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Opsens Inc. — Interim / Quarterly Report 2023
Jul 13, 2023
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Interim / Quarterly Report
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États financiers condensés consolidés intermédiaires
OpSens Inc.
Périodes de neuf mois terminées les 31 mai 2023 et 2022 (non audités)
OpSens Inc. Périodes de neuf mois terminées les 31 mai 2023 et 2022
Table des matières
États condensés consolidés intermédiaires du résultat net et du résultat global .................................................. 1 États condensés consolidés intermédiaires des variations des capitaux propres ............................................. 2-3 États condensés consolidés intermédiaires de la situation financière .................................................................. 4 Tableaux condensés consolidés intermédiaires des flux de trésorerie ................................................................. 5 Notes complémentaires aux états financiers condensés consolidés intermédiaires ....................................... 6-16
OpSens Inc.
États condensés consolidés intermédiaires du résultat net et du résultat global
(en dollars canadiens) (non audités)
| Périodes de trois mois terminées les 31 mai Périodes de neuf mois **terminées les 31 mai ** |
|
|---|---|
| 2023 2022 2023 2022 |
|
| Produits Ventes Autres |
$ $ $ $ 13 196 638 10 044 441 33 821 353 26 074 571 (42 007 ) 31 833 335 690 196 875 |
| Coût desventes | 13 154 631 10 076 274 34 157 043 26 271 446 5 421 165 4938 567 14 405 957 12846127 |
| Marge brute | 7 733 466 5137 707 19 751 086 13425 319 |
| Frais d’exploitation Administration Ventes et commercialisation Recherche et développement |
2 544 324 1 885 939 7 574 029 5 949 769 5 694 570 3 638 560 14 713 084 8 237 030 3 514 748 2 322 175 8 468 564 6 113 891 |
| (Revenus) charges financiers (Gain) perte sur conversion de devises |
11 753 642 7 846 674 30 755 677 20 300 690 12 039 75 132 (27 906 ) 311 117 35 903 63 161 (321 928 ) 120 097 |
| Résultat avant impôts | (4 068 118 ) (2847 260 ) (10 654 757 ) (7306 585 ) |
| Impôts exigibles sur le résultat | 87 651 9 066 116 366 43 362 |
| Résultat net | (4 155 769) (2 856 326) (10 771 123 ) (7 349 947) |
| Autres éléments du résultat global Élément pouvant être reclassés ultérieurement en résultat net Variation nette du gain (perte) latent sur la conversion des établissements à l’étranger |
12 593 (20 359 ) (14 749) (21 879 ) |
| Résultatglobal | (4 143 176) (2 876 685) (10 785 872 ) (7 371 826) |
| Résultat net de base et diluépar action(Note 6) | (0,04) (0,03) (0,10 ) (0,07) |
Les notes complémentaires font partie intégrante des états financiers condensés consolidés intermédiaires.
1
OpSens Inc. États condensés consolidés intermédiaires des variations des capitaux propres Période de neuf mois terminée le 31 mai 2023
(en dollars canadiens) (non audités)
| Réserve pour | Conversion | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| les options | des | |||||
| Actions | d’achat | établissements à | ||||
| ordinaires | Capital-actions | d’actions | l’étranger | Déficit | Total | |
| (nombre) | $ | $ | $ | $ | $ | |
| Solde au 31 août 2022 | 108 835 039 | 85 943 567 | 4 090 989 | (2 135 ) | (55 773 679 ) | 34 258 742 |
| Actions ordinaires émises dans le cadre d’un | ||||||
| appel public par voie de prise ferme | ||||||
| (Note 5a) | 6 052 632 | 10 306 188 | - | - |
- | 10 306 188 |
| Actions ordinaires émises en vertu du régime | ||||||
| d’options d’achat d’actions (Note 5a) | 450 937 | 620 043 | (194 137 ) | - | - | 425 906 |
| Rémunération à base d’actions | - | - | 923 008 | - | - | 923 008 |
| Autres éléments du résultat global – Variation | ||||||
| nette de la perte latente sur la conversion des | ||||||
| établissements à l’étranger | - | - | - | (14 749 ) |
- | (14 749 ) |
| Résultat net | - | - | - | - |
(10 771 123) | (10 771 123) |
| Solde au 31 mai 2023 | 115 338 608 | 96 869 798 | 4 819 860 | (16 884 ) | (66 544 802 ) | 35 127 972 |
Les notes complémentaires font partie intégrante des états financiers condensés consolidés intermédiaires.
2
OpSens Inc. États condensés consolidés intermédiaires des variations des capitaux propres Période de neuf mois terminée le 31 mai 2022
(en dollars canadiens) (non audités)
| Cumul des autres | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| éléments du | ||||||
| résultat global – | ||||||
| Réserve pour les | Conversion des | |||||
| Actions | options d’achat | établissements à | ||||
| ordinaires | Capital-actions | d’actions | l’étranger | Déficit | Total | |
| (nombre) | $ | $ | $ | $ | $ | |
| Solde au 31 août 2021 | 107 157 039 | 82 894 802 | 3 821 980 | 8 662 | (44 395 449 ) | 42 329 995 |
| Actions ordinaires émises en vertu du régime | ||||||
| d’options d’achat d’actions (Note 5a) | 1 370 000 | 2 456 365 | (682 726 ) | - | - | 1 773 639 |
| Rémunération à base d'actions | - | - | 912 016 |
- |
- | 912 016 |
| Autres éléments du résultat global – Variation | ||||||
| nette de la perte latente sur la conversion des | ||||||
| établissements à l’étranger | - | - | - |
(21 879 ) |
- | (21 879 ) |
| Résultat net | - | - | - | - | (7 349 947) | (7 349 947) |
| Solde au 31 mai 2022 | 108 527 039 | 85 351 167 | 4 051 270 |
(13 217 ) |
(51 745 396 ) | 37 643 824 |
Les notes complémentaires font partie intégrante des états financiers condensés consolidés intermédiaires.
3
OpSens Inc.
États condensés consolidés intermédiaires de la situation financière
(en dollars canadiens) (non audités)
| au 31 mai | au 31 août | ||
|---|---|---|---|
| 2023 | 2022 | ||
| $ | $ | ||
| Actif | |||
| À court terme | |||
| Trésorerie et équivalents de trésorerie (Note 7) | 20 471 741 | 23 816 490 | |
| Clients et autres débiteurs | 7 880 357 | 5 855 295 | |
| Aide publique à recevoir | 222 576 | 264 695 | |
| Crédits d’impôt à recevoir | 334 301 | 655 418 | |
| Stocks | 11 267 218 | 6 672 179 | |
| Frais payés d’avance | 1 431 391 | 1 751567 | |
| 41 607 584 | 39 015 644 | ||
| Immobilisations corporelles | 3 373 689 | 2 683 077 | |
| Immobilisations incorporelles | 1 687 084 | 1 786 491 | |
| Actifs au titre de droits d’utilisation(Note4) | 7 500 884 | 5 026 079 | |
| 54 169 241 | 48 511 291 | ||
| Passif | |||
| À court terme | |||
| Créditeurs et charges à payer | 8 303 950 | 7 300 262 | |
| Provision pour garanties (Note 8) | 49 404 | 52 419 | |
| Produits reportés | 245 326 | 204 283 | |
| Impôts exigibles à payer | 64 594 | 10 979 | |
| Tranche à court terme de la dette à long terme (Note 3) | 513 466 | 470 516 | |
| Tranche à court terme des obligationslocatives (Note4) | 747 171 | 562 484 | |
| 9 923 911 | 8 600 943 | ||
| Dette à long terme (Note 3) | 1 436 897 | 639 560 | |
| Obligationslocatives (Note4) | 7 680 461 | 5 012046 | |
| 19 041 269 | 14 252549 | ||
| Capitaux propres | |||
| Capital-actions (Note 5a) | 96 869 798 | 85 943 567 | |
| Réserve pour les options d’achat d’actions (Note 5b) | 4 819 860 | 4 090 989 | |
| Cumul des autres éléments du résultat global | (16 884 ) | (2 135 | ) |
| Déficit | (66 544 802) | (55773 679 | ) |
| 35 127 972 | 34 258742 | ||
| 54 169 241 | 48 511 291 |
Les notes complémentaires font partie intégrante des états financiers condensés consolidés intermédiaires.
Au nom du conseil
Signé [Jean Lavigueur] , administrateur
Signé [Louis Laflamme] , administrateur
4
OpSens Inc.
Tableaux condensés consolidés intermédiaires des flux de trésorerie
(en dollars canadiens) (non audités)
| Périodes de trois mois terminées les 31 mai 2023 2022 |
Périodes de neuf mois **terminées les 31 mai ** |
|
|---|---|---|
| 2023 2022 |
||
| $ $ Activités d’exploitation Résultat net de la période (4 155 769 ) (2 856 326 ) Ajustements pour : Amortissement des immobilisations corporelles et des actifs au titre de droits d’utilisation 444 832 397 080 Amortissement des immobilisations incorporelles 73 543 66 033 Perte à la cession d'immobilisations corporelles - 25 813 Rémunération à base d'actions 350 361 212 865 (Revenus) charges d’intérêts (11 111 ) 33 028 Perte (gain) de change non réalisée (12 119 ) 13 347 Variation des éléments hors caisse du fonds de roulement d’exploitation(Note7) 947635 (374 497) |
$ $ (10 771 123 ) (7 349 947 ) 1 408 549 1 171 256 211 680 193 437 5 010 113 042 923 008 912 016 (98 336 ) 149 631 (179 350 ) 14 452 (4 728 150 ) 59150 |
|
| (2 362 628) (2 482 657) |
(13 228 712 ) (4 736 963) |
|
| Activités d’investissement Acquisition d’immobilisations corporelles (251 663 ) (273 633 ) Acquisition d’immobilisations incorporelles (70 369 ) (166 692 ) Intérêtsreçus 165 152 50 820 |
(1 441 652 ) (554 266 ) (161 315 ) (302 615 ) 528 282 128 044 |
|
| (156 880 ) (389 505 ) |
(1 074685 ) (728 837) |
|
| Activités de financement Augmentation de la dette à long terme, déduction faite des frais de transactions 1 192 200 - Remboursement de la dette à long terme (115 671 ) (145 387 ) Paiement des obligations locatives (Note 4) (238 778 ) (116 509 ) Produit de l'émission d'actions (Note 5a) 208 311 333 562 Coûts de transaction attribuables à l’émission d’actions ordinaires (Note 5a) - - Intérêts payés (14679 ) (83 557) |
1 192 200 - (350 108 ) (6 188 414 ) (727 813 ) (369 847 ) 11 925 906 1 773 639 (1 193 812 ) - (50 012 ) (246499 ) |
|
| 1 031 383 (11 891) |
10 796 361 (5 031 121) |
|
| Incidence des fluctuations du cours de change sur la trésorerie et équivalents de trésorerie 24 917 (33 454) |
162 287 (36 356) |
|
| Diminution) de la trésorerie et des équivalents de trésorerie (1 463 208 ) (2 917 507 ) Trésorerie et équivalents de trésorerie au début dela période 21934 949 30 947501 |
(3 344 749 ) (10 533 277 ) 23 816 490 38 563271 |
|
| Trésorerie et équivalents de trésorerie à la fin de lapériode 20 471 741 28 029 994 |
20 471 741 28 029 994 |
Des renseignements complémentaires aux tableaux condensés consolidés intermédiaires des flux de trésorerie sont présentés à la Note 7.
Les notes complémentaires font partie intégrante des états financiers condensés consolidés intermédiaires.
5
OpSens Inc. Notes complémentaires aux états financiers condensés consolidés intermédiaires Périodes de neuf mois terminées les 31 mai 2023 et 2022 (en dollars canadiens) (non audités)
1. Constitution et nature des activités
OpSens Inc. (la « Société » ou « OpSens ») est constituée en vertu de la Loi sur les sociétés par actions (Québec). La Société se concentre principalement sur la mesure physiologique, comme la réserve de débit fractionnaire (FFR) et le rapport de pression diastolique (dPR) dans le marché de la maladie coronarienne ainsi que sur le remplacement transcathéter de la valve aortique (TAVI) dans le marché de la cardiologie structurelle. La Société fournit notamment un fil guide optique de mesure de pression pour la maladie coronarienne (OptoWire), un fil guide optique de mesure de pression utilisé dans la procédure TAVI (SavvyWire) et une gamme élargie de capteurs optiques miniatures pour mesurer la pression et la température qui sont utilisés dans un large éventail d'applications et qui peuvent être intégrés dans d'autres dispositifs médicaux. OpSens œuvre également dans le secteur industriel par l’intermédiaire de sa filiale en propriété exclusive OpSens Solutions Inc. (Solutions). Solutions développe, fabrique et installe des solutions de mesure innovantes qui utilisent la fibre optique pour des applications critiques et industrielles exigeantes. Le siège social de la Société est situé au 750, boul. du Parc Technologique, Québec (Québec) Canada, G1P 4S3.
2. Base de préparation
Déclaration de conformité
Ces états financiers condensés consolidés intermédiaires ont été préparés conformément aux Normes internationales d'information financière (IFRS) telles que publiées par l’ International Accounting Standards Board (IASB) applicables à la préparation des états financiers intermédiaires, y compris la norme IAS 34, Information financière intermédiaire et selon les mêmes méthodes comptables et les mêmes méthodes de calcul que celles utilisées dans le cadre de la préparation de nos plus récents états financiers consolidés annuels. Ces états financiers condensés consolidés intermédiaires doivent être lus en parallèle avec les états financiers consolidés annuels pour l'exercice terminé le 31 août 2022, établis conformément aux IFRS telles que publiées par l’IASB.
Modifications des méthodes comptables
Les méthodes comptables et la base de l’évaluation appliquées dans ces états financiers condensés consolidés intermédiaires sont les mêmes que celles appliquées par la Société dans les états financiers consolidés terminés le 31 août 2022.
6
OpSens Inc.
Notes complémentaires aux états financiers condensés consolidés intermédiaires Périodes de neuf mois terminées les 31 mai 2023 et 2022
(en dollars canadiens) (non audités)
3. Dette à long terme
| Dette à long terme | ||
|---|---|---|
| au 31 mai | au 31 août | |
| 2023 | 2022 | |
| $ | $ | |
| Contributions remboursables à Développement économique Canada (DEC), | ||
| sans intérêt (taux d’intérêt effectif de 12,00 %), remboursables en 59 | ||
| versements mensuels égaux de 3 333 $ et un paiement final de 3 353 $, | ||
| venant à échéance en juillet 2024 sans paiement d’avril à décembre 2020 | ||
| inclusivement grâce à un moratoire de neuf mois. | ||
| Solde de la dette | 46 682 | 76,679 |
| Intérêts théoriques | (1 919 ) | (5101) |
| 44 763 | 71578 | |
| Prêt à terme portant intérêt au taux préférentiel majoré de 0,25 %, garanti | ||
| par une hypothèque mobilière sur l’universalité des biens, corporels et | ||
| incorporels, présents et futurs de la Société, échéant en juin 2024 sans | ||
| paiement de capital pour une période de 12 mois suivant l’encaissement | ||
| de la première tranche du prêt en octobre 2019. La deuxième et dernière | ||
| tranche du prêt d’un montant de 242 180 $ a été encaissée en janvier | ||
| 2021. Le capital est remboursable en 44 versements mensuels de | ||
| 10 938 $ et un paiement final de 10 386 $. Le montant reçu compte une | ||
| déductiondesfrais de transactionde 5250 $. | **141362 ** | 239 300 |
| Prêt à terme portant intérêt à 6,75 % remboursable en 111 versements | ||
| mensuels de10 830 $, échéant enseptembre2025. | 280 146 | 361361 |
| Prêt à terme portant intérêt à 6,75 % échéant en août 2035 sans paiement | ||
| de capital pour une période de 7 mois suivant la réception de l'emprunt | ||
| en mai 2023. Le capitalestremboursable en 140mensualités de11 798 $ | 1 192 200 | - |
| Prêt à terme portant intérêt au taux préférentiel majoré de 1,00 %, garanti | ||
| par une hypothèque mobilière sur l’universalité des biens, corporels et | ||
| incorporels, présents et futurs de la Société, échéant en novembre 2024 | ||
| sans paiement de capital pour une période de 12 mois à partir | ||
| l’encaissement du prêt en novembre 2020. Le capital est remboursable | ||
| en 37 versements mensuels de 16 216 $. | 291 892 | 437 837 |
| 1 950 363 | 1 110 076 | |
| Tranche à court terme | 513 466 | 470 516 |
| 1 436 897 | 639 560 |
7
OpSens Inc.
Notes complémentaires aux états financiers condensés consolidés intermédiaires Périodes de neuf mois terminées les 31 mai 2023 et 2022 (en dollars canadiens) (non audités)
4. Contrats de location
Actifs au titre de droits d’utilisation
Actifs au titre de droits d’utilisation Les tableaux suivants présentent les variations des actifs au titre de droits d’utilisation à l’égard des contrats de location de la Société au 31 Mai 2023 et 2022 :
| au 31 mai 2023 | |
|---|---|
| Bâtiments Hébergement des serveurs **Total ** |
|
| Solde au 31 août 2022 Nouveaux contrats de location / modifications aux contrats de location Amortissement des actifs au titre de droits d’utilisation Incidence des fluctuations du taux de change |
$ $ $ 5 000 519 25 560 5 026 079 3 197 020 - 3 197 020 (700 761 ) (25 560 ) (726 321 ) 4 106 - 4 106 |
| Solde au 31 mai 2023 | 7 500 884 - 7 500 884 |
| Au 31 mai 2022 | |
|---|---|
| Bâtiments Hébergement des serveurs Total |
|
| Solde au 31 août 2021 Nouveaux contrats de location / modifications aux contrats de location Amortissement des actifs au titre de droits d’utilisation Incidence des fluctuations du taux de change |
$ $ $ 4 307 220 14 388 4 321 608 1 308 305 51 121 1 359 426 (457 407 ) (27 169 ) (484 576 ) 310 - 310 |
| Solde au 31 Mai 2022 | 5 158 428 38 340 5 196 767 |
Obligations locatives
Les tableaux suivants présentent les variations des obligations locatives de la Société au 31 mai 2023 et 2022 :
| au 31 mai 2023 | |
|---|---|
| Bâtiments Hébergement des serveurs **Total ** |
|
| Solde au 31 août 2022 Nouveaux contrats de location / modifications aux contrats de location Paiement des obligations locatives Charge d’intérêts sur les obligations locatives Incidence des fluctuations du taux de change |
$ $ $ 5 545 948 28 582 5 574 530 3 197 020 - 3 197 020 (698 913 ) (28 900 ) (727 813 ) 378 348 318 378 666 5 229 - 5 229 |
| Solde au 31 Mai 2023 Tranche à court terme |
8 427 632 - 8 427 632 747 171 - 747 171 |
| Solde au 31 mai 2023 | 7 680 461 - 7 680 461 |
8
OpSens Inc.
Notes complémentaires aux états financiers condensés consolidés intermédiaires Périodes de neuf mois terminées les 31 mai 2023 et 2022
(en dollars canadiens) (non audités)
4. Contrats de location (suite)
| Au 31 mai 2022 | |
|---|---|
| Bâtiments Hébergement des serveurs **Total ** |
|
| Solde au 31 août 2021 Nouveaux contrats de location / modifications aux contrats de location Paiement des obligations locatives Charge d’intérêts sur les obligations locatives Incidence des fluctuations du taux de change |
$ $ $ 4 702 589 15 725 4 718 314 1 308 306 51 121 1 359 427 (535 615 ) (26 654 ) (562 269 ) 191 684 738 192 422 304 - 304 |
| Solde au 31 Mai 2022 Tranche à court terme |
5 667 268 40 930 5 708 198 520 966 40 930 561 896 |
| Obligations locatives à longterme au 31 mai 2022 | 5 146 302 - 5 146 302 |
9
OpSens Inc. Notes complémentaires aux états financiers condensés consolidés intermédiaires Périodes de neuf mois terminées les 31 mai 2023 et 2022 (en dollars canadiens) (non audités)
5. Capitaux propres
a) Capital-actions
Le 22 décembre 2022, la Société a réalisé une offre publique par voie de prise ferme pour un produit brut total de 11 500 000 $. Dans le cadre de l'offre, la Société a émis un total de 6 052 632 actions ordinaires au prix de 1,90 $ l'action ordinaire. Les frais de transaction de l'offre comprennent des frais par prise ferme de 690 000 $ et d'autres frais professionnels et frais divers de 504 000 $ pour des frais de transaction totaux de 1 193 812 $.
Au cours de la période de neuf mois terminée le 31 mai 2023, suite à l'exercice d'options d'achat d'actions, la Société a émis 450 937 actions ordinaires (1 370 000 actions ordinaires pour la période de neuf mois terminée le 31 mai 2022) pour une contrepartie en espèces de 425 906 $ (1 773 639 $ pour la période de neuf mois terminée le 31 mai 2022). Par conséquent, un montant de 194 137 $ a été réaffecté de la Réserve – Régime d'options d'achat d'actions au capital social dans les capitaux propres (682 726 $ pour la période de neuf mois terminée le 31 mai 2022).
b) Options d’achat d’actions
Les changements dans le nombre d'options d'achat d'actions attribuées par la Société et leur prix d'exercice moyen pondéré pour les périodes de neuf mois terminées les 31 mai 2023 et 2022 sont les suivants :
| Période de neuf mois terminée le 31 mai 2023 Prix d’exercice moyen pondéré Nombre d’options |
Période de neuf mois terminée le 31 mai 2022 |
|
|---|---|---|
| Prix d’exercice moyen pondéré Nombre d’options |
||
| Solde – début de la période Options octroyées Options exercées Options expirées Options annulées |
$ 7 646 125 1,62 1 717 500 1,92 (450 937 ) 0,95 (41 875 ) 2,50 (902 813 ) **2,59 ** |
$ 7 140 250 1,20 1 815 750 2,41 (1 370 000 ) 1,30 (86 000 ) 1,55 (488 875 ) 1,38 |
| Solde – fin de lapériode | 7 968 000 1,61 |
7 011 125 1,48 |
La juste valeur des options attribuées a été estimée selon le modèle d’établissement du prix des options de Black et Scholes à partir des hypothèses suivantes :
| Taux d’intérêt sans risque Volatilité Taux de rendement des actions Durée de vie prévue Prix pondéré de l’action Juste valeur pondérée par option à la date d’attribution |
Période de neuf mois terminée le 31 mai 2023 Période de neuf mois terminée le 31 mai 2022 Entre 3.28% et 3.90% Entre 0,38 % et 2,49 % Entre 64.21% et 73.79% Entre 58,29 % et 75,48 % Valeur nulle Valeur nulle 0 à 5 ans 0 à 5 ans 1,92 $ 2,41 $ 0,94 $ 1,07 $ |
|---|---|
Les modèles d’évaluation des options exigent qu’on tienne compte d’hypothèses très subjectives, dont la volatilité prévue du cours boursier. Tout changement dans les hypothèses subjectives peut affecter l’estimation de la juste valeur.
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6. Résultat par action
Le tableau suivant illustre le rapprochement du résultat de base par action et du résultat dilué par action :
| Périodes de trois mois terminées les 31 mai 2023 2022 |
Périodes de neuf mois terminées les 31 mai |
|
|---|---|---|
| 2023 2022 |
||
| Résultat net attribuable aux actionnaires De base et dilué |
$ $ (4 155 769 ) (2 856 326 ) |
$ $ (10 771 123 ) (7 349 947 |
| Nombre d’actions Nombre moyen pondéré d’actions en circulation de base Nombre moyen pondéré d’actions en circulationdilué |
115 218 028 108 376 373 115 218 028 108 376 373 |
112 547 934 108 036 232 112547934 108 036232 |
| Montant par action Résultat net de base et diluépar action |
(0,04) (0,03) |
(0,10 ) (0,07 |
Les options d’achat d’actions sont exclues du calcul du nombre moyen pondéré dilué d’actions en circulation lorsque leur prix d’exercice est supérieur au cours moyen du marché des actions ordinaires ou lorsque leur effet est antidilutif. Le nombre d’options d’achat d’actions exclues du calcul étant donné que leur prix d’exercice est supérieur au cours moyen du marché des actions ordinaires est présenté ci-dessous :
| Périodes de trois mois terminées les 31 mai 2023 2022 |
Périodes de neuf mois terminées les 31 mai |
|
|---|---|---|
| 2023 2022 |
||
| Options d’achat d’actions | 4 451 125 1 934 250 |
589 500 765 750 |
Pour les périodes de trois mois et neuf mois terminées les 31 mai 2023 et 2022, le montant dilué par action a été le même que le montant de base par action, étant donné que l’effet dilutif des options d’achat d’actions n’a pas été inclus dans le calcul, sans quoi l’effet aurait été antidilutif. En conséquence, le montant dilué par action pour cette période a été calculé en utilisant le nombre moyen pondéré d'actions en circulation de base.
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7. Renseignements complémentaires aux tableaux condensés consolidés intermédiaires des flux de trésorerie
| Périodes de trois mois terminées les 31 mai 2023 2022 |
Périodes de neuf mois terminées les 31 mai |
|
|---|---|---|
| 2023 2022 |
||
| Variation des éléments hors caisse du fonds de roulement d’exploitation Clients et autres débiteurs Aide publique à recevoir Crédits d'impôt à recevoir Stocks Frais payés d'avance Créditeurs et charges à payer Provision pour garanties Produits reportés Impôts exigibles àpayer |
$ $ (973 225 ) (973 513 ) 81 022 (89 330 ) 369 805 (129 119 ) (556 708 ) 38 572 (116 951 ) (440 706 ) 2 030 296 1 253 955 1 240 (6 262 ) 66 770 (34 898 ) 45 386 6 804 |
$ $ (2 025 062 ) (1 131 866 ) 42 119 (235 370 ) 321 117 (246 959 ) (4 595 039 ) 491 309 320 176 (662 529 ) 1 116 896 1 776 242 (3 015 ) (30 897 ) 41 043 101 535 53 615 (2 315) |
| 947 635 (374 497) |
(4 728 150 ) 59 150 |
|
| Information supplémentaire Acquisition d’immobilisations corporelles impayées Acquisition d’immobilisations incorporelles impayées |
109 608 63 096 - 49 037 |
109 608 63 096 - 49 037 |
| au 31 mai 2023 au 31 août 2022 |
||
| Trésorerie et équivalents de trésorerie Trésorerie Équivalents de trésorerie |
$ $ 6 760 872 2 622 426 13 710 869 21 194064 |
|
| 20 471 741 23 816 490 |
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8. Provision pour garanties
Dans le cours normal de ses affaires, la Société remplace des pièces défectueuses sous les garanties offertes lors de la vente de produits. En général, il s’agit de garanties d’une durée de 12 mois. Le tableau suivant résume les changements apportés à la provision pour garanties :
| Périodes de neuf mois terminées les 31 mai |
|
|---|---|
| 2023 2022 |
|
| Solde – début de la période Provision additionnelle constatée Montant non utilisé et renversé durant la période Montant utilisé durant la période Incidence des fluctuations du taux de change |
$ $ 52 149 83 803 32 998 26 922 - (12 497 ) (35 923 ) (45 353 ) 180 31 |
| Solde – fin de lapériode | 49 404 52 906 |
La provision est estimée en fonction de l’expérience passée de la Société. Les coûts réels que la Société pourrait engager, ainsi que le moment où les pièces doivent être remplacées, peuvent différer de l’estimation.
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9. Informations sectorielles
Informations par secteur d’activité
La Société est divisée en deux secteurs : Médical et Industriel.
Secteur Médical : dans ce secteur, OpSens se concentre principalement sur la mesure physiologique, comme la FFR et le dPR dans le marché de la maladie coronarienne ainsi que sur la procédure TAVI dans le marché de la cardiologie structurelle. La Société fournit également une gamme élargie de capteurs optiques miniatures pour mesurer la pression et la température qui sont utilisés dans un large éventail d'applications et qui peuvent être intégrés dans d'autres dispositifs médicaux. Ceci inclut également les autres produits liés à sa technologie de capteur optique.
Secteur Industriel : dans ce secteur, OpSens développe, fabrique et installe des solutions de mesure innovantes qui utilisent la fibre optique pour des applications critiques industrielles exigeantes.
Les principaux facteurs utilisés dans l'identification des deux secteurs reflétés dans cette note comprennent la structure organisationnelle de la Société, la nature des segments d’affaires rapportés au président et chef de la direction et la structure de la documentation interne, comme les comptes et les budgets de gestion.
Les méthodes comptables sont les mêmes pour les deux secteurs. Les opérations entre les secteurs sont menées dans le cours normal des activités et sont mesurées à la valeur d’échange qui se rapproche des prix en vigueur sur les marchés.
| Ventes à des tiers Ventes intersectorielles Marge brute Amortissement des immobilisations corporelles et des actifs au titre de droits d’utilisation Amortissement des immobilisations incorporelles Charges (revenus) financières Perte (gain) sur conversion de devises Impôts exigibles sur le résultat Résultat net Acquisition d’immobilisations corporelles Acquisition d’immobilisations incorporelles Actifs sectoriels Passifs sectoriels |
Période de trois mois terminée le 31 mai 2023 Médical Industriel Total |
Période de trois mois terminée le 31 mai 2022 Médical Industriel Total $ $ $ 9 202 825 873 449 10 076 274 42 041 73 947 115 988 4 553 428 584 279 5 137 707 346 455 50 625 397 080 61 392 4 641 66 033 317 74 815 75 132 43 192 19 969 63 161 9 066 - 9 066 (2 928 571 ) 72 245 (2 856 326 ) 315 987 5 413 321 400 130 940 47 078 178 018 47 971 368 2 586 281 50 557 649 12 053 847 859 978 12 913 825 |
|---|---|---|
| $ $ $ 12 474 496 680 135 13 154 631 (2 497 ) 63 229 60 732 7 342 649 390 817 7 733 466 394 751 50 081 444 832 65 470 8 073 73 543 (62 752 ) 74 791 12 039 34 566 1 337 35 903 87 651 - 87 651 (4 008 263 ) (147 506 ) (4 155 769 ) 330 084 1 192 331 276 57 483 14 240 71 723 50 868 089 3 301 152 54 169 241 18 348 478 692 791 19 041 269 |
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(en dollars canadiens) (non audités)
9. Informations sectorielles (suite)
| Ventes à des tiers Ventes intersectorielles Marge brute Amortissement des immobilisations corporelles et des actifs au titre de droits d’utilisation Amortissement des immobilisations incorporelles Charges (revenus) financières Perte (gain) sur conversion de devises Impôts exigibles sur le résultat Résultat net Acquisition d’immobilisations corporelles Acquisition d’immobilisations incorporelles Actifs sectoriels Passifs sectoriels |
Période de trois mois terminée le 31 mai 2023 Médical Industriel Total |
Période de trois mois terminée le 31 mai 2022 Médical Industriel Total $ $ $ 23 675 936 2 595 510 26 271 446 78 765 195 656 274 421 11 786 472 1 638 847 13 425 319 1 010 739 160 517 1 171 256 181 404 12 033 193 437 88 474 222 643 311 117 101 747 18 350 120 097 43 362 - 43 362 (7 518 230 ) 168 283 (7 349 947 ) 571 509 13 426 584 935 267 733 58 416 326 149 47 971 368 2 586 281 50 557 649 12 053 847 859 978 12 913 825 |
|---|---|---|
| $ $ $ 31 566 321 2 590 722 34 157 043 - 152 019 152 019 18 023 614 1 727 472 19 751 086 1 257 990 150 559 1 408 549 189 123 22 557 211 680 (248 896 ) 220 990 (27 906 ) (265 945 ) (55 983 ) (321 928 ) 116 366 - 116 366 (10 996 440 ) 225 317 (10 771 123 ) 1 358 984 18 499 1 377 483 97 670 14 606 112 276 50 868 089 3 301 152 54 169 241 18 348 478 692 791 19 041 269 |
Informations par secteur géographique
| Périodes de trois mois terminées les 31 mai 2023 2022 |
Périodes de neuf mois terminées les 31 mai |
|
|---|---|---|
| 2023 2022 |
||
| Produits par secteur géographique États-Unis Japon Canada Autres* |
$ $ 7 005 645 4 161 505 1 492 843 2 200 817 1 155 107 890 196 3 501 036 2823756 |
$ $ 17 564 154 10 936 497 3 467 763 4 363 470 3 049 579 2 512 836 10 075 547 8458 643 |
| 13 154 631 10 076 274 |
34 157 043 26 271 446 |
- Constitués des produits générés dans les pays pour lesquels les montants sont individuellement non significatifs.
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OpSens Inc. Notes complémentaires aux états financiers condensés consolidés intermédiaires Périodes de neuf mois terminées les 31 mai 2023 et 2022 (en dollars canadiens) (non audités)
9. Informations sectorielles (suite)
Les produits sont attribués aux secteurs géographiques d’après le lieu de résidence des clients. Les actifs non courants, qui comprennent les immobilisations corporelles, les immobilisations incorporelles et les actifs au titre de droits d’utilisation, sont situés principalement au Canada. Les actifs non courants situés dans d’autres pays ne sont pas significatifs.
Au cours de la période de trois mois terminée le 31 mai 2023, les ventes effectuées auprès de deux clients du secteur Médical représentaient individuellement plus de 10 % des produits totaux de la Société, soit environ 33 % et 11 % (22 % et 21 % pour deux clients pour la période de trois mois terminée le 31 mai 2022).
Au cours de la période de neuf mois terminée le 31 mai 2023, les ventes effectuées auprès d’un client du secteur Médical représentaient individuellement plus de 10 % des produits totaux de la Société, soit environ 31 % (24 % et 16 % pour deux clients pour la période de neuf mois terminée le 31 mai 2022).
10. Opérations entre parties liées
Les personnes occupant des postes de gestion clés ont le pouvoir et la responsabilité de planifier, diriger et contrôler les activités de la Société. Les postes de gestion clés comprennent le président exécutif, le chef de la direction, le chef de la direction financière, le chef de la commercialisation et le président d’OpSens Solutions Inc. La rémunération des principaux dirigeants et des administrateurs au cours des périodes de trois et neuf mois terminées les 31 mai 2023 et 2022 se présente comme suit :
| Périodes de trois mois terminées les 31 mai 2023 2022 |
Périodes de neuf mois terminées les 31 mai |
|
|---|---|---|
| 2023 2022 |
||
| Salaires à court terme et autres bénéfices Attribution d’options |
$ $ 506 441 553 109 69 229 26 265 |
$ $ 1 292 101 1 204 887 168 084 389 840 |
| 575 670 579 374 |
1 460 185 1 594 727 |
La rémunération des principaux dirigeants est déterminée par le comité des ressources humaines et de la rémunération en tenant compte de la performance individuelle et des tendances du marché.
11. Approbation des états financiers condensés consolidés intermédiaires
Les états financiers condensés consolidés intermédiaires ont été approuvés par le conseil d’administration et autorisés pour publication le 12 juillet 2023.
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