OPTeam S.A.

Annual Report • Apr 28, 2022

Raport SPRAWOZDANIE FINANSOWE OPTeam S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 r. SPORZĄDZONE ZGODNIE Z MIEDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ (dane finansowe audytowane) TAJĘCINA, DNIA 28 KWIETNIA 2022 r. Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) 2 SPIS TREŚCI A. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ, SPRAWOZDANIE ZYSKÓW I STRAT, SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW, SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ORAZ SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ............................................ 4 A.1. Wybrane dane finansowe Spółki OPTeam S.A. ...................................................................... 5 A.2. Sprawozdanie z sytuacji finansowej OPTeam S.A.................................................................. 6 A.3. Sprawozdanie zysków i strat OPTeam S.A. ............................................................................ 7 A.4. Sprawozdanie z pozostałych całkowitych dochodów OPTeam S.A........................................ 8 A.5. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych OPTeam S.A. ........................................................ 9 A.6. Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym OPTeam S.A. ................................................. 10 B. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2021 DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU OPTEAM S.A. ..................................................................................... 12 B.1. Dane identyfikujące jednostkę ............................................................................................... 12 B.2. Czas trwania Spółki ............................................................................................................... 12 B.3. Okresy, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe i dane porównywalne .......... 12 B.4. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej ......................................................................................... 13 B.5. Firma audytorska ................................................................................................................... 13 B.6. Notowania na rynku regulowanym ........................................................................................ 13 B.7. Akcjonariusze ........................................................................................................................ 13 B.8. Spółki zależne........................................................................................................................ 14 B.9. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe ............................................................................ 14 B.10. Połączenie spółek .................................................................................................................. 14 B.11. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej .................................................................. 14 B.12. Podstawa sporządzania sprawozdania oraz stosowane zasady rachunkowości ................. 14 B.13. Korekty wynikające z błędów ................................................................................................. 16 B.14. Zdarzenia gospodarcze ujęte przez wynik z lat ubiegłych .................................................... 16 B.15. Zasady rachunkowości .......................................................................................................... 16 C. INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO OPTEAM S.A. .......... 27 C.1. Subiektywne oceny Zarządu oraz niepewność szacunków .................................................. 27 C.2. Porównywalność danych finansowych i zmiany prezentacji ................................................. 28 C.3. Sezonowość lub cykliczność działalności OPTeam S.A. ..................................................... 28 C.4. Waluta funkcjonalna i sprawozdawcza .................................................................................. 29 C.5. Zasady konwersji złotych na EUR ......................................................................................... 29 C.6. Segmenty operacyjne ............................................................................................................ 29 C.7. Zdarzenia istotnie wpływające na działalność jednostki ....................................................... 29 C.8. Nabycie akcji własnych .......................................................................................................... 29 C.9. Nota 1. Wartości niematerialne ............................................................................................. 29 C.10. Nota 1.1. Wartość firmy ........................................................................................................ 29 C.11. Nota 1.2. Inne wartości niematerialne ................................................................................... 30 C.12. Nota 2. Rzeczowe aktywa trwałe........................................................................................... 33 C.13. Nota 2.1. Rzeczowe aktywa trwałe – specyfikacja ................................................................ 33 C.14. Nota 2.2. Zmiany rzeczowych aktywów trwałych .................................................................. 35 C.15. Nota 3. Należności długoterminowe ...................................................................................... 37 C.16. Nota 4. Aktywa finansowe ..................................................................................................... 37 C.17. Nota 4.1. Inwestycje w jednostkach podporządkowanych .................................................... 38 C.18. Nota 5. Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia .................................................................... 38 C.19. Nota 6. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ............................................... 38 C.20. Nota 7. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ............................................ 39 C.21. Nota 8. Zapasy ...................................................................................................................... 39 C.22. Nota 8.1. Odpisy aktualizujące wartości zapasów ................................................................ 40 C.23. Nota 9. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności ................................. 40 C.24. Nota 9.1. Odpisy aktualizujące wartość należności i aktywa z tytułu umów ......................... 42 C.25. Nota 9.2. Struktura wiekowa należności handlowych ........................................................... 42 C.26. Nota 9.3. Należności z tytułu dostaw i usług - struktura walutowa ........................................ 42 C.27. Nota 10. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ......................................................................... 42 C.28. Nota 10.1. Środki pieniężne - waluty ..................................................................................... 43 C.29. Nota 11. Rozliczenia międzyokresowe .................................................................................. 43 Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) 3 C.30. Nota 12.1. Kapitał podstawowy ............................................................................................. 44 C.31. Nota 12.2. Zarejestrowany kapitał akcyjny ............................................................................ 45 C.32. Nota 12.3. Struktura właścicielska kapitału podstawowego .................................................. 47 C.33. Nota 12.4. Program motywacyjny.......................................................................................... 48 C.34. Nota 13. Zyski zatrzymane .................................................................................................... 48 C.35. Nota 14. Struktura zysków zatrzymanych z lat poprzednich ................................................. 48 C.36. Nota 15. Kapitał zapasowy .................................................................................................... 48 C.37. Nota 16. Pozostałe kapitały rezerwowe ................................................................................ 49 C.38. Nota 17. Kredyty i pożyczki ................................................................................................... 49 C.39. Nota 18. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania ...................... 53 C.40. Nota 19. Inne zobowiązania finansowe ................................................................................. 54 C.41. Nota 19.1. Zobowiązania z tytułu leasingu ............................................................................ 54 C.42. Nota 20. Rezerwy na zobowiązania ...................................................................................... 54 C.43. Nota 21. Inne rozliczenia międzyokresowe ........................................................................... 58 C.44. Nota 22. Przychody ze sprzedaży ......................................................................................... 58 C.45. Nota 23. Dotacje do przychodów........................................................................................... 60 C.46. Nota 24. Koszty działalności operacyjnej .............................................................................. 61 C.47. Nota 25. Pozostałe przychody operacyjne ............................................................................ 62 C.48. Nota 26. Pozostałe koszty operacyjne .................................................................................. 63 C.49. Nota 27. Przychody finansowe .............................................................................................. 63 C.50. Nota 28. Koszty finansowe .................................................................................................... 63 C.51. Nota 29. Podatek dochodowy................................................................................................ 64 C.52. Nota 30. Otrzymane gwarancje oraz umowy gwarancji finansowej ...................................... 67 C.53. Nota 30.1. Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej. ................................................ 67 C.54. Nota 31. Informacje o podmiotach powiązanych................................................................... 67 C.55. Nota 32. Świadczenia na rzecz kluczowego kierownictwa ................................................... 69 C.56. Nota 33. Koszty zatrudnienia ................................................................................................. 70 C.57. Nota 34. Struktura zatrudnienia ............................................................................................. 70 C.58. Nota 35. Zysk na akcję i rozwodniony zysk na akcję ............................................................ 71 C.59. Nota 36. Dywidendy .............................................................................................................. 71 C.60. Nota 37. Instrumenty finansowe ............................................................................................ 72 C.61. Nota 38. Ryzyko kredytowe kontrahentów ............................................................................ 74 C.62. Nota 39. Ryzyko związane z płynnością ............................................................................... 74 C.63. Nota 40. Ryzyko stopy procentowej ...................................................................................... 75 C.64. Nota 41. Ryzyko walutowe .................................................................................................... 75 C.65. Nota 42. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym ........................................................... 76 C.66. Nota 43. Informacje na temat umów z podmiotem uprawnionym do badania ...................... 76 C.67. Nota 44. Informacje o charakterze i celu gospodarczym zawartych przez jednostkę umów nieuwzględnionych w bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki .............................................................................................. 76 C.68. Nota 45. Informacje o istotnych transakcjach (wraz z ich kwotami) zawartych przez jednostkę na innych warunkach niż rynkowe ze stronami powiązanymi, przez które rozumie się jednostki powiązane .......................................................................................................................... 76 C.69. Nota 46. Ocena czynników nietypowych i zdarzeń mających wpływ na wynik działalności za rok obrotowy z określeniem stopnia wpływu tych czynników lub nietypowych zdarzeń na osiągnięty wynik. 77 C.70. Zatwierdzenie do publikacji przez Zarząd ............................................................................. 78 Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) 4 A. S pr awozda ni e z sy t u a c j i fi n an s o w e j , s p r a w o z d a n i e z y s k ó w i s t r a t , s p r a w o z d a n i e z c a ł k o w i t y c h d o c h o d ó w , s p r a w o z d a n i e z e z m i a n w k a p i t a l e w ł a s n y m o r a z s p r a w o z d a n i e z p r z e p ł y w ó w p i e n i ę ż n y c h Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) 5 A.1. Wybrane dane finansowe Spółki OPTeam S.A. L. p. Wybrane dane finansowe w tys. PLN w tys. EUR Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 I Przychody ze sprzedaży produktów , towarów i materiałów i zrównane z nimi 76 134 55 729 16 632 12 456 II Zysk (strata) na sprzedaży 2476 470 541 105 III Zysk (strata) na działalności operacyjnej 4 420 1 807 966 404 IV Zysk (strata) przed opodatkowaniem 4 559 292 041 996 65 272 V Zysk (strata) netto 4 678 236 474 1 022 52 853 VI Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 4 643 -50 000 1 014 -11 175 VII Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 76 480 187 337 16 708 41 871 VIII Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -97 161 -118 784 -21 226 -26 549 IX Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 3 406 19 445 744 4 346 X Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą ( PLN / EUR ) 0,59 31,95 0,13 7,14 w tys. PLN w tys. EUR Stan na 31.12.2021r. Stan na 31.12.2020 r. Stan na 31.12.2021 r. Stan na 31.12.2020 r. XI Aktywa razem 87 706 174 111 19 069 37 729 XII Długoterminowe zobowiązania i rezerwy 6 019 8 495 1 309 1 841 XIII Krótkoterminowe zobowiązania i rezerwy 21 958 13 503 4 774 2 926 XIV Kapitał własny 59 729 152 113 12 986 32 962 XV Kapitał podstawowy 787 787 171 171 XVI Średnia ważona liczba akcji w szt. 7 871 166 7 401 162 7 871 166 7 401 162 XVII Wartość księgowa na jedną akcję zwykłą(PLN/ EUR) 7,59 20,55 1,65 4,45 Wybrane dane finansowe prezentowane w rocznym sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę EUR w następujący sposób: − Pozycje bilansowe przeliczone są według średniego kursu ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski obowiązującego na dzień bilansowy. Kursy te wynosiły odpowiednio: w dniu 31 grudnia 2021 roku 1 EUR = 4,5994 PLN w dniu 31 grudnia 2020 roku 1 EUR = 4,6148 PLN − Pozycje dotyczące rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych przeliczone są według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w okresie sprawozdawczym. Kursy te wynosiły odpowiednio: w okresie od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. 1 EUR = 4,5775 PLN w okresie od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r. 1 EUR = 4,4742 PLN Wszystkie kwoty w raporcie wyrażono w złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej. Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) 6 A.2. Sprawozdanie z sytuacji finansowej OPTeam S.A. AKTYWA Numer noty w informacji dodatkowej Stan na 31.12.2021 r. Stan na 31.12.2020 r. A. Aktywa trwałe 27 305 927,82 21 109 808,75 1. Wartość firmy 1 184 193,99 184 193,99 2. Inne wartości niematerialne 1 2 266 616,32 1 888 351,92 3. Rzeczowe aktywa trwałe 2 16 531 623,40 15 734 171,95 4. Nieruchomości inwestycyjne - - 5. Należności długoterminowe 3 - 17 128,76 6. Udziały wyceniane metodą praw własności 4 7 399 448,34 2 287 943,34 7. Aktywa finansowe 4 400 000,00 420 000,00 8. Aktywa z tytułu podatku odroczonego 6 524 045,77 578 018,79 9. Inne rozliczenia międzyokresowe 11 - - B. Aktywa obrotowe 60 400 462,08 153 000 710,19 1. Zapasy 8 1 632 443,91 1 737 167,37 2. Należności z tytułu dostaw i usług 9 22 301 077,82 13 934 669,32 3. Aktywa z tytułu umów z klientami 9 2 146 567,73 2 170 635,59 4. Należności pozostałe 9 50 942,75 25 280,54 5. Należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych 9 281 351,00 - 6. Należności z tytułu pozostałych podatków, dotacji, ubezp. społ. 9 244 930,78 440 874,01 7. Aktywa finansowe 30 000 000,00 115 000 000,00 8. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 10 3 406 348,64 19 444 580,39 9. Rozliczenia międzyokresowe 11 336 799,45 247 502,97 C. Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia 5 - - RAZEM AKTYWA 87 706 389,90 174 110 518,94 PASYWA A. Kapitał własny 59 729 003,25 152 112 864,36 1. Kapitał akcyjny 12 787 150,00 787 150,00 2. Akcje własne (wielkość ujemna) 12 - 1 095,46 - 1 095,46 3. Kapitał zapasowy 15 55 892 201,66 25 019 206,19 4. Kapitał rezerwowy 16 980 616,16 7 743 643,38 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych 14 - 2 608 027,00 - 6. Zyski (strata) netto 4 678 157,89 236 474 026,93 7. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego - - 117 910 066,68 B. Zobowiązania długoterminowe 6 018 970,12 8 495 028,31 1. Kredyty bankowe 17 437 500,12 2 479 166,67 2. Zobowiązania finansowe 19 34 176,01 132 309,68 3. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - - 4. Zobowiązania pozostałe - - 5. Rezerwa z tytułu podatku odroczonego 7 513 321,39 686 493,89 6. Rezerwy na inne zobowiązania 20 120 643,37 103 443,10 7. Rozliczenia międzyokresowe 21 4 913 329,23 5 093 614,97 C. Zobowiązania krótkoterminowe 21 958 416,53 13 502 626,27 1. Kredyty bankowe 17 874 999,92 1 020 833,33 2. Zobowiązania finansowe 19 98 125,49 442 246,10 3. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 18 15 157 914,48 7 535 317,41 4. Zobowiązania z tytułu umów z klientami 18 1 483 848,53 1 735 480,71 5. Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego od osób praw. 18 - 741 510,00 6. Zobowiązanie budżetowe i pozostałe zobowiązania 18 2 841 601,09 1 140 948,61 7. Rezerwy 20 776 227,30 685 640,26 8. Rozliczenia międzyokresowe 21 725 699,72 200 649,85 D. Zobowiązania dotyczące aktywów trw przeznacz do zbycia - - RAZEM PASYWA 87 706 389,90 174 110 518,94 Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) 7 A.3. Sprawozdanie zysków i strat OPTeam S.A. Sprawozdanie zysków i strat Numer noty informacji dodatkowej Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 A. Działalność kontynuowana I. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: 22 76 134 445,43 55 729 207,58 1. Przychody ze sprzedaży produktów i usług 39 217 901,85 29 424 471,90 2. Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 36 916 543,58 26 304 735,68 II. Koszty sprzedanych produktów towarów i materiałów, w tym: 24 56 809 596,75 41 094 075,25 1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług 26 605 445,14 20 078 139,77 2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 30 204 151,61 21 015 935,48 III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 19 324 848,68 14 635 132,33 1. Koszty sprzedaży 11 401 291,48 9 421 331,03 2. Koszty ogólnego zarządu 5 447 454,11 4 744 068,38 IV. Zysk (strata) ze sprzedaży 2 476 103,09 469 732,92 1. Pozostałe przychody operacyjne 25 2 198 641,24 1 664 291,01 2. Pozostałe koszty operacyjne 26 254 264,21 326 916,46 V. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 4 420 480,12 1 807 107,47 1. Przychody finansowe 27 280 958,43 290 549 349,80 2. Koszty finansowe 28 142 480,14 315 081,25 3. Udział w wyniku netto jednostki wycenianej metodą praw własności 4, 27 0,00 0,00 VI. Zysk (strata) brutto – przed opodatkowaniem 4 558 958,41 292 041 376,02 1. Podatek dochodowy 29 -119 199,48 55 567 349,09 VII. Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 4 678 157,89 236 474 026,93 B. Działalność zaniechana 0,00 0,00 I. Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej 0,00 0,00 C. Zysk (strata) netto za rok obrotowy 4 678 157,89 236 474 026,93 Zysk netto za rok obrotowy (w złotych) 4 678 157,89 236 474 026,93 Średnia ważona liczba akcji zwykłych ( w sztukach) 35 7 871 166 7 401 162 Zysk na jedną akcję zwykłą (w złotych) 0,59 31,95 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych 35 7 871 166 7 401 162 Rozwodniony zysk na jedną akcję zwykłą (w złotych) 0,59 31,95 * Na dzień 31.12.2021 i 31.12.2020 Spółka OPTeam posiada 334 sztuki akcji własnych Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) 8 A.4. Sprawozdanie z pozostałych całkowitych dochodów OPTeam S.A. Sprawozdanie z całkowitych dochodów Za okres 01.01.2021 r. 31.12.2021 r. Za okres 01.01.2020 r. 31.12.2020 r. r I. Zysk (strata) netto 4 678 157,89 236 474 026,93 II. Inne całkowite dochody 0,00 0,00 1. Podlegające przekwalifikowaniu w późniejszym terminie do wyniku finansowego 0,00 0,00 Podatek dochodowy odnoszący się do elementów innych całkowitych dochodów podlegających przekwalifikowaniu do wyniku finansowego 0,00 0,00 2. Nie podlegające przekwalifikowaniu w późniejszym terminie do wyniku finansowego 0,00 0,00 Podatek dochodowy odnoszący się do elementów innych całkowitych dochodów nie podlegających przekwalifikowaniu do wyniku finansowego 0,00 0,00 III. Całkowite dochody ogółem 4 678 157,89 236 474 026,93 Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) 9 A.5. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych OPTeam S.A. SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Za okres 01.01.2021 r. 31.12.2021 r. Za okres 01.01.2020 r. 31.12.2020 r. A. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ I. Zysk (strata) brutto przed opodatkowaniem 4 558 958,41 292 041 376,02 II. Korekty razem (1-11) 84 462,58 -342 041 201,27 1. Amortyzacja 2 450 521,19 2 397 891,50 2. Odsetki, udziały w zyskach (dywidendy), zyski/straty z różnic kursowych -10 174,29 -2 226 494,15 3. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -125 654,26 -287 964 173,50 4. Zmiana stanu rezerw 228 687,31 134 954,96 5. Zmiana stanu zapasów 104 723,46 -266 846,41 6. Zmiana stanu należności -8 436 281,86 5 307 973,11 7. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterm. z wyjątkiem pożyczek i kredytów 7 185 448,37 -3 660 060,94 8. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -289 946,34 -396 528,84 9. Inne korekty 0,00 0,00 10. Zapłacony podatek dochodowy -1 022 861,00 -55 367 917,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (l+/-II) 4 643 420,99 -49 999 825,25 B. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ I. Wpływy 85 218 437,04 329 799 528,74 1. Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 126 418,70 7 450,40 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne 0,00 0,00 3. Zbycie aktywów finansowych 0,00 329 792 078,34 4. Inne wpływy inwestycyjne 85 092 018,34 0,00 II. Wydatki 8 738 506,48 142 462 370,20 1. Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 3 627 001,48 1 348 551,90 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne 0,00 0,00 3. Na aktywa finansowe 5 111 505,00 116 181 907,00 4. Inne wydatki inwestycyjne 0,00 24 931 911,30 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) 76 479 930,56 187 337 158,54 C. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ I. Wpływy 545 413,99 6 110 395,00 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji) akcji i innych instrum. kapitał. 0,00 2 610 395,00 2. Kredyty i pożyczki 0,00 3 500 000,00 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 4. Inne wpływy finansowe 545 413,99 0,00 II Wydatki 97 706 997,29 124 894 534,79 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 0,00 0,00 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 94 453 992,00 117 910 066,68 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 0,00 0,00 4. Spłaty kredytów i pożyczek 437 499,96 6 362 559,39 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0,00 0,00 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 442 254,28 356 986,68 8. Odsetki 69 844,05 264 922,04 9. Inne wydatki finansowe 2 303 407,00 0,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -97 161 583,30 -118 784 139,79 D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM (A.III +/- B.III +/- C.III) -16 038 231,75 18 553 193,50 E. BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM -16 038 231,75 18 553 193,50 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0,00 0,00 F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU 19 444 580,39 891 386,89 G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F +/- D), W TYM 3 406 348,64 19 444 580,39 - o ograniczonej możliwości dysponowania 0,00 0,00 Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) 10 A.6. Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym OPTeam S.A. Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym OPTeam S.A. na dzień 31 grudnia 2021 rok Wyszczególnienie Kapitał akcyjny Akcje własne (wielkość ujemna) Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy Zysk (strata) z lat ubiegłych Zyski (strata) netto Odpisy z zysku nett w ciągu roku obrotowego Kapitał własny razem Stan na 1 stycznia 2021 787 150,000 -1 095,46 25 019 206,19 7 743 643,38 118 563 960,25 0,00 0,00 152 112 864,36 Podział wyniku finansowego z lat ubiegłych na: 0,00 0,00 24 109 968,25 0,00 -118 563 960,25 0,00 0,00 -94 453 992,00 - kapitał zapasowy 0,00 0,00 24 109 968,25 0,00 -24 109 968,25 0,00 0,00 0,00 - wypłata dywidendy 0,00 0,00 0,00 0,00 -94 453 992,00 0,00 0,00 -94 453 992,00 Rozwiązanie kapitałów rezerwowych 0,00 0,00 6 763 027,22 -6 763 027,22 0,00 0,00 0,00 0,00 Całkowite dochody ogółem - zysk netto roku obrotowego 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4 678 157,89 0,00 4 678 157,89 Strata z lat ubiegłych 0,00 0,00 0,00 0,00 -2 608 027,00 0,00 0,00 -2 608 027,00 Stan na 31 grudnia 2021 r. 787 150,00 -1 095,46 55 892 201,66 980 616,16 -2 608 027,00 4 678 157,89 0,00 59 729 003,25 Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) 11 Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym OPTeam S.A. na dzień 31 grudnia 2020 rok Wyszczególnienie Kapitał akcyjny Akcje własne (wielkość ujemna) Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy Zysk (strata) z lat ubiegłych Zyski (strata) netto Odpisy z zysku netto w ciągu roku Kapitał własny razem Stan na 1 stycznia 2020 roku 730 000,00 -1 095,46 22 663 178,45 5 626 807,38 1 919 618,74 0,00 0,00 30 938 509,11 Podwyższenie kapitału- emisja akcji serii E,F,G 57 150,00 0,00 2 553 245,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2 610 395,00 Podział wyniku finansowego z lat ubiegłych na: 0,00 0,00 1 919 618,74 0,00 -1 919 618,74 0,00 0,00 0,00 - kapitał zapasowy 0,00 0,00 1 919 618,74 0,00 -1 919 618,74 0,00 0,00 0,00 - wypłata dywidendy 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Kapitał rezerwowy na pożyczki PM 0,00 0,00 -2 116 836,00 2 116 836,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Całkowite dochody ogółem - zysk netto roku obrotowego 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 236 474 026,93 0,00 236 474 026,93 Wypłata zaliczki na dywidendę 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -117 910 066,68 -117 910 066,68 Stan na 31 grudnia 2020 r. 787 150,00 -1 095,46 25 019 206,19 7 743 643,38 0,00 236 474 026,93 -117 910 066,68 152 112 864,36 Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) 12 B. W p r o w ad z e n i e d o s p r a wo z d a ni a f i n an s o w eg o z a o k r e s od 1 s ty c z n i a 2 0 2 1 do 3 1 g r u d n i a 2 0 2 1 r o ku O P T ea m S . A. B.1. Dane identyfikujące jednostkę Podstawowe informacje o Spółce Nazwa OPTeam Spółka Akcyjna Siedziba Tajęcina 113, 36-022 Jasionka KRS Nr 000160492 Sąd Rejonowy w Rzeszowie, XII Wydział Gospodarczy KRS Regon 008033000 NIP 813-03-34-531 Podstawowy przedmiot działalności Informatyka OPTeam Spółka Akcyjna z siedzibą w Tajęcina 113 k/Rzeszowa zwana dalej Spółką. OPTeam działa od 1988 roku, najpierw pod firmą COMFORT Sp. z o.o., a od 1992 roku jako OPTIMUS-COMFORT Sp. z o.o. W obecnej formie prawnej Spółka działa od dnia 5.05.2003 roku. Od 11 października 2010 roku akcje Spółki notowane są na rynku podstawowym Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. OPTeam S.A. prowadzi działalność gospodarczą w Mieleckiej Specjalnej Strefie Ekonomicznej na podstawie Zezwolenia Agencji Rozwoju Przemysłu S.A. nr 149/ARP/2008 z dnia 18 września 2008 r. Emitent prowadzi działalność w zakresie sprzedaży oprogramowania własnego i obcego, jak również świadczenia usług wdrożeniowych i integracyjnych systemów i sprzętu komputerowego. Spółka dostarcza rozwiązania IT dla przedsiębiorstw, instytucji publicznych i szkół wyższych. Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest: - działalność związana z oprogramowaniem, w tym: analiza, projektowanie i programowanie systemów, - działalność związana z doradztwem w zakresie informatyki, - działalność związana z zarządzaniem urządzeniami informatycznymi,, - pozostała działalność usługowa w zakresie technologii informatycznych i komputerowych, - przetwarzanie danych, zarządzanie stronami internetowymi (hosting) i podobna działalność - sprzedaż hurtowa komputerów, urządzeń fiskalnych, urządzeń peryferyjnych i oprogramowania, - wykonywanie instalacji elektrycznych i pozostałych instalacji budowlanych, - naprawa i konserwacja komputerów i urządzeń peryferyjnych, sprzętu telekomunikacyjnego, - pozaszkolne formy edukacji. B.2. Czas trwania Spółki Spółka OPTeam S.A. została utworzona na czas nieoznaczony. B.3. Okresy, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe i dane porównywalne Niniejsze sprawozdanie finansowe obejmuje okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku oraz zawiera dane porównywalne za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku. Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) 13 Sprawozdanie finansowe Spółki sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (dalej „MSSF”), zatwierdzonymi przez Unię Europejską, obowiązującymi dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku. B.4. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej W okresie objętym sprawozdaniem oraz na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji w skład Zarządu OPTeam S.A. wchodzili; Tomasz Ostrowski Prezes Zarządu Jacek Błahut Wiceprezes Zarządu W okresie objętym sprawozdaniem oraz na dzień publikacji niniejszego sprawozdania tj. 28 kwietnia 2022 roku w skład Rady Nadzorczej OPTeam S.A. wchodzili: Janusz Bober Przewodniczący Rady Nadzorczej Andrzej Pelczar Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Wiesław Zaniewicz Sekretarz Rady Nadzorczej Ryszard Woźniak Członek Rady Nadzorczej Wacław Irzeński Członek Rady Nadzorczej W ramach Rady Nadzorczej funkcjonuje 3 osobowy komitet audytu, w skład którego wchodzą Janusz Bober jako przewodniczący oraz Andrzej Pelczar i Ryszard Woźniak jako członkowie. B.5. Firma audytorska Misters Audytor Adviser Spółka z o.o. Ul. Wiśniowa 40 lok.5 02-520 Warszawa Wpisana na listę Krajowej Rady Biegłych Rewidentów pod nr 3704. B.6. Notowania na rynku regulowanym Giełda Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. Ul. Książęca 4 00-498 Warszawa Symbol na GPW OPM Sektor na GPW Informatyka Rynek Równoległy 5 PLUS Indeksy WIG System depozytowo - rozliczeniowy Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. (KDPW) Ul. Książęca 4 00-498 Warszawa B.7. Akcjonariusze Według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku akcjonariuszami posiadającymi ponad 5 % głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy byli: Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) 14 Akcjonariusze Liczba akcji i głosów na WZA % udział w kapitale zakładowym i w ogólnej liczbie głosów na WZA Janusz Bober 1 372 523 17,44 % Andrzej Pelczar 1 372 523 17,44 % Ryszard Woźniak 1 386 525 17,61 % Wacław Irzeński 1 372 523 17,44 % Leon Marciniec 550 000 6,99 % Pozostali akcjonariusze – nieposiadający 5% na WZA 1 817 406 23,09 % Razem kapitał akcyjny 7 871 500 100,00 % B.8. Spółki zależne Spółka OPTeam posiada 100% udziałów w technologicznej spółce pod firmą nAxiom Sp. z o.o. (dawniej LLCD Sp. z o.o.) z siedzibą w Tajęcinie, która została wpisana w dniu 21 stycznia 2019 roku w Rejestrze Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000768767. B.9. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Spółka OPTeam S.A., będąca podmiotem dominującym w Grupie OPTeam, sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku. Za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku OPTeam S.A. nie sporządzała skonsolidowanego sprawozdania finansowego w związku z tym, że dane finansowe utworzonej spółki zależnej nAxiom Sp. z o.o. (poprzednio LLCD Sp. z o.o.) były nieistotne dla realizacji obowiązku rzetelnego i jasnego przedstawienia sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego Emitenta. B.10. Połączenie spółek W okresie 2021 roku nie wystąpiły zmiany struktury Emitenta, nie miały miejsca także połączenia, przejęcia ani sprzedaż jednostek zależnych. B.11. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności przez Spółkę przez okres nie krótszy niż 12 miesięcy od dnia 31 grudnia 2021 roku. Nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności przez Spółkę. B.12. Podstawa sporządzania sprawozdania oraz stosowane zasady rachunkowości Oświadczenie o zgodności z MSSF Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF") oraz MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską („UE”) obowiązującymi dla sprawozdań finansowych, których rok obrotowy rozpoczyna się 1 stycznia 2021 roku. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR") oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF"). Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) 15 Niniejsze roczne sprawozdanie finansowe za okres dwunastu miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zostało sporządzone zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości nr 1 „Prezentacja Sprawozdań Finansowych”, który został zatwierdzony przez Unię Europejską i zgodnie z innymi obowiązującymi przepisami. Zakres sprawozdania finansowego jest zgodny z Rozporządzeniem Ministra Finansów z 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim ( tekst jednolity Dz. U. z 2018 roku, poz. 757) i obejmuje okres dwunastu miesięcy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2021 roku i okres porównawczy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2020 roku. Stosowane zasady rachunkowości Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku. Zmiany standardów i interpretacji obowiązujące od 2021 roku. Następujące nowe standardy, zmiany do istniejących standardów oraz interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE wchodzą w życie po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym Spółki za 2021 rok: 1. 27 sierpnia 2020 r. RMSR opublikowała zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 i MSSF 16, które kończą drugi i ostatni etap prac realizowanych w odpowiedzi na wpływ reformy wskaźników referencyjnych stóp procentowych („reforma IBOR”) na sprawozdawczość finansową. Zaproponowane zmiany zawierają tymczasowe odstępstwa, adresujące skutki zastąpienia międzybankowej stopy procentowej („IBOR”) alternatywną stopą procentową bliską wolnej od ryzyka („RFR”) i ich wpływ na sprawozdawczość finansową Wyżej wymienione zmiany do istniejących standardów oraz interpretacja nie miały istotnego wpływu na sprawozdania finansowe Spółki za dwanaście miesięcy 2021 roku. Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów wydane przez RMSR, ale jeszcze niezatwierdzone do stosowania w UE Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie: 1. Odniesienie do Założeń koncepcyjnych - Zmiany do MSSF 3 - data wejście w życie 1 Styczeń 2022 i mająca zastosowanie da rocznych okresów sprawozdawczych rozpoczynających się po tej dacie 2. Rzeczowe aktywa trwałe: przychody osiągnięte przed oddaniem do użytkowania – Zmiany do MSR 16 data wejście w życie 1 Styczeń 2022 i mająca zastosowanie da rocznych okresów sprawozdawczych rozpoczynających się po tej dacie 3. Umowy rodzące obciążenia – koszty wypełnienia obowiązków umownych – Zmiany do MSR 37 data wejście w życie 1 Styczeń 2022 i mająca zastosowanie da rocznych okresów sprawozdawczych rozpoczynających się po tej dacie 4. Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018-2020: MSSF 1 Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy - Jednostka zależna stosująca MSSF po raz pierwszy - data wejście w życie 1 Styczeń 2022 i mająca zastosowanie da rocznych okresów sprawozdawczych rozpoczynających się po tej dacie 5. Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018-2020: MSSF 9 Instrumenty finansowe - Opłaty w ramach testu 10 % przy zaprzestaniu ujmowania zobowiązań finansowych - data wejście w życie 1 Styczeń 2022 i mająca zastosowanie da rocznych okresów sprawozdawczych rozpoczynających się po tej dacie Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) 16 6. Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018-2020: MSR 41 Rolnictwo - Opodatkowanie przy ustalaniu wartości godziwej - data wejście w życie 1 Styczeń 2022 i mająca zastosowanie da rocznych okresów sprawozdawczych rozpoczynających się po tej dacie 7. MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe - data wejście w życie 1 Styczeń 2023 i mająca zastosowanie da rocznych okresów sprawozdawczych rozpoczynających się po tej dacie 8. Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe – Zmiany do MSR 1 - data wejście w życie 1 Styczeń 2023 i mająca zastosowanie da rocznych okresów sprawozdawczych rozpoczynających się po tej dacie Spółka jest w trakcie analizy, w jaki sposób wprowadzenie powyższych standardów i interpretacji może wpłynąć na stosowane przez OPTeam zasady rachunkowości oraz na sprawozdanie finansowe. Według szacunków Spółki, wyżej wymienione nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spółkę na dzień bilansowy. B.13. Korekty wynikające z błędów W sprawozdaniu finansowym za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku nie zostały ujęte skutki błędów popełnionych w okresach poprzednich. B.14. Zdarzenia gospodarcze ujęte przez wynik z lat ubiegłych W sprawozdaniu finansowym za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku Spółka ujęła korektę podatku od towarów i usług złożoną za lata 2016-2017. Zgodnie z zasadą memoriału, wartość korekty podatku od towarów i usług dotyczącej lat 2016- 2017 wraz z odsetkami i dodatkowym zobowiązaniem podatkowym łącznie w kwocie 2 608 027 zł., Spółka ujęła w wyniku z lat ubiegłych. Wynik finansowy zdarzenia zaprezentowany został w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2021 roku, jako zysk (strata) z lat ubiegłych w kwocie 2 608 027 zł (wartość ujemna). B.15. Zasady rachunkowości Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego. Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu porównawczych sprawozdań finansowych Spółki. Rokiem obrotowym jest rok kalendarzowy, rozpoczynający się 1 stycznia, a kończący się 31 grudnia. Sprawozdanie zysków i strat sporządza Spółka w wariancie kalkulacyjnym, a Sprawozdanie z przepływów pieniężnych metodą pośrednią. W prowadzeniu ksiąg rachunkowych, oprócz nadrzędnych zasad Spółka przestrzega następujące ogólne wymogi: - Księgi prowadzi się w języku polskim i walucie funkcjonalnej. Walutą funkcjonalną jest Polski Złoty; - Księgi rachunkowe w przypadku spółek prawa polskiego prowadzone są zgodnie z przepisami rozdziału 2 Ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości i znajdują się w siedzibie Spółki. Zadaniem Zarządu OPTeam S.A. jest zapewnienie wyodrębnienia w rachunkowości wszystkich zdarzeń istotnych do oceny sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego Spółki, przy zachowaniu wymienionych dalej nadrzędnych zasad rachunkowości, gwarantujących wierne odzwierciedlenie ekonomicznej treści zdarzeń i transakcji, a nie tylko ich formy prawnej. Zasada istotności Zasada istotności dotyczy prezentacji w sprawozdaniu finansowym informacji, które są przydatne i ważące dla oceny sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego. Z zasadą istotności związana jest zasada indywidualnej wyceny, wymagająca Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) 17 oddzielnej wyceny poszczególnych składników aktywów i pasywów, przychodów i związanych z nimi kosztów, jak też strat i zysków nadzwyczajnych oraz zasada zakazu kompensat określająca, iż nie można kompensować (saldować) ze sobą różnych co do rodzaju aktywów i pasywów, przychodów i związanych z nimi kosztów. Zasada istotności dotyczy prezentacji sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego w sprawozdaniu finansowym. Dla OPTeam przyjmuje się następujące kryteria istotności: • 0,5% sumy bilansowej lub, • 0,25% przychodów ogółem. Korekta błędu Błąd istnieje, jeżeli może indywidualnie lub w sumie z innymi błędami wpływać na decyzje ekonomiczne użytkowników sprawozdania finansowego. Błędy poprzedniego okresu to błędy w sprawozdaniu za jeden lub kilka poprzednich okresów. Kwota korekty błędu odnoszącego się do ubiegłych okresów obrotowych powinna zostać wykazana w sprawozdaniu finansowym jako korekta zysku/straty z lat ubiegłych. Dane porównywalne powinny zostać przekształcone, z wyjątkiem sytuacji, gdy jest to niewykonalne ze względów praktycznych. Przez przekształcenie danych porównywalnych należy rozumieć doprowadzenie danych roku poprzedniego do porównywalności z danymi roku bieżącego. W tym celu należy kwotę błędu wykazać w sprawozdaniu finansowym za rok poprzedni w następujący sposób: • jeżeli błąd powstał w roku poprzednim – jako obciążenie wyniku finansowego tego roku, • jeżeli błąd powstał w latach poprzedzających rok poprzedni – jako obciążenie zysku/straty z lat ubiegłych. Zmiany polityki rachunkowości Zmiany polityki rachunkowości należy dokonać jedynie wtedy, gdy mają miejsce zmiany standardów rachunkowości MSSF/MSR oraz gdy Jednostka dobrowolnie dokonuje zmian w celu zapewnienia lepszej prezentacji sprawozdań finansowych. Ujęcie zmiany polityki rachunkowości w sprawozdaniu finansowym W celu zapewniania porównywalności danych finansowych zmiany polityki rachunkowości należy zastosować również w odniesieniu do danych porównawczych (zwykle rok poprzedni) prezentowanych w sprawozdaniu finansowym za rok bieżący, z wyjątkiem sytuacji, gdy nie ma możliwości rozsądnego ustalenia kwoty wynikających ze zmiany korekt odnoszących się do ubiegłych okresów obrotowych, lub gdy zmiany wynikają ze zmienionego standardu i standard ten zawiera inne zasady ujęcia zmiany (vide MSSF 9 i 15). Korekty wynikające ze zmiany polityki rachunkowości powinny zostać wykazane jako korekty zysku/straty z lat ubiegłych. W przypadku retrospektywnego wprowadzenia zmian zasad rachunkowości, prezentacji lub korekty błędów, Spółka prezentuje sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone dodatkowo na początek okresu porównawczego, jeżeli powyższe zmiany są istotne dla danych prezentowanych na początek okresu porównywalnego. W takiej sytuacji prezentacja not do trzeciego sprawozdania z sytuacji finansowej nie jest wymagana. Wartość firmy Wartość firmy ujmowana jest początkowo zgodnie z MSSF 3. Wartości firmy nie amortyzuje się, zamiast tego corocznie przeprowadzany jest test na utratę wartości zgodnie z MSR 36. Wartości niematerialne Wartości niematerialne obejmują znaki towarowe, patenty i licencje, oprogramowanie komputerowe, koszty prac rozwojowych oraz pozostałe wartości niematerialne, które spełniają kryteria ujęcia określone w MSR 38. W pozycji tej wykazywane są również wartości niematerialne, które nie zostały jeszcze oddane do użytkowania (wartości niematerialne w trakcie wytwarzania). Wartości niematerialne na dzień bilansowy wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialne o określonym okresie użytkowania amortyzowane są metodą liniową przez okres ich ekonomicznej użyteczności. Okresy użytkowania poszczególnych wartości niematerialnych poddawane są corocznej weryfikacji, a w razie konieczności korygowane od początku następnego roku obrotowego. Przewidywany okres użytkowania dla poszczególnych grup wartości niematerialnych wynosi: Oprogramowanie komputerowe: 2 do 5 lat, Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) 18 Patenty i licencje: 2 do 5 lat, Koszty prac rozwojowych: 3 do 5 lat, Pozostałe: 5 lat. Koszty związane z utrzymaniem oprogramowania, ponoszone w okresach późniejszych, ujmowane są jako koszt okresu w momencie ich poniesienia. Koszty prac badawczych są ujmowane w wyniku w momencie ich poniesienia. Wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie obejmują zarówno projekty rozwojowe zakończone „oprogramowanie wytworzone we własnym zakresie” oraz koszty niezakończonych projektów rozwojowych. W Spółce prowadzone są prace rozwojowe związane z realizacją projektów informatycznych, w tym: projektowanie i wykonanie internetowych platform, projektowanie i wdrożenie innowacyjnych systemów informatycznych do zarządzania procesami gospodarczymi. Zakończone pozytywnym efektem gospodarczym prace rozwojowe, stanowią istotne wsparcie sprzedaży produktów i usług Spółki. Nakłady bezpośrednio związane z pracami rozwojowymi ujmowane są jako wartości niematerialne, tylko wtedy gdy spełnione są następujące kryteria:  ukończenie składnika wartości niematerialnych jest wykonalne z technicznego punktu widzenia tak, aby nadawał się do użytkowania lub sprzedaży,  Spółka zamierza ukończyć składnik oraz użytkować go lub sprzedać,  Spółka jest zdolna do użytkowania lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych,  składnik wartości niematerialnych będzie przynosił korzyści ekonomiczne, a Spółka potrafi tę korzyść udowodnić m.in. poprzez istnienie rynku lub użyteczność składnika dla potrzeb Spółki,  dostępne są środki techniczne, finansowe i inne niezbędne do ukończenia prac rozwojowych w celu sprzedaży lub użytkowania składnika,  nakłady poniesione w trakcie prac rozwojowych można wiarygodnie wycenić i przyporządkować do danego składnika wartości niematerialnych. Nakłady ponoszone na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsięwzięcia są przenoszone na kolejny okres, jeżeli można uznać, że zostaną one w przyszłości odzyskane. Po początkowym ujęciu nakładów na prace rozwojowe, stosuje się model kosztu historycznego, zgodnie z którym składniki aktywów są ujmowane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o skumulowaną amortyzację i skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Zakończone prace rozwojowe są amortyzowane liniowo przez przewidywany okres uzyskiwania korzyści, który przeciętnie wynosi 3-5 lat. Zyski lub straty wynikłe ze zbycia wartości niematerialnych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych wartości niematerialnych i są ujmowane w wyniku w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych. Spółka ocenia na każdy dzień bilansowy czy zaistniały obiektywne przesłanki mogące wskazywać na utratę wartości danego składnika wartości niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków. Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe początkowo ujmowane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Cenę nabycia zwiększają wszystkie koszty związane bezpośrednio z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do użytkowania. Po początkowym ujęciu rzeczowe aktywa trwałe, wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy lub montażu i przekazania środka trwałego do używania. Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów, który dla poszczególnych grup rzeczowych aktywów trwałych wynosi: Spółka stosuje następujące okresy amortyzacji rzeczowych składników aktywów trwałych: a) Budynki i budowle od 10 do 40 lat, Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) 19 b) Maszyny i urządzenia techniczne: od 3 do 12 lat, c) Środki transportu: od 2 do 5 lat, d) Komputery, serwery: od 2 do 5 lat. Rozpoczęcie amortyzacji następuje w miesiącu, w którym środek trwały jest dostępny do użytkowania. Ekonomiczne okresy użyteczności oraz metody amortyzacji są weryfikowane raz w roku, powodując ewentualną korektę odpisów amortyzacyjnych w kolejnych latach. Środki trwałe są dzielone na części składowe będące pozycjami o istotnej wartości, dla których można przyporządkować odrębny okres ekonomicznej użyteczności. Częścią składową są również koszty generalnych przeglądów oraz istotne części zamienne i wyposażenie, jeżeli będą wykorzystywane przez okres dłuższy niż rok. Bieżące koszty utrzymania poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, ujmowane są w wyniku w momencie ich poniesienia. Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta ze sprawozdania z sytuacji finansowej po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży, likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w wyniku w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych. Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych Corocznemu testowi na utratę wartości podlegają następujące składniki aktywów: ▪ wartość firmy, przy czym po raz pierwszy test na utratę wartości przeprowadza się do końca okresu, w którym miało miejsce połączenie, ▪ wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz ▪ wartości niematerialne, które jeszcze nie są użytkowane. W odniesieniu do pozostałych składników wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych dokonywana jest ocena, czy wystąpiły przesłanki, które mogą świadczyć o utracie ich wartości. W razie stwierdzenia, że jakieś zdarzenia lub okoliczności mogą wskazywać na trudność w odzyskaniu wartości bilansowej danego składnika aktywów, przeprowadzany jest test na utratę wartości. Aktywa finansowe Na dzień nabycia Spółka wycenia aktywa finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej uiszczonej zapłaty. Koszty transakcji Spółka włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich aktywów finansowych, poza kategorią aktywów wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik. Wyjątkiem od tej zasady są należności z tytułu dostaw i usług, które Spółka wycenia w ich cenie transakcyjnej w rozumieniu MSSF 15, przy czym nie dotyczy to tych pozycji należności z tytułu dostaw i usług, których termin płatności jest dłuższy niż rok i które zawierają istotny komponent finansowania zgodnie z definicją z MSSF 15. Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, Spółka klasyfikuje z podziałem na: - aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, - aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, - aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy oraz - instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Kategorie te określają zasady wyceny na dzień bilansowy oraz ujęcie zysków lub strat z wyceny w wyniku finansowym lub w pozostałych całkowitych dochodach. Spółka dokonuje klasyfikacji aktywów finansowych do kategorii na podstawie modelu biznesowego funkcjonującego w Spółce w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz wynikających z umowy przepływów pieniężnych charakterystycznych dla składnika aktywów finansowych. Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki (i nie zostały wyznaczone w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez wynik): - składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) 20 - warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty. Do kategorii aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie Spółka zalicza: - pożyczki, - należności z tytułu dostaw oraz pozostałe należności (z wyłączeniem tych, dla których nie stosuje się zasad MSSF 9), - dłużne papiery wartościowe, - lokaty długoterminowe. Wymienione klasy aktywów finansowych prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w podziale na aktywa długoterminowe i krótkoterminowe pozycjach „Aktywa finansowe”, „Należności z tytułu dostaw i usług” oraz „Należności pozostałe”. Wycena krótkoterminowych należności odbywa się w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta. Przychody z tytułu odsetek ustalanych metodą efektywnej stopy procentowej. Z uwagi na nieistotne kwoty Spółka nie wyodrębnia przychodów z tytułu odsetek jako osobnej pozycji, lecz ujmuje je w przychodach finansowych. Straty z tytułu utraty wartości aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie pomniejszone o zyski z tytułu odwrócenia odpisów aktualizujących Spółka ujmuje w wyniku w pozycji „Koszty finansowe”. Zyski i straty powstałe w związku z wyłączeniem aktywów należących do tej kategorii ze sprawozdania z sytuacji finansowej Spółka ujmuje w wyniku w pozycji „Zysk (strata) z zaprzestania ujmowania aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie”. Pozostałe zyski i straty z aktywów finansowych ujmowane w wyniku, w tym różnice kursowe, prezentowane są jako przychody lub koszty finansowe. Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki: - składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych, - warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty. Przychody z tytułu odsetek, zyski i straty z tytułu utraty wartości oraz różnice kursowe związane z tymi aktywami obliczane są i ujmowane w wyniku finansowym w taki sam sposób, jak ma to miejsce w przypadku aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie. Pozostałe zmiany wartości godziwej tych aktywów ujmowane są przez pozostałe całkowite dochody. W momencie zaprzestania ujmowania składnika aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody skumulowane zyski lub straty rozpoznane wcześniej w pozostałych całkowitych dochodach podlegają przeklasyfikowaniu z kapitału do wyniku. W okresie sprawozdawczym Spółka nie posiadała aktywów finansowych kwalifikujących się do tej kategorii wyceny. Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik, jeżeli nie spełnia kryteriów wyceny w zamortyzowanym koszcie lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody oraz nie jest instrumentem kapitałowym wyznaczonym w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Ponadto do tej kategorii Spółka zalicza aktywa finansowe wyznaczone przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej przez wynik ze względu na spełnienie kryteriów określonych w MSSF 9. Do tej kategorii zaliczane są: - wszystkie instrumenty pochodne wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w odrębnej pozycji „Pochodne instrumenty finansowe”, - akcje i udziały spółek innych niż spółki zależne i stowarzyszone, - jednostki uczestnictwa i certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych. Instrumenty należące do tej kategorii wyceniane są w wartości godziwej, a skutki wyceny ujmowane są w wyniku odpowiednio w pozycji „Przychody finansowe” lub „Koszty finansowe”. Zyski i straty z wyceny aktywów finansowych określone są przez zmianę wartości godziwej ustalonej na podstawie bieżących na dzień bilansowy cen pochodzących z aktywnego rynku lub na podstawie technik wyceny, jeżeli aktywny rynek nie istnieje. Instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody obejmują inwestycje w instrumenty kapitałowe niebędące aktywami finansowymi przeznaczonymi do obrotu ani warunkową zapłatą w ramach połączenia przedsięwzięć, w odniesieniu do których w momencie początkowego ujęcia Spółka dokonała nieodwołalnego wyboru dotyczącego przedstawiania w pozostałych całkowitych dochodach późniejszych zmian wartości godziwej tych instrumentów. Wyboru tego Spółka dokonuje indywidualnie i odrębnie w odniesieniu do poszczególnych instrumentów kapitałowych. Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) 21 W tej kategorii Spółka ujmuje akcje i udziały spółek innych niż spółki zależne lub stowarzyszone, wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji „Pozostałe aktywa finansowe”. Skumulowane zyski lub straty z wyceny w wartości godziwej, uprzednio rozpoznane przez pozostałe całkowite dochody, nie podlegają przeklasyfikowaniu do wyniku w żadnych okolicznościach, włączając zaprzestanie ujmowania tych aktywów. Dywidendy z instrumentów kapitałowych zaliczonych do tej kategorii ujmowane są w wyniku w pozycji „Przychodów finansowych” po spełnieniu warunków rozpoznania przychodów z tytułu dywidend określonych w MSSF 9, chyba, że dywidendy te w oczywisty sposób stanowią odzyskanie części kosztów inwestycji. Aktywa finansowe zaliczone do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody ze względu na model biznesowy i charakter przepływów z nimi związanych podlegają ocenie na każdy dzień bilansowy w celu ujęcia oczekiwanych strat kredytowych, niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości. Sposób dokonywania tej oceny i szacowania odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych różni się dla poszczególnych klas aktywów finansowych: - Dla należności z tytułu dostaw i usług oraz dla aktywów z tytułu umów z klientami, Spółka stosuje uproszczone podejście zakładające kalkulację odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych dla całego okresu życia instrumentu. Szacunki odpisów są dokonywane na zasadzie zbiorowej, a należności zostały pogrupowane według okresu przeterminowania. Szacunek odpisu jest oparty przede wszystkim o historycznie kształtujące się przeterminowania i powiązanie zalegania z faktyczną spłacalnością z ostatnich 3 lat, z uwzględnieniem dostępnych informacji dotyczących przyszłości. - W odniesieniu do pozostałych klas aktywów, w przypadku instrumentów, dla których wzrost ryzyka kredytowego od pierwszego ujęcia nie był znaczący lub ryzyko jest niskie, Spółka zakłada ujęcie w pierwszej kolejności strat z niewykonania zobowiązania dla okresu kolejnych 12 miesięcy. Jeśli wzrost ryzyka kredytowego od momentu jego początkowego ujęcia był znaczny, ujmuje się straty odpowiednie dla całego życia instrumentu Spółka przyjęła, że znaczy wzrost ryzyka następuje, kiedy przeterminowanie płatności przekracza 30 dni. Spółka przyjmuje, że niewykonanie zobowiązania następuje, kiedy przeterminowanie wynosi 90 dni. Zobowiązania finansowe Zobowiązania finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, wykazywane są w następujących pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej: ▪ kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne, ▪ leasing finansowy, ▪ zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania oraz ▪ pochodne instrumenty finansowe. Po początkowym ujęciu zobowiązania finansowe wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, za wyjątkiem zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu lub wyznaczonych jako wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Do kategorii zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy Spółka zalicza instrumenty pochodne inne niż instrumenty zabezpieczające. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług wyceniane są w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta. Zyski i straty z wyceny zobowiązań finansowych ujmowane są w wyniku finansowym w działalności finansowej. Zapasy Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia/ kosztu wytworzenia oraz wartości netto możliwej do uzyskania. Na cenę nabycia lub koszt wytworzenia składają się koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzenia zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu. Rozchód materiałów i towarów ustala się z zastosowaniem metody „pierwsze weszło - pierwsze wyszło” (FIFO). Wartość netto możliwa do uzyskania jest to szacowana cena sprzedaży ustalana w toku zwykłej działalności gospodarczej, pomniejszona o koszty wykończenia i koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) 22 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują gotówkę w kasie i na rachunkach bankowych, depozyty płatne na żądanie oraz krótkoterminowe inwestycje o dużej płynności (do 3 miesięcy), łatwo wymienialne na gotówkę, dla których ryzyko zmiany wartości jest nieznaczne. Kapitał własny Kapitał podstawowy wykazywany jest w wartości nominalnej wyemitowanych akcji, zgodnie ze statutem Spółki oraz wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego. Akcje OPTeam nabyte i zatrzymane przez Spółkę pomniejszają kapitał własny. Akcje własne wyceniane są w cenie nabycia. Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej powstaje z nadwyżki ceny emisyjnej ponad wartość nominalną akcji, pomniejszonej o koszty emisji. W zyskach zatrzymanych wykazywane są wyniki z lat ubiegłych (również te przekazane na kapitał uchwałami akcjonariuszy) oraz wynik finansowy bieżącego roku. Płatności w formie akcji Wartość godziwa opcji wyceniana jest na dzień przyznania, przy czym nierynkowe warunki nabycia uprawnień (osiągnięcie zakładanego poziomu wyniku finansowego) nie są uwzględniane w szacowaniu wartości godziwej opcji na akcje. Koszt wynagrodzeń oraz drugostronnie zwiększenie kapitału własnego ujmowane jest na podstawie najlepszych dostępnych szacunków co do liczby opcji, do których nastąpi nabycie uprawnień w danym okresie. Przy ustalaniu liczby opcji, do których nastąpi nabycie uprawnień, są uwzględniane nierynkowe warunki nabycia uprawnień. Spółka dokonuje korekty tych szacunków, jeżeli późniejsze informacje wskazują, że liczba przyznanych opcji różni się od wcześniejszych oszacowań. Korekty szacunków dotyczące liczby przyznanych opcji ujmowane są w wyniku finansowym bieżącego okresu – nie dokonuje się korekt poprzednich okresów. Po wykonaniu opcji zamiennych na akcje, kwota kapitału z wyceny przyznanych opcji przenoszona jest do kapitału ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej, po pomniejszeniu o koszty emisji akcji. Świadczenia pracownicze Wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowiązania i rezerwy na świadczenia pracownicze obejmują następujące tytuły: ▪ krótkoterminowe świadczenia pracownicze z tytułu wynagrodzeń (wraz z premiami) oraz składek na ubezpieczenia społeczne, ▪ rezerwy na niewykorzystane urlopy oraz ▪ inne długoterminowe świadczenia pracownicze, do których OPTeam zalicza odprawy emerytalne. Krótkoterminowe świadczenia pracownicze Wartość zobowiązań z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych ustala się bez dyskonta i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie wymaganej zapłaty. Rezerwy na niewykorzystane urlopy Spółka tworzy rezerwę na koszty kumulowanych płatnych nieobecności, które będzie musiała ponieść w wyniku niewykorzystanego przez pracowników uprawnienia, a które to uprawnienie narosło na dzień bilansowy. Rezerwa na niewykorzystane urlopy stanowi rezerwę krótkoterminową i nie podlega dyskontowaniu. Odprawy emerytalne Zgodnie z systemami wynagradzania obowiązującymi w OPTeam S.A. pracownicy Spółki mają prawo do odpraw emerytalnych. Odprawy emerytalne są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę. Wysokość odpraw emerytalnych zależy od średniego wynagrodzenia pracownika. Spółka tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych w celu przyporządkowania kosztów do okresów nabywania uprawnień przez pracowników. Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) 23 Wartość bieżąca rezerw na każdy dzień bilansowy jest szacowana przez Spółkę. Naliczone rezerwy są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane i dotyczą okresu do dnia bilansowego. Skutki wyceny rezerwy na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych są ujmowane w wyniku. Rezerwy, zobowiązania i aktywa warunkowe Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Termin poniesienia oraz kwota wymagająca uregulowania może być niepewna. Rezerwy tworzy się m.in. na toczące się postępowania sądowe oraz sprawy sporne. Nie tworzy się rezerw na przyszłe straty operacyjne. Rezerwy ujmuje się w wartości szacowanych nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku, na podstawie najbardziej wiarygodnych dowodów dostępnych na dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w tym dotyczących ryzyka oraz stopnia niepewności. Jeżeli Spółka spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Jednakże wartość tego aktywa nie może przewyższyć kwoty rezerwy. Informację o zobowiązaniach warunkowych ujawnia się w części opisowej sprawozdania finansowego w nocie nr 30. Rozliczenia międzyokresowe OPTeam wykazuje w aktywach w pozycji „Rozliczenia międzyokresowe” opłacone z góry koszty dotyczące przyszłych okresów sprawozdawczych, w tym przede wszystkim koszt ubezpieczeń, opieki serwisowej, prenumeraty, czynsze najmu. W pozycji „Rozliczeń międzyokresowych” zawartej w pasywach prezentowane są przychody przyszłych okresów, w tym również środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie środków trwałych, które rozliczane są zgodnie z MSR 20 „Dotacje rządowe”. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów wykazywane są w ramach „Zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań”. Dotacje ujmowane są wyłącznie wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że Spółka spełni warunki związane z daną dotacją oraz że dana dotacja zostanie faktycznie otrzymana. Dotacja dotycząca danej pozycji kosztowej jest ujmowana jako przychód w sposób współmierny do kosztów, które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować. Dotacja finansująca składnik aktywów jest stopniowo ujmowana w wyniku jako przychód na przestrzeni okresów proporcjonalnie do odpisów amortyzacyjnych dokonywanych od tego składnika aktywów. Spółka dla celów prezentacji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej nie odejmuje dotacji od wartości bilansowej aktywów, lecz wykazuje dotacje jako przychody przyszłych okresów w pozycji „Rozliczenia międzyokresowe”. Przychody ze sprzedaży Zgodnie z MSSF 15 przychody ujmuje się w kwocie wynagrodzenia, które, zgodnie z oczekiwaniem Spółki, przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. OPTeam prowadzi działalność w obszarze sprzedaży usług informatycznych oraz oprogramowania IT. Przychody generowane są głównie w czterech obszarach: - sprzedaż usług własnych, głównie wdrożeniowo-modyfikacyjnych, a po etapie realizacji usług utrzymaniowych, - sprzedaż licencji własnych, - sprzedaż licencji obcych i usług, - sprzedaż sprzętu informatycznego i usług z nim związanych. Sprzedaż licencji i usług własnych . Sprzedaż stanowią głównie przychody z kompleksowych projektów IT na które składają się dostawy licencji własnych, własnych usług wdrożeniowych i modyfikacyjnych. Przychody z tytułu zobowiązania do dostarczenia funkcjonalnego systemu IT są w Spółce rozpoznawalne w okresie realizacji umowy. Oznacza to że przychody ze sprzedaży kompleksowych projektów IT (licencji i usług wdrożeniowych), są ujmowane stopniowo zgodnie ze stanem zaawansowania prac (metodą bazującą na nakładach, opartą o procent zaawansowania kosztowego) w okresie, kiedy klient nabywa kontrolę nad sprzedawanym dobrem. Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) 24 We wczesnych etapach realizacji umowy (bądź w innych sytuacjach) Spółka może nie być w stanie dokonać racjonalnego pomiaru wyników stopnia realizacji świadczenia, ale oczekuje, że odzyska koszty poniesione w przyszłości. W takich przypadkach Spółka ujmuje przychody wyłącznie do wysokości kosztów poniesionych do momentu, w którym można dokonać racjonalnego pomiaru wyników spełniania zobowiązania do wykonania świadczenia (metoda zysku zerowego); Szczególnym przypadkiem są stosunkowo nieduże projekty IT (do kwoty 100 tys. zł), które zamykają się w ciągu 12 miesięcy, z których przychód rozpoznawany jest, zgodnie z dopuszczonym przez MSSF 15 wyjątkiem praktycznym, na zasadzie prawa do fakturowania. Usługi gwarancji i własne usługi utrzymania systemu. Gwarancje udzielane do umów na dostawę i wdrożenie systemów informatycznych stanowią odrębne zobowiązanie ze względu na to, że wykraczają poza typowe warunki gwarancji. Spółka ujmuje rozszerzone gwarancie (opieka serwisowa, utrzymania systemu) jako zobowiązania do wykonania świadczenia i przypisuje do takiej usługi część ceny z umowy. Zatem Spółka w takich przypadkach dokonuje alokacji części ceny z umowy do usługi gwarancyjnej. Przychód z usługi gwarancji rozszerzonej (opieki serwisowej, utrzymania systemu) rozpoznawany jest w czasie, ponieważ klient korzysta z usługi w miarę jej świadczenia przez dostawcę. W przypadku gwarancji, których zakres nie przekracza wymaganego prawem minimum Spółka, na takie przyszłe i niepewne zobowiązania tworzy rezerwy na naprawy gwarancyjne, których odzwierciedleniem po stronie wynikowej są koszty operacyjne. Sprzedaż licencji obcych i usług obcych. Stanowią przychody z tytułu sprzedaży licencji obcych oraz ze świadczenia usług, które ze względów technologicznych lub prawnych muszą być realizowane przez podwykonawców ( dotyczy usług utrzymania sprzętu i licencji oraz outsourcingu świadczonych przez ich producentów). Przychody ze sprzedaży licencji i tych usług obcych są rozpoznawane jak przychody ze sprzedaży towarów, co oznacza , że w momencie przekazania kontroli nad licencją lub usługa obcą przychód ujmowany jest jednorazowo. Sprzedaż sprzętu. W ramach kategorii sprzedaż sprzętu prezentowane są przychody z tytułu umów z klientami na dostawę infrastruktury i rozpoznawane są zasadniczo w momencie przekazania kontroli nad sprzętem. Nie dotyczy to jedynie przypadków, kiedy sprzęt nie stanowi świadczenia odrębnego od dostarczonych razem z nim usług, wówczas bowiem przychody z jego sprzedaży są elementem zobowiązania do wykonania świadczenia polegającego na dostawie kompleksowego systemu infrastrukturalnego. W Spółce kompleksowe projekty stanowią rzadkość, zazwyczaj występuje sprzedaż sprzętu na zasadzie dystrybucji. Zmienne wynagrodzenie. Zgodnie z MSSF 15, jeśli wynagrodzenie określone w umowie obejmuje kwotę zmienną, Spółka oszacowuje kwotę wynagrodzenia, do którego będzie uprawniona w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta i zalicza do ceny transakcyjnej część lub całość kwoty wynagrodzenia zmiennego wyłącznie w takim zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że nie nastąpi odwrócenie znaczącej części kwoty wcześniej ujętych skumulowanych przychodów w momencie, kiedy ustanie niepewność co do wysokości wynagrodzenia zmiennego. Spółka jest stroną wielu umów, w przypadku których przewidziano kary umowne za niewykonanie lub nieprawidłowe wykonanie zobowiązań umownych. Spodziewane kary umowne mogą więc powodować, że wynagrodzenie, które w umowie określono w kwocie stałej, będzie jednak podlegać zmianom. Począwszy od 1 stycznia 2018 roku w ramach szacowania wysokości wynagrodzenia, do którego Spółka jest uprawniona na podstawie umowy, szacuje się w Spółce wartość oczekiwaną zapłaty uwzględniając prawdopodobieństwo zapłacenia takich kar umownych i inny elementów, które mogłyby potencjalnie zmienić wynagrodzenie. Wpływa to na pomniejszenie wartości przychodów, W przeszłości jednak wpływ kar umownych na wynik finansowy był nieistotny. Poza karami umownymi nie występują znaczące inne czynniki mogące wpływać na wysokość wynagrodzenia ( jak na przykład udzielane rabaty czy upusty). Wyodrębnienie istotnego elementu finansowania w umowie z klientem. Ustalając cenę transakcyjną, Spółka koryguje przyrzeczoną kwotę wynagrodzenia o zmianę wartości pieniądza w czasie, jeśli rozkład w czasie płatności uzgodniony przez strony umowy daje klientowi lub Spółce istotnie korzyści z tytułu finansowania przekazania dóbr lub usług klientowi. W takich okolicznościach uznaje się, że umowa zawiera istotny element finansowania. Spółka nie koryguje przyrzeczonej kwoty wynagrodzenia o wpływ istotnego elementu finansowania, jeżeli w momencie zawarcia umowy oczekuje, że okres od momentu przekazania przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi do momentu zapłaty za dobro lub usługę przez klienta wyniesie nie więcej niż jeden rok. Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) 25 W praktyce umowy zawierane przez Spółkę nie zawierają elementu finansowania, okres od momentu przekazania dóbr lub usług klientowi do momentu zapłaty jest krótki (1-3 miesięcy), zatem skutek dyskontowania byłby nieznaczący. MSSF 15 wskazuje, że jako praktyczne ułatwienie można przyjąć brak dyskontowania kwot, gdy płatności są oczekiwane w ciągu jednego roku po realizacji świadczenia. Spółka wyodrębnia w bilansie pozycje: aktywa z tytułu umów z klientami oraz zobowiązania z tytułu umów z klientami, jeżeli na koniec okresu sprawozdawczego takie tytuły występują. Aktywa z tytułu umów z klientami to prawa Spółki do wynagrodzenia w zamian za dostawy lub usługi, które Spółka przekazała klientowi, jeżeli prawa te są uzależnione od warunku innego niż upływ czasu (na przykład od rozliczenia umowy). Składnik aktywów z umowy powstaje w trakcie (lub w momencie), gdy Spółka spełnia zobowiązanie, dokonując przekazania dostaw klientowi i usług klientowi lub świadcząc na jego rzecz usługi, zanim klient zapłaci wynagrodzenie lub przed terminem, gdy stanie się należne. Zobowiązanie z tytułu umów z klientami to obowiązek przekazania przez Spółkę klientowi dóbr lub świadczenia na jego rzecz usług w przyszłości. Jest ono wykazywane, jeśli Spółka otrzymała od klienta wynagrodzenie „z góry” (np. zaliczkę), bądź gdy wykazuje jako należność część lub całość wynagrodzenia zanim przekaże dobra lub usługi klientowi. Koszty operacyjne Spółka prowadzi ewidencję kosztów w układzie rodzajowym i według miejsc powstawania. Koszty operacyjne są ujmowane w wyniku zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów. OPTeam prezentuje w sprawozdaniu finansowym koszty według miejsc powstawania. Koszt własny sprzedaży obejmuje koszty bezpośrednio związane z nabyciem sprzedanych towarów i wytworzeniem sprzedanych usług. Koszty sprzedaży obejmują koszty handlowe i koszty marketingowe (w tym sponsoring). Koszty ogólnego zarządu obejmują koszty związane z kierowaniem Spółką oraz koszty administracji. W kosztach świadczeń pracowniczych ujęte są wszystkie formy świadczeń Spółki oferowane w zamian za pracę wykonaną przez pracowników lub z tytułu rozwiązania stosunku pracy. Przychody i koszty finansowe Przychody z odsetek stanowią odsetki od udzielonych pożyczek, depozytów bankowych i pozostałych tytułów. Przychody z tytułu odsetek ujmowane są sukcesywnie w miarę ich narastania zgodnie z metodą efektywnej stopy procentowej w rachunku zysków i strat. Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania. Koszty odsetek wynikających z uzyskanego przez Spółkę finansowania są naliczane według efektywnej stopy procentowej. Podatek dochodowy (wraz z podatkiem odroczonym) Obciążenie podatkowe wyniku finansowego obejmuje podatek dochodowy bieżący oraz odroczony, który nie został ujęty w pozostałych dochodach całkowitych lub bezpośrednio w kapitale. Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) przed opodatkowaniem w związku z czasowym przesunięciem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów do innych okresów oraz wyłączeniem pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub rezerwa rozliczona, przyjmując za podstawę przepisy prawne obowiązujące na dzień bilansowy. Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) 26 Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części następuje jego odpis. Informację o kalkulacji podatku wraz z podatkiem odroczonym ujawnia się w części opisowej sprawozdania finansowego w nocie nr 29. Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) 27 C. In fo r m a c j a d o d a t ko w a d o s p r a wo zd a n i a f i n an s o w eg o O PT e a m S . A. C.1. Subiektywne oceny Zarządu oraz niepewność szacunków Zmiana szacunków składnika sprawozdania finansowego Szacunek to proces ustalania wartości składnika sprawozdania finansowego wymagającego własnego osądu na podstawie najbardziej aktualnych, dostępnych i wiarygodnych informacji. Na jednostkach ciąży obowiązek ciągłej weryfikacji szacunków w zależności od zmieniających się okoliczności stanowiących podstawę ich dokonania. Do najczęściej występujących szacunków zaliczane są: • przychody - stopień zaawansowania, kary, • stawki amortyzacyjne, • rezerwy, • odpisy aktualizujące, • podatek odroczony. Ujęcie zmiany szacunków w sprawozdaniu finansowym Zmiany szacunku poszczególnego składnika sprawozdania finansowego należy uwzględnić przy obliczaniu zysku/straty netto w okresie, w którym ma miejsce zmiana szacunku, jeśli dotyczy tego okresu lub w okresie, w którym ma miejsce zmiana i w przyszłych okresach, jeżeli dotyczy wszystkich tych okresów. Skutki zmiany szacunku w celu uzyskania porównywalności danych należy zaprezentować przy zachowaniu kryteriów klasyfikacyjnych zastosowanych w latach poprzednich, tzn. ująć w tej samej pozycji rachunku zysków i strat, w której sklasyfikowano wcześniej wartość szacunku. Sporządzenie rocznego sprawozdania finansowego wymaga dokonania szacunków i założeń, które wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym. Mimo, iż przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy kierownictwa spółki na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą różnić się od przewidywanych. Informacje o dokonanych szacunkach i założeniach, które są znaczące dla sprawozdania finansowego, zostały zaprezentowane poniżej. Okresy ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych Zarząd Spółki dokonuje corocznej weryfikacji okresów ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych, podlegających amortyzacji. Na dzień 31 grudnia 2021 roku Zarząd ocenia, że okresy użyteczności aktywów przyjęte przez Spółkę dla celów amortyzacji odzwierciedlają oczekiwany okres przynoszenia korzyści ekonomicznych przez te aktywa w przyszłości. Jednakże faktyczne okresy przynoszenia korzyści przez te aktywa w przyszłości mogą różnić się od zakładanych, w tym również ze względu na techniczne starzenie się majątku. Wartość bilansowa aktywów trwałych podlegających amortyzacji prezentowana jest w notach nr 1 i 2. Rezerwy Rezerwy na świadczenia pracownicze – odprawy emerytalne – szacowane są przy zastosowaniu metod aktuarialnych. Wykazana w sprawozdaniu finansowym kwota rezerw na świadczenia pracownicze wynosi 120,6 tys. zł (2020 r.103,4 tys.zł ). Na poziom rezerw wpływ mają założenia dotyczące stopy dyskonta oraz wskaźnika wzrostu wynagrodzeń. Podatek dochodowy bieżący, aktywa i rezerwa na odroczony podatek dochodowy, inne podatki Obowiązujące w Polsce przepisy podatkowe podlegają częstym zmianom, powodując istotne różnice w ich interpretacji i istotne wątpliwości w ich stosowaniu. Organy podatkowe posiadają instrumenty kontroli umożliwiające im weryfikację podstaw opodatkowania (w większości przypadków w okresie poprzednich 5 lat obrotowych), oraz nakładanie kar i grzywien. Od 15 lipca 2016 roku Ordynacja Podatkowa uwzględnienia także postanowienia Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR), która ma zapobiegać powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia opodatkowania. Klauzulę GAAR należy stosować tak w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie, jak i do Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) 28 transakcji, które zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR, ale dla których po dacie wejścia klauzuli w życie korzyści były lub są nadal osiągane. W konsekwencji ustalenie zobowiązań podatkowych, aktywów oraz rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego może wymagać istotnego osądu, w tym dotyczącego transakcji już zaistniałych, a kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w przyszłości w wyniku kontroli organów podatkowych. Prawdopodobieństwo rozliczenia składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego z przyszłymi zyskami podatkowymi opiera się na budżecie Spółki. Jeżeli prognozowane wyniki finansowe wskazują, że Spółka osiągnie wystarczający dochód do opodatkowania, aktywa na podatek odroczony ujmowane są w pełnej wysokości. Kierownictwo Spółki uważa, że realizacja rozpoznanego w sprawozdaniu finansowym Spółki aktywa w kwocie 524 045,77 zł jest bardzo prawdopodobna w oparciu o aktualny plan finansowy oraz obowiązujące obecnie przepisy podatkowe. W porównaniu ze sprawozdaniem finansowym spółki sporządzonym za rok 2020 dokonano niewielkich zmian w wartościach szacunkowych zaprezentowanych poniżej, za wyjątkiem:  zmniejszenia odpisów aktualizujących należności krótkoterminowe w skutek ich wykorzystania (spisanie wierzytelności nieściągalnych – wykorzystanie odpisów ) lub rozwiązania w związku z otrzymaną zapłatą należności. Zarząd Spółki dokonał aktualizacji kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych należności, pożyczek i gwarancji udzielonych zgodnie z zapisami MSSF 9 i nie zidentyfikował konieczności tworzenia istotnych dodatkowych odpisów aktualizujących. Dokonane zmiany wielkości szacunkowych w tym rezerw oraz odpisów aktualizujących aktywa nie wywierają istotnego wpływu na bieżący okres za 12 miesięcy 2021 roku. Informacja o istotnych zmianach wielkości szacunkowych w tym o korektach z tytułu rezerw oraz dokonanych odpisach aktualizujących wartość składników aktywów Tytuł Stan na 31.12.2021 r Stan na 31.12.2020 r Zmiana Aktywa z tytułu odroczonego podatku 524 045,77 578 018,79 -53 973,02 Rezerwa na odroczony podatek dochodowy 513 321,39 686 493,89 -173 172,50 Rezerwa na koszty personalne 921 870,67 789 083,36 132 787,31 Pozostałe rezerwy 0,00 46 494,00 -46 494,00 Odpisy aktualizujące należności krótkoterminowe i aktywa z tytułu umów z klientami 731 808,36 870 096,70 -138 288,34 Odpisy aktualizujące zapasy do zbycia 263 425,14 240 875,57 22 549,57 C.2. Porównywalność danych finansowych i zmiany prezentacji Sprawozdanie sporządzone na dzień 31 grudnia 2021 roku zawiera porównywalne dane finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku (dla bilansu oraz zestawienia ze zmian w kapitale) oraz za okres 12 miesięcy 2020 roku (dla Sprawozdania zysków i strat oraz Sprawozdania z przepływów pieniężnych.) C.3. Sezonowość lub cykliczność działalności OPTeam S.A. Podobnie jak w przypadku większości spółek sektora IT przychody ze sprzedaży OPTeam podlegają efektowi sezonowemu. Największymi przychodami charakteryzuje się zwykle czwarty kwartał roku, najmniejszymi kwartał pierwszy. Zjawisko sezonowości jak również pewnej nieregularności przychodów, może spowodować okresowe zaburzenia wyniku finansowego. Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) 29 C.4. Waluta funkcjonalna i sprawozdawcza Walutą funkcjonalną (walutą podstawowego środowiska ekonomicznego, w którym dana jednostka prowadzi działalność) jest złoty polski(PLN). Walutą sprawozdawczą (walutą prezentacji) jest złoty polski (PLN). Wszelkie dane prezentowane są w złotych i groszach. C.5. Zasady konwersji złotych na EUR Wybrane dane finansowe prezentowane w sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę EUR w następujący sposób: − pozycje bilansowe przeliczone są według średniego kursu ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski obowiązującego na dzień bilansowy w dniu 31 grudnia 2021 roku 1 EUR = 4,5994 PLN w dniu 31 grudnia 2020 roku 1 EUR = 4,6148 PLN − pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych przeliczone są według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w okresie sprawozdawczym w okresie od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. 1 EUR = 4,5775 PLN w okresie od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r. 1 EUR = 4,4742 PLN C.6. Segmenty operacyjne Spółka prowadzi jednolitą działalność informatyczną, polegającą na sprzedaży usług informatycznych oraz dostawie sprzętu komputerowego. Niemal całość przychodów ze sprzedaży realizowana jest również na rynku polskim. Z tego powodu Spółka nie przedstawiła za 2021 i 2020 rok podziału na segmenty operacyjne. C.7. Zdarzenia istotnie wpływające na działalność jednostki W roku obrotowym, w okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2021 roku nie wystąpiły zdarzenia mające istotny wpływ na działalność OPTeam. C.8. Nabycie akcji własnych W roku 2021 OPTeam nie nabywała akcji własnych. Spółka jest w posiadaniu 334 akcji własnych, pozostałych z rozliczenia transakcji zrealizowanych w 2010 roku. C.9. Nota 1. Wartości niematerialne Wartości niematerialne obejmują aktywa Spółki, które nie posiadają postaci fizycznej, są identyfikowalne oraz które można wiarygodnie wycenić i które w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do jednostki. Wartości niematerialne ujmowane są pierwotnie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. C.10. Nota 1.1. Wartość firmy Wyszczególnienie Stan na 31.12.2021 r. Stan na 31.12.2020 r. Elektra Sp. z o.o. 184 193,99 184 193,99 Razem wartość firmy 184 193,99 184 193,99 Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) 30 Wartość firmy w całości dotyczy przejętej Spółki Elektra Sp. z o.o. W 2006 roku OPTeam S.A. nabyła 51% udziałów w kapitale zakładowym Spółki Elektra Sp. z o.o., po czym, w dniu 3 stycznia 2011 roku nastąpiło połączenia Spółek. Połączenie zostało dokonane zgodnie z art. 492 § 1 pkt 1 ksh (łączenie się przez przejęcie) przez przeniesienie na OPTeam S.A., jako Spółkę Przejmującą całego majątku ELEKTRA Sp. z o.o., jako Spółki Przejmowanej w zamian za akcje, które Spółka Przejmująca wydała wspólnikowi Spółki Przejmowanej. Głównym przedmiotem działalności Spółki Elektra Sp. z o.o. była działalność w zakresie wdrażania oprogramowania do zarządzania przedsiębiorstwem klasy ERP, oraz sprzedaży sprzętu komputerowego. Transakcja została ujęta księgowo zgodnie z metodą nabycia. Działalność połączonej Spółki Elektra Sp. z o.o. jest kontynuowana w ramach działu ERP Spółki OPTeam S.A.. Test na utratę wartości firmy Zarząd OPTeam S.A. przeprowadzał na dzień 31 grudnia 2021 roku, który nie wykazał konieczności utworzenia dodatkowego odpisu aktualizującego. Test na utratę wartości firmy przeprowadzono w oparciu o wartość zdyskontowanych przepływów pieniężnych. Zmiany wartości firmy Wyszczególnienie Elektra Sp. z o.o. Razem Wartość księgowa brutto Stan na dzień 31 grudnia 2021 r. 184 193,99 184 193,99 Stan na dzień 31 grudnia 2020 r. 184 193,99 184 193,99 Wartość netto Stan na dzień 31 grudnia 2021 r. 184 193,99 184 193,99 Stan na dzień 31 grudnia 2020 r. 184 193,99 184 193,99 C.11. Nota 1.2. Inne wartości niematerialne Wyszczególnienie Stan na 31.12.2021 r. Stan na 31.12.2020 r. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2 266 616,32 1 299 430,18 Prawa autorskie 0,00 0,00 Know-how 0,00 0,00 Znak towarowy 0,00 0,00 Licencje do oprogramowania 0,00 48 814,33 Prace rozwojowe w toku wytwarzania 402 235,69 540 107,41 Zaliczki na wartości niematerialne 0,00 0,00 Razem inne wartości niematerialne 2 266 616,32 1 888 351,92 Koszty zakończonych oraz w toku wytwarzania prac rozwojowych dotyczą realizowanych przez OPTeam S.A. projektów informatycznych, w tym projektowanie, wykonanie i wdrożenie innowacyjnych systemów informatycznych do zarządzania procesami gospodarczymi. Zakończone pozytywnym efektem gospodarczym prace rozwojowe, stanowią istotne wsparcie sprzedaży produktów i usług Spółki. Prace rozwojowe spełniają kryteria ujmowania wartości niematerialnych zgodnie z MSR 38. Wydatki związane z badaniami ujmowane są bieżąco w kosztach okresu, natomiast wydatki związane z rozwojem podlegają aktywowaniu. W przypadku prac rozwojowych dofinansowanych dotacją, amortyzacja nakładów odbywa się równolegle z rozliczeniem przyznanej dotacji. Prace w toku wytwarzania są monitorowane i testowane pod kątem utraty wartości. Spółka nie zidentyfikowała potrzeby dokonania odpisu wartości tych prac. Licencje do oprogramowania obejmują przede wszystkim systemy komputerowe oraz oprogramowanie narzędziowe wykorzystywane w działalności Spółki. Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) 31 Zmiany wartości niematerialnych w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku Wyszczególnienie Koszty zakończonych prac rozwojowych Inne wartości niematerialne Zaliczki Razem Prawa autorskie Know-how Prace rozwojowe w toku wytwarzania Licencje do oprogramowania Zmiany wartości niematerialnych w 2021 roku Wartość księgowa brutto Stan na 1 stycznia 9 588 110,76 0,00 0,00 540 107,41 3 772 269,70 0,00 13 900 487,87 Zwiększenia ogółem, w tym: 597 930,45 0,00 0,00 862 017,67 1 461,00 0,00 1 461 409,12 Nabycie 0,00 0,00 0,00 0,00 1 461,00 0,00 1 461,00 Wytworzenie 0,00 0,00 0,00 1 459 948,12 0,00 0,00 1 459 948,12 Z zakończonych prac rozwojowych 597 930,45 0,00 0,00 -597 930,45 0,00 0,00 0,00 Zmniejszenia ogółem, w tym: 0,00 0,00 0,00 0,00 95 133,99 0,00 95 133,99 Sprzedaż, likwidacja, zakończenie prac rozwój. 0,00 0,00 0,00 0,00 95 133,99 0,00 95 133,99 Stan na 31 grudnia 10 186 041,21 0,00 0,00 1 402 125,08 3 678 596,71 0,00 15 266 763,00 Skumulowane umorzenie i odpis z aktualizacji Stan na 1 stycznia 8 288 680,58 0,00 0,00 0,00 3 723 455,37 0,00 12 012 135,95 Amortyzacja za rok 1 032 869,39 0,00 0,00 0,00 50 275,33 0,00 1 083 144,72 Odpisy aktualizujące 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zmniejszenia: sprzedaż, likwidacja 0,00 0,00 0,00 0,00 95 133,99 0,00 95 133,99 Stan na 31 grudnia 9 321 549,97 0,00 0,00 0,00 3 678 596,71 0,00 13 000 146,68 Wartość netto na dzień 31.12.2021 r. 864 491,24 0,00 0,00 1 402 125,08 0,00 0,00 2 266 616,32 Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) 32 Zmiany wartości niematerialnych w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku Wyszczególnienie Koszty zakończonych prac rozwojowych Inne wartości niematerialne Zaliczki Razem Prawa autorskie Know-how Prace rozwojowe w toku wytwarzania Licencje do oprogramowania Zmiany wartości niematerialnych w 2020 roku Wartość księgowa brutto Stan na 1 stycznia 9 162 230,56 0,00 0,00 541 727,07 3 766 520,74 0,00 13 470 478,37 Zwiększenia ogółem, w tym: 425 880,20 0,00 0,00 -1 619,66 5 748,96 0,00 430 009,50 Nabycie 0,00 0,00 0,00 0,00 5 748,96 0,00 5 748,96 Wytworzenie 0,00 0,00 0,00 424 260,54 0,00 0,00 424 260,54 Z zakończonych prac rozwojowych 425 880,20 0,00 0,00 -425 880,20 0,00 0,00 0,00 Zmniejszenia ogółem, w tym: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Sprzedaż, likwidacja, zakończenie prac rozwój. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Stan na 31 grudnia 9 588 110,76 0,00 0,00 540 107,41 3 772 269,70 0,00 13 900 487,87 Skumulowane umorzenie i odpis z aktualizacji Stan na 1 stycznia 7 245 675,48 0,00 0,00 0,00 3 615 463,55 0,00 10 861 139,03 Amortyzacja za rok 1 043 005,10 0,00 0,00 0,00 107 991,82 0,00 1 150 996,92 Odpisy aktualizujące 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zmniejszenia: sprzedaż, likwidacja 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Stan na 31 grudnia 8 288 680,58 0,00 0,00 0,00 3 723 455,37 0,00 12 012 135,95 Wartość netto na dzień 31.12.2020 r. 1 299 430,18 0,00 0,00 540 107,41 48 814,33 0,00 1 888 351,92 Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) 33 Struktura wartości niematerialnych Wyszczególnienie Stan na 31.12.2021 r. Stan na 31.12.2020 r. Struktura wartości niematerialnych 2 266 616,32 1 888 351,92 a) własne 2 266 616,32 1 888 351,92 b) używane na podstawie umowy leasingu finansowego 0,00 0,00 c) inne 0,00 0,00 C.12. Nota 2. Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe obejmują środki trwałe i nakłady na środki trwałe w budowie, które Spółka zamierza wykorzystać w swojej działalności oraz na potrzeby administracyjne w okresie dłuższym niż 1 rok, które w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do jednostki. Nakłady na środki trwałe obejmują poniesione nakłady inwestycyjne jak również poniesione wydatki na przyszłe dostawy maszyn, urządzeń i usług związanych z wytworzeniem środków trwałych (przekazane zaliczki). Nie rzadziej niż na dzień bilansowy środki trwałe wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a także o odpisy z tytułu utraty wartości. Odpisy amortyzacyjne ujmowane są w sprawozdaniu zysków i strat w pozycji kosztów operacyjnych. C.13. Nota 2.1. Rzeczowe aktywa trwałe – specyfikacja Wyszczególnienie Stan na 31.12.2021 r. Stan na 31.12.2020 r. Rzeczowe aktywa trwałe ogółem, w tym: 16 531 623,40 15 734 171,95 a) środki trwałe, w tym: 16 527 123,40 15 729 671,95 - grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 531 342,00 531 342,00 - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 12 401 520,99 12 751 342,11 - urządzenia techniczne i maszyny 852 080,57 621 957,57 - środki transportu 2 713 318,42 1 792 465,33 - inne środki trwałe 28 861,42 32 564,94 b) środki trwałe w budowie i zaliczki 4 500,00 4 500,00 Spółka nie posiada zobowiązań w stosunku do Skarbu Państwa z tytułu przeniesienia praw własności. Wykazane w aktywach grunty obejmują w całości grunty własne. Spółka posiada działkę o powierzchni 11 180 m2, zabudowaną budynkiem usługowo-biurowym Centrum Projektowego Nowoczesnych Technologii (CPNT) na terenie SSE EURO –PARK MIELEC Kw. RZ1Z/00162028/1. Spółka posiada nieruchomość, gruntową zabudowaną budynkiem usługowo-biurowym o łącznej powierzchni użytkowej 920,28 m2, położoną w Rzeszowie przy ul. Lisa Kuli 3, wpisaną do księgi wieczystej pod numerem KW RZ1Z/00672225/6 prowadzonej w Sądzie Rejonowym w Rzeszowie. Wartość godziwa nieruchomości, według sporządzonego operatu szacunkowego wynosi 3 990 000 zł. Wartość bilansowa na dzień 31 grudnia 2021 roku wynosi 2 282 524,80 zł i jest niższa od wartości godziwej nieruchomości. Wartość godziwa pozostałych nieruchomości Spółki nie różni się w sposób istotny od ich wartości bilansowej. Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) 34 Zabezpieczenia ustanowione na środkach trwałych Spółki na dzień 31 grudnia 2021 r. Umowa Zabezpieczenia na środkach trwałych 1 mBank S.A., Umowa o kredyt do 1 mln zł w rachunku bieżącym, umowa nr 20/062/18/Z/VV z dn. 22.06.2018 r. wraz z aneksami, ostatni nr 3 z dnia 15.06.2021 r.; do 20.06.2022 r. Zabezpieczeniem umowy kredytu jest:  hipoteka umowna na nieruchomości położonej w Rzeszowie ul. Lisa Kuli 3 objętej księgą wieczystą nr KW RZ1Z/00067225/6 w wysokości 4 500 000.00 zł  cesja praw z polisy ubezpieczeniowej nieruchomości,  weksel in blanco 2 ING Bank Śląski S.A. w Katowicach, umowa wieloproduktowa, w tym limit na kredyt obrotowy w rachunku bankowym do 3 mln zł, oraz gwarancje bankowe do wysokości 4 mln zł.; umowa nr 887/2014/00000159/00 z dnia 18.08.2014 r. waz z aneksami, ostatni nr 13 z dnia 14.10.2021 r.; do 14.10.2022 r. Zabezpieczeniem spłaty wierzytelności (kredytu i gwarancji) jest:  hipoteka kaucyjna na nieruchomości położonej w Tajęcinie k/ Rzeszowa, objętej księgą wieczystą KW RZ1Z/00162028/1 w wysokości 10 000 000 zł  cesja praw z polisy ubezpieczeniowej tej nieruchomości,  weksel in blanco Zabezpieczenia ustanowione na środkach trwałych Spółki na dzień 31 grudnia 2020 r. Umowa Zabezpieczenia na środkach trwałych 1 mBank S.A., Umowa o kredyt do 3 mln zł w rachunku bieżącym, umowa nr 20/062/18/Z/VV z dn. 22.06.2018 r; Aneks nr 2 z dnia 16.06.2020 roku do 18.06.2021 r. Zabezpieczeniem umowy kredytu jest:  hipoteka umowna na nieruchomości położonej w Rzeszowie ul. Lisa Kuli 3 objętej księgą wieczystą nr KW RZ1Z/00067225/6 w wysokości 4 500 000.00 zł  cesja praw z polisy ubezpieczeniowej nieruchomości. 2 ING Bank Śląski S.A. w Katowicach, umowa wieloproduktowa, w tym limit na kredyt obrotowy w rachunku bankowym do 4 mln zł, oraz gwarancje bankowe do wysokości 3 mln zł.; umowa nr 887/2014/00000159/00 z dnia 18.08.2014 r. waz z aneksami od 1-12, ostatni z dnia 15.10.2020 r.; do 14.10.2021 r. Zabezpieczeniem spłaty wierzytelności banku (kredytu i gwarancji) jest:  hipoteka kaucyjna na nieruchomości położonej w Tajęcinie k/ Rzeszowa, objętej księgą wieczystą KW RZ1Z/00162028/1 w wysokości 10 000 000 zł  cesja praw z polisy ubezpieczeniowej tej nieruchomości. Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) 35 C.14. Nota 2.2. Zmiany rzeczowych aktywów trwałych Zmiany wartości księgowej netto poszczególnych kategorii rzeczowych aktywów trwałych w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku Wyszczególnienie Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia techniczne Środki transportu Pozostałe Środki trwałe w budowie i zaliczki Razem Zmiany rzeczowych aktywów trwałych w 2021 roku Wartość brutto Stan na dzień 1 stycznia 2021 r. 531 342,00 16 263 565,50 7 499 818,14 5 616 787,21 993 981,26 4 500,00 30 909 994,11 Zwiększenia 0,00 0,00 579 137,46 1 562 838,59 23 616,31 0,00 2 165 592,36 Zwiększenia – zakup 0,00 0,00 579 137,46 1 562 838,59 23 616,31 0,00 2 165 592,36 Zwiększenia – przeniesienie ze środków w budowie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zwiększenia – leasing 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zmniejszenia 0,00 0,00 173 785,19 680 487,12 31 332,71 0,00 885 605,02 Zmniejszenia z tytułu likwidacji lub sprzedaży 0,00 0,00 173 785,19 680 487,12 31 332,71 0,00 885 605,02 Zakończenie inwestycji – przeniesienie na ŚT 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zmniejszenia inne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Wartość brutto – stan na dzień 31 grudnia 2021 r. 531 342,00 16 263 565,50 7 905 170,41 6 499 138,68 986 264,86 4 500,00 32 189 981,45 Umorzenie i utrata wartości Na dzień 1 stycznia 2021 r. 0,00 3 512 223,39 6 877 860,57 3 824 321,88 961 416,32 0,00 15 175 822,16 Zwiększenia 0,00 349 821,12 348 250,02 641 985,50 27 319,83 0,00 1 367 376,47 Amortyzacja za rok 0,00 349 821,12 348 250,02 641 985,50 27 319,83 0,00 1 367 376,47 Zwiększenia inne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zmniejszenia 0,00 0,00 173 020,75 680 487,12 31 332,71 0,00 884 840,58 Zmniejszenia (sprzedaż, likwidacja, przekazanie) 0,00 0,00 173 020,75 680 487,12 31 332,71 0,00 884 840,58 Umorzenie – stan na dzień 31 grudnia 2021 r. 0,00 3 862 044,51 7 053 089,84 3 785 820,26 957 403,44 0,00 15 658 358,05 Wartość księgowa netto na 31 grudnia 2021 r. 531 342,00 12 401 520,99 852 080,57 2 713 318,42 28 861,42 4 500,00 16 531 623,40 Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) 36 Zmiany wartości księgowej netto poszczególnych kategorii rzeczowych aktywów trwałych w 2020 roku Wyszczególnienie Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia techniczne Środki transportu Pozostałe Środki trwałe w budowie i zaliczki Razem Zmiany rzeczowych aktywów trwałych w 2020 roku Wartość brutto Stan na dzień 1 stycznia 2020 r. 531 342,00 16 263 565,50 7 425 677,44 4 964 633,34 989 989,31 4 500,00 30 179 707,59 Zwiększenia 0,00 0,00 196 459,86 718 090,59 3 991,95 0,00 918 542,40 Zwiększenia – zakup 0,00 0,00 196 459,86 718 090,59 3 991,95 918 542,40 Zwiększenia – przeniesienie ze środków w budowie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zwiększenia – leasing 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zmniejszenia 0,00 0,00 122 319,16 65 936,72 0,00 0,00 188 255,88 Zmniejszenia z tytułu likwidacji lub sprzedaży 0,00 0,00 122 319,16 65 936,72 0,00 0,00 188 255,88 Zakończenie inwestycji – przeniesienie na ŚT 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zmniejszenia inne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Wartość brutto – stan na dzień 31 grudnia 2020 r. 531 342,00 16 263 565,50 7 499 818,14 5 616 787,21 993 981,26 4 500,00 30 909 994,11 Umorzenie i utrata wartości Na dzień 1 stycznia 2020 r. 0,00 3 162 402,27 6 691 273,79 3 321 358,29 942 149,11 0,00 14 117 183,46 Zwiększenia 0,00 349 821,12 308 905,94 568 900,31 19 267,21 0,00 1 246 894,58 Amortyzacja za rok 0,00 349 821,12 308 905,94 568 900,31 19 267,21 0,00 1 246 894,58 Zwiększenia inne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zmniejszenia 0,00 0,00 122 319,16 65 936,72 0,00 0,00 188 255,88 Zmniejszenia (sprzedaż, likwidacja, przekazanie) 0,00 0,00 122 319,16 65 936,72 0,00 0,00 188 255,88 Umorzenie – stan na dzień 31 grudnia 2020 r. 0,00 3 512 223,39 6 877 860,57 3 824 321,88 961 416,32 0,00 15 175 822,16 Wartość księgowa netto na 31 grudnia 2020 r. 531 342,00 12 751 342,11 621 957,57 1 792 465,33 32 564,94 4 500,00 15 734 171,95 Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) 37 Struktura własności środków trwałych Wyszczególnienie Stan na 31.12.2021 r. Stan na 31.12.2020 r. Struktura własności środków trwałych ogółem, w tym 16 527 123,40 15 729 671,95 a) własne 16 235 029,05 14 893 587,13 b) używane na podstawie umowy leasingu 292 094,35 836 084,82 C.15. Nota 3. Należności długoterminowe Wyszczególnienie Stan na 31.12.2021 r. Stan na 31.12.2020 r. Należności długoterminowe 0,00 17 128,76 - Zapłacone zabezpieczenia kontraktów 0,00 17 128,76 C.16. Nota 4. Aktywa finansowe Wyszczególnienie Stan na 31.12.2021 r. Stan na 31.12.2020 r. Aktywa finansowe ogółem 30 400 000,00 115 420 000,00 Aktywa finansowe długoterminowe 400 000,00 420 000,00 Akcje Spółek 0,00 0,00 Udzielone pożyczki 0,00 20 000,00 Inne długoterminowe aktywa finansowe (lokata pow.12 m-cy), w tym: 400 000,00 400 000,00 - Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży 0,00 0,00 - Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu 0,00 0,00 Aktywa finansowe krótkoterminowe 30 000 000,00 115 000 000,00 Akcje Spółek 0,00 0,00 Inne krótkoterminowe aktywa finansowe (lokata do 12 m-cy), w tym: 30 000 000,00 115 000 000,00 - Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży 0,00 0,00 - Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu 0,00 0,00 Na 31 grudnia 2021 roku lokaty na kwotę 30 mln zł założone w Banku Gospodarstwa Krajowego - BGK Warszawa. Długoterminowa lokata w kwocie 400 000 zł stanowi zabezpieczenie umowy o udzielenie gwarancji ubezpieczeniowych kontraktowych zawartej z PZU S.A. w dniu 17 listopada 2004 roku (ze zm.) z limitem zaangażowania do 3 500 000 zł. Umowa o udzielenia gwarancji ubezpieczeniowych jest kontynuowana na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania. Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) 38 C.17. Nota 4.1. Inwestycje w jednostkach podporządkowanych Wyszczególnienie Stan na 31.12.2021 r. Stan na 31.12.2020 r. Inwestycje w jednostkach podporządkowanych ogółem 7 399 448,34 2 287 943,34 Udziały w nAxiom Sp. o.o.(poprzednio LLCD Sp. z o.o.) z siedzibą w Tajęcinie 7 399 448,34 2 287 943,34 Udziały w nAxiom sp. z o.o. (poprzednio LLCD Sp. z o.o.) Spółka OPTeam posiada 100 % udziałów w technologicznej spółce pod firmą nAxiom sp. z o.o. z siedzibą w Tajęcinie, która została wpisana w dniu 21 stycznia 2019 roku w Rejestrze Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000768767. Udziały w spółce nAxiom sp. z o.o. objęte za wkład pieniężny wycenione zostały w cenie nabycia. W okresie dwunastu miesięcy 2021 roku w strukturze Grupy OPTeam miały miejsce następujące zmiany: W dniu 15 marca 2021 roku zostało uchwalone podwyższenie kapitału zakładowego spółki zależnej nAxiom (poprzednio LLCD Sp. z o.o. o kwotę 1 000,00 zł., z czego Spółka OPTeam S.A. objęła 14 udziałów o wartości nominalnej 700,00 zł. Nowoutworzone udziały w kapitale zakładowym spółki nAxiom (poprzednio LLCD Sp. z o.o.) zostały pokryte w całości wkładem pieniężnym. W dniu 29 czerwca 2021 roku Spółka OPTeam S.A. zawarła transakcję nabycia 51 udziałów Spółki nAxiom (poprzednio LLCD Sp. z o.o.) za cenę 800 000,00 zł., stanowiących 30% kapitału zakładowego nAxiom na dzień zawarcia umowy. Po zawarciu umowy i przeniesieniu własności udziałów Spółka OPTeam S.A. posiada łącznie 170 udziałów o wartości nominalnej 8 500 zł., które stanowią 100% kapitału zakładowego oraz odpowiadają 170 głosom, stanowiącym 100% w głosach na Zgromadzeniu Wspólników. W dniu 29 czerwca 2021 roku zostało uchwalone podwyższenie kapitału zakładowego spółki zależnej nAxiom Sp. z o.o. (poprzednio LLCD Sp. z o.o.) o kwotę 11 150,00 zł., z czego Spółka OPTeam S.A. objęła 223 udziałów o wartości nominalnej 11 150,00 zł. Nowoutworzone udziały w kapitale zakładowym spółki nAxiom (poprzednio LLCD Sp. z o.o.) zostały pokryte w całości wkładem pieniężnym. Na dzień bilansowy OPTeam S.A. posiada łącznie 393 udziały w spółce nAxiom (poprzednio LLCD Sp. z o.o.), które stanowią 100% kapitału zakładowego oraz odpowiadają 393 głosom, stanowiącym 100% w głosach na Zgromadzeniu Wspólników. C.18. Nota 5. Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia Na dzień 31 grudnia 2021 roku, oraz w okresie porównywalnym na 31 grudnia 2020 roku, Spółka OPTeam nie posiada aktywów trwałych przeznaczonych do zbycia. C.19. Nota 6. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Wyszczególnienie Stan na 31.12.2021 r. Stan na 31.12.2020 r. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego razem w bilansie, w tym 524 045,77 578 018,79 - Usługi podwykonawców, na które spółka nie otrzymała faktur 7 615,20 46 957,02 - Rezerwy, w tym: 170 405,43 128 474,84 a. na odprawy emerytalne 22 922,24 19 654,19 Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) 39 b. na urlopy 147 483,19 108 820,65 - Wynagrodzenia i składki ZUS zapłacone w kolejnym roku 14 043,14 58 251,88 - Odpisy aktualizujące zapasy 50 050,78 45 766,36 - Zobowiązania z tytułu umów z klientami 281 931,22 277 999,75 - Leasing finansowy środków trwałych 0,00 20 568,95 - Inne 0,00 0,00 C.20. Nota 7. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Wyszczególnienie Stan na 31.12.2021 r. Stan na 31.12.2020 r. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego – razem w bilansie, w tym 513 321,39 686 493,89 Środki trwałe (pojazdy) - w okresie trwania umowy leasingu finansowego 23 653,01 49 690,52 Środki trwałe (pojazdy) - po okresie leasingu 17 741,11 0,00 Wycena środków trwałych do wartości godziwej na dzień przejścia na MSSF 433 679,00 433 679,00 Aktywa z tytułu umów z klientami 38 248,27 203 124,37 C.21. Nota 8. Zapasy Wyszczególnienie Stan na 31.12.2021 r. Stan na 31.12.2020 r. Zapasy w bilansie ogółem, w tym; 1 632 443,91 1 737 167,37 Produkcja w toku – usługi informatyczne 74 264,69 305 240,22 Towary – sprzęt komputerowy oraz licencje obce oraz pozostałe towary do odsprzedaży 1 540 539,22 1 416 780,15 Zaliczki na dostawy 17 640,00 15 147,00 W OPTeam S.A. poszczególne pozycje rzeczowych składników aktywów obrotowych wycenia się następująco: − wyroby gotowe – w koszcie wytworzenia, − półprodukty i produkty w toku – w koszcie wytworzenia, − materiały i towary – według ceny zakupu. W pozycji produkcja w toku Spółka ujmuje poniesione do dnia bilansowego koszty związane z niezakończonymi na dzień bilansowy realizowanymi projektami informatycznymi, które zgodnie z polityką rachunkowości Spółki nie podlegają wycenie stopniem zaawansowania. Towary w dominującej części stanowią urządzenia zakupione pod realizowane projekty informatyczne. Wycena zapasów na dzień bilansowy następuje wg cen zakupu lub kosztu wytworzenia nie wyższych jednak od cen ich sprzedaży netto. W przypadku gdy wartość zapasów w cenach zakupu lub kosztach wytworzenia jest wyższa niż ich cena sprzedaży netto, różnicę aktualizującą do poziomu nieprzekraczającego wartości w cenach sprzedaży netto zalicza się Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) 40 odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych oraz odchyleń od cen ewidencyjnych towarów z tytułu aktualizacji ich wyceny. Aktualizacji wartości zapasów dokonuje się również w związku z utratą ich wartości oraz w związku z ich zaleganiem. Wszystkie zapasy zalegające powyżej jednego roku do dwóch lat obejmowane są odpisem aktualizującym w wysokości 50% ich wartości bilansowej, zapasy zalegające powyżej dwóch lat obejmowane są odpisem aktualizującym w wysokości 100%. Zapasy brutto, odpisy aktualizujące zapasy oraz zapasy netto Wyszczególnienie Stan na 31.12.2021 r. Stan na 31.12.2020 r. Zapasy w bilansie ogółem, w tym: 1 632 443,91 1 737 167,37 Wartość brutto 1 895 868,05 1 978 042,94 - Produkcja w toku – usługi informatyczne 74 264,69 305 240,22 - Towary – sprzęt komputerowy, licencje obce oraz pozostałe towary 1 803 964,36 1 657 655,72 - Zaliczki na dostawy 17 640,00 15 147,00 Odpisy aktualizujące zapasy 263 425,14 240 875,57 - Produkcja w toku 0,00 0,00 - Towary – sprzęt komputerowy, licencje obce oraz pozostałe towary 263 425,14 240 875,57 Wartość netto 1 632 443,91 1 737 167,37 - Produkcja w toku – usługi informatyczne 74 264,69 305 240,22 - Towary – sprzęt komputerowy, licencje obce oraz pozostałe towary 1 540 539,22 1 416 780,15 - Zaliczki na dostawy 17 640,00 15 147,00 C.22. Nota 8.1. Odpisy aktualizujące wartości zapasów Wyszczególnienie Stan na 31.12.2021 r. Stan na 31.12.2020 r. Stan na początek roku 240 875,57 251 201,18 Zwiększenia 22 549,57 0,00 Zmniejszenia 0,00 10 325,61 Stan na koniec roku 263 425,14 240 875,57 C.23. Nota 9. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Wyszczególnienie Stan na 31.12.2021 r. Stan na 31.12.2020 r. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności w bilansie 22 878 302,35 14 400 823,87 Należności z tytułu dostaw i usług 22 301 077,82 13 934 669,32 Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) 41 Wyszczególnienie Stan na 31.12.2021 r. Stan na 31.12.2020 r. Należności z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 526 281,78 440 874,01 Pozostałe należności, w tym: 50 942,75 25 280,54 - aktywa z tytułu Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych 0,00 0,00 - rozrachunki z pracownikami 0,00 0,00 - opłacone kaucje i wadia (zabezpieczenia umowne) 50 374,98 24 735,12 - inne 567,77 545,42 Należności netto 22 878 302,35 14 400 823,87 Odpisy aktualizujące wartość należności 721 366,74 844 582,36 Należności brutto; 23 599 669,09 15 245 406,23 W tym od jednostek powiązanych: 0,00 4 291,48 Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj termin płatności mieszczący się w okresie od 14 do 60 dni. Spółka posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Dzięki temu, zdaniem kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe ponad poziom określony odpisem aktualizującym należności nieściągalne. Wartość godziwa należności nie różni się od ich wartości księgowych wykazanych w bilansie. Odpisy aktualizujące wartość bilansową należności Spółka tworzy według modelu oczekiwanej straty zgodnie z MSSF 9 oraz dodatkowo w poniższych okolicznościach, na następujące pozycje: • należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub w stan upadłości, do wysokości należności nie objętej gwarancją lub innym zabezpieczeniem należności zgłoszonej likwidatorowi lub sędziemu komisarzowi w postępowaniu upadłościowym, • należności od dłużników w przypadku oddalenia wniosku o ogłoszenie upadłości, jeżeli majątek dłużnika nie wystarcza na zaspokojenie kosztów postępowania upadłościowego – w pełnej wysokości należności, • należności kwestionowanych przez dłużników (należności sporne) oraz z których zapłatą dłużnik zalega, a według oceny jego sytuacji majątkowej i finansowej spłata należności w umownej kwocie nie jest prawdopodobna – do wysokości roszczenia nie znajdującego pokrycia w gwarancji lub innym zabezpieczeniu, • należności stanowiących równowartość kwot podwyższających należności, w stosunku do których uprzednio dokonano odpisu aktualizującego - w wysokości tych kwot, do czasu ich otrzymania lub odpisania, • należności, których płatność opóźniona jest powyżej dwunastu miesięcy – w wysokości 100%, • należności, których płatność opóźniona jest powyżej sześciu miesięcy do dwunastu miesięcy – w wysokości od 50 do 100%, na podstawie indywidualnej oceny sytuacji dłużnika i pewności co do spłaty należności, • należności opóźnionych do sześciu miesięcy na podstawie indywidualnej oceny sytuacji dłużnika i pewności co do spłaty należności, • dla należnych odsetek za zwłokę w spłacie należności dokonuje się odpisu aktualizującego w wysokości 100% w ciężar kosztów finansowych, równocześnie z ujmowaniem noty odsetkowej w przychodach finansowych. Odpisów aktualizujących dokonuje się w każdym przypadku, za wyjątkiem sytuacji, w których istnieje pewność otrzymania zapłaty, np. w przypadku, jeżeli należność została w sposób wiarygodny zabezpieczona np. w formie hipoteki, gwarancji bankowej, ubezpieczenia należności, zastawu. Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) 42 C.24. Nota 9.1. Odpisy aktualizujące wartość należności i aktywa z tytułu umów Wyszczególnienie Stan na 31.12.2021 r. Stan na 31.12.2020 r. Odpisy aktualizujące na początek okresu 870 960,70 2 552 130,41 Zwiększenia 156 887,17 128 841,35 Zmniejszenia – odwrócenie odpisu 301 702,34 7 734,01 Wykorzystanie 3 914,79 1 803 141,05 Odpis aktualizujący na koniec roku 721 366,74 870 096,70 C.25. Nota 9.2. Struktura wiekowa należności handlowych Wyszczególnienie Stan na 31.12.2021 r. Stan na 31.12.2020r. Struktura wiekowa należności handlowych Należności w terminie 21 280 847,12 11 818 039,98 Przeterminowane do 3 miesięcy 1 065 772,40 2 264 846,91 Przeterminowane od 3 do 6 miesięcy 41 038,14 191 695,60 Przeterminowane od 6 do 12 miesięcy 58 300,40 7 597,57 Przeterminowane powyżej roku 576 486,50 497 071,62 Należności z tytułu dostaw i usług, brutto 23 022 444,56 14 779 251,68 Odpisy aktualizujące wartość należności 721 366,74 844 582,36 Należności z tytułu dostaw i usług, netto 22 301 077,82 13 934 669,32 C.26. Nota 9.3. Należności z tytułu dostaw i usług - struktura walutowa Wyszczególnienie Stan na 31.12.2021 r. Stan na 31.12.2020 r. Należności z tytułu dostaw i usług (struktura walutowa), w tym: 22 301 077,82 13 934 669,32 a. w walucie polskiej 21 021 698,01 13 783 196,67 b. w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) w PLN 1 279 379,81 151 472,65 - w EUR 236 666,99 28 914,00 - w USD 47 008,29 4 800,00 C.27. Nota 10. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Wyszczególnienie Stan na 31.12.2021 r. Stan na 31.12.2020 r. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ogółem w bilansie 3 406 348,64 19 444 580,39 Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) 43 Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych 3 406 348,64 19 443 355,39 - środki pieniężne w kasie 18 043,53 38 588,06 - środki pieniężne na rachunkach bankowych 3 388 304,11 19 404 767,33 - lokaty krótkoterminowe 0,00 0,00 Inne środki pieniężne 0,00 0,00 Inne aktywa pieniężne: nadwyżka środków pieniężnych na rachunku ZFŚS nad Funduszem 0,00 1 225,00 Razem środki pieniężne i ich ekwiwalenty 3 406 348,64 19 444 580,39 - W tym środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania – r. vat 106 292,95 30 719,40 Wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów jest równa ich wartości bilansowej. W stosunku do wykazanych wielkości nie występują żadne ograniczenia w dysponowaniu środkami pieniężnymi i ich ekwiwalentami za wyjątkiem środków Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych i na rachunku VAT. C.28. Nota 10.1. Środki pieniężne - waluty Wyszczególnienie Stan na 31.12.2021 r. Stan na 31.12.2020 r. Środki pieniężne (waluty) ogółem w bilansie 3 406 348,64 19 444 580,39 a) w walucie polskiej 1 600 250,40 8 308 199,14 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 1 806 098,24 11 136 381,25 - w EUR 153 437,77 1 576 947,85 - w USD 271 028,71 1 026 788,61 C.29. Nota 11. Rozliczenia międzyokresowe Wyszczególnienie Stan na 31.12.2021 r. Stan na 31.12.2020 r. Rozliczenia międzyokresowe ogółem w aktywach 336 799,45 247 502,97 Długoterminowe 0,00 0,00 Pozostałe 0,00 0,00 Krótkoterminowe 336 799,45 247 502,97 Ubezpieczenia majątkowe i komunikacyjne 130 618,18 137 645,53 Odpis na ZFŚŚ 0,00 0,00 Podatek od nieruchomości 0,00 0,00 Koszty mediów następnego okresu 0,00 0,00 Usługi serwisowe i opłaty licencyjne 191 176,19 103 164,88 Inne przedpłacone usługi 15 005,08 6 692,56 Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) 44 C.30. Nota 12.1. Kapitał podstawowy Wyszczególnienie Stan na 31.12.2021 r. Stan na 31.12.2020 r. Kapitał podstawowy Kapitał podstawowy - wartość w PLN 787 150,00 787 150,00 Wartość nominalna akcji w PLN 0,10 0,10 Ilość akcji w szt. 7 871 500 7 871 500 * Na dzień 31.12.2021 i 31.12.2020 Spółka OPTeam posiada 334 sztuki akcji własnych Wartość nominalna akcji. Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 0,10 PLN i zostały w pełni opłacone. W roku 2020 kapitał podstawowy OPTeam S.A. został podwyższony poprzez emisję 571 500 akcji serii E, F,G o wartości nominalnej 0,10 zł każda. Emisja przeznaczona na realizację programu motywacyjnego pracowników Spółki. Wysokość kapitału zakładowego wynosi 787 150 zł i dzieli się na 7 871 500 akcji o wartości nominalnej 0,10 zł każda. Ogólna liczba głosów wynikająca ze wszystkich wyemitowanych przez Spółkę OPTeam S.A. akcji wynosi 7 871 500 głosów. Struktura kapitału zakładowego przedstawia się następująco: - 5 000 000 akcji serii A, co stanowi 63,52 % kapitału zakładowego Spółki, 5 000 000 głosów, co stanowi 63,52 % ogólnej liczby głosów na WZ Spółki, - 500 000 akcji serii B, co stanowi 6,35 % kapitału zakładowego Spółki, 500 000 głosów, co stanowi 6,35 % ogólnej liczby głosów na WZ Spółki, - 800 000 akcji serii C, co stanowi 10,16 % kapitału zakładowego Spółki, 800 000 głosów, co stanowi 10,16 % ogólnej liczby głosów na WZ Spółki, - 1 000 000 akcji serii D, co stanowi 12,70 % kapitału zakładowego Spółki, 1 000 000 głosów, co stanowi 12,70 % ogólnej liczby głosów na WZ Spółki. - 240 300 akcji serii E, co stanowi 3,05 % kapitału zakładowego Spółki, 240 300 głosów, co stanowi 3,05 % ogólnej liczby głosów na WZ Spółki. - 293 700 akcji serii F, co stanowi 3,73 % kapitału zakładowego Spółki, 293 700 głosów, co stanowi 3,73 % ogólnej liczby głosów na WZ Spółki. - 37 500 akcji serii G, co stanowi 0,48 % kapitału zakładowego Spółki, 37 500 głosów, co stanowi 0,48 % ogólnej liczby głosów na WZ Spółki. Uchwałą nr 1004/2010 Zarządu Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. z dnia 8 października 2010 roku zostały wprowadzone do obrotu giełdowego na Głównym Rynku GPW akcje zwykłe na okaziciela serii A. B, C, i D Spółki OPTeam S.A. Akcje zostały dopuszczone do obrotu na rynku podstawowym w systemie notowań ciągłych pod nazwą skróconą „OPTEAM” i oznaczeniem ‘OPM”. Pierwsze notowania (debiut) Spółki OPTeam S.A. odbyły się w dniu 11 października 2010 roku. Uchwałą nr 819/2020 Zarządu Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. z dnia 23 października 2020 roku zostały wprowadzone do obrotu giełdowego na Głównym Rynku GPW akcje zwykłe na okaziciela serii E. F i G Spółki OPTeam S.A. Akcje zostały dopuszczone do obrotu giełdowego na rynku równoległym z dniem 28 października 2020 roku. Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) 45 C.31. Nota 12.2. Zarejestrowany kapitał akcyjny Zarejestrowany kapitał akcyjny na dzień 31 grudnia 2021 roku Wyszczególnienie seria/emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji Wartość serii/emisji (w zł) Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji Prawo do dywidendy (od daty) Seria A zwykłe na okaziciela brak brak 5 000 000 500 000,00 wkład niepieniężny w postaci majątku spółki OPTIMUS – COMFORT Sp. z o.o. 05.05.2003 Seria B zwykłe na okaziciela brak brak 500 000 50 000,00 gotówka 21.12.2007 Seria C zwykłe na okaziciela brak brak 800 000 80 000,00 gotówka 28.10.2009 Seria D zwykłe na okaziciela brak brak 1 000 000 100 000,00 gotówka 05.08.2010 Seria E zwykłe na okaziciela brak brak 240 300 24 030 gotówka 28.10.2020 Seria F zwykłe na okaziciela brak brak 293 700 29 370 gotówka 28.10.2020 Seria G zwykłe na okaziciela brak brak 37 500 3 750 gotówka 28.10.2020 Liczba akcji 7 871 500 Zarejestrowany kapitał akcyjny, razem (w zł) 787 150,00 Wartość nominalna jednej akcji równa się 0,10 zł Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) 46 Zarejestrowany kapitał akcyjny na dzień 31 grudnia 2020 roku Wyszczególnienie seria/emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji Wartość serii/emisji (w zł) Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji Prawo do dywidendy (od daty) Seria A zwykłe na okaziciela brak brak 5 000 000 500 000,00 wkład niepieniężny w postaci majątku spółki OPTIMUS – COMFORT Sp. z o.o. 05.05.2003 Seria B zwykłe na okaziciela brak brak 500 000 50 000,00 gotówka 21.12.2007 Seria C zwykłe na okaziciela brak brak 800 000 80 000,00 gotówka 28.10.2009 Seria D zwykłe na okaziciela brak brak 1 000 000 100 000,00 gotówka 05.08.2010 Seria E zwykłe na okaziciela brak brak 240 300 24 030 gotówka 28.10.2020 Seria F zwykłe na okaziciela brak brak 293 700 29 370 gotówka 28.10.2020 Seria G zwykłe na okaziciela brak brak 37 500 3 750 gotówka 28.10.2020 Liczba akcji 7 871 500 Zarejestrowany kapitał akcyjny, razem (w zł) 787 150,00 Wartość nominalna jednej akcji równa się 0,10 zł Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) 47 C.32. Nota 12.3. Struktura właścicielska kapitału podstawowego Struktura właścicielska kapitału podstawowego na dzień 31 grudnia 2021 roku Zgodnie z najlepszą wiedzą Spółki, następujący akcjonariusze posiadali na dzień 31 grudnia 2021 roku bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5 % ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki OPTeam S.A.: Akcjonariusze Liczba akcji i głosów na WZA % udział w kapitale zakładowym i w ogólnej liczbie głosów na WZA Janusz Bober 1 372 523 17,44 % Andrzej Pelczar 1 372 523 17,44 % Ryszard Woźniak 1 386 525 17,61 % Wacław Irzeński 1 372 523 17,44 % Leon Marciniec 550 000 6,99 % Pozostali akcjonariusze - nieposiadający 5 % 1 817 406 23,09 % Ogółem 7 871 500 100,00 % * Na dzień 31.12.2021 Spółka OPTeam posiada 334 sztuki akcji własnych Struktura akcjonariatu uaktualniana jest na podstawie formalnych zawiadomień od akcjonariuszy posiadających co najmniej 5 % ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki. Struktura właścicielska kapitału podstawowego na dzień 31 grudnia 2020 roku Akcjonariusze Liczba akcji i głosów na WZA % udział w kapitale zakładowym i w ogólnej liczbie głosów na WZA Janusz Bober 1 372 523 17,44 % Andrzej Pelczar 1 372 523 17,44 % Ryszard Woźniak 1 386 525 17,61 % Wacław Irzeński 1 372 523 17,44 % Leon Marciniec 550 000 6,99 % Pozostali akcjonariusze - nieposiadający 5 % 1 817 406 23,09 % Ogółem 7 871 500 100,00 % * Na dzień 31.12.2020 Spółka OPTeam posiada 334 sztuk akcji własnych, które zostały nabyte w latach ubiegłych. Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) 48 C.33. Nota 12.4. Program motywacyjny W roku 2021 nie została przeprowadzona dodatkowa emisja akcji ramach Programu Motywacyjnego. W roku 2020, zostało należycie objętych i opłaconych przez osoby uprawnione (które objęły imienne warranty subskrypcyjnych serii A, B i C Spółki OPTeam SA) 571 500 akcji serii E, F oraz G. W ramach wykonania prawa z Warrantów, 17 Osób Uprawnionych złożyło do dnia 2 października 2020 roku oświadczenia o objęciu Akcji i opłaciło Akcje na łączną liczbę 571.500 Akcji (słownie: pięćset siedemdziesiąt jeden tysięcy pięćset) oraz łączną kwotę 2.646.045,00 zł (słownie: dwa miliony sześćset czterdzieści sześć tysięcy czterdzieści pięć złotych). C.34. Nota 13. Zyski zatrzymane Wyszczególnienie Stan na 31.12.2021 r. Stan na 31.12.2020 r. Stan na dzień 1 stycznia – zyski zatrzymane z lat poprzednich 47 811 445,32 23 701 477,07 Wypłacone dywidendy 0,00 -117 910 066,68 Zysk netto za rok obrotowy 4 678 157,89 236 474 026,93 Zysk/strata z lat ubiegłych -2 608 027,00 0,00 Stan na koniec okresu 49 881 576,21 142 265 437,32 W roku 2020 została wypłacona zaliczka na dywidendę w wysokości 117 910 066,68 zł. C.35. Nota 14. Struktura zysków zatrzymanych z lat poprzednich Wyszczególnienie Stan na 31.12.2021 r. Stan na 31.12.2020 r. Struktura zysków zatrzymanych z lat poprzednich ogółem, w tym: 47 811 445,32 23 701 477,07 Kapitał zapasowy, w tym: 55 892 201,66 25 019 206,19  Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej (agio) -9 061 372,50 -9 061 372,50 Kapitał rezerwowy z wyceny środków trwałych z przejścia na MSSF 980 616,16 980 616,16 Pozostałe kapitały rezerwowe 0,00 6 763 027,22 Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego 0,00 0,00 Wynik niepodzielony z lat ubiegłych 0,00 0,00 C.36. Nota 15. Kapitał zapasowy Wyszczególnienie Stan na 31.12.2021 r. Stan na 31.12.2020 r. Utworzony ustawowo 262 383,33 262 383,33 Utworzony zgodnie ze statutem ponad wymaganą ustawowo (minimalną) wartość 46 568 445,83 15 695 450,36 Ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 9 061 372,50 9 061 372,50 Kapitał zapasowy razem 55 892 201,66 25 019 206,19 Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) 49 Kapitał zapasowy obejmuje zyski zatrzymane z lat poprzednich zgodnie z decyzją Walnych Zgromadzeń Akcjonariuszy. Zgodnie Z Kodeksem Spółek Handlowych (Art. 396§ 1 KSH), na pokrycie straty należy utworzyć kapitał zapasowy, do którego przelewa się co najmniej 8 % zysku za dany rok obrotowy, dopóki kapitał ten nie osiągnie co najmniej jednej trzeciej kapitału zakładowego. Kapitał zapasowy w kwocie 262 383,33 PLN, zgodnie z KSH nie może zostać rozdystrybuowany pomiędzy akcjonariuszy, ponieważ może zostać wykorzystany jedynie na pokrycie strat. C.37. Nota 16. Pozostałe kapitały rezerwowe Wyszczególnienie Stan na 31.12.2021 r. Stan na 31.12.2020 r. Pozostałe kapitały rezerwowe razem, w tym 980 616,16 7 743 643,38 Kapitał z aktualizacji wyceny 980 616,16 980 616,16 - Z tytułu aktualizacji środków trwałych – przejście na MSSF 1 210 637,16 1 210 637,16 - Z tytułu podatku odroczonego –przejście na MSSF -230 021,00 -230 021,00 Pozostałe kapitały rezerwowe (wg celu przeznaczenia) 0,00 6 763 027,22 - Na koszt wyceny Programu Motywacyjnego płatnego na bazie akcji 0,00 15 000,00 - Na wypłatę zaliczek na dywidendy 0,00 631 191,22 - Na nabycie akcji własnych 0,00 4 000 000,00 - Na pożyczki dla pracowników w ramach Programu Motywacyjnego 0,00 2 116 836,00 Kapitał z aktualizacji wyceny środków trwałych powstał na skutek wyceny budynku (zabytkowa kamienica w Rzeszowie, ul Lisa Kuli 3 ) według wartości godziwej na dzień przejścia Spółki z PSR na MSSF (na dzień 1 stycznia 2007 r.). Na podstawie Uchwały nr 8/2021 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki OPTeam S.A. w Tajęcinie z dnia 7 kwietnia 2021 r. pozostałe kapitały rezerwowe w kwocie 6 763 027,22 zł, zostały rozwiązane i przeznaczone na kapitał zapasowy. Cele, na realizację których kapitały rezerwowe były wydzielane, zostały zrealizowane. Zarządzanie kapitałem Spółka OPTeam zarządza kapitałem w celu zapewnienia bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Spółki i zwiększały jej wartość dla akcjonariuszy oraz innych podmiotów zainteresowanych kondycją finansową Spółki. OPTeam S.A. monitoruje poziom kapitału na podstawie wartości bilansowej kapitałów własnych. Spółka zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej OPTeam może wypłacić dywidendę akcjonariuszom, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować akcje. W okresach sprawozdawczych zakończonych 31.12.2021 roku i 31.12.2020 roku nie wprowadzano żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze. C.38. Nota 17. Kredyty i pożyczki Wyszczególnienie Stan na 31.12.2021 r. Stan na 31.12.2020 r. Kredyty i pożyczki 1 312 500,04 3 500 000,00 - długoterminowe 437 500,12 2 479 166,67 - krótkoterminowe 874 999,92 1 020 833,33 Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) 50 Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz 31 grudnia 2020 roku, zobowiązania z tytułu kredytów wynikają z umowy subwencji otrzymanej z Polskiego Fundusz Rozwoju S.A. z siedzibą w Warszawie. Subwencja udzielona Spółce w ramach Tarczy finansowej dla MŚP w okresie pandemii Covid19. Umowa z dnia 12.05.2020 r. Struktura kredytów i pożyczek wg terminów wymagalności Wyszczególnienie Stan na 31.12.2021 r. Stan na 31.12.2020 r. Kredyty i pożyczki razem 1 312 500,04 3 500 000,00 - do jednego roku 874 999,92 1 020 833,33 - od 1 roku do 3 lat 437 500,12 2 479 166,67 - od 4 lat do 5 lat 0,00 0,00 - powyżej 5 lat 0,00 0,00 Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) 51 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek na dzień 31 grudnia 2021 roku Bank / Pożyczkodawca Siedziba Kredyt wg umowy Kwota pozostała do spłaty Terminy spłaty Zabezpieczenia Waluta w zł Waluta w zł mBank S.A.-Umowa o kredyt w rachunku bieżącym nr 20/062/18/Z/VV kwota 3 mln zł. z dn. 22.06.2018 r.- Aneks nr 1 z dnia 18.06.2019 - 4 mln. do 10.02.2020; 3 mln od, Aneks nr 3 11.02.2020 do 18.06.2020; Aneks nr 2 z dnia 16.06.2020 -limit 3 mln. Do 18.06.2021, aktualny aneks nr 3 z 15.06.2021 - limit 1 000 000 do 20.06.2022 r. . Warszawa - 1 000 000,00 - 0,00 20,06,2022 Zabezpieczenie w formie: - hipoteki umownej na nieruchomości położonej w Rzeszowie ul. Lisa Kuli objętej księgą wieczystą KW RZ1Z/00067225/6 w wysokości 4 500 000,00 zł - cesji praw z polisy ubezpieczeniowej nieruchomości w Rzeszowie od ognia i innych żywiołów ING Bank Śląski S.A.-umowa wieloproduktowa, nr 887 /2014/ 0000159 /00 z dnia 18.08.2014 roku, ostatni aneks nr 12 z 15.10.2020 r,. z limitem kredytowym 7 mln zł, w tym limity na: kredyt obrotowy w rachunku bankowym 4 mln zł, gwarancje bankowe 3 mln zł. Katowice - 4 000 000,00 - 0,00 14.10.2022 Zabezpieczenie w formie: - hipoteki kaucyjnej na nieruchomości położonej w Tajęcinie k/ Rzeszowa objętej księgą wieczystą KW RZ1Z/00162028/1 w wysokości 10 000 000,00 zł - • cesji praw z polisy ubezpieczeniowej nieruchomości w Tajęcinie od ognia i innych żywiołów Polski Fundusz Rozwoju S.A. z siedzibą w Warszawie, przy ul. Kruczej 50, 00-025 Warszawa; Subwencja w ramach Tarczy finansowej dla MŚP - Umowa z dnia 12.05.2020 r. Warszawa - 1 750 000,00 - 1 312 500,04 11.05.2023 Razem 5 750 000,00 1 312 500,04 Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) 52 Zobowiązania z tytułu kredytów na dzień 31 grudnia 2020 roku Bank / Pożyczkodawca Siedziba Kredyt wg umowy Kwota pozostała do spłaty Terminy spłaty Zabezpieczenia Waluta w zł Waluta w zł mBank S.A.-Umowa o kredyt w rachunku bieżącym nr 20/062/18/Z/VV wraz z aneksami 1- 2 ostatni z dnia 16.06.2020 r. Warszawa - 3 000 000,00 - 0,00 18.06.2021 Zabezpieczenie w formie: - hipoteki umownej na nieruchomości położonej w Rzeszowie ul. Lisa Kuli objętej księgą wieczystą KW RZ1Z/00067225/6 w wysokości 4 500 000,00 zł - cesji praw z polisy ubezpieczeniowej nieruchomości w Rzeszowie - weksel in blanco ING Bank Śląski S.A.-umowa wieloproduktowa, nr 887 /2014/ 0000159 /00 z dnia 18.08.2014 roku, ostatni aneks nr 12 z 15.10.2020 r,. z limitem kredytowym 7 mln zł, w tym limity na: kredyt obrotowy w rachunku bankowym 4 mln zł, gwarancje bankowe 3 mln zł. Katowice - 4 000 000,00 - 0,00 14.10.2021 - hipoteka kaucyjna na nieruchomości położonej w Tajęcinie objętej księgą wieczystą KW RZ1Z/00162028/1 do kwoty 10 000 000.00 zł - cesja praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczenia w/w nieruchomości, - weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową Polski Fundusz Rozwoju S.A. z siedzibą w Warszawie, przy ul. Kruczej 50, 00-025 Warszawa; Subwencja w ramach Tarczy finansowej dla MŚP - Umowa z dnia 12.05.2020 r. Warszawa - 3 500 000,00 - 3 500 000,00 11.05.2023 Razem 10 500 000,00 3 500 000,00 Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) 53 C.39. Nota 18. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Wyszczególnienie Stan na 31.12.2021 r. Stan na 31.12.2020 r. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 19 483 364,10 11 153 256,73 Długoterminowe 0,00 0,00 a. zobowiązania z tytułu dostaw i usług 0,00 0,00 b. zobowiązania pozostałe 0,00 0,00 Krótkoterminowe 19 483 364,10 11 153 256,73 a. zobowiązania z tytułu dostaw i usług 15 157 914,48 7 535 317,41 b. zobowiązania z tytułu umów z klientami 1 483 848,53 1 735 480,71 c. zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych 0 741 510,00 d. zobowiązania budżetowe pozostałe (z tytułu pozostałych podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych świadczeń publicznoprawnych 2 766 771,43 854 480,95 e. zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 7 108,63 190 909,85 f. zaliczki otrzymane na dostawy 49 824,00 1 570,00 i. inne zobowiązania 17 897,03 93 987,81 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj termin płatności mieszczący się w okresie od 14 do 60 dni. Kwota wynikająca z różnicy zobowiązań z tytułu podatku VAT oraz należności z tytułu podatku VAT jest płacona właściwym władzom podatkowym w okresach miesięcznych. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - struktura wiekowa Wyszczególnienie Stan na 31.12.2021 r. Stan na 31.12.2020 r. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług ogółem, w tym: 15 157 914,48 7 535 317,41 Do 3 miesięcy 15 133 437,17 7 526 458,76 Od 3 do 6 miesięcy 1 485,62 2 159,84 Od 6 do 12 miesięcy 39 053,55 3 097,30 Powyżej roku 3 938,14 3 601,51 Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) 54 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - struktura walutowa Wyszczególnienie Stan na 31.12.2021 r. Stan na 31.12.2020 r. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, struktura walutowa, w tym: 15 157 91,48 7 535 317,41 a. w walucie polskiej 7 398 314,24 7 398 314,24 b. w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) w PLN 311 455,35 137 003,17 - w EUR 5 905,60 29 687,78 - w USD 70 022,94 0,00 C.40. Nota 19. Inne zobowiązania finansowe Wyszczególnienie Stan na 31.12.2021 r. Stan na 31.12.2020 r. Zobowiązania z tytułu leasingu, w tym: 132 301,50 574 555,78 Długoterminowe – z tytułu leasingu 34 176,01 132 309,68 Krótkoterminowe- z tytułu leasingu 98 125,49 442 246,10 Pozostałe zobowiązania finansowe, w tym: 0,00 0,00 Inne zobowiązania finansowe ogółem 132 301,50 574 555,78 OPTeam S.A. na dzień 31 grudnia 2021 roku posiada umowy leasingu na: - korzystanie z 7 samochodów - wartość zawartych umów leasingowych wynosi 486 891,45 PLN., suma rat pozostała do spłaty w raz z odsetkami wynosi 137 169,72 PLN. C.41. Nota 19.1. Zobowiązania z tytułu leasingu Wyszczególnienie Stan na 31.12.2021 r. Stan na 31.12.2020 r. Łączna kwota minimalnych opłat leasingowych, wymagalna w ciągu: 137 169,72 592 598,20 - jednego roku 101 387,66 448 475,28 - dwóch do pięciu lat 35 782,06 144 122,92 - powyżej pięciu lat 0,00 0,00 Z czego kwota przyszłych odsetek: 4 868,22 18 042,42 Wartość bieżąca przyszłych zobowiązań, wymagalna w ciągu: 132 301,50 574 555,78 - jednego roku 98 125,49 442 246,10 - dwóch do pięciu lat 34 176,01 132 309,68 - powyżej pięciu lat 0,00 0,00 C.42. Nota 20. Rezerwy na zobowiązania Rezerwy na zobowiązania długoterminowe Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) 55 Wyszczególnienie Stan na 31.12.2021 r. Stan na 31.12.2020 r. Rezerwy na świadczenia po okresie zatrudnienia 120 643,37 103 443,10 Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 Rezerwy długoterminowe 120 643,37 103 443,10 Rezerwa długoterminowa na świadczenia pracownicze dotyczy w całości świadczeń emerytalnych, które zostaną potencjalnie wypłacone pracownikom Spółki w momencie przechodzenia na emeryturę. OPTeam S.A. wypłaci pracownikom przechodzącym na emeryturę zgodnie z przepisami Kodeksu Pracy odprawę w wysokości jednego średniomiesięcznego wynagrodzenia. Rezerwa na świadczenia ujęta przez Spółkę na podstawie wyliczeń metodą aktuarialną. Kwotę rezerwy na odprawy emerytalne ustala się za pomocą metod prognozowanych uprawnień jednostkowych. Utworzenie po raz pierwszy tego typu rezerw traktowane jest jak zmiana polityki rachunkowości. Wypłata odpraw emerytalno-rentowych w trakcie roku obrotowego powoduje zmniejszenie odpowiedniej rezerwy. Nie jest dopuszczalne bieżące obciążenie kosztów działalności kwotami wypłaconych świadczeń z jednoczesną korektą rezerwy na koniec okresu. Natomiast rozwiązanie rezerw na odprawy emerytalne zwiększa pozostałe przychody operacyjne. Główne założenia aktuarialne przyjęte na dzień 31 grudnia 2021 roku: - Stopa dyskonta: 3,0% - Średni zakładany roczny wzrost podstaw kalkulacji rezerwy na odprawy emerytalno-rentowe: 5,5% - Inflacja (rocznie): 4,5% Rezerwy na zobowiązania krótkoterminowe Wyszczególnienie Stan na 31.12.2021 r. Stan na 31.12.2020 r. Rezerwy na świadczenia pracownicze 776 227,30 572 740,26 Pozostałe rezerwy na wynagrodzenie zarządu 0,00 112 900,00 Rezerwy krótkoterminowe razem 776 227,30 685 640,26 Rezerwa krótkoterminowa na świadczenia pracownicze tworzona jest na niewykorzystane przez pracowników OPTeam S.A. urlopy wypoczynkowe. Rezerwy na koszty niewykorzystanych urlopów wyliczane są na koniec roku obrotowego na podstawie faktycznej ilości dni niewykorzystanych urlopów w bieżącym okresie oraz powiększona o ilość dni niewykorzystanych urlopów z okresów poprzednich. Pozostałe rezerwy stanowią kwoty wynagrodzenia zmiennego dla Zarządu. Rezerwa na naprawy gwarancyjne. Spółka w latach 2021 oraz 2020 nie tworzyła rezerw na naprawy gwarancyjne – gwarancji na sprzedawany przez Spółkę sprzęt komputerowy (towary handlowe) udzielają producenci sprzętu. Rezerwa na restrukturyzację. Spółka w latach 2021 i 2020 nie planowała restrukturyzacji i nie tworzyła rezerw na koszty restrukturyzacji. Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) 56 Zmiana stanu rezerw długoterminowych w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku Wyszczególnienie Rezerwy na świadczenia pracownicze Rezerwy na ryzyko gospodarcze Rezerwy na naprawy gwarancyjne Rezerwy na restrukturyzację Pozostałe rezerwy Razem Stan na 1 stycznia 2021 r. 103 443,10 0,00 0,00 0,00 0,00 103 443,10 Utworzenie w ciągu roku obrotowego 17 200,27 0,00 0,00 0,00 0,00 17 200,27 Wykorzystanie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Rozwiązanie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Stan na 31 grudnia 2021 r. 120 643,37 0,00 0,00 0,00 0,00 120 643,37 Zmiana stanu rezerw długoterminowych 2020 rok Wyszczególnienie Rezerwy na świadczenia pracownicze Rezerwy na ryzyko gospodarcze Rezerwy na naprawy gwarancyjne Rezerwy na restrukturyzację Pozostałe rezerwy Razem Stan na 1 stycznia 2020 r. 90 776,02 0,00 0,00 0,00 0,00 90 776,02 Utworzenie w ciągu roku obrotowego 12 667,08 0,00 0,00 0,00 0,00 12 667,08 Wykorzystanie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Rozwiązanie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Stan na 31 grudnia 2020 r. 103 443,10 0,00 0,00 0,00 0,00 103 443,10 Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) 57 Zmiana stanu rezerw krótkoterminowych w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku Wyszczególnienie Rezerwy na świadczenia pracownicze Rezerwy na ryzyko gospodarcze Rezerwy na naprawy gwarancyjne Rezerwy na restrukturyzację Pozostałe rezerwy- wynagrodzenia zarządu Razem Stan na 1 stycznia 2021 r. 572 740,26 0,00 0,00 0,00 112 900,00 685 640,26 Utworzenie w ciągu roku obrotowego 203 487,04 0,00 0,00 0,00 0,00 203 487,04 Wykorzystanie 0,00 0,00 0,00 0,00 112 900,00 112 900,00 Rozwiązanie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Stan na 31 grudnia 2021 r. 776 227,30 0,00 0,00 0,00 0,00 776 227,30 Zmiana stanu rezerw krótkoterminowych 2020 rok Wyszczególnienie Rezerwy na świadczenia pracownicze Rezerwy na ryzyko gospodarcze Rezerwy na naprawy gwarancyjne Rezerwy na restrukturyzację Pozostałe rezerwy- wynagrodzenia zarządu Razem Stan na 1 stycznia 2020 r. 450 452,38 0,00 0,00 0,00 0,00 450 452,38 Utworzenie w ciągu roku obrotowego 122 287,88 0,00 0,00 0,00 112 900,00 235 187,88 Wykorzystanie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Rozwiązanie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Stan na 31 grudnia 2020 r. 572 740,26 0,00 0,00 0,00 112 900,00 685 640,26 Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) 58 C.43. Nota 21. Inne rozliczenia międzyokresowe Wyszczególnienie Stan na 31.12.2021 r. Stan na 31.12.2020 r. Inne rozliczenia międzyokresowe ogółem pasywa 5 639 028,95 5 294 264,82 Długoterminowe 4 913 329,23 5 093 614,97 - dotacje do aktywów trwałych 4 913 329,23 5 093 614,97 Krótkoterminowe 725 699,72 200 649,85 - dotacje do aktywów trwałych 725 699,72 200 649,85 Spółka realizowała projekty dotowane ze środków Unii Europejskiej. Na 31 grudnia 2021 oraz 2020 roku rozliczenia międzyokresowe, zarówno długo jak i krótkoterminowe, to głównie kwoty otrzymanych dotacji do budowy rzeczowych aktywów trwałych, w tym na dofinansowanie Centrum Projektowego Nowoczesnych Technologii oraz dotacji do wytworzonych w Spółce prac rozwojowych. Zaliczane do rozliczeń międzyokresowych przychodów kwoty środków pieniężnych otrzymane na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środków trwałych, w tym także środków trwałych w budowie, oraz prac rozwojowych zwiększają pozostałe przychody operacyjne, równolegle do odpisów amortyzacyjnych lub umorzeniowych od środków trwałych i prac rozwojowych. C.44. Nota 22. Przychody ze sprzedaży Przychodami Spółki jest sprzedaż usług informatycznych, oprogramowania oraz sprzętu informatycznego. Przychody generowane są głównie w czterech obszarach: - sprzedaż usług własnych, głównie wdrożeniowo-modyfikacyjnych, a po etapie realizacji usług utrzymaniowych, - sprzedaż licencji własnych, - sprzedaż licencji obcych i usług, - sprzedaż sprzętu informatycznego i usług z nim związanych. Sprzedaż licencji i usług własnych . Sprzedaż stanowią głównie przychody z kompleksowych projektów IT na które składają się dostawy licencji własnych, własnych usług wdrożeniowych i modyfikacyjnych. Przychody z tytułu zobowiązania do dostarczenia funkcjonalnego systemu IT są w Spółce rozpoznawalne w okresie realizacji umowy. Oznacza to że przychody ze sprzedaży kompleksowych projektów IT (licencji i usług wdrożeniowych), są ujmowane stopniowo zgodnie ze stanem zaawansowania prac (metodą bazującą na nakładach, opartą o procent zaawansowania kosztowego) w okresie, kiedy klient nabywa kontrolę nad sprzedawanym dobrem. Usługi gwarancji i własne usługi utrzymania systemu. Gwarancje udzielane do umów na dostawę i wdrożenie systemów informatycznych stanowią odrębne zobowiązanie ze względu na to, że wykraczają poza typowe warunki gwarancji. Spółka ujmuje rozszerzone gwarancie (opieka serwisowa, utrzymania systemu) jako zobowiązania do wykonania świadczenia i przypisuje do takiej usługi część ceny z umowy. Zatem Spółka w takich przypadkach dokonuje alokacji części ceny z umowy do usługi gwarancyjnej. Przychód z usługi gwarancji rozszerzonej (opieki serwisowej, utrzymania systemu) rozpoznawany jest w czasie, ponieważ klient korzysta z usługi w miarę jej świadczenia przez dostawcę. Sprzedaż licencji obcych i usług obcych. Stanowią przychody z tytułu sprzedaży licencji obcych oraz ze świadczenia usług, które ze względów technologicznych lub prawnych muszą być realizowane przez podwykonawców ( dotyczy usług utrzymania sprzętu i licencji oraz outsourcingu świadczonych przez ich producentów). Przychody ze sprzedaży licencji i tych usług obcych są rozpoznawane jak przychody ze sprzedaży towarów, co oznacza , że w momencie przekazania kontroli nad licencją lub usługa obcą przychód ujmowany jest jednorazowo. Sprzedaż sprzętu. W ramach kategorii sprzedaż sprzętu prezentowane są przychody z tytułu umów z klientami na dostawę infrastruktury i rozpoznawane są zasadniczo w momencie przekazania kontroli nad sprzętem. Nie dotyczy to jedynie przypadków, kiedy sprzęt nie stanowi świadczenia odrębnego od dostarczonych razem z nim usług, wówczas bowiem przychody z jego sprzedaży są elementem zobowiązania do wykonania świadczenia polegającego na dostawie Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) 59 kompleksowego systemu infrastrukturalnego. W Spółce kompleksowe projekty stanowią rzadkość, zazwyczaj występuje sprzedaż sprzętu na zasadzie dystrybucji. Wszystkie przychody z podstawowej działalności operacyjnej w Spółce w roku 2020 oraz w danych porównywalnych zostały ujęte zgodnie z MSSF 15. Struktura przychodów ze sprzedaży Wyszczególnienie od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 Sprzedaż licencji i usług własnych, 32 175 942,17 22 578 979,58 Sprzedaż licencji i usług obcych 19 214 709,34 15 735 160,00 Sprzedaż sprzętu i infrastruktury 24 743 793,92 17 415 068,00 Razem 76 134 445,43 55 729 207,58 Przychody z tytułu umów z klientami w przychodach operacyjnych ogółem według metody ujęcia w rachunku zysków i strat Wyszczególnienie od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 Przychody operacyjne rozpoznawane zgodnie z MSSF 15 Przychody z dostaw i usług przekazywanych w miarę upływu czasu 39 217 901,85 29 424 471,90 Przychody z dostaw i usług przekazywanych w określonym momencie 36 916 543,58 26 304 735,68 Razem 76 134 445,43 55 729 207,58 Aktywa i zobowiązania z tytułu umów z klientami Zaprezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywa z tytułu umów z klientami dotyczą kompleksowych projektów IT (licencji i usług wdrożeniowych). Stany aktywów i zobowiązań z tytułu umowy na koniec okresu sprawozdawczego przedstawia poniższa tabela: Wyszczególnienie 31.12.2021 r. 31.12.2020 r. Aktywa z tytułu umów z klientami - brutto, 2 149 009,35 2 196 149,93 Odpisy aktualizujące wartość aktywów z tytułu umów (-) - 2 441,62 -25 514,34 Aktywa z tytułu umów z klientami netto 2 146 567,73 2 170 635,59 Zobowiązania z tytułu umów z klientami 1 483 848,53 1 735 480,71 Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) 60 C.45. Nota 23. Dotacje do przychodów Nr umowy o dofinansowanie Tytuł projektu Czas trwania Wpływ na inne pozycje sprawozdania finansowego Kwota otrzymanej dotacji PLN 31.12.2021 31.12.2020 Dotacja do przychodów, w tym: 81 515,00 1 066 003,24 Zarządca Rozliczeń Spółka Akcyjna, Tytusa Chałubińskiego 8,00-613 Warszawa Dofinansowanie do cen energii za 2019 rok zg. z art..7 ust.4a-4d ustawy z dnia 28 grudnia 2018 r o zmianie ustawy o podatku akcyzowym i niektórych innych ustaw (Dz. U. poz. 2538 z późn.zm.)w ramach Funduszu Wypłaty Różnicy Ceny 01.07.2019- 30.09.2019 Zwiększenie pozostałych przychodów operacyjnych 0,00 6 448,76 Dofinansowanie wynagrodzenia pracowników z Funduszu Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych w ramach Tarczy antykryzysowej (art. 15g ustawy o z dnia 31 marca 2020 o szczególnych rozwiązaniach związanych z zapobieganiem ,przeciwdziałaniem i zwalczaniem COVID-19,innych chorób zakaźnych oraz wywołanych nimi sytuacji kryzysowych). od.01.08.2020- 31.10.2020 Zwiększenie pozostałych przychodów operacyjnych 0,00 1 050 114,48 POPW.01.04.00-18-0042/19-00 "Wzrost konkurencyjności firmy OPTeam S.A. poprzez zarządzane wzornictwem"-w ramach Programu Operacyjnego Polska Wschodnia 2014- 2020 od 16.03.2020- 14.08.2020 Zwiększenie pozostałych przychodów operacyjnych 67 915,00 0,00 POWR.02.21.00-00-RW12/19 Akademia Kompetencji IT w ramach Programu Operacyjnego Wiedza Edukacja Rozwój od 16.11.2020 do 23.04.2021 r. Zwiększenie pozostałych przychodów operacyjnych 13 600,00 9 440,00 Dotacja do aktywów, w tym: 545 413,99 0,00 INEA/CEF/ICT/A2020/2271208 oprogramowanie e-SingForStudy 01.04.2021- 30.09.2022 Zwiększenie rozliczeń międzyokresowych przychodów 545 413,99 0,00 Ogółem otrzymane dotacje 626 928,99 1 066 003,24 Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) 61 C.46. Nota 24. Koszty działalności operacyjnej Wyszczególnienie od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 Koszty działalności operacyjnej Amortyzacja 2 450 521,19 2 397 891,50 Zużycie materiałów i energii, w tym 3 465 652,72 3 787 072,53 - zużycie materiałów bezpośrednich 2 358 650,67 2 835 983,10 - zużycie materiałów pośrednich 654 531,18 520 047,45 - zużycie energii 452 470,87 431 041,98 Usługi obce, w tym 18 966 569,35 12 859 506,33 - najem powierzchni biurowej usługowej i biurowej 29 040,00 37 297,74 - usługi telekomunikacyjne 107 176,53 96 664,32 - usługi remontowe 579 042,96 418 915,44 - usługi podwykonawców 16 146 845,85 10 794 349,22 - usługi pozostałe 2 104 464,01 1 512 279,61 Podatki i opłaty 246 145,87 231 670,80 Wynagrodzenia 15 639 151,09 12 155 872,14 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym 3 274 939,49 2 568 100,56 - składki ZUS 2 705 971,09 2 130 352,02 Pozostałe koszty rodzajowe, w tym 849 600,09 674 285,39 - podróże służbowe 82 585,47 104 391,79 - reklama i reprezentacja 283 344,00 182 254,75 - ubezpieczenia majątkowe i komunikacyjne 299 226,43 300 208,16 - pozostałe koszty rodzajowe koszty rodzajowe 184 444,19 87 430,69 Razem koszty według rodzaju 44 892 579,80 34 674 399,25 Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu 16 848 745,59 14 165 399,41 Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych oraz koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 1 438 389,07 430 860,07 Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług 26 605 445,14 20 078 139,77 Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) 62 C.47. Nota 25. Pozostałe przychody operacyjne Wyszczególnienie od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 Pozostałe przychody operacyjne razem, w tym 2 198 642,24 1 664 291,01 Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 126 418,70 7 450,40 Dotacje, w tym 204 809,86 1 524 254,02 - dotacje do środków trwałych i wartości niemat. rozliczanych w czasie 204 809,86 396 784,54 - dotacje do kosztów 0,00 1 127 469,48 Inne przychody operacyjne: 1 867 412,68 132 586,59 - otrzymane odszkodowania 69 280,80 33 036,00 - zwrot kosztów postępowania i sądowego, egzekucyjnego, KIO 1 377,88 16 012,12 - rozwiązanie odpisu aktualizującego należności z tytułu dostaw i umów z klientami i zapasy 276,75 7 734,01 - umorzone i przedawnione zobowiązania 2 872,56 971,12 - dofinansowanie z FGSP 1 750 000,00 0,00 - inne przychody 43 605,69 74 833,34 Do pozostałych przychodów operacyjnych klasyfikowane są przychody i zyski nie związane w sposób bezpośredni z działalnością operacyjną Spółki. Do tej kategorii zaliczane są otrzymane dotacje, zyski z tytułu sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych, otrzymane odszkodowania związane ze zwrotem kosztów sądowych, nadpłaconych zobowiązań podatkowych, za wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych oraz otrzymane odszkodowania z tytułu strat w majątku Spółki, który objęty był ubezpieczeniem. Odnośne koszty związane ze stratami w majątku Spółki objętego ubezpieczeniem ujmowane są jako pozostałe koszty operacyjne Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) 63 C.48. Nota 26. Pozostałe koszty operacyjne Wyszczególnienie od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 Pozostałe koszty operacyjne razem, w tym 254 264,21 326 916,46 Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 22 549,57 0,00 - odpisy aktualizujące zapasy 22 549,57 0,00 Inne koszty operacyjne: 231 714,64 326 916,46 - odpisy aktualizujące należności i umowy z klientami -126 679,24 128 841,35 - darowizny 1 500,00 648,26 - koszty napraw powypadkowych samochodów 65 421,94 32 109,39 - kary i odszkodowania, koszty sądowe 70 312,31 25 649,55 - przedawnione i nieściągalne należności 472,32 0,00 - koszty rezerw na świadczenia pracownicze 220 687,31 134 954,96 - pozostałe koszty 0,00 4 712,95 Do pozostałych kosztów operacyjnych zaliczane są koszty i straty nie związane w sposób bezpośredni z działalnością operacyjną Spółki. Kategoria ta obejmuje straty na sprzedaży składników rzeczowego majątku trwałego, odpisy aktualizujące należności, przekazane darowizny tak w formie rzeczowej jak i pieniężnej na rzecz innych jednostek, w tym jednostek pożytku publicznego i inne. C.49. Nota 27. Przychody finansowe Wyszczególnienie od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 Przychody finansowe razem, w tym: 280 958,17 290 549 349,80 Zysk ze zbycia inwestycji –akcje PeP S.A. 0,00 287 956 723,10 Dywidendy i udziały w zyskach 0,00 0,00 Odsetki, w tym: 87 478,17 30 252,10 - odsetki bankowe 80 018,34 8 626,00 - odsetki od kontrahentów 7 459,83 21 626,10 Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 Inne przychody finansowe 193 480,00 2 562 374,60 - nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi 193 480,00 2 562 374,60 - inne 0,00 0,00 C.50. Nota 28. Koszty finansowe Wyszczególnienie od 01.01.2021 od 01.01.2020 Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) 64 do 31.12.2021 do 31.12.2020 Koszty finansowe razem, w tym: 142 480,14 315 081,25 Odsetki: 85 284,64 265 081,25 - z tytułu kredytów 39 665,02 159 395,38 - z tytułu leasingu finansowego 15 400,00 26 665,36 - pozostałe odsetki 30 219,62 79 020,51 Strata ze zbycia inwestycji 7 195,50 0,00 Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 Inne koszty finansowe 50 000,00 50 000,00 - nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi 0,00 0,00 - inne 50 000,00 50 000,00 Do kosztów finansowych klasyfikowane są koszty z tytułu wykorzystywania zewnętrznych źródeł finansowania oraz odsetki płatne z tytułu umów leasingu finansowego, których Spółka jest stroną jako leasingobiorca. C.51. Nota 29. Podatek dochodowy Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie obowiązujących przepisów podatkowych. Polskie przepisy prawa podatkowego dotyczące między innymi rozliczeń w obszarze podatku od towarów i usług, podatku dochodowego czy też ubezpieczeń społecznych podlegają częstym modyfikacjom. Zmiany dotyczą nie tylko brzmienia poszczególnych regulacji, lecz również sposoby dokonywania ich wykładni przez organy podatkowe i sądy administracyjne. Na uwagę zasługuje dodatkowo również kwestia coraz częstszego posługiwania się przez ustawodawcę niejednoznacznymi pojęciami i nieostrymi definicjami, które finalnie mają fundamentalne znaczenie dla stosowania poszczególnych regulacji. Elementy te prowadza w praktyce do daleko idących trudności w stosowaniu regulacji prawa podatkowego, w szczególności niejednokrotnie braku możliwości uzyskania zarówno ze strony organów podatkowych, jak i doradców podatkowych jednoznacznych wytycznych co do sposobu postępowania, który zapewniły pewność co do poprawności dokonywanych rozliczeń podatkowych. Rozliczenia podatkowe pozostają przy tym jednym z obszarów, które mogą być przedmiotem kontroli organów państwa, które to uprawnione są do nakładania kar i grzywien, a ewentualne dodatkowe zobowiązania podatkowe powstałe w ocenie takich organów kontrolnych musza być uregulowane wraz z odsetkami. Dodatkowym czynnikiem zwiększającym poziom niepewności co do dokonywanych rozliczeń podatkowych są obowiązujące od 15 lipca 2016 r. przepisy Ordynacji Podatkowej wprowadzające do polskiego systemu prawa Ogólną Klauzulę Zapobiegającą Nadużyciom (tzw. klauzula GAAR). Istotą tych regulacji pozostaje przyznanie organom podatkowym uprawnienia do oceny, czy dana czynność gospodarcza jest realizowana przede wszystkim w celu osiągnięcia korzyści podatkowej, sprzecznej w danych okolicznościach z przedmiotem i celem przepisu ustawy podatkowej. Wskazane czynniki powodują, iż finalnie ustalenie ostatecznego poziomu zobowiązań podatkowych w niektórych sytuacja może być uzależnione od subiektywnej oceny danego zdarzenia na tle ogólnych i nieprecyzyjnych zapisów w prawie podatkowych. W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniu finansowym mogą się zmienić w przyszłości w wyniku ostatecznej decyzji organu podatkowego. W roku obrotowym 2021 i w 2020 w OPTeam S.A. nie było kontroli rozliczeń podatkowych. W zakresie podatku dochodowego Spółka podlega przepisom ogólnym w tym zakresie. Spółka nie jest częścią podatkowej grupy kapitałowej. Spółka od sierpnia 2010 roku prowadzi działalność w Specjalnej Strefie Ekonomicznej na podstawie otrzymanego Zezwolenia Agencji Rozwoju Przemysłu S.A. z dnia 18 września 2008 r na prowadzenie działalności gospodarczej na terenie Specjalnej Strefy Ekonomicznej EURO-PARK MIELEC. W rozliczeniu należnego podatku dochodowego za 2021 roku Spółka skorzystała Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) 65 ze zwolnienia dochodu zrealizowanego w SSE, w zakresie wynikającym z zezwolenia na prowadzenie działalności w strefie i uwzględniła dochód wolny w kwocie 3 964 705,50 zł. W rozliczeniu należnego podatku dochodowego za 2020 rok Spółka uwzględniła dochód wolny w kwocie 2 447 472,42 zł. Rok podatkowy jak i bilansowy pokrywają się z rokiem kalendarzowym. Podatek dochodowy w Sprawozdaniu Zysków i Strat. Wyszczególnienie od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 Podatek dochodowy wykazany w Sprawozdaniu Zysków i Strat, w tym: -119 199,48 55 567 349,09 Podatek dochodowy bieżący 0,00 56 111 190,00 Podatek dochodowy odroczony -119 199,48 -543 840,91 Uzgodnienie podatku dochodowego. Różnica pomiędzy kwotą podatku wykazanego w Sprawozdaniu Zysków i Strat a kwotą obliczoną wg stawki od zysku przed opodatkowaniem wynika z następujących pozycji: Wyszczególnienie od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 Zysk brutto przed opodatkowaniem 4 558 958,41 292 041 376,02 Obowiązująca stawka podatku dochodowego od osób prawnych 0,19 0,19 Podatek teoretyczny wg obowiązującej ustawowej stawki podatkowej 19% od zysku brutto 866 202,10 55 487 861,44 Podstawa opodatkowania, w tym: 1 054 369,39 295 322 050,00 Zysk brutto przed opodatkowaniem 4 558 958,41 292 041 376,02 Przychody bilansowe niestanowiące przychodów podatkowych: -438 929,69 -699 314,43 Przychody podatkowe niestanowiące przychodów bilansowych: 630 463,18 1 216,29 Koszty podatkowe niestanowiące kosztów bilansowych: -989 258,06 -580 586,71 Koszty bilansowe przejściowo niestanowiące kosztów podatkowych: 294 035,82 621 006,33 Koszty bilansowe trwale niestanowiące kosztów podatkowych 1 590 734,22 9 032 329,77 Odliczenia od dochodu - darowizny 0,00 0,00 Dochody zwolnione - wpływ dotacji, dochody wolne w SSE -4 591 634,49 -2 447 472,42 Odliczenie strat z lat ubiegłych 0,00 -2 646 504,85 Faktyczne obciążenie podatkiem dochodowym: 0,00 56 111 189,50 Wpływ zmiany odroczonego podatku dochodowego kalkulowanego od różnic przejściowych: -119 199,48 -543 840,91 Zmiana podatku odroczonego z tytułu zmiany stawki podatku 0,00 0,00 Efektywna stawka podatkowa -2,61 19,03% Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) 66 Wyszczególnienie od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 Podatek dochodowy (obciążenie) wykazany w Sprawozdaniu Zysków i Strat -119 199,48 55 567 349,09 OPTeam S.A. może wykorzystać pomoc publiczną (odliczenie dochodu wolnego od podatku) w następnych latach , gdy osiągnie dochód podatkowy w przedmiocie działalności określonym w Zezwoleniu na działalność w SSE. Podatek dochodowy – rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku w Sprawozdaniu z Sytuacji Finansowej oraz Sprawozdaniu Zysków i Strat. Wyszczególnienie Sprawozdanie z sytuacji finansowej - Bilans Sprawozdanie Zysków i Strat 31.12.2021 31.12.2020 od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego Nadwyżka amortyzacji podatkowej nad amortyzacją bilansową 203 658,00 203 658,00 0,00 0,00 Wycena środków trwałych do wartości godziwej na dzień przejścia na MSSF 230 021,00 230 021,00 0,00 0,00 Nadwyżka amortyzacji podatkowej nad amortyzacją bilansową - leasing środków trwałych po kompensacie 41 394,12 49 690,52 -8 296,40 15 413,63 Przychody z umów z klientami wg MSSF 15 38 248,27 203 124,37 -164 876,10 104 779,61 Przychody księgowe zarachowane –wycena js 0,00 0,00 0,00 -382 562,67 Rezerwa brutto z tytułu podatku odroczonego 513 321,39 686 493,89 - 173 172,50 -262 369,43 Aktywa z tytułu podatku odroczonego Niewypłacone wynagrodzenia i składki ZUS obciążające Spółkę 14 043,15 58 251,88 44 208,73 -31 394,36 Rezerwa na koszty podwykonawców 7 615,20 30 438,00 22 822,80 -15 678,99 Odpisy aktualizujące zapasy towarów 50 050,78 45 766,36 -4 284,42 1 961,86 Rezerwa na świadczenia pracownicze po okresie zatrudnienia 170 405,43 128 474,84 -41 930,59 -22 791,45 Różnica w wartości bilansowej i podatkowej zobowiązań finansowych (leasingu finansowego netto) 0,00 20 568,95 20 568,95 -10 911,48 Zobowiązania z tytułu umów z klientami 281 931,22 277 999,75 - 3931,47 -186 138,05 Pozostałe 0,00 16 519,02 -16 519,02 -16 519,02 Aktywa brutto z tytułu podatku odroczonego 524 045,78 578 018,79 53 943,02 -281 471,48 Obciążenie wyniku z tytułu odroczonego podatku dochodowego - - -119 199,48 -543 840,91 Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) 67 Na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka dokonała weryfikacji szacunków w zakresie planowanego do osiągnięcia w przyszłości dochodu do opodatkowania i uznała, że cała wartość aktywa będzie możliwa do odzyskania w przyszłości. C.52. Nota 30. Otrzymane gwarancje oraz umowy gwarancji finansowej Otrzymane gwarancje obejmują udzielone Spółce gwarancje ubezpieczeniowe oraz gwarancje bankowe związane z zabezpieczeniem dobrego wykonania umowy oraz wadium w ramach przetargu. Gwarancje te mają charakter przejściowy i związane są odpowiednio z wymogami umowy na dostawy produktów oraz wymogami postępowania przetargowego. Według przewidywań Spółki nie wystąpi konieczność uruchamiania przedmiotowych gwarancji. Otrzymane gwarancje Zobowiązania warunkowe Stan na 31.12.2021 r. Stan na 31.12.2020 r. Otrzymane gwarancje ubezpieczeniowe, w tym na: 767 507,69 1 411 902,85 - na zabezpieczenie dobrego wykonania kontraktu 767 507,69 1 411 902,85 - na wadium w ramach przetargu publicznego 0,00 0,00 Otrzymane gwarancje bankowe, w tym na: 2 030 577,12 2 181 586,64 - na zabezpieczenie dobrego wykonania kontraktu 1 916 827,12 2 036 586,64 - na wadium w ramach przetargu publicznego 113 750,00 145 000,00 Umowy gwarancji finansowych - udzielonych Na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka nie zawierała umów gwarancji finansowych C.53. Nota 30.1. Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej. Na dzień 31 grudnia 2021 roku i w okresie sprawozdawczym objętym niniejszym Sprawozdaniem OPTeam S.A. nie była stroną postępowań przed sądem lub innym organem o zobowiązania lub wierzytelności, których pojedyncza lub łączna wartość stanowi co najmniej 10% kapitałów własnych. C.54. Nota 31. Informacje o podmiotach powiązanych Podmiotem powiązanym Spółki OPTeam jest Spółka nAxiom Sp. z o.o. (poprzednio LLCD Sp. z o. o.) Innymi podmiotami powiązanymi Spółki są członkowie organów zarządzających i nadzorczych Spółki , oraz osoby będące bliskimi członkami rodziny tych osób. Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) 68 Transakcje handlowe z jednostkami powiązanymi. Transakcje w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku pomiędzy OPTeam S.A. a spółką nAxiom Sp. z o.o. ujawnione zostały poniżej: Przychody –sprzedaż towarów i usług Zakup towarów i usług Zobowiązania Należności nAxiom Sp. z o.o. z siedzibą w Tajęcinie (poprzednio LLCD Sp. z o.o.) 337 826,41 526 576,02 18 823,88 97 676,97 Transakcje w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku pomiędzy OPTeam S.A. i spółką nAxiom Sp. z o.o. (poprzednio LLCD Sp. z o.o.): Przychody –sprzedaż towarów i usług Zakup towarów i usług Zobowiązania Należności nAxiom Sp. z o.o. (poprzednio LLCD Sp. z o.o.) z siedzibą w Tajęcinie 160 068,97 173 280,00 171 597,30 4 291,48 Transakcje handlowe z podmiotami powiązanymi osobowo Transakcje handlowe w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku z podmiotami powiązanymi osobowo. Wyszczególnienie Sprzedaż usług Zakup usług Sprzedaż towarów Zakup towarów Zobowiązania Należności JB GROUP Janusz Bober 0,00 0,00 7 643,18 0,00 0,00 0,00 Tech Energia Tomasz Ostrowski 0,00 284,13 0,00 0,00 0,00 0,00 VINCABEE Joanna Ostrowska 301,35 0,00 0,00 2 843,10 0,00 0,00 Razem 301,35 284,13 7 643,18 2 843,10 0,00 0,00 Transakcje handlowe w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku z podmiotami powiązanymi osobowo. Wyszczególnienie Sprzedaż usług Zakup usług Sprzedaż towarów Zakup towarów Zobowiązania Należności Elżbieta Jolanta Pelczar, poprzez .P. Andrzej Pelczar 0,00 12 792,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Andrzej Pelczar 0,00 0,00 14 373,38 0,00 0,00 0,00 Janusz Bober 0,00 0,00 13 633,56 0,00 0,00 0,00 Tomasz Ostrowski 284,13 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 VINCABEE Joanna Ostrowska poprzez P. T. Ostrowski 418,20 0,00 0,00 7 950,10 0,00 0,00 Razem 702,33 12 792,00 28 006,94 7 950,10 0,00 0,00 Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) 69 Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku nie wystąpiły należności jak też zobowiązania z podmiotami powiązanymi osobowo. C.55. Nota 32. Świadczenia na rzecz kluczowego kierownictwa Świadczenia na rzecz kluczowego kierownictwa ogółem Wyszczególnienie Za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. Za okres od 01.01.2020 r. do 31.12.2020 r. Wynagrodzenie wypłacone 1 537 770,82 1 110 667,04 - Zarządu 1 114 313 32 837 833,33 - Rady Nadzorczej 423 457,50 272 833,71 Wynagrodzenie należne 1 428 867,50 1 223 567,04 - Zarządu 1 005 410,00 950 733,33 - Rady Nadzorczej 423 457,50 272 833,71 Wynagrodzenia imiennie członków zarządu i organów nadzoru - wypłacone Wyszczególnienie Za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. Za okres od 01.01.2020 r. do 31.12.2020 r. A. Z tytułu pełnienia funkcji, razem wynagrodzenia - wypłacone 1 537 770,82 1 110 667,04 Zarząd OPTeam S.A. 1 114 313,32 837 833,33 Ostrowski Tomasz 592 907,81 375 000,00 Błahut Jacek 521 405,51 322 500,00 Gnojnicki Rafał 0,00 140 333,33 Rada Nadzorcza OPTeam S.A. 423 457,50 272 833,71 Janusz Bober 107 527,50 63 047,85 Andrzej Pelczar 86 322,00 50 438,25 Wiesław Zaniewicz 86 022,00 50 438,25 Marcin Lewandowski 0,00 24 845,52 Ryszard Woźniak 71 901,00 42 031,92 Wacław Irzeński 71 685,00 42 031,92 B. Pozostałe wynagrodzenia - Zarząd 0,00 0,00 0,00 0,00 Ogółem wynagrodzenia wypłacone (A+B) 1 537 770,82 1 110 667,04 Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) 70 Wynagrodzenia imiennie członków zarządu i organów nadzoru - należne Wyszczególnienie Za okres od 01.01.2021 r. do 31.10.2021 r. Za okres od 01.01.2020 r. do 31.12.2020 r. A. Z tytułu pełnienia funkcji, razem wynagrodzenia - należne 1 428 867,50 1 223 567,04 Zarząd OPTeam S.A. 1 005 410,00 950 733,33 Ostrowski Tomasz 533 506,00 436 582,00 Błahut Jacek 471 904,00 373 818,00 Gnojnicki Rafał 0,00 140 333,33 Rada Nadzorcza OPTeam S.A. 272 833,71 272 833,71 Janusz Bober 107 527,50 63 047,85 Andrzej Pelczar 86 322,00 50 438,25 Wiesław Zaniewicz 86 022,00 50 438,25 Marcin Lewandowski 0,00 24 845,52 Ryszard Woźniak 71 901,00 42 031,92 Wacław Irzeński 71 685,00 42 031,92 Piotr Kołodziejczyk 0,00 0,00 B. Pozostałe wynagrodzenia - Zarząd 0,00 0,00 0,00 0,00 Ogółem wynagrodzenia należne (A+B) 1 428 867,50 1 223 567,04 C.56. Nota 33. Koszty zatrudnienia Wyszczególnienie od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 Koszty zatrudnienia, w tym: 18 914 090,58 14 723 972,70 Wynagrodzenia 15 639 151,09 12 155 872,14 Składki na ubezpieczenie społeczne i inne świadczenia 2 705 971,09 2 130 352,02 Odpis na ZFŚS i inne świadczenia na rzecz pracowników 568 968,40 437 748,54 Koszty zatrudnienia obejmują wynagrodzenia płatne zgodnie z warunkami zawartych umów o pracę z poszczególnymi pracownikami. Koszty ubezpieczeń społecznych obejmują obowiązkowe składki, w części dotyczącej pracodawcy, z tytułu ubezpieczenia emerytalnego, rentowego wypadkowego oraz na Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych i Fundusz Pracy a także składki PPK. Spółka tworzy Zakładowy Fundusz Socjalny w wysokości odpisu podstawowego określonego ustawą o ZFŚS. Inne świadczenia na rzecz pracowników obejmują usługi medyczne dla pracowników i ich rodzin, koszty szkoleń pracowników, oraz koszty świadczeń wynikających z przepisów BHP. C.57. Nota 34. Struktura zatrudnienia Wyszczególnienie od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 Przeciętne zatrudnienie w okresie sprawozdawczym 165 152 Zarząd 2 2 Działy produkcyjne 110 103 Działy handlowe 33 29 Działy Ekonomiczno-Administracyjne 20 18 Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) 71 C.58. Nota 35. Zysk na akcję i rozwodniony zysk na akcję Wyszczególnienie Stan na 31.12.2021 r. Stan na 31.12.2020 r. Zysk na akcję i rozwodniony zysk na akcję Zysk netto za rok obrotowy (w złotych) 4 678 157,89 236 474 026,93 Średnia ważona liczba akcji zwykłych 7 871 166 7 401 162 Zysk na jedną akcję zwykłą (w złotych) 0,59 31,95 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych* 7 871 166 7 401 162 Rozwodniony zysk na jedną akcję zwykłą (w złotych) 0,59 31,95 * Na dzień 31.12.2021 i 31.12.2020 Spółka OPTeam posiada 334 sztuki akcji własnych, które zostały nabyte w latach ubiegłych. Podstawowy zysk na akcję dla każdego okresu jest obliczany przez podzielenie zysku netto z działalności kontynuowanej przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie. Rozwodniony zysk na akcję dla każdego okresu jest obliczany przez podzielenie zysku netto z działalności kontynuowanej przez sumę średniej ważonej liczby akcji w danym okresie i wszystkich potencjalnych akcji nowych emisji. Uchwałą nr 819/2020 Zarządu Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. z dnia 23 października 2020 roku zostały wprowadzone do obrotu giełdowego na Głównym Rynku GPW akcje zwykłe na okaziciela serii E. F i G Spółki OPTeam S.A. Akcje zostały dopuszczone do obrotu giełdowego na rynku równoległym z dniem 28 października 2020 roku. W 2019 roku, Spółka dokonywała warunkowym podwyższeniem kapitału. Postanowieniem z dnia 6 sierpnia 2019 roku Sąd Rejonowy w Rzeszowie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał rejestracji warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego OPTeam S.A. na podstawie Uchwały nr 21 WZA z 6.06.2019 r. zawierającej warunkowe podwyższenie się kapitału zakładowego Spółki o nie więcej niż 3 750,00 złotych poprzez emisję nie więcej niż 37 500 akcji zwykłych na okaziciela serii G o wartości nominalnej 0,10 złotych (dziesięć groszy) każda. Postanowieniem z dnia 15 stycznia 2018 roku Sąd Rejonowy w Rzeszowie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał rejestracji warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego OPTeam S.A. na podstawie Uchwały WZA zawierającej warunkowe podwyższenie się kapitału zakładowego Spółki o nie więcej niż 58.400,00 złotych poprzez emisję nie więcej niż 584 000 akcji zwykłych na okaziciela serii E i F o wartości nominalnej 0,10 złotych (dziesięć groszy) każda. C.59. Nota 36. Dywidendy Wyszczególnienie Za okres Za okres od 01.01.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2021 do 31.12.2020 Dywidendy wypłacone (razem) 94 453 992,00 117 910 066,68 Kwoty wypłacone w trakcie roku właścicielom spółki za 2020 r 0 117 910 066,68 Dywidenda za rok zakończony 31 grudnia 2020 94 453 992,00 0 Decyzją Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Jednostki Dominującej OPTeam S.A. z dnia 7 kwietnia 2021 roku zysk netto za rok obrotowy 2020 w kwocie 236 474 026,93 złotych został podzielony w następujący sposób:  zysk netto za 2020 rok w kwocie 212 364 058,68 zł przeznaczono do podziału miedzy Akcjonariuszy tj. wypłatę dywidendy,  pozostałą część zysku netto za 2020 rok w kwocie 24 109 968,25 złotych przekazano na zwiększenie kapitału zapasowego Spółki. Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) 72 Z przeznaczonej na wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy Spółki OPTeam S.A. łącznej kwoty 212 364 058,68 zł: a) kwota 117 910 066,68 zł tj. 14,98 zł na jedną akcję, stanowiła zaliczkę na poczet dywidendy, która została wypłacona akcjonariuszom w dniu 31 grudnia 2020 roku, b) pozostała dywidenda dla akcjonariuszy Spółki w łącznej kwocie 94 453 992 zł tj. 12 zł na jedną akcję - decyzją Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy OPTeam dzień prawa do dywidendy został ustalony na datę 19 kwietnia 2021 roku, a dzień wypłaty dywidendy na 27 kwietnia 2021 roku. C.60. Nota 37. Instrumenty finansowe Wyszczególnienie Stan na 31.12.2021 r. Stan na 31.12.2020 r. Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (razem) 56 158 369,21 148 841 659,01 Aktywa trwałe, w tym: 400 000,00 437 128,76 - należności długoterminowe 0 17 128,76 - aktywa finansowe 400 000,00 420 000,00 Aktywa obrotowe, w tym: 55 758 369,21 148 404 530,25 - należności z tytułu dostaw i usług 22 301 077,82 13 934 669,32 - należności pozostałe 50 942,75 25 280,54 - aktywa finansowe 30 000 000,00 115 000 000,00 - środki pieniężne i ich ekwiwalenty 3 406 348,64 19 444 580,39 Pasywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (razem) 16 899 614,76 11 896 340,85 Zobowiązania długoterminowe, w tym: 471 676,13 2 611 476,35 - kredyty bankowe 437 500,12 2 479 166,67 - zobowiązania finansowe 34 176,01 132 309,68 Zobowiązania krótkoterminowe, w tym: 16 427 938,63 9 284 864,50 - kredyty bankowe 874 999,92 1 020 833,33 - zobowiązania finansowe 98 125,49 442 246,10 - zobowiązania z tytułu dostaw i usług 15 157 914,48 7 535 317,41 - pozostałe zobowiązania 296 898,74 286 467,66 Przeklasyfikowanie aktywów W 2021 i 2020 roku Spółka nie dokonywała przeklasyfikowania składników aktywów finansowych wycenianych według kosztu lub zamortyzowanego kosztu na składniki wyceniane według wartości godziwej, jak również nie dokonywała przeklasyfikowania składników aktywów finansowych wycenianych według wartości godziwej na składniki wyceniane według kosztu lub zamortyzowanego kosztu. Wyłączenie aktywów W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym Spółka nie przekazała aktywów finansowych powodujących powstanie w przyszłości jakichkolwiek ryzyka lub korzyści skutkujących powstaniem zobowiązania lub kosztu. Aktywa finansowe ustanowione jako zabezpieczenie zobowiązań Spółka utworzyła lokatę bankową na rachunku oprocentowanym, stanowiącą zabezpieczenie zobowiązań, umowa i jej zabezpieczenie jest kontynuowana w 2020 roku i na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania. Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) 73 Aktywa finansowe ustanowione jako zabezpieczenie zobowiązań OPTeam S.A. na dzień 31 grudnia 2021 r. Umowa Zabezpieczenia na aktywach finansowych Państwowy Zakład Ubezpieczeń S.A. w Warszawie, Umowa zlecenia o okresowe udzielanie gwarancji ubezpieczeniowych kontraktowych nr UO/GKR/162/04-131 z dnia 17.11.2004 roku wraz aneksami, ostatni aneks nr 18 z dnia 25.10.2019 roku. – limit zaangażowania 3 500 000 zł. Zabezpieczenie spłaty ewentualnych roszczeń PZU S.A. wobec OPTeam S.A. stanowi blokada środków na rachunku bankowym w wysokości 400 000 zł wraz z pełnomocnictwem dla PZU S.A. do dysponowania rachunkiem bankowym. Blokada będzie obowiązywać do czasu całkowitej spłaty wierzytelności wraz z odsetkami, opłatami i innymi kosztami. Zabezpieczenia aktywów lub aktywów niefinansowych ustanowione na rzecz Spółki Na rzecz Spółki nie ustanowiono zabezpieczenia składników aktywów finansowych lub niefinansowych, dla których Spółka była uprawniona do sprzedaży zabezpieczenia lub obciążenia innym zastawem w przypadku realizacji wszelkich obowiązków przez właścicieli przedmiotów zabezpieczenia. Rachunkowość zabezpieczeń Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń. Wartość godziwa instrumentów finansowych Wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych w ocenie Zarządu nie różni się znacząco od ich wartości księgowych wykazanych w bilansie. Spółka nie zastosowała wartości godziwej do wyceny pozycji aktywów i pasywów, w związku z tym wymogi MSSF 13 w zakresie klasyfikacji wyceny wartości godziwej i ujawnień z tym związanych nie mają zastosowania. Przychody i koszty z tytułu odsetek dotyczące instrumentów finansowych: Przychody odsetkowe od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 Odsetki bankowe 80 018,34 8 626,00 Odsetki od kontrahentów 7 459,83 21 626,10 Razem 87 478,17 30 252,10 - w tym od aktywów, które utraciły wartość 0,00 0,00 Koszty odsetkowe od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 Odsetki z tytułu kredytów 39 665,02 159 395,38 Odsetki z tytułu leasingu 15 400,00 26 665,36 Pozostałe odsetki 30 219,62 79 020,51 Razem 85 284,64 265 081,25 Strata z tytułu utraty wartości wg kategorii instrumentów finansowych Strata z tytułu utraty wartości wg kategorii instrumentów finansowych od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie 472,32 128 841,35 Zobowiązania finansowe 0,00 0,00 Razem 472,32 128 841,35 Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) 74 C.61. Nota 38. Ryzyko kredytowe kontrahentów Ryzyko kredytowe oznacza ryzyko, że kontrahent nie dopełni zobowiązań, co narazi Spółkę na straty finansowe. Spółka stosuje zasadę dokonywania transakcji wyłącznie z kontrahentami sprawdzonej wiarygodności kredytowej. Kontrolę ryzyka kredytowego umożliwiają limity weryfikowane i zatwierdzane przez Zarząd . Spółka nie jest narażona na istotne ryzyko kredytowe wobec pojedynczego kontrahenta ani grupy kontrahentów o podobnych cechach. Ryzyko kredytowe ograniczane jest przez Spółkę poprzez zawieranie transakcji wyłącznie z podmiotami o dobrej zdolności kredytowej, z którymi współpraca poprzedzona jest wewnętrznymi procedurami wstępnej weryfikacji. Ryzyko identyfikowane jest każdorazowo, przy zawieraniu umowy z klientem oraz później podczas rozliczania płatności. Środkiem kontroli ryzyka jest bieżące monitorowanie terminowości przelewów, stanów należności oraz w razie potrzeby, upomnienie się o należną zapłatę lub przekazywanie należności do windykacji przez kancelarię prawną. Spółka zbudowała model służący oszacowaniu oczekiwanych strat z portfela należności oraz aktywów z tytułu umów. Dla należności z tytułu dostaw i usług oraz aktywów z tytułu umów zastosowano uproszczona wersję modelu zakładającą kalkulację straty dla całego życia instrumentu. Dla udzielonych pożyczek Spółka uznaje, ze mają one niskie ryzyko kredytowe, jeżeli nie są przeterminowane na dzień oceny, a pożyczkobiorca potwierdził saldo wierzytelności. Odpisy z tytułu oczekiwanych strat kredytowych z należności oraz aktywów z tytułu umów narażonych na ryzyko kredytowe zostały szczegółowo omówione w notach B.12., C.23.Nota 9. Odpisy aktualizujące aktywa finansowe dotyczą należności oraz aktywów z tytułu umówi wynoszą na dzień 31 grudnia 2021 roku 723 808,36 zł, na 31 grudnia 2020 roku 870 096,70 zł. Z tytułu posiadanych przez Spółkę innych aktywów finansowych nie zostały poczynione na jej rzecz żadne istotne zabezpieczenia. C.62. Nota 39. Ryzyko związane z płynnością Spółka zarządza ryzykiem płynności utrzymując odpowiednią wielkość kapitału rezerwowego, wykorzystując oferty usług bankowych, korzystając z dofinansowania z programów unijnych, monitorując stale prognozowane i rzeczywiste przepływy pieniężne oraz analizując profile zapadalności aktywów i zobowiązań finansowych. Celem Spółki jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania. Analiza wymagalności zobowiązań finansowych na 31.12.2021 r. Wyszczególnienie Do 1 roku Od 1 roku do 3 lat Od 4 do 5 lat Powyżej 5 lat Razem Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 15 153 976,34 3 938,14 0,00 0,00 15 157 914,48 Kredyty i pożyczki 874 999,92 437 500,12 0,00 0,00 1 312 500,04 Pozostałe zobowiązania 74 829,66 0,00 0,00 0,00 74 829,66 Zobowiązania z tytułu leasingu 101 387,66 35 782,06 0,00 0,00 137 169,72 Razem 16 205 193,58 477 220,32 0,00 0,00 16 682 413,90 Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) 75 Analiza wymagalności zobowiązań finansowych 31.12.2020 r. Wyszczególnienie Do 1 roku Od 1 roku do 3 lat Od 4 do 5 lat Powyżej 5 lat Razem Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 7 531 715,90 3 601,51 0,00 0,00 7 535 317,41 Kredyty i pożyczki 1 020 833,33 2 479 166,67 0,00 0,00 3 500 000,00 Pozostałe zobowiązania 286 467,66 0,00 0,00 0,00 286 467,66 Zobowiązania z tytułu leasingu 448 475,28 144 122,92 0,00 0,00 592 598,20 Razem 9 287 492,17 2 626 891,10 0,00 0,00 11 914 383,27 C.63. Nota 40. Ryzyko stopy procentowej Ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych wiąże się przede wszystkim z zobowiązaniami z tytułu kredytów oraz środkami pieniężnymi ich ekwiwalentami. Spółka posiada umowy o kredyt obrotowy oraz kredyt inwestycyjny oparte na zmiennej stopie WIBOR 1M lub ON WIBOR. Warunki i terminy udzielenia kredytów w ramach zawartych umów opisane zostały w pkt.C.46 nota nr 17. niniejszej informacji dodatkowej do sprawozdania finansowego. Zarówno w 2021 jak i w 2020 roku ryzyko stóp procentowych nie było istotne dla Spółki. Lokata na kwotę 400 000 zł oprocentowana jest w stałej stopie procentowej. Udzielone przez Spółkę pożyczki są nieprocentowane. Spółka posiada także zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu finansowego, jednakże ich charakter powoduje , że tą pozycję można traktować jako pozycję o oprocentowaniu stałym. Analiza wrażliwości – ryzyko stopy procentowej W przypadku konieczności zawarcia umów kredytowych opartych o zmienną stopę procentową, Spółka nie posiada strategii zabezpieczenia tego ryzyka. Zadłużenie Spółki na dzień 31 grudnia 2021 roku z tytułu kredytów opartych na zmiennej stopie procentowej nie występuje (subwencja z PFR 3,5 mln zł jest nieoprocentowana). Zadłużenie z tytułu kredytów na koniec 2021 roku wynosiło 0,00 zł C.64. Nota 41. Ryzyko walutowe Spółka nie jest narażona jest na ten typ ryzyka. Spółka stara się zawierać umowy z klientami w walucie polskiej, aby uniknąć narażenia na ryzyko związane z fluktuacjami kursów walut obcych w stosunku do złotego. Powstałe różnice kursowe dotyczące całej działalności ujmowane są jako przychody i koszty finansowe. Ze względu na niewielki zakres transakcji w bieżącej działalności w walutach obcych ryzyko walutowe nie jest znaczące. Analiza wrażliwości – ryzyko walutowe Na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka przeprowadziła analizę wpływu zmiany kursu PLN do EUR oraz USD o 10%, wpływ na wynik spółki byłby nieistotny Metody przyjęte przy przeprowadzaniu analizy wrażliwości Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) 76 Wartości procentowe, względem których przeprowadzona została analiza wrażliwości na zmiany kursów walutowych mogących mieć wpływ na wynik Spółki wynoszą +/- 10%. Analiza wrażliwości zakłada powiększenie lub pomniejszenie kursu walutowego z dnia bilansowego o ten procent. Ryzyko stopy procentowej analizowane jest przy wartościach +/- 1 p.p. C.65. Nota 42. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym W sprawozdaniu finansowym za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku Spółka wykazała zmiany w wyniku z lat ubiegłych w kwocie 2 608 027 zł. Na kwotę tę, składa się korekta podatku od towarów i usług ustalona w wyniku kontroli za lata 2016- 2017 w wysokości 2 303 407 zł oraz dodatkowe zobowiązanie podatkowe w podatku od towarów i usług na podstawie decyzji z dnia 14 stycznia 2022 w kwocie 304 602,00 zł. Wynik finansowy zdarzenia zaprezentowany został w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2021 roku, jako zysk (strata) z lat ubiegłych w kwocie 2 608 027 zł (wartość ujemna). C.66. Nota 43. Informacje na temat umów z podmiotem uprawnionym do badania Wyszczególnienie od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 Wynagrodzenie należne za obowiązkowe badanie rocznego sprawozdania finansowego i przegląd półrocznego sprawozdania 43 600,00 39 500,00 Pozostałe usługi atestacyjne 5 000,00 25 000,00 Razem 48 600,00 64 500,00 Zgodnie ze statutem OPTeam S.A. Rada Nadzorcza Uchwałą z dnia 18 sierpnia 2021 roku dokonała wyboru podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych Spółki OPTeam S.A. za lata 2021 - 2023 firmę Misters Audytor Adviser Spółką z o.o. - z siedzibą w Warszawie (02–520), przy ul. Wiśniowej 40 lok. 5, wpisana na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych Krajowej Rady Biegłych Rewidentów pod nr 3704. Zarząd OPTeam S.A. oświadcza, że firma Misters Audytor Adviser Spółką z o.o., podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, dokonujący badania niniejszego rocznego sprawozdania finansowego, został wybrany zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa, ponadto podmiot ten oraz biegli rewidenci dokonujący przeglądu, spełniają warunki do wydania bezstronnego i niezależnego raportu z przeglądu, zgodnie z obowiązującymi przepisami i standardami zawodowymi. C.67. Nota 44. Informacje o charakterze i celu gospodarczym zawartych przez jednostkę umów nieuwzględnionych w bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki OPTeam S.A. nie zawarła umów nieuwzględnionych w niniejszym sprawozdaniu finansowym za okres 2021 roku oraz za okres porównywalny. C.68. Nota 45. Informacje o istotnych transakcjach (wraz z ich kwotami) zawartych przez jednostkę na innych warunkach niż rynkowe ze stronami powiązanymi, przez które rozumie się jednostki powiązane Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) 77 Spółka nie zawarła transakcji ze stronami powiązanymi na innych warunkach niż rynkowe. Transakcje ze stronami powiązanymi zostały opisane w punkcie C.54. nota 31. C.69. Nota 46. Ocena czynników nietypowych i zdarzeń mających wpływ na wynik działalności za rok obrotowy z określeniem stopnia wpływu tych czynników lub nietypowych zdarzeń na osiągnięty wynik. Na dzień 31 grudnia 2021 roku i w okresie objętym niniejszym Sprawozdaniem finansowym nie wystąpiła w sprawozdaniu OPTeam S.A. pozycja nietypowa ze względu na jej wielkość i częstotliwość. Wpływ epidemii COVID-19 na działalność Spółki Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego Zarząd, na podstawie dotychczasowej analizy ryzyk, w tym zawłaszcza wynikających z panującej pandemii wirusa, doszedł do wniosku, że kontynuacja działalności Spółki w okresie nie krótszym niż 12 miesięcy od dnia 31 grudnia 2021 roku nie jest zagrożona. Spółka na bieżąco monitoruje wpływ sytuacji wywołanej pandemią COVID-19 na działalność Spółki, w tym na jej przyszłą sytuację finansową i osiągane w przyszłości wyniki finansowe. Na moment publikacji niniejszego raportu Spółka odnotowała niewielki wpływ pojawienia się wirusa na jej sytuację finansową i wyniki ekonomiczne, a jedynie istotny wpływ na aspekt organizacyjny działalności Spółki. W następstwie wejścia w życie w Polsce Ustawy z dnia 2 marca 2020 roku o szczególnych rozwiązaniach związanych z zapobieganiem, przeciwdziałaniem i zwalczaniem COVID-19, innych chorób zakaźnych oraz wywołanych nimi sytuacji kryzysowych (Dz.U. z 2020 r. poz. 374 z późniejszymi zmianami) oraz w trosce o pracowników Spółki i jej klientów, Spółka podjęła działania umożliwiające świadczenie tzw. pracy zdalnej przez większość pracowników w celu zapewnienia ciągłości działania i kontynuacji świadczenia usług informatycznych dla naszych klientów. Na moment publikacji niniejszego sprawozdania wszystkie działy Spółki funkcjonują na bieżąco, a Spółka realizuje swoje zobowiązania kontraktowe w terminach określonych w umowach. OPTeam S.A. posiada wystarczające środki finansowe pozwalające na kontynuowanie swojej działalności, w tym regulowanie bieżących zobowiązań. Spółka nie odnotowała istotnego negatywnego wpływu epidemii na płynność i terminowo wypełnia swoje zobowiązania wynikające z umów kredytowych. Dodatkowo, dla zabezpieczenia płynności, w dniu 15 maja 2020 roku pozyskała subwencję finansową z Polskiego Funduszu Rozwoju S.A. (PFR) w wysokości 3,5 mln zł. oraz dofinansowanie kosztów wynagrodzeń z FGŚP w wysokości 1,05 mln zł. Spółka skorzystała także z możliwości odroczenia terminu płatności składek na ubezpieczenia do ZUS w wysokości 0,8 mln zł do stycznia 2021 roku. Spółka nie może jednak wykluczyć, że w przypadku przedłużającego się występowania pandemii i jej negatywnego wypływu na gospodarkę, sytuacja ta może mieć niekorzystne przełożenie na funkcjonowanie lub wyniki finansowe Spółki - przy czym aktualnie nie jest możliwe określenie, w jakim zakresie, ani na jaką skalę mogłoby to nastąpić. Na moment publikacji niniejszego raportu nie ma przesłanek, aby zasadnie oczekiwać, że sytuacja wywołana przez COVID-19 mogłaby mieć znaczący wpływ na Spółkę. W razie stwierdzenia, że działalność Spółki wymaga dostosowania do nowych warunków rynkowych, Zarząd podejmie stosowne działania. Wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej na terytorium Ukrainy W dniu 24 lutego 2022 miała miejsce agresja Rosji na Ukrainę. Na konflikt zbrojny, społeczność międzynarodowa zareagowała między innymi wprowadzeniem sankcji przeciwko Rosji. W związku z wpływem tego konfliktu na sytuację polityczno- gospodarczą w Europie i na świecie Spółka OPTeam uwzględniła zalecenia KNF wydane 2 marca 2022 r. dla emitentów papierów wartościowych. Spółka przeprowadziła analizę potencjalnych ryzyk wynikających z konfliktu, które mogą mieć wpływ na działalności OPTeam oraz przeprowadziła analizę potencjalnego wpływu konfliktu na sprawozdanie finansowe za 2021 r. w kontekście oceny zdolności Spółki do kontynuacji działalności. Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) 78 W związku z brakiem działalności gospodarczej na Ukrainie i w Rosji Spółka ocenia, że wpływ konfliktu na działalność Spółki będzie pośredni i ograniczony Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego Zarząd, na podstawie dotychczasowej analizy ryzyk, w tym zawłaszcza wynikających z sytuacji polityczno-gospodarczej na terytorium Ukrainy, doszedł do wniosku, że kontynuacja działalności Spółki w okresie nie krótszym niż 12 miesięcy od dnia 31 grudnia 2021 roku nie jest zagrożona. Spółka ma stabilną sytuację finansową, umożliwiającą zrównoważone podejście do wyzwań związanych z obecnym kryzysem. Spółka śledzi i monitoruje rozwój sytuacji związany z konfliktem zbrojnym w Ukrainie, a także analizuje potencjalne negatywne konsekwencje konfliktu na działalność Spółki w celu podjęcia niezbędnych działań łagodzących potencjalny wpływ. Biorąc pod uwagę istotną niepewność wynikającą z dalszego rozwoju konfliktu oraz reakcji społeczności międzynarodowej oraz ich wpływu na gospodarkę, na dzień sporządzenia sprawozdanie finansowego długoterminowe skutki konfliktu są niemożliwe do określenia C.70. Zatwierdzenie do publikacji przez Zarząd Niniejsze sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd OPTeam S.A. w dniu 28 kwietnia 2022 roku. Zarząd: Tomasz Ostrowski Prezes Zarządu Jacek Błahut Wiceprezes Zarządu Osoba odpowiedzialna za sporządzenie sprawozdania finansowego Artur Belczyk Dyrektor Finansowy – Główny Księgowy