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자 등 상환전환우선주의 명시된 사유 발생시 전환가격 조정 가능. <상환에 관한 사항> 상환청구가능기간 우선주식의 납입기일 다음날(발행일,본건 우선주식의 효력발생일)로부터 2년이 경과한 날로부터 상환보장수익률 연복리 3% () 전기 중에 전환권이 행사되어 보고기간말 현재 381,277주 입니다. 구분 발행조건 발행일 2021년 12월 14일 발행주식수 701,261주 주당발행가액 7,130원 배당 참가적,누적적(액면가액의 0%) 우선주 성격 1주당 일개의 의결권 <전환에 관한 사항> 전환청구가능기간 발행일로부터 1년이 되는 날부터 존속기간 말일 전일까지 전환시 발행주식 종류 기명식 보통주식 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주 전환가격 7,130원/주 전환가격의 조정 우선주식 발행 후 3개월이 경과한 날로부터 그 날을 포함하여매 3개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하며, 전환권 청구 전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자 등 상환전환우선주의 명시된 사유 발생시 전환가격 조정 가능. <상환에 관한 사항> 상환청구가능기간 우선주식의 납입기일 다음날(발행일,본건 우선주식의 효력발생일)로부터 2년이 경과한 날로부터 상환보장수익률 연복리 3% (3) 당분기 중 상환전환우선주부채의 부채요소(현재가치)의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 6,195,281 4,221,894 유효이자율에 의한 상각() 271,888 339,141 기말잔액 6,467,169 4,561,035 () 조기상환청구권을 고려하여 기대만기에 의한 유효이자율로 상각하였습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 상환전환우선주부채에 내재된 파생상품(전환권)과 관련하여 인식한 파생상품평가손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 파생상품평가이익 77,368 1,869,729 21. 신주인수권부사채 (1) 보고기간종료일 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 이자율 당분기말 전기말 6회 신주인수권부사채 2023.03.29 2026.03.29 2.00% 6,700,102 - 파생상품자산(매도청구권) 731,880 - 파생상품부채(전환권)(1) 1,458,624 - (1) 전환권의 Refixing 조건이 확정 대 확정(Fixed for fixed) 요건을 충족하지 못하여 금융부채로 분류하였습니다. (2) 당분기말 현재 신주인수권부사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 발행조건 전환사채명 제6회 무기명식 무보증 사모 전환사채 전환사채 권면 총액 8,000,000,000원 액면이자율 2% 만기보장수익률 12% 이자 및 원금 상환 발행일로부터 원금상환기일까지 년 4회지급, 만기에 원금의 100%를 일시 상환 전환청구가능기간 2024년 03월 29일부터 2026년 03월 28일까지 전환시 발행주식 종류 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가격 3,620원/주 전환가격의 조정 전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격조정 가능 조기상환청구가능기간 본 사채의 발행일로부터 2년이 경과하는 날인 2025년 03월 29일 및 이후 매 2개월이 되는 날마다 조기상환 가능 조기상환시 상환금액 권면금액의 100% (3) 당분기 및 전분기 중 신주인수권사채의 부채요소(일반사채의 현재가치)의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 - - 신주인수권부사채의 발행 6,700,102 - 유효이자율에 의한 상각() - - 기말잔액 6,700,102 - () 조기상환청구권을 고려하여 기대만기에 의한 유효이자율로 상각하였습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 신주인수권부사채에 내재된 파생상품(전환권)과 관련하여 인식한 파생상품평가손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 파생상품평가이익 165,584 - 22. 순확정급여부채 (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 6,143,021 5,965,974 사외적립자산의 공정가치 (5,741,198) (5,680,794) 합 계 401,823 285,180 (2) 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 5,965,974 10,191,057 당기근무원가 297,508 480,005 이자비용 76,578 65,798 퇴직급여지급액 (197,039) (1,185,225) 기말잔액 6,143,021 9,551,635 (3) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 5,680,794 5,599,483 사외적립자산의 기대수익 63,391 28,799 확정급여제도의 재측정요소() (2,987) (5,720) 기말잔액 5,741,198 5,622,562 () 법인세 효과 반영전 금액입니다. (4) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 297,508 480,005 이자비용 76,578 65,798 사외적립자산 기대수익 (63,391) (28,799) 합 계 310,696 517,004 (5) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 1,800 347,917 판관비 278,896 133,521 경상연구개발비 30,000 35,566 합 계 310,696 517,004 (6) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 등 5,680,794 5,680,794 (7) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 할인율 5.74% 3.24% 임금인상율 3.24% 4.23% 연결회사는 확정급여제도의 운영으로 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.(8) 보험수리적 가정 중 할인율 및 임금상승율에 대하여 각각 1% 변동 가정시 민감도를 분석한 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1% 하락시 1% 상승시 할인율 301,849 (611,594) 임금상승율 (622,600) 355,498 (9) 당기말 현재 종업원이 근무용역을 제공하는 보고기간말부터 12개월 이내에 사용될 것으로 예상되는 유급연차휴가 관련 부채는 544,745천원이며 기타유동금융부채에 계상하고있습니다. 23. 자본금(지배기업 소유주지분) (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 80,000,000 80,000,000 발행주식수() 24,483,945 24,483,945 주당액면금액 500 500 보통주자본금 12,241,973 12,241,973 ()연결회사는 상환전환우선주를 기업회계기준에 따라 부채로 분류하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 보통주의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기말 전기말 발행주식수 24,483,945 24,483,945 자기주식수 (667,239) (667,239) 유통보통주식수 23,816,706 23,816,706 (3) 당분기 및 전분기 중 유통보통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 기초주식수 23,816,706 23,716,758 전환청구권 행사 - 99,948 기말주식수 23,816,706 23,816,706 (4) 당분기 및 전분기 중 보통주자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 기초잔액 12,241,973 12,191,999 전환권 행사 - 49,974 기말잔액 12,241,973 12,241,973 24. 자본잉여금(지배기업 소유주지분) (1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 68,859,222 68,859,222 기타자본잉여금 1,696,155 1,696,155 전환권대가() 4,294,475 4,432,784 합 계 74,849,851 74,988,161 () 전환권의 Refixing 조건이 확정 대 확정(Fixed for fixed) 요건을 충족하지 못하여 금융부채로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 74,988,161 74,520,315 전환권 행사 - 866,200 만기 전 사채의 취득 (138,310) - 기말잔액 74,849,851 75,386,515 25. 기타자본요소(지배기업 소유주지분) (1) 보고기간종료일 현재 기타자본요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (4,960,255) (4,960,255) 자기주식처분손실 (11,633,677) (11,633,677) 주식선택권 1,488,586 1,430,005 합 계 (15,105,345) (15,163,927) (2) 당분기 및 전분기 중 기타자본요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 (15,163,927) (14,496,983) 주식보상비용 58,582 58,582 기말잔액 (15,105,345) (14,438,402) (3) 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,천원) 구분 주식수 취득금액 취득경위 향후처리계획 자기주식 667,239 4,960,255 직접취득 특정계획없음 연결회사는 주식가격 안정 및 주식선택권 행사에 대비하여 자기주식을 보유하고 있으며, 향후 시장 상황 및 연결회사의 사정에 따라 처분할 에정입니다. (4) 당분기말 현재 미래에 행사 가능한 주식선택권의 세부 내역은 다음과 같습니다. 구분 9차 10차 11차 12차 최초 부여일 2016.04.04 2016.07.17 2018.04.06 2021.12.02 부여 방법 신주교부형 등 신주교부형 등 신주교부형 신주교부형 등 발행할 주식의 종류 보통주 보통주 보통주 보통주 부여주식 수 40,000주 200,000주 130,000주 124,000주 잔여주식 수 40,000주 200,000주 120,000주 124,000주 행사가격 5,406원 6,203원 6,682원 8,508원 행사조건 2년 이상 근무 2년 이상 근무 2년이상근무 2년 이상 근무 행사가능기간 2018.04.04 2018.07.17 2020.04.06 2021.12.02 ~2023.04.03 ~2023.07.16 ~2025.04.05 ~2023.12.01 총 주식보상비용 115,859천원 722,036천원 335,651천원 475,164천원 누적 주식보상비용() 115,859천원 722,036천원 335,651천원 315,040천원 미인식 주식보상비용 - - - 160,123천원 () 당기말 현재 자본조정에 포함된 금액입니다. (5) 당분기 및 전분기 중 행사 가능한 주식선택권 부여수량의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 기초 유효부여수량 484,000 484,000 주식선택권의 부여 - - 주식선택권의 소멸 - - 기말 유효부여수량 484,000 484,000 26. 기타포괄손익누계액(지배기업 소유주지분) (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 토지재평가차익 2,949,474 2,949,474 지분법자본변동 - 368,363 해외사업환산이익 8,995,748 2,744,360 합 계 11,945,222 6,062,197 토지재평가차익은 연결회사가 한국채택국제회계기준을 최초로 채택하기 이전에 발생한 것입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 6,062,197 5,649,930 지분법 평가 (368,363) (525,918) 해외사업환산차이 6,251,388 1,198,474 기말잔액 11,945,222 6,322,486 27. 이익잉여금(지배기업 소유주지분) (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금() 130,820 130,820 임의적립금 1,015,333 1,015,333 미처분이익잉여금(결손금) (48,585,828) (49,434,780) 합 계 (47,439,674) (48,288,626) () 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하도록 규정되어 있으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본금 전입에만 사용될 수 있습니다. 또한, 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 (49,434,780) 28,966,271 확정급여제도의 재측정요소 (2,987) (5,720) 당기순이익 1,127,089 2,096,393 기말잔액 (48,310,678) 31,056,944 28. 매출 및 매출원가 (1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 : 재화의 판매 45,314,216 45,314,216 49,216,617 49,216,617 용역의 제공 978,106 978,106 795,423 795,423 투자부문 772,705 772,705 4,149,428 4,149,428 합계 47,065,027 47,065,027 54,161,468 54,161,468 (2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 재화의 판매 용역의 제공 투자부문 합계 매출액 : 외부고객 매출 45,314,216 978,106 - 46,292,322 기타 투자로 인한 수익 - - 772,705 772,705 주요지리적 시장 : 국내 3,310,735 646,404 772,705 4,729,843 해외 42,003,482 331,702 - 42,335,184 수익인식시기 : 한 시점에 이전 45,314,216 646,404 - 45,960,620 기간에 걸쳐 이전하는 수익 - 331,702 - 331,702 기타 투자로 인한 수익 - - 772,705 772,705 (전분기) (단위: 천원) 구분 재화의 판매 용역의 제공 투자부문 합계 매출액 : 외부고객 매출 49,216,617 795,423 - 50,012,040 기타 투자로 인한 수익 - - 4,149,428 4,149,428 주요지리적 시장 : 국내 6,437,259 231,531 4,149,428 10,818,218 해외 42,779,358 563,892 - 43,343,250 수익인식시기 : 한 시점에 이전 49,216,617 - - 49,216,617 기간에 걸쳐 이전하는 수익 - 795,423 - 795,423 기타 투자로 인한 수익 - - 4,149,428 4,149,428 (3) 당분기 및 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 7,454,914 7,454,914 7,602,819 7,602,819 제품매출원가 29,066,125 29,066,125 35,959,500 35,959,500 투자손익 867,203 867,203 1,484,042 1,484,042 기타매출원가 139,736 139,736 229,393 229,393 합 계 37,527,978 37,527,978 45,275,755 45,275,755 29. 판매비와관리비 (1) 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,695,764 2,695,764 2,680,954 2,680,954 퇴직급여 278,896 278,896 133,521 133,521 복리후생비 1,351,845 1,351,845 1,496,576 1,496,576 여비교통비 212,080 212,080 226,988 226,988 접대비 60,731 60,731 41,584 41,584 통신비 28,399 28,399 29,693 29,693 수도광열비 450,678 450,678 90,311 90,311 세금과공과 216,833 216,833 184,119 184,119 감가상각비 1,000,287 1,000,287 843,846 843,846 지급임차료 46,056 46,056 67,430 67,430 수선비 4,708 4,708 2,588 2,588 보험료 39,411 39,411 28,531 28,531 차량유지비 56,695 56,695 35,041 35,041 경상연구개발비 658,561 658,561 1,501,450 1,501,450 운반비 260,661 260,661 255,220 255,220 교육훈련비 886 886 13,238 13,238 도서인쇄비 578 578 260 260 소모품비 147,097 147,097 32,861 32,861 지급수수료 806,274 806,274 833,609 833,609 주식보상비용 58,582 58,582 58,582 58,582 대손상각비 143,028 143,028 (11,323) (11,323) 무형자산상각비 184,504 184,504 675,256 675,256 판매보증비 681,923 681,923 170,613 170,613 기타의대손상각비() (129,404) (129,404) (134,292) (134,292) 관계기업투자자산손상차손() - - - - 매각예정자산손상차손() - - - - 기타의 판관비 43,142 43,142 34,192 34,192 합계 9,298,212 9,298,212 9,290,849 9,290,849 () 연결회사는 투자부문과 관련된 손상효과를 판매비와 관리비에 반영하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 1,574,065 9,329,415 원재료사용액 23,978,669 26,120,309 종업원급여 7,350,400 7,143,532 복리후생비 2,022,430 1,337,260 소모품비 2,652,727 4,065,640 지급수수료 904,254 151,124 대손상각비(환입) 143,028 - 경상연구개발비 658,561 - 유무형자산상각 3,169,472 2,783,635 수도광열비 1,728,552 1,902,773 기타의대손상각비 (129,404) (134,292) 투자부문 737,798 1,349,750 기타 2,035,639 517,458 합 계() 46,826,189 54,566,604 () 연결손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비의 합계입니다. 30. 기타수익 및 기타손실 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 648,211 648,211 425,156 425,156 잡이익 2,063,860 2,063,860 77,565 77,565 무형자산손상차손환입 - - - - 수입수수료 103,489 103,489 - - 합 계 2,815,561 2,815,561 502,721 502,721 (2) 당기 및 전기 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 389,815 389,815 18,305 18,305 기부금 2,025 2,025 9,223 9,223 잡손실 280,003 280,003 160,556 160,556 합 계 671,843 671,843 188,083 188,083 31. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 44,773 44,773 27,190 27,190 외환차익 899,350 899,350 1,223,024 1,223,024 외화환산이익 2,139,254 2,139,254 1,097,149 1,097,149 파생상품평가이익 704,877 704,877 3,726,987 3,726,987 합 계 3,788,253 3,788,253 6,074,350 6,074,350 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 3,109,843 3,109,843 2,582,570 2,582,570 외환차손 950,204 950,204 596,253 596,253 외화환산손실 797,275 797,275 671,543 671,543 파생상품평가손실 200,670 200,670 - - 합 계 5,057,992 5,057,992 3,850,366 3,850,366 32. 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 26%입니다. 33. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자명 지배기업과의 관계 소재지 지분율(1) 12CMMOBILE.Inc 관계기업 일본 50.00% 엘엔에스1호사모투자합자회사 관계기업 대한민국 56.80% 삼마그룹1호투자조합 관계기업 대한민국 33.30% 에스제이투자조합 관계기업 대한민국 27.80% 제이케이투자조합 관계기업 대한민국 45.50% (주)대덕밸리 관계기업 대한민국 21.10% (주)웰랑 관계기업 대한민국 31.46% 윙크스톤 제 1호 조합 관계기업 대한민국 44.44% 윙크스톤 제 2호 조합 관계기업 대한민국 63.37% 마이크로엑츄에이터㈜ 관계기업 대한민국 25.14% 과천일일이피에프브이 주식회사 관계기업 대한민국 33.30% 얼머스-TRI 리스트럭처링 투자조합1호 관계기업 대한민국 25.37% 얼머스 소부장 혁신기업 투자조합 5호 관계기업 대한민국 20.83% 알파원 알파라이징 투자조합 관계기업 대한민국 20.50% 오에이치 얼머스 리스트럭처링 투자조합1호 관계기업 대한민국 23.62% (주)우림 기타특수관계자 대한민국 -% (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 자금대여 자금회수 투자 매출 기타수익 기타비용(1) 손상(환입)(2) 12CMMOBILE.Inc 　- 　- 　- 34,260 　- 　- 　- (주)대덕밸리 　- 　- 　- 　- 　- 36,808 　- (주)웰랑 　- 　- 　- 45,960 　- 　- 　- 마이크로엑츄에이터(주) 　- 　- 　- 　- 740 　- 　- 과천일일이피에프브이 주식회사 　- 　- 　- 　- 2,779 　- 　- 합 계 - - - 80,220 3,519 36,808 - (1) 관리비가 포함되었습니다.(2)매출채권 및 기타채권, 종속기업에 대한 손상(환입)입니다. (전분기) (단위: 천원) 구분 투자(1) 매출 매입 이자수익(2) 기타비용(3) 손상(환입)(4) 12CM MOBILE,INC. - 34,260 - - - - 과천일일이피에프브이(주) - - - 2,720 - - (주)웰랑 - 45,960 - - - - (주)대덕밸리 - - - - 40,903 - 오에이치 얼머스 리스트럭처링 투자조합 1호 2,300,000 - - - - - 합 계 2,300,000 80,220 - 2,720 40,903 - (1) 현금흐름 기준으로 기재하였습니다.(2) 이자수익이 포함되었습니다.(3) 관리비가 포함되었습니다.(4) 매출채권 및 기타채권, 종속기업에 대한 손상(환입)입니다. (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 대손충당금 기타채무 ㈜웰랑 - - - - 153,200 (주)우림() - 4,550,830 1,914,937 (2,739,766) - 원투씨엠 주식회사 - - - - 114,200 합 계 - 4,550,830 1,914,937 (2,739,766) 267,400 () 특수관계자의 대표이사 및 그 친족이 소유한 부동산에 대하여 담보를 제공받고 있습니다. (전기말) (단위: 천원) 특수관계자명 채권 채무 대여금 기타채권 손실충당금 매입채무 기타채무 (주)웰랑 - - - - 153,200 (주)우림() - 4,550,830 1,414,937 (2,739,766) - 12CM MOBILE,INC. - - - - 114,200 합 계 - 4,550,830 1,414,937 (2,739,766) 267,400 () 특수관계자의 대표이사 및 그 친족이 소유한 부동산에 대하여 담보를 제공받고 있습니다 (4) 당분기 및 전분기 중 주주, 임원 및 종업원과의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 거래내역 당기초 증가 감소 당기말 임직원 대여금 20,000 - - 20,000 (전분기) (단위: 천원) 구분 거래내역 전기초 증가 감소 전기말 임직원 대여금 20,000 - - 20,000 (5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 3,694,164 947,663 퇴직급여 629,468 868,996 주식보상비용 58,582 58,582 합 계 4,382,214 1,875,241 (6) 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 수혜자 담보(보증)권자 제공한내역 보증제공금액 과천일일이피에프브이(주) 우리종합금융 보유부동산 담보 18,000,000 더뉴스페이스(주) 12,000,000 합 계 30,000,000 (7) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공한자 관련계정과목 제공한내역 제공한금액 임직원 및 그 친족() 단기대여금 보유부동산 담보 2,726,000 () (주)우림에 대한 연결회사의 대여금을 위하여 담보로 제공하였습니다. 34. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결회사의 차입금을 위하여 담보 및 보증으로 제공된 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 담보(보증)권자 담보제공자산 담보제공금액 지배기업 기업은행 토지, 건물, 기계장치 32,000,000 국민은행 토지, 건물 15,000,000 산업은행 토지, 건물 56,500,000 산업은행 특허권 3,000,000 우리은행 토지, 건물 14,760,000 한국수출입은행 재고자산 41,187,250 소 계 162,447,250 OPTRONTEC(TIANJIN) INC. 하나은행(천진) 건물 USD 1,800,000 OPTORNTEC VINA INC. 수출입은행(비나) 건물,기계장치 USD 4,051,854 BIDV-HN(비나) 건물,기계장치 USD 22,647,417 VIETIN BANK 기계장치 USD 11,371,364 (2) 당분기말 현재 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공한자 관련계정과목 제공한내역 제공받은금액 (주)티알인베스트먼트(1) 단기대여금 보유주식 담보 456,600 (주)계룡건설(2) 단기대여금 보유주식 담보 791,825 (주)피엔에프케어즈 장기대여금 보유주식 담보 374,262 ㈜뉴젠에이치앤비 당기손익-공정가치측정금융자산 보유주식 담보 249,508 신용보증기금 차입금 차입금 지급보증 2,079,000 SGI서울보증보험 기계장치 하자보증 등 330,141 (주)다올글로벌 단기대여금 보유주식 담보 925,158 (1) (주)티알에스에 대한 연결회사의 대여금을 위하여 담보로 제공하였습니다.(2) (주)계룡건설에 대한 연결회사의 대여금을 위하여 담보로 제공하였습니다.(3) 당분기말 현재 연결회사가 타인(특수관계자 제외)에게 제공한 담보, 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증권자 제공한내역 제공받는자 제공한금액 SGI서울보증보험 하자보증 등 거래처 등 다수 203,683 (4) 당분기말 현재 연결회사 금융거래한도와 관련하여 체결한 약정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD) 구분 약정내용 약정은행 한도금액() 실행금액() 지배기업 차입약정 일반대출 산업은행 등 66,400,000 56,050,000 시설대출 산업은행 등 15,500,000 9,774,999 매출채권담보대출 기업은행 등 500,000 - 무역금융 기업은행 등 15,100,000 12,250,000 포괄수출금융 한국수출입은행 USD 11,750,000 USD 11,750,000 지급보증약정 무역금융대출 국민은행 4,900,000 4,900,000 Stand By L/C 지급보증 산업은행 USD 2,020,000 USD 2,000,000 산업은행 USD 2,450,000 USD 2,450,000 OPTRONTEC VINA CO.,LTD. 차입약정 운영자금 신한은행 등 USD 31,875,783 USD 31,875,783 OPTRONTEC(TIANJIN) INC. 운영자금 KEB하나은행 등 USD 11,150,000 USD 11,150,000 () 화폐단위가 상이하여 합계는 표기하지 아니하였습니다.(5) 당분기말 현재 은행이 교부하였으나 미결제된 수표 1건이 있으며, 이와 관련하여 금액적효과를 측정할 수 없어 재무제표에 반영하지 아니하였습니다. (6) 운용리스약정 - 리스제공자연결회사는 투자부동산과 관련하여 임차인에게 보유부동산을 임대하여 주는 해지불능 운용리스계약을 체결하고 있습니다. 1) 당분기 및 전분기 중 운용리스약정과 관련하여 인식한 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 임대수익 339,810 231,531 2) 당분기말 현재 상기 운용리스약정에 따른 리스료의 수취 계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년 이내 1년 초과 합 계 임대료 353,740 223,380 577,120 (7) 당분기말 현재 연결회사의 투자부동산 및 유형자산에 대하여 화재보험에 가입하였으며, 해당화재보험의 부보금액에 대하여 질권이 설정되어 있습니다. 35. 현금흐름정보 (1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표 상의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정금융자산의 관계기업투자주식 대체 　- 8,379,127 차입금 상계를 통한 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 　- 5,000,000 전환사채 발행을 통한 관계기업투자자산의 취득 - 6,187,022 투자부동산의 유형자산 대체 53,563 　- 건설중인자산의 유형자산 대체 375,200 2,311,402 사용권자산 및 리스부채의 인식 889,826 81,553 장기차입금의 유동성 대체 5,781,666 2,343,333 비유동리스부채의 유동성 대체 523,512 - 전환사채(비유동)의 유동성 대체 　- 134,296 (3) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 469,896 517,004 세금과공과 - 3,627,481 감가상각비 5,305,857 - 주식보상비용 58,582 58,582 대손상각비 143,028 (11,323) 무형자산상각비 184,504 675,256 판매보증비 681,923 170,613 외화환산손실 797,275 671,543 지분법손실 867,203 42,004 유형자산처분손실 389,815 18,305 기타의대손상각비 (129,404) (134,292) 재고자산평가손실 4,818,081 135,342 당기손익인식금융자산평가손실 - 1,100,692 파생상품평가손실 200,670 - 이자비용 3,109,843 2,582,570 법인세비용 348,815 (31,250) 외화환산이익 (2,139,254) (1,097,149) 투자자산처분이익 - (227,590) 지분법이익 (651,137) (1,080,161) 유형자산처분이익 (648,211) (425,156) 장기금융상품평가이익 (704,877) (3,726,987) 당기손익인식금융자산처분이익 (121,568) (2,841,677) 이자수익 (44,773) (27,190) 합 계 12,936,266 (3,384) (4) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (1,545,155) 4,779,771 기타채권의 감소(증가) 770,568 3,795 기타금융자산의 감소(증가) (300,000) - 계약자산의 감소(증가) 303,717 31,223 당기손익인식금융자산의 감소(증가) 1,800,000 (3,836,673) 재고자산의 감소(증가) 909,381 (3,609,523) 기타유동자산의 감소(증가) (3,547,799) (1,631,451) 관계기업투자주식의 감소(증가) - (39,526) 매입채무의 증가(감소) (12,526,405) (2,330,700) 기타채무의 증가(감소) (3,265,195) (304,154) 계약부채의 증가(감소) (467,124) (68,906) 기타유동부채의 증가(감소) (1,855,860) (528,439) 퇴직금의 지급 (197,039) (1,185,225) 합 계 (19,920,911) (8,719,808) (5) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원,주) 구분 기초 현금흐름 비현금활동 기타변동() 기말 차입 상환 전환사채발행 유효이자상각 전환권행사 전환권조정 차입금 154,295,557 14,260,500 (10,194,671) 　- 　- 　- - 428,875 158,790,261 전환사채 26,094,874 2,000,000 (5,900,000) 　- 457,991 82,856 　- 　- 22,735,721 상환전환우선주 6,195,282 　- 　- 　- 271,888 　- 　- 　- 6,467,169 신주인수권부사채 - 7,600,000 　- 716,016 8,294 　- 　- (165,584) 8,158,726 리스부채 1,261,100 705,427 (194,779) 　- 　- 　- 　- (22,176) 1,749,572 임대보증금 719,800 84,300 - 　- 　- 　- 　- 　- 804,100 재무활동으로부터의 총부채 188,566,613 24,650,227 (16,289,451) 716,016 738,172 82,856 - 241,115 198,705,548 () 기타변동에는 회계정책의 변경효과, 리스계약의 변경 등이 포함되어 있습니다. (전분기) (단위: 천원,주) 구분 기초 현금흐름 비현금활동 기타변동() 기말 차입 상환 전환사채발행 유효이자상각 전환권행사 전환권조정 차입금 147,151,236 13,842,029 (22,678,333) - 　- 　- 　- 437,275 138,752,207 일반사채 1,000,000 　- 　- 　- 　- 　- 　- 　- 1,000,000 전환사채 23,097,029 　- 　- 134,296 1,287,339 (780,000) 　- 　- 23,738,990 상환전환우선주 4,221,893 　- 　- 　- 339,141 　- 　- 　- 4,561,034 리스부채 1,447,480 - 191,053 　- 　- 　- 　- 　- 1,638,533 임대보증금 604,370 　- 　- 　- 　- 　- 　- 　- 604,370 재무활동으로부터의 총부채 177,522,008 13,842,029 (22,487,280) 134,296 1,626,481 (780,000) - 437,275 170,295,135 () 기타변동에는 리스계약변경 등이 포함되어 있습니다. 36. 지배기업의 소유주지분 주당이익 (1) 당분기 및 전분기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익(손실) 1,127,088,840 1,127,088,840 2,096,392,981 2,096,392,981 유통보통주식수 23,816,706 23,816,706 23,798,382 23,798,382 기본주당이익(손실) 47 47 88 88 (2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (당분) (단위: 일,주) 구분 유통기간 보통주식수 유통보통주식적수 기초 발행주식 2023.01.01~2023.03.31 25,566,483 2,300,983,470 기초 자기주식 2023.01.01~2023.03.31 (667,239) (60,051,510) 소 계 24,899,244 2,240,931,960 가중치 90 가중평균유통보통주식수 24,899,244 (전분기) (단위: 일,주) 구분 유통기간 보통주식수 유통보통주식적수 기초 발행주식 2022.01.01~2022.03.31 24,383,997 2,194,559,730 기초 자기주식 2022.01.01~2022.03.31 (667,239) (60,051,510) 전환권행사 2022.01.17~2022.03.31 49,974 3,698,076 전환권행사 2022.01.18~2022.03.31 49,974 3,648,102 소 계 23,816,706 2,141,854,398 가중치 - 90 가중평균유통보통주식수 - 23,798,382 (3) 당분기 중 희석주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구분 당분기 보통주당기순이익 851,939,293 희석화비용 　- 희석당기순이익 851,939,293 유통보통주식수 24,899,244 희석화주식수 　- 희석보통주식수 24,899,244 희석주당이익 34 (4) 당분기말 현재 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구분 행사기간 행사가격 잠재적보통주식수 9차 주식선택권 2018.04.04~2023.04.03 5,406 40,000 10차 주식선택권 2018.07.18~2023.07.16 6,203 200,000 11차 주식선택권 2020.04.06~2025.04.05 6,682 120,000 12차 주식선택권 2021.12.02~2023.12.01 8,508 124,000 제1회 상환전환우선주부채 2021.06.02~2025.06.02 4,590 381,277 제2회 상환전환우선주부채 2022.12.14~2025.12.14 7,130 701,261 제10회 무보증 사모전환사채 2021.12.11~2023.11.11 5,478 1,062,431 제11회 무보증 사모전환사채 2022.05.26~2024.04.26 8,149 1,902,073 제12회 무보증 사모전환사채 2022.12.30~2024.11.30 8,626 185,485 제13회 무보증 사모전환사채 2023.12.26~2025.11.26 3,908 1,023,541 제14회 무보증 사모전환사채 2024.01.02~2025.12.02 3,850 519,480 제6회 무보증 사모신주인수권부사채 2024.03.29~2026.03.28 3,620 2,209,944 합계 8,469,492 37. 금융위험관리 연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 동 위험에 대한 연결회사의 노출정도 및 이와 관련하여 연결회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 설명은 다음과 같습니다. (1) 신용위험관리신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 연결회사에 발생하는 재무적인 손실입니다. 연결회사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 연결회사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재검토하고 있습니다.연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한, 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 1) 신용위험의 최대 노출정도보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 9,577,472 11,935,555 매출채권및기타채권 32,034,133 31,466,270 당기손익-공정가치측정금융자산 21,693,572 23,372,004 기타유동금융자산 1,200,000 900,000 기타비유동금융자산 2,093,118 2,118,673 합 계 57,020,824 57,856,947 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 지분상품의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 아니하였습니다.한편, 연결회사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 2) 손실충당금연결회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다. - 송장 발행 후 신용공여기한 내 매출채권의 회수 - 상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름 연결회사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다. - 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연(90일 초과 연체) (가) 매출채권연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 매출채권에 대한 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 특수관계자 기타 합 계 기초잔액 842,903 906,088 1,748,991 손상인식 206,678 (63,650) 143,028 해외사업환산차대 303,801 127,301 431,102 기말잔액 1,353,382 969,738 2,323,120 (나) 상각후원가로 측정하는 기타금융자산 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 국공채와 상장 회사채 및 특수관계자와 주요 경영진에 대한 대여금과 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 특수관계자 기타 합 계 기초잔액 2,759,946 2,173,710 4,933,656 해외사업환산차대 (37,519) (78,225) (115,744) 기말잔액 2,722,428 2,095,484 4,817,912 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. (2) 유동성위험관리 유동성위험이란 연결회사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며,유동성을 관리하는 연결회사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액과 계약상 현금흐름(이자지급액 포함)은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1년초과 매입채무및기타채무 30,513,388 30,513,388 30,315,269 198,119 차입금 158,790,261 162,299,328 149,431,763 12,867,565 상환전환우선주부채(1) 6,467,169 6,467,169 6,467,169 - 전환사채 22,735,721 22,735,721 22,735,721 　- 신주인수권부사채 6,700,102 　- 　- 　- 파생상품부채(1) 2,879,431 - - - 기타금융부채(2) 2,589,736 2,589,736 1,079,412 1,510,324 합 계 230,675,807 224,605,342 210,029,334 14,576,007 (1) 조기상환 청구기간을 고려하여 재무제표에 계상하였으나, 계약상 현금흐름은 만기 상환을 가정하여 추정하였습니다.(2) 연결회사가 특수관계자에게 지급보증을 제공함에 따라 계상된 금융보증부채는 계약상 현금흐름에 포함하지 아니하였습니다. (3) 시장위험관리시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 연결회사의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화 하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니 다. 1) 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결회사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금융자산 금융부채 고정이자율 조건 이자부 금융상품: 현금및현금성자산 9,577,472 　- 장단기대여금 7,844,547 　- 장단기차입금 　- 31,697,059 소 계 17,422,019 31,697,059 변동이자율 조건 이자부 금융상품: 장단기차입금 - 127,093,202 소 계 - 127,093,202 합 계 17,422,019 158,790,261 연결회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익-공정가치측정금융상품으로 지정하고 있지 않으며, 통화스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동이자율 조건부 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 세전이익 증가(감소) (1,587,903) 1,587,903 (1,542,956) 1,542,956 2) 환위험연결회사는 해외매출 거래 등과 관련하여 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러(USD), 중국 위안(CNY), 일본 엔(JPY) 등이 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 원화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: USD,JPY,천원) 　계정과목 통화단위 당분기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금및현금성자산 USD 1,222,656 1,594,099 1,798,548 2,279,300 매출채권 USD 17,310,425 22,569,332 1,500,380 1,901,432 JPY - - - - 미수금 USD - - - - 대여금 USD 500,000 651,900 500,000 633,650 화폐성자산 소계 () 24,815,331 () 4,814,382 매입채무 USD 8,668,973 11,302,607 13,161 16,680 JPY 49,065,300 481,546 16,220,500 154,611 단기차입금 USD 54,294,985 70,789,802 54,882,613 69,552,735 장기차입금 USD 55,774 72,719 55,520 70,360 화폐성부채 소계 () 82,646,674 () 69,794,386 () 화폐종류가 상이하여 합계를 기재하지 아니하였습니다.연결회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우, 외화에 대한 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (5,800,170) 5,800,170 (6,545,904) 6,545,904 JPY (48,155) 48,155 (15,461) 15,461 세전이익 증가(감소) (5,848,324) 5,848,324 (6,561,365) 6,561,365 (4) 자본관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 총자본 대비 차입금 비율을 이용하고 있으며 이 비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출합니다.보고기간종료일 현재 총자본 대비 차입금 비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 차입금총계 158,790,261 154,295,557 차감: 현금및현금성자산 (9,578,282) (11,935,555) 순차입금(A) 149,211,979 142,360,002 자본총계(B) 36,982,028 30,440,677 총자본 대비 차입금비율(A/B) 403.47% 467.66% 4. 재무제표 재무상태표 제 25 기 1분기말 2023.03.31 현재 제 24 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 25 기 1분기말 제 24 기말 자산 　 　 　유동자산 22,863,661,041 29,331,614,442 　　현금및현금성자산 623,841,681 1,388,790,754 　　매출채권 및 기타유동채권 16,927,177,229 23,214,959,477 　　재고자산 1,080,474,103 2,890,685,764 　　유동파생상품자산 2,136,267,522 741,078,000 　　유동계약자산 46,681,048 92,523,815 　　기타유동자산 1,899,284,162 924,189,267 　　당기법인세자산 149,935,296 79,387,365 　비유동자산 163,048,205,977 161,477,371,195 　　장기매출채권 및 기타비유동채권 3,813,635,000 3,756,710,000 　　기타비유동금융자산 1,949,308,820 1,975,991,227 　　비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 27,096,348,471 28,716,861,413 　　종속기업에 대한 투자자산 55,577,956,499 50,705,096,499 　　관계기업에 대한 투자자산 17,428,454,882 17,428,454,882 　　투자부동산 21,400,462,382 21,454,025,531 　　유형자산 31,536,270,171 33,009,957,769 　　무형자산 4,245,769,752 4,430,273,874 　자산총계 185,911,867,018 190,808,985,637 부채 　 　 　유동부채 143,806,601,334 155,933,836,974 　　매입채무 및 기타유동채무 12,462,314,096 25,768,122,125 　　단기차입금 83,769,650,000 85,964,520,000 　　유동성장기차입금 5,781,666,000 6,204,999,000 　　기타유동금융부채 868,697,122 514,946,717 　　유동확정계약부채 90,316,899 145,588,374 　　기타유동부채 2,051,534,928 3,885,823,559 　　유동파생상품부채 2,879,430,860 1,159,681,467 　　유동성전환사채 22,735,720,835 26,094,874,229 　　유동성전환상환우선주부채 6,467,169,003 6,195,281,503 　　유동성신주인수권부사채 6,700,101,591 　 　비유동부채 13,508,410,291 7,869,295,320 　　장기매입채무 및 기타비유동채무 198,118,566 198,118,566 　　기타비유동금융부채 1,194,391,745 952,932,684 　　장기차입금 11,820,500,000 6,520,000,000 　　기타충당부채 　 3,137,421 　　순확정급여부채 295,399,980 195,106,649 　부채총계 157,315,011,625 163,803,132,294 자본 　 　 　자본금 12,241,972,500 12,241,972,500 　자본잉여금 74,700,752,314 74,839,062,064 　기타자본구성요소 (15,105,345,449) (15,163,927,346) 　기타포괄손익누계액 2,949,473,711 2,949,473,711 　이익잉여금(결손금) (46,189,997,683) (47,860,727,586) 　자본총계 28,596,855,393 27,005,853,343 자본과부채총계 185,911,867,018 190,808,985,637 포괄손익계산서 제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 24 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 　 제 25 기 1분기 제 24 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 12,422,813,953 12,422,813,953 33,894,894,196 33,894,894,196 매출원가 6,026,134,718 6,026,134,718 24,518,525,629 24,518,525,629 매출총이익 6,396,679,235 6,396,679,235 9,376,368,567 9,376,368,567 판매비와관리비 5,940,946,402 5,940,946,402 7,279,169,121 7,279,169,121 영업이익(손실) 455,732,833 455,732,833 2,097,199,446 2,097,199,446 기타이익 2,884,153,140 2,884,153,140 438,029,812 438,029,812 기타손실 455,151,245 455,151,245 45,764,676 45,764,676 금융수익 2,089,382,992 2,089,382,992 5,708,230,773 5,708,230,773 금융원가 3,300,400,931 3,300,400,931 3,177,141,451 3,177,141,451 법인세비용차감전순이익(손실) 1,673,716,789 1,673,716,789 5,020,553,904 5,020,553,904 법인세비용 　 　 　 　 당기순이익(손실) 1,673,716,789 1,673,716,789 5,020,553,904 5,020,553,904 기타포괄손익 (2,986,886) (2,986,886) (5,720,030) (5,720,030) 　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 　 　 　 　 　　확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (2,986,886) (2,986,886) (5,720,030) (5,720,030) 총포괄손익 1,670,729,903 1,670,729,903 5,014,833,874 5,014,833,874 주당이익 　 　 　 　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) 67 67 211 211 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) 51 52 14 14 자본변동표 제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 24 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 12,191,998,500 74,371,216,296 (14,496,983,486) 2,949,473,711 24,130,640,027 99,146,345,048 당기순이익(손실) 　 　 　 　 5,020,553,904 5,020,553,904 확정급여제도의 재측정요소 　 　 　 　 (5,720,030) (5,720,030) 주식선택권의 보상 　 　 58,581,897 　 　 58,581,897 전환권의 행사 49,974,000 866,199,633 　 　 　 916,173,633 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 　 　 　 　 　 　 자본 증가(감소) 합계 49,974,000 866,199,633 58,581,897 　 5,014,833,874 5,989,589,404 2022.03.31 (기말자본) 12,241,972,500 75,237,415,929 (14,438,401,589) 2,949,473,711 29,145,473,901 105,135,934,452 2023.01.01 (기초자본) 12,241,972,500 74,839,062,064 (15,163,927,346) 2,949,473,711 (47,860,727,586) 27,005,853,343 당기순이익(손실) 　 　 　 　 1,673,716,789 1,673,716,789 확정급여제도의 재측정요소 　 　 　 　 (2,986,886) (2,986,886) 주식선택권의 보상 　 　 58,581,897 　 　 58,581,897 전환권의 행사 　 (138,309,750) 　 　 　 (138,309,750) 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 　 　 　 　 　 　 자본 증가(감소) 합계 　 (138,309,750) 58,581,897 　 1,670,729,903 1,591,002,050 2023.03.31 (기말자본) 12,241,972,500 74,700,752,314 (15,105,345,449) 2,949,473,711 (46,189,997,683) 28,596,855,393 현금흐름표 제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 24 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 　 제 25 기 1분기 제 24 기 1분기 영업활동현금흐름 (5,825,170,448) (8,892,753,166) 　당기순이익(손실) 1,673,716,789 5,020,553,904 　당기순이익조정을 위한 가감 (748,068,883) (6,911,598,319) 　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (6,089,227,347) (6,065,100,343) 　이자지급(영업) (631,169,206) (943,260,791) 　이자수취(영업) 40,126,130 8,946,093 　법인세납부(환급) (70,547,931) (2,293,710) 투자활동현금흐름 (3,175,956,565) 23,363,564,564 　유형자산의 처분 2,293,265,893 3,282,993,364 　무형자산의 처분 　 4,000,000 　임차보증금의 감소 69,649,000 24,960,000 　매각예정비유동자산 처분 　 20,000,000,000 　유형자산의 취득 (591,037,958) 253,722,200 　무형자산의 취득 　 (192,111,000) 　임차보증금의 증가 (74,973,500) (10,000,000) 　종속기업에 대한 투자자산의 취득 (4,872,860,000) 　 재무활동현금흐름 8,237,722,000 (15,182,726,792) 　차입금의 상환 　 　 　단기차입금의 증가 　 1,900,000,000 　단기차입금의 상환 (823,745,000) (15,500,000,000) 　장기차입금의 상환 (1,483,333,000) (1,378,333,000) 　전환사채의 증가 2,000,000,000 　 　전환사채의 감소 (5,900,000,000) 　 　신주인수권부사채의 증가 8,000,000,000 　 　금융리스부채의 지급 　 (226,379,691) 　금융리스부채의 증가 6,360,500,000 21,985,899 　임대보증금의 증가 84,300,000 　 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (763,405,013) (711,915,394) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (1,544,060) (37,069) 현금및현금성자산의순증가(감소) (764,949,073) (711,952,463) 기초현금및현금성자산 1,388,790,754 1,055,782,859 기말현금및현금성자산 623,841,681 343,830,396 5. 재무제표 주석 주석 제 25(당) 분기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지 제 24(전) 분기 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지 회사명 : 주식회사 옵트론텍 1. 회사의 개요 주식회사 옵트론텍(이하 '당사')는 광학부품의 생산 및 판매를 목적으로 주식회사 해빛정보의 상호로 1999년 5월 26일에 설립되었으며, 2005년 06월 24일에 한국증권업협회의 협회중개시장(KOSDAQ)에 등록하였습니다. 한편, 당사는 사업영역의 확대 및 기업의 성장을위하여 2009년 2월 18일에 '주식회사 옵트론-텍'을 흡수합병하면서 상호를 '주식회사 옵트론텍'으로 변경함과 동시에 본점을 경상남도 창원시 의창구 평산로8번길 19-15로 변경하였습니다.당사는 Film 및 Glass기반의 이미지센서용 필터, 광학렌즈 및 렌즈모듈, 광픽업용필터, 휴대폰용 적외선차단 필터 등을 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있으며, 그 외 금융투자에 의한 사업확대 및 시세차익을 실현하는 사업을 영위하고 있습니다. 한편, 당사의 주요 사업장으로는 국내 대전, 중국내 천진 및 동관, 베트남 등에 소재하고 있습니다.당사는 설립 이후 수차례의 증자, 감자 및 합병 등의 과정을 통하여 자본금이 변동하여 당기말 현재 보통주발행주식수는 24,483,945주이며, 보통주납입자본금은 12,242백만원입니다. 한편, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 보통주주식수 우선주주식수() 합 계 소유주지분율 임지윤 대표이사 4,243,620 - 4,243,620 16.60% 임윤섭 208,019 - 208,019 0.81% 이경숙 73,855 - 73,855 0.29% 자기주식 667,239 - 667,239 2.61% 기타 () 19,291,212 1,082,538 20,373,750 79.69% 합 계 24,483,945 1,082,538 25,566,483 100.0% () 상환전환우선주로서 금융부채로 분류하고 있으며, 우선주 1주당 보통주 1주와 동일한 의결권이 부여되었습니다(주석 22참조). 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호'관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한재무제표입니다. 당사는 별도재무제표에서 원가법을 적용하여 표시하고 있습니다.(2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용당사는 2023년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. -기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 -기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 -기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브 -기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정(3) 제ㆍ개정 회계기준의 미채택(시행일 미도래) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제·개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나(부채로 분류된 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단 시 고려해야 함), 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다(자본으로 분류된 전환옵션은 주계약의 유동성분류 판단시 영향미치지 않음). 동 개정사항은 2023년 1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - 회계정책 공시에 중요성 정의 적용회계정책 정보 공시 시 유의적인 회계정책 대신 중요한 회계정책 정보를 공시하도록 하였습니다. 중요성 판단에 대한 구체적인 내용을 추가하였으며, 측정기준에 대한 공시의무는 삭제되었습니다(중요하다고 판단되는 측정기준만 공시하도록 함). 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 복합금융상품의 전환권이나신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)이 금융부채로 분류되는 경우, 해당 금융부채 평가손익(당기손익에 한정) 등을 별도 주석으로 공시하도록 하였습니다. 이는 해당 평가손익이 당기 성과에 미치는 영향을 분명히 보여주어, 정보이용자가 해당 기업의 재무정보를 적절히 평가하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류’개정 - 회계추정치 정의 개정회계정책과 회계추정의 구분을 명확히 하고자 회계추정의 변경에 대한 정의을 회계추정치의 정의로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세’개정 - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 개정자산과 부채의 최초 인식시점에 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래(리스 및 사후처리 의무 등)에 대해서는 더이상 이연법인세자산 및 이연법인세부채를 인식하지 않는 예외규정이 적용되지 않습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 경과 규정에 따라 소급적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 비교표시되는 가장 이른기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 개정내용의 최초적용에 따른 누적효과를 비교표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금 기초잔액을 조정하여 인식합니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 6) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' 개정 - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 개정한국채택국제회계기준 최초채택기업이 동 기준 전환일에 존재하는 리스 및 사후처리 의무에 관련되는 모든 일시적차이에 대하여 이연법인세를 인식하여야 합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 기준서의 적용범위에 해당하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.7) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제ㆍ개정보험계약의 적용범위, 인식, 측정, 표시 및 공시 원칙이 제·개정되었습니다. 이 기준서는2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 기준서의 적용범위에 해당하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 측정기준당사의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. (5) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화(KRW)입니다. (6) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 1) 법인세비용당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간 종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다. 2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 3) 금융자산의 손상 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. 4) 확정급여부채확정급여채무의 현재가치 및 사외적립자산의 공정가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 이러한 가정의 변동은 확정급여부채의 장부금액에 영향을 미칠 수 있습니다.5) 충당부채당사는 품질보증수리 및 반품예상액 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 3. 유의적인 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. (1) 현금및현금성자산 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산(취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 경우)은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다. (2) 금융자산 금융자산은 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 최초 인식시점에 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고 있습니다.금융자산 손상과 관련하여 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 '채무상품'에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는 당해 금융자산을 계속 인식하고수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 당사가 양도자산의 일부를 재매입할 수있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는 경우), 당사는 당해 금융자산의 기존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. (3) 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 한편, 당사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다. (4) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.당사는 이동평균법(미착품은 개별법)을 적용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (5) 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자 및 공동기업 투자당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(6) 유형자산토지,건물을 제외한(재평가 해당사항 있으면 기재) 유형자산은 원가로 측정하며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 개별 자산별로 다음의 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있으며, 감가상각액은 다른 자산의 장부금액에 포함되는 경우가 아니라면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 구분 내용연수 건물 및 구축물 40년 기계장치 10년 기타 5년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 유형자산의 장부금액은 당해 자산을 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때에 제거하며, 이로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하며, 당기손익으로 인식합니다. (7) 무형자산 당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고, 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 구분 내용연수 개발비 3년 산업재산권 10년 기타의무형자산 5년 당사는 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만 개별 프로젝트와 관련된 개발비의 경우, 1) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, 2) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, 3) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, 4) 무형자산이 어떻게 미래 경제적효익을 창출할 수 있는지를 제시할 수 있으며, 5) 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다. (8) 정부보조금 당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익관련정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구분 내용연수 건물 40년 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (10) 비금융자산의 손상영업권 및 시설물이용권과 같은 비한정내용연수를 가진 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로 추정하나 만약 개별 자산별로 추정할 수 없는 경우에는 당해 자산이 속한 현금창출단위별로 추정하며, 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액(손상차손)은 당기손익으로 인식합니다. 다만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 회계처리합니다.과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소되어 손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손환입은 재평가액의 증가로 회계처리합니다. (11) 차입금 차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 당사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.(12) 금융부채당사가 적용한 금융부채의 분류 및 측정 등에 대한 사항은 다음과 같습니다. 1) 분류 금융부채는 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하며, 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융부채단기매매금융부채(단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 금융부채와 위험회피수단으로정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)와 최초 인식시점에 공정가치 측정으로 지정한 금융부채를 당기손익-공정가치 측정금융부채로 분류하며, 유동부채로 분류하고 있습니다. - 기타금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 상환할 의도가 있는경우에는 유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우에는 비유동부채로 분류합니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.2) 인식과 측정금융부채는 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.기타금융부채는 최초 인식시점의 공정가치에서 거래원가를 차감하여 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 당기손익으로 처리하고 있습니다.기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있으며, 상각과정에서 발생한 비용은 이자비용으로 인식하고 있습니다. 3) 금융부채의 제거금융부채는 소멸(계약상 의무가 이행되거나 취소 또는 만료된 경우)한 경우에만 제거하며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.4) 금융보증계약 당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다. ① 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 ② 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 (15) 외화환산당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 한국의 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인 화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도당기손익으로 인식하고 있습니다. (16) 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다1) 리스이용자로서의 회계처리당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다. 리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다.지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.2) 리스제공자로서의 회계처리리스제공자의 회계처리는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다. 당사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다. (17) 복합금융상품당사는 발행한 복합금융상품(전환사채, 상환전환우선주부채)을 계약의 실질, 금융부채 및지분상품의 정의에 따라 금융부채, 자본 또는 파생상품으로 분류하고 있습니다. 당사는 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권 옵션은 자본으로 분류하고 있으며, 그러한 요건을 충족하지 못하는 전환권 옵션은 금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 당사는 주계약과 경제적인 측면에서 밀접한 관련성이 없는 내재파생상품에 대해서는 주계약과 분리하여 측정하고 있습니다. 당사는 전환사채 또는 상환전환우선주부채에 내재된 파생상품 중에 전환권 옵션에 대하여 주계약인 사채권 또는 우선주부채와 분리하여 측정하고 있습니다. 부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다.복합금융상품의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다. (18) 배당금보고기간 후에 지분상품 보유자에 대해 배당을 선언한 경우, 그 배당금을 보고기간말의 부채로 인식하지 않고 당사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다. (19) 자본금당사의 자본금은 전액 보통주 발행으로 인한 자본금이며, 보고기간 종료일 현재 발행된 우선주는 없습니다. 당사가 자기주식을 취득하는 경우, 자기주식은 자본에서 차감하여 표시하며, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (20) 자기주식 당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며 장부금액과 처분대가의 차이는 자본조정 항목으로 회계처리하고 있습니다. (21) 주식기준보상당사는 임직원에게 부여된 주식선택권 부여일의 추정 공정가치로 인식하고 주식보상비용은 주식선택권의 예상권리소멸율을 반영하여 가득기간 동안 정액법으로 인식하고 있습니다. 당사는 이항 옵션가격결정모형을 사용하여 주식선택권의 공정가치를 결정하고 있습니다.(22) 수익인식기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별당사는 국외 매출 중 일부 고객에게 CIF조건으로 수출하고 있습니다. 동 조건에서는 수출되는 제품이 고객에게 통제가 이전된 이후 매도인이 운송서비스를 제공하므로 해당 운송서비스는 별도의 수행의무로 인식합니다.2) 거래가격의 배분당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 다만, 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용해야 하나, 이를 실무적으로 적용하기 어려운 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하여 거래가격을 배분합니다.3) 변동대가당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 추정 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때,이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.당사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하여 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.(23) 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있는 경우에만 상계합니다 (24) 주당이익당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 당사의 당기순이익을 자기주식을 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.희석주당이익은 당사의 당기순이익에 희석효과가 있는 잠재적 희석증권과 관련된 손익(법인세효과 차감)을 가감한 금액을 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.(25) 영업부문당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다.(26) 공정가치공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다.기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'에 따라 회계처리하는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.(27) 재무제표의 승인당사는 2023년 3월 22일에 개최된 이사회에서 재무제표를 승인하였으며, 이를 보고할 정기주주총회는 2023년 3월 30일에 개최될 예정입니다. 4. 사업부문의 정보 당사는 전략적인 영업단위를 3개의 부문으로 분류하였습니다. 각 전략적인 영업단위들은 서로 다른 재화와 용역을 제공하며 요구되는 기술과 마케팅 전략이 상이하여 분리 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 부문에 대한 내부보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있으며, 각 부문에 대한 성과를 평가하기 위하여 영업이익을 기준으로 하고 있습니다. 한편, 당사의 영업활동은 계절성을 갖지 아니합니다.(1) 사업부문 및 제품유형당사의 사업부문 및 주요 제품 유형은 아래와 같습니다.① 광학필터 부문: 모바일 기기, 적외선 응용 카메라 부품 제조 및 판매② 광학렌즈 부문 : CCTV, 차량용 카메라, 프로젝터 부품 제조 및 판매③ 투자부문 : 자금 및 유가증권 투자 (2) 사업부문별 매출에 대한 정보당분기 및 전분기 중 사업부문별 매출에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 광필터 부문 9,954,855 21,362,090 광학렌즈 부문 2,018,662 4,298,241 투자부문 339,810 7,786,627 기타() 109,487 447,936 합 계 12,422,814 33,894,894 () 임대료 수입 등 입니다. (3) 주요 고객에 대한 정보당분기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출액 매출비중 A기업 10,568,624 85.1% B기업 1,306,815 10.5% 합 계 11,875,439 95.6% 5. 금융상품의 범주 및 공정가치 (1) 범주별 장부금액과 공정가치보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. 1) 금융자산 (당분기말) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - 623,842 623,842 - 매출채권및기타채권 - 16,927,177 16,927,177 - 장기매출채권및기타채권 - 3,813,635 3,813,635 - 당기손익-공정가치측정금융자산 27,096,348 - 27,096,348 27,096,348 파생상품자산 2,136,268 - 2,136,268 2,136,268 기타비유동금융자산 - 1,949,309 1,949,309 - 합 계 29,232,616 23,313,963 52,546,579 29,232,616 (전기말) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - 1,388,791 1,388,791 - 매출채권및기타채권 - 23,214,959 23,214,959 - 장기매출채권및기타채권 - 3,756,710 3,756,710 - 당기손익-공정가치측정금융자산 28,716,862 - 28,716,862 28,716,862 파생상품자산 741,078 - 741,078 741,078 기타비유동금융자산 - 1,975,991 1,975,991 - 합 계 29,457,940 30,336,451 59,794,391 29,457,940 2) 금융부채 (당분기말) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가 측정금융부채 장부금액 공정가치 매입채무및기타유동채무 - 12,462,314 12,462,314 - 장기매입채무및기타채무 - 198,119 198,119 - 단기차입금 - 83,769,650 83,769,650 - 유동성장기차입금 - 5,781,666 5,781,666 - 장기차입금 - 11,820,500 11,820,500 - 전환사채 - 22,735,721 22,735,721 - 상환전환우선주부채 　 6,467,169 6,467,169 - 유동성신주인수권부사채 - 6,700,102 6,700,102 - 파생상품부채 2,879,431 - 2,879,431 2,879,431 기타유동금융부채 - 759,947 759,947 - 기타비유동금융부채 - 1,303,142 1,303,142 - 합 계 2,879,431 151,998,330 154,877,761 2,879,431 (전기말) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가 측정금융부채 장부금액 공정가치 매입채무및기타유동채무 - 25,768,122 25,768,122 - 장기매입채무및기타채무 - 198,119 198,119 - 단기차입금 - 85,964,520 85,964,520 - 유동성장기차입금 - 6,204,999 6,204,999 - 장기차입금 - 6,520,000 6,520,000 - 전환사채 - 26,094,874 26,094,874 - 상환전환우선주부채 - 6,195,282 6,195,282 - 파생상품부채 1,159,681 - 1,159,681 1,159,681 기타유동금융부채 - 514,947 514,947 - 기타비유동금융부채 - 952,933 952,933 - 합 계 1,159,681 158,413,796 159,573,477 1,159,681 공정가치로 측정되지 아니한 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 아니하였으므로 금융자산 및 금융부채에 대한 공정가치를 공시하지 아니하였습니다. (2) 금융상품의 범주별 순손익당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가 측정금융부채 합계 이자수익 - 36,167 - 5,610 41,777 외환차익 - - - - - 외화환산이익 - 1,323,145 - 19,584 1,342,729 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 109,487 - - - 109,487 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - - - - - 파생상품평가이익 379,854 - 247,656 77,368 704,877 이자비용 138308 - 3489 (2,453,161) (2,311,364) 외환차손 - (25,637) - (145,276) (170,912) 외화환산손실 - (124,272) - (493,182) (617,454) 대손상각비 - 1,146,216 - - 1,146,216 기타의대손상각비 - 293,956 - - 293,956 매출채권처분손실 - - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - - - - - 파생상품평가손실 (95,966) - (104,704) - (200,670) 합계 531,682 2,649,575 146,441 (2,989,057) 338,642 () 상기 범주별 순손익에는 비금융상품으로부터 발생한 손익을 제외하였습니다. (전분기) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 - 27,190 - - 27,190 외환차익 - 978,419 - 244,605 1,223,024 외화환산이익 - 1,042,292 - 54,857 1,097,149 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 2,841,677 - - - 2,841,677 파생상품평가이익 - - 3,726,987 - 3,726,987 이자비용 - - - (2,582,570) (2,582,570) 외환차손 - (178,876) - (417,377) (596,253) 외화환산손실 - (67,154) - (604,388) (671,543) 대손상각비 - 11,323 - - 11,323 기타의대손상각비 - 134,292 - - 134,292 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (1,100,692) - - - (1,100,692) 합 계() 1,740,984 1,947,486 3,726,987 (3,304,874) 4,110,584 () 상기 범주별 순손익에는 비금융상품으로부터 발생한 손익을 제외하였습니다. (3) 공정가치 서열체계공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.- '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익인식금융자산으로 분류된 KOSPI, KOSDAQ 등에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 107,690 - 26,988,658 27,096,348 파생상품자산 　 2,136,268 　 2,136,268 파생상품부채 - 2,879,431 - 2,879,431 (전기말) (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 107,690 - 28,609,172 28,716,862 파생상품자산 　 741,078 　- 741,078 파생상품부채 - 1,159,681 - 1,159,681 당기 중 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 없었습니다. (4) 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가 기법 및 투입변수 설명보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 파생상품자산 2,136,268 741,078 이항모형 금리, 주가 파생상품부채 2,879,431 1,159,681 이항모형 금리, 주가 (5) 공정가치 서열체계 수준 3의 가치평가 기법 및 투입변수 설명보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 : 지분상품 5,393,378 5,393,378 DCF, 시장접근법 성장률, 할인율, 순자산가치, 청산가치 채무상품 21,595,280 23,215,794 DCF, 시장접근법 성장률, 할인율, 순자산가치, 청산가치 합계 26,988,658 28,609,172 - 　 6. 현금 및 현금성자산 등 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 810 - 원화보통예금 78,880 1,219,158 외화보통예금 623,616 548,101 정부보조금 (79,465) (378,469) 합 계 623,841 1,388,790 (2) 당분기말 현재 사용제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 당좌개설보증금 3,000 3,000 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 30,614,736 - 38,158,481 - 손실충당금 (18,553,070) - (19,699,286) - 미수금 3,339,207 - 3,797,425 - 손실충당금 (1,676,771) - (2,052,827) - 대여금() 4,848,833 20,234,092 4,690,583 20,095,067 손실충당금 (1,800,000) (16,420,457) (1,800,000) (16,338,357) 미수수익 1,240,171 - 1,206,513 - 손실충당금 (1,085,930) - (1,085,930) - 합 계 16,927,176 3,813,635 23,214,959 3,756,710 (2) 당사는 채권 발생일로부터 정상회수기일(1개월~3개월) 이하의 채권 중 개별적으로 손상되지 않은 채권은 정상채권으로, 개별적으로 손상되었거나 정상회수기일을 경과한 채권은 연체채권으로 분류하고 있으며, 채권별로 거래처의 상황과 과거 대손경험을 고려하여 손상차손을 인식하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령별 손상내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 채권금액 손실충당금 장부금액 연체되지 않은 채권 5,299,354 138,481 5,160,873 1개월 이내 258,931 47,004 211,927 1개월~2개월 458,869 92,620 366,249 2개월~3개월 410,402 97,992 312,410 3개월 초과 24,187,178 18,176,972 6,010,206 합 계 30,614,734 18,553,069 12,061,665 (전기말) (단위: 천원) 구분 채권금액 손실충당금 장부금액 연체되지 않은 채권 11,455,910 507,556 10,948,354 1개월 이내 634,979 153,641 481,338 1개월~2개월 765,703 193,073 572,630 2개월~3개월 515,607 160,760 354,847 3개월 초과 24,786,281 18,684,256 6,102,025 합 계 38,158,480 19,699,286 18,459,194 (4) 당분기 및 전분기 중 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 매출채권 기타채권 미수금 대여금 미수수익 소 계 기초잔액 19,699,286 2,052,827 18,138,357 1,085,930 21,277,113 제각처리 - - - - - 손상인식 (1,146,216) (376,056) 82,100 - (293,956) 기말잔액 18,553,070 1,676,771 18,220,457 1,085,930 20,983,157 (전분기) (단위: 천원) 구분 매출채권 기타채권 미수금 대여금 미수수익 소 계 기초잔액 17,239,376 2,637,787 19,786,618 1,057,322 23,481,727 제각처리 - - - - - 손상인식 (2,505,165) 6,211 1,684,340 - 1,690,551 기말잔액 14,734,212 2,643,997 21,470,958 1,057,322 25,172,278 8. 기타금융자산 및 기타금융부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장기금융상품 - 3,000 - 3,000 임차보증금 - 2,001,053 - 1,995,729 현재가치할인차금() - (54,744) - (22,737) 합 계 - 1,949,309 - 1,975,992 () 리스계약의 선급요소로서 최초 인식시 사용권자산에 가산되었습니다. (2) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채 - 108,751 - 113,667 리스부채 204,047 871,724 43,347 516,598 임대보증금 555,900 248,200 471,600 248,200 장기미지급비용() - 74,467 - 74,467 합 계 759,947 1,303,142 514,947 952,932 () 장기 근속자에 대하여 지급할 종업원급여로 예상되는 확정급여채무의 현재가치를 인식하였습니다(주석 23 참조).한편, 당분기말 현재 금융보증계약과 관련하여 당사의 최대노출정도는 48,016,916천원 입니다. 최대노출정도란 당사가 제공한 보증의무가 실행되면 당사가 지급하여야 할 최대금액을 의미합니다.(3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 1,021,203 1,215,663 차입(신규계약) 705,427 35,751 상환(리스료지급) (189,601) (230,211) 기말잔액 1,075,771 1,021,203 유동 204,047 701,803 비유동 871,724 319,400 한편, 당기 중 리스계약과 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 금액은 16,033천원이며,단기리스 및 소액기초자산리스를 포함하여 지출한 금액은 205,634천원입니다. 9. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 782,020 (248,078) 533,942 570,776 (326,872) 243,904 제품 24,672 (13,350) 11,322 45,560 (13,444) 32,116 원재료 465,204 (31,443) 433,761 2,515,282 (10,792) 2,504,490 부재료 101,448 - 101,448 109,797 - 109,797 재공품 - - - 379 - 379 합 계 1,373,344 (292,871) 1,080,473 3,241,794 (351,108) 2,890,686 (2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산평가손실환입 (58,238) 315,706 10. 계약자산 및 계약부채 (1) 보고기간종료일 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 반품제품회수권 46,681 92,524 (2) 보고기간종료일 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 환불부채 66,098 65,659 판매보증충당부채 24,219 79,929 합 계 90,317 145,588 (3) 당사는 제품의 판매와 관련하여 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하였으며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 계약자산(반품제품회수권)으로 인식하였습니다. 11. 기타자산 및 기타부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,716,271 - 710,000 - 선급비용 183,013 - 214,189 - 합 계 1,899,284 - 924,189 - (2) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 2,051,535 - 3,885,824 - 12. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 지분상품(주식) 5,501,068 5,501,068 채무상품(출자금,사채 등) 21,595,280 23,215,794 합 계 27,096,348 28,716,862 (2) 보고기간종료일 현재 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 지분율 취득원가 당분기말 전기말 (주)위노바 14.0% 3,316,000 - - (주)제이피케어즈 12.8% 3,077,233 3,283,156 3,283,156 (주)하임바이오텍 12.2% 754,334 - - (주)미래인더스트리 9.1% 100,166 25 25 (주)에스디옵틱스 8.4% 6,985,860 1,162,940 1,162,940 (주)티에이네트웍스 5.1% 300,012 23,325 23,325 (주)코비 4.1% 260,849 352,432 352,432 (주)케이앤투자파트너스 3.6% 1,000,000 571,500 571,500 (주)센바이텍 2.2% 99,999 - - (주)퍼즐벤처스 1.6% 49,927 - - 엔시트론(주) 0.3% 500,000 107,690 107,690 (주)투디지트 0.3% 150,000 - - 기타() - 400,000 - - 합 계 16,994,380 5,501,068 5,501,068 () 당분기말 및 전기말 현재 장부금액이 '0'인 경우 별도로 기재하지 아니하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 채무상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 지분율 취득원가 당분기말 전기말 티그리스-VEP반도체성장1호신기술사업투자조합 11.4% 2,000,000 3,081,026 4,621,539 절강애납검측(유) 16.9% 5,035,285 4,343,830 4,343,830 키움유니콘제5호신기술사업투자조합 15.5% 1,200,000 1,446,813 1,246,813 얼머스뉴딜서비스투자조합1호 9.5% 2,000,000 1,669,945 1,669,945 보광-VEP 반도체성장1호투자조합 6.3% 345,000 442,024 442,024 케이앤디지털미디어콘텐츠1호투자조합 5.9% 1,200,000 1,375,513 1,375,513 파인드어스투자조합 5.3% 50,000 49,096 49,096 2019HB성장지원투자조합 - - - 850,000 (주)퍼즐벤처스 RCPS 0.7% 100,000 63,687 63,687 (주)라이드로 RCPS 0.5% 500,768 534,138 534,138 (주)피엔에프케어즈 CB - 1,500,000 5,290,030 5,290,030 (주)위노바 CB(7회) - 1,000,000 679,361 679,361 (주)위노바 CB(8회) - 1,000,000 664,618 664,618 웰바이오텍(주) CB - 1,000,000 1,044,957 544,957 (주)이든 CB - 500,000 459,148 459,148 (주)뉴젠에이치앤비 CB - 500,000 231,475 231,475 (주)투디지트 CB - 150,000 149,612 149,612 (주)녹원씨엔아이 CB - 900,000 8 8 (주)에스더블유에이 CB - 70,000 70,000 - 기타() - 1,000,000 - 합 계 20,801,053 21,595,281 23,215,794 (1) 당기 중에 관계기업투자자산으로 재분류 하였습니다.(2) 당기말 및 전기말 현재 장부금액이 '0'인 경우 별도로 기재하지 아니하였습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 28,716,861 28,928,105 취득 770,000 9,858,293 처분 (2,390,513) (6,187,022) 평가 - (3,224,930) 대체() - (1,100,692) 기말잔액 27,096,348 28,273,754 () 관계기업으로 재분류 하였습니다. 13. 종속기업투자자산 (1) 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 결산일 지분율() 주요 영업활동 OPTRONTEC VINA CO.,LTD. 베트남 12월말 100.0% 광학부품 제조 및 판매 OPTRONTEC(TIANJIN) INC. 중국 12월말 100.0% 광학부품 제조 및 판매 OPTRONTEC(DONGGUAN) INC. 중국 12월말 100.0% 광학부품 제조 및 판매 OPTRON CM(TIANJIN) INC. 중국 12월말 100.0% 광학부품 제조 및 판매 KWANG INFORMATION LIMITED. 홍콩 12월말 99.4% 광학부품 유통 판매 (주)티알에스 대한민국 12월말 98.4% 투자 알파원인베스트먼트㈜ 대한민국 12월말 65.7% 투자 () 의결권 있는 지분비율로 표시하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 당분기말 전기말 OPTRONTEC VINA CO.,LTD. 30,323,511 30,323,511 25,750,651 OPTRONTEC(TIANJIN) INC. 20,433,272 9,104,999 9,104,999 OPTRONTEC(DONGGUAN) INC. 14,451,780 14,451,780 14,451,780 OPTRON CM(TIANJIN) INC. 446,019 - - KWANG INFORMATION LIMITED. 492,405 - - (주)티알에스 7,000,000 　- 　- 알파원인베스트먼트(주) 1,697,666 1,697,666 1,397,666 합 계 74,844,653 55,577,956 50,705,096 (3) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 50,705,096 36,795,430 취득 4,872,860 - 손상 - - 대체() - - 기말잔액 55,577,956 36,795,430 () 관계기업에서 재분류 하였습니다.(4) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 OPTRONTEC VINA CO.,LTD. 104,219,669 64,873,784 35,365,644 582,326 OPTRONTEC(TIANJIN) INC. 35,513,247 20,599,474 5,604,885 (35,195) OPTRONTEC(DONGGUAN) INC. 29,564,943 14,155,123 4,997,315 (36,714) OPTRON CM(TIANJIN) INC. 286,416 2,135,273 - (984) KWANG INFORMATION LIMITED. 13,823 2,256,463 - - (주)티알에스 5,577,444 13,047,605 - (8,988) 알파원인베스트먼트㈜ 2,061,493 259,603 175,077 (112,560) 합 계 177,237,035 117,327,325 46,142,921 387,885 () 감사받지 아니한 재무제표를 이용하였으며, 감사 또는 검토받은 재무제표를 이용할 경우 차이가 발생할 수 있습니다.상기 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 및 내부거래 제거 전의 금액입니다. 14. 관계기업투자자산 (1) 당분기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 관계기업명 소재지 결산일 지분율(1) 주요 영업활동 윙크스톤제2호조합(2) 대한민국 12월말 63.4% 투자 엘엔에스1호사모투자합자회사(2) 대한민국 12월말 56.8% 투자 12CM MOBILE.Inc(3) 일본 3월말 50.0% 모바일 서비스 제이케이투자조합 대한민국 12월말 45.5% 투자 윙크스톤제1호조합 대한민국 12월말 44.4% 투자 삼마그룹1호투자조합 대한민국 12월말 33.3% 투자 과천일일이피에프브이(주) 대한민국 12월말 33.3% 투자 (주)웰랑 대한민국 12월말 31.5% 음향기기 제조 및 판매 에스제이투자조합 대한민국 12월말 27.8% 투자 얼머스-TRI 리스트럭처링투자조합1호 대한민국 12월말 25.4% 투자 마이크로엑츄에이터(주) 대한민국 12월말 25.1% 광학부품 제조 및 판매 오에이치얼머스리스트럭처링투자조합1호 대한민국 12월말 23.6% 투자 (주)대덕밸리 대한민국 12월말 21.1% 부동산 임대 얼머스소부장혁신기업투자조합5호 대한민국 12월말 20.8% 투자 알파원알파라이징투자조합(4) 대한민국 12월말 17.3% 투자 (1) 의결권 있는 지분비율로 표시하였습니다.(2) 업무집행조합원에게 투자의사결정 권한이 있어 보유의결권의 행사만으로는 관계기업의 관련활동을 지시할 수 없는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(3) 당사 이외의 잔여 지분을 관계기업의 특수관계자가 소유하고 있어 보유 의결권의 행사만으로는 관계기업의 관련 활동을 지시할 수 없는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(4) 종속기업이 보유한 지분까지 고려할 때 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 당분기말 전기말 윙크스톤제2호조합 640,000 1,212 1,212 엘엔에스1호사모투자합자회사 585,000 - - 12CM MOBILE.Inc 397,786 - - 제이케이투자조합 1,000,000 443,526 443,526 윙크스톤제1호조합 200,000 4 4 삼마그룹1호투자조합 2,000,000 856,767 856,767 과천일일이피에프브이(주) 1,583,175 294,465 294,465 (주)웰랑 6,167,683 6,167,683 6,167,683 에스제이투자조합 1,000,000 444,695 444,695 얼머스-TRI 리스트럭처링투자조합1호 7,833,726 4,160,607 4,160,607 마이크로엑츄에이터(주) 2,681,593 567,465 567,465 오에이치얼머스리스트럭처링투자조합1호 6,587,022 3,401,911 3,401,911 (주)대덕밸리 403,112 403,112 403,112 얼머스소부장혁신기업투자조합5호 250,000 90,583 90,583 알파원알파라이징투자조합 600,000 596,425 596,425 합 계 31,929,096 17,428,455 17,428,455 (3) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자자산의 변동내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 17,428,455 16,116,541 취득 - 400,000 처분 - (360,474) 대체() - 6,187,021 기말잔액 17,428,455 22,343,088 () 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 매각예정자산, 종속기업투자자산에서 각각 재분류하였습니다. 15. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 토지 14,940,726 14,940,726 건물 8,570,106 8,570,106 감가상각누계액 (2,110,369) (2,056,806) 합 계 21,400,462 21,454,026 투자부동산은 경상남도 창원 및 경기도 성남에 위치한 당사의 공장 및 사옥입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 당기초 취득 감가상각 대체 처분 당분기말 토지 14,940,726 - - - - 14,940,726 건물 6,513,300 - (53,563) - - 6,459,737 합 계 21,454,026 - (53,563) - - 21,400,463 (전분기) (단위: 천원) 구분 전기초 취득 감가상각 대체 처분 전분기말 토지 15,006,343 - - - - 15,006,343 건물 6,817,632 - (54,261) - - 6,763,371 구축물 - - - - - - 합 계 21,823,975 - (54,261) - - 21,769,714 상기 대체금액은 임대면적의 증감으로 인한 것으로서 임대목적과 사용목적 사이의 면적증감은 부(-)의 효과로 유형자산의 대체금액에 반영하였습니다(주석 17 참조).(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 손익 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 339,810 231,531 투자부동산 관련 직접비용 (58,320) (100,772) (4) 당분기말 현재 투자부동산(토지 및 건물)의 공정가치 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 21,400,462 21,454,026 공정가치() 58,644,792 58,644,792 () 최근 매매가격(감정평가액) 및 인근지역의 최근 매매사례가액에 근거하여 산정하였습니다. 16. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 토지 10,694,292 10,694,292 건물 19,199,506 19,199,506 감가상각누계액 (7,005,645) (6,876,819) 구축물 2,319,403 2,319,403 감가상각누계액 (749,321) (734,197) 기계장치 43,901,547 48,683,388 감가상각누계액 (32,925,613) (35,716,620) 정부보조금 (32,926) (34,572) 손상차손누계액 (9,434,080) (9,434,080) 공구와기구 11,047,997 10,955,847 감가상각누계액 (9,519,742) (9,381,233) 정부보조금 (5,107) (10,865) 비품 4,055,914 4,050,234 감가상각누계액 (3,710,936) (3,682,222) 정부보조금 (2) (2) 차량운반구 135,528 145,153 감가상각누계액 (98,030) (99,362) 정부보조금 - (4,083) 건설중인자산 2,551,476 2,378,518 사용권자산 1,749,546 1,657,781 감가상각누계액 (637,538) (1,100,110) 합 계 31,536,270 33,009,957 () 당기 중에 손상을 인식하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 당분기말 토지 10,694,292 - - - - 10,694,292 건물 12,322,687 - - - (128,826) 12,193,861 구축물 1,585,206 - - - (15,124) 1,570,082 기계장치 3,498,117 - (1,934,496) 285,000 (339,693) 1,508,928 공구와기구 1,563,749 23,500 (18,225) 88,900 (134,776) 1,523,148 비품 368,010 3,380 (11,000) 17,300 (32,713) 344,976 차량운반구 41,707 - (1,371) - (2,838) 37,498 건설중인자산 2,378,518 564,158 - (391,200) - 2,551,476 사용권자산 557,671 743,044 (17,057) - (171,650) 1,112,008 합계 () 33,009,958 1,334,082 (1,982,149) - (825,621) 31,536,270 () 정부보조금을 포함하였습니다. (전분기) (단위: 천원) 구분 전기초 취득 처분 대체 감가상각 전분기말 토지 10,628,675 - - - - 10,628,675 건물 12,747,912 - - - (128,128) 12,619,784 구축물 1,645,702 - - - (15,124) 1,630,578 기계장치 24,003,820 - (2,854,122) 362,000 (1,333,905) 20,177,793 공구와기구 1,943,479 - (82,237) 138,700 (141,168) 1,858,775 비품 394,581 18,780 - - (48,346) 365,015 차량운반구 30,797 - - - (1,873) 28,924 건설중인자산 1,351,460 - - (1,117,634) - 233,826 사용권자산 1,253,239 - (44,391) - (160,753) 1,048,095 합계 () 53,999,664 18,780 (2,980,749) (616,934) (1,829,297) 48,591,463 () 정부보조금을 포함하였습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 감가상각비의 배부내역은 아래와 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 유형자산 투자부동산 합 계 제조원가 61,751 - 61,751 판매비와관리비 763,870 53,563 817,433 합 계 825,621 53,563 879,184 (전분기) (단위: 천원) 구분 유형자산 투자부동산 합 계 제조원가 1,210,027 - 1,210,027 판매비와관리비 679,487 54,261 733,748 합계 1,889,514 54,261 1,943,775 (4) 당분기말 현재 사용권자산과 관련하여 미래 복구예상비용으로 인식한 부채(복구충당부채)는 0천원이며, 이와 관련하여 당기 중 인식한 비용(복구충당부채전입액)은 13천원입니다. 17. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 당기초 취득 상각 당분기말 산업재산권() 52,029 - (2,715) 49,314 개발비() 820,429 - (102,554) 717,875 기타의무형자산() 1,218,548 - (79,236) 1,139,312 회원권 2,339,268 - - 2,339,268 합 계 4,430,274 - (184,504) 4,245,769 () 정부보조금을 포함하였습니다. (전분기) (단위: 천원) 구분 전기초 취득 상각 전분기말 산업재산권 62,888 - (2,715) 60,173 개발비() 5,836,899 - (623,502) 5,213,397 기타의무형자산() 351,665 192,111 (49,039) 494,737 회원권 2,233,155 (4,000) - 2,229,155 합 계 8,484,607 188,111 (675,256) 7,997,462 () 정부보조금을 포함하였습니다. 18. 매입채무 및 기타채무 (1) 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 8,560,797 - 18,497,517 - 미지급금 1,942,757 198,119 4,494,321 198,119 미지급비용 1,958,759 - 2,776,284 - 합 계 12,462,314 198,119 25,768,122 198,119 19. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입금성격 이자율 당분기말 전기말 국민은행 무역금융 5.31% 4,900,000 4,900,000 산업은행 운영자금 4.04%~6.17% 42,300,000 42,300,000 기업은행 운영자금 4.74%~11.39% 6,000,000 6,000,000 무역금융 6.18%~7.24% 10,000,000 10,000,000 한국수출입은행 운영자금 5.73% 15,319,650 15,714,520 우리은행 포괄수출금융 5.36% 3,000,000 3,000,000 하나은행 운영자금 6.86% 2,250,000 2,250,000 ㈜엘앤제이파트너스 운영자금 10.00% - 1,800,000 합 계 83,769,650 85,964,520 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입금성격 이자율 당분기말 전기말 우리은행 시설자금 5% 916,666 1,374,999 하나은행 일반대금 6.23~6.43% 2,325,000 2,950,000 산업은행 시설자금 2.17%~2.94% 6,400,000 6,800,000 기업은행 시설자금 3.75% 1,600,000 1,600,000 CHOISANGHO CORP. 일반대금 12.00% 6,360,500 합 계 17,602,166 12,724,999 차감: 유동성장기부채 (5,781,666) (6,204,999) 장기차입금 11,820,500 6,520,000 (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환스케쥴은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 1년이내 8,620,500 1년~2년 1,600,000 2년~3년 1,600,000 합 계 11,820,500 20. 전환사채 (1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 연이자율 당분기말 전기말 제10회 무보증사모전환사채 2020.12.11 2023.12.11 -% 420,000 5,820,000 제11회 무보증사모전환사채 2021.05.26 2024.05.26 -% 14,810,801 14,989,057 제12회 무보증사모전환사채 2021.12.30 2024.12.30 -% 1,600,000 1,600,000 제13회 무보증사모전환사채 2022.12.26 2025.12.26 -% 3,824,653 3,685,817 제14회 무보증사모전환사채 2023.01.02 2026.01.02 -% 2,080,267 - 합 계 22,735,721 26,094,874 파생상품자산(매도청구권)(1) 1,040,398 741,078 파생상품부채(전환권)(2) 1,414,088 1,075,595 (1) 2022년 5월 3일에 공표된 금융감독원 지침에 따라 이해관계자에게 부여된 매도청구권(콜옵션)을 별도의 파생상품자산으로 분류하였습니다. (2) 전환권의 Refixing 조건이 확정 대 확정(Fixed for fixed) 요건을 충족하지 못하여 금융부채로 분류하였습니다. (2) 당분기말 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 발행조건 전환사채명 제10회 무기명식 무보증 사모 전환사채 전환사채 권면 총액 420,000,000원 액면이자율 0% 만기보장수익률 0% 이자 및 원금 상환 표면이자는 없으며, 만기에 원금의 100%를 일시 상환 전환청구가능기간 2021년 12월 11일부터 2023년 11월 11일까지 전환시 발행주식 종류 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가격 5,478원/주 전환가격의 조정 전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격조정 가능 조기상환청구가능기간 본 사채의 발행일로부터 2년이 경과하는 날인 2022년 12월 11일 및 이후 매 3개월이 되는 날마다 조기상환 가능 조기상환시 상환금액 권면금액의 100% 구분 발행조건 전환사채명 제11회 무기명식 무보증 사모 전환사채 전환사채 권면 총액 15,000,000,000원 액면이자율 0% 만기보장수익률 0% 이자 및 원금 상환 표면이자는 없으며, 만기에 원금의 100%를 일시 상환 전환청구가능기간 2022년 05월 26일부터 2024년 04월 26일까지 전환시 발행주식 종류 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가격 8,149원/주 전환가격의 조정 전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격조정 가능 조기상환청구가능기간 본 사채의 발행일로부터 2년이 경과하는 날인 2023년 05월 26일 및 이후 매 3개월이 되는 날마다 조기상환 가능 조기상환시 상환금액 권면금액의 100% 구분 발행조건 전환사채명 제12회 무기명식 무보증 사모 전환사채 전환사채 권면 총액 1,600,000,000원 액면이자율 0% 만기보장수익률 0% 이자 및 원금 상환 표면이자는 없으며, 만기에 원금의 100%를 일시 상환 전환청구가능기간 2022년 12월 30일부터 2024년 11월 30일까지 전환시 발행주식 종류 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가격 8,626원/주 전환가격의 조정 전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격조정 가능 조기상환청구가능기간 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 날인 2022년 12월 30일 및 이후 매 3개월이 되는 날마다 조기상환 가능 조기상환시 상환금액 권면금액의 100% 구분 발행조건 전환사채명 제13회 무기명식 무보증 사모 전환사채 전환사채 권면 총액 4,000,000,000원 액면이자율 0% 만기보장수익률 6% 이자 및 원금 상환 표면이자는 없으며, 만기에 원금의 100%를 일시 상환 전환청구가능기간 2023년 12월 26일부터 2025년 11월 26일까지 전환시 발행주식 종류 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가격 3,329원/주 전환가격의 조정 전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격조정 가능 조기상환청구가능기간 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 날인 2023년 12월 26일 및 이후 매 3개월이 되는 날마다 조기상환 가능 조기상환시 상환금액 권면금액의 100% 구분 발행조건 전환사채명 제14회 무기명식 무보증 사모 전환사채 전환사채 권면 총액 2,000,000,000원 액면이자율 0% 만기보장수익률 6% 이자 및 원금 상환 표면이자는 없으며, 만기에 원금의 100%를 일시 상환 전환청구가능기간 2024년 01월 02일부터 2025년 12월 02일까지 전환시 발행주식 종류 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가격 3,352원/주 전환가격의 조정 전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격조정 가능 조기상환청구가능기간 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 날인 2024년 01월 02일 및 이후 매 3개월이 되는 날마다 조기상환 가능 조기상환시 상환금액 권면금액의 100% (3) 당분기 및 전분기 중 전환사채의 부채요소(일반사채의 현재가치)의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 26,094,874 23,097,029 전환사채의 발행 2,067,644 - 만기전 사채의 취득 (5,884,788) (645,704) 유효이자율에 의한 상각() 457,991 1,287,339 기말잔액 22,735,721 23,738,664 () 조기상환청구권을 고려하여 기대만기에 의한 유효이자율로 상각하였습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 전환사채에 내재된 파생상품(전환권)과 관련하여 인식한 파생상품평가손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 파생상품평가이익 82,072 1,857,258 파생상품평가손실 104,704 - 21. 상환전환우선주부채 (1) 보고기간종료일 현재 상환전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 이자율 당분기말 전기말 1회 상환전환우선주 2020.06.02 2025.06.02 -% 1,902,720 1,888,986 2회 상환전환우선주 2021.12.14 2026.12.14 -% 4,564,449 4,306,295 소 계 6,467,169 6,195,281 파생상품부채(전환권)(1) 6,718 84,086 (1) 전환권의 Refixing 조건이 확정 대 확정(Fixed for fixed) 요건을 충족하지 못하여 금융부채로 분류하였습니다. (2) 당분기 중 발행된 상환전환우선주부채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 발행조건 발행일 2020년 06월 02일 발행주식수() 1,089,323주 주당발행가액 4,590원 배당 참가적,누적적(액면가액의 0%) 우선주 성격 1주당 일개의 의결권 <전환에 관한 사항> 전환청구가능기간 발행일로부터 1년이 되는 날부터 존속기간 말일 전일까지 전환시 발행주식 종류 기명식 보통주식 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주 전환가격 4,590원/주 전환가격의 조정 우선주식 발행 후 3개월이 경과한 날로부터 그 날을 포함하여매 3개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하며, 전환권 청구 전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자 등 상환전환우선주의 명시된 사유 발생시 전환가격 조정 가능. <상환에 관한 사항> 상환청구가능기간 우선주식의 납입기일 다음날(발행일,본건 우선주식의 효력발생일)로부터 2년이 경과한 날로부터 상환보장수익률 연복리 3% () 전기 중에 전환권이 행사되어 보고기간말 현재 381,277주 입니다. 구분 발행조건 발행일 2021년 12월 14일 발행주식수 701,261주 주당발행가액 7,130원 배당 참가적,누적적(액면가액의 0%) 우선주 성격 1주당 일개의 의결권 <전환에 관한 사항> 전환청구가능기간 발행일로부터 1년이 되는 날부터 존속기간 말일 전일까지 전환시 발행주식 종류 기명식 보통주식 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주 전환가격 7,130원/주 전환가격의 조정 우선주식 발행 후 3개월이 경과한 날로부터 그 날을 포함하여매 3개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하며, 전환권 청구 전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자 등 상환전환우선주의 명시된 사유 발생시 전환가격 조정 가능. <상환에 관한 사항> 상환청구가능기간 우선주식의 납입기일 다음날(발행일,본건 우선주식의 효력발생일)로부터 2년이 경과한 날로부터 상환보장수익률 연복리 3% (3) 당분기 중 상환전환우선주부채의 부채요소(현재가치)의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 6,195,281 4,221,894 유효이자율에 의한 상각() 271,888 339,141 기말잔액 6,467,169 4,561,035 () 조기상환청구권을 고려하여 기대만기에 의한 유효이자율로 상각하였습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 상환전환우선주부채에 내재된 파생상품(전환권)과 관련하여 인식한 파생상품평가손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 파생상품평가이익 77,368 1,869,729 22. 신주인수권부사채 (1) 보고기간종료일 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 이자율 당분기말 전기말 6회 신주인수권부사채 2023.03.29 2026.03.29 2.00% 6,700,102 - 파생상품자산(매도청구권) 731,880 - 파생상품부채(전환권)(1) 1,458,624 - (1) 전환권의 Refixing 조건이 확정 대 확정(Fixed for fixed) 요건을 충족하지 못하여 금융부채로 분류하였습니다. (2) 당분기말 현재 신주인수권부사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 발행조건 전환사채명 제6회 무기명식 무보증 사모 전환사채 전환사채 권면 총액 8,000,000,000원 액면이자율 2% 만기보장수익률 12% 이자 및 원금 상환 발행일로부터 원금상환기일까지 년 4회지급, 만기에 원금의 100%를 일시 상환 전환청구가능기간 2024년 03월 29일부터 2026년 03월 28일까지 전환시 발행주식 종류 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가격 3,620원/주 전환가격의 조정 전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격조정 가능 조기상환청구가능기간 본 사채의 발행일로부터 2년이 경과하는 날인 2025년 03월 29일 및 이후 매 2개월이 되는 날마다 조기상환 가능 조기상환시 상환금액 권면금액의 100% (3) 당분기 및 전분기 중 신주인수권사채의 부채요소(일반사채의 현재가치)의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 - - 신주인수권부사채의 발행 6,700,102 - 유효이자율에 의한 상각() - - 기말잔액 6,700,102 - () 조기상환청구권을 고려하여 기대만기에 의한 유효이자율로 상각하였습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 신주인수권부사채에 내재된 파생상품(전환권)과 관련하여 인식한 파생상품평가손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 파생상품평가이익 165,584 - 23. 순확정급여부채 (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 6,036,598 5,875,901 사외적립자산의 공정가치 (5,741,198) (5,680,794) 합 계 295,400 195,107 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 5,875,901 10,191,057 당기근무원가 281,158 480,005 이자비용 76,578 65,798 퇴직급여지급액 (197,039) (1,185,225) 기말잔액 6,036,598 9,551,635 (3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 5,680,794 5,599,483 사외적립자산의 기대수익 63,391 28,799 확정급여제도의 재측정요소() (2,987) (5,720) 기말잔액 5,741,198 5,622,562 () 법인세 효과 반영전 금액입니다. (4) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 281,158 480,005 이자비용 76,578 65,798 사외적립자산 기대수익 (63,391) (28,799) 합 계 294,345 517,004 (5) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 1,800 347,917 판관비 262,546 133,521 경상연구개발비 30,000 35,566 합 계 294,346 517,004 (6) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 등 5,741,198 5,680,794 (7) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 할인율 5.74% 5.74% 임금인상율 3.24% 3.24% 당사는 확정급여제도의 운영으로 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.(8) 보험수리적 가정 중 할인율 및 임금상승율에 대하여 각각 1% 변동 가정시 민감도를 분석한 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1% 하락시 1% 상승시 할인율 301,849 (611,594) 임금상승율 (622,600) 355,498 (9) 당분기말 현재 종업원이 근무용역을 제공하는 보고기간말부터 12개월 이내에 사용될 것으로 예상되는 유급연차휴가 관련 부채는 544,745천원이며 기타유동금융부채에 계상하고 있습니다. 24. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 80,000,000 80,000,000 발행주식수() 24,483,945 24,483,945 주당액면금액 500 500 보통주자본금 12,241,973 12,241,973 () 상환전환우선주의 경우 금융부채로 분류함에 따라 상기 발행주식수에는 포함하지 아니하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 보통주의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기말 전기말 발행주식수 24,483,945 24,483,945 자기주식수 (667,239) (667,239) 유통보통주식수 23,816,706 23,816,706 (3) 당분기 및 전분기 중 유통보통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 기초주식수 23,816,706 23,716,758 전환청구권 행사 - 99,948 기말 주식수 23,816,706 23,816,706 (4) 당분기 및 전분기 중 보통주자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 기초잔액 12,241,973 12,191,999 전환권 행사 - 49,974 기말잔액 12,241,973 12,241,973 25. 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 68,859,222 68,859,222 기타자본잉여금 1,547,056 1,547,056 전환권대가() 4,294,475 4,432,784 합 계 74,700,752 74,839,062 () 전환권의 Refixing 조건이 확정 대 확정(Fixed for fixed) 요건을 충족하지 못하여 금융부채로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 74,839,062 74,371,216 전환권 행사 등 - 866,200 기타 자본의 변동 (138,310) - 기말잔액 74,700,752 75,237,416 26. 기타자본요소 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (4,960,255) (4,960,255) 자기주식처분손실 (11,633,678) (11,633,678) 주식선택권 1,488,586 1,430,005 합 계 (15,105,347) (15,163,927) (2) 당분기 및 전분기 중 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 (15,163,927) (14,496,983) 주식보상비용 58,582 58,582 기말잔액 (15,105,345) (14,438,402) (3) 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,천원) 구분 주식수 취득금액 취득경위 향후처리계획 자기주식 667,239 4,960,255 직접취득 특정계획없음 당사는 주식가격 안정 및 주식선택권 행사에 대비하여 자기주식을 보유하고 있으며, 향후 시장 상황 및 당사의 사정에 따라 처분할 에정입니다. (4) 당분기말 현재 미래에 행사 가능한 주식선택권의 세부 내역은 다음과 같습니다. 구분 9차 10차 11차 12차 최초 부여일 2016.04.04 2016.07.17 2018.04.06 2021.12.02 부여 방법 신주교부형 등 신주교부형 등 신주교부형 신주교부형 등 발행할 주식의 종류 보통주 보통주 보통주 보통주 부여 주식수 40,000주 200,000주 130,000주 124,000주 잔여 주식수 40,000주 200,000주 120,000주 124,000주 행사가격 5,406원 6,203원 6,682원 8,508원 행사조건 2년 이상 근무 2년 이상 근무 2년 이상 근무 2년 이상 근무 행사가능기간 2018.04.04 2018.07.17 2020.04.06 2021.12.02 ~2023.04.03 ~2023.07.16 ~2025.04.05 ~2023.12.01 총 주식보상비용 115,859천원 722,036천원 335,651천원 475,164천원 누적 주식보상비용() 115,859천원 722,036천원 335,651천원 315,040천원 미인식 주식보상비용 - - - 160,124천원 () 당분기말 현재 자본조정에 포함된 금액입니다. (5) 당분기 및 전분기 중 행사 가능한 주식선택권 부여수량의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 기초 유효부여수량 484,000 484,000 주식선택권의 부여 - - 주식선택권의 소멸 - - 기말 유효부여수량 484,000 484,000 27. 기타포괄손익누계 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 토지재평가차익 2,949,474 2,949,474 상기 토지재평가차익은 당사가 한국채택국제회계기준을 최초로 채택하기 이전에 발생한 것입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계 변동내역은 없습니다. 28. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금() 130,820 130,820 임의적립금 1,015,333 1,015,333 미처분이익잉여금(결손금) (47,336,151) (49,006,881) 합 계 (46,189,999) (47,860,728) () 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하도록 규정되어 있으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본금 전입에만 사용될 수 있습니다. 또한, 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 (49,006,881) 22,984,486 확정급여제도의 재측정요소 (2,987) (5,720) 당기순이익(손실) 1,673,717 5,020,554 기말잔액 (47,336,151) 27,999,320 () 현금배당과 배당에 따른 상법상 법정적립금(이익준비금) 적립을 포함합니다. 29. 매출 및 매출원가 (1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 : 재화의 판매 10,100,578 10,100,578 25,660,332 25,312,845 용역의 제공 2,212,749 2,212,749 795,423 795,423 투자부문 109,487 109,487 7,786,627 7,786,627 합 계 12,422,814 12,422,814 34,242,381 33,894,894 (2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 재화의 판매 용역의 제공 투자부문 합계 매출액 : 외부고객 매출 10,100,578 2,212,749 - 12,313,327 기타 투자로 인한 수익 - - 109,487 109,487 주요지리적 시장 : 국내 3,310,735 646,404 109,487 4,066,625 해외 6,789,844 1,566,345 - 8,356,189 수익인식시기 : 한 시점에 이전 10,100,578 646,404 - 10,746,982 기간에 걸쳐 이전하는 수익 - 1,566,345 - 1,566,345 기타 투자로 인한 수익 - - 109,487 109,487 (전분기) (단위: 천원) 구분 재화의 판매 용역의 제공 투자부문 합계 매출액 : 외부고객 매출 25,660,332 795,423 - 26,455,754 기타 투자로 인한 수익 - - 7,786,627 7,786,627 주요지리적 시장 : 국내 5,924,092 490,475 7,786,627 14,201,194 해외 19,736,240 304,947 - 20,041,187 수익인식시기 : 한 시점에 이전 25,660,332 490,475 - 26,150,807 기간에 걸쳐 이전하는 수익 - 304,947 - 304,947 기타 투자로 인한 수익 - - 7,786,627 7,786,627 (3) 당분기 및 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 815,320 815,320 13,004,923 13,004,923 상품매출원가 5,071,079 5,071,079 10,183,517 10,183,517 투자로인한 손실 및 평가 - - 1,100,692 1,100,692 기타매출원가 139,736 139,736 229,393 229,393 합계 6,026,135 6,026,135 24,518,525 24,518,525 30. 판매비와관리비 (1) 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,900,271 1,900,271 2,140,868 2,140,868 퇴직급여 262,546 262,546 133,521 133,521 복리후생비 1,184,112 1,184,112 1,356,990 1,356,990 여비교통비 160,328 160,328 177,961 177,961 접대비 7,500 7,500 11,400 11,400 통신비 15,408 15,408 19,860 19,860 수도광열비 404,858 404,858 41,479 41,479 세금과공과 11,508 11,508 72,541 72,541 감가상각비 817,433 817,433 733,748 733,748 지급임차료 13,396 13,396 41,186 41,186 보험료 9,894 9,894 2,917 2,917 차량유지비 19,619 19,619 2,972 2,972 경상연구개발비 658,561 658,561 1,501,450 1,501,450 운반비 112,307 112,307 79,610 79,610 교육훈련비 496 496 13,238 13,238 도서인쇄비 578 578 260 260 소모품비 146,260 146,260 17,506 17,506 지급수수료 735,476 735,476 837,076 837,076 주식보상비용 58,582 58,582 58,582 58,582 대손상각비 (1,146,216) (1,146,216) (2,505,165) (2,505,165) 무형자산상각비 184,504 184,504 675,256 675,256 판매보증비 677,481 677,481 175,361 175,361 기타의대손상각비() (293,956) (293,956) 1,690,551 1,690,551 합계 5,940,946 5,940,946 7,279,169 7,279,169 () 당사는 투자부문과 관련된 손상효과를 판매비와 관리비에 반영하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (1,467,719) 6,060,414 원재료사용액 5,129,849 9,063,494 종업원급여 2,192,111 5,397,951 복리후생비 1,207,694 1,798,687 소모품비 214,460 1,419,913 지급수수료 738,188 865,940 대손상각비 (1,146,216) (2,505,165) 경상연구개발비 658,561 1,501,450 고정자산상각비(1) 1,063,688 2,619,031 수도광열비 404,858 843,522 기타의대손상각비 (293,956) 1,690,551 투자로 인한 손실(2) - 1,100,692 기타 3,265,564 1,941,213 합 계(3) 11,967,082 31,797,693 (1) 유형자산에 대한 감가상각비와 무형자산에 대한 상각비의 합계입니다.(2) 투자부문에 귀속되는 당기손익-공정가치측정금융자산 및 관계기업투자자산(매각예정자산 포함)으로부터 발생한 금액입니다.(3) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비의 합계입니다. 31. 기타수익 및 기타손실 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 717,988 717,988 425,156 425,156 잡이익 103,489 103,489 12,874 12,874 수입수수료 2,062,675 2,062,675 - - 합 계 2,884,152 2,884,152 438,030 438,030 (2) 당분기 및 전분기 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 389,815 389,815 18,305 18,305 기부금 2,025 2,025 9,223 9,223 잡손실 63,312 63,312 18,237 18,237 합 계 455,152 455,152 45,765 45,765 32. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 41,777 41,777 26,923 26,923 외환차익 - - 627,101 627,101 외화환산이익 1,342,729 1,342,729 1,327,220 1,327,220 파생상품평가이익 704,877 704,877 3,726,987 3,726,987 합 계 2,089,383 2,089,383 5,708,231 5,708,231 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 2,311,364 2,311,364 2,351,116 2,351,116 외환차손 170,912 170,912 154,483 154,483 외화환산손실 617,454 617,454 671,543 671,543 파생상품평가손실 200,670 200,670 - - 합 계 3,300,400 3,300,400 3,177,142 3,177,142 33. 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 34. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. OPTRONTEC VINA CO.,LTD. 종속기업 베트남 100.0% OPTRONTEC(TIANJIN) INC. 종속기업 중국 100.0% OPTRONTEC(DONGGUAN) INC. 종속기업 중국 100.0% OPTRON CM(TIANJIN) INC. 종속기업 중국 100.0% KWANG INFORMATION LIMITED. 종속기업 홍콩 99.4% (주)티알에스 종속기업 대한민국 98.4% 알파원인베스트먼트(주) 종속기업 대한민국 62.5% 윙크스톤 제2호 조합 관계기업 대한민국 60.0% 엘앤에스제1호사모투자 합자회사 관계기업 대한민국 56.8% 12CM MOBILE,INC 관계기업 일본 50.0% 제이케이투자조합 관계기업 대한민국 45.5% 윙크스톤 제1호 조합 관계기업 대한민국 44.4% 과천일일이피에프브이(주) 관계기업 대한민국 33.3% 삼마그룹1호투자조합 관계기업 대한민국 33.3% (주)웰랑 관계기업 대한민국 31.5% 에스제이투자조합 관계기업 대한민국 27.8% 얼머스-TRI 리스트럭처링 투자조합1호 관계기업 대한민국 25.4% 마이크로엑츄에이터(주) 관계기업 대한민국 25.1% 오에이치 얼머스 리스트럭처링 투자조합1호 관계기업 대한민국 23.6% (주)대덕밸리 관계기업 대한민국 21.1% 얼머스 소부장 혁신기업 투자조합 5호 관계기업 대한민국 20.8% 알파원 알파라이징 투자조합 관계기업 대한민국 17.3% (주)우림(2) 기타특수관계자 대한민국 -% (1) 의결권 있는 지분에 대한 당사의 지분 비율로 표시하였습니다.(2) 당사의 대표이사 및 그에 가까운 가족이 지분의 과반수를 차지 등의 사유로 인해 기타특수관계자로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 투자(1) 매출 매입 기타수익(2) 기타비용(3) 손상(환입)(4) OPTRONTEC VINA CO.,LTD. 4,572,860 10,568,624 3,573,599 - - (971,947) OPTRONTEC(TIANJIN) INC. - 580,073 967,671 - - (124,574) OPTRONTEC(DONGGUAN) INC. - 118,812 61,978 - - (362,978) OPTRON CM(TIANJIN) INC. - - - - - 3,393 KWANG INFORMATION LIMITED. - - - - - 87,434 (주)티알에스 - - - - - (56,925) 12CMMOBILE.Inc - 34,260 - - - - 알파원인베스트먼트(주) 300,000 - - - - - 과천일일이피에프브이(주) - - - 2,779 - - (주)웰랑 - 45,960 - - - - (주)대덕밸리 - - - - 36,808 - 마이크로엑츄에이터(주) - - - 740 - - 합 계 4,872,860 11,347,729 4,603,248 3,519 36,808 (1,425,597) (1) 현금흐름 기준으로 기재하였습니다.(2) 이자수익 등이 포함되었습니다.(3) 관리비 등이 포함되었습니다.(4) 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금의 변동금액입니다. (전분기) (단위: 천원) 구분 투자(1) 매출 매입 이자수익(2) 기타비용(3) 손상(환입)(4) OPTRONTEC VINA CO.,LTD. - 14,067,146 4,237,148 - - (61,693) OPTRONTEC(TIANJIN) INC. - 2,570,944 1,462,714 - - (59,956) OPTRONTEC(DONGGUAN) INC. - 442,521 320,853 - - (851,989) OPTRON CM(TIANJIN) INC. - - - - - 2,622 KWANG INFORMATION LIMITED. - - - - - 37,538 (주)티알에스 - - - - - 96,365 12CM MOBILE,INC. - 34,260 - - - - 과천일일이피에프브이(주) - - - 2,720 - - (주)웰랑 - 45,960 - - - - (주)대덕밸리 - - - - 40,903 - 오에이치 얼머스 리스트럭처링 투자조합1호 2,300,000 - - - - - 합 계 2,300,000 17,160,831 6,020,715 2,720 40,903 (837,113) (1) 현금흐름 기준으로 기재하였습니다.(2) 이자수익이 포함되었습니다.(3) 관리비가 포함되었습니다.(4) 매출채권 및 기타채권, 종속기업에 대한 손상(환입)입니다. (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 손실충당금 매입채무 기타채무 OPTRONTEC VINA CO.,LTD. 479,945 - - - 9,290,852 - OPTRONTEC(TIANJIN) INC. 4,853,448 - 70,396 (4,648,911) 976,881 - OPTRONTEC(DONGGUAN) INC. 16,651,519 4,654,488 878,369 (16,046,845) 827,430 - OPTRON CM(TIANJIN) INC. 190,604 - - (121,213) - - KWANG INFORMATION LIMITED. 3,290,384 - 261,890 (2,384,698) - - (주)티알에스 - 9,817,206 - (10,529,571) - - 12CM MOBILE,INC. - - - - 114,200 과천일일이피에프브이(주) - - 11,735 - - - (주)웰랑 - - - - - 153,200 (주)우림() - 4,550,830 1,914,937 (2,739,766) - - 합 계 25,465,900 19,022,524 3,138,067 (36,471,004) 11,095,163 267,400 () 특수관계자의 대표이사 및 그 친족이 소유한 부동산에 대하여 담보를 제공받고 있습니다. (전기말) (단위: 천원) 특수관계자명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 손실충당금 매입채무 기타채무 OPTRONTEC VINA CO.,LTD. 7,837,029 - 214,624 (971,947) 9,290,852 - OPTRONTEC(TIANJIN) INC. 5,173,237 - 160,935 (4,773,485) 976,881 - OPTRONTEC(DONGGUAN) INC. 18,217,085 4,827,031 319,992 (16,409,824) 827,430 - OPTRON CM(TIANJIN) INC. 185,268 - - (117,820) - - KWANG INFORMATION LIMITED. 3,198,269 - 254,559 (2,297,264) - - (주)티알에스 - 11,317,206 - (10,586,496) - - 12CM MOBILE,INC. - - - - - 114,200 과천일일이피에프브이(주) - - 8,955 (주)웰랑 - - - - - 153,200 (주)우림() - 4,550,830 1,414,937 (2,739,766) - - 합 계 34,610,888 20,695,067 2,374,002 (37,896,602) 11,095,163 267,400 () 특수관계자의 대표이사 및 그 친족이 소유한 부동산에 대하여 담보를 제공받고 있습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 주주, 임원 및 종업원과의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 거래내역 당기초 증가 감소 당분기말 임직원 대여금 20,000 - - 20,000 (전분기) (단위: 천원) 구분 거래내역 전기초 증가 감소 전분기말 임직원 대여금 20,000 - - 20,000 (5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 673,882 947,663 퇴직급여 380,422 868,996 주식보상비용 58,582 58,582 합 계 1,112,886 1,875,241 (6) 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD,CNY) 수혜자 담보(보증)권자 제공한내역 화폐종류 제공금액 OPTRON-TEC(TIANJIN) INC. 산업은행 진주 STANDBY L/C USD 2,020,000 산업은행 진주 STANDBY L/C USD 2,450,000 기업은행 천진 간접(연대)보증 USD 1,800,000 기업은행 천진 간접(연대)보증 USD 1,100,000 국민은행 광저우 간접(연대)보증 USD 840,000 신한은행 천진 간접(연대)보증 USD 1,800,000 하나은행 아오청 간접(연대)보증 USD 1,500,000 산업은행 북경 간접(연대)보증 USD 600,000 OPTRONTEC VINA CO.,LTD 국민은행 하노이 간접(연대)보증 USD 4,180,000 수출입은행 호치민 간접(연대)보증 USD 1,200,000 수출입은행 호치민 간접(연대)보증 USD 8,000,000 수출입은행 대전 간접(연대)보증 USD 330,000 산업은행 진주 간접(연대)보증 USD 6,000,000 한국수출입은행 보유부동산 담보 KRW 6,500,000 과천일일이피에프브이(주) 우리종합금융 보유부동산 담보 KRW 18,000,000 더뉴스페이스(주) KRW 12,000,000 합 계 () () 화폐종류가 상이하여 합계를 표시하지 아니하였습니다. (7) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공한자 관련계정과목 제공한내역 제공금액 임직원 및 그 친족() 단기대여금 보유부동산 담보 2,726,000 () (주)우림에 대한 당사의 대여금을 위하여 담보로 제공하였습니다.상기 사항 외에 당사의 차입금을 위하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 35. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사의 차입금을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 담보권자 담보제공자산 제공금액() 기업은행 토지, 건물, 기계장치 32,000,000 국민은행 토지, 건물 15,000,000 산업은행 토지, 건물 56,500,000 산업은행 특허권 3,000,000 우리은행 토지, 건물 14,760,000 한국수출입은행 재고자산 41,187,250 합 계 165,447,250 () 토지 및 건물의 경우 채권최고액으로 기재하였습니다. (2) 당분기말 현재 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증자 관련계정과목 제공받은내역 제공금액 (주)재현정밀(1) 미수금 보유주식 담보 - (주)티알인베스트먼트(2) 장기대여금 보유주식 담보 456,600 (주)계룡건설 단기대여금 보유주식 담보 791,825 (주)피엔에프케어즈 장기대여금 보유주식 담보 374,262 (주)뉴젠에이치앤비 당기손익-공정가치측정금융자산 보유주식 담보 249,508 신용보증기금 차입금 차입금 지급보증 2,079,000 SGI서울보증보험 기계장치 하자보증 등 330,141 (1) 당사에 결제해야 할 기타채권을 위하여 담보를 제공하였으나, 제공받은 자산의 회수가능성이 현저히 떨어져 제공받은금액을 기재하지 아니하였습니다.(2) (주)티알에스에 대한 당사의 대여금을 위하여 담보로 제공하였습니다. (3) 당분기말 현재 당사가 타인(특수관계자 제외)에게 제공한 담보, 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증자 수혜자 제공한 내역 유효보증금액 SGI서울보증보험 거래처 등 다수 이행(지급)보증 등 203,683 (4) 당분기말 현재 당사의 금융거래한도와 관련하여 체결한 약정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD,CNY) 구분 약정내용 약정은행 한도금액() 실행금액() 차입약정 운영자금대출 산업은행 등 66,400,000 59,985,500 시설자금대출 산업은행 등 15,500,000 8,916,666 매출채권담보대출 기업은행 등 500,000 0 무역금융대출 기업은행 등 15,100,000 12,250,000 수출금융대출 한국수출입은행 USD 11,750,000 USD 11,750,000 지급보증약정 무역금융대출 국민은행 4,900,000 4,900,000 Stand By L/C 산업은행 USD 2,020,000 USD 2,000,000 산업은행 USD 2,450,000 USD 2,450,000 () 화폐단위가 상이하여 합계는 표기하지 아니하였습니다.(5) 당분기말 현재 은행이 교부하였으나 미결제된 수표 1건이 있으며, 이와 관련하여 금액적 효과를 측정할 수 없어 재무제표에 반영하지 아니하였습니다.(6) 운용리스약정 - 리스제공자당사는 투자부동산과 관련하여 임차인에게 보유부동산을 임대하여 주는 해지불능 운용리스계약을 체결하고 있습니다. 1) 당분기 및 전분기 중 운용리스약정과 관련하여 인식한 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 임대수익 339,810 231,531 2) 당분기말 현재 상기 운용리스약정에 따른 리스료의 수취 계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년 이내 1년 초과 합 계 임대료 353,740 223,380 577,120 (7) 당분기말 현재 당사의 투자부동산 및 유형자산에 대하여 화재보험에 가입하였으며, 해당화재보험의 부보금액에 대하여 질권이 설정되어 있습니다. 36. 현금흐름정보 (1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표 상의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정금융자산의 관계기업투자주식 대체 - 6,187,022 건설중인자산의 유형자산 대체 391,200 500,700 사용권자산 및 리스부채의 인식 705,427 35,751 비유동리스부채의 유동성 대체 325,193 136,369 장기차입금의 유동성 대체 5,781,666 2,343,333 전환사채의 유동성 대체 - 780,000 (3) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 외화환산손실 617,454 671,543 이자비용 2,311,364 2,351,116 대손상각비 (1,146,216) (2,505,165) 기타의대손상각비 (293,956) 1,690,551 판매보증비 677,481 175,361 재고자산평가손실(환입) 58,238 (315,706) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 1,100,692 유형자산처분손실 389,815 18,305 감가상각비 879,184 2,227,991 무형자산상각비 184,504 675,256 파생상품평가손실 200,670 - 퇴직급여 294,346 517,004 주식보상비용 58,582 58,582 외화환산이익 (1,342,729) (1,327,220) 이자수익 (41,777) (26,923) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (109,487) (2,841,677) 관계기업투자자산처분이익 - (4,944,950) 유형자산처분이익 (717,988) (425,156) 파생상품평가이익 (704,877) (3,726,987) 잡이익 (2,062,675) - 합 계 (748,069) (6,627,383) (4) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소 8,291,815 2,522,612 기타채권의 증가 (404,339) (3,363,344) 사용권자산의 증가 (7,433) - 재고자산의 감소 1,751,974 (52,993) 계약자산의 감소 45,843 15,157 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 1,730,000 (3,791,687) 관계기업투자자산의 증가 - 188,064 계약부채의 감소 (732,752) (240,065) 매입채무의 증가 (9,981,443) 156,582 기타채무의 증가(감소) (6,585,852) (658,635) 퇴직금의 지급 (197,039) (1,185,225) 합 계 (6,089,226) (6,409,534) (5) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금활동 기타변동() 기말 차입 상환 사채발행 유효이자상각 전환권행사 전환권조정 차입금 98,689,519 6,360,500 (2,307,078) - - - - (1,371,125) 101,371,816 전환사채 22,838,270 2,000,000 (5,900,000) - 457,991 - - 3,339,460 22,735,721 상환전환우선주부채 6,195,282 - - - 271,888 - - - 6,467,169 리스부채 1,021,203 - - - - - - 54,568 1,075,771 임대보증금 719,800 84,300 - - - - - - 804,100 재무활동으로부터의 총부채 129,464,074 8,444,800 (8,207,078) - 729,878 - - 2,022,903 132,454,577 () 기타변동에는 회계정책의 변경효과, 리스계약의 변경 등이 포함되어 있습니다. (전분기) (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금활동 기타변동() 기말 차입 상환 사채발행 유효이자상각 전환권행사 전환권조정 차입금 106,158,081 1900000 (16,878,333) - - - - 366,850 91,546,598 전환사채 21,925,916 - - - 134,296 - - 391,113 23,738,664 상환전환우선주부채 4,221,893 - - - - - - - 4,561,034 리스부채 1,215,663 - - - - - - (193,874) 1,021,790 임대보증금 604,370 - - - - - - - 604,370 재무활동으로부터의 총부채 134,125,923 1,900,000 (16878333) - 134296 - - 564,090 121,472,457 () 기타변동에는 리스계약의 변경 등이 포함되어 있습니다. 37. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익(손실) 1,673,716,789 1,673,716,789 5,020,553,904 5,020,553,904 유통보통주식수 23,816,706 23,816,706 23,798,382 23,798,382 기본주당이익(손실) 70 70 211 211 (2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다 . (당분기) (단위: 일,주) 구분 유통기간 보통주식수 유통보통주식적수 기초 발행주식 2022.01.01~2022.12.31 24,483,945 2,203,555,050 기초 자기주식 2022.01.01~2022.12.31 (667,239) (60,051,510) 소 계 23,816,706 2,143,503,540 가중치 90 가중평균유통보통주식수 23,816,706 (전분기) (단위: 일,주) 구분 유통기간 보통주식수 유통보통주식적수 기초 발행주식 2022.01.01~2022.03.31 24,383,997 2,194,559,730 기초 자기주식 2022.01.01~2022.03.31 (667,239) (60,051,510) 전환권 행사 2022.01.17~2022.12.31 49,974 3,698,076 전환권 행사 2022.01.18~2022.12.31 49,974 3,648,102 소 계 23,816,706 2,141,854,398 가중치 　 90 가중평균유통보통주식수 　 23,798,382 (3) 당분기 및 전분기 중 희석주당이익은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익 1,673,716,789 1,673,716,789 5,020,553,904 5,020,553,904 희석화비용 - - - - 희석당기순이익 1,673,716,789 1,673,716,789 5,020,553,904 5,020,553,904 유통보통주식수 23,816,706 23,816,706 23,816,706 23,816,706 희석화주식수 5,194,480 5,194,480 - - 희석보통주식수 24,336,186 24,336,186 23,816,706 23,816,706 희석주당이익 69 69 211 211 (4) 당분기말 현재 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구분 행사기간 행사가격 잠재보통주식수 제10회 전환사채 2020.12.11~2023.12.11 5,478 76,670 제11회 전환사채 2022.05.26~2024.04.26 8,149 1,840,716 제12회 전환사채 2022.12.30~2024.11.30 8,626 185,485 제13회 전환사채 2023.12.26~2025.11.26 3,908 1,023,541 제14회 전환사채 2024.01.02~2026.01.02 3,850 519,480 제6회 신주인수권부사채 2024.03.29~2026.03.28 3,620 2,209,944 제1회 전환상환우선주부채 2021.06.02~2025.06.02 4,590 381,277 제2회 전환상환우선주부채 2022.12.14~2025.12.14 7,130 701,261 제9차 주식선택권 2018.04.04~2023.04.03 5,406 40,000 제10차 주식선택권 2018.07.17~2023.07.16 6,203 200,000 제11차 주식선택권 2020.04.06~2025.04.05 6,682 120,000 제12차 주식선택권 2021.12.02~2023.12.01 8,508 124,000 합 계 7,422,374 38. 금융위험관리 당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등에 노출되어 있습니다. 동 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 설명은 다음과 같습니다. (1) 신용위험관리신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 발생하는 재무적인 손실입니다. 당사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 당사는 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재검토하고 있습니다.당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한, 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 1) 신용위험의 최대 노출정도보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 623,032 1,388,791 매출채권및기타채권 20,740,812 26,971,669 당기손익-공정가치측정금융자산 21,595,280 23,215,793 기타비유동금융자산 1,949,309 1,975,991 합 계 44,908,433 53,552,244 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 지분상품의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 아니하였습니다.한편, 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 2) 손실충당금당사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다. - 송장 발행 후 신용공여기한 내 매출채권의 회수 - 상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름 당사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다. - 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연(90일 초과 연체) (가) 매출채권 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 실무적 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자 기타 합계 기초잔액 18,793,198 906,088 19,699,286 손상인식 (1,209,867) 63,650 (1,146,217) 기말잔액 17,583,331 969,738 18,553,069 (나) 상각후원가로 측정하는 기타금융자산 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 국공채와 상장 회사채 및 특수관계자와 주요 경영진에 대한 대여금과 기타 채권을 포함합니다. 당분기말 현재 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자 기타 합 계 기초잔액 19,103,404 2,173,710 21,277,114 손상인식 (215,731) (78,225) (293,956) 기말잔액 18,887,673 2,095,485 20,983,158 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. (2) 유동성위험관리 유동성위험이란 당사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 당사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액과 계약상 현금흐름(이자지급액 포함)은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1년초과 매입채무및기타채무 12,660,433 12,660,433 12,462,314 198,119 차입금 101,371,816 106,204,290 92,995,182 13,209,108 기타금융부채(1) 2,063,089 2,063,089 868,697 1,194,392 전환상환우선주(2) 6,467,169 6,445,553 6,445,553 - 전환사채(2) 22,735,721 23,020,000 23,020,000 - 신주인수권부사채 6,700,102 8,519,014 8,160,000 359,014 파생상품부채(2) 2,879,431 - - - 합계 154,877,761 158,912,379 158,912,379 14,960,633 (1) 당사가 특수관계자에게 지급보증을 제공함에 따라 계상된 금융보증부채는 계약상 현금흐름에 포함하지 아니하였습니다.(2) 조기상환 청구기간을 고려하여 재무제표에 계상하였으나, 계약상 현금흐름은 만기 상환을 가정하여 추정하였습니다. (3) 시장위험관리시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 당사의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화 하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 1) 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 당사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 고정이자율 조건 이자부 금융상품: 현금및현금성자산 623,032 - 장단기대여금 12,594,060 - 장단기차입금 - 14,091,700 소 계 13,217,092 14,091,700 변동이자율 조건 이자부 금융상품: 장단기차입금 - 87,280,116 소 계 - 87,280,116 합 계 13,217,092 101,371,816 당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익-공정가치측정금융상품으로 지정하고 있지 않으며, 통화스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자율 조건부 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 세전이익 증가(감소) (872,801) 872,801 (884,895) 884,895 2) 환위험당사는 해외매출 거래 등과 관련하여 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러(USD), 중국 위안(CNY), 일본 엔(JPY) 등이 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 원화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: USD,JPY,천원) 　계정과목 통화단위 당분기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금및현금성자산 USD 478,307 623,616 432,495 548,101 매출채권 USD 31,766,489 41,417,148 27,775,895 35,200,392 JPY 4,834,500 47,448 2,417,250 23,041 미수금 USD 1,508,761 1,967,122 749,712 950,110 단기대여금 USD 500,000 651,900 500,000 633,650 장기대여금 USD 3,808,910 4,966,056 3,808,910 4,827,031 화폐성자산 소계 () 49,673,290 () 42,182,325 매입채무 USD 3,966,635 5,171,698 2,668,163 3,381,364 JPY 48,980,800 480,717 16,220,500 154,611 단기차입금 USD 11,750,000 15,319,650 12,400,000 15,714,520 화폐성부채 소계 () 20,972,065 () 19,250,495 () 화폐종류가 상이하여 합계를 기재하지 아니하였습니다. 당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우, 외화에 대한 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 2,913,449 (2,913,449) 1,823,637 (1,823,637) JPY (43,327) 43,327 (13,157) 13,157 세전이익 증가(감소) 2,870,122 (2,870,122) 1,810,480 (1,810,480) (4) 자본관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 자본관리지표로 총자본 대비 차입금 비율을 이용하고 있으며 이 비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출합니다.보고기간종료일 현재 총자본 대비 차입금 비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금총계 101,371,816 98,689,519 차감: 현금및현금성자산 (623,842) (1,388,791) 순차입금(A) 100,747,974 97,300,728 자본총계(B) 28,596,855 27,005,853 총자본 대비 차입금비율(A/B) 352.30% 360.29% 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항연결회사는 배당을 주주에 대한 이익반환의 기본형태로 인식하고 회사의 이익규모, 미래성장을 위한 투자재원확보, 재무구조 건전성 유지 등을 종합적으로 고려하여 결정하고 있으며, 당사의 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다. 제49조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당은 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제47조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.제50조(배당지급청구서의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 주요배당지표 5005005001,039-78,272-28,6291,673-71,508-2,85747-3,287-111----------------------------------------- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제25기 1분기 제24기 제23기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) -10.350.22 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 2023년 03월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2013년 01월 15일신주인수권행사의결권 있는 주식175,746 500 2,845 2016년 09월 09일전환권행사의결권 있는 주식114,810 500 5,226 2016년 09월 22일전환권행사의결권 있는 주식382,701 500 5,226 2017년 02월 02일전환권행사의결권 있는 주식95,674 500 5,226 2017년 02월 14일전환권행사의결권 있는 주식95,675 500 5,226 2017년 04월 26일전환권행사의결권 있는 주식382,701 500 5,226 2017년 05월 15일전환권행사의결권 있는 주식57,405 500 5,226 2017년 05월 16일전환권행사의결권 있는 주식114,810 500 5,226 2017년 05월 17일전환권행사의결권 있는 주식287,026 500 5,226 2017년 06월 09일전환권행사의결권 있는 주식114,810 500 5,226 2017년 06월 12일전환권행사의결권 있는 주식574,052 500 5,226 2017년 06월 23일전환권행사의결권 있는 주식38,270 500 5,226 2017년 06월 26일전환권행사의결권 있는 주식38,270 500 5,226 2017년 07월 03일전환권행사의결권 있는 주식95,675 500 5,226 2020년 01월 09일전환권행사의결권 있는 주식557,662 500 4,483 2020년 01월 17일전환권행사의결권 있는 주식557,662 500 4,483 2020년 06월 02일유상증자(제3자배정)의결권 있는 상환전환우선주1,089,323 500 4,590 2021년 06월 09일전환권행사의결권 있는 주식381,262 500 4,590 2021년 06월 17일전환권행사의결권 있는 주식49,000 500 4,590 2021년 06월 18일전환권행사의결권 있는 주식65,360 500 4,590 2021년 06월 21일전환권행사의결권 있는 주식49,026 500 4,590 2021년 08월 04일전환권행사의결권 있는 주식163,398 500 4,590 2021년 12월 28일유상증자(제3자배정)의결권 있는 상환전환우선주701,261 500 7,130 2022년 01월 17일전환권행사의결권 있는 주식49,974 500 7,804 2022년 01월 18일전환권행사의결권 있는 주식49,974 500 7,804 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - - - - - - - - - - - (주1) (주1) (주1) (주1) (주1) - (주2) (주2) (주1) 2020년 6월 2일 발행한 상환전환우선주의 보통주 전환권 행사(주2) 제10회 전환사채 전환권행사 나. 미상환 전환사채 발행현황 2023년 03월 31일(단위 : 백만원, 주) (기준일 : ) 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채102020년 12월 11일2023년 12월 11일12,000기명식보통주식2021.12.11~ 2023.11.111005,4784202,048,192-무기명식 이권부 무보증사모 전환사채112021년 05월 26일2024년 05월 26일16,000기명식보통주식2022.05.26~ 2024.04.261008,14915,0001,963,431-무기명식 이권부 무보증사모 전환사채122021년 12월 30일2024년 12월 30일1,600기명식보통주식2022.12.30~ 2024.11.301008,6261,600185,485-무기명식 이권부 무보증사모 전환사채132022년 12월 26일2025년 12월 26일4,000기명식보통주식2023.12.26~ 2025.11.261003,9084,0001,023,541-무기명식 이권부 무보증사모 전환사채142023년 01월 02일2026년 01월 02일2,000기명식보통주식2024.01.02~ 2025.12.021003,8502,000519,480-35,600---23,0205,740,129- 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 합 계 - - - - 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 2023년 03월 31일(단위 : 백만원, 주) (기준일 : ) 무기명식 무보증 사모 신주인수권부사채62023년 03월 29일2026년 03월 29일8,000기명식보통주식2024.03.29 ~ 2026.03.281003,6208,0002,209,944-8,000---8,000-- 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 합 계 - - - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 라. 채무증권 발행실적 2023년 03월 31일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) 옵트론텍회사채사모2020년 12월 11일12,000--2023년 12월 11일(주1)-옵트론텍회사채사모2021년 05월 26일16,000--2024년 05월 26일(주2)-옵트론텍회사채사모2021년 12월 30일1,600--2024년 12월 30일미상환-옵트론텍회사채사모2022년 12월 26일4,000--2025년 12월 26일미상환-옵트론텍회사채사모2023년 01월 02일2,000--2026년 01월 02일미상환-옵트론텍회사채사모2023년 03월 29일8,000--2026년 03월 29일미상환-43,600---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - (주1) 10회차 전환사채 상환액은 11,580백만원이며 잔액은 420백만원 임.(주2) 11회차 전환사채 상환액은 1,000백만원이며 잔액은 15,000백만원 임. 마. 기업어음증권 미상환 잔액 2023년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 바. 단기사채 미상환 잔액 2023년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 사. 회사채 미상환 잔액 2023년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 아. 신종자본증권 미상환 잔액 2023년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 자. 조건부자본증권 미상환 잔액 2023년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 2023년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 전환사채102020년 12월 11일운영자금12,000운영자금12,000-전환사채112021년 05월 26일지분투자16,000지분투자16,000-전환사채122021년 12월 30일시설자금1,600시설자금1,600-전환사채132022년 12월 26일운영자금4,000운영자금4,000-전환사채142023년 01월 02일운영자금2,000운영자금2,000-신주인사권부사채62023년 03월 29일운영자금8,000운영자금8,000- 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 [2023.03.31. 현재] (단위: 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제25기 1분기 매출채권 25,156,025 2,323,120 9.23% 미수금 5,222,257 1,007,153 19,29% 대여금 10,569,376 2,724,830 25.78% 선급금 3,018,550 　- 0.00% 미수수익 1,253,507 1,085,930 86.63% 합계 45,219,715 7,141,032 14.98% 제24기 매출채권 24,389,738 1,748,991 7.17% 미수금 5,139,502 1,122,897 21.85% 대여금 10,420,027 2,724,830 26.15% 선급금 2,315,255 　- 0.00% 미수수익 1,225,649 1,085,930 88.60% 합계 43,490,171 6,682,646 15.37% 제23기 매출채권 37,344,380 2,037,961 5.46% 미수금 5,245,569 2,100,469 40.04% 대여금 14,055,139 7,689,099 54.71% 선급금 2,211,530 179,129 8.10% 미수수익 1,134,928 1,057,322 93.16% 합계 59,991,546 13,063,980 21.78% (2) 대손충당금 변동현황 [2023.03.31. 현재] (단위: 천원) 구분 제25기 1분기말 제24기 제23기 1.기초 대손충당금 잔액합계 6,682,646 13,063,981 12,914,193 2.순대손처리액(①-②±③) 315,358 (8,055,237) (241,972) ① 대손처리액(상각채권액) - (6,271,443) - ② 상각채권회수액 - 　- - ③ 기타증감액 315,358 (1,783,794) (241,972) 3.대손상각비 계상(환입)액 143,028 1,673,902 391,760 4.기말대손충당금 잔액합계 7,141,032 6,682,646 13,063,980 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침 - 대손충당금 설정방침 유의적인 매출채권의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적 증거가 있는지를 개별적으로 검토하고, 유의적이지 아니한 매출채권의 경우 개별적 또는 집합적으로 검토 하고 있습 니다. 개별적으로 검토한 매출채권에서 손상발생의 객관적 근거가 없을 경우 그 매출채 권의 유의성에 관계없이 집합평가 대상 채권에 포함시켜 집합적으로 손상여부를 검토하 고 있습니다. 개별적으로 손상검토를 하여 대손충당금을 설정한 경우 해당 매출채권은 집합평가 대상 채권에 포함하지 아니합니다.- 설정방법 ㆍ개별평가: 개별평가 대상 채권은 개별적으로 회수가능액을 산정하여 장부금액과의 차 이를 대손충당금으로 설정하고 있습니다. ㆍ집합평가: 집합평가 대상 채권은 과거의 대손경험률을 기초로 대손충당금을 설정 하고 있습니다. 대손경험률은 과거 3개년의 월별 발생채권액에 대한 실제 부도율 및 손실율을 근거로 하여 누적손실율을 산정한 뒤 이를 적용하고 있습니다.대손경험률은 채권의 경과기간별 설정하며, 세부내역은 아래와 같습니다. 경과기간 연체되지 않은 채권 30일 이내 30일~60일 61일~90일 90일 초과 대손경험률 2.08% 1.86% 27.78% - 93.79% 대손처리 기준 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 대손 처리 ㆍ파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우 ㆍ소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 ㆍ외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 ㆍ기타 법인세법시행령 제62조 ①항에서 규정하는 사유 발생시 (4) 경과기간별 매출채권 잔액현황 [2023. 03. 31. 현재] (단위: 천원) 경과기간 연체되지 않은 채권 30일 이내 30일~60일 61일~90일 90일 초과 계 매출채권잔액 22,533,401 144,368 25,704 8,704 120,727 22,832,904 구성비율() 98.69% 0.63% 0.11% 0.04% 0.53% 100.00% () 구성비율은 순매출채권잔액기준으로 산정하였습니다. 나. 재고자산 현황(연결기준)(1) 재고자산실사내역- 실사일자 : 매월 초일에 전월 말 기준으로 재고자산 실사 실시- 실사방법 : 사내보관재고는 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은품목의 경우 SAMPLE조사 실시하고, 사외보관재고는 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서 는 전수로 물품보유 확인서 징구 및 표본조사 병행 (2) 최근 사업년도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 [2023.03.31. 현재] (단위: 천원) 사업부문 계정과목 제25기 1분기 제24기 제23기 광학부품 상품 533,943 243,903 370,741 제품 4,489,433 5,725,108 6,455,128 원재료 16,803,828 19,624,039 21,725,199 부재료 707,738 728,036 1,694,964 소모품 - - - 재공품 3,107,968 5,049,285 5,809,602 미착품 　- 　- - 소계 25,642,910 31,370,372 36,055,634 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계/기말자산총계 × 100] 9.47% 11.53% 10.78% 재고자산회전율(회수)[연환산매출원가 ÷ [(기초재고+기말재고)/2)] 5.3 회 5.8 회 9.1회 (3)장기체화재고 등 내역 [2023.03.31. 현재] (단위: 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손익(누계) 기말잔액 상품 782,020 782,020 (248,078) 533,943 제품 7,725,577 7,725,577 (3,236,144) 4,489,433 원재료 20,710,959 20,710,959 (3,907,131) 16,803,828 부재료 707,738 707,738 - 707,738 소모품 - - - - 재공품 8,375,631 8,375,631 (5,267,663) 3,107,968 합계 38,301,925 38,301,925 (12,659,015) 25,642,910 다. 공정가치평가 요약(연결기준) (1) 범주별 장부금액과 공정가치보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (당분기말) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - 9,578,282 9,578,282 - 매출채권및기타채권 - 31,270,991 31,270,991 - 장기매출채권및기타채권 - 3,026,000 3,026,000 - 당기손익-공정가치측정금융자산 30,597,402 - 30,597,402 30,597,402 파생상품자산 2,136,268 - 2,136,268 2,136,268 기타유동금융자산 　 - 1,200,000 1,200,000 - 기타비유동금융자산 - 2,093,118 2,093,118 - 합 계 32,733,670 47,168,391 79,902,061 32,733,670 (전기말) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - 11,935,555 11,935,555 - 매출채권및기타채권 - 31,466,270 31,466,270 - 장기매출채권및기타채권 - 3,026,000 3,026,000 - 당기손익-공정가치측정금융자산 32,275,834 - 33,275,834 33,275,834 파생상품자산 741,078 - 741,078 741,078 기타유동금융자산 　 900,000 900,000 - 기타비유동금융자산 - 2,118,673 2,118,673 - 합 계 33,016,912 49,446,498 82,463,410 33,016,912 2) 금융부채 (당분기말) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가 측정금융부채 장부금액 공정가치 매입채무및기타채무 - 30,271,711 30,315,269 - 장기매입채무및기타채무 - 198,119 198,119 - 단기차입금 - 141,115,376 141,115,376 - 유동성장기차입금 - 5,781,666 5,781,666 - 장기차입금 - 11,893,219 11,893,219 - 전환사채 - 22,735,721 22,735,721 - 상환전환우선주부채 - 6,467,169 6,467,169 - 파생상품부채 2,879,431 - 2,879,431 2,879,431 기타유동금융부채 - 1,188,163 1,079,412 - 기타비유동금융부채 - 1,510,324 1,510,324 - 합 계 2,879,431 221,161,468 223,975,705 2,879,431 (전기말) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가 측정금융부채 장부금액 공정가치 매입채무및기타채무 - 46,503,419 46,503,419 - 장기매입채무및기타채무 - 198,119 198,119 - 단기차입금 - 141,500,198 141,500,198 - 유동성장기차입금 - 6,204,999 6,204,999 - 장기차입금 - 6,590,360 6,590,360 - 전환사채 - 26,094,874 26,094,874 - 상환전환우선주부채 - 6,195,282 6,195,282 - 파생상품부채 1,159,681 - 1,159,681 1,159,681 기타유동금융부채 - 686,519 686,519 - 기타비유동금융부채 - 1,368,848 1,368,848 - 합 계 1,159,681 235,342,618 236,502,299 1,159,681 공정가치로 측정되지 아니한 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 아니하였으므로 금융자산 및 금융부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다. (2) 금융상품의 범주별 순손익당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 　- 44,773 　- - 44,773 외환차익 　- 719,480 　- 179,870 899,350 외화환산이익 　- 2,032,291 　- 106,963 2,139,254 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 12,081 　- 　- 　- 12,081 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 109,487 　- 　- 　- 109,487 파생상품평가이익 　- 　- 704,877 - 704,877 이자비용 　- 　- 　- (3,109,843) (3,109,843) 외환차손 　- (285,061) 　- (665,143) (950,204) 외화환산손실 　- (79,727) 　- (717,547) (797,275) 대손상각비 　- (143,028) 　- 　- (143,028) 기타의대손상각비 　- 129,404 　- 　- 129,404 매출채권처분손실 　- - 　- - 　- 파생상품부채평가손실 　- 　- (200,670) - (200,670) 합계 121,568 2,418,131 504,207 (4,205,701) (1,161,794) () 상기 범주별 순손익에는 비금융상품으로부터 발생한 손익을 제외하였습니다. (전분기) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 - 27,190 - - 27,190 외환차익 - 978,419 - 244,605 1,223,024 외화환산이익 - 1,042,292 - 54,857 1,097,149 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 2,841,677 - - - 2,841,677 파생상품평가이익 - - 3,726,987 - 3,726,987 이자비용 - - - (2,582,570) (2,582,570) 외환차손 - (178,876) - (417,377) (596,253) 외화환산손실 - (67,154) - (604,388) (671,543) 대손상각비 - 11,323 - - 11,323 기타의대손상각비 - 134,292 - - 134,292 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (1,100,692) - - - (1,100,692) 합 계() 1,740,984 1,947,486 3,726,987 (3,304,874) 4,110,584 () 상기 범주별 순손익에는 비금융상품으로부터 발생한 손익을 제외하였습니다. (3) 공정가치 서열체계공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. - '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익인식금융자산으로 분류된 KOSPI, KOSDAQ 등에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 측정금융자산 3,918,355 　- 26,679,047 30,597,402 파생상품자산 - 2,136,268 - 2,136,268 파생상품부채 　- 1,414,089 　- 1,414,089 (전기말) (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 3,510,453 　- 28,765,382 32,275,834 파생상품자산 - 741,078 - 741,078 파생상품부채 　- 1,159,681 　 - 1,159,681 당기 중 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 없었습니다. (4) 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가 기법 및 투입변수 설명보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 파생상품자산 2,136,268 741,078 이항모형 금리,주가 파생상품부채 1,414,089 1,159,681 이항모형 금리,주가 합 계 3,550,356 1,900,759 - (5) 공정가치 서열체계 수준 3의 가치평가 기법 및 투입변수 설명보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 : 지분상품 3,714,946 5,393,378 DCF, 시장접근법 성장률, 할인율, 순자산가치, 청산가치 채무상품 21,693,572 23,372,004 DCF, 시장접근법 성장률, 할인율, 순자산가치, 청산가치 합 계 26,679,047 28,765,382 - 라. 대손충당금 설정현황(별도기준) (1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 [2022. 12. 31. 현재] (단위: 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제25기1분기 매출채권 30,614,736 18,553,070 60.60% 미수금 3,339,207 1,676,771 50.21% 대여금 25,082,925 18,220,457 72.64% 선급금 1,716,271 - 0.00% 미수수익 1,240,171 1,085,930 87.56% 합계 61,993,310 39,536,228 63.77% 제24기 매출채권 38,158,481 19,699,286 52.62% 미수금 3,797,425 2,052,827 54.06% 대여금 24,785,650 18,138,357 78.18% 선급금 710,000 - 0.00% 미수수익 1,206,513 1,085,930 90.01% 합계 68,658,069 40,976,400 59.68% 제23기 매출채권 75,167,370 17,239,376 22.93% 미수금 4,985,869 2,637,787 52.91% 대여금 25,733,672 19,786,618 76.89% 선급금 1,793,083 - 0.00% 미수수익 1,134,928 1,057,322 96.16% 합계 108,814,922 40,721,103 37.42% (2) 대손충당금 변동현황 [2023. 03. 31. 현재] (단위: 천원) 구분 제25기 1분기 제24기 제23기 1.기초 대손충당금 잔액합계 40,976,400 40,721,103 27,674,874 2.순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3.대손상각비 계상(환입)액 (1,440,172) 255,297 13,046,229 4.기말대손충당금 잔액합계 39,536,228 40,976,400 40,721,103 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침 - 대손충당금 설정방침 유의적인 매출채권의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적 증거가 있는지를 개별적으로 검토하고, 유의적이지 아니한 매출채권의 경우 개별적 또는 집합적으로 검토 하고 있습 니다. 개별적으로 검토한 매출채권에서 손상발생의 객관적 근거가 없을 경우 그 매출채 권의 유의성에 관계없이 집합평가 대상 채권에 포함시켜 집합적으로 손상여부를 검토하 고 있습니다. 개별적으로 손상검토를 하여 대손충당금을 설정한 경우 해당 매출채권은 집합평가 대상 채권에 포함하지 아니합니다. - 설정방법 ㆍ개별평가: 개별평가 대상 채권은 개별적으로 회수가능액을 산정하여 장부금액과의 차 이를 대손충당금으로 설정하고 있습니다. ㆍ집합평가: 집합평가 대상 채권은 과거의 대손경험률을 기초로 대손충당금을 설정 하고 있습니다. 대손경험률은 과거 3개년의 월별 발생채권액에 대한 실제 부도율 및 손실율을 근거로 하여 누적손실율을 산정한 뒤 이를 적용하고 있습니다.대손경험률은 채권의 경과기간별 설정하며, 세부내역은 아래와 같습니다. 경과기간 연체되지 않은 채권 30일 이내 30일~60일 61일~90일 90일 초과 대손경험률 2.61% 18.15% 20.18% 23.88% 75.15% - 대손처리 기준 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 대손 처리 ㆍ파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우 ㆍ소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 ㆍ외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 ㆍ기타 법인세법시행령 제62조 ①항에서 규정하는 사유 발생시 (4) 경과기간별 매출채권 잔액현황 [2023. 03. 31. 현재] (단위: 천원) 경과기간 연체되지 않은 채권 30일 이내 30일~60일 61일~90일 90일 초과 계 매출채권잔액 5,299,354 258,931 458,869 410,402 24,187,178 30,614,734 구성비율 17.31% 0.85% 1.50% 1.34% 79.01% 100% * 당 구성비율은 순매출채권잔액기준으로 산정하였습니다. 마. 재고자산 현황(별도기준) (1) 재고자산실사내역- 실사일자 : 매월 초일에 전월 말 기준으로 재고자산 실사 실시- 실사방법 : 사내보관재고는 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은품목의 경우 SAMPLE조사 실시하고, 사외보관재고는 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서 는 전수로 물품보유 확인서 징구 및 표본조사 병행(2) 최근 사업년도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 [2023.03.31. 현재] (단위: 천원) 사업부문 계정과목 제25기 1분기 제24기 제23기 광학부품 상품 533,942 243,904 388,774 제품 11,322 32,116 1,527,507 원재료 433,761 2,504,490 2,535,285 부재료 101,448 109,797 342,462 소모품 - - - 재공품 - 379 196,300 미착품 - - - 소계 1,080,473 2,890,686 4,990,328 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계/기말자산총계 × 100] 0.6% 1.51% 1.80% 재고자산회전율(회수)[연환산매출원가 ÷ [(기초재고+기말재고)/2)] 12.14회 18.23회 16.32회 (3)장기체화재고 등 내역 [2023.03.31. 현재] (단위: 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손익(누계) 기말잔액 상품 782,020 782,020 (248,078) 533,942 제품 24,672 24,672 (13,350) 11,322 원재료 465,204 465,204 (31,443) 433,761 부재료 101,448 101,448 - 101,448 소모품 - - - - 재공품 - - - - 합 계 1,373,344 1,373,344 (292,871) 1,080,473 바. 공정가치 현황(별도기준) (1) 범주별 장부금액과 공정가치보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (당분기말) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - 623,842 623,842 - 매출채권및기타채권 - 16,927,177 16,927,177 - 장기매출채권및기타채권 - 3,813,635 3,813,635 - 당기손익-공정가치측정금융자산 27,096,348 - 27,096,348 27,096,348 파생상품자산 2,136,268 - 2,136,268 2,136,268 기타비유동금융자산 - 1,949,309 1,949,309 - 합 계 29,232,616 23,313,963 52,546,579 29,232,616 (전기말) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - 1,388,791 1,388,791 - 매출채권및기타채권 - 23,214,959 23,214,959 - 장기매출채권및기타채권 - 3,756,710 3,756,710 - 당기손익-공정가치측정금융자산 28,716,862 - 28,716,862 28,716,862 파생상품자산 741,078 - 741,078 741,078 기타비유동금융자산 - 1,975,991 1,975,991 - 합 계 29,457,940 30,336,451 59,794,391 29,457,940 2) 금융부채 (당분기말) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가 측정금융부채 장부금액 공정가치 매입채무및기타유동채무 - 12,462,314 12,462,314 - 장기매입채무및기타채무 - 198,119 198,119 - 단기차입금 - 83,769,650 83,769,650 - 유동성장기차입금 - 5,781,666 5,781,666 - 장기차입금 - 11,820,500 11,820,500 - 전환사채 - 22,735,721 22,735,721 - 상환전환우선주부채 　 6,467,169 6,467,169 - 유동성신주인수권부사채 - 6,700,102 6,700,102 - 파생상품부채 2,879,431 - 2,879,431 2,879,431 기타유동금융부채 - 759,947 759,947 - 기타비유동금융부채 - 1,303,142 1,303,142 - 합 계 2,879,431 151,998,330 154,877,761 2,879,431 (전기말) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가 측정금융부채 장부금액 공정가치 매입채무및기타유동채무 - 25,768,122 25,768,122 - 장기매입채무및기타채무 - 198,119 198,119 - 단기차입금 - 85,964,520 85,964,520 - 유동성장기차입금 - 6,204,999 6,204,999 - 장기차입금 - 6,520,000 6,520,000 - 전환사채 - 26,094,874 26,094,874 - 상환전환우선주부채 - 6,195,282 6,195,282 - 파생상품부채 1,159,681 - 1,159,681 1,159,681 기타유동금융부채 - 514,947 514,947 - 기타비유동금융부채 - 952,933 952,933 - 합 계 1,159,681 158,413,796 159,573,477 1,159,681 공정가치로 측정되지 아니한 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 아니하였으므로 금융자산 및 금융부채에 대한 공정가치를 공시하지 아니하였습니다. (2) 금융상품의 범주별 순손익당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가 측정금융부채 합계 이자수익 - 36,167 - 5,610 41,777 외환차익 - - - - - 외화환산이익 - 1,323,145 - 19,584 1,342,729 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 109,487 - - - 109,487 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - - - - - 파생상품평가이익 379,854 - 247,656 77,368 704,877 이자비용 138,308 - 3489 (2,453,161) (2,311,364) 외환차손 - (25,637) - (145,276) (170,912) 외화환산손실 - (124,272) - (493,182) (617,454) 대손상각비 - 1,146,216 - - 1,146,216 기타의대손상각비 - 293,956 - - 293,956 매출채권처분손실 - - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - - - - - 파생상품평가손실 (95,966) - (104,704) - (200,670) 합계 531,682 2,649,575 146,441 (2,989,057) 338,642 () 상기 범주별 순손익에는 비금융상품으로부터 발생한 손익을 제외하였습니다. (전분기) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 - 26,923 - - 26,923 외환차익 - 438,971 - 188,130 627,101 외화환산이익 - 1,292,001 - 35,218 1,327,220 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 2,841,677 - - - 2,841,677 파생부채평가이익 - - 3,726,987 - 3,726,987 이자비용 - - - (2,351,116) (2,351,116) 외환차손 - (23,172) - (131,310) (154,483) 외화환산손실 - (130,563) - (540,979) (671,543) 대손상각비 - 2,505,165 - - 2,505,165 기타의대손상각비 - (1,690,551) - - (1,690,551) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (1,100,692) - - - (1,100,692) 합계 1,740,984 2,418,773 3,726,987 (2,800,057) 5,086,687 (*) 상기 범주별 순손익에는 비금융상품으로부터 발생한 손익을 제외하였습니다. (3) 공정가치 서열체계공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. - '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익인식금융자산으로 분류된 KOSPI, KOSDAQ 등에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 107,690 - 26,988,658 27,096,348 파생상품자산 　- 2,136,268 　- 2,136,268 파생상품부채 - 2,879,431 - 2,879,431 (전기말) (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 107,690 - 28,609,172 28,716,862 파생상품자산 　 741,078 　- 741,078 파생상품부채 - 1,159,681 - 1,159,681 당기 중 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 없었습니다. (4) 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가 기법 및 투입변수 설명보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 파생상품자산 2,136,268 741,078 이항모형 금리, 주가 파생상품부채 2,879,431 1,159,681 이항모형 금리, 주가 (5) 공정가치 서열체계 수준 3의 가치평가 기법 및 투입변수 설명보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 : 지분상품 5,393,378 5,393,378 DCF, 시장접근법 성장률, 할인율, 순자산가치, 청산가치 채무상품 21,595,280 23,215,794 DCF, 시장접근법 성장률, 할인율, 순자산가치, 청산가치 합계 26,988,658 28,609,172 　 　 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 회사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 제25기 1분기(당기)한울회계법인---제24기(전기)회계법인 세일원적정없음-제23기(전전기)회계법인 세일원적정없음- 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제25기 1분기(당기)한울회계법인- 분, 반기(연결)재무제표의 검토- 기말(연결)재무제표의 감사215---제24기(전기)회계법인 세일원- 분, 반기(연결)재무제표의 검토- 기말(연결)재무제표의 감사2452,0272452,027제23기(전전기)회계법인 세일원- 분, 반기(연결)재무제표의 검토- 기말(연결)재무제표의 감사1701,7081701,708 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제25기 1분기(당기)-----제24기(전기)-----제23기(전전기)----- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 감사인은 2022년 제24기 사업연도에 대한 회사의 회계 및 업무 집행에 관한 검토를 수행하였으며 그 결과 당사의 내부통제는 효과적으로 운영되고 있는 것으로 감사보고서상 내부통제에 이상이 없다는 의견을 표명하였습니다. 나. 내부회계관리제도 내부회계관리자는 2022년 내부회계 관리제도 운영실태를 평가하였으며 재무적인 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 운영되고 있음을 확인하였습니다. 외부감사인은 2022년 내부회계관리제도에 대한 검토를 하였으며 검토결과 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다 외부감사인은 2022년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태 평가 보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 않았다는 의견을 표명하였습니다.내부회계관리제도 운영과 관련된 보다 자세한 사항은 2022년 사업보고서에 첨부 공시된 『내부회계관리제도 운영보고서』를 참조하시기 바랍니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 분기보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 상근이사, 1명의 사외이사 등 총 3명으로 구성되어 있으며, 별도의 이사회내 위원회는 설치되어 있지 않습니다. 각이사의 주요 이력 및 업무분장은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항" 중 "1. 임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다. 나. 이사회의 운영에 관한 사항 구분 내용 구 성 이사회는 이사 전원으로 구성한다. 소집절차 이사회를 소집함에는 이사회일자를 정하고 그 3일전에 각 이사 및 감사에 대하여 회의안건과 일시를 통지하여야 하며 이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제1항의 절차 없이 언제든지 회의를 할 수 있다. 결의방법 이사회의 결의는 법령에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 하며, 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. 결의사항 - 주주총회의 소집과 이에 제출할 의안- 주식 및 자본금 변경에 관한 사항- 대표이사의 선임 및 임원보직의 결정- 지배인의 선임과 해임- 지점의 설치, 이전 및 폐지- 사채의 모집이나, 발행- 경영의 기본방침 및 계획에 관한 사항- 중요한 자산의 취득이나 처분에 관한 사항- 중요 규정의 제정 또는 변경에 관한 사항- 자금 차입이나 제3자 보증행위- 관계법령 등에 따라 인가 또는 승인을 받아야 할 사항- 전 각호 외에 법령, 정관 및 주주총회의 결의에 의해 이사회의 결의사항 으로 하여야할 사항 보고사항 - 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과- 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항- 중요한 소송의 제기사항- 주식매수선택권 부여의 취소사항- 법령 또는 정관에 정한 사항- 주주총회에서 위임받은 사항- 대표이가사 필요하다고 인정하는 사항- 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항 다. 중요 의결사항 등 [2023.03.31. 현재] 회차 개최일자 의안 및 보고안건 사내이사 참석여부 사외이사 참석여부 가결여부 임지윤 김준환 김태우 1 2023.01.03 고문보수 결정의 건 참석 참석 참석 가결 2 2023.01.09 전환사채 만기전 사채취득의 건 참석 참석 참석 가결 3 2023.01.10 전환사채 만기전 사채취득의 건 참석 참석 참석 가결 4 2023.01.27 타법인 운영자금 대여의 건 참석 참석 참석 가결 5 2023.01.30 타법인주식 및 출자증권 취득결정 납입기일 변경의 건 참석 참석 참석 가결 6 2023.01.31 전환사채 만기전 사채취득의 건 참석 참석 참석 가결 7 2023.02.02 전환사채 만기전 사채취득의 건 참석 참석 참석 가결 8 2023.02.15 옵트론텍(천진) 운전자금대출 연대보증의 건 참석 참석 참석 가결 9 2023.02.24 2022년 결산재무제표(감사전) 승인의 건 참석 참석 참석 가결 10 2023.03.02 옵트론텍(비나) 자본금 증자의 건 참석 참석 참석 가결 11 2023.03.03 신주인수권부사채 발행의 건 참석 참석 참석 가결 12 2023.03.10 제24기 정기주주총회 소집의 건 참석 참석 참석 가결 13 2023.03.15 신주인수권부사채 발행 정정의 건(납입기일 변경) 참석 참석 참석 가결 14 2023.03.20 옵트론텍(비나) 자본금 증자 납입완료기일 변경 참석 참석 참석 가결 15 2023.03.22 2022년 결산재무제표 승인의 건 참석 참석 참석 가결 16 2023.03.24 신주인수권부사채 발행 정정의 건(납입기일 변경) 참석 참석 참석 가결 17 2023.03.27 산업은행 운영자금 대환의 건 참석 참석 참석 가결 18 2023.03.28 신주인수권부사채 발행 정정의 건(납입기일 변경) 참석 참석 참석 가결 19 2023.03.29 신주인수권부사채 발행 정정의 건(납입기일 변경) 참석 참석 참석 가결 라. 이사의 독립성 당사는 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 2주간전에 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래관계 등을 외부에 공개및 공시하고 있으며 분기보고서 작성기준일 현재 당사 재임 이사에 대한추천인, 최대주주와의관계 등은 다음과 같습니다. 구분 성명 추천인 선임배경 활동분야 회사와의 거래 최대주주와의 관계 사내이사 임지윤 이사회 전사 경영 총괄 경영총괄 - 본인 사외이사 김태우 이사회 법무분야의 전문성 경영자문 - - 사외이사 김준환 이사회 대학교수의 전문성 경영자문 - - 사내이사 정대현 이사회 광학사업의 전문성 사업총괄 - - 사내이사 김민호 이사회 금융 및 경영전문성 재무총괄 - - 사외이사 최상호 이사회 경영전문성 경영자문 - - 마. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 333-- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 바. 사외이사의 전문성 1. 사외이사 직무수행 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수 직위(근속연수) 주요 활동내역 전략팀 3 이사 1명, 부장1명, 차장 1명 (평균 6년) 이사회 검토사항 보고/지원 사. 사외이사 교육 미실시 내역 직무수행을 위한 자료 수시 제공 함 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 당사는 사업보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회(2019.03.26) 결의에 의하여 중임된 상근감사 1명(정길영)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 성 명 주 요 경 력 비 고 정길영 '85~'91 : S&T저축은행 상임감사'91~'97 : S&T저축은행 전무이사'97~'08 : S&T저축은행 대표이사 - 나. 감사의 독립성 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 다. 감사의 주요활동 당사의 감사는 회사의 결산자료, 영업현황, 자금운용계획, 투자계획 및 경영상 중요 사항을 의결하는 의사회에 참석하는 방식으로 감사활동을 하고 있습니다. 또한 정기주주총회의 감사보고 및 내부회계관리제도에 대한 운영실태 평가 보고 등을 수행하고 있습니다. 1) 감사 교육 미실시 내역 직무수행을 위한 자료 수시 제공 함 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 2) 감사 지원조직 현황 재무팀1상무1명(16년)직무수행을 위한 자료제공내부회계팀1부장1명(15년)내부회계관리제도 자료제공 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 당사는 본 보고서 작성일 기준 선임된 준법지원인이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 2023년 03월 31일 (기준일 : ) 배제미도입도입--제 24기(2023년) 정기주총 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 나. 소수주주권 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 공시대상기간 중 경영권 경쟁이 발생한 사실이 없습니다. 라. 의결권 현황 2023년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 의결권 있는 주식24,899,244-의결권 없는 주식--의결권 있는 주식--의결권 없는 주식--의결권 있는 주식--의결권 없는 주식--의결권 있는 주식667,239자기주식의결권 없는 주식--의결권 있는 주식--의결권 없는 주식--의결권 있는 주식25,566,483-의결권 없는 주식-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 마. 주식사무 회사 정관상의 신주인수권의 내용과 결산일, 정기주주총회의 시기, 주주명부 폐쇄 시기, 주권의 종류, 명의개서대리인의 명칭과 전화번호, 주주의 특전, 공고게재신문 등은 다음과 같습니다. 정관상신주인수권의내용 제15조(신주인수권)① 회사의 주주는 신주 발행에 있어서 그가 소유한 주식수에비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.② 제 1 항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당되는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.<개정2008.3.24>1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제119조의 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우<개정 2009.03.27>2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우<개정 2009.03.27>3. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우<개정 2009.03.27>4. 발행주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우<개정 2005.2.14>5. <삭제 2005.2.14>6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자, 개인투자자, 법인투자자, 최대주주 및 주요주주, 임ㆍ직원에게 신주를 발행하는 경우<개정2009.1.15>7. <삭제 2005.2.14>8. 주권을 코스닥시장에 상장하고자 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우9. <삭제 2005.2.14>10. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우<신설 2006.3.24>11. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 사업상중요한 기술도입ㆍ연구개발ㆍ생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우<신설 2008.3.24>③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 다만, 이 경우 신주의 발행가격은 자본시장과 금융투자업에 관한법률, 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 등 관계법규에서 정한 가격 이상으로 한다.<개정 2009.03.27> 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 기준일로부터 3월 이내 주주명부폐쇄시기 정기 또는 임시주주총회 소집 기타 필요한 경우 이사회 결의로 정한 날을 기준일로합니다. 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서 에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않습니다. 명의개서대리인 하나은행 증권대행부(전화번호 : 02-368-5860) 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재신문 홈페이지(www.optrontec.com) (주 1) 당사의 공고방법은 홈페이지 공고를 원칙으로 하고 전산장애 또는 기타 부득이한 경우 매일경제신문에 공고합니다. 바. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비 고 제24기 정기주주총회(2023.03.30) 제1호 의안 [제24기 대차대조표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건]제2호 의안 [정관 일부 변경의 건]제3호 의안 [이사 선임의 건]제4호 의안 [이사 보수한도 승인의 건]제5호 의안 [감사 보수한도 승인의 건]제6호 의안 [임원퇴직금지급규정 일부 개정의 건] 가결 - 제23기 정기주주총회(2022.03.25) 제1호 의안 [제23기 대차대조표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건] 제2호 의안 [이사 보선의 건]제3호 의안 [감사 보선의 건] 제4호 의안 [이사 보수한도 승인의 건]제5호 의안 [감사 보수한도 승인의 건]제6호 의안 [주식매수선택권 부여 승인의 건] 가결 - 제22기 정기주주총회(2021.03.24) 제1호 의안 [제22기 대차대조표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건] 제2호 의안 [정관변경의 건] 제3호 의안 [이사 보수한도 승인의 건]제4호 의안 [감사 보수한도 승인의 건] 가결 - 제21기 정기주주총회(2020.03.24) 제1호 의안 [제21기 대차대조표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건] 제2호 의안 [이사 선임의 건] 제3호 의안 [이사 보수한도 승인의 건]제4호 의안 [감사 보수한도 승인의 건] 가결 - 제20기 정기주주총회(2019.03.26) 제1호 의안 [제20기 대차대조표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건] 제2호 의안 [정관 일부변경의 건]제3호 의안 [이사 선임의 건]제4호 의안 [ 감사 선임의 건]제5호 의안 [이사 보수한도 승인의 건]제6호 의안 [감사 보수한도 승인의 건] 가결 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2023년 03월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 임지윤본인의결권 있는 주식4,243,62016.604,243,62016.60-임윤섭친족의결권 있는 주식208,0190.81208,0190.81-이경숙친족의결권 있는 주식0073,8550.29-의결권 있는 주식4,451,63917.414,525,49417.70------- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 2. 주식 소유현황 2023년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 임지윤4,243,62016.60(주)얼머스인베스트먼트1,463,7875.73-- 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - 우리사주조합 - 3. 소액주주현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 33,90033,90499.9819,859,07625,566,48377.67- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2023년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 임지윤남1979년 03월사장사내이사상근경영총괄- 현, (주)우림 대표이사- 현, 옵트론텍(천진) 동사장- 현, 옵트론텍(동관) 동사장4,243,620-본인2005.09.14~기준일 현재2026년 03월 30일정대현남1964년 04월사장사내이사상근사업총괄 - 삼성전기 중화판매법인 모듈전략팀장- 현, (주)옵트론텍 연구소장 兼 영업본부장---2021.01.01~기준일 현재2026년 03월 30일김민호남1961년 12월부사장사내이사상근전략기획실장- 소바젠 전무- 현, (주)옵트론텍 전략기획실장---2022.04.18~기준일 현재2026년 03월 30일최상호남1957년 07월사외이사사외이사비상근경영자문- 전) Northstar Development, LLC. 사장- 현) Signet Systems US 사장 사장- 현) CSH CORP 사장---2023.03.30~기준일 현재2026년 03월 30일김준환남1963년 03월사외이사사외이사비상근경영자문- 전) 삼성경제연구소 수석 연구원- 전) 대한경영협회 이사- 전) 한국소비문화학회 이사- 전) 한국상품학회 이사- 전) 옵트론텍 사외이사- 현) 청운대 광고홍보학과 교수---2022.03.25~기준일 현재2025년 03월 25일김태우남1975년 05월사외이사사외이사비상근경영자문 - 전) 선명 법무법인 변호사- 전) 선명인베스트먼트 감사- 전) 법무법인 정진 변호사- 현) 법무법인 울림 변호사---2022.03.25~기준일 현재2025년 03월 25일정길영남1947년 10월감사감사상근감사 - S&T저축은행 대표이사---2013.03.22 ~기준일 현재2025년 03월 25일임윤섭남1936년 10월회장미등기비상근경영자문- 현, 대명금속 대표208,019--1989.08.10~기준일 현재-김재범남1970년 07월상무미등기상근광기기연구소장 - 삼성테크윈 - 한국광기술원13,000--2016.04.01~기준일 현재-오창현남1974년 01월상무미등기상근재무팀장- 현, (주)옵트론텍 재무팀장11,000--2006.07.10~기준일 현재-양승대남1971년 01월상무미등기상근전략팀장 - 삼성전자(주) - 현, (주)옵트론텍 전략팀장11,331--2018.07.01~기준일 현재-김동준남1972년 06월이사미등기상근중국법인총괄 - 현, (주)옵트론텍 중국 법인장28,825--1999.12.17~기준일 현재-박일웅남1968년 02월전무미등기상근베트남법인장 - 전, NEDEC(주) 태국법인장 - 현, (주)옵트론텍 베트남법인장---2019.08.01~기준일 현재-정용직남1974년 07월이사미등기상근중국동관법인생산총괄- 현, (주)옵트론텍 동관사업장 공장장---2000.07.24~기준일 현재-김남석남1970년 07월이사미등기상근베트남법인품질총괄- 엠플러스 품질팀장- 삼성전기 수석연구원- 현, (주)옵트론텍 베트남법인 품질팀장---2019.03.01~기준일 현재-복정수남1970년 06월상무미등기상근해외영업팀장- 삼성전자 영상디스플레이사업부 상무- (주)옵트론텍 해외영업팀장---2021.04.01~기준일 현재-정보윤남1962년 07월전무미등기상근전략마케팅실장- 삼성전기 ACI사업지원팀장- 현, (주)옵트론텍 전략마케팅실장---2021.10.01~기준일 현재- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 나. 직원 등 현황 2023년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 광학부품남117---1176.051,61714----광학부품여24---244.452309-141---141111,84723- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 다. 미등기임원 보수 현황 2023년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 1229024- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 이사64,000-감사1100- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 나. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 444163- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 1427142-2103-----133- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 <주식매수선택권의 부여 및 행사현황> <표1> (단위 : 백만원) 1192----------1192- 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 또는 감사 업무집행지시자 등 계 2016년 1차 부여분 2016년 2차 부여분 2018년 부여분 2021년 부여분 주당공정가치 주1) 2,896원 3,610원 2,797원 3,831원 공정가치산정방법 옵션가격결정모형 중Binomial Tree Model 적용 옵션가격결정모형 중Binomial Tree Model 적용 옵션가격결정모형 중Binomial Tree Model 적용 옵션가격결정모형 중Binomial Tree Model 적용 주요 가정 ① 권리부여일(2016.04.04) 전일종가 : 5,490원② 행사가격 : 5,406원③ 무위험이자율 : 1.67%④ 기대행사기간 : 4.5년⑤ 예상주가변동성 : 50.30% ① 권리부여일(2016.07.18) 전일종가 : 6,870원② 행사가격 : 6,203원③ 무위험이자율 : 1.33%④ 기대행사기간 : 4.5년⑤ 예상주가변동성 : 48.00% ① 권리부여일(2018.04.06) 전일 종가 : 6,050원② 행사가격 : 6,682원③ 무위험이자율 : 2.53%④ 기대행사기간 : 4.5년⑤ 예상주가변동성 : 44.10% ① 권리부여일(2021.12.02) 전일 종가 : 7,790원② 행사가격 : 8,508원③ 무위험이자율 : 2.15%④ 기대행사기간 : 4.5년⑤ 예상주가변동성 : 48.10% 주1)상기 공정가치는 주가의 가치가 아닌 당해 주식매수선택권에 대한 공정가치임<표2> 2023년 03월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 김재범미등기임원2016년 04월 04일신주교부자기주식교부차액보상기명식보통주40,000----40,0002018.04.04~2023.04.035,406X-홍사관-2016년 07월 18일신주교부자기주식교부차액보상기명식보통주200,000----200,0002018.07.18~2023.07.176,203X-조기식-2018년 04월 06일신주교부자기주식교부차액보상기명식보통주50,000----50,0002020.04.06~2025.04.056,682X-한창혁-2018년 04월 06일신주교부자기주식교부차액보상기명식보통주50,000----50,0002020.04.06~2025.04.056,682X-김동환-2018년 04월 06일신주교부자기주식교부차액보상기명식보통주10,000----10,0002020.04.06~2025.04.056,682X-오창현미등기임원2018년 04월 06일신주교부자기주식교부차액보상기명식보통주5,000----5,0002020.04.06~2025.04.056,682X-이병무-2018년 04월 06일신주교부자기주식교부차액보상기명식보통주5,000----5,0002020.04.06~2025.04.056,682X-정대현미등기임원2021년 12월 02일신주교부자기주식교부차액보상기명식보통주50,000----50,0002023.12.02~2028.12.018,508X-박일웅미등기임원2021년 12월 02일신주교부자기주식교부차액보상기명식보통주40,000----40,0002023.12.02~2028.12.018,508X-양승대미등기임원2021년 12월 02일신주교부자기주식교부차액보상기명식보통주20,000----20,0002023.12.02~2028.12.018,508X-김동준미등기임원2021년 12월 02일신주교부자기주식교부차액보상기명식보통주7,000----7,0002023.12.02~2028.12.018,508X-정용직미등기임원2021년 12월 02일신주교부자기주식교부차액보상기명식보통주7,000----7,0002023.12.02~2028.12.018,508X- 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 ※ 공시서류작성기준일(2023년 3월 31일) 현재 종가 : 3,350원 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) 2023년 03월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) (주)옵트론텍189 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인출자 현황(요약) 2023년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) -77 50,706 4,873 - 55,579 1233,458 - - 3,743 -3333 38,493 -2,000 - 36,602 14243 92,657 2,873 - 95,924 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 신용공여 등- 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도- 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래- 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래- 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 3. 제재 등과 관련된 사항 - 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 - 해당사항 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 옵트론광전자(천진)유한공사2000.05.24No.3.Xingang Road,ShuanggangIndustrial Park, jinnan District, Tianjin,China광학렌즈및 모듈생산/판매35,513기업의결권과반수 소유(지분율100%)해당옵트론광전자(동관)유한공사2003.12.0815QU, Chashan Ind Zone, ChashanTown, Dongguan City, Guangdong China광픽업용필터생산/판매29,565기업의결권과반수 소유(지분율100%)해당옵트론전자(홍콩)유한공사2004.03.26Flat D, 7th Floor, Fully Building, 6 TsunYipLine, Kwun Tong, Kowloon, Hong Kong광픽업용필터생산/판매14기업의결권과반수 소유(지분율 99%)미해당옵트론수마전자(천진)유한공사2009.11.12C1-3, Saida International Industrial Town,Xiqing Economic Development, Tianjin, China광학렌즈모듈생산/판매286기업의결권과반수 소유(지분율100%)미해당(주)티알에스2014.09.04경기도 성남시 분당구 판교로255번길 35,에이동 9층(삼평동, 실리콘파크)반도체관련투자5,577기업의결권과반수 소유(지분율98.6%)미해당옵트론텍비나2017.04.10BA THIEN II, THIEN KE, BINH XUYEN, VINH PHUC, VIET NAM광학부품생산/판매104,220기업의결권과반수 소유(지분율100%)해당알파원인베스트먼트(주)2020.07.28서울특별시 강남구 논현로 563, 6층투자2,061기업의결권과반수 소유(지분율 62.5%)미해당 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2023년 03월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 1(주)옵트론텍160111-0082513--8(주)우림194211-0032532(주)티알에스161211-0005273옵트론전자(홍콩)유한공사120100777옵트론광전자(천진)유한공사112110582옵트론광전자(동관)유한공사112106482옵트론수마전자(천진)유한공사112121656옵트론텍비나185105558알파원인베스트먼트(주)110111-7569291 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2023년 03월 31일(단위 : 백만원, 천주, %) (기준일 : ) 옵트론광전자(천진)유한공사비상장2000년 06월 13일영업/생산15,113-1009,105----1009,10535,618-174옵트론광전자(동관)유한공사비상장2002년 03월 30일영업/생산10,177-10014,452----10014,45231,721-400옵트론전자(홍콩)유한공사비상장2004년 01월 16일영업/생산492-99.40----99.4014 0옵트론수마전자(천진)유한공사비상장2004년 03월 26일영업/생산446-1000----1000275-1주식회사 티알에스비상장2009년 12월 18일투자7,00016398.40---16398.405,582-3,175옵트론텍비나비상장2014년 08월 27일영업/생산13,239-10025,751-4,573--10030,32498,5756,05512CM MOBILE.Inc비상장2017년 04월 14일투자3972,060500---2,060500--엘앤에스제1호사모투자 합자회사비상장2005년 10월 24일투자585585,000,00056.80---585,000,00056.801,000 -20(주)대덕밸리비상장2002년 03월 30일입주단지운영40079,92421.1403---79,92421.14032,14529(주)웰랑비상장2012년 08월 28일투자4,5311,868,81231.56,168---1,868,81231.56,16830,3573,207윙크스톤 제1호 조합비상장2020년 07월 10일투자20020044.40---20044.40450 0윙크스톤 제2호 조합비상장2021년 12월 30일투자30064063.41---64063.411,0100마이크로엑츄에이터(주)비상장2020년 09월 30일투자90023,53125.1567---23,53125.1567739-570과천일일이피에프브이 주식회사비상장2020년 12월 09일투자1,58331631.79---31631.729453,531-1,557알파원인베스트먼트비상장2020년 10월 16일투자800400,000 62 1,398 60,000 300 -460,000 66 1,698 1,895 -815 얼머스-TRI 리스트럭처링 투자조합 1호비상장2020년 09월 24일투자8,3865,10025.44,161---5,10025.44,16117,001-316OH얼머스리스트럭처링 투자조합1호비상장2021년 12월 15일투자4,1006,40023.63,402---6,40023.63,40214,821-23,140삼마그룹1호투자조합비상장2022년 05월 23일투자1,5002,00033.3857---2,00033.38571,000-1,224에스제이투자조합비상장2022년 06월 07일투자1,0001,00027.8445---1,00027.84453,143-3,430제이케이투자조합비상장2022년 06월 10일투자1,0001,00045.5444---1,00045.54442,142-1,999얼머스 소부장 혁신기업 투자조합 5호비상장2022년 05월 09일투자500250,000,00020.891---250,000,00020.8911,23535래드손비상장2015년 10월 01일투자4004018.10---4018.10--엔시트론상장2018년 04월 24일투자3,6511520.52,882---1520.52,88249,3461,502엘앤에스6호 Early StageII 투자조합비상장2013년 08월 26일투자1341,0006.70---1,0006.701,9761,251주식회사 에스디옵틱스비상장2014년 04월 21일투자6,935226,1658.41,163---226,1658.41,16333,058-1,686(주)하임바이오텍비상장2019년 12월 24일투자79944,60012.20---44,60012.201,826206티에이네트웍스비상장2020년 03월 06일투자3003,5375.123---3,5375.1232,18956HB성장지원투자조합비상장2020년 09월 29일투자5107501.1850-750-850------(주)케이앤투자파트너스비상장2020년 07월 10일투자1,000500,0003.6572---500,0003.657217,3321,822케이앤 디지털미디어콘텐츠1호 투자조합비상장2020년 08월 19일투자9001,5005.91,376---1,5005.91,37624,684-553주식회사 코비비상장2020년 11월 12일투자26012,5004.1352---12,5004.13527,542-58키움유니콘 제5호 신기술사업투자조합비상장2020년 10월 16일투자5001,000131,247200200-1,200161,4477,523-160주식회사 위노바비상장2020년 11월 18일투자1,716435,808140---435,80814011,379-3,164제이피케어즈(주)비상장2021년 02월 26일투자31320,17312.83,283---20,17312.83,2831,465-1,789미래인더스트리비상장2021년 05월 26일투자1002419.10---2419.1098-15티그리스-VEP반도체성장 1호 신기술사업투자조합비상장2021년 04월 29일투자3,0003017.14,622-10-1,650-20113,08115,702-1,572라이드로비상장2021년 08월 12일투자5013260.5534---3260.55344,903-382투디지트비상장2021년 08월 13일투자1503000.30---3000.30370-1,329파인드어스 투자조합비상장2021년 12월 21일투자50505.349---505.349933-15보광-VEP 반도체성장 1호 투자조합비상장2022년 01월 17일투자3453456.3442---3456.34425,425-105얼머스 뉴딜서비스 투자조합1호비상장2022년 01월 24일투자1,0002,000,000,0009.51,670---2,000,000,0009.51,67020,646-354애납검측비상장2022년 01월 28일투자5,0364,23116.94,344---4,23116.94,34442,074-1,042알파원 알파라이징 투자조합비상장2022년 11월 30일투자60060017.34596---60017.345963,461-21보광-VEP 반도체성장 1호 투자조합비상장2022년 01월 17일투자3453456.3442---3456.34425,425-105얼머스 뉴딜서비스 투자조합1호비상장2022년 01월 24일투자1,0002,000,000,0009.51,670---2,000,000,0009.51,67020,646-354애납검측비상장2022년 01월 28일투자5,0364,23116.94,344---4,23116.94,34442,074-1,042알파원 알파라이징 투자조합비상장2022년 11월 30일투자60060017.34596---60017.345963,461-21--91,259--2,300---94,226-- 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.