OPTeam S.A. — Audit Report / Information 2018

Apr 30, 2019

Tajęcina, dnia 29.04.2019 r.

Stanowisko Zarządu OPTeam S.A.

co do wyrażonej przez biegłego rewidenta w sprawozdaniu z badania opinii z zastrzeżeniem.

Zarząd OPTeam S.A. z siedzibą w Tajęcinie, działając na podstawie do § 70 ust. 1 pkt. 13) Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim, przyjmuje niżej opisane stanowisko w sprawie zastrzeżeń biegłego rewidenta tj. Grant Thornton Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. z siedzibą w Poznaniu do sprawozdania finansowego OPTeam S.A. za rok obrotowy 2018

Badanie rocznego sprawozdania finansowego OPTeam S.A. (Spółka) z siedzibą w Tajęcinie 113 za rok 2018 zostało przeprowadzone przez biegłego rewidenta Grant Thornton Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. z siedzibą w Poznaniu (biegły rewident), które zostało zakończone sporządzeniem "Sprawozdania niezależnego biegłego rewidenta z badania rocznego sprawozdania finansowego" zawierającego "Opinię z zastrzeżeniem". Biegły rewident, jako podstawę sporządzenia opinii z zastrzeżeniem wskazuje:

"Spółka w sprawozdaniu finansowym sporządzonym na dzień 31 grudnia 2018 roku ujęła inwestycje w jednostki podporządkowane w kwocie 9 944 tysiące złotych (to jest 18% aktywów ogółem) metodą praw własności. W związku z tym, iż nie otrzymaliśmy wystarczających dowodów potwierdzających sporządzoną wycenę, nie możemy potwierdzić prawidłowości kwoty wykazanej w sprawozdaniu z sytuacji finansowej."

Powodem niepewności co do wartości ujętego aktywa finansowego w rocznym sprawozdaniu finansowym OPTeam S.A. jest brak, na moment wydawania opinii o sprawozdaniu OPTeam S.A., zaudytowanego sprawozdania jednostki podporządkowanej, co wynika z faktu, że badanie spółki stowarzyszonej nie zostało zakończone, przed terminem obowiązkowej publikacji sprawozdania finansowego OPTeam S.A.

OPTeam S.A. wycenia inwestycje w jednostkach podporządkowanych metodą praw własności i oparła wycenę w sprawozdaniu finansowym za 2018 rok, na wartościach wynikających ze sprawozdania spółki stowarzyszonej przedłożonego do badania audytorowi tej spółki (dane nieaudytowane).

W ocenie Zarządu i według najlepszej wiedzy, nie ma ryzyka istotnego zniekształcenia sprawozdania finansowego OPTeam S.A za 2018 rok, wynikającego z wyceny inwestycji w jednostki podporządkowanej. Zmiana podstawy wyceny inwestycji w jednostki podporządkowane mogłyby wpłynąć na zmianę wartości aktywów trwałych oraz na wynik finansowy w pozycji "Udział w wyniku netto jednostki stowarzyszonej wycenianej metodą praw własności" , jednak w ocenie Zarządu zmiana ta nie przekroczyłaby istotności skalkulowanej zgodnie ze standardami oraz praktyką stosowaną dla spółek z branży IT.

Zarząd OPTeam S.A. prowadzi działania w celu zharmonizowania terminów audytu w spółkach stowarzyszonych.

Zarząd OPTeam S.A.: Tomasz Ostrowski – Prezes Zarządu Jacek Błahut – Wiceprezes Zarządu

Rafał Gnojnicki – Wiceprezes Zarządu

Opinia Rady Nadzorczej OPTeam S.A. z siedzibą w Tajęcinie w sprawie stanowiska Zarządu OPTeam S.A. dotyczącego zastrzeżeń biegłego rewidenta do sprawdzania finansowego OPTeam S.A. za 2018 r.

Działając na podstawie §70 ust. 1 pkt. 13 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim, Rada Nadzorcza OPTeam S.A. z siedzibą w Tajęcinie, po zapoznaniu się z następującymi dokumentami:

1) sprawozdaniem niezależnego biegłego rewidenta Grant Thornton Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. z siedzibą w Poznaniu (dalej: biegły rewident) z badania rocznego sprawozdania finansowego OPTeam S.A. za 2018 r., zawierającym opinię z zastrzeżeniem,

oraz

2) stanowiskiem Zarządu OPTeam S.A. w sprawie zastrzeżeń biegłego rewidenta do sprawozdania finansowego OPTeam S.A. za 2018 r.,

pozytywnie opiniuje stanowisko Zarządu OPTeam S.A. z siedzibą w Tajęcinie do wyrażonej przez biegłego rewidenta opinii z zastrzeżeniem w sprawozdaniu z badania sprawozdania finansowego OPTeam S.A. za rok obrotowy 2018.

W imieniu Rady Nadzorczej OPTeam S.A.

Janusz Bober Przewodniczący Rady Nadzorczej OPTeam S.A.