OPTRONTEC Inc. — Interim / Quarterly Report 2022

Nov 14, 2022

분기보고서 4.9 (주)옵트론텍 160111-0082513 분 기 보 고 서 (제 24 기) 2022년 01월 01일2022년 09월 30일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2022년 11월 14일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 주식회사 옵트론텍 대 표 이 사 : 임지윤 본 점 소 재 지 : 경상남도 창원시 의창구 평산로 8번길 19-15 (전 화) 055)250-2700 (홈페이지) http://www.optrontec.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 이 사 (성 명) 오창현 (전 화) 042-360-1401 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 확인서.jpg 대표이사 확인서 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 1. 연결대상 종속회사 개황 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) -----61-7361-73 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 1-1. 연결대상회사의 변동내용 알파원인베스트먼트(주)지분율 증가------ 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 2. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 당사의 국문 명칭은「주식회사 옵트론텍」이라 표기하며, 영문으로는「OPTRONTEC Inc.」라고 표기합니다. 3. 설립일자 및 존속기간 당사는 광학부품의 생산 및 판매를 목적으로 1999년 5월 26일에 설립되었습니다. 사업장으로는 경상남도 창원 본사와 대전사업장, 그리고 중국 천진 및 동관, 베트남에 해외사업장이 있습니다.또한, 2005년 6월 24일자로 코스닥시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다. 이후 당사와 동종업을 영위하는 주식회사 옵트론-텍과의 합병이 2009년 2월 20일자로 효력이 발생(합병등기일 기준)되었고 합병신주는 당사의 감자변경주식과 더불어 2009년 3월 13일자로 상장되어 매매가 개시되었습니다. 4. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 ① 주 소 : 경상남도 창원시 의창구 평산로8번길 19-15② 전화번호 : 055-250-2700③ 홈페이지 : http://www.optrontec.com 5. 중소기업 등 해당 여부 미해당미해당해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 6. 주요사업의 내용 당사는 Glass(유리) 기반의 광학부품 전문기업으로 모바일폰 등 스마트 기기의 카메라에 적용되는 이미지센서용 필터와 디지털카메라, CCTV 및 전장용으로 사용되는 광학렌즈 및렌즈모듈, 그리고 모바일용 스마트기기 카메라에 사용되는 폴디드 줌, 가변조리개 및 DVD, 블루레이용 광픽업장치에 사용되는 광픽업용 필터 등의 제조, 조립 및 판매사업을 영위하고 있습니다. 주요사업과 관련된 자세한 사항은 동 보고서 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다. 7. 신용평가에 관한 사항 평가일 신용등급 평가기관 평가구분 2019.04.24 BB+ (주)나이스디앤비 정기평가 2020.04.14 BB+ (주)나이스디앤비 정기평가 2021.04.12 BB0 (주)나이스디앤비 정기평가 2022.04.16 BB- (주)나이스디앤비 정기평가 8. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 코스닥시장2005년 06월 24일해당사항없음해당사항없음 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 2. 회사의 연혁 가. 회사의 본점 소재지 및 그 변경 ① 회사는 본점 소재지를 2009년 2월 18일「대전광역시 유성구 가정북로 26-51」에서 「경상남도 창원시 의창구 평산로 8번길 19-15」로 변경하였습니다.② 연결대상 종속회사인 옵트론광전자(천진)유한공사는 본점 소재지를 「No.3.Xingang Road,Shuanggang Industrial Park, jinnan District, Tianjin, China」로 하고 있으며 공시대상기간 중 변동된 사항은 없습니다.③ 연결대상 종속회사인 옵트론광전자(동관)유한공사는 본점 소재지를 「15QU, Chashan Ind Zone, Chashan Town, Dongguan City, Guangdong China」로 하고 있으며 공시대상기간 중 변동된 사항은 없습니다.④ 연결대상 종속회사인 옵트론전자(홍콩)유한공사는 본점 소재지를 「Flat D, 7th Floor, Fully Building, 6 Tsun Yip Line, Kwun Tong, Kowloon, Hong Kong」로 하고 있으며 공시대상기간 중 변동된 사항은 없습니다.⑤ 연결대상 종속회사인 옵트론수마전자(천진)유한공사는 본점 소재지를 「C1-3, Saida International Industrial Town, Xiqing Economic Development, Tianjin, China」로 하고 있으며 공시대상기간 중 변동된 사항은 없습니다.⑥ 연결대상 종속회사인 (주)티알에스는 본점 소재지를 「경기도 성남시 분당구 판교로 255번길 35, 에이동 9층(삼평동, 실리콘파크)」로 하고 있습니다.⑦ 연결대상 종속회사인 옵트론텍비나는 본점 소재지를 「BA THIEN II, THIEN KE, BINH XUYEN, VINH PHUC, VIET NAM 」로 하고 있으며 공시대상기간 중 변동된 사항은 없습니다.⑧ 연결대상 종속회사인 알파원인베스트먼트(주)는 본점 소재지를 「서울특별시 강남구 논현로 563」로 하고 있습니다. 나. 경영진의 중요한 변동 2017년 03월 24일정기주총-대표이사 임지윤-2019년 03월 26일정기주총사외이사 이성근대표이사 홍사관사외이사 이수정감사 정길영-2020년 03월 24일정기주총-대표이사 임지윤-2022년 03월 25일정기주총사외이사 김준환사외이사 김태우대표이사 홍사관감사 정길영- 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 다. 최대주주의 변동 ① 회사의 최대주주는 2008년 7월 25일자로 박병선에서 (주)옵트론-텍으로 변경(사유: 경영권 양수도 계약)되었고 , 이후 2008년 10월 30일 (주)옵트론-텍에서 (주)우림으로 변경(사유: (주)우림의 제3자배정 유상증자 참여)되었으며, 2009년 2월 20일(주)우림에서 임지윤으로 변경(사유: 합병) 되었습니다.분기보고서 작성기준일 기준 현재 당사의 최대주주는 사내이사인 임지윤(16.60%)이며, 특수관계인을 포함한 지분율은 17.95% 입니다.② 연결대상 종속회사 중 당사가 100% 지분을 소유하고 있는 옵트론광전자(천진)유한공사, 옵트론수마전자(천진)유한공사, 옵트론광전자(동관)유한공사, 옵트론텍비나와 당사가 99% 지분을 소유하고 있는 옵트론전자(홍콩)유한공사의 공시대상기간 중 최대주주 변동사항은 없습니다. (주)티알에스는 2020년 유상증자에 참여하였으며, 당사의 지분율은 98.45% 입니다. 알파원인베스트먼트(주)는 57.1% 당사가 지분을 소유하고 있습니다 라. 상호의 변경 ① 회사는 1999년 5월 26일 상호를 '(주)해빛정보'로 하여 설립하였으며, 2009년 2월 18일부로 상호를 '(주)옵트론텍'으로 변경했습니다.② 연결대상 종속회사인 옵트론전자(홍콩)유한공사는 2011년 10월 13일부로 광정보유한공사에서 상호가 변경되었습니다.③ 연결대상 종속회사인 옵트론광전자(천진)유한공사, 옵트론광전자(동관)유한공사, 옵트론전자(홍콩)유한공사, 옵트론수마전자(천진)유한공사, (주)티알에스, 옵트론텍비나, 알파원인베스트먼트(주)의 공시대상기간 중 상호 변경사항은 없습니다. 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재진행중인 경우 그 결과 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용 2005년 6월 24일자로 코스닥시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다. 이후 당사와 동종업을 영위하는 주식회사 옵트론-텍과의 합병이 2009년 2월 20일자로 효력이 발생(합병등기일 기준)되었고 합병신주는 당사의 감자변경주식과 더불어 2009년 3월 13일자로 상장되어 매매가 개시되었습니다. 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 아. 그 밖에 경영활동 관련된 중요한 사항의 발생내용 2008.07.25 최대주주 변경 (박병선 → 주식회사 옵트론-텍) 대표이사 변경 (박병선 → 임지윤) 2008.10.30 최대주주 변경 (주식회사 옵트론-텍 → 주식회사 우림) 2008.12.01 주식회사 옵트론-텍 흡수합병 결의 (합병기일 : 2009.02.18) 2009.02.18 상호변경 (주식회사 해빛정보 → 주식회사 옵트론텍) 본점소재지 변경 (대전시 유성구 장동 → 경남 창원시 의창구 팔용동) 2009.02.20 최대주주 변경 (주식회사 우림 → 임지윤) 2009.12.18 옵트론수마전자(천진)유한공사 설립 / 지분율 100%, 계열회사 편입 2010.11.30 자동차 부품회사(주식회사 미래이노텍) 인수 / 계열회사 편입 2013.04.30 차량용 블랙박스 개발/생산 회사(주식회사 에이치디비정보통신) 인수 / 계열회사 편입 2013.05.02 주식회사 옵트론티에스 설립 / 계열회사 편입 2014.09.04 주식회사 티알에스 계열회사 편입 2014.12.04 주식회사 에이치디비정보통신 계열회사 탈퇴 2016.09.27 대표이사 변경 (임지윤 → 김호연) 2016.11.08 대표이사 변경 (김호연 → 홍사관) 2017.04.10 옵트론텍비나 설립 2018.11.01 대표이사 변경 (홍사관 → 홍사관,임지윤) 각자 대표이사로 변경 3. 자본금 변동사항 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 24기(3분기말) 23기(2021년말) 22기(2020년말) 보통주 발행주식총수 24,483,945 24,383,997 23,675,951 액면금액 500 500 500 자본금 12,241,972,500 12,191,998,500 11,837,975,500 우선주 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 기타 발행주식총수 1,082,538 1,082,538 1,089,323 액면금액 500 500 500 자본금 541,269,000 541,269,000 544,661,500 합계 자본금 12,783,241,500 12,733,267,500 12,382,637,000 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 2022년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 의결권 있는 주식의결권 없는 주식76,000,0004,000,00080,000,000-36,718,691615,38037,334,071-11,152,208615,38011,767,588-11,152,208180,84911,333,057----------434,531 434,531 -25,566,483 - 25,566,483 -667,239 - 667,239 -24,899,244 - 24,899,244 - 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 2022년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 의결권 있는 주식 408,400 - - - 408,400 -의결권 없는 주식- - - - - -의결권 있는 주식- - - - - -의결권 없는 주식- - - - - -의결권 있는 주식- - - - - -의결권 없는 주식- - - - - -의결권 있는 주식 408,400 - - - 408,400 -의결권 없는 주식- - - - - -의결권 있는 주식- - - - - -의결권 없는 주식- - - - - -의결권 있는 주식 258,839 - - - 258,839 -의결권 없는 주식- - - - - -의결권 있는 주식 258,839 - - - 258,839 -의결권 없는 주식- - - - - -의결권 있는 주식- - - - - -의결권 없는 주식- - - - - -의결권 있는 주식 667,239 - - - 667,239 -의결권 없는 주식- - - - - - 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 다. 종류주식(명칭) 발행현황 (단위 : 원) 2020년 06월 01일4,590500544,661,5001,089,323190,638,500381,2772025년 05월 30일 ① 우선주식은 참가적, 누적적 우선주로 인수인은 우선주식을 보유하는 동안 1주당 발행가액 기준 연 [0]%의 배당을 누적적으로 우선 배당 받고, 보통주의배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우에는 초과하는 부분에 대하여 보통주와 동일한 배당률로 함께 참가하여 배당받는다. ② 주식배당의 경우, 우선주와 보통주를 합한 발행주식총수에 대한 비율에 따라, 같은 종류의 우선주 주식으로 배당을 받을 권리를 갖는다. 다만 단주가 발생하는 경우에는 현금으로 지급받는다. ③ 이익배당과 관련하여 본건 우선주식의 인수인은 본건 우선주식의 효력발생일이 속하는 영업년도의 직전 영업년도 말에 주주가 되는 것으로 본다. 배당금의 지급시기를 주주총회에서 따로 정하지 아니한 경우 회사는 주주총회에서 이익잉여금처분 계산서의 승인이 있는 날로부터 [1]개월 이내에 우선주식의 주주에게 배당금을 지급하여야 한다. 회사는 위 사항에 대하여 주주총회의 승인을 얻어야 한다. 그 기간내에 배당금을 지급하지 아니한 때에는 회사는 그 기간만료일의 익일부터 지급일까지 연복리 [15]%의 이자율을 적용한 지연배상금을 가산하여 지급하기로 한다. ④ 우선주식의 전부 또는 일부에 대하여 전환권이 행사된 경우, 전환된 주식에대하여 전환 전까지의 기간 동안 배당결의되었으나 그 배당금이 지급되지 아니하였다면 동 미지급 배당금에 해당하는 금액을 회사가 당해 주식의 주주에게 별도로 지급하기로 한다. ① 회사가 청산에 의하여 잔여재산을 분배하는경우 본건 우선주식의 주주는 주당 발행가액 및 미지급된 배당금을 합한 금원에 대하여 보통주식 주주에 우선하여 잔여재산을 분배 받을 권리가 있다.② 본건 우선주식에 대한 우선 분배를 한 후 보통주에 대한 주당 분배금액이 본건 우선주식에대한 주당 분배금액을 초과하는 경우에 본건 우선주식의 주주는 초과하는 부분에 대하여 보통주의 주주와 동일한 분배율로 함께 참가하여잔여재산을 분배받을 권리가 있다.주주① 우선주식의 주주는 우선주식의 납입기일 다음날(발행일, 우선주식의 효력발생일)로부터 2년이 경과한 날로부터 회사에 대하여 본 조에 따라 본건 우선주식의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 권리를 가지며, 회사는 법적으로 상환가능한 최대한의 자금으로 이를 상환하여야 한다. 이후 본건 우선주식의 상환에 합법적으로 사용가능한 추가 자금이 발생하는 때에는 회사는 동 자금을 우선주식의 주주가 상환청구하였으나 미상환된 주식을 상환하는데 우선적으로 사용하여야 한다. 다만, 상환청구가 있었음에도 상환되지 아니한 경우에는 상환기간은 상환이 완료될 때까지 연장되는 것으로 한다. 상환청구권의 행사는 상환청구일까지 미지급 배당금의 청구에 영향을 미치지 아니한다.② 우선주식의 주주가 우선주식의 존속기간까지 본건 주식의 상환을 요청하는경우, 회사는 감사보고서상의 이익잉여금(이익준비금 제외)한도 내에서 상환하기로 한다.③ 주당 상환가액은 본건 우선주식의 인수단가와 동 금액에 대하여 발행일로부터 상환일까지연복리 [3]%를 적용하여 산출한 이자 금액의 합계액으로 하되 본건 우선주식 발행일부터 상환일까지 지급된 배당금이 있을 경우 차감하여 계산하기로 한다. 회사는 주주의 상환요구가 있는 날로부터 [5]일 이내에 현금상환하기로 한다.2022년 06월 01일 ~ 2025년 05월 30일-해당사항 없음주주전환가격 : 발행가액과 동일전환비율 : 1대1전환가격 조정 사항 : 우선주식 발행 후3개월이 경과한 날로부터 그 날을 포함하여 매3개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한1개월 가중산술평균주가, 1주일가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 전환가액의 최저 조정한도는 최초 전환가액의70% 이상으로 한다(단, 조정일 전에 신주의 할인 발행등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다).Y2021년 06월 01일 ~ 2025년 05월 30일보통주-- 주식 일주당 보통주와 동일하게 하나의 의결권을 갖는다.- 보통주로 전환되는 경우 전환 후의 보통주식은 일주당 하나의 의결권을 갖는다.- 발행일자 주당 발행가액(액면가액) 발행총액(발행주식수) 현재 잔액(현재 주식수) 주식의내용 존속기간(우선주권리의 유효기간) 이익배당에 관한 사항 잔여재산분배에 관한 사항 상환에관한 사항 상환권자 상환조건 상환방법 상환기간 주당 상환가액 1년 이내상환 예정인 경우 전환에관한 사항 전환권자 전환조건(전환비율 변동여부 포함) 발행이후 전환권행사내역 전환청구기간 전환으로 발행할주식의 종류 전환으로발행할 주식수 의결권에 관한 사항 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) 종류주식(명칭) 발행현황 (단위 : 원) 2021년 12월 28일7,1305004,999,990,930701,2614,999,990,930701,2612026년 12월 27일 "본 주식" 은 참가적, 누적적 우선주로 “본 주식”의 주주는 본 건 우선주식을 보유하는 동안 액면금액 기준 연 0.0%의 배당을받는다.회사가 청산될 경우 최초 투자원금과 미지급된 배당금을 합한 금액의 한도에서 보통주를 보유한 주주에 우선하여 잔여재산의 분배를 받을 권리를 갖는다.주주① 상환청구권: 납입기일 다음날(발행일, 본건 우선주식의 효력발생일)로부터 2년이 경과한 날② 상환조건: 감사보고서상의 이익잉여금(이익준비금 제외) 한도 내 상환③ 상환방법: 회사는 주주의 상환요구가 있는 날로부터 [30]일 이내 현금상환④ 상환금액: 우선주식의 인수단가와 동 금액에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연복리 [3]%를 적용⑤ 기타사항 : 2021.11.30 주요사항보고서 참조회사는 주주의 상환요구가 있는 날로부터 [30]일 이내에 현금상환하기로 한다.2023년 12월 15일 ~ 2026년 12월 13일-해당사항 없음주주① 전환가격 : 발행가와 동일② 전환비율 : 1 대 1③ 기타사항 : 2021.11.30일 주요사항보고서 참조N2022년 12월 14일 ~ 2026년 12월 12일보통주701,261우선주 1주당 1 의결권- 발행일자 주당 발행가액(액면가액) 발행총액(발행주식수) 현재 잔액(현재 주식수) 주식의내용 존속기간(우선주권리의 유효기간) 이익배당에 관한 사항 잔여재산분배에 관한 사항 상환에관한 사항 상환권자 상환조건 상환방법 상환기간 주당 상환가액 1년 이내상환 예정인 경우 전환에관한 사항 전환권자 전환조건(전환비율 변동여부 포함) 발행이후 전환권행사내역 전환청구기간 전환으로 발행할주식의 종류 전환으로발행할 주식수 의결권에 관한 사항 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) 5. 정관에 관한 사항 가. 정관의 최근 변경일 - 회사 정관의 최근 개정일은 2021년 3월 24일이며, 제22기 정기주주총회에서 원안대로 가결되었습니다. 정관 변경 이력 2019년 03월 26일제20기정기주주총회- 주권 전자등록의무화 : 제9조, 제11조, 제14조- 법률명칭변경 : 제46조의1- 주권 전자등록의무화에 따른 신설 및 개정- 법률명칭 변경에 따른 개정2021년 03월 24일제22기정기주주총회- 사업목적추가 : 제2조- 상법개정 : 제9조, 제15조, 제16조, 제17조, 제 35조, 제47조, 제49조- 전환사채, 신주인수권부사채 발행 한도 증액 : 제18조, 제19조- 사업다각화에 따를 사업목적추가- 상법개정에 따른 조문 개정- 사채의 발행 한도 증액 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 광학 전문 기업으로서, 광학부품 단일 사업군으로 주요 제품 및 Application은 모바일기기 및 적외선 응용 카메라에 사용되는 [광학필터], CCTV 및 자율주행 차량용, Logo -Lamp 등에 사용되는 [광학렌즈], 스마트폰 카메라에 사용되는 [광학 줌] 으로 이루어져 있습니다. (제품군별 주요 Applicaion) 제품군 주요 Applicaion 광학필터 휴대폰(스마트폰 포함) 등 모바일 기기, 적외선 응용 카메라 등 광학렌즈 CCTV, 차량용카메라, 프로젝터 등 광학 줌 스마트폰용 카메라 모듈 광학필터 사업은 베트남사업장과 대전사업장을 중심으로 사업을 영위하고 있으며, 특히 베트남사업장은 광학필터 외에도 광학필터 어셈블리, 광학줌(프리즘/폴디드 줌), OIS(손떨림보정장치), 가변조리개, 광학렌즈 등 다양한 제품을 생산하고 있습니다.중국 천진사업장에서는 차량 및 보안용 광학렌즈 사업을, 중국 동관사업장에서는 광학필터 에셈블리, 광학줌의 핵심 부품인 프리즘 생산을 주된 사업으로 영위하고 있습니다.그리고 당사의 연구개발은 광학필터 및 광학렌즈 기업부설연구소와 각 사업(제품)부문 기술팀에서 진행하고 있습니다. 기업부설연구소에서는 미래지향적인 기술을 개발하고 있으며, 각 사업(제품) 부문의 기술팀에서는 현 제품에 대한 지속적인 공정개선 및 품질개선을진행하고 있습니다.각 주요 제품의 매출은[광학필터] 782억원(54%), [광학렌즈] 395억원(27%), [광학줌] 210억원(15%) 으로 구성되어 있으며, 각 제품의 내수/수출 비율은 [광학필터] 내수 13%/수출 87%, [광학렌즈] 내수 16%/수출 84%, [광학줌] 수출 100%로 구성되어 있습니다. 또한 회사는 별도 고정된 사전 수주없이 수시 생산 방식으로 연 풀가동 상태입니다.주력제품인 광학필터의 주요 고객사는 Triple Camera, Quad Camera, Auto Focus, 손떨림 보정(OIS), 안면인식, AR, 광학 줌 등 스마트폰의 다양한 기능을 갖춘 고성능, 고화소 카메라 모듈을 확대적용하고 있어 시장규모는 지속적으로 성장하고 있으며, 주력제품인 필름필터를 포함한 다양한 제품 구성을 통해 시장을 확대해 나가고 있습니다. 특히 안면 인식 및 3D Depth 등 인식모듈에 적용되는 Band Pass Filter 의 사업이 확대되고 있고 고 사양의 스마트폰용 카메라에 적용되는 광학줌(폴디드 줌)의 시장점유율이 증가되고 있습니다.광학렌즈 사업은 전기차 및 자율주행차량의 급속한 증가로 고해상도 카메라렌즈의 매출확대가 예상되며, 보안용 CCTV의 매출도 증가하고 있습니다. 더불어 다양한 제품 포트폴리오를 통해 차량용 Logo Lamp 및 자율주행차량용 LiDAR 등도 시장을 확대해 나가고 있습니다. 최근 들어서는 첨단운전자지원시스템인 ADAS(Advanced Driver Assistance System) 기능을 탑재한 차량이 증가하면서, 자체 개발한 FIR 카메라(야간, 원거리 피사체인식) 와 블랙박스, 하이브리드 나이트비젼 등 다양한 차량용 카메라 애플리케이션을 제공할 것입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품의 내용 연결회사는 휴대폰, 태블릿 등 모바일 기기의 카메라에 적용되는 1)광학필터와 CCTV, 차량용 카메라에 사용되는 2) 광학렌즈 및 렌즈모듈, 그리고 스마트폰용 카메라에 사용되는 3) 광학 줌의 제조 및 판매 사업을 영위하고 있습니다. 연결회사의 당분기말 각 제품군별 매출액 및 매출비중은 다음과 같습니다.[2022.09.30. 현재] (단위 : 백만원, %) 제품군 매출유형 용도 주요상표 매출액 비중 이미지센서용 필터 제품/상품 카메라폰 외 - 78,181 54% 광학렌즈 및 모듈 제품 전장용/CCTV 외 - 39,464 27% 광학 줌 제품 카메라폰 외 - 21,017 14% 기타 제품/상품 광픽업,부자재 외 - 6,617 5% 합 계 145,349 100% 나. 주요 제품의 가격변동 추이 연결회사가 제조 및 판매하는 제품은 IT관련기기의 부품으로 IT 제품은 산업의 특성상 Life Cycle이 짧기 때문에 지속적인 신제품 개발에 따른 기존 제품의 단가 인하가 주기적으로 진행되고 있습니다. 이와 관련하여 당사가 제조 및 판매하는 제품의 단가 인하도 주기적으로 진행되고 있습니다. 일반적으로 당사의 이미지센서용 필터, 광학 렌즈 및 모듈, 광픽업용 필터는 매 반기 또는 매 분기단위로 고객사와 단가 인하 협상을 진행하기 때문에 매 반기 또는 매 분기단위로 제품의 단가가 결정됩니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료 연결회사는 광학부품의 주요 원재료로 광학유리와 광학필름을 사용합니다. 또한 일부 광학렌즈 모듈 및 이미지센서용 필터를 조립 형태로 공급하기 때문에 플라스틱 사출물인Housing도 주요 원재료에 포함됩니다.이 주요 원재료는 공급시장의 독과점 및 공급 안정성에는 제약이 없기 때문에 시장의수급상황에 따라 재무상황이나 영업성과에 영향을 미칠만한 가격변동이 발생되는 경우는 거의없습니다. 다만 광학유리와 광학필름은 해외 공급사로부터 조달하기 때문에 환율의 변동에 따라 가격이 변동될 수 있습니다.주요 원재료 단가의 공개는 경쟁업체 및 고객사에 당사의 중요한 원가정보를 제공할 수 있기 때문에 기재를 생략하며, 당분기말 주요 원부재료 등의 매입액은 다음과 같습니다. [2022.09.30. 현재] (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 광학부품 원부재료 Film 외 이미지센서용 필터,렌즈 및 모듈,광학 줌 125,637 - 외주가공비 - 이미지센서용 필터,렌즈 및 모듈 104 - 합계 - 125,741 - 나. 생산설비 연결회사의 주요 제품은 이미지센서용 필터, 렌즈 및 모듈, 광학필터 Ass'y, 광학 줌입니다이 중 이미지센서용 필터는 베트남법인 및 국내 대전사업장에서 생산하고 있으며, 광학필터 Ass'y는 베트남법인 및 동관 법인, 광학렌즈 및 모듈은 베트남법인 및 중국 천진 법인,광학 줌은 베트남 법인에서 생산하고 있습니다. 따라서, 생산 및 설비에관한 사항 중 생산능력 및 실적에 관한 사항은 각 해당 사업장의 내용을 기재합니다. 1) 생산능력 [2022. 09. 30. 현재] (단위 : 천개) 사업부문 제품군 제24기 분기말 제23기 제22기 광학부품 이미지센서용 필터 315,000 420,000 420,000 필터 ASSY 144,000 192,000 162,000 광학 Zoom 23,400 31,200 14,400 광학렌즈 및 모듈 10,500 14,000 9,000 ☞ 상기 생산능력 및 생산실적은 지배종속회사를 포함한 글로벌 기준으로 작성하였으며 제품의 특성에 따라 생산능력은 변동될 수 있습니다.☞ 전기, 전전기 생산능력은 년간 생산능력입니다. 2) 생산실적 및 가동율 ① 생산실적 [2022. 09. 30. 현재] (단위 : 천개) 사업부문 제품군 제24기 분기말 제23기 제22기 광학부품 이미지센서용 필터 165,246 278,240 313,712 필터 ASSY 69,492 106,384 85,279 광학 Zoom 6,328 18,768 9,288 광학렌즈 및 모듈 7,948 10,973 4,554 ② 가동율 [2022. 09. 30. 현재] (단위 : 천개, %) 사업부문 제품군 당분기말 생산능력 생산실적 가동률 광학부품 이미지센서용 필터 315,000 165,246 52% 필터 ASSY 144,000 69,492 48% 광학 Zoom 23,400 6,328 27% 광학렌즈 및 모듈 10,500 7,948 76% 3) 생산설비의 현황 등 [2022. 09. 30. 현재] (단위 : 천원) 구분 당기초 취득 처분 대체 감가상각 환율변동효과 당분기말 토지 10,628,675 　- 　- (12,180) 　- 　- 10,616,495 건물 39,823,395 1,130,938 　- (20,738) (1,359,678) 3,089,147 42,663,065 구축물 1,645,702 　- 　- 　- (45,372) 　- 1,600,330 기계장치 61,005,005 11,255,292 (8,505,431) 478,176 (7,485,876) 7,342,598 64,089,764 공구와기구 2,113,980 67,192 (721,651) 476,950 (370,518) (11,817) 1,554,136 비품 2,545,213 921,981 (31,080) 97,600 (394,997) 1,204,668 4,343,386 차량운반구 178,243 84,887 - - (54,233) 89,052 297,948 건설중인자산 1,462,419 1,569,687 　- (1,975,962) 　- (158,328) 897,816 사용권자산 3,008,704 271,383 (58,823) 　- (661,780) 5,470,731 8,030,214 합 계 122,411,335 15,301,360 (9,316,985) (956,154) (10,372,454) 17,026,051 134,093,154 4. 매출 및 수주상황 가. 매출현황 1) 매출실적 당사의 매출은 스마트폰, 디지탈카메라 등에 사용되는 이미지센서용 필터 및 CCTV,차량용 블랙박스 및 전장용에 사용되는 렌즈 및 모듈, 광학 줌 모듈로 구분됩니다. (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 제24기 분기말 제23기 제22기 광학부품 제품/상품 이미지센서용필터 수출 68,115 95,781 95,211 내수 10,066 2,607 47,379 합계 78,181 98,388 142,590 광학렌즈및 모듈 수출 33,231 30,373 14,154 내수 6,233 9,592 4,756 합계 39,464 39,966 18,910 광학줌 수출 21,017 32,511 32,343 내수 - - - 합계 21,017 32,511 32,343 상품 및기타(투자포함) - 수출 70 16,514 4,796 내수 6,617 13,520 8,086 합계 6,687 30,034 12,882 합 계 수출 122,433 175,178 146,504 내수 22,197 25,720 60,221 합계 145,349 200,898 206,725 2) 판매방법 및 조건 등연결회사의 판매방법은 내수와 수출 모두 영업조직에서 직접판매하는 방식을 취하고 있습니다. 수출지역이 중국 및 베트남인 경우는 현지법인을 통하여 고객사에 납품되고있으며, 일본인 경우에는 일본의 상사를 통하여 Set업체에 판매를 진행하고 있습니다. 나. 수주상황 연결회사는 별도 고정된 사전 수주없이 수시 생산 방식으로 연 풀가동 상태입니다. 5. 위험관리 및 파생거래 연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 동 위험에 대한 연결회사의 노출정도 및 이와 관련하여연결회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 설명은 다음과 같습니다. 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 연결회사에 발생하는 재무적인 손실입니다. 연결회사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 연결회사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재검토하고 있습니다.연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한, 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 가. 신용위험의 최대 노출정도보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 11,637,463 8,411,995 매출채권및기타채권 29,899,306 41,869,165 당기손익-공정가치측정금융자산 19,581,778 19,494,495 기타비유동금융자산 2,113,557 2,002,273 합 계 63,232,104 63,365,933 () 금융보증계약과 관련된 연결회사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결회사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 지분상품의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 아니하였습니다.한편, 연결회사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 나. 손실충당금연결회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다. - 송장 발행 후 신용공여기한 내 매출채권의 지급 - 상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름 연결회사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다. - 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연(90일 초과 연체) 1) 매출채권 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.매출채권에 대한 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 특수관계자 기타 합 계 기초잔액 1,000,128 1,037,833 2,037,961 손상인식 (58,980) 165,817 106,837 제각처리 - (15,376) (15,376) 해외사업환산차대 - 74,966 74,966 기말잔액 941,148 1,263,240 2,204,388 2) 상각후원가로 측정하는 기타금융자산 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 국공채와 상장 회사채 및 특수관계자와 주요 경영진에 대한 대여금과 기타 채권을 포함합니다.상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 특수관계자 기타 합 계 기초잔액 2,860,449 7,986,441 10,846,890 손상인식 (932,599) 35,699 (896,899) 제각처리 - (1,215,046) (1,215,046) 해외사업환산차대 - 37,887 37,887 기말잔액 1,927,850 6,844,981 8,772,832 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 다. 유동성위험관리 유동성위험이란 연결회사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며,유동성을 관리하는 연결회사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액과 계약상 현금흐름(이자지급액 포함)은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1년초과 매입채무및기타채무 26,006,045 26,006,045 25,807,926 198,119 차입금 161,354,887 164,478,252 153,086,014 11,392,238 일반사채 　- 　- 　- - 상환전환우선주부채(1) 4,881,120 9,999,984 　 - 9,999,984 전환사채 27,720,410 27,320,000 　- 27,320,000 파생상품부채(1) 519,484 - - - 기타금융부채(2) 2,416,287 2,416,287 931,191 1,485,096 합 계 222,898,233 230,220,568 179,825,131 50,395,437 (1) 조기상환 청구기간을 고려하여 재무제표에 계상하였으나, 계약상 현금흐름은 만기 상환을 가정하여 추정하였습니다.(2) 당사가 특수관계자에게 지급보증을 제공함에 따라 계상된 금융보증부채는 계약상 현금흐름에 포함하지 아니하였습니다. 라. 시장위험관리 시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 연결회사의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화 하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다 1) 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결회사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금융자산 금융부채 고정이자율 조건 이자부 금융상품: 현금및현금성자산 11,637,463 　- 장단기대여금 5,674,959 　- 장단기차입금 　- 22,731,429 소 계 17,312,422 22,731,429 변동이자율 조건 이자부 금융상품: 장단기차입금 - 138,623,458 연결회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익-공정가치측정금융상품으로 지정하고 있지 않으며, 통화스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동이자율 조건부 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 세전이익 증가(감소) (1,613,549) 1,613,549 (1,213,066) 1,213,066 2) 환위험연결회사는 해외매출 거래 등과 관련하여 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러(USD), 중국 위안(CNY), 일본 엔(JPY) 등이 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 원화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: USD,JPY,천원) 　계정과목 통화단위 당분기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금및현금성자산 USD 6,458,979 9,267,343 3,272,971 3,880,107 매출채권 USD 10,395,793 14,915,884 25,925,291 30,734,424 JPY - - 2,606,870 26,857 미수금 USD - - - - 대여금 USD 500,000 717,400 - - 화폐성자산 소계 () 24,900,627 () 34,641,388 매입채무 USD 6,015 8,630 1,003,655 1,189,833 JPY 19,111,070 189,821 8,688,734 89,515 단기차입금 USD 52,295,268 75,033,251 40,939,435 48,533,700 장기차입금 USD 2,718,563 3,900,594 3,422,528 4,057,407 화폐성부채 소계 () 79,132,296 () 53,870,455 () 화폐종류가 상이하여 합계를 기재하지 아니하였습니다.연결회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우, 외화에 대한 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (5,475,925) 5,475,925 (1,925,630) 1,925,630 JPY (18,982) 18,982 (6,266) 6,266 세전이익 증가(감소) (5,494,907) 5,494,907 (1,931,896) 1,931,896 마. 자본관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 총자본 대비 차입금 비율을 이용하고 있으며 이 비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출합니다.보고기간종료일 현재 총자본 대비 차입금 비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 차입금총계 161,354,887 1,481,512 차감: 현금및현금성자산 (11,640,192) (8,413,553) 순차입금(A) 149,714,695 139,737,683 자본총계(B) 94,879,782 107,899,243 총자본 대비 차입금비율(A/B) 157.79% 129.51% 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 보고서 작성기준일 기준으로 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 중요 계약은 없습니다. 나. 연구개발활동 1) 연구개발 활동의 개요연결회사는 광학부품 전문기업으로 고부가가치 창출이 가능하고 Application 확대를통한 성장이 가능한 사업구조를 구축하기 위한 연구개발을 진행하고 있습니다.2) 연구개발 담당조직연결회사의 연구개발은 광학필터 및 광학렌즈 기업부설연구소와 각 사업(제품)부문 기술팀에서 진행하고 있습니다. 기업부설연구소에서는 미래지향적인 기술을 개발하고 있으며 각 사업(제품) 부문의 기술팀에서는 현 제품에 대한 지속적인 개발을 진행하고 있습니다. 다. 연구개발비용 (단위:천원) 과 목 제24기 분기말 제23기 제22기 연구개발비용 계 4,560,344 7,752,854 6,309,949 (정부보조금) - - (194,627) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용÷당기매출액×100] 3.14% 5.35% 2.17% 라. 연구개발 실적 연결회사의 최근 연구개발 실적은 다음과 같으며 기술 및 영업상 중대한 영향을 끼칠 것으로 판단되는 개발이 진행중인 사항은 기재를 생략합니다. 연 구 과 제 적외선차단필터 후공정 자동화 시스템 연 구 기 관 (주)옵트론텍 연 구 결 과 적외선 차단 필터 후공정 자동화 시스템은 적외선 차단 필터 코팅 및 절단 완료 후 검사 및 포장공정에 사용되는 시스템입니다. 시스템의 주 사용 목적은 검사 공정에서 인적요소로 발생할 수 있는 이물 크기불량, 얼룩불량유출 등으로 인한제품 신뢰성 확보에 있습니다.검사 공정을 자동화 함으로써 생산 인력 감축 및 생산성 증대 효과가 있어 단가 경쟁력을 가지며, 인적요소로는 발생되는 불량 유출을 최소하 함으로써 유저 신뢰성 확보가 용이합니다. 기 대 효 과 - 생산 인력 감축 및 생산성 증대 효과로 인한 단가 경쟁력 확보 가능- 인적 요소로 발생될 수 있는 불량 유출 최소화 예상 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 현황 No 종류 내용 등록일 등록국가 근거법령 1 특허 회절소자 제조방법 2006-08-04 대한민국 특허법 2 특허 필름-필터 분리 장치 및 그 방법 2007-08-29 " " 3 특허 필터 자동검사 장치 2007-10-11 " " 4 특허 필터 포장 방법 2007-11-14 " " 5 특허 필터 자동검사 방법 2008-02-04 " " 6 특허 필터 상태검사 방법 2008-02-18 " " 7 특허 광학용 글래스 표면보호 절단방법 2009-11-04 " " 8 특허 리플로우어블 렌즈 제작장치 및 제작방법 2012-08-23 " " 9 특허 픽업장치의 픽업유닛 2013-02-13 " " 10 특허 하이브리드 나이트비전 시스템 및 구동방법 2013-08-02 " " 11 특허 렌즈 구동장치 2014-02-03 " " 12 특허 카메라 모듈 2014-09-05 " " 13 특허 렌즈 구동장치 2014-11-21 " " 14 특허 OIS 카메라 모듈 2015-08-05 " " 15 특허 렌즈 구동장치 2015-10-13 " " 16 특허 카메라 모듈 2016-02-01 " " 17 특허 틸팅 방식 OIS 카메라 모듈 2016-08-17 " " 18 특허 지지 수단이 마련된 카메라 모듈 2016-09-20 " " 19 특허 카메라 모듈 2016-09-28 " " 20 특허 진동 액추에이터 2016-11-08 " " 21 특허 광각 렌즈 시스템 2017-07-24 " " 22 특허 카메라 모듈 2017-11-20 " " 23 특허 광각 렌즈 시스템 2017-12-22 " " 24 특허 흡수형 근적외선 필터 2017-12-22 " " 25 특허 곡면 윈도우의 수차 보정장치 2018-04-25 " " 26 특허 촬상 렌즈 광학계 2018-04-26 " " 27 특허 촬상 렌즈 광학계 2018-06-19 " " 28 특허 ND렌즈와 이를 이용한 광학 장치 2019-01-31 " " 29 특허 광학필터 2019-12-09 " " 30 특허 광학필터 2020-01-15 " " 31 특허 렌즈 및 이를 포함하는 광학 장치 2020-04-10 " " 32 특허 광학 장치 및 그 제조방법 2020-06-23 " " 33 특허 회절 정렬이 용이한 광학 장치 및 이를 이용한 차량 로고 영상 장치 2020-06-29 " " 34 특허 보상 정렬 렌즈를 포함하는 렌즈 배럴 어셈블리, 보상 정렬 렌즈를 포함하는 광학 장치 및 그들의 제조 방법 2020-06-29 " " 35 특허 이미지 통합 장치 및 이를 포함하는 운전 보조 시스템 2020-08-14 " " 36 특허 이미지 영사 부품을 테스트하기 위한 장치 및 방법 2020-08-14 " " 37 특허 나노 와이어 그리드 편광 및 적외선 차단 일체형 광학 필터 2020-10-12 " " 38 특허 차량용 가변 이미지 영사 장치 및 이를 포함하는 차량 2020-11-23 " " 39 특허 영상 투사 장치 및 이를 포함하는 시스템 2021-01-19 " " 40 특허 렌즈 및 렌즈 제조 방법 2021-01-21 " " 41 특허 지문인식을 위한 다중 렌즈 어레이를 포함하는 전자 장치 및 지문인식을 위한 초 광각 광학계를 포함하는 전자 장치 2021-01-27 " " 42 특허 온도 가변형 렌즈 지그 및 그것을 갖는 렌즈 측정 장치 2021-06-02 " " 43 특허 렌즈시스템 2021-08-19 " " 44 특허 프리즘 상에 광 차단막을 형성하는 장치 및 그것을 이용하여 프리즘 상에 광 차단막 형성 방법 2021-11-08 " " 45 특허 광학 표면을 검사하기 위한 장치 2021-12-23 " " 46 특허 렌즈 시스템 2022-07-12 " " 47 특허 흔들림 보정 모듈 (Hinge type PRISM OIS) 2022-07-14 " " 48 특허 광학 필터 및 그것을 갖는 렌즈 시스템 2022-07-25 " " 49 특허 편광기를 갖는 광학 필터 2022-08-01 " " 50 특허 흔들림 보정 모듈 (Hinge type Vertical OIS) 2022-08-05 " " 51 실용신안 OPTICAL FILTER 2021-02-09 중국 " 52 특허 이미지 표시용 퍼들램프 장치 2022-05-29 미국 " 나. 산업의 특성 등 [광학필터] 광학필터는 센서가 원하는 빛의 파장대를 제어해 주는 기능을 하며, 카메라 모듈의 성능 강화와 새로운 인식 분야로의 확대 등으로 설계 기술과 제조 기술의 중요성이 부각되고 있는 기술집약적, 설비집약적인 산업입니다.광학필터의 적용분야는 스마트폰용 카메라 모듈에서 3D 센싱, ToF 등 인식용 분야로 Application이 확대될 것으로 예상하고 있습니다.현재 광학필터의 주요 전방산업인 스마트폰용 카메라 모듈은 스마트폰 시장의 성장 정체에도 불구하고 다양한 기능 (Triple Camera, Quad Camera, Auto Focus, 손떨림 보정, 안면 인식, AR 등)을 갖춘 고성능, 고화소 카메라 모듈의 확대 채택으로 시장규모가 성장하고 있습니다.- 스마트폰 카메라 시장 전망 (자료 TSR) (단위 : 백만대) 구분 2021년 2022년 2023년 2024년 2025년 멀티카메라폰 출하량 1,345 1,392 1,424 1,454 1,481 듀얼 카메라 303 247 171 127 85 트리플 카메라 613 722 833 898 966 쿼드 카메라 322 332 355 375 390 광학필터는 주요 전방산업인 스마트폰의 경기 변화 및 신제품 출시시기 등에 민감하게 영향을 받습니다.경기가 호황이거나 신제품 출시시기에는 카메라 모듈업체로부터의 주문량이 증가하며, 불황일 경우에는 완제품의 수요 감소와 재고 조정으로 인해 광학필터의 수요 또한 감소됩니다. [광학렌즈]광학렌즈는 빛의 초점을 모으거나 분산시키는 기능을 하며, 카메라의 고성능화 및 높은 신뢰성을 요구하는 자동차 시장으로의 확대 등으로 설계기술 및 높은 신뢰성을 요구하는 산업입니다.광학렌즈의 적용분야는 CCTV, 차량용카메라, 디지털카메라, 프로젝터 등에 사용되고 있으며, 특히 자동차의 전장화 및 자율주행화에 따라 차량용 카메라의 수요가 크게 증가할 것으로 전망되고 있으며, 기존 Glass 렌즈 대비 가격 및 성능면에서 우수한 Hybrid 렌즈의 수요가 확대하고 있습니다.CCTV는 세계 각국에서 테러에 대한 위협으로 보안에 대한 사회적 요구 및 개인 보안 의식이 확산되어 연평균 약 10% 이상 성장하고 있습니다. 특히 최근에는 얼굴, 보행등을 인식하는 지능형 CCTV의 확대가 진행되고 있습니다.- 영상감시 시장 전망 (출처 트랜스패런시 마켓 리서치, 휴먼ICT) (단위 : 조원) 구분 2020년 2021년 2023년 2025년 2027년 글로벌 53 61 82 109 146 최근 자동차에 전기전자, 정보통신 등을 융합하여 높은 안전성과 편의성을 제공하는 ADAS(첨단 운전자 보조 시스템)의 채택이 확대되고 있으며, 완성차 업체에서는 향후 단계적 자율주행을 넘어 완전 자율주행 자동차의 출시를 목표로 하고 있습니다.이러한 ADAS 및 자율주행 기반의 자동차는 사물과 주변 환경을 인식할 수 있는 카메라의 채택을 확대할 것으로 전망됩니다.- 차량용 이미지센서 시장 전망 (출처 TSR) (단위 : 백만개) 구분 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 2024년 2025년 수량 130 151 165 176 184 188 199 다. 경쟁 우위 [광학필터] 당사의 광학필터는 2000년대 초 카메라폰의 등장과 더불어 이미지센서용 필터인 적외선차단필터를 국내 최초로 양산에 성공하였고, 스마트폰의 대중화와 고화소화가 진행되면서2세대 필터라 할 수 있는 블루필터를 국내 최초로 양산에 성공하였으며, 카메라모듈의 슬림화에 최적화된 3세대 필터인 블랙마스킹이 구현된 필름필터를 세계 최초로 양산에 성공하면서 필터의 트렌드 주도와 더불어 시장 내 경쟁우위를 선점하고 있습니다.앞으로 박막설계기술과 제조기술을 강화하여 적외선의 특정 파장대를 인식할 수 있는 Band Pass Filter 분야에 있어서도 시장 선점과 시장 지배력을 강화해 가고 있습니다. [광학렌즈] 당사의 광학렌즈는 CCTV, 디지털카메라, 캠코더 등 IT 기반의 OEM 사업을 진행하면서 Glass 기반의 광학렌즈 제조기술을 확보하였습니다.당사는 전장 기반의 ODM 사업을 위하여 광학설계, 기구설계, 회로설계 기술을 강화하고 있으며, 이를 통해 전장용 자율주행시스템(Level 4)에 적용되는 카메라 렌즈의 개발에 성공하여 공급을 진행하고 있습니다.앞으로 광학설계, 기구설계, 회로설계의 고도화를 통해 영상솔루션 광학계를 대응할 수 있는 경쟁력을 확보하여 다양한 응용분야로의 사업화를 진행하고자 합니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1-1 요약연결재무정보 (단위:백만원) 구 분 제24기 제23기 제22기 2022년 09월말 2021년 12월말 2020년 12월말 [유동자산] 83,966 111,805 82,363 ㆍ당좌자산 45,889 75,749 44,259 ㆍ재고자산 38,077 36,056 38,105 [비유동자산] 240,309 222,647 199,656 ㆍ투자자산 59,987 54,796 37,469 ㆍ유형자산 134,093 122,411 114,961 ㆍ무형자산 9,218 8,485 8,908 ㆍ투자부동산 21,690 21,824 23,986 ㆍ기타비유동자산 15,321 15,131 14,332 자산총계 324,275 334,452 282,020 [유동부채] 211,556 187,956 125,732 [비유동부채] 17,839 38,596 59,701 부채총계 229,395 226,552 185,433 지배기업지분 94,436 107,977 97,118 [자본금] 12,242 12,192 11,838 [자본잉여금] 75,176 74,520 67,061 [자본조정] △ 15,483 △ 14,497 △ 17,177 [기타포괄손익누계액] 16,058 5,650 2,778 [이익잉여금] 6,443 30,112 32,617 비지배지분 443,566 △ 78 △ 531 자본총계 94,880 107,899 96,587 (2022.01.01~2022.09.30) (2021.01.01~2021.12.31) (2020.01.01~2020.12.31) 매출액 145,349 200,898 206,725 영업이익 △ 26,918 △ 5,025 4,325 당기순이익 △ 23,984 △ 2,575 △ 7,847 지배회사지분순이익 △ 23,596 △ 2,610 △ 7,676 비지배지분순이익 △ 388 35 △ 170 총포괄이익 △ 12,855 402 △ 8,779 기본및희석주당순이익(원) △ 1007 △ 111 △ 337 연결에 포함된 회사수 7개 6개 6개 1-2 요약재무정보 (단위:백만원) 구 분 제24기 제23기 제22기 2022년 9월말 2021년 12월말 2020년 12월말 [유동자산] 51,692 87,619 84,657 ㆍ당좌자산 49,270 82,629 77,933 ㆍ재고자산 2,422 4,990 6,724 [비유동자산] 203,463 185,609 172,358 ㆍ투자자산 114,104 86,204 67,345 ㆍ유형자산 43,384 54,000 58,174 ㆍ무형자산 9,218 8,485 8,908 ㆍ투자부동산 21,690 21,824 23,986 ㆍ기타비유동자산 15,067 15,096 13,945 자산총계 255,154 273,228 257,015 [유동부채] 158,735 139,609 89,022 [비유동부채] 13,365 34,472 50,817 부채총계 172,100 174,081 139,838 [자본금] 12,242 12,192 11,838 [자본잉여금] 75,027 74,371 66,912 [자본조정] △ 15,483 △ 14,497 △ 17,177 [기타포괄손익누계액] 2,949 2,949 2,949 [이익잉여금] 8,319 24,131 52,654 자본총계 83,054 99,146 117,177 종속·관계기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2022.01.01~2022.09.30) (2021.01.01~2021.12.31) (2020.01.01~2020.12.31) 매출액 55,364 110,750 140,225 영업이익 △ 27,549 △ 32,482 △ 5,897 당기순이익 △ 16,006 △ 28,629 △ 18,038 총포괄이익 △ 15,812 △ 28,524 △ 18,687 기본및희석주당순이익(원) △ 672 △ 1,240 △ 792 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 24 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 23 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 24 기 3분기말 제 23 기말 자산 　 　 　유동자산 83,965,900,366 111,804,592,872 　　현금및현금성자산 11,640,192,101 8,413,553,358 　　매출채권 및 기타유동채권 29,899,306,430 41,869,165,024 　　재고자산 38,077,179,294 36,055,634,794 　　유동파생상품자산 28,278,900 　 　　유동계약자산 5,523,953 124,539,687 　　매각예정자산 　 21,796,206,744 　　기타유동금융자산 700,000,000 　 　　기타유동자산 3,600,761,238 3,544,602,475 　　당기법인세자산 14,658,450 890,790 　비유동자산 240,308,655,189 222,647,590,611 　　유형자산 134,093,155,083 122,411,334,887 　　무형자산 9,217,721,177 8,484,606,605 　　투자부동산 21,689,702,524 21,823,975,579 　　비유동당기손익인식금융자산 35,005,568,607 34,343,104,435 　　관계회사 주식 21,952,344,995 17,424,391,365 　　기타비유동금융자산 2,113,557,018 2,002,272,669 　　장기매출채권 및 기타비유동채권 3,026,000,000 3,026,000,000 　　이연법인세자산 13,210,605,785 13,131,905,071 　자산총계 324,274,555,555 334,452,183,483 부채 　 　 　유동부채 211,555,638,695 187,956,655,340 　　매입채무 및 기타유동채무 25,807,926,115 33,299,937,999 　　단기차입금 143,825,961,310 119,206,090,787 　　단기사채 　 1,000,000,000 　　유동성장기부채 6,708,332,000 12,393,332,000 　　전환사채 27,720,409,720 10,994,618,279 　　상환전환우선주부채 1,856,640,171 1,778,344,731 　　기타금융부채 931,190,979 1,138,459,063 　　기타유동부채 4,035,537,384 1,608,851,172 　　계약부채 409,645,034 221,128,951 　　파생금융부채 259,995,982 6,315,892,358 　비유동부채 17,839,135,036 38,596,285,202 　　장기매입채무 및 기타비유동채무 198,118,566 264,158,088 　　장기차입금 10,820,593,649 15,551,813,361 　　전환사채 　 12,102,410,653 　　상환전환우선주부채 3,319,759,848 2,443,548,463 　　파생금융부채 259,487,606 2,611,005,080 　　기타금융부채 1,485,095,986 913,390,961 　　기타비유동부채 115,321,278 115,321,278 　　퇴직급여부채 1,637,639,454 4,591,574,314 　　충당부채 3,118,649 3,063,004 　부채총계 229,394,773,731 226,552,940,542 자본 　 　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 94,436,215,462 107,977,684,635 　　자본금 12,241,972,500 12,191,998,500 　　자본잉여금 75,176,470,397 74,520,314,879 　　기타자본구성요소 (15,483,437,065) (14,496,983,486) 　　기타포괄손익누계액 16,058,056,244 5,649,930,161 　　이익잉여금(결손금) 6,443,153,386 30,112,424,581 　비지배지분 443,566,362 (78,441,694) 　자본총계 94,879,781,824 107,899,242,941 자본과부채총계 324,274,555,555 334,452,183,483 연결 포괄손익계산서 제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 23 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 　 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 41,487,338,043 145,349,409,691 46,147,080,599 144,807,900,776 매출원가 38,086,358,800 138,147,150,774 35,783,067,998 119,429,134,798 매출총이익 3,400,979,243 7,202,258,917 10,364,012,601 25,378,765,978 판매비와관리비 12,481,286,515 34,120,087,190 8,506,489,060 25,157,723,764 영업이익(손실) (9,080,307,272) (26,917,828,273) 1,857,523,541 221,042,214 기타이익 823,474,469 3,456,722,882 119,834,334 331,518,818 기타손실 1,515,514,370 2,043,201,790 243,002,135 373,004,514 금융수익 6,492,718,517 19,063,792,273 4,087,451,796 13,766,947,911 금융원가 7,335,921,406 17,155,421,125 2,831,132,275 7,332,739,790 법인세비용차감전순이익(손실) (10,615,550,062) (23,595,936,033) 2,990,675,261 6,613,764,639 법인세비용 281,513,193 387,745,063 (7,270,156) 1,681,283,092 당기순이익(손실) (10,897,063,255) (23,983,681,096) 2,997,945,417 4,932,481,547 기타포괄손익 8,374,759,747 11,128,266,450 1,219,109,561 1,802,663,154 　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (13,832,330) 385,206,113 (28,443,066) (335,024,528) 　　확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (13,832,330) 194,222,603 (28,443,066) (335,024,528) 　　지분상품에 대한 투자자산의 세후기타포괄손익 　 190,983,510 　 　 　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 8,388,592,077 10,743,060,337 1,247,552,627 2,137,687,682 　　해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 8,388,592,077 10,743,060,337 1,247,552,627 2,137,687,682 총포괄손익 (2,522,303,508) (12,855,414,646) 4,217,054,978 6,735,144,701 당기순이익(손실)의 귀속 　 　 　 　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (10,808,736,958) (23,863,493,797) 2,982,736,123 4,902,994,197 　비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (88,326,297) (120,187,299) 15,209,294 29,487,350 총 포괄손익의 귀속 　 　 　 　 　총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 21,221,002,990 11,008,079,151 4,201,845,684 6,704,824,758 　총 포괄손익, 비지배지분 (23,743,306,498) (23,863,493,797) 15,209,294 30,319,943 주당이익 　 　 　 　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) (458) (1,007) 130 213 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) (458) (1,007) 130 213 연결 자본변동표 제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 23 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 11,837,975,500 67,061,554,021 (17,177,029,735) 2,777,986,308 32,617,196,444 97,117,682,538 (531,077,487) 96,586,605,051 당기순이익(손실) 　 　 　 　 4,902,994,197 4,902,994,197 29,487,350 4,932,481,547 기타포괄손익 　 　 　 2,137,687,682 (335,024,528) 1,802,663,154 382,065,255 2,184,728,409 연결대상범위의 변동 　 　 　 　 　 　 　 　 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 　 (35,677,139) 　 　 　 (35,677,139) 35,677,139 　 자기주식 거래로 인한 증감 　 　 (965,102,140) 　 　 (965,102,140) 　 (965,102,140) 회계정책변경에 따른 증가(감소) 　 　 　 　 　 　 　 　 확정급여제도의 재측정요소 　 　 　 　 　 　 　 　 복합금융상품 발행 　 4,425,912,000 　 　 　 4,425,912,000 　 4,425,912,000 복합금융상품 전환 354,023,000 3,911,731,668 　 　 　 4,265,754,668 　 4,265,754,668 주식보상비용 　 　 577,112,000 　 　 577,112,000 　 577,112,000 자본 증가(감소) 합계 354,023,000 8,301,966,529 (387,990,140) 2,137,687,682 4,567,969,669 14,973,656,740 447,229,744 15,420,886,484 2021.09.30 (기말자본) 12,191,998,500 75,363,520,550 (17,565,019,875) 4,915,673,990 37,185,166,113 112,091,339,278 (83,847,743) 112,007,491,535 2022.01.01 (기초자본) 12,191,998,500 74,520,314,879 (14,496,983,486) 5,649,930,161 30,112,424,580 107,977,684,634 (78,441,694) 107,899,242,940 당기순이익(손실) 　 　 　 　 (23,863,493,797) (23,863,493,797) (120,187,299) (23,983,681,096) 기타포괄손익 　 　 　 10,743,060,337 　 10,743,060,337 　 10,743,060,337 연결대상범위의 변동 　 　 　 　 　 　 642,195,355 642,195,355 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 　 　 　 　 　 　 　 　 자기주식 거래로 인한 증감 　 　 　 　 　 　 　 　 회계정책변경에 따른 증가(감소) 　 　 (1,164,152,000) 　 　 (1,164,152,000) 　 (1,164,152,000) 확정급여제도의 재측정요소 　 　 　 　 194,222,603 194,222,603 　 194,222,603 복합금융상품 발행 　 180,898,500 　 　 　 180,898,500 　 180,898,500 복합금융상품 전환 49,974,000 475,257,018 　 　 　 525,231,018 　 525,231,018 주식보상비용 　 　 177,698,421 　 　 177,698,421 　 177,698,421 자본 증가(감소) 합계 49,974,000 656,155,518 (986,453,579) 10,743,060,337 (23,669,271,194) (13,206,534,918) 522,008,056 (12,684,526,862) 2022.09.30 (기말자본) 12,241,972,500 75,176,470,397 (15,483,437,065) 16,058,056,244 6,443,153,386 94,436,215,462 443,566,362 94,879,781,824 연결 현금흐름표 제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 23 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 　 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 영업활동현금흐름 777,929,438 1,343,588,962 　당기순이익(손실) (23,983,681,096) 4,932,481,547 　당기순이익조정을 위한 가감 27,550,617,846 5,043,187,539 　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (5,626,989,081) (5,774,506,877) 　이자지급(영업) 2,752,096,814 (2,874,672,507) 　이자수취(영업) 99,652,615 　 　법인세납부(환급) (13,767,660) 17,099,260 투자활동현금흐름 (7,484,494,047) (10,647,003,933) 　유형자산의 취득 (15,029,977,612) (10,191,122,428) 　유형자산의 처분 9,835,465,726 3,362,720,059 　무형자산의 취득 (1,954,858,998) (3,119,244,712) 　무형자산의 처분 4,000,000 　 　기타비유동금융자산의 취득 (74,861,000) (591,513,700) 　기타비유동금융자산의 처분 136,178,787 137,035,413 　관계기업에 대한 투자자산의 처분 (400,440,950) 　 　투자부동산의 취득 　 (75,000,001) 　정부보조금의 수취 　 180,235,196 　관계기업에 대한 투자자산의 취득 　 (350,113,760) 재무활동현금흐름 9,882,415,069 9,830,020,664 　단기차입금의 증가 41,666,505,523 62,300,000,000 　단기차입금의 상환 (26,100,000,000) (31,000,000,000) 　장기차입금의 증가 　 4,900,000,000 　장기차입금의 상환 (4,616,219,712) (25,706,991,476) 　교환사채의 증가 (1,000,000,000) 1,000,000,000 　전환사채의 상환 (1,250,000,000) 　 　전환사채의 증가 1,500,000,000 　 　자기주식의 취득 　 (965,102,140) 　리스부채의 지급 (441,470,742) (621,665,720) 　임대보증금의 감소 (124,600,000) (427,800,000) 　임대보증금의 증가 248,200,000 351,580,000 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 3,175,850,460 526,605,693 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 50,788,284 2,376,631 현금및현금성자산의순증가(감소) 3,226,638,744 528,982,324 기초현금및현금성자산 8,413,553,358 3,994,196,981 기말현금및현금성자산 11,640,192,102 4,523,179,306 3. 연결재무제표 주석 제 24(당) 분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지 제 23(전) 분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지 주식회사 옵트론텍과 그 종속기업 1. 연결회사 개요 (1) 지배기업의 개요주식회사 옵트론텍(이하 "지배기업")는 광학부품의 생산 및 판매를 목적으로 주식회사 해빛정보의 상호로 1999년 5월 26일에 설립되었으며, 2005년 06월 24일에 한국증권업협회의 협회중개시장(KOSDAQ)에 등록하였습니다. 한편, 지배기업은 사업영역의 확대 및 기업의 성장을 위하여 2009년 2월 18일에 '주식회사 옵트론-텍'을 흡수합병하면서 상호를 '주식회사 옵트론텍'으로 변경함과 동시에 본점을 경상남도 창원시 의창구 평산로 8번길 19-15로 변경하였습니다.지배기업은 Film 및 Glass기반의 이미지센서용 필터, 광학렌즈 및 렌즈모듈, 광픽업용필터,휴대폰용 적외선차단 필터 등을 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있으며, 그 외 금융투자에 의한 사업확대 및 시세차익을 실현하는 사업을 영위하고 있습니다. 한편, 당사의 주요 사업장으로는 국내 대전, 중국내 천진 및 동관, 베트남 등에 소재하고 있습니다.지배기업은 설립 이후 수차례의 증자, 감자 및 합병 등의 과정을 통하여 자본금이 변동하여 당분기말 현재 보통주발행주식수는 24,483,945주이며, 보통주납입자본금은 12,241백만원입니다. 한편, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 보통주주식수 우선주주식수() 합 계 소유주지분율 임지윤 대표이사 4,243,620 - 4,243,620 16.60% 임윤섭 208,019 - 208,019 0.81% 홍사관 대표이사 138,000 - 138,000 0.54% 자기주식 667,239 - 667,239 2.61% 기타 () 19,227,067 1,082,538 20,309,605 79.44% 합 계 24,483,945 1,082,538 25,566,483 100.00% () 상환전환우선주로서 금융부채로 분류하고 있으며, 우선주 1주당 보통주 1주와 동일한 의결권이 있습니다. (2) 종속기업의 개요당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 결산일 지분율(1) 주요 영업활동 OPTRONTEC VINA CO.,LTD. 베트남 12월말 100.0% 광학부품 제조 및 판매 OPTRONTEC(TIANJIN) INC. 중국 12월말 100.0% 광학부품 제조 및 판매 OPTRONTEC(DONGGUAN) INC. 중국 12월말 100.0% 광학부품 제조 및 판매 OPTRON CM(TIANJIN) INC. 중국 12월말 100.0% 광학부품 제조 및 판매 옵트론전자(홍콩)유한공사 홍콩 12월말 99.4% 광학부품 유통 판매 (주)티알에스(2) 대한민국 12월말 98.4% 투자 알파원인베스트먼트(주) 대한민국 12월말 52.0% 투자 (1) 의결권 있는 지분에 대한 지배기업의 지분 비율로 표시하였습니다.(2) 의결권이 있는 보통주 외에 의결권이 없는 우선주를 보유하고 있으며, 우선주의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.① 주식의 종류: 의결권이 없는 참가적, 누적적 우선주(배당율 6%)② 상환권이나 전환권이 부여되지 아니함③ 존속기간은 10년이며, 10년이 경과하면 자동적으로 보통주로 전환 (3) 종속기업의 요약 재무정보당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분() 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실) OPTRONTEC VINA CO.,LTD. 118,892,276 79,200,063 96,783,236 8,427,032 OPTRONTEC(TIANJIN) INC. 41,264,805 25,171,531 28,973,927 125,015 OPTRONTEC(DONGGUAN) INC. 32,904,120 16,399,928 18,200,399 (211,468) OPTRON CM(TIANJIN) INC. 302,419 2,253,158 - (1,208) 옵트론전자(홍콩)유한공사 15,227 2,483,209 - (253) (주)티알에스 5,017,905 12,843,206 - (3,538,745) 알파원인베스트먼트(주) 1,543,161 55,320 69,567 (152,021) 합 계 199,939,913 138,406,415 144,027,129 4,648,352 () 검토받지 아니한 재무제표를 이용하였으며, 감사 또는 검토받은 재무제표를 이용할 경우 차이가 발생할 수 있습니다. (전기말) (단위: 천원) 구분 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실) OPTRONTEC VINA CO.,LTD. 92,729,116 78,358,443 132,098,168 4,559,962 OPTRONTEC(TIANJIN) INC. 37,999,748 23,101,896 35,855,621 1,168,729 OPTRONTEC(DONGGUAN) INC. 37,090,149 21,487,963 27,579,078 29,688 OPTRON CM(TIANJIN) INC. 292,778 2,111,422 - (990) 옵트론전자(홍콩)유한공사 12,902 2,065,447 431,412 (11,808) (주)티알에스 7,390,594 11,677,151 2,680,298 2,263,498 합 계 175,515,287 138,802,322 198,644,577 8,009,079 상기 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 및 내부거래 제거 전의 금액입니다. (4) 연결대상 범위의 변동 당분기 중 연결재무제표 작성대상의 범위에 신규로 포함된 종속기업은 다음과 같습니다. 구분 소재지 사유 알파원인베스트먼트(주) 대한민국 지분 추가취득에 따른 지배력 획득 (5) 종속기업에 대한 소유주 지분의 변동당분기 중 종속기업에 대한 소유주지분의 변동내역은 다음과 같습니다. 알파원인베스트먼트(주) (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 종속기업에 대한 소유지분율() 52.0% - 비지배지분이 소유한 소유지분율 48.0% - 누적비지배지분 643,999 - 2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용지배기업과 그 종속기업(이하 "연결회사")의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 '기업회계기준')에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.(2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용연결회사의 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 회계기준연결회사는 2022년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 회계기준을 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑤ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. -기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 -기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 -기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브 -기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정 2) 연결회사가 채택하지 않은 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래)제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나(부채로 분류된 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단 시 고려해야 함), 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다(자본으로 분류된 전환옵션은 주계약의 유동성분류 판단시 영향미치지 않음). 동 개정사항은 2023년 1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - 회계정책 공시에 중요성 정의 적용회계정책 정보 공시 시 유의적인 회계정책 대신 중요한 회계정책 정보를 공시하도록 하였습니다. 중요성 판단에 대한 구체적인 내용을 추가하였으며, 측정기준에 대한 공시의무는 삭제되었습니다(중요하다고 판단되는 측정기준만 공시하도록 함). 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류’개정 - 회계추정치 정의 개정회계정책과 회계추정의 구분을 명확히 하고자 회계추정의 변경에 대한 정의을 회계추정치의 정의로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세’개정 - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 개정자산과 부채의 최초 인식시점에 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래(리스 및 사후처리 의무 등)에 대해서는 더이상 이연법인세자산 및 이연법인세부채를 인식하지 않는 예외규정이 적용되지 않습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 경과 규정에 따라 소급적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 비교표시되는 가장 이른기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 개정내용의 최초적용에 따른 누적효과를 비교표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금 기초잔액을 조정하여 인식합니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.⑤ 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' 개정 - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 개정한국채택국제회계기준 최초채택기업이 동 기준 전환일에 존재하는 리스 및 사후처리 의무에 관련되는 모든 일시적차이에 대하여 이연법인세를 인식하여야 합니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 기준서의 적용범위에 해당하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.⑥ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제ㆍ개정보험계약의 적용범위, 인식, 측정, 표시 및 공시 원칙이 제·개정되었습니다. 이 기준서는2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.연결회사는 동 기준서의 적용범위에 해당하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 중요한 회계추정 및 가정한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 중간보고기간말 현재 자산과 부채, 수익과 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(2)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경에서 설명하는 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을적용하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.(1) 연결기준연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라연결재무제표를 작성하고 있습니다.1) 종속기업종속기업은 연결회사에게 지배력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 연결회사가 다른 기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 다른 기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있는 경우가 해당됩니다.의결권 과반수 미만으로도 다른 기업을 지배할 수 있으므로 지배력을 평가 시 다음사항을 포함하여 모든 사실과 상황을 고려합니다. - 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 - 연결회사, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권 - 계약상 약정에서 발생하는 권리 - 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결회사가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 권리가 실질적인 경우에만 지배력 평가 시 고려합니다. 현재 잠재적 의결권이 행사가능하지 않더라도 실질적일 수 있으 며, 실질적인지 여부를 결정할 때는 모든 사실과 상황을 고려하여 판단합니다. 종속기업은연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 비지배지분을 피취득자의 순자산 중 비례적지분으로 측정합니다.이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래와잔액, 미실현손익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상여부를 우선 고려하고 제거됩니다. 2) 관계기업 및 공동기업관계기업은 연결회사가 유의적인 영향력을 행사할 수 있으나 지배력은 없는 회사로서, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다. 공동기업은 연결회사가 다른 공동기업 참여자와 계약상 합의에 의하여 공동의 지배력을 행사하는 회사입니다.이러한 관계기업 및 공동기업 투자는 최초에는 취득원가로 인식하며, 이후에는 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 관계기업 및 공동기업에의 투자금액은 취득시 식별된 영업권(손상차손 있을시 차감 후 순액)을 포함합니다. 관계기업 등 지분 취득 후 해당 회사의 손익에 대한 연결회사의 지분은 연결손익계산서에 인식하고, 취득 후 해당 회사의 잉여금 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 연결회사의 잉여금으로 인식합니다. 이를 제외한 자본의 증감으로 인하여 관계회사 등의 지분 변동이 발생한 경우에는 연결회사의 기타자본항목(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 관계기업 등의 손실에 대한 연결회사의 지분이 무담보 채권을 포함한 관계기업 등 투자지분가액과 동일하거나 초과하게 되면 연결회사는 관계기업 등을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다. 연결회사와 관계기업 및 공동기업 간의 거래에서 발생한 미실현손익은 연결회사의 관계기업 등에 대한 지분에 해당하는 부분만큼을 제거하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업의 회계정책은 연결회사와 중요성의 관점에서 차이가 없는지 검토되었습니다. 관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 연결회사는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다.3) 비지배지분과의 거래연결회사는 비지배지분과의 거래를 연결회사 주주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 비지배지분과의 거래로부터 발생하는 손익 또한 자본에서 처리됩니다. (2) 유동성/비유동성 분류연결회사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.- 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.- 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.- 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.그 밖의 모든 자산 및 부채는 비유동으로 분류하고 있습니다. (2) 중간재표에 적용된 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 상기2(2)에서 설명하는 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.다만, 2022년 5월 4일에 배포된 금융감독원의 감독지침에 따라 연결회사가 발행한 전환사채에 내재된 제3자 지정 콜옵션에 대해서는 당기부터 별도의 파생상품자산으로 구분하여 회계처리 하였습니다. 이에 따라 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표작성시 채택한 회계정책과의 차이로 인한 효과는 당기에 전진적으로 반영하였습니다. 4. 사업부문의 정보 연결회사는 전략적인 영업단위를 3개의 부문으로 분류하였습니다. 각 전략적인 영업단위들은 서로 다른 재화와 용역을 제공하며 요구되는 기술과 마케팅 전략이 상이하여 분리 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 부문에 대한 내부보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있으며, 각 부문에 대한 성과를 평가하기 위하여 영업이익을 기준으로 하고 있습니다. 한편, 연결실체의 영업활동은 계절성을 갖지 아니합니다.(1) 사업부문 및 제품유형연결실체의 사업부문 및 주요 제품 유형은 아래와 같습니다.① 광필터 부문: 모바일 기기, 적외선 응용 카메라 부품 제조 및 판매② 광렌즈 부문 : CCTV, 차량용카메라, 프로젝터 부품 제조 및 판매③ 투자부문 : 자금 및 유가증권 투자 (2) 사업부문별 매출 등에 대한 정보당분기 및 전분기 중 사업부문별 매출 등에 대한 정보는 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 광필터 광렌즈 투자 기타 내부거래 합 계 매출 99,186,044 39,464,483 5,186,185 727,086 785,612 145,349,410 영업이익(손실) (15,363,153) 877,005 (12,358,900) (72,781) 　- (26,917,829) 감가상각비 9,796,968 742,676 　- 　- 　- 10,539,644 무형자산상각비 1,795,048 　- 　- 　- 　- 1,795,048 (전분기) (단위: 천원) 구분 광필터 광렌즈 투자 기타 내부거래 합 계 매출 167,818,454 30,620,708 8,134,981 2,072,966 (63,839,208) 144,807,901 영업이익(손실) (8,628,630) 1,425,390 5,828,400 1,595,882 　- 221,042 감가상각비 8,444,933 635,590 　- 　- 　- 9,080,523 무형자산상각비 1,699,076 　- - 　- 　- 1,699,076 한편, 부문별 정보 중 부문자산 및 부문부채에 관한 사항은 최고영업의사결정권자에게 정기적으로 보고되지 않아 별도로 공시하지 아니합니다. (3) 지역별 정보당분기 및 전분기 중 지역별 매출 등에 대한 정보는 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 국내 베트남 중국 홍콩 내부거래 합 계 매출 21,446,600 75,942,871 47,174,327 - 785,612 145,349,410 비유동자산 73,346,064 77,141,931 14,512,585 - - 165,000,580 () 투자부동산, 유형자산, 무형자산의 합계입니다. (전분기) (단위: 천원) 구분 국내 베트남 중국 홍콩 내부거래 합 계 매출 29,609,441 134,381,076 41,878,038 2,778,554 (63,839,208) 144,807,901 비유동자산 88,597,541 53,270,320 13,908,012 - (1,354,130) 154,421,743 (4) 주요 고객에 대한 정보당분기 중 연결회사 수익의 10% 이상을 차지하는 거래처는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출액 매출비중 A 기업 61,475,958 42.30% B 기업 19,573,820 13.47% C 기업 8,212,882 5.65% 합 계 89,262,660 61.41% 5. 금융상품의 범주 및 공정가치 (1) 범주별 장부금액과 공정가치보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (당분기말) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - 11,640,192 11,640,192 - 매출채권및기타채권 - 29,899,306 29,899,306 - 장기매출채권및기타채권 - 3,026,000 3,026,000 - 당기손익-공정가치측정금융자산 35,005,569 - 35,005,569 35,005,569 파생상품자산 28,279 - 28,279 - 기타유동금융자산 　 - 700,000 700,000 - 기타비유동금융자산 - 2,113,557 2,113,557 - 합 계 35,033,848 47,379,055 82,412,903 35,005,569 (전기말) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - 8,413,553 8,413,553 - 매출채권및기타채권 - 41,869,165 41,869,165 - 장기매출채권및기타채권 - 3,026,000 3,026,000 - 당기손익-공정가치측정금융자산 34,343,104 - 34,343,104 34,343,104 기타비유동금융자산 - 2,002,273 2,002,273 - 합 계 34,343,104 55,310,991 89,654,095 34,343,104 2) 금융부채 (당분기말) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 장부금액 공정가치 매입채무및기타채무 - 25,807,926 25,807,926 - 장기매입채무및기타채무 - 198,119 198,119 - 단기차입금 - 143,825,961 143,825,961 - 일반사채 - - - - 유동성장기차입금 - 6,708,332 6,708,332 - 장기차입금 - 10,820,594 10,820,594 - 전환사채 - 27,720,410 27,720,410 - 상환전환우선주부채 - 5,176,400 5,176,400 - 파생상품부채 519,484 - 519,484 519,484 기타유동금융부채 - 931,191 931,191 - 기타비유동금융부채 - 1,485,096 1,485,096 - 합 계 519,484 222,674,029 223,193,513 519,484 (전기말) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 장부금액 공정가치 매입채무및기타채무 - 33,299,938 33,299,938 - 장기매입채무및기타채무 - 264,158 264,158 - 단기차입금 - 119,206,091 119,206,091 - 일반사채 - 1,000,000 1,000,000 - 유동성장기차입금 - 12,393,332 12,393,332 - 장기차입금 - 15,551,813 15,551,813 - 전환사채 - 23,097,029 23,097,029 - 상환전환우선주부채 - 4,221,893 4,221,893 - 파생상품부채 8,926,897 - 8,926,897 8,926,897 기타유동금융부채 - 1,138,459 1,138,459 - 기타비유동금융부채 - 913,391 913,391 - 합 계 8,926,897 211,086,104 220,013,001 8,926,897 공정가치로 측정되지 아니한 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 아니하였으므로 금융자산 및 금융부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다. (2) 금융상품의 범주별 순손익당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 　- 134,206 　- 　- 134,206 외환차익 　- 4,787,648 　- 1,196,912 5,984,560 외화환산이익 　- 4,594,642 　- 241,823 4,836,465 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 2,037,539 　- 　- 　- 2,037,539 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 2,464,323 　- 　- 　- 2,464,323 파생상품평가이익 　- 　- 8,108,561 　- 8,108,561 이자비용 　- 　- 　- (6,138,978) (6,138,977) 외환차손 　- (803,393) 　- (1,874,584) (2,677,977) 외화환산손실 　- (604,480) 　- (5,440,319) (6,044,799) 대손상각비 　- (106,837) 　- 　- (106,837) 기타의대손상각비 　- 867,562 　- 　- 867,562 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (7,375,800) 　- 　- 　- (7,375,800) 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 (344,788) 　- 　- 　- (344,788) 파생상품부채평가손실 　- 　- (2,293,666) 　- (2,293,666) 합 계 (3,218,726) 8,869,348 5,814,895 (12,015,146) (549,629) (전분기) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 - 78,873 　- 　- 78,873 외환차익 - 2,624,926 　- 656,232 3,281,158 외화환산이익 - 2,991,484 　- 137,693 3,129,177 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 810,240 　- 　- 　- 810,240 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 2,829,301 　- 　- 　- 2,829,301 파생상품부채평가이익 　- 　- 7,256,987 　- 7,256,987 이자비용 　- 　- 　- (4,662,663) (4,662,663) 외환차손 　- (277,566) 　- (647,653) (925,219) 외화환산손실 　- (177,661) 　- (1,570,373) (1,748,034) 대손상각비 　- 1,175,194 　- 　- 1,175,194 기타의대손상각비 　- 73,812 　- 　- 73,812 당기손익-공정가치측정평가손실 (1,237,203) 　- 　- 　- (1,237,203) 합 계 2,402,338 6,489,062 7,256,987 (6,086,764) 10,061,623 (3) 공정가치 서열체계공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.- '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측 가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고 기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익인식금융자산으로 분류된 KOSPI, KOSDAQ 등에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 측정금융자산 3,208,186 392,468 31,404,915 35,005,569 파생상품자산 - 28,279 - 28,279 파생상품부채 　- 519,484 　- 519,484 (전기말) (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 5,656,758 351,564 27,563,404 33,571,726 파생상품부채 　- 8,926,897 　- 8,926,897 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 없었습니다. (4) 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가 기법 및 투입변수 설명보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 저축성보험 392,468 351,564 시장접근법 금리,주가,채권지수 파생상품자산 28,279 - 이항모형 금리,주가 파생상품부채 519,484 8,926,897 (5) 공정가치 서열체계 수준 3의 가치평가 기법 및 투입변수 설명보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 : 지분상품 12,215,604 9,191,851 DCF, 시장접근법 성장률, 할인율,순자산가치, 청산가치 채무상품 19,189,310 18,371,553 DCF, 시장접근법 성장률, 할인율,순자산가치, 청산가치 합 계 31,404,915 27,563,404 - - 6. 현금 및 현금성자산 등 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 2,729 1,558 원화보통예금 339,338 167,513 외화보통예금 11,489,004 8,431,568 정부보조금 (190,879) (187,086) 합 계 11,640,192 8,413,553 (2) 당분기말 현재 사용제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 당좌개설보증금 3,000 3,000 7. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 26,005,771 - 37,344,380 　- 대손충당금 (2,204,389) - (2,037,961) 　- 미수금 4,605,819 - 5,245,569 　- 대손충당금 (1,266,410) - (2,100,469) 　- 대여금 3,183,959 8,940,099 5,115,040 8,940,099 대손충당금 (535,000) (5,914,099) (1,775,000) (5,914,099) 미수수익 1,166,878 - 1,134,928 　- 대손충당금 (1,057,322) - (1,057,322) - 합 계 29,899,306 3,026,000 41,869,165 3,026,000 (2) 연결실체는 채권 발생일로부터 정상회수기일(1개월~3개월) 이하의 채권 중 개별적으로 손상되지 않은 채권은 정상채권으로, 개별적으로 손상되었거나 정상회수기일을 경과한채권은 연체채권으로 분류하고 있으며, 채권별로 거래처의 상황과 과거 대손경험을 고려하여 손상차손을 인식하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령별 손상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 채권금액 손실충당금 장부금액 연체되지 않은 채권 22,070,158 (4,043) 22,066,115 1개월 이내 15,774 (1,304) 14,470 1개월~2개월 15,774 (2,670) 13,104 2개월~3개월 15,774 (5,542) 10,232 3개월 초과 3,888,291 (2,190,829) 1,697,462 합 계 26,005,771 (2,204,388) 23,801,383 (단위: 천원) 구분 채권금액 손실충당금 장부금액 연체되지 않은 채권 31,969,984 (9,810) 31,960,174 1개월 이내 3,000,331 (474,455) 2,525,876 1개월~2개월 788,905 (50,705) 738,200 2개월~3개월 4,158 (1,040) 3,118 3개월 초과 1,581,003 (1,501,953) 79,050 합 계 37,344,381 (2,037,963) 35,306,418 (4) 당분기 및 전분기 중 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 매출채권 기타채권 미수금 대여금 미수수익 소 계 기초잔액 2,037,961 2,100,469 7,689,099 1,057,322 10,846,890 제각처리 106,837 343,101 (1,240,000) - (896,899) 손상인식 (15,376) (875,046) (340,000) - (1,215,046) 환율변동효과 74,966 (302,113) 340,000 - 37,887 기말잔액 2,204,388 1,266,411 6,449,099 1,057,322 8,772,832 (전분기말) (단위: 천원) 구분 매출채권 기타채권 미수금 대여금 미수수익 소 계 기초잔액 3,327,446 916,196 7,434,099 1,057,322 9,407,617 제각처리 (1,175,194) 1,188 (75,000) - (73,812) 환율변동효과 120,920 853 - - 853 기말잔액 2,273,172 918,237 7,359,099 1,057,322 9,334,658 8. 기타금융자산 및 기타금융부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 700,000 - - - 장기금융상품 - 3,000 - 3,000 임차보증금 - 2,150,169 　- 2,061,487 현재가치할인발행차금() - (39,612) 　- (62,214) 합 계 700,000 2,113,557 - 2,002,273 () 리스계약의 선급요소로서 최초 인식시 사용권자산에 가산되었습니다. (2) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채 - - (30,355) 30,355 금융리스부채 459,591 1,228,726 951,814 495,666 임대보증금 471,600 256,370 217,000 387,370 합 계 931,191 1,485,096 1,138,459 913,391 한편, 당분기말 현재 금융보증계약과 관련하여 당사의 최대노출정도는 51,008,941천원 입니다. 최대노출정도란 당사가 제공한 보증의무가 실행되면 당사가 지급하여야 할 최대금액을 의미합니다. (3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 1,447,480 1,102,725 차입(신규계약) 379,479 1,039,196 상환 (441,471) (621,666) 환율변동효과 302,829 53,159 기말잔액 1,688,317 1,573,414 유동 459,591 997,079 비유동 1,228,726 576,335 한편, 당분기 중 리스계약과 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 금액은 60,143천원이며,단기리스 및 소액기초자산리스를 포함하여 지출한 금액은 745,856천원입니다. 9. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 796,179 (437,040) 359,139 613,741 (243,000) 370,741 제품 9,362,504 (3,462,981) 5,899,523 9,089,827 (2,634,699) 6,455,128 원재료 24,192,388 (2,189,422) 22,002,966 25,157,493 (3,432,294) 21,725,199 부재료 864,251 (282) 863,969 1,694,964 - 1,694,964 재공품 10,569,727 (1,618,145) 8,951,582 7,340,544 (1,530,942) 5,809,602 합 계 45,785,049 (7,707,870) 38,077,179 43,896,569 (7,840,934) 36,055,635 (2) 당분기 및 전분기 중 재고자산평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산평가손실 133,064 1,684,314 재고자산평가손실환입 　- - 합 계(순액) 133,064 1,684,314 10. 계약자산 및 계약부채(1) 보고기간종료일 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 반품제품회수권 5,524 124,540 (2) 보고기간종료일 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 환불부채 89,731 157,463 판매보증충당부채 11 47,515 선수금 319,903 16,151 합 계 409,645 221,129 (3) 연결실체는 제품의 판매와 관련하여 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하였으며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 계약자산(반품제품회수권)으로 인식하였습니다. 11. 매각예정자산보고기간종료일 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내용 지분율 취득원가 당분기말 전기말 이앤기업성장투자조합4호 58% 3,002,194 - 1,829,048 (주)제이월드 32% 15,282,640 - 15,282,640 합 계 18,284,834 - 17,111,688 (2) 당분기 및 전분기 중 매각예정자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 17,111,688 　- 처분 (15,282,640) 　- 손상 (393,183) 　- 대체 (1,435,865) 2,640,378 기말잔액 - 2,640,378 12. 기타자산 및 기타부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,722,075 　- 2,211,530 　- 대손충당금 (208,466) 　- (179,129) 　- 선급비용 2,087,152 　- 1,512,202 　- 합 계 3,600,761 　- 3,544,603 　- (2) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 4,035,537 　- 1,446,629 　- 장기미지급비용 　- 115,321 　- 115,321 부가세예수금 - 　- 162,222 　- 합 계 4,035,537 115,321 1,608,851 115,321 13. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분상품(주식) 15,423,790 14,848,609 채무상품(출자금,사채 등) 19,581,778 19,494,495 합 계 35,005,568 34,343,104 (2) 보고기간종료일 현재 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 지분율 취득원가 당분기말 전기말 엔시트론㈜ 8.0% 5,188,608 2,253,334 4,885,380 ㈜에스디옵틱스 8.4% 2,163,760 5,449,446 4,868,202 ㈜티에이네트웍스 5.1% 300,012 34,924 33,485 ㈜하임바이오텍 12.2% 799,200 93,794 93,281 ㈜퍼즐벤처스 1.1% 49,927 149,928 49,927 ㈜케이앤투자파트너스 3.8% 1,000,000 571,500 586,500 ㈜코비 4.1% 260,849 197,000 203,213 ㈜제이피케어즈 13.3% 3,077,233 3,379,462 2,016,954 ㈜센바이텍 2.2% 99,999 77,733 75,766 ㈜미래인더스트리 2.2% 100,166 17,613 20,502 (주)라이드로 0.5% 500,768 494,801 494,801 (주)투디지트 0.3% 150,000 59,963 85,943 (주)위노바 12.9% 3,316,000 714,725 1,434,655 (주)시티랩스 0.0% 1,000,000 1,000,000 - 해성옵틱스 2.5% 1,499,999 909,198 - 브이씨 0.0% 36,025 20,370 - 기타(100% 손상)() 　 849,000 - - 합 계 20,391,546 15,423,791 14,848,609 () 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 반영하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 채무상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 지분율 취득원가 당분기말 전기말 얼머스-TRI 리스트럭처링 투자조합1호 27.9% 771,378 376,119 771,378 OH얼머스리스트럭처링 투자조합1호 24.0% - - 5,367,741 ZHEJIANG ANA TECHNOLOGY CO.,LTD. 17.0% 5,035,873 5,035,285 - 티그리스-VEP반도체성장 1호신기술사업투자조합 9.1% 3,000,000 3,027,809 2,482,632 엘앤에스6호 Early StageII 투자조합 6.7% 134,000 - 134,000 키움유니콘 제 5호 신기술사업투자조합 6.5% 1,000,000 1,278,000 515,000 보광-VEP 반도체성장 1호 투자조합 6.0% 345,000 209,760 - 얼머스 뉴딜서비스 투자조합1호 6.0% 1,600,000 2,000,000 - 케이앤 디지털미디어콘텐츠1호 투자조합 5.8% 1,200,000 1,150,976 865,326 파인드어스 투자조합 5.0% 50,000 44,069 42,534 에이앤에프미래성장투자조합 2.4% 578,383 - 589,000 HB성장지원투자조합 1.1% 750,000 750,000 750,000 ㈜피엔에프케어즈 -% 1,500,000 2,074,524 1,840,973 ㈜이아이디 12회 -% 1,092,877 - - (주)위노바 CB(7회) -% 1,000,000 609,360 677,190 (주)위노바 CB(8회) -% 1,000,000 599,110 668,917 ㈜이든 -% 500,000 457,120 437,067 엘엔에스벤처캐피탈 17회 CB -% 500,000 692,726 690,958 (주)뉴젠에이치앤비 　-% 500,000 500,000 - (주)녹원씨엔아이 　-% 400,000 400,000 　- (주)투디지트 CB -% 150,000 135,226 138,719 알파원 프로젝트 투자조합 1호 　-% 100,000 99,341 　- (주)에스더블유에이 CB -% 70,000 75,302 　- KDBC-TR신기술사업투자조합 -% - - 3,171,498 저축성보험 다수 -% 67,052 67,052 351,564 합계 21,344,563 19,581,779 19,494,497 (4) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 34,343,104 23,401,898 취득 18,065,985 15,635,878 처분 (6,350,009) (8,844,278) 타계정대체 (6,187,022) 　- 평가 (4,866,489) 1,592,098 기말잔액 35,005,569 31,785,596 14. 관계기업투자자산 (1) 당분기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 관계기업명 소재지 결산일 지분율 주요 영업활동 윙크스톤제2호조합 대한민국 12월말 60.0% 투자 엘엔에스1호사모투자합자회사(2) 대한민국 12월말 56.8% 투자 12CM MOBILE.Inc(1) 일본 3월말 50.0% 모바일 서비스 윙크스톤제1호조합 대한민국 12월말 44.4% 투자 과천일일이피에프브이(주) 대한민국 12월말 31.7% 투자 (주)웰랑 대한민국 12월말 31.5% 음향기기 제조 및 판매 마이크로엑츄에이터㈜(3) 대한민국 12월말 25.1% 광학부품 제조 판매 얼머스소부장혁신기업투자조합5호 대한민국 12월말 23.6% 투자 (주)대덕밸리 대한민국 12월말 21.1% 부동산 임대 오에이치얼머스리스트럭처링투자조합1호 대한민국 12월말 20.8% 투자 (1) 당사 이외의 잔여 지분을 관계기업의 특수관계자가 소유하고 있어 보유 의결권의 행사만으로는 관계기업의 관련 활동을 지시할 수 없는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(2) 업무집행조합원에게 투자의사결정 권한이 있어 보유의결권의 행사만으로는 피투자기업의 관련활동을 지시할 수 없는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 당분기말 전기말 얼머스-TRI 리스트럭처링 투자조합1호 7,833,726 3,704,455 7,833,726 오에이치 얼머스 리스트럭처링 투자조합1호(2) 6,587,022 1,555,662 - ㈜웰랑 6,167,683 8,316,267 6,044,012 마이크로엑츄에이터㈜ 2,681,593 2,408,601 779,377 삼마그룹1호투자조합 2,000,000 2,000,000 - 과천일일이피에프브이(주)(1) 1,583,175 - 800,091 에스제이투자조합 1,000,000 1,000,000 - 제이케이투자조합 1,000,000 1,000,000 - 엘엔에스1호사모투자합자회사 585,000 555,032 562,891 얼머스 소부장 혁신기업 투자조합 5호 500,000 496,719 - (주)대덕밸리 403,112 385,662 393,280 12CMMOBILE.Inc(1) 397,786 - - 윙크스톤 제 2호 조합 300,000 329,946 299,943 윙크스톤 제 1호 조합 200,000 200,001 200,001 알파원인베스트먼트㈜(3) - - 511,070 합 계 31,239,097 21,952,345 17,424,391 (1) 손상차손을 인식하였습니다.(2) 당기 중에 당기손익-공정가치 측정 금융자산에서 재분류하였습니다.(3) 당기 중에 종속기업으로 재분류하였습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자자산의 변동내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 17,424,391 14,067,425 취득 7,226,923 15,632,754 대체 6,925,221 (2,640,378) 지분법평가 (9,148,839) 4,230,119 처분 (475,351) 　- 기말잔액 21,952,345 31,289,920 (4) 당분기말 현재 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 지분법평가누계 손상누계 장부금액 얼머스-TRI 리스트럭처링 투자조합1호 7,833,726 (4,129,271) - 3,704,455 오에이치 얼머스 리스트럭처링 투자조합1호 6,587,022 (5,031,360) - 1,555,662 ㈜웰랑 6,167,683 2,148,584 - 8,316,267 마이크로엑츄에이터㈜ 2,681,593 (272,991) - 2,408,602 삼마그룹1호투자조합 2,000,000 - - 2,000,000 과천일일이피에프브이 주식회사 1,583,175 (1,583,175) - - 에스제이투자조합 1,000,000 - - 1,000,000 제이케이투자조합 1,000,000 - - 1,000,000 엘엔에스1호사모투자합자회사 585,000 (29,968) - 555,032 얼머스 소부장 혁신기업 투자조합 5호 500,000 (3,281) - 496,719 (주)대덕밸리 403,112 (17,449) - 385,663 12CMMOBILE.Inc(2) 397,786 - (397,786) - 윙크스톤 제 2호 조합 300,000 (54) 30,000 329,946 윙크스톤 제 1호 조합 200,000 1 - 200,001 합 계 31,239,097 (8,918,964) (367,786) 21,952,347 () 순자산금액이 부(-)의 금액인 관계기업은 기재하지 아니하였습니다.관계기업의 가결산 재무제표를 이용하였으며, 감사 또는 검토받은 재무제표를 이용할 경우 차이가 발생할 수 있습니다. 15. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 토지 15,018,523 15,006,343 건물 8,702,571 8,162,228 감가상각누계액 (2,031,392) (1,344,596) 합 계 21,689,702 21,823,975 투자부동산은 경상남도 창원 및 경기도 성남에 위치한 지배기업의 공장 및 사옥입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 당기초 감가상각 대체 당분기말 토지 15,006,343 - 12,180 15,018,523 건물 6,817,632 (167,191) 20,738 6,671,179 합 계 21,823,975 (167,191) 32,918 21,689,702 (전분기) (단위: 천원) 구분 전기초 감가상각 대체 전분기말 토지 15,645,999 - (212,490) 15,433,509 건물 8,052,251 (124,136) (286,808) 7,641,307 구축물 288,119 (9,672) - 278,447 합 계 23,986,369 (133,808) (499,298) 23,353,263 상기 대체금액은 임대면적의 증감으로 인한 것으로서 임대목적과 사용목적 사이의 면적증감은 부(-)의 효과로 유형자산의 대체금액에 반영되었습니다(주석 16참조). (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 손익 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 657,113 649,974 투자부동산 관련 직접비용 (60,735) (278,021) (4) 보고기간종료일 현재 투자부동산(토지 및 건물)의 공정가치 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 21,689,703 21,823,976 공정가치() 67,871,348 69,346,410 () 최근 매매가격(감정평가액) 및 인근지역의 최근 매매사례가액에 근거하여 산정하였습니다. 16. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 토지 10,616,495 10,628,675 건물 53,356,526 49,162,913 감가상각누계액 (10,693,461) (9,339,517) 구축물 2,319,403 2,319,403 감가상각누계액 (719,073) (673,701) 기계장치 140,731,111 138,895,624 감가상각누계액 (76,605,130) (77,849,466) 정부보조금 (36,217) (41,154) 공구와기구 11,893,184 12,253,275 감가상각누계액 (10,320,551) (10,097,901) 정부보조금 (18,497) (41,395) 비품 9,623,388 7,312,516 감가상각누계액 (5,280,000) (4,767,300) 정부보조금 (2) (2) 차량운반구 863,267 565,584 감가상각누계액 (560,885) (381,858) 정부보조금 (4,433) (5,483) 건설중인자산 1,243,748 1,462,419 정부보조금 (345,932) - 사용권자산 10,563,686 4,936,972 감가상각누계액 (2,533,472) (1,928,268) 합 계 134,093,155 122,411,336 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 당기초 취득 처분 대체 감가상각 환율변동효과 당분기말 토지 10,628,675 　- 　- (12,180) 　- 　- 10,616,495 건물 39,823,395 1,130,938 　- (20,738) (1,359,678) 3,089,147 42,663,064 구축물 1,645,702 　- 　- 　- (45,372) 　- 1,600,330 기계장치 61,005,005 11,255,292 (8,505,431) 478,176 (7,485,876) 7,342,598 64,089,764 공구와기구 2,113,980 67,192 (721,651) 476,950 (370,518) (11,817) 1,554,136 비품 2,545,213 921,981 (31,080) 97,600 (394,997) 1,204,668 4,343,385 차량운반구 178,243 84,887 - - (54,233) 89,052 297,949 건설중인자산 1,462,419 1,569,687 　- (1,975,962) 　- (158,328) 897,816 사용권자산 3,008,704 271,383 (58,823) 　- (661,780) 5,470,731 8,030,215 합 계() 122,411,336 15,301,360 (9,316,985) (956,154) (10,372,454) 17,026,051 134,093,154 () 정부보조금을 포함하였습니다. (전분기) (단위: 천원) 구분 전기초 취득 처분 감가상각 대체 환율변동효과 전분기말 토지 9,989,020 　- 　- 212,490 　- 　- 10,201,510 건물 37,467,579 4,248,218 　- 580,628 (952,137) (1,519,320) 39,824,968 구축물 1,706,198 　- 　- 　- (45,372) 　- 1,660,826 기계장치 58,716,811 2,658,040 (1,628,700) 7,331 (6,657,974) 6,100,410 59,195,918 공구와기구 1,187,070 1,048,272 (18,560) 　- (390,625) 24,544 1,850,701 비품 1,657,146 1,122,154 　- 　- (296,216) 24,922 2,508,006 차량운반구 188,456 99,561 (23,193) 　- (53,788) (5,362) 205,674 건설중인자산 1,232,619 1,014,879 　- (1,918,418) 　- 32,515 361,595 사용권자산 2,816,576 1,118,520 - 　- (625,603) 124,079 3,433,572 합 계 114,961,475 11,309,644 (1,670,453) (1,117,969) (9,021,715) 4,781,788 119,242,770 (3) 당분기 및 전분기 중 감가상각비의 배부내역은 아래와 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 유형자산 투자부동산 합 계 제조원가 7,292,217 　- 7,292,217 판매비와관리비 3,080,236 167,191 3,247,427 합 계 10,372,453 167,191 10,539,644 (전분기) (단위: 천원) 구분 유형자산 투자부동산 합 계 제조원가 6,594,579 - 6,594,579 판매비와관리비 2,427,136 58,809 2,485,945 합 계 9,021,715 58,809 9,080,524 (4) 당분기말 현재 사용권자산과 관련하여 미래 복구예상비용으로 인식한 부채(복구충당부채)는 3,119천원이며, 이와 관련하여 당분기 중 인식한 비용(복구충당부채전입액)은 55,645천원입니다. 17. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 당기초 취득 처분 상각 당분기말 산업재산권 62,888 - - (8,145) 54,743 개발비() 5,836,899 741,997 - (1,603,818) 4,975,078 회원권 2,343,268 280,250 (4,000) - 2,619,518 기타의무형자산() 241,552 1,509,916 - (183,086) 1,568,382 합 계 8,484,607 2,532,163 (4,000) (1,795,049) 9,217,721 () 정부보조금을 포함하였습니다. (전분기) (단위: 천원) 구분 전기초 취득 처분 상각 전분기말 산업재산권 63,384 10,234 - (7,936) 65,682 개발비() 6,303,425 2,928,776 - (1,570,718) 7,661,483 회원권 2,139,669 　- - 　- 2,139,669 기타의무형자산() 401,241 - - (120,422) 280,819 합 계 8,907,719 2,939,010 - (1,699,076) 10,147,653 () 정부보조금을 포함하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중에 손상을 인식하지 않았습니다. 한편, 연결회사는 개발비에 대한 손상평가 수행시 공정가치를 신뢰성있게 추정할 수 없어 사용가치로 평가하였습니다. 18. 매입채무 및 기타채무 (1) 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 19,492,094 - 25,971,043 - 미지급금 3,671,955 198,119 4,536,267 264,158 미지급비용 2,643,878 - 2,792,629 - 합 계 25,807,927 198,119 33,299,939 264,158 19. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 차입금성격 이자율(%) 당분기말 전기말 지배기업 국민은행 무역금융 4.17% 4,900,000 5,000,000 산업은행 운영자금 2.88%~4.81% 42,300,000 36,500,000 기업은행 운영자금 4.17%~10.27% 6,000,000 6,000,000 무역금융 4.85%~6.11% 10,000,000 9,800,000 신한은행 운영자금 3.39% - 800,000 무역금융 6.30% - 1,000,000 한국수출입은행 포괄수출금융 5.73% 18,724,140 17,189,750 우리은행 운영자금 4.23% 3,000,000 3,000,000 KEB하나은행 무역금융 4.38%~5.82% 2,500,000 3,000,000 소 계 87,424,140 82,289,750 OPTRONTEC(DONGGUAN) INC. 국민은행 운영자금 4.70% - 1,862,600 OPTRONTEC(TIANJIN) INC. KEB하나은행 일반대출 3M Libor+2.1~2.2% 4,657,619 4,149,250 기업은행 일반대출 3M Libor+1.4~1.9% 5,926,257 5,359,825 신한은행 일반대출 3M Libor+1.85% 884,879 948,400 산업은행 일반대출 3M Libor+1.95% 1,909,458 1,778,250 국민은행 일반대출 Term Sofr Rate+2% 1,272,972 1,185,500 OPTRONTEC VINA CO.,LTD. 국민은행 일반대출 3M Libor+2.25% 5,935,660 5,137,008 KEXIM 일반대출 3M Libor+1.80% 1,471,526 1,943,619 한국수출입은행 역외대출 3M Libor+1.80% 2,446,026 3,161,334 산업은행 역외대출 3M Libor+2.46% 7,010,290 1,117,301 Shinhan bank 일반대출 3M Libor+2.4% - 7,353,644 BIDV-HN 일반대출 1.8~3.3% 19,776,447 1,193,611 Vietinbank 일반대출 1.80% 3,684,687 - 주식회사 티알에스 ㈜보아스인베스트 일반차입 4.00% 426,000 426,000 우림 일반차입 - - 300,000 임직원 일반차입 - 1,000,000 999,999 소 계 56,401,821 36,916,341 합 계 143,825,961 119,206,091 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 차입금성격 이자율(%) 당분기말 전기말 지배기업 산업은행 운영자금 2.96% - 5,800,000 시설자금 2.17%~2.94% 7,200,000 8,000,000 기업은행 시설자금 2.33% 1,600,000 1,600,000 우리은행 시설자금 1.96% 1,833,332 3,208,331 운영자금 2.3%~2.37% 1,140,000 KEB하나은행 운영자금 4.2%~5.65% 2,995,000 4,120,000 소계 13,628,332 23,868,331 OPTRONTEC VINA CO.,LTD. 신한은행 일반대출 3M Libor+2.00% - 708,448 수출입은행 역외대출 3M Libor+1.80% 3,040,201 3,194,866 KEXIM 일반대출 3M Libor+2.00% 860,393 173,500 소 계 3,900,594 4,076,814 합 계 17,528,926 27,945,145 차감: 유동성장기부채 (6,708,332) (12,393,332) 장기차입금 10,820,594 15,551,813 (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환스케쥴은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분() 금액 2023년 6,820,594 2024년 1,600,000 2024년 이후 2,400,000 합 계 10,820,594 20. 사채 (1) 당분기말 현재 일반사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 이자율 당분기말 전기말 제1회 담보부사모사채() 2021.07.08 2022.07.07 7.0% - 1,000,000 () 무기명식 고정 금리부 원화 사모사채로써 당분기말 이전 만기일에 전액 상환하였습니다. 21. 전환사채 (1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 연이자율 당분기말() 전기말 제10회 무보증사모전환사채 2020.12.11 2023.12.11 -% 11,130,392 9,823,505 제11회 무보증사모전환사채 2021.05.26 2024.05.26 -% 15,097,240 12,102,411 제12회 무보증사모전환사채 2021.12.30 2024.12.30 -% 1,492,778 1,171,113 소 계　 27,720,410 23,097,029 파생상품자산(매도청구권)(1) 28,279 - 파생상품부채(전환권)(2) 169,534 4,597,740 (1) 제3자에게 지정된 콜옵션을 별도로 분리하여 인식하였습니다.(2) 전환권의 Refixing 조건이 확정 대 확정(Fixed for fixed)요건을 충족하지 못하여 금융부채로 분류하였습니다. (2) 당분기말 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 발행조건 전환사채명 제10회 무기명식 무보증 사모 전환사채 전환사채 권면 총액 11,220,000,000원 액면이자율 -% 만기보장수익률 -% 이자 및 원금 상환 표면이자는 없으며, 만기에 원금의 100%를 일시 상환 전환청구가능기간 2021년 12월 11일부터 2023년 11월 11일까지 전환시 발행주식 종류 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가격 5,478원/주 전환가격의 조정 전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격조정 가능 조기상환청구가능기간 본 사채의 발행일로부터 2년이 경과하는 날인 2022년 12월 11일 및 이후 매 3개월이 되는 날마다 조기상환 가능 조기상환시 상환금액 권면금액의 100% 구분 발행조건 전환사채명 제11회 무기명식 무보증 사모 전환사채 전환사채 권면 총액() 16,000,000,000원 액면이자율 -% 만기보장수익률 -% 이자 및 원금 상환 표면이자는 없으며, 만기에 원금의 100%를 일시 상환 전환청구가능기간 2022년 05월 26일부터 2024년 04월 26일까지 전환시 발행주식 종류 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가격 8,121원/주 전환가격의 조정 전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격조정 가능 조기상환청구가능기간() 본 사채의 발행일로부터 2년이 경과하는 날인 2023년 05월 26일 및 이후 매 3개월이 되는 날마다 조기상환 가능 조기상환시 상환금액 권면금액의 100% () 당사자간 약정에 따라 조기상환청구가능기간 도래 이전에 전환사채 권면총액 중에1,500,000천원을 조기상환하였으며, 당분기말 이후 동 권면총액을 재발행하였습니다. 구분 발행조건 전환사채명 제12회 무기명식 무보증 사모 전환사채 전환사채 권면 총액 1,600,000,000원 액면이자율 -% 만기보장수익률 -% 이자 및 원금 상환 표면이자는 없으며, 만기에 원금의 100%를 일시 상환 전환청구가능기간 2022년 12월 30일부터 2024년 11월 30일까지 전환시 발행주식 종류 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가격 8,626원/주 전환가격의 조정 전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격조정 가능 조기상환청구가능기간 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 날인 2022년 12월 30일 및 이후 매 3개월이 되는 날마다 조기상환 가능 조기상환시 상환금액 권면금액의 100% (3) 당분기 및 전분기 중 전환사채의 부채요소(일반사채의 현재가치)의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 23,097,029 7,938,482 전환사채 발행 1,269,102 10,856,728 전환권 행사 (645,704) - 조기상환 (1,056,638) - 유효이자율에 의한 상각() 1,388,913 1,892,606 파생상품평가 - - 회계정책의 변경효과 3,667,709 - 기말잔액 27,720,411 20,687,816 () 조기상환청구권을 고려하여 기대만기에 의한 유효이자율로 상각하였습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 전환사채에 내재된 파생상품(전환권)과 관련하여 인식한 파생상품평가손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 파생상품평가이익 4,129,353 4,419,528 파생상품평가손실 2,293,666 - 22. 상환전환우선주부채 (1) 보고기간종료일 현재 상환전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 연이자율 당분기말() 전기말 1회 상환전환우선주 2020.06.02 2025.06.02 -% 1,856,640 1,778,345 2회 상환전환우선주 2021.12.14 2026.12.14 -% 3,319,760 2,443,548 소 계 5,176,400 4,221,893 파생상품부채(전환권)()　 349,950 4,329,157 () 전환권의 Refixing 조건이 확정 대 확정(Fixed for fixed)요건을 충족하지 못하여 금융부채로 분류하였습니다. (2) 당분기 말 기준 보유중인 상환전환우선주부채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 발행조건 발행일 2020년 06월 02일 발행주식수 381,277주 주당발행가액 4,590원 배당 참가적,누적적(액면가액의 0%) 우선주 성격 1주당 일개의 의결권 <전환에 관한 사항> 전환청구가능기간 발행일로부터 1년이 되는 날부터 존속기간 말일 전일까지 전환시 발행주식 종류 기명식 보통주식 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주 전환가격 4,590원/주 전환가격의 조정 우선주식 발행 후 3개월이 경과한 날로부터 그 날을 포함하여 매 3개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하며, 전환권 청구 전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자 등 상환전환우선주의 명시된 사유 발생시 전환가격 조정 가능. <상환에 관한 사항> 상환청구가능기간 우선주식의 납입기일 다음날(발행일, 본건 우선주식의 효력발생일)로부터 2년이 경과한 날로부터 상환보장수익률 연복리 3% 구분 발행조건 발행일 2021년 12월 14일 발행주식수 701,261주 주당발행가액 7,130원 배당 참가적,누적적(액면가액의 0%) 우선주 성격 1주당 일개의 의결권 <전환에 관한 사항> 전환청구가능기간 발행일로부터 1년이 되는 날부터 존속기간 말일 전일까지 전환시 발행주식 종류 기명식 보통주식 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주 전환가격 7,130원/주 전환가격의 조정 우선주식 발행 후 3개월이 경과한 날로부터 그 날을 포함하여 매 3개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하며, 전환권 청구 전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자 등 상환전환우선주의 명시된 사유 발생시 전환가격 조정 가능. <상환에 관한 사항> 상환청구가능기간 우선주식의 납입기일 다음날(발행일, 본건 우선주식의 효력발생일)로부터 2년이 경과한 날로부터 상환보장수익률 연복리 3% (3) 당분기 및 전분기 중 상환전환우선주부채의 부채요소(현재가치)의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 4,221,894 4,524,459 전환권 행사 - (3,110,935) 유효이자율에 의한 상각() 954,506 354,488 기말잔액 5,176,400 1,768,012 () 조기상환청구권을 고려하여 기대만기에 의한 유효이자율로 상각하였습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 상환전환우선주부채에 내재된 파생상품(전환권)과 관련하여 인식한 파생상품평가손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 파생상품평가이익 3,979,208 2,837,459 23. 순확정급여부채 (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 7,273,764 9,274,735 사외적립자산의 공정가치 (5,670,819) (4,552,799) 합 계 1,602,946 4,721,936 (2) 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 10,191,057 9,274,735 당기근무원가 1,215,409 1,484,570 이자비용 234,065 173,784 퇴직급여지급액 (4,115,275) (765,403) 확정급여제도의 재측정요소() (251,492) 347,845 기말잔액 7,273,764 10,515,531 () 법인세 효과 반영전 금액입니다. (3) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 5,599,483 4,552,799 사외적립자산의 기대수익 128,606 85,329 기여금납부액 - 800,000 퇴직급여지급액 - (478,050) 확정급여제도의 재측정요소() (57,270) (73,651) 기말잔액 5,670,819 4,886,427 () 법인세 효과 반영전 금액입니다. (4) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 1,215,409 1,484,570 이자비용 234,065 173,784 사외적립자산 기대수익 (128,606) (85,329) 합 계 1,320,868 1,573,025 (5) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 704,733 1,036,261 판관비 484,805 441,911 경상연구개발비 131,330 94,853 합 계 1,320,868 1,573,025 (6) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 등 5,670,819 5,599,483 (7) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 할인율 4.78% 3.24% 임금인상율 4.00% 4.23% 당사는 확정급여제도의 운영으로 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (8) 보험수리적 가정 중 할인율 및 임금상승률에 대하여 각각 1% 변동 가정 시 민감도를 분석한 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1% 하락시 1% 상승시 할인율 7,761,616 8,366,125 임금상승율 8,365,183 7,757,195 (9) 당분기말 현재 종업원이 근무용역을 제공하는 보고기간말부터 12개월 이내에 사용될 것으로 예상되는 유급연차휴가 관련 부채는 607,784천원이며 기타유동금융부채에 계상하고 있습니다. 24. 자본금(지배기업 소유주지분) (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과같습니다. (단위: 주,천원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 80,000,000 80,000,000 발행주식수() 24,483,945 24,383,997 주당액면금액 500 500 보통주자본금 12,241,973 12,191,999 () 상환전환우선주는 부채로 분류됨에 따라 포함하지 아니하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 보통주의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기말 전기말 발행주식수 24,483,945 24,383,997 자기주식수 (667,239) (667,239) 유통보통주식수 23,816,706 23,716,758 (3) 당분기 및 전분기 중 유통보통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 기초주식수 23,716,758 22,818,712 전환청구권의 행사 99,948 708,046 자기주식의 취득 - (110,000) 기말 주식수 23,816,706 23,416,758 (4) 당분기 및 전분기 중 보통주자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 기초잔액 12,191,999 11,837,976 전환권의 행사 49,974 354,023 기말잔액 12,241,973 12,191,999 25. 자본잉여금(지배기업 소유주지분)(1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 68,859,222 68,038,190 기타자본잉여금 1,696,155 1,696,155 전환권대가() 4,621,094 4,785,970 합 계 75,176,471 74,520,315 () 전환권의 Refixing 조건이 확정 대 확정(Fixed for fixed) 요건을 충족하여 자본으로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 74,520,315 67,061,554 전환사채의 발행 - 3,911,732 전환청구권의 행사 821,031 4,425,912 만기전 사채의 취득 (164,876) 　- 종속기업의 소유지분 변동 - (35,677) 기말잔액 75,176,470 75,363,521 26. 기타자본요소(지배기업 소유주지분) (1) 보고기간종료일 현재 기타자본요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (4,960,255) (4,960,255) 자기주식처분손실 (11,633,677) (11,633,677) 주식선택권 1,110,495 2,096,948 합 계 (15,483,437) (14,496,984) (2) 당분기 및 전분기 중 기타자본요소의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 (14,496,983) (17,177,030) 주식선택권의 소멸 - (965,102) 주식보상비용 177,698 577,112 기타자본의 변동 (1,164,152) 　- 기말잔액 (15,483,437) (17,565,020) (3) 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 주식수 취득금액 취득경위 향후처리계획 자기주식 667,239 4,960,255 직접취득 특정계획없음 연결회사는 주식가격 안정 및 주식선택권 행사에 대비하여 자기주식을 보유하고 있으며, 향후 시장 상황 및 연결실체의 사정에 따라 처분할 예정입니다. (4) 당분기말 현재 미래에 행사 가능한 주식선택권의 세부 내역은 다음과 같습니다. 구분 9차 10차 11차 12차 최초 부여일 2016.04.04 2016.07.17 2018.04.06 2021.12.02 부여 방법 신주교부형 등 신주교부형 등 신주교부형 신주교부형 등 발행할 주식의 종류 보통주 보통주 보통주 보통주 부여주식 수 40,000주 200,000주 130,000주 124,000주 잔여주식 수 40,000주 200,000주 120,000주 124,000주 행사가격 5,406원 6,203원 6,682원 8,508원 행사조건 2년 이상 근무 2년 이상 근무 2년이상근무 2년 이상 근무 행사가능기간 2018.04.04 2018.07.17 2020.04.06 2023.12.02 ~2023.04.03 ~2023.07.16 ~2025.04.05 ~2028.12.01 총 주식보상비용 98,560천원 624,800천원 206,440천원 475,164천원 누적 주식보상비용 98,560천원 624,800천원 206,440천원 196,575천원 미인식 주식보상비용 - - - 278,589천원 (5) 당분기 및 전분기 중 주식선택권 부여수량의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 기초 유효부여수량 484,000 370,000 주식선택권의 소멸 - - 기말 유효부여수량 484,000 370,000 27. 기타포괄손익누계(지배기업 소유주지분) (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기말 전기말 토지재평가차익 2,949,474 2,949,474 지분법자본변동 190,984 525,918 해외사업환산이익 12,917,599 2,174,539 합 계 16,058,057 5,649,931 토지재평가차익은 연결회사가 한국채택국제회계기준을 최초로 채택하기 이전에 발생한 금액입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 5,649,930 2,777,986 지분법 평가 (334,934) 　- 해외사업환산차이 10,743,060 2,137,688 기말잔액 16,058,056 4,915,674 28. 이익잉여금(지배기업 소유주지분) (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금() 130,820 130,820 임의적립금 1,015,333 1,015,333 미처분이익잉여금 5,297,000 28,966,271 합 계 6,443,153 30,112,425 () 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하도록 규정되어 있으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본금 전입에만 사용될 수 있습니다. 또한, 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 28,966,271 31,471,043 확정급여제도의 재측정요소 194,223 (335,025) 당기순이익 (23,863,494) 4,902,994 기말잔액 5,297,000 36,039,012 29. 매출 및 매출원가 (1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 : 재화의 판매 39,472,568 136,236,918 43,305,472 134,599,953 용역의 제공(1) 1,248,712 3,152,504 778,326 2,072,966 투자로 인한 수익(2) 766,058 5,959,987 2,063,283 8,134,981 합 계 41,487,338 145,349,409 46,147,081 144,807,900 (1) 임대수익 등이 포함되어 있습니다.(2) 투자부문의 평가 및 처분으로 인한 수익이 포함되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 재화의 판매 용역의 제공 투자부문 합계 매출액 : 외부고객 매출 136,236,918 3,152,504 - 139,389,422 기타 투자로 인한 수익 - - 5,959,987 5,959,987 주요지리적 시장 : 국내 15,255,082 231,531 5,959,987 21,446,600 해외 120,981,836 2,920,973 - 123,902,809 수익인식시기 : 한 시점에 이전 136,236,918 231,531 - 136,468,449 기간에 걸쳐 이전하는 수익 - 2,920,973 - 2,920,973 기타 투자로 인한 수익 - - 5,959,987 5,959,987 (전분기) (단위: 천원) 구분 재화의 판매 용역의 제공 투자수익 합계 매출액 : 외부고객 매출 134,599,953 2,072,966 - 136,672,919 기타 투자로 인한 수익 - - 8,134,981 8,134,981 주요지리적 시장 : 국내 20,824,486 649,974 8,134,981 29,609,441 해외 113,775,468 1,422,992 - 115,198,460 수익인식시기 : 한 시점에 이전 134,599,953 - - 134,599,953 기간에 걸쳐 이전하는 수익 - 2,072,966 - 2,072,966 기타 투자로 인한 수익 - - 8,134,981 8,134,981 (3) 당분기 및 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 4,483,931 14,228,210 440,676 2,001,879 제품매출원가 26,638,139 104,800,187 37,912,557 115,120,675 투자손익() 6,713,394 18,318,887 (2,766,293) 1,829,497 기타매출원가 250,895 799,867 196,128 477,084 합 계 38,086,359 138,147,151 35,783,068 119,429,135 ()투자부문의 평가 및 처분으로 인한 손실이 포함되어 있습니다. 30. 판매비와관리비 (1) 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,563,642 9,951,315 2,831,502 9,181,109 퇴직급여 375,660 489,076 147,304 441,911 복리후생비 1,733,257 4,794,368 1,313,410 3,618,526 여비교통비 254,405 708,807 132,855 414,873 접대비 65,640 165,321 42,620 143,993 통신비 33,462 93,471 31,450 88,452 수도광열비 648,458 839,940 100,932 269,642 세금과공과 339,297 721,980 238,084 429,400 감가상각비 1,512,510 3,247,427 777,937 2,485,945 지급임차료 53,991 207,104 (259,683) (82,906) 수선비 5,419 13,311 4,522 15,375 보험료 32,762 125,626 35,440 101,530 차량유지비 44,120 122,969 30,837 93,702 경상연구개발비 2,008,503 4,560,344 1,335,884 3,105,280 운반비 260,535 805,090 277,541 664,427 교육훈련비 58 15,086 133 517 도서인쇄비 543 1,225 410 1,675 소모품비 641,972 988,303 258,732 491,560 지급수수료 1,316,206 3,234,011 688,446 2,158,545 주식보상비용 59,884 177,698 - 577,112 대손상각비 80,725 106,837 (484,554) (1,175,194) 무형자산상각비 454,669 1,795,048 554,729 1,699,076 판매보증비 384,628 1,018,176 107,592 410,583 기타의대손상각비 (1,412,883) (867,562) 297,975 (73,812) 관계회사주식손상차손() - 313,404 　- - 매각예정자산손상차손() - 393,183 　- - 기타의 판관비 23,823 98,530 42,390 96,401 합 계 12,481,286 34,120,088 8,506,488 25,157,722 () 당사는 투자부문과 관련된 손상효과를 판매비와 관리비에 반영하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 12,540,322 (17,874,707) 원재료사용액 68,292,634 73,937,023 종업원급여 28,746,191 29,770,667 복리후생비 8,066,794 7,388,139 소모품비 11,553,225 9,917,912 지급수수료 3,594,952 2,635,024 대손상각비(환입) 106,837 (1,175,194) 경상연구개발비 4,560,344 3,105,280 유무형자산상각(1) 12,452,235 12,055,333 수도광열비 6,379,520 5,772,436 기타의대손상각비 (867,562) (73,812) 투자로 인한 손실(2) 12,720,137 1,829,497 기타 5,702,533 17,299,260 합 계(3) 173,848,162 144,586,858 (1) 유형자산에 대한 감가상각비와 무형자산에 대한 상각비의 합계입니다.(2) 투자부문에 귀속되는 당기손익-공정가치측정금융자산 및 관게기업투자자산(매각예정자산 포함)으로부터 발생한 금액입니다.(3) 연결손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비의 합계입니다. 31. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 730,626 2,673,961 59,170 134,586 잡이익 94,440 287,022 60,664 196,933 수입수수료 (1,592) 495,740 - - 합 계 823,474 3,456,723 119,834 331,519 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 1,126,786 1,145,090 58,323 80,693 유형자산손상차손 - - (58,000) - 기부금 1,950 13,123 10,250 14,000 잡손실 386,779 884,989 232,429 278,311 합 계 1,515,515 2,043,202 243,002 373,004 32. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 29,989 134,206 56,410 78,873 외환차익 1,524,850 5,984,560 1,423,390 3,281,158 외화환산이익 3,355,655 4,836,466 2,265,882 3,148,930 수입배당금 - - - 1,000 파생상품평가이익 1,582,224 8,108,561 341,770 7,256,987 합 계 6,492,718 19,063,793 4,087,452 13,766,948 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 2,539,931 6,138,978 1,810,620 4,662,663 외환차손 626,622 2,677,978 (13,918) 925,219 외화환산손실 3,890,298 6,044,799 1,034,430 1,744,859 파생상품평가손실 279,070 2,293,666 - - 합 계 7,335,921 17,155,421 2,831,132 7,332,741 33. 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 법인세비용차감전순손익이 부(-)의 금액이므로 산정하지 아니하였습니다. 34. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자명 지배기업과의 관계 소재지 지분율(1) 윙크스톤 제 2호 조합 관계기업 대한민국 60.00% 엘엔에스1호사모투자합자회사 관계기업 대한민국 56.80% 12CMMOBILE.Inc 관계기업 일본 50.00% 제이케이투자조합 관계기업 대한민국 45.50% 윙크스톤 제 1호 조합 관계기업 대한민국 44.44% 삼마그룹1호투자조합 관계기업 대한민국 33.30% 과천일일이피에프브이(주) 관계기업 대한민국 31.66% ㈜웰랑 관계기업 대한민국 31.46% 에스제이투자조합 관계기업 대한민국 27.80% 얼머스-TRI 리스트럭처링 투자조합1호 관계기업 대한민국 25.37% 마이크로엑츄에이터㈜ 관계기업 대한민국 25.14% 오에이치 얼머스 리스트럭처링 투자조합1호(2) 관계기업 대한민국 23.62% (주)대덕밸리 관계기업 대한민국 21.10% 얼머스 소부장 혁신기업 투자조합 5호 관계기업 대한민국 20.83% (주)우림(3) 기타특수관계자 대한민국 -% (1) 의결권 있는 지분에 대한 당사의 지분 비율로 표시하였습니다.(2) 당기 중에 당기손익-공정가치측정금융자산에서 관계기업으로 재분류하였습니다.(3) 당사의 대표이사 및 그에 가까운 가족이 지분의 과반수를 차지 등의 사유로 인해 기타특수관계자로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 투자(1) 자금대여 자금회수 매출 기타수익 기타비용(1) 손상(환입)(2) 12CMMOBILE.Inc 　- 　- 　- 102,780 　- 　- 　- 엘엔에스1호사모투자합자회사 　- 　- 　- 　- 　- 　- 　- (주)대덕밸리 　- 　- 　- 　- 　- 152,326 　- ㈜웰랑 15,500 　- 　- 169,880 　- 　- 　- 윙크스톤 제 1호 조합 　- 　- 　- 　- 　- 　- 　- 윙크스톤 제 2호 조합 30,000 　- 　- 　- 　- 　- 　- 마이크로엑츄에이터㈜ 1,781,423 　- 　- 　- 　- 　- 　- 과천일일이피에프브이 주식회사 　- 443,000 (624,329) 　- 2,720 　- 800,091 삼마그룹1호투자조합 2,000,000 　- 　- 　- 　- 　- 　- 에스제이투자조합 1,000,000 　- 　- 　- 　- 　- 　- 제이케이투자조합 1,000,000 　- 　- 　- 　- 　- 　- 얼머스-TRI 리스트럭처링 투자조합1호 　- 　- 　- 　- 　- 　- 　- 얼머스 소부장 혁신기업 투자조합 5호 500,000 　- 　- 　- 　- 　- 　- 오에이치 얼머스 리스트럭처링 투자조합1호 400,000 　- 　- 　- 　- 　- 　- (주)우림 　- 　- 　- 　- 　- 　- 　- 합 계 6,726,923 443,000 (624,329) 272,660 2,720 152,326 800,091 (1) 관리비 등이 포함되어있습니다.(2) 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금의 변동금액입니다. (전분기) (단위: 천원) 구분 투자 자금대여 자금회수 매출 기타비용(1) 손상(환입)(2) 12CM MOBILE,INC. 　- 　- 　- 98,955 　- 　- (주)대덕밸리 　- 　- 　- 　- 115,260 　- 엘앤에스제1호사모투자 합자회사 150,000 　- 　- 　- 　- 　- ㈜웰랑 　- 　- 　- 133,900 　- (1,090,460) (주)우림 　- 100,000 175,000 　- 　- (75,000) (주)보아스인베스트 　- 700,000 (500,000) 　- 　- 　- 주식회사 제이피케어즈 　- 　- 　- 　- 　- 　- 윙크스톤 제 1호 조합 　- 　- 　- 　- 　- 　- 마이크로엑츄에이터㈜ 　- 　- 　- 　- 　- 　- ㈜제이월드 15,282,640 　- 　- 　- 　- 　- 과천일일이피에프브이 주식회사 　- 181,329 　- 　- 　- 　- 합 계 15,432,640 981,329 (325,000) 232,855 115,260 (1,165,460) (1) 관리비 등이 포함되어있습니다.(2) 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금의 변동금액입니다. (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 손실충당금 기타채무 ㈜웰랑 8,800 - - 　- 153,200 (주)우림() - 4,550,830 1,414,937 (2,739,766) - 원투씨엠 주식회사 - - - - 114,200 합 계 8,800 4,550,830 1,414,937 (2,739,766) 267,400 () 특수관계자의 대표이사 및 그 친족이 소유한 부동산에 대하여 담보를 제공받고 있습니다. (전기말) (단위: 천원) 구분 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 손실충당금 기타채무 12CM MOBILE,INC. - - - - 114,200 (주)웰랑 - - - - 153,200 (주)우림() - 4,550,830 1,914,937 (2,739,766) - 과천일일이피에프브이(주) - 181,329 5,616 - - (주)보아스인베스트 - 792,750 - - - 합 계 - 5,524,909 1,920,552 (2,739,766) 267,400 () 특수관계자의 대표이사 및 그 친족이 소유한 부동산에 대하여 담보를 제공받고 있습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 주주, 임원 및 종업원과의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 거래내역 당기초 증가 감소 당분기말 임직원 대여금 20,000 - - 20,000 (전분기) (단위: 천원) 구분 거래내역 전기초 증가 감소 전분기말 임직원 대여금 290,061 - (80,000) 210,061 (5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 2,688,740 3,894,187 퇴직급여 266,820 144,185 주식보상비용 177,698 577,112 합 계 3,133,258 4,615,484 (6) 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 수혜자 담보(보증)권자 제공한 내역 제공한금액 과천일일이피에프브이(주) 우리종합금융 보유부동산 담보 18,000,000 더뉴스페이스(주) 보유부동산 담보 12,000,000 임직원 한국증권금융 우리사주대출 지급보증 486,600 (7) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공한자 관련계정과목 제공한내역 제공한금액 임직원 및 그 친족() 단기대여금 보유부동산 담보 2,726,000 () 지배기업에 대한 (주)우림의 차입금을 위하여 보유중인 부동산을 담보로 제공하였습니다.상기 사항 외에 지배기업의 차입금을 위하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 35. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결회사의 차입금을 위하여 담보 및 보증으로 제공된 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원, USD) 구분 담보(보증)권자 담보제공자산(2) 담보제공금액(1) 지배기업 기업은행 토지,건물 32,000,000 국민은행 토지,건물 18,000,000 산업은행 토지,건물,특허권 59,500,000 우리은행 토지,건물 14,760,000 한국수출입은행 재고자산 31,709,080 소 계 155,969,080 OPTRONTEC(TIANJIN) INC. 하나은행(천진) 건물 USD 1,321,002 OPTORNTEC VINA INC. 신한은행(비나) 토지,건물,기계장치 USD 12,983,633 BIDV-HN(비나) 토지,건물,기계장치 USD 1,000,000 ㈜티알에스 　 유가증권 1,000,000 (1) 토지 및 건물의 경우 채권최고액으로 기재하였습니다.(2) 상기 사항 외에 지배기업의 차입금을 위하여 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공한자 관련계정과목 제공한내역 제공받은금액 (주)재현정밀(1) 미수금 보유주식 담보 - (주)티알인베스트먼트(2) 단기대여금 보유주식 담보 357,000 SGI서울보증보험 기계장치 이행(지급)보증 등 674,599 ㈜계룡건설(3) 단기대여금 보유주식 담보 791,825 신용보증기금 차입금 차입금 지급보증 2,970,000 Bang Joo Electronics VIETNAM JSC 매출채권 기계장치 담보 - ㈜피엔에프케어즈 장기대여금 보유주식 담보 292,623 다올글로벌 단기대여금 보유주식 담보 1,117,172 (1) 연결실체에 결제해야 할 기타채권을 위하여 보유중인 주식을 담보로 제공하였으나, 제공받은 자산의 회수가능성이 현저히 떨어져 제공받은금액을 기재하지 아니하였습니다.(2) (주)티알에스에 대한 연결회사의 대여금을 위하여 담보로 제공하였습니다.(3) (주)계룡건설에 대한 연결회사의 대여금을 위하여 담보로 제공하였습니다.(4) 연결실체에 결제해야 할 매출채권을 위하여 보유중인 기계장치를 담보로 제공하였으나, 제공받은 자산의 회수가능성이 현저히 떨어져 제공받은금액을 기재하지 아니하였습니다. (3) 당분기말 현재 지배기업이 타인(특수관계자 제외)에게 제공한 담보, 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증권자 제공한내역 제공받는자 제공한금액 SGI서울보증보험 하자보증 등 거래처 등 다수 397,117 (4) 당분기말 현재 연결회사 금융거래한도와 관련한 약정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD,CNY) 구분 약정내용 약정은행 한도금액() 실행금액() 지배기업 차입약정 일반대출 산업은행 등 66,400,000 54,295,000 시설대출 산업은행 등 15,500,000 10,633,332 매출채권담보대출 기업은행 등 500,000 - 무역금융 기업은행 등 15,100,000 12,500,000 포괄수출금융 한국수출입은행 USD 13,050,000 USD 13,050,000 지급보증약정 무역금융대출 국민은행 5,000,000 5,000,000 Stand By L/C 지급보증 산업은행 USD 2,020,000 USD 2,000,000 산업은행 USD 2,450,000 USD 2,450,000 OPTRONTEC VINA CO.,LTD. 차입약정 운영자금 신한은행 등 USD 31,617,487 USD 31,617,487 OPTRONTEC(TIANJIN) INC. 운영자금 KEB하나은행 등 USD 11,150,000 USD 11,150,000 OPTRONTEC(DONGGUAN) INC. 운영자금 국민은행 - 　- () 화폐단위가 상이하여 합계는 표기하지 아니하였습니다.한편, 당분기말 현재 금융보증계약과 관련하여 연결회사의 최대노출정도는 51,008,941천원 입니다. 최대노출정도란 지배기업이 제공한 보증의무가 실행되면 지배기업이 지급하여야 할 최대금액을 의미합니다. (5) 운용리스약정 - 리스제공자연결회사는 투자부동산과 관련하여 임차인에게 보유부동산을 임대하여 주는 해지불능 운용리스계약을 체결하고 있습니다.1) 당분기 및 전분기 중 운용리스약정과 관련하여 인식한 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 임대수익 657,113 649,974 2) 당분기말 현재 상기 운용리스약정에 따른 리스료의 수취 계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년 이내 1년 초과 합 계 임대료 598,124 372,300 970,424 (6) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 당사가 원고인 1건(손실부담금 등)이 있으며, 당사의 경영진은 해당 소송사건의 결과가 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. 36. 현금흐름정보 (1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표 상의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권및 기타채권의 제각 1,215,046 - 당기손익-공정가치측정금융자산의 관계기업투자주식 대체 6,372,302 - 차입금 상계를 통한 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 1,000,000 - 전환사채 발행을 통한 관계기업투자자산의 취득 - 15,282,640 매각예정비유동자산의 관계기업투자주식 대체 (1,435,865) - 관계기업투자자산의 매각예정비유동자산 대체 - 2,640,378 관계기업투자자산의 종속기업투자자산 대체 697,666 - 투자부동산의 유형자산 대체 (32,918) (574,298) 건설중인자산의 유형자산 대체 1,052,726 695,869 사용권자산 및 리스부채의 인식 379,479 1,118,520 장기차입금의 유동성 대체 　- 12,314,999 비유동리스부채의 유동성 대체 190,911 - 전환사채(비유동)의 유동성 대체 14,500,000 7,938,482 전환사채(유동)의 전환권행사 645,704 1,768,012 전환사채(유동)의 매도청구권에 대한 회계정책 변경효과 3,657,272 - (3) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 1,325,139 2,006,200 감가상각비 10,539,644 9,080,523 지급수수료 - 3,430 주식보상비용 177,698 577,112 대손상각비 106,837 (1,175,194) 무형자산상각비 1,795,048 1,699,076 판매보증비 1,018,176 - 외화환산손실 6,044,799 1,744,859 지분법손실 10,256,953 265,321 관계회사처분손실 341,346 - 유형자산처분손실 1,145,090 80,693 기타의대손상각비 (867,561) (73,812) 관계회사주식손상차손 313,404 - 투자부동산손상차손 393,183 - 재고자산평가손실 133,064 1,684,314 당기손익인식금융자산평가손실 7,375,800 1,237,203 파생상품평가손실 2,293,666 - 당기손익인식금융자산처분손실 344,788 326,973 이자비용 6,138,978 4,662,663 법인세비용 387,745 1,681,283 외화환산이익 (4,836,466) (3,148,930) 투자자산처분이익 (227,590) - 지분법이익 (1,230,535) (4,495,441) 유형자산처분이익 (2,673,961) (134,586) 장기금융상품평가이익 (8,108,561) (7,256,987) 당기손익인식금융자산평가이익 (2,464,323) (2,829,301) 당기손익인식금융자산처분이익 (2,037,539) (810,240) 이자수익 (134,206) (78,873) 잡이익 - (3,099) 합 계 27,550,616 5,043,187 (4) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (254,699) 172,462 기타채권의 감소(증가) 1,366,466 (467,381) 재고자산의 감소(증가) (2,154,609) (1,479,703) 당기손익인식금융자산의 감소(증가) (3,604,289) (6,308,334) 관계기업투자주식의 감소(증가) 13,884,850 - 계약자산의 감소(증가) 119,016 (55,894) 기타유동자산의 감소(증가) 1,271,312 614,979 매입채무의 증가(감소) (7,172,281) 2,646,248 기타채무의 증가(감소) (7,669,017) 24,970 계약부채의 증가(감소) (115,236) 87,778 기타유동부채의 증가(감소) 2,816,773 89,398 퇴직금의 지급 (4,115,275) (765,403) 사외적립자산의 감소(증가) - (333,628) 합 계 (5,626,989) (5,774,508) (5) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금활동 기타변동() 기말 차입 상환 전환사채발행 유효이자상각 전환권행사 환율변동 차입금 147,151,236 41,666,506 (30,716,220) - - - - 3,253,365 161,354,887 일반사채 1,000,000 - (1,000,000) - - - - - - 전환사채 23,097,355 1,500,000 (1,250,000) - 1,388,913 - - 2,984,142 27,720,410 상환전환우선주 4,221,893 - - - 954,507 - - - 5,176,400 리스부채 1,447,480 - (441,471) - - - - 682,308 1,688,317 임대보증금 604,370 248,200 (124,600) - - - - - 727,970 재무활동으로부터의 총부채 177,522,334 43,414,706 (33,532,291) - 2,343,420 - - 6,919,815 196,667,984 () 기타변동에는 회계정책의 변경, 리스계약의 변경 등이 포함되어 있습니다. (전분기) (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금활동 기타변동() 기말 차입 상환 전환사채발행 유효이자상각 전환권행사 환율변동 차입금 124,121,341 67,200,000 (56,706,991) 　- 　- 　- 　- 7,866,637 142,480,987 전환사채 7,938,808 - 　- 10,856,728 1,892,606 　- 　- - 20,688,142 상환전환우선주 4,524,459 　- 　- 　- 354,488 (3,110,935) 　- 　- 1,768,012 리스부채 1,102,725 　- (621,666) 　- 　- 　- 　- 1,092,355 1,573,415 임대보증금 680,120 351,580 (427,800) 　- 　- 　- 　- 　- 603,900 재무활동으로부터의 총부채 138,367,453 67,551,580 (57,756,457) 10,856,728 2,247,094 (3,110,935) - 8,958,992 167,114,456 37. 지배기업의 소유주지분 주당이익 (1) 당분기 및 전분기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익(손실) (10,808,736,958) (23,863,493,797) 2,982,736,123 4,902,994,197 유통보통주식수 23,810,665 23,810,665 22,982,509 22,982,509 기본주당이익(손실) (454) (1,002) 130 213 (2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 일,주) 구분 유통기간 보통주식수 유통보통주식적수 기초 발행주식 2022.01.01~2022.09.30 24,383,997 6,656,831,181 기초 자기주식 2022.01.01~2022.09.30 (667,239) (182,156,247) 전환권행사 2022.01.17~2022.06.30 49,974 12,843,318 전환권행사 2022.01.18~2022.06.30 49,974 12,793,344 소 계 23,816,706 6,500,311,596 가중치 273 가중평균유통보통주식수 23,810,665 (전분기) (단위: 일,주) 구분 유통기간 보통주식수 유통보통주식적수 기초 발행주식 2021.01.01~2021.09.30 23,675,951 6,463,534,623 기초 자기주식 2021.01.01~2021.09.30 (857,239) (234,026,247) 자기주식취득 2021.01.01~2021.09.30 (110,000) (22,330,000) 전환권행사 2021.01.01~2021.09.30 381,262 41,557,558 전환권행사 2021.01.01~2021.09.30 163,386 16,338,600 전환권행사 2021.01.01~2021.09.30 163,398 9,150,288 소 계 23,416,758 6,274,224,822 가중치 273 가중평균유통보통주식수 22,982,509 (3) 당분기 및 전분기의 희석효과는 발생하지 아니하였습니다. (4) 당분기말 현재 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구분 행사기간 행사가격 잠재적보통주식수 9차 주식선택권 2018.04.04~2023.04.03 5,406 40,000 10차 주식선택권 2018.07.18~2023.07.16 6,203 200,000 11차 주식선택권 2020.04.06~2025.04.05 6,682 120,000 12차 주식선택권 2021.12.02~2023.12.01 8,508 124,000 제1회 상환전환우선주부채 2021.06.02~2025.06.02 4,590 381,277 제2회 상환전환우선주부채 2022.12.14~2025.12.14 7,130 701,261 제10회 무보증 사모전환사채 2021.12.11~2023.11.11 5,478 1,596,925 제11회 무보증 사모전환사채 2022.05.26~2024.04.26 8,149 1,932,752 제12회 무보증 사모전환사채 2022.12.30~2024.11.30 8,626 185,485 합계 5,281,700 38. 금융위험관리 연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 동 위험에 대한 연결회사의 노출정도 및 이와 관련하여 연결회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 설명은 다음과 같습니다. (1) 신용위험관리신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 연결회사에 발생하는 재무적인 손실입니다. 연결회사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 연결회사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재검토하고 있습니다.연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한, 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 1) 신용위험의 최대 노출정도보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 11,637,463 8,411,995 매출채권및기타채권 29,899,306 41,869,165 당기손익-공정가치측정금융자산 19,581,778 19,494,495 기타유동금융자산 700,000 - 기타비유동금융자산 2,113,557 2,002,273 합 계 52,294,642 71,777,928 () 금융보증계약과 관련된 연결회사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결회사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 지분상품의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 아니하였습니다.한편, 연결회사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.2) 손실충당금연결회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다. - 송장 발행 후 신용공여기한 내 매출채권의 지급 - 상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름 연결회사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다. - 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연(90일 초과 연체) (가) 매출채권 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 특수관계자 기타 합 계 기초잔액 1,000,128 1,037,833 2,037,961 손상인식 (58,980) 165,817 106,837 제각처리 - (15,376) (15,376) 해외사업환산차대 - 74,966 74,966 기말잔액 941,148 1,263,240 2,204,388 (나) 상각후원가로 측정하는 기타금융자산 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 국공채와 상장 회사채 및 특수관계자와 주요 경영진에 대한 대여금과 기타 채권을 포함합니다.당분기말 현재 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 내역은 다음과같습니다. (단위:천원) 구분 특수관계자 기타 합 계 기초잔액 2,860,449 7,986,441 10,846,890 손상인식 (932,599) 35,699 (896,900) 제각처리 - (1,215,046) (1,215,046) 해외사업환산차대 - 37,887 37,887 기말잔액 1,927,850 6,844,981 8,772,831 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. (2) 유동성위험관리 유동성위험이란 연결회사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며,유동성을 관리하는 연결회사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 지배기업의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액과 계약상 현금흐름(이자지급액 포함)은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1년초과 매입채무및기타채무 26,006,045 26,006,045 25,807,926 198,119 차입금 161,354,887 164,478,252 153,086,014 11,392,238 일반사채 　- 　- 　 - - 상환전환우선주부채(1) 4,881,120 9,999,984 　- 9,999,984 전환사채 27,720,410 27,320,000 　- 27,320,000 파생상품부채(1) 519,484 - - - 기타금융부채(2) 2,416,287 2,416,287 931,191 1,485,096 합 계 222,898,233 230,220,568 179,825,131 50,395,437 (1) 조기상환 청구기간을 고려하여 재무제표에 계상하였으나, 계약상 현금흐름은 만기 상환을 가정하여 추정하였습니다.(2) 당사가 특수관계자에게 지급보증을 제공함에 따라 계상된 금융보증부채는 계약상 현금흐름에 포함하지 아니하였습니다. (3) 시장위험관리시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 연결회사의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화 하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니 다. 1) 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결회사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구분 금융자산 금융부채 고정이자율 조건 이자부 금융상품: 현금및현금성자산 11,637,463 　- 장단기대여금 5,674,959 　- 장단기차입금 　- 22,731,429 소 계 17,312,422 22,731,429 변동이자율 조건 이자부 금융상품: 장단기차입금 - 138,623,458 소계 - 138,623,458 합계 17,312,422 161,354,887 연결회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익-공정가치측정금융상품으로 지정하고 있지 않으며, 통화스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동이자율 조건부 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 세전이익 증가(감소) (1,613,549) 1,613,549 (1,213,066) 1,213,066 2) 환위험연결회사는 해외매출 거래 등과 관련하여 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러(USD), 중국 위안(CNY), 일본 엔(JPY) 등이 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 원화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: USD,JPY,천원) 　계정과목 통화단위 당분기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금및현금성자산 USD 6,458,979 9,267,343 3,272,971 3,880,107 매출채권 USD 10,395,793 14,915,884 25,925,291 30,734,424 JPY - - 2,606,870 26,857 미수금 USD - - - - 대여금 USD 500,000 717,400 - - 화폐성자산 소계 () 24,900,627 () 34,641,388 매입채무 USD 6,015 8,630 1,003,655 1,189,833 JPY 19,111,070 189,821 8,688,734 89,515 단기차입금 USD 52,295,268 75,033,251 40,939,435 48,533,700 장기차입금 USD 2,718,563 3,900,594 3,422,528 4,057,407 화폐성부채 소계 () 79,132,296 () 53,870,455 () 화폐종류가 상이하여 합계를 기재하지 아니하였습니다.연결회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우, 외화에 대한 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (5,475,925) 5,475,925 (1,925,630) 1,925,630 JPY (18,982) 18,982 (6,266) 6,266 세전이익 증가(감소) (5,494,907) 5,494,907 (1,931,896) 1,931,896 (4) 자본관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결회사는 자본관리지표로 총자본 대비 차입금 비율을 이용하고 있으며 이 비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출합니다.보고기간종료일 현재 총자본 대비 차입금 비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 차입금총계 161,354,887 1,481,512 차감: 현금및현금성자산 (11,640,192) (8,413,553) 순차입금(A) 149,714,695 139,737,683 자본총계(B) 94,879,782 107,899,243 총자본 대비 차입금비율(A/B) 157.79% 129.5% 4. 재무제표 재무상태표 제 24 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 23 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 24 기 3분기말 제 23 기말 자산 　 　 　유동자산 48,274,320,859 87,618,846,318 　　현금및현금성자산 1,000,530,058 1,055,782,859 　　매출채권 및 기타유동채권 43,390,174,713 61,939,586,247 　　재고자산 2,422,090,665 4,990,327,709 　　유동파생상품자산 28,278,900 0 　　매각예정자산 0 17,111,688,215 　　유동계약자산 0 248,840,754 　　기타유동자산 1,430,248,173 2,271,735,044 　　당기법인세자산 2,998,350 885,490 　비유동자산 204,462,912,250 185,608,678,491 　　장기매출채권 및 기타비유동채권 4,641,825,000 4,361,150,000 　　기타비유동금융자산 1,970,718,621 2,002,272,669 　　비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 31,362,662,690 28,928,105,070 　　종속기업 주식 50,305,096,499 36,795,430,455 　　관계회사 주식 28,794,714,648 16,116,540,768 　　투자부동산 21,689,702,524 21,823,975,579 　　유형자산 43,383,537,894 53,999,664,148 　　무형자산 9,217,721,177 8,484,606,605 　　이연법인세자산 13,096,933,197 13,096,933,197 　자산총계 252,737,233,109 273,227,524,809 부채 　 　 　유동부채 157,322,654,570 139,608,702,345 　　매입채무 및 기타유동채무 28,811,287,764 23,015,655,355 　　단기차입금 87,424,140,000 82,289,750,000 　　유동성장기부채 6,708,332,000 12,393,332,000 　　기타금융부채 710,183,915 1,008,813,587 　　계약부채 11,552,742 413,771,553 　　기타유동부채 3,820,112,276 1,398,524,482 　　파생금융부채 259,995,982 6,315,892,358 　　전환사채 27,720,409,720 10,994,618,279 　　상환전환우선주부채 1,856,640,171 1,778,344,731 　비유동부채 13,365,348,488 34,472,477,416 　　장기매입채무 및 기타비유동채무 198,118,566 264,158,088 　　기타금융부채 1,061,918,805 981,718,814 　　장기차입금 6,920,000,000 11,474,999,000 　　파생금융부채 259,487,606 2,611,005,080 　　전환사채 0 12,102,410,653 　　상환전환우선주부채 3,319,759,848 2,443,548,463 　　충당부채 3,118,649 3,063,004 　　퇴직급여부채 1,602,945,014 4,591,574,314 　부채총계 170,688,003,058 174,081,179,761 자본 　 　 　자본금 12,241,972,500 12,191,998,500 　자본잉여금 75,027,371,814 74,371,216,296 　기타자본구성요소 (15,483,437,065) (14,496,983,486) 　기타포괄손익누계액 2,949,473,711 2,949,473,711 　이익잉여금(결손금) 7,313,849,091 24,130,640,027 　자본총계 82,049,230,051 99,146,345,048 자본과부채총계 252,737,233,109 273,227,524,809 포괄손익계산서 제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 23 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 　 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 9,224,911,520 55,363,935,963 26,174,885,620 77,832,683,651 매출원가 6,541,766,549 45,950,512,058 23,379,027,964 67,284,433,127 매출총이익 2,683,144,971 9,413,423,905 2,795,857,656 10,548,250,524 판매비와관리비 13,718,867,841 36,067,107,024 7,536,720,698 22,634,309,478 영업이익(손실) (11,035,722,870) (26,653,683,119) (4,740,863,042) (12,086,058,954) 기타이익 820,596,798 3,361,916,545 79,198,603 199,151,728 기타손실 1,270,256,992 1,507,202,767 99,651,350 1,374,620,700 금융수익 8,370,419,756 22,004,371,051 3,438,307,877 13,236,881,286 금융원가 6,261,209,123 14,216,415,249 2,400,030,223 5,839,948,585 법인세비용차감전순이익(손실) (9,376,172,431) (17,011,013,539) (3,723,038,135) (5,864,595,225) 법인세비용 0 0 0 1,502,296,030 당기순이익(손실) (9,376,172,431) (17,011,013,539) (3,723,038,135) (7,366,891,255) 기타포괄손익 (13,832,330) 194,222,603 (28,443,066) (335,024,528) 　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 　 　 　 　 　　확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (13,832,330) 194,222,603 (28,443,066) (335,024,528) 총포괄손익 (9,390,004,761) (16,816,790,936) (3,751,481,201) (7,701,915,783) 주당이익 　 　 　 　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) (394) (714) (162) (320) 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) (394) (714) (162) (320) 자본변동표 제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 23 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 　 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 11,837,975,500 66,912,455,438 (17,177,029,735) 2,949,473,711 52,654,258,563 117,177,133,477 당기순이익(손실) 　 　 　 　 (7,366,891,255) (7,366,891,255) 확정급여제도의 재측정요소 　 　 　 　 (335,024,528) (335,024,528) 회계정책변경에 따른 증가(감소) 　 　 　 　 　 　 주식보상비용 　 　 577,112,000 　 　 577,112,000 복합금융상품 발행 　 4,425,912,000 　 　 　 4,425,912,000 복합금융상품 전환 354,023,000 3,911,731,668 　 　 　 4,265,754,668 자기주식 거래로 인한 증감 　 　 (965,102,140) 　 　 (965,102,140) 자본 증가(감소) 합계 354,023,000 8,337,643,668 (387,990,140) 　 (7,701,915,783) 601,760,745 2021.09.30 (기말자본) 12,191,998,500 75,250,099,106 (17,565,019,875) 2,949,473,711 44,952,342,780 117,778,894,222 2022.01.01 (기초자본) 12,191,998,500 74,371,216,296 (14,496,983,486) 2,949,473,711 24,130,640,027 99,146,345,048 당기순이익(손실) 　 　 　 　 (17,011,013,539) (17,011,013,539) 확정급여제도의 재측정요소 　 　 　 　 194,222,603 194,222,603 회계정책변경에 따른 증가(감소) 　 　 (1,164,152,000) 　 　 (1,164,152,000) 주식보상비용 　 　 177,698,421 　 　 177,698,421 복합금융상품 발행 　 180,898,500 　 　 　 180,898,500 복합금융상품 전환 49,974,000 475,257,018 　 　 　 525,231,018 자기주식 거래로 인한 증감 　 　 　 　 　 　 자본 증가(감소) 합계 49,974,000 656,155,518 (986,453,579) 　 (16,816,790,936) (17,097,114,997) 2022.09.30 (기말자본) 12,241,972,500 75,027,371,814 15,483,437,065 2,949,473,711 7,313,849,091 82,049,230,051 현금흐름표 제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 23 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 　 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 영업활동현금흐름 18,725,967,474 (649,410,822) 　당기순이익(손실) (17,011,013,539) (7,366,891,255) 　당기순이익조정을 위한 가감 4,486,552,615 7,622,655,855 　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 32,532,397,663 (4,779,846,233) 　이자지급(영업) (1,334,186,859) 3,829,556,040 　이자수취(영업) 54,330,454 26,295,011 　법인세납부(환급) (2,112,860) 18,819,760 투자활동현금흐름 (10,506,048,706) (15,978,862,134) 　유형자산의 취득 (1,559,775,203) (2,886,418,062) 　유형자산의 처분 8,274,018,304 79,818,718 　무형자산의 취득 (1,954,858,998) (3,119,244,712) 　무형자산의 처분 4,000,000 0 　임차보증금의 증가 (74,861,000) (291,513,700) 　임차보증금의 감소 136,178,787 137,035,413 　대여금의 증가 (4,143,079,360) 　 　대여금의 감소 1,624,328,764 　 　당기손익인식금융자산의 취득 　 (13,058,278,474) 　당기손익인식금융자산의 처분 　 8,426,917,247 　종속기업에 대한 투자자산의 취득 (12,812,000,000) (5,097,300,000) 　관계기업에 대한 투자자산의 취득 　 (350,113,760) 　정부보조금의 수취 0 180,235,196 재무활동현금흐름 (8,325,959,854) 16,744,328,907 　단기차입금의 증가 22,181,025,000 41,200,000,000 　단기차입금의 상환 (26,100,000,000) (19,900,000,000) 　장기차입금의 증가 0 4,900,000,000 　장기차입금의 상환 　 (7,893,332,344) 　차입금의 상환 (4,439,999,000) 　 　임대보증금의 증가 248,200,000 351,580,000 　임대보증금의 감소 (124,600,000) (427,800,000) 　전환사채의 증가 1,500,000,000 　 　전환사채의 상환 (1,250,000,000) 　 　자기주식의 취득 0 (965,102,140) 　금융리스부채의 증가 266,187,609 　 　리스부채의 지급 (606,773,463) (521,016,609) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (106,041,086) 116,055,951 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 50,788,285 2,376,631 현금및현금성자산의순증가(감소) (55,252,801) 118,432,582 기초현금및현금성자산 1,055,782,859 189,396,733 기말현금및현금성자산 1,000,530,058 307,829,315 5. 재무제표 주석 제 24(당) 분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지 제 23(전) 분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지 주식회사 옵트론텍 1. 회사의 개요 주식회사 옵트론텍(이하 '당사')는 광학부품의 생산 및 판매를 목적으로 주식회사 해빛정보의 상호로 1999년 5월 26일에 설립되었으며, 2005년 06월 24일에 한국증권업협회의 협회중개시장(KOSDAQ)에 등록하였습니다. 한편, 당사는 사업영역의 확대 및 기업의 성장을위하여 2009년 2월 18일에 '주식회사 옵트론-텍'을 흡수합병하면서 상호를 '주식회사 옵트론텍'으로 변경함과 동시에 본점을 경상남도 창원시 의창구 평산로8번길 19-15로 변경하였습니다. 당사는 Film 및 Glass기반의 이미지센서용 필터, 광학렌즈 및 렌즈모듈, 광픽업용필터, 휴대폰용 적외선차단 필터 등을 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있으며, 그 외 금융투자에 의한 사업확대 및 시세차익을 실현하는 사업을 영위하고 있습니다. 한편, 당사의 주요 사업장으로는 국내 대전, 중국내 천진 및 동관, 베트남 등에 소재하고 있습니다.당사는 설립 이후 수차례의 증자, 감자 및 합병 등의 과정을 통하여 자본금이 변동하여 당분기말 현재 보통주발행주식수는 24,483,945주이며, 보통주납입자본금은 12,241백만원입니다. 한편, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 보통주주식수 우선주주식수() 합 계 소유주지분율 임지윤 대표이사 4,243,620 - 4,243,620 16.6% 임윤섭 208,019 - 208,019 0.8% 홍사관 대표이사 138,000 - 138,000 0.5% 자기주식 667,239 - 667,239 2.6% 기타 19,227,067 1,082,538 20,309,605 79.5% 합 계 24,483,945 1,082,538 25,566,483 100.0% () 상환전환우선주로서 금융부채로 분류하고 있으며, 우선주 1주당 보통주 1주와 동일한 의결권이 있습니다(주석 22참조). 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표입니다. (2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용당사의 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 회계기준당사는 2022년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 회계기준을 신규로 적용하였습니다.① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 ② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑤ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. -기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 -기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 -기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브 -기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정 2) 당사가 채택하지 않은 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래)제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제·개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나(부채로 분류된 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단 시 고려해야 함), 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다(자본으로 분류된 전환옵션은 주계약의 유동성분류 판단시 영향미치지 않음). 동 개정사항은 2023년 1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - 회계정책 공시에 중요성 정의 적용회계정책 정보 공시 시 유의적인 회계정책 대신 중요한 회계정책 정보를 공시하도록 하였습니다. 중요성 판단에 대한 구체적인 내용을 추가하였으며, 측정기준에 대한 공시의무는 삭제되었습니다(중요하다고 판단되는 측정기준만 공시하도록 함). 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류’개정 - 회계추정치 정의 개정회계정책과 회계추정의 구분을 명확히 하고자 회계추정의 변경에 대한 정의을 회계추정치의 정의로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세’개정 - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 개정자산과 부채의 최초 인식시점에 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래(리스 및 사후처리 의무 등)에 대해서는 더이상 이연법인세자산 및 이연법인세부채를 인식하지 않는 예외규정이 적용되지 않습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 경과 규정에 따라 소급적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 비교표시되는 가장 이른기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 개정내용의 최초적용에 따른 누적효과를 비교표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금 기초잔액을 조정하여 인식합니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. ⑤ 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' 개정 - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 개정 한국채택국제회계기준 최초채택기업이 동 기준 전환일에 존재하는 리스 및 사후처리 의무에 관련되는 모든 일시적차이에 대하여 이연법인세를 인식하여야 합니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 기준서의 적용범위에 해당하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. ⑥ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제ㆍ개정보험계약의 적용범위, 인식, 측정, 표시 및 공시 원칙이 제·개정되었습니다. 이 기준서는 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.당사는 동 기준서의 적용범위에 해당하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 중요한 회계추정 및 가정한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 중간보고기간말 현재 자산과 부채, 수익과 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(2)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경에서 설명하는 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 (1) 유동성/비유동성 분류당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. - 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.그 밖의 모든 자산 및 부채는 비유동으로 분류하고 있습니다. (2) 중간재무제표에 적용된 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 상기2.(2)에서 설명하는 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.다만, 2022년 5월 4일에 배포된 금융감독원의 감독지침에 따라 당사가 발행한 전환사채에내재된 제3자 지정 콜옵션에 대해서는 당기부터 별도의 파생상품자산으로 구분하여 회계처리 하였습니다. 이에 따라 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표작성 시 채택한 회계정책과의 차이로 인한 효과는 당기에 전진적으로 반영하였습니다. 4. 사업부문의 정보 당사는 전략적인 영업단위를 3개의 부문으로 분류하였습니다. 각 전략적인 영업단위들은 서로 다른 재화와 용역을 제공하며 요구되는 기술과 마케팅 전략이 상이하여 분리 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 부문에 대한 내부보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있으며, 각 부문에 대한 성과를 평가하기 위하여 영업이익을 기준으로 하고 있습니다. 한편, 당사의 영업활동은 계절성을 갖지 아니합니다.(1) 사업부문 및 제품유형당사의 사업부문 및 주요 제품 유형은 아래와 같습니다.① 광학필터 부문: 모바일 기기, 적외선 응용 카메라 부품 제조 및 판매② 광학렌즈 부문 : CCTV, 차량용 카메라, 프로젝터 부품 제조 및 판매③ 투자부문 : 자금 및 유가증권 투자 (2) 사업부문별 매출에 대한 정보당분기 및 전분기 중 사업부문별 매출에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 광학필터 부문 27,899,947 62,711,105 광학렌즈 부문 14,934,239 13,098,611 투자 부문 9,446,813 649,974 기타() 3,082,937 1,372,994 합 계 55,363,936 77,832,684 () 임대료 수입 등 입니다. (3) 주요 고객에 대한 정보당분기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출액 매출비중 A 기업 25,946,421 46.9% B 기업 7,282,928 13.2% 5. 금융상품의 범주 및 공정가치 (1) 범주별 장부금액과 공정가치보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (당분기말) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - 1,000,530 1,000,530 - 매출채권및기타채권 - 43,390,175 43,390,175 - 장기매출채권및기타채권 - 4,641,825 4,641,825 - 당기손익-공정가치측정금융자산 31,362,663 - 31,362,663 31,362,663 파생상품자산 28,279 - 28,279 28,279 기타비유동금융자산 - 1,970,719 1,970,719 - 합 계 31,390,942 51,003,249 82,394,191 31,390,942 (전기말) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - 1,055,783 1,055,783 - 매출채권및기타채권 - 61,939,586 61,939,586 - 장기매출채권및기타채권 - 4,361,150 4,361,150 - 당기손익-공정가치측정금융자산 28,928,105 - 28,928,105 28,928,105 기타비유동금융자산 - 2,002,273 2,002,273 - 합 계 28,928,105 69,358,792 98,286,897 28,928,105 2) 금융부채 (당분기말) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가 측정금융부채 장부금액 공정가치 매입채무및기타유동채무 - 28,811,288 28,811,288 - 장기매입채무및기타채무 - 198,119 198,119 - 단기차입금 - 87,424,140 87,424,140 - 유동성장기차입금 - 6,708,332 6,708,332 - 장기차입금 - 6,920,000 6,920,000 - 전환사채 - 27,720,410 27,720,410 - 상환전환우선주부채 - 5,176,400 5,176,400 - 파생상품부채 519,484 - 519,484 519,484 기타비유동금융부채 - 710,184 710,184 - 기타유동금융부채 - 1,061,919 1,061,919 - 합 계 519,484 164,730,792 165,250,276 519,484 (전기말) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가 측정금융부채 장부금액 공정가치 매입채무및기타유동채무 - 23,015,655 23,015,655 - 장기매입채무및기타채무 - 264,158 264,158 - 단기차입금 - 82,289,750 82,289,750 - 유동성장기차입금 - 12,393,332 12,393,332 - 장기차입금 - 11,474,999 11,474,999 - 전환사채 - 23,097,029 23,097,029 - 상환전환우선주부채 - 4,221,893 4,221,893 - 파생상품부채 8,926,897 - 8,926,897 8,926,897 기타비유동금융부채 - 981,719 981,719 - 기타유동금융부채 - 1,008,814 1,008,814 - 합 계 8,926,897 158,747,349 167,674,246 8,926,897 공정가치로 측정되지 아니한 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 아니하였으므로 금융자산 및 금융부채에 대한 공정가치를 공시하지 아니하였습니다. (2) 금융상품의 범주별 순손익당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 - 116,043 - - 116,043 외환차익 - 3,127,774 - 1,340,475 4,468,249 외화환산이익 - 9,307,654 - 3,865 9,311,518 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 2,037,068 - - - 2,037,068 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 2,464,323 - - - 2,464,323 파생상품평가이익 - - 8,108,561 - 8,108,561 이자비용 3,549,212 - - (8,642,990) (5,093,778) 외환차손 - (117,626) - (666,546) (784,172) 외화환산손실 - (503,145) - (5,541,654) (6,044,799) 대손상각비 - (2,964,504) - - (2,964,504) 기타의대손상각비 - (2,527,350) - - (2,527,350) 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 (344,788) - - - (344,788) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (3,848,051) - - - (3,848,051) 파생상품평가손실 - - (2,293,666) - (2,293,666) 합계 3,857,763 6,438,846 5,814,894 (13,506,851) 2,604,653 (전분기) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 - 197 - 22,153 22,350 외환차익 - 758,703 - 325,158 1,083,861 외화환산이익 - 1,772,625 - 3,520 1,776,146 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 3,988,056 - - - 3,988,056 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 562,754 - - - 562,754 파생부채평가이익 - - 6,915,217 - 6,915,217 이자비용 - - - (2,445,937) (2,445,937) 외환차손 - (26,966) - (152,806) (179,772) 외화환산손실 - (88,100) - (726,110) (814,210) 대손상각비 - 849,702 - - 849,702 기타의대손상각비 - (343,483) - - (343,483) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (4,026,398) - - - (4,026,398) 합계 524,411 2,922,678 6,915,217 (2,974,022) 7,388,286 (3) 공정가치 서열체계공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. - '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익인식금융자산으로 분류된 KOSPI, KOSDAQ 등에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 90,759 67,052 31,204,852 31,362,663 파생상품자산 　 28,279 　 28,279 파생상품부채 - 519,484 - 519,484 (전기말) (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 196,771 351,564 28,379,769 28,928,104 파생상품부채 - 8,926,897 - 8,926,897 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 없었습니다. (4) 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가 기법 및 투입변수 설명보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 저축성보험 67,052 351,564 시장 접근법 금리, 주가, 채권지수 파생상품자산 28,279 - 이항모형 금리, 주가 파생상품부채 519,484 8,926,897 이항모형 금리, 주가 (5) 공정가치 서열체계 수준 3의 가치평가 기법 및 투입변수 설명보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 : 지분상품 12,240,889 9,963,229 DCF, 시장접근법 성장률, 할인율, 순자산가치, 청산가치 채무상품 18,963,963 18,416,540 DCF, 시장접근법 성장률, 할인율, 순자산가치, 청산가치 합 계 31,204,852 28,379,769 - - 6. 현금 및 현금성자산 등 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 2,729 - 원화보통예금 339,338 1,238,600 외화보통예금 849,342 4,268 정부보조금 (190,879) (187,086) 합 계 1,000,530 1,055,782 (2) 당분기말 현재 사용제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 당좌개설보증금 3,000 3,000 7. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 57,957,563 - 75,167,370 - 손실충당금 (20,188,504) - (17,239,376) - 미수금 6,320,861 - 4,985,869 - 손실충당금 (2,021,204) - (2,637,787) - 대여금 1,746,904 25,822,329 3,360,904 22,372,768 손실충당금 (535,000) (21,180,504) (1,775,000) (18,011,618) 미수수익 1,166,879 - 1,134,928 - 손실충당금 (1,057,322) - (1,057,322) - 합계 43,390,177 4,641,825 61,939,586 4,361,150 (2) 당사는 채권 발생일로부터 정상회수기일(1개월~3개월) 이하의 채권 중 개별적으로 손상되지 않은 채권은 정상채권으로, 개별적으로 손상되었거나 정상회수기일을 경과한 채권은 연체채권으로 분류하고 있으며, 채권별로 거래처의 상황과 과거 대손경험을 고려하여 손상차손을 인식하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령별 손상내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 채권금액 손실충당금 장부금액 연체되지 않은 채권 14,977,199 1,144,118 13,833,081 1개월 이내 5,147,711 27,000 5,120,711 1개월~2개월 6,419,920 115,910 6,304,010 2개월~3개월 2,228,417 37,849 2,190,568 3개월 초과 29,184,314 18,863,628 10,320,686 합 계 57,957,561 20,188,505 37,769,056 (전기말) (단위: 천원) 구분 채권금액 손실충당금 장부금액 연체되지 않은 채권 32,411,914 1,133,576 31,278,338 1개월 이내 7,601,712 501,836 7,099,876 1개월~2개월 9,929,776 293,034 9,636,742 2개월~3개월 4,165,705 70,193 4,095,512 3개월 초과 21,058,264 15,240,737 5,817,527 합 계 75,167,371 17,239,377 57,927,995 (4) 당분기 및 전분기 중 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 매출채권 기타채권 미수금 대여금 미수수익 소 계 기초잔액 17,239,376 2,637,787 19,786,618 1,057,322 23,481,727 제각처리 (15,376) (875,046) (340,000) - (1,215,046) 손상인식 2,964,504 258,464 2,268,886 - 2,527,350 기말잔액 20,188,504 2,021,204 21,715,504 1,057,322 24,794,031 (전분기) (단위: 천원) 구분 매출채권 기타채권 미수금 대여금 미수수익 소 계 기초잔액 10,862,165 1,406,839 14,348,549 1,057,322 16,812,710 제각처리 - - - - - 손상인식 (2,350,209) (220,196) 2,194,318 - 1,974,122 기말잔액 8,511,956 1,186,643 16,542,867 1,057,322 18,786,832 8. 기타금융자산 및 기타금융부채(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장기금융상품 - 3,000 - 3,000 임차보증금 - 2,000,169 - 2,061,487 현재가치할인발행차금() - (32,451) - (62,215) 합계 - 1,970,718 - 2,002,272 () 리스계약의 선급요소로서 최초 인식시 사용권자산에 가산되었습니다. (2) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채 - 132,670 - 55,178 리스부채 238,584 557,557 791,814 423,850 임대보증금 471,600 256,370 217,000 387,370 장기미지급비용 - 115,321 - 115,321 합계 710,184 1,061,918 1,008,814 981,719 한편, 당분기말 현재 금융보증계약과 관련하여 당사의 최대노출정도는 51,008,941천원 입니다. 최대노출정도란 당사가 제공한 보증의무가 실행되면 당사가 지급하여야 할 최대금액을 의미합니다. (3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 1,215,663 675,764 차입(신규계약) 266,188 1,093,997 상환 (685,713) (319,140) 기말잔액 796,138 1,450,620 유동 238,581 799,408 비유동 557,557 651,212 한편, 당분기 중 리스계약과 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 금액은 60,143천원이며,단기리스 및 소액기초자산리스를 포함하여 지출한 금액은 745,856천원입니다. 9. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 796,179 (417,078) 379,101 613,741 (224,967) 388,774 제품 630,267 (346,807) 283,460 2,273,132 (745,625) 1,527,507 원재료 1,614,497 (62,893) 1,551,604 3,062,308 (527,023) 2,535,285 부재료 162,277 (282) 161,995 342,462 - 342,462 재공품 71,147 (25,215) 45,932 214,459 (18,159) 196,300 합 계 3,274,367 (852,275) 2,422,092 6,506,102 (1,515,774) 4,990,328 (2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산평가손실환입 663,499 (82,403) 10. 계약자산 및 계약부채(1) 보고기간종료일 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 반품제품회수권 - 248,841 (2) 보고기간종료일 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 환불부채 11,553 314,625 판매보증충당부채 - 99,147 합 계 11,553 413,772 (3) 당사는 제품의 판매와 관련하여 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하였으며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 계약자산(반품제품회수권)으로 인식하였습니다. 11. 매각예정자산(1) 보고기간종료일 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내용(1) 취득원가 당분기말 전기말 이앤기업성장투자조합4호 - - 1,829,048 (주)제이월드 - - 15,282,640 합 계 - - 17,111,688 (2) 당분기 및 전분기 중 매각예정자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 17,111,688 - 처분 (15,282,640) - 손상 (393,183) (811,329) 대체 (1,435,865) 2,640,378 기말잔액 - 2,640,378 12. 기타자산 및 기타부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 829,748 - 1,793,083 - 선급비용 600,500 - 478,654 - 합 계 1,430,248 - 2,271,737 - (2) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 3,820,112 - 1,398,524 - 13. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 지분상품(주식) 12,331,648 10,160,000 채무상품(출자금,사채 등) 19,031,015 18,768,104 합 계 31,362,663 28,928,103 (2) 보고기간종료일 현재 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 지분율 취득원가 당분기말 전기말 (주)하임바이오텍 12.2% 754,334 93,794 93,281 (주)제이피케어즈 13.3% 3,077,233 3,379,462 2,016,954 (주)미래인더스트리 9.1% 100,166 17,613 20,502 (주)에스디옵틱스 8.4% 6,935,604 5,449,446 4,868,202 (주)위노바 14.7% 3,316,000 714,725 1,434,655 (주)티에이네트웍스 5.1% 300,012 34,924 33,485 (주)코비 4.1% 260,849 197,000 203,213 ㈜케이앤투자파트너스 3.8% 1,000,000 571,500 586,500 (주)센바이텍 2.2% 99,999 77,733 75,766 (주)퍼즐벤처스() 1.6% 149,928 149,928 49,927 (주)라이드로 0.5% 500,768 494,801 494,801 엔시트론(주) 0.3% 500,000 90,759 196,771 (주)투디지트 0.3% 150,000 59,963 85,943 (주)시티랩스 - 1,000,000 1,000,000 합계 18,644,149 12,331,648 10,159,999 () 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 반영하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 채무상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 지분율 취득원가 당분기말 전기말 OH얼머스리스트럭처링투자조합1호() 23.6% - - 5,367,741 티그리스-VEP반도체성장1호신기술사업투자조합 17.1% 3,000,000 3,027,809 2,482,632 ZHEJIANG ANA TECHNOLOGY CO.,LTD. 16.9% 5,035,873 5,035,285 - 키움유니콘제5호신기술사업투자조합 15.5% 1,000,000 1,278,000 515,000 얼머스뉴딜서비스투자조합1호 9.5% 1,600,000 2,000,000 - 보광-VEP 반도체성장1호 투자조합 6.3% 345,000 209,760 - 케이앤디지털미디어콘텐츠1호투자조합 5.8% 1,200,000 1,150,976 865,326 파인드어스투자조합 5.3% 50,000 44,069 42,534 에이앤에프미래성장투자조합 2.4% - - 589,000 HB성장지원투자조합 1.1% 750,000 750,000 750,000 KDBC-TR신기술사업투자조합 -% - - 3,216,484 엘앤에스6호 Early StageII 투자조합 -% - - 134,000 (주)이든 CB -% 500,000 457,120 437,067 (주)엘엔에스벤처캐피탈 CB -% 500,000 692,726 690,958 (주)피엔에프케어즈 CB -% 1,500,000 2,074,524 1,840,973 (주)투디지트 CB -% 150,000 135,226 138,719 (주)위노바 CB(7회) -% 1,000,000 609,360 677,190 (주)위노바 CB(8회) -% 1,000,000 599,110 668,917 (주)뉴젠에이치앤비 CB -% 500,000 500,000 - (주)녹원씨엔아이 CB -% 400,000 400,000 - 저축성보험 다수 -% 67,052 67,052 351,564 합계 20,219,626 19,031,017 18,768,105 () 당분기 중에 유의적인 영향력을 행사함에 따라 관계기업투자자산으로 재분류하였습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 28,928,105 20,250,717 취득 16,355,317 11,422,522 처분 (6,372,302) (4,334,044) 평가 (6,164,730) (3,463,644) 대체 (1,383,728) - 기말잔액 31,362,662 23,875,552 14. 종속기업투자자산 (1) 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 결산일 지분율(1) 주요 영업활동 OPTRONTEC VINA CO.,LTD. 베트남 12월말 100.0% 광학부품 제조 및 판매 OPTRONTEC(TIANJIN) INC. 중국 12월말 100.0% 광학부품 제조 및 판매 OPTRONTEC(DONGGUAN) INC. 중국 12월말 100.0% 광학부품 제조 및 판매 OPTRON CM(TIANJIN) INC. 중국 12월말 100.0% 광학부품 제조 및 판매 옵트론전자(홍콩)유한공사 홍콩 12월말 99.4% 광학부품 유통 판매 (주)티알에스 대한민국 12월말 98.3% 투자 알파원인베스트먼트(주) 대한민국 12월말 57.1% 투자 (1) 의결권 있는 지분에 대한 지배기업의 지분 비율로 표시하였습니다.(2) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 당분기말 전기말 OPTRONTEC VINA CO.,LTD. 25,750,651 25,750,651 13,238,651 OPTRONTEC(TIANJIN) INC.() 20,433,272 9,104,999 9,104,999 OPTRONTEC(DONGGUAN) INC. 14,451,780 14,451,780 14,451,780 OPTRON CM(TIANJIN) INC.() 446,019 - - 옵트론전자(홍콩)유한공사() 492,405 - - (주)티알에스() 7,000,000 - - 알파원인베스트먼트(주) 997,666 997,666 　 합 계 69,571,793 50,305,096 36,795,430 (1) 당분기 이전에 손상차손을 인식하였습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 36,795,430 32,898,130 취득 12,812,000 1,200,000 손상 - (1,200,000) 대체 697,666 　- 기말잔액 50,305,096 32,898,130 (4) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분() 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 OPTRONTEC VINA CO.,LTD. 118,892,276 79,200,063 96,783,236 8,427,032 OPTRONTEC(TIANJIN) INC. 41,264,805 25,171,531 28,973,927 125,015 OPTRONTEC(DONGGUAN) INC. 32,904,120 16,399,928 18,200,399 (211,468) OPTRON CM(TIANJIN) INC. 302,419 2,253,158 - (1,208) 옵트론전자(홍콩)유한공사 15,227 2,483,209 - (253) (주)티알에스 5,017,905 12,843,206 - (2,049,724) 알파원인베스트먼트(주) 1,735,853 252,929 115,315 (411,679) 합계 200,132,605 138,604,024 144,072,877 5,877,715 () 검토받지 아니한 재무제표를 이용하였으며, 감사 또는 검토받은 재무제표를 이용할 경우 차이가 발생할 수 있습니다. 상기 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 및 내부거래 제거 전의 금액입니다. 15. 관계기업투자자산 (1) 당분기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 관계기업명 소재지 결산일 지분율 주요 영업활동 윙크스톤제2호조합(2) 대한민국 12월말 60.0% 투자 엘엔에스1호사모투자합자회사(2) 대한민국 12월말 56.8% 투자 12CM MOBILE.Inc(1) 일본 3월말 50.0% 모바일 서비스 제이케이투자조합 대한민국 12월말 45.5% 투자 윙크스톤제1호조합 대한민국 12월말 44.4% 투자 삼마그룹1호투자조합 대한민국 12월말 33.3% 투자 과천일일이피에프브이(주) 대한민국 12월말 31.7% 투자 (주)웰랑 대한민국 12월말 31.5% 음향기기 제조 및 판매 에스제이투자조합 대한민국 12월말 27.8% 투자 얼머스-TRI 리스트럭처링 투자조합1호 대한민국 12월말 25.4% 투자 마이크로엑츄에이터(주) 대한민국 12월말 25.1% 광학부품 제조 및 판매 오에이치얼머스리스트럭처링투자조합1호 대한민국 12월말 23.6% 투자 (주)대덕밸리 대한민국 12월말 21.1% 부동산 임대 얼머스소부장혁신기업투자조합5호 대한민국 12월말 20.8% 투자 (1) 당사 이외의 잔여 지분을 관계기업의 특수관계자가 소유하고 있어 보유 의결권의 행사만으로는 관계기업의 관련 활동을 지시할 수 없는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 업무집행조합원에게 투자의사결정 권한이 있어 보유의결권의 행사만으로는 피투자기업의 관련활동을 지시할 수 없는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 당분기말 전기말 윙크스톤제2호조합 330,000 330,000 300,000 엘엔에스1호사모투자합자회사 585,000 585,000 585,000 12CMMOBILE.Inc(1) 397,786 - - 제이케이투자조합 1,000,000 1,000,000 - 윙크스톤제1호조합 200,000 200,000 200,000 삼마그룹1호투자조합 2,000,000 2,000,000 - 과천일일이피에프브이(주)(1) 1,583,175 - 800,091 (주)웰랑 6,167,683 5,674,263 4,583,372 에스제이투자조합 1,000,000 1,000,000 - 얼머스-TRI 리스트럭처링투자조합1호 7,833,726 7,833,726 7,833,726 마이크로엑츄에이터(주) 2,681,593 2,681,593 900,170 오에이치얼머스리스트럭처링투자조합1호(2) 6,587,022 6,587,022 - (주)대덕밸리 403,112 403,112 403,112 얼머스소부장혁신기업투자조합5호 500,000 500,000 - 알파원인베스트먼트(주)(3) - - 511,070 합 계 31,269,096 28,794,715 16,116,541 (1) 손상차손을 인식하였습니다.(2) 당기 중에 당기손익-공정가치 측정 금융자산에서 재분류하였습니다.(3) 당기 중에 종속기업으로 재분류하였습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자자산의 변동내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 16,116,541 14,196,267 취득 7,226,923 350,114 처분 (360,474) - 손상 (1,113,496) - 대체 6,925,220 12,642,262 기말잔액 28,794,714 27,188,643 16. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 토지 15,018,523 15,006,343 건물 8,702,571 8,162,228 감가상각누계액 (2,031,392) (1,344,596) 합 계 21,689,703 21,823,976 투자부동산은 경상남도 창원 및 경기도 성남에 위치한 당사의 공장 및 사옥입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 당기초 취득 감가상각 대체 당분기말 토지 15,006,343 - - 12,180 15,018,523 건물 6,817,632 - (167,191) 20,738 6,671,180 합 계 21,823,976 - (167,191) 32,918 21,689,703 (전분기) (단위: 천원) 구분 전기초 취득 감가상각 대체 전분기말 토지 15,645,999 - - (212,490) 15,433,508 건물 8,052,251 - (124,136) (361,808) 7,641,306 구축물 288,119 - (9,672) - 278,447 합 계 23,986,369 - (133,808) (574,298) 23,353,261 상기 대체금액은 임대면적의 증감으로 인한 것으로서 임대목적과 사용목적 사이의 면적증감은 부(-)의 효과로 유형자산의 대체금액에 반영되었습니다(주석 17 참조). (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 손익 내용은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 657,113 649,974 투자부동산 관련 직접비용 (60,735) (278,021) (4) 보고기간종료일 현재 투자부동산(토지 및 건물)의 공정가치 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 21,689,703 21,823,976 공정가치() 67,871,348 69,346,410 () 최근 매매가격(감정평가액) 및 인근지역의 최근 매매사례가액에 근거하여 산정하였습니다. 17. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 토지 10,616,495 10,628,675 건물 19,067,040 19,087,779 감가상각누계액 (6,719,844) (6,339,867) 구축물 2,319,403 2,319,403 감가상각누계액 (719,073) (673,701) 기계장치 50,803,778 67,911,661 감가상각누계액 (35,525,056) (43,866,687) 정부보조금 (36,217) (41,154) 공구와기구 10,653,377 11,099,610 감가상각누계액 (9,218,065) (9,114,737) 정부보조금 (18,497) (41,395) 비품 4,046,475 4,077,878 감가상각누계액 (3,649,100) (3,683,295) 정부보조금 (2) (2) 차량운반구 144,484 126,438 감가상각누계액 (97,128) (90,158) 정부보조금 (4,433) (5,483) 건설중인자산 1,261,814 1,351,460 정부보조금 (345,932) - 사용권자산 2,286,466 2,416,861 감가상각누계액 (1,482,447) (1,163,622) 합 계 43,383,538 53,999,664 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 당기초 취득 처분 감가상각 대체 당분기말 토지 10,628,675 - - (12,180) - 10,616,495 건물 12,747,912 - - (20,738) (379,977) 12,347,197 구축물 1,645,702 - - - (45,372) 1,600,330 기계장치 24,003,820 - (5,936,262) 362,000 (3,187,053) 15,242,505 공구와기구 1,943,479 - (721,651) 544,142 (349,155) 1,416,814 비품 394,581 50,329 (28,411) 97,600 (116,726) 397,373 차량운반구 30,797 18,046 - - (5,920) 42,923 건설중인자산 1,351,460 1,491,400 - (1,926,978) - 915,882 사용권자산 1,253,239 271,383 (58,823) - (661,780) 804,019 합 계() 53,999,664 1,831,158 (6,745,148) (956,154) (4,745,983) 43,383,538 () 정부보조금을 포함하였습니다. (전분기) (단위: 천원) 구분 전기초 취득 처분 감가상각 대체 전분기말 토지 9,989,020 - - 212,490 - 10,201,510 건물 12,355,073 - - 361,808 (81,310) 12,635,571 구축물 1,706,198 - - - (45,372) 1,660,826 기계장치 30,972,382 646,558 - (783,812) (5,587,896) 25,247,232 공구와기구 996,527 1,044,093 (13,000) (10,095) (342,511) 1,675,014 비품 376,016 122,462 - - (121,923) 376,555 차량운반구 5,152 58,426 (66,819) - 35,910 32,670 건설중인자산 915,166 1,014,879 - (1,692,267) - 237,778 사용권자산 858,496 599,885 - - (106,968) 1,351,413 합 계() 58,174,030 3,486,303 (79,819) (1,911,876) (6,250,070) 53,418,569 () 정부보조금을 포함하였습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 감가상각비의 배부내역은 아래와 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 유형자산 투자부동산 합계 제조원가 2,173,386 - 2,173,386 판매비와관리비 2,572,597 167,191 2,739,788 합 계 4,745,983 167,191 4,913,174 (전분기) (단위: 천원) 구분 유형자산 투자부동산 합계 제조원가 4,176,591 - 4,176,591 판매비와관리비 2,073,479 133,809 2,207,288 합 계 6,250,070 133,809 6,383,879 (4) 당분기말 현재 사용권자산과 관련하여 미래 복구예상비용으로 인식한 부채(복구충당부채)는 3,119천원이며, 이와 관련하여 당분기 중 인식한 비용(복구충당부채전입액)은 56천원입니다. 18. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 당기초 취득 처분 상각 당분기말 산업재산권 62,888 - - (8,145) 54,743 개발비() 5,836,899 741,997 - (1,603,818) 4,975,078 회원권 2,343,268 280,250 (4,000) - 2,619,518 기타의무형자산() 241,552 1,509,916 - (183,086) 1,568,382 합 계 8,484,607 2,532,163 (4,000) (1,795,048) 9,217,721 () 정부보조금을 포함하였습니다. (전분기) (단위: 천원) 구분 전기초 취득 처분 상각 전분기말 산업재산권 63,384 10,234 - (7,936) 65,682 개발비() 6,303,425 2,928,776 - (1,570,718) 7,661,482 회원권 2,139,669 - - - 2,139,669 기타의무형자산() 401,241 - - (120,422) 280,818 합 계 8,907,719 2,939,010 - (1,699,076) 10,147,651 () 정부보조금을 포함하였습니다.할차례(2) 당분기 및 전분기 중 손상을 인식한 내역은 없습니다. 한편, 당사는 개발비에 대한 손상평가 수행시 공정가치를 신뢰성있게 추정할 수 없어 사용가치로 평가하였습니다. 19. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 24,212,331 - 17,716,806 - 미지급금 3,427,477 198,119 4,335,811 264,158 미지급비용 1,171,480 - 963,038 - 합 계 28,811,288 198,119 23,015,655 264,158 20. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입금성격 이자율 당분기말 전기말 국민은행 무역금융 4.17% 4,900,000 5,000,000 산업은행 운영자금 2.88%~4.81% 42,300,000 36,500,000 기업은행 운영자금 4.17%~10.27% 6,000,000 6,000,000 무역금융 4.85%~6.11% 10,000,000 9,800,000 신한은행 운영자금 3.39% - 800,000 무역금융 6.30% - 1,000,000 한국수출입은행 포괄수출금융 5.73% 18,724,140 17,189,750 우리은행 운영자금 4.23% 3,000,000 3,000,000 하나은행 무역금융 4.38%~5.82% 2,500,000 3,000,000 합 계 87,424,140 82,289,750 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입금성격 이자율 당분기말 전기말 우리은행 일반대금 2.3%~2.37% - 1,140,000 시설자금 13.37% 1,833,332 3,208,331 하나은행 일반대금 4.2%~5.65% 2,995,000 4,120,000 산업은행 시설자금 3.75% 7,200,000 8,000,000 일반대금 2.96% - 5,800,000 기업은행 시설자금 3.23% 1,600,000 1,600,000 합 계 13,628,332 23,868,331 차감 : 유동성장기차입금 (6,708,332) (12,393,332) 장기차입금 6,920,000 11,474,999 (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환스케쥴은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 2023년 2,920,000 2024년 1,600,000 2025년 이후 2,400,000 합 계 6,920,000 21. 전환사채 (1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 연이자율 당분기말() 전기말 제10회 무보증사모전환사채 2020.12.11 2023.12.11 -% 11,130,392 9,823,505 제11회 무보증사모전환사채 2021.05.26 2024.05.26 -% 15,097,240 12,102,411 제12회 무보증사모전환사채 2021.12.30 2024.12.30 -% 1,492,778 1,171,113 소 계 27,720,410 23,097,029 파생상품자산(매도청구권)(1) 28,279 - 파생상품부채(전환권)(2)　 169,534 4,597,740 (1) 제3자에게 지정된 콜옵션을 별도로 분리하여 인식하였습니다.(2) 전환권의 Refixing 조건이 확정 대 확정(Fixed for fixed) 요건을 충족하지 못하여 금융부채로 분류하였습니다. (2) 당분기말 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 발행조건 전환사채명 제10회 무기명식 무보증 사모 전환사채 전환사채 권면 총액 11,220,000,000원 액면이자율 0% 만기보장수익률 0% 이자 및 원금 상환 표면이자는 없으며, 만기에 원금의 100%를 일시 상환 전환청구가능기간 2021년 12월 11일부터 2023년 11월 11일까지 전환시 발행주식 종류 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가격 5,478원/주 전환가격의 조정 전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격조정 가능 조기상환청구가능기간 본 사채의 발행일로부터 2년이 경과하는 날인 2022년 12월 11일 및 이후 매 3개월이 되는 날마다 조기상환 가능 조기상환시 상환금액 권면금액의 100% 구분 발행조건 전환사채명 제11회 무기명식 무보증 사모 전환사채 전환사채 권면 총액() 16,000,000,000원 액면이자율 0% 만기보장수익률 0% 이자 및 원금 상환 표면이자는 없으며, 만기에 원금의 100%를 일시 상환 전환청구가능기간 2022년 05월 26일부터 2024년 04월 26일까지 전환시 발행주식 종류 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가격 8,121원/주 전환가격의 조정 전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격조정 가능 조기상환청구가능기간() 본 사채의 발행일로부터 2년이 경과하는 날인 2023년 05월 26일 및 이후 매 3개월이 되는 날마다 조기상환 가능 조기상환시 상환금액 권면금액의 100% () 당사자간 약정에 따라 조기상환청구가능기간 도래 이전에 전환사채 권면총액 중에 1,500,000천원을 조기상환하였으며, 당분기말 이후 동 권면총액을 재발행하였습니다. 구분 발행조건 전환사채명 제12회 무기명식 무보증 사모 전환사채 전환사채 권면 총액 1,600,000,000원 액면이자율 0% 만기보장수익률 0% 이자 및 원금 상환 표면이자는 없으며, 만기에 원금의 100%를 일시 상환 전환청구가능기간 2022년 12월 30일부터 2024년 11월 30일까지 전환시 발행주식 종류 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가격 8,626원/주 전환가격의 조정 전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격조정 가능 조기상환청구가능기간 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 날인 2022년 12월 30일 및 이후 매 3개월이 되는 날마다 조기상환 가능 조기상환시 상환금액 권면금액의 100% (3) 당분기 및 전분기 중 전환사채의 부채요소(일반사채의 현재가치)의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 23,097,029 7,938,482 전환사채의 발행 1,269,102 10,856,728 전환청구권의 행사 (645,704) - 만기전 사채의 취득 (1,056,638) 　 유효이자율에 의한 상각() 1,388,913 1,892,606 회계정책의 변경효과 3,667,709 - 기말잔액 27,720,411 20,687,816 () 조기상환청구권을 고려하여 기대만기에 의한 유효이자율로 상각하였습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 전환사채에 내재된 파생상품(전환권)과 관련하여 인식한 파생상품평가손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 파생상품평가이익 4,129,353 4,419,528 파생상품평가손실 2,293,666 - 22. 상환전환우선주부채 (1) 보고기간종료일 현재 상환전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 연이자율 당분기말() 전기말 1회 상환전환우선주 2020.06.02 2025.06.02 -% 1,856,640 1,778,345 2회 상환전환우선주 2021.12.14 2026.12.14 -% 3,319,760 2,443,548 소 계 5,176,400 4,221,893 파생상품부채(전환권)()　 259,488 4,329,157 (2) 전환권의 Refixing 조건이 확정 대 확정(Fixed for fixed)요건을 충족하지 못하여 금융부채로 분류하였습니다.(2) 당분기 말 기준 보유중인 상환전환우선주부채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 발행조건 발행일 2020년 06월 02일 발행주식수 381,277주 주당발행가액 4,590원 배당 참가적,누적적(액면가액의 0%) 우선주 성격 1주당 일개의 의결권 <전환에 관한 사항> 전환청구가능기간 발행일로부터 1년이 되는 날부터 존속기간 말일 전일까지 전환시 발행주식 종류 기명식 보통주식 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주 전환가격 4,590원/주 전환가격의 조정 우선주식 발행 후 3개월이 경과한 날로부터 그 날을 포함하여 매 3개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하며, 전환권 청구 전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자 등 상환전환우선주의 명시된 사유 발생시 전환가격 조정 가능. <상환에 관한 사항> 상환청구가능기간 우선주식의 납입기일 다음날(발행일, 본건 우선주식의 효력발생일)로부터 2년이 경과한 날로부터 상환보장수익률 연복리 3% 구분 발행조건 발행일 2021년 12월 14일 발행주식수 701,261주 주당발행가액 7,130원 배당 참가적,누적적(액면가액의 0%) 우선주 성격 1주당 일개의 의결권 <전환에 관한 사항> 전환청구가능기간 발행일로부터 1년이 되는 날부터 존속기간 말일 전일까지 전환시 발행주식 종류 기명식 보통주식 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주 전환가격 7,130원/주 전환가격의 조정 우선주식 발행 후 3개월이 경과한 날로부터 그 날을 포함하여 매 3개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하며, 전환권 청구 전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자 등 상환전환우선주의 명시된 사유 발생시 전환가격 조정 가능. <상환에 관한 사항> 상환청구가능기간 우선주식의 납입기일 다음날(발행일, 본건 우선주식의 효력발생일)로부터 2년이 경과한 날로부터 상환보장수익률 연복리 3% (3) 당분기 및 전분기 중 상환전환우선주부채의 부채요소(현재가치)의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 4,221,894 4,524,459 전환권 행사 - (3,110,935) 유효이자율에 의한 상각() 954,506 354,488 기말잔액 5,176,400 1,768,012 () 조기상환청구권을 고려하여 기대만기에 의한 유효이자율로 상각하였습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 상환전환우선주부채에 내재된 파생상품(전환권)과 관련하여 인식한 파생상품평가손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 파생상품평가이익 3,979,208 2,837,459 23. 순확정급여부채 (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 7,273,764 10,191,057 사외적립자산의 공정가치 (5,670,819) (5,599,483) 합 계 1,602,946 4,591,574 (2) 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 10,191,057 9,274,735 당기근무원가 1,215,409 1,484,570 이자비용 234,065 173,784 퇴직급여지급액 (4,115,275) (765,403) 확정급여제도의 재측정요소() (251,492) 347,845 기말잔액 7,273,764 10,515,532 () 법인세 효과 반영전 금액입니다.(3) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 5,599,483 4,552,799 사외적립자산의 기대수익 128,606 85,329 기여금납부액 - 800,000 퇴직급여지급액 - 478,050 확정급여제도의 재측정요소() (57,270) (73,651) 기말금액 5,670,819 4,886,428 () 법인세 효과 반영전 금액입니다. (4) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 1,215,409 1,484,570 이자비용 234,065 173,784 사외적립자산 기대수익 (128,606) (85,329) 합 계 1,320,868 1,573,025 (5) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 704,733 1,036,261 판관비 484,805 441,911 경상연구개발비 131,330 94,853 합 계 1,320,868 1,573,025 (6) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 등 5,670,819 5,599,483 (7) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 할인율 4.78% 2.66% 임금인상율 4.00% 4.42% 당사는 확정급여제도의 운영으로 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (8) 보험수리적 가정 중 할인율 및 임금상승율에 대하여 각각 1% 변동 가정시 민감도를 분석한 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1% 하락시 1% 상승시 할인율 7,761,616 8,366,125 임금상승율 8,365,183 7,757,195 (9) 당분기말 현재 종업원이 근무용역을 제공하는 보고기간말부터 12개월 이내에 사용될 것으로 예상되는 유급연차휴가 관련 부채는 607,784천원이며 기타유동금융부채에 계상하고 있습니다. 4. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 80,000,000 80,000,000 발행주식수() 24,483,945 24,383,997 주당액면금액 500 500 보통주자본금 12,241,973 12,191,999 () 당사는 상환전환우선주를 부채로 분류함에 따라 상기 발행주식수에는 포함하지 아니하였습니다.(2) 보고기간종료일 현재 보통주의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기말 전기말 발행주식수 24,483,945 24,383,997 자기주식수 (667,239) (667,239) 유통보통주식수 23,816,706 23,716,758 (3) 당분기 및 전분기 중 유통보통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기말 전분기말 기초주식수 23,716,758 22,818,712 전환청구권 행사 99,948 544,648 자기주식 취득 - (110,000) 기말주식수 23,816,706 23,253,360 (4) 당분기 및 전분기 중 보통주자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기말 전분기말 기초잔액 12,191,999 11,837,976 전환권 행사 49,974 272,324 기말잔액 12,241,973 12,110,300 25. 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 68,859,222 68,038,190 기타자본잉여금 1,547,056 1,547,056 전환권대가() 4,621,094 4,785,970 합 계 75,027,372 74,371,216 () 전환권의 Refixing 조건이 확정 대 확정(Fixed for fixed) 요건을 충족하지 못하여 금융부채로 분류하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 74,371,216 66,912,455 전환사채의 발행 - 4,425,912 전환권의 행사 821,031 3,911,732 만기전 사채의 취득 (164,876) - 기말잔액 75,027,371 75,250,099 26. 기타자본요소(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (4,960,255) (4,960,255) 자기주식처분손실 (11,633,678) (11,633,677) 주식선택권 1,110,495 2,096,948 합 계 (15,483,438) (14,496,984) (2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 (14,496,983) (17,177,030) 자기주식의 취득 - (965,102) 주식보상비용 177,698 577,112 회계정책의 변경효과 (1,164,152) - 기말잔액 (15,483,437) (17,565,020) (3) 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 주식수 취득금액 취득경위 향후처리계획 자기주식 667,239 4,960,255 직접취득 특정계획없음 당사는 주식가격 안정 및 주식선택권 행사에 대비하여 자기주식을 보유하고 있으며, 향후 시장 상황 및 당사의 사정에 따라 처분할 예정입니다. (4) 당분기말 현재 미래에 행사 가능한 주식선택권의 세부 내역은 다음과 같습니다. 구분 9차 10차 11차 12차 최초 부여일 2016.04.04 2016.07.17 2018.04.06 2021.12.02 부여 방법 신주교부형 등 신주교부형 등 신주교부형 신주교부형 등 발행할 주식의 종류 보통주 보통주 보통주 보통주 부여주식 수 40,000주 200,000주 130,000주 124,000주 잔여주식 수 40,000주 200,000주 120,000주 124,000주 행사가격 5,406원 6,203원 6,682원 8,508원 행사조건 2년 이상 근무 2년 이상 근무 2년이상근무 2년 이상 근무 행사가능기간 2018.04.04 2018.07.17 2020.04.06 2023.12.02 ~2023.04.03 ~2023.07.16 ~2025.04.05 ~2028.12.01 총 주식보상비용 98,560천원 624,800천원 206,440천원 475,164천원 누적 주식보상비용() 98,560천원 624,800천원 190,560천원 196,575천원 미인식 주식보상비용 - - - 278,589천원 (5) 당분기 및 전분기 중 주식선택권 부여수량의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 기초 유효부여수량 484,000 370,000 주식선택권의 소멸 - - 기말 유효부여수량 484,000 370,000 27. 기타포괄손익누계(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 토지재평가차익 2,949,474 2,949,474 토지재평가차익은 당사가 한국채택국제회계기준을 최초로 채택하기 이전에 발생한 것입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 없습니다. 28. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금() 130,820 130,820 임의적립금 1,015,333 1,015,333 미처분이익잉여금 6,167,695 22,984,486 합 계 7,313,849 24,130,640 () 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하도록 규정되어 있으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본금 전입에만 사용될 수 있습니다. 또한, 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 22,984,486 51,508,105 확정급여제도의 재측정요소 194,223 (306,581) 당기순손익 (17,011,014) (3,643,853) 기말잔액 6,167,695 47,557,671 29. 매출 및 매출원가(1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 : 재화의 판매 8,053,511 42,834,186 28,920,226 75,364,534 용역의 제공(1) 1,179,144 3,082,937 432,475 1,095,156 투자로 인한 수익(2) (7,744) 9,446,813 (3,177,816) 1,372,994 합 계 9,224,911 55,363,936 26,174,886 77,832,684 (1) 임대수익 등이 포함되어 있습니다.(2) 투자부문의 평가 및 처분으로 인한 수익이 포함되어 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 재화의 판매 용역의 제공 투자부문 합계 매출액 : 외부고객 매출 42,834,186 3,082,937 - 45,917,123 기타 투자로 인한 수익 - - 9,446,813 9,446,813 주요지리적 시장 : 국내 5,924,092 1,703,811 9,446,813 17,074,716 해외 36,910,094 1,379,126 - 38,289,220 수익인식시기 : 한 시점에 이전 42,834,186 1,703,811 - 44,537,997 기간에 걸쳐 이전하는 수익 - 1,379,126 - 1,379,126 기타 투자로 인한 수익 - - 9,446,813 9,446,813 (전분기) (단위: 천원) 구분 재화의 판매 용역의 제공 투자부문 합계 매출액 : 외부고객 매출 75,364,534 1,095,156 - 76,459,690 기타 투자로 인한 수익 - - 1,372,994 1,372,994 주요지리적 시장 : 국내 20,824,486 649,974 1,372,994 22,847,453 해외 54,540,048 445,183 - 54,985,230 수익인식시기 : 한 시점에 이전 75,364,534 649,974 - 76,014,507 기간에 걸쳐 이전하는 수익 - 445,183 - 445,183 기타 투자로 인한 수익 - - 1,372,994 1,372,994 (3) 당분기 및 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 (197,452) 19,484,506 10,329,729 45,463,993 상품매출원가 6,255,479 21,473,300 15,642,366 20,106,153 투자로 인한 손실 및 평가 232,845 4,192,840 (2,789,195) 1,237,203 기타매출원가 250,895 799,867 196,128 477,084 합 계 6,541,767 45,950,513 23,379,028 67,284,433 30. 판매비와관리비 (1) 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 급여 2,840,368 8,138,511 2,433,288 8,033,326 퇴직급여 371,389 484,805 147,304 441,911 복리후생비 1,476,554 4,084,573 1,097,959 3,143,475 여비교통비 188,668 522,510 77,724 246,512 접대비 9,670 57,770 19,620 71,585 통신비 20,340 56,648 19,738 54,619 수도광열비 591,616 681,795 47,939 128,297 세금과공과 185,166 304,191 198,588 261,702 감가상각비 1,306,867 2,739,788 715,530 2,207,288 지급임차료 (10,512) 64,325 (293,489) (159,026) 보험료 8,100 56,383 17,802 45,804 차량유지비 1,921 7,172 4,357 24,588 경상연구개발비 2,008,503 4,560,344 1,335,884 3,105,280 운반비 109,168 280,354 67,933 188,647 교육훈련비 58 15,086 130 308 도서인쇄비 500 1,181 410 1,675 소모품비 617,000 765,698 239,608 455,855 지급수수료 1,300,831 3,251,499 600,031 2,053,919 주식보상비용 59,884 177,698 0 577,112 대손상각비 1,923,542 2,964,504 (1,500,507) (2,350,209) 무형자산상각비 454,669 1,795,048 554,729 1,699,076 판매보증비 384,766 1,023,196 121,504 428,443 기타의대손상각비() (130,200) 2,527,350 1,630,639 1,974,122 관계기업투자자산손상차손() - 1,113,496 - - 매각예정자산손상차손() - 393,183 - - 합 계 13,718,868 36,067,108 7,536,721 22,634,309 () 당사는 투자부문과 관련된 손상효과를 판매비와 관리비에 반영하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (4,358,752) 10,916,814 원재료사용액 22,587,079 24,129,230 종업원급여 13,841,627 19,522,926 복리후생비 4,830,423 4,659,428 소모품비 3,458,982 4,222,856 지급수수료 3,322,819 2,201,763 대손상각비 2,964,504 (2,350,209) 경상연구개발비 4,560,344 3,105,280 고정자산상각비(1) 6,708,223 8,082,954 수도광열비 2,064,916 2,945,775 기타의대손상각비 2,527,350 1,974,122 투자로 인한 손실(2) 5,699,518 1,237,203 기타 7,268,820 9,270,599 합 계(3) 75,475,853 89,918,741 (1) 유형자산에 대한 감가상각비와 무형자산에 대한 상각비의 합계입니다.(2) 투자부문에 귀속되는 당기손익-공정가치측정금융자산 및 관계기업투자자산(매각예정자산 포함)으로부터 발생한 금액입니다.(3) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비의 합계입니다. 31. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 유형자산처분이익 730,626 2,673,961 73,144 134,586 수입수수료 (1,592) 495,740 - - 잡이익 91,563 192,216 18,255 64,566 합 계 820,597 3,361,917 91,399 199,152 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 유형자산손상차손 - - 58,000 58,000 기부금 1,950 13,123 1,950 14,000 잡손실 141,521 348,990 296 102,621 종속회사주식손상차손 - - 1,200,000 1,200,000 유형자산처분손실 1,126,786 1,145,090 - - 합 계 1,270,257 1,507,203 1,260,246 1,374,621 32. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 이자수익 24,615 116,043 56,373 78,723 외환차익 1,431,205 4,468,249 1,115,591 2,199,452 외화환산이익 5,332,376 9,311,518 1,924,574 3,700,720 파생상품평가이익 1,582,224 8,108,561 341,770 7,256,987 수입배당금 - - - 1,000 합 계 8,370,420 22,004,371 3,438,308 13,236,882 (2) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 이자비용 2,059,633 5,093,778 1,586,233 4,032,170 외환차손 32,208 784,172 (137,708) 42,064 외화환산손실 3,890,298 6,044,799 951,505 1,765,715 파생상품평가손실 279,070 2,293,666 - - 합 계 6,261,209 14,216,415 2,400,030 5,839,949 33. 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 법인세비용차감전순손익이 부(-)의 금액이므로 산정하지 아니하였습니다. 34. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자명 당사와의관계 소재지 지분율(1) OPTRONTEC VINA CO.,LTD. 종속기업 베트남 100.0% OPTRONTEC(TIANJIN) INC. 종속기업 중국 100.0% OPTRONTEC(DONGGUAN) INC. 종속기업 중국 100.0% OPTRON CM(TIANJIN) INC. 종속기업 중국 100.0% 옵트론전자(홍콩)유한공사 종속기업 홍콩 99.4% (주)티알에스 종속기업 대한민국 98.4% 알파원인베스트먼트(주)(2) 종속기업 대한민국 57.1% 윙크스톤제2호조합 관계기업 대한민국 60.0% 엘앤에스제1호사모투자 합자회사 관계기업 대한민국 56.8% 12CM MOBILE,INC 관계기업 일본 50.0% 제이케이투자조합 관계기업 대한민국 45.5% 윙크스톤제1호조합 관계기업 대한민국 44.4% 삼마그룹1호투자조합 관계기업 대한민국 33.3% 과천일일이피에프브이(주) 관계기업 대한민국 31.7% (주)웰랑 관계기업 대한민국 31.5% 에스제이투자조합 관계기업 대한민국 27.8% 얼머스-TRI리스트럭처링투자조합1호 관계기업 대한민국 25.4% 마이크로엑츄에이터(주) 관계기업 대한민국 25.1% 오에이치얼머스리스트럭처링투자조합1호(3) 관계기업 대한민국 23.6% (주)대덕밸리 관계기업 대한민국 21.1% 얼머스소부장혁신기업투자조합5호 관계기업 대한민국 20.8% (주)우림(4) 기타특수관계자 대한민국 -% (1) 의결권 있는 지분에 대한 당사의 지분 비율로 표시하였습니다.(2) 당분기 중에 관계기업에서 종속기업으로 재분류하였습니다.(3) 당분기 중에 당기손익-공정가치측정금융자산에서 관계기업으로 재분류하였습니다.(4) 당사의 대표이사 및 그에 가까운 가족이 지분의 과반수를 차지 등의 사유로 인해 기타특수관계자로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 특수관계자명 자금대여(1) 자금회수(1) 투자(1) 매출 매입 기타수익(2) 기타비용(3) 손상(환입)(4) OPTRONTEC VINA CO.,LTD. - - 12,512,000 25,946,421 12,485,428 - - (516,384) OPTRONTEC(TIANJIN) INC. - - - 7,282,928 4,568,998 - - 742,274 OPTRONTEC(DONGGUAN) INC. - - - 993,506 422,770 - - 3,349,392 OPTRON CM(TIANJIN) INC. - - - - - - - 25,835 옵트론전자(홍콩)유한공사 - - - - - - - 369,895 (주)티알에스 1,500,000 (500,000) - - - - - 2,219,325 알파원인베스트먼트(주) - - 800,000 - - - - 313,404 12CM MOBILE,INC. - - - 102,780 - - - - 제이케이투자조합 - - 1,000,000 - - - - - 삼마그룹1호투자조합 - - 2,000,000 - - - - - 과천일일이피에프브이(주) 443,000 (624,329) - - - 2,720 - 800,091 (주)웰랑 - - 15,500 169,880 - - - - 에스제이투자조합 - - 1,000,000 - - - - - 마이크로엑츄에이터(주) - - 1,781,423 - - - - - 오에이치얼머스리스트럭처링투자조합1호 - - 400,000 - - - - - (주)대덕밸리 - - - - - - 152,326 - 얼머스소부장혁신기업투자조합5호 - - 500,000 - - - - - 합 계 1,943,000 (1,124,329) 20,008,923 34,495,515 17,477,196 2,720 152,326 7,303,832 (1) 현금흐름 기준으로 기재하였습니다.(2) 이자수익이 포함되었습니다.(3) 관리비가 포함되었습니다.(4) 매출채권 및 기타채권, 종속기업에 대한 손상(환입)입니다. (전분기) (단위: 천원) 특수관계자명 자금대여 자금회수 투자 매출 매입 기타수익 기타비용 손상(환입) OPTRONTEC VINA CO.,LTD. - - 3,897,300 39,636,026 11,856,056 - - 613,132 OPTRONTEC(TianJin).INC - - - 9,243,711 4,765,236 - - (2,509,153) OPTRONTEC(DONGGUAN)Inc - 369,083 - 2,936,350 318,791 - - 380,076 OPTRON CM(TIANJIN) INC. - - - - - - - 13,250 옵트론전자(홍콩)유한공사 - - - - - - - 150,966 (주)티알에스 2,550,000 - 1,200,000 - - - - 2,174,295 엘앤에스제1호사모투자합자회사 - - 150,000 - - - - - 12CM MOBILE,INC. - - - 98,955 - - - - (주)제이월드 - - 15,282,640 - - - - - 과천일일이피에프브이(주) 181,329 - - - - - 3,513 - (주)대덕밸리 - - - - - - 106,192 - 마이크로엑츄에이터(주) - - 200,114 - - - - - (주)웰랑 - - - 87,940 - - - (1,090,460) (주)우림 100,000 (175,000) - - - - - (75,000) (주)보아스인베스트 700,000 (508,550) - - - - - - 합 계 3,531,329 (314,467) 20,730,054 52,048,942 16,940,083 3,513 106,192 (342,894) (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 손실충당금 매입채무 기타채무 OPTRONTEC VINA., Ltd 19,337,491 - 2,928,912 (960,025) 9,290,852 - OPTRONTEC(TianJin).INC 8,412,837 - 186,798 (5,136,775) 976,881 - OPTRONTEC(DONGGUAN)Inc 21,501,751 5,465,024 191,832 (16,842,504) 827,430 - OPTRON CM(TIANJIN) INC. 209,755 - - (148,691) - - 옵트론전자(홍콩)유한공사 3,620,987 - 264,309 (2,258,024) - - (주)티알에스 - 11,417,206 - (9,801,381) - - 12CM MOBILE,INC. - - - - - 114,200 (주)웰랑 8,800 - - - - 153,200 (주)우림() - 4,550,830 1,414,937 (2,739,766) - - 합 계 53,091,621 21,433,060 4,986,788 (37,887,166) 11,095,163 267,400 () 특수관계자의 대표이사 및 그 친족이 소유한 부동산에 대하여 담보를 제공받고 있습니다. (전기말) (단위: 천원) 구분 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 손실충당금 매입채무 기타채무 OPTRONTEC VINA., Ltd 38,947,909 - 1,895,187 (1,476,409) 9,290,852 - OPTRONTEC(TianJin).INC 7,085,748 - 20,847 (4,394,501) 976,881 - OPTRONTEC(DONGGUAN)Inc 17,942,965 4,515,462 158,501 (13,493,112) 827,430 - OPTRON CM(TIANJIN) INC. 173,309 - - (122,855) - - 옵트론전자(홍콩)유한공사 2,991,831 - 240,827 (1,888,128) - - (주)티알에스 - 8,917,206 - (7,582,056) - - 12CM MOBILE,INC. - - - - - 114,200 (주)웰랑 - - - - - 153,200 (주)우림 - 4,550,830 1,914,937 (2,739,766) - - 과천일일이피에프브이(주) - 181,329 5,616 - - - 합 계 67,141,762 18,164,827 4,235,915 (31,696,827) 11,095,163 267,400 (4) 당분기 및 전분기 중 주주, 임원 및 종업원과의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 거래내역 당기초 증가 감소 당분기말 임직원 단기대여금 20,000 - - 20,000 (전분기) (단위: 천원) 구분 거래내역 전기초 증가 감소 전분기말 임직원 단기대여금 290,061 - (80,000) 210,061 (5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 2,688,740 1,521,698 퇴직급여 266,820 62,255 주식보상비용 177,698 - 합 계 3,133,258 1,583,953 (6) 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD,CNY) 수혜자 담보(보증)권자 제공한내역 화폐종류 제공한금액 OPTRON-TEC(TIANJIN) INC. 하나은행 아오청 STANDBY L/C USD 2,020,000 기업은행 천진 STANDBY L/C USD 2,450,000 기업은행 천진 간접(연대)보증 USD 1,800,000 국민은행 광저우 간접(연대)보증 USD 1,100,000 신한은행 천진 간접(연대)보증 USD 840,000 하나은행 아오청 간접(연대)보증 USD 1,800,000 산업은행 북경 간접(연대)보증 USD 1,500,000 기업은행 천진 간접(연대)보증 USD 600,000 OPTRONTEC VINA CO.,LTD 산업은행 진주 간접(연대)보증 USD 6,000,000 국민은행 하노이 간접(연대)보증 USD 4,730,000 수출입은행 호치민 간접(연대)보증 USD 1,500,000 수출입은행 대전 간접(연대)보증 USD 8,000,000 수출입은행 호치민 간접(연대)보증 USD 330,000 과천일일이피에프브이(주) 우리종합금융 보유부동산 담보 KRW 18,000,000 더뉴스페이스(주) KRW 12,000,000 임직원 한국증권금융 우리사주대출 지급보증 KRW 486,600 합 계 () () 화폐종류가 상이하여 합계를 표시하지 아니하였습니다. (7) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공한자 관련계정과목 제공한내역 제공한금액 임직원 및 그 친족() 단기대여금 보유부동산 담보 2,726,000 () (주)우림의 대한 당사의 대여금을 위하여 담보로 제공하였습니다. 상기 사항 외에 당사의 차입금을 위하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 35. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사의 차입금을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보권자 담보제공자산(2) 장부금액 담보제공금액(1) 기업은행 토지,건물 23,091,690 32,000,000 국민은행 토지,건물 15,000,000 산업은행 토지,건물,특허권 59,500,000 우리은행 토지,건물 14,760,000 한국수출입은행 재고자산 2,533,926 31,199,550 합 계 25,625,616 155,969,080 (1) 토지 및 건물의 경우 채권최고액으로 기재하였습니다.(2) 상기 사항 외에 당사의 차입금을 위하여 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증자 관련계정과목 제공받은 내역 유효보증금액 (주)재현정밀(1) 미수금 보유주식담보 - (주)티알인베스트먼트(2) 장기대여금 보유주식담보 357,000 (주)계룡건설(3) 단기대여금 보유주식담보 791,825 (주)피엔에프케어즈 장기대여금 보유주식담보 292,623 신용보증기금 차입금 차입금 지급보증 2,970,000 SGI서울보증보험 기계장치 이행(지급)보증 등 674,599 (1) 당사에 결제해야 할 기타채권을 위하여 담보를 제공하였으나, 제공받은 자산의 회수가능성이 현저히 떨어져 제공받은금액을 기재하지 아니하였습니다. (2) (주)티알에스에 대한 당사의 대여금을 위하여 담보로 제공하였습니다.(3) (주)계룡건설에 대한 당사의 대여금을 위하여 담보로 제공하였습니다. (3) 당분기말 현재 당사가 타인(특수관계자 제외)에게 제공한 담보, 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증자 수혜자 제공한 내역 유효보증금액 SGI서울보증보험 거래처 등 다수 이행(지급)보증 등 397,117 (4) 당분기말 현재 당사의 금융거래한도와 관련하여 체결한 약정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD,CNY) 구분 약정내용 약정은행 한도금액() 실행금액() 차입약정 운영자금대출 산업은행 등 66,400,000 54,295,000 시설자금대출 기업은행 등 15,500,000 10,633,332 매출채권담보대출 하나은행 500,000 - 무역금융대출 기업은행 등 15,100,000 12,500,000 수출금융대출 한국수출입은행 USD 13,050,000 USD 13,050,000 지급보증약정 무역금융대출 국민은행 4,900,000 4,900,000 Stand By L/C 지급보증 하나은행 USD 2,020,000 USD 2,000,000 기업은행 USD 2,450,000 USD 2,450,000 () 화폐단위가 상이하여 합계는 표기하지 아니하였습니다.(5) 당분기말 현재 은행이 교부하였으나 미결제된 수표 1건이 있으며, 이와 관련하여 금액적 효과를 측정할 수 없어 재무제표에 반영하지 아니하였습니다.(6) 운용리스약정 - 리스제공자당사는 투자부동산과 관련하여 임차인에게 보유부동산을 임대하여 주는 해지불능 운용리스계약을 체결하고 있습니다.1) 당분기 및 전분기 중 운용리스약정과 관련하여 인식한 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 임대수익 657,113 649,974 2) 당분기말 현재 상기 운용리스약정에 따른 리스료의 수취 계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년 이내 1년 초과 합계 임대료 598,124 372,300 970,424 (7) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 당사가 원고인 1건(손실부담금 등)이 있으며, 당사의 경영진은 해당 소송사건의 결과가 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. 36. 현금흐름정보(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표 상의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권 및 기타채권의 제각 1,215,046 - 당기손익-공정가치측정금융자산의 관계기업투자주식 대체 6,372,302 - 차입금 상계를 통한 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 1,000,000 - 전환사채 발행을 통한 관계기업투자자산의 취득 - 15,282,640 매각예정비유동자산의 관계기업투자주식 대체 (1,435,865) - 관계기업투자주식의 매각예정비유동자산 대체 - 2,640,378 관계기업투자자산의 종속기업투자자산 대체 697,666 - 투자부동산의 유형자산 대체 (32,918) (574,298) 건설중인자산의 유형자산 대체 1,003,742 1,260,583 사용권자산 및 리스부채 등의 인식 266,188 1,012,911 비유동리스부채의 유동성 대체 49,599 - 장기차입금의 유동성 대체 4,554,999 12,314,999 전환사채(비유동)의 유동성 대체 14,500,000 7,938,482 상환전환우선주부채(비유동)의 유동성 대체 - 1,768,012 전환사채(유동)의 전환권행사 645,704 - 전환사채(유동)의 매도청구권에 대한 회계정책 변경효과 3,657,272 - (3) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 1,320,868 1,573,025 감가상각비 4,913,174 6,383,879 주식보상비용 177,698 577,112 대손상각비 2,964,504 (2,350,209) 무형자산상각비 1,795,048 1,699,076 무형자산손상차손 - - 판매보증비 1,023,196 428,443 외화환산손실 6,044,799 1,765,715 유형자산처분손실 1,145,090 - 기타의대손상각비 2,527,350 1,974,122 매각예정자산손상차손 393,183 - 관계기업투자자산손상차손 1,113,496 - 종속기업투자자산손상차손 - 1,200,000 재고자산평가손실환입 (663,499) 82,403 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 3,848,051 1,237,203 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 344,788 - 파생상품평가손실 2,293,666 - 이자비용 5,093,778 4,032,170 법인세수익 - 1,502,296 기타비용 - 3,430 유형자산손상차손 - 58,000 외화환산이익 (9,311,518) (3,700,720) 유형자산처분이익 (2,673,961) (134,586) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (2,037,068) (810,240) 이자수익 (116,043) (78,723) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (2,464,323) (562,754) 잡이익 (192,216) - 파생상품부채평가이익 (8,108,561) (7,256,987) 매각예정자산처분이익 (4,717,360) - 관계기업투자자산처분이익 (227,590) - 합 계 4,486,553 7,622,656 (4) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소 24,549,749 6,942,569 기타채권의 증가 (692,198) (1,890,511) 재고자산의 감소 (300,751) - 계약자산의 감소 3,231,736 1,662,817 매각예정자산의 감소 248,841 19,156 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 (8,498,308) (5,061,040) 관계기업투자자산의 증가 (6,453,578) - 계약자산의 증가 20,000,000 - 매입채무의 증가(감소) (1,425,415) (551,046) 기타채무의 감소 4,211,100 (3,496,054) 계약부채의 감소 1,842,537 (6,148,482) 기타유동부채의 감소 (66,040) (230,941) 사외적립자산의 감소(증가) (4,115,275) - 합 계 32,532,398 (8,753,532) (5) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금활동 기타변동() 기말 차입 상환 전환사채발행 유효이자상각 전환권행사 환율변동 차입금 106,158,081 22,181,025 (30,539,999) - - - 1,401,570 3,253,365 101,052,472 전환사채 23,097,029 1,500,000 (1,250,000) - 1,388,913 (645,704) - 2,984,142 27,720,410 상환전환우선주부채 4,221,893 - - - 954,507 - - - 5,176,400 리스부채 1,215,663 - (606,773) - - - - 187,248 796,138 임대보증금 604,370 248,200 (124,600) - - - - - 727,970 합 계 135,297,036 23,929,225 (32,521,372) - 2,343,420 (645,704) 1,401,570 6,424,755 135,473,389 () 기타변동에는 회계정책의 변경, 전환권의 행사, 리스계약의 변경 등이 포함되어 있습니다. (전분기) (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금활동 기타변동() 기말 차입 상환 전환사채발행 유효이자상각 전환권행사 환율변동 차입금 85,196,996 46,100,000 (27,793,332) - - - 1,598,850 - 105,102,514 전환사채 7,938,482 - - 10,856,728 1,892,606 - - - 20,687,816 상환전환우선주부채 4,524,459 - - - 354,488 (3,110,935) - - 1,768,012 리스부채 776,413 - (521,017) - - - 1,093,997 - 1,248,744 임대보증금 680,120 351,580 (427,800) - - - - - 603,900 합 계 99,116,470 46,451,580 (28,742,149) 10,856,728 2,247,094 (3,110,935) 2,692,847 - 129,410,986 37. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순손실 (9,376,172,431) (17,011,013,539) (3,723,038,135) (7,366,891,255) 유통보통주식수 23,810,665 23,810,665 22,982,509 22,982,509 기본주당순손실 (394) (714) (162) (321) (2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다 . (당분기) (단위: 일,주) 구분 유통기간 보통주식수 유통보통주식적수 기초 발행주식 2022.01.01~2022.09.30 24,383,997 6,656,831,181 기초 자기주식 2022.01.01~2022.09.30 (667,239) (182,156,247) 전환권 행사 2022.01.17~2022.09.30 49,974 12,843,318 전환권 행사 2022.01.18~2022.09.30 49,974 12,793,344 소 계 23,816,706 6,500,311,596 가중치 273 가중평균유통보통주식수 23,810,665 (전분기) (단위: 일,주) 구분 유통기간 보통주식수 유통보통주식적수 기초 발행주식 2021.01.01~2021.09.30 23,675,951 6,463,534,623 기초 자기주식 2021.01.01~2021.09.30 (857,239) (234,026,247) 자기주식 취득 2021.01.01~2021.09.30 381,262 41,557,558 전환권 행사 2021.06.14~2021.09.30 163,386 16,338,600 전환권 행사 2021.06.23~2021.09.30 (110,000) (22,330,000) 전환권 행사 2021.08.06~2021.09.30 163,398 9,150,288 소 계 23,416,758 6,274,224,822 가중치 273 가중평균유통보통주식수 22,982,509 (3) 당분기 및 전분기의 희석효과는 발생하지 아니하였습니다. (4) 당분기말 현재 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구분 행사기간 행사가격 잠재적보통주식수 제10회 무보증사모전환사채 2021.12.11 ~ 2023.12.11 7,026 1,596,925 제11회 무보증사모전환사채 2022.05.26 ~ 2024.04.26 8,121 1,932,752 제11회 무보증사모전환사채 2022.12.30 ~ 2024.12.30 8,626 185,485 제1회 상환전환우선주부채 2021.06.02 ~ 2025.06.02 4,590 381,277 제2회 상환전환우선주부채 2022.12.14 ~ 2026.12.14 7,130 701,261 제9차 주식선택권 2018.04.04 ~ 2023.04.03 5,406 40,000 제10차 주식선택권 2018.07.18 ~ 2023.07.16 6,203 200,000 제11차 주식선택권 2020.04.06 ~ 2025.04.05 6,682 120,000 제12차 주식선택권 2023.12.02 ~ 2028.12.01 8,508 124,000 합 계 5,281,700 38. 금융위험관리당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등에 노출되어 있습니다. 동 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 설명은 다음과 같습니다. (1) 신용위험관리신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 발생하는 재무적인 손실입니다. 당사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 당사는 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재검토하고 있습니다.당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한, 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 1) 신용위험의 최대 노출정도보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 997,801 1,055,783 매출채권및기타채권 48,032,000 66,300,736 당기손익-공정가치측정금융자산 19,031,015 18,768,104 기타비유동금융자산 1,970,719 2,002,273 합 계 70,031,535 88,126,896 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 지분상품의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 아니하였습니다.한편, 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 2) 손실충당금당사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다. - 송장 발행 후 신용공여기한 내 매출채권의 회수 - 상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름 당사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다. - 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연(90일 초과 연체) (가) 매출채권 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 실무적 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 특수관계자 기타 합계 기초잔액 16,201,543 1,037,833 17,239,376 제각 - (15,376) (15,376) 손상(환입) 2,798,687 165,817 2,964,504 기말잔액 19,000,230 1,188,274 20,188,504 (나) 상각후원가로 측정하는 기타금융자산 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 국공채와 상장 회사채 및 특수관계자와 주요 경영진에 대한 대여금과 기타 채권을 포함합니다. 당분기말 현재 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 특수관계자 기타 합계 기초잔액 15,495,286 7,986,441 23,481,727 제각 - (1,215,046) (1,215,046) 손상(환입) 2,491,651 35,699 2,527,350 기말잔액 17,986,937 6,807,094 24,794,031 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. (2) 유동성위험관리 유동성위험이란 당사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 당사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액과 계약상 현금흐름(이자지급액 포함)은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구분 장부금액 계약현금흐름 1년 이내 1년 초과 매입채무및기타채무 29,009,406 29,009,406 28,811,288 198,119 차입금 101,052,472 103,381,644 96,215,650 7,165,994 기타금융부채(1) 1,772,103 1,772,103 710,184 1,061,919 전환사채(2) 5,176,400 6,750,052 - 6,750,052 상환전환우선주부채(2) 27,720,410 28,820,000 - 28,820,000 파생상품부채(2) 519,484 - - - 합 계 165,250,275 169,733,205 125,737,122 43,996,084 (1) 당사가 특수관계자에게 지급보증을 제공함에 따라 계상된 금융보증부채는 계약상 현금흐름에 포함하지 아니하였습니다.(2) 조기상환 청구기간을 고려하여 재무제표에 계상하였으나, 계약상 현금흐름은 만기 상환을 가정하여 추정하였습니다. (3) 시장위험관리시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 당사의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화 하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 1) 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 당사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구분 금융자산 금융부채 고정이자율 조건 이자부 금융상품: 현금및현금성자산 997,801 　- 장단기대여금 12,209,031 　- 장단기차입금 　- 8,800,000 소 계 13,206,832 8,800,000 변동이자율 조건 이자부 금융상품: 장단기차입금 - 92,252,472 소 계 - 92,252,472 합 계 13,206,832 101,052,472 당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익-공정가치측정금융상품으로 지정하고 있지 않으며, 통화스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자율 조건부 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 세전이익 증가(감소) (922,525) 922,525 (907,581) 907,581 2) 환위험당사는 해외매출 거래 등과 관련하여 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러(USD), 중국 위안(CNY), 일본 엔(JPY) 등이 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 원화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: USD,JPY,천원) 　계정과목 통화단위 당분기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금및현금성자산 USD 591,959 849,342 3,600 4,268 JPY 1 0 - - 매출채권 USD 37,871,046 54,337,377 59,521,419 70,562,634 JPY 2,417,250 24,009 2,606,870 26,857 미수금 USD 2,509,660 3,600,860 1,953,067 2,211,337 단기대여금 USD 500,000 717,400 500,000 592,750 장기대여금 USD 3,808,910 5,465,024 3,808,910 4,515,462 화폐성자산 소계 () 64,994,012 () 77,913,308 매입채무 USD 13,065,017 18,745,687 10,590,118 12,554,584 JPY 19,111,070 189,821 8,688,734 89,515 단기차입금 USD 13,050,000 18,724,140 14,500,000 17,189,750 화폐성부채 소계 () 37,659,648 () 29,833,849 () 화폐종류가 상이하여 합계를 기재하지 아니하였습니다.당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우, 외화에 대한 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 2,163,219 (2,163,219) 4,362,665 (4,362,665) JPY (16,581) 16,581 (6,266) 6,266 세전이익 증가(감소) 2,146,638 (2,146,638) 4,356,400 (4,356,400) (4) 자본관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 자본관리지표로 총자본 대비 차입금 비율을 이용하고 있으며 이 비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출합니다. 보고기간종료일 현재 총자본 대비 차입금 비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 차입금총계 101,052,472 106,158,081 차감: 현금및현금성자산 (1,000,530) (1,055,783) 순차입금(A) 100,051,942 105,102,298 자본총계(B) 82,049,230 99,146,345 총자본 대비 차입금비율(A/B) 121.9% 106.0% 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 연결회사는 배당을 주주에 대한 이익반환의 기본형태로 인식하고 회사의 이익규모, 미래성장을 위한 투자재원확보, 재무구조 건전성 유지 등을 종합적으로 고려하여 결정하고 있으며, 당사의 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다. 제49조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당은 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제47조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.제50조(배당지급청구서의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 주요배당지표 500500500-23,984-28,629-18,038-17,011-2,575-7,847-1,007-111-337- - - - - - - - - -- - - -- - - -- - - -- - - -- - - -- - - -- - - -- - - 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제24기 분기말 제23기 제22기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) -10.360.22 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 2022년 09월 30일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2013년 01월 15일신주인수권행사의결권 있는 주식175,7465002,8452016년 09월 09일전환권행사의결권 있는 주식114,8105005,2262016년 09월 22일전환권행사의결권 있는 주식382,7015005,2262017년 02월 02일전환권행사의결권 있는 주식95,6745005,2262017년 02월 14일전환권행사의결권 있는 주식95,6755005,2262017년 04월 26일전환권행사의결권 있는 주식382,7015005,2262017년 05월 15일전환권행사의결권 있는 주식57,4055005,2262017년 05월 16일전환권행사의결권 있는 주식114,8105005,2262017년 05월 17일전환권행사의결권 있는 주식287,0265005,2262017년 06월 09일전환권행사의결권 있는 주식114,8105005,2262017년 06월 12일전환권행사의결권 있는 주식574,0525005,2262017년 06월 23일전환권행사의결권 있는 주식38,2705005,2262017년 06월 26일전환권행사의결권 있는 주식38,2705005,2262017년 07월 03일전환권행사의결권 있는 주식95,6755005,2262020년 01월 09일전환권행사의결권 있는 주식557,6625004,4832020년 01월 17일전환권행사의결권 있는 주식557,6625004,4832020년 06월 02일유상증자(제3자배정)의결권 있는 상환전환우선주1,089,3235004,5902021년 06월 09일전환권행사의결권 있는 주식381,2625004,5902021년 06월 17일전환권행사의결권 있는 주식49,0005004,5902021년 06월 18일전환권행사의결권 있는 주식65,3605004,5902021년 06월 21일전환권행사의결권 있는 주식49,0265004,5902021년 08월 04일전환권행사의결권 있는 주식163,3985004,5902021년 12월 28일유상증자(제3자배정)의결권 있는 상환전환우선주701,2615007,1302022년 01월 17일전환권행사의결권 있는 주식49,9745007,8042022년 01월 18일전환권행사의결권 있는 주식49,9745007,804 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - - - - - - - - - - - (주1) (주1) (주1) (주1) (주1) - (주2) (주2) (주1) 2020년 6월 2일 발행한 상환전환우선주의 보통주 전환권 행사(주2) 제10회 전환사채 전환권행사 나. 미상환 전환사채 발행현황 2022년 09월 30일(단위 : 백만원, 주) (기준일 : ) 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채102020년 12월 11일2023년 12월 11일12,000기명식보통주식2021.12.11~ 2023.11.111005,47811,2202,048,192-무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채112021년 05월 26일2024년 05월 26일16,000기명식보통주식2022.05.26~ 2024.04.261008,14916,0001,963,431-무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채122021년 12월 30일2024년 12월 30일1,600기명식보통주식2022.12.30~ 2024.11.301008,6261,600185,485-29,600---28,8204,197,108- 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 합 계 - - - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 다. 채무증권 발행실적 2022년 09월 30일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) 옵트론텍회사채사모2020년 12월 11일12,000--2023년 12월 11일미상환-옵트론텍회사채사모2021년 05월 26일16,000--2024년 05월 26일미상환-옵트론텍회사채사모2021년 12월 30일1,600--2024년 12월 30일미상환-29,600---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 라. 기업어음증권 미상환 잔액 2022년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 마. 단기사채 미상환 잔액 2022년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 바. 회사채 미상환 잔액 2022년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 사. 신종자본증권 미상환 잔액 2022년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 아. 조건부자본증권 미상환 잔액 2022년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 사모자금의 사용내역 2022년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 회사채10회차2020년 12월 11일운영자금12,000운영자금12,000-회사채11회차2021년 05월 26일지분투자16,000지분투자16,000-회사채12회차2021년 12월 30일시설자금1,600시설자금1,600- 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 [2022.09.30. 현재] (단위: 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제24기 당분기 매출채권 26,005,771 2,204,389 8.48% 미수금 4,605,819 1,266,410 27.50% 대여금 12,124,058 6,449,099 53.19% 선급금 1,722,075 208,466 12.11% 미수수익 1,166,878 1,057,322 90.61% 합계 45,624,601 11,185,686 24.52% 제23기 매출채권 37,344,380 2,037,961 5.46% 미수금 5,245,569 2,100,469 40.04% 대여금 14,055,139 7,689,099 54.71% 선급금 2,211,530 179,129 8.10% 미수수익 1,134,928 1,057,322 93.16% 합계 59,991,546 13,063,981 21.78% 제22기 매출채권 32,884,340 3,327,446 10.12% 미수금 3,631,525 916,196 25.23% 대여금 11,820,034 7,434,099 62.89% 선급금 1,679,918 179,129 10.66% 미수수익 1,081,813 1,057,322 97.74% 합계 51,097,630 12,914,192 25.27% (2) 대손충당금 변동현황 [2022.09.30. 현재] (단위: 천원) 구분 제24기 당분기 제23기 제22기 1.기초 대손충당금 잔액합계 13,063,981 12,914,193 12,011,205 2.순대손처리액(①-②±③) (2,135,618) (241,972) (1,099,539) ① 대손처리액(상각채권액) (1,230,422) - (827,534) ② 상각채권회수액 - 　- 　- ③ 기타증감액 (905,196) (241,972) (272,005) 3.대손상각비 계상(환입)액 257,323 391,760 2,002,527 4.기말대손충당금 잔액합계 11,185,686 13,063,981 12,914,193 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침 - 대손충당금 설정방침 유의적인 매출채권의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적 증거가 있는지를 개별적으로 검토하고, 유의적이지 아니한 매출채권의 경우 개별적 또는 집합적으로 검토 하고 있습 니다. 개별적으로 검토한 매출채권에서 손상발생의 객관적 근거가 없을 경우 그 매출채 권의 유의성에 관계없이 집합평가 대상 채권에 포함시켜 집합적으로 손상여부를 검토하 고 있습니다. 개별적으로 손상검토를 하여 대손충당금을 설정한 경우 해당 매출채권은 집합평가 대상 채권에 포함하지 아니합니다.- 설정방법 ㆍ개별평가: 개별평가 대상 채권은 개별적으로 회수가능액을 산정하여 장부금액과의 차 이를 대손충당금으로 설정하고 있습니다. ㆍ집합평가: 집합평가 대상 채권은 과거의 대손경험률을 기초로 대손충당금을 설정 하고 있습니다. 대손경험률은 과거 3개년의 월별 발생채권액에 대한 실제 부도율 및 손실율을 근거로 하여 누적손실율을 산정한 뒤 이를 적용하고 있습니다. 대손경험률은 채권의 경과기간별 설정하며, 세부내역은 아래와 같습니다. 경과기간 연체되지 않은 채권 30일 이내 30일~60일 61일~90일 90일 초과 대손경험률 0.02% 8.27% 16.93% - 56.34% - 대손처리 기준 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 대손 처리 ㆍ파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우 ㆍ소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 ㆍ외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 ㆍ기타 법인세법시행령 제62조 ①항에서 규정하는 사유 발생시 (4) 경과기간별 매출채권 잔액현황 [2022. 09. 30. 현재] (단위: 천원) 경과기간 연체되지 않은 채권 30일 이내 30일~60일 61일~90일 90일 초과 계 매출채권잔액 22,066,115 14,470 13,104 10,232 1,697,462 23,801,383 구성비율() 92.71% 0.06% 0.06% 0.04% 7.13% 100.00% () 구성비율은 순매출채권잔액기준으로 산정하였습니다. 나. 재고자산 현황(연결기준)(1) 재고자산실사내역- 실사일자 : 매월 초일에 전월 말 기준으로 재고자산 실사 실시- 실사방법 : 사내보관재고는 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은품목의 경우 SAMPLE조사 실시하고, 사외보관재고는 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서 는 전수로 물품보유 확인서 징구 및 표본조사 병행 (2) 최근 사업년도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 [2022.09.30. 현재] (단위: 천원) 사업부문 계정과목 제23기 당분기 제22기 제21기 광학부품 상품 359,138 370,741 645,301 제품 5,899,523 6,455,128 4,970,138 원재료 22,002,966 21,725,199 24,193,741 부재료 863,970 1,694,964 908,184 소모품 - 　- 　- 재공품 8,951,583 5,809,602 6,955,623 미착품 　- 　- 　- 소계 38,077,180 36,055,635 37,672,987 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계/기말자산총계 × 100] 11.74% 10.78% 13.36% 재고자산회전율(회수)[연환산매출원가 ÷ [(기초재고+기말재고)/2)] 5회 9.1회 8.7회 (3)장기체화재고 등 내역 [2022.09.30. 현재] (단위: 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손익(누계) 기말잔액 상품 796,179 796,179 (437,040) 359,139 제품 9,362,504 9,362,504 (3,462,981) 5,899,523 원재료 24,192,388 24,192,388 (2,189,422) 22,002,966 부재료 864,251 864,251 (282) 863,969 소모품 - - - - 재공품 10,569,727 10,569,727 (1,618,145) 8,951,582 합계 45,785,049 45,785,049 (7,707,870) 38,077,179 다. 공정가치평가 요약(연결기준) (1) 범주별 장부금액과 공정가치보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. 1) 금융자산 (당분기말) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - 11,640,192 11,640,192 - 매출채권및기타채권 - 29,899,306 29,899,306 - 장기매출채권및기타채권 - 3,026,000 3,026,000 - 당기손익-공정가치측정금융자산 35,005,569 - 35,005,569 35,005,569 파생상품자산 28,279 - 28,279 - 기타유동금융자산 　- 700,000 700,000 - 기타비유동금융자산 - 2,113,557 2,113,557 - 합 계 35,033,848 47,379,055 82,412,903 35,005,569 (전기말) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - 8,413,553 8,413,553 - 매출채권및기타채권 - 41,869,165 41,869,165 - 장기매출채권및기타채권 - 3,026,000 3,026,000 - 당기손익-공정가치측정금융자산 34,343,104 - 34,343,104 34,343,104 기타비유동금융자산 - 2,002,273 2,002,273 - 합 계 34,343,104 55,310,991 89,654,095 34,343,104 2) 금융부채 (당분기말) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 장부금액 공정가치 매입채무및기타채무 - 25,807,926 25,807,926 - 장기매입채무및기타채무 - 198,119 198,119 - 단기차입금 - 143,825,961 143,825,961 - 일반사채 - - - - 유동성장기차입금 - 6,708,332 6,708,332 - 장기차입금 - 10,820,594 10,820,594 - 전환사채 - 27,720,410 27,720,410 - 상환전환우선주부채 - 5,176,400 5,176,400 - 파생상품부채 519,484 - 519,484 519,484 기타유동금융부채 - 931,191 931,191 - 기타비유동금융부채 - 1,485,096 1,485,096 - 합 계 519,484 222,674,029 223,193,513 519,484 (전기말) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 장부금액 공정가치 매입채무및기타채무 - 33,299,938 33,299,938 - 장기매입채무및기타채무 - 264,158 264,158 - 단기차입금 - 119,206,091 119,206,091 - 일반사채 - 1,000,000 1,000,000 - 유동성장기차입금 - 12,393,332 12,393,332 - 장기차입금 - 15,551,813 15,551,813 - 전환사채 - 23,097,029 23,097,029 - 상환전환우선주부채 - 4,221,893 4,221,893 - 파생상품부채 8,926,897 - 8,926,897 8,926,897 기타유동금융부채 - 1,138,459 1,138,459 - 기타비유동금융부채 - 913,391 913,391 - 합 계 8,926,897 211,086,104 220,013,002 8,926,897 공정가치로 측정되지 아니한 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 아니하였으므로 금융자산 및 금융부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다. (2) 금융상품의 범주별 순손익당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 　- 134,206 　- 　- 134,206 외환차익 　- 4,787,648 　- 1,196,912 5,984,560 외화환산이익 　- 4,594,642 　- 241,823 4,836,465 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 2,037,539 - 　- 　- 2,037,539 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 2,464,323 　- 　- 　- 2,464,323 파생상품평가이익 　- 　- 8,108,561 　- 8,108,561 이자비용 　- 　- 　- (6,138,978) (6,138,978) 외환차손 　- (803,393) 　- (1,874,584) (2,677,977) 외화환산손실 　- (604,480) 　- (5,440,319) (6,044,799) 대손상각비 　- (106,837) 　- 　- (106,837) 기타의대손상각비 　- 867,562 　- 　- 867,562 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (7,375,800) 　- 　- 　- (7,375,800) 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 (344,788) 　- 　- 　- (344,788) 파생상품부채평가손실 　- 　- (2,293,666) 　- (2,293,666) 합계 (3,218,726) 8,869,348 5,814,895 (12,015,146) (549,629) () 상기 범주별 순손익에는 비금융상품으로부터 발생한 손익을 제외하였습니다. (전분기) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 - 78,873 - - 78,873 외환차익 - 2,624,926 - 656,232 3,281,158 외화환산이익 - 2,991,484 - 137,693 3,129,177 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 810,240 - - - 810,240 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 2,829,301 - - - 2,829,301 파생상품부채평가이익 - - 7,256,987 - 7,256,987 이자비용 - - - (4,662,663) (4,662,663) 외환차손 - (277,566) - (647,653) (925,219) 외화환산손실 - (177,661) - (1,570,373) (1,748,034) 대손상각비 - 1,175,194 - - 1,175,194 기타의대손상각비 - 73,812 - - 73,812 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (1,237,203) - - - (1,237,203) 합계 2,402,338 6,489,062 7,256,987 (6,086,764) 10,061,623 (3) 공정가치 서열체계공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.- '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익인식금융자산으로 분류된 KOSPI, KOSDAQ 등에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 측정금융자산 3,208,186 392,468 31,404,915 35,005,569 파생상품자산 - 28,279 - 28,279 파생상품부채 　- 519,484 　- 519,484 (전기말) (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 5,656,758 351,564 27,563,404 33,571,726 파생상품부채 　- 8,926,897 　- 8,926,897 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 없었습니다. (4) 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가 기법 및 투입변수 설명보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 저축성보험 392,468 351,564 시장접근법 금리,주가,채권지수 파생상품자산 28,279 - 이항모형 금리,주가 파생상품부채 519,484 8,926,897 (5) 공정가치 서열체계 수준 3의 가치평가 기법 및 투입변수 설명보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 : 지분상품 12,215,604 9,191,851 DCF, 시장접근법 성장률, 할인율,순자산가치, 청산가치 채무상품 19,189,310 18,371,553 DCF, 시장접근법 성장률, 할인율,순자산가치, 청산가치 합 계 31,404,914 27,563,404 - 라. 대손충당금 설정현황(별도기준) (1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 [2022. 09. 30. 현재] (단위: 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제24기당분기 매출채권 57,957,563 20,188,504 34.83% 미수금 6,320,861 2,021,204 31.98% 대여금 27,569,233 21,715,504 78.77% 선급금 829,748 　- 0.00% 미수수익 1,166,878 1,057,322 90.61% 합계 93,844,283 44,982,534 47.93% 제23기 매출채권 75,167,370 17,239,376 22.93% 미수금 4,985,869 2,637,787 52.91% 대여금 25,733,672 19,786,618 76.89% 선급금 1,793,083 　- 0.00% 미수수익 1,134,928 1,057,322 93.16% 합계 108,814,922 40,721,103 37.42% 제22기 매출채권 76,353,762 10,862,165 14.23% 미수금 3,352,061 1,406,839 41.97% 대여금 23,018,777 14,348,549 62.33% 선급금 1,119,073 　- 0.00% 미수수익 1,081,813 1,057,322 97.74% 합계 104,925,486 27,674,874 26.38% (2) 대손충당금 변동현황 [2022. 09. 30. 현재] (단위: 천원) 구분 제24기 당분기말 제23기 제22기 1.기초 대손충당금 잔액합계 40,721,104 27,674,874 20,796,667 2.순대손처리액(①-②±③) (1,230,422) - (827,534) ① 대손처리액(상각채권액) (1,230,422) - (827,534) ② 상각채권회수액 - 　- - ③ 기타증감액 - 　- - 3.대손상각비 계상(환입)액 5,491,852 13,046,230 7,705,741 4.기말대손충당금 잔액합계 44,982,535 40,721,104 27,674,874 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침 - 대손충당금 설정방침 유의적인 매출채권의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적 증거가 있는지를 개별적으로 검토하고, 유의적이지 아니한 매출채권의 경우 개별적 또는 집합적으로 검토 하고 있습 니다. 개별적으로 검토한 매출채권에서 손상발생의 객관적 근거가 없을 경우 그 매출채 권의 유의성에 관계없이 집합평가 대상 채권에 포함시켜 집합적으로 손상여부를 검토하 고 있습니다. 개별적으로 손상검토를 하여 대손충당금을 설정한 경우 해당 매출채권은 집합평가 대상 채권에 포함하지 아니합니다.- 설정방법 ㆍ개별평가: 개별평가 대상 채권은 개별적으로 회수가능액을 산정하여 장부금액과의 차 이를 대손충당금으로 설정하고 있습니다. ㆍ집합평가: 집합평가 대상 채권은 과거의 대손경험률을 기초로 대손충당금을 설정 하고 있습니다. 대손경험률은 과거 3개년의 월별 발생채권액에 대한 실제 부도율 및 손실율을 근거로 하여 누적손실율을 산정한 뒤 이를 적용하고 있습니다. 대손경험률은 채권의 경과기간별 설정하며, 세부내역은 아래와 같습니다. 경과기간 연체되지 않은 채권 30일 이내 30일~60일 61일~90일 90일 초과 대손경험률 7.64% 0.52% 1.81% 1.70% 64.64% - 대손처리 기준 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 대손 처리 ㆍ파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우 ㆍ소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 ㆍ외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 ㆍ기타 법인세법시행령 제62조 ①항에서 규정하는 사유 발생시 (4) 경과기간별 매출채권 잔액현황 [2022. 09. 30. 현재] (단위: 천원) 경과기간 연체되지 않은 채권 30일 이내 30일~60일 61일~90일 90일 초과 계 매출채권잔액 14,977,200 5,147,712 6,419,920 2,228,417 29,184,314 57,957,563 구성비율 36.6% 13.6% 16.7% 5.8% 27.3% 100.0% * 당 구성비율은 순매출채권잔액기준으로 산정하였습니다. 마. 재고자산 현황(별도기준) (1) 재고자산실사내역- 실사일자 : 매월 초일에 전월 말 기준으로 재고자산 실사 실시- 실사방법 : 사내보관재고는 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 SAMPLE조사 실시하고, 사외보관재고는 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서 는 전수로 물품보유 확인서 징구 및 표본조사 병행(2) 최근 사업년도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 [2022. 09. 30. 현재] (단위: 천원) 사업부문 계정과목 제24기 당분기 제23기 제22기 광학부품 상품 379,101 388,774 614,517 제품 283,460 1,527,507 1,484,971 원재료 1,551,604 2,535,285 3,531,837 부재료 161,995 342,462 239,485 재공품 45,932 196,300 582,700 소계 2,422,092 4,990,328 6,453,510 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계/기말자산총계 × 100] 0.96% 1.80% 2.51% 재고자산회전율(회수)[연환산매출원가 ÷ [(기초재고+기말재고)/2)] 24.8회 16.32 회 15.29 회 (3)장기체화재고 등 내역 [2022. 09. 30. 현재] (단위: 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손익(누계) 기말잔액 상품 796,179 796,179 (417,078) 379,101 제품 630,267 630,267 (346,807) 283,460 원재료 1,614,497 1,614,497 (62,893) 1,551,604 부재료 162,277 162,277 (282) 161,995 재공품 71,147 71,147 (25,215) 45,932 합계 3,274,367 3,274,367 (852,275) 2,422,092 바. 공정가치 현황(별도기준) (1) 범주별 장부금액과 공정가치보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (당분기말) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - 1,000,530 1,000,530 - 매출채권및기타채권 - 43,390,175 43,390,175 - 장기매출채권및기타채권 - 4,641,825 4,641,825 - 당기손익-공정가치측정금융자산 31,362,663 - 31,362,663 31,362,663 파생상품자산 28,279 - 28,279 28,279 기타비유동금융자산 - 1,970,718 1,970,718 - 합 계 31,390,942 51,003,248 82,394,190 31,390,942 (전기말) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - 1,055,783 1,055,783 - 매출채권및기타채권 - 61,939,586 61,939,586 - 장기매출채권및기타채권 - 4,361,150 4,361,150 - 당기손익-공정가치측정금융자산 28,928,105 - 28,928,105 28,928,105 기타비유동금융자산 - 2,002,273 2,002,273 - 합 계 28,928,105 69,358,792 98,286,897 28,928,105 2) 금융부채 (당분기말) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 장부금액 공정가치 매입채무및기타유동채무 - 28,811,288 28,811,288 - 장기매입채무및기타채무 - 198,119 198,119 - 단기차입금 - 87,424,140 87,424,140 - 유동성장기차입금 - 6,708,332 6,708,332 - 전환사채 - 27,720,410 27,720,410 - 전환상환우선주부채 - 5,176,400 5,176,400 - 유동파생상품부채 519,484 - 519,484 519,484 장기차입금 - 6,920,000 6,920,000 - 기타유동금융부채 - 710,184 710,184 - 기타비유동금융부채 - 1,061,919 1,061,919 - 합 계 519,484 164,730,792 165,250,276 519,484 (전기말) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 장부금액 공정가치 매입채무및기타유동채무 - 23,015,655 23,015,655 - 장기매입채무및기타채무 - 264,158 264,158 - 단기차입금 - 82,289,750 82,289,750 - 유동성장기차입금 - 12,393,332 12,393,332 - 유동성전환사채 　 10,994,618 10,994,618 　 유동성전환상환우선주부채 - 1,778,345 1,778,345 - 유동파생상품부채 6,315,892 - 6,315,892 6,315,892 장기차입금 - 11,474,999 11,474,999 - 전환사채 - 12,102,411 12,102,411 - 비유동파생상품부채 2,611,005 - 2,611,005 2,611,005 비유동성전환상환우선주부채 - 2,443,548 2,443,548 - 기타유동금융부채 - 1,008,814 1,008,814 - 기타비유동금융부채 - 981,719 981,719 - 합 계 8,926,897 158,747,349 167,674,246 8,926,897 공정가치로 측정되지 아니한 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 아니하였으므로 금융자산 및 금융부채에 대한 공정가치를 공시하지 아니하였습니다. (2) 금융상품의 범주별 순손익당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 - 116,043 - - 116,043 외환차익 - 3,127,774 - 1,340,475 4,468,249 외화환산이익 - 9,307,654 - 3,865 9,311,519 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 2,037,068 - - - 2,037,068 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 2,464,323 - - - 2,464,323 파생부채평가이익 - - 8,108,561 - 8,108,561 이자비용 3,549,212 - - (8,642,990) (5,093,778) 외환차손 - (117,626) - (666,546) (784,172) 외화환산손실 - (503,145) - (5,541,654) (6,044,799) 대손상각비 - (2,964,504) - - (2,964,504) 기타의대손상각비 - (3,427,350) - - (3,427,350) 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 (344,788) - - - (344,788) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (3,848,051) - - - (3,848,051) 파생부채평가손실 - - (2,293,666) - (2,293,666) 합계 3,857,764 5,538,846 5,814,895 (13,506,850) 1,704,655 () 상기 범주별 순손익에는 비금융상품으로부터 발생한 손익을 제외하였습니다. (전분기) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 - 78,723 - - 78,723 외환차익 - 391,705 - 167,873 559,578 외화환산이익 - 3,699,817 - 903 3,700,720 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 810,240 - - - 810,240 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 562,754 - - - 562,754 파생부채평가이익 - - 7,256,987 - 7,256,987 이자비용 - - - 4,004,397 4,004,397 외환차손 - (45,862) - (259,883) (305,745) 외화환산손실 - 63,803 - 1,701,913 1,765,715 대손상각비 - (2,350,209) - - (2,350,209) 기타의대손상각비 - 1,974,122 - - 1,974,122 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 1,237,203 - - - 1,237,203 합 계 2,610,196 3,812,099 7,256,987 5,615,203 19,294,485 (*) 상기 범주별 순손익에는 비금융상품으로부터 발생한 손익을 제외하였습니다. (3) 공정가치 서열체계공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.- '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익인식금융자산으로 분류된 KOSPI, KOSDAQ 등에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 90,759 67,052 31,204,852 31,362,663 파생상품자산 　- 28,279 　- 28,279 파생상품부채 - 519,484 - 519,484 (전기말) (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 196,771 351,564 28,379,769 28,928,104 파생상품부채 - 8,926,897 - 8,926,897 당기 중 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 없었습니다. (4) 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가 기법 및 투입변수 설명보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 저축성보험 67,052 351,564 시장접근법 금리,주가,채권지수 파생상품자산 28,279 8,926,897 이항모형 금리,주가 파생상품부채 519,484 9,278,461 (5) 공정가치 서열체계 수준 3의 가치평가 기법 및 투입변수 설명보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 : 지분상품 12,240,889 9,963,229 DCF, 시장접근법 성장률, 할인율,순자산가치, 청산가치 채무상품 18,963,963 18,416,540 DCF, 시장접근법 성장률, 할인율,순자산가치, 청산가치 합 계 31,204,852 28,379,769 - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 연결회사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 제24기 3분기(당기)회계법인 세일원적정없음-제23기(전기)회계법인 세일원적정없음관계기업에 대한 평가의 적정성제22기(전전기)회계법인 세일원적정없음관계기업에 대한 평가의 적정성 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제24기 3분기(당기)회계법인 세일원-분,반기(연결)재무제표의 검토2451,938120880제23기(전기)회계법인 세일원-분,반기(연결)재무제표의 검토-기말(연결)재무제표의 감사1701,7081701,708제22기(전전기)회계법인 세일원-분,반기(연결)재무제표의 검토-기말(연결)재무제표의 감사1701,7081701,708 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제24기 3분기(당기)-----제23기(전기)-----제22기(전전기)----- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 12022년 02월 28일회사측: 감사감사인측 : 업무수행이사서면회의기말감사 결과 논의22022년 03월 14일회사측: 감사감사인측 : 업무수행이사서면회의핵심감사사항 및 유의적인 발견사항,유의적 내부통제의 미비점, 감사인의 독립성 보고 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 5. 조정협의회 관련 사항해당사항 없음 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제감사인은 2021년 제23기 사업연도에 대한 회사의 회계 및 업무 집행에 관한 검토를 수행하였으며 그 결과 당사의 내부통제는 효과적으로 운영되고 있는 것으로 감사보고서상 내부통제에 이상이 없다는 의견을 표명하였습니다. 나. 내부회계관리제도내부회계관리자는 2021년 내부회계 관리제도 운영실태를 평가하였으며 재무적인 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 운영되고 있음을 확인하였습니다. 외부감사인은 2021년 내부회계관리제도에 대한 검토를 하였으며 검토결과 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다외부감사인은 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태 평가 보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 않았다는 의견을 표명하였습니다.내부회계관리제도 운영과 관련된 보다 자세한 사항은 2021년 사업보고서에 첨부 공시된 『내부회계관리제도 운영보고서』를 참조하시기 바랍니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 분기보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 상근이사, 2명의 사외이사 등 총 4명으로 구성되어 있으며, 별도의 이사회내 위원회는 설치되어 있지 않습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항" 중 "1. 임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다. 나. 이사회의 운영에 관한 사항 구분 내용 구 성 이사회는 이사 전원으로 구성한다. 소집절차 이사회를 소집함에는 이사회일자를 정하고 그 3일전에 각 이사 및 감사에 대하여 회의안건과 일시를 통지하여야 하며 이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제1항의 절차 없이 언제든지 회의를 할 수 있다. 결의방법 이사회의 결의는 법령에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 하며, 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. 결의사항 - 주주총회의 소집과 이에 제출할 의안- 주식 및 자본금 변경에 관한 사항- 대표이사의 선임 및 임원보직의 결정- 지배인의 선임과 해임- 지점의 설치, 이전 및 폐지- 사채의 모집이나, 발행- 경영의 기본방침 및 계획에 관한 사항- 중요한 자산의 취득이나 처분에 관한 사항- 중요 규정의 제정 또는 변경에 관한 사항- 자금 차입이나 제3자 보증행위- 관계법령 등에 따라 인가 또는 승인을 받아야 할 사항- 전 각호 외에 법령, 정관 및 주주총회의 결의에 의해 이사회의 결의사항 으로 하여야할 사항 보고사항 - 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과- 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항- 중요한 소송의 제기사항- 주식매수선택권 부여의 취소사항- 법령 또는 정관에 정한 사항- 주주총회에서 위임받은 사항- 대표이가사 필요하다고 인정하는 사항- 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항 다. 중요 의결사항 등[2022.09.30. 현재] 회차 개최일자 의안 및 보고안건 사내이사 참석여부 사외이사 참석여부 가결여부 임지윤 홍사관 이수정 이성근 김준환 김태우 1 2022.01.06 해외지사 설립의 건 참석 불참 참석 참석 - - 가결 2 2022.01.26 타법인 유상증자 참여의 건 참석 불참 참석 참석 - - 가결 3 2022.02.10 2021년 결산재무제표 (감사전) 승인의 건 참석 불참 참석 참석 - - 가결 4 2022.02.15 외화채무보증의 건 참석 불참 참석 참석 - - 가결 5 2022.02.28 타법인 유상증자 참여의 건 참석 불참 참석 참석 - - 가결 6 2022.03.04 제23기 정기주주총회 소집의 건 참석 불참 참석 참석 - - 가결 7 2022.03.17 2021년 결산재무제표 승인의 건 참석 불참 참석 참석 - - 가결 8 2022.03.21 타법인 출자확약서 제출의 건 참석 불참 참석 참석 - - 가결 9 2022.03.28 산업은행 운영자금 연장의 건 참석 불참 - - 참석 참석 가결 10 2022.03.29 타법인 지분 매각의 건 참석 불참 - - 참석 참석 가결 11 2022.03.29 타법인 대여의 건 참석 불참 - - 참석 참석 가결 12 2022.03.29 자산 매각의 건 참석 불참 - - 참석 참석 가결 13 2022.04.11 타법인 대여의 건 참석 불참 - - 참석 참석 가결 14 2022.04.25 한국수출입은행 앞 수출성장자금 대출(연장)의 건 참석 불참 - - 참석 참석 가결 15 2022.04.25 타법인 유상증자 참여의 건 참석 불참 - - 참석 참석 가결 16 2022.05.18 외화채무보증의 건 참석 불참 - - 참석 참석 가결 17 2022.05.26 제11회 전환사채 만기전 상환의 건 참석 불참 - - 참석 참석 가결 18 2022.05.27 외화채무보증의 건 참석 불참 - - 참석 참석 가결 19 2022.05.27 외화채무보증의 건 참석 불참 - - 참석 참석 가결 20 2022.05.30 투자조합출자 승인의 건 참석 불참 - - 참석 참석 가결 21 2022.05.31 내부회계관리규정 개정 및 내부회계관리 운영지침 제정의 건 참석 불참 - - 참석 참석 가결 22 2022.06.03 베트남 사업장 자본금 증자의 건 참석 불참 - - 참석 참석 가결 23 2022.06.03 산업은행 특별약정 체결의 건 참석 불참 - - 참석 참석 가결 24 2022.06.10 타법인 대여의 건 참석 불참 - - 참석 참석 가결 25 2022.06.30 외화채무보증의 건 참석 불참 - - 참석 참석 가결 26 2022.07.04 제11회 전환사채(자기사채) 매각의 건 참석 불참 - - 참석 참석 가결 27 2022.08.04 산업은행 앞 운영자금 차입(연장)의 건 참석 불참 - - 참석 참석 가결 28 2022.08.08 이사회 內 투자심의위원회 설치 및 운용규정 승인의 건 참석 불참 - - 참석 참석 가결 29 2022.09.23 산업은행 앞 외화채무보증(stand by L/C) 연장발행 요청의 건 참석 불참 - - 참석 참석 가결 30 2022.09.30 타법인 유상증자 참여의 건 참석 불참 - - 참석 참석 가결 ※ 제23기 정기주주총회에서 이수정 사외이사 및 이성근 사외이사는 임기만료로 퇴임하였고, 김준환 사외이사 및 김태우 사외이사가 신규선임되었습니다. 라. 이사의 독립성 당사는 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 2주간전에 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래관계 등을 외부에 공개 및 공시하고 있으며 분기보고서 작성기준일 현재 당사 재임 이사에 대한추천인, 최대주주와의관계 등은 다음과 같습니다. 구분 성명 추천인 선임배경 활동분야 회사와의거래 최대주주와의 관계 사내이사 임지윤 이사회 전사 경영 총괄 경영총괄 - 본인 사내이사 홍사관 이사회 전사 경영 총괄 경영총괄 - - 사외이사 김준환 이사회 대학교수의 전문성 경영자문 - - 사외이사 김태우 이사회 법무분야의 전문성 경영자문 - - 마. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) ----- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 바. 사외이사의 전문성1. 사외이사 직무수행 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수 직위(근속연수) 주요 활동내역 전략팀 3 이사 1명, 부장1명, 차장 1명 (평균 5년) 이사회 검토사항 보고/지원 사. 사외이사 교육 미실시 내역 직무수행을 위한 자료 수시 제공 함 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항당사는 분기보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회(2022.03.25) 결의에 의하여 중임된 상근감사 1명(정길영)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 성 명 주 요 경 력 비 고 정길영 '85~'91 : S&T저축은행 상임감사'91~'97 : S&T저축은행 전무이사'97~'08 : S&T저축은행 대표이사 - 나. 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 다. 감사의 주요활동당사의 감사는 회사의 결산자료, 영업현황, 자금운용계획, 투자계획 및 경영상 중요 사항을 의결하는 의사회에 참석하는 방식으로 감사활동을 하고 있습니다. 또한 정기주주총회의 감사보고 및 내부회계관리제도에 대한 운영실태 평가 보고 등을 수행하고 있습니다. 1) 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 직무수행을 위한 자료 수시 제공 함 2) 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무팀 1 이사(16년) 직무수행을 위한 자료제공 - 해당사항이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 2022년 09월 30일 (기준일 : ) 배제미도입도입--제23기(2022년)정기주총 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 나. 소수주주권공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁공시대상기간 중 경영권 경쟁이 발생한 사실이 없습니다. 라. 의결권 현황 2022년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 의결권 있는 주식24,899,244-의결권 없는 주식--의결권 있는 주식--의결권 없는 주식--의결권 있는 주식--의결권 없는 주식--의결권 있는 주식667,239자기주식의결권 없는 주식--의결권 있는 주식--의결권 없는 주식--의결권 있는 주식25,566,483-의결권 없는 주식-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 마. 주식사무 회사 정관상의 신주인수권의 내용과 결산일, 정기주주총회의 시기, 주주명부 폐쇄 시기, 주권의 종류, 명의개서대리인의 명칭과 전화번호, 주주의 특전, 공고게재신문 등은 다음과 같습니다. 정관상신주인수권의내용 제15조(신주인수권)① 회사의 주주는 신주 발행에 있어서 그가 소유한 주식수에비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.② 제 1 항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당되는 경우 이사회의결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.<개정2008.3.24>1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제119조의 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우<개정 2009.03.27>2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우<개정 2009.03.27>3. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우<개정 2009.03.27>4. 발행주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우<개정 2005.2.14>5. <삭제 2005.2.14>6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자, 개인투자자, 법인투자자, 최대주주 및 주요주주, 임ㆍ직원에게 신주를 발행하는 경우<개정2009.1.15>7. <삭제 2005.2.14>8. 주권을 코스닥시장에 상장하고자 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우9. <삭제 2005.2.14>10. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우<신설 2006.3.24>11. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 사업상중요한 기술도입ㆍ연구개발ㆍ생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우<신설 2008.3.24>③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 다만, 이 경우 신주의 발행가격은자본시장과 금융투자업에 관한법률, 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 등 관계법규에서 정한 가격 이상으로 한다.<개정 2009.03.27> 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 기준일로부터 3월 이내 주주명부폐쇄시기 정기 또는 임시주주총회 소집 기타 필요한 경우 이사회 결의로 정한 날을 기준일로합니다. 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서 에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않습니다. 명의개서대리인 하나은행 증권대행부(전화번호 : 02-368-5860) 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재신문 홈페이지(www.optrontec.com) (주 1) 연결회사의 공고방법은 홈페이지 공고를 원칙으로 하고 전산장애 또는 기타 부득이한 경우 매일경제신문에 공고합니다. 바. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비 고 제23기정기주주총회(2022.03.25) 제1호 의안 [제23기 대차대조표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건]제2호 의안 [이사 선임의 건]제3호 의안 [감사 선임의 건]제4호 의안 [이사 보수한도 승인의 건]제5호 의안 [감사 보수한도 승인의 건]제6호 의안 [주식매수선택권 부여의 건] 가결 - 제22기정기주주총회(2021.03.24) 제1호 의안 [제22기 대차대조표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건]제2호 의안 [정관변경의 건]제3호 의안 [이사 보수한도 승인의 건]제4호 의안 [감사 보수한도 승인의 건] 가결 - 제21기정기주주총회(2020.03.24) 제1호 의안 [제21기 대차대조표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건]제2호 의안 [이사 선임의 건]제3호 의안 [이사 보수한도 승인의 건]제4호 의안 [감사 보수한도 승인의 건] 가결 - 제20기정기주주총회(2019.03.26) 제1호 의안 [제20기 대차대조표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건]제2호 의안 [정관 일부변경의 건]제3호 의안 [이사 선임의 건]제4호 의안 [ 감사 선임의 건]제5호 의안 [이사 보수한도 승인의 건]제6호 의안 [감사 보수한도 승인의 건] 가결 - 제19기정기주주총회(2018.03.22) 제1호 의안[제19기 대차대조표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건]제2호 의안 [이사 보수한도 승인의 건]제3호 의안 [감사 보수한도 승인의 건] 가결 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2022년 09월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 임지윤본인의결권 있는 주식4,243,62016.664,243,62016.60-임윤섭친족의결권 있는 주식208,0190.82208,0190.81-홍사관등기임원의결권 있는 주식138,0000.54138,0000.54-의결권 있는 주식4,589,63918.024,589,63917.95------- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 ※ 주식총수 증가(99,948주)에 따른 지분율 변동 2. 주식 소유현황 2022년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 임지윤4,243,62016.60(주)얼머스인베스트먼트1,463,7875.751200.00 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - 우리사주조합 - 3. 소액주주현황 2021년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 34,00234,00699.9819,621,91625,466,53577.04- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2022년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 임지윤남1979년 03월사장사내이사상근경영 총괄 - 고려대학교 졸업- 현, (주)우림 대표이사- 현, 옵트론텍(천진) 동사장- 현, 옵트론텍(동관) 동사장4,243,620-본인2005.09.14~기준일 현재2023년 03월 24일홍사관남1959년 08월부회장사내이사상근경영 총괄 - 카이스트 대학원 경영학 석사- 삼성전기(주) 부사장- 현, (주)옵트론텍 부회장138,000--2016.07.01~기준일 현재2025년 03월 25일김준환남1965년 03월사외이사사외이사비상근경영 자문- 전) 삼성경제연구소 수석 연구원- 전) 대한경영협회 이사- 전) 한국소비문화학회 이사- 전) 한국상품학회 이사- 전) 옵트론텍 사외이사- 현) 청운대 광고홍보학과 교수---2022.03.25~기준일 현재2025년 03월 25일김태우남1975년 05월사외이사사외이사비상근경영 자문- 전) 선명 법무법인 변호사- 전) 선명인베스트먼트 감사- 전) 법무법인 정진 변호사- 현) 법무법인 울림 변호사---2022.03.25~기준일 현재2025년 03월 25일정길영남1947년 10월감사감사상근감사 - 마산상고 졸업,- S&T저축은행 대표이사---2013.03.22~기준일 현재2025년 03월 25일임윤섭남1936년 10월회장미등기비상근경영 자문 - 국제대학교 졸업- 현, 대명금속 대표208,019--1989.08.10~기준일 현재-김재범남1970년 07월상무미등기상근연구소장 - 삼성테크윈- 한국광기술원13,000--2016.04.01~기준일 현재-오창현남1974년 01월이사미등기상근재무 팀장- 현, (주)옵트론텍 재무팀장11,000--2006.07.10~기준일 현재-양승대남1971년 01월이사미등기상근전략 팀장 - 삼성전자(주)- 현, (주)옵트론텍 전략팀장11,331--2018.07.01~기준일 현재-김동준남1972년 06월이사미등기상근중국법인총괄 - 현, (주)옵트론텍 중국 법인장28,825--1999.12.17~기준일 현재-박일웅남1968년 02월전무미등기상근베트남 법인장 - 한양대학교 정밀기계공학 석사- 전, NEDEC(주) 태국법인장- 현, (주)옵트론텍 베트남법인장---2019.08.01~기준일 현재-정용직남1974년 07월이사미등기상근중국동관법인생산총괄- 현, (주)옵트론텍 동관사업장 공장장---2000.07.24~기준일 현재-김남석남1970년 07월이사미등기상근베트남법인생산총괄- 엠플러스 품질팀장- 삼성전기 수석연구원- 현, (주)옵트론텍 베트남법인 공장장---2019.03.01~기준일 현재-정대현남1964년 04월부사장미등기상근사업부장- 삼성전기 중화판매법인 모듈전략팀장- 현, (주)옵트론텍 사업부장---2021.01.01~기준일 현재-복정수남1970년 06월상무미등기상근해외영업팀장- 삼성전자 영상디스플레이사업부 상무- 현, (주)옵트론텍 해외영업팀장---2021.04.01~기준일 현재-정보윤남1962년 07월전무미등기상근전략마케팅실장- 삼성전기 ACI사업지원팀장- 현, (주)옵트론텍 전략마케팅실장---2021.10.01~기준일 현재-김민호남1961년 12월부사장미등기상근전략기획실장- 뉴욕대학 MBA- 소바젠 전무- 현, (주)옵트론텍 전략기획실장---2022.04.18~기준일 현재- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 나. 직원 등 현황 2022년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 광학부품남174-3-1776.336,94739----광학부품여42---425.191,05225-216-3-2196.117,99937- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 다. 미등기임원 보수 현황 2022년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 131,08283- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 이사47,000-감사1100- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 나. 보수지급금액 1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 52,900580- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 2) 유형별 (단위 : 백만원) 22,8661,433-22412-----199- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 <주식매수선택권의 부여 및 행사현황> <표1> (단위 : 원) 2625-2--1-----5625- 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 또는 감사 업무집행지시자 등 계 구분 2016년 1차 부여분 2016년 2차 부여분 2018년 부여분 2021년 부여분 주당공정가치 주1) 2,464원 3,124원 1,588원 3,270원 공정가치산정방법 옵션가격결정모형 중Black - Scholes Model 적용 옵션가격결정모형 중Black - Scholes Model 적용 옵션가격결정모형 중Black - Scholes Model 적용 옵션가격결정모형 중Black - Scholes Model 적용 주요 가정 ① 권리부여일(2016.04.04) 전일종가 : 5,480원② 행사가격 : 5,406원③ 무위험이자율 : 1.55%④ 기대행사기간 : 4.5년⑤ 예상주가변동성 : 52.95% ① 권리부여일(2016.07.17) 전일종가 : 6,710원② 행사가격 : 6,203원③ 무위험이자율 : 1.24%④ 기대행사기간 : 4.5년⑤ 예상주가변동성 : 53.13% ① 권리부여일(2018.04.06) 전일 종가 : 6,200원② 행사가격 : 6,682원③ 무위험이자율 : 2.41%④ 기대행사기간 : 4.5년⑤ 예상주가변동성 : 52.62% ① 권리부여일(2021.12.02) 전일 종가 : 7,620원② 행사가격 : 8,508원③ 무위험이자율 : 1.968%④ 기대행사기간 : 4.5년⑤ 예상주가변동성 : 54.29% 주1) 상기 공정가치는 주가의 가치가 아닌 당해 주식매수선택권에 대한 공정가치임 <표2> 2022년 09월 30일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 김재범미등기임원2016년 04월 04일신주교부자기주식교부차액보상기명식보통주40,000----40,0002018.04.04~2023.04.035,406X-홍사관등기임원2016년 07월 18일신주교부자기주식교부차액보상기명식보통주200,000----200,0002018.07.18~2023.07.176,203X-조기식미등기임원2018년 04월 06일신주교부자기주식교부차액보상기명식보통주50,000----50,0002020.04.06~2025.04.056,682X-한창혁-2018년 04월 06일신주교부자기주식교부차액보상기명식보통주50,000----50,0002020.04.06~2025.04.056,682X-김동환-2018년 04월 06일신주교부자기주식교부차액보상기명식보통주10,000----10,0002020.04.06~2025.04.056,682X-오창현미등기임원2018년 04월 06일신주교부자기주식교부차액보상기명식보통주5,000----5,0002020.04.06~2025.04.056,682X-이병무-2018년 04월 06일신주교부자기주식교부차액보상기명식보통주5,000----5,0002020.04.06~2025.04.056,682X-정대현미등기임원2021년 12월 02일신주교부자기주식교부차액보상기명식보통주50,000----50,0002023.12.02~2028.12.018,508X-박일웅미등기임원2021년 12월 02일신주교부자기주식교부차액보상기명식보통주40,000----40,0002023.12.02~2028.12.018,508X-양승대미등기임원2021년 12월 02일신주교부자기주식교부차액보상기명식보통주20,000----20,0002023.12.02~2028.12.018,508X-김동준미등기임원2021년 12월 02일신주교부자기주식교부차액보상기명식보통주7,000----7,0002023.12.02~2028.12.018,508X-정용직미등기임원2021년 12월 02일신주교부자기주식교부차액보상기명식보통주7,000----7,0002023.12.02~2028.12.018,508X- 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 ※ 공시서류작성기준일(2022년 09월 30일) 현재 종가 : 4,055원 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) 2022년 09월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) (주)옵트론텍188 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인출자 현황(요약) 2022년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) -7737,306 13,312 -313 50,305-141439,480-7,922-9,23022,3281222323,3226,537-3,95925,90014344100,10811,927-13,50298,533 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 신용공여 등 - 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 - 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2022년 9월 30일 ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 3. 제재 등과 관련된 사항 - 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 - 해당사항 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 옵트론광전자(천진)유한공사2000.05.24No.3.Xingang Road,ShuanggangIndustrial Park, jinnan District, Tianjin,China광학렌즈및 모듈생산/판매41,265기업의결권과반수 소유(지분율 100%)해당옵트론광전자(동관)유한공사2003.12.0815QU, Chashan Ind Zone, ChashanTown, Dongguan City, Guangdong China광픽업용필터생산/판매32,904기업의결권과반수 소유(지분율 100%)해당옵트론전자(홍콩)유한공사2004.03.26Flat D, 7th Floor, Fully Building, 6 TsunYipLine, Kwun Tong, Kowloon, Hong Kong광픽업용필터생산/판매15기업의결권과반수 소유(지분율 99%)미해당옵트론수마전자(천진)유한공사2009.11.12C1-3, Saida International Industrial Town,Xiqing Economic Development, Tianjin, China광학렌즈모듈생산/판매302기업의결권과반수 소유(지분율 100%)미해당(주)티알에스2014.09.04경기도 성남시 분당구 판교로255번길 35,에이동 9층(삼평동, 실리콘파크)반도체관련투자5,018기업의결권과반수 소유(지분율 98.6%)미해당옵트론텍비나2017.04.10BA THIEN II, THIEN KE, BINH XUYEN, VINHPHUC, VIET NAM광학부품생산/판매118,892기업의결권과반수 소유(지분율 100%)해당알파원인베스트먼트(주)2020.07.28서울특별시 강남구 논현로 563, 6층투자1,543기업의결권과반수 소유(지분율 57.1%)미해당 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2022년 09월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) 1(주)옵트론텍160111-0082513--8(주)우림194211-0032532(주)티알에스161211-0005273옵트론전자(홍콩)유한공사120100777옵트론광전자(천진)유한공사112110582옵트론광전자(동관)유한공사112106482옵트론수마전자(천진)유한공사112121656옵트론텍비나185105558알파원인베스트먼트(주)110111-7569291 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2022년 09월 30일(단위 : 백만원, 천주, %) (기준일 : ) 옵트론광전자(천진)유한공사비상장2000년 06월 13일영업/생산15,113- 1009,105- - - - 100.09,10540,964 442 옵트론광전자(동관)유한공사비상장2002년 03월 30일영업/생산10,177- 10014,452- - - - 100.014,45233,806 -286옵트론전자(홍콩)유한공사비상장2004년 01월 16일영업/생산492- 99.4- - - - - 99.4 - 14 - 옵트론수마전자(천진)유한공사비상장2004년 03월 26일영업/생산446- 100- - - - - 100.0 - 292 -1주식회사 티알에스비상장2009년 12월 18일투자7,00016398.4- - - - 16398.4 - 6,615 -2,050옵트론텍비나비상장2014년 08월 27일영업/생산13,239- 10013,238- 12,512- - 100.025,750108,018 4,875 12CM MOBILE.Inc비상장2017년 04월 14일투자397- 50- - - - - 50.0-596 -69엘앤에스제1호사모투자 합자회사비상장2005년 10월 24일투자585- 56.8563- - -8 - 56.85551,000 -11(주)대덕밸리비상장2012년 08월 28일입주단지운영4008021.1393- - -88021.13852,003 -62(주)웰랑비상장2013년 08월 26일투자4,5311,39532.36,044- 9761,296 1,39523.58,31628,978 2,694 윙크스톤 제1호 조합비상장2014년 04월 21일투자20020044.44200- - - 20044.4200450 - 윙크스톤 제2호 조합비상장2015년 12월 17일투자30030060300- 30 - 30060.0330500 - 마이크로엑츄에이터(주)비상장2015년 10월 01일투자900648.9779- 1,781-152648.92,408827 -390과천일일이피에프브이 주식회사비상장2015년 12월 04일투자1,58331631.7800- - -80031631.7-34,402 -9,661알파원인베스트먼트비상장2020년 07월 28일투자8006040511- 800-3136057.19981,395 -412얼머스-TRI 리스트럭처링 투자조합 1호상장2016년 07월 08일투자8,3865,60027.98,605- - -4,5245,60027.94,08124,248 -157OH얼머스리스트럭처링 투자조합1호비상장2021년 12월 15일투자4,1004,10015.13- 2,3006,587-5,0316,40023.61,55627,659 -10,097삼마그룹1호투자조합비상장2022년 05월 23일투자1,500- - - 2,0002,000- 2,00033.32,000- - 에스제이투자조합비상장2022년 06월 07일투자1,000- - - 1,0001,000- 1,00027.81,000- - 제이케이투자조합비상장2022년 06월 10일투자1,000- - - 1,0001,000 - 1,00045.51,000- - 얼머스 소부장 혁신기업 투자조합 5호비상장2022년 05월 09일투자500- - - 500500-350020.8497 - - 이앤기업성장투자조합4호비상장2017년 03월 24일투자2,400- 57.61,829- -1,829- - - - 4,620 -6(주)제이월드비상장2017년 03월 21일투자15,2832,14832.2819,967- -19,967- - - - - - 래드손비상장2017년 02월 27일투자4004018.05- - - - 4018.1 - - - 엔시트론비상장2018년 04월 24일투자3,65115284,885- - -2,6321528.02,25335,087 -840엘앤에스6호 Early StageII 투자조합비상장2019년 02월 02일투자134- 6.67134- -134 - - 6.7- 2,429 1,705주식회사 에스디옵틱스비상장2019년 10월 28일투자6,9352488.44,868- - 581 2488.45,44931,933 275에이앤에프미래성장 투자조합비상장2019년 11월 05일투자578- 2.35589- -589 - - - - 26,674 -248(주)하임바이오텍비상장2019년 12월 24일투자799612.293- - 1 612.2941,520 -11티에이네트웍스비상장2020년 03월 06일투자3003,5375.133- - 1 3,5375.1342,323 121(주)퍼즐벤처스비상장2020년 09월 07일투자4916,0481.14911,236100- 27,2841.6149470 67HB성장지원투자조합비상장2020년 09월 29일투자5107501.1750- - - 7501.175067,537 -328(주)케이앤투자파트너스비상장2020년 07월 10일투자1,0005003.8587- - -155003.857214,810 1,331케이앤 디지털미디어콘텐츠1호 투자조합비상장2020년 08월 19일투자9009005.88865300300-141,2005.81,15120,057 -323주식회사 코비비상장2020년 11월 12일투자2609004.06203- - -69004.11978,016 275 키움유니콘 제5호 신기술사업투자조합비상장2020년 10월 16일투자5005006.551570070063 1,20015.51,2787,525 -81주식회사 위노바비상장2020년 11월 18일투자1,716226,1087.641,435209,7001,600-2,320435,80814.771512,929 -1,355제이피케어즈(주)비상장2021년 02월 26일투자31318,15812.12,0172,015350- 20,17313.32,3672,054 -462미래인더스트리비상장2021년 05월 26일투자10019.121- - -319.118107 -13티그리스-VEP반도체성장 1호 신기술사업투자조합비상장2021년 04월 29일투자3,000- 17.12,483- - 545 - 17.13,02817,118 -1,312라이드로비상장2021년 08월 12일투자501- 0.5495- - - - 0.54954,000 -75투디지트비상장2021년 08월 13일투자300- 0.2886- - -26 - 0.360696 -651파인드어스 투자조합비상장2021년 12월 21일투자50- 5.2643- - 2 - 5.345940 -8KDBC-TR신기술사업투자조합비상장2018년 04월 24일투자5,0005,00017.973,171-5,000-3,171- - - - - - 보광-VEP 반도체성장 1호 투자조합비상장2022년 01월 17일투자3453456.27- - 345-1353456.32105,455 -45얼머스 뉴딜서비스 투자조합1호비상장2022년 01월 24일투자1,000- - - 2,0002,000- 2,0009.52,00016,637 -163애납검측비상장2022년 01월 28일투자5,036- - - 4,2315,036-14,23116.95,03544,060 -484287,619- 100,108 231,98211,927-13,502517,453- 98,533638,764-17,568 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.