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Audit Report / Information • Apr 9, 2020

감사보고서 3.8 (주)원포유 00650568 100000000000 20200330 1101111532286 000 14540 9146 4353 15 Y N N N N E N 4 ▶정정문서 작성시 이 부분을 클릭하여 『정오표』 삽입 : 정정시 작성 (⇒ 이 문구는 인쇄되지 않음) 일반-정정*.LCommon

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주식회사 원포유

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재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

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2019년 01월 01일2019년 12월 31일

제 22 기
부터
까지

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나래회계법인

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목 차

&cr

Ⅰ.	독립된 감사인의 감사보고서 ----------------------------------------	1
Ⅱ.	재무제표
	재무상태표-------------------------------------------------------	5
	손익계산서-------------------------------------------------------	8
	자본변동표-------------------------------------------------------	10
	현금흐름표-------------------------------------------------------	11
	주석-------------------------------------------------------------	14
Ⅲ.	외부감사 실시내용-------------------------------------------------	29

◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 원포유
주주 및 이사회 귀중

&cr감사의견

우리는 주식회사 원포유(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2019년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2019년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

&cr 기타사항 &cr회사의 2018년 12월 31일로 종료되는 재무제표는 감사받지 않았습니다.&cr

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

ㆍ 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

ㆍ 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

ㆍ 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

&cr

서울특별시 금천구 가산디지털1로 196, 1102호
나 래 회 계 법 인
대표이사 서 민 호
2020년 3월 30일

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)재 무 제 표

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주식회사 원포유

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2019년 01월 01일2019년 12월 31일

제 22 기
부터
까지

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"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."
주식회사 원포유 대표이사 전동호

본점 소재지 :	(도로명주소)	서울특별시 강남구 도곡로 222, 원포유빌딩 5층(도곡동)
(전 화)	02)569-1414

※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl 01_재무상태표 재 무 상 태 표 (단위 : 원)

제 22 기 2019년 12월 31일 현재
제 21 기 2018년 12월 31일 현재
주식회사 원포유

자 산　　유동자산468,148,543 　891,210,795 당좌자산468,148,543 　891,210,795 현금및현금성자산1,661,236 134,756,156 단기금융상품<주석3,18>203,100,000 156,044,831 매출채권111,275,312 217,810,056 대손충당금(1,112,753)- 단기대여금<주석15>- 80,500,000 미수수익<주석15>9,832,774 4,719,164 미수금5,000,000 78,538,410 선급금70,700,000 169,080,400 선급비용3,229,293 845,330 선납세금7,430 22,720,480 주임종단기채권<주석15>64,455,251 26,195,968 비유동자산14,072,187,362 10,701,075,013 투자자산　51,294,831 15,552,038 장기금융상품<주석3>51,294,831- 출자금<주석4>- 　15,552,038 　유형자산<주석5,17>　13,790,050,252 　10,308,577,352 토지10,257,360,000 　7,045,663,830 　건물921,680,772 　1,316,724,682 　감가상각누계액(38,670,072)　(5,369,492)　기계장치133,409,091 　108,909,091 　감가상각누계액(100,577,041)　(97,022,263)　차량운반구72,355,782 　46,749,000 　감가상각누계액(47,949,493)　(46,747,000)　공구와기구3,132,300 　2,755,000 　감가상각누계액(2,776,776)　(2,665,112)　집기와비품119,261,184 　379,172,138 　감가상각누계액(62,800,968)　(299,604,584)　시설장치7,000,000 　- 　감가상각누계액(689,500)　- 　스마트공중전화기5,487,516,639 　4,196,815,085 　감가상각누계액(3,299,542,844)　(2,731,652,934)　스마트영상시스템110,128,800 　110,128,800 　감가상각누계액(90,348,863)　(79,744,874)　네트웍크보안시스템788,000,000 　788,000,000 　감가상각누계액(516,984,562)　(501,177,336)　관제시스템281,424,000 　281,424,000 　감가상각누계액(230,878,197)　(203,780,679)　무형자산200,842,279 　286,148,423 개발비199,632,706 　283,950,016 　소프트웨어3,000 　3,000 　산업재산권1,206,573 　2,195,407 　기타비유동자산　30,000,000 　90,797,200 임차보증금30,000,000 　65,000,000 　기타보증금- 　25,797,200 　자 산 총 계　14,540,335,905 　11,592,285,808 부 채　　유동부채773,693,723 　273,500,179 미지급금99,489,801 　75,914,911 　예수금24,561,115 　24,088,337 　선수금19,749,211 　- 단기차입금<주석6>446,800,000 　- 미지급세금15,320,520 　6,467,190 　미지급비용55,804,025 　46,604,579 　유동성금융기관차입채무47,310,761 　51,673,025 　현재가치할인차금(14,928,303)　(14,928,303)　유동성상거래채무3,477,958 　3,499,636 　현재가치할인차금(1,473,196)　(1,473,196)　선불충전예치금77,581,831 　81,654,000 　비유동부채8,372,087,191 　8,329,625,963 장기차입금<주석6>7,000,000,000 　7,000,000,000 　임대보증금1,300,000,000 　1,250,000,000 　장기금융기관차입채무143,443,362 　150,240,946 　현재가치할인차금(85,011,330)　(85,011,330)　장기일반차입채무840,000 　840,000 　현재가치할인차금(840,000)　(840,000)　장기상거래채무20,779,825 　21,521,013 　현재가치할인차금(18,761,290)　(18,761,290)　장기공익채무11,636,624 　11,636,624 　부 채 총 계　9,145,780,914 　8,603,126,142 자 본　　자본금3,275,198,500 　3,275,198,500 보통주자본금<주석1,8>3,275,198,500 　3,275,198,500 　자본조정　(1,649,706)　(1,649,706)주식할인발행차금(1,233,550)　(1,233,550)　자기주식(416,156)　(416,156)　기타포괄손익누계액3,211,696,170 240,260 유형자산재평가이익<주석5>3,211,696,170 　- 　매도가능증권평가이익- 　240,260 　결손금<주석9>1,090,689,973 　 284,629,388 미처리결손금(1,090,689,973)　(284,629,388)　자 본 총 계　5,394,554,991 　2,989,159,666 부채와자본총계　14,540,335,905 　11,592,285,808

| 과 목 | 제 22 기 | | 제 21 기&cr<감사받지 아니한 재무제표> | |
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별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl 10_손익계산서 손 익 계 산 서 (단위 : 원)

제 22 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
제 21 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
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매출액<주석18>4,353,049,341 　6,260,878,498 통신료매출4,353,049,341 　6,260,878,498 　매출원가<주석10>　2,789,365,326 　4,150,543,493 통신매출원가<주석18>2,789,365,326 4,150,543,493 제품매출원가- - 기초제품재고액- 　 - 　당기제품제조원가904,701,554 　70,820,078 　타계정으로대체액(904,701,554) 　(70,820,078)　기말제품재고액- 　 - 　매출총이익　1,563,684,015 　2,110,335,005 판매비와관리비<주석10>1,720,301,063 　1,602,658,486 급여820,167,322 　672,411,478 　상여금3,400,000 　6,070,000 　잡급2,925,000 　- 퇴직급여<주석7>91,769,163 　282,745,119 　복리후생비103,180,227 　57,902,630 　여비교통비22,331,452 　1,479,860 　접대비33,260,400 　78,921,112 　통신비15,864,691 　4,472,058 　수도광열비1,952,299 　1,161,737 　전력비6,074,994 　2,905,564 　세금과공과금56,134,873 　17,573,290 　감가상각비63,286,996 　15,358,767 　지급임차료8,505,000 　65,259,000 　수선비13,636,364 　70,000 　보험료12,053,047 　8,197,568 　차량유지비28,179,023 　14,621,016 　경상연구개발비275,000 　- 운반비2,231,460 　1,427,728 　교육훈련비100,000 　1,405,000 　도서인쇄비17,999,590 　80,454 　사무용품비770,580 　342,376 　소모품비225,356,753 　218,699,784 　지급수수료68,337,659 　62,815,701 　광고선전비36,040,273 　817,911 　대손상각비1,112,753 　1,896,619 　건물관리비50,000 　350,000 　무형고정자산상각85,306,144 　85,673,714 　영업이익(손실)　(156,617,048)　507,676,519 영업외수익　106,984,405 　147,180,081 이자수익<주석15>9,906,088 　4,946,329 　수입임대료<주석18>73,050,000 　31,544,499 관리비수익<주석18>20,055,385 　- 투자자산처분이익1,079,653 　- 유형자산처분이익1,497,000 　- 판매장려금<주석18>- 　105,524,953 잡이익1,396,279 　5,164,300 　영업외비용768,801,282 　19,914,606 이자비용223,717,685 　17,395,012 　기부금1,200,000 　500,000 　기타의대손상각비67,632,290 　- 　유형자산처분손실7,000,784 　1,484,361 　전기오류수정손실<주석5>17,581,763 　- 　유형자산재평가손실<주석5>410,342,470 - 잡손실41,326,290 　535,233 　법인세차감전순이익(손실)　(818,433,925)　634,941,994 법인세등<주석11>　(12,373,340)　28,840,060 당기순이익(손실)<주석13>　(806,060,585)　606,101,934 주당손익<주석12>기본주당순이익(손실)(123)93

| 과 목 | 제 22 기 | | 제 21 기&cr<감사받지 아니한 재무제표> | |
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별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ▶이 부분을 클릭하여 『자본변동표』 삽입 (⇒ 이 문구는 인쇄되지 않음) 00760_PEF#*.dsl 20_자본변동표 자 본 변 동 표 (단위 : 원)

제 22 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
제 21 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
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2018년 1월 1일(전기초)3,275,198,500 (1,649,706)- (145,976,156)3,127,572,638 전기오류수정손실- - - (744,755,166)(744,755,166)수정후 자본3,275,198,500 (1,649,706)- (890,731,322)2,382,817,472 당기순이익- - - 606,101,934 606,101,934 매도가능증권평가이익- - 240,260 - 240,260 2018년 12월 31일(전기말)3,275,198,500 (1,649,706)240,260 (284,629,388)2,989,159,666 2019년 1월 1일(당기초)3,275,198,500 (1,649,706)240,260 (284,629,388)2,989,159,666 유형자산재평가이익- - 3,211,696,170 - 3,211,696,170 매도가능증권평가이익- - (240,260)- (240,260) 당기순이익- - - (806,060,585)(806,060,585)2019년 12월 31일(당기말)3,275,198,500 (1,649,706)3,211,696,170 (1,090,689,973)5,394,554,991

과 목	자 본 금	자 본&cr조 정	기타포괄&cr손익누계액	이 익&cr잉여금	총 계

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.▶이 부분을 클릭하여 『현금흐름표』 삽입 (⇒ 이 문구는 인쇄되지 않음) 00760_CF#*.dsl 16_현금흐름표-간접법 현 금 흐 름 표 (단위 : 원)

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제 21 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
주식회사 원포유

영업활동으로 인한 현금흐름771,607,922 　623,005,892 당기순이익(806,060,585)　606,101,934 　현금의유출이없는비용등의 가산1,265,383,643 　1,070,650,364 　감가상각비676,407,529 　981,595,670 　무형고정자산상각85,306,144 　85,673,714 　대손상각비1,112,753 　1,896,619 　기타의대손상각비67,632,200 - 유형자산처분손실7,000,784 　1,484,361 　전기오류수정손실17,581,763 - 유형자산재평가손실410,342,470 - 현금의유입이없는수익등의 차감(2,576,653)　(4,161,809)　투자자산처분이익1,079,653 　- 　유형자산처분이익1,497,000 　- 　잡이익- 　4,161,809 　영업활동으로인한자산부채의 변동314,861,517 　(1,049,584,597)　매출채권의 감소(증가)106,534,744 　(165,831,690)　미수수익의 증가(5,113,610)　(4,265,775)　미수금의 감소(증가)61,453,410 　(72,852,670)　선급금의 감소(증가)73,880,400 　(95,380,400)　선급비용의 증가(2,383,963)　(845,330)　선납세금의 감소(증가)22,713,050 　(22,720,480)　재고자산의 감소- 　39,649,700 　매입채무의 감소- 　(440,618,939)　미지급금의 증가(감소)23,574,890 　(54,080,477)　예수금의 증가(감소)472,778 　(4,824,749)　선수금의 증가(감소)19,749,211 　(19,749,211)　미지급세금의 증가(감소)8,853,330 　(32,573,280)　미지급비용의 증가(감소)9,199,446 　(51,449,763)　선불충전예치금의 감소(4,072,169)　(47,941,926)　퇴직금의 지급- 　(71,958,077)　전기오류수정손실- 　(4,141,530)　투자활동으로 인한 현금흐름　(1,339,580,128)　(7,493,433,423)투자활동으로 인한 현금유입액438,381,359 　1,576,278,151 　단기대여금의 회수80,500,000 　- 　주임종단기채권의 회수206,389,928 　286,044,951 　장기금융상품의 감소- 　38,983,200 　출자금의 처분16,391,431 　- 　차량운반구의 처분- 　250,000 　집기와비품의 처분5,100,000 　- 　임차보증금의 회수30,000,000 　1,000,000 　임대보증금의 증가100,000,000 　1,250,000,000 　투자활동으로 인한 현금유출액(1,777,961,487)　(9,069,711,574)　단기금융상품의 증가123,100,000 　80,000,000 　단기대여금의 증가- 　78,300,000 　주임종단기채권의 대여244,649,211 　289,741,880 　장기금융상품의 증가- 　4,000,000 　토지의 취득- 　7,045,663,830 　건물의 취득15,298,560 　1,316,724,682 　차량운반구의 취득25,606,782 　- 　공구와기구의 취득377,300 　- 　집기와비품의 취득21,228,080 　85,461,104 　시설장치의 취득7,000,000 　- 　스마트공중전화기의 취득1,290,701,554 　70,820,078 　네트웍크보안시스템의 취득- 　68,000,000 　임차보증금의 증가- 　31,000,000 　임대보증금의 감소50,000,000 　　　재무활동으로 인한 현금흐름　434,877,286 　6,896,452,821 재무활동으로 인한 현금유입액1,022,800,000 　7,000,000,000 　단기차입금의 차입1,022,800,000 　- 　장기차입금의 차입- 　7,000,000,000 　재무활동으로 인한 현금유출액(587,922,714)　(103,547,179)　유동성금융기관차입채무의 상환11,159,848 　- 　유동성상거래채무의 상환381,433 　- 　단기차입금의 상환576,000,000 　- 　장기성금융기관차입채무의 상환- 　103,165,746 　장기상거래채무의 상환381,433 　381,433 　현금의 증가(감소) 　(133,094,920)　26,025,290 기초의 현금<주석14>　134,756,156 　108,730,866 기말의 현금<주석14>　1,661,236 　134,756,156

| 과 목 | 제 22 기 | | 제 21 기&cr<감사받지 아니한 재무제표> | |
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별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.▶이 부분을 클릭하여 『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 (⇒ 이 문구는 인쇄되지 않음) 00760_CF-1#*.dsl 주석

제 22 기 2019년 12월 31일 현재
제 21 기 2018년 12월 31일 현재<감사받지 아니한 재무제표>
주식회사 원포유

1. 회사의 개요&cr&cr주식회사 원포유(이하 "회사")는 1998년 4월 7일 설립되어 별정통신, 부가통신서비스업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 2008년 3월 10일자로 상 호를 주식회사 원포유 텔레콤에서 주식회사 원포유로 변경하였습니다. 본사는 서울특별시 강남구 도곡동에 위치하고 있습니다.&cr&cr 회사의 설립시 보통주자본금은 50,000천원이었으며 수차례의 증자를 거쳐 보고기간말 현재 자본금은 3,275,199천원입 니다.&cr&cr회사의 주요 주주 구 성은 다음과 같습 니다(단위: 주, %).

주주명	소유주식수	지분율
전동호 외 특수관계자	3,170,766	48.41
자기주식	416	0.01
기타 주주	3,379,215	51.58
합 계	6,550,397	100.00

2. 중요한 회계정책&cr&cr회사의 재무제표는 대한민국의 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 그 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다.&cr

(1) 현금및현금성자산&cr회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.&cr

(2) 금융상품&cr금융자산이나 금융부채는 회사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.&cr

최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.&cr&cr회사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간종료일에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

&cr유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 회사가 금융자산 양도 후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며, 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr(3) 유가증권&cr종속회사, 지분법피투자회사, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다.

&cr만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로 분류하고있습니다. 한편, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.&cr&cr유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 가산하고 이에 이동평균법을 적용하여 산정한 가액으로 하고 있습니다. &cr&cr단기매매증권은 공정가액으로 평가하고 미실현보유손익은 당기손익항목으로 처리하고 있으며, 매도가능증권의 경우 공정가액으로 평가하고 미실현보유손익은 기타포괄손익누계액으로 자본에 직접 가감하고 당해 유가증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 만기보유증권은 취득원가와 만기액면가액의 차이를 유효이자율법을 이용하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.

(4) 대손충당금&cr회사는 회수가 불확실한 매출채권 등에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.

&cr(5) 재고자산&cr재고자산의 취득원가는 매입원가와 취득에 직접적으로 관련되어 있으며 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 선입선출법으로 결정하고 있습니다.&cr&cr재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 한편, 재고자산 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실를 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr&cr(6) 유형자산

회사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.

&cr유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기비용으로 처리하고 있습니다.&cr&cr최초 인식 후에 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

감가상각방법 및 추정내용연수는 다음과 같습니다.

과 목	감가상각방법	추정내용연수
건물	정액법	40년
기계장치	정율법	5, 7년
차량운반구	정액법	5년
공구와기구	정율법	5년
집기와비품	"	5년, 6년
시설장치	"	6년
기타유형자산	"	7년

유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있을 경우 당해 유형자산을 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr유형자산의 제조, 매입 등에 사용된 차입금에 대한 이자비용 또는 기타 이와 유사한 금융비용은 발생시 비용처리하고 있습니다.

&cr회사는 토지와 건물에 대해 재평가모형을 적용하여 토지와 건물의 분류에 해당하는 유형자산은 재평가일의 공정가액을 장부가액으로 인식하고 있으며, 재평가는 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하며, 그 증가액 중 자산에 대하여 이전에 손익으로 인식한 재평가액 감소분에 해당하는 금액은 당기이익으로 인식하고 있습니다. 한편, 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에는 그 감소액은 당기손실로 인식하고, 감소액 중 그 자산과 관련된 기타포괄이익의 잔액에 해당하는 금액은 기타포괄이익에서 차감하고 있습니다.

&cr(7) 자산손상

회사는 금융자산, 재고자산에 속하는 자산을 제외한 회사의 모든 자산에 대해서 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다. &cr

매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

&cr(8) 수익인식&cr회사는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 또한 회사는 수익을신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 인식하고 있습니다.&cr&cr(9) 퇴직급여&cr회사는 퇴직연금제도를 확정기여제도로 운영하고 있습니다. 확정기여제도에 대한 기여금 납입의무는 해당 납입기일에 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 퇴직급여로서 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회사는 미달 납부한 기여금의 경우 동 미달액을 부채로 인식하고, 초과 납부한 기여금의 경우 미래 지급액을 감소시키거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.

(10) 환율변동효과&cr회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. &cr&cr기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기준환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다.

(11) 추정과 판단&cr일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 따라서 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr

(12) 중소기업회계처리 특례&cr회사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장의 '중소기업회계처리 특례'를 적용하여 시장성이 없는 지분증권은 취득원가로 평가하고, 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액을 법인세등으로 계상하고 있습니다.

3. 사용이 제한된 금융상품&cr&cr보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위: 천원).

과 목	종 류	내 용	당기말	전기말	제공처
단기금융상품	정기적금	차입금 담보	200,000	80,000	기업은행
장기금융상품	정기예금	질권 설정	51,295	51,295	서울보증보험
합 계			251,295	131,295

&cr4. 출자금&cr

보고기간말 현재 출자금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, 주).

구 분	주식수	당기말	전기말
시장성 없는 지분증권
정 보통신공제조 합	41좌	-	15,552

&cr출자금은 시장성 없는 지분증권으로서 신뢰성 있는 공정가치를 측정할 수 없어 취득원가를 장부가액으로 계상하였습니다.

5. 유형자산&cr

(1) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

<당기>

구 분	기초	취득	처분	재평가손익	전기오류(*1)	감가상각	대체 등	기말
토지	7,045,664	-	-	3,211,696	-	-	-	10,257,360
건물	1,311,355	15,299	-	-410,342	-	-33,301	-	883,011
기계장치	11,887	-	-	-	-	-365	21,310	32,832
차량운반구	3	25,607	-	-	-	-1,785	581	24,406
공구와기구	90	377	-	-	-	-112	-	355
집기와비품	79,567	21,228	-10,604	-	-	-33,384	-347	56,460
시설장치	-	7,000	-	-	-	-689	-	6,311
스마트공중전화기	1,465,162	1,290,701	-	-	-14,625	-553,264	-	2,187,974
스마트영상시스템	30,383	-	-	-	-	-10,603	-	19,780
네트워크보안시스템	286,822	-	-	-	-	-15,807	-	271,015
관제시스템	77,644	-	-	-	-	-27,098	-	50,546
합 계	10,308,577	1,360,212	-10,604	2,801,354	-14,625	-676,408	21,544	13,790,050

(*1) 전기오류는 영업외비용으로 회계처리됨.&cr&cr<전기>

구 분	기초	취득	처분	전기오류(*1)	감가상각	기말
토지	-	7,045,664	-	-	-	7,045,664
건물	-	1,316,724	-	-	-5,369	1,311,355
기계장치	27,186	-	-	-	-15,299	11,887
차량운반구	3,667	-	-1,734	-	-1,931	2
공구와기구	162	-	-	-	-72	90
집기와비품	3,649	85,461	-	-	-9,543	79,567
스마트공중전화기	2,489,183	70,820	-	-337,436	-757,405	1,465,162
스마트영상시스템	62,962	-	-	-16,289	-16,289	30,384
네트워크보안시스템	446,121	68,000	-	-93,235	-134,064	286,822
관제시스템	160,892	-	-	-41,624	-41,624	77,644
합 계	3,193,822	8,586,669	-1,734	-488,584	-981,596	10,308,577

(*1) 전기오류는 기초이익잉여금으로 회계처리됨.&cr&cr(2) 자산재평가&cr회사는 2020년 1월 21일을 기준일로 하여 토지와 건물에 대하여 재평가를 실시하였으며, 감정평가업무는 독립적인 평가기관인 (주)미래새한감정평가법인이 수행하였습니다.

&cr 재평가액과 재평가차이는 다음과 같습니다(단위: 천원) .

구 분	재평가액	재평가전 장부금액	재평가차익(차손)
토지	10,257,360	7,045,664	3,211,696
건물	883,011	1,293,353	-410,342
합 계	11,140,371	8,339,017	2,801,354

&cr재평가차익은 일반기업회계기준 제31장의 '중소기업회계처리 특례'를 적용하여 법인세효과를 반영하지 아니하고 기타포괄손익누계액으로 계상하였으며, 재평가손실은 당기비용(영업외비용)으로 계상하였습니다. &cr &cr(3) 당기말 현재 회사는 회사소유 유형자산을 차입금 담보로 제공하고 있으며, 담보제공자산은 다음과 같습니다(단위: 천원).

담보제공자산	장부가액	설정금액	제공처
토지ㆍ건물	11,140,371	8,400,000	기업은행

&cr(4) 보고기간말 현재 회사 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다(단위: 천원).

내 역	장부가액		공시지가
당기말	전기말	당기말	전기말
---	---	---	---	---
본사건물	10,257,360	7,045,664	5,107,040	4,760,800

&cr6. 차입금

&cr(1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입처	상품명	만기일	당기말&cr연이자율(%)	당기말	전기말
기업은행	일반자금대출	2020.03.22	4.78	446,800	-

&cr(2) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입처	상품명	만기일	당기말&cr연이자율(%)	당기말	전기말
기업은행	시설자금대출	2021.11.07	3.00	7,000,000	7,000,000

&cr상기 장기차입금은 만기에 일시 상환할 예정입니다.&cr&cr (3) 회사의 차입금과 관련하여 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 5참조).

&cr7. 퇴직급여&cr

당기와 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 기	전 기
매출원가	-	-
판매비와관리비	91,769	282,745
합 계	91,769	282,745

&cr8. 자본금&cr&cr보고기간말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말
발행할 주식의 총수	40,000,000주	40,000,000주
1주의 금액	500원	500원
발행한 보통주식수	6,550,397주	6,550,397주
보통주자본금	3,275,199	3,275,199

9. 결손금처리계산서&cr&cr당기와 전기의 결손금처리계산서의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

과 목	제 22 기		제 21 기&cr<감사받지 아니한 재무제표>
처리예정일 : 2020년 3월 30일		처리확정일 : 2019년 3월 31일
---	---	---	---	---
미처리결손금		-1,090,689,973		-284,629,388
전기이월미처리결손금	-284,629,388		-145,976,156
전기오류수정손실	-		-744,755,166
당기순이익(손실)	-806,060,585		606,101,934
결손금처리액		-		-
차기이월미처리결손금		-1,090,689,973		-284,629,388

&cr10. 부가가치 관련자료&cr&cr당기와 전기의 부가가치 계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다(단위: 천원).

과 목	당기	전기
통신원가 등	통신원가 등
---	---	---
급여	823,567	678,481
퇴직급여	91,769	282,745
복리후생비	103,180	57,903
세금과공과	56,135	17,573
감가상각비	676,407	981,596
지급임차료	8,505	65,259
무형자산상각비	85,306	85,674
합 계	1,844,869	2,169,231

&cr11. 법인세등&cr&cr회사는 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례"의 규정을 적용함에 따라 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액을 법인세등으로 계상하고 있으며, 회사의 법인세등 계상액은 기업회계와 세무회계와의 차이로 인하여 법인세차감전순이익에 법인세율을 적용하여 산정한 세액과는 일치하지 아니합니다.

&cr회사는 결손의 누적 등으로 인하여 법인세법 등의 법령에 의하여 당기에 납부할 법인세등은 없습니다.

&cr12. 주당순손익

&cr당기와 전기 중 기본주당순손익의 산정 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 기	전 기
보통주 당기순이익(손실)	-806,060,585	606,101,934
가중평균 유통보통주식수(*)	6,550,397주	6,550,397주
보통주 기본주당순이익(손실)	-123	93

(*) 가중평균 유통보통주식수는 발행보통주식수와 동일합니다.

13. 포괄손익계산서&cr &cr당기와 전기의 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 기	전 기
당기순이익(손실)	-806,061	606,102
기타포괄손익:
유형자산재평가이익	3,211,696	-
매도가능증권평가이익	-240	240
포괄이익	2,405,395	606,342

&cr14. 현금흐름표

(1) 현금흐름표의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다.

&cr(2) 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).

내 용	당 기	전 기
유형자산재평가이익	3,211,696	-
전기 이전 유형자산감가상각비	-	740,614
단기금융상품을 장기금융상품으로 재분류	51,295	-
선급금을 기계장치로 대체	24,500	-
금융기관차입채무 장단기 대체	6,798	94,348

&cr15. 특수관계자와의 거래&cr

(1) 보고기간말 현재 지배회사, 종속회사 및 관계회사는 없습니다.&cr

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 매출ㆍ매입거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr<당기>

구 분	특수관계자명	매출거래		매입거래
통신료매출	관리비수입	스마트공중전화기
---	---	---	---	---
기타특수관계자	(주)그린파트너스	4,035,966	14,014	386,000

<전기>

구 분	특수관계자명	매출거래
통신료매출	판매장려금
---	---	---	---
기타특수관계자	(주)그린파트너스	5,675,753	75,525

&cr(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

<당기>

구 분	특수관계자명	자금대여 거래
대여	회수	이자수익
---	---	---	---	---
기타특수관계자	대표이사	244,649	246,390	9,833

&cr<전기>

구 분	특수관계자명	자금대여 거래
대여	회수	이자수익
---	---	---	---	---
기타특수관계자	대표이사	329,742	286,045	4,719

(4) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권의 잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr<당기말>

구 분	특수관계자명	채권 잔액				채무 잔액
매출채권	미수수익	주임종&cr단기채권	합계	임대보증금
---	---	---	---	---	---	---
기타특수관계자	(주)그린파트너스	97,838	-	-	97,838	1,200,000
"	대표이사	-	9,833	64,455	74,288	-
합 계		97,838	9,833	64,455	172,126	1,200,000

<전기말>

구 분	특수관계자명	채권 잔액					채무 잔액
매출채권	단기대여금	미수수익	주임종&cr단기채권	합계	임대보증금
---	---	---	---	---	---	---	---
기타특수관계자	(주)그린파트너스	188,602	-	-	-	188,602	1,200,000
"	대표이사	-	40,000	4,719	26,196	70,915	-
합 계		188,602	40,000	4,719	26,196	259,517	1,200,000

&cr16. 우발채무 및 약정사항

(1) 당기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융기관명	약정사항명	당기말
약정한도	실행금액
---	---	---	---
기업은행	중소기업시설자금대출	7,000,000	7,000,000
중소기업자금회전대출	500,000	446,800
합 계		7,500,000	7,446,800

17. 전기재무제표의 재작성&cr&cr(1) 회사는 전기까지 유형자산감가상각비를 오류계상하여 전기의 당기순이익 252,029천원이 과소계상, 전기의 유형자산이 488,584천원 과대계상, 전기의 기초이익잉여금이 740,614천원 과대계상되었습니다. 비교표시된 전년도 재무제표는 이러한 수정사항이 반영되어 재작성된 것입니다.&cr&cr(2) 당기 재무제표에 비교표시된 전기의 재무제표는 전기오류수정의 내용이 반영되어 재작성된 것이며, 그 수정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

과 목	재작성전	수정사항	재작성후
재무상태표:
유형자산	10,797,161	-488,584	10,308,577
기초이익잉여금	-150,118	-740,614	-890,732
손익계산서:
매출총이익	1,883,327	227,008	2,110,335
영업이익	255,647	252,029	507,676
당기순이익	354,073	252,029	606,102

&cr(3) 중대한 오류가 발생한 연도와 그 오류의 영향을 받은 연도별로 재계산한 주요 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2018년	2017년
재작성전:
매출총이익	1,883,327	1,500,165
영업이익	255,647	561,634
당기순이익	354,073	574,529
재작성후:
매출총이익	2,110,335	1,890,471
영업이익	507,676	951,939
당기순이익	606,102	964,835

&cr18. 전기 재무제표의 계정과목 재분류

&cr회사는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 재무제표의 일부계정과목을 당기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류 하였으며, 전기에 보고된 순자산가액이나 당기법인세차감전이익 및 당기순이익에는 영향을 미치지 아니합니다.

&cr19. 재무제표 확정일과 기관&cr&cr회사의 재무제표는 2020년 3월 30일자 정기주주총회에서 승인되었습니다.

▶이 부분을 클릭하여 『부속명세서 목차』 삽입 (⇒ 이 문구는 인쇄되지 않음) 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 원포유2019년 01월 01일2019년 12월 31일

회 사 명
감사대상 사업연도	부터	까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |

1-1-1-------3---------------4-88-48-------140-4-88-48-------140-

감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간		품질관리&cr검토자&cr(심리실 등)		감사업무 담당 회계사						전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가		건설계약 등&cr수주산업&cr전문가
담당이사&cr(업무수행이사)		등록&cr공인회계사		수습&cr공인회계사
당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기
투입 인원수
투입시간	분ㆍ반기검토
감사
합계

3. 주요 감사실시내용 2019년 11월 13일1회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 통하여 감사범위 및 시기 등을 결정2019년 12월 16일22-주요활동에 대한 내부통제제도 이해, 감사위험평가 등2020년 3월 11일22-유의적 과목 및 공시내용에 대하여 분석적 절차, 외부조회, 질문 및 증빙검토 및 재계산 등 절차 수행----2020년 1월 2일1-현금OO--22020년 3월 17일, 2020년 3월 27일---

구 분	내 역
전반감사계획&cr(감사착수단계)	수행시기	일
주요내용
현장감사&cr주요내용	수행시기
상주		비상주
일	명	명
일	명	명
재고자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
금융자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
외부조회	금융거래조회	채권채무조회
기타조회
지배기구와의&cr커뮤니케이션	커뮤니케이션 횟수	회
수행시기
외부전문가 활용	감사 활용 내용
수행시기	일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12020년 03월 27일등기감사 및 외부감사인서면회의감사중 발견된 수정사항 보고

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl