Optics Technology Holding Co.,Ltd — Audit Report / Information 2015

Apr 21, 2016

哈尔滨中飞新技术股份有限公司 2015 年年度内部控制自我评价报告

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哈尔滨中飞新技术股份有限公司

2015 年年度内部控制自我评价报告

哈尔滨中飞新技术股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要 求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司”）内部控制 制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2015 年12 月31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其 有效性，并如实披露内部控制自我评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事 会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚 假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担 个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及 相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存 在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化 可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部 控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准 日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制 规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准 日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内 部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

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（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风 险领域。纳入评价范围的主要单位包括：中飞股份本部及宝鸡中飞恒力机械有限 公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100 %，营业 收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%；公司纳入评价范围的事项 包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督；纳入评价范围的 主要业务包括销售、成本、资金、采购、薪酬、固定资产、关联交易、对外担保、 筹资业务、信息披露。

公司纳入评价范围的事项具体评价结果阐述如下：

1、内部环境 （１）治理结构

公司按照《公司法》、《证券法》等法律、行政法规、部门规章的要求， 建 立了规范的公司治理结构和议事规则，制定了符合公司发展的各项规则和制度， 明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成了科学有效的职责分工和制衡机 制。股东大会、董事会、监事会分别按其职责行使决策权、执行权和监督权。股 东大会享有法律法规和公司章程规定的合法权利，依法行使公司经营方针、筹资、 投资、利润分配等重大事项的决定权。董事会对股东大会负责， 依法行使企业 的经营决策权。董事会9 名董事中,有3 名独立董事．监事会对股东大会负责， 对公司财务和高管履职情况进行检查监督．管理层负责组织实施股东大会、董事 会决议事项，主持企业日常经营管理工作。

（2）机构设置及权责分配

公司结合自身业务特点和内部控制要求设置内部机构，明确职责权限，将权 利与责任落实到各责任单位。董事会负责内部控制的建立健全和有效实施。董事 会下设立审计委员会，审计委员会负责审查企业内部控制，监督内部控制的有效 实施和内部控制自我评价情况，指导及协调内部审计及其他相关事宜等。监事会 对董事会建立与实施内部控制进行监督。管理层负责组织领导企业内部控制的日 常运行。

公司采用由公司向部门，部门向个人分配控制职责的方法，建立了一整套执 行特定职能（包括交易授权）的授权机制，并确保每个人都清楚地了解报告关系

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哈尔滨中飞新技术股份有限公司 2015 年年度内部控制自我评价报告

和责任。为对授权使用情况进行有效控制及对公司的活动实行监督，公司逐步建 立了预算控制制度，能较及时地按照情况的变化修改会计系统的控制政策。财务 部门通过各种措施较合理地保证业务活动按照适当的授权进行；较合理地保证交 易和事项能以正确的金额，在恰当的会计期间，较及时地记录于适当的账户，使 财务报表的编制符合会计准则的相关要求。

（3）内部审计

公司设有审计部，对董事会审计委员会负责。审计部独立行使内部审计职权， 向审计委员会报告工作。审计部负责对公司的日常财务情况及其它重大事项进行 审计、监督和核查，对监督过程中发现的内部控制缺陷及时跟踪整改，确保内部 控制制度的有效实施。

（4）人力资源管理

公司已建立和实施了较为科学的招聘、考核、晋升、辞退和员工岗位培训等 人事制度，以做到按岗设人、人尽其才。切实加强员工培训和继续教育，不断提 升员工素质。人力资源部每年制定相关培训计划，组织具体培训活动，培养专业 人员全面的知识和技能。

2、风险评估

公司制定了做大型现代铝合金企业的长远整体目标，并辅以具体策略和业务 流程层面的计划将企业经营目标明确地传达到每一位员工。公司建立了有效的风 险评估过程，以识别和应对对公司可能遇到的包括经营风险、财务风险、环境风 险等内外风险重大且普遍影响的变化，对识别的风险进行分析，根据风险分析的 结果，结合风险承受度，权衡风险与收益，确定分线应对策略。

3、控制活动

公司主要经营活动都有必要的控制政策和程序。管理层在预算、利润和其他 财务及经营业绩方面都有清晰的目标，公司内部对这些目标都有清晰的记录和沟 通，并且积极地对其加以监控。财务部门建立了适当的保护措施较合理地保证对 资产和记录的接触、处理均经过适当的授权；较合理地保证账面资产与实存资产 定期核对相符。

为合理保证各项目标的实现，公司建立了相关的控制程序，主要包括：交易 授权控制、责任分工控制、凭证与记录控制、资产接触与记录使用控制、独立稽

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查控制等。

（1）交易授权控制：公司各项需审批业务有明确的审批权限及流程，明确 各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相应责任。公司的日常审批业务 通过在信息化平台上进行自动控制以保证授权审批控制的效率和效果.

（2）责任分工控制：合理设置分工，科学划分职责权限，贯彻不相容职务 相分离及每一个人工作能自动检查另一个人或更多人工作的原则，形成相互制衡 机制。不相容的职务主要包括：授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、会 计记录与财产保管、业务经办与业务稽核、授权批准与监督检查等。

（3）凭证与记录控制：合理制定了凭证流转程序，经营人员在执行交易时 能及时编制有关凭证，编妥的凭证及早送交会计部门以便记录，已登账凭证依序 归档。各种交易必须作相关记录（如：员工工资记录、永续存货记录、销售发票 等），并且将记录与相应的分录独立比较。

（4）资产接触与记录使用控制：严格限制未经授权的人员对财产的直接接 触，采取定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险等措施，以使各种财产安全 完整。

（5）独立稽查控制：公司专门设立内审机构，对货币资金、有价证券、凭 证和账簿记录、物资采购、消耗定额、付款、工资管理、委托加工材料、账实相 符的真实性、准确性、手续的完备程度进行审查、考核。

（6）信息披露制度：公司根据《公司法》、《证券法》等有关法律、法规的 规定，建立了《信息披露管理制度》，对信息披露的基本原则、信息披露的内容、 定期报告和临时报告的内容、信息披露的程序及管理等方面作了具体规定。该制 度的制定执行对公司及时进行信息披露起到了保证作用。

（7）关联交易管理办法 ：根据《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股 票上市规则》、《企业会计准则—关联方关系及其交易的披露》等有关法律、法规、 规范性文件及公司章程的有关规定，制定了《关联交易管理制度》，对关联方、 关联关系、关联交易价格的含义、关联交易的审议程序及批准权限、关联交易的 回避与决策程序、关联交易的信息披露做出明确的规定。保证了公司关联交易的 公平、公允性，有效地维护了公司的利益。

4、信息与沟通

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（1）公司制定了《信息披露管理制度》，规范公司与投资者之间信息沟通的 事项，按照法律法规与公司制度的规定，公开、公平、及时、准确、真实、完整 的披露公司信息。

（2）公司内部信息沟通以召开会议、下发文件和邮件、电话通知、运用ERP 体系和OA 体系的方式进行沟通，对信息传递规定相应的路径，如由总经理办公 室统一收、发文件，并进行编号和相应的审核，避免信息交叉或重复；对以手机 短信或口头通知形式传递的正式请示与指令，事后要进行文件补签；由专人对会 议进行记录并编号进行存档管理。

5、内部监督

公司设立审计部，对公司重大事项、子公司的经营绩效、法纪规章遵循情况、 内部控制、预算执行情况和其他工作进行审计监督。

纳入评价范围的主要业务具体评价结果阐述如下：

1、销售

公司已制定了比较可行的销售政策，已对定价原则、信用标准和条件、收款 方式以及涉及销售业务的机构和人员的职责权限等相关内容作了明确规定。公司 实行由销售人员负责应收账款催讨的制度，不定期的与客户口头核对往来款余额， 对账款回收的管理力度较强，公司将收款责任落实到销售部门，并将销售货款回 收率列作主要考核指标之一。

2、成本

公司已着手建立了成本费用控制系统及全面的预算体系，能做好成本费用管 理和预算的各项基础工作，明确了费用的开支标准。公司开展了产品技术优化科 研活动，部分产品的原料消耗有所降低。

3、资金

公司已对货币资金的收支和保管业务建立了较严格的授权批准程序，办理货 币资金业务的不相容岗位已作分离，相关机构和人员存在相互制约关系。公司已 按国务院《现金管理暂行条例》和财政部《内部会计控制规范——货币资金（试 行）》，明确了现金的使用范围及办理现金收支业务时应遵守的规定。已按中国人 民银行《支付结算办法》及有关规定制定了银行存款的结算程序。

4、采购

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哈尔滨中飞新技术股份有限公司 2015 年年度内部控制自我评价报告

公司已较合理地规划和设立了采购与付款业务的机构和岗位。明确了存货的 请购、审批、采购、验收程序，特别对委托加工物资加强了管理。应付账款和预 付款项的支付必须在相关手续齐备后才能办理。

5、薪酬

公司在工薪、人事的内部控制方面，制定了《考勤及休假制度》、《薪酬管理 制度》、《绩效管理制度》，并严格按照制度执行。

6、固定资产

公司己建立了较科学的固定资产管理程序及工程项目决策码序，固定资产实 行“统一管理、统―调度、分级使用、分级核算”的办法．明确了固定资产的购 置、验收、管理、处置程序。对工程项目的预算、决算、工程质量监督等环节的 管理较强，工程项目中未发现存在造价管理失控和重大舞弊行为。

7、关联交易

公司制定了《关联交易管理制度》，公司依据《公司法》、《证券法》、《公司 章程》等的规定，确定董事会和股东大会各自的审批权限，规范公司的关联交易 及其披露，保证公司关联交易符合公平、公正、公开的原则。

8、对外担保

公司为了严格控制担保风险，建立了担保决策程序和责任制度，对担保原则、 担保标准和条件、担保责任等相关内容已经作了明确规定，对担保合同订立的管 理较为严格，能够及时了解和掌握被担保人的经营和财务状况，以防范潜在的风 险，避免和减少可能发生的损失。

9、筹资业务

公司建立有关筹资业务的管理制度，能较合理地确定筹资规模和筹资结构， 选择恰当的筹资方式，较严格地控制财务风险，以降低资金成本。 10、信息披露

为了规范公司信息管理，公司通过建立《信息披露管理制度》，建立起了完 整的信息沟通制度，明确内部控制相关信息的收集、处理和传递程序、传递范围， 确保了对内对外信息的及时有效沟通。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项涵盖了公司经营管理的主要方面，不 存在重大遗漏。

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（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系，结合公司自身内部控制制度和评价办法， 遵循全面性、重要性、客观性原则，组织开展内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的 认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务 报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷 具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下： 1.财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：（不同量化指标采 用孰低原则确认缺陷）：

定 量标准	一般缺陷	重要缺陷	重大缺陷
营 业收入 潜在错 报金额	潜在错报金 额≤合并会计报 表营业收入的 0.5%	合并会计报表营 业收入的0.5%<潜在 错报金额≤合并会计 报表营业收入的 2%	潜在错报金 额> 合并会计报 表营业收入的 2%
利 润总额 潜在错 报金额	利润总额潜 在错报金额≤ 合 并会计报表利润 总额的1%	合并会计报表 利润总额的1%< 潜在 错报金额≤合并会计 报表利润总额的5%	潜在错报金 额> 合并会计报 表利润总额的5%
资 产总额 潜在错 报金额	潜在错报金 额≤合并会计报 表资产总额的 0.5%	合并会计报表资 产总额的 0.5%<潜在 错报金额≤合并会计 报表资产总额的 1%	潜在错报金 额> 合并会计报 表资产总额的 1%

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

（1）重大缺陷

• ① 公司内部控制环境无效；

• ② 公司董事、监事和高级管理人员舞弊并给公司造成重大损失和不利影响；

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哈尔滨中飞新技术股份有限公司 2015 年年度内部控制自我评价报告

• ③ 外部审计发现当期财务报告存在重大错报，但公司内部控制运行中未能

• 发现该错报；

• ④ 已经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间内未加以改正；

• ⑤ 其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。

• （2）重要缺陷

• ① 未依照公认会计准则选择和应用会计政策；

• ② 未建立反舞弊程序和控制措施；

• ③ 对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立或实施相应的控制机制，且

• 没有相应的补偿性控制；

• ④ 对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制

• 的财务报表达到真实、准确的目标；

• ⑤ 内部控制重要缺陷或一般缺陷未得到整改。

• （3）一般缺陷

不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。

• 2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

• （1）重大缺陷：该缺陷造成财产损失大于或等于合并财务报表资产总额的

1%；

• （2）重要缺陷：该缺陷造成财产损失大于或等于合并财务报表资产总额的

• 0.5%，但小于1%；

• （3）一般缺陷：该缺陷造成财产损失小于合并财务报表资产总额的0.5%。 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下： （1）重大缺陷

• ① 公司决策程序不科学，导致重大决策失误，给公司造成重大财产损失；

• ② 违反相关法规、公司规程或标准操作程序，且对公司定期报告披露造成

• 重大负面影响；

• ③ 出现重大安全生产、环保、产品质量或服务事故；

• ④ 重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效,造成按上述定量标准认定的

• 重大损失；

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⑤ 其他对公司负面影响重大的情形。

（2）重要缺陷

① 公司决策程序不科学，导致出现一般失误；

② 违反公司规程或标准操作程序，形成损失；

• ③ 出现较大安全生产、环保、产品质量或服务事故；

• ④ 重要业务制度或系统存在缺陷；

⑤ 内部控制重要或一般缺陷未得到整改。

• （3）一般缺陷

不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。

（三）内部控制缺陷认定及整改情况

1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告

内部控制重大缺陷、重要缺陷 。

2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务

报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

四、其他内部控制相关重大事项说明

报告期内公司无其他需要说明的与内部控制相关的重大事项

董事长：

哈尔滨中飞新技术股份有限公司

2016 年4 月20 日

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