OPTRONTEC Inc. — Interim / Quarterly Report 2023

Nov 14, 2023

분기보고서 5.3 주식회사 옵트론텍 3 Y 160111-0082513 분 기 보 고 서 (제 25 기) 2023년 01월 01일2023년 09월 30일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2023년 11월 14일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 주식회사 옵트론텍 대 표 이 사 : 임지윤 본 점 소 재 지 : 경상남도 창원시 의창구 평산로 8번길 19-26 (전 화)055)250-2700 (홈페이지) http://www.optrontec.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 부 사 장 (성 명) 김민호 (전 화) 031-8038-4727 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 ----------------------- I. 회사의 개요 ----------------------- 1. 회사의 개요 ----------------------- 2. 회사의 연혁 ----------------------- 3. 자본금 변동사항 ----------------------- 4. 주식의 총수 등 ----------------------- 5. 정관에 관한 사항 ----------------------- II. 사업의 내용 ----------------------- 1. 사업의 개요 ----------------------- 2. 주요 제품 및 서비스 ----------------------- 3. 원재료 및 생산설비 ----------------------- 4. 매출 및 수주상황 ----------------------- 5. 위험관리 및 파생거래 ----------------------- 6. 주요계약 및 연구개발활동 ----------------------- 7. 기타 참고사항 ----------------------- III. 재무에 관한 사항 ----------------------- 1. 요약재무정보 ----------------------- 2. 연결재무제표 ----------------------- 3. 연결재무제표 주석 ----------------------- 4. 재무제표 ----------------------- 5. 재무제표 주석 ----------------------- 6. 배당에 관한 사항 ----------------------- 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 ----------------------- 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 ----------------------- 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 ----------------------- 8. 기타 재무에 관한 사항 ----------------------- IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ----------------------- V. 회계감사인의 감사의견 등 ----------------------- 1. 외부감사에 관한 사항 ----------------------- 2. 내부통제에 관한 사항 ----------------------- VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ----------------------- 1. 이사회에 관한 사항 ----------------------- 2. 감사제도에 관한 사항 ----------------------- 3. 주주총회 등에 관한 사항 ----------------------- VII. 주주에 관한 사항 ----------------------- VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ----------------------- 1. 임원 및 직원 등의 현황 ----------------------- 2. 임원의 보수 등 ----------------------- IX. 계열회사 등에 관한 사항 ----------------------- X. 대주주 등과의 거래내용 ----------------------- XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ----------------------- 1. 공시내용 진행 및 변경사항 ----------------------- 2. 우발부채 등에 관한 사항 ----------------------- 3. 제재 등과 관련된 사항 ----------------------- 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 ----------------------- XII. 상세표 ----------------------- 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ----------------------- 2. 계열회사 현황(상세) ----------------------- 3. 타법인출자 현황(상세) ----------------------- 【 전문가의 확인 】 ----------------------- 1. 전문가의 확인 ----------------------- 2. 전문가와의 이해관계 ----------------------- 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 확인서(23년3분기).jpg 대표이사 확인서(23년3분기) I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 1. 연결대상 종속회사 개황 (단위 : 사) -----7218372183 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 1-1. 연결대상회사의 변동내용 (주)플루토스파트너스투자전문회사 설립마이크로엑츄에이터(주)지분 추가 인수에 따른 종속기업 편입옵트론전자(홍콩)유한공사청산-- 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 2. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 국문 명칭은「주식회사 옵트론텍」이라 표기하며, 영문으로는「OPTRONTEC Inc.」라고 표기합니다.3. 설립일자 및 존속기간당사는 광학부품의 생산 및 판매를 목적으로 1999년 5월 26일에 설립되었습니다. 사업장으로는 경상남도 창원 본사와 대전사업장, 그리고 중국 천진 및 동관, 베트남에 해외사업장이 있습니다.또한, 2005년 6월 24일자로 코스닥시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다. 이후 당사와 동종업을 영위하는 주식회사 옵트론-텍과의 합병이 2009년 2월 20일자로 효력이 발생(합병등기일 기준)되었고 합병신주는 당사의 감자변경주식과 더불어 2009년 3월 13일자로 상장되어 매매가 개시되었습니다.4. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지① 주 소 : 경상남도 창원시 의창구 평산로8번길 19-26② 전화번호 : 055-250-2700③ 홈페이지 : http://www.optrontec.com 5. 중소기업 등 해당 여부 미해당미해당해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 6. 주요사업의 내용당사는 Glass(유리) 기반의 광학부품 전문기업으로 모바일폰 등 스마트 기기의 카메라에 적용되는 이미지센서용 필터와 디지털카메라, CCTV 및 전장용으로 사용되는 광학렌즈 및 렌즈모듈, 그리고 모바일용 스마트기기 카메라에 사용되는 폴디드 줌, 가변조리개 및 DVD, 블루레이용 광픽업장치에 사용되는 광픽업용 필터 등의 제조, 조립 및 판매사업을 영위하고 있습니다. 주요사업과 관련된 자세한 사항은 동 보고서 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.7. 신용평가에 관한 사항 평가일 신용등급 평가기관 평가구분 2021.04.12 BB0 (주)나이스디앤비 정기평가 2022.04.16 BB- (주)나이스디앤비 정기평가 2023.04.18 B0 (주)나이스디앤비 정기평가 8. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 코스닥2005년 06월 24일해당사항없음해당사항없음 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 2. 회사의 연혁 가. 회사의 본점 소재지 및 그 변경① 회사는 본점 소재지를 2009년 2월 18일「대전광역시 유성구 가정북로 26-51」에서 「경상남도 창원시 의창구 평산로 8번길 19-15」로 변경하였습니다.② 연결대상 종속회사인 옵트론광전자(천진)유한공사는 본점 소재지를 「No.3.Xingang Road,Shuanggang Industrial Park, jinnan District, Tianjin, China」로 하고 있으며 공시대상기간 중 변동된 사항은 없습니다.③ 연결대상 종속회사인 옵트론광전자(동관)유한공사는 본점 소재지를 「15QU, Chashan Ind Zone, Chashan Town, Dongguan City, Guangdong China」로 하고 있으며 공시대상기간 중 변동된 사항은 없습니다.④ 연결대상 종속회사인 옵트론수마전자(천진)유한공사는 본점 소재지를 「C1-3, Saida International Industrial Town, Xiqing Economic Development, Tianjin, China」로 하고 있으며 공시대상기간 중 변동된 사항은 없습니다.⑤ 연결대상 종속회사인 (주)티알에스는 본점 소재지를 「경기도 성남시 분당구 판교로 255번길 35, 에이동 9층(삼평동, 실리콘파크)」로 하고 있습니다.⑥ 연결대상 종속회사인 옵트론텍비나는 본점 소재지를 「BA THIEN II, THIEN KE, BINH XUYEN, VINH PHUC, VIET NAM 」로 하고 있으며 공시대상기간 중 변동된 사항은 없습니다.⑦ 연결대상 종속회사인 알파원인베스트먼트(주)는 본점 소재지를 「서울특별시 강남구 논현로 563」로 하고 있습니다.⑧ 연결대상 종속회사인 마이크로엑츄에이터(주)는 본점 소재지를 「경기도 용인시 기흥구 기흥로 58 」로 하고 있습니다.⑨ 연결대상 종속회사인 ㈜플루토스파트너스는 본점 소재지를 「경기도 성남시 분당구 판교로 255번길 35」로 하고 있습니다. 나. 경영진 및 감사의 중요한 변동 2022년 03월 25일정기주총사외이사 김준환사외이사 김태우대표이사 홍사관감사 정길영-2022년 10월 07일---대표이사 홍사관 사임2023년 03월 30일정기주총사내이사 정대현사내이사 김민호사외이사 최상호대표이사 임지윤-2023년 08월 17일임시주총사내이사 최상호-사외이사 최상호 사임 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 다. 최대주주의 변동회사의 최대주주는 2008년 7월 25일자로 박병선에서 (주)옵트론-텍으로 변경(사유: 경영권 양수도 계약)되었고 , 이후 2008년 10월 30일 (주)옵트론-텍에서 (주)우림으로 변경(사유: (주)우림의 제3자배정 유상증자 참여)되었으며, 2009년 2월 20일 (주)우림에서 임지윤으로 변경(사유: 합병) 되었습니다.라. 상호의 변경① 회사는 1999년 5월 26일 상호를 '(주)해빛정보'로 하여 설립하였으며, 2009년 2월 18일부로 상호를 '(주)옵트론텍'으로 변경했습니다.② 연결대상 종속회사인 옵트론광전자(천진)유한공사, 옵트론광전자(동관)유한공사, 옵트론수마전자(천진)유한공사, (주)티알에스, 옵트론텍비나, 알파원인베스트먼트(주), 마이크로엑츄에이터(주), (주)플루토스파트너스의 공시대상기간 중 상호 변경사항은 없습니다.마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 결과당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.바. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용2005년 6월 24일자로 코스닥시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다. 이후 당사와 동종업을 영위하는 주식회사 옵트론-텍과의 합병이 2009년 2월 20일자로 효력이 발생(합병등기일 기준)되었고 합병신주는 당사의 감자변경주식과 더불어 2009년 3월 13일자로 상장되어 매매가 개시되었습니다.사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.아. 그 밖에 경영활동 관련된 중요한 사항의 발생내용 2008.07.25 최대주주 변경 (박병선 → 주식회사 옵트론-텍) 대표이사 변경 (박병선 → 임지윤) 2008.10.30 최대주주 변경 (주식회사 옵트론-텍 → 주식회사 우림) 2008.12.01 주식회사 옵트론-텍 흡수합병 결의 (합병기일 : 2009.02.18) 2009.02.18 상호변경 (주식회사 해빛정보 → 주식회사 옵트론텍) 본점소재지 변경 (대전시 유성구 장동 → 경남 창원시 의창구 팔용동) 2009.02.20 최대주주 변경 (주식회사 우림 → 임지윤) 2009.12.18 옵트론수마전자(천진)유한공사 설립 / 지분율 100%, 계열회사 편입 2010.11.30 자동차 부품회사(주식회사 미래이노텍) 인수 / 계열회사 편입 2013.04.30 차량용 블랙박스 개발/생산 회사(주식회사 에이치디비정보통신) 인수 / 계열회사 편입 2013.05.02 주식회사 옵트론티에스 설립 / 계열회사 편입 2014.09.04 주식회사 티알에스 계열회사 편입 2014.12.04 주식회사 에이치디비정보통신 계열회사 탈퇴 2016.09.27 대표이사 변경 (임지윤 → 김호연) 2016.11.08 대표이사 변경 (김호연 → 홍사관) 2017.04.10 옵트론텍비나 설립 2018.11.01 대표이사 변경 (홍사관 → 홍사관,임지윤) 각자 대표이사로 변경 2022.10.07 대표이사 변경 (홍사관,임지윤 → 임지윤) 단독 대표이사로 변경 2022.06.30 알파원인베스트먼트(주) 자회사 편입 2022.10.07 대표이사 변경 (홍사관,임지윤 → 임지윤) 단독 대표이사로 변경 2023.04.14 옵트론전자(홍콩)유한공사 청산 2023.07.03 (주)플루토스파트너스 자회사 편입 2023.09.30 마이크로엑츄에이터(주) 자회사 편입 3. 자본금 변동사항 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 25기 (3분기말) 24기(2022년말) 23기(2021년말) 보통주 발행주식총수 24,483,945 24,483,945 24,383,997 액면금액 500 500 500 자본금 12,241,972,500 12,241,972,500 12,191,998,500 우선주 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 기타(상환전환우선주) 발행주식총수 1,082,538 1,082,538 1,082,538 액면금액 500 500 500 자본금 541,269,000 541,269,000 541,269,000 합계 자본금 12,783,241,500 12,783,241,500 12,733,267,500 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 2023년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 의결권 있는 주식의결권 없는 주식76,000,0004,000,00080,000,000-36,718,691615,38037,334,071-11,152,208615,38011,767,588-11,152,208180,84911,333,057----------434,531434,531-25,566,483-25,566,483-667,239-667,239-24,899,244-24,899,244- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 2023년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 의결권 있는 주식408,400---408,400-의결권 없는 주식------의결권 있는 주식------의결권 없는 주식------의결권 있는 주식------의결권 없는 주식------의결권 있는 주식408,400---408,400-의결권 없는 주식------의결권 있는 주식------의결권 없는 주식------의결권 있는 주식258,839---258,839-의결권 없는 주식------의결권 있는 주식258,839---258,839-의결권 없는 주식------의결권 있는 주식------의결권 없는 주식------의결권 있는 주식667,239---667,239-의결권 없는 주식------ 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황 2023년 09월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 직접 취득2021년 03월 05일2021년 03월 12일110,000110,0001002021년 03월 17일직접 처분2021년 12월 27일2021년 12월 27일100,000100,0001002021년 12월 30일직접 처분2021년 12월 27일2021년 12월 27일200,000200,0001002021년 12월 30일 구 분 취득(처분)예상기간 예정수량(A) 이행수량(B) 이행률(B/A) 결과보고일 시작일 종료일 라. 종류주식(상환전환우선주) 발행현황 (단위 : 원) 2020년 06월 01일4,590500544,661,5001,089,323190,638,500381,2772025년 05월 30일① 우선주식은 참가적, 누적적 우선주로 인수인은 우선주식을 보유하는 동안 1주당 발행가액 기준 연 [0]%의 배당을 누적적으로 우선 배당 받고, 보통주의배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우에는 초과하는 부분에 대하여 보통주와 동일한 배당률로 함께 참가하여 배당받는다.② 주식배당의 경우, 우선주와 보통주를 합한 발행주식총수에 대한 비율에 따라, 같은 종류의 우선주 주식으로 배당을 받을 권리를 갖는다. 다만 단주가 발생하는 경우에는 현금으로 지급받는다.③ 이익배당과 관련하여 본건 우선주식의 인수인은 본건 우선주식의 효력발생일이 속하는 영업년도의 직전 영업년도 말에 주주가 되는 것으로 본다. 배당금의 지급시기를 주주총회에서 따로 정하지 아니한 경우 회사는 주주총회에서 이익잉여금처분계산서의 승인이 있는 날로부터 [1]개월 이내에 우선주식의 주주에게 배당금을 지급하여야 한다. 회사는 위 사항에 대하여 주주총회의 승인을 얻어야 한다. 그 기간내에 배당금을 지급하지 아니한 때에는 회사는 그 기간만료일의 익일부터 지급일까지 연복리 [15]%의 이자율을 적용한 지연배상금을 가산하여 지급하기로 한다.④ 우선주식의 전부 또는 일부에 대하여 전환권이 행사된 경우,전환된 주식에대하여 전환 전까지의 기간 동안 배당결의되었으나 그 배당금이 지급되지 아니하였다면 동 미지급 배당금에 해당하는 금액을 회사가 당해 주식의 주주에게 별도로 지급하기로 한다.① 회사가 청산에 의하여 잔여재산을 분배하는경우 본건 우선주식의 주주는 주당 발행가액 및 미지급된 배당금을 합한 금원에 대하여 보통주식 주주에 우선하여 잔여재산을 분배 받을 권리가 있다.② 본건 우선주식에 대한 우선 분배를 한 후 보통주에 대한 주당 분배금액이 본건 우선주식에대한 주당 분배금액을 초과하는 경우에 본건 우선주식의 주주는 초과하는 부분에 대하여 보통주의 주주와 동일한 분배율로 함께 참가하여잔여재산을 분배받을 권리가 있다.발행인① 우선주식의 주주는 우선주식의 납입기일 다음날(발행일, 우선주식의 효력발생일)로부터 2년이 경과한 날로부터 회사에 대하여 본 조에 따라 본건 우선주식의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 권리를 가지며, 회사는 법적으로 상환가능한 최대한의 자금으로 이를 상환하여야 한다. 이후 본건 우선주식의 상환에 합법적으로 사용가능한 추가 자금이 발생하는 때에는 회사는 동 자금을 우선주식의 주주가 상환청구하였으나 미상환된 주식을 상환하는데 우선적으로 사용하여야 한다. 다만, 상환청구가 있었음에도 상환되지 아니한 경우에는 상환기간은 상환이 완료될 때까지 연장되는 것으로 한다. 상환청구권의 행사는 상환청구일까지 미지급 배당금의 청구에 영향을 미치지 아니한다.② 우선주식의 주주가 우선주식의 존속기간까지 본건 주식의 상환을 요청하는경우, 회사는 감사보고서상의 이익잉여금(이익준비금 제외)한도 내에서 상환하기로 한다.③ 주당 상환가액은 본건 우선주식의 인수단가와 동 금액에 대하여 발행일로부터 상환일까지연복리 [3]%를 적용하여 산출한 이자 금액의 합계액으로 하되 본건 우선주식 발행일부터 상환일까지 지급된 배당금이 있을 경우 차감하여 계산하기로 한다. 회사는 주주의 상환요구가 있는 날로부터 [5]일 이내에 현금상환하기로한다.2022년 6월 1일 ~ 2025년 5월 30일--주주전환가격 : 발행가액과 동일전환비율 : 1대1전환가격 조정 사항 : 우선주식 발행 후3개월이 경과한 날로부터 그 날을 포함하여 매3개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한1개월 가중산술평균주가, 1주일가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 전환가액의 최저 조정한도는 최초 전환가액의70% 이상으로 한다(단, 조정일 전에 신주의 할인 발행등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다.)Y2021년 6월 1일 ~ 2025년 5월 30일보통주381,277- 주식 일주당 보통주와 동일하게 하나의 의결권을 갖는다.- 보통주로 전환되는 경우 전환 후의 보통주식은 일주당 하나의 의결권을 갖는다.- 발행일자 주당 발행가액(액면가액) 발행총액(발행주식수) 현재 잔액(현재 주식수) 주식의내용 존속기간(우선주권리의 유효기간) 이익배당에 관한 사항 잔여재산분배에 관한 사항 상환에관한 사항 상환권자 상환조건 상환방법 상환기간 주당 상환가액 1년 이내상환 예정인 경우 전환에관한 사항 전환권자 전환조건(전환비율 변동여부 포함) 발행이후 전환권행사내역 전환청구기간 전환으로 발행할주식의 종류 전환으로발행할 주식수 의결권에 관한 사항 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) (단위 : 원) 발행일자 2021년 12월 28일 주당 발행가액(액면가액) 7,130 500 발행총액(발행주식수) 350,630,500 701,261 현재 잔액(현재 주식수) 350,630,500 701,261 주식의내용 존속기간(우선주권리의 유효기간) 2026년 12월 27일 이익배당에 관한 사항 "본 주식" 은 참가적, 누적적 우선주로 “본 주식”의 주주는 본 건 우선주식을 보유하는 동안 액면금액 기준 연 0.0%의 배당을받는다. 잔여재산분배에 관한 사항 회사가 청산될 경우 최초 투자원금과 미지급된 배당금을 합한 금액의 한도에서 보통주를 보유한 주주에 우선하여 잔여재산의 분배를 받을 권리를 갖는다. 상환에관한 사항 상환권자 발행인 상환조건 ① 상환청구권: 납입기일 다음날(발행일, 본건 우선주식의 효력발생일)로부터 2년이 경과한 날② 상환조건: 감사보고서상의 이익잉여금(이익준비금 제외) 한도 내 상환③ 상환방법: 회사는 주주의 상환요구가 있는 날로부터 [30]일 이내 현금상환④ 상환금액: 우선주식의 인수단가와 동 금액에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연복리 [3]%를 적용⑤ 기타사항 : 2021.11.30 주요사항보고서 참조 상환방법 회사는 주주의 상환요구가 있는 날로부터 [30]일 이내에 현금상환하기로 한다. 상환기간 2023년 12월 15일 ~ 2026년 12월 13일 주당 상환가액 - 1년 이내상환 예정인 경우 - 전환에관한 사항 전환권자 주주 전환조건(전환비율 변동여부 포함) ① 전환가격 : 발행가와 동일② 전환비율 : 1 대 1③ 기타사항 : 2021.11.30일 주요사항보고서 참조 발행이후 전환권행사내역 N 전환청구기간 2022년 12월 14일 ~ 2026년 12월 12일 전환으로 발행할주식의 종류 보통주 전환으로발행할 주식수 701,261 의결권에 관한 사항 우선주 1주당 1의결권 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) - 【발행 이후 전환권 행사가 있을 경우】 2021년 06월 09일381,262381,2622021년 06월 17일49,00049,0002021년 06월 18일65,36065,3602021년 06월 21일49,02649,0262021년 08월 06일163,398163,398 행사일자 전환한종류주식 수(주) 전환된보통주주식 수(주) 5. 정관에 관한 사항 가. 정관 변경 이력 2021년 03월 24일제22기정기주주총회- 사업목적추가 : 제2조- 상법개정 : 제9조, 제15조, 제16조, 제17조, 제 35조, 제47조, 제49조- 전환사채, 신주인수권부사채 발행 한도 증액 : 제18조, 제19조- 사업다각화에 따를 사업목적추가- 상법개정에 따른 조문 개정- 사채의 발행 한도 증액2023년 03월 30일제24기정기주주총회- 사업목적추가 : 제2조- 전환사채, 신주인수권부사채 발행 한도 증액 : 제18조, 제19조- 주식매수선택권 행사일 변경 : 제15조- 사업다각화에 따를 사업목적추가- 사채의 발행 한도 증액- 주식매수선택권 행사일 불일치 해소 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 나. 사업목적 현황 1광학부품 제조 및 판매업영위2반도체 소자 제조 및 판매업미영위3광학측정장비 제작 및 판매업미영위4위 각호에 대한 기술용역 및 도급업영위5광학부품, 반도체 소자, 광학측정장비등의 무역업영위6광학부품, 반도체 소자, 광학측정장비등의 도소매업영위7부동산 임대업영위8표면처리 및 코팅업미영위9조명절전시스템 관련 개발, 생산 및 판매미영위10신재생에너지 관련 개발, 생산 및 판매미영위11소프트웨어 개발미영위12전기, 전자부품 제조 및 판매업영위13가전제품 및 부품 도매업미영위14기타 가정용 전기 기기 제조업미영위15그 외 기타 분류 안된 화학약품 제조업미영위16의료용 기기 개발 및 제조, 판매업미영위17통신, 방송장비 및 부품도매업미영위18기타 금융 투자업영위19위 각 항에 관련된 부대사업 일체영위20광학제품 관련 연구개발영위21기술정보 및 서비스 등 무형자산의 제공, 용역 및 판매업영위22위 각 항에 관련된 기술대여, 기술이전, 기술연수 등의 제공 및 판매업영위 구 분 사업목적 사업영위 여부 1. 사업목적 변경 내용 추가2021년 03월 24일-12. 전기, 전자부품 제조 및 판매업13. 가전제품 및 부품 도매업14. 기타 가정용 전기 기기 제조업15. 그 외 기타 분류 안된 화학약품 제조업16. 의료용 기기 개발 및 제조, 판매업17. 통신, 방송장비 및 부품도매업18. 기타 금융 투자업19. 위 각 항에 관련된 부대사업 일체추가2023년 03월 30일-20. 광학제품 관련 연구개발21. 기술정보 및 서비스 등 무형자산의 제공, 용역 및 판매업22. 위 각 항에 관련된 기술대여, 기술이전, 기술연수 등의 제공 및 판매업 구분 변경일 사업목적 변경 전 변경 후 2. 변경 사유 (1) 변경 취지 및 목적, 필요성당사는 사업다각화를 위한 목적으로 정관상 사업목적을 추가하였습니다.(2) 사업목적 변경 제안 주체해당 사업목적 추가는 이사회를 통해 결정하였습니다.(3) 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향주된 사업에 미치는 영향은 없습니다. 3. 정관상 사업목적 추가 현황표 112. 전기, 전자부품 제조 및 판매업13. 가전제품 및 부품 도매업14. 기타 가정용 전기 기기 제조업15. 그 외 기타 분류 안된 화학약품 제조업16. 의료용 기기 개발 및 제조, 판매업17. 통신, 방송장비 및 부품도매업18. 기타 금융 투자업19. 위 각 항에 관련된 부대사업 일체2021년 03월 24일220. 광학제품 관련 연구개발21. 기술정보 및 서비스 등 무형자산의 제공, 용역 및 판매업22. 위 각 항에 관련된 기술대여, 기술이전, 기술연수 등의 제공 및 판매업2023년 03월 30일 구 분 사업목적 추가일자 1. 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적 - 12. 전기, 전자부품 제조 및 판매업 : 전자담배사업 추진을 위하여 추가함 - 13. 가전제품 및 부품 도매업 : 전자담배사업 추진을 위하여 추가함 - 14. 기타 가정용 전기 기기 제조엄 : 전자담배사업 추진을 위하여 추가함 - 15. 그 외 기타 분류 안된 화학약품 제조업 : 전자담배사업 추진을 위하여 추가함 - 16. 의료용 기기 개발 및 제조, 판매업 : 전자담배사업 추진을 위하여 추가함 - 17. 통신, 방송장비 및 부품도매업 : 전자담배사업(통신판매) 추진을 위하여 추가함 - 18. 기타 금융 투자업 : 당사의 투자규모가 자산총액의 10%를 초과하고 있기 때문에, 투자사업 부문을 매출로 인식할 필요성이 있어 추가함 - 19. 위 각 항에 관련된 부대사업 일체 : 전자담배사업 및 투자사업 매출 인식을 위해 부수적으로 발생하는 사업 추진을 위하여 추가함 - 20. 광학제품 관련 연구개발 : 기존 영위 사업내용 중 사업목족 보완을 위해 추가함 - 21. 기술정보 및 서비스 등 무형자산의 제공, 용역 및 판매업 : 생산설비 해외사업장 이전에 따른 로열티 및 기타 수익인식을 위하여 추가함 - 22. 위 각 항에 관련된 기술대여, 기술이전, 기술연수 등의 제공 및 판매업 : 로열티 및 기타 수익인식을 위하여 추가함 2.시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성 - 시장의 주요특성ㆍ규모 및 성장성은 II사업의 내용과 같습니다. 3.신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등 - 해당사항 없음 4.사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등) - 전자담배사업은 사업성 검토 결과 보류하였습니다. - 그 외 사업목적 추가와 관련된 사항은 기존 사업과 동일합니다. 5. 기존 사업과의 연관성 - 기존 영위 사업과 동일합니다. 6. 주요 위험 - 해당 사항 없음 7. 향후 추진계획 1) 전체 진행단계 및 진행단계별 예상 완료시기 - 사업목적 12~17까지 전자담배 사업 추진을 위하여 추가한 사업목적은 사업의 추진을 무기한 보류하였습니다. - 사업목적 18. 기타 금융투자업은 사업목적을 추가할 당시와 현재까지도 진행 중 이며, 투자사업을 지속하고 있는 한 예상완료 시기는 추정할 수 없습니다. - 사업목적 19~22까지의 기존에 영위하고 있던 사업의 사업목적을 보완하거나, 생산설비의 해외이전에 따른 로열티 및 각종 수익인식을 위한 사업목적은 당사 가 기존 사업을 영위하고 있는 동안 지속될 예정입니다. 2) 향후 1년 이내 추진 예정사항 - 사업목적 12~17까지 전자담배 사업 추진을 위하여 추가한 사업목적은 향후 1년 이내 추진 예정사항 없습니다. - 사업목적 18. 기타 금융투자업은 현재 진행 중이며, 향후 1년 이내에도 동일한 수준을 유지할 예정입니다. - 사업목적 19~22까지는 현재 진행 중이며, 향후 1년 이내에도 동일한 수준을 유 지할 예정입니다. 3) 조직 및 인력확보계획 - 사업목적 12~17까지 전자담배 사업 추진을 위하여 추가한 사업목적과 관련하여 서는 사업추진의 무기한 보류로 인하여 조직 및 인력 보강계획이 없습니다. - 사업목적 18. 기타 금융투자업은 기존의 조직과 인력으로 사업영위가 가능하므 로 추가적인 조직 및 인력 보강 계획은 없습니다. - 사업목적 19~22까지의 사업목적은 기존에 영위하던 사업의 연장 및 보완이므로 추가적인 조직 및 인력확보 계획은 없습니다. 8. 미추진 사유 - 해당 사항 없음 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 광학 전문 기업으로서, 광학부품 단일 사업군으로 주요 제품 및 Application은 모바일기기 및 적외선 응용 카메라에 사용되는 [광학필터], CCTV 및 자율주행 차량용, Logo Lamp 등에 사용되는 [광학렌즈], 스마트폰 카메라에 사용되는 [광학 줌] 으로 이루어져 있습니다. (제품군별 주요 Applicaion) 제품군 주요 Applicaion 광학필터 휴대폰(스마트폰 포함) 등 모바일 기기, 적외선 응용 카메라 등 광학렌즈 CCTV, 차량용카메라, 프로젝터 등 광학 줌 스마트폰용 카메라 모듈 광학필터 사업은 베트남사업장과 대전사업장을 중심으로 사업을 영위하고 있으며, 특히 베트남사업장은 광학필터 외에도 광학필터 어셈블리, 광학줌(프리즘/폴디드 줌), OIS(손떨림보정장치), 가변조리개, 광학렌즈 등 다양한 제품을 생산하고 있습니다.중국 천진사업장에서는 차량 및 보안용 광학렌즈 사업을, 중국 동관사업장에서는 광학필터 에셈블리, 광학줌의 핵심 부품인 프리즘 생산을 주된 사업으로 영위하고 있습니다.그리고 당사의 연구개발은 광학필터 및 광학렌즈 기업부설연구소와 각 사업(제품)부문 기술팀에서 진행하고 있습니다. 기업부설연구소에서는 미래지향적인 기술을 개발하고 있으며, 각 사업(제품) 부문의 기술팀에서는 현 제품에 대한 지속적인 공정개선 및 품질개선을 진행하고 있습니다.주력제품인 광학필터의 주요 고객사는 Triple Camera, Quad Camera, Auto Focus, 손떨림 보정(OIS), 안면인식, AR, 광학 줌 등 스마트폰의 다양한 기능을 갖춘 고성능,고화소 카메라 모듈을 확대적용하고 있어 시장규모는 지속적으로 성장하고 있으며,주력제품인 필름필터를 포함한 다양한 제품 구성을 통해 시장을 확대해 나가고 있습니다. 특히 안면 인식 및 3D Depth 등 인식모듈에 적용되는 Band Pass Filter 의 사업이 확대되고 있고 고 사양의 스마트폰용 카메라에 적용되는 광학줌(폴디드 줌)의 시장점유율이 증가되고 있습니다.광학렌즈 사업은 전기차 및 자율주행차량의 급속한 증가로 고해상도 카메라렌즈의 매출확대가 예상되며, 보안용 CCTV의 매출도 증가하고 있습니다. 더불어 다양한 제품 포트폴리오를 통해 차량용 Logo Lamp 및 자율주행차량용 LiDAR 등도 시장을 확대해 나가고 있습니다. 최근 들어서는 첨단운전자지원시스템인 ADAS(Advanced Driver Assistance System) 기능을 탑재한 차량이 증가하면서, 자체 개발한 FIR 카메라(야간, 원거리 피사체인식) 와 블랙박스, 하이브리드 나이트비젼 등 다양한 차량용 카메라 애플리케이션을 제공할 것입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품의 내용연결회사는 휴대폰, 태블릿 등 모바일 기기의 카메라에 적용되는 1)광학필터와 CCTV, 차량용 카메라에 사용되는 2) 광학렌즈 및 렌즈모듈, 그리고 스마트폰용 카메라에 사용되는 3) 광학 줌의 제조 및 판매 사업을 영위하고 있습니다. 연결회사의 당분기 각 제품군별 매출액 및 매출비중은 다음과 같습니다.[2023.01.01~2023.09.30. 현재] (단위 : 백만원, %) 제품군 용도 매출액 비중 이미지센서용 필터 카메라폰 외 50,697 32% 광학렌즈 및 모듈 전장용/CCTV 외 30,902 19% 광학 줌 카메라폰 외 58,725 37% 기타 광픽업,부자재 외 18,020 13% 합 계 158,344 100% 나. 주요 제품의 가격변동 추이연결회사가 제조 및 판매하는 제품은 IT관련기기의 부품으로 IT 제품은 산업의 특성상 Life Cycle이 짧기 때문에 지속적인 신제품 개발에 따른 기존 제품의 단가 인하가 주기적으로 진행되고 있습니다. 이와 관련하여 당사가 제조 및 판매하는 제품의 단가 인하도 주기적으로 진행되고 있습니다. 일반적으로 당사의 이미지센서용 필터, 광학 렌즈 및 모듈, 광픽업용 필터는 매 반기 또는 매 분기단위로 고객사와 단가 인하 협상을 진행하기 때문에 매 반기 또는 매 분기단위로 제품의 단가가 결정됩니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료 연결회사는 광학부품의 주요 원재료로 광학유리와 광학필름을 사용합니다. 또한 일부 광학렌즈 모듈 및 이미지센서용 필터를 조립 형태로 공급하기 때문에 플라스틱 사출물인 Housing도 주요 원재료에 포함됩니다.이 주요 원재료는 공급시장의 독과점 및 공급 안정성에는 제약이 없기 때문에 시장의수급상황에 따라 재무상황이나 영업성과에 영향을 미칠만한 가격변동이 발생되는 경우는 거의 없습니다. 다만 광학유리와 광학필름은 해외 공급사로부터 조달하기 때문에 환율의 변동에 따라 가격이 변동될 수 있습니다.주요 원재료 단가의 공개는 경쟁업체 및 고객사에 당사의 중요한 원가정보를 제공할 수 있기 때문에 기재를 생략하며, 당분기 주요 원부재료 등의 매입액은 다음과 같습니다.[2023. 09. 30. 현재] (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 광학부품 원부재료 Film 외 이미지센서용 필터,렌즈 및 모듈,광학 줌 106,306 - 외주가공비 - 이미지센서용 필터,렌즈 및 모듈 201 - 합계 - 106,507 - 나. 생산설비 연결회사의 주요 제품은 이미지센서용 필터, 렌즈 및 모듈, 광학필터 Ass'y, 광학 줌입니다. 이 중 이미지센서용 필터는 베트남법인 및 국내 대전사업장에서 생산하고 있으며, 광학필터 Ass'y는 베트남법인 및 동관 법인, 광학렌즈 및 모듈은 베트남법인 및 중국 천진 법인, 광학 줌은 베트남 법인에서 생산하고 있습니다. 따라서, 생산 및 설비에 관한 사항 중 생산능력 및 실적에 관한 사항은 각 해당 사업장의 내용을 기재합니다. 1) 생산능력 [2023. 09. 30. 현재] (단위 : 천개) 사업부문 제품군 제25기 3분기 제24기 제23기 광학부품 이미지센서용 필터 315,000 420,000 420,000 필터 ASSY 117,000 192,000 162,000 광학 Zoom 23,400 31,200 14,400 광학렌즈 및 모듈 15,450 14,000 9,000 ☞ 상기 생산능력 및 생산실적은 지배종속회사를 포함한 글로벌 기준으로 작성하였으며 제품의 특성에 따라 생산능력은 변동될 수 있습니다.☞ 전기, 전전기 생산능력은 연간 생산능력입니다.2) 생산실적 및 가동율① 생산실적 [2023. 09. 30. 현재] (단위 : 천개) 사업부문 제품군 제25기 3분기 제24기 제23기 광학부품 이미지센서용 필터 168,653 278,891 278,240 필터 ASSY 41,049 83,982 106,384 광학 Zoom 14,336 15,314 187,688 광학렌즈 및 모듈 7,180 8,807 10,973 ② 가동율 [2023. 09. 30. 현재] (단위 : 천개) 사업부문 제품군 당분기말 생산능력 생산실적 가동률 광학부품 이미지센서용 필터 315,000 168,653 53.54% 필터 ASSY 117,000 41,049 35.08% 광학 Zoom 23,400 14,336 61.27% 광학렌즈 및 모듈 15,450 7,180 46.47% 3) 생산설비의 현황 등 (기준일 : 2023년 09월 30일) (단위 : 천원) 구분 당기초 취득 처분 감가상각 대체 환율변동효과 연결범위변동 당분기말 토지 10,694,292 - (4,035,649) 　- 1,085,868 - - 7,744,512 건물 39,247,558 - (3,219,322) (1,347,376) 1,848,911 662,018 - 37,191,789 구축물 1,585,206 - (680,315) (35,903) - 　- - 868,988 기계장치 44,741,351 5,114,103 (4,199,470) (3,235,377) 255,410 2,033,869 6,834 46,716,719 공구와기구 1,682,991 111,500 (126,150) (398,338) 88,900 1,860 10,293 1,371,056 비품 3,577,880 315,903 (23,412) (2,590,548) 17,300 2,093,719 81,157 3,472,001 차량운반구 345,470 - (6,192) (112,885) - (11,239) - 215,154 건설중인자산 2,378,518 2,527,025 - 　- (2,407,310) 66,222 - 2,564,455 사용권자산 3,027,047 937,395 (17,057) (627,132) - (99,008) - 3,221,244 합 계 107,280,314 9,005,925 (12,307,567) (8,347,560) 2,889,079 4,747,441 98,285 103,365,917 4. 매출 및 수주상황 가. 매출현황1) 매출실적 당사의 매출은 스마트폰, 디지탈카메라 등에 사용되는 이미지센서용 필터 및 CCTV,차량용 블랙박스 및 전장용에 사용되는 렌즈 및 모듈, 광학 줌 모듈로 구분됩니다. (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 제24기 3분기 제24기 제23기 광학부품 제품/상품 이미지센서용필터 수출 46,625 89,789 95,781 내수 4,072 12,939 2,607 합계 50,697 102,729 98,388 광학렌즈및 모듈 수출 29,102 43,971 30,373 내수 1,800 8,175 9,592 합계 30,902 52,146 39,966 광학줌 수출 58,725 33,037 32,511 내수 - - - 합계 58,725 33,037 32,511 상품 및기타(투자포함) - 수출 5,363 137 16,514 내수 12,657 11,441 13,520 합계 18,020 11,578 30,034 합 계 수출 139,815 166,935 175,178 내수 18,529 32,556 25,720 합계 158,344 199,490 200,898 2) 판매방법 및 조건 등연결회사의 판매방법은 내수와 수출 모두 영업조직에서 직접판매하는 방식을 취하고 있습니다. 수출지역이 중국 및 베트남인 경우는 현지법인을 통하여 고객사에 납품되고있으며, 일본인 경우에는 일본의 상사를 통하여 Set업체에 판매를 진행하고 있습니다.나. 수주상황연결회사는 별도 고정된 사전 수주없이 수시 생산 방식으로 연 풀가동 상태입니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 팀에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 자금팀은 당사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.1) 금융위험당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리 전략은 매년 동일합니다.2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지않습니다.3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.4) 자본위험당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.최적 자본구조를 달성하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위하여 신주발행 및 자산매각 등을 실시하고 있습니다. 동종산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 나. 파생상품거래 및 풋백옵션 등 거래 현황 - 해당사항이 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약보고서 작성기준일 기준으로 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 중요 계약은 없습니다.나. 연구개발활동 1) 연구개발 활동의 개요연결회사는 광학부품 전문기업으로 고부가가치 창출이 가능하고 Application 확대를통한 성장이 가능한 사업구조를 구축하기 위한 연구개발을 진행하고 있습니다.2) 연구개발 담당조직연결회사의 연구개발은 광학필터 및 광학렌즈 기업부설연구소와 각 사업(제품)부문 기술팀에서 진행하고 있습니다. 기업부설연구소에서는 미래지향적인 기술을 개발하고 있으며 각 사업(제품) 부문의 기술팀에서는 현 제품에 대한 지속적인 개발을 진행하고 있습니다.다. 연구개발비용 (단위:천원) 과 목 제25기 3분기 제24기 제23기 연구개발비용 계 2,236,503 7,421,245 7,752,854 (정부보조금) - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용÷당기매출액×100] 1.41% 3.72% 3.86% 라. 연구개발 실적연결회사의 최근 연구개발 실적은 다음과 같으며 기술 및 영업상 중대한 영향을 끼칠 것으로 판단되는 개발이 진행중인 사항은 기재를 생략합니다. 연 구 과 제 적외선차단필터 후공정 자동화 시스템 연 구 기 관 (주)옵트론텍 연 구 결 과 적외선 차단 필터 후공정 자동화 시스템은 적외선 차단 필터 코팅 및 절단 완료 후 검사 및 포장공정에 사용되는 시스템입니다. 시스템의 주 사용 목적은 검사 공정에서 인적요소로 발생할 수 있는 이물 크기불량, 얼룩불량유출 등으로 인한제품 신뢰성 확보에 있습니다.검사 공정을 자동화 함으로써 생산 인력 감축 및 생산성 증대 효과가 있어 단가 경쟁력을 가지며, 인적요소로는 발생되는 불량 유출을 최소하 함으로써 유저 신뢰성 확보가 용이합니다. 기 대 효 과 - 생산 인력 감축 및 생산성 증대 효과로 인한 단가 경쟁력 확보 가능- 인적 요소로 발생될 수 있는 불량 유출 최소화 예상 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 현황 No 종류 내용 등록일 등록국가 근거법령 1 특허 회절소자 제조방법 2006-08-04 대한민국 특허법 2 필름-필터 분리 장치 및 그 방법 2007-08-29 " " 3 필터 자동검사 장치 2007-10-11 " " 4 필터 포장 방법 2007-11-14 " " 5 필터 자동검사 방법 2008-02-04 " " 6 필터 상태검사 방법 2008-02-18 " " 7 광학용 글래스 표면보호 절단방법 2009-11-04 " " 8 리플로우어블 렌즈 제작장치 및 제작방법 2012-08-23 " " 9 픽업장치의 픽업유닛 2013-02-13 " " 10 하이브리드 나이트비전 시스템 및 구동방법 2013-08-02 " " 11 렌즈 구동장치 2014-02-03 " " 12 카메라 모듈 2014-09-05 " " 13 렌즈 구동장치 2014-11-21 " " 14 OIS 카메라 모듈 2015-08-05 " " 15 렌즈 구동장치 2015-10-13 " " 16 카메라 모듈 2016-02-01 " " 17 틸팅 방식 OIS 카메라 모듈 2016-08-17 " " 18 지지 수단이 마련된 카메라 모듈 2016-09-20 " " 19 카메라 모듈 2016-09-28 " " 20 진동 액추에이터 2016-11-08 " " 21 광각 렌즈 시스템 2017-12-22 " " 22 카메라 모듈 2017-11-20 " " 23 광각 렌즈 시스템 2017-07-24 " " 24 흡수형 근적외선 필터 2017-12-22 " " 25 곡면 윈도우의 수차 보정장치 2018-04-25 " " 26 촬상 렌즈 광학계 2018-04-26 " " 27 촬상 렌즈 광학계 2018-06-19 " " 28 ND렌즈와 이를 이용한 광학 장치 2019-01-31 " " 29 광학필터 2019-12-09 " " 30 광학필터 2020-01-15 " " 31 렌즈 및 이를 포함하는 광학 장치 2020-04-10 " " 32 광학 장치 및 그 제조방법 2020-06-23 " " 33 회절 정렬이 용이한 광학 장치 및 이를 이용한 차량 로고 영상 장치 2020-06-29 " " 34 보상 정렬 렌즈를 포함하는 렌즈 배럴 어셈블리, 보상 정렬 렌즈를 포함하는 광학 장치 및 그들의 제조 방법 2020-06-29 " " 35 이미지 통합 장치 및 이를 포함하는 운전 보조 시스템 2020-08-14 " " 36 이미지 영사 부품을 테스트하기 위한 장치 및 방법 2020-08-14 " " 37 나노 와이어 그리드 편광 및 적외선 차단 일체형 광학 필터 2020-10-12 " " 38 차량용 가변 이미지 영사 장치 및 이를 포함하는 차량 2020-11-23 " " 39 영상 투사 장치 및 이를 포함하는 시스템 2021-01-19 " " 40 렌즈 및 렌즈 제조 방법 2021-01-21 " " 41 지문인식을 위한 다중 렌즈 어레이를 포함하는 전자 장치 및 지문인식을 위한 초 광각 광학계를 포함하는 전자 장치 2021-01-27 " " 42 온도 가변형 렌즈 지그 및 그것을 갖는 렌즈 측정 장치 2021-06-02 " " 43 렌즈시스템 2021-08-19 " " 44 프리즘 상에 광 차단막을 형성하는 장치 및 그것을 이용하여 프리즘 상에 광 차단막 형성 방법 2021-11-08 " " 45 광학 표면을 검사하기 위한 장치 2021-12-23 " " 46 OPTICAL FILTER 2021-02-09 중국 " 47 이미지 표시용 퍼들램프 장치 2022-05-29 미국 " 48 광학 필터 및 그것을 갖는 렌즈 시스템 2022-07-25 " " 49 편광기를 갖는 광학 필터 2022-08-01 " " 50 흔들림 보정 모듈 (Hinge type Vertical OIS) 2022-08-05 " " 51 광학필터 2022-12-05 " " 52 광학 필터 캐리어, 광학 필터를 갖는 이미지 센서 패키지 및 그것을 제조하는 방법 2023-01-27 한국 " 53 스쿠아릴륨계 화합물, 그것을 포함하는 조성물, 그것을 포함하는 광 흡수층, 및 그것을 포함하는 광학 필터 2023-01-19 " " 54 커버 윈도우를 갖는 이미지 센싱 장치 및 수차 보정 광학 필터 2023-04-11 " " 55 흔들림 보정 모듈 2023-08-11 " " 나. 산업의 특성 등 [광학필터]광학필터는 센서가 원하는 빛의 파장대를 제어해 주는 기능을 하며, 카메라 모듈의 성능 강화와 새로운 인식 분야로의 확대 등으로 설계 기술과 제조 기술의 중요성이 부각되고 있는 기술집약적, 설비집약적인 산업입니다.광학필터의 적용분야는 스마트폰용 카메라 모듈에서 3D 센싱, ToF 등 인식용 분야로 Application이 확대될 것으로 예상하고 있습니다.현재 광학필터의 주요 전방산업인 스마트폰용 카메라 모듈은 스마트폰 시장의 성장 정체에도 불구하고 다양한 기능 (Triple Camera, Quad Camera, Auto Focus, 손떨림 보정, 안면 인식, AR 등)을 갖춘 고성능, 고화소 카메라 모듈의 확대 채택으로 시장규모가 성장하고 있습니다.- 스마트폰 카메라 시장 전망 (자료 TSR) (단위 : 백만대) 구분 2023년 2024년 2025년 멀티카메라폰 출하량 1,424 1,454 1,481 듀얼 카메라 171 127 85 트리플 카메라 833 898 966 쿼드 카메라 355 375 390 광학필터는 주요 전방산업인 스마트폰의 경기 변화 및 신제품 출시시기 등에 민감하게 영향을 받습니다.경기가 호황이거나 신제품 출시시기에는 카메라 모듈업체로부터의 주문량이 증가하며, 불황일 경우에는 완제품의 수요 감소와 재고 조정으로 인해 광학필터의 수요 또한 감소됩니다. [광학렌즈]광학렌즈는 빛의 초점을 모으거나 분산시키는 기능을 하며, 카메라의 고성능화 및 높은 신뢰성을 요구하는 자동차 시장으로의 확대 등으로 설계기술 및 높은 신뢰성을 요구하는 산업입니다.광학렌즈의 적용분야는 CCTV, 차량용카메라, 디지털카메라, 프로젝터 등에 사용되고 있으며, 특히 자동차의 전장화 및 자율주행화에 따라 차량용 카메라의 수요가 크게 증가할 것으로 전망되고 있으며, 기존 Glass 렌즈 대비 가격 및 성능면에서 우수한 Hybrid 렌즈의 수요가 확대하고 있습니다.CCTV는 세계 각국에서 테러에 대한 위협으로 보안에 대한 사회적 요구 및 개인 보안 의식이 확산되어 연평균 약 10% 이상 성장하고 있습니다. 특히 최근에는 얼굴, 보행등을 인식하는 지능형 CCTV의 확대가 진행되고 있습니다.- 영상감시 시장 전망 (출처 트랜스패런시 마켓 리서치, 휴먼ICT) (단위 : 조원) 구분 2023년 2025년 2027년 글로벌 82 109 146 최근 자동차에 전기전자, 정보통신 등을 융합하여 높은 안전성과 편의성을 제공하는 ADAS(첨단 운전자 보조 시스템)의 채택이 확대되고 있으며, 완성차 업체에서는 향후 단계적 자율주행을 넘어 완전 자율주행 자동차의 출시를 목표로 하고 있습니다.이러한 ADAS 및 자율주행 기반의 자동차는 사물과 주변 환경을 인식할 수 있는 카메라의 채택을 확대할 것으로 전망됩니다.- 차량용 이미지센서 시장 전망 (출처 TSR) (단위 : 백만개) 구분 2023년 2024년 2025년 수량 184 188 199 다. 경쟁 우위 [광학필터]당사의 광학필터는 2000년대 초 카메라폰의 등장과 더불어 이미지센서용 필터인 적외선차단필터를 국내 최초로 양산에 성공하였고, 스마트폰의 대중화와 고화소화가 진행되면서 2세대 필터라 할 수 있는 블루필터를 국내 최초로 양산에 성공하였으며, 카메라모듈의 슬림화에 최적화된 3세대 필터인 블랙마스킹이 구현된 필름필터를 세계 최초로 양산에 성공하면서 필터의 트렌드 주도와 더불어 시장 내 경쟁우위를 선점하고 있습니다.앞으로 박막설계기술과 제조기술을 강화하여 적외선의 특정 파장대를 인식할 수 있는 Band Pass Filter 분야에 있어서도 시장 선점과 시장 지배력을 강화해 가고 있습니다. [광학렌즈]당사의 광학렌즈는 CCTV, 디지털카메라, 캠코더 등 IT 기반의 OEM 사업을 진행하면서 Glass 기반의 광학렌즈 제조기술을 확보하였습니다.당사는 전장 기반의 ODM 사업을 위하여 광학설계, 기구설계, 회로설계 기술을 강화하고 있으며, 이를 통해 전장용 자율주행시스템(Level 4)에 적용되는 카메라 렌즈의 개발에 성공하여 공급을 진행하고 있습니다.앞으로 광학설계, 기구설계, 회로설계의 고도화를 통해 영상솔루션 광학계를 대응할 수 있는 경쟁력을 확보하여 다양한 응용분야로의 사업화를 진행하고자 합니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1-1 요약연결재무정보 (단위:백만원) 구 분 제25기 3분기 제24기 제23기 2023년 9월말 2022년 12월말 2021년12월말 [유동자산] 68,591 80,943 111,805 ㆍ당좌자산 42,813 49,573 75,749 ㆍ재고자산 25,778 31,370 36,056 [비유동자산] 174,470 191,113 222,647 ㆍ투자자산 44,087 55,312 54,793 ㆍ유형자산 103,366 107,280 122,411 ㆍ무형자산 10,711 4,430 8,485 ㆍ투자부동산 13,592 21,454 21,824 ㆍ기타비유동자산 2,714 2,637 15,134 자산총계 243,061 272,056 334,452 [유동부채] 189,112 233,170 187,957 [비유동부채] 12,796 8,446 38,596 부채총계 201,908 241,616 226,553 지배기업지분 43,414 29,839 107,977 [자본금] 12,242 12,242 12,192 [자본잉여금] 74,501 74,988 74,520 [자본조정] (14,988) (15,164) (14,497) [기타포괄손익누계액] 6,636 6,062 5,650 [이익잉여금] (34,977) (48,289) 30,112 비지배지분 (2,219) 601 (78) 자본총계 41,195 30,440 107,899 (2023.01.01~2023.09.30) (2022.01.01~2022.12.31) (2021.01.01~2021.12.31) 매출액 158,344 199,490 200,898 영업이익 11,306 (48,907) (5,025) 당기순이익 13,058 (78,273) (2,575) 지배회사지분순이익 13,275 (77,918) (2,610) 비지배지분순이익 (217) (355) 35 총포괄이익 13,668 (78,344) 402 기본주당이익 127 (3,272) (113) 희석주당이익 100 (3,272) (113) 연결에 포함된 회사수 8개 7개 6개 1-2 요약재무정보 (단위:백만원) 구 분 제25기 3분기 제24기 제23기 2023년 9월말 2022년 12월말 2021년 12월말 [유동자산] 19,965 29,332 87,619 ㆍ당좌자산 18,957 26,441 82,629 ㆍ재고자산 1,008 2,891 4,990 [비유동자산] 161,919 161,477 185,609 ㆍ투자자산 110,546 100,607 86,201 ㆍ유형자산 27,446 33,010 54,000 ㆍ무형자산 2,995 4,430 8,485 ㆍ투자부동산 18,840 21,454 21,824 ㆍ기타비유동자산 2,092 1,976 15,099 자산총계 181,884 190,809 273,228 [유동부채] 134,682 155,934 139,609 [비유동부채] 13,079 7,869 34,472 부채총계 147,761 163,803 174,081 [자본금] 12,242 12,242 12,192 [자본잉여금] 74,701 74,839 74,371 [자본조정] (15,046) (15,164) (14,497) [기타포괄손익누계액] 2,949 2,949 2,949 [이익잉여금] (40,723) (47,861) 24,131 자본총계 34,123 27,006 99,146 종속·관계기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2023.01.01~2023.09.30) (2022.01.01~2022.12.31) (2021.01.01~2021.12.31) 매출액 40,880 79,071 110,750 영업이익 11,656 (53,128) (32,482) 당기순이익 15,867 (71,508) (28,629) 총포괄이익 15,903 (16,817) (28,524) 기본주당순이익(원) 666 (3,003) (1,240) 희석주당순이익(원) 572 (3,003) (1,240) 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 25 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 24 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 　　 　유동자산 68,590,679,597 80,943,820,601 　　현금및현금성자산 2,419,730,746 11,935,554,694 　　단기금융상품 　　 　　매출채권 및 기타채권 32,413,115,129 31,466,270,008 　　유동계약자산 294,521,919 352,456,149 　　당기법인세자산 401,729,804 88,326,125 　　유동재고자산 25,777,749,128 31,370,371,776 　　기타유동금융자산 1,100,000,000 900,000,000 　　유동파생상품자산 1,779,678,424 741,078,000 　　기타유동자산 4,404,154,447 4,089,763,849 　비유동자산 174,470,753,681 191,113,463,143 　　장기매출채권 및 기타채권 4,026,000,000 3,026,000,000 　　유형자산 103,365,916,945 107,280,313,706 　　투자부동산 13,592,333,572 21,454,025,531 　　무형자산 10,711,415,698 4,430,273,874 　　기타비유동금융자산 2,191,597,477 2,118,673,378 　　최초인식시점 또는 그 이후에 지정된 비유동 당기손익인식금융자산 29,323,751,843 32,275,834,330 　　관계기업에 대한 투자자산 10,736,999,705 20,009,698,977 　　이연법인세자산 522,738,441 518,643,347 　　기타비유동자산 　　 　자산총계 243,061,433,278 272,057,283,744 부채 　　 　유동부채 189,111,506,257 233,170,473,481 　　매입채무 및 기타채무 34,458,362,035 46,503,418,828 　　비유동차입금의 유동성 대체 부분 2,920,000,000 6,204,999,000 　　유동계약부채 885,466,719 854,010,055 　　유동성전환상환우선주부채 12,002,900,944 6,195,281,503 　　유동성전환사채 12,349,954,822 26,094,874,229 　　유동성신주인수권부사채 7,458,965,185 　 　　유동 차입금 111,355,860,043 141,500,197,769 　　당기법인세부채 46,800,000 　 　　기타유동금융부채 741,273,730 686,519,097 　　유동파생상품부채 2,419,110,597 1,159,681,467 　　기타 유동부채 4,472,812,182 3,971,491,533 　비유동부채 12,795,823,526 8,446,133,632 　　장기매입채무 및 기타채무 132,079,044 198,118,566 　　장기차입금 10,732,750,018 6,590,360,323 　　기타비유동금융부채 1,362,546,538 1,368,848,143 　　비유동하자보수충당부채 489,312 3,626,733 　　퇴직급여부채 567,958,614 285,179,867 　　기타 비유동 부채 　　 　부채총계 201,907,329,783 241,616,607,113 자본 　　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 43,414,764,045 29,839,776,105 　　자본금 12,241,972,500 12,241,972,500 　　자본잉여금 74,501,362,947 74,988,160,647 　　기타자본요소 (14,987,681,211) (15,163,927,346) 　　기타포괄손익누계액 6,636,228,624 6,062,196,723 　　이익잉여금(결손금) (34,977,118,815) (48,288,626,419) 　비지배지분 (2,219,014,494) 600,900,526 　자본총계 41,195,749,551 30,440,676,631 자본과부채총계 243,103,079,334 272,057,283,744 　 제 25 기 3분기말 제 24 기말 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 수익(매출액) 58,879,479,796 158,343,504,137 41,487,338,043 145,349,409,691 매출원가 43,808,529,910 123,125,483,622 38,086,358,800 138,147,150,774 매출총이익 15,070,949,886 35,218,020,515 3,400,979,243 7,202,258,917 판매비와관리비 6,682,892,322 23,912,043,119 12,481,286,515 34,120,087,190 영업이익(손실) 8,388,057,564 11,305,977,396 (9,080,307,272) (26,917,828,273) 기타이익 1,203,935,002 11,887,749,130 823,474,469 3,456,722,882 기타손실 871,855,770 1,323,851,531 1,515,514,370 2,043,201,790 금융수익 2,497,601,071 9,262,531,925 6,492,718,517 19,063,792,273 금융원가 7,937,888,137 17,540,878,751 7,335,921,406 17,155,421,125 법인세비용차감전순이익(손실) 3,279,849,730 13,591,528,169 (10,615,550,062) (23,595,936,033) 법인세비용(수익) 249,306,302 533,372,579 281,513,193 387,745,063 당기순이익(손실) 3,030,543,428 13,058,155,590 (10,897,063,255) (23,983,681,096) 기타포괄손익 (251,615,116) 610,132,294 8,374,759,747 11,128,266,450 　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 　 36,100,392 (13,832,330) 194,222,603 　　확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 　 36,100,392 (13,832,330) 194,222,603 　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 　 574,031,902 8,388,592,077 10,934,043,847 　　해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (251,615,116) (31,667,238) 8,388,592,077 10,743,060,337 　　지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 　 605,699,140 　 190,983,510 총포괄손익 2,778,928,312 13,668,287,884 (2,522,303,508) (12,855,414,646) 당기순이익(손실)의 귀속 　　　　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 3,021,767,845 13,275,407,211 (10,808,736,958) (23,863,493,797) 　비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 8,775,583 (217,251,621) (88,326,297) (120,187,299) 포괄손익의 귀속 　　　　 　포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 2,770,152,729 13,885,539,505 21,221,002,990 11,008,079,151 　포괄손익, 비지배지분 8,775,583 (217,251,621) (23,743,306,498) (23,863,493,797) 주당이익 　　　　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) 127 557 (458) (1,007) 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) 100 438 (458) (1,007) 　 제 25 기 3분기 제 24 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 2022.01.01 (기초자본) 12,191,998,500 74,520,314,879 (14,496,983,486) 5,649,930,161 30,112,424,580 107,977,684,634 (78,441,694) 107,899,242,940 당기순이익(손실) 　　　　 (23,863,493,797) (23,863,493,797) (120,187,299) (23,983,681,096) 연결대상범위의 변동 　　　　　　 642,195,355 642,195,355 회계정책변경에 따른 증가(감소) 　　 (1,164,152,000) 　　 (1,164,152,000) 　 (1,164,152,000) 기타포괄손익 49,974,000 475,257,018 　 10,408,812,829 194,222,603 11,128,266,450 　 11,128,266,450 확정급여제도의 재측정요소 　　　　　　　　 복합금융상품 발행 　 180,898,500 　　　 180,898,500 　 180,898,500 전환권의 행사 등 　　　　　　　　 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 　　 177,698,421 　　 177,698,421 　 177,698,421 연결실체 내 자본거래 　　　　　　　　 기타 변동에 따른 증가 　　　 (686,746) 　 (686,746) 　 (686,746) 자본 증가(감소) 합계 49,974,000 656,155,518 (986,453,579) 10,408,126,083 (23,669,271,194) (13,541,469,172) 522,008,056 (13,019,461,116) 2022.09.30 (기말자본) 12,241,972,500 75,176,470,397 (15,483,437,065) 16,058,056,244 6,443,153,386 94,436,215,462 443,566,362 94,879,781,824 2023.01.01 (기초자본) 12,241,972,500 74,988,160,647 (15,163,927,346) 6,062,196,723 (48,288,626,419) 29,839,776,105 600,900,526 30,440,676,631 당기순이익(손실) 　　　　 13,275,407,211 13,275,407,211 (217,251,621) 13,058,155,590 연결대상범위의 변동 　　　　　　 (2,654,463,126) (2,654,463,126) 회계정책변경에 따른 증가(감소) 　　　　　　　　 기타포괄손익 　　　 574,031,902 36,100,392 610,132,294 　 610,132,294 확정급여제도의 재측정요소 　　　　　　　　 복합금융상품 발행 　　　　　　　　 전환권의 행사 등 　 (429,065,250) 　　　 (429,065,250) 　 (429,065,250) 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 　　 177,698,421 　　 177,698,421 　 177,698,421 연결실체 내 자본거래 　 (54,582,107) 　　　 (54,582,107) 54,582,107 　 기타 변동에 따른 증가 　 (3,150,343) (1,452,286) 　　 (4,602,629) (2,782,380) (7,385,009) 자본 증가(감소) 합계 　 (486,797,700) 176,246,135 574,031,902 13,311,507,603 13,574,987,940 (2,819,915,020) 10,755,072,920 2023.09.30 (기말자본) 12,241,972,500 74,501,362,947 (14,987,681,211) 6,636,228,625 (34,977,118,816) 43,414,764,045 (2,219,014,494) 41,195,749,551 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 15,422,781,709 777,929,438 　당기순이익(손실) 13,058,155,590 (23,983,681,096) 　당기순이익조정을 위한 가감 4,379,503,486 27,550,617,846 　영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 7,501,463,088 (5,626,989,081) 　이자지급(영업) (9,291,036,090) 2,752,096,814 　이자수취 41,299,314 99,652,615 　법인세환급(납부) (266,603,679) (13,767,660) 투자활동현금흐름 13,376,072,460 (7,484,494,047) 　임차보증금의 감소 171,607,000 136,178,787 　임차보증금의 증가 (207,667,500) (74,861,000) 　유형자산의 처분 19,690,785,690 9,835,465,726 　무형자산의 처분 2,727,272,727 4,000,000 　관계기업에 대한 투자자산의 처분 　 (400,440,950) 　유형자산의 취득 (9,005,925,457) (15,029,977,612) 　무형자산의 취득 　 (1,954,858,998) 재무활동현금흐름 (38,315,045,851) 9,882,415,069 　단기차입금의 증가 11,058,111,792 41,666,505,523 　단기차입금의 상환 (41,857,448,649) (26,100,000,000) 　장기차입금의 증가 6,360,500,000 　 　장기차입금의 상환 (5,804,999,000) (4,616,219,712) 　사채의 상환 　 (1,000,000,000) 　전환사채의 증가 2,000,000,000 1,500,000,000 　전환사채의 감소 (16,800,000,000) (1,250,000,000) 　신주인수권부사채의 증가 7,600,000,000 　 　금융리스부채의 지급 (817,609,994) (441,470,742) 　임대보증금의 감소 (203,900,000) (124,600,000) 　임대보증금의 증가 150,300,000 248,200,000 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (9,516,191,682) 3,175,850,460 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 367,734 50,788,284 현금및현금성자산의순증가(감소) (9,515,823,948) 3,226,638,744 기초현금및현금성자산 11,935,554,694 8,413,553,358 기말현금및현금성자산 2,419,730,746 11,640,192,102 　 제 25 기 3분기 제 24 기 3분기 3. 연결재무제표 주석 제 25(당) 분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지 제 24(전) 분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지 주식회사 옵트론텍과 그 종속기업 1. 연결회사 개요 (1) 지배기업의 개요주식회사 옵트론텍(이하 "지배기업")는 광학부품의 생산 및 판매를 목적으로 주식회사 해빛정보의 상호로 1999년 5월 26일에 설립되었으며, 2005년 06월 24일에 한국증권업협회의 협회중개시장(KOSDAQ)에 등록하였습니다. 한편, 지배기업은 사업영역의 확대 및 기업의 성장을 위하여 2009년 2월 18일에 '주식회사 옵트론-텍'을 흡수합병하면서 상호를 '주식회사 옵트론텍'으로 변경함과 동시에 본점을 경상남도 창원시 의창구 평산로 8번길 19-15로 변경하였습니다. 그리고 기업환경개선을 위해 2023년 9월 8일에 본점을 경상남도 창원시 의창구 평산로 8번길 19-26으로 변경하였습니다.지배기업은 Film 및 Glass기반의 이미지센서용 필터, 광학렌즈 및 렌즈모듈, 광픽업용필터,휴대폰용 적외선차단 필터 등을 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있으며, 그 외 금융투자에 의한 사업확대 및 시세차익을 실현하는 사업을 영위하고 있습니다. 한편, 당사의 주요 사업장으로는 국내 대전, 중국내 천진 및 동관, 베트남 등에 소재하고 있습니다. 지배기업은 설립 이후 수차례의 증자, 감자 및 합병 등의 과정을 통하여 자본금이 변동하여 당분기말 현재 보통주발행주식수는 24,483,945주이며, 보통주납입자본금은 12,241백만원입니다. 한편, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 보통주주식수 우선주주식수() 합 계 소유주지분율 임지윤 대표이사 4,243,620 - 4,243,620 16.60% 임윤섭 208,019 - 208,019 0.81% 이경숙 73,855 73,855 0.29% 정대현 5,000 - 5,000 0.02% 자기주식 667,239 - 667,239 2.61% 기타 19,286,212 1,082,538 20,368,750 79.67% 합 계 24,483,945 1,082,538 25,566,483 100.00% () 상환전환우선주로서 금융부채로 분류하고 있으며, 우선주 1주당 보통주 1주와 동일한 의결권이 있습니다. (2) 종속기업의 개요당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 결산일 지분율(1) 주요 영업활동 OPTRONTEC VINA CO.,LTD. 베트남 12월말 100.0% 광학부품 제조 및 판매 OPTRONTEC(TIANJIN) INC. 중국 12월말 100.0% 광학부품 제조 및 판매 OPTRONTEC(DONGGUAN) INC. 중국 12월말 100.0% 광학부품 제조 및 판매 OPTRON CM(TIANJIN) INC. 중국 12월말 100.0% 광학부품 제조 및 판매 (주)티알에스(2) 대한민국 12월말 98.4% 투자 알파원인베스트먼트(주) 대한민국 12월말 65.7% 투자 마이크로엑츄에이터(주) 대한민국 12월말 57.0% 광학부품 제조 및 판매 (주)플루토스파트너스 대한민국 12월말 100.0% 투자 (1) 의결권 있는 지분에 대한 지배기업의 지분 비율로 표시하였습니다.(2) 의결권이 있는 보통주 외에 의결권이 없는 우선주를 보유하고 있으며, 우선주의 주요발행조건은 다음과 같습니다.① 주식의 종류: 의결권이 없는 참가적, 누적적 우선주(배당율 6%)② 상환권이나 전환권이 부여되지 아니함③ 존속기간은 10년이며, 10년이 경과하면 자동적으로 보통주로 전환 (3) 종속기업의 요약 재무정보당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분() 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실) OPTRONTEC VINA CO.,LTD. 112,258,432 62,199,679 76,931,754 2,702,805 OPTRONTEC(TIANJIN) INC. 32,462,789 18,375,863 9,985,403 (231,039) OPTRONTEC(DONGGUAN) INC. 25,704,312 10,836,297 8,371,099 83,396 OPTRON CM(TIANJIN) INC. 274,126 2,044,050 - (1,043) (주)티알에스 5,815,184 14,373,396 - (1,097,038) 알파원인베스트먼트(주) 1,924,767 254,948 294,986 (242,421) 마이크로엑츄에이터㈜ 594,562 9,858,575 - 0 (주)플루토스파트너스 1,146,135 1,136,310 - (175) 합 계 181,071,716 123,325,756 143,699,142 218,426 () 검토받지 아니한 재무제표를 이용하였으며, 감사 또는 검토받은 재무제표를 이용할 경우 차이가 발생할 수 있습니다. (전기말) (단위: 천원) 구분() 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실) OPTRONTEC VINA CO.,LTD. 98,575,416 65,508,670 133,169,183 6,054,732 OPTRONTEC(TIANJIN) INC. 35,617,652 21,275,971 35,723,054 (173,962) OPTRONTEC(DONGGUAN) INC. 31,720,826 16,901,788 24,931,099 (400,229) OPTRON CM(TIANJIN) INC. 274,822 2,047,545 - (1,206) KWANG INFORMATION LTD. 13,529 2,208,369 - (265) (주)티알에스 5,582,031 13,043,205 - (3,174,617) 알파원인베스트먼트(주) 1,895,490 278,329 136,644 (814,710) 합 계 173,679,767 121,263,877 193,959,980 1,489,744 () 검토받지 아니한 재무제표를 이용하였으며, 감사 또는 검토받은 재무제표를 이용할 경우 차이가 발생할 수 있습니다. 상기 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 및 내부거래 제거 전의 금액입니다. (4) 연결대상 범위의 변동 당분기 중 연결재무제표 작성대상의 범위에 제외된 종속기업은 다음과 같습니다. 구분 소재지 사유 KWANG INFORMATION LTD. 홍콩 2023년 4월 중 청산 (5) 종속기업에 대한 소유주 지분의 변동당분기 중 종속기업에 대한 소유주지분의 변동내역은 다음과 같습니다. 알파원인베스트먼트(주) (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 종속기업에 대한 소유지분율() 65.71% 62.50% 비지배지분이 소유한 소유지분율 34.29% 37.50% 누적비지배지분 572,509 606,435 마이크로엑츄에이터(주) (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 종속기업에 대한 소유지분율() 57.04% 　- 비지배지분이 소유한 소유지분율 42.96% 　- 누적비지배지분 - 　- (주)플루토스파트너스 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 종속기업에 대한 소유지분율() 100% 　- 비지배지분이 소유한 소유지분율 - 　- 누적비지배지분 - 　- 2. 연결재무제표 작성기준 연결회사의 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 가. 연결회사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 중요한 회계정책 공시 - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 리픽싱 조건 금융부채 공시 - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류'(개정): 회계추정치 정의 - 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가 - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정): 기준서 제1104호 '보험계약' 대체 나. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 또한, 기업이 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 보고일 또는 그 이전에 준수되도록 요구되는 약정사항만이 부채를 유동 또는 비유동으로 분류하는 데 영향을 미치며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수했는지 여부에 좌우되는 비유동부채의 경우, 해당 약정사항에 대한 정보 및 기업이 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황 등을 공시하도록 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 사업부문의 정보 연결회사는 전략적인 영업단위를 3개의 부문으로 분류하였습니다. 각 전략적인 영업단위들은 서로 다른 재화와 용역을 제공하며 요구되는 기술과 마케팅 전략이 상이하여 분리 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 부문에 대한 내부보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있으며, 각 부문에 대한 성과를 평가하기 위하여 영업이익을 기준으로 하고 있습니다. 한편, 연결실체의 영업활동은 계절성을 갖지 아니합니다.(1) 사업부문 및 제품유형연결실체의 사업부문 및 주요 제품 유형은 아래와 같습니다.① 광필터 부문: 모바일 기기, 적외선 응용 카메라 부품 제조 및 판매② 광렌즈 부문 : CCTV, 차량용카메라, 프로젝터 부품 제조 및 판매③ 투자부문 : 자금 및 유가증권 투자(2) 사업부문별 매출 등에 대한 정보당분기 및 전분기 중 사업부문별 매출 등에 대한 정보는 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 광필터 광렌즈 투자 기타() 내부거래 합 계 매출 149,030,863 36,749,562 11,211,267 3,562,085 (42,210,273) 158,343,504 영업이익(손실) 445,068 319,618 7,294,708 3,246,583 　- 11,305,977 감가상각비 7,918,791 731,486 　- 　- 　- 8,650,277 무형자산상각비 548,814 　- 　- 　- 　- 548,814 () 임대료 수입 등 입니다. (전분기) (단위: 천원) 구분 광필터 광렌즈 투자 기타 내부거래 합 계 매출 99,186,044 39,464,483 5,186,185 727,086 785,612 145,349,410 영업이익(손실) (15,363,153) 877,005 (12,358,900) (72,781) 　- (26,917,828) 감가상각비 9,796,968 742,676 　- 　- 　- 10,539,644 무형자산상각비 1,795,048 　- 　- 　- 　- 1,795,048 한편, 부문별 정보 중 부문자산 및 부문부채에 관한 사항은 최고영업의사결정권자에게 정기적으로 보고되지 않아 별도로 공시하지 아니합니다. (3) 지역별 정보당분기 및 전분기 중 지역별 매출 정보는 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 국내 베트남 중국 내부거래 합 계 매출 57,328,203 117,184,539 26,041,036 (42,210,273) 158,343,504 비유동자산() 49,307,114 64,257,918 14,104,634 - 127,669,666 () 투자부동산, 유형자산, 무형자산의 합계입니다. (전분기) (단위: 천원) 구분 국내 베트남 중국 내부거래 합 계 매출 23,017,824 75,942,871 47,174,327 (785,612) 145,349,410 비유동자산() 73,346,064 77,141,931 14,512,585 - 165,000,579 () 투자부동산, 유형자산, 무형자산의 합계입니다. (4) 주요 고객에 대한 정보당분기 중 연결회사 수익의 10% 이상을 차지하는 거래처는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출액 매출비중 A 기업 92,103,531 58.17% B 기업 27,589,251 17.42% 5. 금융상품의 범주 및 공정가치 (1) 범주별 장부금액과 공정가치보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (당분기말) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - 2,419,731 2,419,731 - 매출채권및기타채권 - 32,413,115 32,413,115 - 장기매출채권및기타채권 - 4,026,000 4,026,000 - 당기손익-공정가치측정금융자산 29,323,752 - 29,323,752 29,323,752 파생상품자산 1,779,678 - 1,779,678 1,779,678 기타유동금융자산 　 1,100,000 1,100,000 - 기타비유동금융자산 - 2,191,597 2,191,597 - 합 계 31,103,430 42,150,443 73,253,874 31,103,430 (전기말) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - 11,935,555 11,935,555 - 매출채권및기타채권 - 31,466,270 31,466,270 - 장기매출채권및기타채권 - 3,026,000 3,026,000 - 당기손익-공정가치측정금융자산 32,275,834 - 32,275,834 32,275,834 파생상품자산 741,078 - 741,078 741,078 기타유동금융자산 - 900,000 900,000 - 기타비유동금융자산 - 2,118,673 2,118,673 - 합 계 33,016,912 49,446,498 82,463,410 33,016,912 2) 금융부채 (당분기말) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가 측정금융부채 장부금액 공정가치 매입채무및기타채무 - 34,458,362 34,458,362 - 장기매입채무및기타채무 - 132,079 132,079 - 단기차입금 - 111,355,860 111,355,860 - 유동성장기차입금 - 2,920,000 2,920,000 - 장기차입금 - 10,732,750 10,732,750 - 전환사채 - 12,349,955 12,349,955 - 상환전환우선주부채 - 12,002,901 12,002,901 - 신주인수권부사채 - 7,458,965 7,458,965 　 파생상품부채 2,419,111 - 2,419,111 2,419,111 기타유동금융부채 - 741,274 741,274 - 기타비유동금융부채 - 1,362,547 1,362,547 - 합 계 2,419,111 193,514,692 195,933,803 2,419,111 (전기말) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가 측정금융부채 장부금액 공정가치 매입채무및기타채무 - 46,503,419 46,503,419 - 장기매입채무및기타채무 - 198,119 198,119 - 단기차입금 - 141,500,198 141,500,198 - 유동성장기차입금 - 6,204,999 6,204,999 - 장기차입금 - 6,590,360 6,590,360 - 전환사채 - 26,094,874 26,094,874 - 상환전환우선주부채 - 6,195,282 6,195,282 - 파생상품부채 1,159,681 - 1,159,681 1,159,681 기타유동금융부채 - 686,519 686,519 - 기타비유동금융부채 - 1,368,848 1,368,848 - 합 계 1,159,681 235,342,617 236,502,299 1,159,681 공정가치로 측정되지 아니한 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 아니하였으므로 금융자산 및 금융부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다. (2) 금융상품의 범주별 순손익당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 　 173,386 　 　 173,386 외환차익 　 2,482,903 　 620,726 3,103,629 외화환산이익 　 2,900,402 　 152,653 3,053,055 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 126,611 　 　 　 126,611 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 729,457 　 　 　 729,457 파생상품평가이익 391,999 　 2,248,928 　 2,640,927 이자비용 　 　 　 (10,305,877) (10,305,877) 외환차손 　 (1,525,151) 　 (3,558,685) (5,083,835) 외화환산손실 　 (11,818) 　 (106,361) (118,178) 대손상각비 　 118,652 　 　 118,652 기타의대손상각비 　 429,698 　 　 429,698 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (1,339,618) 　 　 　 (1,339,618) 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 (1,026) 　 　 　 (1,026) 파생상품평가손실 (928,714) 　 (1,104,274) 　 (2,032,988) 합계 (1,021,290) 4,568,073 1,144,653 (13,197,543) (8,506,107) (전분기) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 　 134,206 　 　 134,206 외환차익 　 4,787,648 　 1,196,912 5,984,560 외화환산이익 　 4,594,642 　 241,823 4,836,466 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 2,037,539 　 　 　 2,037,539 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 2,464,323 　 　 　 2,464,323 파생상품평가이익 　 　 8,108,561 　 8,108,561 이자비용 　 　 　 (6,138,978) (6,138,978) 외환차손 　 (803,393) 　 (1,874,584) (2,677,978) 외화환산손실 　 (604,480) 　 (5,440,319) (6,044,799) 대손상각비 　 (106,837) 　 　 (106,837) 기타의대손상각비 　 867,562 　 　 867,562 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (7,375,800) 　 　 　 (7,375,800) 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 (344,788) 　 　 　 (344,788) 파생상품평가손실 　 　 (2,293,666) 　 (2,293,666) 합계 (3,218,726) 8,869,348 5,814,894 (12,015,146) (549,630) (3) 공정가치 서열체계공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. - '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익공정가치측정금융자산으로 KOSPI, KOSDAQ 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 측정금융자산 3,675,211 　- 25,648,540 29,323,752 파생상품자산 - 1,779,678 - 1,779,678 파생상품부채 　- 2,419,111 - 2,419,111 (전기말) (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 측정금융자산 3,510,453 - 28,765,382 32,275,834 파생상품자산 　- 741,078 　- 741,078 파생상품부채 　- 1,159,681 　- 1,159,681 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 없었습니다.(4) 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가 기법 및 투입변수 설명보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 파생상품자산 1,779,678 741,078 이항모형 금리,주가 파생상품부채 2,419,111 1,159,681 합 계 4,198,789 1,900,759 (5) 공정가치 서열체계 수준 3의 가치평가 기법 및 투입변수 설명보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 : 지분상품 7,290,137 5,393,378 DCF, 시장접근법 성장률, 할인율, 순자산가치, 청산가치 채무상품 18,358,403 23,372,004 합 계 25,648,540 28,765,382 6. 현금 및 현금성자산 등 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분() 당분기말 전기말 보유현금 1,228 1,558 원화보통예금 46,180 167,513 외화보통예금 2,372,323 8,431,568 정부보조금 0 (187,086) 합 계 2,419,731 8,413,553 (2) 당분기말 현재 사용제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장기금융상품(당좌개설보증금) 3,000 3,000 7. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 25,059,931 - 24,389,738 　- 대손충당금 (989,692) - (1,748,991) 　- 미수금 4,779,489 - 5,139,502 　- 대손충당금 (656,093) - (1,122,897) 　- 대여금 5,116,026 5,850,830 6,469,198 3,950,830 대손충당금 (1,145,029) (1,824,830) (1,800,000) (924,830) 미수수익 1,334,413 - 1,225,649 　- 대손충당금 (1,085,930) - (1,085,930) 　- 합 계 32,413,115 4,026,000 31,466,270 3,026,000 (2) 연결실체는 채권 발생일로부터 정상회수기일(1개월~3개월) 이하의 채권 중 개별적으로 손상되지 않은 채권은 정상채권으로, 개별적으로 손상되었거나 정상회수기일을 경과한채권은 연체채권으로 분류하고 있으며, 채권별로 거래처의 상황과 과거 대손경험을 고려하여 손상차손을 인식하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령별 손상내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 채권금액 손실충당금 장부금액 연체되지 않은 채권 23,728,879 (1,699) 23,727,179 1개월 이내 175,103 (1,467) 173,636 1개월~2개월 72,979 (2,537) 70,442 2개월~3개월 37,158 (4,989) 32,169 3개월 초과 1,045,813 (979,000) 66,812 합 계 25,059,931 (989,692) 24,070,239 (전기말) (단위: 천원) 구분 채권금액 손실충당금 장부금액 연체되지 않은 채권 22,495,624 (2,628) 22,492,995 1개월 이내 15,783 (2,000) 13,783 1개월~2개월 15,774 (3,560) 12,214 2개월~3개월 15,765 (6,311) 9,454 3개월 초과 1,846,793 (1,734,492) 112,301 합 계 24,389,738 (1,748,991) 22,640,748 (3) 당분기 및 전분기 중 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 매출채권 기타채권 미수금 대여금 미수수익 소 계 기초잔액 1,748,991 1,122,897 2,724,830 1,085,930 4,933,656 제각처리 (118,652) (607,467) 1,005,566 　 398,100 손상인식 (714,691) (242,464) 　 　 (242,464) 환율변동효과 74,045 383,127 (760,538) 0 (377,411) 기말잔액 989,692 656,093 2,969,859 1,085,930 4,711,881 (전분기) (단위: 천원) 구분 매출채권 기타채권 미수금 대여금 미수수익 소 계 기초잔액 2,037,961 2,100,469 7,689,099 1,057,322 12,884,852 제각처리 106,837 343,101 (1,240,000) 0 (790,062) 손상인식 (15,376) (875,046) (340,000) 0 (1,230,422) 환율변동효과 74,966 (302,113) 340,000 0 112,852 기말잔액 2,204,389 1,266,410 6,449,099 1,057,322 10,977,220 8. 기타금융자산 및 기타금융부채(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 1,100,000 - 900,000 - 장기금융상품 - 3,000 - 3,000 임차보증금 　- 2,239,085 　- 2,138,411 현재가치할인발행차금() 　- (50,487) 　- (22,737) 합 계 1,100,000 2,191,597 900,000 2,118,673 () 리스계약의 선급요소로서 최초 인식시 사용권자산에 가산되었습니다. (2) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융리스부채 323,274 1,047,599 214,919 1,046,181 임대보증금 418,000 248,200 471,600 248,200 장기미지급비용 　- 66,748 　- 74,467 합 계 741,274 1,362,547 686,519 1,368,848 2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 1,261,100 1,447,480 연결범위의 변동 　- 　- 차입(신규계약) 946,848 379,479 상환(리스료지급) (817,610) (441,471) 대체(리스해지 등) (196,639) 　 환율변동효과 177,174 302,829 기말잔액 1,370,873 1,688,317 유동 323,274 459,591 비유동 1,047,599 1,228,726 한편, 당분기 중 리스계약과 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 금액은 39,327천원이며,단기리스 및 소액기초자산리스를 포함하여 지출한 금액은 15,702천원입니다. 9. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 1,347,483 (150,285) 1,197,198 570,776 (326,872) 243,903 제품 7,605,059 (3,393,171) 4,211,887 9,013,848 (3,288,740) 5,725,108 원재료 19,513,919 (3,038,580) 16,475,339 22,784,011 (3,159,972) 19,624,039 부재료 685,109 0 685,109 728,036 - 728,036 재공품 7,624,868 (4,416,652) 3,208,215 10,045,416 (4,996,130) 5,049,285 합 계 36,776,437 (10,998,688) 25,777,749 43,142,087 (11,771,715) 31,370,372 (2) 당분기 및 전분기 중 재고자산평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산평가손실 3,487,668 133,064 재고자산평가손실환입 　- 　- 합 계(순액) 3,487,668 133,064 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 반품제품회수권 294,522 352,456 (2) 보고기간종료일 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 환불부채 406,466 251,095 판매보증충당부채 181,175 310,752 선수금 297,826 292,163 합 계 885,467 854,010 (3) 연결실체는 제품의 판매와 관련하여 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하였으며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 계약자산(반품제품회수권)으로 인식하였습니다. 11. 기타자산 및 기타부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,687,322 　- 2,315,255 　- 대손충당금 (49,232) 　- - 　- 선급비용 2,766,064 　- 1,774,509 　- 합 계 4,404,154 　- 4,089,764 　- (2) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 4,147,831 　- 3,971,224 　- 부가세예수금 324,981 　- 267 　- 합 계 4,472,812 　- 3,971,492 　- 12. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분상품(주식) 10,965,348 8,903,831 채무상품(출자금,사채 등) 18,358,403 23,372,004 합 계 29,323,752 32,275,834 (2) 보고기간종료일 현재 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 지분율 취득원가 당분기말 전기말 상장주식 엔시트론(주) 8.0% 5,188,608 2,951,377 2,673,704 해성옵틱스 1.4% 1,499,999 711,085 23,070 (주)브이씨 0.0% 36,025 12,750 813,679 상장주식 소계 　 6,724,632 3,675,211 3,510,453 비상장주식 (주)하임바이오텍 14.0% 1,164,923 410,589 - (주)제이피케어즈 12.8% 3,077,233 3,283,156 3,283,156 (주)미래인더스트리 9.1% 100,166 25 25 (주)에스디옵틱스 8.7% 7,335,720 2,649,110 1,162,940 (주)티에이네트웍스 5.1% 300,012 23,325 23,325 (주)코비 4.1% 260,849 352,432 352,432 (주)케이앤투자파트너스 3.6% 1,000,000 571,500 571,500 기타() - 4,015,926 　- - 비상장주식 소계 17,254,829 7,290,137 5,393,378 합계 23,979,461 10,965,348 8,903,831 () 당분기말 및 전기말 현재 장부금액이 '0'인 경우 별도로 기재하지 아니하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 채무상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 지분율 취득원가 당분기말 전기말 티그리스-VEP반도체성장 1호신기술사업투자조합 -% - - 4,621,539 절강애납검측 16.9% 5,035,285 5,997,752 4,343,830 (주)라이드로 0.5% 500,768 569,826 534,138 (주)퍼즐벤처스 0.7% 100,000 63,687 63,687 얼머스 뉴딜서비스 투자조합1호 9.5% 2,000,000 2,000,000 1,669,945 키움유니콘 제5호 신기술사업투자조합(1) -% - - 1,246,813 보광-VEP 반도체성장 1호 투자조합 6.3% 345,000 0 442,024 케이앤 디지털미디어콘텐츠1호 투자조합 5.9% 1,200,000 1,465,470 1,375,513 파인드어스 투자조합 5.3% 50,000 49,096 49,096 알파원 프로젝트 투자조합 1호 1.4% 100,000 98,292 98,292 HB성장지원투자조합 -% - - 850,000 (주)이든 CB - 500,000 503,546 459,148 ㈜피엔에프케어즈 CB - 1,500,000 5,430,000 5,290,030 투디지트 CB - 150,000 146,540 149,612 위노바 7회 CB - 1,000,000 723,449 679,361 위노바 8회 CB - 1,000,000 709,919 664,618 (주)녹원씨엔아이 CB - 900,000 300,008 7,882 (주)뉴젠에이치앤비 CB - 500,000 230,819 231,475 ㈜에스더블유에이 1회 CB - 70,000 70,000 웰바이오텍㈜ 27회 CB - - - 544,957 기타(2) - 1,000,000 - - 합계 15,951,054 18,358,403 23,372,004 (1) 당분기 중에 추가 취득하여 관계기업투자자산으로 재분류하였습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 장부금액이 '0'인 경우 별도로 기재하지 아니하였습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 32,275,834 34,343,104 취득 6,605,863 18,065,985 처분 (7,016,439) (6,350,009) 평가 (610,161) (4,866,489) 대체 (1,931,346) (6,187,022) 연결범위의 변동 0 　 기말잔액 29,323,752 35,005,569 13. 관계기업투자자산 (1) 당분기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 관계기업명 소재지 결산일 지분율 주요 영업활동 윙크스톤 제2호조합(2) 대한민국 12월말 73.3% 투자 엘엔에스1호사모투자합자회사(2) 대한민국 12월말 56.8% 투자 12CM MOBILE.Inc(1) 일본 3월말 50.0% 모바일 서비스 제이케이투자조합 대한민국 12월말 45.5% 투자 윙크스톤 제1호조합 대한민국 12월말 44.4% 투자 삼마그룹1호투자조합 대한민국 12월말 33.3% 투자 과천일일이피에프브이㈜ 대한민국 12월말 31.7% 투자 에스제이투자조합 대한민국 12월말 27.8% 투자 얼머스-TRI 리스트럭처링 투자조합1호(3) 대한민국 12월말 27.9% 투자 오에이치 얼머스 리스트럭처링 투자조합1호 대한민국 12월말 23.6% 투자 (주)대덕밸리 대한민국 12월말 21.1% 부동산 임대 얼머스 소부장 혁신기업 투자조합 5호 대한민국 12월말 20.8% 투자 알파원 알파라이징 투자조합(3) 대한민국 12월말 20.5% 투자 키움 유니콘 제5호 신기술사업투자조합(4) 대한민국 12월말 22.0% 투자 (1) 연결회사 이외의 잔여 지분을 관계기업의 특수관계자가 소유하고 있어 보유 의결권의 행사만으로는 관계기업의 관련 활동을 지시할 수 없는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 업무집행조합원에게 투자의사결정 권한이 있어 보유의결권의 행사만으로는 피투자기업의 관련활동을 지시할 수 없는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(3) 종속기업이 보유한 지분을 합산하여 지분율을 기재하였습니다.(4) 당기 중 지분의 추가취득으로 인하여 관계기업투자자산으로 재분류하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 당분기말 전기말 12CMMOBILE.Inc 397,786 - - 엘엔에스1호사모투자합자회사 585,000 - - (주)대덕밸리 403,112 403,545 399,407 ㈜웰랑 - - 8,247,853 윙크스톤 제 1호 조합 200,000 3 3 윙크스톤 제 2호 조합 740,000 101,212 1,212 마이크로엑츄에이터㈜(1) - - 567,465 과천일일이피에프브이 주식회사 1,583,175 - 294,465 얼머스-TRI 리스트럭처링 투자조합1호 8,605,104 2,897,216 4,568,510 얼머스 소부장 혁신기업 투자조합 5호 250,000 86,553 90,583 오에이치 얼머스 리스트럭처링 투자조합1호 6,587,022 2,913,760 3,389,443 알파원 알파라이징 투자조합 710,000 658,377 705,770 키움 유니콘 제5호 신기술사업투자조합 1,931,346 1,931,346 　- 삼마그룹1호투자조합 1,000,000 443,526 443,526 에스제이투자조합 2,000,000 856,767 856,767 제이케이투자조합 1,000,000 444,695 444,695 합 계 25,992,545 10,737,000 20,009,699 (1) 당기 중 지분의 추가취득으로 인하여 종속기업으로 재분류하였습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자자산의 변동내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 20,009,699 17,424,391 취득 7,986,388 7,226,923 대체 (2,317,457) 6,925,221 지분법평가 (1,529,434) (9,148,839) 처분 (13,412,197) (475,351) 기말잔액 10,737,000 21,952,345 (4) 당분기말 현재 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 지분법평가누계 지분법자본변동누계액 손상누계 장부금액(2) 12CMMOBILE.Inc 397,786 - 　 (397,786) - 엘엔에스1호사모투자합자회사 585,000 0 　 (585,000) 0 (주)대덕밸리 403,112 434 　 0 403,545 윙크스톤 제 1호 조합 200,000 (199,997) 0 0 3 윙크스톤 제 2호 조합 740,000 0 0 (638,788) 101,212 과천일일이피에프브이 주식회사 1,583,175 (1,447,274) 0 (135,901) - 키움 유니콘 제5호 신기술사업투자조합 1,931,346 　 0 　 1,931,346,477 얼머스-TRI 리스트럭처링 투자조합1호 8,605,104 (5,707,888) 0 0 2,897,216 얼머스 소부장 혁신기업 투자조합 5호 250,000 (163,447) 0 0 86,553 오에이치 얼머스 리스트럭처링 투자조합1호 6,587,022 (3,673,262) 0 0 2,913,760 알파원 알파라이징 투자조합 710,000 (47,393) 0 (4,230) 658,377 삼마그룹1호투자조합 1,000,000 (556,474) 0 0 443,526 에스제이투자조합 2,000,000 (1,143,233) 0 0 856,767 제이케이투자조합 1,000,000 (555,305) 0 0 444,695 합 계 25,992,545 (13,493,840) 0 (1,761,705) 10,737,000 관계기업의 가결산 재무제표를 이용하였으며, 감사 또는 검토받은 재무제표를 이용할 경우 차이가 발생할 수 있습니다. 14. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 토지 9,368,700 14,940,726 건물 5,993,916 8,570,106 감가상각누계액 (1,770,283) (2,056,806) 합 계 13,592,334 21,454,026 투자부동산은 경상남도 창원 및 경기도 성남에 위치한 지배기업의 공장 및 사옥입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 당기초 취득 처분 감가상각 대체 당분기말 토지 14,940,726 - (4,486,158) - (1,085,868) 9,368,700 건물 6,513,300 - (138,038) (302,717) (1,848,911) 4,223,634 합 계 21,454,026 - (4,624,195) (302,717) (2,934,780) 13,592,334 (전분기) (단위: 천원) 구분 전기초 취득 처분 감가상각 대체 전분기말 토지 15,006,343 - - 12,180 15,018,523 건물 6,817,632 - (167,191) 20,738 6,671,180 합 계 21,823,976 - (167,191) 32,918 21,689,703 상기 대체금액은 임대면적의 증감으로 인한 것으로서 임대목적과 사용목적 사이의 면적증감은 부(-)의 효과로 유형자산의 대체금액에 반영되었습니다(주석 15참조). (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 손익 내용은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 985,981 657,113 투자부동산 관련 직접비용 (254,273) (60,735) (4) 보고기간종료일 현재 투자부동산(토지 및 건물)의 공정가치 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 13,592,334 21,454,026 공정가치() 85,431,964 58,644,792 () 최근 매매가격(감정평가액) 및 인근지역의 최근 매매사례가액에 근거하여 산정하였습니다. 15. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 토지 7,744,512 10,694,292 건물 47,254,349 49,885,641 감가상각누계액 (10,062,561) (10,638,083) 구축물 1,410,403 2,319,403 감가상각누계액 (541,416) (734,197) 기계장치 119,520,359 146,175,606 감가상각누계액 (63,413,458) (91,965,603) 정부보조금 (17) (34,572) 손상차손누계액 (9,390,166) (9,434,080) 공구와기구 10,922,978 12,082,515 감가상각누계액 (9,549,056) (10,388,659) 정부보조금 (2,866) (10,865) 비품 9,483,992 8,998,301 감가상각누계액 (6,011,991) (5,420,419) 정부보조금 0 (2) 차량운반구 731,533 794,724 감가상각누계액 (516,379) (445,171) 정부보조금 0 (4,083) 건설중인자산 2,667,156 2,378,518 정부보조금 (102,700) - 사용권자산 4,962,331 5,219,312 감가상각누계액 (1,741,087) (2,192,265) 합 계 103,365,917 107,280,314 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 당기초 취득 처분 감가상각 대체 환율변동효과 연결범위변동 당분기말 토지 10,694,292 - (4,035,649) 　- 1,085,868 　- 　- 7,744,512 건물 39,247,558 - (3,219,322) (1,347,376) 1,848,911 662,018 - 37,191,789 구축물 1,585,206 　- (680,315) (35,903) - 　- - 868,988 기계장치 44,741,351 5,114,103 (4,199,470) (3,235,377) 2,255,410 2,033,869 6,834 46,716,719 공구와기구 1,682,991 111,500 (126,150) (398,338) 88,900 1,860 10,293 1,371,056 비품 3,577,880 315,903 (23,412) (2,590,548) 17,300 2,093,719 81,158 3,472,001 차량운반구 345,470 - (6,192) (112,885) - (11,239) - 215,154 건설중인자산 2,378,518 2,527,025 　- - (2,407,310) 66,222 - 2,564,455 사용권자산 3,027,047 937,395 (17,057) (627,132) - (99,008) - 3,221,244 합 계() 107,280,314 9,005,925 (12,307,567) (8,347,560) 2,889,079 4,747,441 98,285 103,365,917 () 정부보조금을 포함하였습니다. (전분기) (단위: 천원) 구분 당기초 취득 처분 감가상각 대체 환율변동효과 연결범위변동 당분기말 토지 10,628,675 　- 　- 　- (12,180) 　 - - 10,616,495 건물 39,823,395 1,130,938 - (1,359,678) (20,738) 3,089,147 - 42,663,065 구축물 1,645,702 　- 　- (45,372) - 　- - 1,600,330 기계장치 61,005,005 11,255,292 (8,505,431) (7,485,876) 478,176 7,342,598 - 64,089,764 공구와기구 2,113,980 67,192 (721,651) (370,518) 476,950 (11,817) - 1,554,136 비품 2,545,213 921,981 (31,080) (394,997) 97,600 1,204,668 - 4,343,386 차량운반구 178,243 84,887 - (54,233) - 89,052 - 297,948 건설중인자산 1,462,419 1,569,687 - 　- (1,975,962) (158,328) - 897,816 사용권자산 3,008,704 271,383 (58,823) (661,780) 　 - 5,470,731 - 8,030,214 합 계() 122,411,336 15,301,361 (9,316,985) (10,372,453) (956,154) 17,026,051 - 134,093,155 () 정부보조금을 포함하였습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 감가상각비의 배부내역은 아래와 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 유형자산 투자부동산 합 계 제조원가 6,223,178 　- 6,223,178 판매비와관리비 2,124,382 302,717 2,427,099 합 계 8,347,560 302,717 8,650,277 (전분기) (단위: 천원) 구분 유형자산 투자부동산 합 계 제조원가 7,292,217 - 7,292,217 판매비와관리비 3,080,236 167,191 3,247,427 합 계 10,372,453 167,191 10,539,644 (4) 당분기말 현재 사용권자산과 관련하여 미래 복구예상비용으로 인식한 부채(복구충당부채)는 489천원이며, 이와 관련하여 당분기 중 인식한 비용(복구충당부채전입액)은 13천원입니다. 16. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 당기초 취득 처분 상각 대체 당분기말 산업재산권 52,029 - - (8,145) 24,082 67,966 개발비() 820,429 　- - (307,661) - 512,768 영업권 - - - - 7,873,749 7,873,749 회원권 2,339,268 　- (1,071,725) - - 1,267,543 기타의무형자산() 1,218,548 　- - (233,009) 3,850 989,390 합 계 4,430,274 - (1,071,725) (548,814) 7,901,681 10,711,416 () 정부보조금을 포함하였습니다. (전분기) (단위: 천원) 구분 전기초 취득 처분 상각 대체 전분기말 산업재산권 62,888 - - (8,145) - 54,744 개발비() 5,836,899 741,997 - (1,603,818) - 4,975,077 회원권 2,343,268 280,250 (4,000) 0 - 2,619,518 기타의무형자산() 241,552 1,509,916 - (183,086) - 1,568,382 합 계 8,484,607 2,532,163 (4,000) (1,795,048) - 9,217,721 () 정부보조금을 포함하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중에 손상을 인식하지 않았습니다. 한편, 연결회사는 개발비에 대한 손상평가 수행시 공정가치를 신뢰성있게 추정할 수 없어 사용가치로 평가하였습니다. 17. 매입채무 및 기타채무(1) 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 28,204,219 - 37,048,228 - 미지급금 2,620,691 132,079 4,711,314 198,119 미지급비용 3,633,452 - 4,743,877 - 합 계 34,458,362 132,079 46,503,419 198,119 18. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 차입금성격 이자율(%) 당분기말 전기말 지배기업 국민은행 무역금융 5.31% 4,900,000 산업은행 운영자금 4.57~8.04% 40,700,000 42,300,000 기업은행 운영자금 10.42~12.93% 4,850,000 6,000,000 무역금융 5.94~6.34% 10,000,000 경남은행 일반대금 7.87% 5,500,000 　- 한국수출입은행 포괄수출금융 10.34% 12,170,440 15,714,520 우리은행 운영자금 6.21% - KEB하나은행 무역금융 6.92% 1,250,000 2,250,000 CHOISANGHO CORP. 일반차입 12.00% 3,362,000 　- ㈜엘앤제이파트너스 운영자금 10.00% - 1,800,000 소 계 67,832,440 85,964,520 OPTRONTEC(TIANJIN) INC. KEB하나은행 일반대출 3M Term Sofr+1.00~2.80% 4,570,725 4,422,800 기업은행 일반대출 3M Term Sofr+1~1.84% 4,570,725 5,623,274 신한은행 일반대출 　- - 884,560 산업은행 일반대출 3M Term Sofr+2.80% 1,925,050 1,895,486 국민은행 일반대출 　- - 1,263,657 OPTRONTEC VINA CO.,LTD. 국민은행 일반대출 3M Term Sofr+3.4% 4,953,858 5,493,517 KEXIM 일반대출 3M Term Sofr+2.60% 1,398,824 1,652,356 수출입은행 역외대출 3M Term Sofr+1.80% 1,736,752 5,077,872 산업은행 역외대출 　 - 6,347,340 BIDV-HN 일반대출 5.3~5.9% 19,828,771 17,810,149 Vietinbank 일반대출 5.80% 2,157,715 3,338,669 (주)티알에스 ㈜보아스인베스트 일반차입 4.00% 426,000 426,000 우림 일반차입 - 300,000 300,000 임직원 일반차입 - 1,000,000 1,000,000 마이크로엑츄에이터(주) 신한은행 일반차입 7.77% 475,000 - 기업은행 일반차입 7.47% 180,000 　- (주)플루토스파트너스 - - - - - 소 계 43,523,420 55,535,678 합 계 111,355,860 141,500,198 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 차입금성격 이자율(%) 당분기말 전기말 지배기업 산업은행 시설자금 2.17%~2.94% 5,600,000 6,800,000 기업은행 시설자금 5.62% - 1,600,000 우리은행 시설자금 4.81% - 1,374,999 KEB하나은행 운영자금 0 1,320,000 2,950,000 CHOISANGHO CORP. 운영자금 12% 6,724,000 　- 소계 15,302,333 12,724,999 OPTRONTEC VINA CO.,LTD. KEXIM 일반대출 3M Term Sofr+2.1% - 70,360 소계 - 70,360 마이크로액츄에이터(주) 하나은행 일반대출 5.19% 8,750 소계 8,750 합 계 13,652,750 12,795,359 차감: 유동성장기부채 (2,920,000) (6,204,999) 장기차입금 10,732,750 6,590,360 (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환스케쥴은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 1년이내 2,920,000 1년~2년 8,332,750 2년~3년 1,600,000 3년 초과 800,000 합 계 13,652,750 19. 사채 (1) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 연이자율 당분기말() 전기말 제10회 무보증사모전환사채 2020.12.11 2023.12.11 -% 420,000 5,820,000 제11회 무보증사모전환사채 2021.05.26 2024.05.26 -% 4,500,000 14,989,057 제12회 무보증사모전환사채 2021.12.30 2024.12.30 -% 1,200,000 1,600,000 제13회 무보증사모전환사채 2022.12.26 2025.12.26 -% 4,123,194 3,685,817 제14회 무보증사모전환사채 2023.01.02 2026.01.02 -% 2,106,761 - 제6회 신주인수권부사채 2023.03.29 2026.03.29 2% 7,458,965 - 소 계(1) 　 　 　 19,808,920 26,094,874 파생상품자산(매도청구권) 1,417,968 741,016 파생상품부채(전환권)(2) 　 　 　 2,419,012 1,075,595 (1) 조기상환청구권의 행사가능시기를 고려하여 유동성을 분류하였습니다.(2) 전환권의 Refixing 조건이 확정 대 확정(Fixed for fixed) 요건을 충족하지 못하여 금융부채로 분류하였습니다. (2) 당분기말 현재 사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 발행조건 전환사채명 제10회 무기명식 무보증 사모 전환사채 전환사채 권면 총액 420,000,000원 액면이자율 0% 만기보장수익률 0% 이자 및 원금 상환 표면이자는 없으며, 만기에 원금의 100%를 일시 상환 전환청구가능기간 2021년 12월 11일부터 2023년 11월 11일까지 전환시 발행주식 종류 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가격 5,478원/주 전환가격의 조정 전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격조정 가능 조기상환청구가능기간 본 사채의 발행일로부터 2년이 경과하는 날인 2022년 12월 11일 및 이후 매 3개월이 되는 날마다 조기상환 가능 조기상환시 상환금액 권면금액의 100% 구분 발행조건 전환사채명 제11회 무기명식 무보증 사모 전환사채 전환사채 권면 총액() 15,000,000,000원 액면이자율 0% 만기보장수익률 0% 이자 및 원금 상환 표면이자는 없으며, 만기에 원금의 100%를 일시 상환 전환청구가능기간 2022년 05월 26일부터 2024년 04월 26일까지 전환시 발행주식 종류 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가격 8,149원/주 전환가격의 조정 전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격조정 가능 조기상환청구가능기간() 본 사채의 발행일로부터 2년이 경과하는 날인 2023년 05월 26일 및 이후 매 3개월이 되는 날마다 조기상환 가능 조기상환시 상환금액 권면금액의 100% 구분 발행조건 전환사채명 제12회 무기명식 무보증 사모 전환사채 전환사채 권면 총액 1,600,000,000원 액면이자율 0% 만기보장수익률 0% 이자 및 원금 상환 표면이자는 없으며, 만기에 원금의 100%를 일시 상환 전환청구가능기간 2022년 12월 30일부터 2024년 11월 30일까지 전환시 발행주식 종류 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가격 8,626원/주 전환가격의 조정 전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격조정 가능 조기상환청구가능기간 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 날인 2022년 12월 30일 및 이후 매 3개월이 되는 날마다 조기상환 가능 조기상환시 상환금액 권면금액의 100% 구분 발행조건 전환사채명 제13회 무기명식 무보증 사모 전환사채 전환사채 권면 총액 4,000,000,000원 액면이자율 0% 만기보장수익률 6% 이자 및 원금 상환 표면이자는 없으며, 만기에 원금의 100%를 일시 상환 전환청구가능기간 2023년 12월 26일부터 2025년 11월 26일까지 전환시 발행주식 종류 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가격 2,983원/주 전환가격의 조정 전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격조정 가능 조기상환청구가능기간 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 날인 2023년 12월 26일 및 이후 매 3개월이 되는 날마다 조기상환 가능 조기상환시 상환금액 권면금액의 100% 구분 발행조건 전환사채명 제14회 무기명식 무보증 사모 전환사채 전환사채 권면 총액 2,000,000,000원 액면이자율 0% 만기보장수익률 6% 이자 및 원금 상환 표면이자는 없으며, 만기에 원금의 100%를 일시 상환 전환청구가능기간 2024년 01월 02일부터 2025년 12월 02일까지 전환시 발행주식 종류 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가격 3,352원/주 전환가격의 조정 전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격조정 가능 조기상환청구가능기간 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 날인 2024년 01월 02일 및 이후 매 3개월이 되는 날마다 조기상환 가능 조기상환시 상환금액 권면금액의 100% 구분 발행조건 전환사채명 제6회 무기명식 무보증 사모 신주인수권부사채 전환사채 권면 총액 8,000,000,000원 액면이자율 2% 만기보장수익률 12% 이자 및 원금 상환 원금상환기일까지 연 4회지급, 실제경과한 일수비율로 일할 계산한 금액을 이자지급금액으로한다. 전환청구가능기간 2024년 03월 29일부터 2026년 03월 29일까지 전환시 발행주식 종류 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가격 3,620원/주 전환가격의 조정 전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격조정 가능 조기상환청구가능기간 본 사채의 발행일로부터 2년이 경과하는 날인 2025년 03월 29일 및 이후 매 2개월이 되는 날마다 조기상환 가능 조기상환시 상환금액 권면금액의 100% (3) 당분기 및 전분기 중 사채의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 26,094,874 23,097,029 사채 발행 8,759,452 1,269,102 전환권 행사 - (645,704) 조기상환 (16,784,788) (1,056,638) 유효이자율에 의한 상각() 1,739,382 1,388,913 회계정책의 변경효과 - 3,667,708 기말잔액 19,808,920 27,720,410 () 조기상환청구권을 고려하여 기대만기에 의한 유효이자율로 상각하였습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 사채에 내재된 파생상품(전환권)과 관련하여 인식한 파생상품평가손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 파생상품평가이익 2,180,740 4,129,353 파생상품평가손실 2,018,500 2,293,666 20. 상환전환우선주부채 (1) 보고기간종료일 현재 상환전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 연이자율 당분기말 전기말 1회 상환전환우선주 2020.06.02 2025.06.02 -% 1,931,194 1,888,986 파생상품자산(매도청구권) - - 파생상품부채(전환권)() - 11,492 2회 상환전환우선주 2021.12.14 2026.12.14 -% 5,089,362 4,306,295 파생상품자산(매도청구권) 361,710 - 파생상품부채(전환권)() 98 259,488 () 전환권의 Refixing 조건이 확정 대 확정(Fixed for fixed) 요건을 충족하지 못하여 금융부채로 분류하였습니다.(2) 당분기 말 기준 보유중인 상환전환우선주부채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 발행조건 발행일 2020년 06월 02일 발행주식수 1,089,323주 주당발행가액 4,590원 배당 참가적,누적적(액면가액의 0%) 우선주 성격 1주당 일개의 의결권 <전환에 관한 사항> 전환청구가능기간 발행일로부터 1년이 되는 날부터 존속기간 말일 전일까지 전환시 발행주식 종류 기명식 보통주식 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주 전환가격 4,590원/주 전환가격의 조정 우선주식 발행 후 3개월이 경과한 날로부터 그 날을 포함하여 매 3개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하며, 전환권 청구 전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자 등 상환전환우선주의 명시된 사유 발생시 전환가격 조정 가능. <상환에 관한 사항> 상환청구가능기간 우선주식의 납입기일 다음날(발행일, 본건 우선주식의 효력발생일)로부터 2년이 경과한 날로부터 상환보장수익률 연복리 3% 구분 발행조건 발행일 2021년 12월 14일 발행주식수 701,261주 주당발행가액 7,130원 배당 참가적,누적적(액면가액의 0%) 우선주 성격 1주당 일개의 의결권 <전환에 관한 사항> 전환청구가능기간 발행일로부터 1년이 되는 날부터 존속기간 말일 전일까지 전환시 발행주식 종류 기명식 보통주식 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주 전환가격 7,130원/주 전환가격의 조정 우선주식 발행 후 3개월이 경과한 날로부터 그 날을 포함하여 매 3개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하며, 전환권 청구 전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자 등 상환전환우선주의 명시된 사유 발생시 전환가격 조정 가능. <상환에 관한 사항> 상환청구가능기간 우선주식의 납입기일 다음날(발행일, 본건 우선주식의 효력발생일)로부터 2년이 경과한 날로부터 상환보장수익률 연복리 3% (3) 당분기 및 전분기 중 상환전환우선주부채의 부채요소(현재가치)의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 6,195,282 4,221,893 유효이자율에 의한 상각() 825,725 1,973,389 기말잔액 7,020,557 6,195,282 () 조기상환청구권을 고려하여 기대만기에 의한 유효이자율로 상각하였습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 상환전환우선주부채에 내재된 파생상품(전환권)과 관련하여 인식한 파생상품평가손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 파생상품평가이익 460,187 1,706,661 파생상품평가손실 14,488 - 21. 순확정급여부채 (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 6,125,458 5,965,974 사외적립자산의 공정가치 (5,557,499) (5,680,794) 합 계 567,959 285,180 (2) 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 5,965,974 10,191,057 당기근무원가 399,005 1,250,104 이자비용 163,634 234,065 퇴직급여지급액 (766,177) (4,115,275) 확정급여제도의 재측정요소() (79,010) (251,492) 연결범위의 변동 442,031 　- 기말잔액 6,125,458 7,308,459 () 법인세 효과 반영전 금액입니다.(3) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 5,680,794 5,599,483 사외적립자산의 기대수익 158,201 128,606 기타투자자산대체 (41,646) 　- 퇴직급여지급액 (196,940) 　- 확정급여제도의 재측정요소() (42,909) (57,270) 기말금액 5,557,499 5,670,819 () 법인세 효과 반영전 금액입니다. (4) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 399,005 1,215,409 이자비용 163,634 234,065 사외적립자산 기대수익 (158,201) (128,606) 합 계 404,439 1,320,868 (5) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 1,800 704,733 판관비 305,990 484,805 경상연구개발비 96,649 131,330 합 계 404,439 1,320,868 (6) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 등 5,557,499 5,680,794 (7) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 할인율 5.60% 5.80% 임금인상율 3.00% 3.18% 당사는 확정급여제도의 운영으로 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (8) 보험수리적 가정 중 할인율 및 임금상승율에 대하여 각각 1% 변동 가정시 민감도를 분석한 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1% 하락시 1% 상승시 할인율 489,903 (420,518) 임금상승율 (435,066) 498,413 (9) 당분기말 현재 종업원이 근무용역을 제공하는 보고기간말부터 12개월 이내에 사용될 것으로 예상되는 유급연차휴가 관련 부채는 474,037천원이며 기타채무에 계상하고 있습니다. 22. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 80,000,000 80,000,000 발행주식수() 24,483,945 24,483,945 주당액면금액 500 500 보통주자본금 12,241,973 12,241,973 () 상환전환우선주는 부채로 분류됨에 따라 포함하지 아니하였습니다.(2) 보고기간종료일 현재 보통주의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기말 전기말 발행주식수 24,483,945 24,483,945 자기주식수 (667,239) (667,239) 유통보통주식수 23,816,706 23,816,706 (3) 당분기 및 전분기 중 유통보통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 기초주식수 23,816,706 23,716,758 전환청구권의 행사 　- 99,948 기말 주식수 23,816,706 23,816,706 (4) 당분기 및 전분기 중 보통주자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 기초잔액 12,241,973 12,191,999 전환권의 행사 - 49,974 기말잔액 12,241,973 12,241,973 23. 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 68,856,071 68,859,222 기타자본잉여금 4,653,652 1,696,155 전환권대가() 991,640 4,432,784 합 계 74,501,363 74,988,161 () 전환권의 Refixing 조건이 확정 대 확정(Fixed for fixed) 요건을 충족하여 자본으로 분류하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 74,988,161 74,520,315 전환청구권의 행사 - 821,031 만기전 사채의 취득 (429,065) (164,876) 종속기업의 소유지분 변동 (57,732) 　- 기말잔액 74,501,363 75,176,470 24. 기타자본요소(1) 보고기간종료일 현재 기타자본요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (4,960,255) (4,960,255) 자기주식처분손실 (11,635,129) (11,633,677) 주식선택권 1,607,703 1,430,005 합 계 (14,987,681) (15,163,927) (2) 당분기 및 전분기 중 기타자본요소의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 (15,163,927) (14,496,983) 주식보상비용 177,698 177,698 기타자본의 변동 (1,452) (1,164,152) 기말잔액 (14,987,681) (15,483,437) (3) 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,천원) 구분 주식수 취득금액 취득경위 향후처리계획 자기주식 667,239 4,960,255 직접취득 특정계획없음 연결회사는 주식가격 안정 및 주식선택권 행사에 대비하여 자기주식을 보유하고 있으며, 향후 시장 상황 및 연결회사의 사정에 따라 처분할 예정입니다. (4) 당분기말 현재 미래에 행사 가능한 주식선택권의 세부 내역은 다음과 같습니다. 구분 9차 10차 11차 12차 최초 부여일 2016.04.04 2016.07.17 2018.04.06 2021.12.02 부여 방법 신주교부형 등 신주교부형 등 신주교부형 신주교부형 등 발행할 주식의 종류 보통주 보통주 보통주 보통주 부여주식 수 40,000주 200,000주 130,000주 124,000주 잔여주식 수 40,000주 200,000주 120,000주 124,000주 행사가격 5,406원 6,203원 6,682원 8,508원 행사조건 2년 이상 근무 2년 이상 근무 2년이상근무 2년 이상 근무 행사가능기간 2018.04.04 2018.07.17 2020.04.06 2023.12.02 ~2023.04.03 ~2023.07.16 ~2025.04.05 ~2028.12.01 총 주식보상비용 98,560천원 624,800천원 206,440천원 475,164천원 누적 주식보상비용 98,560천원 624,800천원 206,440천원 434,156천원 미인식 주식보상비용 - - - 41,007천원 (5) 당분기 및 전분기 중 주식선택권 부여수량의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 기초 유효부여수량 484,000 484,000 주식선택권의 소멸 - - 기말 유효부여수량 484,000 484,000 25. 기타포괄손익누계액(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 토지재평가차익 2,949,474 2,949,474 지분법자본변동 974,062 525,918 해외사업환산이익 2,712,693 2,174,539 합 계 6,636,229 5,649,930 토지재평가차익은 연결회사가 한국채택국제회계기준을 최초로 채택하기 이전에 발생한 금액입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 6,062,197 5,649,930 해외사업장환산차이 (31,667) (334,934) 지분법자본변동 605,699 10,743,060 기말잔액 6,636,229 16,058,056 26. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금() 130,820 130,820 임의적립금 1,015,333 1,015,333 미처분이익잉여금 (36,123,272) (49,434,780) 합 계 (34,977,119) (48,288,626) () 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하도록 규정되어 있으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본금 전입에만 사용될 수 있습니다. 또한, 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 (49,434,780) 28,966,271 확정급여제도의 재측정요소 36,100 194,223 당기순이익 13,275,407 (23,863,494) 기말잔액 (36,123,272) 5,297,000 27. 매출 및 매출원가(1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 : 재화의 판매 49,561,920 143,570,152 39,472,568 136,236,918 용역의 제공(1) 1,279,737 3,562,085 1,248,712 3,152,504 투자로 인한 수익(2) 8,037,822 11,211,267 766,058 5,959,987 합 계 58,879,480 158,343,504 41,487,338 145,349,410 (1) 임대수익 등이 포함되어 있습니다.(2) 투자부문의 평가 및 처분으로 인한 수익이 포함되어 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구분 재화의 판매 용역의 제공 투자부문 합계 매출액 : 외부고객 매출 143,570,152 3,562,085 - 147,132,237 기타 투자로 인한 수익 - - 11,211,267 11,211,267 주요지리적 시장 : 국내 43,525,546 2,591,390 11,211,267 57,328,203 해외 100,044,606 970,695 - 101,015,301 수익인식시기 : 한 시점에 이전 143,570,152 2,591,390 10,552,526 156,714,068 기간에 걸쳐 이전하는 수익 - 970,695 658,741 1,629,436 (전분기) (단위: 천원) 구분 재화의 판매 용역의 제공 투자수익 합계 매출액 : 외부고객 매출 136,236,918 3,152,504 - 139,389,422 기타 투자로 인한 수익 - - 5,959,987 5,959,987 주요지리적 시장 : 국내 15,255,082 231,531 5,959,987 21,446,600 해외 120,981,836 2,920,973 - 123,902,809 수익인식시기 : 한 시점에 이전 136,236,918 231,531 5,521,845 141,990,294 기간에 걸쳐 이전하는 수익 - 2,920,973 438,142 3,359,115 (3) 당분기 및 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 (16,022,712) 2,226,357 4,483,931 14,228,210 제품매출원가 58,437,146 116,667,065 26,638,139 104,800,187 투자손실() 1,299,612 3,916,559 6,713,394 18,318,887 기타매출원가 94,484 315,502 250,895 799,867 합 계 43,808,530 123,125,484 38,086,359 138,147,151 ()투자부문의 평가 및 처분으로 인한 손실이 포함되어 있습니다. 28. 판매비와관리비 (1) 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,628,434 8,026,336 3,563,642 9,951,315 퇴직급여 (71,176) 319,184 375,660 489,076 복리후생비 1,190,736 3,661,171 1,733,257 4,794,368 여비교통비 203,495 607,056 254,405 708,807 접대비 56,169 173,765 65,640 165,321 통신비 27,090 83,837 33,462 93,471 수도광열비 531,251 1,416,971 648,383 839,940 세금과공과 212,668 631,326 339,297 721,980 감가상각비 704,277 2,427,099 1,512,510 3,247,427 지급임차료 46,603 114,644 53,991 207,104 수선비 9,423 34,740 5,419 13,311 보험료 43,453 135,776 32,762 125,626 차량유지비 58,889 158,657 44,120 122,969 경상연구개발비 742,157 2,236,503 2,008,503 4,560,344 운반비 205,334 730,571 260,535 805,090 교육훈련비 639 2,258 58 15,086 도서인쇄비 444 1,813 543 1,225 소모품비 72,590 326,723 641,972 988,303 지급수수료 424,348 2,538,492 1,316,206 3,234,011 주식보상비용 59,884 177,698 59,884 177,698 대손상각비 233,137 (118,652) 80,725 106,837 무형자산상각비 185,023 548,814 454,669 1,795,048 판매보증비 39,581 16,679 384,628 1,018,176 기타의대손상각비() (944,533) (429,698) (1,412,883) (867,562) 관계기업투자자산손상차손() - - - 313,404 매각예정자산손상차손() - - - 393,183 기타의 판관비 22,979 90,278 23,899 98,530 합 계 6,682,892 23,912,043 12,481,287 34,120,087 () 당사는 투자부문과 관련된 손상효과를 판매비와관리비에 반영하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (1,564,340) 5,866,412 원재료와 상품의 구매액 85,751,630 68,292,634 종업원급여 22,334,448 28,746,191 복리후생비 5,726,696 8,066,794 소모품비 8,031,967 11,553,225 지급수수료 2,858,865 3,594,952 대손상각비(환입) (118,652) 106,837 경상연구개발비 2,236,503 4,560,344 고정자산상각비(1) 9,193,363 12,452,235 수도광열비 5,640,812 6,379,520 기타의대손상각비 (429,698) (867,562) 투자로 인한 손실(2) 3,486,861 17,813,124 기타 3,889,072 5,702,533 합 계(3) 147,037,527 172,267,238 (1) 유형자산에 대한 감가상각비와 무형자산에 대한 상각비의 합계입니다.(2) 투자부문에 귀속되는 당기손익-공정가치측정금융자산 및 관계기업투자자산으로부터 발생한 금액입니다.(3) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비의 합계입니다. 29. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 694,246 6,972,743 730,626 2,673,961 잡이익 16,324 2,191,788 94,440 287,022 무형자산처분이익 - 1,655,548 - - 수입수수료 202,610 776,915 (1,592) 495,740 사채상환이익 290,756 290,756 - - 합 계 1,203,935 11,887,749 823,474 3,456,723 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 - 477,825 1,126,786 1,145,090 기부금 2,145 6,315 1,950 13,123 기타의대손상각비 744,301 195,153 - - 종속기업투자주식처분손실 480 27,458 잡손실 124,930 617,101 386,779 884,989 합 계 871,856 1,323,852 1,515,514 2,043,202 30. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 61,465 173,386 29,989 134,206 외환차익 1,287,571 3,103,629 1,524,850 5,984,560 외화환산이익 378,593 3,053,055 3,355,655 4,836,466 수입배당금 291,535 291,535 - - 파생상품평가이익 478,438 2,640,927 1,582,224 8,108,561 합 계 2,497,601 9,262,532 6,492,719 19,063,792 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 3,780,828 10,305,877 2,539,931 6,138,978 외환차손 3,770,703 5,083,835 626,622 2,677,978 외화환산손실 (613,214) 118,178 3,890,298 6,044,799 파생상품평가손실 999,570 2,032,988 279,070 2,293,666 합 계 7,937,888 17,540,879 7,335,921 17,155,421 31. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 이월결손금효과로인하여 0%이므로 산정하지 아니하였습니다. 32. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자명 지배기업과의 관계 소재지 지분율(1) OPTRONTEC VINA CO.,LTD. 종속기업 베트남 100.0% OPTRONTEC(TIANJIN) INC. 종속기업 중국 100.0% OPTRONTEC(DONGGUAN) INC. 종속기업 중국 100.0% OPTRON CM(TIANJIN) INC. 종속기업 중국 100.0% (주)플루토스파트너스 종속기업 대한민국 100.0% (주)티알에스 종속기업 대한민국 98.4% 알파원인베스트먼트(주) 종속기업 대한민국 65.7% 마이크로엑츄에이터(주)(3) 종속기업 대한민국 57.0% 윙크스톤 제2호 조합 관계기업 대한민국 73.3% 엘앤에스제1호사모투자 합자회사 관계기업 대한민국 56.8% 12CM MOBILE,INC 관계기업 일본 50.0% 제이케이투자조합 관계기업 대한민국 45.5% 윙크스톤 제1호 조합 관계기업 대한민국 44.4% 삼마그룹1호투자조합 관계기업 대한민국 33.3% 과천일일이피에프브이(주) 관계기업 대한민국 31.7% 에스제이투자조합 관계기업 대한민국 27.8% 얼머스-TRI 리스트럭처링 투자조합1호 관계기업 대한민국 25.4% 오에이치 얼머스 리스트럭처링 투자조합1호 관계기업 대한민국 23.6% 키움 유니콘 제5호 신기술사업투자조합(2) 관계기업 대한민국 22.0% (주)대덕밸리 관계기업 대한민국 21.1% 얼머스 소부장 혁신기업 투자조합 5호 관계기업 대한민국 20.8% 알파원 알파라이징 투자조합 관계기업 대한민국 20.5% (주)우림(4) 기타특수관계자 대한민국 0.0% (1) 의결권 있는 지분에 대한 당사의 지분 비율로 표시하였습니다.(2) 당분기 중에 당기손익-공정가치측정금융자산에서 관계기업으로 재분류하였습니다.(3) 당분기 중에 관계기업에서 종속기업으로 재분류하였습니다.(4) 지배기업의 대표이사 및 그에 가까운 가족이 지분의 과반수를 차지 등의 사유로 인해 기타특수관계자로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 투자(1) 매출 기타수익(2) 기타비용(3) 손상(환입)(4) 12CM MOBILE,INC. - 36,925 - - 과천일일이피에프브이(주) - - 8,430 - 245,029 (주)대덕밸리 - - - 119,658 윙크스톤 제2호 조합 100,000 - - - (주)우림 - 180,000 - - 합 계 100,000 216,925 8,430 119,658 245,029 (1) 현금흐름 기준으로 기재하였습니다.(2) 이자수익으로 구성되어있습니다.(3) 관리비로 구성되어있습니다.(4) 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금의 변동금액입니다. (전분기) (단위: 천원) 구분 투자(1) 자금대여 자금회수 매출 기타수익(2) 기타비용(3) 손상(환입)(4) 12CMMOBILE.Inc 　- 　- 　- 102,780 　- 　- 　- 엘엔에스1호사모투자합자회사 　- 　- 　- 　- 　- 　- 　- (주)대덕밸리 　- 　- 　- 　- 　- 152,326 　- ㈜웰랑 15,500 　- 　- 169,880 　- 　- 　- 윙크스톤 제 1호 조합 　- 　- 　- 　- 　- 　- 　- 윙크스톤 제 2호 조합 30,000 　- 　- 　- 　- 　- 　- 마이크로엑츄에이터㈜ 1,781,423 　- 　- 　- 　- 　- 　- 과천일일이피에프브이 주식회사 　- 443,000 (624,329) 　- 2,720 　- 800,091 삼마그룹1호투자조합 2,000,000 　- 　- 　- 　- 　- 　- 에스제이투자조합 1,000,000 　- 　- 　- 　- 　- 　- 제이케이투자조합 1,000,000 　- 　- 　- 　- 　- 　- 얼머스-TRI 리스트럭처링 투자조합1호 　- 　- 　- 　- 　- 　- 　- 얼머스 소부장 혁신기업 투자조합 5호 500,000 　- 　- 　- 　- 　- 　- 오에이치 얼머스 리스트럭처링 투자조합1호 400,000 　- 　- 　- 　- 　- 　- (주)우림 　- 　- 　- 　- 　- 　- 　- 합 계 6,726,923 443,000 (624,329) 272,660 2,720 152,326 800,091 (1) 현금흐름 기준으로 기재하였습니다.(2) 이자수익이 포함되었습니다.(3) 관리비가 포함되었습니다.(4) 매출채권 및 기타채권, 종속기업에 대한 손상(환입)입니다. (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 손실충당금 기타채무 (주)우림() 264,000 4,550,830 914,937 (2,739,766) - 합 계 264,000 4,550,830 914,937 (2,739,766) - () 특수관계자의 대표이사 및 그 친족이 소유한 부동산에 대하여 담보를 제공받고 있습니다. (전기말) (단위: 천원) 구분 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 손실충당금 기타채무 12CM MOBILE,INC. - - - - 114,200 (주)웰랑 - - - - 153,200 (주)우림() - 4,550,830 1,414,937 (2,739,766) - 합 계 - 4,550,830 1,414,937 (2,739,766) 267,400 () 특수관계자의 대표이사 및 그 친족이 소유한 부동산에 대하여 담보를 제공받고 있습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 거래내역 당기초 증가 감소 당분기말 임직원 단기대여금 20,000 - - 20,000 (전분기) (단위: 천원) 구분 거래내역 전기초 증가 감소 전분기말 임직원 대여금 20,000 - - 20,000 (5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 2,365,742 2,688,740 퇴직급여 549,164 266,820 주식보상비용 177,698 177,698 합 계 3,092,604 3,133,258 (6) 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 수혜자 담보(보증)권자 제공한 내역 제공한금액 과천일일이피에프브이(주) 우리종합금융 보유부동산 담보 18,000,000 더뉴스페이스(주) 보유부동산 담보 12,000,000 합 계 30,000,000 (7) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공한자 관련계정과목 제공한내역 제공한금액 임직원 및 그 친족() 단기대여금 보유부동산 담보 2,726,000 () (주)우림에 대한 연결회사의 대여금을 위하여 담보로 제공하였습니다. 33. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결회사의 차입금을 위하여 담보 및 보증으로 제공된 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원, USD) 구분 담보(보증)권자 담보제공자산 담보제공금액 지배기업 산업은행 토지,건물,특허권 59,500,000 경남은행 토지, 건물 14,727,776 한국수출입은행 건물, 재고자산 44,162,336 소 계 118,390,112 OPTRONTEC(TIANJIN) INC. 하나은행(천진) 건물 USD 1,800,000 OPTRONTEC VINA CO.,LTD. 수출입은행(비나) 토지,건물,기계장치 USD 3,900,010 BIDV-HN(비나) 토지,건물,기계장치 USD 21,798,699 VIETIN BANK 기계장치 USD 10,945,219 (2) 당분기말 현재 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공한자 관련계정과목 제공한내역 제공받은금액 (주)재현정밀(1) 미수금 보유주식담보 - (주)티알인베스트먼트(2) 장기대여금 보유주식담보 420,000 ㈜계룡건설(3) 단기대여금 보유주식담보 791,825 피엔에프케어즈 장기대여금 보유주식담보 344,262 ㈜뉴젠에이치앤비 당기손익-공정가치측정금융자산 보유주식담보 229,508 (주)다올글로벌 단기대여금 보유주식 담보 880,466 신용보증기금 차입금 차입금 지급보증 1,633,500 SGI서울보증보험 기계장치 이행(지급)보증 등 1,153,010 (1) 연결회사에 결제해야 할 기타채권을 위하여 보유중인 주식을 담보로 제공하였으나, 제공받은 자산의 회수가능성이 현저히 떨어져 제공받은금액을 기재하지 아니하였습니다. (2) (주)티알에스에 대한 연결회사의 대여금을 위하여 담보로 제공하였습니다.(3) (주)계룡건설에 대한 연결회사의 대여금을 위하여 담보로 제공하였습니다. (3) 당분기말 현재 지배기업이 타인(특수관계자 제외)에게 제공한 담보, 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증권자 제공한 내역 제공받는자 제공한금액 SGI서울보증보험 하자보증 등 거래처 등 다수 137,644 (4) 당분기말 현재 연결회사 금융거래한도와 관련한 약정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD,CNY) 구분 약정내용 약정은행 한도금액() 실행금액() 지배기업 차입약정 운영자금대출 산업은행 등 62,456,000 62,456,000 시설자금대출 산업은행 등 5,600,000 5,600,000 매출채권담보대출 기업은행 500,000 - 수출금융대출 한국수출입은행 USD 9,050,000 USD 9,050,000 지급보증약정 무역금융대출 KEB하나은행 1,250,000 1,250,000 Stand By L/C 지급보증 하나은행 USD 2,020,000 USD 2,000,000 기업은행 USD 2,000,000 USD 2,000,000 OPTRONTEC VINA CO.,LTD. 차입약정 운영자금대출 신한은행 등 USD 22,796,331 USD 22,796,331 OPTRONTEC(TIANJIN) INC. KEB하나은행 등 USD 8,500,000 USD 8,500,000 () 화폐단위가 상이하여 합계는 표기하지 아니하였습니다. (5) 당기말 현재 은행이 교부하였으나 미결제된 수표 1건이 있으며, 이와 관련하여 금액적효과를 측정할 수 없어 재무제표에 반영하지 아니하였습니다. (6) 운용리스약정 - 리스제공자연결회사는 투자부동산과 관련하여 임차인에게 보유부동산을 임대하여 주는 해지불능 운용리스계약을 체결하고 있습니다.1) 당분기 및 전분기 중 운용리스약정과 관련하여 인식한 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 임대수익 985,981 657,113 2) 당분기말 현재 상기 운용리스약정에 따른 리스료의 수취 계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년 이내 1년 초과 합 계 임대료 654,240 127,800 782,040 (7) 당분기말 현재 연결회사의 투자부동산 및 유형자산에 대하여 화재보험에 가입하였으며, 해당화재보험의 부보금액에 대하여 질권이 설정되어 있습니다. 34. 현금흐름정보(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표 상의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 및 기타채권의 제각 957,156 1,215,046 당기손익-공정가치측정금융자산의 관계기업투자주식 대체 4,248,803 6,372,302 매각예정비유동자산의 관계기업투자주식 대체 - (1,435,865) 관계기업투자자산의 종속기업투자자산 대체 - 697,666 투자부동산의 유형자산 대체 2,934,780 (32,918) 건설중인자산의 유형자산 대체 2,361,610 1,052,726 사용권자산 및 리스부채 등의 인식 946,848 379,479 비유동리스부채의 유동성 대체 2,920,000 190,911 장기차입금의 유동성 대체 323,274 전환사채(비유동)의 유동성 대체 - 14,500,000 전환사채(유동)의 전환권행사 - 645,704 전환사채(유동)의 매도청구권에 대한 회계정책 변경효과 - 3,657,272 (3) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 368,843 1,325,139 감가상각비 8,650,277 10,539,644 주식보상비용 177,698 177,698 대손상각비 (118,652) 106,837 무형자산상각비 548,814 1,795,048 판매보증비 16,679 1,018,176 외화환산손실 118,178 6,044,799 지분법손실 2,575,915 10,256,953 관계회사처분손실 0 341,346 유형자산처분손실 477,825 1,145,090 기타의대손상각비 (429,698) (867,562) 관계회사주식손상차손 0 313,404 투자부동산손상차손 0 393,183 재고자산평가손실 3,487,668 133,064 당기손익인식금융자산평가손실 1,339,618 7,375,800 파생상품평가손실 2,032,988 2,293,666 당기손익인식금융자산처분손실 1,026 344,788 이자비용 10,305,877 6,138,978 법인세비용 533,373 387,745 외화환산이익 (3,053,055) (4,836,466) 투자자산처분이익 (9,308,717) (227,590) 지분법이익 (1,046,481) (1,230,535) 유형자산처분이익 (6,972,743) (2,673,961) 무형자산처분이익 (1,655,548) 0 장기금융상품평가이익 (2,640,927) (8,108,561) 당기손익인식금융자산평가이익 (729,457) (2,464,323) 당기손익인식금융자산처분이익 (126,611) (2,037,539) 이자수익 (173,386) (134,206) 합계 4,379,503 27,550,618 (4) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (5,032,120) 5,249,494 기타채권의 감소(증가) 631,821 1,366,466 기타비유동자산의 감소(증가) (1,604,810) 0 재고자산의 감소(증가) 2,104,955 (2,154,609) 계약자산의 감소(증가) 57,934 119,016 기타금융자산의 감소(증가) (200,000) 0 기타유동자산의 감소(증가) 815,546 1,271,312 당기손익인식금융자산의 감소(증가) 6,716,310 (3,604,289) 관계기업투자주식의 감소(증가) 12,803,180 13,884,850 매입채무의 증가(감소) (8,932,194) (7,172,281) 기타채무의 증가(감소) 498,532 (7,669,017) 계약부채의 증가(감소) 25,794 (115,236) 기타유동부채의 증가(감소) 108,510 2,816,773 퇴직금의 지급 (766,177) (4,115,275) 사외적립자산의 감소(증가) 274,182 0 합계 7,501,463 (122,795) (5) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금활동 기타변동() 기말 차입 상환 전환사채발행 유효이자상각 차입금 154,295,557 17,418,612 (47,662,448) - - 956,889 125,008,610 전환사채 26,094,874 2,000,000 (16,800,000) - 972,225 82,856 12,349,955 상환전환우선주 6,195,282 　- 　- - 825,275 4,982,345 12,002,901 신주인수권부사채 - 7,600,000 　- - 767,157 (908,192) 7,458,965 리스부채 1,261,100 　- 　- - 　- 109,773 1,370,873 임대보증금 719,800 150,300 (203,900) - 　- 　- 666,200 합 계 188,566,613 27,168,912 (64,666,348) - 2,564,657 5,223,670 158,857,504 () 기타변동에는 회계정책의 변경, 리스계약의 변경 등이 포함되어 있습니다. (전분기) (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금활동 기타변동() 기말 차입 상환 전환사채발행 유효이자상각 차입금 147,151,236 41,666,506 (30,716,220) - - 3,253,365 161,354,887 사채 1,000,000 (1,000,000) - - - - 전환사채 23,097,355 1,500,000 (1,250,000) - 1,388,913 2,984,142 27,720,410 상환전환우선주부채 4,221,893 - 954,507 - 5,176,400 리스부채 1,447,480 (441,471) - - 682,308 1,688,317 임대보증금 604,370 248,200 (124,600) - - - 727,970 합 계 177,522,334 43,414,706 (33,532,290) - 2,343,420 6,919,815 196,667,984 () 기타변동에는 회계정책의 변경, 리스계약의 변경 등이 포함되어 있습니다. 35. 지배기업의 소유주지분 주당이익 (1) 당분기 및 전분기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주반기순이익(손실) 3,021,767,845 13,275,407,211 (10,808,736,958) (23,863,493,797) 유통보통주식수 23,816,706 23,816,706 23,807,595 23,807,595 기본주당이익(손실) 127 557 (454) (1,002) (2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다 . (당분기) (단위: 일,주) 구분 유통기간 보통주식수 유통보통주식적수 기초 발행주식 2023.01.01~2023.09.30 24,483,945 6,684,116,985 기초 자기주식 2023.01.01~2023.09.30 (667,239) (182,156,247) 소 계 23,816,706 6,501,960,738 가중치 273 가중평균유통보통주식수 23,816,706 (전분기) (단위: 일,주) 구분 유통기간 보통주식수 유통보통주식적수 기초 발행주식 2022.01.01~2022.09.30 24,383,997 6,656,831,181 기초 자기주식 2022.01.01~2022.09.30 (667,239) (182,156,247) 전환권행사 2022.01.17~2022.09.30 49,974 12,843,318 전환권행사 2022.01.18~2022.09.30 49,974 12,793,344 소 계 23,816,706 6,500,311,596 가중치 273 가중평균유통보통주식수 23,810,665 (3) 당분기 및 전분기 중 희석주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구분 당분기 전분기 최근 3개월 누적 최근 3개월 누적 보통주당기순이익 3,021,767,845 13,275,407,211 (10,808,736,958) (23,863,493,797) 희석화비용 684,212,924 1,470,655,990 　 　 희석당기순이익 3,705,980,769 14,746,063,201 (10,808,736,958) (23,863,493,797) 유통보통주식수 23,816,706 23,816,706 23,810,665 23,810,665 희석화주식수(1) 7,204,271 6,495,185 　 　 희석보통주식수 31,020,977 30,311,891 23,810,665 23,810,665 희석주당이익 119 486 (454) (1,002) (1) 잠재적보통주식수 중 희석화 효과가 없는 수량은 제외되었습니다. (4) 당분기말 현재 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구분 행사기간 행사가격 잠재적보통주식수 9차 주식선택권 2018.04.04 ~ 2023.04.03 5,406 40,000 10차 주식선택권 2018.07.18 ~ 2023.07.16 6,203 200,000 11차 주식선택권 2020.04.06 ~ 2025.04.05 6,682 120,000 12차 주식선택권 2023.12.02 ~ 2028.12.01 8,508 124,000 제1회상환전환우선주 부채 2021.06.02 ~ 2025.06.02 4,590 381,277 제2회상환전환우선주 부채 2022.12.14 ~ 2026.12.14 7,130 701,261 제10회 무보증사모전환사채 2021.12.11 ~ 2023.12.11 5,478 76,670 제11회 무보증사모전환사채 2022.05.26 ~ 2024.04.26 8,149 552,214 제12회 무보증사모전환사채 2022.12.30 ~ 2024.12.30 8,626 139,114 제13회 무보증사모전환사채 2023.12.26 ~ 2025.11.26 2,983 1,340,931 제14회 무보증사모전환사채 2024.01.02 ~ 2025.12.02 3,352 596,658 제6회 무보증사모신주인수권부사채 2024.03.29 ~ 2026.03.29 2,535 3,155,818 합 계 7,427,943 36. 금융위험관리연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 동 위험에 대한 연결회사의 노출정도 및 이와 관련하여 연결회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 설명은 다음과 같습니다. (1) 신용위험관리신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 연결회사에 발생하는 재무적인 손실입니다. 연결회사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 연결회사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재검토하고 있습니다.연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한, 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.1) 신용위험의 최대 노출정도보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 2,418,503 11,935,555 매출채권및기타채권 32,413,115 31,466,270 당기손익-공정가치측정금융자산 18,358,403 23,372,004 기타유동금융자산 1,100,000 900,000 기타비유동금융자산 2,191,597 2,118,673 합 계 54,063,116 57,856,947 () 금융보증계약과 관련된 연결회사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결회사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 지분상품의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 아니하였습니다.한편, 연결회사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 2) 손실충당금연결회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다. - 송장 발행 후 신용공여기한 내 매출채권의 지급 - 상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름 연결회사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다. - 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연(90일 초과 연체) (가) 매출채권 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 특수관계자 기타 합 계 기초잔액 842,903 906,088 1,748,991 손상인식 (36,390) (82,262) (118,652) 제각처리 0 (714,691) (714,691) 환율변동효과 74,045 　 74,045 기말잔액 880,558 109,134 989,692 (나) 상각후원가로 측정하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산은 특수관계자와 주요 경영진에 대한 대여금과 기타채권을 포함합니다. 당분기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금의 내역은 다음과같습니다. (단위:천원) 구분 특수관계자 기타 합 계 기초잔액 2,759,946 2,173,710 4,933,656 손상인식 737,095 (338,995) 398,100 제각처리 (242,464) 　 (242,464) 환율변동효과 (377,411) 　 (377,411) 기말잔액 2,877,166 1,834,715 4,711,881 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. (2) 유동성위험관리 유동성위험이란 연결회사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 연결회사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 지배기업의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액과 계약상 현금흐름(이자지급액 포함)은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1년초과 매입채무및기타채무 34,590,441 34,590,441 34,458,362 132,079 차입금 125,008,610 130,387,541 119,184,648 11,202,893 상환전환우선주부채(1) 12,002,901 6,445,553 6,445,553 　- 전환사채(1) 12,349,955 21,020,000 21,020,000 　- 신주인수권부사채(1) 7,458,965 8,519,014 8,160,000 359,014 파생상품부채(1) 2,419,111 - - - 기타금융부채(2) 2,103,820 2,103,820 741,274 1,362,547 합 계 195,933,803 203,066,369 190,009,837 13,056,532 (1) 조기상환 청구기간을 고려하여 재무제표에 계상하였으나, 계약상 현금흐름은 만기 상환을 가정하여 추정하였습니다. (2) 연결회사가 특수관계자에게 지급보증을 제공함에 따라 계상된 금융보증부채는 계약상 현금흐름에 포함하지 아니하였습니다.(3) 시장위험관리시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 연결회사의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화 하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니 다. 1) 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결회사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 변동이자율 조건 이자부 금융상품: 장단기차입금 88,365,684 119,101,123 연결회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익-공정가치측정금융상품으로 지정하고 있지 않으며, 통화스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동이자율 조건부 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 세전이익 증가(감소) (1,250,086) 1,250,086 (1,542,956) 1,542,956 2) 환위험연결회사는 해외매출 거래 등과 관련하여 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러(USD), 중국 위안(CNY), 일본 엔(JPY) 등이 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 원화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: USD,JPY,천원) 　계정과목 통화단위 당분기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금및현금성자산 USD 365,780 491,901 3,272,971 3,880,107 매출채권 USD 48,668,807 65,449,812 25,925,291 30,734,424 JPY - - 2,606,870 26,857 대여금 USD 500,000 672,400 500,000 592,750 화폐성자산 소계 () 66,614,113 () 35,234,138 매입채무 USD 7,206,908 9,691,850 1,003,655 1,189,833 JPY 1,800,000 16,240 8,688,734 89,515 단기차입금 USD 42,360,920 56,966,966 40,939,435 48,533,700 장기차입금 USD 5,053,684 6,796,195 3,422,528 4,057,407 화폐성부채 소계 () 73,471,250 () 53,870,454 () 화폐종류가 상이하여 합계를 기재하지 아니하였습니다. 연결회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우, 외화에 대한 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (751,330) 751,330 (6,545,904) 6,545,904 JPY (1,624) 1,624 (15,461) 15,461 세전이익 증가(감소) (752,954) 752,954 (6,561,365) 6,561,365 (4) 자본관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 총자본 대비 차입금 비율을 이용하고 있으며 이 비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출합니다. 보고기간종료일 현재 총자본 대비 차입금 비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 차입금총계 125,008,610 154,295,557 차감: 현금및현금성자산 (2,419,731) (11,935,555) 순차입금(A) 122,588,879 142,360,002 자본총계(B) 41,195,750 30,440,677 총자본 대비 차입금비율(A/B) 297.58% 467.66% 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 25 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 24 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 　　 　유동자산 20,013,450,495 29,331,614,442 　　현금및현금성자산 49,586,262 1,388,790,754 　　단기금융상품 　　 　　매출채권 및 기타채권 15,692,771,472 23,214,959,477 　　유동재고자산 1,760,084,699 2,890,685,764 　　유동계약자산 1,779,678,424 92,523,815 　　기타유동자산 89,680,744 924,189,267 　　유동파생상품자산 249,135,690 741,078,000 　　당기법인세자산 392,513,204 79,387,365 　비유동자산 155,624,173,139 161,477,371,195 　　장기매출채권 및 기타채권 4,750,500,000 3,756,710,000 　　순확정급여자산 41,646,056 　 　　기타비유동금융자산 1,984,301,796 1,975,991,227 　　최초인식시점 또는 그 이후에 지정된 비유동 당기손익인식금융자산 24,521,324,229 28,716,861,413 　　종속기업에 대한 투자자산 68,515,089,225 50,705,096,499 　　관계기업에 대한 투자자산 12,724,652,955 17,428,454,882 　　투자부동산 13,592,333,572 21,454,025,531 　　유형자산 26,684,590,408 33,009,957,769 　　무형자산 2,809,734,898 4,430,273,874 　　기타비유동자산 　　 　자산총계 175,637,623,634 190,808,985,637 부채 　　 　유동부채 121,090,866,829 155,933,836,974 　　매입채무 및 기타채무 12,040,050,896 25,768,122,125 　　유동 차입금 67,832,440,000 85,964,520,000 　　비유동차입금의 유동성 대체 부분 2,920,000,000 6,204,999,000 　　기타유동금융부채 640,548,954 514,946,717 　　유동확정계약부채 4,285,752,786 145,588,374 　　기타 유동부채 4,076,687,326 3,885,823,559 　　유동파생상품부채 2,419,110,597 1,159,681,467 　　유동성전환사채 12,349,954,822 26,094,874,229 　　유동성전환상환우선주부채 7,020,556,263 6,195,281,503 　　유동성신주인수권부사채 7,458,965,185 　 　　미지급법인세 46,800,000 　 　비유동부채 11,889,292,236 7,869,295,320 　　장기매입채무 및 기타채무 132,079,044 198,118,566 　　기타비유동금융부채 1,033,213,192 952,932,684 　　장기차입금 10,724,000,000 6,520,000,000 　　비유동 그 밖의 기타충당부채 　 3,137,421 　　순확정급여부채 　 195,106,649 　　기타 비유동 부채 　　 　부채총계 132,980,159,065 163,803,132,294 자본 　　 　자본금 12,241,972,500 12,241,972,500 　자본잉여금 74,409,996,814 74,839,062,064 　기타자본요소 (14,986,228,925) (15,163,927,346) 　기타포괄손익누계액 2,949,473,711 2,949,473,711 　이익잉여금(결손금) (31,957,749,531) (47,860,727,586) 　자본총계 42,657,464,569 27,005,853,343 자본과부채총계 175,637,623,634 190,808,985,637 　 제 25 기 3분기말 제 24 기말 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 수익(매출액) 14,664,478,316 40,879,628,402 9,224,911,520 55,363,935,963 매출원가 (2,824,654,008) 9,307,174,270 6,541,766,549 45,950,512,058 매출총이익 17,489,132,324 31,572,454,132 2,683,144,971 9,413,423,905 판매비와관리비 6,029,696,241 19,916,334,240 13,718,867,841 36,067,107,024 영업이익(손실) 11,459,436,083 11,656,119,892 (11,035,722,870) (26,653,683,119) 기타이익 1,203,427,477 11,799,604,846 820,596,798 3,361,916,545 기타손실 775,707,102 712,828,731 1,270,256,992 1,507,202,767 금융수익 3,043,520,580 6,385,679,914 8,370,419,756 22,004,371,051 금융원가 6,165,207,829 13,261,698,258 6,261,209,123 14,216,415,249 법인세비용차감전순이익(손실) 8,765,469,209 15,866,877,663 (9,376,172,431) (17,011,013,539) 법인세비용(수익) 　　　　 당기순이익(손실) 8,765,469,209 15,866,877,663 (9,376,172,431) (17,011,013,539) 기타포괄손익 　 36,100,392 (13,832,330) 194,222,603 　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 　　　　 　　확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 　 44,042,478 (13,832,330) 194,222,603 　　법인세효과 　 (7,942,086) 　　 총포괄손익 8,765,469,209 15,902,978,055 (9,390,004,761) (16,816,790,936) 주당이익 　　　　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) 368 666 (394) (714) 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) 300 572 (394) (714) 　 제 25 기 3분기 제 24 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 2022.01.01 (기초자본) 12,191,998,500 74,371,216,296 (14,496,983,486) 2,949,473,711 24,130,640,027 99,146,345,048 당기순이익(손실) 　　　　 (17,011,013,539) (17,011,013,539) 확정급여제도 재측정요소 　　　　　　 주식보상비용 　　 177,698,421 　　 177,698,421 회계정책변경에 따른 증가(감소) 　　 (1,164,152,000) 　　 (1,164,152,000) 기타포괄손익 　　　　 194,222,603 194,222,603 복합금융상품 발행 　 180,898,500 　　　 180,898,500 전환권의 행사 등 49,974,000 475,257,018 　　　 525,231,018 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 　　　　　　 자본 증가(감소) 합계 49,974,000 656,155,518 (986,453,579) 　 (16,816,790,936) (17,097,114,997) 2022.09.30 (기말자본) 12,241,972,500 75,027,371,814 15,483,437,065 2,949,473,711 7,313,849,091 82,049,230,051 2023.01.01 (기초자본) 12,241,972,500 74,839,062,064 (15,163,927,346) 2,949,473,711 (47,860,727,586) 27,005,853,343 당기순이익(손실) 　　　　 15,866,877,663 15,866,877,663 확정급여제도 재측정요소 　　　　　　 주식보상비용 　　 177,698,421 　　 177,698,421 회계정책변경에 따른 증가(감소) 　　　　　　 기타포괄손익 　　　　 36,100,392 36,100,392 복합금융상품 발행 　　　　　　 전환권의 행사 등 　 (429,065,250) 　　　 (429,065,250) 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 　　　　　　 자본 증가(감소) 합계 　 (429,065,250) 177,698,421 　 15,902,978,055 15,651,611,226 2023.09.30 (기말자본) 12,241,972,500 74,409,996,814 (14,986,228,925) 2,949,473,711 (31,957,749,531) 42,657,464,569 　 자본 자본금 자본잉여금 기타자본요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 13,432,062,231 18,725,967,474 　당기순이익(손실) 15,866,877,663 (17,011,013,539) 　당기순이익조정을 위한 가감 (14,885,302,342) 4,486,552,615 　영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 17,921,343,008 32,532,397,663 　이자지급(영업) (5,256,282,732) (1,334,186,859) 　이자수취 51,752,473 54,330,454 　법인세환급(납부) (266,325,839) (2,112,860) 투자활동현금흐름 8,528,571,457 (10,506,048,706) 　임차보증금의 감소 171,607,000 136,178,787 　임차보증금의 증가 (207,667,500) (74,861,000) 　유형자산의 처분 16,004,714,249 8,274,018,304 　투자부동산의 처분 5,905,000,000 　 　무형자산의 처분 2,727,272,727 4,000,000 　대여금의 감소 　 1,624,328,764 　종속기업투자자산의 취득 13,478,140,000 12,812,000,000 　유형자산의 취득 (2,594,215,019) (1,559,775,203) 　무형자산의 취득 　 (1,954,858,998) 　기타무형자산의 취득 　　 　대여금의 증가 　 (4,143,079,360) 　매도가능금융자산의 취득 　　 　지분법적용 투자지분의 취득 　　 재무활동현금흐름 (23,298,294,120) (8,325,959,854) 　단기차입금의 증가 8,683,500,000 22,181,025,000 　단기차입금의 상환 (24,742,725,000) (26,100,000,000) 　장기차입금의 증가 6,360,500,000 　 　장기차입금의 상환 (5,804,999,000) (4,439,999,000) 　전환사채의 증가 2,000,000,000 1,500,000,000 　전환사채의 감소 (16,800,000,000) (1,250,000,000) 　신주인수권부사채의 증가 7,600,000,000 　 　금융리스부채의 지급 (540,970,120) (606,773,463) 　금융리스부채의 증가 　 266,187,609 　임대보증금의 감소 (203,900,000) (124,600,000) 　임대보증금의 증가 150,300,000 248,200,000 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (1,544,060) 50,788,285 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,339,204,492) (55,252,801) 기초현금및현금성자산 1,388,790,754 1,055,782,859 기말현금및현금성자산 49,586,262 1,000,530,058 　 제 25 기 3분기 제 24 기 3분기 5. 재무제표 주석 제 25(당) 분기 2023년 01월 01일 부터 2023년 09월 30일 까지 제 24(전) 분기 2022년 01월 01일 부터 2022년 09월 30일 까지 주식회사 옵트론텍 1. 회사의 개요 주식회사 옵트론텍(이하 '당사')는 광학부품의 생산 및 판매를 목적으로 주식회사 해빛정보의 상호로 1999년 5월 26일에 설립되었으며, 2005년 06월 24일에 한국증권업협회의 협회중개시장(KOSDAQ)에 등록하였습니다. 한편, 당사는 사업영역의 확대 및 기업의 성장을위하여 2009년 2월 18일에 '주식회사 옵트론-텍'을 흡수합병하면서 상호를 '주식회사 옵트론텍'으로 변경함과 동시에 본점을 경상남도 창원시 의창구 평산로8번길 19-15로 변경하였습니다. 그리고 기업환경개선을 위해 2023년 9월 8일에 본점을 경상남도 창원시 의창구 평산로 8번길 19-26으로 변경하였습니다.당사는 Film 및 Glass기반의 이미지센서용 필터, 광학렌즈 및 렌즈모듈, 광픽업용필터, 휴대폰용 적외선차단 필터 등을 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있으며, 그 외 금융투자에 의한 사업확대 및 시세차익을 실현하는 사업을 영위하고 있습니다. 한편, 당사의 주요 사업장으로는 국내 대전, 중국내 천진 및 동관, 베트남 등에 소재하고 있습니다. 당사는 설립 이후 수차례의 증자, 감자 및 합병 등의 과정을 통하여 자본금이 변동하여 당분기말 현재 보통주발행주식수는 24,483,945주이며, 보통주납입자본금은 12,241백만원입니다. 한편, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 보통주주식수 우선주주식수() 합 계 소유주지분율 임지윤 대표이사 4,243,620 - 4,243,620 16.60% 임윤섭 208,019 - 208,019 0.81% 이경숙 73,855 73,855 0.29% 정대현 5,000 - 5,000 0.02% 자기주식 667,239 - 667,239 2.61% 기타 19,286,212 1,082,538 20,368,750 79.67% 합 계 24,483,945 1,082,538 25,566,483 100.00% () 상환전환우선주로서 금융부채로 분류하고 있으며, 우선주 1주당 보통주 1주와 동일한 의결권이 있습니다.(주석 21참조) 2. 재무제표 작성기준 회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 에 따른 별도재무제표이며, 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사가 당기에 신규로 적용하는 제ㆍ개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다. 가. 회사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 회사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정): 중요한 회계정책 공시 - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정): 리픽싱 조건 금융부채 공시 - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류' (개정): 회계추정치 정의 - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가 - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정): 기준서 제1104호 '보험계약' 대체 나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 또한, 기업이 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 보고일 또는 그 이전에 준수되도록 요구되는 약정사항만이 부채를 유동 또는 비유동으로 분류하는 데 영향을 미치며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수했는지 여부에 좌우되는 비유동부채의 경우, 해당 약정사항에 대한 정보 및 기업이 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황 등을 공시하도록 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 사업부문의 정보 당사는 전략적인 영업단위를 3개의 부문으로 분류하였습니다. 각 전략적인 영업단위들은 서로 다른 재화와 용역을 제공하며 요구되는 기술과 마케팅 전략이 상이하여 분리 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 부문에 대한 내부보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있으며, 각 부문에 대한 성과를 평가하기 위하여 영업이익을 기준으로 하고 있습니다. 한편, 당사의 영업활동은 계절성을 갖지 아니합니다.(1) 사업부문 및 제품유형당사의 사업부문 및 주요 제품 유형은 아래와 같습니다.① 광학필터 부문: 모바일 기기, 적외선 응용 카메라 부품 제조 및 판매② 광학렌즈 부문 : CCTV, 차량용 카메라, 프로젝터 부품 제조 및 판매③ 투자부문 : 자금 및 유가증권 투자 (2) 사업부문별 매출에 대한 정보당분기 및 전분기 중 사업부문별 매출에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 광학필터 부문 21,642,362 27,899,947 광학렌즈 부문 5,059,117 14,934,239 투자 부문 13,192,169 9,446,813 기타() 985,981 3,082,937 합 계 40,879,628 55,363,936 () 임대료 수입 등 입니다. (3) 주요 고객에 대한 정보당분기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출액 매출비중 A기업 32,467,633 79.4% B기업 7,211,096 17.6% 5. 금융상품의 범주 및 공정가치 (1) 범주별 장부금액과 공정가치보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (당분기말) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - 49,586 49,586 - 매출채권및기타채권 - 15,692,771 15,692,771 - 장기매출채권및기타채권 - 4,750,500 4,750,500 - 당기손익-공정가치측정금융자산 24,521,324 - 24,521,324 24,521,324 파생상품자산 1,779,678 - 1,779,678 1,779,678 기타비유동금융자산 - 1,984,302 1,984,302 - 합 계 26,301,002 22,477,159 48,778,161 26,301,002 (전기말) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - 1,388,791 1,388,791 - 매출채권및기타채권 - 23,214,959 23,214,959 - 장기매출채권및기타채권 - 3,756,710 3,756,710 - 당기손익-공정가치측정금융자산 28,716,862 - 28,716,862 28,716,862 파생상품자산 741,078 - 741,078 741,078 기타비유동금융자산 - 1,975,991 1,975,991 - 합 계 29,457,940 30,336,451 59,794,391 29,457,940 2) 금융부채 (당분기말) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가 측정금융부채 장부금액 공정가치 매입채무및기타유동채무 - 12,040,051 12,040,051 - 장기매입채무및기타채무 - 132,079 132,079 - 단기차입금 - 67,832,440 67,832,440 - 유동성장기차입금 - 2,920,000 2,920,000 - 장기차입금 - 10,724,000 10,724,000 - 유동성전환사채 - 12,349,955 12,349,955 - 유동성상환전환우선주부채 - 7,020,556 7,020,556 - 유동성신주인수권부사채 - 7,458,965 7,458,965 - 파생상품부채 2,419,111 - 2,419,111 2,419,111 기타유동금융부채 - 640,549 640,549 - 기타비유동금융부채 - 1,033,213 1,033,213 - 합 계 2,419,111 122,151,808 124,570,919 2,419,111 (전기말) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가 측정금융부채 장부금액 공정가치 매입채무및기타유동채무 - 25,768,122 25,768,122 - 장기매입채무및기타채무 - 198,119 198,119 - 단기차입금 - 85,964,520 85,964,520 - 유동성장기차입금 - 6,204,999 6,204,999 - 장기차입금 - 6,520,000 6,520,000 - 전환사채 - 26,094,874 26,094,874 - 상환전환우선주부채 - 6,195,282 6,195,282 - 파생상품부채 1,159,681 - 1,159,681 1,159,681 기타유동금융부채 - 514,947 514,947 - 기타비유동금융부채 - 952,933 952,933 - 합 계 1,159,681 158,413,796 159,573,477 1,159,681 공정가치로 측정되지 아니한 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 아니하였으므로 금융자산 및 금융부채에 대한 공정가치를 공시하지 아니하였습니다. (2) 금융상품의 범주별 순손익당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 - 130,888 - 21,015 151,903 외환차익 - 278,136 - 119,201 397,337 외화환산이익 - 2,427,316 - 477,442 2,904,757 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 114,530 - - - 114,530 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 729,457 - - - 729,457 파생부채평가이익 870,437 - 1,770,490 - 2,640,927 이자비용 - - - (7,946,262) (7,946,262) 외환차손 - (474,640) - (2,689,629) (3,164,269) 외화환산손실 - (124,272) - 6,093 (118,178) 대손상각비 - 126,656 - - 126,656 기타의대손상각비 - (1,025,133) - - (1,025,133) 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 (1,026) - - - (1,026) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (174,491) - - - (174,491) 파생상품평가손실 (943,139) - (1,089,850) - (2,032,988) 합 계 595,769 1,338,951 680,640 (10,012,140) (7,396,780) (전분기) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 - 116,043 - - 116,043 외환차익 - 3,127,774 - 1,340,475 4,468,249 외화환산이익 - 9,307,654 - 3,865 9,311,518 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 2,037,068 - - - 2,037,068 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 2,464,323 - - - 2,464,323 파생상품평가이익 - - 8,108,561 - 8,108,561 이자비용 3,549,212 - - (8,642,990) (5,093,778) 외환차손 - (117,626) - (666,546) (784,172) 외화환산손실 - (503,145) - (5,541,654) (6,044,799) 대손상각비 - (2,964,504) - - (2,964,504) 기타의대손상각비 - (2,527,350) - - (2,527,350) 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 (344,788) - - - (344,788) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (3,848,051) - - - (3,848,051) 파생상품평가손실 - - (2,293,666) - (2,293,666) 합 계 3,857,763 6,438,846 5,814,894 (13,506,851) 2,604,653 (3) 공정가치 서열체계공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. - '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익인식금융자산으로 분류된 KOSPI, KOSDAQ 등에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 107,385 - 24,413,939 24,521,324 파생상품자산 - 1,779,678 - 1,779,678 파생상품부채 - 2,419,111 - 2,419,111 (전기말) (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 107,690 - 28,609,172 28,716,862 파생상품자산 　 - 741,078 　- 741,078 파생상품부채 - 1,159,681 - 1,159,681 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 없었습니다. (4) 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가 기법 및 투입변수 설명보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 파생상품자산 1,779,678 741,078 이항모형 금리, 주가 파생상품부채 2,419,111 1,159,681 (5) 공정가치 서열체계 수준 3의 가치평가 기법 및 투입변수 설명보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 : 지분상품 6,153,827 5,393,378 DCF, 시장접근법 성장률, 할인율, 순자산가치, 청산가치 채무상품 18,260,112 23,215,793 합 계 24,413,939 28,609,171 6. 현금 및 현금성자산 등 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 1,228 - 원화보통예금 46,180 1,219,158 외화보통예금 2,178 548,101 정부보조금 0 (378,469) 합 계 49,586 1,388,790 (2) 당분기말 현재 사용제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장기금융상품(당좌개설보증금) 3,000 3,000 7. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 26,518,856 - 38,158,481 - 손실충당금 (15,983,711) - (19,699,286) - 미수금 2,095,713 - 3,797,425 - 손실충당금 (958,875) - (2,052,827) - 대여금 7,147,524 21,390,258 4,690,583 20,095,067 손실충당금 (3,375,220) (16,639,758) (1,800,000) (16,338,357) 미수수익 1,334,414 - 1,206,512 - 손실충당금 (1,085,930) - (1,085,930) - 합계 15,692,771 4,750,500 23,214,958 3,756,710 (2) 당사는 채권 발생일로부터 정상회수기일(1개월~3개월) 이하의 채권 중 개별적으로 손상되지 않은 채권은 정상채권으로, 개별적으로 손상되었거나 정상회수기일을 경과한 채권은 연체채권으로 분류하고 있으며, 채권별로 거래처의 상황과 과거 대손경험을 고려하여 손상차손을 인식하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령별 손상내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 채권금액 손실충당금 장부금액 연체되지 않은 채권 4,393,255 188,183 4,205,072 1개월 이내 81,281 7,216 74,065 1개월~2개월 114,192 16,226 97,966 2개월~3개월 180,542 39,019 141,523 3개월 초과 21,749,584 15,733,068 6,016,516 합 계 26,518,854 15,983,712 10,535,142 (전기말) (단위: 천원) 구분 채권금액 손실충당금 장부금액 연체되지 않은 채권 11,455,911 507,556 10,948,355 1개월 이내 634,980 153,641 481,339 1개월~2개월 765,703 193,073 572,630 2개월~3개월 515,607 160,760 354,847 3개월 초과 24,786,281 18,684,256 6,102,025 합 계 38,158,482 19,699,287 18,459,196 (4) 당분기 및 전분기 중 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 매출채권 기타채권 미수금 대여금 미수수익 소 계 기초잔액 19,699,286 2,052,827 18,138,357 1,085,930 21,277,113 제각처리 (3,588,919) (242,464) - - (242,464) 손상인식 (126,656) (851,488) 1,876,621 - 1,025,133 기말잔액 15,983,711 958,875 20,014,978 1,085,930 22,059,782 (전분기) (단위: 천원) 구분 매출채권 기타채권 미수금 대여금 미수수익 소 계 기초잔액 17,239,376 2,637,787 19,786,618 1,057,322 23,481,727 제각처리 (15,376) (875,046) (340,000) - (1,215,046) 손상인식 2,964,504 258,464 2,268,886 - 2,527,350 기말잔액 20,188,504 2,021,204 21,715,504 1,057,322 24,794,031 8. 기타금융자산 및 기타금융부채(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장기금융상품 - 3,000 - 3,000 임차보증금 - 2,031,789 - 1,995,729 현재가치할인발행차금() - (50,487) - (22,737) 합계 - 1,984,302 - 1,975,992 () 리스계약의 선급요소로서 최초 인식시 사용권자산에 가산되었습니다. (2) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채 33,210 - - 113,667 리스부채 189,339 718,266 43,347 516,598 임대보증금 418,000 248,200 471,600 248,200 장기미지급비용 - 66,748 - 74,467 합계 640,549 1,033,214 514,947 952,932 한편, 당분기말 현재 금융보증계약과 관련하여 당사의 최대노출정도는 33,174,864천원 입니다. 최대노출정도란 당사가 제공한 보증의무가 실행되면 당사가 지급하여야 할 최대금액을 의미합니다. 2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 559,945 1,215,663 차입(신규계약) 888,630 266,188 상환 (540,970) (685,713) 기말잔액 907,605 796,138 유동 189,339 238,581 비유동 718,266 557,557 한편, 당분기 중 리스계약과 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 금액은 32,806원이며,단기리스 및 소액기초자산리스를 포함하여 지출한 금액은 14,611천원입니다. 9. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 1,347,483 (150,285) 1,197,198 570,776 (326,872) 243,904 제품 87,684 (10,411) 77,273 45,560 (13,444) 32,116 원재료 439,710 - 439,710 2,515,282 (10,792) 2,504,490 부재료 38,974 - 38,974 109,797 - 109,797 재공품 6,929 - 6,929 379 - 379 합 계 1,920,780 (160,696) 1,760,084 3,241,794 (351,108) 2,890,686 (2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산평가손실 - - 재고자산평가손실환입 (190,413) (663,499) 합 계(순액) (190,413) (663,499) 10. 계약자산 및 계약부채(1) 보고기간종료일 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 반품제품회수권 89,681 92,524 (2) 보고기간종료일 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 4,107,761 0 환불부채 123,682 65,659 판매보증충당부채 54,310 79,929 합 계 4,285,753 145,588 (3) 당사는 제품의 판매와 관련하여 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하였으며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 계약자산(반품제품회수권)으로 인식하였습니다. 11. 기타자산 및 기타부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 55,624 - 710,000 - 선급비용 193,512 - 214,190 - 합 계 249,136 - 924,190 - (2) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 4,076,687 - 3,885,824 - 12. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 지분상품(주식) 6,261,212 5,501,067 채무상품(출자금,사채 등) 18,260,112 23,215,793 합 계 24,521,324 28,716,859 (2) 보고기간종료일 현재 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 지분율 취득원가 당분기말 전기말 상장주식 엔시트론(주) 0.3% 500,000 107,385 107,690 상장주식 소계 - 500,000 107,385 107,690 비상장주식 (주)하임바이오텍 14.0% 1,164,923 410,589 - (주)제이피케어즈 12.8% 3,077,233 3,283,156 3,283,156 (주)미래인더스트리 9.1% 100,166 25 25 (주)에스디옵틱스 8.7% 7,335,720 1,512,800 1,162,940 (주)티에이네트웍스 5.1% 300,012 23,325 23,325 (주)코비 4.1% 260,849 352,432 352,432 (주)케이앤투자파트너스 3.6% 1,000,000 571,500 571,500 기타() - 4,015,926 - - 비상장주식 소계 - 17,254,829 6,153,827 5,393,378 합계 17,754,829 6,261,212 5,501,068 () 당분기말 및 전기말 현재 장부금액이 '0'인 경우 별도로 기재하지 아니하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 채무상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 지분율 취득원가 당분기말 전기말 (주)뉴젠에이치앤비 CB 　 500,000 230,819 231,475 티그리스-VEP반도체성장 1호신기술사업투자조합 -% - - 4,621,539 절강애납검측 16.9% 5,035,285 5,997,752 4,343,830 (주)라이드로 0.5% 500,768 569,826 534,138 (주)퍼즐벤처스 0.7% 100,000 63,687 63,687 얼머스 뉴딜서비스 투자조합1호 9.5% 2,000,000 2,000,000 1,669,945 키움유니콘 제5호 신기술사업투자조합(1) -% - - 1,246,813 보광-VEP 반도체성장 1호 투자조합 6.3% 345,000 - 442,024 케이앤 디지털미디어콘텐츠1호 투자조합 5.9% 1,200,000 1,465,470 1,375,513 파인드어스 투자조합 5.3% 50,000 49,096 49,096 HB성장지원투자조합 -% - - 850,000 (주)이든 CB - 500,000 503,546 459,148 ㈜피엔에프케어즈 CB - 1,500,000 5,430,000 5,290,030 투디지트 CB - 150,000 146,540 149,612 위노바 7회 CB - 1,000,000 723,449 679,361 위노바 8회 CB - 1,000,000 709,919 664,618 (주)녹원씨엔아이 CB - 900,000 300,008 8 웰바이오텍㈜ 27회 CB - 1,000,000 - 544,957 ㈜에스더블유에이 1회 CB 　 70,000 70,000 - 기타(2) - 1,000,000 - - 합 계 16,851,053 18,260,112 23,215,794 (1) 당기 중에 추가 취득하여 관계기업투자자산으로 재분류하였습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 장부금액이 '0'인 경우 별도로 기재하지 아니하였습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전분기 기초잔액 28,716,861 28,928,105 취득 2,030,449 16,355,317 대체 (1,931,346) (6,372,302) 처분 (4,849,607) (6,164,730) 평가 554,967 (1,383,728) 기말잔액 24,521,324 31,362,662 13. 종속기업투자자산 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 결산일 당분기말지분율(1) 전기말지분율 주요 영업활동 OPTRONTEC VINA CO.,LTD. 베트남 12월말 100.0% 100.0% 광학부품 제조 및 판매 OPTRONTEC(TIANJIN) INC. 중국 12월말 100.0% 100.0% 광학부품 제조 및 판매 OPTRONTEC(DONGGUAN) INC. 중국 12월말 100.0% 100.0% 광학부품 제조 및 판매 OPTRON CM(TIANJIN) INC. 중국 12월말 100.0% 100.0% 광학부품 제조 및 판매 (주)티알에스 대한민국 12월말 98.4% 98.4% 투자 알파원인베스트먼트(주) 대한민국 12월말 65.7% 62.5% 투자 마이크로엑츄에이터㈜ 대한민국 12월말 57.0% - 광학부품 제조 및 판매 ㈜플루토스파트너스 대한민국 12월말 100.0% - 투자 (1) 의결권 있는 지분비율로 표시하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 종속기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 당분기말 전기말 OPTRONTEC VINA CO.,LTD. 38,918,791 38,918,791 25,750,651 OPTRONTEC(TIANJIN) INC. 20,433,272 9,104,999 9,104,999 OPTRONTEC(DONGGUAN) INC. 14,451,780 14,451,780 14,451,780 OPTRON CM(TIANJIN) INC. 446,019 - - (주)티알에스 7,000,000 - - 알파원인베스트먼트㈜ 1,697,666 1,697,666 1,397,666 마이크로엑츄에이터㈜(3) 4,331,853 4,331,853 - ㈜플루토스파트너스 10,000 10,000 - 합 계 87,289,381 68,515,089 50,705,096 (3) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 50,705,096 36,795,430 취득 13,478,140 12,812,000 손상 - 697,666 대체 4,331,853 - 기말잔액 68,515,089 50,305,096 (4) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분() 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 OPTRONTEC VINA CO.,LTD. 112,258,432 62,199,679 76,931,754 2,702,805 OPTRONTEC(TIANJIN) INC. 32,462,789 18,375,863 9,985,403 -231,039 OPTRONTEC(DONGGUAN) INC. 25,704,312 10,836,297 8,371,099 83,396 OPTRON CM(TIANJIN) INC. 274,126 2,044,050 - -1,043 (주)티알에스 5,815,184 14,373,396 - -1,097,038 알파원인베스트먼트(주) 1,924,767 254,948 294,986 -242,421 마이크로엑츄에이터㈜ 594,562 9,858,575 - - (주)플루토스파트너스 1,146,135 1,136,310 - -175 합 계 181,071,716 123,325,756 143,699,142 218,426 () 검토받지 아니한 재무제표를 이용하였으며, 감사 또는 검토받은 재무제표를 이용할 경우 차이가 발생할 수 있습니다. 상기 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 및 내부거래 제거 전의 금액입니다. 14. 관계기업투자자산 (1) 당분기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 관계기업명 소재지 결산일 지분율 주요 영업활동 윙크스톤 제2호조합(1) 대한민국 12월말 73.3% 투자 엘엔에스1호사모투자합자회사(1) 대한민국 12월말 56.8% 투자 12CM MOBILE.Inc(2) 일본 3월말 50.0% 모바일 서비스 제이케이투자조합 대한민국 12월말 45.5% 투자 윙크스톤 제1호조합 대한민국 12월말 44.4% 투자 삼마그룹1호투자조합 대한민국 12월말 33.3% 투자 과천일일이피에프브이㈜ 대한민국 12월말 31.7% 투자 에스제이투자조합 대한민국 12월말 27.8% 투자 얼머스-TRI 리스트럭처링 투자조합1호 대한민국 12월말 25.4% 투자 오에이치 얼머스 리스트럭처링 투자조합1호 대한민국 12월말 23.6% 투자 키움 유니콘 제5호 신기술사업투자조합(4) 대한민국 12월말 22.0% 투자 (주)대덕밸리 대한민국 12월말 21.1% 부동산 임대 얼머스 소부장 혁신기업 투자조합 5호 대한민국 12월말 20.8% 투자 알파원 알파라이징 투자조합(3) 대한민국 12월말 17.3% 투자 (1) 업무집행조합원에게 투자의사결정 권한이 있어 보유의결권의 행사만으로는 관계기업의 관련활동을 지시할 수 없는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(2) 당사 이외의 잔여 지분을 관계기업의 특수관계자가 소유하고 있어 보유 의결권의 행사만으로는 관계기업의 관련 활동을 지시할 수 없는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(3) 종속기업이 보유한 지분까지 고려할 때 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업으로 분류하였습니다.(4) 당기 중 지분의 추가취득으로 인하여 관계기업투자자산으로 재분류하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 당분기말 전기말 오에이치 얼머스 리스트럭처링 투자조합 1호 6,587,022 3,401,911 3,401,911 얼머스 소부장 혁신기업 투자조합 5호 250,000 90,583 90,583 윙크스톤 제 2호 조합 640,000 101,212 1,212 엘엔에스1호사모투자합자회사 585,000 - - 12CMMOBILE.Inc 397,786 - - 윙크스톤 제1호 조합 200,000 4 4 과천일일이피에프브이㈜ 1,583,175 294,465 294,465 ㈜웰랑 6,167,683 - 6,167,683 얼머스-TRI 리스트럭처링 투자조합 1호 7,833,726 4,160,607 4,160,607 (주)대덕밸리 403,112 403,112 403,112 마이크로엑츄에이터㈜(1) - - 567,465 키움 유니콘 제5호 신기술사업투자조합 1,700,000 1,931,346 　 알파원 알파라이징 투자조합 600,000 596,425 596,425 삼마그룹 1호 투자조합 2,000,000 856,767 856,767 에스제이투자조합 1,000,000 444,695 444,695 제이케이투자조합 1,000,000 443,526 443,526 합계 30,947,503 12,724,652 17,428,455 (1) 당기 중 지분의 추가취득으로 인하여 종속기업으로 재분류하였습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자자산의 변동내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 17,428,455 16,116,541 취득 7,986,388 7,226,923 처분 (10,289,683) (360,474) 손상인식 - (1,113,496) 대체 (2,400,506) 6,925,221 기말잔액 12,724,654 28,794,715 15. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 토지 9,368,700 14,940,726 건물 5,993,916 8,570,106 감가상각누계액 (1,770,283) (2,056,806) 합 계 13,592,334 21,454,026 투자부동산은 경상남도 창원 및 경기도 성남에 위치한 당사의 공장 및 사옥입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 당기초 처분 대체 감가상각 당분기말 토지 14,940,726 (4,486,158) (1,085,868) - 9,368,700 건물 6,513,300 (727,278) (1,848,911) 286,524 4,223,634 합 계 21,454,026 (5,213,436) (2,934,779) 286,524 13,592,334 (전분기) (단위: 천원) 구분 전기초 처분 대체 감가상각 전분기말 토지 15,006,343 12,180 - 15,018,523 건물 6,817,632 20,738 (167,191) 6,671,180 합 계 21,823,975 32,918 (167,191) 21,689,703 상기 대체금액은 임대면적의 증감으로 인한 것으로서 임대목적과 사용목적 사이의 면적증감은 부(-)의 효과로 유형자산의 대체금액에 반영되었습니다(주석 16 참조). (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 손익 내용은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 985,981 657,113 투자부동산 관련 직접비용 (254,273) (60,735) (4) 보고기간종료일 현재 투자부동산(토지 및 건물)의 공정가치 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 13,592,334 21,454,026 공정가치() 85,431,964 58,644,792 () 최근 매매가격(감정평가액) 및 인근지역의 최근 매매사례가액에 근거하여 산정하였습니다. 16. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 7,744,512 10,694,292 건물 15,824,565 19,199,506 감가상각누계액 (5,640,702) (6,876,819) 구축물 1,410,403 2,319,403 감가상각누계액 (541,416) (734,197) 기계장치 33,228,982 48,683,388 감가상각누계액 (20,965,161) (35,716,620) 정부보조금 (17) (34,572) 손상차손누계액 (9,390,166) (9,434,080) 공구와기구 9,719,593 10,955,847 감가상각누계액 (8,434,207) (9,381,233) 정부보조금 (2,866) (10,865) 비품 3,386,160 4,050,234 감가상각누계액 (3,113,744) (3,682,222) 정부보조금 - (2) 차량운반구 67,054 145,153 감가상각누계액 (39,165) (99,362) 정부보조금 - (4,083) 건설중인자산 2,600,934 2,378,518 정부보조금 (102,700) - 사용권자산 1,639,818 1,657,781 감가상각누계액 (707,286) (1,100,110) 합계 26,684,590 33,009,958 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 당기초 취득 처분 대체 손상환입 감가상각 당분기말 토지 10,694,292 - (4,035,649) 1,085,868 - - 7,744,511 건물 12,322,687 - (3,219,322) 1,848,911 - (768,414) 10,183,862 구축물 1,585,206 - (680,315) - - (35,903) 868,988 기계장치 3,498,117 - (2,179,781) 2,150,720 43,914 (639,331) 2,873,638 공구와기구 1,563,749 111,500 (96,923) 88,900 - (384,706) 1,282,520 비품 368,010 3,380 (23,412) 17,300 - (92,862) 272,416 차량운반구 41,707 - (6,192) - - (7,627) 27,889 건설중인자산 2,378,518 2,479,335 - (2,359,620) - - 2,498,233 사용권자산 557,671 937,395 (17,057) - - (545,476) 932,533 합 계() 33,009,958 3,531,610 (10,258,651) 2,832,079 43,914 (2,474,320) 26,684,590 () 정부보조금을 포함하였습니다. (전분기) (단위: 천원) 구분 전기초 취득 처분 대체 감가상각 전분기말 토지 10,628,675 - - (12,180) - 10,616,495 건물 12,747,912 - - (20,738) (379,977) 12,347,197 구축물 1,645,702 - - - (45,372) 1,600,330 기계장치 24,003,820 - (5,936,262) 362,000 (3,187,053) 15,242,505 공구와기구 1,943,479 - (721,651) 544,142 (349,155) 1,416,814 비품 394,581 50,329 (28,411) 97,600 (116,726) 397,373 차량운반구 30,797 18,046 - - (5,920) 42,923 건설중인자산 1,351,460 1,491,400 - (1,581,046) - 1,261,814 사용권자산 1,253,239 271,383 (58,823) - (661,780) 804,019 합 계() 53,999,665 1,831,158 (6,745,147) (610,222) (4,745,983) 43,729,470 () 정부보조금을 포함하였습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 감가상각비의 배부내역은 아래와 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 유형자산 투자부동산 합계 제조원가 134,415 - 134,415 판매비와관리비 2,339,905 (286,524) 2,053,381 합 계 2,474,320 (286,524) 2,187,796 (전분기) (단위: 천원) 구분 유형자산 투자부동산 합계 제조원가 2,173,386 - 2,173,386 판매비와관리비 2,572,597 167,191 2,739,788 합계 4,745,983 167,191 4,913,174 (4) 당분기말 현재 사용권자산과 관련하여 미래 복구예상비용으로 인식한 부채(복구충당부채)는 없습니다. 17. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 당기초 취득 처분 상각 당분기말 산업재산권 52,029 - - (8,145) 43,884 개발비() 820,429 - - (307,661) 512,768 기타의무형자산() 1,218,548 - - (233,009) 985,539 회원권 2,339,268 - (1,071,725) - 1,267,543 합 계 4,430,274 - (1,071,725) (548,814) 2,809,734 () 정부보조금을 포함하였습니다. (전분기) (단위: 천원) 구분 전기초 취득 처분 상각 전분기말 산업재산권() 62,888 - - (8,145) 54,744 개발비() 5,836,899 741,997 - (1,603,818) 4,975,077 회원권 2,233,155 280,250 (4,000) 29,705 2,539,109 기타의무형자산() 351,665 1,509,916 - (212,791) 1,648,790 합 계 8,484,607 2,532,163 (4,000) (1,795,049) 9,217,720 () 정부보조금을 포함하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 손상을 인식한 내역은 없습니다. 한편, 당사는 개발비에 대한 손상평가 수행시 공정가치를 신뢰성있게 추정할 수 없어 사용가치로 평가하였습니다. 18. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 7,803,903 - 18,497,517 - 미지급금 2,328,090 132,079 4,494,321 198,119 미지급비용 1,908,058 - 2,776,284 - 합 계 12,040,051 132,079 25,768,122 198,119 19. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입금성격 이자율 당분기말 전기말 국민은행 무역금융 5.31% - 4,900,000 산업은행 운영자금 4.57~6.17% 40,700,000 42,300,000 기업은행 운영자금 3.09~10.31% 4,850,000 6,000,000 무역금융 10.31~12.63% - 10,000,000 한국수출입은행 포괄수출금융 10.34% 12,170,440 15,714,520 우리은행 운영자금 6.21% - 3,000,000 하나은행 무역금융 6.50% 1,250,000 2,250,000 CHOISANGHO CORP. 운영자금 12.00% 3,362,000 - 경남은행 운영자금 7.87% 5,500,000 　 ㈜엘앤제이파트너스 운영자금 10.00% - 1,800,000 합 계 67,832,440 85,964,520 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입금성격 이자율 당분기말 전기말 우리은행 시설자금 5% - 1,374,999 하나은행 일반대금 6.23~6.43% 1,320,000 2,950,000 산업은행 시설자금 2.17%~2.94% 5,600,000 6,800,000 기업은행 시설자금 3.75% - 1,600,000 CHOISANGHO CORP. 일반대금 12.00% 6,724,000 - 합 계 13,644,000 12,724,999 차감 : 유동성장기차입금 (2,920,000) (6,204,999) 장기차입금 10,724,000 6,520,000 (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환스케쥴은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 1년이내 2,920,000 1년~2년 8,324,000 2년~3년 1,600,000 3년 초과 800,000 합계 13,644,000 20. 사채 (1) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 연이자율 당분기말() 전기말 제10회 무보증사모전환사채 2020.12.11 2023.12.11 -% 420,000 5,820,000 제11회 무보증사모전환사채 2021.05.26 2024.05.26 -% 4,500,000 14,989,057 제12회 무보증사모전환사채 2021.12.30 2024.12.30 -% 1,200,000 1,600,000 제13회 무보증사모전환사채 2022.12.26 2025.12.26 -% 4,123,194 3,685,817 제14회 무보증사모전환사채 2023.01.02 2026.01.02 -% 2,106,761 - 제6회 신주인수권부사채 2023.03.29 2026.03.29 2% 7,458,965 - 소 계(1) 　 　 　 19,808,920 26,094,874 파생상품자산(매도청구권) 1,417,968 741,016 파생상품부채(전환권)(2) 　 　 　 2,419,012 1,075,595 (1) 조기상환청구권의 행사가능시기를 고려하여 유동성을 분류하였습니다.(2) 전환권의 Refixing 조건이 확정 대 확정(Fixed for fixed) 요건을 충족하지 못하여 금융부채로 분류하였습니다. (2) 당분기말 현재 사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 발행조건 전환사채명 제10회 무기명식 무보증 사모 전환사채 전환사채 권면 총액 420,000,000원 액면이자율 0% 만기보장수익률 0% 이자 및 원금 상환 표면이자는 없으며, 만기에 원금의 100%를 일시 상환 전환청구가능기간 2021년 12월 11일부터 2023년 11월 11일까지 전환시 발행주식 종류 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가격 5,478원/주 전환가격의 조정 전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격조정 가능 조기상환청구가능기간 본 사채의 발행일로부터 2년이 경과하는 날인 2022년 12월 11일 및 이후 매 3개월이 되는 날마다 조기상환 가능 조기상환시 상환금액 권면금액의 100% 구분 발행조건 전환사채명 제11회 무기명식 무보증 사모 전환사채 전환사채 권면 총액() 15,000,000,000원 액면이자율 0% 만기보장수익률 0% 이자 및 원금 상환 표면이자는 없으며, 만기에 원금의 100%를 일시 상환 전환청구가능기간 2022년 05월 26일부터 2024년 04월 26일까지 전환시 발행주식 종류 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가격 8,149원/주 전환가격의 조정 전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격조정 가능 조기상환청구가능기간() 본 사채의 발행일로부터 2년이 경과하는 날인 2023년 05월 26일 및 이후 매 3개월이 되는 날마다 조기상환 가능 조기상환시 상환금액 권면금액의 100% 구분 발행조건 전환사채명 제12회 무기명식 무보증 사모 전환사채 전환사채 권면 총액 1,600,000,000원 액면이자율 0% 만기보장수익률 0% 이자 및 원금 상환 표면이자는 없으며, 만기에 원금의 100%를 일시 상환 전환청구가능기간 2022년 12월 30일부터 2024년 11월 30일까지 전환시 발행주식 종류 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가격 8,626원/주 전환가격의 조정 전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격조정 가능 조기상환청구가능기간 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 날인 2022년 12월 30일 및 이후 매 3개월이 되는 날마다 조기상환 가능 조기상환시 상환금액 권면금액의 100% 구분 발행조건 전환사채명 제13회 무기명식 무보증 사모 전환사채 전환사채 권면 총액 4,000,000,000원 액면이자율 0% 만기보장수익률 6% 이자 및 원금 상환 표면이자는 없으며, 만기에 원금의 100%를 일시 상환 전환청구가능기간 2023년 12월 26일부터 2025년 11월 26일까지 전환시 발행주식 종류 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가격 2,983원/주 전환가격의 조정 전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격조정 가능 조기상환청구가능기간 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 날인 2023년 12월 26일 및 이후 매 3개월이 되는 날마다 조기상환 가능 조기상환시 상환금액 권면금액의 100% 구분 발행조건 전환사채명 제14회 무기명식 무보증 사모 전환사채 전환사채 권면 총액 2,000,000,000원 액면이자율 0% 만기보장수익률 6% 이자 및 원금 상환 표면이자는 없으며, 만기에 원금의 100%를 일시 상환 전환청구가능기간 2024년 01월 02일부터 2025년 12월 02일까지 전환시 발행주식 종류 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가격 3,352원/주 전환가격의 조정 전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격조정 가능 조기상환청구가능기간 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 날인 2024년 01월 02일 및 이후 매 3개월이 되는 날마다 조기상환 가능 조기상환시 상환금액 권면금액의 100% 구분 발행조건 전환사채명 제6회 무기명식 무보증 사모 신주인수권부사채 전환사채 권면 총액 8,000,000,000원 액면이자율 2% 만기보장수익률 12% 이자 및 원금 상환 원금상환기일까지 연 4회지급, 실제경과한 일수비율로 일할 계산한 금액을 이자지급금액으로한다. 전환청구가능기간 2024년 03월 29일부터 2026년 03월 29일까지 전환시 발행주식 종류 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가격 3,620원/주 전환가격의 조정 전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격조정 가능 조기상환청구가능기간 본 사채의 발행일로부터 2년이 경과하는 날인 2025년 03월 29일 및 이후 매 2개월이 되는 날마다 조기상환 가능 조기상환시 상환금액 권면금액의 100% (3) 당분기 및 전분기 중 사채의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 26,094,874 23,097,029 사채 발행 8,759,452 - 전환권 행사 　- (645,704) 조기상환 (5,884,788) (1,056,638) 유효이자율에 의한 상각() 1,191,641 830,299 회계정책의 변경효과 - 3,657,272 기말잔액 30,161,179 25,882,258 () 조기상환청구권을 고려하여 기대만기에 의한 유효이자율로 상각하였습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 사채에 내재된 파생상품(전환권)과 관련하여 인식한 파생상품평가손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 파생상품평가이익 2,180,740 4,129,353 파생상품평가손실 2,018,508 2,293,666 21. 상환전환우선주부채 (1) 보고기간종료일 현재 상환전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 연이자율 당분기말 전기말 1회 상환전환우선주 2020.06.02 2025.06.02 -% 1,931,194 1,888,986 파생상품자산(매도청구권) - - 파생상품부채(전환권)() - 11,492 2회 상환전환우선주 2021.12.14 2026.12.14 -% 5,089,362 4,306,295 파생상품자산(매도청구권) 361,710 - 파생상품부채(전환권)() 98 259,488 () 전환권의 Refixing 조건이 확정 대 확정(Fixed for fixed) 요건을 충족하지 못하여 금융부채로 분류하였습니다.(2) 당분기 말 기준 보유중인 상환전환우선주부채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 발행조건 발행일 2020년 06월 02일 발행주식수 1,089,323주 주당발행가액 4,590원 배당 참가적,누적적(액면가액의 0%) 우선주 성격 1주당 일개의 의결권 <전환에 관한 사항> 전환청구가능기간 발행일로부터 1년이 되는 날부터 존속기간 말일 전일까지 전환시 발행주식 종류 기명식 보통주식 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주 전환가격 4,590원/주 전환가격의 조정 우선주식 발행 후 3개월이 경과한 날로부터 그 날을 포함하여 매 3개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하며, 전환권 청구 전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자 등 상환전환우선주의 명시된 사유 발생시 전환가격 조정 가능. <상환에 관한 사항> 상환청구가능기간 우선주식의 납입기일 다음날(발행일, 본건 우선주식의 효력발생일)로부터 2년이 경과한 날로부터 상환보장수익률 연복리 3% 구분 발행조건 발행일 2021년 12월 14일 발행주식수 701,261주 주당발행가액 7,130원 배당 참가적,누적적(액면가액의 0%) 우선주 성격 1주당 일개의 의결권 <전환에 관한 사항> 전환청구가능기간 발행일로부터 1년이 되는 날부터 존속기간 말일 전일까지 전환시 발행주식 종류 기명식 보통주식 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주 전환가격 7,130원/주 전환가격의 조정 우선주식 발행 후 3개월이 경과한 날로부터 그 날을 포함하여 매 3개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하며, 전환권 청구 전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자 등 상환전환우선주의 명시된 사유 발생시 전환가격 조정 가능. <상환에 관한 사항> 상환청구가능기간 우선주식의 납입기일 다음날(발행일, 본건 우선주식의 효력발생일)로부터 2년이 경과한 날로부터 상환보장수익률 연복리 3% (3) 당분기 및 전분기 중 상환전환우선주부채의 부채요소(현재가치)의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 6,195,282 4,221,893 유효이자율에 의한 상각() 825,725 1,973,389 기말잔액 7,020,557 6,195,282 () 조기상환청구권을 고려하여 기대만기에 의한 유효이자율로 상각하였습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 상환전환우선주부채에 내재된 파생상품(전환권)과 관련하여 인식한 파생상품평가손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 파생상품평가이익 460,187 1,706,661 파생상품평가손실 14,488 - 22. 순확정급여부채 (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 5,557,499 5,875,901 사외적립자산의 공정가치 (5,599,145) (5,680,794) 합 계 (41,646) 195,107 (2) 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 5,875,901 10,191,057 당기근무원가 363,151 810,273 이자비용 163,634 156,043 퇴직급여지급액 (766,177) (2,859,520) 확정급여제도의 재측정요소() (79,010) 기말잔액 5,557,499 8,046,362 () 법인세 효과 반영전 금액입니다.(3) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 5,680,794 5,599,483 사외적립자산의 기대수익 158,201 85,737 퇴직급여지급액 (196,940) - 확정급여제도의 재측정요소() (42,909) (43,437) 기말금액 5,599,145 5,641,783 () 법인세 효과 반영전 금액입니다. (4) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 363,151 810,273 이자비용 163,634 156,043 사외적립자산 기대수익 (158,201) (85,737) 합 계 368,584 880,579 (5) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 1,800 695,833 판관비 270,135 113,415 경상연구개발비 96,649 71,330 합 계 368,584 880,578 (6) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 등 5,599,145 5,680,794 당분기 중 순확정급여부채의 합계액을 초과하는 사외적립자산은 기타투자자산으로 계상하고 있습니다. (7) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 할인율 5.51% 5.75% 임금인상율 3.00% 3.18% 당사는 확정급여제도의 운영으로 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (8) 보험수리적 가정 중 할인율 및 임금상승율에 대하여 각각 1% 변동 가정시 민감도를 분석한 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1% 하락시 1% 상승시 할인율 686,568 (223,853) 임금상승율 (238,400) 695,079 (9) 보고기간종료일 현재 장기종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 66,748 74,467 (10) 장기종업원급여의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 74,467 115,321 당기근무원가 4,964 12,071 이자비용 1,793 3,085 급여지급액 - (18,000) 재측정요소 (14,477) (38,010) 기말잔액 66,747 74,468 (11) 당분기 및 전분기 중 장기종업원급여와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 4,964 12,071 이자비용 1,793 3,085 보험수리적손실(이익) (14,477) (38,010) 합 계 (7,720) (22,854) (12) 보험수리적 가정 중 할인율 및 임금상승율에 대하여 각각 1% 변동 가정시 민감도를 분석한 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1% 하락시 1% 상승시 할인율 4,196 (3,758) 임금상승율 (3,941) 4,333 (13) 당분기말 현재 종업원이 근무용역을 제공하는 보고기간말부터 12개월 이내에 사용될 것으로 예상되는 유급연차휴가 관련 부채는 474,037천원이며 기타채무에 계상하고 있습니다. 23. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 80,000,000 80,000,000 발행주식수() 24,483,945 24,483,945 주당액면금액 500 500 보통주자본금 12,241,973 12,241,973 () 당사는 상환전환우선주를 부채로 분류함에 따라 상기 발행주식수에는 포함하지 아니하였습니다.(2) 보고기간종료일 현재 보통주의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기말 전기말 발행주식수 24,483,945 24,483,945 자기주식수 (667,239) (667,239) 유통보통주식수 23,816,706 23,816,706 (3) 당분기 및 전분기 중 유통보통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 기초주식수 23,816,706 23,716,758 전환청구권 행사 - 99,948 기말주식수 23,816,706 23,816,706 (4) 당분기 및 전분기 중 보통주자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 기초잔액 12,241,973 12,191,999 전환권 행사 - 49,974 기말잔액 12,241,973 12,241,973 24. 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 68,859,222 68,859,222 기타자본잉여금 4,559,135 1,547,056 전환권대가() 991,640 4,432,784 합 계 74,409,997 74,839,062 () 전환권의 Refixing 조건이 확정 대 확정(Fixed for fixed) 요건을 충족하지 못하여 금융부채로 분류하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 74,839,062 74,371,216 전환권의 행사 - 821,031 만기 전 사채의 취득 (429,065) (164,876) 기말잔액 74,409,997 75,027,371 25. 기타자본구성요소(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (4,960,255) (4,960,255) 자기주식처분손실 (11,633,678) (11,633,677) 주식선택권 1,607,703 1,430,005 합 계 (14,986,230) (15,163,927) (2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 (15,163,927) (14,496,983) 주식보상비용 177,698 117,815 회계정책의 변경효과 0 (1,164,152) 기말잔액 (14,986,229) (15,543,321) (3) 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,천원) 구분 주식수 취득금액 취득경위 향후처리계획 자기주식 667,239 4,960,255 직접취득 특정계획없음 당사는 주식가격 안정 및 주식선택권 행사에 대비하여 자기주식을 보유하고 있으며, 향후 시장 상황 및 당사의 사정에 따라 처분할 예정입니다. (4) 당분기말 현재 미래에 행사 가능한 주식선택권의 세부 내역은 다음과 같습니다. 구분 9차 10차 11차 12차 최초 부여일 2016.04.04 2016.07.17 2018.04.06 2021.12.02 부여 방법 신주교부형 등 신주교부형 등 신주교부형 신주교부형 등 발행할 주식의 종류 보통주 보통주 보통주 보통주 부여주식 수 40,000주 200,000주 130,000주 124,000주 잔여주식 수 40,000주 200,000주 120,000주 124,000주 행사가격 5,406원 6,203원 6,682원 8,508원 행사조건 2년 이상 근무 2년 이상 근무 2년이상근무 2년 이상 근무 행사가능기간 2018.04.04 2018.07.17 2020.04.06 2023.12.02 ~2023.04.03 ~2023.07.16 ~2025.04.05 ~2028.12.01 총 주식보상비용 115,859천원 722,036천원 335,651천원 475,164천원 누적 주식보상비용() 115,859천원 722,036천원 335,651천원 434,157천원 미인식 주식보상비용 - - - 41,007천원 () 당분기말 현재 기타자본구성요소에 포함된 금액입니다.(5) 당분기 및 전분기 중 행사 가능한 주식선택권 부여 수량의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 기초 유효부여수량 484,000 484,000 주식선택권의 소멸 - - 기말 유효부여수량 484,000 484,000 26. 기타포괄손익누계액(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 토지재평가차익 2,949,474 2,949,474 상기 토지재평가차익은 당사가 한국채택국제회계기준을 최초로 채택하기 이전에 발생한 것입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계 변동내역은 없습니다. 27. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금() 130,820 130,820 임의적립금 1,015,333 1,015,333 미처분이익잉여금 (33,103,903) (49,006,881) 합 계 (31,957,751) (47,860,728) () 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하도록 규정되어 있으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본금 전입에만 사용될 수 있습니다. 또한, 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 (49,006,881) 22,984,486 확정급여제도의 재측정요소 36,100 194,223 당기순손익 15,866,878 (17,011,014) 기말잔액 (33,103,903) 6,167,695 28. 매출 및 매출원가(1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 : 재화의 판매 1,542,563 19,996,618 8,053,511 42,834,186 용역의 제공() 2,625,796 7,690,842 1,179,144 3,082,937 투자로 인한 수익 및 평가 10,496,119 13,192,169 (7,744) 9,446,813 합 계 14,664,478 40,879,628 9,224,912 55,363,936 () 임대수익 등이 포함되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 재화의 판매 용역의 제공 투자부문 합계 매출액 : 외부고객 매출 19,996,618 7,690,842 - 27,687,460 기타 투자로 인한 수익 - - 13,192,169 13,192,169 주요지리적 시장 : 국내 5,653,806 2,591,390 13,192,169 21,437,365 해외 14,342,812 5,099,452 - 19,442,264 수익인식시기 : 한 시점에 이전 19,996,618 2,591,390 12,533,428 35,121,436 기간에 걸쳐 이전하는 수익 - 5,099,452 658,741 5,758,193 (전분기) (단위: 천원) 구분 재화의 판매 용역의 제공 투자부문 합계 매출액 : 외부고객 매출 42,834,186 3,082,937 - 45,917,123 기타 투자로 인한 수익 - - 9,446,813 9,446,813 주요지리적 시장 : 국내 5,924,092 1,703,811 9,446,813 17,074,716 해외 36,910,094 1,379,126 - 38,289,220 수익인식시기 : 한 시점에 이전 42,834,186 1,703,811 9,008,671 53,546,668 기간에 걸쳐 이전하는 수익 - 1,379,126 438,142 1,817,268 (3) 당분기 및 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 (6,153,480) 3,040,132 (197,453) 19,484,506 상품매출원가 3,234,342 5,776,023 6,255,480 21,473,300 투자로 인한 손실 및 평가 - 175,517 232,845 4,192,840 기타매출원가 94,484 315,502 250,895 799,867 합계 (2,824,654) 9,307,174 6,541,767 45,950,513 29. 판매비와관리비 (1) 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 급여 1,866,353 5,732,677 2,840,368 8,138,511 퇴직급여 (87,526) 270,135 371,389 484,805 복리후생비 994,763 3,222,909 1,476,554 4,084,573 여비교통비 141,751 433,743 188,668 522,510 접대비 6,200 19,800 9,670 57,770 통신비 14,565 45,440 20,340 56,648 수도광열비 482,382 1,273,156 591,616 681,795 세금과공과 84,389 106,534 185,166 304,191 감가상각비 592,895 2,053,381 1,306,867 2,739,788 지급임차료 7,741 15,870 (10,512) 64,325 보험료 17,861 54,089 8,100 56,383 차량유지비 8,455 31,355 1,921 7,172 경상연구개발비 742,157 2,236,503 2,008,503 4,560,344 운반비 63,380 282,254 109,168 280,354 교육훈련비 639 1,706 58 15,086 도서인쇄비 400 1,770 500 1,181 소모품비 58,298 281,995 617,000 765,698 지급수수료 621,976 2,431,422 1,300,831 3,251,499 주식보상비용 59,884 177,698 59,884 177,698 대손상각비 511,229 (126,656) 1,923,542 2,964,504 무형자산상각비 185,023 548,814 454,669 1,795,048 판매보증비 19,178 (8,240) 384,766 1,023,196 기타의대손상각비() (362,297) 829,980 (130,200) 2,527,350 관계기업투자자산손상차손() - 0 - 1,113,496 매각예정자산손상차손() - 0 - 393,183 합계 6,029,696 19,916,335 13,718,868 36,067,108 () 당사는 투자부문과 관련된 손상효과를 판매비와관리비에 반영하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (12,186,977) (4,358,752) 원재료사용액 15,041,530 22,587,079 종업원급여 6,106,797 13,841,627 복리후생비 3,257,402 4,830,423 소모품비 423,292 3,458,982 지급수수료 2,435,180 3,322,819 대손상각비 (126,656) 2,964,504 경상연구개발비 2,236,503 4,560,344 고정자산상각비(1) 2,736,610 6,708,223 수도광열비 1,273,156 2,064,916 기타의대손상각비 829,980 2,527,350 투자부문 175,517 5,699,518 기타 7,021,174 7,268,820 합 계(2) 29,223,508 75,475,853 (1) 유형자산에 대한 감가상각비와 무형자산에 대한 상각비의 합계입니다.(2) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비의 합계입니다. 30. 기타이익 및 기타손실 (1) 당분기 및 전분기 중 기타이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 유형자산처분이익 694,246 6,888,475 730,626 2,673,961 무형자산처분이익 - 1,655,548 - - 수입수수료 202,610 776,915 (1,592) 495,740 수입배당금 291,535 291,535 - - 잡이익 15,037 2,187,132 91,563 192,216 합계 1,203,428 11,799,605 820,597 3,361,917 (2) 당분기 및 전분기 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 기부금 2,145 6,315 1,950 13,123 잡손실 29,261 121,485 141,521 348,990 기타의대손상각비 744,301 195,153 - - 유형자산처분손실 - 389,877 1,126,786 1,145,090 합 계 775,707 712,830 1,270,257 1,507,203 31. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 이자수익 62,237 151,903 24,615 116,043 외환차익 274,857 397,337 1,431,205 4,468,249 외화환산이익 1,937,233 2,904,757 5,332,376 9,311,518 사채상환이익 290,756 290,756 - - 파생상품평가이익 478,438 2,640,927 1,582,224 8,108,561 합계 3,043,521 6,385,680 8,370,420 22,004,371 (2) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 이자비용 3,049,995 7,946,262 2,059,633 5,093,778 외환차손 2,728,856 3,164,269 32,208 784,172 외화환산손실 (613,214) 118,178 3,890,298 6,044,799 파생상품평가손실 999,570 2,032,988 279,070 2,293,666 합계 6,165,207 13,261,697 6,261,209 14,216,415 32. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 이월결손금 효과로인하여 0%이므로 산정하지 아니하였습니다. 33. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자명 당사와의관계 소재지 지분율(1) OPTRONTEC VINA CO.,LTD. 종속기업 베트남 100.0% OPTRONTEC(TIANJIN) INC. 종속기업 중국 100.0% OPTRONTEC(DONGGUAN) INC. 종속기업 중국 100.0% OPTRON CM(TIANJIN) INC. 종속기업 중국 100.0% (주)플루토스파트너스 종속기업 대한민국 100.0% (주)티알에스 종속기업 대한민국 98.4% 알파원인베스트먼트㈜ 종속기업 대한민국 65.7% 마이크로엑츄에이터(주)(3) 종속기업 대한민국 57.0% 윙크스톤 제2호 조합 관계기업 대한민국 73.3% 엘앤에스제1호사모투자 합자회사 관계기업 대한민국 56.8% 12CM MOBILE,INC 관계기업 일본 50.0% 제이케이투자조합 관계기업 대한민국 45.5% 윙크스톤 제1호 조합 관계기업 대한민국 44.4% 삼마그룹1호투자조합 관계기업 대한민국 33.3% 과천일일이피에프브이(주) 관계기업 대한민국 31.7% 에스제이투자조합 관계기업 대한민국 27.8% 얼머스-TRI 리스트럭처링 투자조합1호 관계기업 대한민국 25.4% 오에이치 얼머스 리스트럭처링 투자조합1호 관계기업 대한민국 23.6% 키움 유니콘 제5호 신기술사업투자조합(2) 관계기업 대한민국 22.0% (주)대덕밸리 관계기업 대한민국 21.1% 얼머스 소부장 혁신기업 투자조합 5호 관계기업 대한민국 20.8% 알파원 알파라이징 투자조합 관계기업 대한민국 17.3% (주)우림(4) 기타특수관계자 대한민국 0.0% (1) 의결권 있는 지분에 대한 당사의 지분 비율로 표시하였습니다.(2) 당분기 중에 당기손익-공정가치측정금융자산에서 관계기업으로 재분류하였습니다.(3) 당분기 중에 관계기업에서 종속기업으로 재분류하였습니다.(4) 지배기업의 대표이사 및 그에 가까운 가족이 지분의 과반수를 차지 등의 사유로 인해 기타특수관계자로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 특수관계자명 자금대여(1) 자금회수(1) 투자(1) 매출 매입 기타수익(2) 기타비용(3) 손상(환입)(4) OPTRONTEC VINA CO.,LTD. - - 13,168,140 20,748,921 11,153,627 - - (971,947) OPTRONTEC(TIANJIN) INC. - - - 714,779 1,676,952 - - 53,893 OPTRONTEC(DONGGUAN) INC. - - - 240,716 153,329 - - (170,275) OPTRON CM(TIANJIN) INC. - - - - - - - 7,205 (주)플루토스파트너스 - - 10,000 - - 11,216 - - (주)티알에스 1,330,191 - - - - - - 1,336,401 12CMMOBILE.Inc - - - 36,925 - - - - 알파원인베스트먼트(주) - - 300,000 - - - - - 과천일일이피에프브이(주) - - - - 8,430 - 245,029 (주)대덕밸리 - - - - - 119,658 - 마이크로엑츄에이터(주) 448,000 - 3,764,388 - - 7,318 - - 윙크스톤 제2호 조합 - - 100,000 - - - - - (주)우림 - - 180,000 - - - - 합 계 1,778,191 - 17,342,528 21,921,341 12,983,908 26,964 119,658 500,306 (1) 현금흐름 기준으로 기재하였습니다.(2) 이자수익이 포함되었습니다.(3) 관리비가 포함되었습니다.(4) 매출채권 및 기타채권, 종속기업에 대한 손상(환입)입니다. (전분기) (단위: 천원) 특수관계자명 자금대여(1) 자금회수(1) 투자(1) 매출 매입 기타수익(2) 기타비용(3) 손상(환입)(4) OPTRONTEC VINA CO.,LTD. - - 12,512,000 25,946,421 12,485,428 - - (516,384) OPTRONTEC(TIANJIN) INC. - - - 7,282,928 4,568,998 - - 742,274 OPTRONTEC(DONGGUAN) INC. - - - 993,506 422,770 - - 3,349,392 OPTRON CM(TIANJIN) INC. - - - - - - - 25,835 KWANG INFORMATION LIMITED. - - - - - - - 369,895 (주)티알에스 1,500,000 (500,000) - - - - - 2,219,325 12CMMOBILE.Inc - - - 102,780 - - - - 알파원인베스트먼트 - - 800,000 - - - - 313,404 얼머스 소부장 혁신기업 투자조합 5호 - - 500,000 - - - - - 과천일일이피에프브이 주식회사 443,000 (624,329) - - - 2,720 - 800,091 ㈜웰랑 - - 15,500 169,880 - - - - (주)대덕밸리 - - - - - - 152,326 - 마이크로엑츄에이터(주) - - 1,781,423 - - - - - 오에이치 얼머스 리스트럭처링 투자조합1호(3) - - 400,000 - - - - - 삼마그룹1호투자조합 - - 2,000,000 - - - - - 에스제이투자조합 - - 1,000,000 - - - - - 제이케이투자조합 - - 1,000,000 - - - - - 합계 1,943,000 (1,124,329) 20,008,923 34,495,515 17,477,196 2,720 152,326 7,303,832 (1) 현금흐름 기준으로 기재하였습니다.(2) 이자수익이 포함되었습니다.(3) 관리비가 포함되었습니다.(4) 매출채권 및 기타채권, 종속기업에 대한 손상(환입)입니다. (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 손실충당금 매입채무 기타채무 OPTRONTEC VINA., Ltd - - - - 1,344,800 - OPTRONTEC(TianJin).INC 5,098,020 - 79,982 (4,827,378) 2,306,799 - OPTRONTEC(DONGGUAN)Inc 16,718,145 5,122,222 115,170 (16,239,548) - - OPTRON CM(TIANJIN) INC. 196,598 - - (125,025) - - (주)티알에스 - 12,647,397 - (11,922,897) - - 마이크로엑츄에이터(주) - 588,000 7,318 - - - 과천일일이피에프브이(주) - 245,029 17,386 (245,029) - - (주)플루토스파트너스 - 1,000,000 11,216 - - - 대덕밸리 - - - - - 14,727 ㈜우림 264,000 4,550,830 914,937 (2,739,766) - - 합 계 22,276,763 24,153,478 1,146,009 (36,099,643) 3,651,599 14,727 (전기말) (단위: 천원) 구분 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 손실충당금 매입채무 기타채무 OPTRONTEC VINA., Ltd 7,837,029 - 214,624 (971,947) 9,290,852 - OPTRONTEC(TianJin).INC 5,173,237 - 160,935 (4,773,485) 976,881 - OPTRONTEC(DONGGUAN)Inc 18,217,085 4,827,031 319,992 (16,409,824) 827,430 - OPTRON CM(TIANJIN) INC. 185,268 - - (117,820) - - 주식회사 티알에스 - 11,317,206 - (10,586,496) - - 원투씨엠 주식회사 - - - - - 114,200 (주)웰랑 - - - - - 153,200 ㈜우림 - 4,550,830 1,414,937 (2,739,766) - - 과천일일이피에프브이(주) - - 5,616 - - - 합계 34,610,888 20,695,067 2,370,663 (37,896,602) 11,095,163 267,400 (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 거래내역 당기초 증가 감소 당분기말 (주)티알에스 단기대여금 900,000 1,330,191 - 2,230,191 마이크로엑츄에이터(주) 단기대여금 - 588,000 - 588,000 임직원 단기대여금 20,000 - - 20,000 (전분기) (단위: 천원) 구분 거래내역 전기초 증가 감소 전분기말 (주)티알에스 단기대여금 - 500,000 - 500,000 임직원 단기대여금 20,000 - - 20,000 (5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 1,952,159 2,688,740 퇴직급여 500,114 266,820 주식보상비용 177,698 177,698 합 계 2,629,971 3,133,258 (6) 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD) 수혜자 담보(보증)권자 제공한내역 화폐종류 보증제공금액 OPTRON-TEC(TIANJIN) INC. 하나은행 아오청 STANDBY L/C USD 2,020,000 기업은행 천진 STANDBY L/C USD 2,450,000 기업은행 천진 간접(연대)보증 USD 1,800,000 신한은행 천진 간접(연대)보증 USD 840,000 하나은행 아오청 간접(연대)보증 USD 1,800,000 산업은행 북경 간접(연대)보증 USD 1,500,000 OPTRONTEC VINA CO.,LTD 국민은행 하노이 간접(연대)보증 USD 3,740,000 수출입은행 호치민 간접(연대)보증 USD 1,200,000 수출입은행 대전 간접(연대)보증 USD 8,000,000 수출입은행 호치민 간접(연대)보증 USD 330,000 수출입은행 대전 보유부동산 담보 KRW 2,300,000 과천일일이피에프브이㈜ 우리종합금융 KRW 18,000,000 더뉴스페이스(주) KRW 12,000,000 () 화폐종류가 상이하여 합계를 표시하지 아니하였습니다. (7) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공한자 관련계정과목 제공한내역 제공한금액 임직원 및 그 친족() 단기대여금 보유부동산 담보 2,726,000 () (주)우림에 대한 당사의 대여금을 위하여 담보로 제공하였습니다. 상기 사항 외에 당사의 차입금을 위하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 34. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사의 차입금을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보권자 담보제공자산 제공금액() 산업은행 토지,건물,특허권 59,500,000 경남은행 토지,건물 14,727,776 한국수출입은행 건물, 재고자산 44,162,336 합 계 118,390,112 () 토지 및 건물의 경우 채권최고액으로 기재하였습니다. (2) 당분기말 현재 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증자 관련계정과목 제공받은 내역 유효보증금액 (주)재현정밀(1) 미수금 보유주식담보 - (주)티알인베스트먼트(2) 장기대여금 보유주식담보 420,000 ㈜계룡건설(3) 단기대여금 보유주식담보 791,825 피엔에프케어즈 장기대여금 보유주식담보 344,262 ㈜뉴젠에이치앤비 당기손익-공정가치측정금융자산 보유주식담보 229,508 신용보증기금 차입금 차입금 지급보증 1,633,500 SGI서울보증보험 기계장치 이행(지급)보증 등 1,153,010 (주)다올글로벌 단기대여금 보유주식 담보 880,466 합 계 5,452,571 (1) 당사에 결제해야 할 기타채권을 위하여 담보를 제공하였으나, 제공받은 자산의 회수 가능성이 현저히 떨어져 제공받은 금액을 기재하지 아니하였습니다. (2) (주)티알에스에 대한 당사의 대여금을 위하여 담보로 제공하였습니다.(3) (주)계룡건설에 대한 당사의 대여금을 위하여 담보로 제공하였습니다. (3) 당분기말 현재 당사가 타인(특수관계자 제외)에게 제공한 담보, 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증자 수혜자 제공한 내역 유효보증금액 SGI서울보증보험 거래처 등 다수 이행(지급)보증 등 137,644 (4) 당분기말 현재 당사의 금융거래한도와 관련하여 체결한 약정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD) 구분 약정내용 약정은행 한도금액() 실행금액() 차입약정 운영자금대출 산업은행 등 62,456,000 62,456,000 시설자금대출 기업은행 등 6,000,000 5,600,000 매출채권담보대출 하나은행 500,000 - 무역금융대출 하나은행 1,250,000 1,250,000 수출금융대출 한국수출입은행 USD 9,050,000 USD 9,050,000 지급보증약정 무역금융대출 국민은행 4,900,000 4,900,000 Stand By L/C 지급보증 하나은행 USD 2,020,000 USD 2,000,000 기업은행 USD 2,000,000 USD 2,000,000 () 화폐단위가 상이하여 합계는 표기하지 아니하였습니다.(5) 당분기말 현재 은행이 교부하였으나 미결제된 수표 1건이 있으며, 이와 관련하여 금액적 효과를 측정할 수 없어 재무제표에 반영하지 아니하였습니다. (6) 운용리스약정 - 리스제공자당사는 투자부동산과 관련하여 임차인에게 보유부동산을 임대하여 주는 해지불능 운용리스계약을 체결하고 있습니다.1) 당분기 및 전분기 중 운용리스약정과 관련하여 인식한 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 임대수익 985,981 657,113 2) 당분기말 현재 상기 운용리스약정에 따른 리스료의 수취 계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년 이내 1년 초과 합계 임대료 654,240 127,800 782,040 (7) 당분기말 현재 당사의 투자부동산 및 유형자산에 대하여 화재보험에 가입하였으며, 해당화재보험의 부보금액에 대하여 질권이 설정되어 있습니다. 35. 현금흐름정보(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표 상의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권및 기타채권의 제각 3,831,383 1,215,046 당기손익-공정가치측정금융자산의 관계기업투자주식 대체 1,931,346 6,372,302 차입금 상계를 통한 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 - 1,000,000 전환사채 발행을 통한 관계기업투자자산의 취득 - - 매각예정비유동자산의 관계기업투자주식 대체 - (1,435,865) 관계기업투자자산의 종속기업투자자산 대체 4,331,853 697,666 투자부동산의 유형자산 대체 2,934,780 (32,918) 건설중인자산의 유형자산 대체 2,256,920 1,003,742 사용권자산 및 리스부채의 인식 888,630 266,188 비유동리스부채의 유동성 대체 325,193 49,599 장기차입금의 유동성 대체 2,920,000 4,554,999 전환사채(비유동)의 유동성 대체 - 14,500,000 상환전환우선주부채(비유동)의 유동성 대체 - - 전환사채(유동)의 전환권행사 - 645,704 전환사채(유동)의 매도청구권에 대한 회계정책 변경효과 - 3,657,272 (3) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 368,584 1,320,868 감가상각비 2,187,796 4,913,174 주식보상비용 177,698 177,698 대손상각비 (126,656) 2,964,504 무형자산상각비 548,814 1,795,048 판매보증비 (8,240) 1,023,196 외화환산손실 118,178 6,044,799 유형자산처분손실 389,877 1,145,090 기타의대손상각비 1,025,133 2,527,350 매각예정자산손상차손 - 393,183 관계기업투자자산손상차손 - 1,113,496 재고자산평가손실환입 190,413 (663,499) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 174,491 3,848,051 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 1,026 344,788 파생상품평가손실 2,032,988 2,293,666 이자비용 7,946,262 5,093,778 기타비용 (290,756) - 외화환산이익 (2,904,757) (9,311,518) 유형자산처분이익 (6,888,475) (2,673,961) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (114,530) (2,037,068) 이자수익 (151,903) (116,043) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (729,457) (2,464,323) 잡이익 (2,187,132) (192,216) 파생상품부채평가이익 (2,640,927) (8,108,561) 매각예정자산처분이익 - (4,717,360) 관계기업투자자산처분이익 (12,348,181) (227,590) 무형자산처분이익 (1,655,548) - 합계 (14,885,302) 4,486,553 (4) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 9,726,282 24,549,749 기타채권의 감소(증가) (1,118,041) (692,198) 사용권자산의 감소(증가) (7,433) (300,751) 재고자산의 감소(증가) 940,188 3,231,736 계약자산의 감소(증가) 2,843 248,841 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가) 2,932,661 (8,498,308) 관계기업투자자산의 감소(증가) 14,651,477 (6,453,578) 계약부채의 증가(감소) 40,644 (1,425,415) 매입채무의 증가(감소) (10,119,434) 4,211,100 기타채무의 증가(감소) 1,404,731 1,842,537 기타유동부채의 증가(감소) (66,040) (66,040) 순확정급여부채의 증가(감소) (766,177) (4,115,275) 사외적립자산의 증가 196,940 - 합 계 17,921,341 32,532,398 (5) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금활동 기타변동() 기말 증가 감소 상각 전환권행사 환율변동 차입금 98,689,519 15,044,000 (30,547,724) - - 90,645 (1,800,000) 81,476,440 전환사채 26,094,874 2,000,000 (16,800,000) 972,225 - - 82,856 12,349,955 상환전환우선주부채 6,195,282 - - 825,275 - - - 7,020,556 신주인수권부사채 - 767,157 - 767,157 - - (908,192) 7,458,965 리스부채 559,945 - (540,970) - - - 888,630 907,605 임대보증금 719,800 150,300 (203,900) - - - - 666,200 재무활동으로부터의 총부채 132,259,420 24,794,300 (48,092,594) 2,564,657 - 90,645 (1,736,706) 109,879,721 () 기타변동에는 리스계약변경 등이 포함되어 있습니다. (전분기) (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금활동 기타변동() 기말 증가 감소 상각 전환권행사 환율변동 차입금 106,158,081 22,181,025 (30,539,999) - - 3,253,365 - 101,052,472 전환사채 23,097,029 1,500,000 (1,250,000) 1,388,913 (645,704) - 2,984,468 27,720,410 상환전환우선주부채 4,221,893 - - 954,507 - - - 5,176,400 리스부채 1,215,663 - (606,773) - - - 187,251 796,141 임대보증금 604,370 248,200 (124,600) - - - - 727,970 재무활동으로부터의 총부채 135,297,037 23,929,225 (32,521,372) 2,343,420 (645,704) 3,253,365 3,171,719 135,473,393 () 기타변동에는 리스계약변경 등이 포함되어 있습니다. 36. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익(손실) 8,765,469,209 15,866,877,663 (9,376,172,431) (17,011,013,539) 유통보통주식수 23,816,706 23,816,706 23,810,665 23,810,665 기본주당순이익(손실) 368 666 (394) (714) (2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다 . (당분기) (단위: 일,주) 구분 유통기간시작일 유통기간종료일 보통주식수 유통보통주식적수 기초 발행주식 2023-01-01 2023-09-30 24,483,945 6,684,116,985 기초 자기주식 2023-01-01 2023-09-30 (667,239) (182,156,247) 소 계 23,816,706 6,501,960,738 가중치 　 273 가중평균유통보통주식수 　 23,816,706 (전분기) (단위: 일,주) 구분 유통기간시작일 유통기간종료일 보통주식수 유통보통주식적수 기초 발행주식 2022-01-01 2022-09-30 24,383,997 6,656,831,181 기초 자기주식 2022-01-01 2022-09-30 (667,239) (182,156,247) 전환권 행사 2022-01-17 2022-09-30 49,974 12,843,318 전환권 행사 2022-01-18 2022-09-30 49,974 12,793,344 소 계 23,816,706 6,500,311,596 가중치 　 273 가중평균유통보통주식수 　 23,810,665 (3) 당분기 및 전분기 중 희석주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 최근 3개월 누적 보통주당기순이익 8,765,469,209 15,866,877,663 (9,376,172,431) (17,011,013,539) 희석화비용 684,212,924 1,470,655,990 - - 희석당기순이익 9,449,682,133 17,337,533,653 (9,376,172,431) (17,011,013,539) 유통보통주식수 23,816,706 23,816,706 23,810,665 23,810,665 희석화주식수(1) 7,204,271 6,495,185 - - 희석보통주식수 31,020,977 30,311,891 23,810,665 23,810,665 희석주당이익 305 572 (394) (714) (1) 잠재적보통주식수 중 희석화 효과가 없는 수량은 제외되었습니다.(4) 당분기말 현재 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구분 행사기간 행사가격 잠재적보통주식수 9차 주식선택권 2018.04.04 ~ 2023.04.03 5,406 40,000 10차 주식선택권 2018.07.18 ~ 2023.07.16 6,203 200,000 11차 주식선택권 2020.04.06 ~ 2025.04.05 6,682 120,000 12차 주식선택권 2023.12.02 ~ 2028.12.01 8,508 124,000 제1회상환전환우선주 부채 2021.06.02 ~ 2025.06.02 4,590 381,277 제2회상환전환우선주 부채 2022.12.14 ~ 2026.12.14 7,130 701,261 제10회 무보증사모전환사채 2021.12.11 ~ 2023.12.11 5,478 76,670 제11회 무보증사모전환사채 2022.05.26 ~ 2024.04.26 8,149 552,214 제12회 무보증사모전환사채 2022.12.30 ~ 2024.12.30 8,626 139,114 제13회 무보증사모전환사채 2023.12.26 ~ 2025.11.26 2,983 1,340,931 제14회 무보증사모전환사채 2024.01.02 ~ 2025.12.02 3,352 596,658 제6회 무보증사모신주인수권부사채 2024.03.29 ~ 2026.03.29 2,535 3,155,818 합 계 7,427,943 37. 금융위험관리당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등에 노출되어 있습니다. 동 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 설명은 다음과 같습니다. (1) 신용위험관리신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 발생하는 재무적인 손실입니다. 당사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 당사는 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재검토하고 있습니다.당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한, 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 1) 신용위험의 최대 노출정도보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 48,358 1,388,791 매출채권및기타채권 20,443,271 26,971,669 당기손익-공정가치측정금융자산 18,260,112 23,215,793 기타비유동금융자산 1,984,302 1,975,991 합 계 40,736,043 53,552,244 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 지분상품의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 아니하였습니다.한편, 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 2) 손실충당금당사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다. - 송장 발행 후 신용공여기한 내 매출채권의 회수 - 상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름 당사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다. - 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연(90일 초과 연체) (가) 매출채권 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 실무적 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 특수관계자 기타 합계 기초잔액 18,793,198 906,088 19,699,286 제각 (2,874,227) (714,691) (3,588,918) 손상(환입) (44,394) (82,262) (126,656) 기말잔액 15,874,577 109,135 15,983,712 (나) 상각후원가로 측정하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산은 특수관계자와 주요 경영진에 대한 대여금과 기타채권을 포함합니다. 당분기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금의 내역은 다음과같습니다. (단위:천원) 구분 특수관계자 기타 합계 기초잔액 19,103,404 2,173,710 21,277,114 제각 (242,464) 0 (242,464) 손상(환입) 1,364,127 (338,995) 1,025,132 기말잔액 20,225,067 1,834,715 22,059,782 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. (2) 유동성위험관리 유동성위험이란 당사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 당사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액과 계약상 현금흐름(이자지급액 포함)은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년 초과 매입채무및기타채무 12,172,130 12,172,130 12,040,051 132,079 차입금 81,476,440 84,131,732 72,835,726 11,296,006 기타금융부채(1) 1,673,762 1,673,762 640,549 1,033,213 상환전환우선주부채(2) 7,020,556 6,750,052 6,750,052 - 전환사채(2) 12,349,955 12,120,000 12,120,000 - 신주인수권부사채(2) 7,458,965 8,399,342 8,160,000 239,342 파생상품부채(2) 2,419,111 - - - 합 계 124,570,919 125,247,018 112,546,378 12,700,640 (1) 당사가 특수관계자에게 지급보증을 제공함에 따라 계상된 금융보증부채는 계약상 현금흐름에 포함하지 아니하였습니다.(2) 조기상환 청구기간을 고려하여 재무제표에 계상하였으나, 계약상 현금흐름은 만기 상환을 가정하여 추정하였습니다. (3) 시장위험관리시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 당사의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화 하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 1) 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 당사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 변동이자율 조건 이자부 금융상품: 장단기차입금 66,025,640 88,489,519 당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익-공정가치측정금융상품으로 지정하고 있지 않으며, 통화스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자율 조건부 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 세전이익 증가(감소) (660,256) 660,256 (884,895) 884,895 2) 환위험당사는 해외매출 거래 등과 관련하여 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러(USD), 중국 위안(CNY), 일본 엔(JPY) 등이 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 원화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: USD,JPY,천원) 　계정과목 통화단위 당분기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금및현금성자산 USD 1,620 2,178 432,495 548,101 매출채권 USD 17,784,848 23,917,064 27,775,895 35,200,392 JPY 2,417,250 21,809 2,417,250 23,041 미수금 USD 145,116 195,153 749,712 950,110 단기대여금 USD 500,000 672,400 500,000 633,650 장기대여금 USD 3,808,910 5,122,222 3,808,910 4,827,031 화폐성자산 소계 () 29,930,826 () 42,182,325 매입채무 USD 2,679,717 3,603,684 2,668,163 3,381,364 JPY 1,800,000 16,240 16,220,500 154,611 단기차입금 USD 11,550,000 15,532,440 12,400,000 15,714,520 장기차입금 USD 5,000,000 6,724,000 - - 화폐성부채 소계 () 25,876,364 () 19,250,495 () 화폐종류가 상이하여 합계를 기재하지 아니하였습니다. 당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우, 외화에 대한 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,077,289 (1,077,289) 4,362,665 (4,362,665) JPY 557 (557) (6,266) 6,266 세전이익 증가(감소) 1,077,846 (1,077,846) 4,356,400 (4,356,400) (4) 자본관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 자본관리지표로 총자본 대비 차입금 비율을 이용하고 있으며 이 비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출합니다. 보고기간종료일 현재 총자본 대비 차입금 비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 차입금총계 81,476,440 98,689,519 차감: 현금및현금성자산 (49,586) (1,388,791) 순차입금(A) 81,426,854 97,300,728 자본총계(B) 42,657,465 27,005,853 총자본 대비 차입금비율(A/B) 190.89% 360.29% 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항연결회사는 배당을 주주에 대한 이익반환의 기본형태로 인식하고 회사의 이익규모, 미래성장을 위한 투자재원확보, 재무구조 건정성 유지 등을 종합적으로 고려하여 결정하고 있으며, 당사의 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다. 제49조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당은 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제47조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제50조(배당지급청구서의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 주요배당지표 50050050013,058-78,272-28,62915,867-71,508-2,857557-3,287-111----------------------------------------- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제25기 3분기 제24기 제23기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) ---0.22 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 2023년 09월 30일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2021년 06월 09일전환권행사의결권 있는 주식381,2625004,5902021년 06월 17일전환권행사의결권 있는 주식49,0005004,5902021년 06월 18일전환권행사의결권 있는 주식65,3605004,5902021년 06월 21일전환권행사의결권 있는 주식49,0265004,5902021년 08월 04일전환권행사의결권 있는 주식163,3985004,5902021년 12월 28일유상증자(제3자배정)의결권 있는 상환전환우선주701,2615007,1302022년 01월 17일전환권행사의결권 있는 주식49,9745007,8042022년 01월 18일전환권행사의결권 있는 주식49,9745007,804 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 (주1) (주1) (주1) (주1) (주1) - (주2) (주2) (주1) 2020년 6월 2일 발행한 상환전환우선주의 보통주 전환권 행사(주2) 제10회 전환사채 전환권행사 나. 미상환 전환사채 발행현황 2023년 09월 30일(단위 : 백만원, 주) (기준일 : ) 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채102020년 12월 11일2023년 12월 11일12,000기명식보통주식2021.12.11~2023.11.111005,47842076,670-무기명식 이권부 무보증사모 전환사채112021년 05월 26일2024년 05월 26일16,000기명식보통주식2022.05.26~2024.04.261008,1495,500552,214-무기명식 이권부 무보증사모 전환사채122021년 12월 30일2024년 12월 30일1,600기명식보통주식2022.12.30~2024.11.301008,6261,200139,114-무기명식 이권부 무보증사모 전환사채132022년 12월 26일2025년 12월 26일4,000기명식보통주식2023.12.26~ 2025.11.261003,3654,0001,188,707-무기명식 이권부 무보증사모 전환사채142023년 01월 02일2026년 01월 02일2,000기명식보통주식2024.01.02~ 2025.12.021002,8912,000691,802-35,600---12,1202,648,507- 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 합 계 - - - - 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 2023년 09월 30일(단위 : 백만원, 주) (기준일 : ) 무기명식 무보증 사모 신주인수권부사채62023년 03월 29일2026년 03월 29일8,000기명식보통주식2024.03.29 ~ 2026.03.281002,5358,0003,155,818-8,000---8,000-- 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 합 계 - - - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 2023년 09월 30일(단위 : 원, %) (기준일 : ) ------------------------- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 2023년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 전환사채102020년 12월 11일운영자금12,000운영자금12,000-전환사채112021년 05월 26일지분투자16,000지분투자16,000-전환사채122021년 12월 30일시설자금1,600시설자금1,600-전환사채132022년 12월 26일운영자금4,000운영자금4,000-전환사채142023년 01월 02일운영자금2,000운영자금2,000-신주인사권부사채62023년 03월 29일운영자금8,000운영자금8,000- 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 [2023.09.30. 현재] (단위: 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제25기 3분기 매출채권 25,059,931 989,692 3.9% 미수금 4,779,489 656,093 13.7% 대여금 10,966,856 2,969,859 27.1% 선급금 1,687,322 49,232 2.9% 미수수익 1,334,413 1,085,930 81.4% 합계 43,828,010 5,750,805 13.1% 제24기 매출채권 24,389,738 1,748,991 7.2% 미수금 5,139,502 1,122,897 21.8% 대여금 10,420,027 2,724,830 26.1% 선급금 2,315,255 　- 0.00% 미수수익 1,225,649 1,085,930 88.6% 합계 43,490,171 6,682,646 15.4% 제23기 매출채권 37,344,380 2,037,961 5.5% 미수금 5,245,569 2,100,469 40.0% 대여금 14,055,139 7,689,099 54.7% 선급금 2,211,530 179,129 8.1% 미수수익 1,134,928 1,057,322 93.2% 합계 59,991,546 13,063,980 21.8% (2) 대손충당금 변동현황 [2023.09.30. 현재] (단위: 천원) 구분 제25기 상반기 제24기 제23기 1.기초 대손충당금 잔액합계 6,682,646 13,063,981 12,914,193 2.순대손처리액(①-②±③) (1,211,290) (8,055,237) (241,972) ① 대손처리액(상각채권액) (957,156) (6,271,443) - ② 상각채권회수액 　- 　- - ③ 기타증감액 (254,134) (1,783,794) (241,972) 3.대손상각비 계상(환입)액 279,448 1,673,902 391,760 4.기말대손충당금 잔액합계 5,750,804 6,682,646 13,063,980 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침 - 대손충당금 설정방침 유의적인 매출채권의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적 증거가 있는지를 개별적으로 검토하고, 유의적이지 아니한 매출채권의 경우 개별적 또는 집합적으로 검토 하고 있습 니다. 개별적으로 검토한 매출채권에서 손상발생의 객관적 근거가 없을 경우 그 매출채 권의 유의성에 관계없이 집합평가 대상 채권에 포함시켜 집합적으로 손상여부를 검토하 고 있습니다. 개별적으로 손상검토를 하여 대손충당금을 설정한 경우 해당 매출채권은 집합평가 대상 채권에 포함하지 아니합니다.- 설정방법 ㆍ개별평가: 개별평가 대상 채권은 개별적으로 회수가능액을 산정하여 장부금액과의 차 이를 대손충당금으로 설정하고 있습니다. ㆍ집합평가: 집합평가 대상 채권은 과거의 대손경험률을 기초로 대손충당금을 설정 하고 있습니다. 대손경험률은 과거 3개년의 월별 발생채권액에 대한 실제 부도율 및 손실율을 근거로 하여 누적손실율을 산정한 뒤 이를 적용하고 있습니다. 대손경험률은 채권의 경과기간별 설정하며, 세부내역은 아래와 같습니다. 경과기간 연체되지 않은 채권 30일 이내 30일~60일 61일~90일 90일 초과 대손경험률 0.01% 0.84% 3.48% - 93.61% - 대손처리 기준 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 대손 처리 ㆍ파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우 ㆍ소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 ㆍ외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 ㆍ기타 법인세법시행령 제62조 ①항에서 규정하는 사유 발생시 (4) 경과기간별 매출채권 잔액현황 [2023. 09. 30. 현재] (단위: 천원) 경과기간 연체되지 않은 채권 30일 이내 30일~60일 61일~90일 90일 초과 계 매출채권잔액 23,727,179 173,636 70,442 32,169 66,812 24,070,239 구성비율() 98.57% 0.72% 0.29% 0.13% 0.28% 100.00% (*) 구성비율은 순매출채권잔액기준으로 산정하였습니다.나. 재고자산 현황(연결기준) (1) 재고자산실사내역- 실사일자 : 매월 초일에 전월 말 기준으로 재고자산 실사 실시- 실사방법 : 사내보관재고는 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은품목의 경우 SAMPLE조사 실시하고, 사외보관재고는 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서 는 전수로 물품보유 확인서 징구 및 표본조사 병행(2) 최근 사업년도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 [2023.09.30. 현재] (단위: 천원) 사업부문 계정과목 제25기 3분기 제24기 제23기 광학부품 상품 1,197,198 243,903 370,741 제품 4,211,887 5,725,108 6,455,128 원재료 16,475,339 19,624,039 21,725,199 부재료 685,109 728,036 1,694,964 재공품 3,208,215 5,049,285 5,809,602 소계 25,777,749 31,370,372 36,055,634 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계/기말자산총계 × 100] 10.30% 11.53% 10.78% 재고자산회전율(회수)[연환산매출원가 ÷ [(기초재고+기말재고)/2)] 5.6 회 5.8 회 9.1회 (3)장기체화재고 등 내역 [2023.09.30. 현재] (단위: 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손익(누계) 기말잔액 상품 1,347,483 1,347,483 (150,285) 1,197,198 제품 7,605,059 7,605,059 (3,393,171) 4,211,887 원재료 19,513,919 19,513,919 (3,038,580) 16,475,339 부재료 685,109 685,109 - 685,109 재공품 7,624,868 7,624,868 (4,416,652) 3,208,215 합계 36,776,437 36,776,437 (10,998,688) 25,777,749 다. 공정가치평가 요약(연결기준) (1) 범주별 장부금액과 공정가치보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (당분기말) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - 2,419,731 2,419,731 - 매출채권및기타채권 - 32,413,115 32,413,115 - 장기매출채권및기타채권 - 4,026,000 4,026,000 - 당기손익-공정가치측정금융자산 29,323,752 - 29,323,752 29,176,559 파생상품자산 1,779,678 - 1,779,678 1,779,678 기타유동금융자산 　 1,100,000 1,100,000 - 기타비유동금융자산 - 2,191,597 2,191,597 - 합 계 31,103,430 42,150,443 73,253,874 31,103,430 (전기말) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - 11,935,555 11,935,555 - 매출채권및기타채권 - 31,466,270 31,466,270 - 장기매출채권및기타채권 - 3,026,000 3,026,000 - 당기손익-공정가치측정금융자산 32,275,834 - 32,275,834 32,275,834 파생상품자산 741,078 - 741,078 741,078 기타유동금융자산 　 900,000 900,000 - 기타비유동금융자산 - 2,118,673 2,118,673 - 합 계 33,016,912 49,446,498 82,463,410 33,016,912 2) 금융부채 (당분기말) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가 측정금융부채 장부금액 공정가치 매입채무및기타채무 - 34,458,362 34,458,362 - 장기매입채무및기타채무 - 132,079 132,079 - 단기차입금 - 111,355,860 111,355,860 - 유동성장기차입금 - 2,920,000 2,920,000 - 장기차입금 - 10,732,750 10,732,750 - 전환사채 - 12,349,955 12,349,955 - 상환전환우선주부채 - 12,002,901 12,002,901 - 신주인수권부사채 - 7,458,965 7,458,965 　 파생상품부채 2,419,111 - 2,419,111 2,419,111 기타유동금융부채 - 741,274 741,274 - 기타비유동금융부채 - 1,362,547 1,362,547 - 합 계 2,419,111 193,514,692 195,933,803 2,419,111 (전기말) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가 측정금융부채 장부금액 공정가치 매입채무및기타채무 - 46,503,419 46,503,419 - 장기매입채무및기타채무 - 198,119 198,119 - 단기차입금 - 141,500,198 141,500,198 - 유동성장기차입금 - 6,204,999 6,204,999 - 장기차입금 - 6,590,360 6,590,360 - 전환사채 - 26,094,874 26,094,874 - 상환전환우선주부채 - 6,195,282 6,195,282 - 파생상품부채 1,159,681 - 1,159,681 1,159,681 기타유동금융부채 - 686,519 686,519 - 기타비유동금융부채 - 1,368,848 1,368,848 - 합 계 1,159,681 235,342,617 236,502,299 1,159,681 공정가치로 측정되지 아니한 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 아니하였으므로 금융자산 및 금융부채에 대한공정가치를 공시하지 않았습니다. (2) 금융상품의 범주별 순손익당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 　- 173,386 　- - 173,386 외환차익 　- 2,482,903 　- 620,726 3,103,629 외화환산이익 　- 2,900,402 　- 152,653 3,053,055 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 126,611 　- 　- 　- 126,611 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 729,457 　- 　- 　- 729,457 파생상품평가이익 391,999 　- 2,248,928 　- 2,640,927 이자비용 　- 　- 　- (10,305,877) (10,305,877) 외환차손 　- (1,525,151) 　- (3,558,685) (5,083,835) 외화환산손실 　- (11,818) 　- (106,361) (118,178) 대손상각비 　- 118,652 　- 　- 118,652 기타의대손상각비 　- 429,698 　- 　- 429,698 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (1,339,618) 　- 　- 　- (1,339,618) 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 (1,026) 　- 　- 　- (1,026) 파생상품평가손실 (928,714) 　- (1,104,274) 　- (2,032,988) 합계 (1,021,290) 4,568,073 1,144,653 (13,197,543) (8,506,107) (전분기) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 　- 134,206 　- - 134,206 외환차익 　- 4,787,648 　- 1,196,912 5,984,560 외화환산이익 　- 4,594,642 　- 241,823 4,836,466 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 2,037,539 　- 　- 　- 2,037,539 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 2,464,323 　- 　- 　- 2,464,323 파생상품평가이익 　- 　- 6,526,336 　- 8,108,561 이자비용 　- 　- 　- (6,138,978) (6,138,978) 외환차손 　- (803,393) 　- (1,874,584) (2,677,978) 외화환산손실 　- (604,480) 　- (5,440,319) (6,044,799) 대손상각비 　- (106,837) 　- 　- (106,837) 기타의대손상각비 　- 867,562 　- 　- 867,562 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (7,375,800) 　- 　- 　- (7,375,800) 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 (344,788) 　- 　- 　- (344,788) 파생상품평가손실 　- 　- (2,293,666) 　- (2,293,666) 합계 (3,218,726) 8,869,348 5,814,894 (12,015,146) (549,630) (3) 공정가치 서열체계공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. - '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익인식금융자산으로 분류된 KOSPI, KOSDAQ 등에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 측정금융자산 3,675,211 　 25,648,540 29,323,752 파생상품자산 - 1,779,678 - 1,779,678 파생상품부채 　- 2,419,111 　- 2,419,111 (전기말) (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 측정금융자산 3,510,453 - 28,765,382 32,275,834 파생상품자산 　- 741,078 　- 741,078 파생상품부채 　- 1,159,681 　- 1,159,681 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 없었습니다.(4) 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가 기법 및 투입변수 설명보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 파생상품자산 1,779,678 741,078 이항모형 금리,주가 파생상품부채 2,419,111 1,159,681 합 계 4,198,789 1,900,759 (5) 공정가치 서열체계 수준 3의 가치평가 기법 및 투입변수 설명보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 : 지분상품 9,906,124 5,393,378 DCF, 시장접근법 성장률, 할인율, 순자산가치, 청산가치 채무상품 16,691,514 23,372,004 합 계 26,597,638 28,765,382 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 연결회사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 제25기 3분기(당기)한울회계법인적정없음-제24기(전기)회계법인 세일원적정없음관계기업에 대한 평가의 적정성제23기(전전기)회계법인 세일원적정없음관계기업에 대한 평가의 적정성 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 2. 감사용역 체결현황 제25기 3분기(당기)한울회계법인- 분, 반기(연결)재무제표의 검토- 기말(연결)재무제표의 감사2152,15550366제24기(전기)회계법인 세일원- 분, 반기(연결)재무제표의 검토- 기말(연결)재무제표의 감사2452,0272452,027제23기(전전기)회계법인 세일원- 분, 반기(연결)재무제표의 검토- 기말(연결)재무제표의 감사1701,7081701,708 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 제25기 상반기(당기)-----제24기(전기)-----제23기(전전기)----- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 4. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 12023년 08월 09일회사측 : 감사감사인측 : 업무수행이사 외 1명대면회의1) 23년 연간감사계획2) 반기검토 결과 논의 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 5. 회계감사인의 변경 22,23,24기 감사인과의 계약기간 만료로 인하여 당기의 회계감사인을 한울회계법인으로 자유수임하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 감사인은 2022년 제24기 사업연도에 대한 회사의 회계 및 업무 집행에 관한 검토를 수행하였으며 그 결과 당사의 내부통제는 효과적으로 운영되고 있는 것으로 감사보고서상 내부통제에 이상이 없다는 의견을 표명하였습니다. 나. 내부회계관리제도 내부회계관리자는 2022년 내부회계 관리제도 운영실태를 평가하였으며 재무적인 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 운영되고 있음을 확인하였습니다. 외부감사인은 2022년 내부회계관리제도에 대한 검토를 하였으며 검토결과 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다 외부감사인은 2022년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태 평가 보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 않았다는 의견을 표명하였습니다.내부회계관리제도 운영과 관련된 보다 자세한 사항은 2022년 사업보고서에 첨부 공시된 『내부회계관리제도 운영보고서』를 참조하시기 바랍니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 분기보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 4명의 상근이사, 2명의 사외이사 등 총 6명으로 구성되어 있으며, 별도의 이사회내 위원회는 설치되어 있지 않습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항" 중 "1. 임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다. 나. 이사회의 운영에 관한 사항 구분 내용 구 성 이사회는 이사 전원으로 구성한다. 소집절차 이사회를 소집함에는 이사회일자를 정하고 그 3일전에 각 이사 및 감사에 대하여 회의안건과 일시를 통지하여야 하며 이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제1항의 절차 없이 언제든지 회의를 할 수 있다. 결의방법 이사회의 결의는 법령에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 하며, 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. 결의사항 - 주주총회의 소집과 이에 제출할 의안- 주식 및 자본금 변경에 관한 사항- 대표이사의 선임 및 임원보직의 결정- 지배인의 선임과 해임- 지점의 설치, 이전 및 폐지- 사채의 모집이나, 발행- 경영의 기본방침 및 계획에 관한 사항- 중요한 자산의 취득이나 처분에 관한 사항- 중요 규정의 제정 또는 변경에 관한 사항- 자금 차입이나 제3자 보증행위- 관계법령 등에 따라 인가 또는 승인을 받아야 할 사항- 전 각호 외에 법령, 정관 및 주주총회의 결의에 의해 이사회의 결의사항 으로 하여야할 사항 보고사항 - 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과- 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항- 중요한 소송의 제기사항- 주식매수선택권 부여의 취소사항- 법령 또는 정관에 정한 사항- 주주총회에서 위임받은 사항- 대표이가사 필요하다고 인정하는 사항- 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항 다. 중요 의결사항 등[2023.09.30. 현재] 회차 개최일자 의안 및 보고안건 사내이사 참석여부 사외이사 참석여부 가결 여부 임지윤 정대현 김민호 최상호 김태우 김준환 최상호 1 2023.01.03 고문보수 결정의 건 참석 - - - 참석 참석 - 가결 2 2023.01.09 전환사채 만기전 사채취득의 건 참석 - - - 참석 참석 - 가결 3 2023.01.10 전환사채 만기전 사채취득의 건 참석 - - - 참석 참석 - 가결 4 2023.01.27 타법인 운영자금 대여의 건 참석 - - - 참석 참석 - 가결 5 2023.01.30 타법인주식 및 출자증권 취득결정 납입기일 변경의 건 참석 - - - 참석 참석 - 가결 6 2023.01.31 전환사채 만기전 사채취득의 건 참석 - - - 참석 참석 - 가결 7 2023.02.02 전환사채 만기전 사채취득의 건 참석 - - - 참석 참석 - 가결 8 2023.02.15 옵트론텍(천진) 운전자금대출 연대보증의 건 참석 - - - 참석 참석 - 가결 9 2023.02.24 2022년 결산재무제표(감사전)승인의 건 참석 - - - 참석 참석 - 가결 10 2023.03.02 옵트론텍(비나) 자본금 증자의 건 참석 - - - 참석 참석 - 가결 11 2023.03.03 신주인수권부사채 발행의 건 참석 - - - 참석 참석 - 가결 12 2023.03.10 제24기 정기주주총회 소집의 건 참석 - - - 참석 참석 - 가결 13 2023.03.15 신주인수권부사채 발행 정정의 건(납입기일 변경) 참석 - - - 참석 참석 - 가결 14 2023.03.20 옵트론텍(비나) 자본금 증자 납입완료기일 변경 참석 - - - 참석 참석 - 가결 15 2023.03.22 2022년 결산재무제표 승인의 건 참석 - - - 참석 참석 - 가결 16 2023.03.24 신주인수권부사채 발행 정정의 건(납입기일 변경) 참석 - - - 참석 참석 - 가결 17 2023.03.27 산업은행 운영자금 대환의 건 참석 - - - 참석 참석 - 가결 18 2023.03.28 신주인수권부사채 발행 정정의 건(납입기일 변경) 참석 - - - 참석 참석 - 　 19 2023.03.29 신주인수권부사채 발행 정정의 건(납입기일 변경) 참석 - - - 참석 참석 - 가결 20 2023.04.12 이사 보수 책정의 건감사 보수 책정의 건유형자산 매각의 건 참석 참석 참석 - 불참 불참 참석 가결 21 2023.04.19 조직개편안 승인의 건계열회사 금전대차계약 체결 승인의 건옵트론텍(비나) 자본금 증자 납입완료 일정 변경의 건 참석 참석 참석 - 불참 불참 참석 가결 22 2023.04.20 대출 만기연장에 관한 건 참석 불참 참석 - 참석 참석 불참 가결 23 2023.05.02 금전대차계약 체결 승인의 건 참석 참석 참석 - 참석 참석 불참 가결 24 2023.05.02 옵트론텍(비나)자본금 증자 납입완료 일정 변경의 건 참석 참석 참석 - 참석 참석 불참 가결 25 2023.05.10 투자회사에 대한 금전대차계약 체결 추인의 건타법인 주식 매매계약 승인의 건 참석 참석 참석 - 불참 불참 참석 가결 26 2023.05.18 타법인 유상증자 참여 철회의 건 참석 불참 참석 - 참석 참석 불참 가결 27 2023.05.22 외화채무보증의 건 참석 불참 참석 - 참석 참석 불참 가결 28 2023.05.24 기존채무보증 관련 상환기일 조정의 건 참석 불참 참석 - 참석 참석 불참 가결 29 2023.06.02 금전소비대차계약 체결 승인의 건 참석 불참 참석 - 참석 참석 불참 가결 30 2023.06.09 금전소비대차계약 체결 승인의 건 참석 불참 참석 - 참석 참석 불참 가결 31 2023.07.03 임시주주총회 소집의 건자회사 및 관계회사 대여의 건 참석 참석 참석 - 불참 불참 참석 가결 32 2023.07.17 경남은행 차입의 건 참석 불참 참석 - 참석 참석 불참 가결 33 2023.07.28 금전소비대차계약 체결 승인의 건 참석 참석 참석 - 불참 불참 참석 가결 34 2023.08.09 산업은행 운영자금 대환의 건 참석 불참 참석 - 참석 참석 불참 가결 35 2023.08.11 관계회사 주식 매각 승인의 건 참석 참석 참석 - 불참 불참 참석 가결 36 2023.08.23 타법인 주식 취득 결정 승인의 건 참석 참석 참석 - 불참 불참 참석 가결 37 2023.08.24 전환사채 11회 만기 전 사채 취득 결정의 건 참석 참석 참석 참석 불참 불참 - 가결 38 2023.08.28 수출입은행 만기연장의 건 참석 불참 참석 불참 참석 참석 - 가결 39 2023.09.07 본점 소재지 이전의 건관계회사 금전대차계약의 건 참석 참석 참석 참석 불참 불참 - 가결 40 2023.09.18 외화채무보증 연장발행 요청의 건 참석 참석 참석 참석 불참 불참 - 가결 41 2023.09.27 금전소비대차 계약 변경에 따른 담보제공의 건 참석 참석 참석 불참 참석 불참 - 가결 - 사내이사 정대현, 김민호, 사외이사 최상호는 2023년 3월 30일에 신규취임하였습니다. - 사외이사 최상호는 2023년 8월 16일 사외이사 사임 후, 2023년 8월 17일 사내이사로 취임하였습니다. 라. 이사의 독립성 당사는 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 2주간전에 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래관계 등을 외부에 공개 및 공시하고 있으며 분기보고서 작성기준일 현재 당사 재임 이사에 대한추천인, 최대주주와의관계 등은 다음과 같습니다. 구분 성명 추천인 선임배경 활동분야 회사와의 거래 최대주주와의 관계 사내이사 임지윤 이사회 전사 경영 총괄 경영총괄 - 본인 사내이사 정대현 이사회 광학사업의 전문성 사업총괄 - - 사내이사 김민호 이사회 금융 및 경영전문성 재무총괄 - - 사내이사 최상호 이사회 경영전문성 경영자문 - - 사외이사 김태우 이사회 법무분야의 전문성 경영자문 - - 사외이사 김준환 이사회 대학교수의 전문성 경영자문 - - 마. 사외이사의 전문성1. 사외이사 직무수행 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수 직위(근속연수) 주요 활동내역 전략팀 4 이사 1명, 부장2명, 차장 1명 (평균 5년) 이사회 검토사항 보고/지원 바. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 423-1 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 사. 사외이사 교육 미실시 내역 직무수행을 위한 자료 수시 제공함 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 2. 감사제도에 관한 사항 1) 감사 교육 미실시 내역 직무수행을 위한 자료 수시 제공함 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 2) 감사 지원조직 현황 재무팀1상무(17년)직무수행을 위한 자료제공 내부회계팀1부장(15년)내부회계관리제도 자료제공 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 3) 준법지원인 등 지원조직은 설치되어 있지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 2023년 09월 30일 (기준일 : ) 배제미도입도입--제24기(2022년) 정기주총제25기(2023년) 주총 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 나. 소수주주권공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁공시대상기간 중 경영권 경쟁이 발생한 사실이 없습니다. 라. 의결권 현황 2023년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 의결권 있는 주식24,899,244-의결권 없는 주식--의결권 있는 주식--의결권 없는 주식--의결권 있는 주식--의결권 없는 주식--의결권 있는 주식667,239자기주식의결권 없는 주식--의결권 있는 주식--의결권 없는 주식--의결권 있는 주식25,566,483-의결권 없는 주식-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 마. 주식사무회사 정관상의 신주인수권의 내용과 결산일, 정기주주총회의 시기, 주주명부 폐쇄 시기, 주권의 종류, 명의개서대리인의 명칭과 전화번호, 주주의 특전, 공고게재신문 등은 다음과 같습니다. 정관상신주인수권의내용 제15조(신주인수권)① 회사의 주주는 신주 발행에 있어서 그가 소유한 주식수에비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.② 제 1 항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당되는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.<개정2008.3.24>1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제119조의 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우<개정 2009.03.27>2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우<개정 2009.03.27>3. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우<개정 2009.03.27>4. 발행주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우<개정 2005.2.14>5. <삭제 2005.2.14>6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자, 개인투자자, 법인투자자, 최대주주 및 주요주주, 임ㆍ직원에게 신주를 발행하는 경우<개정2009.1.15>7. <삭제 2005.2.14>8. 주권을 코스닥시장에 상장하고자 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우9. <삭제 2005.2.14>10. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우<신설 2006.3.24>11. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 사업상중요한 기술도입ㆍ연구개발ㆍ생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우<신설 2008.3.24>③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 다만, 이 경우 신주의 발행가격은 자본시장과 금융투자업에 관한법률, 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 등 관계법규에서 정한 가격 이상으로 한다.<개정 2009.03.27> 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 기준일로부터 3월 이내 주주명부폐쇄시기 정기 또는 임시주주총회 소집 기타 필요한 경우 이사회 결의로 정한 날을 기준일로합니다. 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서 에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않습니다. 명의개서대리인 하나은행 증권대행부(전화번호 : 02-368-5860) 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재신문 홈페이지(www.optrontec.com) (주 1) 연결회사의 공고방법은 홈페이지 공고를 원칙으로 하고 전산장애 또는 기타 부득이한 경우 매일경제신문에 공고합니다. 바. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비 고 제25기 임시주주총회(2023.08.17) 제1호 의안 [사내이사 선임의 건] 가결 - 제24기 정기주주총회(2023.03.30) 제1호 의안 [제24기 재무제표 승인의 건]제2호 의안 [정관 일부 변경의 건]제3호 의안 [이사 선임의 건]제4호 의안 [이사 보수한도 승인의 건]제5호 의안 [감사 보수한도 승인의 건]제6호 의안 [임원퇴직금지급규정 일부 개정의 건] 가결 - 제23기 정기주주총회(2022.03.25) 제1호 의안 [제23기 대차대조표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건] 제2호 의안 [이사 보선의 건]제3호 의안 [감사 보선의 건] 제4호 의안 [이사 보수한도 승인의 건]제5호 의안 [감사 보수한도 승인의 건]제6호 의안 [주식매수선택권 부여 승인의 건] 가결 - 제22기 정기주주총회(2021.03.24) 제1호 의안 [제22기 대차대조표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건] 제2호 의안 [정관변경의 건] 제3호 의안 [이사 보수한도 승인의 건]제4호 의안 [감사 보수한도 승인의 건] 가결 - VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2023년 09월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 임지윤본인보통주4,243,62016.604,243,62016.60-임윤섭친인척보통주208,0190.81208,0190.81-이경숙친인척보통주00.0073,8550.29-정대현사내이사보통주00.005,0000.02-보통주4,451,63917.414,530,49417.72------- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 주식 소유현황 2023년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 임지윤4,243,62016.60(주)얼머스인베스트먼트1,463,7875.731200.00 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - 우리사주조합 - 소액주주현황 2023년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 30,07630,07999.9819,890,46325,566,48373.89- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 2023년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 임지윤남1979년 03월대표이사사내이사상근경영총괄 - 고려대학교 졸업 - 현, (주)우림 대표이사 - 현, 옵트론텍(천진) 동사장 - 현, 옵트론텍(동관) 동사장4,243,620-본인2005.09.14~기준일 현재2026년 03월 30일정대현남1964년 04월사장사내이사상근사업총괄 - 삼성전기 중화판매법인 모듈전략팀장- 현, (주)옵트론텍 연구소장 兼 영업본부장5,000--2021.01.01~기준일 현재2026년 03월 30일김민호남1961년 12월부사장사내이사상근전략기획실장- 뉴욕대학 MBA- 소바젠 전무- 현, (주)옵트론텍 전략기획실장---2022.04.18~기준일 현재2026년 03월 30일최상호남1957년 07월사내이사사내이사비상근경영자문- 전) Northstar Development, LLC. 사장- 현) Signet Systems US 사장- 현) CSH CORP 사장---2023.03.30~기준일 현재2026년 03월 30일김준환남1963년 03월사외이사사외이사비상근경영자문- 전) 삼성경제연구소 수석 연구원- 전) 대한경영협회 이사- 전) 한국소비문화학회 이사- 전) 한국상품학회 이사- 전) 옵트론텍 사외이사- 현) 청운대 광고홍보학과 교수---2022.03.25~기준일 현재2025년 03월 25일김태우남1975년 05월사외이사사외이사비상근경영자문 - 전) 선명 법무법인 변호사- 전) 선명인베스트먼트 감사- 전) 법무법인 정진 변호사- 현) 법무법인 울림 변호사---2022.03.25~기준일 현재2025년 03월 25일정길영남1947년 10월감사감사비상근감사 - 마산상고 졸업, - S&T저축은행 대표이사---2013.03.22 ~기준일 현재2025년 03월 25일임윤섭남1936년 10월회장미등기비상근경영자문 - 국제대학교 졸업 - 현, 대명금속 대표208,019--1989.08.10~기준일 현재-김재범남1970년 07월전무미등기상근연구소장 - 삼성테크윈 - 한국광기술원13,000--2016.04.01~기준일 현재-오창현남1974년 01월상무미등기상근재무- 현, (주)옵트론텍 재무팀장11,000--2006.07.10~기준일 현재-양승대남1971년 01월상무미등기상근대외협력 - 삼성전자(주) - 현, (주)옵트론텍 전략팀장11,331--2018.07.01~기준일 현재-김동준남1972년 06월이사미등기상근중국법인총괄 - 현, (주)옵트론텍 중국 법인장31,825--1999.12.17~기준일 현재-박일웅남1968년 02월전무미등기상근베트남법인장 - 한양대학교 정밀기계공학 석사 - 전, NEDEC(주) 태국법인장 - 현, (주)옵트론텍 베트남법인장1000--2019.08.01~기준일 현재-정용직남1974년 07월이사미등기상근베트남법인필터제조- 경일대학교 전자공학 학사- 현, (주)옵트론텍 베트남법인 필터제조센터장1700--2000.07.24~기준일 현재-장호경남1974년 07월이사미등기상근베트남법인모듈제조- 현, (주)옵트론텍 베트남법인모듈제조센터장5,367--2022.12.12 ~기준일 현재-이등근남1974년 10월이사미등기상근광기술센터- 현, (주)옵트론텍 광기술센터장---2002.02.01~기준일 현재-복정수남1970년 06월상무미등기상근전략마케팅- 삼성전자 영상디스플레이사업부 상무- (주)옵트론텍 전략마케팅실장---2021.04.01~기준일 현재- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 직원 등 현황 2023년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 광학부품남103---1036.74,48944----광학부품여15---155.143529-118---1186.54,92473- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 미등기임원 보수 현황 2023년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 1075976- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 이사64,000-감사1100- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 71,378197- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 31,337446-33110-----199- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 임지윤대표이사975- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 975 임원처우규정에 근거하여 주주총회에서 정한 이사보수한도 內에서 직급, 근속기간,위임업무의 성격, 리더십, 전문성, 회사기여도 등 위임업무 수행결과 등을 종합적으로 반영하여 기본급을 1/12로 매월 지급함 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 임지윤대표이사975- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 975 임원처우규정에 근거하여 주주총회에서 정한 이사보수한도 內에서 직급, 근속기간,위임업무의 성격, 리더십, 전문성, 회사기여도 등 위임업무 수행결과 등을 종합적으로 반영하여 기본급을 1/12로 매월 지급함 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - <주식매수선택권의 부여 및 행사현황> <표1> (단위 : 백만원) 1192----------1192- 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 또는 감사 업무집행지시자 등 계 2016년 1차 부여분 2016년 2차 부여분 2018년 부여분 2021년 부여분 주당공정가치 주1) 2,464원 3,124원 1,588원 3,270원 공정가치산정방법 옵션가격결정모형 중Black - Scholes Model 적용 옵션가격결정모형 중Black - Scholes Model 적용 옵션가격결정모형 중Black - Scholes Model 적용 옵션가격결정모형 중Black - Scholes Model 적용 주요 가정 ① 권리부여일(2016.04.04) 전일종가 : 5,480원② 행사가격 : 5,406원③ 무위험이자율 : 1.55%④ 기대행사기간 : 4.5년⑤ 예상주가변동성 : 52.95% ① 권리부여일(2016.07.17) 전일종가 : 6,710원② 행사가격 : 6,203원③ 무위험이자율 : 1.24%④ 기대행사기간 : 4.5년⑤ 예상주가변동성 : 53.13% ① 권리부여일(2018.04.06) 전일 종가 : 6,200원② 행사가격 : 6,682원③ 무위험이자율 : 2.41%④ 기대행사기간 : 4.5년⑤ 예상주가변동성 : 52.62% ① 권리부여일(2021.12.02) 전일 종가 : 7,620원② 행사가격 : 8,508원③ 무위험이자율 : 1.968%④ 기대행사기간 : 4.5년⑤ 예상주가변동성 : 54.29% <표2> 2023년 09월 30일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 김재범미등기임원2016년 04월 04일신주교부자기주식교부차액보상기명식보통주40,000-40,000-40,000-2018.04.04~2023.04.035,406X-홍사관퇴직자2016년 07월 18일신주교부자기주식교부차액보상기명식보통주200,000----200,0002018.07.18~2023.07.176,203X-조기식퇴직자2018년 04월 06일신주교부자기주식교부차액보상기명식보통주50,000----50,0002020.04.06~2025.04.056,682X-한창혁퇴직자2018년 04월 06일신주교부자기주식교부차액보상기명식보통주50,000----50,0002020.04.06~2025.04.056,682X-김동환퇴직자2018년 04월 06일신주교부자기주식교부차액보상기명식보통주10,000----10,0002020.04.06~2025.04.056,682X-오창현미등기임원2018년 04월 06일신주교부자기주식교부차액보상기명식보통주5,000----5,0002020.04.06~2025.04.056,682X-이병무퇴직자2018년 04월 06일신주교부자기주식교부차액보상기명식보통주5,000----5,0002020.04.06~2025.04.056,682X-정대현등기임원2021년 12월 02일신주교부자기주식교부차액보상기명식보통주50,000----50,0002023.12.02~2028.12.018,508X-박일웅미등기임원2021년 12월 02일신주교부자기주식교부차액보상기명식보통주40,000----40,0002023.12.02~2028.12.018,508X-양승대미등기임원2021년 12월 02일신주교부자기주식교부차액보상기명식보통주20,000----20,0002023.12.02~2028.12.018,508X-김동준미등기임원2021년 12월 02일신주교부자기주식교부차액보상기명식보통주7,000----7,0002023.12.02~2028.12.018,508X-정용직미등기임원2021년 12월 02일신주교부자기주식교부차액보상기명식보통주7,000----7,0002023.12.02~2028.12.018,508X- 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 ※ 공시서류작성기준일(2023년 9월 30일) 현재 종가 : 3,175원 IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) 2023년 09월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) (주)옵트론텍167 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) 2023년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) -88 51,273 8,647 - 59,920 123 2,968 - -294 2,674 -3131 37,095 -8,712 12,634 28,669 14142 91,336 -65 12,340 91,263 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 신용공여 등- 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도- 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래- 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래- 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 3. 제재 등과 관련된 사항 - 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 - 해당사항 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 옵트론광전자(천진)유한공사2000.05.24No.3.Xingang Road,ShuanggangIndustrial Park, jinnan District, Tianjin,China광학렌즈및 모듈생산/판매40,964 기업의결권과반수 소유(지분율 100%)해당옵트론광전자(동관)유한공사2003.12.0815QU, Chashan Ind Zone, ChashanTown, Dongguan City, Guangdong China광픽업용필터생산/판매33,806 기업의결권과반수 소유(지분율 100%)해당옵트론수마전자(천진)유한공사2009.11.12C1-3, Saida International Industrial Town,Xiqing Economic Development, Tianjin, China광학렌즈모듈생산/판매292 기업의결권과반수 소유(지분율 100%)미해당(주)티알에스2014.09.04경기도 성남시 분당구 판교로255번길 35,에이동 9층(삼평동, 실리콘파크)반도체관련투자6,615 기업의결권과반수 소유(지분율 98.6%)미해당옵트론텍비나2017.04.10BA THIEN II, THIEN KE, BINH XUYEN, VINH PHUC, VIET NAM광학부품생산/판매104,521 기업의결권과반수 소유(지분율 100%)해당알파원인베스트먼트(주)2020.07.28서울특별시 강남구 논현로 563, 6층투자1,436 기업의결권과반수 소유(지분율 67.5%)미해당마이크로엑츄에이터(주)2010.09.20경기도 용인시 기흥구 기흥로 58 비동 1805호, 1806호, 1807호광학부품생산/판매594기업의결권과반수 소유(지분율 57.0%)미해당(주)플루토스파트너스2023.04.06경기도 성남시 분당구 판교로 255번길 35, 에이동 1층 101호투자1,146기업의결권과반수 소유(지분율 100%)미해당 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2023년 09월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) 1(주)옵트론텍160111-0082513--6알파원인베스트먼트(주)110111-7569291(주)티알에스161211-0005273마이크로엑츄에이터(주)134511-0159663(주)플루토스파트너스131111-0701358옵트론광전자(천진)유한공사112110582옵트론광전자(동관)유한공사112106482옵트론수마전자(천진)유한공사112121656옵트론텍비나185105558 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2023년 09월 30일(단위 : 백만원, 천주, %) (기준일 : ) 옵트론텍비나비상장2014년 08월 27일영업/생산13,239-10025,751-4,573--10030,32498,5756,055옵트론광전자(천진)유한공사비상장2000년 06월 13일영업/생산15,113-1009,105----1009,10535,618-174옵트론광전자(동관)유한공사비상장2002년 03월 30일영업/생산10,177-10014,452----10014,45231,721-400옵트론전자(홍콩)유한공사비상장2004년 01월 16일영업/생산492-99.40-----014 0옵트론수마전자(천진)유한공사비상장2004년 03월 26일영업/생산446-1000----1000275-1(주)플루토스파트너스비상장2023년 07월 03일투자10---2,00010-2,0001001011460주식회사 티알에스비상장2009년 12월 18일투자7,00016398.40---16398.405,582-3,17512CM MOBILE.Inc비상장2017년 04월 14일투자3972,060500---2,060500--엘앤에스제1호사모투자 합자회사비상장2005년 10월 24일투자585585,000,00056.80---585,000,00056.801,000 -20(주)대덕밸리비상장2002년 03월 30일입주단지운영40079,92421.1403---79,92421.14032,14529(주)웰랑비상장2012년 08월 28일투자4,5311,868,81231.56,168-1,868,812-6,16812,348-----윙크스톤 제1호 조합비상장2020년 07월 10일투자20020044.40---20044.40450 0윙크스톤 제2호 조합비상장2021년 12월 30일투자30064063.41100100-74073.31011,0100마이크로엑츄에이터(주)비상장2020년 09월 30일투자90023,53125.156729,8553,764-53,386574,331739-570과천일일이피에프브이 주식회사비상장2020년 12월 09일투자1,58331631.7294---31631.729453,531-1,557알파원인베스트먼트비상장2020년 10월 16일투자800400,000 62 1,398 60,000 300 -460,000 661,698 1,895 -815 얼머스-TRI 리스트럭처링 투자조합 1호비상장2020년 09월 24일투자8,3865,10025.44,161---5,10025.44,16117,001-316OH얼머스리스트럭처링 투자조합1호비상장2021년 12월 15일투자4,1006,40023.63,402---6,40023.63,40214,821-23,140삼마그룹1호투자조합비상장2022년 05월 23일투자1,5002,00033.3857---2,00033.38571,000-1,224에스제이투자조합비상장2022년 06월 07일투자1,0001,00027.8445---1,00027.84453,143-3,430제이케이투자조합비상장2022년 06월 10일투자1,0001,00045.5444---1,00045.54442,142-1,999얼머스 소부장 혁신기업 투자조합 5호비상장2022년 05월 09일투자500250,000,00020.891---250,000,00020.8911,23535래드손비상장2015년 10월 01일투자4004018.10---4018.1---엔시트론상장2018년 04월 24일투자3,6511520.52,674---29415282,38049,3461,502엘앤에스6호 Early StageII 투자조합비상장2013년 08월 26일투자1341,0006.70---1,0006.7-1,9761,251주식회사 에스디옵틱스비상장2014년 04월 21일투자6,935226,1658.41,1638,330350-234,4958.71,51333,058-1,686(주)하임바이오텍비상장2019년 12월 24일투자79944,60012.207,491411-52,091144111,826206티에이네트웍스비상장2020년 03월 06일투자3003,5375.123---3,5375.1232,18956HB성장지원투자조합비상장2020년 09월 29일투자5107501.1850-750-850------(주)케이앤투자파트너스비상장2020년 07월 10일투자1,000500,0003.6572---500,0003.657217,3321,822케이앤 디지털미디어콘텐츠1호 투자조합비상장2020년 08월 19일투자9001,5005.91,376--901,5005.91,46624,684-553주식회사 코비비상장2020년 11월 12일투자26012,5004.1352---12,5004.13527,542-58키움유니콘 제5호 신기술사업투자조합비상장2020년 10월 16일투자5001,000131,247700700-151,700221,9327,523-160주식회사 위노바비상장2020년 11월 18일투자1,716435,808140---435,80814-11,379-3,164제이피케어즈(주)비상장2021년 02월 26일투자31320,17312.83,283---20,17312.83,2831,465-1,789미래인더스트리비상장2021년 05월 26일투자1002419.10---2419.1-98-15티그리스-VEP반도체성장 1호 신기술사업투자조합비상장2021년 04월 29일투자3,0003017.14,622-30-4,622-00-15,702-1,572라이드로비상장2021년 08월 12일투자5013260.5534--363260.55704,903-382투디지트비상장2021년 08월 13일투자1503000.30---3000.3-370-1,329파인드어스 투자조합비상장2021년 12월 21일투자50505.349---505.349933-15보광-VEP 반도체성장 1호 투자조합비상장2022년 01월 17일투자3453456.3442--442-3456.3-5,425-105얼머스 뉴딜서비스 투자조합1호비상장2022년 01월 24일투자1,0002,000,000,0009.51,670--3302,000,000,0009.52,00020,646-354애납검측비상장2022년 01월 28일투자5,0364,23116.94,344---1554,23116.94,18942,074-1,042알파원 알파라이징 투자조합비상장2022년 11월 30일투자60060017.34596---60017.345963,461-21--91,336--65-8--91,263-- 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.