Optics Technology Holding Co.,Ltd — Audit Report / Information 2016

Apr 25, 2017

哈尔滨中飞新技术股份有限公司 2016 年年度内部控制自我评价报告

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哈尔滨中飞新技术股份有限公司

2016 年年度内部控制自我评价报告

哈尔滨中飞新技术股份有限公司（以下简称“公司”）根据《公司法》、《证券法》、《企 业内部控制基本规范》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上 市公司规范运作指引》等相关法律法规的要求，结合公司内部控制制度和评价办法，在内部 控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司截至2016 年12 月31 日（内部控制评价报 告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并 如实披露内部控制自我评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制 进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监 事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告 内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真 实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅 能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或 对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有 一定的风险。

二、内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳 入评价范围的主要单位包括：中飞股份本部及宝鸡中飞恒力机械有限公司；纳入评价范围单 位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100 %，营业收入合计占公司合并财务报表营业 收入总额的100%。

三、内部控制评价工作情况

公司纳入评价范围的事项具体评价结果阐述如下：

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哈尔滨中飞新技术股份有限公司 2016 年年度内部控制自我评价报告

（一）内部环境

1．治理结构

公司按照《公司法》、《上市公司治理准则》等相关法律法规和规范性文件的要求以及 《公司章程》的规定，建立了股东大会、董事会、监事会和经理层的法人治理结构，分别作 为公司的权力机构、决策机构、监督机构和执行机构，并制定了《股东大会议事规则》、《董 事会议事规则》、《监事会议事规则》及《总经理工作细则》等一系列制度，明确决策、执行、 监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。同时，董事会下设战略委员 会、审计委员会、提名与薪酬委员会，进一步完善了公司的法人治理结构，确保公司健康、 稳定、持续发展。

2．组织结构

公司根据实际情况，设立了符合公司业务规模和经营管理需要的职能部门，主要包括： 总经理办公室、生产部、技术中心、销售部、质量部、财务部、人力资源部、证券部、审计 部，各职能部门分工明确、相互协调、相互监督、相互制约。

3．内部审计

公司董事会下设审计委员会，负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查等工作。审计 委员会由3 名董事组成，其中独立董事2 名。审计委员会下设审计部，对公司内部控制制度 的建立和实施、公司财务信息的真实性和完整性等情况进行检查监督。通过调查、研究、分 析和评价等方法强化风险管理，保证公司各项经营活动的正常、有序、高效运行和公司经营 管理目标的实现，促进公司实现发展战略。

4．人力资源管理

公司制定和实施了有利于企业可持续发展的人力资源政策，规范了人力资源的招聘与解 聘、培训、考核与晋升、薪酬分配、福利、考勤等完整的管理体系。公司建立了绩效考评制 度，对公司各部门和全体员工的业绩进行定期考核和客观评价，将考评结果作为确定员工薪 酬以及职务晋升、评优、降职、解聘等的依据。

（二）风险评估

公司制定了做大型现代铝合金企业的长远整体目标，并辅以具体策略和业务流程层面的 计划将企业经营目标明确地传达到每一位员工。公司建立了有效的风险评估过程，以识别和 应对对公司可能遇到的包括经营风险、财务风险、环境风险等内外风险重大且普遍影响的变

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化，对识别的风险进行分析，根据风险分析的结果，结合风险承受度，权衡风险与收益，确 定分线应对策略。

（三）控制活动

公司主要经营活动都有必要的控制政策和程序。管理层在预算、利润和其他财务及经营 业绩方面都有清晰的目标，公司内部对这些目标都有清晰的记录和沟通，并且积极地对其加 以监控。财务部门建立了适当的保护措施，较合理地保证对资产和记录的接触、处理均经过 适当的授权；较合理地保证账面资产与实存资产定期核对相符。

为合理保证各项目标的实现，公司建立了相关的控制程序，主要包括：交易授权控制、 责任分工控制、凭证与记录控制、资产接触与记录使用控制、独立稽查控制等。

（1）交易授权控制：公司各项需审批业务有明确的审批权限及流程，明确各岗位办理 业务和事项的权限范围、审批程序和相应责任。公司的日常审批业务通过在信息化平台上进 行自动控制以保证授权审批控制的效率和效果。

（2）责任分工控制：合理设置分工，科学划分职责权限，贯彻不相容职务相分离及每 一个人工作能自动检查另一个人或更多人工作的原则，形成相互制衡机制。不相容的职务主 要包括：授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、会计记录与财产保管、业务经办与业 务稽核、授权批准与监督检查等。

（3）凭证与记录控制：合理制定了凭证流转程序，经营人员在执行交易时能及时编制 有关凭证，编妥的凭证及早送交会计部门以便记录，已登账凭证依序归档。各种交易必须作 相关记录（如：员工工资记录、永续存货记录、销售发票等），并且将记录与相应的分录独 立比较。

（4）资产接触与记录使用控制：严格限制未经授权的人员对财产的直接接触，采取定 期盘点、财产记录、账实核对、财产保险等措施，以使各种财产安全完整。

（5）独立稽查控制：公司专门设立内审机构，对货币资金、有价证券、凭证和账簿记 录、物资采购、消耗定额、付款、工资管理、委托加工材料、账实相符的真实性、准确性、 手续的完备程度进行审查、考核。

（6）信息披露制度：公司根据《公司法》、《证券法》等有关法律、法规的规定，建立 了《信息披露管理制度》，对信息披露的基本原则、信息披露的内容、定期报告和临时报告 的内容、信息披露的程序及管理等方面作了具体规定。该制度的制定执行对公司及时进行信 息披露起到了保证作用。

（7）关联交易管理办法 ：根据《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、

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《企业会计准则—关联方关系及其交易的披露》等有关法律、法规、规范性文件及公司章程 的有关规定，制定了《关联交易管理制度》，对关联方、关联关系、关联交易价格的含义、 关联交易的审议程序及批准权限、关联交易的回避与决策程序、关联交易的信息披露做出明 确的规定。保证了公司关联交易的公平、公允性，有效地维护了公司的利益。

（四）信息与沟通

（1）公司制定了《信息披露管理制度》，规范公司与投资者之间信息沟通的事项，按照 法律法规与公司制度的规定，公开、公平、及时、准确、真实、完整的披露公司信息。 （2）公司内部信息沟通以召开会议、下发文件和邮件、电话通知、运用ERP 体系和OA 体系的方式进行沟通，对信息传递规定相应的路径，如由总经理办公室统一收、发文件，并 进行编号和相应的审核，避免信息交叉或重复；对以手机短信或口头通知形式传递的正式请 示与指令，事后要进行文件补签；由专人对会议进行记录并编号进行存档管理。

（五）内部监督

公司设立审计部，主要负责对公司及下属企业的财务管理、内控制度的建立和执行情况 等进行审计监督。

公司纳入评价范围的主要业务具体评价结果阐述如下：

（一）销售

公司制定了具体可行的销售政策，已对定价原则、信用标准和条件、收款方式以及涉及 销售业务的机构和人员的职责权限等相关内容作了明确规定。公司实行由销售人员负责应收 账款催讨的制度，不定期的与客户核对往来款余额，对账款回收的管理力度较强，公司将收 款责任落实到销售部门，并将销售货款回收率列作主要考核指标之一。

（二）成本

公司建立了成本费用控制系统及全面的预算体系，能做好成本费用管理和预算的各项基 础工作，明确了费用的开支标准。公司开展了产品技术优化科研活动，部分产品的原料消耗 有所降低。

（三）资金

公司已对货币资金的收支和保管业务建立了较严格的授权批准程序，办理货币资金业务 的不相容岗位已作分离，相关机构和人员存在相互制约关系。公司已按国务院《现金管理暂 行条例》和财政部《内部会计控制规范——货币资金（试行）》，明确了现金的使用范围及办 理现金收支业务时应遵守的规定。已按中国人民银行《支付结算办法》及有关规定制定了银 行存款的结算程序。

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（四）采购

公司已较合理地规划和设立了采购与付款业务的机构和岗位。明确了存货的请购、审批、 采购、验收程序，特别对委托加工物资加强了管理。应付账款和预付款项的支付必须在相关 手续齐备后才能办理。

（五）薪酬

公司在工薪、人事的内部控制方面，制定了《考勤及休假制度》、《薪酬管理制度》、《绩 效管理制度》，并严格按照制度执行。

（六）固定资产

公司己建立了较科学的固定资产管理程序及工程项目决策程序，固定资产实行“统一管 理、统―调度、分级使用、分级核算”的办法．明确了固定资产的购置、验收、管理、处置 程序。对工程项目的预算、决算、工程质量监督等环节的管理较强，工程项目中未发现存在 造价管理失控和重大舞弊行为。

（七）信息披露

为了规范公司信息管理，公司通过建立《信息披露管理制度》，建立起了完整的信息沟 通制度，明确内部控制相关信息的收集、处理和传递程序、传递范围，确保了对内对外信息 的及时有效沟通。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗 漏。

四、内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系，结合公司自身内部控制制度和评价办法，遵循全面性、 重要性、客观性原则，组织开展内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求， 结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务 报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持 一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

1.财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：（不同量化指标采用孰低原则 确认缺陷）：

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哈尔滨中飞新技术股份有限公司 2016 年年度内部控制自我评价报告

定量标准	一般缺陷	重要缺陷	重大缺陷
营业收入潜 在错报金额	潜在错报金额≤合并 会计报表营业收入的 0.5%	合并会计报表营业收入 的0.5%<潜在错报金额 ≤合并会计报表营业收 入的 2%	潜在错报金额> 合 并会计报表营业收入 的 2%
利润总额潜 在错报金额	潜在错报金额≤ 合 并会计报表利润总额 的1%	合并会计报表利润总额 的1%< 潜在错报金额≤ 合并会计报表利润总额 的5%	潜在错报金额> 合并 会计报表利润总额的 5%
资产总额潜 在错报金额	潜在错报金额≤合并 会计报表资产总额的 0.5%	合并会计报表资产总额 的 0.5%<潜在错报金额 ≤合并会计报表资产总 额的 1%	潜在错报金额> 合 并会计报表资产总额 的 1%

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

（1）重大缺陷

① 公司内部控制环境无效；

• ② 公司董事、监事和高级管理人员舞弊并给公司造成重大损失和不利影响；

• ③ 外部审计发现当期财务报告存在重大错报，但公司内部控制运行中未能发现该错报；

• ④ 已经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间内未加以改正；

• ⑤ 其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。

（2）重要缺陷

• ① 未依照公认会计准则选择和应用会计政策；

• ② 未建立反舞弊程序和控制措施；

• ③ 对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立或实施相应的控制机制，且没有相应的

补偿性控制；

• ④ 对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表

• 达到真实、准确的目标；

• ⑤ 内部控制重要缺陷或一般缺陷未得到整改。

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（3）一般缺陷

不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。

• 2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

• （1）重大缺陷：该缺陷造成财产损失大于或等于合并财务报表资产总额的 1%；

• （2）重要缺陷：该缺陷造成财产损失大于或等于合并财务报表资产总额的 0.5%，但小

于1%；

• （3）一般缺陷：该缺陷造成财产损失小于合并财务报表资产总额的0.5%。

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

（1）重大缺陷

• ① 公司决策程序不科学，导致重大决策失误，给公司造成重大财产损失；

• ② 违反相关法规、公司规程或标准操作程序，且对公司定期报告披露造成重大负面影

响；

③ 出现重大安全生产、环保、产品质量或服务事故；

④ 重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效,造成按上述定量标准认定的重大损失；

• ⑤ 其他对公司负面影响重大的情形。

（2）重要缺陷

• ① 公司决策程序不科学，导致出现一般失误；

• ② 违反公司规程或标准操作程序，形成损失；

• ③ 出现较大安全生产、环保、产品质量或服务事故；

• ④ 重要业务制度或系统存在缺陷；

• ⑤ 内部控制重要或一般缺陷未得到整改。

• （3）一般缺陷

不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。

五、内部控制缺陷认定及整改情况

1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重

大缺陷、重要缺陷。

• 2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

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哈尔滨中飞新技术股份有限公司 2016 年年度内部控制自我评价报告

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根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控 制重大缺陷、重要缺陷。

六、其他内部控制相关重大事项说明

报告期内公司无其他需要说明的与内部控制相关的重大事项

七、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在 财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的 要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未 发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效 性评价结论的因素。

哈尔滨中飞新技术股份有限公司董事会

2017年4月21日

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