Quarterly Report • Nov 14, 2024
Quarterly Report
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분기보고서 5.6 (주)국동 3 Y 110111-0084767
분 기 보 고 서
(제 58 기)
2024년 01월 01일2024년 09월 30일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2024년 11월 14일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | (주) 온타이드 |
| 대 표 이 사 : | 우혁주 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울 강남구 논현로 322,6,7층(역삼동) |
| (전 화) 02-3407-7731 | |
| (홈페이지) http://www.ontide.co.kr/ | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 상무 (성 명) 서재용 |
| (전 화) 02-3407-7711 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인.jpg 대표이사 등의 확인
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)-----5--555--55
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
(1-1) 연결대상회사의 변동내용
--------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 |
(2) 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 회사는 주식회사 온타이드라 한다. 영문으로는 ONTIDE Corp.이라 표기한다.(구, 국동 , 2024년 10월 18일 임시주주총회에서 상호변경하였습니다.)
(3) 설립일자 및 상장일자.
| 설립일자 | 1967.12.08 |
| 상장일자 | 1996.12.24 |
(4) 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
| 주소 | 서울 강남구 논현로 322, 6,7층(역삼동) |
| 전화번호 | (전 화) 02-3407-7731 |
| 홈페이지 | (홈페이지) http://www.ontide.co.kr |
※ 당사는 2023년 2월 1일 본점소재지를 변경하였습니다.
(5) 중소기업 등 해당 여부
중소기업 등 해당 여부
미해당미해당해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
(6) 주요사업의 내용 니트의류의 수출을 주로 영위하고 있으며 주문자상표부착방식(OEM)에 의해 FANATICS, H&M 등과의 계약으로 인도네시아에 소재하고 있는 해외생산법인 등에서 니트의류를 생산하여 판매하고 있습니다. 지배기업은 1996년 12월 24일에 주식을 한국증권선물거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 1999년에 수출지역의 다변화를 목적으로 북미시장에 진출하고자 멕시코 및 미국에 현지법인을 설립하여 생산, 판매하고 있습니다. 기타의 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ사업의 내용’을 참조하시기 바랍니다. (7) 신용평가에 관한 사항
| 평가일 | 평가대상유가증권 등 | 평가대상 유가증권의신용등급 | 평가회사(신용평가등급범위) | 평가구분 |
|---|---|---|---|---|
| 2024.05.14 | 기업신용등급 | BB- | NICE신용평가정보주식회사( AAA ～ D ) | 정기평가 |
| 2024.06.21 | 기업신용등급 | BB- | 한국신용평가( AAA ～ D ) | 정기평가 |
※ 신용평가 전문기관의 신용등급체계 및 해당 신용등급에 부여된 의미
| 신용등급 | 신용등급의 정의 |
|---|---|
| AAA | 전반적인 채무상환능력이 최고수준으로 투자위험도가 극히 낮으며, 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경 변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임. |
| AA | 전반적인 채무상환능력이 매우 높아 투자위험도가 매우 낮지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음 |
| A | 전반적인 채무상환능력이 높아 투자위험도는 낮은 수준이지만 장래 급격한 환경 변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음. |
| BBB | 전반적인 채무상환능력은 인정되지만 장래 환경변화로 전반적인 채무상환능력이 저하될 가능성이 있음. |
| BB | 전반적인 채무상환능력에 당면 문제는 없지만 장래의 안정성면에서는 투기적 요소가 내포되어 있음. |
| B | 전반적인 채무상환능력이 부족하여 투기적이며, 장래의 안정성에 대해서는 현단계에서 단언할 수 없음. |
| CCC | 채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임. |
| CC | 채무불이행이 발생할 가능성이 높아 상위등급에 비해 불안요소가 더욱 많음. |
| C | 채무불이행이 발생할 가능성이 높고 현단계에서는 장래 회복될 가능성이 없을 것으로 판단됨. |
| D | 채무 지급불능 상태에 있음. |
(8) 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항
회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항
유가증권시장 상장1996년 12월 24일해당사항 없음
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
|---|---|---|
2. 회사의 연혁
(1) 회사의 주된 변동내용
| 일자 | 내 용 |
|---|---|
| 1967.12.08 | 주식회사 국동 설립 (서울시 종로구 연지동 136-46) |
| 1989.02.22 | PT. KUKDONG INTERNATIONAL(인도네시아) 설립 |
| 1996.12.24 | 한국거래소 주식 상장 (보통주 120만주) |
| 1999.07.27 | KUKDONG APPAREL(AMERICA), INC. 설립 |
| 2000.05.09 | KUKDONG TEXTILE S.A. DE C.V. (멕시코)설립 |
| 2002.11.12 | PT. SEMARANG GARMENT (인도네시아)설립 |
| 2003.11.28 | 제40회 수출의 날 7천만불 수출의 탑 및 대통령 표창 수상 |
| 2006.07.19 | 주식분할 (1주당 액면가액 5,000원 → 1,000원) |
| 2006.10.23 | 바이오밸류 자회사 편입 |
| 2011.11.16 | 주식분할 (1주당 액면가액 1,000원 → 500원) |
| 2015.04.13 | PT. BATANG APPAREL INDONESIA(인도네시아) 설립 |
| 2017.11.10 | 제31회 섬유의 날 동탑산업훈장 수상 |
| 2020.05.06 | 미연방재난관리청(FEMA)향 방호복 1,100만장 수주 (약$6,200만) |
| 2020.06.12 | 바이오사업본부 오창규 대표이사 취임 (변상기 각자 대표) |
| 2021.03.29 | 오창규 단독 대표이사 취임 |
| 2022.08.17 | 우혁주 대표이사 취임 |
| 2022.11.30 | 바이오밸류 자회사 매각 |
(2) 상호의 변경
| 일자 | 내 용 |
|---|---|
| 1967.12.08 | 국동기업주식회사 설립 |
| 1974.09.20 | 아-진기업 주식회사 |
| 1974.11.01 | 국동기업 주식회사 |
| 1983.08.08 | 주식회사 국동 |
| 2024.10.18 | 주식회사 온타이드 |
(3) 회사의 본점소재지 변경 당사는 경영환경 개선을 위하여 2023년 1월 30일 이사회결의를 통하여 서울 강남구 논현로 322, 6,7층(역삼동) 이전하였습니다.
(4) 경영진 및 감사의 중요한 변동
2019년 03월 18일정기주총-대표이사 변상기-2019년 03월 18일정기주총사내이사 변영섭--2020년 03월 16일정기주총사내이사 오창규--2020년 03월 16일정기주총사외이사 구자형--2020년 03월 16일정기주총사외이사 김민성--2020년 03월 16일정기주총상근감사 김성주--2020년 06월 12일임시주총사내이사 권영도-사내이사 변영섭2020년 06월 12일임시주총사외이사 장양수-사외이사 김민성2021년 03월 29일정기주총사내이사 박순익-사내이사 권영도사외이사 장양수2021년 03월 29일정기주총대표이사 오창규-대표이사 변상기2021년 03월 29일정기주총상근감사 강영환-상근감사 김성주2022년 03월 30일정기주총사내이사 박상협상근감사 박진현-상근감사 강영환2022년 08월 17일임시주총대표이사 우혁주사내이사 김창현사내이사 진세화사외이사 박병은감 사 박철수-대표이사 오창규사내이사 박상협사내이사 박순익사외이사 장양수감 사 박진현2024년 03월 28일정기주총사외이사 박영진-사외이사 박병은
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |
3. 자본금 변동사항
(1) 자본금 변동추이
(단위 : 백만원, 주)
| 종류 | 구분 | 당기말(2024년 분기말) | 제57기(2023년말) | 제56기(2022년말) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 67,327,897 | 66,606,397 | 55,717,048 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 33,664 | 33,303 | 27,859 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | 8,350,730 | 8,350,730 | 5,097,920 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | - | |||
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 33,664 | 33,303 | 27,859 |
4. 주식의 총수 등
(1) 주식의 총수 현황
2024년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주200,000,000-200,000,000-67,327,8978,350,73075,678,627---------------------67,327,8978,350,73075,678,627-1,112,863-1,112,863-66,215,0348,350,73074,565,764-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
(2) 자기주식 취득 및 처분 현황
2024년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주216,073---216,073----------------------------------------------------------------보통주896,790---896,790--------보통주896,790---896,790----------------------보통주1,112,863---1,112,863--------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 |
| 장외직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
(3) 종류주식(명칭) 발행현황 가. 상환전환우선주 발행현황
(단위 : 원) 2023년 05월 18일6715007,999,999,3408,350,7307,999,999,34011,922,5022028년 05월 18일본건 신주는 이익배당에 관하여 우선권이 있는 누적적, 참가적 우선주로서, 연간 우선배당률은 본건 신주 전환권 행사금액(액면가액)의 1.0%로 한다.-발행인본건 신주의 주주는 본건 신주의 발행일을 기산일로 하여 24개월이 경과한 날로부터 존속기간 만료일까지 본건 신주의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 권리가 있다.본건 신주의 주주가 상환청구를 하는 경우에는 1개월 이상의 기간을 정하여 상환을 청구할 뜻과 상환을 청구하는 상환대상주식을 회사에 통지하여야 하며, 회사는 주주의 상환요구가 있는 날로부터 30일 이내에 현금상환하기로 한다.2025년 05월 18일 ~ 2028년 05월 18일-해당사항 없음.주주(주1) 전환에 관한 사항 참조N2024년 05월 18일 ~ 2028년 05월 17일기명식 보통주식11,922,502본 건 우선주는 의결권이 없다. 본 건 우선주가 보통주로 전환되는 경우에는 전환된 보통주 1주당 1개의 의결권을 가진다.-
| 발행일자 | |
| 주당 발행가액(액면가액) | |
| 발행총액(발행주식수) | |
| 현재 잔액(현재 주식수) | |
| 주식의내용 | 존속기간(우선주권리의 유효기간) |
| 이익배당에 관한 사항 | |
| 잔여재산분배에 관한 사항 | |
| 상환에관한 사항 | 상환권자 |
| 상환조건 | |
| 상환방법 | |
| 상환기간 | |
| 주당 상환가액 | |
| 1년 이내상환 예정인 경우 | |
| 전환에관한 사항 | 전환권자 |
| 전환조건(전환비율 변동여부 포함) | |
| 발행이후 전환권행사내역 | |
| 전환청구기간 | |
| 전환으로 발행할주식의 종류 | |
| 전환으로발행할 주식수 | |
| 의결권에 관한 사항 | |
| 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) |
(주1) 전환에 관한 사항
가. 본 우선주의 1주당 발행가액을 최초 전환가액으로 한다. 다만, 아래 각 항의 경우에는 전환가액을 조정한다.
나. 본 우선주의 발행일 다음날부터 전환권 행사 전까지 회사가 당시의 전환가격(본 조문에 의한 조정이 있었던 경우 조정된 전환가격)(이하 “기준가”)을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 함으로써 신주를 발행하거나, 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 주식관련사채를 발행하는 경우, 전환가격은 아래의 산식에 의하여 조정된다.
조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]
A: 기발행주식수
B: 신발행주식수
C: 1주당 발행가액
D: 시가
다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가액"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.
다. 주식배당 또는 준비금의 자본전입에 의하여 주식수가 증가하는 경우 전환가액은 (기발행주식수 × 조정 전 전환가격) ÷ (기발행주식수 +신발행주식수) 의 산식에 의하여 조정된다.
라. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 보통주로 발행되었더라면 본 우선주의 주주가 가질 수 있었던 보통주 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 본 우선주의 주주가 손해를 입은 경우 회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 회사는 본 우선주 주주의 서면동의가 없는 한 그 주주의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다.
마. 나항 내지 라항과는 별도로 발행일로부터 1개월이 지난날로부터 매 1개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 상장된 보통주의 주가를 기준으로, 각 전환가격 조정일의 전일을 기산일로 하여 (i) 기산일로부터 과거 1개월간의 가중산술평균주가, 1주일간의 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 (ii) 기산일 가중산술평균주가 중 낮은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 본 우선주의 새로운 전환가격으로 한다. 단, 본 호에 따라 산정된 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70%이상이어야 한다(여기서 70% 조정 하한은 나항 내지 라항에 따른 전환가격 조정에는 적용이 없다).
바. 본 조문에 의한 조정 후 전환가격의 원 단위 미만은 절상한다.
사. 본 조문에 의한 조정 후 전환가액은 1주당 액면가액 이상이어야 하며, 조정 후 전환가액이 1주당 액면가액을 하회하는 경우에는 액면가액을 조정 후 전환가액으로 한다.
아. 전환권 행사로 발생하는 단주는 지급하지 아니한다.
(주2) 전환가액 조정으로 인하여 전환으로 발행할 주식수가 변경되었습니다.
| 구분 | 일자 | 전환가액 | 전환으로 발행할 주식수 |
|---|---|---|---|
| 최초발행 | 2023-05-18 | 958 | 8,350,730 |
| 전환가액조정 | 2023-11-20 | 708 | 11,299,434 |
| 전환가액조정 | 2024-02-23 | 706 | 11,331,443 |
| 전환가액조정 | 2024-03-18 | 671 | 11,922,502 |
5. 정관에 관한 사항
당사의 최근 정관개정일은 2024년 10월 18일 제58기 임시주주총회이며, 최근 3년간 변경된 이력은 아래와 같습니다.
(1) 정관 변경 이력
2024년 10월 18일제58기 임시주주총회-제1조(상호) -제4조 (공고방법) 기업 이미지 및 경영 전략 제고2023년 03월 30일제56기 정기주주총회-제8조의2(이익배당우선주식)-제 8 조의3 (의결권배제주식)-제 8 조의4 (전환주식)-제 8 조의5 (상환주식)-제18조 (소집권자)-제45조 (이익배당)발행가능 주식의 종류를 기존 이익배당우선주에서 의결권 배제주식, 전환주식, 상환주식을 추가하고 이를 세분화하여 기재2022년 03월 30일제55기 정기주주총회-제2조(목적)-제29조(이사의수)-제41조의2(감사의 수와 선임)사업다각화와 경영의 효율성 극대화2020년 06월 12일제54기 정기주주총회-제2조(목적)-제8조(종류주식의 수와 내용)-제10조(주식매수선택권)-제14조(전환사채의 발행 및 배정)-제15조(신주인수권부사채의 발행 및 배정)-제18조(소집권자)-제21조(의장 등)사업다각화를 위한 사업목적 신설과 문구 수정
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
(2) 사업목적 현황
1군납 및 용역업미영위2의류·구두 및 장신구의 제조·도·소매업 및 수탁판매(판매대행)미영위3부동산 개발, 매매 및 임대 사업미영위4의류 섬유류 잡화류 등 및 그의 가공제품 수입,수출판매업영위5상품권 발행 및 판매업미영위6전자상거래 관련 사업미영위7인터넷 정보제공미영위8식품, 건강기능식품, 의료용 식품의 제조 판매 및 이와 관련한 건강 증진 사업미영위9화장품 원료 제조, 판매 및 수출입업미영위10제약/바이오 기업 및 기술에 대한 투자미영위11제약/바이오 해외기술의 알선, 보급 및 이를 촉진하기 위한 해외투자미영위12의약품 제조 및 판매업미영위13의약외품 제조 및 판매업미영위14의약품 및 의약외품 원료 연구개발업미영위15생물학적제제의 제조 및 판매업미영위16생물학적제제의 연구개발업미영위17분자진단 및 의료용구의 제조 및 판매업미영위18의학, 건강관리 관련 데이타베이스 활용 및 컨텐츠 서비스 사업미영위19기능성화장품 제조 및 판매업미영위20기능성화장품 원료, 소재, 첨가물의 제조 및 판매업미영위21기능성화장품 원료 및 소재 연구개발업미영위22생명공학에 관련된 기술 연구개발과 시약, 장비 제조 및 판매 사업미영위23유전자 진단 관련 시약 및 기기 개발, 제조 및 판매 사업미영위24생명공학에 관련된 기술용역 서비스 사업미영위25유전자 재조합 기술을 응용한 동·식물 개발 및 판매 사업미영위26개발한 신기술의 사용권 대여 및 양도 사업미영위27인간의 질병치료 및 예방에 관련된 사업미영위28의료기기 및 체외진단의료기기 제조, 수입 판매 사업미영위29각 호와 관련된 무역 및 수출입업영위30각 호와 관련된 경영자문, 국내외 투자사업 및 관련사업미영위31각 호와 관련된 국내외의 다른 기관과 공동연구 및 공동개발미영위32각 호와 관련된 연구용역, 기술평가 및 투자업무미영위33위 각호에 관련된 부대사업 일체영위
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|---|---|
(3) 사업목적 변경 내용
수정2022년 03월 30일부동산 임대업부동산 개발, 매매 및 임대 사업수정2022년 03월 30일기타 생명공학에 관한 연구개발업생명공학에 관련된 기술 연구개발과 시약, 장비 제조 및 판매 사업추가2022년 03월 30일-유전자 진단 관련 시약 및 기기 개발, 제조 및 판매 사업추가2022년 03월 30일-생명공학에 관련된 기술용역 서비스 사업추가2022년 03월 30일-유전자 재조합 기술을 응용한 동·식물 개발 및 판매 사업추가2022년 03월 30일-개발한 신기술의 사용권 대여 및 양도 사업추가2022년 03월 30일-인간의 질병치료 및 예방에 관련된 사업추가2022년 03월 30일-의료기기 및 체외진단의료기기 제조, 수입 판매 사업
| 구분 | 변경일 | 사업목적 | |
| --- | --- | --- |
| 변경 전 | 변경 후 |
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가. 변경 취지 및 목적, 필요성 : 바이오 관련 사업으로 신규 바이오 제품 판매를 위한 사업 목적 추가 나. 사업목적 변경 제안 주체 : 사업부서 및 이사회 다. 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등 : 코로나 19 감염 치료제 및 인간항체 형질전환플랫폼 개발 및 판매를 통한 이익창출
(4) 정관상 사업목적 추가 현황표
1유전자 진단 관련 시약 및 기기 개발, 제조 및 판매 사업2022년 03월 30일2생명공학에 관련된 기술용역 서비스 사업2022년 03월 30일3유전자 재조합 기술을 응용한 동·식물 개발 및 판매 사업2022년 03월 30일4개발한 신기술의 사용권 대여 및 양도 사업2022년 03월 30일5인간의 질병치료 및 예방에 관련된 사업2022년 03월 30일6의료기기 및 체외진단의료기기 제조, 수입 판매 사업2022년 03월 30일
| 구 분 | 사업목적 | 추가일자 |
|---|---|---|
가. 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적바이오의약품은 사람이나 다른 생물체에서 유래하는 세포, 단백질, 유전자 등을 원료로 하여 제조한 의약품으로 성분에 따라 다양하게 구분됩니다.
대표적인 바이오 의약품으로는 항체의약품, 백신, 세포치료제, 유전자치료제 등이 있으며 ETC 의약품 중 널리 상용화된 합성의약품 대비 분자량이 크고 구조가 복잡한 특징을 가지고 있습니다. 바이오 의약품은 생물공정을 거치기 때문에 상대적으로 가격이 높게 형성되어 있으며 화학의약품 대비 개발 및 생산이 복잡하여 높은 진입장벽을 형성하고 있습니다. 게다가 화학합성 의약품보다 부작용이 적고 특정 질환에 대한 효과가 뛰어나기 때문에 의약품시장에서 영향력이 점차 커지고 있습니다. 당사가 신규로 영위하고자 하는 바이오 의약품 산업의 목표시장은 첫째 항체의약품 및 재조합 단백질 시장, 둘째 약물전달 시스템 시장, 셋째 차세대 체외진단기기산업 시장입니다. 의료산업은 경기흐름과 관계없이 지속적으로 발생하는 환자 수, 그리고 그에 따른 의약품 및 의료기기의 수요에 의해 결정되기 때문에 경기변동의 영향을 크게 받지 않는 업종이며, 고령화 시대로 접어들어 조직과 장기의 질환이 증가할 것으로 예상되어 펩타이드 치료제 및 펩타이드 기반바이오베터의 수요가 증가할 전망입니다.
따라서 당사도 50년간 영위한 의류 사업을 기반하여 새로운 성장 동력을 확보하고자 당사 계열회사 중 바이오 사업에 기술력을 갖춘 휴맵 및 셀트로이와의 협업을 통해 바이오 사업에 신규 진출하게 되었습니다.
나. 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성 ① 글로벌 의약품 시장
글로벌 바이오의약품 시장규모와 전망은 조사기관과 발표 시점에 따라 차이가 있으나, ‘Evaluate pharma(2020)’에 따르면 2019년 기준 전체 의약품 시장은 9,100억 달러이며, 바이오의약품 시장은 2,660억 달러로 전체의약품 대비 29%를 차지하고 있는 것으로 추정됩니다. 글로벌 바이오의약품 시장은 최근 7년(‘12~‘19년)간 연평균 8.6%로 성장하였으며, 향후 6년 (‘20~‘26년)간 연평균 10.1% 성장하여 2026년 5,050억 달러에 달할 것으로 전망합니다. 전체의약품 시장에서 바이오의약품 매출 비중은 ‘12년 20%에서 ‘19년 29%로 증가했으며, ‘26년 35%로 증가할 것으로 전망됩니다.
또한, ‘Evaluate pharma(2020)’에 따르면 2019년 글로벌 매출 상위 100대 의약품 중 바이오 의약품 비중이 53%로 절반 이상을 차지하는 것으로 추정하였습니다. 글로벌 매출 상위 100대 의약품 중 바이오의약품 비중은 (‘12년) 39% → (‘19년) 53% → (‘26년) 55% (‘12년 대비 16% 증가)까지 매년 증가할 것으로 전망됩니다. 'Nature Reviews(2020)’에 따르면, 2019년 글로벌 매출 상위 10위 의약품 중 바이오의약품은 8품목이었습니다. 글로벌 매출 상위 1, 2위 제품은 바이오의약품인 Abbvie의 ‘휴미라 (Humira)’와 Merck의 ‘키트루다 (Keytruda)’로, 각각 192억 달러, 111억 달러의 매출을 기록하였습니다.
② 국내 시장 동향 및 전망
2019년 국내 바이오의약품 시장규모(생산-수출+수입)는 2조 6,002억 규모로 지난 10년간 꾸준히 성장 중입니다(자료: 식품의약품안전처, 2020). 2015년 무역수지 흑자 전환을 시작으로 수출도 증가 추세이며 바이오의약품 분류 중 바이오시밀러 중심 수출이 확대되고 있는 상황입니다(수출 ‘15~‘19년간 연평균 12.2% 증가). 또한, 국내 바이오의약품 임상시험계획 승인건수도 지속적으로 증가하여 지난 2010년까지 100건을 넘지 못하는 수준이었으나 2019년 기준 202건(총 임상시험 건수 중 28%) 진행되고 있으며(자료: 식약처, 임상시험계획 승인현황, 2020), 정부차원의 정책적 지원까지 힘입어 앞으로도 꾸준히 커질 전망입니다.
4) 향후 유망 의약품
치료 영역별로 항암제, 면역억제제, 피부질환치료제 등의 3대 부문이 향후 세계 의약품 시장 성장을 주도할 전망입니다. 항암제(Oncology) 부문은 유망 단일클론항체 신약 출시 계획 등으로 2024년까지 최대 의약품 시장으로서의 지위가 유지 및 강화될 전망입니다. 이 부문은 2018년 매출 점유율이 14.3%, 2024년까지의 연평균 성장률은 11.4%로 높은 수준을 유지하여 암치료제 매출이 2018년 1,238억 달러에서 2024년 2,366억 달러로 성장할 전망입니다. 항암제의 뒤를 이어 2024년 당뇨(Anti-diabetics)와 류마티즘(anti-rheumatic)부문 시장규모가 각각 2위와 3위를 차지할 전망입니다. 또한, 면역억제제(Immunosuppressant)와 피부질환치료제(Dermatologicals)는 각각 연평균 성장률 15.7%, 12.6%로 빠르게 성장할 전망입니다.
5) 연구개발 동향
글로벌 신약 개발시 평균 1조~2조원 상당의 개발 비용과 평균 10~15년 정도의 장기간의 개발 기간이 소요됩니다. 신약개발은 크게 후보물질 탐색, 前임상, 임상시험 단계로 구분합니다. 신약 후보물질 탐색을 위한 기초 R&D(약 5년) 후 전임상 단계(약 3년)에서 인간에게 약물을 투여하기 전에 동물대상으로 약물 효능 및 안전성을 평가하며, 전임상 자료를 바탕으로 보건당국에 IND((Investigational New Drug, 연구신약) 승인을 받고 임상단계에 진입합니다. 임상 단계는 6~7년이 걸리고, 전문역량과 고비용이 요구되는 단계로 전체 신약개발 비용의 약 70% 소요되고, 임상시험은 의약품 안전성과 유효성 증명을 위해 인간을 대상으로 실시하는 시험 또는 연구로서, 총4상(相, Phase)으로 구성됩니다. 임상1상 단계에서는 대부분 소수의 건강한 성인을 대상으로 약물의 체내 흡수, 분포, 대사, 배설 등에 대한 자료를 수집하면서 안전성을 평가하고(약1~2년), 임상2상 단계에서는 100~300명 수준의 환자들을 대상으로 적정용량의 범위(최적의 투여량 등)와 용법을 평가(약2년), 임상3상 단계에서는 1,000~3,000명의 환자를 대상으로 약물 유효성과 안전성을 최종적으로 검증(약3년)합니다.
임상3상을 통과하면 보건당국에 NDA(New Drug Application, 신약승인 신청서)를 신청하여 약물 제조 및 판매허가를 받게 되며(약 1~2년), 판매 허가를 득한 후에 대규모 상용화 단계로 진입합니다. 임상4상 단계에서는 약물 시판 후 부작용을 추적하여 안전성을 재고하고, 추가적 연구를 시행합니다(수년간 모니터링).
다. 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액
| 구분 | 투자 및 자금소요액 |
|---|---|
| 제12회 전환사채(43억발행) | 바이오사업 운영자금 30억바이오사업 기타자금 13억 |
| 제13회 전환사채(120억발행) | 타법인(바이오사업) 인수 80억R&D 자금 40억 |
라. 사업 추친현황 당사는 ㈜휴맵, ㈜쎌트로이와 함께 바이오 신약 공동연구 및 임상개발을 위한 3사간 협약을 체결하였으며, ㈜휴맵과 ㈜쎌트로이가 보유하고 있는
원천기술 및 특허를 활용한 공동연구를 통하여 신약개발을 진행하고 있습니다.
| 명칭 | 권리자 | 국가 | 출원일 | 등록일 |
|---|---|---|---|---|
| SARS-CoV-2 감염증 치료 또는 예방용 약학 조성물 | ㈜국동, ㈜쎌트로이, ㈜휴맵 | 한국 | 2021-01-06 | - |
| 생체분자 전달 모티브 Sim-2-BTM 및 이것의 이용 방법 | ㈜쎌트로이 | 한국 | 2003-01-20 | 2010-08-20 |
| 생체분자 전달 모티브 Mph-1-BTM 및 이것의 이용 방법 | ㈜쎌트로이 | 한국 | 2003-01-20 | 2010-08-20 |
| 피부주름 개선용 융합 펩티드 및 그를 함유하는 피부 주름개선용 화장품 | ㈜쎌트로이 | 한국 | 2004-10-18 | 2006-02-10 |
| 경피전달을 위한 약제 조성물 | ㈜쎌트로이 | 한국 | 2005-11-03 | 2009-05-08 |
| 세포질 내로 단백질을 전달하는 방법 | ㈜쎌트로이 | 한국 | 2007-05-07 | 2009-02-11 |
| 자가면역질환, 알러지성 질환 및 염증성 질환 치료용 약제 조성물 및 이의 전달 방법 | ㈜쎌트로이 | 한국 | 2007-06-29 | 2011-09-07 |
| 허혈성 질환의 완화 및 치료를 위한 약학 조성물 및 그를 전달하기 위한 방법 | ㈜쎌트로이 | 한국 | 2007-07-19 | 2015-11-30 |
| 신경전달물질의 차단을 위한 융합 펩타이드 및 이의 전달방법 | ㈜쎌트로이 | 한국 | 2007-08-24 | 2011-09-07 |
| 양친매성 세포 투과성 펩타이드 및 이의용도 | ㈜쎌트로이 | 한국 | 2021-07-28 | - |
| 양이온성 세포 투과성 펩타이드 및 이의 선별 방법 | ㈜쎌트로이 | 미국 | 2021-08-09 | - |
| 날숨 검체 포집장치 및 이를 이용한 호흡기 바이러스 검출 방법 | ㈜쎌트로이 | 한국유럽 | 2021-05-122022-01-12 | - |
| 인공 재조합 염색체 및 이의 이용 (Artificial Recombinant Chromosome and use thereof) |
㈜휴맵 | 한국 | 2019-04-12 | 2020-10-14 |
| ㈜휴맵 | PCT | 2019-11-12 | - | |
| ㈜휴맵 | 호주 | 2019-12-24 | - | |
| ㈜휴맵 | 일본 | 2019-12-25 | - | |
| ㈜휴맵 | 미국 | 2019-12-26 | - | |
| ㈜휴맵 | 유럽 | 2019-12-27 | - | |
| ㈜휴맵 | 중국 | 2020-03-23 | - | |
| ㈜휴맵 | 미국 | 2020-09-30 | - | |
| ㈜휴맵 | 미국 | 2020-09-30 | - | |
| ㈜휴맵 | 홍콩 | 2021-01-14 | - | |
| ㈜휴맵 | 캐나다 | 2021-10-08 | - | |
| ㈜휴맵 | 멕시코 | 2021-10-11 | - | |
| ㈜휴맵 | 이스라엘 | 2021-10-11 | - | |
| ㈜휴맵 | 브라질 | 2021-10-13 | - | |
| ㈜휴맵 | 인도 | 2021-11-09 | - | |
| ㈜휴맵 | 러시아 | 2021-11-10 | - | |
| 이형접합성 형질전환 동물 (Heterozygous transgenic animal) |
㈜휴맵 | PCT | 2020-06-25 | - |
| ㈜휴맵 | 미국 | 2020-10-16 | - | |
| ㈜휴맵 | 한국 | 2020-12-10 | - | |
| 인간화 면역글로불린 유전자좌를 포함하는 게놈을 가지는 형질전환 비인간-동물 제조방법 | ㈜휴맵 | 한국 | 2020-10-08 | - |
| ㈜휴맵 | PCT | 2021-10-08 | - |
마. 기존 사업과의 연관성
당사가 신규로 추진하는 바이오 사업은 기존 의류사업과 깊은 연관성이 없지만 신규로 구성한 바이오 사업본부는 2020년 9월 당사 관계사인 휴맵, 쎌트로이와 함께 바이오 신약 공동연구 및 임상개발을 위한 3사간 협약을 체결하였습니다. 휴맵은 유전체 엔지니어링 원천기술을 기반으로 인간항체 형질전환 마우스 플랫폼을 개발하고 있으며, 유전자 재조합 기술과 노하우를 활용하여 공동연구개발을 함께 하고 있습니다. 쎌트로이는 조직특이적 약물전달 플랫폼을 개발하고 있으며, 세포투과성 펩타이드 원천특허를 공동연구에 적용하여 신약개발을 함께 하고 있습니다. 바. 주요 위험
① 철저한 규제 의존성
새로운 의약품이 환자에게 판매되기 위해서는 신약후보물질의 발굴에서부터 동물을 대상으로 하는 전임상 시험, 인체를 대상으로 하는 임상시험, 시판승인이라는 각 단계를 모두 거쳐야 하며, 모든 단계에서 각 국가의 규제당국이 제시하는 규정을 모두 준수해야 합니다. 특히 인체를 그 시험대상으로 하는 임상시험을 진행하고자 할 때에는 효능과 안전성에 대한 각 국가의 정부규제가 엄격하여, 인체에 대한 임상시험 이전 단계부터 엄격한 규제에 의해 축적된 다양한 데이터를 각 국가의 규제당국에 제출하여야 합니다. 또한, 임상개시를 허용 받고 임상시험을 진행 중인 경우에도 심각한 부작용 등이 보고되는 경우에는 진행 중인 임상이 규제당국에 의해 중단되거나 철회될 수 있습니다. 또한, 임상시험을 성공적으로 마치고 시판승인을 받은 신약을 생산 및 판매하는 과정에서도 규제당국이 제시하는 엄격한 규정을 따라야 합니다.
다만, 개발중인 신약의 안정성이 일정 수준 이상 확인되고 그 의학적 효능이 기존 치료제 대비 월등하거나, 희귀질환을 치료할 수 있는 경우에는 전체 규정된 임상단계가 완료되지 않은 단계에서도 조건 부 혹은 전면 조기시판승인이 허용되기도 합니다. ② 높은 진입장벽
신약후보물질이 초기 연구 및 임상시험을 거쳐 시판승인을 이루기까지는 짧게는 수년에서 길게는 15년 이상의 기간이 소요되며, 그 과정에서 많은 개발비용이 발생하게 됩니다. 즉, 제약 및 신약 개발 산업은 높은 개발비용에 따른 진입 장벽이 존재합니다. 조사결과에 따르면 신약개발 과정에서 발생하는 개발비용은 지속적으로 증가하는 추세를 보이고 있습니다. 2010년 1,300억불에서 2020년에는 1,720억불로 증가하였으며, 2022년에는 1,820억불에 달할 것으로 예상되고 있습니다. 이는 신약의 성공확률이 과거대비 하락하고 있어 시판에 성공하는 신약 당 연구개발비용의 증가세가 두드러지는 것으로 이해되며, 결과적으로 신약개발에 따른 진입 장벽이 갈수록 높아지고 있는 추세를 보이고 있는 것으로 파악됩니다. 한편, 오랜 기간에 걸쳐 개발된 신약은 통상적으로 특허권에 의해 일정기간 동안 그 권리를 보호받게 되며, 희귀질환 치료제의 경우 신약개발의 인센티브를 부여하기 위하여 규제당국으로부터 시판승인 후 일정기간 동안 독점판매기간을 허용 받을 수도 있습니다. 또한, 한번 시판된 신약에 대해서는 그 사업성을 보장해주기 위해, 타 신약 후보군의 비열등성이 입증되고, 이미 시판된 신약과 비슷한 기전과 효능 및 부작용을 가질 경우에는 시판승인을 불허하고 있는 추세입니다. 대부분의 국가에서 특허 존속기간은 출원 후 20년이고, 해당 신약이 희귀의약품(orphan drug)으로 지정되는 경우에는 특허 존속기간과 관계없이 미국은 시판 승인 후 7년, 유럽은 10년간 독점판매권을 보장받기 때문에 해당 기간 동안 유사한 효능을 가지는 신약이나 복제약이 시장진입을 하기 힘든 구조입니다.
각 국가의 규제당국은 신약에 대한 시판승인 이전이라 하더라도 기존에 진행 중인 임상시험과 동일하거나 유사한 개념의 신규 임상시험 신청에 대해서는 승인을 불허하여 선행 임상진행 신약후보군에 대한 보호조치를 시행합니다. 오랜 신약개발 과정 동안 발생하는 높은 개발비, 특허권 또는 독점판매기간으로 보장되는 권리 등으로 인하여 제약 및 신약개발산업은 여타 산업 대비 강력한 진입장벽을 가집니다.③ 고위험, 고부가가치 (high risk, high return)
전술한 바와 같이 제약 및 신약개발 산업은 철저한 규제의존성 및 높은 진입장벽이라는 위험이 존재하는 만큼 일단 시판승인을 획득하게 되면 특허권을 통한 자체적 권리보호조치 및 허용된 독점판매기간 등을 통해 판매할 신약에 대한 가격 결정력의 행사가 가능하게 되어 높은 부가가치를 창출합니다. 또한, 신약을 개발하기 위해 많은 비용이 투입되지만, 시판 이후에는 생산 및 마케팅 비용 대비 약가가 높은 수준에 형성이 되어 높은 수준의 수익성 시현이 가능합니다. 2018년 톱 25대 제약사는 평균 영업이익이 21.6%인 반면 톱10은 평균 22.8%로 보고되었으며, 이는 일반 제조업 등에 비해 매우 높은 수익성입니다.
④ 연구 집약적
신약개발을 위해서는 기초연구부터 허가과정까지 의학, 약학, 화학, 생물학 등 제반 기능이 유기적으로 결합되어야 하며 10여 년의 개발과정을 거쳐야 하므로 그 어떤 산업보다 연구개발 비중이 높습니다. 2015년 기준 제약산업의 1인 평균 R&D 비용은 산업 중 가장 많은 13만 달러이며 이는 반도체 산업의 약 3배에 달하는 수치입니다
사. 향후 추진계획
① 재조합 단백질 파이프라인
당사 바이오사업 본부는 관계사인 쎌트로이가 관련 기술특허를 보유한 세포투과성 바이오신약 후보물질들을 임상개발 중이며, 임상개발에 들어간 신약후보물질은 각각 허혈성 심장질환에 따르는 세포 괴사 억제를 목적으로 하는 단백질 소재 세포투과성 후보물질인 KD-001, 관절염 치료제인 기존 합성의약품의 피부 투과성을 개선한 펩타이드 소재 세포투과성 개량신약 후보물질인 KD-002, 그리고 신경전달물질 분비를 억제하여 다한증 치료를 목적으로 하는 펩타이드 소재 세포 투과성 후보물질인 KD-003입니다. 또한, 싸이토카인폭풍과 자기면역질환 관련 치료제 및 황반변성 치료제 개발을 목적으로 연구개발을 진행하고 있습니다.
② 항체의약품 파이프라인
2022년 2분기 완전인간항체 형질전환플랫폼(SynThese™)의 개발완료를 목표로 하고 있으며, 2023년 초 진테제 플랫폼 검증 완료를 계획하고 있습니다. 진테제 플랫폼을 통하여 도출되는 항체의약품 후보물질들은 기존보다 성능이 개선된 바이오베터 개발에 활용될 것이며, 조직특이적 약물전달 플랫폼에 적용하여 조직침투도를 높인 바이오베터 또한 개발계획에 있습니다. 진테제 플랫폼을 활용하여 면역항암제와 면역질환 치료제 분야에서 4종의 항체의약품 (또는 항체신약) 후보가 선정되어 있습니다. 선정된 4종의 타겟들은 각 계열마다 1종 이상의 항체신약이 기 출시되어 타겟 항원의 작용기전에 관련된 최소 1개 이상의 적응증에 대한 임상 치료효과가 검증되어 있습니다. 이 중 2종의 항암제 타겟은 3세대 암 치료요법인 면역항암제(Cancer immunotherapy)분야의 대표적인 계열로서 암치료의 새로운 패러다임으로 떠오르고 있습니다. 면역항암제는 1세대 화학항암제, 2세대 표적항암제와 비교해서 부작용이 현저하게 낮고 치료효과가 높아 혁신적인 차세대 항암제로 향후 시장확대 가능성이 매우 높습니다. 면역질환 분야의 적응증으로는 아토피 피부염과 염증성 장질환의 항체신약 개발을 목표로 하고 있습니다.
③ CPP기반 코슈메슈티컬
여러 종류의 성장인자(growth factors)는 피부의 상피 및 진피조직에서 생성되어 세포의 성장, 증식, 그리고 분화를 조절합니다. 피부노화는 성장인자의 분비를 감소시킵니다. 그러나, 외부로부터의 이러한 물질들의 제공은 생명력과 건강을 회복시킬 수 있으며 피부에 대한 이들 물질의 자연적인 흡수는 제한적이므로, 인간 성장호르몬 (human growth hormone, hGH), 상피세포성장인자(epithelial growth factor, EGF), 그리고 트로포엘라스틴(tropoelastin) 과 같은 주요 성장인자들을 피부 깊숙히 전달하기 위하여 CPP 기술을 사용하고 있습니다. 노화에 의한 안면주름은 콜라겐 조직 및 엘라스틴 폴리펩타이드의 분해, 그리고 피부 지질 장벽의 파괴 등 여러 요인에 의하여 발생하며 이러한 문제들은 안면 근육에 대한 신경 자극을 중단시킴으로서 감소시킬 수 있습니다. 쎌트로이의 Trans-X는 국소적 이완을 유발하여 더 어려 보이는 효과를 제공하는 작용을 합니다. 특히, 이마 및 눈 주변 등에서 안면주름의 깊이를 감소시킴을 보여주었으며, Trans-X는 얼굴의 피부노화의 지연에 도움을 줄 수 있어 이를 활용한 의약품 개발을 목표로 하고 있습니다.④ 분자진단
가) 공기감염 호흡기 질환 분자진단 시스템
대부분의 집단 감염 사례(코비드19)는 노래방, 콜센터 등 밀폐되고 밀집된 공간에서 발생했고 환기시설이 오히려 감염의 온상이 되기도 합니다. 예를 들면, 아파트 집단 감염 사례와 같이 질병전파는 병원체가 인간 혹은 동물에게 감염되는 경로에 따라 일반적으로 직접전파(direct transmission)와 간접전파(indirect transmission)의 두 가지로 분류할 수 있습니다. 직접전파는 병원체가 중간 매개체가 없이 전파되는 것을 의미하며 비말(droplet) 감염이 대표적인 예이며 간접전파는 공기, 물 등과 같은 중간 매개체를 거친 후 전파되는 것을 의미합니다. '공기전파'라고 하면 보균자가 대화, 기침, 재채기 등을 통해 배출하는 비말(침방울)중 5μm(마이크로미터)보다 작은 비말핵이 공기 중에 떠다니다 감염을 일으키는 것을 말합니다. 코로나19 바이러스의 크기는 0.1μm(100nm·나노미터) 안팎이며 이론적으로는 공기 전파가 가능하다는 의미입니다. 공기전파로 인한 막대한 사회적 비용을 발생시킬 수 있는 감염성 전염질환의 경우에는 감염경로를 규정하기 어렵다는 문제가 있습니다. 특히, 집단 생활을 많이 하는 어린이집, 유치원, 학교의 경우에는 집단 감염으로 확대되는 위험성이 있으며 실제 이러한 전염성 감염질환의 경우에는 많은 경제적 비용을 발생시키며 방역조치 후에도 지속적인 감염 사례가 발생하게 됨에 따라 치료보다는 예방이라는 적극적 방어 개념의 확장을 통해 공기중 감염성 질환에 대한 대비책으로 공간을 진단하고 선제적 조치를 수립할 필요가 있다고 판단됩니다. 따라서, 쎌트로이는 공간에서 공기 포집을 가장 최적화할 수 있는 위치에 포집 장비를 설치하고 POCT(현장진단)이 가능한 진단장비를 이용해서 공간을 모니터링을 할 수 있는 시스템을 개발하고 있습니다. 이러한 시스템 개발은 공간에 적용될 뿐만 아니라 개인의 생활 환경에 적용이 되어 출퇴근이나 사무실이나 각각의 개인이 속한 공간에서 홈테스팅이 가능할 것이며 개인의 감염 여부를 미리 진단하여 추후에 감염경로를 명확히 규정할 수 있기에
개인의 건강과 국가의 경제적 비용을 줄일 수 있는 시스템 구축이 될 수 있을 것으로 기대하고 있습니다.
나) 날숨 검체 포집장치 및 이를 이용한 호흡기 바이러스 검출 방법 개발
인플루엔자 바이러스, 호흡기 세포융합 바이러스, 파라인플루엔자 바이러스, 메타뉴모 바이러스, 라이노 바이러스, 코로나 바이러스, 아데노 바이러스, 보카 바이러스 등의 호흡기 바이러스는 세계적으로 이환율과 사망률에 중대한 영향을 미치는 인간에게 가장 빈번한 질병 원인이며 이러한 호흡기 바이러스들 중 SARS-CoV-2이 심각한 위협이 되고 있습니다. 2형 중증급성호흡기증후군 코로나바이러스(SARS-CoV-2)는 2019년 12월 발생한 중국 우한 폐렴(신종코로나바이러스 감염증)의 원인 바이러스로, 인체 감염 7개 코로나바이러스 중 하나입니다. 초기에는 2019년 말 처음 중국 우한에서 인체 감염이 확인됐다는 의미에서 우한 폐렴 바이러스, 2019년 신종 코로나바이러스(2019-nCoV), COVID-19 등으로 불리다가 SARS-CoV-2가 정식 명칭이 되었습니다. 이러한 호흡기 바이러스의 감염 여부는 개체(피험자)로부터 검체를 채취하고, 검체를 항원진단, PCR 방법 등을 이용하여 분석함으로써 이루어지며 현재 이러한 검체 채취는 기본적으로 비인두도말 검체를 이용하고 있습니다. 비인두도말 검체 채취의 경우 의료진에 의해 수행되고, 약 20 cm 길이의 면봉으로 코 안쪽 비인두(nasopharynx)에서 이루어지며 성인의 경우 최소 10 cm는 넣어야 제대로 검사가 되므로, 깊숙이 찔러 많은 분비물을 묻혀 내는 것이 중요합니다. 이러한 검체 채취 과정은 다소 고통스러울 뿐만 아니라, 피험자가 구역질, 기침 등의 구역반사를 일으키게 되므로 검체 채취 의료진은 반드시 레벨D 수준의 보호장치가 필수적이다. 특히, SARS-CoV-2의 심각한 유행으로 인해, 간편하고 효율적인 대규모 검체 채취가 필요한 상황입니다. 이러한 이유로 인해 호흡기 바이러스 감염 여부를 진단하기 위한 검체 포집장치 및 이러한 검체 포집장치를 이용한 호흡기 바이러스 검출 방법개발을
하게 된 것입니다.
아. 미추진 사유
당사는 바이오 계열사와의 협업을 통해 신성장 동력을 확보하고자 바이오 사업을 추진하였으나 2022년 8월, 최대주주가 크리스 에프앤씨로 변경되면서 본연의 의류사업에 집중하며 모회사와 시너지를 내고자 '22년 기말에 바이오 사업을 중단사업으로 분류하고 관련사업도 더 이상 추진하지 않기로 결정하였습니다.
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
(1) 일반적 사항
기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 온타이드의 연결재무제표 작성대상 종속기업인 PT. SEMARANG GARMENT 외 5개의 종속기업의 일반적인 현황은 다음과 같습니다. 가. 지배기업의 개요주식회사 온타이드(이하'지배기업')과 종속기업(이하 연결회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')은 1967년 12월 8일 설립되어 니트의류의 수출을 주된 사업으로 하고 있는 바, 주문자상표부착방식(OEM)에 의해 FANATICS, CARHARTT, H&M 등과의 계약으로 의류를 인도네시아에 소재하고 있는 해외생산법인 등에서 생산하여 판매하고 있습니다. 지배기업은 1996년 12월 24일에 주식을 한국증권선물거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 1999년에 수출지역의 다변화를 목적으로 북미시장에 진출하고자 멕시코 및 미국에 현지법인을 설립하였습니다. 한편, 연결회사는 설립후 수 차례의 증자와 전환사채의 전환 등을 통하여 2024년 9월 30일 현재의 납입자본금은 33,664백만원이며, 본점은 서울 강남구 논현로 322, 6,7층에 위치하고 있습니다.지배기업의 당분기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 보통주 | 우선주(주1) | 지분율 |
| (주)크리스에프앤씨 | 20,209,094 | - | 30.02% |
| 아트만-JB 신기술투자조합 제1호 | - | 8,350,730 | 0.00% |
| 자기주식 | 1,112,863 | - | 1.65% |
| 기타주주 | 46,005,940 | - | 68.33% |
| 합계 | 67,327,897 | 8,350,730 | 100.00% |
(주1) 의결권이 없는 우선주이며 발행당시의 주식수입니다. 본 상환전환우선주는 당분기말 현재 부채로 분류되어 있습니다.(주석 16참조)
나. 종속기업의 현황(1) 연결대상 종속회사의 개요당분기 및 전기 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원, 주) |
| 회사명 | 투자주식수 | 투자금액(주3) | 지분율 | 소재국가 | 사용재무제표일 | 업종 | |
| 당빈기 | 전기 | ||||||
| KUKDONG APPAREL AMERICA INC. | 239,857 | 26,555,803 | 100.00% | 100.00% | 미국 | 09월30일 | 의류판매 |
| MEX MODE S.A. DE C.V.(주1) | 6,500,000 | 7,745,534 | 100.00% | 100.00% | 멕시코 | 09월30일 | 의류생산 |
| KUKDONG TEXTILE S.A. DE C.V.(주2) | 19,214,800 | 2,204,830 | 100.00% | 100.00% | 멕시코 | 09월30일 | 원단제조 |
| PT. KUKDONG INTERNATIONAL | 1,300 | 941,228 | 100.00% | 100.00% | 인도네시아 | 09월30일 | 의류생산 |
| PT. SEMARANG GARMENT(주4) | 13,000 | 15,355,484 | 100.00% | 100.00% | 인도네시아 | 09월30일 | 의류생산 |
| PT. BATANG APPAREL INDONESIA(주5) | 13,000 | 15,386,410 | 100.00% | 100.00% | 인도네시아 | 09월30일 | 의류생산 |
(주1) (주)온타이드의 종속기업인 KUKDONG APPAREL AMERICA INC.가 지분의 100%를 소유하고 있습니다.
(주2) (주)온타이드와 KUKDONG APPAREL AMERICA INC.가 각각 지분의 77.5%와 22.5%를 소유하고 있습니다.(주3) 상기 투자금액은 손상차손이 반영되지 않은 총투자금액입니다.
(주4) (주)온타이드와 PT. BATANG APPAREL INDONESIA가 각각 99.92%와 0.08%를 소유하고 있습니다.(주5) (주)온타이드와 PT. SEMARANG GARMENT가 각각 99.81%와 0.19%를 소유하고 있습니다.
(2) 연결대상 종속회사의 영업내용① KUKDONG APPAREL (AMERICA), INC.1999년 7월 27일 지배기업의 100% 출자로 북미시장에서의 의류 등의 판매를 목적으로 미국 캘리포니아에 설립되었으며, 설립시 자본금은 5,792백만원(US$ 5,000,000) 이었으나 수 차례의 유상증자등을 통하여 당분기말 현재의 자본금은 26,556백만원(US$ 23,985,700)입니다. 또한, KUKDONG APPAREL(AMERICA), INC.는 멕시코 현지법인인 MEX MODE S.A. DE C.V.의 지분의 100%를 소유하고 있습니다.
② MEX MODE S.A. DE C.V.MEX MODE S.A. DE C.V.는 멕시코의 프에블라(Puebla)주에 소재하고 있으며, 의류를 생산하여 KUKDONG APPAREL(AMERICA), INC에 공급하는 것을 주요 목적으로 하고 있습니다. 한편, KUKDONG APPAREL(AMERICA), INC가 지분의 100%를 소유하고 있으며 설립시 자본금은 7,746백만원(US$ 6,735,481)입니다.③ PT. KUKDONG INTERNATIONAL1989년 2월 22일 판매 의류의 해외 현지생산을 목적으로 인도네시아 버카시에 설립되었습니다. 설립시 자본금은 339백만원(832백만 루피아)이었으나,1990년에 유상증자를 실시하여 당분기말 현재 자본금은 912백만원(2,316백만 루피아)입니다. 한편, 지배회사는 1996년에 지분을 추가취득하여 당분기말 현재 지분의 100%를 소유하고있습니다. 당분기말 현재 PT. KUKDONG INTERNATIONAL 청산진행 중에 있습니다.④ PT. SEMARANG GARMENT2002년 11월 12일 판매 의류의 해외 현지생산을 목적으로 인도네시아 스마랑에 설립되었으며, 설립시 자본금은 2,431백만원(18,400백만 루피아)이었으나, 당분기말 현재 자본금은 15,368백만원($13,000,000)입니다. 한편, 지배회사는 지분의 99.92%를 소유하고 있습니다.⑤ PT. BATANG APPAREL INDONESIA판매 의류의 해외 현지생산을 목적으로 인도네시아 바탕에 설립되었으며, 법인 설립은 2015년 4월 13일에 되었습니다. 당분기말 현재 납입자본금은 14,994백만원($13,000,000)이며, 지배기업은 지분의 99.81%를 소유하고 있습니다.⑥ KUKDONG TEXTILE S.A. DE C.V.KUKDONG TEXTILE S.A. DE C.V.는 멕시코의 프에블라(Puebla)주에 소재하고 있으며 편직임가공 사업을 영위하고 있습니다. 한편, 지배기업이 지분의 100%를 소유하고 있으며 설립시 자본금은 2,252백만원(US$ 2,042,796)입니다.
(3) 종속기업의 주요 재무현황당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.
| 당분기말 | (단위 : 천원) |
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 자본총액 | 매출액 | 당분기순손익 |
| 주식회사 온타이드 | 128,879,586 | 31,678,781 | 97,200,805 | 118,163,562 | 5,631,310 |
| KUKDONG APPAREL AMERICA INC.(주1) | 70,296,929 | 42,368,285 | 27,928,644 | 70,720,292 | (10,486,284) |
| KUKDONG TEXTILES.A. DE C.V. | 2,640,892 | 399,320 | 2,241,572 | 1,944,135 | (633,908) |
| PT.KUKDONG INTERNATIONAL | 3,062,227 | 462,788 | 2,599,439 | 1,304,497 | (399,546) |
| PT. SEMARANG GARMENT | 12,378,330 | 21,940,976 | (9,562,646) | 18,337,849 | (7,761,770) |
| P.T BATANG APPAREL INDONESIA | 13,667,989 | 4,871,047 | 8,796,942 | 10,883,737 | 450,622 |
(주1) KUKDONG APPAREL AMERICA INC.가 100% 지분을 소유하고 있는 MEX MODE S.A. DE C.V.와의 연결재무제표를 기준으로 하였습니다.
| 전기말 | (단위 : 천원) |
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 자본총액 | 매출액 | 당기순손익 |
| 주식회사 온타이드 | 127,033,043 | 36,125,236 | 90,907,806 | 131,877,631 | 2,059,919 |
| KUKDONG APPAREL AMERICA INC.(주1) | 67,015,673 | 29,713,901 | 37,301,772 | 92,419,249 | (9,641,519) |
| KUKDONG TEXTILES.A. DE C.V. | 3,137,390 | 342,942 | 2,794,448 | 2,499,475 | 499,527 |
| PT.KUKDONG INTERNATIONAL | 8,387,850 | 21,979,838 | (13,591,988) | - | (3,612) |
| PT. SEMARANG GARMENT | 23,548,097 | 25,055,894 | (1,507,796) | 21,905,894 | (2,657,734) |
| P.T BATANG APPAREL INDONESIA | 13,788,503 | 5,796,446 | 7,992,057 | 11,701,273 | (11,569) |
(주1) KUKDONG APPAREL(AMERICA), INC.가 100% 지분을 소유하고 있는 MEX MODE S.A. DE C.V.와의 연결재무제표를 기준으로 하였습니다.
2. 주요 제품 및 서비스
(1) 영업개황 및 사업부문의 구분
가. 영업개황 회사는 니트의류를 제조,판매하고 있으며, 주요 바이어는 FANATICS, CARHARTT, VF, H&M 등으로 이들 회사에 대한 매출이 총매출의 약 53% 이상을 차지하고 있습니다. 그외 크리스에프앤씨 등 여러 브랜드 의류업체 및 유통업체를 바이어로 확보하고 있으며, FANATICS, CARHARTT 등 대부분의 바이어와 오랫동안 거래를 유지함으로써 신뢰 관계를 형성하고 있습니다.
주요 수출 대상국가로는 2000년대 초반부터 매출처 다변화를 위해 미국 현지 법인을 설립하고, 미주 지역 영업을 추진한 결과 FANATICS, CARHARTT, VF 등의 미주 바이어를 유치하면서 미주지역에 대한 매출이 크게 증가하였으며, 유로 재정 위기 이후 유로지역 바이어에 대한 매출은 크게 감소한 반면, 미주지역 바이어에 대한 매출이 증가하여 2024년 분기말 기준으로 미주지역의 매출비중이 수출 부문 매출의 약 78% 이상을 차지하고 있습니다.
나. 공시대상 사업부문의 구분
| 사 업 부 문 | 표 준 산 업 분 류 코 드 | 사 업 내 용 |
| 외의 도매, 남녀용 | 51312 | 니트의류제품 제조 및 도매 |
(2) 시장점유율의류 수출분야의 경우 주문자상표부착방식(OEM)으로 통계 수집체계상의 어려움이 있어서 정확한 시장점유율 파악이 어려움이 있습니다.
(3) 시장의 특성 의류 수출은 중국·아세안 등 후발개도국과의 가격경쟁력 약화와 한국산 섬유류에 대한 각국의 수입규제 강화, 그리고 국내업체 간 경쟁이 매우 심한 편이며, 또한 계절에 따른 적정한 기후가 판매에 많은 영향력이 있다고 할 수 있는 산업으로 지구의 온난화 등 자연의 변화에 대한 적절한 예측과 대응이 매우 필요한 산업 입니다.
3. 원재료 및 생산설비
(1) 취급품목별 수입(매입)내역
| (단위 : 백만원) |
| 품 목 | 구 분 | 제58기 3분기 | 제57기 3분기 | 제57기 | |||
| 금 액 | 구성비 | 금 액 | 구성비 | 금 액 | 구성비 | ||
| 의 류 | 위탁가공수입 | 73,563 | 42.9% | 47,641 | 31.3% | 66,342 | 33.1% |
| 위탁가공매입 | 2,440 | 1.4% | 1,421 | 0.9% | 1,993 | 1.0% | |
| 원.부자재 | 수 입 | 92,160 | 53.7% | 98,514 | 64.7% | 124,693 | 62.2% |
| 매 입 | 3,328 | 1.9% | 4,737 | 3.1% | 7,418 | 3.7% | |
| 합 계 | 171,491 | 100.0% | 152,313 | 100.0% | 200,446 | 100.0% |
(2) 거래지역별 수입(매입)내역
| (단위 : 백만원) |
| 품 목 | 구 분 | 상대국 | 금 액 | 구성비 | 비 고 |
| 의 류 | 위탁가공수입 | 동남아,멕시코등 | 73,563 | 42.9% | - |
| 위탁가공매입 | 국 내 | 2,440 | 1.4% | - | |
| 원.부자재 | 수 입 | 동남아,중국,미국등 | 92,160 | 53.7% | - |
| 매 입 | 국 내 | 3,328 | 1.9% | - | |
| 합 계 | - | 171,491 | 100.0% | - |
(3) 영업설비 등의 현황
1) 영업용 설비 현황
가. 국내
| (단위 : 백만원, 명) |
| 구 분 | 소재지 | 토 지 | 건 물 | 합 계 | 종업원수 | 비고 |
| 본 점 | 서울특별시 | - | 1,064㎡ | - | 98 | 임차 |
| 투자부동산 | 강원도 | 447 | 924 | 1,371 | - | 소유 |
| 합 계 | 447 | 924 | 1,371 | 98 | - |
나. 해외
| (단위 : 백만원, 명) |
| 구 분 | 소재지 | 토 지 | 건 물 | 합 계 | 종업원수 | 비고 |
| 현지법인 | 인도네시아스마랑 | 2,133 | 2,053 | 4,186 | 3,807 | 소유 |
| 현지법인 | 인도네시아바탕 | 959 | 5,547 | 6,506 | 2,548 | 소유 |
| 현지법인 | 미 국 | - | 40평 | - | 17 | 임차 |
| 현지법인 | 멕시코(※) | 7,485 | 13,281 | 20,766 | 708 | 소유 |
| 합 계 | 10,577 | - | 31,458 | 7,080 | - |
※ 멕시코 현지법인은 미국현지법인의 자회사임.
4. 매출 및 수주상황
(1) 주요제품 등의 현황
| (단위 : 백만원) |
| 품목 | 품목 | 매출액(비율) | 매출총이익(비율) | 비 고 |
| 수 출 | 의 류 | 165,690(87.7%) | 14,571(83.3%) | - |
| 내 수 | 23,283(12.3%) | 2,912(16.7%) | - | |
| 합 계 | 188,973(100.0%) | 17,483(100.0%) | - |
(2) 매출형태별 실적
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 제58기 3분기 | 제57기 3분기 | 제57기 | ||||
| 금 액 | 구성비 | 금 액 | 구성비 | 금 액 | 구성비 | ||
| 수 출 | 제품수출 | 165,690 | 87.7% | 153,486 | 89.2% | 300,065 | 90.96% |
| 내 수 | 제품매출 | 23,283 | 12.3% | 18,571 | 10.8% | 29,812 | 9.040% |
| 합 계 | 188,973 | 100.0% | 172,057 | 100.0% | 329,877 | 100.00% |
(3) 판매경로 및 판매방법 등
가. 판매품목 및 판매처
| 제 품 명 | 내 용 | 품 목 및 판 매 처 | 비 고 | |
| 수출 | 봉제품 | 니트 봉제품 | · KNIT GARMENT· FANATICS, H&M, CARHARTT, VF 등 | - |
| 내수 | 봉제품 | 니트 봉제품 | · KNIT GARMENT· 뮬라웨어, 크리스에프앤씨, 게스홀딩스 등 | - |
나. 판매경로
판매경로.jpg 판매경로
다. 판매방법 및 조건
| 구 분 | 판 매 방 법 | 판 매 조 건 및 가 격 정 책 |
| 제품매출 | · BUYER에게 직접 판매 | ·L/C(At Sight, Usance), T/T |
라. 판매전략 제품의 고급화로 고부가가치를 창출하며, 새로운 디자인을 고안하여 고객과 꾸준한 상담으로 판매량을 증가시키고 있습니다. 뿐만 아니라 신소재 원단 및 유행원단의 흐름을 파악함으로써 제품수출을 극대화하고, 고객에 대한 홍보 활동을 강화하여 신규 고객의 개척을 도모하고자 합니다.
아울러 양질의 수주를 위해 CARHARTT, H&M, FANATIC 등 대형 거래선과의 돈독한 유대 관계를 유지하는 한편 신규 바이어 개척을 위한 노력으로 충분한 물량확보에 주력하겠습니다. 동시에 원부자재 구매선의 다변화로 원가경쟁력을 확보하여 해외 생산공장의 생산성 및 효율을 높이고 기회손실 방지를 위해 Supply chain의 유기적이고 원활한 운영으로 원부자재 적기 공급을 위해 전력투구하겠습니다. 또한, 국내 바이어 개척 등 새로운 영업활동도 열심히 하여 실적 개선을 이루도록 노력하겠습니다.
(4) 형태별 매출현황
1) 제품매출
가. 취급품목별 수출(매출)내역
| (단위 : 백만원) |
| 품 목 | 구 분 | 제58기 3분기 | 제57기3분기 | 제57기 | |||
| 금 액 | 구성비 | 금 액 | 구성비 | 금 액 | 구성비 | ||
| 의 류 | 수 출 | 165,690 | 87.7% | 153,486 | 89.2% | 201,471 | 89.8% |
| 내 수 | 23,283 | 12.3% | 18,571 | 10.8% | 22,968 | 10.2% | |
| 합 계 | 188,973 | 100.0% | 172,057 | 100.0% | 224,439 | 100.0% |
나. 거래지역별 수출(매출)내역
| (단위 : 백만원) |
| 품 목 | 구 분 | 상대국 | 금 액 | 구성비 | 비 고 |
| 의 류 | 수 출 | 유럽 | 17,539 | 9.3% | - |
| 미주및기타 | 148,151 | 78.4% | - | ||
| 내 수 | 국 내 | 23,283 | 12.3% | - | |
| 합 계 | 188,973 | 100.0% | - |
5. 위험관리 및 파생거래
(1) 이자율위험 이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 연결회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 이자율변동위험에 노출된 금융자산 및 금융부채 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 고정이자율 | ||
| 금융부채 | 11,114,254 | 13,753,239 |
| 변동이자율 | ||
| 금융자산 | 8,874,044 | 20,746,345 |
| 금융부채 | 22,869,706 | 20,381,028 |
연결회사의 이자율 민감도는 변동금리부 금융상품의 이자수익 및 비용에 영향을 미치는 시장이자율의 변동에 대한 가정에 근거하여 결정됩니다. 이러한 가정하에서 당분기 및 전기 중 연결회사의 금융자산 및 부채에 대하여 1%의 이자율의 변동이 발생할경우 금융손익 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 이자율상승시 | 이자율하락시 | 이자율상승시 | 이자율하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | 88,740 | (88,740) | 207,463 | (207,463) |
| 금융부채 | (228,697) | 228,697 | (203,810) | 203,810 |
(2) 환위험연결회사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 기능통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, IDR 등이 있습니다. 연결회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 또한 연결회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 연결회사의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.
연결회사의 당분기말 및 전기말 현재 화폐성 외화자산 및 외화부채는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| USD | MXN | EUR | IDR | USD | MXN | IDR | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화자산 | 157,969,328 | 610,031 | 6 | 23,485,412 | 103,932,519 | 1,079,611 | 33,569,303 |
| 외화부채 | 29,157,564 | 319,620 | - | 11,701,761 | 36,431,695 | 265,066 | 10,525,387 |
보고기간종료일 현재 기능통화와 다른 주요 외화로 표시된 금융자산 및 금융부채에 대하여 환율이 1% 변동할 경우 당기손익(법인세효과 반영전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 환율 상승시 | 환율 하락시 | 환율 상승시 | 환율 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 1,288,118 | (1,288,118) | 675,008 | (675,008) |
| MXN | 2,904 | (2,904) | 8,145 | (8,145) |
| IDR | 117,837 | (117,837) | 230,439 | (230,439) |
(3) 시장 가격위험연결회사가 보유하는 금융자산 중 주식의 시장가격에 따라 공정가치가 변경되는 지분증권의 당분기말 및 전기말 장부가액은 각각 2,298,934천원 및 1,807,702천원입니다.
(4) 파생상품거래현황1) 당분기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 파생금융부채(전환권) | 105,365 | 752,835 |
| 파생금융부채(상환권) | 441,928 | 1,199,861 |
| 파생금융부채(콜옵션) | 26,312 | 317,990 |
2) 당분기 및 전분기 중 파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | - | 2,270,686 | 645,912 | 5,469,833 |
| 상환 | - | (281,411) | - | (991) |
| 전환 | - | (382,092) | - | - |
| 평가손익 | - | (1,033,578) | (192,330) | (1,140,714) |
| 기말 | - | 573,605 | 453,582 | 4,328,128 |
6. 주요계약 및 연구개발활동
" 해당사항 없음"
7. 기타 참고사항
" 해당사항 없음"
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
(1) 요약연결재무정보
| (단위 : 천원) |
| 사업연도구분 | 제 58 기 | 제 57 기 | 제 56 기 | |
| 2024년 9월말 | 2023년 12월말 | 2022년 12월말 | ||
| [유동자산] | 106,248,881 | 99,626,820 | 109,587,105 | |
| 당좌자산 | 52,325,268 | 53,829,036 | 51,442,178 | |
| 재고자산 | 53,923,613 | 45,797,784 | 58,144,928 | |
| [비유동자산] | 67,058,502 | 76,293,087 | 65,421,061 | |
| 투자자산 | 9,059,643 | 15,714,013 | 9,009,652 | |
| 유형자산 | 47,747,563 | 48,760,594 | 47,330,792 | |
| 무형자산 | 982,341 | 730,753 | 1,062,329 | |
| 기타비유동자산 | 7,299,323 | 7,748,619 | 6,642,879 | |
| 사용권자산 | 1,969,632 | 3,339,108 | 1,375,409 | |
| 자산총계 | 173,307,383 | 175,919,907 | 175,008,166 | |
| [유동부채] | 52,045,369 | 54,580,829 | 53,328,492 | |
| [비유동부채] | 14,874,027 | 10,546,512 | 12,623,824 | |
| 부채총계 | 66,919,396 | 65,127,341 | 65,952,316 | |
| [지배기업의소유지분] | 106,387,987 | 110,792,566 | 109,055,850 | |
| 자본금 | 33,663,949 | 33,303,199 | 27,858,524 | |
| 연결자본잉여금 | 59,281,986 | 59,296,582 | 54,977,956 | |
| 연결자본조정 | (3,436,672) | (3,463,465) | (3,499,189 | |
| 연결기타포괄손익누계 | 24,547,809 | 22,938,104 | 22,170,373 | |
| 연결이익잉여금 | (7,669,085) | (1,281,854) | 7,548,186 | |
| [비지배지분] | - | - | ||
| 자본총계 | 106,387,987 | 110,792,566 | 109,055,850 | |
| 투자주식평가방법 | 관계 | 지분법 | 지분법 | 지분법 |
| 종속 | 원가법 | 원가법 | 원가법 | |
| 사업연도구분 | (2024.01.01 ~2024.09.30) | (2023.01.01 ~2023.12.31) | (2022.01.01 ~2022.12.31) | |
| 매출액 | 188,972,735 | 224,438,686 | 329,876,667 | |
| 영업이익(손실) | (4,023,306) | (3,581,192) | 17,033,936 | |
| 계속영업손익 | (4,023,306) | (3,581,192) | 3,643,980 | |
| 중단영업손익 | - | - | (2,253,806) | |
| 당기순이익 | (6,339,576) | (8,505,715) | 1,390,174 | |
| 지배기업의소유지분 | (6,339,576) | (8,505,715) | 1,390,174 | |
| 비지배지분 | - | |||
| 지배회사지분순이익 | (6,339,576) | (8,505,715) | 1,390,174 | |
| 소수주주지분순이익 | - | |||
| 기본주당순이익(원) | (96) | (151) | 67 | |
| 희석주당순이익(원) | (96) | (151) | 65 | |
| 연결에 포함된 회사수 | 5 | 5 | 5 |
※ 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.※ 상기 제56기는 2022년 10월 1일부로 바이오사업 부문을 중단하여 이를 중단영업으로 분류하였습니다.
(2) 재무정보 이용상의 유의점
1) 연결대상 종속회사의 개요당분기 및 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원,주) |
| 회사명 | 투자주식수 | 투자금액(주3) | 지분율 | 소재국가 | 사용재무제표일 | 업종 | |
| 당분기 | 전기 | ||||||
| KUKDONG APPAREL AMERICA INC. | 239,857 | 26,555,803 | 100.00% | 100.00% | 미국 | 09월 30일 | 의류판매 |
| MEX MODE S.A. DE C.V.(주1) | 6,500,000 | 7,745,534 | 100.00% | 100.00% | 멕시코 | 09월 30일 | 의류생산 |
| KUKDONG TEXTILE S.A. DE C.V.(주2) | 19,214,800 | 2,204,830 | 100.00% | 100.00% | 멕시코 | 09월 30일 | 원단제조 |
| PT. KUKDONG INTERNATIONAL | 1,300 | 941,228 | 100.00% | 100.00% | 인도네시아 | 09월 30일 | 의류생산 |
| PT. SEMARANG GARMENT(주4) | 13,000 | 15,355,484 | 100.00% | 100.00% | 인도네시아 | 09월 30일 | 의류생산 |
| PT. BATANG APPAREL INDONESIA(주5) | 13,000 | 15,386,410 | 100.00% | 100.00% | 인도네시아 | 09월 30일 | 의류생산 |
(주1) (주)온타이드의 종속기업인 KUKDONG APPAREL AMERICA INC.가 지분의 100%를 소유하고 있습니다.
(주2) (주)온타이드와 KUKDONG APPAREL AMERICA INC.가 각각 지분의 77.5%와 22.5%를 소유하고 있습니다.
(주3) (주)온타이드와 PT. BATANG APPAREL INDONESIA가 각각 99.92%와 0.08%를 소유하고 있습니다.(주4) (주)온타이드와 PT. SEMARANG GARMENT가 각각 99.81%와 0.19%를 소유하고 있습니다.
2) 연결대상 종속회사의 영업내용
① KUKDONG APPAREL (AMERICA), INC.1999년 7월 27일 지배기업의 100% 출자로 북미시장에서의 의류 등의 판매를 목적으로 미국 캘리포니아에 설립되었으며, 설립시 자본금은 5,792백만원(US$ 5,000,000) 이었으나 수 차례의 유상증자등을 통하여 당분기말 현재의 자본금은 26,556백만원(US$ 23,985,700)입니다. 또한, KUKDONG APPAREL(AMERICA), INC.는 멕시코 현지법인인 MEX MODE S.A. DE C.V.의 지분의 100%를 소유하고 있습니다.② MEX MODE S.A. DE C.V.MEX MODE S.A. DE C.V.는 멕시코의 프에블라(Puebla)주에 소재하고 있으며, 의류를 생산하여 KUKDONG APPAREL(AMERICA), INC에 공급하는 것을 주요 목적으로 하고 있습니다. 한편, KUKDONG APPAREL(AMERICA), INC가 지분의 100%를 소유하고 있으며 설립시 자본금은 7,746백만원(US$ 6,735,481)입니다.③ PT. KUKDONG INTERNATIONAL1989년 2월 22일 판매 의류의 해외 현지생산을 목적으로 인도네시아 버카시에 설립되었습니다. 설립시 자본금은 339백만원(832백만 루피아)이었으나,1990년에 유상증자를 실시하여 당분기말 현재 자본금은 912백만원(2,316백만 루피아)입니다. 한편, 지배회사는 1996년에 지분을 추가취득하여 당분기말 현재 지분의 100%를 소유하고있습니다. 당분기말 현재 PT. KUKDONG INTERNATIONAL 청산진행 중에 있습니다.④ PT. SEMARANG GARMENT2002년 11월 12일 판매 의류의 해외 현지생산을 목적으로 인도네시아 스마랑에 설립되었으며, 설립시 자본금은 2,431백만원(18,400백만 루피아)이었으나, 당분기말 현재 자본금은 15,368백만원($13,000,000)입니다. 한편, 지배회사는 지분의 99.92%를 소유하고 있습니다.⑤ PT. BATANG APPAREL INDONESIA판매 의류의 해외 현지생산을 목적으로 인도네시아 바탕에 설립되었으며, 법인 설립은 2015년 4월 13일에 되었습니다. 당분기말 현재 납입자본금은 14,994백만원($13,000,000)이며, 지배기업은 지분의 99.81%를 소유하고 있습니다.⑥ KUKDONG TEXTILE S.A. DE C.V.KUKDONG TEXTILE S.A. DE C.V.는 멕시코의 프에블라(Puebla)주에 소재하고 있으며 편직임가공 사업을 영위하고 있습니다. 한편, 지배기업이 지분의 100%를 소유하고 있으며 설립시 자본금은 2,252백만원(US$ 2,042,796)입니다.
3) 종속기업의 주요 재무현황당분기말과 전기말 현재 연결재무제표에 포함된 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위 : 천원) |
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 자본총액 | 매출액 | 당분기순손익 |
| 주식회사 온타이드 | 128,879,586 | 31,678,781 | 97,200,805 | 118,163,562 | 5,631,310 |
| KUKDONG APPAREL AMERICA INC.(주1) | 70,296,929 | 42,368,285 | 27,928,644 | 70,720,292 | (10,486,284) |
| KUKDONG TEXTILES.A. DE C.V. | 2,640,892 | 399,320 | 2,241,572 | 1,944,135 | (633,908) |
| PT.KUKDONG INTERNATIONAL | 8,749,383 | 22,926,339 | (14,176,956) | - | 326 |
| PT. SEMARANG GARMENT | 12,378,330 | 21,940,976 | (9,562,646) | 18,337,849 | (7,761,770) |
| P.T BATANG APPAREL INDONESIA | 13,667,989 | 4,871,047 | 8,796,942 | 10,883,737 | 450,622 |
(주1) KUKDONG APPAREL AMERICA INC.가 100% 지분을 소유하고 있는 MEX MODE S.A. DE C.V.와의 연결재무제표를 기준으로 하였습니다.
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 자본총액 | 매출액 | 당기순손익 |
| 주식회사 온타이드 | 126,979,076 | 36,126,789 | 90,852,287 | 131,877,631 | 2,004,400 |
| KUKDONG APPAREL AMERICA INC.(주1) | 67,015,673 | 29,713,901 | 37,301,772 | 92,419,249 | (9,641,519) |
| KUKDONG TEXTILES.A. DE C.V. | 3,137,390 | 342,942 | 2,794,448 | 2,499,475 | 499,527 |
| PT.KUKDONG INTERNATIONAL | 8,387,850 | 21,979,838 | (13,591,988) | - | (3,612) |
| PT. SEMARANG GARMENT | 23,548,097 | 25,055,894 | (1,507,796) | 21,905,894 | (2,657,734) |
| P.T BATANG APPAREL INDONESIA | 13,785,384 | 5,793,327 | 7,992,057 | 11,701,273 | (11,569) |
(주1) KUKDONG APPAREL(AMERICA), INC.가 100% 지분을 소유하고 있는 MEX MODE S.A. DE C.V.와의 연결재무제표를 기준으로 하였습니다.
(3) 요약별도재무정보
| 주식회사 온타이드 | (단위 : 천원) |
| 사업연도구분 | 제 58기 | 제 57기 | 제 56기 | |
| 2024년 9월말 | 2023년 12월말 | 2022년 12월말 | ||
| [유동자산] | 65,431,059 | 63,250,229 | 70,508,302 | |
| 당좌자산 | 41,053,016 | 41,232,780 | 45,043,682 | |
| 재고자산 | 24,378,043 | 22,017,449 | 25,464,620 | |
| [비유동자산] | 63,448,527 | 63,782,814 | 47,249,451 | |
| 투자자산 | 44,617,386 | 43,275,587 | 34,212,398 | |
| 유형자산 | 2,622,616 | 2,497,404 | 263,193 | |
| 투자부동산 | 1,371,459 | 3,112,873 | 3,188,390 | |
| 무형자산 | 982,341 | 709,856 | 1,042,107 | |
| 기타비유동자산 | 12,868,691 | 12,404,648 | 8,072,107 | |
| 사용권자산 | 986,034 | 1,728,478 | 471,256 | |
| 자산총계 | 128,879,586 | 126,979,076 | 117,757,753 | |
| [유동부채] | 31,113,057 | 34,964,824 | 37,949,700 | |
| [비유동부채] | 565,723 | 1,161,964 | 301,560 | |
| 부채총계 | 31,678,780 | 36,126,788 | 38,251,260 | |
| [자본금] | 33,663,949 | 33,303,199 | 27,858,524 | |
| [자본잉여금] | 59,311,913 | 59,326,508 | 55,007,883 | |
| [자본조정] | (3,436,672) | (3,463,465) | (3,499,189) | |
| [기타포괄손익누계액] | 1,042,545 | 803,383 | 1,222,267 | |
| [이익잉여금] | 6,619,071 | 882,663 | (1,082,992) | |
| 자본총계 | 97,200,806 | 90,852,288 | 79,506,493 | |
| 투자주식평가방법 | 관계 | 지분법 | 지분법 | 지분법 |
| 종속 | 원가법 | 원가법 | 원가법 | |
| 사업연도구분 | (2024.01.01 ~2024.09.30) | (2023.01.01 ~2023.12.31) | (2022.01.01 ~2022.12.31) | |
| [매출액] | 118,163,562 | 131,877,631 | 174,902,259 | |
| [영업이익] | 5,104,439 | 4,624,095 | 7,109,779 | |
| [계속영업 당기순이익] | 5,631,310 | 2,004,400 | 280,106 | |
| [중단영업 당기순이익(손실)] | - | - | (1,555,520) | |
| [당기순이익(손실)] | 5,631,310 | 2,004,400 | (1,275,414) | |
| [주당순이익(손실)](원) | 85 | 36 | 5 | |
| [희석주당순이익](원) | 82 | 32 | 5 |
※ 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.※ 상기 제56기는 2022년 10월 1일부로 바이오사업 부문을 중단하여 이를 중단영업으로 분류하였습니다.
2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표
연결 재무상태표
제 58 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 57 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)
자산
Ⅰ.유동자산
106,248,881,278
99,626,820,196
(1)현금및현금성자산
8,874,044,321
17,746,345,152
(2)단기금융상품
0
3,000,000,000
(3)유동성당기손익-공정가치금융자산
2,298,934,225
1,110,047,780
(4)매출채권 및 기타유동채권
33,538,448,860
22,237,817,807
(5)당기법인세자산
994,458,863
832,731,861
(6)기타유동자산
6,619,381,482
8,902,093,827
(7)재고자산
53,923,613,527
45,797,783,769
Ⅱ.비유동자산
67,058,501,887
76,293,086,672
(1)당기손익-공정가치측정금융자산
7,688,183,353
9,000,152,303
(2)장기매출채권 및 기타비유동채권, 총액
1,476,567,044
1,566,901,511
(3)기타포괄손익-공정가치측정금융자산
0
697,654,090
(4)유형자산
47,747,563,231
48,760,594,385
(5)투자부동산
1,371,459,314
6,713,860,769
(6)사용권자산
1,969,631,824
3,339,108,348
(7)무형자산
982,340,697
730,752,956
(8)이연법인세자산
5,731,206,535
5,390,035,394
(9)기타비유동자산
91,549,889
94,026,916
자산총계
173,307,383,165
175,919,906,868
부채
Ⅰ.유동부채
52,045,369,186
54,580,829,207
(1)매입채무 및 기타유동채무
19,150,915,999
15,878,942,487
(2)단기차입금
16,547,548,514
18,336,200,764
(3)유동성전환사채
2,635,377,695
3,389,873,174
(4)유동성신주인수권부사채
65,933,173
65,162,231
(5)상환전환우선주부채
8,412,942,938
10,298,203,743
(6)당기법인세부채
2,780,887,399
1,408,157,064
(7)기타 유동부채
984,465,634
1,240,565,585
(8)단기리스부채
795,279,983
1,693,038,205
(9)파생금융부채
573,604,846
2,270,685,954
(10)유동금융보증부채
98,413,005
0
Ⅱ.비유동부채
14,874,027,028
10,546,512,237
(1)장기차입금(사채 포함), 총액
6,322,157,953
2,044,827,480
(2)장기리스부채
1,042,996,976
1,597,341,505
(3)순확정급여부채
5,676,631,018
4,829,308,319
(4)이연법인세부채
1,775,598,337
1,995,101,514
(5)기타 비유동 부채
56,642,744
79,933,419
부채총계
66,919,396,214
65,127,341,444
자본
Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본
106,387,986,951
110,792,565,424
(1)자본금
33,663,948,500
33,303,198,500
(2)자본잉여금
59,281,986,376
59,296,581,868
(3)기타자본구성요소
(3,436,671,976)
(3,463,464,976)
(4)기타포괄손익누계액
24,547,808,828
22,938,103,704
(5)이익잉여금(결손금)
(7,669,084,777)
(1,281,853,672)
Ⅱ.비지배지분
0
0
자본총계
106,387,986,951
110,792,565,424
자본과부채총계
173,307,383,165
175,919,906,868
| 제 58 기 3분기말 | 제 57 기말 | |
|---|---|---|
2-2. 연결 포괄손익계산서
연결 포괄손익계산서
제 58 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 57 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)
Ⅰ.매출액
75,413,790,091
188,972,734,759
53,244,760,014
172,057,032,975
Ⅱ.매출원가
64,882,430,608
171,490,755,114
48,525,957,901
152,312,555,343
Ⅲ.매출총이익
10,531,359,483
17,481,979,645
4,718,802,113
19,744,477,632
Ⅳ.판매비와관리비
7,529,761,700
21,505,285,656
6,930,864,656
20,689,332,628
Ⅴ.영업이익(손실)
3,001,597,783
(4,023,306,011)
(2,212,062,543)
(944,854,996)
Ⅵ.기타수익
1,838,577,144
2,402,714,287
334,880,117
973,969,629
Ⅶ.기타비용
503,996,352
1,521,419,562
456,660,500
2,331,528,825
Ⅷ.금융수익
1,950,118,626
11,857,281,320
2,284,940,456
10,229,068,031
Ⅸ.금융비용
4,403,175,325
12,513,708,767
2,272,312,146
10,374,638,377
Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실)
1,883,121,876
(3,798,438,733)
(2,321,214,616)
(2,447,984,538)
XI.법인세비용(수익)
608,797,446
2,541,137,079
604,264,755
1,484,732,795
XⅡ.당기순이익(손실)
1,274,324,430
(6,339,575,812)
(2,925,479,371)
(3,932,717,333)
XⅢ.기타포괄손익
(1,916,206,322)
1,562,049,831
1,095,636,091
3,756,699,048
(1)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)
(50,152,633)
191,506,800
46,589,865
845,821,926
1.재측정요소
(50,152,633)
(152,753,555)
55,447,720
172,303,353
2.기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
0
344,260,355
(8,857,855)
712,263,800
3.기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익
0
0
0
(38,745,227)
(2)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)
(1,866,053,689)
1,370,543,031
1,049,046,226
2,910,877,122
1.해외사업환산손익
(1,866,053,689)
1,370,543,031
1,049,046,226
2,910,877,122
XIV.총포괄손익
(641,881,892)
(4,777,525,981)
(1,829,843,280)
(176,018,285)
XV.주당이익
(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원)
19
(96)
(52)
(70)
(2)희석주당이익(손실) (단위 : 원)
19
(96)
(52)
(70)
| | 제 58 기 3분기 | | 제 57 기 3분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
2-3. 연결 자본변동표
연결 자본변동표
제 58 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 57 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)
2023.01.01 (Ⅰ.기초자본)
27,858,524,000
54,977,956,410
(3,499,188,976)
22,170,373,165
7,548,185,577
109,055,850,176
0
109,055,850,176
Ⅱ.당기순이익(손실)
0
0
0
0
(3,932,717,333)
(3,932,717,333)
0
(3,932,717,333)
Ⅲ.재측정요소
0
0
0
0
172,303,353
172,303,353
0
172,303,353
Ⅳ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
0
0
0
712,263,800
0
712,263,800
0
712,263,800
Ⅴ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익
0
0
0
0
(38,745,227)
(38,745,227)
0
(38,745,227)
Ⅵ.해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)
0
0
0
2,910,877,122
0
2,910,877,122
0
2,910,877,122
Ⅶ.전환권행사
827,238,500
967,563,312
0
0
0
1,794,801,812
0
1,794,801,812
Ⅷ.주식선택권
0
0
26,793,000
0
0
26,793,000
0
26,793,000
2023.09.30 (Ⅸ.기말자본)
28,685,762,500
55,945,519,722
(3,472,395,976)
25,793,514,087
3,749,026,370
110,701,426,703
0
110,701,426,703
2024.01.01 (Ⅰ.기초자본)
33,303,198,500
59,296,581,868
(3,463,464,976)
22,938,103,704
(1,281,853,672)
110,792,565,424
0
110,792,565,424
Ⅱ.당기순이익(손실)
0
0
0
0
(6,339,575,812)
(6,339,575,812)
0
(6,339,575,812)
Ⅲ.재측정요소
0
0
0
0
(152,753,555)
(152,753,555)
0
(152,753,555)
Ⅳ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
0
0
0
344,260,355
0
344,260,355
0
344,260,355
Ⅴ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익
0
0
0
(105,098,262)
105,098,262
0
0
0
Ⅵ.해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)
0
0
0
1,370,543,031
0
1,370,543,031
0
1,370,543,031
Ⅶ.전환권행사
360,750,000
(14,595,492)
0
0
0
346,154,508
0
346,154,508
Ⅷ.주식선택권
0
0
26,793,000
0
0
26,793,000
0
26,793,000
2024.09.30 (Ⅸ.기말자본)
33,663,948,500
59,281,986,376
(3,436,671,976)
24,547,808,828
(7,669,084,777)
106,387,986,951
0
106,387,986,951
| | 자본 | | | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | | | | | | 비지배지분 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
2-4. 연결 현금흐름표
연결 현금흐름표
제 58 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 57 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)
Ⅰ.영업활동현금흐름
(16,390,048,503)
9,014,108,357
(1)당기순이익(손실)
(6,339,575,812)
(3,932,717,333)
(2)기타 현금의 유출 없는 비용등
18,547,964,127
14,023,743,219
(3)기타 현금의 유입 없는 수익등
(7,831,535,865)
(5,125,071,107)
(4)영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
(17,415,828,894)
8,063,458,986
(5)법인세환급(납부)
(1,970,443,458)
(2,819,847,496)
(6)이자지급
(1,749,858,409)
(1,993,190,864)
(7)이자수취
367,442,508
797,732,952
(8)배당금수취
1,787,300
0
Ⅱ.투자활동현금흐름
8,265,370,613
(17,732,622,303)
(1)보증금의 증가
(81,647,061)
(1,251,552,900)
(2)보증금의 감소
72,698,518
267,920,000
(3)당기손익-공정가치측정금융자산의 취득
(2,000,000,000)
(41,942,943,246)
(4)당기손익-공정가치측정금융자산의 처분
819,685,870
35,072,134,872
(5)기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분
1,105,106,452
1,658,412
(6)단기대여금의 증가
(500,000,000)
0
(7)단기금융상품의 취득
0
(47,757,600,000)
(8)단기금융상품의 처분
3,000,000,000
40,281,624,920
(9)건물의 취득
(207,087,008)
(143,225,047)
(10)건물의 처분
0
219,127,326
(11)기계장치의 취득
(328,151,539)
(438,333,835)
(12)기계장치의 처분
130,587,118
220,892,379
(13)차량운반구의 취득
(40,944,000)
0
(14)차량운반구의 처분
11,957,924
5,722,000
(15)투자부동산(토지)의 처분
6,397,251,782
0
(16)투자부동산(건물)의 처분
845,716,588
0
(17)건설중인자산의 취득
(106,340,200)
(1,278,019,689)
(18)기타유형자산의 취득
(627,649,319)
(990,663,858)
(19)기타유형자산의 처분
41,734,594
636,363
(20)무형자산의 처분
21,321,894
0
(21)소프트웨어의 취득
(30,000,000)
0
(22)건설중인무형자산의 취득
(258,871,000)
0
Ⅲ.재무활동현금흐름
(747,569,918)
(1,391,478,878)
(1)단기차입금의 증가
47,968,066,392
16,627,037,097
(2)단기차입금의 상환
(50,076,871,669)
(24,909,957,598)
(3)장기차입금의 증가
5,190,743,765
0
(4)장기차입금의 상환
(500,728,308)
(465,751,409)
(5)전환사채의 상환
(2,619,544,266)
(103,481,957)
(6)신주인수권부사채의 상환
(4,809,255)
(6,910,316)
(7)상환전환우선주부채의 증가
0
7,999,999,340
(8)리스부채의 상환
(704,426,577)
(532,414,035)
Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
(53,023)
343,893,003
Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소)
(8,872,300,831)
(9,766,099,821)
Ⅵ.기초현금및현금성자산
17,746,345,152
22,081,270,377
Ⅶ.기말현금및현금성자산
8,874,044,321
12,315,170,556
| 제 58 기 3분기 | 제 57 기 3분기 | |
|---|---|---|
3. 연결재무제표 주석
| 제 58 기 분기 2024년 09월 30일 현재 |
| 제 57 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 온타이드와 그 종속기업 |
1. 지배기업의 개요주식회사 온타이드(이하 '지배기업')와 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 '연결회사')은 1967년 12월 8일 설립되어 니트의류의 수출을 주된 사업으로 하고 있는 바, 주문자상표부착방식(OEM)에 의해 FANATICS, H&M 등과의 계약으로 의류를 인도네시아에 소재하고 있는 해외생산법인 등에서 생산하여 판매하고 있습니다. 지배기업은 1996년 12월 24일에 주식을 한국증권선물거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 1999년에 수출지역의 다변화를 목적으로 북미시장에 진출하고자 멕시코 및 미국에 현지법인을 설립하였습니다.한편, 연결회사는 설립후 수 차례의 증자와 전환사채의 전환 등을 통하여 2024년 9월 30일 현재의 납입자본금은 33,664백만원이며, 본점은 서울특별시 강남구 논현로 322, 6,7층에 위치하고 있습니다.
지배기업의 당분기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 보통주 | 우선주(*) | 지분율 |
|---|---|---|---|
| (주)크리스에프앤씨 | 20,209,094 | - | 30.02% |
| 아트만-JB 신기술투자조합 제1호 | - | 8,350,730 | 0.00% |
| 자기주식 | 1,112,863 | - | 1.65% |
| 기타주주 | 46,005,940 | - | 68.33% |
| 합계 | 67,327,897 | 8,350,730 | 100.00% |
(*) 의결권이 없는 우선주이며 발행당시의 주식수입니다. 본 상환전환우선주는 당분기말 현재 부채로 분류되어 있습니다(주석15 참조).
2. 연결재무제표의 작성범위(1) 연결대상 종속회사의 개요당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원, 주) |
| 회사명 | 투자주식수 | 투자금액(*3) | 지분율 | 소재국가 | 사용재무제표일 | 업종 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| KUKDONG APPAREL AMERICA INC. | 239,857 | 26,555,803 | 100.00% | 100.00% | 미국 | 09월 30일 | 의류판매 |
| MEX MODE S.A. DE C.V.(*1) | 6,500,000 | 7,745,534 | 100.00% | 100.00% | 멕시코 | 09월 30일 | 의류생산 |
| KUKDONG TEXTILE S.A. DE C.V.(*2) | 19,214,800 | 2,204,830 | 100.00% | 100.00% | 멕시코 | 09월 30일 | 원단제조 |
| PT. KUKDONG INTERNATIONAL | 1,300 | 941,228 | 100.00% | 100.00% | 인도네시아 | 09월 30일 | 의류생산 |
| PT. SEMARANG GARMENT(*4) | 13,000 | 15,367,395 | 100.00% | 100.00% | 인도네시아 | 09월 30일 | 의류생산 |
| PT. BATANG APPAREL INDONESIA(*5) | 13,000 | 15,416,181 | 100.00% | 100.00% | 인도네시아 | 09월 30일 | 의류생산 |
(*1) (주)온타이드의 종속기업인 KUKDONG APPAREL AMERICA INC.가 지분의 100%를 소유하고 있습니다.
(*2) (주)온타이드와 KUKDONG APPAREL AMERICA INC.가 각각 지분의 77.5%와 22.5%를 소유하고 있습니다.(*3) 상기 투자금액은 손상차손이 반영되지 않은 총투자금액입니다.
(*4) (주)온타이드와 PT. BATANG APPAREL INDONESIA가 각각 99.92%와 0.08%를 소유하고 있습니다.(*5) (주)온타이드와 PT. SEMARANG GARMENT가 각각 99.81%와 0.19%를 소유하고 있습니다.(2) 종속기업의 주요 재무현황당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위 : 천원) |
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 자본총액 | 매출액 | 분기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| KUKDONG APPAREL AMERICA INC.(*) | 70,296,929 | 42,368,285 | 27,928,644 | 70,720,292 | (10,486,284) |
| KUKDONG TEXTILES.A. DE C.V. | 2,640,892 | 399,320 | 2,241,572 | 1,944,135 | (633,908) |
| PT.KUKDONG INTERNATIONAL | 8,749,383 | 22,926,339 | (14,176,956) | - | 326 |
| PT. SEMARANG GARMENT | 12,378,330 | 21,940,976 | (9,562,646) | 18,337,849 | (7,761,770) |
| P.T BATANG APPAREL INDONESIA | 13,667,989 | 4,871,047 | 8,796,942 | 10,883,737 | 450,622 |
(*) KUKDONG APPAREL AMERICA INC.가 100% 지분을 소유하고 있는 MEXMODE S.A. DE C.V.와의 연결재무제표를 기준으로 하였습니다.
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 자본총액 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| KUKDONG APPAREL AMERICA INC.(*) | 67,015,673 | 29,713,901 | 37,301,772 | 92,419,249 | (9,641,519) |
| KUKDONG TEXTILE S.A DE C.V | 3,137,390 | 342,942 | 2,794,448 | 2,499,475 | 499,527 |
| P.T KUKDONG INTERNATIONAL | 8,387,850 | 21,979,838 | (13,591,988) | - | (3,612) |
| P.T SEMARANG GARMENT | 23,548,097 | 25,055,894 | (1,507,796) | 21,905,894 | (2,657,734) |
| PT. BATANG APPAREL INDONESIA | 13,785,384 | 5,793,327 | 7,992,057 | 11,701,273 | (11,569) |
(*) KUKDONG APPAREL AMERICA INC.가 100% 지분을 소유하고 있는 MEXMODE S.A. DE C.V.와의 연결재무제표를 기준으로 하였습니다.
3. 중요한 회계정책
(1) 재무제표 작성기준
연결회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.
(2) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(4) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
(5) 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 매출채권 및 기타채권
(1) 매출채권
1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 33,186,951 | 27,378,430 | 21,577,517 | 27,377,582 |
| 손실충당금 | (710,183) | (27,378,430) | (588,203) | (27,231,326) |
| 합계 | 32,476,768 | - | 20,989,314 | 146,256 |
2) 당분기말 및 전기말 중 매출채권 기대신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 588,203 | 27,231,326 | 883,938 | 27,190,691 |
| 손상차손(환입) | 1,148,159 | 147,104 | (178,976) | 40,635 |
| 환율변동효과 | 12,303 | - | 7,545 | - |
| 제각 | (1,038,482) | - | (124,304) | - |
| 기말 | 710,183 | 27,378,430 | 588,203 | 27,231,326 |
(2) 기타채권1) 당분기말 및 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기대여금 | 559,197 | - | 56,753 | - |
| 미수금 | 897,566 | - | 1,626,892 | - |
| 미수수익 | 8,992 | - | 14,228 | - |
| 장기대여금 | - | 1,810,492 | - | 1,810,492 |
| 장기미수금 | - | 4,161,361 | - | 4,161,361 |
| 보증금 | - | 1,576,567 | - | 1,520,646 |
| (손실충당금) | (404,074) | (6,071,853) | (449,369) | (6,071,853) |
| 합계 | 1,061,681 | 1,476,567 | 1,248,504 | 1,420,646 |
2) 당분기말 및 전기말 중 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 449,369 | 6,071,853 | 405,795 | 6,071,853 |
| 손상차손(환입) | (55,714) | - | 38,419 | - |
| 환율변동효과 | 10,419 | - | 5,155 | - |
| 기말 | 404,074 | 6,071,853 | 449,369 | 6,071,853 |
5. 금융상품(1) 금융상품 범주별 금액1) 금융자산
| (당분기말) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 8,874,044 | - | - | 8,874,044 |
| 유동성당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 2,298,934 | - | 2,298,934 |
| 매출채권및기타유동채권 | 33,538,449 | - | - | 33,538,449 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 7,688,183 | - | 7,688,183 |
| 장기매출채권및기타비유동채권 | 1,476,567 | - | - | 1,476,567 |
| 합계 | 43,889,060 | 9,987,117 | - | 53,876,177 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 17,746,345 | - | - | 17,746,345 |
| 단기금융상품 | 3,000,000 | - | - | 3,000,000 |
| 유동성당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 1,110,048 | - | 1,110,048 |
| 매출채권및기타유동채권 | 22,237,818 | - | - | 22,237,818 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 9,000,152 | - | 9,000,152 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 697,654 | 697,654 |
| 장기매출채권및기타비유동채권 | 1,566,902 | - | - | 1,566,902 |
| 합계 | 44,551,065 | 10,110,200 | 697,654 | 55,358,919 |
2) 금융부채
| (당분기말) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타유동채무(*) | 19,150,915 | - | 19,150,915 |
| 단기차입금 | 16,547,549 | - | 16,547,549 |
| 유동성전환사채 | 2,635,378 | - | 2,635,378 |
| 유동성신주인수권부사채 | 65,933 | - | 65,933 |
| 유동성상환전환우선주부채 | - | 8,412,943 | 8,412,943 |
| 파생상품부채 | - | 573,605 | 573,605 |
| 유동보증채무 | 98,413 | - | 98,413 |
| 보증채무 | - | - | - |
| 단기리스부채 | 795,280 | - | 795,280 |
| 장기리스부채 | 1,042,997 | - | 1,042,997 |
| 장기차입금 | 6,322,158 | - | 6,322,158 |
| 합계 | 46,658,623 | 8,986,548 | 55,645,171 |
(*) 종업원 관련 미지급비용 등 1,833,786천원이 포함된 금액입니다.
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타유동채무(*) | 15,878,942 | - | 15,878,942 |
| 단기차입금 | 18,336,201 | - | 18,336,201 |
| 유동성전환사채 | 3,389,873 | - | 3,389,873 |
| 유동성신주인수권부사채 | 65,162 | - | 65,162 |
| 유동성상환전환우선주부채 | - | 10,298,204 | 10,298,204 |
| 파생상품부채 | - | 2,270,686 | 2,270,686 |
| 단기리스부채 | 1,693,038 | - | 1,693,038 |
| 장기리스부채 | 1,597,342 | - | 1,597,342 |
| 장기차입금 | 2,044,827 | - | 2,044,827 |
| 합계 | 43,005,385 | 12,568,890 | 55,574,275 |
(*) 종업원 관련 미지급비용 등 2,048,246천원이 포함된 금액입니다.
(2) 금융상품 종류별 공정가치 서열 체계연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)1) 당분기말 및 전기말 현재 상기 서열 체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산: | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,298,934 | - | 7,688,183 | 9,987,117 |
| 금융부채: | ||||
| 유동성상환전환우선주부채 | - | - | 8,412,943 | 8,412,943 |
| 파생금융부채 | - | - | 573,605 | 573,605 |
| 소계 | - | - | 8,986,548 | 8,986,548 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산: | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,110,048 | - | 9,000,152 | 10,110,200 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 697,654 | - | - | 697,654 |
| 소계 | 1,807,702 | - | 9,000,152 | 10,807,854 |
| 금융부채: | ||||
| 유동성상환전환우선주부채 | - | - | 10,298,204 | 10,298,204 |
| 파생금융부채 | - | - | 2,270,686 | 2,270,686 |
| 소계 | - | - | 12,568,890 | 12,568,890 |
2) 당분기 중 공정가치 서열체계에서의 수준 간 이동은 없습니다.3) 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산: | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 7,688,183 | 3 | 이항모형 | 금리, 주가, 주가변동성 | 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우 |
| 금융부채: | |||||
| 유동성상환전환우선주부채 | 8,412,943 | 3 | 이항모형 | 금리, 주가, 주가변동성 | 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우 |
| 파생금융부채 | 573,605 | 3 | 이항모형 | 금리, 주가, 주가변동성 | 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우 |
4) 당분기 및 전분기 중 공정가치 서열체계 수준 3에 대한 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 9,000,152 | 12,568,890 | 1,675,912 | 12,513,273 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산의 증가 | 2,000,000 | - | 6,300,000 | - |
| 상환전환우선주 발행 | - | - | - | 7,999,999 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 | (2,915,832) | (287,686) | - | - |
| 신주인수권부사채 상환 | - | (185) | - | (991) |
| 전환사채 전환 | - | (375,632) | - | - |
| 전환우선주부채전환 | - | - | - | - |
| 평가손익 | (396,137) | (2,918,839) | (271,330) | 764,220 |
| 기말 | 7,688,183 | 8,986,548 | 7,704,582 | 21,276,501 |
(3) 금융상품 위험관리에 대한 질적공시연결회사는 금융자산의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있으며, 연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다.
(4) 유동성 위험연결회사는 현금흐름의 예측을 수행하며, 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
(5) 시장위험1) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
2) 환위험연결회사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, IDR 등이 있습니다. 연결회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 또한 연결회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 연결회사의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.
3) 시장 가격위험연결회사가 보유하는 금융자산 중 주식의 시장가격에 따라 공정가치가 변경되는 지분증권의 당분기말 및 전기말 장부가액은 각각 2,298,934천원 및 1,807,702천원입니다.
4) 자본위험연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서의 존속가능성을 보장할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 차입금(*) | 20,291,856 | 23,836,064 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (8,874,044) | (17,746,345) |
| 순부채 | 11,417,812 | 6,089,718 |
| 자본 | 106,387,987 | 110,792,565 |
| 순부채 대 자본비율 | 10.73% | 5.50% |
(*) 상기 차입금에는 전환사채 및 신주인수권부사채가 포함되어 있으며, 파생금융부채 및 상환전환우선주부채는 제외되어 있습니다. 한편 전환사채 및 신주인수권부사채는 순장부금액 기준입니다.
6. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장주식 | 2,298,934 | - | 1,110,048 | - |
| 란드바이오사이언스 제1회 전환사채 | - | - | - | 386,729 |
| 크리스에프앤씨 제3회 교환사채 | - | 2,260,640 | - | 2,216,869 |
| 하이-어센트 신기술사업투자조합 2호 | - | 2,000,000 | - | 2,000,000 |
| HLB파나진 전환사채 | - | - | - | 2,915,832 |
| HLB글로벌 전환사채 | - | 1,427,543 | - | 1,480,722 |
| 키움크리스 제3호 사모투자합자회사 | - | 500,000 | - | - |
| HLB생명과학 전환사채 | - | 1,500,000 | ||
| 합계 | 2,298,934 | 7,688,183 | 1,110,048 | 9,000,152 |
(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 10,110,200 | 1,030,000 |
| 취득 | 3,530,811 | 41,942,943 |
| 처분 | (3,127,091) | (35,022,078) |
| 공정가치평가 | (526,802) | (50,384) |
| 기말 | 9,987,118 | 7,900,481 |
7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 장부가액 | 미실현보유손익누계(*1) | 취득가액 | 장부가액 | 미실현보유손익누계(*1) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시장성있는 지분증권 | ||||||
| ㈜인포마크 | - | - | - | 1,000,008 | 697,654 | (302,354) |
| 시장성없는 지분증권 | ||||||
| ㈜휴맵(*2) | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | - | - | - | 1,000,008 | 697,654 | (302,354) |
(*1) 미실현보유손익에서 직접 가감된 이연법인세가 반영되기 전의 금액입니다.
(*2) 당분기말 현재 취득금액 전액이 손상되었습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 697,654 | 1,262,581 |
| 처분 | (697,654) | (1,652) |
| 공정가치평가 | - | 866,748 |
| 기말 | - | 2,127,677 |
8. 재고자산
당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상품 및 제품 | 9,010,841 | 7,216,416 |
| 재공품 | 18,281,701 | 19,229,312 |
| 원부재료 | 21,352,495 | 17,884,183 |
| 미착재고 | 5,278,576 | 1,467,873 |
| 합계 | 53,923,613 | 45,797,784 |
9. 유형자산
(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액(*) | 장부가액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 10,813,091 | (662,359) | 10,150,732 | 10,514,149 | (662,359) | 9,851,790 |
| 건물 | 28,575,479 | (7,899,539) | 20,675,940 | 27,470,216 | (6,840,149) | 20,630,067 |
| 구축물 | 435,399 | (75,258) | 360,141 | 417,424 | (56,498) | 360,926 |
| 기계장치 | 47,982,690 | (36,840,121) | 11,142,569 | 47,444,903 | (34,816,270) | 12,628,633 |
| 차량운반구 | 1,063,658 | (877,846) | 185,812 | 1,045,058 | (823,831) | 221,227 |
| 기타유형자산 | 7,619,705 | (4,774,393) | 2,845,312 | 6,808,498 | (4,018,980) | 2,789,518 |
| 건설중인자산 | 2,387,057 | - | 2,387,057 | 2,278,433 | - | 2,278,433 |
| 합계 | 98,877,079 | (51,129,516) | 47,747,563 | 95,978,681 | (47,218,087) | 48,760,594 |
(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 대체 | 외화환산 등 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 9,851,789 | - | - | - | - | 298,942 | 10,150,731 |
| 건물 | 20,630,066 | 207,087 | - | (794,728) | - | 633,515 | 20,675,940 |
| 구축물 | 360,927 | - | - | (15,972) | - | 15,187 | 360,142 |
| 기계장치 | 12,628,633 | 328,152 | (257,753) | (2,008,868) | - | 452,405 | 11,142,569 |
| 차량운반구 | 221,227 | 40,944 | (11,958) | (64,814) | 22,553 | (22,141) | 185,812 |
| 기타유형자산 | 2,789,519 | 627,649 | (4,078) | (650,574) | 3,805 | 78,992 | 2,845,312 |
| 건설중인자산 | 2,278,433 | 106,340 | - | - | (22,553) | 24,837 | 2,387,057 |
| 합계 | 48,760,594 | 1,310,172 | (273,789) | (3,534,956) | 3,805 | 1,481,737 | 47,747,563 |
| (전분기) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 대체 | 외화환산 등 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 9,600,687 | - | - | - | - | 648,787 | 10,249,474 |
| 건물 | 21,213,009 | 143,225 | (219,127) | (834,407) | - | 1,385,859 | 21,688,559 |
| 구축물 | 369,467 | - | - | (16,121) | - | 26,813 | 380,159 |
| 기계장치 | 13,028,726 | 438,334 | (279,453) | (1,951,053) | 631,956 | 1,156,784 | 13,025,294 |
| 차량운반구 | 319,949 | - | (1,722) | (76,920) | - | 5,758 | 247,065 |
| 기타유형자산 | 2,225,413 | 990,664 | (523) | (531,716) | 296,761 | (150,963) | 2,829,636 |
| 건설중인자산 | 573,540 | 965,569 | - | - | (928,717) | 43,193 | 653,585 |
| 합계 | 47,330,791 | 2,537,792 | (500,825) | (3,410,217) | - | 3,116,231 | 49,073,772 |
10. 투자부동산당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 처분 | 감가상각비 | 외화환산 등 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 4,879,440 | (4,562,731) | - | 130,270 | 446,979 |
| 건물 | 1,834,420 | (857,384) | (77,353) | 24,797 | 924,480 |
| 합계 | 6,713,860 | (5,420,115) | (77,353) | 155,066 | 1,371,459 |
| (전분기) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 감가상각비 | 외화환산 등 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 4,781,739 | - | 213,497 | 4,995,236 |
| 건물 | 1,935,332 | (91,753) | 43,562 | 1,887,141 |
| 합계 | 6,717,071 | (91,753) | 257,060 | 6,882,377 |
11. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부가액의 내역은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 산업재산권 | 회원권 | 소프트웨어 | 건설중인무형자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | - | 51,703 | 110,542 | 1,886,207 | 2,048,452 |
| 상각누계액과 손상차손누계액 | - | (39,923) | (12,581) | (1,013,607) | (1,066,111) |
| 합계 | - | 11,780 | 97,961 | 872,600 | 982,341 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 산업재산권 | 회원권 | 소프트웨어 | 건설중인무형자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 27,194 | 51,703 | - | 1,711,683 | 1,790,580 |
| 상각누계액과 손상차손누계액 | (6,422) | (39,923) | - | (1,013,607) | (1,059,952) |
| 외화환산으로 인한 변동액 | 125 | - | - | - | 125 |
| 합계 | 20,897 | 11,780 | - | 698,076 | 730,753 |
연결회사의 무형자산 중 회원권은 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 아니하므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 한편 전기 중 건설중인무형자산의 회수가능성을 검토하여 일부 손상차손을 인식하였습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 산업재산권 | 회원권 | 소프트웨어 | 건설중인무형자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 20,897 | 11,780 | - | 698,076 | 730,753 |
| 취득 | - | - | 30,000 | 258,871 | 288,871 |
| 처분 | (20,897) | - | - | - | (20,897) |
| 상각 | - | - | (12,581) | - | (12,581) |
| 대체 | - | - | 80,542 | (84,347) | (3,805) |
| 기말 | - | 11,780 | 97,961 | 872,600 | 982,341 |
| (전분기) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 산업재산권 | 회원권 | 건설중인무형자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 20,222 | 11,780 | 1,030,327 | 1,062,329 |
| 취득 | - | - | 312,451 | 312,451 |
| 손상 | - | - | (1,303,607) | (1,303,607) |
| 외화환산으로 인한 변동액 | 1,475 | - | - | 1,475 |
| 기말 | 21,697 | 11,780 | 39,171 | 72,648 |
12. 매입채무 및 기타유동채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 14,607,118 | 11,417,357 |
| 기타유동채무 | ||
| 미지급금 | 1,759,499 | 2,922,277 |
| 미지급비용 | 2,784,300 | 1,539,309 |
| 소계 | 4,543,798 | 4,461,586 |
| 합계 | 19,150,916 | 15,878,943 |
13. 차입금
(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 단기차입금 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 차입처 | 연이자율 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| USANCE L/C | 중소기업은행 등 | 2.40%~3.60% | 9,502,298 | 8,383,685 |
| 일반대출(*) | BBVA BANCOMER, Mexico | LIBOR + 4.98%~6.89% | 1,857,297 | 2,482,095 |
| 일반대출 | Hanmi Bank | 1M SOFR + 3.00% | 2,639,200 | 4,784,223 |
| 일반대출 | PT KOEXIM MANDIRI Finance | 3M SOFR + 2.50% | 1,883,026 | 2,037,797 |
| 일반대출 | PT Bank IBK indonesia Tbk | 3M LIBOR + 3.00% | 665,728 | 648,401 |
| 합계 | 16,547,549 | 18,336,201 |
(*) 장기차입금에서 유동성 대체된 금액이 단기차입금 과목에 포함되어 있습니다.
(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 차입처 | 연이자율 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 일반대출 | BBVA BANCOMER, Mexico | LIBOR + 4.95%~6.90% | 2,226,757 | 3,153,881 |
| 일반대출 | Hanmi Bank | 1M SOFR + 3.00% | 5,046,828 | - |
| 일반대출 | PT Bank IBK indonesia Tbk | 3M LIBOR + 3.00% | 905,870 | 1,373,041 |
| 소계 | 8,179,455 | 4,526,922 | ||
| 차감(유동성대체) | (1,857,297) | (2,482,095) | ||
| 합계 | 6,322,158 | 2,044,827 |
14. 전환사채 및 신주인수권부사채
(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채 및 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 유동성사채 | |
|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제9회 공모 신주인수권부사채(*1) | 2019.12.24 | 2024.12.24 | 60,928 | 65,328 |
| 제14회 사모 전환사채 | 2022.12.01 | 2025.12.01 | 2,650,000 | 2,650,000 |
| 제15회 사모 전환사채(*2) | 2022.12.02 | 2025.12.02 | 1,550,000 | 4,650,000 |
| 소계 | 4,260,928 | 7,365,328 | ||
| 사채상환할증금 | 6,708 | 7,192 | ||
| 전환권조정 및 신주인수권조정 | (1,556,370) | (3,877,701) | ||
| 사채할인발행차금 | (9,954) | (39,784) | ||
| 차감계 | 2,701,311 | 3,455,035 |
(*1) 당분기 중 4,400천원을 조기상환하였습니다.(*2) 당분기 중 500,000천원이 보통주식으로 전환되었으며, 당분기중 2,600,000천원을 조기상환 하였습니다.
(2) 당분기말 현재 전환사채 및 신주인수권부사채의 주요 내용은 다음과 같습니다.
1) 제9회 공모 신주인수권부사채
| 구분 | 주식회사 온타이드 제9회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채 | | |
| --- | --- | --- |
| 액면잔액 | 60,928천원 | | |
| 이자지급방법 | 1. 표면금리는 연 2.0%2. 이자지급시기 : 매3개월마다 표면이자율에 1/4로 산정된 매 3개월분의 이자를 이자 지급기일에 후급 | | |
| 원금상환방법 | 1. 조기상환수익률 및 만기보장수익율 : 연복리 4.0%(3개월단위 복리계산)2. 상환방법 : 만기상환: 만기(2024년 12월 24)까지 보유하고 있는 "본 사채"의 원금에 대하여는 2024년 12월 24일에 전자등록금액의 111.0095%로 일시상환하되, 원미만은 절사한다. 다만, 상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하고, 상환기일 이후에는 이자를 계산하지 아니한다.3. 조기상환청구권(Put-Option): 사채권자는 "본 사채"의 발행일로부터 1년 6개월(2021년 6월 24일)이 경과하는 날 및 그 이후 6개월마다 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환기일에 적용되는 조기상환수익율(YTP)은 연 4.0%로 하고 3개월 복리로 계산한다. 다만 조기상환일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. | | |
| 사채발행방법 | 공모 | | |
| 신주인수권 행사에 관한사항 | 행사비율 (%) | 100 | |
| 행사가액 (원/주) | 865(조정 후 행사가액) | |
| 행사가액 결정방법 | "본사채" 발행을 위한 "발행회사"의 이사회결의일(2019년 12월 05일) 전일을 기산일로 하여 소급하여 산정한 다음 각목의 가격 중 가장 낮은 가격을 기준주가로 하여, 기준주가의 100%에 해당하는 가격을 행사가액으로 하되, 호가단위 미만은 절상한다. 단, 행사가액이 "발행회사"의 보통주의 액면가 미만일경우에는 "발행회사"의 보통주의 액면가를 행사가액으로 한다.가. "발행회사"의 보통주의 1개월 "가중산술평균주가"(그 기간 동안 한국거래소에서 거래된 해당 종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격을 말한다. 이하 같다). 1주일 "가중산술평균주가" 및 최근일 "가중산술평균주가"를 산술평균한 가액나. "발행회사"의 보통주의 최근일 "가중산술평균주가"다. "발행회사"의 보통주의 "본 사채" 청약기간 개시일 전 제3거래일 "가중산술평균주가" | |
| 신주인수권행사기간 | 시작일 | 2020년 1월 24일 |
| 종료일 | 2024년 11월 24일 |
| 투자자의 조기상환권에 관한 사항 | "본 사채"의 사채권자는 "본 사채" 발행일로부터 1년 6개월이 경과하는 날 및 그 이후 매 6개월마다 조기상환을 청구할 수 있습니다. 조기상환기일에 적용되는 조기상환수익률(YTP)는 연 4.0%로 하고 3개월 복리로 계산하여, 사채권자가 조기상환청구권을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. | | |
| 행사가액 조정 | (1) 신주인수권을 청구하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나, 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채의 발행 등으로 신주인수권을 부여하는 증권을 발행하여 그 행사가액 조정에 관한 사항이 발생하는 경우에는 산식에 따라 행사가액을 조정 | | |
| (2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등에 의하여 신주인수권 행사가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등의 직전에 신주인수권이 행사되어 전액 주식으로 배정되었더라면 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등 직후에 신주인수권 행사 권리자가 가질 수 있었던 주식수가 행사주식수가 되도록 행사가액을 조정한다. | | |
| (3) 감자 및 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영 | | |
| (4) 본 사채 발행일로부터 3개월 후 그리고 매 3개월마다 행사가액을 조정하되 행사가액 조정일 전일을 기준으로 하여 산정한 발행회사 보통주의 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 낮은 가격이 직전 행사가액보다 낮은 경우, 그 낮은 가격으로 행사가액을 조정한다. 행사가액의 조정 최저한도는 최초 행사가액의 70%로 한다. | | |
2) 제14회 사모 전환사채
| 구분 | 주식회사 온타이드 제14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | | |
| --- | --- | --- |
| 액면잔액 | 2,650,000천원 | | |
| 이자지급방법 | 1. 표면금리는 연 3.0% | | |
| 2. 이자지급시기 : 매3개월마다 표면이자율에 1/4로 산정된 매 3개월분의 이자를 이자 지급기일에 후급 | | |
| 원금상환방법 | 1. 조기상환수익률 및 만기보장수익율 : 연복리 3.0%(3개월단위 복리계산) | | |
| 2. 상환방법 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2025년 12월 01일에 전자등록금액의 100.0000%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. | | |
| 사채발행방법 | 사모 | | |
| 전환권 행사에 관한 사항 | 전환비율 (%) | 100 | |
| 전환가액 (원/주) | 500(조정 후 전환가액) | |
| 전환에 따라 발행할주식의 종류 | (주)온타이드 기명식 보통주식 | |
| 전환청구기간 | 시작일 | 2023년 12월 01일 |
| 종료일 | 2025년 11월 01일 |
| 투자자의 조기상환권에 관한 사항 | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2023년 12월 01일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. | | |
| 발행자의 매도청구권에 관한 사항 | 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2023년 12월 01일에 전환사채의 일부(최대 20%)에 대하여 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하도록 청구 가능 | | |
| 전환가액 조정 | (1) 전환권을 청구하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 산식에 따라 전환가액을 조정 | | |
| (2) 합병, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정 | | |
| (3) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 전환가격을 상향하여 반영 | | |
| (4) 본 사채 발행일로부터 매 1개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우에는 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 전환가액의 조정 최저한도는 주식의 액면가격 이상이어야 한다. | | |
| (5) 본 사채 발행일로부터 매 1개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 높을 경우에는 그 높은 가격을 새로운 전환가액으로 상향조정한다. 단, 전환가격을 상향조정하는 경우 조정 후 전환가격은 발행 당시 전환가격 이내로 한다. | | |
3) 제15회 사모 전환사채
| 구분 | 주식회사 온타이드 제15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | | |
| --- | --- | --- |
| 액면잔액 | 1,550,000천원 | | |
| 이자지급방법 | 1. 표면금리는 연 3.0% | | |
| 2. 이자지급시기 : 매3개월마다 표면이자율에 1/4로 산정된 매 3개월분의 이자를 이자 지급기일에 후급 | | |
| 원금상환방법 | 1. 조기상환수익률 및 만기보장수익율 : 연복리 3.0%(3개월단위 복리계산) | | |
| 2. 상환방법 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2025년 12월 02일에 전자등록금액의 100.0000%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. | | |
| 사채발행방법 | 사모 | | |
| 전환권 행사에 관한 사항 | 전환비율 (%) | 100 | |
| 전환가액 (원/주) | 500(조정 후 전환가액) | |
| 전환에 따라 발행할 주식의 종류 | (주)온타이드 기명식 보통주식 | |
| 전환청구기간 | 시작일 | 2023년 12월 02일 |
| 종료일 | 2025년 11월 02일 |
| 투자자의 조기상환권에 관한 사항 | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2023년 12월 02일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. | | |
| 발행자의 매도청구권에 관한 사항 | 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2023년 12월 02일에 전환사채의 일부(최대 20%)에 대하여 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하도록 청구 가능 | | |
| 전환가액 조정 | (1) 전환권을 청구하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 산식에 따라 전환가액을 조정 | | |
| (2) 합병, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정 | | |
| (3) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 전환가격을 상향하여 반영 | | |
| (4) 본 사채 발행일로부터 매 5개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우에는 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 전환가액의 조정 최저한도는 주식의 액면가격 이상이어야 한다. | | |
| (5) 본 사채 발행일로부터 매 5개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 높을 경우에는 그 높은 가격을 새로운 전환가액으로 상향조정한다. 단, 전환가격을 상향조정하는 경우 조정 후 전환가격은 발행 당시 전환가격 이내로 한다. | | |
(3) 전환사채 및 신주인수권부사채의 당분기 및 전분기 중 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 상환/전환 | 상각(이자비용) | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 신주인수권부사채 | 65,162 | (4,624) | 5,395 | 65,933 |
| 전환사채 | 3,389,873 | (1,767,924) | 1,013,429 | 2,635,378 |
| 합계 | 3,455,035 | (1,772,548) | 1,018,824 | 2,701,311 |
| (전분기) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 상환/전환 | 상각(이자비용) | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 신주인수권부사채 | 66,516 | (6,040) | 5,360 | 65,836 |
| 전환사채 | 4,786,055 | (1,875,314) | 909,039 | 3,819,780 |
| 합계 | 4,852,571 | (1,881,354) | 914,399 | 3,885,616 |
15. 상환전환우선주부채
(1) 당분기말 및 전기말 현재 상환전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상환전환우선주부채 | 8,412,943 | 10,298,204 |
상기 상환전환우선주부채는 사채권자의 보통주 전환권 및 조기상환청구권이 부여되어 있는 복합상품으로서, 연결회사는 동 상환전환우선주부채를 당기손익측정항목으로 지정하였으며, 보고기간종료일 현재 공정가치와 장부금액의 차이를 금융손익으로반영하였습니다.
(2) 연결회사가 발행한 상환전환우선주의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 전환으로 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주 |
| 발행주식수 | 8,350,730주 |
| 1주당 액면금액 | 500원 |
| 1주당 발행금액 | 958원 |
| 발행가액 | 7,999,999,340원 |
| 전환가격 | 671원(조정 후 전환가액) |
| 배당금 | 누적적 무의결권 우선주로서 본 우선주에 대한 발행가액의 연 1.0%에 해당하는 금원을 보통주에 대해 우선 배당한다. |
| 전환기간 | 2024년 5월 18일부터 2028년 5월 17일까지 |
| 전환조건 | 전환우선주 1주당 보통주 1.43주 (조정후 전환조건) |
| 전환가격 조정 | (1) 전환을 청구하기 전에 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 주식관련사채를 발행하는 경우에는 산식에 따라 전환가격을 조정 |
| (2) 주식배당 또는 준비금의 자본전입에 의하여 주식수가 증가하는 경우 전환가액은 산식에 의하여 조정 | |
| (3) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 보통주로 발행되었더라면 본 우선주의 주주가 가질 수 있었던 보통주 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정 | |
| (4) 발행일로부터 1개월이 지난날로부터 매 1개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 상장된 보통주의 주가를 기준으로, 각 전환가격 조정일의 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 과거 1개월간의 가중산술평균주가, 1주일간의 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 기산일 가중산술평균주가 중 낮은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 본 우선주의 새로운 전환가격으로 한다. 전환가격의 조정 최저한도는 최초 전환가액의 70%로 한다. | |
| 의결권 | 무의결권 |
(3) 당분기 및 전분기 중 상환전환우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 10,298,204 | - |
| 발행 | - | 7,999,999 |
| 평가손실 | (1,885,261) | 2,184,300 |
| 기말 | 8,412,943 | 10,184,299 |
16. 기타자산 및 기타부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 2,438,031 | - | 2,860,196 | - |
| 대손충당금 | (2,113,178) | - | (2,113,178) | - |
| 선급비용 | 1,012,772 | - | 485,946 | - |
| 선급부가세 | 5,281,756 | - | 7,666,171 | - |
| 기타 | - | 91,550 | 2,959 | 94,027 |
| 합계 | 6,619,381 | 91,550 | 8,902,094 | 94,027 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선수금 | 7,972 | - | 12,743 | - |
| 예수금 | 753,560 | - | 1,034,200 | - |
| 판매보증충당부채 | 70,305 | - | 83,006 | - |
| 복구충당부채 | - | 56,643 | - | 79,933 |
| 기타 | 152,628 | - | 110,616 | - |
| 합계 | 984,466 | 56,643 | 1,240,565 | 79,933 |
17. 리스자산 및 부채
(1) 리스계약연결회사는 건물, 차량운반구를 리스하였으며 리스기간은 2년에서 4년 사이입니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 사용권자산 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 사용권자산 | 리스부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 건물 | 차량운반구 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 3,152,117 | 186,991 | 3,339,108 | 3,290,380 |
| 증가/변경 | 553,704 | 27,293 | 580,997 | 572,036 |
| 감가상각 | (561,603) | (78,219) | (639,822) | - |
| 처분 | (1,365,885) | (8,112) | (1,373,997) | (1,405,017) |
| 이자비용 | - | - | - | 50,208 |
| 지급 | - | - | - | (733,806) |
| 외화환산 | 63,346 | - | 63,346 | 64,476 |
| 기말 | 1,841,679 | 127,953 | 1,969,632 | 1,838,277 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 사용권자산 | 리스부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 건물 | 차량운반구 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 1,268,289 | 107,120 | 1,375,409 | 1,443,354 |
| 증가/변경 | 2,876,000 | 150,417 | 3,026,417 | 2,817,509 |
| 감가상각 | (684,862) | (70,547) | (755,409) | - |
| 처분 | (314,500) | - | (314,500) | (347,018) |
| 이자비용 | - | - | - | 86,830 |
| 지급 | - | - | - | (717,456) |
| 외화환산 | 7,191 | - | 7,191 | 7,161 |
| 기말 | 3,152,118 | 186,990 | 3,339,108 | 3,290,380 |
(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용권자산의 감가상각비 | 82,831 | 639,822 | 389,716 | 546,813 |
| 리스부채의 이자비용 | (56,589) | 50,208 | 40,000 | 65,566 |
| 소액자산 리스 등 | 8,964 | 22,597 | 7,893 | 37,070 |
| 손익계산서에 인식된 총 금액 | 35,206 | 712,627 | 437,609 | 649,449 |
18. 순확정급여부채연결회사는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도와 확정기여형퇴직급여제도를운영하고 있습니다. 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다.
(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기금이 적립되지 않는 확정급여채무의 현재가치 | 5,676,631 | 4,829,308 |
| 사외적립자산의공정가치 | - | - |
| 합계 | 5,676,631 | 4,829,308 |
(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기근무원가 및 순이자원가 | 199,209 | 607,231 | 55,465 | 557,328 |
(3) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제조원가 | 176,952 | 541,078 | 55,434 | 530,249 |
| 판매비와관리비 | 22,257 | 66,153 | 31 | 27,079 |
| 합계 | 199,209 | 607,231 | 55,465 | 557,328 |
19. 파생상품
(1) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 파생금융부채(전환권) | 105,365 | 752,835 |
| 파생금융부채(상환권) | 441,928 | 1,199,861 |
| 파생금융부채(콜옵션) | 26,312 | 317,990 |
(2) 당분기 및 전분기 중 파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | - | 2,270,686 | 645,912 | 5,469,833 |
| 상환 | - | (281,411) | - | (991) |
| 전환 | - | (382,092) | - | - |
| 평가손익 | - | (1,033,578) | (192,330) | (1,140,714) |
| 기말 | - | 573,605 | 453,582 | 4,328,128 |
(3) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | 취득시 |
|---|---|---|---|
| 제14회 전환사채 전환권 | 100,883 | 280,818 | 2,235,774 |
| 제15회 전환사채 전환권 | 12,002 | 472,017 | 2,924,750 |
| 상환전환우선주 | 8,412,943 | 10,298,204 | 7,999,999 |
| 전환우선주 | - | - | 5,607,712 |
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전계속사업손익 | 1,883,122 | (3,798,439) | (2,321,215) | (2,447,985) |
| 평가손익 | (491,452) | 2,222,045 | - | (820,761) |
| 평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익 | 2,374,574 | (6,020,484) | (2,321,215) | (1,627,224) |
20. 자본(1) 자본금 및 자본잉여금
1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 수권주식수 | 발행주식수 | 액면가액 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 200,000,000주 | 67,327,897주 | 500 원 | 33,663,949 | 33,303,199 |
2) 당분기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 66,606,397 | 55,717,048 |
| 전환권 행사 | 721,500 | 10,889,349 |
| 기말 | 67,327,897 | 66,606,397 |
3) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 57,329,916 | 57,344,511 |
| 재평가적립금 | 374 | 374 |
| 자기주식처분이익 | 273,358 | 273,358 |
| 전환권대가 | 1,012,685 | 1,012,685 |
| 신주인수권대가 | 328,691 | 328,691 |
| 전환권상환이익 | 366,889 | 366,889 |
| 기타자본잉여금 | (29,926) | (29,926) |
| 합계 | 59,281,987 | 59,296,582 |
4) 당분기 및 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 주식발행초과금 | 자본금 | 주식발행초과금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 33,303,199 | 57,344,511 | 27,858,524 | 52,914,469 |
| 전환권행사 | 360,750 | (14,595) | 827,239 | 1,078,980 |
| 기말 | 33,663,949 | 57,329,916 | 28,685,763 | 53,993,449 |
5) 당분기 및 전분기 중 전환권대가, 신주인수권대가 및 전환권상환이익의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 행사 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 전환권대가 | 1,012,685 | - | 1,012,685 |
| 신주인수권대가 | 328,691 | - | 328,691 |
| 전환권상환이익 | 366,889 | - | 366,889 |
| 합계 | 1,708,265 | - | 1,708,265 |
| (전분기) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 행사 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 전환권대가 | 1,124,102 | (111,417) | 1,012,685 |
| 신주인수권대가 | 328,691 | - | 328,691 |
| 전환권상환이익 | 366,889 | - | 366,889 |
| 합계 | 1,819,682 | (111,417) | 1,708,265 |
(2) 기타자본항목
당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (3,525,982) | (3,525,982) |
| 주식선택권 | 89,310 | 62,517 |
| 합계 | (3,436,672) | (3,463,465) |
(3) 기타포괄손익누계액1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 재평가차액 | 18,947,005 | 18,947,005 |
| 표시통화환산손익 | 965,484 | 965,484 |
| 해외사업환산손익 | 4,635,320 | 3,264,777 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | - | (239,162) |
| 합계 | 24,547,809 | 22,938,104 |
2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 22,938,104 | 22,170,373 |
| 해외사업환산손익 | 1,370,543 | 2,910,877 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 344,260 | 712,264 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 | - | (38,745) |
| 처분으로 인한 이익잉여금 대체 | (105,098) | 38,745 |
| 기말 | 24,547,809 | 25,793,514 |
(4) 결손금
1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보험수리적손익누계액 | (648,419) | (495,665) |
| 이익준비금 | 193,149 | 193,149 |
| 미처리결손금 | (7,213,815) | (979,337) |
| 합계 | (7,669,085) | (1,281,854) |
2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | (1,281,854) | 7,548,186 |
| 재측정요소 | (152,754) | 172,302 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분 | 105,098 | (38,745) |
| 분기순손실 | (6,339,576) | (3,932,717) |
| 기말 | (7,669,085) | 3,749,026 |
21. 주식기준보상
(1) 당분기말 현재 연결회사가 임직원을 대상으로 부여한 주식선택권과 관련된 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 1차 |
|---|---|
| 결제방식 | 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 |
| 부여수량(주) | 195,000 |
| 행사가격(원) | 2,471 |
| 용역제공기간 | 부여일~2025년2월18일 |
| 행사가능기간 | 2025년 2월 18일부터2029년 2월 18일까지 |
(2) 보고기간종료일 현재 유효한 주식결제형 주식선택권의 차수별 부여 수량 및 주식선택권 현황은 다음과 같습니다.
| 차수 | 부여일 | 주당행사가격(단위: 원) | 미행사기초수량 | 부여수량 | 당분기취소수량 | 당분기행사수량 | 미행사기말수량 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1차 | 2022년4월8일 | 2,471 | 65,000 | - | - | - | 65,000 |
(3) 연결회사는 부여된 주식결제형 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 1차 |
|---|---|
| 부여일의 공정가치 | 2,440원 |
| 주가변동성(*1) | 66.21% |
| 기대만기 | 4.86년 |
| 무위험수익률(*2) | 3.58% |
(*1) 지배기업 주가의 역사적 변동성을 적용하여 측정하였습니다.(*2) 검토 기준일 현재 국고채 이자율에 잔존 만기를 고려하여 산정하였습니다.(4) 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 26,793천원(전분기: 26,793천원)입니다.
22. 주당손익(1) 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주순이익(손실) | 1,274,324,430 | (6,339,575,812) | (2,925,479,371) | (3,932,717,333) |
| 가중평균유통보통주식수 | 66,215,034 | 65,935,387 | 56,053,506 | 56,053,506 |
| 기본주당순이익(손실) | 19 | (96) | (52) | (70) |
(2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초유통주식 적수(천주) | 18,250,153 | 15,210,754 |
| 자기주식 적수(천주) | (304,924) | (303,812) |
| 전환권/신주인수권행사(천주) | 121,068 | 395,665 |
| 차가감 후 적수(천주) | 18,066,296 | 15,302,607 |
| 일수 | 274 | 273 |
| 가중평균보통주식수 | 65,935,387 | 56,053,506 |
(3) 희석주당손익
연결회사는 잠재적보통주를 발행하였으나 반희석효과로 인하여 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다.
23. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 원부재료매입액 | 31,703,842 | 95,487,856 | 26,104,061 | 81,190,813 |
| 원부재료,재공품,제품 변동 | 7,006,994 | (846,815) | 866,258 | 10,423,408 |
| 상품매입액 | 702 | 5,077 | 348 | 18,868 |
| 종업원급여 | 2,449,847 | 18,112,376 | 8,910,237 | 25,763,149 |
| 감가상각비 | 1,523,952 | 3,632,243 | 997,096 | 3,120,825 |
| 위탁가공비 | 6,804,448 | 40,304,094 | 18,042,257 | 43,148,682 |
| 대손상각비(환입) | 718,121 | 1,300,548 | (5,990) | (293,228) |
| 복리후생비 | 847,200 | 2,493,911 | 367,250 | 1,429,955 |
| 지급수수료 | 2,434,840 | 4,891,034 | 528,715 | 3,363,881 |
| 운반비 | 3,542,227 | 7,662,976 | 231,421 | 2,667,003 |
| 견본비 | 97,799 | 354,574 | 69,794 | 470,500 |
| 해외시장개척비 | 174,898 | 478,748 | 182,584 | 454,778 |
| 사용권자산감가상각비 | 82,831 | 639,822 | 195,605 | 546,813 |
| 기타비용 | 15,528,488 | 20,001,016 | (576,151) | 3,027,970 |
| 합계(*) | 72,916,189 | 194,517,460 | 55,913,485 | 175,333,417 |
(*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비, 기타비용을 합한 금액입니다.
24. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 2,694,999 | 7,883,306 | 2,788,776 | 8,267,248 |
| 퇴직급여 | 179,046 | 427,045 | 138,041 | 408,499 |
| 복리후생비 | 259,430 | 934,455 | 270,826 | 619,824 |
| 세금과공과 | 180,026 | 595,381 | 189,654 | 557,127 |
| 감가상각비 | 201,709 | 613,247 | 235,976 | 614,885 |
| 보험료 | 242,622 | 771,070 | 269,707 | 761,047 |
| 운반비 | 1,290,694 | 3,063,869 | 927,195 | 2,667,003 |
| 지급수수료 | 810,236 | 2,820,356 | 914,394 | 3,164,107 |
| 대손상각비(환입) | 655,378 | 1,237,805 | (5,990) | (293,228) |
| 사용권자산상각비 | 82,831 | 639,822 | 195,605 | 546,813 |
| 기타 | 932,789 | 2,518,930 | 1,006,680 | 3,376,008 |
| 합계 | 7,529,760 | 21,505,286 | 6,930,864 | 20,689,333 |
25. 기타수익 및 기타비용
당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타수익 | ||||
| 유형자산처분이익 | 1,690,593 | 1,762,388 | 20,664 | 23,370 |
| 투자부동산처분이익 | - | 168,016 | - | - |
| 리스자산처분이익 | 585 | 55,859 | - | 32,518 |
| 기타의대손충당금환입 | - | - | 205,328 | 353,413 |
| 보증채무환입 | 27,721 | 38,250 | - | - |
| 잡이익 | 119,678 | 378,201 | 108,888 | 564,669 |
| 합계 | 1,838,577 | 2,402,714 | 334,880 | 973,970 |
| 기타비용 | ||||
| 매출채권처분손실 | 353,082 | 797,832 | 295,369 | 775,953 |
| 유형자산처분손실 | (2,719) | 160,954 | 30,171 | 77,877 |
| 보증채무손실 | 27,721 | 38,250 | - | - |
| 무형자산손상차손 | - | - | - | 1,303,607 |
| 잡손실 | 125,912 | 524,383 | 131,121 | 174,092 |
| 합계 | 503,996 | 1,521,419 | 456,661 | 2,331,529 |
26. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융수익 | ||||
| 이자수익 | (35,659) | 234,107 | 251,572 | 497,736 |
| 배당금수익 | - | 1,787 | - | - |
| 외환차익 | 2,132,012 | 6,050,258 | 1,785,325 | 5,513,297 |
| 외화환산이익 | (72,117) | 2,461,072 | 219,428 | 2,719,161 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 138,179 | 181,951 | 28,616 | 28,616 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | 8,427 | - | 50,057 |
| 사채상환이익 | - | - | - | 121 |
| 파생상품평가이익 | (212,297) | 1,034,418 | - | 1,140,714 |
| 전환우선주부채평가이익 | - | - | - | 279,366 |
| 상환전환우선주부채평가이익 | - | 1,885,261 | - | - |
| 합계 | 1,950,118 | 11,857,281 | 2,284,941 | 10,229,068 |
| 금융비용 | ||||
| 이자비용 | 723,890 | 2,363,769 | 778,037 | 2,533,632 |
| 외환차손 | 1,400,285 | 3,641,248 | 957,852 | 4,332,743 |
| 외화환산손실 | 1,413,699 | 4,476,612 | 536,073 | 1,052,284 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | (457,141) | 708,753 | - | 79,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 497,336 | 497,336 | - | - |
| 전환우선주부채평가손실 | - | - | - | 2,184,300 |
| 파생상품평가손실 | - | 840 | - | 192,330 |
| 사채상환손실 | 825,106 | 825,151 | 349 | 349 |
| 합계 | 4,403,175 | 12,513,709 | 2,272,311 | 10,374,638 |
27. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 및 전분기의 평균유효세율은 법인세차감전순손실이므로 평균유효세율을 산정하지 않았습니다.
28. 연결현금흐름표(1) 연결현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름 관련 조정 내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 1. 현금의유출이없는비용의가산 | 18,547,965 | 14,023,743 |
| 퇴직급여 | 607,231 | 557,328 |
| 대손상각비(환입) | 1,237,805 | (293,228) |
| 감가상각비 | 3,612,309 | 3,501,972 |
| 무형자산상각비 | 12,581 | - |
| 사용권자산상각비 | 639,822 | 546,813 |
| 주식보상비 | 26,793 | 26,793 |
| 매출채권처분손실 | 797,832 | 775,953 |
| 유형자산처분손실 | 160,954 | 77,877 |
| 무형자산손상차손 | - | 1,303,607 |
| 판매보증충당부채 설정 | 790 | - |
| 이자비용 | 2,363,769 | 2,533,632 |
| 외화환산손실 | 4,476,612 | 1,052,284 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 708,753 | 79,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 497,336 | - |
| 상환전환우선주부채평가손실 | - | 2,184,300 |
| 파생상품평가손실 | 840 | 192,330 |
| 사채상환손실 | 825,151 | 349 |
| 보증채무손실 | 38,250 | - |
| 법인세비용 | 2,541,137 | 1,484,733 |
| 2. 현금의유입이없는수익의차감 | (7,831,536) | (5,125,071) |
| 유형자산처분이익 | 1,762,388 | 23,369 |
| 투자부동산처분이익 | 168,016 | - |
| 리스자산처분이익 | 55,859 | 32,518 |
| 기타의대손충당금환입 | - | 353,413 |
| 이자수익 | 234,107 | 497,736 |
| 배당금수익 | 1,787 | - |
| 외화환산이익 | 2,461,072 | 2,719,161 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 8,427 | 50,057 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 181,951 | 28,616 |
| 전환우선주부채평가이익 | - | 279,366 |
| 상환전환우선주부채평가이익 | 1,885,261 | - |
| 사채상환이익 | - | 121 |
| 파생상품평가이익 | 1,034,418 | 1,140,714 |
| 보증채무환입 | 38,250 | - |
| 3. 영업과관련된자산부채변동 | (17,415,829) | 8,063,459 |
| 매출채권의 증가 | (13,178,496) | 85,633 |
| 미수금의 감소(증가) | 745,348 | (533,083) |
| 선급금의 감소 | 427,528 | 108,979 |
| 선급비용의 증가 | (525,457) | (411,698) |
| 선급부가세의 감소(증가) | 2,627,623 | (1,027,098) |
| 재고자산의 감소(증가) | (7,695,416) | 13,138,618 |
| 기타유동자산의 증가 | (6,200) | (660) |
| 장기성매출채권의 감소(증가) | (848) | 39,002 |
| 장기미수금의 감소 | 212,717 | 475,497 |
| 기타비유동자산의 감소 | 4,797 | 4,611 |
| 매입채무의 감소 | (579,905) | (2,436,086) |
| 미지급금의 증가(감소) | 205,244 | (2,618,289) |
| 미지급비용의 증가(감소) | (289,403) | (19,501) |
| 선수금의 증가(감소) | 796,421 | 1,445,305 |
| 예수금의 증가(감소) | (264,931) | 283,413 |
| 기타유동부채의 감소 | (7,494) | (321,212) |
| 판매보증충당부채의 감소 | (13,491) | (96,572) |
| 금융보증채무의 증가 | 126,134 | - |
| 복구충당부채의 감소 | - | (53,400) |
(3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 전환권 행사 | 346,155 | 1,794,802 |
| 건설중인자산의 본계정대체 | 80,542 | - |
| 리스부채의 재측정 | 422,498 | - |
29. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 차입 한도약정은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원, USD) |
| 금융기관명 | 한도액 | 실행액 | 내역 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 중소기업은행 | USD | 6,000,000 | USD | 3,854,890 | 수입신용장 |
| USD | 4,000,000 | USD | 4,000,000 | 외화지급보증 | |
| ㈜하나은행 | KRW | 1,000,000 | KRW | - | 외상채권담보대출 |
| USD | 2,000,000 | USD | 1,827,430 | 수입신용장 | |
| ㈜우리은행 | KRW | 3,040,000 | KRW | - | 외상채권담보대출 |
| USD | 1,000,000 | USD | 564,693 | 수입신용장 | |
| ㈜국민은행 | KRW | 1,200,000 | USD | 436,060 | 수입신용장 |
| USD | 2,000,000 | USD | 2,000,000 | 포괄외화지급보증 | |
| ㈜경남은행 | USD | 1,500,000 | USD | 517,819 | 수입신용장 |
| PT KOEXIM MANDIRI Finance | USD | 1,414,260 | USD | 1,414,260 | 운영자금 |
| PT Bank IBK indonesia Tbk | USD | 2,000,000 | USD | 680,359 | 설비투자대출 |
| PT Bank IBK indonesia Tbk | USD | 500,000 | USD | 500,000 | 일반대출 |
| BBVA BANCOMER, Mexico | USD | 5,500,000 | USD | 1,687,449 | 일반대출 |
| Hanmi Bank | USD | 4,000,000 | USD | 5,824,514 | 일반대출 |
(2) 연결회사가 제공한 담보등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원, USD) |
| 담보제공회사 | 담보목적물 | 장부가액 | 담보설정액 | 제공처 | 관련 차입금 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| KUKDONG APPAREL(AMERICA), INC | KUKDONG APPAREL(America), INC의 모든 자산 | USD | 53,271,392 | USD | 53,271,392 | Hanmi Bank | USD 5,824,514 | 운영자금 |
| MEX MODE S.A. DE C.V. | 토지, 건물 및 차량운반구 | USD | 15,764,713 | USD | 14,198,093 | BBVA BANCOMER, Mexico | USD 1,687,449 | 운영자금 |
| PT. SEMARANG GARMENT | 토지 및 건물 | KRW | 4,185,244 | USD | 2,400,000 | PT KOEXIM MANDIRI Finance | USD 1,414,260 | 운영자금 |
| PT. BATANG APPARELINDONESIA | 토지 및 건물 | KRW | 6,506,168 | USD | 3,125,000 | PT Bank IBK indonesia Tbk | USD 1,180,359 | 설비투자 |
(3) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 보증제공자 | 구분 | 금액 |
|---|---|---|
| 서울보증보험 | 하도급 손해배상 지급보증 | 20,000 |
(4) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : USD) |
| 특수관계자명 | 구분 | 금액 |
|---|---|---|
| ㈜크리스에프앤씨 | 중소기업은행 기타외화지급보증 연대보증 | 4,800,000 |
(5) 당분기말 현재 연결회사가 피고로서 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : USD) |
| 원고 | 피고 | 소송사건 내용 | 소송가액 | 진행상황 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| KUKDONG APPAREL, INC의 종업원 | KUKDONG APPAREL, INC | 2023년 12월 4일 LAY OFF 후 부당해고로 소송 | - | 진행중 | 결과예측 어려움 |
30. 특수관계자와의 거래내용(1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구분 | 회사명 | 소재국 |
|---|---|---|
| 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | ㈜크리스에프앤씨 | 대한민국 |
| 기타 | ㈜와이즈얼라이언스(*1) | 대한민국 |
| ㈜엘엑스컴퍼니(*2) | 대한민국 | |
| (주)로라애슐리코리아(*2) | 대한민국 | |
| Hydrogen S.R.L(*1) | 이탈리아 |
(*1) 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 특수관계자에 해당합니다.(*2) 주요 경영진의 특수관계자에 해당합니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 당분기 | 전분기 | |
|---|---|---|---|
| 매출 | 기타비용 등 | 매출 등 | |
| --- | --- | --- | --- |
| ㈜크리스에프앤씨 | 6,626,929 | 22,262 | 2,578,432 |
| ㈜엘엑스컴퍼니 | 1,015,845 | 255 | - |
| Hydrogen S.R.L | 369,822 | - | - |
| 합계 | 8,012,596 | 22,517 | 2,578,432 |
(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 당분기 | 전분기 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 대여금 대여 | 리스부채 상환 | 교환사채투자 | 보증금 | 리스부채 상환 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜크리스에프앤씨 | - | 246,000 | 2,300,000 | 1,002,000 | 304,000 |
| (주)로라애슐리코리아 | 500,000 | - | - | - | - |
| 합계 | 500,000 | 246,000 | 2,300,000 | 1,002,000 | 304,000 |
(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위 : 천원) |
| 회사명 | 채권 | 채권계 | 채무 | 채무계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | 보증금등 | 미지급금 | 리스부채 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜크리스에프앤씨 | 3,423,531 | - | 3,302,000 | 6,725,531 | 39,316 | 727,478 | 766,794 |
| Hydrogen S.R.L | 401,293 | - | - | 401,293 | - | - | - |
| ㈜엘엑스컴퍼니 | 228,960 | - | - | 228,960 | 47 | - | 47 |
| (주)로라애슐리코리아 | - | 500,000 | - | 500,000 | - | - | - |
| 합계 | 4,053,784 | 500,000 | 3,302,000 | 7,855,784 | 39,363 | 727,478 | 766,841 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 회사명 | 채권 | 채권계 | 채무 | 채무계 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 보증금등 | 미지급금 | 리스부채 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜크리스에프앤씨 | 79,597 | 3,302,000 | 3,381,597 | 58,727 | 1,372,341 | 1,431,068 |
(5) 당분기 및 전분기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 분류별 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기급여 | 181,000 | 541,360 | 150,224 | 458,807 |
| 퇴직급여 | 27,083 | 79,861 | 4,090 | 82,052 |
| 주식보상비용 | 2,290 | 16,030 | 2,290 | 16,030 |
| 합계 | 210,373 | 637,251 | 156,604 | 556,889 |
(6) 지배기업은 차입금과 관련하여 대표이사로부터 인적보증을 제공받고 있습니다.31. 영업부문 정보
(1) 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.
(2) 연결회사는 의류 제조 및 판매 부문의 단일영업부문으로 관리하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 부문별 주요 지리적 시장에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 의류 | |
|---|---|---|
| 당분기 | 전분기 | |
| --- | --- | --- |
| 주요 지리적 시장: | ||
| 국내 | 23,282,952 | 18,570,624 |
| 미주및기타 | 148,150,695 | 138,920,922 |
| 유럽 | 17,539,088 | 14,565,487 |
| 합계 | 188,972,735 | 172,057,033 |
(3) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 의류 제조 및 판매부분의 주요 고객별 매출액에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 구성비 | 매출액 | 구성비 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| A사 | 45,337,982 | 23.9% | 52,066,126 | 30.3% |
| B사 | 65,186,919 | 34.5% | 46,034,429 | 26.8% |
| C사 | 17,576,176 | 9.3% | 20,101,496 | 11.7% |
32. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 자산과 부채(1) 당분기와 전분기 중 연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 75,413,790 | 188,972,735 | 53,244,760 | 172,057,033 |
(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익: | ||||
| 외부고객 매출 | 75,413,790 | 188,972,735 | 53,244,760 | 172,057,033 |
| 주요 수행의무별: | ||||
| 의류 | 75,413,790 | 188,972,735 | 53,244,760 | 172,057,033 |
| 수익인식 시점: | ||||
| 한 시점에 인식 | 75,413,790 | 188,972,735 | 53,244,760 | 172,057,033 |
(3) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채고객과의 계약에서 생기는 매출채권 및 계약부채는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 32,476,768 | 21,135,570 |
| 계약부채-선수금 | 7,972 | 12,743 |
4. 재무제표 4-1. 재무상태표
재무상태표
제 58 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 57 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)
자산
Ⅰ.유동자산
65,431,059,098
63,250,229,287
(1)현금및현금성자산
6,049,994,036
13,812,074,000
(2)단기금융상품
0
3,000,000,000
(3)유동성당기손익-공정가치금융자산
2,298,934,225
1,110,047,780
(4)매출채권 및 기타유동채권
29,179,558,993
20,113,273,484
(5)기타유동자산
3,524,528,968
3,197,384,390
(6)재고자산
24,378,042,876
22,017,449,633
Ⅱ.비유동자산
63,448,526,934
63,728,847,028
(1)장기매출채권 및 기타비유동채권, 총액
19,832,167,586
16,376,248,418
(2)당기손익-공정가치측정금융자산
7,688,183,353
9,000,152,303
(3)기타포괄손익-공정가치측정금융자산
0
697,654,090
(4)종속기업투자주식
24,316,016,500
24,316,016,500
(5)이연법인세자산
5,649,709,008
5,290,163,895
(6)유형자산
2,622,616,093
2,497,404,145
(7)투자부동산
1,371,459,314
3,112,872,840
(8)사용권자산
986,034,383
1,728,478,837
(9)무형자산
982,340,697
709,856,000
자산총계
128,879,586,032
126,979,076,315
부채
Ⅰ.유동부채
31,113,056,950
34,964,823,960
(1)매입채무 및 기타유동채무
8,377,803,042
9,155,855,771
(2)단기차입금
9,502,297,928
8,383,685,621
(3)유동성신주인수권부사채
65,933,173
65,162,231
(4)유동성전환사채
2,635,377,695
3,389,873,174
(5)유동성상환전환우선주부채
8,412,942,938
10,298,203,743
(6)단기리스부채
375,027,692
519,341,225
(7)파생금융부채
573,604,846
2,270,685,954
(8)당기법인세부채
998,974,278
750,083,477
(9)판매보증충당부채
70,304,920
83,006,301
(10)유동금융보증부채
98,413,005
0
(11)기타 유동부채
2,377,433
48,926,463
Ⅱ.비유동부채
565,723,978
1,161,964,925
(1)장기리스부채
509,081,234
1,082,031,506
(2)복구충당부채
56,642,744
79,933,419
부채총계
31,678,780,928
36,126,788,885
자본
Ⅰ.자본금
33,663,948,500
33,303,198,500
Ⅱ.자본잉여금
59,311,912,631
59,326,508,123
Ⅲ.기타자본구성요소
(3,436,671,976)
(3,463,464,976)
Ⅳ.기타포괄손익누계액
1,042,545,082
803,382,989
Ⅴ.이익잉여금(결손금)
6,619,070,867
882,662,794
자본총계
97,200,805,104
90,852,287,430
자본과부채총계
128,879,586,032
126,979,076,315
| 제 58 기 3분기말 | 제 57 기말 | |
|---|---|---|
4-2. 포괄손익계산서
포괄손익계산서
제 58 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 57 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)
Ⅰ.매출액
42,793,748,764
118,163,562,277
27,066,719,017
95,459,899,487
Ⅱ.매출원가
37,298,778,560
103,389,170,094
23,304,256,964
82,715,533,917
Ⅲ.매출총이익
5,494,970,204
14,774,392,183
3,762,462,053
12,744,365,570
Ⅳ.판매비와관리비
3,416,695,962
9,669,952,727
4,102,344,577
10,100,953,265
Ⅴ.영업이익(손실)
2,078,274,242
5,104,439,456
(339,882,524)
2,643,412,305
Ⅵ.기타수익
1,098,835,168
1,462,103,541
213,142,274
552,175,827
Ⅶ.기타비용
312,129,419
985,954,159
216,179,430
1,652,841,411
Ⅷ.금융수익
47,555,088
7,708,385,688
2,370,799,332
7,979,094,806
Ⅸ.금융비용
2,530,518,611
6,394,963,076
1,658,886,346
7,218,133,840
Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실)
382,016,468
6,894,011,450
368,993,306
2,303,707,687
XI.법인세비용(수익)
34,382,873
1,262,701,639
467,446,113
1,359,162,543
XⅡ.당기순이익(손실)
347,633,595
5,631,309,811
(98,452,807)
944,545,144
XⅢ.기타포괄손익
0
344,260,355
(8,857,855)
673,518,573
(1)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)
0
344,260,355
(8,857,855)
673,518,573
1.기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
0
344,260,355
(8,857,855)
712,263,800
2.기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익
0
0
0
(38,745,227)
XIV.총포괄손익
347,633,595
5,975,570,166
(107,310,662)
1,618,063,717
XV.주당이익
(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원)
5
85
(2)
17
(2)희석주당이익(손실) (단위 : 원)
5
82
67
16
| | 제 58 기 3분기 | | 제 57 기 3분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
4-3. 자본변동표
자본변동표
제 58 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 57 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)
2023.01.01 (Ⅰ.기초자본)
27,858,524,000
55,007,882,665
(3,499,188,976)
1,222,267,311
(1,082,992,036)
79,506,492,964
Ⅱ.당기순이익(손실)
0
0
0
0
944,545,144
944,545,144
Ⅲ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
0
0
0
712,263,800
0
712,263,800
Ⅳ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익
0
0
0
0
(38,745,227)
(38,745,227)
Ⅴ.전환권행사
827,238,500
967,563,312
0
0
0
1,794,801,812
Ⅵ.주식선택권
0
0
26,793,000
0
0
26,793,000
2023.09.30 (Ⅶ.기말자본)
28,685,762,500
55,975,445,977
(3,472,395,976)
1,934,531,111
(177,192,119)
82,946,151,493
2024.01.01 (Ⅰ.기초자본)
33,303,198,500
59,326,508,123
(3,463,464,976)
803,382,989
882,662,794
90,852,287,430
Ⅱ.당기순이익(손실)
0
0
0
0
5,631,309,811
5,631,309,811
Ⅲ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
0
0
0
344,260,355
0
344,260,355
Ⅳ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익
0
0
0
(105,098,262)
105,098,262
0
Ⅴ.전환권행사
360,750,000
(14,595,492)
0
0
0
346,154,508
Ⅵ.주식선택권
0
0
26,793,000
0
0
26,793,000
2024.09.30 (Ⅶ.기말자본)
33,663,948,500
59,311,912,631
(3,436,671,976)
1,042,545,082
6,619,070,867
97,200,805,104
| | 자본 | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
4-4. 현금흐름표
현금흐름표
제 58 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 57 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)
Ⅰ.영업활동현금흐름
(7,112,343,929)
(697,061,597)
(1)당기순이익(손실)
5,631,309,811
944,545,144
(2)기타 현금의 유출 없는 비용등
7,214,888,910
9,002,498,838
(3)기타 현금의 유입 없는 수익등
(6,304,353,167)
(4,633,841,108)
(4)영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
(13,035,359,407)
(4,048,029,720)
(5)영업활동으로 분류된 법인세납부(환급)
1,436,547,958
2,283,187,012
(6)이자지급
(592,873,551)
(470,510,589)
(7)이자수취
1,408,804,133
791,462,850
(8)배당금수취
1,787,300
0
Ⅱ.투자활동현금흐름
841,426,684
(16,163,298,288)
(1)당기손익-공정가치측정금융자산의 취득
(2,000,000,000)
(41,942,943,246)
(2)당기손익-공정가치측정금융자산의 처분
819,685,870
35,072,134,872
(3)기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분
1,105,106,452
1,658,412
(4)단기금융상품의 취득
0
(47,757,600,000)
(5)단기금융상품의 처분
3,000,000,000
40,276,700,000
(6)보증금의 증가
(20,000,000)
0
(7)보증금의 감소
37,611,000
0
(8)장기대여금의 증가
(6,763,000,000)
0
(9)단기대여금의 증가
(500,000,000)
0
(10)장기대여금의 처분
3,868,200,000
0
(11)기계장치의 처분
0
385,455
(12)차량운반구의 처분
0
4,000,000
(13)집기비품의 취득
(280,994,729)
(567,289,144)
(14)집비비품의 처분
0
636,363
(15)임차보증금의 증가
0
(1,206,450,000)
(16)임차보증금의 감소
0
267,920,000
(17)투자부동산(토지)의 처분
1,575,328,156
0
(18)투자부동산(건물)의 처분
288,360,935
0
(19)소프트웨어의 취득
(30,000,000)
0
(20)건설중인무형자산의 취득
(258,871,000)
(312,451,000)
Ⅲ.재무활동현금흐름
(1,456,362,306)
3,981,125,644
(1)단기차입금의 증가
20,549,052,670
10,115,036,442
(2)단기차입금의 상환
(19,080,454,804)
(13,657,023,362)
(3)전환사채의 상환
(2,619,544,266)
(103,481,957)
(4)신주인수권부사채의 상환
(4,809,255)
(6,910,316)
(5)전환우선주부채의 증가
0
7,999,999,340
(6)리스부채의 상환
(300,606,651)
(366,494,503)
Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
(34,800,413)
49,106,016
Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소)
(7,762,079,964)
(12,830,128,225)
Ⅵ.기초현금및현금성자산
13,812,074,000
18,690,061,732
Ⅶ.기말현금및현금성자산
6,049,994,036
5,859,933,507
| 제 58 기 3분기 | 제 57 기 3분기 | |
|---|---|---|
5. 재무제표 주석
| 제 58 기 분기 2024년 09월 30일 현재 |
| 제 57 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 온타이드 |
1. 회사의 개요주식회사 온타이드(이하 '당사')는 1967년 12월 8일 설립되어 니트의류의 수출을 주된 사업으로 하고 있는 바, 주문자상표부착방식(OEM)에 의해 FANATICS, H&M등과의 계약으로 의류를 인도네시아에 소재하고 있는 해외생산법인 등에서 생산하여 판매하고 있습니다. 또한, 당사는 1996년 12월 24일에 주식을 한국증권선물거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 1999년에 수출지역의 다변화를 목적으로 북미시장에 진출하고자 멕시코 및 미국에 현지법인을 설립하였습니다.한편, 당사는 설립후 수 차례의 증자와 전환사채의 전환 등을 통하여 2024년 9월 30일 현재의 납입자본금은 33,664백만원이며, 본점은 서울 강남구 논현로 322, 6,7층에 위치하고 있습니다.
당사의 당분기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 보통주 | 우선주(*) | 지분율 |
|---|---|---|---|
| (주)크리스에프앤씨 | 20,209,094 | - | 30.02% |
| 아트만-JB 신기술투자조합 제1호 | - | 8,350,730 | 0.00% |
| 자기주식 | 1,112,863 | - | 1.65% |
| 기타주주 | 46,005,940 | - | 68.33% |
| 합계 | 67,327,897 | 8,350,730 | 100.00% |
(*) 의결권이 없는 우선주이며 발행당시의 주식수입니다. 본 상환전환우선주는 당분기말 현재 부채로 분류되어 있습니다(주석16 참조).
2. 중요한 회계정책
(1) 재무제표 작성기준
당사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. (2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(4) 종속기업, 공동기업 및 관계기업당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 동 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(5) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (6) 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
3. 영업부문 정보
(1) 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.
(2) 당사는 의류 제조 및 판매 부문의 단일 영업부문으로 관리하고 있으며, 당분기 및전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 부문별 주요 지리적 시장에 따라 구분한내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 의류 | |
|---|---|---|
| 당분기 | 전분기 | |
| --- | --- | --- |
| 주요 지리적 시장: | ||
| 국내 | 23,282,952 | 9,882,841 |
| 미주및기타 | 77,341,522 | 75,268,541 |
| 유럽 | 17,539,088 | 10,308,517 |
| 합계 | 118,163,562 | 95,459,899 |
(3) 당분기 및 전분기 중 당사의 의류 제조 및 판매부분의 주요 고객별 매출액에 대한정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 구성비 | 매출액 | 구성비 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| A사 | 65,186,919 | 55.17% | 46,034,429 | 48.2% |
| B사 | 17,169,266 | 14.53% | 14,565,487 | 15.3% |
| C사(*) | 113,922 | 0.10% | 12,244,271 | 12.8% |
(*) 당분기 10% 미만 거래처이나, 전분기 10% 이상 거래처로 포함하였습니다.
4. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 자산과 부채(1) 당분기와 전분기 중 당사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 42,793,749 | 118,163,562 | 27,066,719 | 95,459,899 |
(2) 당분기와 전분기 중 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익: | ||||
| 외부고객 매출 | 42,793,749 | 118,163,562 | 27,066,719 | 95,459,899 |
| 주요 수행의무별: | ||||
| 의류 | 42,793,749 | 118,163,562 | 27,066,719 | 95,459,899 |
| 수익인식 시점: | ||||
| 한 시점에 인식 | 42,793,749 | 118,163,562 | 27,066,719 | 95,459,899 |
(3) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채고객과의 계약에서 생기는 매출채권 및 계약부채는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 27,265,370 | 17,656,386 |
| 계약부채-선수금 | 141 | 141 |
5. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보통예금 | 668,579 | 4,143,830 |
| 외화당좌예금 | 3,159,815 | 9,668,244 |
| 기타예금 | 2,221,600 | - |
| 합계 | 6,049,994 | 13,812,074 |
6. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권
1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 27,486,736 | 27,737,171 | 17,598,018 | 27,736,323 |
| 손실충당금 | (221,366) | (27,737,171) | (87,888) | (27,590,067) |
| 합계 | 27,265,370 | - | 17,510,130 | 146,256 |
2) 당분기말 및 전기말 중 매출채권 기대신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 87,888 | 27,590,067 | 426,453 | 27,543,283 |
| 손상차손(환입) | 133,478 | 147,104 | (338,565) | 46,784 |
| 기말 | 221,366 | 27,737,171 | 87,888 | 27,590,067 |
(2) 기타채권1) 당분기말 및 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기대여금 | 500,000 | - | - | - |
| 미수금 | 707,000 | - | 1,385,194 | - |
| 미수수익 | 872,084 | - | 1,382,845 | - |
| 장기대여금 | - | 15,215,438 | - | 13,006,356 |
| 장기미수금 | - | 27,548,267 | - | 27,197,880 |
| 보증금 | - | 1,288,656 | - | 1,260,768 |
| 손실충당금 | (164,895) | (24,220,193) | (164,895) | (25,235,012) |
| 합계 | 1,914,189 | 19,832,168 | 2,603,144 | 16,229,992 |
2) 당분기말 및 전기말 중 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 164,895 | 25,235,012 | 1,775,653 | 22,480,452 |
| 손상차손(환입) | - | (1,097,717) | (11,854) | 1,155,656 |
| 환율변동효과 | - | 82,898 | - | - |
| 대체 | - | - | (1,598,904) | 1,598,904 |
| 기말 | 164,895 | 24,220,193 | 164,895 | 25,235,012 |
7. 금융상품(1) 금융상품 범주별 금액1) 금융자산
| (당분기말) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 6,049,994 | - | - | 6,049,994 |
| 유동성당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 2,298,934 | - | 2,298,934 |
| 매출채권및기타유동채권 | 29,179,559 | - | - | 29,179,559 |
| 장기매출채권및기타비유동채권 | 19,832,168 | - | - | 19,832,168 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 7,688,183 | - | 7,688,183 |
| 합계 | 55,061,721 | 9,987,117 | - | 65,048,838 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 13,812,074 | - | - | 13,812,074 |
| 단기금융상품 | 3,000,000 | - | - | 3,000,000 |
| 유동성당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 1,110,048 | - | 1,110,048 |
| 매출채권및기타유동채권 | 20,113,273 | - | - | 20,113,273 |
| 장기매출채권및기타비유동채권 | 16,376,248 | - | - | 16,376,248 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 9,000,152 | - | 9,000,152 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 697,654 | 697,654 |
| 합계 | 53,301,595 | 10,110,200 | 697,654 | 64,109,449 |
2) 금융부채
| (당분기말) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 상각후원가측정 금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타유동채무(*) | 8,377,803 | - | 8,377,803 |
| 단기차입금 | 9,502,298 | - | 9,502,298 |
| 유동성신주인수권부사채 | 65,933 | - | 65,933 |
| 유동성전환사채 | 2,635,378 | - | 2,635,378 |
| 유동성상환전환우선주부채 | - | 8,412,943 | 8,412,943 |
| 단기리스부채 | 375,028 | - | 375,028 |
| 파생금융부채 | - | 573,605 | 573,605 |
| 유동보증채무 | 98,413 | - | 98,413 |
| 장기리스부채 | 509,081 | - | 509,081 |
| 합계 | 21,563,934 | 8,986,548 | 30,550,482 |
(*) 종업원 관련 미지급비용 등 79,771천원이 포함된 금액입니다.
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타유동채무(*) | 9,155,856 | - | 9,155,856 |
| 단기차입금 | 8,383,686 | - | 8,383,686 |
| 유동성신주인수권부사채 | 65,162 | - | 65,162 |
| 유동성전환사채 | 3,389,873 | - | 3,389,873 |
| 유동성상환전환우선주부채 | - | 10,298,204 | 10,298,204 |
| 단기리스부채 | 519,341 | - | 519,341 |
| 파생금융부채 | - | 2,270,686 | 2,270,686 |
| 장기리스부채 | 1,082,032 | - | 1,082,032 |
| 합계 | 22,595,950 | 12,568,890 | 35,164,840 |
(*) 종업원 관련 미지급비용 등 129,085 천원이 포함된 금액입니다.
(2) 금융상품 종류별 공정가치 서열 체계당사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)1) 당분기말 및 전기말 현재 상기 서열 체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산: | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,298,934 | - | 7,688,183 | 9,987,117 |
| 금융부채: | ||||
| 유동성상환전환우선주부채 | - | - | 8,412,943 | 8,412,943 |
| 파생금융부채 | - | - | 573,605 | 573,605 |
| 소계 | - | - | 8,986,548 | 8,986,548 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산: | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,110,048 | - | 9,000,152 | 10,110,200 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 697,654 | - | - | 697,654 |
| 소계 | 1,807,702 | - | 9,000,152 | 10,807,854 |
| 금융부채: | ||||
| 유동성상환전환우선주부채 | - | - | 10,298,204 | 10,298,204 |
| 파생금융부채 | - | - | 2,270,686 | 2,270,686 |
| 소계 | - | - | 12,568,890 | 12,568,890 |
2) 당분기 중 공정가치 서열체계에서의 수준 간 이동은 없습니다.
3) 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산: | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 7,688,183 | 3 | 이항모형 | 금리, 주가, 주가변동성 | 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우 |
| 금융부채: | |||||
| 유동성상환전환우선주부채 | 8,412,943 | 3 | 이항모형 | 금리, 주가, 주가변동성 | 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우 |
| 파생금융부채 | 573,605 | 3 | 이항모형 | 금리, 주가, 주가변동성 | 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우 |
4) 당분기 및 전분기 중 공정가치 서열체계 수준 3에 대한 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 9,000,152 | 12,568,890 | 1,675,912 | 12,513,273 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 | 2,000,000 | - | 7,300,000 | - |
| 상환전환우선주 발행 | - | - | - | 7,999,999 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 | (2,915,832) | (287,686) | - | - |
| 신주인수권부사채 상환 | - | (185) | - | (1,379) |
| 전환사채 전환 | - | (375,632) | - | (833,487) |
| 전환우선주부채 전환 | - | - | - | (7,043,439) |
| 평가손익 | (396,137) | (2,918,839) | 24,240 | (66,077) |
| 기말 | 7,688,183 | 8,986,548 | 9,000,152 | 12,568,890 |
(3) 금융상품 위험관리에 대한 질적공시당사는 금융자산의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있으며, 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다.
(4) 유동성 위험
당사는 현금흐름의 예측을 수행하며, 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
(5) 시장위험1) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
2) 환위험당사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, IDR 등이 있습니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 또한 당사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 당사의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.
3) 시장 가격위험당사가 보유하는 금융자산 중 주식의 시장가격에 따라 공정가치가 변경되는 지분증권의 당분기말 및 전기말 장부가액은 각각 2,298,934천원 및 1,807,702천원입니다.
4) 자본위험당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서의 존속가능성을 보장할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 차입금(*) | 12,203,609 | 11,838,721 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (6,049,994) | (13,812,074) |
| 순부채 | 6,153,615 | (1,973,353) |
| 자본 | 97,200,805 | 90,852,287 |
| 순부채 대 자본비율 | 6.33% | - |
(*) 상기 차입금에는 전환사채 및 신주인수권부사채가 포함되어 있으며, 파생금융부채 및 상환전환우선주부채는 제외되어 있습니다. 한편 전환사채 및 신주인수권부사채는 순장부금액 기준입니다.
8. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장주식 | 2,298,934 | - | 1,110,048 | - |
| 란드바이오사이언스 제1회 전환사채 | - | - | - | 386,729 |
| 크리스에프앤씨 제3회 교환사채 | - | 2,260,640 | - | 2,216,869 |
| 하이-어센트 신기술사업투자조합 2호 | - | 2,000,000 | - | 2,000,000 |
| HLB파나진 전환사채 | - | - | - | 2,915,832 |
| HLB글로벌 전환사채 | - | 1,427,543 | - | 1,480,722 |
| 키움크리스 제3호 사모투자합자회사 | - | 500,000 | - | - |
| HLB생명과학 전환사채 | - | 1,500,000 | - | - |
| 합계 | 2,298,934 | 7,688,183 | 1,110,048 | 9,000,152 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 장부가액 | 미실현보유손익누계(*1) | 취득가액 | 장부가액 | 미실현보유손익누계(*1) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시장성있는 지분증권 | ||||||
| ㈜인포마크 | - | - | - | 1,000,008 | 697,654 | (302,354) |
| 시장성없는 지분증권 | ||||||
| ㈜휴맵(*2) | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | - | - | - | 1,000,008 | 697,654 | (302,354) |
(*1) 미실현보유손익에서 직접 가감된 이연법인세가 반영되기 전의 금액입니다.(*2) 당분기말 현재 취득금액 전액이 손상되었습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당기손익-공정가치측정금융자산
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 10,110,200 | 1,030,000 |
| 취득 | 3,530,811 | 41,942,943 |
| 처분 | (3,127,091) | (35,022,078) |
| 공정가치평가 | (526,802) | (50,384) |
| 기말 | 9,987,118 | 7,900,481 |
2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 697,654 | 1,262,581 |
| 처분 | (697,654) | (1,652) |
| 공정가치평가 | - | 866,748 |
| 기말 | - | 2,127,677 |
9. 종속기업투자
(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위 : 천원) |
| 회사명 | 소재지 | 주요영업활동 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| P.T KUKDONG INTERNATIONAL | 인도네시아 | 의류생산 | 100 | 941,228 | - |
| KUKDONG APPAREL AMERICA INC. | 미국 | 의류판매 | 100 | 26,555,803 | 7,130,150 |
| KUKDONG TEXTILE S.A DE C.V | 멕시코 | 원단제조 | 77.50 | 1,698,130 | 1,799,457 |
| PT. SEMARANG GARMENT | 인도네시아 | 의류생산 | 99.92 | 15,355,484 | - |
| PT. BATANG APPAREL INDONESIA | 인도네시아 | 의류생산 | 99.81 | 15,386,410 | 15,386,410 |
| 합계 | 59,937,055 | 24,316,017 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 회사명 | 소재지 | 주요영업활동 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| P.T KUKDONG INTERNATIONAL | 인도네시아 | 의류생산 | 100 | 941,228 | - |
| KUKDONG APPAREL AMERICA INC. | 미국 | 의류판매 | 100 | 26,555,803 | 7,130,150 |
| KUKDONG TEXTILE S.A DE C.V | 멕시코 | 원단제조 | 77.50 | 1,698,130 | 1,799,457 |
| PT. SEMARANG GARMENT | 인도네시아 | 의류생산 | 99.92 | 15,355,484 | - |
| PT. BATANG APPAREL INDONESIA | 인도네시아 | 의류생산 | 99.81 | 15,386,410 | 15,386,410 |
| 합계 | 59,937,055 | 24,316,017 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 재무제표상 주요 내용은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위 : 천원) |
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 분기순이익(손실) |
|---|---|---|---|---|---|
| P.T KUKDONG INTERNATIONAL | 70,296,929 | 42,368,285 | 27,928,644 | 70,720,292 | (10,486,284) |
| KUKDONG APPAREL AMERICA INC.(*) | 2,640,892 | 399,320 | 2,241,572 | 1,944,135 | (633,908) |
| KUKDONG TEXTILE S.A DE C.V | 3,062,227 | 462,788 | 2,599,439 | 1,304,497 | (399,546) |
| P.T SEMARANG GARMENT | 12,378,330 | 21,940,976 | (9,562,646) | 18,337,849 | (7,761,770) |
| PT. BATANG APPAREL INDONESIA | 13,667,989 | 4,871,047 | 8,796,942 | 10,883,737 | 450,622 |
(*) KUKDONG APPAREL AMERICA INC.가 100% 지분을 소유하고 있는 MEXMODE S.A. DE C.V.와의 연결재무제표를 기준으로 하였습니다.
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순이익(손실) |
|---|---|---|---|---|---|
| P.T KUKDONG INTERNATIONAL | 8,387,850 | 21,979,838 | (13,591,988) | - | (3,612) |
| KUKDONG APPAREL AMERICA INC.(*) | 67,015,673 | 29,713,901 | 37,301,772 | 92,419,249 | (9,641,519) |
| KUKDONG TEXTILE S.A DE C.V | 3,137,390 | 342,942 | 2,794,448 | 2,499,475 | 499,527 |
| P.T SEMARANG GARMENT | 23,548,097 | 25,055,894 | (1,507,796) | 21,905,894 | (2,657,734) |
| PT. BATANG APPAREL INDONESIA | 13,785,384 | 5,793,327 | 7,992,057 | 11,701,273 | (11,569) |
(*) KUKDONG APPAREL AMERICA INC.가 100% 지분을 소유하고 있는 MEXMODE S.A. DE C.V.와의 연결재무제표를 기준으로 하였습니다.
10. 재고자산
당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상품 및 제품 | 6,238,506 | 4,366,361 |
| 재공품 | 14,016,717 | 16,888,476 |
| 미착재고 | 4,122,820 | 762,613 |
| 합계 | 24,378,043 | 22,017,450 |
11. 유형자산 및 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 및 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 유형자산 | 토지 | 30,016 | 30,016 |
| 건물 | 26,442 | 26,442 | |
| 감가상각누계액 | (1,191) | - | |
| 집기비품 | 1,258,841 | 974,041 | |
| 감가상각누계액 | (436,492) | (278,095) | |
| 건설중인자산 | 1,745,000 | 1,745,000 | |
| 소계 | 2,622,616 | 2,497,404 | |
| 투자부동산 | 토지 | 446,979 | 1,854,291 |
| 건물 | 1,016,873 | 1,510,352 | |
| 감가상각누계액 | (92,393) | (251,770) | |
| 소계 | 1,371,459 | 3,112,873 | |
| 합계 | 3,994,075 | 5,610,277 |
(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 및 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초가액 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 대체 | 기말가액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유형자산 | 토지 | 30,016 | - | - | - | - | 30,016 |
| 건물 | 26,442 | - | - | (1,191) | - | 25,251 | |
| 집기비품 | 695,946 | 280,995 | - | (158,397) | 3,805 | 822,349 | |
| 건설중인자산 | 1,745,000 | - | - | - | - | 1,745,000 | |
| 소계 | 2,497,404 | 280,995 | - | (159,588) | 3,805 | 2,622,616 | |
| 투자부동산 | 토지 | 1,854,291 | - | (1,407,312) | - | - | 446,979 |
| 건물 | 1,258,582 | - | (288,361) | (45,741) | - | 924,480 | |
| 소계 | 3,112,873 | - | (1,695,673) | (45,741) | - | 1,371,459 | |
| 합계 | 5,610,277 | 280,995 | (1,695,673) | (205,329) | 3,805 | 3,994,075 |
| (전분기) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초가액 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기말가액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유형자산 | 토지 | - | - | - | - | - |
| 건물 | - | - | - | - | - | |
| 집기비품 | 263,193 | 567,289 | (523) | (106,476) | 723,483 | |
| 건설중인자산 | - | - | - | - | - | |
| 소계 | 263,193 | 567,289 | (523) | (106,476) | 723,483 | |
| 투자부동산 | 토지 | 1,854,291 | - | - | - | 1,854,291 |
| 건물 | 1,334,099 | - | - | (56,638) | 1,277,461 | |
| 소계 | 3,188,390 | - | - | (56,638) | 3,131,752 | |
| 합계 | 3,451,583 | 567,289 | (523) | (163,114) | 3,855,235 |
12. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회원권 | 소프트웨어 | 건설중인자산 | 계 | 회원권 | 건설중인자산 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 30,117 | 110,542 | 1,886,207 | 2,026,866 | 30,117 | 1,711,683 | 1,741,800 |
| 상각누계액 | - | (12,581) | - | (12,581) | - | - | - |
| 손상차손누계액 | (18,337) | - | (1,013,607) | (1,031,944) | (18,337) | (1,013,607) | (1,031,944) |
| 장부가액 | 11,780 | 97,961 | 872,600 | 982,341 | 11,780 | 698,076 | 709,856 |
당사의 무형자산 중 회원권은 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 아니하므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 한편 전기 중 건설중인무형자산의 회수가능성을 검토하여 일부 손상차손을 인식하였습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 709,856 | 1,042,107 |
| 취득 | 288,871 | 312,451 |
| 상각 | (12,581) | - |
| 손상차손 | - | (1,303,607) |
| 대체 | (3,805) | - |
| 기말 | 982,341 | 50,951 |
13. 매입채무 및 기타유동채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 매입채무 | 7,008,491 | 7,964,800 |
| 기타유동채무 | ||
| 미지급금 | 1,041,674 | 855,735 |
| 미지급비용 | 327,638 | 335,321 |
| 소계 | 1,369,312 | 1,191,056 |
| 합계 | 8,377,803 | 9,155,856 |
14. 단기차입금당분기말 및 전기말 현재 단기차입금 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 차입처 | 연이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| USANCE L/C | 중소기업은행 등 | 5.81~7.83 | 9,502,298 | 8,383,686 |
15. 전환사채 및 신주인수권부사채
(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채 및 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 유동성사채 | |
|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제9회 공모 신주인수권부사채(*1) | 2019.12.24 | 2024.12.24 | 60,928 | 65,328 |
| 제14회 사모 전환사채 | 2022.12.01 | 2025.12.01 | 2,650,000 | 2,650,000 |
| 제15회 사모 전환사채(*2) | 2022.12.02 | 2025.12.02 | 1,550,000 | 4,650,000 |
| 소계 | 4,260,928 | 7,365,328 | ||
| 사채상환할증금 | 6,708 | 7,192 | ||
| 전환권조정 및 신주인수권조정 | (1,556,370) | (3,877,701) | ||
| 사채할인발행차금 | (9,954) | (39,784) | ||
| 차감계 | 2,701,311 | 3,455,035 |
(*1) 당분기 중 4,400천원을 조기상환 하였습니다. (*2) 당분기 중 500,000천원이 보통주식으로 전환되었으며, 당분기 중 2,600,000천원을 조기상환 하였습니다.
(2) 당분기말 현재 전환사채 및 신주인수권부사채의 주요 내용은 다음과 같습니다.
1) 제9회 공모 신주인수권부사채
| 구분 | 주식회사 온타이드 제9회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채 | | |
| --- | --- | --- |
| 액면잔액 | 60,928천원 | | |
| 이자지급방법 | 1. 표면금리는 연 2.0%2. 이자지급시기 : 매3개월마다 표면이자율에 1/4로 산정된 매 3개월분의 이자를 이자 지급기일에 후급 | | |
| 원금상환방법 | 1. 조기상환수익률 및 만기보장수익율 : 연복리 4.0%(3개월단위 복리계산)2. 상환방법 : 만기상환: 만기(2024년 12월 24)까지 보유하고 있는 "본 사채"의 원금에 대하여는 2024년 12월 24일에 전자등록금액의 111.0095%로 일시상환하되, 원미만은 절사한다. 다만, 상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하고, 상환기일 이후에는 이자를 계산하지 아니한다.3. 조기상환청구권(Put-Option): 사채권자는 "본 사채"의 발행일로부터 1년 6개월(2021년 6월 24일)이 경과하는 날 및 그 이후 6개월마다 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환기일에 적용되는 조기상환수익율(YTP)은 연 4.0%로 하고 3개월 복리로 계산한다. 다만 조기상환일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. | | |
| 사채발행방법 | 공모 | | |
| 신주인수권 행사에 관한사항 | 행사비율 (%) | 100 | |
| 행사가액 (원/주) | 865(조정 후 행사가액) | |
| 행사가액 결정방법 | "본사채" 발행을 위한 "발행회사"의 이사회결의일(2019년 12월 05일) 전일을 기산일로 하여 소급하여 산정한 다음 각목의 가격 중 가장 낮은 가격을 기준주가로 하여, 기준주가의 100%에 해당하는 가격을 행사가액으로 하되, 호가단위 미만은 절상한다. 단, 행사가액이 "발행회사"의 보통주의 액면가 미만일경우에는 "발행회사"의 보통주의 액면가를 행사가액으로 한다.가. "발행회사"의 보통주의 1개월 "가중산술평균주가"(그 기간 동안 한국거래소에서 거래된 해당 종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격을 말한다. 이하 같다). 1주일 "가중산술평균주가" 및 최근일 "가중산술평균주가"를 산술평균한 가액나. "발행회사"의 보통주의 최근일 "가중산술평균주가"다. "발행회사"의 보통주의 "본 사채" 청약기간 개시일 전 제3거래일 "가중산술평균주가" | |
| 신주인수권행사기간 | 시작일 | 2020년 1월 24일 |
| 종료일 | 2024년 11월 24일 |
| 투자자의 조기상환권에 관한 사항 | "본 사채"의 사채권자는 "본 사채" 발행일로부터 1년 6개월이 경과하는 날 및 그 이후 매 6개월마다 조기상환을 청구할 수 있습니다. 조기상환기일에 적용되는 조기상환수익률(YTP)는 연 4.0%로 하고 3개월 복리로 계산하여, 사채권자가 조기상환청구권을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. | | |
| 행사가액 조정 | (1) 신주인수권을 청구하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나, 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채의 발행 등으로 신주인수권을 부여하는 증권을 발행하여 그 행사가액 조정에 관한 사항이 발생하는 경우에는 산식에 따라 행사가액을 조정 | | |
| (2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등에 의하여 신주인수권 행사가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등의 직전에 신주인수권이 행사되어 전액 주식으로 배정되었더라면 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등 직후에 신주인수권 행사 권리자가 가질 수 있었던 주식수가 행사주식수가 되도록 행사가액을 조정한다. | | |
| (3) 감자 및 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영 | | |
| (4) 본 사채 발행일로부터 3개월 후 그리고 매 3개월마다 행사가액을 조정하되 행사가액 조정일 전일을 기준으로 하여 산정한 발행회사 보통주의 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 낮은 가격이 직전 행사가액보다 낮은 경우, 그 낮은 가격으로 행사가액을 조정한다. 행사가액의 조정 최저한도는 최초 행사가액의 70%로 한다. | | |
2) 제14회 사모 전환사채
| 구분 | 주식회사 온타이드 제14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | | |
| --- | --- | --- |
| 액면잔액 | 2,650,000천원 | | |
| 이자지급방법 | 1. 표면금리는 연 3.0% | | |
| 2. 이자지급시기 : 매3개월마다 표면이자율에 1/4로 산정된 매 3개월분의 이자를 이자 지급기일에 후급 | | |
| 원금상환방법 | 1. 조기상환수익률 및 만기보장수익율 : 연복리 3.0%(3개월단위 복리계산) | | |
| 2. 상환방법 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2025년 12월 01일에 전자등록금액의 100.0000%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. | | |
| 사채발행방법 | 사모 | | |
| 전환권 행사에 관한 사항 | 전환비율 (%) | 100 | |
| 전환가액 (원/주) | 500(조정 후 전환가액) | |
| 전환에 따라 발행할주식의 종류 | (주)온타이드 기명식 보통주식 | |
| 전환청구기간 | 시작일 | 2023년 12월 01일 |
| 종료일 | 2025년 11월 01일 |
| 투자자의 조기상환권에 관한 사항 | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2023년 12월 01일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. | | |
| 발행자의 매도청구권에 관한 사항 | 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2023년 12월 01일에 전환사채의 일부(최대 20%)에 대하여 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하도록 청구 가능 | | |
| 전환가액 조정 | (1) 전환권을 청구하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 산식에 따라 전환가액을 조정 | | |
| (2) 합병, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정 | | |
| (3) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 전환가격을 상향하여 반영 | | |
| (4) 본 사채 발행일로부터 매 1개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우에는 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 전환가액의 조정 최저한도는 주식의 액면가격 이상이어야 한다. | | |
| (5) 본 사채 발행일로부터 매 1개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 높을 경우에는 그 높은 가격을 새로운 전환가액으로 상향조정한다. 단, 전환가격을 상향조정하는 경우 조정 후 전환가격은 발행 당시 전환가격 이내로 한다. | | |
3) 제15회 사모 전환사채
| 구분 | 주식회사 온타이드 제15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | | |
| --- | --- | --- |
| 액면잔액 | 1,550,000천원 | | |
| 이자지급방법 | 1. 표면금리는 연 3.0% | | |
| 2. 이자지급시기 : 매3개월마다 표면이자율에 1/4로 산정된 매 3개월분의 이자를 이자 지급기일에 후급 | | |
| 원금상환방법 | 1. 조기상환수익률 및 만기보장수익율 : 연복리 3.0%(3개월단위 복리계산) | | |
| 2. 상환방법 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2025년 12월 02일에 전자등록금액의 100.0000%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. | | |
| 사채발행방법 | 사모 | | |
| 전환권 행사에 관한 사항 | 전환비율 (%) | 100 | |
| 전환가액 (원/주) | 500(조정 후 전환가액) | |
| 전환에 따라 발행할 주식의 종류 | (주)온타이드 기명식 보통주식 | |
| 전환청구기간 | 시작일 | 2023년 12월 02일 |
| 종료일 | 2025년 11월 02일 |
| 투자자의 조기상환권에 관한 사항 | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2023년 12월 02일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. | | |
| 발행자의 매도청구권에 관한 사항 | 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2023년 12월 02일에 전환사채의 일부(최대 20%)에 대하여 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하도록 청구 가능 | | |
| 전환가액 조정 | (1) 전환권을 청구하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 산식에 따라 전환가액을 조정 | | |
| (2) 합병, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정 | | |
| (3) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 전환가격을 상향하여 반영 | | |
| (4) 본 사채 발행일로부터 매 5개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우에는 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 전환가액의 조정 최저한도는 주식의 액면가격 이상이어야 한다. | | |
| (5) 본 사채 발행일로부터 매 5개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 높을 경우에는 그 높은 가격을 새로운 전환가액으로 상향조정한다. 단, 전환가격을 상향조정하는 경우 조정 후 전환가격은 발행 당시 전환가격 이내로 한다. | | |
(3) 전환사채 및 신주인수권부사채의 당분기 및 전분기 중 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 상환/전환 | 상각(이자비용) | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 신주인수권부사채 | 65,162 | (4,624) | 5,395 | 65,933 |
| 전환사채 | 3,389,873 | (1,767,924) | 1,013,429 | 2,635,378 |
| 합계 | 3,455,035 | (1,772,548) | 1,018,824 | 2,701,311 |
| (전분기) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 상환/전환 | 상각(이자비용) | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 신주인수권부사채 | 66,516 | (6,040) | 5,360 | 65,836 |
| 전환사채 | 4,786,055 | (1,875,314) | 909,039 | 3,819,780 |
| 합계 | 4,852,571 | (1,881,354) | 914,399 | 3,885,616 |
16. 상환전환우선주부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 상환전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상환전환우선주부채 | 8,412,943 | 10,298,204 |
상기 상환전환우선주부채는 사채권자의 보통주 전환권 및 조기상환청구권이 부여되어 있는 복합상품으로서, 당사는 동 상환전환우선주부채를 당기손익측정항목으로 지정하였으며, 보고기간종료일 현재 공정가치와 장부금액의 차이를 금융손익으로반영하였습니다.(2) 당사가 발행한 상환전환우선주의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 전환으로 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주 |
| 발행주식수 | 8,350,730주 |
| 1주당 액면금액 | 500원 |
| 1주당 발행금액 | 958원 |
| 발행가액 | 7,999,999,340원 |
| 전환가격 | 671원(조정 후 전환가액) |
| 배당금 | 누적적 무의결권 우선주로서 본 우선주에 대한 발행가액의 연 1.0%에 해당하는 금원을 보통주에 대해 우선 배당한다. |
| 전환기간 | 2024년 5월 18일부터 2028년 5월 17일까지 |
| 전환조건 | 전환우선주 1주당 보통주 1.43주 (조정후 전환조건) |
| 전환가격 조정 | (1) 전환을 청구하기 전에 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 주식관련사채를 발행하는 경우에는 산식에 따라 전환가격을 조정 |
| (2) 주식배당 또는 준비금의 자본전입에 의하여 주식수가 증가하는 경우 전환가액은 산식에 의하여 조정 | |
| (3) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 보통주로 발행되었더라면 본 우선주의 주주가 가질 수 있었던 보통주 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정 | |
| (4) 발행일로부터 1개월이 지난날로부터 매 1개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 상장된 보통주의 주가를 기준으로, 각 전환가격 조정일의 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 과거 1개월간의 가중산술평균주가, 1주일간의 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 기산일 가중산술평균주가 중 낮은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 본 우선주의 새로운 전환가격으로 한다. 전환가격의 조정 최저한도는 최초 전환가액의 70%로 한다. | |
| 의결권 | 무의결권 |
(3) 당분기 및 전분기 중 상환전환우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 10,298,204 | - |
| 발행 | - | 7,999,999 |
| 평가손실 | (1,885,261) | 2,184,300 |
| 기말 | 8,412,943 | 10,184,299 |
17. 기타자산 및 기타부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 5,406,147 | 5,256,328 |
| 대손충당금 | (2,113,178) | (2,113,178) |
| 선급비용 | 231,560 | 54,234 |
| 합계 | 3,524,529 | 3,197,384 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 2,236 | 48,785 |
| 선수금 | 141 | 141 |
| 합계 | 2,377 | 48,926 |
18. 리스자산 및 부채
(1) 리스계약당사는 건물, 차량운반구를 리스하였으며 리스기간은 2년에서 4년 사이입니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 사용권자산 | 리스부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 건물 | 차량운반구 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기초 | 1,511,828 | 216,651 | 1,728,479 | 1,601,373 |
| 증가/변경 | - | 27,292 | 27,292 | 27,293 |
| 감가상각 | (278,587) | (78,219) | (356,806) | - |
| 처분 | (404,818) | (8,113) | (412,931) | (443,950) |
| 이자비용 | - | - | - | 29,379 |
| 지급 | - | - | - | (329,986) |
| 당분기말 | 828,423 | 157,611 | 986,034 | 884,109 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 사용권자산 | 리스부채 | ||
| 건물 | 차량운반구 | 합계 | ||
| 전기초 | 334,475 | 136,780 | 471,255 | 507,801 |
| 증가/변경 | 1,948,634 | 150,417 | 2,099,051 | 1,890,143 |
| 감가상각 | (456,781) | (70,546) | (527,327) | - |
| 처분 | (314,500) | - | (314,500) | (347,018) |
| 이자비용 | - | - | - | 61,774 |
| 지급 | - | - | - | (511,327) |
| 전기말 | 1,511,828 | 216,651 | 1,728,479 | 1,601,373 |
(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용권자산의 감가상각비 | 114,438 | 356,806 | 138,339 | 376,419 |
| 리스부채의 이자비용 | 8,502 | 29,379 | 15,676 | 46,255 |
| 소액자산 리스 | 8,964 | 22,597 | 5,630 | 37,070 |
| 손익계산서에 인식된 총 금액 | 131,905 | 408,782 | 159,644 | 459,744 |
19. 파생상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 파생금융부채(전환권) | 105,365 | 752,835 |
| 파생금융부채(상환권) | 441,928 | 1,199,861 |
| 파생금융부채(콜옵션) | 26,312 | 317,990 |
(2) 당분기 및 전분기 중 파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | - | 2,270,686 | 645,912 | 5,469,833 |
| 상환 | - | (281,411) | - | (991) |
| 전환 | - | (382,092) | - | - |
| 평가손익 | - | (1,033,578) | (192,330) | (1,140,714) |
| 기말 | - | 573,605 | 453,582 | 4,328,128 |
(3) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | 취득시 |
| 제14회 전환사채 전환권 | 100,883 | 280,818 | 2,235,774 |
| 제15회 전환사채 전환권 | 4,483 | 472,017 | 2,924,750 |
| 상환전환우선주 | 8,412,943 | 10,298,204 | 7,999,999 |
| 전환우선주 | - | - | 5,607,712 |
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 법인세비용차감전계속사업손익 | 382,016 | 6,894,011 | 368,993 | 2,303,708 |
| 평가손익 | (491,452) | 2,222,045 | - | (820,761) |
| 평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익 | 873,468 | 4,671,967 | 368,993 | 3,124,468 |
20. 자본(1) 자본금 및 자본잉여금1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 수권주식수 | 발행주식수 | 액면가액 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 200,000,000주 | 67,327,897주 | 500 원 | 33,663,949 | 33,303,199 |
2) 당분기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 66,606,397 | 55,717,048 |
| 전환권 행사 | 721,500 | 10,889,349 |
| 기말 | 67,327,897 | 66,606,397 |
3) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 57,329,916 | 57,344,511 |
| 재평가적립금 | 374 | 374 |
| 자기주식처분이익 | 273,358 | 273,358 |
| 전환권대가 | 1,012,685 | 1,012,685 |
| 신주인수권대가 | 328,691 | 328,691 |
| 전환권상환이익 | 366,889 | 366,889 |
| 합계 | 59,311,913 | 59,326,508 |
4) 당분기 및 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 주식발행초과금 | 자본금 | 주식발행초과금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 33,303,199 | 57,344,511 | 27,858,524 | 52,914,469 |
| 전환권행사 | 360,750 | (14,596) | 827,239 | 1,078,980 |
| 기말 | 33,663,949 | 57,329,915 | 28,685,763 | 53,993,449 |
5) 당분기 및 전분기 중 전환권대가, 신주인수권대가 및 전환권상환이익의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 행사 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 전환권대가 | 1,012,685 | - | 1,012,685 |
| 신주인수권대가 | 328,691 | - | 328,691 |
| 전환권상환이익 | 366,889 | - | 366,889 |
| 합계 | 1,708,265 | - | 1,708,265 |
| (전분기) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 행사 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 전환권대가 | 1,124,102 | (111,417) | 1,012,685 |
| 신주인수권대가 | 328,691 | - | 328,691 |
| 전환권상환이익 | 366,889 | - | 366,889 |
| 합계 | 1,819,682 | (111,417) | 1,708,265 |
(2) 기타자본항목당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (3,525,982) | (3,525,982) |
| 주식선택권 | 89,310 | 62,517 |
| 합계 | (3,436,672) | (3,463,465) |
(3) 기타포괄손익누계액1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | - | (239,162) |
| 표시통화환산손익 | 1,042,545 | 1,042,545 |
| 합계 | 1,042,545 | 803,383 |
2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 803,383 | 1,222,267 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 344,260 | 712,264 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 | - | (38,745) |
| 처분으로 인한 이익잉여금 대체 | (105,098) | 38,745 |
| 기말 | 1,042,545 | 1,934,531 |
(4) 이익잉여금
1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금 | 193,149 | 193,149 |
| 미처분이익잉여금 | 6,425,922 | 689,514 |
| 합계 | 6,619,071 | 882,663 |
2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 882,663 | (1,082,992) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분 | 105,098 | (38,745) |
| 분기순이익 | 5,631,310 | 944,545 |
| 기말 | 6,619,071 | (177,192) |
21. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 당사가 임직원을 대상으로 부여한 주식선택권과 관련된 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 1차 |
|---|---|
| 결제방식 | 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 |
| 부여수량(주) | 195,000 |
| 행사가격(원) | 2,471 |
| 용역제공기간 | 부여일~2025년2월18일 |
| 행사가능기간 | 2025년 2월 18일부터2029년 2월 18일까지 |
(2) 보고기간종료일 현재 유효한 주식결제형 주식선택권의 차수별 부여 수량 및 주식선택권 현황은 다음과 같습니다.
| 차수 | 부여일 | 주당행사가격(단위: 원) | 미행사기초수량 | 당기부여수량 | 당기취소수량 | 당기행사수량 | 미행사기말수량 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1차 | 2022년4월8일 | 2,471 | 65,000 | - | - | - | 65,000 |
(3) 당사는 부여된 주식결제형 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 1차 |
|---|---|
| 부여일의 공정가치 | 2,440원 |
| 주가변동성(*1) | 66.21% |
| 기대만기 | 4.86년 |
| 무위험수익률(*2) | 3.58% |
(*1) 당사 주가의 역사적 변동성을 적용하여 측정하였습니다.(*2) 검토 기준일 현재 국고채 이자율에 잔존 만기를 고려하여 산정하였습니다.(4) 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 26,793천원(전분기: 26,793천원)입니다.
22. 주당순손익(1) 기본주당순손익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원, 주) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주순이익(손실) | 347,633,595 | 5,631,309,811 | (98,452,807) | 944,545,144 |
| 가중평균유통보통주식수 | 66,215,034 | 65,935,387 | 56,258,662 | 56,053,506 |
| 기본주당순이익 | 5 | 85 | (2) | 17 |
(2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역
| (단위 : 주) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초유통주식 적수(천주) | 18,250,153 | 15,210,754 |
| 자기주식 적수(천주) | (304,924) | (303,812) |
| 전환권/신주인수권행사(천주) | 121,068 | 395,665 |
| 차가감 후 적수(천주) | 18,066,296 | 15,302,607 |
| 일수 | 274 | 273 |
| 가중평균보통주식수 | 65,935,387 | 56,053,506 |
(3) 희석주당손익
| (단위 : 주,원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 보통주희석순손익(a) | 5,675,774,880 | 962,480,291 |
| 가중평균유통보통주식수 | 65,935,387 | 56,053,506 |
| 조정내역 | ||
| 신주인수권/전환권행사 가정 | - | 3,587,029 |
| 상환전환우선주행사 가정 | 2,996,913 | - |
| 가중평균유통잠재적보통주식수(b) | 68,932,300 | 59,640,535 |
| 희석주당순이익(c) = (a) / (b) | 82 | 16 |
23. 매출당분기 및 전분기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 해외매출액 | 35,119,766 | 94,880,610 | 50,457,292 | 85,577,058 |
| 국내매출액 | 7,673,982 | 23,282,952 | 2,208,859 | 9,882,841 |
| 합계 | 42,793,748 | 118,163,562 | 52,666,151 | 95,459,899 |
24. 매출원가 당분기 및 전분기 중 매출원가는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초상품제품재고액 | 4,366,361 | 6,300,302 |
| 당기상품매입액 | 5,077 | 18,868 |
| 당기제품제조원가 | 105,256,237 | 82,351,972 |
| 소계 | 109,627,675 | 88,671,141 |
| 기말상품제품재고액 | 6,238,506 | 5,955,607 |
| 합계 | 103,389,169 | 82,715,534 |
25. 비용의 성격별 분류(1) 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 및 반제품 등의 변동 | 1,556,353 | 999,614 | (10,505,553) | (3,319,198) |
| 원부재료매입액 | 20,325,201 | 60,281,598 | 18,363,519 | 47,816,563 |
| 상품매입액 | 702 | 5,077 | 348 | 18,868 |
| 종업원급여 | 1,474,767 | 4,234,883 | 1,402,589 | 4,038,621 |
| 감가상각비 | 69,773 | 205,328 | 440,130 | 539,533 |
| 위탁가공비 | 15,492,558 | 41,178,489 | 10,142,083 | 32,493,010 |
| 대손상각비(환입) | (1,068,142) | 341,582 | (422,134) | 1,035,683 |
| 복리후생비 | (1,135,159) | 164,432 | (990,940) | 157,475 |
| 지급수수료 | 2,093,658 | 2,397,508 | 1,558,002 | 1,830,195 |
| 운반비 | 1,919,848 | 2,162,216 | 1,601,469 | 1,839,550 |
| 견본비 | 97,799 | 354,574 | 69,794 | 470,500 |
| 해외시장개척비 | 340,161 | 478,748 | 528,124 | 454,778 |
| 사용권자산감가상각비 | 212,166 | 356,806 | 279,140 | 376,419 |
| 기타 | (352,081) | 884,221 | 5,156,211 | 6,717,332 |
| 합 계(*) | 41,027,604 | 114,045,076 | 27,622,782 | 94,469,329 |
(*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비, 기타비용을 합한 금액입니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 1,317,979 | 3,873,990 | 1,278,120 | 3,671,295 |
| 퇴직급여 | 156,789 | 360,893 | 124,470 | 367,326 |
| 복리후생비 | 19,792 | 164,432 | 60,196 | 157,475 |
| 세금과공과 | 123,132 | 373,846 | 119,968 | 347,246 |
| 임차료 | 8,964 | 22,597 | 5,630 | 37,070 |
| 운반비 | 234,102 | 705,229 | 277,036 | 736,476 |
| 지급수수료 | 814,256 | 2,052,018 | 518,592 | 1,830,195 |
| 대손상각비(환입) | 140,252 | 278,839 | 1,109,030 | 1,035,683 |
| 기타 | 601,430 | 1,838,109 | 609,303 | 1,918,187 |
| 합계 | 3,416,696 | 9,669,953 | 4,102,345 | 10,100,953 |
26. 기타수익 및 기타비용
당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타수익 | ||||
| 유형자산처분이익 | - | - | - | 4,519 |
| 투자부동산처분이익 | - | 168,016 | - | - |
| 리스자산처분이익 | 584 | 55,859 | - | 32,518 |
| 기타의대손충당금환입 | 1,044,963 | 1,160,460 | - | 353,413 |
| 보증채무환입 | 27,721 | 38,250 | - | - |
| 잡이익 | 25,567 | 39,518 | - | 161,726 |
| 소계 | 1,098,835 | 1,462,103 | - | 552,176 |
| 기타비용 | ||||
| 유형자산처분손실 | - | - | 21 | 21 |
| 보증채무손실 | 27,720 | 38,250 | - | - |
| 무형자산손상차손 | - | - | - | 1,303,607 |
| 기타의대손상각비 | 62,743 | 62,743 | 101,240 | 207,395 |
| 잡손실 | 221,666 | 884,962 | 114,939 | 141,818 |
| 소계 | 312,129 | 985,955 | 216,200 | 1,652,841 |
27. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융수익 | ||||
| 이자수익 | 373,827 | 1,129,653 | 405,064 | 942,371 |
| 배당금수익 | - | 1,787 | - | - |
| 외환차익 | 931,348 | 2,826,618 | 1,035,357 | 3,735,704 |
| 외화환산이익 | (1,183,503) | 640,271 | 901,763 | 1,802,147 |
| 사채상환이익 | - | - | - | 121 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | 8,427 | - | 50,057 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 138,179 | 181,951 | 28,616 | 28,616 |
| 파생상품평가이익 | (212,297) | 1,034,418 | - | 1,140,714 |
| 상환전환우선주부채평가이익 | - | 1,885,261 | - | - |
| 전환우선주부채평가이익 | - | - | - | 279,366 |
| 소계 | 47,554 | 7,708,386 | 2,370,800 | 7,979,095 |
| 금융비용 | ||||
| 이자비용 | 528,601 | 1,654,879 | 513,304 | 1,427,117 |
| 외환차손 | 1,050,609 | 2,306,366 | 746,367 | 2,687,830 |
| 외화환산손실 | 86,007 | 401,638 | 398,866 | 647,206 |
| 사채상환손실 | 825,106 | 825,151 | 350 | 350 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 497,336 | 497,336 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | (457,140) | 708,753 | - | 79,000 |
| 상환전환우선주부채평가손실 | - | - | - | 2,184,300 |
| 파생상품평가손실 | - | 840 | - | 192,330 |
| 소계 | 2,530,519 | 6,394,963 | 1,658,887 | 7,218,134 |
28. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 및 전분기의 평균유효세율은 각각 18.3% 및 59.0% 입니다.
29. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유출이 없는 비용의 가산과 현금의 유입이 없는 수익의 차감 및 영업과 관련된 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 1.현금의유출이없는비용의가산 | 7,214,889 | 9,002,499 |
| 대손상각비(환입) | 278,839 | 1,035,683 |
| 감가상각비 | 205,328 | 163,114 |
| 무형자산상각비 | 12,581 | - |
| 이자비용 | 1,654,879 | 1,427,117 |
| 기타의대손상각비 | 62,743 | 207,395 |
| 판매보증비(환입) | 790 | - |
| 사용권자산상각비 | 356,806 | 376,419 |
| 주식보상비 | 26,793 | 26,793 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 708,753 | 79,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 497,336 | - |
| 상환전환우선주부채평가손실 | - | 2,184,300 |
| 파생상품평가손실 | 840 | 192,330 |
| 유형자산처분손실 | - | 21 |
| 무형자산손상차손 | - | 1,303,607 |
| 법인세비용 | 1,262,702 | 1,359,163 |
| 외화환산손실 | 401,638 | 647,206 |
| 사채상환손실 | 825,151 | 350 |
| 잡손실 | 881,460 | - |
| 보증채무손실 | 38,250 | - |
| 2.현금의유입이없는수익의차감 | (6,304,353) | (4,633,841) |
| 이자수익 | 1,129,653 | 942,371 |
| 배당금수익 | 1,787 | - |
| 유형자산처분이익 | - | 4,519 |
| 투자부동산처분이익 | 168,016 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 181,951 | 28,616 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 8,427 | 50,057 |
| 파생상품평가이익 | 1,034,418 | 1,140,714 |
| 상환전환우선주부채평가이익 | 1,885,261 | - |
| 전환우선주부채평가이익 | - | 279,366 |
| 리스자산처분이익 | 55,859 | 32,518 |
| 사채상환이익 | - | 121 |
| 외화환산이익 | 640,271 | 1,802,147 |
| 보증채무환입 | 38,250 | - |
| 기타의대손충당금환입 | 1,160,460 | 353,413 |
| 3.영업과관련된자산부채변동 | (13,035,358) | (4,048,030) |
| 매출채권의 증가 | (10,179,999) | (925,234) |
| 미수금의 감소(증가) | 677,311 | (3,469,001) |
| 선급금의 감소(증가) | (149,819) | (1,808,316) |
| 선급비용의 증가 | (205,046) | (36,721) |
| 재고자산의 감소(증가) | (2,360,593) | 4,259,251 |
| 장기성매출채권의 감소(증가) | (848) | 17,440 |
| 장기미수금의 감소 | (137,670) | 347,890 |
| 매입채무의 감소 | (880,011) | (2,882,614) |
| 미지급금의 증가 | 184,538 | 591,452 |
| 미지급비용의 증가(감소) | (49,314) | (13,052) |
| 판매보증충당부채의 감소 | (13,491) | (96,572) |
| 금융보증채무의 증가 | 126,133 | - |
| 복구충당부채의 감소 | - | (53,400) |
| 기타유동부채의 감소 | (46,549) | 20,846 |
(3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 전환권 행사 | 346,155 | 1,794,802 |
| 건설중인자산의 본계정대체 | 80,542 | - |
| 리스부채의 재측정 | 422,498 | - |
30. 우발채무와 약정사항
(1) 당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 차입 한도약정은 다음과 같습니다.
| (단위 : USD, 천원) |
| 금융기관명 | 통화 | 한도액 | 통화 | 실행액 | 내역 |
|---|---|---|---|---|---|
| 중소기업은행 | USD | 6,000,000 | USD | 3,854,890 | 수입신용장 |
| USD | 4,000,000 | USD | 4,000,000 | 외화지급보증 | |
| ㈜하나은행 | KRW | 1,000,000 | KRW | - | 외상채권담보대출 |
| USD | 2,000,000 | USD | 1,827,430 | 수입신용장 | |
| ㈜우리은행 | KRW | 3,040,000 | KRW | - | 외상채권담보대출 |
| USD | 1,000,000 | USD | 564,693 | 수입신용장 | |
| ㈜국민은행 | KRW | 1,200,000 | USD | 436,060 | 수입신용장 |
| USD | 2,000,000 | USD | 2,000,000 | 포괄외화지급보증 | |
| ㈜경남은행 | USD | 1,500,000 | USD | 517,819 | 수입신용장 |
(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 보증제공자 | 구분 | 금액 |
|---|---|---|
| 서울보증보험 | 하도급 손해배상 지급보증 | 20,000 |
(3) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : USD) |
| 특수관계자명 | 구분 | 금액 |
|---|---|---|
| ㈜크리스에프앤씨 | 중소기업은행 기타외화지급보증 연대보증 | 4,800,000 |
(4) 당사가 특수관계자에게 제공한 담보는 없습니다.
(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : USD) |
| 특수관계자명 | 보증금액 | 보증제공처 |
|---|---|---|
| KUKDONG APPAREL AMERICA INC. | 4,000,000 | 중소기업은행 |
| 2,000,000 | ㈜국민은행 |
31. 특수관계자와의 거래내용(1) 당분기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구분 | 회사명 | 소재국 |
|---|---|---|
| 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | ㈜크리스에프앤씨 | 대한민국 |
| 종속기업 | KUKDONG APPAREL AMERICA INC. | 미국 |
| MEX MODE S.A DE C.V(*1) | 멕시코 | |
| KUKDONG TEXTILE S.A DE C.V | 멕시코 | |
| P.T. SEMARANG GARMENT | 인도네시아 | |
| P.T. KUKDONG INTERNATIONAL | 인도네시아 | |
| P.T.BATANGAPPAREL INDONESIA | 인도네시아 | |
| 기타 | ㈜와이즈얼라이언스(*2) | 대한민국 |
| ㈜엘엑스컴퍼니(*3) | 대한민국 | |
| ㈜로라애슐리코리아(*3) | 대한민국 | |
| Hydrogen S.R.L(*2) | 이탈리아 |
(*1) KUKDONG APPAREL AMERICA INC.의 100% 자회사입니다.(*2) 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 특수관계자에 해당합니다.(*3) 주요 경영진의 특수관계자에 해당합니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 당분기 | 전분기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 매입 | 기타수익 등 | 기타비용 등 | 매출 | 매입 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜크리스에프앤씨 | 6,626,929 | - | - | 22,262 | 2,578,432 | - |
| PT. SEMARANG GARMENT | - | 18,232,648 | 290,268 | - | 227,180 | 15,082,586 |
| KUKDONG APPAREL AMERICA INC. | - | - | 516,084 | - | 277,788 | - |
| KUKDONG TEXTILE LTD. | - | - | - | - | 7,817 | - |
| P.T BATANG APPAREL INDONESIA | - | 10,693,728 | - | - | - | 8,127,080 |
| ㈜엘엑스컴퍼니 | 1,015,845 | - | - | 255 | - | - |
| Hydrogen S.R.L | 369,822 | - | - | - | - | - |
| 합계 | 8,012,596 | 28,926,376 | 806,352 | 22,517 | 3,091,217 | 23,209,666 |
(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 당분기 | 전분기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여금 대여 | 대여금회수 | 리스부채 상환 | 교환사채투자 | 보증금 | 리스부채 상환 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜크리스에프앤씨 | - | - | 246,000 | 2,300,000 | 1,002,000 | 304,000 |
| KUKDONG APPAREL AMERICA INC. | 6,763,000 | - | - | - | - | - |
| PT. SEMARANG | - | 3,868,200 | - | - | - | - |
| (주)로라애슐리코리아 | 500,000 | - | - | - | - | - |
| 합계 | 7,263,000 | 3,868,200 | 246,000 | 2,300,000 | 1,002,000 | 304,000 |
(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위 : 천원) |
| 회사명 | 채권 | 채권계 | 대손충당금 | 채무 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | 미수금 등 | 선급금 | 보증금 등 | 매입채무 | 미지급금 | 리스부채 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜크리스에프앤씨 | 3,423,531 | - | - | - | 3,302,000 | 6,725,531 | - | - | 39,316 | 727,478 |
| P.T.KUKDONG INTERNATIONAL | - | - | 13,553,828 | - | - | 13,553,828 | 13,553,828 | - | - | - |
| P.T. SEMARANG GARMENT | - | 2,639,200 | 8,702,311 | 989,844 | - | 12,331,355 | 4,696,441 | - | - | - |
| KUKDONG APPAREL AMERICA INC. | 358,741 | 11,480,520 | 2,177,224 | - | - | 14,016,485 | 358,741 | - | 165,671 | - |
| KUKDONG TEXTILE LTD. | - | - | 79,700 | - | - | 79,700 | - | - | - | - |
| P.T BATANG APPAREL INDONESIA | - | - | - | 2,113,178 | - | 2,113,178 | - | 1,586,028 | 39,877 | - |
| Hydrogen S.R.L | 401,293 | - | - | - | - | 401,293 | - | - | - | - |
| (주)엘엑스컴퍼니 | 228,960 | - | - | - | - | 228,960 | - | - | 47 | - |
| (주)로라애슐리코리아 | 500,000 | - | - | - | 500,000 | - | - | - | - | |
| 합계 | 4,412,525 | 14,619,720 | 24,513,064 | 3,103,022 | 3,302,000 | 49,950,332 | 18,609,010 | 1,586,028 | 244,911 | 727,478 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 회사명 | 채권 | 채권계 | 대손충당금 | 채무 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | 미수금 | 선급금 | 보증금등 | 매입채무 | 미지급금 | 리스부채 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜크리스에프앤씨 | 79,597 | - | - | - | 3,302,000 | 3,381,597 | - | - | 58,727 | 1,372,341 |
| P.T.KUKDONG INTERNATIONAL | - | - | 13,553,828 | - | - | 13,553,828 | 13,553,828 | - | - | - |
| P.T. SEMARANG GARMENT | - | 6,447,000 | 9,285,406 | 68,123 | - | 15,800,529 | 5,711,259 | - | - | - |
| KUKDONG APPAREL AMERICA INC. | 358,741 | 4,770,780 | 1,740,800 | - | - | 6,870,321 | 358,741 | - | 160,092 | - |
| KUKDONG TEXTILE LTD. | - | - | 77,876 | - | - | 77,876 | - | - | - | - |
| P.T BATANG APPAREL INDONESIA | - | - | 8,143 | 2,427,290 | - | 2,435,433 | - | 2,064,874 | 6,292 | - |
| 합계 | 438,338 | 11,217,780 | 24,666,053 | 2,495,413 | 3,302,000 | 42,119,584 | 19,623,828 | 2,064,874 | 225,111 | 1,372,341 |
(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 분류별 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기급여 | 181,000 | 541,360 | 150,224 | 458,807 |
| 퇴직급여 | 27,083 | 79,861 | 4,090 | 82,052 |
| 주식보상비용 | 2,290 | 16,030 | 2,290 | 16,030 |
| 합계 | 210,373 | 637,251 | 156,604 | 556,889 |
(6) 당사는 차입금과 관련하여 대표이사로부터 인적보증을 제공받고 있습니다.
6. 배당에 관한 사항
(1) 배당에 관한 사항 제45조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.
② 이 회사는 이사회결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.제45조의2 (중간배당) ① 이 회사는 7월 1일 0시 현재의 주주에게 상법 제462조의 3에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다. (2009.3.27 개정)
② 제①항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제①항의 기준일 이후 45일내에 하여야 한다. 단, 이사회는 반기결산의 결과 직전사업년도에 관한 정기주주총회에서 처분하지 않은 이익잉여금을 상회하는 잉여금이 있을 경우에 한하여 중간배당을 결의할 수 있다
③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순 자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. (2009.3.27 개정)
1. 직전결산기의 자본의 액
2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금금의 합계액
3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액
4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정 목적을 위해 적립한 임의준비금
5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금
④ 사업년도 개시일 이후 제①항의 기준일이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업년도 말에 발행된 것으로 본다.
⑤ 중간배당을 할 때에는 제8조의2의 우선주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.
(2) 주요배당지표
500500500-6,339 -8,5051,3905,631 2,004-1,275-52 -15167-----------------------------------------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제58기 분기 | 제57기 | 제56기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
(3) 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| --- | --- | --- | --- |
| - | 1 | - | 1.2 |
※ 당사는 제54기(2020년)에 배당이력을 반영하여 기재하였습니다.※ 평균 배당수익률은 단순평균법으로 계산하였으며, '20년의 배당수익률은 1.2%입니다.
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
(1) 증자(감자)현황
2024년 09월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2014년 07월 16일유상증자(일반공모)보통주129,8705007,7002016년 01월 26일전환권행사보통주56,0535008,9202016년 02월 23일전환권행사보통주168,1615008,9202016년 03월 16일전환권행사보통주168,1615008,9202016년 03월 23일전환권행사보통주140,1275008,9202016년 03월 30일전환권행사보통주252,2425008,9202016년 04월 14일전환권행사보통주 70,0625008,9202016년 04월 27일전환권행사보통주 33,6325008,9202016년 05월 04일전환권행사보통주 42,0405008,9202016년 05월 25일전환권행사보통주 168,1615008,9202016년 05월 26일전환권행사보통주 11,2105008,9202016년 05월 30일전환권행사보통주 11,2105008,9202016년 06월 20일전환권행사보통주 14,1275009,9102016년 06월 22일전환권행사보통주 35,3175009,9102016년 07월 13일전환권행사보통주 7,0635009,9102016년 10월 07일전환권행사보통주20,1815009,9102016년 11월 01일전환권행사보통주20,1815009,9102017년 04월 25일전환권행사보통주72,1485009,9102017년 04월 27일전환권행사보통주4,5405009,9102017년 05월 02일전환권행사보통주98,8895009,9102017년 05월 08일전환권행사보통주60,5445009,9102017년 05월 11일전환권행사보통주30,2715009,9102017년 05월 15일무상증자보통주5,964,371500-2017년 06월 29일전환권행사보통주765,1095004,0702017년 06월 30일전환권행사보통주122,8505004,0702018년 03월 16일전환권행사보통주 214,0955003,7602018년 03월 21일전환권행사보통주 154,5205003,7602018년 03월 30일전환권행사보통주 9,3085003,7602018년 04월 18일전환권행사보통주 186,1705003,7602018년 05월 24일전환권행사보통주 22,3385003,7602018년 05월 30일전환권행사보통주 39,8935003,7602018년 05월 31일전환권행사보통주 1,5955003,7602018년 06월 08일전환권행사보통주 79,7875003,7602020년 03월 18일신주인수권행사보통주586,4575001,2352020년 03월 31일신주인수권행사보통주1,308,8215001,2352020년 04월 08일신주인수권행사보통주611,4115001,2352020년 04월 22일신주인수권행사보통주644,8165001,2352020년 04월 29일전환권행사보통주243,3095002,0552020년 05월 08일신주인수권행사보통주1,679,1425001,2352020년 05월 19일신주인수권행사보통주2,631,8725001,2352020년 05월 20일전환권행사보통주243,3095002,0552020년 06월 03일신주인수권행사보통주1,642,2465001,2352020년 06월 16일신주인수권행사보통주786,7045001,2352020년 06월 29일신주인수권행사보통주51,5465001,2352020년 07월 02일신주인수권행사보통주 25001,2352020년 07월 09일신주인수권행사보통주 3235001,2352020년 07월 21일신주인수권행사보통주 1,0005001,2352020년 07월 29일신주인수권행사보통주 100,0005001,2352020년 08월 04일신주인수권행사보통주 40,0005001,2352020년 08월 05일신주인수권행사보통주 13,3855001,2352020년 08월 06일신주인수권행사보통주 100,0005001,2352020년 08월 10일신주인수권행사보통주 11,7775001,2352020년 08월 11일신주인수권행사보통주 47,2975001,2352020년 08월 12일신주인수권행사보통주 31,0015001,2352020년 08월 13일신주인수권행사보통주 98,0245001,2352020년 08월 14일신주인수권행사보통주 6,0005001,2352020년 08월 18일신주인수권행사보통주 25001,2352020년 08월 27일신주인수권행사보통주 9,4755001,2352020년 09월 02일신주인수권행사보통주 142,4805001,2352020년 09월 15일신주인수권행사보통주 33,9895001,2352020년 09월 17일신주인수권행사보통주 15,4365001,2352020년 09월 18일신주인수권행사보통주 48,5015001,2352020년 09월 29일신주인수권행사보통주 3,0005001,2352020년 10월 06일신주인수권행사보통주20,0005001,2352020년 10월 08일신주인수권행사보통주 11,0065001,2352020년 10월 13일신주인수권행사보통주 23,1055001,2352020년 10월 14일신주인수권행사보통주 7,7905001,2352020년 10월 16일신주인수권행사보통주 7,4535001,2352020년 10월 19일신주인수권행사보통주 375001,2352020년 10월 20일신주인수권행사보통주 745001,2352020년 11월 03일신주인수권행사보통주 3,2005001,2352020년 11월 13일신주인수권행사보통주 13,0005001,2352020년 12월 04일신주인수권행사보통주 10,0005001,2352020년 12월 09일신주인수권행사보통주 6445001,2352020년 12월 11일신주인수권행사보통주 745001,2352020년 12월 24일신주인수권행사보통주 22,0005001,2352021년 01월 07일신주인수권행사보통주5005001,2352021년 01월 13일신주인수권행사보통주4,0005001,2352021년 01월 14일신주인수권행사보통주 44,5415001,2352021년 01월 15일신주인수권행사보통주2,0005001,2352021년 01월 27일신주인수권행사보통주 2,7005001,2352021년 02월 05일신주인수권행사보통주 20,0005001,2352021년 02월 09일신주인수권행사보통주 30,0005001,2352021년 02월 10일신주인수권행사보통주 6,0005001,2352021년 02월 25일신주인수권행사보통주 10,0005001,2352021년 03월 11일신주인수권행사보통주25,0005001,2352021년 03월 12일신주인수권행사보통주 3,0005001,2352021년 03월 12일전환권행사보통주3,386,8095001,1222021년 03월 25일신주인수권행사보통주 12,6835001,2352021년 03월 26일전환권행사보통주597,1475001,1222021년 03월 29일전환권행사보통주200,5345001,1222021년 03월 30일신주인수권행사보통주 40,0005001,2352021년 03월 30일전환권행사보통주271,8365001,1222021년 04월 08일전환권행사보통주 8,912,655 500 1,1222021년 04월 15일신주인수권행사보통주 13,500 500 1,2352021년 04월 19일신주인수권행사보통주 40,000 500 1,2352021년 04월 20일신주인수권행사보통주 10,000 500 1,2352021년 04월 26일신주인수권행사보통주 75,000 500 1,2352021년 04월 30일신주인수권행사보통주 10,000 500 1,2352021년 06월 10일신주인수권행사보통주 80,179 500 1,2352021년 06월 30일전환권행사보통주 584,857 500 2,9132021년 07월 01일전환권행사보통주 267,763 500 2,9132021년 07월 02일전환권행사보통주 72,090 500 2,9132021년 07월 12일전환권행사보통주 102,986 500 2,9132021년 07월 15일전환권행사보통주 171,644 500 2,9132021년 08월 04일전환권행사보통주 34,328 500 2,9132021년 08월 06일전환권행사보통주 68,657 500 2,9132021년 08월 10일전환권행사보통주 84,085 500 3,2112021년 08월 12일전환권행사보통주 43,600 500 3,2112021년 09월 30일전환권행사보통주 77,579 500 2,5782021년 10월 08일신주인수권행사보통주38,541500 1,2352021년 10월 14일전환권행사보통주37,7075002,6522021년 10월 15일전환권행사보통주75,4145002,6522021년 10월 19일전환권행사보통주54,3055002,5782021년 10월 27일전환권행사보통주7,5415002,6522021년 12월 06일전환권행사보통주16,1485002,4772021년 12월 08일전환권행사보통주133,2255002,4772021년 12월 13일전환권행사보통주121,1135002,4772021년 12월 14일신주인수권행사보통주57,0005001,2352021년 12월 15일전환권행사보통주232,7385002,5782022년 01월 12일신주인수권행사보통주100,0005001,2352022년 02월 08일전환권행사보통주41,6665002,4002022년 02월 10일전환권행사보통주104,1665002,4002022년 04월 08일전환권행사보통주12,5005002,4002022년 04월 11일전환권행사보통주25,0005002,4002022년 04월 20일전환권행사보통주83,3325002,4002022년 07월 12일전환권행사보통주45,4025001,7622022년 07월 12일전환권행사보통주34,3445001,7472022년 11월 17일전환권행사보통주193,0505001,0362022년 12월 01일전환권행사보통주85,9595001,0472022년 12월 02일전환권행사보통주28,6535001,0472023년 01월 05일전환권행사보통주 53,772500 1,0472023년 01월 25일전환권행사보통주 95,510500 1,0472023년 01월 25일전환권행사보통주 96,525500 1,0362023년 01월 30일전환권행사보통주 193,050500 1,0362023년 01월 31일전환권행사보통주 47,755500 1,0472023년 01월 31일전환권행사보통주 193,050500 1,0362023년 02월 01일전환권행사보통주 248,327500 1,0472023년 02월 02일전환권행사보통주 286,531500 1,0472023년 02월 07일전환권행사보통주 191,021500 1,0472023년 02월 08일전환권행사보통주 57,915500 1,0362023년 03월 06일전환권행사보통주 191,021500 1,0472023년 05월 23일유상증자(제3자배정)우선주8,350,7305009582023년 12월 14일전환권행사보통주1,258,7405007152023년 12월 15일전환권행사보통주64,0205007812023년 12월 18일전환권행사보통주7,282,7425007702023년 12월 28일전환권행사보통주629,3705007152024년 03월 06일전환권행사보통주144,3005006932024년 04월 04일전환권행사보통주144,3005006932024년 04월 24일전환권행사보통주288,6005006932024년 05월 24일전환권행사보통주144,300500693
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
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| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
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※ 2023년 05월 23일 유상증자 (제3자 배정)은 상환전환우선주로 당분기말 현재 부채로 분리되어 있습니다.※ 2023년 12월 18일 전환권 행사 7,282,742주는 2022년 12월 1일 유상증자 (제3자 배정)은 전환우선주로 전기말 현재 보통주로 전환하였습니다.
(2) 미상환 전환사채 등 발행현황
미상환 전환사채 발행현황 2024년 09월 30일(단위 : 백만원, 주)
| (기준일 : | ) |
무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채제14회2022년 12월 01일2025년 12월 01일4,000보통주2023년 12월 01일~2025년 11월 01일1005002,6505,300,000-무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채제15회2022년 12월 02일2025년 12월 02일5,000보통주2023년 12월 02일~2025년 11월 02일1005001,5503,100,000-9,000---4,2008,400,000-
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
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| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
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| 합 계 | - | - | - | - |
(3) 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황
미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 2024년 09월 30일(단위 : 백만원, 주)
| (기준일 : | ) |
무기명식 이권부 무보증 공모 신주인수권부사채제9회2019년 12월 24일2024년 12월 24일20,000보통주2020년 01월 24일~2024년 11월 24일1008656170,436-20,000---6170,436-
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 행사대상주식의 종류 | 신주인수권 행사가능기간 | 행사조건 | | 미상환사채 | 미행사신주인수권 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사비율(%) | 행사가액 | 권면(전자등록)총액 | 행사가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |
(4) 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 "해당사항 없음"
(5) 채무증권 발행실적
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
채무증권 발행실적 2024년 09월 30일(단위 : 백만원, %)
| (기준일 : | ) |
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| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
(6) 기업어음증권 미상환 잔액
기업어음증권 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
(7) 단기사채 미상환 잔액
단기사채 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
(8) 회사채 미상환 잔액
회사채 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
61------614,200------4,2004,261------4,261
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
(9) 신종자본증권 미상환 잔액
신종자본증권 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
(10) 조건부자본증권 미상환 잔액
조건부자본증권 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
(11) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등
2024년 09월 30일(단위 : 원, %)
| (작성기준일 : | ) |
제9회 무기명식 이권부 무보증 공모 신주인수권부사채2019년 12월 24일2024년 12월 24일20,000,000,0002019년 12월 05일아이비케이투자증권 주식회사
| 채권명 | 발행일 | 만기일 | 발행액 | 사채관리계약체결일 | 사채관리회사 |
|---|---|---|---|---|---|
2024년 09월 30일
| (이행현황기준일 : | ) |
부채비율 500%부채비율 62.9%자기자본의 100%이하자기자본의 72.9%자산총액의 100% 초과-최대주주가 변경(X)최대주주가 변경(X)-
| 재무비율 유지현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 담보권설정 제한현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 자산처분 제한현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 지배구조변경 제한현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 이행상황보고서 제출현황 | 이행현황 |
* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
(1) 공모자금의 사용내역
2024년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
국내 무기명 이권부 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채92019년 12월 24일시설자금운영자금채무상환자금기타자금20,000시설자금운영자금채무상환자금기타자금20,000주1)
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
주1) 제9회 국내 무기명 이권부 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채 200억 중 제7회 사모 전환사채 60억원을 2020년 01월 15일에 조기상환하였고, 2020년 9월 25일 해외자회사 PT. SEMARANG GARMENT 유상증자 9,362백만원과 PT. BATANG APPAREL INDONESIA 유상증자 5,852백만원에 사용하였습니다.
※제9회 국내 무기명 이권부 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채 세부 사용내역
| (단위 : 백만원) |
| 자금사용 계획 | 실제자금사용 내역 | ||
| 사용용도 | 조달금액 | 실제용도 | 사용금액 |
| 시설자금 | 5,000 | 시설자금 | 5,852 |
| 운영자금 | 3,509 | 운영자금 | 6,657 |
| 채무상환자금 | 11,000 | 채무상환자금 | 7,000 |
| 기타자금 | 491 | 기타자금 | 491 |
| 합계 | 20,000 | 합계 | 20,000 |
* 제7회 사모 전환사채 60억을 2020년 01월 15일에 조기상환하였고, 2020년 9월 25일 해외자회사 PT. SEMARANG GARMENT 유상증자 총액 9,362백만원 중 6,657백만원 과 PT. BATANG APPAREL INDONESIA 유상증자 5,852백만원을 사용하였습니다.
(2) 사모자금의 사용내역
2024년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
전환사채13회2022년 06월 28일운영자금타법인바이오사업 인수12,000운영자금기타자금12,000(주1)전환사채14회2022년 12월 01일운영자금4,000운영자금기타자금4,000(주2)전환사채15회2022년 12월 02일운영자금5,000운영자금5,000(주3)
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(주1) 당사는 2021년 7월 5일에 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 120억원(만기일 2024년 7월 5일)을 발행하였으나, 2021년 9월 3일자로 동 전환사채 120억원 만기전 사채 취득하였습니다. 2022년 04월 7일 60억은 재매각 하였고, 60억은 소각하였습니다. 보고서제출일 현재는 60억원 전액 상환하였습니다.(주2) 제14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 2022년 12월 01일 40억원을 발행하여 일부 25억원은 차입금 상환하였으며, 15억원은 사옥이전 등으로 인한 보증금등 운영자금으로 사용하였습니다.(주3) 제15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 2022년 12월 02일 50억원을 발행하여 2023년 중에 운영자금으로 20억 사용하고, 2024년 중에 운영자금으로 30억 사용하였습니다.
8. 기타 재무에 관한 사항
(1) 재무제표 재작성 등 유의사항 " 해당사항 없음"
(2) 대손충당금 설정현황 (연결기준) 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
(단위 : 천원)
| 구 분 | 계정과목 | 채권총액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률 |
| 제58기분기 | 매 출 채 권 | 33,186,951 | 710,183 | 2.14% |
| 미 수 금 | 897,566 | 404,074 | 45.02% | |
| 선급금 | 2,438,031 | 2,113,178 | 86.68% | |
| 단기대여금 | 559,197 | - | - | |
| 장기대여금 | 1,810,492 | 1,810,492 | 100.00% | |
| 장기성매출채권 | 27,378,430 | 27,378,430 | 100.00% | |
| 장기미수금 | 4,161,361 | 4,161,361 | 100.00% | |
| 보증금 | 1,662,369 | 100,000 | 6.02% | |
| 합 계 | 72,094,397 | 36,677,718 | 50.87% | |
| 제57기 | 매 출 채 권 | 21,577,517 | 588,203 | 2.73% |
| 미 수 금 | 1,626,892 | 449,369 | 27.62% | |
| 선급금 | 2,860,196 | 2,113,178 | 73.88% | |
| 단기대여금 | 56,753 | - | - | |
| 장기대여금 | 1,810,492 | 1,810,492 | 100.0% | |
| 장기성매출채권 | 27,377,582 | 27,231,326 | 99.47% | |
| 장기미수금 | 4,161,361 | 4,161,361 | 100.0% | |
| 보증금 | 1,645,098 | 100,000 | 6.08% | |
| 합 계 | 61,115,891 | 36,453,929 | 59.65% | |
| 제56기 | 매 출 채 권 | 15,835,859 | 883,938 | 5.58% |
| 미 수 금 | 794,829 | 405,795 | 51.05% | |
| 선급금 | 3,220,023 | 2,466,591 | 76.60% | |
| 단기대여금 | 54,920 | - | 0.00% | |
| 장기대여금 | 1,810,492 | 1,810,492 | 100.00% | |
| 장기성매출채권 | 27,190,691 | 27,190,691 | 100.00% | |
| 장기미수금 | 4,161,361 | 4,161,361 | 100.00% | |
| 보증금 | 652,295 | 100,000 | 15.33% | |
| 합 계 | 53,720,470 | 37,018,868 | 68.91% |
※ 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
(단위 : 천원)
| 구 분 | 제58기 분기 | 제57기 | 제56기 |
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 36,453,929 | 37,018,868 | 34,921,440 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | (1,014,016) | (111,604) | 76,683 |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | (1,014,016) | (111,604) | 76,683 |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 1,237,805 | (453,335) | 2,020,745 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 36,677,718 | 36,453,929 | 37,018,868 |
※ 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 기말 현재 매출채권, 미수금 및 대여금의 잔액에 대하여 과거의 대손경험율과장래의 회수가능성에 대한 개별분석을 토대로 하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.4) 당분 기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
(단위 : 천원)
| 구 분 | 6월 이하 | 6월 초과1년 이하 | 1년 초과3년 이하 | 3년 초과 | 계 | |
| 금액 | 일반 | 32,181,891 | 1,005,060 | - | 27,378,430 | 60,565,381 |
| 구성비율 | 53.14% | 1.66% | - | 45.2% | 100.00% |
※ 상기의 연결실체의 매출채권은 매출채권, 장기성 매출채권으로 구성되어 있음.
(3) 재고자산 현황 등 (연결기준)1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
(단위 : 천원)
| 사업부문 | 계정과목 | 제58기 분기 | 제57기 | 제56기 |
| 의류사업 | 상품및제품 | 9,010,841 | 7,216,416 | 9,165,816 |
| 재공품 | 18,281,701 | 19,229,312 | 30,000,632 | |
| 반제품 | - | - | - | |
| 원부재료 | 21,352,495 | 17,884,183 | 15,246,149 | |
| 미착품 | 5,278,576 | 1,467,873 | 3,732,331 | |
| 소 계 | 53,923,613 | 45,797,784 | 58,144,928 | |
| 합계 | 상품및제품 | 9,010,841 | 7,216,416 | 9,165,816 |
| 재공품 | 18,281,701 | 19,229,312 | 30,000,632 | |
| 반제품 | - | - | - | |
| 원부재료 | 21,352,495 | 17,884,183 | 15,246,149 | |
| 미착품 | 5,278,576 | 1,467,873 | 3,732,331 | |
| 합계 | 53,923,613 | 45,797,784 | 58,144,928 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 31.10% | 26.00% | 35.8% | |
| 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 6.88회 | 7,71회 | 6.61회 |
※ 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.
2) 재고자산의 실사내용 등가. 원,부자재, 제품 : 2024년 09월 30일 - 연결회사는 제58기 당분기 재무제표를 작성함에 있어서 2024년 09월 30일자로 자체 재고실사를 실시하였습니다.
나. 제품(연결회사, 협력회사 창고) :- 연결회사는 제58기 당분기 재무제표를 작성함에 있어서 2024년 09월 30일 연결회사 및 협력회사의 공장가동 종료시를 기준으로 SAMPLE 조사를 실시하였습니다.
(단위 : 천원)
| 계정과목 | 취득원가 | 보유금액 | 평가손실 | 기말잔액 |
| 상품및제품 | 9,010,841 | 9,010,841 | - | 9,010,841 |
| 재공품 | 18,281,701 | 18,281,701 | - | 18,281,701 |
| 반제품 | - | - | - | - |
| 원부재료 | 21,352,495 | 21,352,495 | - | 21,352,495 |
| 미착품 | 5,278,576 | 5,278,576 | - | 5,278,576 |
| 소 계 | 53,923,613 | 53,923,613 | - | 53,923,613 |
※ 연결회사는 상반기 (6월, 자체실사)와 하반기 (12월, 자체실사 또는 외부감사인 입회실사)에 각 1회씩 정기 재고실사를 하고 있습니다.
다. 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 :- 재고실사는 연결회사의 감사인의 입회하에 재고조사를 실시하였습니다.3) 장기체화재고 등 현황당사는 동 일자로 재고조사를 실시한 결과 전기말에 파악된 원재료 및 제품 중 1년이상 미사용된 장기재고자산 없습니다.4) 기타사항당사는 2024년 09월 30일 현재 보관하고 있는 재고자산에 대해 차입금에 대한 담보로 제공된 것이 없습니다.
(4) 공정가치 평가내역 당사의 금융자산에 대한 공정가치 평가내역은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 3.연결재무제표 주석의 6. 금융상품 항목을 참고하시기 바랍니다. (5) 유형자산의 공정가치와 그 평가방법유형자산은 최초 인식시 원가로 측정하고 있으며 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 원가로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.토지와 건물을 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있으며 토지와 건물은 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하며, 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소분이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액 만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에는 그 감소액은 당해 자산의 재평가로 인해 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익에서 차감하고, 차감후 재평가감소 잔액이 있을 경우에 이를 당기손익으로 인식하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높고, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 자산별 추정내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 자 산 | 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 20년 ~ 35년 |
| 구축물 | 20년 |
| 기계장치 | 3년 ~ 10년 |
| 차량운반구 | 4년 ~ 5년 |
| 기타의 유형자산 | 3년 ~ 10년 |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
- 당사는 기업공시서식 기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
제58기(당분기)삼일회계법인---제57기(전기)정진세림회계법인적정해당사항 없음- 대여금 등 기타채권의 회수가능성제56기(전전기)정진세림회계법인적정해당사항 없음 가. 대여금 등 기타채권의 회수가능성 나. SEMARANG 및 BATANG 종속기업 현금창출단위 손상평가
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
나. 감사용역 체결현황
제58기(당분기)삼일회계법인반기검토, 중간, 기말,연결감사내부회계관리제도 감사300백만원2,300시간--제57기(전기)정진세림회계법인반기검토, 중간, 기말,연결감사내부회계관리제도 감사300백만원2,300시간248백만원2,324시간제56기(전전기)정진세림회계법인반기검토, 중간, 기말,연결감사내부회계관리제도 감사290백만원2,440시간217백만원2,568시간
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
제58기(당분기)2024년 7월법인세 세무조정업무2024년 8월, 2025년 3월9백만원-제56기(전전기)2023년 7월법인세 세무조정업무2023년 7월, 2024년 3월8백만원-------
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과
12023년 06월 29일회사: 감사외 1인감사인: 업무수행이사서면 회의 감사계약, 경영진의 책임, 감사인의 책임, 독립성22024년 02월 08일회사: 감사외 1인감사인: 업무수행이사서면 회의감사수행단계에서의 유의적 발견사항 및 핵심감사사항32024년 03월 18일회사: 감사외 1인감사인: 업무수행이사서면 회의감사종료단계에서의 기말 감사 결과 보고
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
2. 내부통제에 관한 사항
가. 감사의 내부통제에 대한 감사결과
본 감사는 2023년 12월 31일 현재 동일자로 종료하는 회계연도에 대한 당사의 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가하였습니다. 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 책임은 대표이사 및 내부회계관리자를 포함한 회사의 경영진에 있습니다.
본 감사는 대표이사 및 내부회계관리자가 본 감사에게 제출한 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서를 참고로, 회사의 내부회계관리제도가 신뢰할 수 있는 재무제표의 작성 및 공시를 위하여 재무제표의 왜곡을 초래할 수 있는 오류나 부정 행위를 예방하고 적발할 수 있도록 효과적으로 설계 및 운영되고 있는지의 여부에 대하여 평가하였으며, 내부회계관리제도가 신뢰성 있는 회계정보의 작성 및 공시에 실질적으로 기여하는지를 평가하였습니다.
또한 본 감사는 내부회계관리제도 운영실태보고서에 거짓으로 기재되거나 표시된 사항이 있거나, 기재하거나 표시하여야 할 사항을 빠뜨리고 있는지를 점검하였으며, 내부회계관리제도 운영실태보서의 시정 계획이 회사의 내부회계관리제도 개선에 실질적으로 기여할 수 있는지를 검토하였습니다.
회사는 내부회계관리제도의 설계 및 운영을 위해 내부회계관리제도 운영위원회에서 발표한 ‘내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계(다른체계를 사용한 경우 그체계의 명칭)를 준거 기준으로 사용하였습니다. 본 감사의 의견으로는, 2023년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계(다른 체계를 사용한 경우 그 체계의 명칭)에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 운영되고 있다고 판단됩니다.
나. 내부회계관리제도(1) 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서본 대표이사 및 내부회계관리자는 2023년 12월 31일 현재 동 일자로 종료하는 회계연도에 대한 당사의 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가하였습니다.
내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 책임은 본 대표이사 및 내부회계관리자를 포함한 회사의 경영진에 있습니다.
본 대표이사 및 내부회계관리자는 회사의 내부회계관리제도가 신뢰할 수 있는 재무제표의 작성 및 공시를 위하여 재무제표의 왜곡을 초래할 수 있는 오류나 부정행위를 예방하고 적발할 수 있도록 효과적으로 설계 및 운영되고 있는지의 여부에 대하여 평가하였습니다.
본 대표이사 및 내부회계관리자는 내부회계관리제도의 설계 및 운영을 위해 내부회계관리제도 운영위원회에서 발표한 ‘내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계(다른 체계를 사용한 체계의 명칭)’를 준거 기준으로 사용하였습니다. 또한 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가함에 있어 내부회계관리제도운영위원회에서 발표한 ‘내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준(다른 기준을 사용한 경우 그 기준의 명칭)’을 평가기준으로 사용하였습니다.
본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2023년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 ‘내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계(다른 체계를 사용한 경우 그 체계의 명칭)에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다.본 대표이사 및 내부회계관리자는 보고 내용이 거짓으로 기재되거나 표시되지 아니 하였고, 기재하거나 표시하여야 할 사항을 빠뜨리고 있지 아니함을 확인하였습니다.
또한 본 대표이사 및 내부회계관리자는 보고 내용에 중대한 오해를 일으키는 내용이 기재되거나 표시 되지 아니하였다는 사실을 확인하였으며, 충분한 주의를 다하여 보고 내용의 기재사항을 직접 확인 검토하였습니다.
(2) 회계감사인의 내부회계관리제도 평가
| 사업연도 | 회계감사인 | 의견 |
| 제57기 | 정진세림회계법인 | 내부회계관리제도에 대한 감사의견우리는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 국동(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 '「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서, 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2024년 3월 20일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다.지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다.내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다.내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. |
| 제56기 | 정진세림회계법인 | 내부회계관리제도에 대한 감사의견우리는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 국동(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 '「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서, 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2023년 3월 22일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다.지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다.내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다.내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. |
(3) 내부통제구조의 평가 당사는 회계감사인의 내부회계관리제도 이외 내부통제구조의 평가를 받은 내역이 없습니다.
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 구성 개요(1) 이사의 수 및 이사회의 구성 현황 당사의 이사회는 등기이사 전원으로 구성하고, 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무의 집행을 감독하고 있습니다.보고서 작성기준 당사의 이사회는 총 3명(사내이사 2명, 사외이사 1명)으로 구성되어 있고, 이사회 의장은 우혁주대표이사가 수행하고 있습니다.당사 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은『VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원의 현황』을 참조하시기 바랍니다.
(2) 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
311-1
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
※ 2024년 3월 28일 정기주주총회 결과 박영진 사외이사가 신규 선임되었습니다.
(3) 중요의결사항 등
1) 안건의 주요내용
| 회차 | 개최일자 | 안 건 내 용 | 가결여부 | 사외이사 | |
| 박병은 | 박영진 | ||||
| 1 | 2024/01/15 | □ 해외현지법인 자금 대여의 건 1. 대여자 : 주식회사 국동 2. 대여상대 : KUKDONG APPAREL(AMERICA), INC 3. 대여금액 : 금 미화 삼백만불(USD 3,000,000) 4. 대여목적 : 운영자금 대여 5. 대여기간 : 2024.01.19~ 2027.01.19 | 가결 | 참석 | - |
| 2 | 2024/02/05 | □ 제57기 결산 별도재무제표 승인의 건 제57기 (2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지) 별도재무제표 | 가결 | 불참 | - |
| 3 | 2024/02/26 | □ 제57기 결산 연결재무제표 승인의 건 제57기 (2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지) 연결재무제표 | 가결 | 참석 | - |
| 4 | 2024/02/26 | □ 내부회계 관리제도 운영보고서 등 승인의 건 1. 2023년 내부회계관리제도 운영보고서 2. 2023년 감사의 내부회계관리제도 평가보고서 3. 2023년 내부회계관리자의 운영실태 평가보고서 | 가결 | 참석 | - |
| 5 | 2024/03/12 | □ 제57기 정기주주총회 소집의 건 제1호 의안 : 제57기(2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지) 재무제표 (이익잉여금처분(결손금처리)계산서(안)포함) 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사선임의 건 제3회 의안 : 이사보수한도 승인의 건 제4회 의안 : 감사보수한도 승인의 건 | 가결 | 참석 | - |
| 6 | 2024/03/27 | □ 투자부동산 매각의 건 - 매각사유 : 비업무용(대물변제 취득) 자산 매각을 통한 유동화 확보 - 매매목적물 : 제주도 투자부동산(건물 및 토지) 일체 - 주소지 : 제주도 서귀포시 안덕면 동광리 5-18 및 5-155 | 가결 | 참석 | - |
| 7 | 2024/03/28 | □ 제57기 정기주주총회 의사록 제1호 의안 : 제57기(2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지) 재무제표 (이익잉여금처분(결손금처리)계산서(안)포함) 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사선임의 건 제3회 의안 : 이사보수한도 승인의 건 제4회 의안 : 감사보수한도 승인의 건 | 가결 | - | 참석 |
| 8 | 2024/04/30 | □ 해외현지법인 자금 대여의 건 1. 대여자 : 주식회사 국동 2. 대여상대 : KUKDONG APPAREL(AMERICA), INC 3. 대여금액 : 금 미화 이백만불(USD 2,000,000) 4. 대여목적 : 운영자금 대여 5. 대여기간 : 2024.05.10~ 2026.05.10 | 가결 | - | 참석 |
| 9 | 2024/05/24 | □ KUKDONG APPAREL(AMERICA) INC. 의 현지금융에 대한 국민은행 대외외화 지급보증서 (STANDBY L/C) 발급의 건 1. 채 무 자: 주식회사 국동 2. 보증 수혜자: KUKDONG APPAREL AMERICA, INC 3. 보증 상대처: HANMI BANK(미국) 4. 차 입 과 목: 대외외화지급보증(STANDBY L/C) 5. 보 증 금 액: 금 미화 사백만달러(USD 4,000,000.00) 6. 발 급 기 관: 중소기업은행 (취급점: 중곡동지점) 7. 보 증 용 도: KUKDONG APPAREL AMERICA, INC에 대한 HANMI BANK(미국)의 현지금융에 대한 보증 8. 보 증 기 한: 2025.09.10 9. 상 환 방 법 : 일 시 상 환 |
가결 | - | 참석 |
| 10 | 2024/05/24 | □ 의안 : 포괄외화지급보증 신규 여신 약정의 건 1. 과 목 : 포괄외화지급보증 2. 금 융 기 관: 국민은행 장한평역종합금융센터 3. 여 신 금 액: 금 미화 이백만달러(USD 2,000,000.00) 4. 여 신 용 도: KUKDONG APPAREL AMERICA, INC. 현지금융에 대한 보증 5. 약 정 기 간 : 여신개시일로부터 12개월 | 가결 | - | 참석 |
| 11 | 2024/05/24 | □ 의안 : ㈜ 국동 제주지점의 폐지의 건 1. 개요 : 제주도 소재 부동산 매각에 따른 지점 폐지 2. 목적 : 동 부동산을 활용한 임대 종결 및 부동산 매각이 완료되어 사업상 불필요한 지점 폐지 3. 폐지 지점 : 제주특별자치도 서귀포시 안덕면 신화역사로 685번길 14-13 4. 폐지 예정일 : 2024년 5월 27일 (신고예정일) | 가결 | - | 참석 |
| 12 | 2024/06/18 | □ 의안 : 키움크리스 제삼호 사모투자합자회사 지분 투자의 건 1. 투자명칭 : 키움크리스 제삼호 사모투자합자회사 2. 투자대상 : 키움크리스 제1호 REF 3. 투자금액 : 일금오억원정(\500,000,000) 4. 투자일(납입일) : 2024년 6월 24일 (예정) | 가결 | - | 참석 |
| 13 | 2024/8/21 | □ 에이치엘비생명과학주식회사 제13회 전환사채 인수의 건 1. 사채의 명칭 : 에이치엘비생명과학 주식회사 제13회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2. 계약일 : 2024년 08월 23일 3. 청약일 : 2024년 08월 23일 4. 발행일(납입일) :2024년 08월 29일 5. 사채만기일 : 2027년 08월 29일 6. 인수금액 : 금 일십오억원 (\1,500,000,000) 7. 인수목적 : 운영자금을 활용한 투자목적 | 가결 | - | 참석 |
| 14 | 2024/09/02 | □ 임시주주총회 소집결의 승인의 건 1. 일시 : 2024년 10월 18일 (금) 오전 9시 2. 장소 : 서울특별시 강남구 논현로 322 크리스 역삼빌딩 지하 1층 강당 3. 기준일 (임시주주총회 주주확정) : 2024년 9월 19일 (목) 4. 회의 목적사항 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건(상호변경) 제2호 의안 : 자본준비금의 이익잉여금 전입의 건 | 가결 | - | 참석 |
| 15 | 2024/09/02 | □ 해외현지법인(PT.SEMARANG GARMENT) 대부 투자 연장의 건 1. 신고인(보고인) : 주식회사 국동 2. 해외 현지법인 : PT.SEMARANG GARMENT 3. 외국환지정은행 : 신한은행 4. 투 자 금 액 : 금 미화 이백만달러($2,000,000.00) 5. 투 자 목 적 : 수출 증대로 인한 생산설비 확충 6. 연 장 기 간 : 2024.09.16 ~ 2027.09.16 (3년) | 가결 | - | 참석 |
| 16 | 2024/09/30 | □ 제58기 임시주주총회 제 1호의안 안건 세부사항 확정의 건 제1호 의안 : 정관일부 변경의 건 (상호변경) | 가결 | - | 참석 |
2) 의결현황
| 회 차 | 개최일자 | 안건 | 비 고 |
| 1 | 2024/01/15 | 해외현지법인 자금 대여의 건 | 가결 |
| 2 | 2024/02/05 | 제57기 결산 별도재무제표 승인의 건 | 가결 |
| 3 | 2024/02/26 | 제57기 결산 연결재무제표 승인의 건 | 가결 |
| 4 | 2024/02/26 | 내부회계 관리제도 운영보고서 등 승인의 건 | 가결 |
| 5 | 2024/03/12 | 제57기 정기주주총회 소집의 건 | 가결 |
| 6 | 2024/03/27 | 투자부동산 매각의 건 | 가결 |
| 7 | 2024/03/28 | 제57기 정기주주총회 의사록 | 가결 |
| 8 | 2024/04/30 | 해외현지법인 자금 대여의 건 | 가결 |
| 9 | 2024/05/24 | KUKDONG APPAREL(AMERICA) INC. 의 현지금융에대한 국민은행 대외외화 지급보증서 (STANDBY L/C) 발급의 건 | 가결 |
| 10 | 2024/05/24 | 포괄외화지급보증 신규 여신 약정의 건 | 가결 |
| 11 | 2024/05/24 | ㈜국동 제주지점의 폐지의 건 | 가결 |
| 12 | 2024/06/18 | 키움크리스 제삼호 사모투자합자회사 지분 투자의 건 | 가결 |
| 13 | 2024/8/21 | 에이치엘비생명과학주식회사 제13회 전환사채 인수의 건 | 가결 |
| 14 | 2024/09/02 | 임시주주총회 소집결의 승인의 건 | 가결 |
| 15 | 2024/09/02 | 해외현지법인(PT.SEMARANG GARMENT) 대부 투자 연장의 건 | 가결 |
| 16 | 2024/09/30 | 제58기 임시주주총회 제 1호의안 안건 세부사항 확정의 건 | 가결 |
(4) 이사회내 위원회 "해당사항 없음" (5) 이사의 독립성 1) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부이사후보에 대하여 인적사항 및 회사와의 거래관계, 최대주주와의 관계등을 주총 전 공시를 하며 주주에게 통보하며 주주총회에서 선임합니다.2) 사외이사 후보 추천위원회 설치 및 구성현황 "해당사항 없음"
3) 사외이사 현황
| 성 명 | 주 요 경 력 | 최대주주등과의 이해관계 | 대내외 교육 참여현황 | 비 고 |
| 박영진 | 현) 디에스투자파트너스 (주) 부대표전) 디에스자산운용(주)전) 스팍스자산운용(주)전) 메릴린치인터내셔날증권(현 BoA) | 해당없음 | - | - |
※ 상기 박영진 사외이사는 2024년 3월 28일 제57기 정기주주총회에서 신규 선임되었습니다.
4) 사외이사 교육 미실시 내역
당사는 이사회의 각 안건에 대한 내용과 경영현황에 대하여 사외이사에게 충분히 설명하고, 필요한 자료를 제공하고 있습니다. 또한, 회사에 대한 이해도가 높은 점을 고려하여 추가적인 교육은 실시하고 있지 않으나 추후 사외이사의 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 교육을 실시할 예정입니다.
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
(1) 감사위원회 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다. (2) 감사 당사는 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 검토합니다. 또한 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다.
1) 감사의 인적사항
| 직 명(상근여부) | 등기임원여부 | 성 명 | 생년월일 | 약 력 | 담당업무 | 최대주주또는주요주주와의 관계 |
| 감사(상근) | 등기임원 | 박철수 | 1973년 09월 | 법무법인 율원 변호사(주) 크리스에프앤씨 감사중앙행정심판위원회 위원 | 감사 | 최대주주법인의 임원 |
※ 상기 박철수 감사는 2022년 8월 17일 제56기 임시주주총회에서 신규 선임되었습니다.2) 감사의 독립성당사는 감사의 원활한 감사업무를 위하여 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있고 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계임직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있으며 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있도록 하고 있습니다.
3) 감사의 주요활동내용
| 회 차 | 개최일자 | 안건 | 비 고 |
| 1 | 2024/01/15 | 해외현지법인 자금 대여의 건 | 가결 |
| 2 | 2024/02/05 | 제57기 결산 별도재무제표 승인의 건 | 가결 |
| 3 | 2024/02/26 | 제57기 결산 연결재무제표 승인의 건 | 가결 |
| 4 | 2024/02/26 | 내부회계 관리제도 운영보고서 등 승인의 건 | 가결 |
| 5 | 2024/03/12 | 제57기 정기주주총회 소집의 건 | 가결 |
| 6 | 2024/03/27 | 투자부동산 매각의 건 | 가결 |
| 7 | 2024/03/28 | 제57기 정기주주총회 의사록 | 가결 |
| 8 | 2024/04/30 | 해외현지법인 자금 대여의 건 | 가결 |
| 9 | 2024/05/24 | KUKDONG APPAREL(AMERICA) INC. 의 현지금융에대한 국민은행 대외외화 지급보증서 (STANDBY L/C) 발급의 건 | 가결 |
| 10 | 2024/05/24 | 포괄외화지급보증 신규 여신 약정의 건 | 가결 |
| 11 | 2024/05/24 | ㈜국동 제주지점의 폐지의 건 | 가결 |
| 12 | 2024/06/18 | 키움크리스 제삼호 사모투자합자회사 지분 투자의 건 | 가결 |
| 13 | 2024/8/21 | 에이치엘비생명과학주식회사 제13회 전환사채 인수의 건 | 가결 |
| 14 | 2024/09/02 | 임시주주총회 소집결의 승인의 건 | 가결 |
| 15 | 2024/09/02 | 해외현지법인(PT.SEMARANG GARMENT) 대부 투자 연장의 건 | 가결 |
| 16 | 2024/09/30 | 제58기 임시주주총회 제 1호의안 안건 세부사항 확정의 건 | 가결 |
4) 감사 교육 미실시 내역
법률 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고있기에, 감사를 대상으로 별도 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부 기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다.
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
5) 감사 지원조직 현황
재경팀6직원 6명 (평균 14년)재무제표, 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
6) 준법지원인 지원조직 현황당사는 본 보고서 제출일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
가. 투표제도 현황
2024년 09월 30일
| (기준일 : | ) |
배제미도입도입--제55기 정기주주총회 실시제56기 임시주주총회 실시제56기 정기주주총회 실시제57기 정기주주총회 실시제58기 임시주주총회 실시
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
나. 소수주주권 " 해당사항 없음" 다. 경영권 경쟁 "해당사항 없음"
라. 의결권 현황
2024년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주67,327,897-우선주8,350,730-보통주1,112,863-우선주8,350,730-보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주66,215,034-우선주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) |
바. 주식사무 당사 정관상 신주인수권 내용 및 주식의 사무에 관련된 주요사항은 다음과 같습니다.
| 정관상주식의 발행 및 배정의 내용 | 제10 조 (주식의 발행 및 배정) ① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 5. <삭제> 6. <삭제> 7. <삭제> 8. <삭제> 9. <삭제> 10. <삭제> ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. |
||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 3월중 |
| 주주명부폐쇄시기 | 제13조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 이 회사는 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. ② 이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기 주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 이 회사는 임시주주총회의 소집 및 기타 필요한 경우, 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주전에 공고하여야 한다. |
||
| 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록 | 이 회사는 주권 및 신주인수권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다. | ||
| 명의개서대리인 | 한국예탁결제원 | ||
| 주주의 특전 | - | 공고게재 | 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.ontide.co.kr) |
사. 주주총회 의사록 요약
| 주총일자 | 안건 | 결의내용 | 주요 논의내용 |
| 제58기임시주주총회(2024.10.18) | 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건(상호변경) 2호 의안 : 자본준비금의 이익잉여금 전입의 건 | 가결가결 | - |
| 제57기정기주주총회(2024.03.28) | 제1호 의안 : 제57기(2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지) 재무제표 (이익잉여금처분(결손금처리)계산서(안)포함) 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사선임의 건 제3회 의안 : 이사보수한도 승인의 건 제4회 의안 : 감사보수한도 승인의 건 | 가결가결가결가결 | - |
| 제56기정기주주총회(2023.03.30) | 제1호 의안 : 제56기(2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지) 재무제표 (이익잉여금처분(결손금)계산서(안)포함) 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건 | 가결가결가결갸결 | - |
| 제56기임시주주총회(2022.08.17) | 제 1호의안 : 이사선임의 건 제 2호의안 : 감사선임의 건 | 가결가결 | - |
| 제55기정기주주총회(2022.03.30) | 제1호 의안 : 제55기(2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지) 재무제표(이익잉여금처분(결손금)계산서(안)포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 감사 선임의 건 제5호 의안 : 이사회에서 결의한 주식매수선택권 부여 승인의 건제6호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건제7호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건 | 가결가결가결가결가결가결가결 | - |
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2024년 09월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
(주)크리스에프앤씨최대주주보통주19,329,51729.020,209,09430.0-우진석특수관계인보통주43,000043,0000-보통주19,372,51729.020,252,09430.0-우선주-----
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
※ 당분기말 지분율은 당분기중 전환사채 주식전환으로 인한 발행주식의 증가로 인한 그 소유주식의 지분율이 변동되었습니다.
2. 최대주주의 주요경력 및 개요
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
(주)크리스에프앤씨-우진석5.96--윤정화20.8김한흠-----
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
(주)크리스에프앤씨690,031318,695371,336367,04346,10923,233
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
※ 상기 최근사업연도 재무현황은 2023년 12월 31일 연결 기준입니다.
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
"해당사항 없음"
3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요"해당사항 없음" 4. 최대주주 변동내역
최대주주 변동내역 2024년 09월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
2016년 01월 26일변효수외 7인1,100,09918.75--2016년 07월 14일KB자산운용(주)1,235,60321.19단순투자목적장내매수-2016년 09월 26일KB자산운용(주)1,175,20720.01장내매도변동-2016년 11월 01일KB자산운용(주)1,160,54619.62장내매도변동-2017년 01월 25일변상기외8인1,168,76219.70장내매수-2017년 02월 20일변상기외8인1,203,23120.4장내매수-2017년 05월 15일변상기외8인2,406,46219.82무상증자-2017년 05월 25일변상기외8인2,460,95220.26전환권행사-2017년 06월 28일변상기외7인2,460,79220.26장내매도변동-2017년 12월 26일변상기외7인2,465,32318.92장내매수변동-2018년 05월 15일변상기외7인2,471,82318.18장내매수변동-2018년 05월 16일변상기외7인2,474,32318.19장내매수변동-2018년 05월 18일변상기외7인2,480,42318.24장내매수변동-2018년 05월 30일변상기외7인2,520,31618.50장내매수변동-2018년 06월 11일변상기외7인2,505,31618.23장내매도변동-2018년 07월 31일변상기외7인2,505,41318.23장내매수변동-2018년 10월 08일변상기외7인2,510,14018.26장내매수변동-2018년 10월 31일변상기외7인2,520,14018.34장내매수변동-2018년 12월 18일변상기외7인2,523,14018.36장내매수변동-2019년 03월 31일변상기외7인2,523,14018.25--2019년 06월 28일변상기외7인3,464,11512.58유상증자-2019년 08월 29일변상기외7인3,459,61512.54장내매수, 매도 변동-2020년 02월 11일변상기외7인3,463,11512.55장내매수-2020년 02월 12일변상기외7인3,466,11512.56장내매수-2020년 02월 13일변상기외7인3,470,11512.57장내매수-2020년 02월 14일변상기외7인3,474,11512.59장내매수-2020년 02월 17일변상기외7인3,479,11512.61장내매수-2020년 02월 18일변상기외6인3,483,11512.62장내매수,증여-2020년 02월 19일변상기외6인3,491,11512.65장내매수-2020년 02월 26일변상기외6인3,500,11512.68장내매수-2020년 02월 27일변상기외6인3,526,11512.78장내매수-2020년 03월 30일변상기외6인3,611,11512.40장내매수-2020년 03월 31일변상기외6인3,631,11512.47장내매수-2020년 08월 10일변상기외6인3,651,6159.60장내매수-2021년 01월 26일변상기외6인3,547,6159.13장내매도-2021년 03월 26일(주)더와이홀딩스3,134,1207.40장외매수-2021년 04월 09일(주)더와이홀딩스12,046,77522.98전환권행사-2022년 07월 11일(주)크리스에프앤씨12,046,77521.74주식양수도 계약-2022년 12월 01일(주)크리스에프앤씨17,144,69521.62제3자 배정(우선주)-2023년 12월 18일(주)크리스에프앤씨19,329,517 28.96제3자 배정(우선주) 주식전환-2024년 09월 10일(주)크리스에프앤씨20,036,64529.76장내매수-2024년 09월 12일(주)크리스에프앤씨20,209,09430.02장내매수-
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
※ 보고서 기준일 현재 당사는 제15회 전환사채 행사로 총 발행주식수는 75,678,627주로 보통주는 66,327,897주로 변동되어 소유주식수와 지분율이 변동되었습니다.
5. 주식 소유현황
2024년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
(주)크리스에프앤씨20,209,09430.02-----
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
6. 소액주주현황
소액주주현황 2024년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
14,24914,25599.9847,998,38067,327,89771.29-
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
※상기 현황은 당사 명의개서 대리인인 한국예탁결제원에서 제공한 최근 주주명부 (2023년12월31일) 기준 주주명부로 보통주만 작성하였습니다.
7. 주가 및 주식 거래실적 <국내증권시장>
(단위 : 원,주)
| 종 류 | 2024년 4월 | 2024년 5월 | 2024년 6월 | 2024년 7월 | 2024년 8월 | 2024년 9월 | |
| 보통주 | 최 고 | 638 | 632 | 563 | 519 | 500 | 543 |
| 최 저 | 605 | 533 | 501 | 471 | 400 | 443 | |
| 월간거래량 | 3,377,895 | 3,465,074 | 2,170,306 | 2,589,319 | 2,519,764 | 6,307,941 |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황
(1) 임원 현황
2024년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
우혁주남1986년 03월대표이사사내이사상근경영총괄현) (주)온타이드 대표이사현) (주)와이즈얼라이언스 대표이사현) (주)크리스에프앤씨 사내이사--최대주주법인의 임원2022.08.17 취임2025년 08월 17일진세화남1961년 01월사장사내이사상근국내사업총괄현) (주) 온타이드 사장전) 국동 미래전략실 사장전) ㈜바이오밸류 대표이사 --없음2022.08.17 취임2025년 08월 17일박영진남1985년 03월사외이사사외이사비상근사외이사현) 디에스투자파트너스(주) 부대표전) 디에스자산운용(주)전) 스팍스자산운용(주)--없음2024.03.28 취임2027년 03월 28일박철수남1973년 09월감사감사상근감사현) (주) 온타이드 감사현) 법무법인 율원 변호사현) (주) 크리스에프앤씨 감사 --최대주주법인의 임원2022.08.17 취임2025년 08월 17일윤인량여1966년 08월전무미등기상근해외사업총괄현) (주) 온타이드 해외사업부문전무전) (주)신원 수출영업본부 상무전) (주)약진통상 수출본부 이사 --없음2024.04.01 선임-서재용남1975년 09월상무미등기상근경영지원총괄(CFO)
현) (주) 온타이드 상무전) (주)에스디생명공학 상무전) (주)엔타스듀티프리 기획실장
--없음2023.06.08 선임-윤동호남1973년 05월이사미등기상근C&S팀현) (주) 온타이드 C&S팀 이사전) (주)신원 부장 --없음2023.03.02 선임-김태영남1975년 06월이사미등기상근국내사업총괄전) (주) 온타이드 국내사업부 부장 --없음2024.01.01 선임-
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(2) 타회사 임원 겸직 현황
| 직책 | 성 명 | 회 사 명 | 겸직 직책 | 상장여부 | 비 고 |
| 대표이사 | 우혁주 | (주)크리스에프앤씨 | 사내이사 | 상장 | 국내 |
| (주)에스씨인베스트 | 사내이사 | 비상장 | 국내 | ||
| (주)버킷스토어 | 사내이사 | 비상장 | 국내 | ||
| 주식회사 수퍼웍스 | 사내이사 | 비상장 | 국내 | ||
| 주식회사 로라애슐리코리아 | 사내이사 | 비상장 | 국내 | ||
| 주식회사 엘엑스컴퍼니 | 사내이사 | 비상장 | 국내 | ||
| 감사 | 박철수 | (주)크리스에프앤씨 | 감사 | 상장 | 국내 |
(3) 직원 등 현황
2024년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
본사남43-2-453년3개월2,34952----본사여53---534년1,44427-96-2-98-3,79338-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
(4) 미등기임원 보수 현황
2024년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
659999-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등
당사는 상법 제388조 및 당사 정관 제40조의 규정에 의거하여 이사의보수한도를 주주총회 결의로 정하고 있으며, 2024년 3월 28일 정기주주총회를 통하여 제58기 이사의 보수한도를 정한바 있습니다. 당기 중 세부 지급내역은 다음과 같습니다.
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1) 주주총회 승인금액
(단위 : 백만원) 등기이사(사외이사포함)31,500-감사1300-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2) 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 백만원) 5541108-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
(단위 : 백만원) 2479239-22412-----13737-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
3) 보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액 "해당사항 없음"
(단위 : 원) --------
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법 "해당사항 없음"
(단위 : 원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 근로소득 | 급여 | - | - | |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
4) 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액 "해당사항 없음"
(단위 : 원) --------
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법 "해당사항 없음"
(단위 : 원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 근로소득 | 급여 | - | - | |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
5) 주식매수선택권의 부여 및 행사현황
<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>
<표1>
(단위 : 백만원) 180-------124-2104-
| 구 분 | 부여받은인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | |||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | |||
| 감사위원회 위원 또는 감사 | |||
| 업무집행지시자 등 | |||
| 계 |
<표2>
2024년 09월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
김희연직원2022년 04월 08일신주교부, 자기주식교부, 차액보상보통주15,000----15,000
2025년 2월 18일부터
2029년 2월 18일까지
2,471O3년진세화등기임원2022년 04월 08일신주교부, 자기주식교부, 차액보상보통주50,000----50,000
2025년 2월 18일부터
2029년 2월 18일까지
2,471O3년
| 부여받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의종류 | 최초부여수량 | 당기변동수량 | | 총변동수량 | | 기말미행사수량 | 행사기간 | 행사가격 | 의무보유여부 | 의무보유기간 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사 | 취소 | 행사 | 취소 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
※ 공시서류작성기준일(2024년 9월 30일) 현재 종가 : 492원
IX. 계열회사 등에 관한 사항
1. 계열회사 현황(요약)
2024년 09월 30일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
(주)온타이드-55
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
2. 타법인출자 현황(요약)
2024년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
-5524,316--24,316---------------5524,136--24,136
| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용
1. 대주주등에 대한 신용공여 등(특수관계인 포함)
(1) 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역
| (단위 : 백만원, 1,000US$) |
| 성명(법인명) | 관계 | 계정과목 | 변 동 내 역 | 비고 | |||
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말, | ||||
| KUKDONG APPAREL(AMERICA), INC. | 현지법인 | 장기미수금 | 1,228(US$953) | 30 | 1,258(US$953) | (주1) | |
| PT.SEMARANG | 현지법인 | 장기대여금 | 6,447(US$5,000) | 3,808 | 2,639(US$2,000) | (주2) | |
| KUKDONG APPAREL(AMERICA), INC. | 현지법인 | 장기대여금 | 4,771(US$3,700) | 6,710(US$5,000) | 11,481(US$8,700) | (주3) | |
| 합 계 | 12,446 | 6,740 | 3,808 | 15,378 | - |
(주1) 상기 금액은 (주)온타이드가 MEX MODE S.A. DE C.V.에 대여한 금액을 KUKDONG APPAREL(AMERICA), INC.이 채무를 인수하여 (주)온타이드에 대신 상환하기로 한 건입니다. (주2) 당기중 PT.SEMARANG 은 US$3,000,000 상환하였습니다. (주3) 당기중 KUKDONG APPAREL(AMERICA), INC. 에 US$5,000,000 신규 대여하였습니다. ※ 상기 증가금액은 환율효과에 의한 증가분입니다.
(2) 출자 및 출자지분 처분내역
| (단위 : 백만원) |
| 성명(법인명) | 관 계 | 출자 및 출자지분 처분내역 | 비 고 | ||||
| 출자지분의종류 | 거 래 내 역 | ||||||
| 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 | ||||
| PT. KUKDONGINTERNATIONAL | 관계회사 | 출자증권 | 941 | - | - | 941 | 종속기업투자주식 |
| KUKDONG APPAREL(AMERICA), INC. | 관계회사 | 출자증권 | 7,130 | - | - | 7,130 | 종속기업투자주식 |
| KUKDONG TEXTILES.A. DE C.V. | 관계회사 | 출자증권 | 2,205 | - | - | 2,205 | 종속기업투자주식 |
| PT. SEMARANGGARMENT | 관계회사 | 출자증권 | 15,383 | - | - | 15,383 | 종속기업투자주식 |
| PT. BATANGAPPAREL INDONEISA | 관계회사 | 출자증권 | 15,387 | - | - | 15,387 | 종속기업투자주식 |
| 합 계 | 41,046 | 41,046 |
※ 상기KUKDONG APPAREL(AMERICA), INC. 은 2013년 6월 21일 US$11,085,700을 출자전환으로 인하여 출자증권이 증가하였습니다.※ 상기 KUKDONG APPAREL(AMERICA), INC. 은 2014년 7월 16일 US$900,000을 유상증자 참여하여 출자증권이 증가하였습니다.※ 상기 KUKDONG APPAREL(AMERICA), INC. 은 2015년 6월 22일 US$5,000,000을 유상증자 참여하여 출자증권이 증가하였습니다.※ PT. BATANG APPAREL INDONESIA은 2014년 11월10일 타법인 주식 및 출자증권 취득결정 공시하였으며, 2015년 4월 13일 법인설립(등기)되었고, 공장은 2021년 1월에 완공되었습니다.※PT.SEMARANG GARMENT은 2019년 09월 16일 US$3,000,000을 유상증자 참여하여 출자증권이 증가하였습니다.※상기 PT. BATANG APPAREL INDONESIA은 2020년 01월 15일 US$3,000,000을 유상증자 참여하여 출자증권이 증가하였습니다.※상기 PT. SEMARANG GARMENT와 PT. BATANG APPAREL INDONESIA은 2020년 09월 25일에 각각 $8,000,000과 $5,000,000 유상증자에 참여하여 출자증권이 증가하였습니다.
2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없습니다.
3. 대주주와의 영업거래
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 매입 | 기타수익등 | 기타비용등 | 대여금 대여 | 리스부채 상환 | 매출 등 | 위탁가공료 등 | 지급임차료 | 지분투자 | 보증금 | 상환 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)크리스에프앤씨 | 6,626,929 | - | - | 22,262 | - | 246,000 | 2,727,983 | 427,296 | 2,300,000 | 1,002,000 | - | |
| PT. SEMARANG GARMENT | - | 18,232,648 | 290,268 | - | - | - | 301,930 | 21,814,706 | - | - | - | - |
| KUKDONG APPAREL AMERICA INC. | - | - | 516,084 | - | 6,763,000 | - | 350,214 | - | - | - | - | 1,013,840 |
| KUKDONG TEXTILE LTD. | - | - | - | - | - | - | 14,701 | - | - | - | - | - |
| P.T BATANG APPAREL INDONESIA | - | 10,693,728 | -- | - | - | - | - | 11,437,769 | - | - | - | - |
| ㈜엘엑스컴퍼니 | 1,015,845 | - | - | 255 | 500,000 | - | ||||||
| Hydrogen S.R.L | 369,822 | - | - | - | - | - | ||||||
| 합 계 | 8,012,596 | 28,926,376 | 806,353 | 22,517 | 7,263,000 | 246,000 | 3,394,828 | 33,252,475 | 427,296 | 2,300,000 | 1,002,000 | 1,013,840 |
4. 대주주 이외의 주주, 직원 등 이해관계자와의 거래
| (단위 : 백만원) |
| 성명(법인명) | 관 계 | 가지급금ㆍ대여금 내역 | 비 고 | ||||
| 계정과목 | 거 래 내 역 | ||||||
| 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 | ||||
| 직원 | 직원 | 장기대여금 | 74 | - | - | 74 | - |
| 합 계 | 74 | - | - | 74 |
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항
"해당사항 없음"
2. 우발부채 등에 관한 사항
(1) 중요한 소송사건 등 "해당사항 없음" (2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 "해당사항 없음"
견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : ) | (단위 : 매, 백만원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | |||
| 금융기관(은행제외) | |||
| 법 인 | |||
| 기타(개인) |
(3) 채무보증 현황
| (단위 : USD) |
| 특수관계자명 | 보증금액 | 보증제공처 |
|---|---|---|
| KUKDONG APPAREL AMERICA INC. | 4,000,000 | 중소기업은행 |
| 2,000,000 | ㈜국민은행 |
(4) 그 밖의 우발부채 등
1) 당분기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 차입 한도약정은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원, USD) |
| 금융기관명 | 한도액 | 실행액 | 내역 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | USD | 6,000,000 | USD | 3,854,890 | 수입신용장 |
| USD | 4,000,000 | USD | 4,000,000 | 외화지급보증 | |
| 하나은행 | KRW | 1,000,000 | KRW | - | 외상채권담보대출 |
| USD | 2,000,000 | USD | 1,827,430 | 수입신용장 | |
| 우리은행 | KRW | 3,040,000 | KRW | - | 외상채권담보대출 |
| USD | 1,000,000 | USD | 564,693 | 수입신용장 | |
| 국민은행 | KRW | 1,200,000 | USD | 436,060 | 수입신용장 |
| USD | 2,000,000 | USD | 2,000,000 | 포괄외화지급보증 | |
| 경남은행 | USD | 1,500,000 | USD | 517,819 | 수입신용장 |
| PT KOEXIM MANDIRI Finance | USD | 1,746,000 | USD | 1,414,260 | 운영자금 |
| PT. BANK IBK IINDONESIA, TBK | USD | 2,000,000 | USD | 680,359 | 설비투자대출 |
| PT. BANK IBK IINDONESIA, TBK | USD | 500,000 | USD | 500,000 | 일반대출 |
| BBVA BANCOMER, Mexico | USD | 5,500,000 | USD | 1,687,449 | 일반대출 |
| Hanmi Bank | USD | 6,000,000 | USD | 5,824,514 | 일반대출 |
(*) 차입금 관련하여 대표이사로부터 인적보증을 제공받고 있습니다.2) 당분기말 현재 연결회사가 제공한 담보등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원, USD) |
| 담보제공회사 | 담보목적물 | 장부가액 | 담보설정액 | 제공처 | 관련 차입금 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| KUKDONG APPAREL(AMERICA), INC | KUKDONG APPAREL(America), INC의 모든 자산 | USD | 53,271,392 | USD | 53,271,392 | Hanmi Bank | USD 5,824,514 | 운영자금 |
| MEX MODE S.A. DE C.V. | 토지, 건물 및 차량운반구 | USD | 15,764,713 | USD | 14,198,093 | BBVA BANCOMER, Mexico | USD 1,687,449 | 운영자금 |
| PT. SEMARANG GARMENT | 토지 및 건물 | KRW | 4,185,244 | USD | 2,400,000 | PT KOEXIM MANDIRI Finance | USD 1,414,260 | 운영자금 |
| PT. BATANG APPARELINDONESIA | 건물 | KRW | 6,506,168 | USD | 3,125,000 | PT Bank IBK indonesia Tbk | USD 1,180,359 | 설비투자 |
3) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : USD) |
| 특수관계자명 | 구분 | 금액 |
|---|---|---|
| ㈜크리스에프앤씨 | 중소기업은행 기타외화지급보증 연대보증 | 4,800,000 |
4) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 보증제공자 | 구분 | 금액 |
|---|---|---|
| 서울보증보험 | 하도급 손해배상 지급보증 | 20,000 |
5) 당분기말 현재 연결회사가 피고로서 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : USD) |
| 원고 | 피고 | 소송사건 내용 | 소송가액 | 진행상황 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| KUKDONG APPAREL (AMERICA), INC의 종업원 | KUKDONG APPAREL (AMERICA), INC | 2023년 12월 4일 LAYOFF 후 부당해고로 소송 | - | 진행중 | 결과예측 어려움 |
3. 제재 등과 관련된 사항
(1) 행정기관의 제재현황
| 일자 | 조치기관 | 조치대상자 | 조치내용 | 사유 및 근거법령 | 조치에 대한 이행현황 | 재발방지를 위한 대책 |
| 2022.08.30 | 서울지방국세청 | (주)온타이드 | 법인통합조사 결과에 따라 결정세액 7.3억 납부 | <국세기본법> 제81조의 12 및 같은 법 시행령 제63조의 13 | 결정세액 납부 | 자본금과 적립금조정명세서 관리 |
※ 상기 일자는 조사결과 통지일자임. (2) 중소기업기준 검토표 "2024년 분기보고서 제출일 현재 중견기업 성장촉진 및 경쟁력 강화에 관한 특별법" 제2조 제1호에 의하여 당사는 중견기업에 해당함. (3) 단기매매차익 미환수 현황 "해당사항 없음"
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
(1) 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 "해당사항 없음" (2) 중소기업기준 검토표 "2024년 보고서 제출일 현재 중견기업 성장촉진 및 경쟁력 강화에 관한 특별법" 제2조 제1호에 의하여 당사는 중견기업에 해당함. (3) 외국지주회사의 자회사 현황
| (기준일 : ) "해당사항 없음" | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | A지주회사 | B법인 | C법인 | D법인 | ... | 연결조정 | 연결 후금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | ( ) | ||||||
| 내부 매출액 | ( ) | ( ) | ( ) | ( ) | ( ) | - | |
| 순 매출액 | - | ||||||
| 영업손익 | ( ) | ||||||
| 계속사업손익 | ( ) | ||||||
| 당기순손익 | ( ) | ||||||
| 자산총액 | ( ) | ||||||
| 현금및현금성자산 | |||||||
| 유동자산 | |||||||
| 단기금융상품 | |||||||
| 부채총액 | ( ) | ||||||
| 자기자본 | ( ) | ||||||
| 자본금 | ( ) | ||||||
| 감사인 | - | ||||||
| 감사ㆍ검토 의견 | - | ||||||
| 비 고 |
XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동(단위 : 천원) PT. KUKDONG INTERNATIONAL1989.02인도네시아의류생산8,387,850의결권의과반수 소유O PT. SEMARANG GARMENT2002.11인도네시아의류생산23,548,097의결권의과반수 소유OPT. BATANG APPAREL INDONESIA2015.04인도네시아의류생산13,785,383의결권의과반수 소유O KUKDONG APPAREL(AMERICA), INC.1999.07미국의류판매67,015,672의결권의과반수 소유O KUKDONG TEXTILE S.A. DE C.V.2000.05멕시코원단제조3,137,389의결권의과반수 소유O
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
상기 최근 사업연도말 자산총액은 2023년 12월 31일 기준임.※ 주요종속회사 여부 판단기준 ① 직전사업연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상② 지배회사에 미치는 영향이 크다고 판단되는 회사※PT. KUKDONG APPAREL BATANG은 상호가 PT. BATANG APPARELINDONESIA로 변경되었습니다.※기타 상기 연결대상 종속회사와 관련한 내용은 재무에관한 사항 주석 2. 연결재무제표의 작성범위의 내용을 참고하시기 바랍니다. (1) 회사의 법적, 상업적 명칭 회사의 명칭은 PT. KUKDONG INTERNATIONAL이라 표기한다.(2) 설립일자 및 존속기간1989년 2월 설립하여 (주)온타이드의 자회사로서 온타이드의 주요 외주임가공을 진행하다가 당기 중 현재 청산진행 중에 있습니다.(3) 본점의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주 소 : JI. Raya Narogong KM. 12 No.8 Desa Cikiwul, Kec. Bantar Gebang, Kabupaten Bekasi, Jawa-Barat, Indonesia. 전 화 : (62)21-825-0870, 8260-0015(4) 주요사업의 내용 주로 온타이드의 니트의류의 OEM 수주 받아 외주임가공하는 사업을 영위하고 있습니다. (1) 회사의 법적, 상업적 명칭 회사의 명칭은 PT.SEMARANG GARMENT라 표기한다.(2) 설립일자 및 존속기간 2002년 11월 설립하여 주식회사 온타이드의 자회사로서 (주)온타이드의 주요 외주임가공을 하고 있습니다.(3) 본점의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주 소 : JI. Soekarno Hatta Km25 Desa Wujil, Kec. Bergas, Semarang Jawa-Tengah, Indonesia 전 화 : (62)24-692-2876(4) 주요사업의 내용 주로 온타이드의 니트의류의 OEM 수주 받아 외주임가공하는 사업을 영위하고 있습니 다. (1) 회사의 법적, 상업적 명칭회사의 명칭은 PT. BATANG APPAREL INDONESIA라 표기한다.(2) 설립일자 및 존속기간 판매 의류의 해외 현지생산을 목적으로 2015년 4월 투자되어 인도네시아 바탕 공장이 2021년 1월에 완공되었습니다.(3) 본점의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주 소 : DUKUH NANOM DESA WRINGINGINTUNG KECAMATAN TULIS KABUPATEN BATANG, JAWA TENGAH, INDONESIA (1) 회사의 법적, 상업적 명칭 회사의 명칭은 KUKDONG APPAREL (AMERICA), INC.라 표기한다.(2) 설립일자 및 존속기간 1999년 7월 설립되어 주로 미국지역에 니트의류의 수출을 주로 영위하고 있습니다.(3) 본점의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주 소 : 17100 Pioneer Blvd. Suite# 230 Artesia, CA 90701 , U.S.A. 전 화 : (1)562-403-0044(4) 주요사업의 내용 니트의류의 수출을 주로 영위하고 있으며 주문자상표부착방식(OEM)에 의해 CAR HARTT, VF, FANATICS 등과의 계약으로 멕시코 소재하고 있는 해외생산법인 (M EXMODE S.A DE C.V. )등에서 니트의류를 생산하여 판매하고 있습니다. (1) 회사의 법적, 상업적 명칭 회사의 명칭은 KUKDONG TEXTILE S.A. DE C.V.라 표기한다.(2) 설립일자 및 존속기간 2000년 5월 설립되어 편직임가공 사업을 주로 영위하고 있습니다.(3) 본점의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주 소 : Retorno de Continentes #38 Col. Rancho Los Soles Atlixco. Puebla. C.P. 74290. Mexico. 전 화 : (52)244-446-2607
2. 계열회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동2024년 09월 30일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
-----5PT. KUKDONG INTERNATIONAL- PT. SEMARANG GARMENT-PT. BATANG APPAREL INDONESIA- KUKDONG APPAREL(AMERICA), INC.- KUKDONG TEXTILE S.A. DE C.V.-
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
3. 타법인출자 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동2024년 09월 30일(단위 : 백만원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
PT. KUKDONG INTERNATIONAL비상장1989년 02월 22일자회사9411,300 100----1,300 100-8,388-3KUKDONG APPAREL(AMERICA), INC.비상장1999년 07월 01일자회사7,130239,8571007,130---239,8571007,13067,015-9,641KUKDONG TEXTILE S.A. DE C.V. 비상장2000년 05월 09일자회사2,20514,891,47077.51,799---14,891,47077.51,7993,137500PT. SEMARANG GARMENT비상장2002년 11월 12일자회사15,35513,000100----13,000100-23,548-2,658PT. BATANG APPAREL INDONESIA비상장2015년 04월 13일자회사15,38613,00010015,386---13,00010015,38613,785-1220,413,816-24,315---20,413,816-24,315115,874-11,814
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
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| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
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| 수량 | 금액 |
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| 합 계 | | | | |
※ 상기 최근사업연도 재무현황은 2023년 12월 31일 기준임.
※ 상기 PT. BATANG APPAREL INDONESIA은 2021년 01월에 완공되었으며, 법인 등기는 2015년 4월 13일에 되었음.
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
"해당사항 없음"
2. 전문가와의 이해관계
"해당사항 없음"
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