Ongoal Technology Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2024

Apr 28, 2025

宏工科技股份有限公司

2024年度内部控制的自我评价报告

重要声明：

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内 容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对本报告内容的 真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

为进一步加强和规范宏工科技股份有限公司（以下简称“本公司” 或“公司”）内部控制，提高公司管理水平和风险防范能力，促进公 司长期可持续发展，公司根据《企业内部控制基本规范》及其配套指 引、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2 号—创业板上市公 司规范运作》等内部控制监管要求，不断完善公司治理结构，从公司 治理层面到各流程层面均建立了较为系统的内部控制制度，并在实际 工作中严格遵循，不断完善。现在内部控制日常监督和专项监督的基 础上，公司截至2024 年12 月31 日（内部控制评价报告基准日）的 内部控制自我评价报告如下：

一、公司内部控制的目标和原则

（一）内部控制的目标

公司内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安 全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司 实现发展战略。

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（二）内部控制建立与实施的原则

• 1.全面性原则。内部控制贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公

• 司及子公司各种业务和事项。

• 2.重要性原则。内部控制在全面控制的基础上，关注重要业务事

• 项和高风险领域。

3.制衡性原则。内部控制在治理结构、机构设置及权责分配、业 务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。

4.适应性原则。内部控制与公司经营规模、业务范围、竞争状况 和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。

5.成本效益原则。内部控制权衡实施成本与预期效益，以适当的 成本实现有效控制。

二、公司内部控制的建立健全和运行情况

公司通过不断完善法人治理结构，形成了股东大会、董事会、监 事会和经理层各司其职、各负其责、相互制约的工作机制；明确界定 公司各部门的目标职责和权限，建立相应的授权、监督和问责制度， 确保各部门、岗位之间相互制衡、相互监督。公司内部控制体系由内 部环境、风险评估、控制活动和内部监督构成。具体如下：

（一）内部环境

内部环境是公司实施内部控制的基础，包括公司治理结构、内部 管理机构及权责分配、人力资源政策、企业文化等几个方面。

1.公司治理结构

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股东大会：股东大会是公司的权力机构，享有法律法规和公司章 程规定的合法权利，依法行使企业经营方针、筹资、投资、利润分配 等重大事项的表决权。公司制定了《股东大会议事规则》，对股东大 会职权、股东大会召集、通知、提案、表决、决议等工作程序做出了 明确规定。该规则的制定及有效执行，保证了股东大会依法行使重大 事项的决策权，有利于保障股东的合法权益。

董事会：董事会是公司的经营决策机构，对股东大会负责，依法 行使企业的经营决策权。目前董事会由7 名董事组成，其中独立董事 3 名，不少于董事总人数的三分之一。公司制定了《董事会议事规则》， 对董事会职权、董事会召集、通知、提案、表决、决议等工作程序做 出了明确规定。该规则的制定及有效执行，保证了董事会依法行使企 业的经营决策权。

监事会：公司监事会是公司的监督机构，对股东大会负责。目前 监事会由3 名监事组成，其中职工代表监事1 名，不少于监事总人数 的三分之一。监事会依据《公司法》《公司章程》等赋予的职权，依 法对公司的决策程序、内部控制制度的建立与执行情况以及公司董事、 经理和其他高级管理人员依法履行职责履行职务情况等进行监督。公 司制定了《监事会议事规则》，对监事职责、监事会会议的召集、通 知、提案、表决、决议等均作了明确规定。该规则的制定并有效执行， 有利于充分发挥监事会的监督作用，保障股东利益、公司利益及员工 合法利益不受侵犯。

经理层：公司制定了《总经理工作细则》，规定了总经理的权限、 职责、义务，以及总经理办公会议的召集和议事规则等内容。该制度 的制定并有效执行，确保了董事会的各项决策得以有效实施，提高了 公司的经营管理水平与风险防范能力。

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2.公司内部管理机构

公司的组织架构分为营销中心、行政中心、风控管理中心、战略 管理中心、运营管理中心、财务管理中心、供应链管理中心、流程与 信息化管理中心、标准化与质量管理中心、食药化塑事业部、总经办、 人力资源中心。公司制定了内容涉及开发、采购、生产、检验、退货、 保养、防护等全生产流程和销售流程的内部组织机构管理规定。通过 合理划分各部门管理职责及岗位职责，实施目标绩效管理，建立有效 的激励约束机制，使各部门、各岗位目标明确，相互之间分工清晰， 相互配合，相互制衡，确保了公司经营活动的有序健康运行，保障了 控制目标的实现。

3.人力资源政策

公司按照《劳动法》《劳动合同法》等相关法律法规及规范性文 件，制定了《人力资源管理程序》《招聘及录用管理程序》《员工入 离职管理程序》《培训管理程序》《生产部绩效考核管理规定》等一 系列人力资源管理制度，对人员录用、员工培训、工资薪酬、福利保 障、绩效考核、内部调动、职务升迁等方面进行了详细规定，建立了 一套完善的绩效考核制度体系。

4.企业文化

自成立以来，公司始终秉持“品质为先、创新为要、协作共 赢”的核心价值观。核心管理团队以身作则，将这一价值观深深烙 印在公司的每一个角落，使之成为推动公司持续发展的核心动力。

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在这种价值观的引领下，公司倡导跳出固定思维、拒绝平庸的 思维方式。这种思维方式已全面渗透到公司运营的各个层面，激励 着每一位员工不断突破自我、追求卓越。

依托这一根深蒂固的企业文化，公司铸就了“正担当、坚韧敢拼、 务实团结、开放感恩”的企业精神。凭借着这种精神，公司拥有敢于 直面一切挑战的胸怀与勇气，在市场的浪潮中砥砺前行，不断开创发 展新局面。

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公司根据战略目标及发展思路，结合行业特点，建立了较为系统、 有效的风险评估体系：根据设定的控制目标，全面系统地收集相关信 息，准确识别内部风险和外部风险及时进行风险评估，做到风险可控。 公司初步建立了突发事件应急机制，明确了各类重大突发事件的监测、 报告、处理的程序和时限，能有效降低重大负面事件造成的影响和损 失，维护公司正常经营秩序。

（三）控制活动

为保证公司控制目标的实现，公司建立了必要的控制程序。主要 包括：

1.不相容职务分离控制：通过合理设置分工，科学划分职责权限， 公司将不相容的职务相分离，基本形成了相互制衡机制。不相容的职 务主要包括：授权批准与业务执行、业务执行与审核监督、财产保管 与会计记录等。

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• 2.授权审批控制：授权批准按其形式分为一般授权和特别授权，

• 通过对办理常规事务和例外事务进行权利、条件和责任的规定，明确 了授权批准的范围、层次、责任和程序。

3.会计系统控制：在财务核算方面，实现了公司及各控股子公司 的会计政策、会计科目的统一；在岗位设置上做到了会计与出纳分离、 制单与审核分离。

• 4.财产保护控制：公司建立了财产日常管理制度和定期清查制度，

• 采取财产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施，确保财产安 全。严格限制未经授权的人员接触和处置财产。

（四）内部监督

监事会从切实维护公司利益和股东权益出发，认真履行监事会的 职能，对公司的资本运作、经营管理、公司关联交易情况、对外担保 情况、对外投资情况、财务状况以及高级管理人员的职责履行等方面 进行全面监督。

三、公司内部控制度实施情况

公司按照相关规定及公司内部控制要求，严格遵从内部控制程序， 执行内部控制制度。公司重点控制活动实施情况如下：

（一）对子公司的管控

公司通过委派董事、高级管理人员及财务人员实现对子公司的管 控，公司各职能部门对子公司相关业务和管理进行指导、服务和监督， 从公司治理、财务管理、对外担保等各方面对子公司实施了有效的管 理与控制。各子公司做到及时向公司分管负责人报告重大事项，按照

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授权规定报公司董事会审议或股东大会审议；并定期向公司提交财务 报告。

（二）关联交易管理

公司通过制定《关联交易决策制度》，规范关联交易行为，提高 公司规范运行水平，保护公司和全体股东的合法权益。

（三）财务管理

公司制订了多项财务管理制度，岗位设置贯彻了“责任分离、相 互制约”的原则。公司严格执行财务制度，加强内部财务管理明确各 项资金支付审批权限及审批程序，严控公司账户和资金管理。公司财 务管理的内部控制执行是有效的。

（四）投资管理

公司制定了《对外投资管理制度》，严格遵守投资管理相关规定， 认真执行投资项目的相关审批程序。有关对外投资的相关资料完好保 存，未出现越权审批的情形。公司投资的内部控制执行是有效的。

（五）销售与收款管理

公司销售与收款环节各流程中相关岗位的员工职权明确，通过对 合同执行的有效跟踪，监控应收账款回收情况，设置合同执行情况台 帐。公司销售与收款的内部控制执行是有效的。

（六）成本费用管理

公司的各项成本费用支出均严格按预算执行，在通过相应的申请 手续并得到适当的授权审批方能实施，成本费用支出与公司的正常生 产经营密切相关。公司成本费用的内部控制执行是有效的。

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四、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项 以及高风险领域。

公司纳入评价范围的主要单位包括：本公司宏工科技股份有限公司、 全资子公司湖南宏工智能科技有限公司、无锡宏拓物料自动化系统有限 公司、湖南宏工软件开发有限公司、湖南宏拓科技有限公司、Ongoal Technology Germany GmbH（德国宏工）、Ongoal Technology HK Co., Limited（香港宏工）、Ongoal Technology Hungary Kft.（匈牙利宏 工）、Ongoal Technology USA LLC（美国宏工）、湖南宏工智能科技有 限公司长沙分公司、湖南宏工软件开发有限公司长沙分公司、湖南宏工 软件开发有限公司深圳分公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入 总额的100%。

公司纳入评价范围的主要业务为物料自动化处理及设备的研发、生 产和销售，纳入评价范围的主要事项为法人治理、组织架构、人力资源、 社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、生 产与仓储、研究与开发、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传 递、信息披露等各个方面事项，重点关注的高风险领域主要包括：资金 活动、采购业务、销售业务等方面。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公 司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

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公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。公 司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺 陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等 因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适 用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。 公司按照重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷分别描述财务报告内部控制 缺陷和非财务报告内部控制缺陷并确定内部控制缺陷认定标准如下：

1.财务报告内部控制缺陷认定标准

根据对内部控制目标实现影响程度，财务报告内部控制缺陷分为 一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷。

（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标。内部控制缺陷可 能导致或导致的损失与利润表相关的，以营业收入指标衡量。如果该 缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于营业收 入的1%，则认定为一般缺陷；如果超过营业收入的1%但小于2%，则 为重要缺陷；如果超过营业收入的2%，则认定为重大缺陷。内部控制 缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以资产总额指标衡量。 如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于 资产总额的1%，则认定为一般缺陷；如果超过资产总额的1%但小于 2%，则为重要缺陷；如果超过资产总额2%，则认定为重大缺陷。

• （2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

①以下任一情况可视为重大缺陷的判断标准：

——高级管理层中的任何程度的舞弊行为；

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——对已公布的财务报告进行更正；

——注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在 运行过程中未能发现该错报。

②以下任一情况可视为重要缺陷的判断标准：

——沟通后的重要缺陷没有在合理的期间得到纠正；

——对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机 制或没有实施且没有相应的补偿性控制；

——公司内部审计职能无效；

——未依照公认会计准则选择和应用会计政策；

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——反舞弊程序和控制无效；

——对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能 合理保证编制的财务报表达到真实、完整的目标。

③一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。 2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

根据对内部控制目标实现影响程度，非财务报告内部控制缺陷分 为一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷。

（1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量认定参照 财务报告内部控制缺陷的认定标准。

（2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

如果缺陷发生的可能性高，会严重降低工作效率或效果、或严重 加大效果的不确定性、或使之严重偏离预期目标为重大缺陷；

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如果缺陷发生的可能性较高，会显著降低工作效率或效果、或显 著加大效果的不确定性、或使之显著偏离预期目标为重要缺陷；

如果缺陷发生的可能性较小，会降低工作效率或效果、或加大效 果的不确定性、或使之偏离预期目标为一般缺陷。

另外，以下迹象通常表明非财务报告内部控制可能存在重大缺陷：

——公司决策程序不科学，如决策失误，导致企业并购后未能达 到预期目标；

• ——违反国家法律、法规，如产品质量不合格；

• ——管理人员或关键技术人员纷纷流失；

• ——内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改；

——重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。

根据上述认定标准，结合日常监督和专项监督情况，本次内部控 制评价过程中未发现报告期内公司存在重要缺陷和重大缺陷。

• （三）内部控制缺陷认定及整改情况

• 1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，公司不存在财务报 告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

• 2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现 公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

五、内部控制的自我评价结论

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综上所述，本公司现有内部控制体系完整、合理，符合企业内部 控制规范体系的相关要求。公司的内部治理、经营管理、重大事项等 活动严格的按照公司各项内控制度的规定进行，在所有重大方面得到 了有效执行，内外部风险得到了合理的控制，保障了财务信息的准确 和公司资产的安全完整。

宏工科技股份有限公司

董 事 会 二○二五年四月二十八日

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