Audit Report / Information • Mar 15, 2016
Audit Report / Information
Open in ViewerOpens in native device viewer
SWGK Audyt is a member of HLB International. A worldwide network of independent accounting firms and business advisers.
SWGK Audyt Sp. z o.o ul. Wojskowa 4, 60-792 Poznań KRS: 0000190899 NIP: 7831586880
SWGK Podatki Sp. z o.o SWGK Księgowość Sp. z o.o SWGK Consulting Sp. z o.o SWGK Avatar Sp. z o.o. , אשיאפי אויי באשר בין 1920–2020
1927 - KRS: 0000260494
1927 - KRS: 0000240407
1927 - KRS: 0000731 NIP: 7792294095
KRS: 0000231500 NIP: 7792251890
ul. Wojskowa 4, ul. Wojskowa 4, ul. Wojskowa 4, ul. Wojskowa 4, ul. Wojskowa 4, ul. Wojskowa 4, 60-792 Poznań KRS: 0000378912 ۰۰۰۰ - - - - - - - - - - - - - - - - -
ul. Chorzowska 108, 40-101 Katowice KRS: 0000347986 NIP: 6351808127 Kap. zakład.: 45.000,00 zł
SWGK IT Sp. z o.o. sp. k. ul. Wojskowa 4, 60-792 Poznań KRS: 0000350688 NIP: 7792371565
$\frac{\partial}{\partial t}$
Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień:
Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez Spółkę zasad (polityki) rachunkowości i ocenę dokonanych przez Zarząd Spółki znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii.
| SWGK Audyt Sp. z o.o ul. Wojskowa 4, 60-792 Poznań KRS: 0000190899 NIP: 7831586880 Kap. zakład.: 100.000,00 zł |
SWGK Podatki Sp. z o.o ul. Wojskowa 4. 60-792 Poznań KRS: 0000260494 NIP: 7792294095 Kap. zakład.: 50.000,00 zł |
SWGK Księgowość Sp. z o.o ul. Wojskowa 4. 60-792 Poznań KRS: 0000231500 NIP: 7792251890 Kap. zakład.: 50.000,00 zł |
SWGK Consulting Sp. z o.o ul. Wojskowa 4. 60-792 Poznań KRS: 0000378912 NIP: 7792388672 Kap. zakład.: 5.000,00 zł |
SWGK Avatar Sp. z o.o. ul. Chorzowska 108. 40-101 Katowice KRS: 0000347986 NIP: 6351808127 Kap. zakład.: 45.000,00 zł |
SWGK IT Sp. z o.o. sp. k ul. Wojskowa 4. 60-792 Poznań 1 KRS: 0000350688 NIP: 7792371565 |
|---|---|---|---|---|---|
| ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- | -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- | ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- | ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- | -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- | ------------------------------------------------------------------------------------------------------ |
Joan Vychym
Ivan Tychyna
Biegly rewident nr 13041 Kluczowy biegły rewident przeprowadzający badanie w imieniu
SWGK Audyt Sp. z o.o. 60-792 Poznań, ul. Wojskowa 4 Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, numer ewidencyjny 2917
Poznań, dnia 15 marca 2016 roku
SWGK Audyt Sp. z o.o uł. Wojskowa 4, 60-792 Poznań KRS: 0000190899 NIP: 7831586880
SWGK Podatki Sp. z o.o SWGK Księgowość Sp. z o.o SWGK Consulting Sp. z o.o SWGK Avatar Sp. z o.o. ul. Wojskowa 4, 60-792 Poznań KRS: 0000260494 NIP: 7792294095
ul. Wojskowa 4, 60-792 Poznań KRS: 0000231500 NIP: 7792251890
ul. Wojskowa 4, 60-792 Poznań KRS: 0000378912 Kap. zakład.: 100.000,00 zł Kap. zakład.: 50.000,00 zł Kap. zakład.: 50.000,00 zł Kap. zakład.: 5.000,00 zł NIP: 7792388672
ul. Chorzowska 108, 40-101 Katowice KRS: 0000347986 NIP: 6351808127 Kap. zakład.: 45.000,00 zł
SWGK IT Sp. z o.o. sp. k. ul. Wojskowa 4. 60-792 Poznań 2 KRS: 0000350688 NIP: 7792371565
Spółka prowadzi działalność w formie spółki akcyjnej, powstałej w wyniku przekształcenia spółki z ograniczoną odpowiedzialnością Optimus-Comfort w spółkę akcyjną, na mocy uchwały nr 1 Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników Optimus-Comfort z dnia 23 kwietnia 2003 roku, aktem notarialnym przed notariuszem Alicją Mąkosz (Repertorium A Nr 2016/2003). Czas trwania Spółki jest nieoznaczony.
Aktualnie Spółka jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Rzeszowie, XII Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 0000160492.
Spółka otrzymała numer identyfikacji podatkowej NIP 8130334531 oraz nadany przez Główny Urząd Statystyczny numer REGON 008033000.
Spółka działa w oparciu o kodeks spółek handlowych oraz statut Spółki.
Zgodnie z Polską Klasyfikacją Działalności przeważającą działalnością Spółki jest działalność związana z oprogramowaniem (6201Z).
W badanym okresie Spółka prowadziła działalność w zakresie tworzenia oprogramowania i wdrażania systemów informatycznych.
Zatrudnienie na koniec okresu sprawozdawczego w Spółce wyniosło 212 osób. Średnioroczne zatrudnienie w Spółce wyniosło 199 osób.
Kapitał zakładowy Spółki według stanu na dzień 31 grudnia 2015 roku wynosił 730,0 tys. zł i dzielił się na 7 300 000 akcji zwykłych o wartości nominalnej 0,10 złotych każda. Kapitał własny Spółki na ten dzień wynosił 26 759,5 tys. zł.
Zgodnie z wykazem akcjonariuszy otrzymanym od Spółki struktura własności kapitału na dzień 31 grudnia 2015 roku przedstawiała się następująco:
| Akcjonariusz | Liczba głosów |
Liczba akcji |
Wartość nominalna akcji zł |
Udział w kapitale podstawowym (%) |
|---|---|---|---|---|
| Janusz Bober | 1 372 523 | 1 372 523 | 137 252 | 18,80 |
| Andrzej Pelczar | 1 372 523 | 1 372 523 | 137 252 | 18,80 |
| Wacław Irzeński | 1 372 523 | 1 372 523 | 137 252 | 18,80 |
| Ryszard Woźniak | 1 378 512 | 1 378 512 | 137 851 | 18,88 |
| Wacław Szary | 407 899 | 407899 | 40 790 | 5,59 |
| Pozostali akcjonariusze* | 1 396 020 | 1 396 020 | 139 602 | 19,12 |
| Razem kapitał zakładowy | 7 300 000 | 7 300 000 | 730 000 | 100,00 |
*Na dzień 31.12.2015 roku Spółka posiadała 334 akcje własne, nabyte w latach ubiegłych.
Posiadane przez Akcjonariuszy akcje nie mają żadnego typu uprzywilejowania.
Zgodnie z informacjami uzyskanymi od Spółki na dzień 15 marca 2016 roku w okresie od 1 stycznia 2015 roku do dnia wydania opinii nie wystąpiły istotne zmiany w strukturze Akcjonariuszy.
Rok obrotowy, za który sporządzono zbadane sprawozdanie finansowe obejmuje 12 kolejnych miesięcy od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku. Poprzedni rok obrotowy obejmował okres od 1 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku.
Podmiotem powiązanym kapitałowo ze Spółką jest Spółka Centrum Rozliczeń Elektronicznych Polskie ePłatności S.A.
Władzami Spółki są: Walne Zgromadzenie, Rada Nadzorcza i Zarząd.
Na dzień wydania opinii w skład Zarządu wchodzili:
| - Wacław Szary | Prezes Zarządu | ||
|---|---|---|---|
| ---------------- | -- | -- | ---------------- |
W okresie od 1 stycznia 2015 roku do dnia wydania niniejszego raportu nie wystąpiły zmiany w składzie Zarządu Spółki.
W skład Rady Nadzorczej Spółki na dzień wydania opinii wchodzili:
| - Janusz Bober - Wiesław Roman Zaniewicz - Andrzej Pelczar |
Przewodniczący Rady Nadzorczej, Sekretarz Rady Nadzorczej. |
|---|---|
| - Marcin Lewandowski | Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej, Członek Rady Nadzorczej, |
Członek Rady Nadzorczej,
W okresie od 1 stycznia 2015 roku do dnia wydania niniejszego raportu nie wystąpiły zmiany w składzie Rady Nadzorczei.
Sprawozdanie finansowe Spółki za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2014 roku podlegało badaniu przez biegłego rewidenta. Działając w imieniu SWGK Audyt Sp. z o.o., podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych numer ewidencyjny 2917, kluczowy biegły rewident Wojciech Komer, nr ewidencyjny 12651, w dniu 18 marca 2015 roku wydał o tym sprawozdaniu opinię z uzupełniającymi objaśnieniami.
"Nie zgłaszając zastrzeżeń do prawidłowości i rzetelności zbadanego sprawozdania finansowego, zwracamy uwagę na:
notę C.23.4, w której Zarząd przedstawił test na utratę wartości posiadanych akcji spółki Centrum Rozliczeń Elektronicznych Polskie ePłatności Spółka Akcyjna, w związku z faktem, iż wartość posiadanych akcji tej spółki ujawniona w aktywach bilansu była wyższa od udziału OPTeam Spółka Akcyjna w jej aktywach netto. Przeprowadzony test potwierdził, że wartość odzyskiwalna testowanego aktywa jest wyższa niż jego wartość bilansowa, w związku z tym odpis aktualizujący nie był konieczny. Jako model wyceny wartości odzyskiwalnej, Zarząd przyjął model zdyskontowanych przepływów pieniężnych (DCF) oparty na założeniach i danych prognozowanych. Zwracamy uwagę, że rzeczywiste wyniki finansowe mogą różnić się od prognozowanych, ponieważ przewidywane zdarzenia często nie następują zgodnie z oczekiwaniami, a wynikające stąd odchylenia mogą być istotne.
notę C.64.30, w której Zarząd OPTeam Spółka Akcyjna wykazał szczegóły poręczeń udzielonych spółce Centrum Rozliczeń Elektronicznych Polskie ePłatności Spółka Akcyjna oraz innych zobowiązań warunkowych związanych z udzieleniem tych poręczeń. Zwracamy uwagę, że w przypadku obniżenia kapitału własnego Centrum Rozliczeń Elektronicznych Polskie ePłatności Spółka Akcyjna do poziomu określonego w zawartej przez tę spółkę umowie o kredyt inwestycyjny i w umowie wieloproduktowej o odnawialny limit kredytowy, OPTeam Spółka Akcyjna będzie zobowiązana do udzielenia solidarnie z Polską Wytwórnią Papierów Wartościowych Spółka Akcyjna, pożyczki podporządkowanej do 2 mln zł, a przypadku ujemnego kapitału własnego Centrum Rozliczeń Elektronicznych Polskie ePłatności Spółka Akcyjna do dokapitalizowania tej spółki na poziomie wymaganym przez bank. Zwracamy uwagę, że w przypadku nie wywiązania się Centrum Rozliczeń Elektronicznych Polskie ePłatności Spółka Akcyjna z obowiązków określonych w wyżej opisanych umowach, skutki udzielonych poręczeń mogą mieć istotny wpływ na przyszłą sytuację majątkową i finansową OPTeam Spółka Akcyjna."
Sprawozdanie finansowe Spółki za rok obrotowy od 1 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku zostało zatwierdzone Uchwałą numer 6/2015 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy OPTeam Spółka Akcyjna z dnia 11 czerwca 2015 roku. Na podstawie Uchwały numer 7/2015 Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy OPTeam Spółka Akcyjna z dnia 11 czerwca 2015 roku zysk netto podzielono w następujący sposób:
-na wypłatę dywidendy przeznaczono kwotę 1 094 949,90 zł tj. 0,15 zł na jedna akcję z wyłączeniem akcji własnych OPTeam S.A.
-na zwiększenie kapitału zapasowego przeznaczono 1 859 724,44 zł
Sprawozdanie finansowe Spółki za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2014 roku wraz z opinią biegłego rewidenta, uchwałą o zatwierdzeniu sprawozdania finansowego i sprawozdaniem z działalności Spółki zostały złożone w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 24 czerwca 2015 roku.
Bilans zamknięcia za rok obrotowy od 1 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku został poprawnie wprowadzony do ksiąg rachunkowych jako bilans otwarcia roku zakończonego 31 grudnia 2015 roku.
SWGK Audyt Sp. z o. o. z siedzibą w Poznaniu, ul. Wojskowa 4 jest podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych, wpisanym pod numerem 2917 na listę Krajowej Rady Biegłych Rewidentów w Polsce.
W imieniu SWGK Audyt Sp. z o.o. badaniem sprawozdania finansowego kierował kluczowy biegły rewident Ivan Tychyna nr ewidencyjny 13041.
Wyboru podmiotu uprawnionego do badania sprawozdania finansowego dokonała Rada Nadzorcza OPTeam Spółka Akcyjna uchwałą numer 7/2015 z dnia 10 czerwca 2015 roku.
Badanie sprawozdania finansowego zostało przeprowadzone na podstawie umowy z dnia 12 czerwca 2015 roku, zawartej pomiędzy OPTeam Spółka Akcyjna a firmą SWGK Audyt Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu, ul. Wojskowa 4.
Celem naszego badania było wyrażenie przez biegłego rewidenta pisemnej opinii wraz z raportem o tym, czy sprawozdanie finansowe jest zgodne z zastosowanymi zasadami (polityką) rachunkowości oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy badanej Spółki.
W badaniu poszczególnych pozycji sprawozdania finansowego i ksiąg rachunkowych posłużyliśmy się testami i próbami właściwymi dla rewizji finansowej. Na podstawie wyników tych testów i prób wnioskowaliśmy o poprawności zbadanych pozycji. Badanie ograniczone do wybranych prób zastosowaliśmy również w odniesieniu do rozrachunków i obciążeń z tytułu podatków, w związku z czym mogą wystąpić różnice pomiędzy naszymi ustaleniami a wynikami ewentualnych kontroli uprawnionych organów skarbowych. Nasze procedury nie obejmowały uzupełniających informacji, które nie mają wpływu na zbadane przez nas sprawozdanie finansowe.
Badanie sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2015 roku zostało przeprowadzone w dniach od 15 lutego 2016 do 15 marca 2016 roku z przerwami, w tym w siedzibie Spółki w dniach od 15 lutego do 19 lutego 2016 roku.
SWGK Audyt Sp. z o.o., członkowie zarządu, kluczowy biegły rewident oraz inne osoby biorące udział w badaniu potwierdzają, iż spełniają warunki określone w art. 56 ustawy z dnia 7 maja 2009 roku o biegłych rewidentach i ich samorządzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdań finansowych oraz o nadzorze publicznym, do wyrażenia bezstronnej i niezależnej opinii o sprawozdaniu finansowym OPTeam Spółka Akcyjna sporządzonym za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2015 roku.
Zarząd Spółki w pisemnym oświadczeniu z dnia 15 marca 2016 roku potwierdził swoją odpowiedzialność za rzetelność, prawidłowość i jasność załączonego sprawozdania finansowego oraz oświadczył o kompletnym ujęciu danych w księgach rachunkowych, wykazaniu wszelkich zobowiązań warunkowych i istotnych zdarzeń, które nastąpiły po dacie bilansu do dnia złożenia oświadczenia i mogły mieć wpływ na załączone sprawozdanie finansowe. Zarząd Spółki oświadczył także, że udostępnił wszystkie żądane dokumenty i dane, jak również udzielił niezbędnych informacji i wyjaśnień. W trakcie badania sprawozdania finansowego nie nastąpiły ograniczenia zakresu badania.
Poniżej przedstawiono wybrane wskaźniki charakteryzujące sytuację finansową Spółki w latach 2015, 2014 i 2013 wyliczone na podstawie danych finansowych zawartych w sprawozdaniu finansowym za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2015 roku, w którym zawarte są dane przekształcone za lata zakończone 31 grudnia 2014 roku oraz 31 grudnia 2013 roku (zaprezentowane jako stan 1.1.2014) w związku z dokonaną korektą wyniku lat ubiegłych opisaną w dodatkowej nocie objaśniającej C82 dodatkowych informacji i objaśnień.
| Wskaźnik | Formuła obliczeniowa | Wartość pożądana |
2015 | 2014 | 2013 |
|---|---|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży (tys. zł) | 79 696,9 | 98 041,8 | 93 304,3 | ||
| Suma aktywów (tys. zł) | 50 205,9 | 57 005,2 | 57 098,2 | ||
| Kapitał własny (tys. zł) | 26 759,5 | 25 413,6 | |||
| Całkowite dochody za okres (tys. zł) | 2440,9 | 2954,7 | 2 2 4 9 3, 4 |
||
| Zyskowność sprzedaży | zysk (strata) ze sprzedaży/ | ||||
| Rentowność sprzedaży brutto | przychody ze sprzedaży zysk (strata) brutto/przychody netto ze sprzedaży |
max max |
2,7% 3,5% |
3,6% 3,7% |
2,7% 3,1% |
| Rentowność sprzedaży netto | zysk (strata) netto/ przychody netto ze sprzedaży |
max | 3,1% | 3,0% | 2,7% |
| Rentowność kapitału własnego | zysk (strata) netto / kapitał własny bez wyniku finansowego bieżącego roku |
max | 10,0% | 12,8% | 11,7% |
| Rentowność aktywów | zysk (strata) netto / aktywa ogółem |
max | 4,9% | 5,2% | 4,4% |
| Wskaźnik rotacji majątku | przychody netto ze sprzedaży/aktywa ogółem |
max | 1,6 | 1,7 | 1,6 |
| Wskaźnik obrotu rzeczowych aktywów trwałych |
przychody netto ze sprzedaży/rzeczowe aktywa trwale |
max | 4,4 | 5,3 | 4,8 |
| Wskaźnik rotacji należności w dniach |
(średni stan należności z tytułu dostaw i usług/przychody ze sprzedaży)*360 |
min | 85 | 86 | 102 |
| Wskaźnik rotacji zapasów w dniach | (średni stan zapasów/koszty działalności operacyjnej)*360 |
min | 12 | 13 | 15 |
| Wskaźnik rotacji zobowiązań w dniach |
(średni stan zobowiązań z tytułu dostaw i usług/(koszty działalności operacyjnej- koszty pracy- amortyzacja))*360 |
min | 72 | 77 | 94 |
| Współczynnik zadłużenia | kapitał obcy / kapitały ogółem |
$0,3 - 0,5$ | 0,5 | 0,5 | 0,6 |
| Pokrycie zadłużenia kapitałem własnym |
kapital własny/kapital obcy | >1 | 1,1 | 0,8 | 0,7 |
|---|---|---|---|---|---|
| Stopień pokrycia aktywów trwałych kapitałem własnym |
kapitał własny/aktywa trwałe | >1 | 0,9 | 0,9 | 0,9 |
| Trwałość struktury finansowania | kapitał własny/pasywa ogółem |
max | 0,5 | 0,5 | 0,4 |
| Wskaźnik płynności szybkiej | (inwestycje krótkoterminowe + należności krótkoterminowe) / zobowiazania krótkoterminowe |
$0,8 - 1,2$ | 1,3 | 1,2 | 1,1 |
| Wskaźnik płynności bieżącej | (aktywa obrotowe - krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe) / zobowiązania krótkoterminowe |
$1,5 - 2,0$ | 1,5 | 1,3 | 1,2 |
| Pokrycie zobowiązań należnościami | należności handlowe/ zobowiązania handlowe |
>1 | 1,4 | 1,5 | 1,3 |
| Kapitał obrotowy netto (w tys. zł.) | aktywa obrotowe - zobowiązania krótkoterminowe |
7 192,3 | 6 5 8 4,7 | 5 782,7 | |
| Udział kapitału pracującego w całości aktywów |
kapital obrotowy/aktywa ogółem |
max | 14,3% | 11,6% | 10,1% |
W badanym okresie zmniejszeniu uległy przychody ze sprzedaży, suma bilansowa oraz całkowite dochody. Poprawie uległy wskaźniki rotacji, wskaźniki płynności, a także wskaźnik pokrycia zadłużenia kapitałem własnym.
We wprowadzeniu do sprawozdania finansowego oraz nocie numer A11 dodatkowych informacji i objaśnień Zarząd Spółki poinformował, że sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności przez Spółkę przez okres nie krótszy niż 12 miesięcy od dnia 31 grudnia 2015 roku oraz że nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności przez Spółkę.
W trakcie przeprowadzonego badania, nic istotnego nie zwróciło naszej uwagi, co spowodowałoby nasze przekonanie, że Spółka nie jest w stanie kontynuować działalności przez co najmniej 12 miesięcy licząc od dnia 31 grudnia 2015 roku na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania, bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności.
Spółka posiada aktualną dokumentację opisującą przyjęte przez nią zasady (politykę) rachunkowości, o której mowa w art. 10 ustawy o rachunkowości.
Dokumentacja polityki rachunkowości została opracowana zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej i zatwierdzona przez Zarząd Spółki.
W badanym roku obrotowym w Spółce stosowano komputerowy system ewidencji księgowej CDN XL wersja 8.0.3.2654, w którym dokonywane były księgowania wszystkich zdarzeń gospodarczych występujących w Spółce.
Przeprowadzone badanie nie ujawniło istotnych słabości, które mogłyby wpłynąć na dane finansowe i informacje zawarte w zbadanym sprawozdaniu finansowym, a dotyczących:
Spółka przeprowadziła inwentaryzację roczną poszczególnych grup aktywów i pasywów zgodnie z zasadami i terminami określonymi w ustawie o rachunkowości. Wyniki przeprowadzonej inwentaryzacji zostały rozliczone i ujęte w księgach roku badanego.
Stosowane przez Spółkę zasady wyceny zostały opisane we wprowadzeniu do sprawozdania finansowego i są one zgodne z wymogami Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej oraz związanych z nimi interpretacji ogłoszonych w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, a w zakresie nieuregulowanym w tych Standardach - stosownie do wymogów ustawy dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych.
Przyjęte przez Spółkę zasady rachunkowości zostały prawidłowo wybrane i są stosowane przez nią w sposób prawidłowy i ciągły.
Spółka dokonała prawidłowej prezentacji poszczególnych składników aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów w sprawozdaniu finansowym.
Zarząd badanej Spółki zapewnił porównywalność danych finansowych zaprezentowanych w sprawozdaniach finansowych za wszystkie prezentowane lata obrotowe.
Badane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień 31 grudnia 2015 roku i obejmuje:
Struktura aktywów i pasywów jest przedstawiona w zbadanym przez nas sprawozdaniu finansowym za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2015 roku. Przychody i związane z nimi koszty zostały ujęte w księgach rachunkowych z uwzględnieniem zasady memoriału i współmierności.
W aktywach trwałych w pozycji aktywa finansowe wykazane są akcje spółki Centrum Rozliczeń Elektronicznych Polskie ePłatności SA. Zarząd OPTeam Spółka Akcyjna w nocie C.23.4. przedstawił test na utratę wartości posiadanych akcji spółki Centrum Rozliczeń Elektronicznych Polskie ePłatności Spółka Akcyjna, w związku z faktem, iż wartość posiadanych akcji tej spółki ujawniona w aktywach bilansu była wyższa od udziału OPTeam Spółka Akcyjna w jej aktywach netto. Przeprowadzony test potwierdził, że wartość odzyskiwalna testowanego aktywa jest wyższa niż jego wartość bilansowa, w związku z tym odpis aktualizujący nie był konieczny. Jako model wyceny wartości odzyskiwalnej, Zarząd przyjął model zdyskontowanych przepływów pieniężnych (DCF) oparty na założeniach i danych prognozowanych. Zwracamy uwagę, że rzeczywiste wyniki finansowe mogą różnić się od prognozowanych, ponieważ przewidywane zdarzenia często nie następują zgodnie z oczekiwaniami, a wynikające stąd odchylenia mogą być istotne
Spółka sporządziła wprowadzenie do sprawozdania finansowego oraz informację dodatkową w postaci not tabelarycznych do poszczególnych pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej, sprawozdania zysków i strat, sprawozdania z całkowitych dochodów oraz opisów słownych.
Dodatkowe informacje i objaśnienia zostały sporządzone we wszystkich istotnych aspektach zgodnie z zasadami (polityką) rachunkowości, wynikającymi z Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej oraz związanych z nimi interpretacji ogłoszonych w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, a w zakresie nieuregulowanym w tych Standardach - stosownie do wymogów ustawy dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych.
$\ddot{Q}$
Zarząd sporządził i załączył do sprawozdania finansowego sprawozdanie z działalności Spółki za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2015 roku. Sprawozdanie z działalności zawiera informacje wymagane art. 49 ust. 2 i 3 ustawy o rachunkowości.
Informacje zawarte w sprawozdaniu z działalności uwzględniają odpowiednie postanowienia rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (tekst jednolity Dz. U. z 2014 r. poz. 133).
Zapoznaliśmy się z tym sprawozdaniem i uznaliśmy, iż zawarte w nim kwoty i informacje pochodzące z załączonego sprawozdania finansowego są z nim zgodne.
Uzyskaliśmy od Zarządu Spółki pisemne oświadczenie, w którym Zarząd potwierdził, iż zgodnie z jego najlepszą wiedzą Spółka przestrzegała przepisów prawa, a także postanowień statutu Spółki mających wpływ na sprawozdanie finansowe.
Jun lyely in
Biegły rewident nr 13041 Kluczowy biegły rewident przeprowadzający badanie w imieniu
SWGK Audyt Sp. z o.o. 60-792 Poznań, ul. Wojskowa 4 Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, numer ewidencyjny 2917
Niniejszy raport zawiera 10 stron.
Poznań, dnia 15 marca 2016 roku
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.