One S.A. — Interim / Quarterly Report 2023

May 26, 2023

Kwartalny

ONE SPÓŁKA AKCYJNA Jednostkowy Skrócony Raport Kwartalny za okres 01.01.2023 – 31.03.2023

2015-02-27 Strona | 1 z 32 Skonsolidowany Skrócony Raport

SPIS TREŚCI

	WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE 5
	JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRES 3 MIESIĘCY ZAKOŃCZONYCH DNIA 31 MARCA 2023 ROKU 6
	ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ NA DZIEŃ 31 MARCA 2023 ROKU7
	SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES 3 MIESIĘCY ZAKOŃCZONYCH DNIA 31 MARCA 2023 ROKU 9
	SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES 3 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 MARCA 2023 ROKU 10
	DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE 11
1.	Charakterystyka Jednostki 11
2.	Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Emitenta 11
3.	Komitet Audytu 12
4.	Zatwierdzenie sprawozdania finansowego 12
5.	Jednostki zależne i stowarzyszone 12
6.	Dane porównawcze i okresy prezentowane w sprawozdaniu 12
7.	Korekty błędów podstawowych w sprawozdaniach z lat ubiegłych 13
8.	Założenie kontynuacji działalności gospodarczej 13
9.	Oświadczenie Zarządu, ocena Rady Nadzorczej 13
10.	Platforma zastosowanych MSSF 13
11.	Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach 14
12.	Waluta pomiaru i waluta sprawozdania finansowego 14
13.	Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej 14
14.	Istotne zasady (polityka) rachunkowości 14
15.	Komentarz do osiągniętych wyników finansowych 15
16.	Informacje o zdarzeniach lat ubiegłych ujęte w sprawozdaniu za bieżący okres 15
17.	Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mający istotny wpływ na
	osiągnięte wyniki finansowe 15
18.	Wskazanie czynników, które w ocenie Zarządu będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki
	w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału 15
19.	Informacje dotyczące segmentów działalności 15
19.	Cykliczność, sezonowość w prezentowanym okresie 17
20.	Pozostałe przychody i zyski operacyjne 17
21.	Pozostałe koszty i straty operacyjne 17
22.	Przychody i koszty finansowe 17
23.	Podatek dochodowy 17
24.	Zysk/Strata przypadająca na jedną akcję 17

25.	Stanowisko Zarządu dot. realizacji prognozy 18
26.	Dywidendy wypłacone i otrzymane 18
27.	Portfel inwestycyjny 19
28.	Nieruchomości inwestycyjne 20
29.	Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych 20
30.	Odpisy aktualizacyjne z tytułu utraty wartości aktywów oraz odwrócenie odpisów 20
31.	Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 20
32.	Zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu ich wykorzystania 20
33.	Analiza płynności aktywów finansowych 20
34.	Hierarchia wartości godziwej aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik
	finansowy 21
35.	Należności handlowe, pozostałe należności oraz terminy ich wymagalności 23
36.	Pozostałe aktywa finansowe 23
37.	Pożyczki udzielone 23
38.	Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne 24
39.	Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 24
40.	Kapitałowe papiery wartościowe 24
41.	Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych
	24
42.	Pozostałe zobowiązania długoterminowe i inne pasywa 25
43.	Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 25
44.	Kredyty i pożyczki otrzymane 25
45.	Zobowiązania krótkoterminowe 25
46.	Zmiany stanu rezerw 25
47.	Rozliczenia międzyokresowe przychodów 25
48.	Informacje dotyczące zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych w 2022 roku oraz
	zmian zobowiązań warunkowych i aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia roku obrotowego 25
49.	Sprawy sądowe 26
50.	Istotne transakcje nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 27
51.	Istotne zobowiązania z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych 27
52.	Informacje dotyczące zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub
	wykorzystania 27
53.	Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych
	aktywów trwałych, wartości niematerialnych lub innych aktywów oraz odwróceniu takich odpisów. 27
54.	Informacje o zawarciu przez spółkę lub jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub
	udzieleniu gwarancji – łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli
	łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi równowartość co najmniej 10% kapitałów
	własnych Spółki 27

55.	Informacja o niespłaceniu kredytu i pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub
	pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu
	sprawozdawczego 27
56.	Zestawienie stanu posiadania akcji Emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające
	i nadzorujące, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania 27
57.	Transakcje z podmiotami powiązanymi 27
58.	Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym 28
59.	Instrumenty finansowe 29
60.	Zarządzanie kapitałem 29
61.	Struktura zatrudnienia 29
62.	Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono sprawozdanie finansowe, nieujętych
	w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki 29
63.	Rodzaj oraz kwota pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, dochody netto lub
	przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub częstotliwość
	występowania 30
64.	Rodzaj oraz kwota zmian wartości szacunkowych, które były prezentowane w poprzednich okresach
	śródrocznych bieżącego roku obrotowego lub zmian wartości szacunkowych, które były prezentowane
	w poprzednich latach obrotowych 30
65.	Zdarzenia następujące po dniu bilansowym 30
I.	KONTAKT – RELACJE INWESTORSKIE 32

WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE

		w tys. zł		w tys. EUR
WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE	31.03.2023 r. 3 miesiące zakończone 31.03.2023 r.	31.03.2022 r. 3 miesiące zakończone 31.03.2022 r.	31.03.2023 r. 3 miesiące zakończone 31.03.2023 r.	31.03.2022 r. 3 miesiące zakończone 31.03.2022 r.
Przychody łącznie całkowite	17 411	5 922	3 704	1 274
Przychody ze sprzedaży	15 931	5 498	3 389	1 183
Koszty działalności operacyjnej	(6 694)	(5 050)	(1 424)	(1 087)
Amortyzacja	(132)	(137)	(28)	(29)
Zysk/ (strata) ze sprzedaży	9 237	448	1 965	96
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	10 162	472	2 162	102
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem	10 272	523	2 185	113
Zysk/(strata) netto	10 272	523	2 185	113
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	1 943	(9 185)	413	(1 976)
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(1 718)	11 603	(365)	2 497
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(1 219)	(6 500)	(259)	(1 399)
	31.03.2023	31.12.2022	31.03.2023	31.12.2022
Aktywa trwałe	11 198	11 307	2 395	2 411
Aktywa obrotowe	66 560	63 209	14 236	13 478
Pożyczki udzielone długoterminowe	1 473	1 450	315	309
Pożyczki udzielone krótkoterminowe	16 507	16 152	3 531	3 444
Należności długoterminowe	0	0	0	0
Należności krótkoterminowe	37 237	35 265	7 964	7 519
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne	377	1 371	81	292
Kapitał własny	36 756	26 484	7 861	5 647
Zobowiązania i rezerwy długoterminowe	15 568	16 701	3 330	3 561
Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe	25 434	31 331	5 440	6 681
Wartość księgowa kapitałów własnych na jedną akcję (w zł.)	187,25	134,92	40,05	28,77
Zysk (strata) za okres na jedną akcję zwykłą (w zł.)	52,33	28,84	11,13	6,15
Liczba akcji na dzień bilansowy	196 292	196 292	196 292	196 292
Średnia ważona liczba akcji	196 292	196 292	196 292	196 292

Wybrane dane finansowe zawarte w niniejszym raporcie zostały przeliczone na EURO według następujących zasad:

• poszczególne pozycje aktywów i pasywów według średniego kursu ogłoszonego na dzień 31 marca 2023 r. przez Narodowy Bank Polski (4,6755 zł / EURO),
• poszczególne pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów środków pieniężnych według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca okresu sprawozdawczego (4,7005 zł / EURO),
• poszczególne pozycje aktywów i pasywów według średniego kursu ogłoszonego na dzień 31 grudnia 2022 r. przez Narodowy Bank Polski (4,6899 zł / EURO),
• poszczególne pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów środków pieniężnych według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca okresu sprawozdawczego (4,6472 zł / EURO) w roku 2022

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRES 3 MIESIĘCY ZAKOŃCZONYCH DNIA 31 MARCA 2023 ROKU

Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów	01.01.2023 – 31.03.2023 (niebadane)	01.01.2022 – 31.03.2022 (niebadane)
Przychody ze sprzedaży	15 931	5 498
Przychody ze sprzedaży produktów i usług	645	292
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów	15 286	5 206
Koszty działalności operacyjnej	(6 694)	(5 050)
Amortyzacja	(132)	(137)
Zużycie materiałów i energii	(24)	(35)
Usługi obce	(875)	(479)
Podatki i opłaty	(76)	(64)
Wynagrodzenia i świadczenia na rzecz pracowników	(108)	(69)
Pozostałe koszty rodzajowe	(163)	(10)
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	(5 316)	(4 256)
Zysk (strata) na sprzedaży	9 237	448
Pozostałe przychody operacyjne	1 128	47
Pozostałe koszty operacyjne	(203)	(23)
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	10 162	472
Przychody finansowe	352	377
Koszty finansowe	(242)	(326)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	10 272	523
Podatek dochodowy	0	0
- Bieżący podatek dochodowy	0	0
- Odroczony podatek dochodowy	0	0
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	10 272	523
Zysk (strata) z działalności zaniechanej	0	0
Zysk (strata) netto	10 272	523

Jednostkowe sprawozdanie z innych całkowitych dochodów	01.01.2023 – 31.03.2023 (niebadane)	01.01.2022 – 31.03.2022 (niebadane)
Pozostałe całkowite dochody:	0	0
Pozycje, które nie będą reklasyfikowane do wyniku	0	0
Pozycje, które mogą być reklasyfikowane do wyniku w późniejszych okresach	0	0
Suma całkowitych dochodów netto	10 272	523

ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ NA DZIEŃ 31 MARCA 2023 ROKU

Sprawozdanie z sytuacji finansowej	31.03.2023 (niebadane)	31.12.2022 (badane)
Aktywa trwałe	11 198	11 307
Rzeczowe aktywa trwałe	6 264	6 396
Wartość firmy	0	0
Inne wartości niematerialne	0	0
Nieruchomości inwestycyjne	0	0
Pozostałe aktywa finansowe	2 171	2 171
Pożyczki udzielone	1 473	1 450
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	1 290	1 290
Pozostałe aktywa trwałe	0	0
Aktywa obrotowe	66 560	63 209
Zapasy	1	1
Należności handlowe	24 089	13 004
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego (PDOP)	0	0
Pozostałe należności	13 148	22 261
Pozostałe aktywa finansowe	11 800	9 772
Pożyczki udzielone	16 507	16 152
Rozliczenia międzyokresowe	638	648
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	377	1 371
Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	0	0
AKTYWA RAZEM	77 758	74 516

Sprawozdanie z sytuacji finansowej	31.03.2023 (niebadane)	31.12.2022 (badane)
Kapitały własne	36 756	26 484
Kapitał zakładowy	37 884	37 884
Kapitał z aktualizacji wyceny	0	0
Pozostałe kapitały	9 397	9 397
Niepodzielony wynik finansowy	(20 797)	(26 458)
Wynik finansowy bieżącego okresu	10 272	5 661
Zobowiązania i rezerwy długoterminowe	15 568	16 701
Kredyty i pożyczki	8 089	8 003
Zobowiązania finansowe, w tym z tytułu leasingu i dłużnych papierów wartościowych	3 991	5 210
Pozostałe zobowiązania długoterminowe	0	0
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego	3 488	3 488
Rezerwa na świadczenia pracownicze	0	0
Pozostałe rezerwy	0	0
Rozliczenia międzyokresowe przychodów	0	0
Inne pasywa długoterminowe	0	0
Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe	25 434	31 331
Kredyty i pożyczki	137	137
Zobowiązania finansowe, w tym z tytułu leasingu i dłużnych papierów wartościowych	1 357	1 357
Zobowiązania handlowe	14 245	17 126
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego (PDOP)	0	0
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe	5 863	9 219
Rezerwa na świadczenia pracownicze	0	0
Pozostałe rezerwy	2 772	2 772
Rozliczenia międzyokresowe przychodów	1 060	720
Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży	0	0
PASYWA RAZEM	77 758	74 516

SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES 3 MIESIĘCY ZAKOŃCZONYCH DNIA 31 MARCA 2023 ROKU

	RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH	01.01.2023 – 31.03.2023 (niebadane)	01.01.2022 – 31.03.2022 (niebadane)
A	Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I	Zysk (strata) przed opodatkowaniem	10 272	523
II	Korekty razem	(8 329)	(9 708)
1	Amortyzacja	132	137
2	Zysk (strata) z udziałów (akcji) w jednostkach stowarzyszonych	0	0
3	Zyski (straty) z tytułu zmian wartości godziwej pozostałych aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy	0	0
4	Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	0	0
5	Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	(262)	(282)
6	Inne zyski/straty z inwestycji	0	0
7	Zmiana stanu rezerw	0	0
8	Zmiana stanu zapasów	0	0
9	Zmiana stanu należności	(1 972)	2 402
10	Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	(6 237)	(12 062)
11	Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	10	97
12	Inne korekty	0	0
13	Zapłacony podatek dochodowy	0	0
III	Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I ± II)	1 943	(9 185)
B	Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
1	Wpływy / wydatki z tytułu wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	0	0
2	Wpływy / wydatki z inwestycji w nieruchomości	0	23 130
3	Wpływy / wydatki z tytułu inwestycji w jednostkach stowarzyszonych	0	0
4	Wpływy / wydatki z tytułu inwestycji w jednostkach zależnych i współzależnych	0	0
5	Wpływy / wydatki z tytułu inwestycji w pozostałych jednostkach	0	0
6	Wydatki na aktywa finansowe	0	0
7	Otrzymane odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	0	3 413
8	Udzielenie i spłata pożyczek	(30)	(14 344)
9	Inne wpływy / wydatki inwestycyjne	(1 688)	(596)
III	Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)	(1 718)	11 603
C	Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
1	Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału	0	0
2	Zaciągnięte/spłacone kredyty i pożyczki	0	0
3	Wpływy / wydatki z tytułu emisji i wykupu dłużnych papierów wartościowych	0	(6 400)
4	Zapłacone dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli	0	0
5	Dokonane płatności zobowiązań z tytułu leasingu finansowego (część kapitałowa)	(1 219)	(100)
6	Zapłacone odsetki, w tym odsetki z tytułu leasingu finansowego	0	0
7	Inne wpływy/wydatki finansowe	0	0
III	Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)	(1 219)	(6 500)
D	Przepływy pieniężne netto, razem (A.III ± B.III ± CIII)	(994)	(4 082)
E	Środki pieniężne na początek okresu	1 371	4 238
F	Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym:	377	156

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES 3 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 MARCA 2023 ROKU

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W JEDNOSTKOWYM KAPITALE WŁASNYM	Kapitał zakładowy	Kapitał z aktualizacji wyceny	Pozostałe kapitały	Zakumulowany wynik finansowy
Stan na 01.01.2023	37 884	0	9 397	(20 797)
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości	0	0	0	0
Stan na 01.01.2023	37 884	0	9 397	(20 797)
Zysk/(strata) bieżącego okresu	0	0	0	10 272
a) zwiększenie z tytułu	0	0	0	0
- inne	0	0	0	0
b) zmniejszenia z tytułu	0	0	0	0
- inne	0	0	0	0
Stan na 31.03.2023	37 884	0	9 397	(10 525)

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W JEDNOSTKOWYM KAPITALE WŁASNYM	Kapitał zakładowy	Kapitał z aktualizacji wyceny	Pozostałe kapitały	Zakumulowany wynik finansowy
Stan na 01.01.2022	37 884	0	9 242	(26 303)
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości	0	0	0	0
Stan na 01.01.2022	37 884	0	9 242	(26 303)
Zysk/(strata) bieżącego okresu	0	0	0	523
a) zwiększenie z tytułu	0	0	0	0
- inne	0	0	0	0
b) zmniejszenia z tytułu	0	0	0	0
- inne	0	0	0	0
Stan na 31.03.2022	37 884	0	9 242	(25 780)

DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE

1. Charakterystyka Jednostki

Emitent powstał w drodze przekształcenia spółki Tele-Polska Holding Sp. z o.o. na mocy uchwały podjętej przez Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Wspólników spółki, tj. uchwały numer 1 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Wspólników spółki Tele-Polska Holding Sp. z o.o. podjętej w dniu 27 listopada 2008 roku i zaprotokołowanej przez notariusza Mariusza Białeckiego (akt notarialny Rep. 9104/2008). Tele-Polska Holding Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie powstała na podstawie umowy spółki z dnia 17 lipca 2003 roku (akt notarialny sporządzony przez notariusza Elżbietę Magnuszewską - Binek w Kancelarii Notarialnej z siedzibą w Warszawie, repertorium A nr 1884/2003). Spółka została wpisana do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 31 lipca 2003 roku pod numerem KRS 0000169228.

W dniu 30 grudnia 2008 roku Spółka została zarejestrowana w KRS w Sądzie Rejonowym dla m. st. Warszawy, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000320565.

Podstawowe dane rejestrowe Spółki:

- jest wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem	-	0000320565
- posiada nr statystyczny w systemie REGON	-	015529329
- przeważający rodzaj działalności posiada symbol PKD	-	35.22Z
- jest podatnikiem podatku od towarów i usług (VAT) i posiada nadany przez Urząd Skarbowy NIP	-	526-27-25-362

Spółka prowadzi swoją działalność na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej i na dzień 31 marca 2023 r. miała swoją siedzibę przy ul. Naruszewicza 27 lok.2, 02-627 Warszawa.

Przedmiotem działalności Spółki wg statutu jest m.in.:

• działalność holdingów finansowych,
• działalność związana z oprogramowaniem,
• pozostałe formy udzielania kredytów,
• pozostała finansowa działalność usługowa, gdzie indziej niesklasyfikowana, z wyłączeniem ubezpieczeń i funduszów emerytalnych,
• działalność firm centralowych (head offices) i holdingów, z wyłączeniem holdingów finansowych,
• przetwarzanie danych, zarządzanie stronami internetowymi (hosting) i podobna działalność,
• działalność związana z obsługą nieruchomości,
• pozostałe pośrednictwo pieniężne,
• działalność w zakresie pozostałej telekomunikacji,
• wykonywanie instalacji elektrycznych
• wytwarzanie, przesyłanie, dystrybucja i handel energią elektryczna
• wytwarzanie paliw gazowych; dystrybucja i handel paliwami gazowymi w systemie sieciowym
• działalność w zakresie pozostałej telekomunikacji
• wynajem i dzierżawa samochodów osobowych i furgonetek.

2. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Emitenta

Skład Rady Nadzorczej Emitenta na 31 marca 2023 roku przedstawiał się następująco:

• Pani Justyna Kuś Przewodnicząca Rady Nadzorczej;
• Pan Jakub Ickiewicz Członek Rady Nadzorczej;
• Pani Justyna Fronc Członek Rady Nadzorczej;

• Pan Michał Sobiech Członek Rady Nadzorczej;

• Pan Wojciech Kozak - Członek Rady Nadzorczej. W analizowanym okresie nie zaszły zmiany w składzie Rady Nadzorczej. Po dniu bilansowym nie nastąpiły zmiany w składzie Rady Nadzorczej.

Zarząd Spółki na dzień 31 marca 2023 roku działał w składzie: Bartłomiej Sergiusz Gajecki - Prezes Zarządu W analizowanym okresie nie zaszły zmiany w składzie Zarządu. Po dniu bilansowym nie zaszły zmiany w składzie Zarządu.

3. Komitet Audytu

Na dzień 31.03.2023 Spółka posiadała, powołany na podstawie art. 128 ust. 1 ustawy z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym, Komitet Audytu w następującym składzie: 1) Pan Jakub Ickiewicz – Przewodniczący Komitetu Audytu, Członek Niezależny Komitetu Audytu;

• 2) Pan Wojciech Kozak Członek Komitetu Audytu;
• 3) Pani Justyna Kuś Członek Niezależny Komitetu Audytu.

Komitet Audytu w aktualnym składzie osobowym, spełnia kryteria niezależności oraz pozostałe wymagania określone w art. 129 ust. 1, 3, i 5 ustawy z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym tj. przynajmniej jeden członek komitetu audytu posiada wiedzę i umiejętności w zakresie rachunkowości lub badania sprawozdań finansowych; przynajmniej jeden członek komitetu audytu posiada wiedzę i umiejętności z zakresu branży Spółki; większość członków komitetu audytu, w tym jego przewodniczący, jest niezależny od Spółki.

Rada Nadzorcza ONE S.A. oświadcza, że w Spółce są przestrzegane przepisy dotyczące powołania, składu i funkcjonowania komitetu audytu oraz, że członkowie Komitetu Audytu spełniają wymagania przepisów odnośnie do niezależności oraz posiadania wiedzy i umiejętności z zakresu branży, w której działa emitent, oraz w zakresie rachunkowości lub badania sprawozdań finansowych. Rada Nadzorcza oświadcza ponadto, że komitet audytu wykonywał swoje zadania przewidziane w obowiązujących przepisach.

4. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

Niniejszy skrócony raport kwartalny został zatwierdzony do publikacji przez Zarząd w dniu 26 maja 2023 roku.

5. Jednostki zależne i stowarzyszone

W związku ze sprzedażą 100% udziałów w jednostce zależnej Polski Prąd i Gaz Sp. z o.o. w dniu 29 grudnia 2022 r., o czym Emitent informował raportem bieżącym nr 40 z dnia 30 grudnia 2022 r., Emitent na dzień 31.03.2023 r. nie był już jednostką dominującą w rozumieniu MSSF 10, a w konsekwencji - nie był jednostką dominującą w rozumieniu Rozporządzenia. W świetle powyższych przepisów, Emitent nie miał obowiązku sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego za pierwszy kwartał 2023 r. Na dzień bilansowy 31.03.2023 Emitent nie posiadał także spółek stowarzyszonych.

6. Dane porównawcze i okresy prezentowane w sprawozdaniu

Jednostkowy skrócony raport kwartalny zawiera dane za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 marca 2023 r. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2022 r. dla sprawozdania z sytuacji finansowej, za 3 miesięcy zakończony 31 marca 2022 r. dla sprawozdania z całkowitych dochodów, dla sprawozdania ze zmian w kapitale własnym i sprawozdania z przepływów pieniężnych.

7. Korekty błędów podstawowych w sprawozdaniach z lat ubiegłych

W niniejszym jednostkowym sprawozdaniu finansowym Spółka nie dokonała korekt błędów podstawowych z lat ubiegłych.

8. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej

Niniejszy jednostkowy skrócony raport kwartalny został sporządzony przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym, czyli po 31.03.2023 r. Zarząd Emitenta nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności przez Spółkę w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności.

Do dnia sporządzenia niniejszego jednostkowego skróconego raportu kwartalnego za okres 01.01.2023 r. – 31.03.2023 r. nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego. Jednocześnie w niniejszym skróconym raporcie kwartalnym nie występują istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych.

Zarząd Spółki na ten moment nie identyfikuje istotnych zagrożeń mających wpływ na jej działalność, a związanych z otoczeniem zewnętrznym. Czynnikiem, który może wpłynąć na sytuacje makroekonomiczną w Polsce jest wojna na Ukrainie. Niestety nikt nie jest w stanie przewidzieć, jaki dokładnie skutek ona wywoła.

9. Oświadczenie Zarządu, ocena Rady Nadzorczej

a. w sprawie rzetelności sporządzenia sprawozdania finansowego

Zarząd ONE S.A. oświadcza, że według swej najlepszej wiedzy, zapewnił sporządzenie jednostkowego kwartalnego skróconego raportu, przedstawiającego w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej Spółki na dzień 31.03.2023 r. jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 01.01.2023 r. do 31.03.2023 r.

Niniejszy jednostkowy skrócony raport kwartalny został przygotowany przy zastosowaniu zasad rachunkowości zgodnych z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską.

Przy sporządzeniu niniejszego jednostkowego skróconego raportu kwartalnego Zarząd zapewnił wybór właściwych zasad wyceny oraz sporządzenia sprawozdania finansowego. Przy wycenie aktywów i pasywów oraz ustalaniu wyniku finansowego przyjęto, że Spółka będzie kontynuowała w dającej się przewidzieć przyszłości działalność gospodarczą w niezmniejszonym istotnie zakresie, co jest zgodne ze stanem faktycznym i prawnym.

Zarząd ponosi odpowiedzialność za wykonywanie obowiązków w zakresie rachunkowości, określonych przepisami prawa.

W roku obrotowym objętym niniejszym jednostkowym skróconym raportem kwartalnym nie nastąpiły zmiany obowiązujących zasad rachunkowości.

10. Platforma zastosowanych MSSF

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z:

• Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ("MSSF") w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską,
• w zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami zgodnie z wymogami ustawy z 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z 2023 roku, poz. 120,295) i wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi.

MSSF obejmują Standardy i Interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("RMSR") oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ("KIMSF").

Zasady rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego nie uległy zmianom w stosunku do zasad, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku, z wyjątkiem zastosowania nowych lub zmienionych standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się od 1 stycznia 2023 roku i później.

Zmienione standardy oraz interpretacje, które mają zastosowanie po raz pierwszy w 2023 roku, nie mają istotnego wpływu na niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe.

11. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach

W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd Kierownictwa.

Stosując zasady rachunkowości obowiązujące w Spółce, kierownictwo Spółki jest zobowiązane do dokonywania szacunków, osądów i założeń dotyczących kwot wyceny poszczególnych składników aktywów i zobowiązań. Szacunki i związane z nimi założenia opierają się o doświadczenia historyczne i inne czynniki uznawane za istotne. Rzeczywiste wyniki mogą odbiegać od przyjętych wartości szacunkowych.

W okresie od 1 stycznia do 31 marca 2023 roku objętym niniejszym jednostkowym skróconym raportem kwartalnym nie nastąpiły istotne zmiany w zakresie zagadnień, wobec których w kolejnych okresach sprawozdawczych zastosowanie miał profesjonalny osąd Kierownictwa. Nie wystąpiły również istotne zmiany w zakresie pozycji, które obarczone są istotną niepewnością zmiany szacunków w okresie najbliższych 12 miesięcy.

Zgodnie z polityką rachunkowości Spółki, na każdy dzień bilansowy Zarząd ocenia, czy istnieją przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze składników niefinansowych aktywów trwałych (w tym wartości firmy oraz inwestycji w jednostki zależne).

12. Waluta pomiaru i waluta sprawozdania finansowego

Walutą pomiaru Spółki i walutą sprawozdawczą niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty polski.

13. Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej

Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji.

Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych lub, w przypadkach określonych zasadami (polityką) rachunkowości, kapitalizowane w wartości aktywów. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej są wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej są przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny do wartości godziwej.

14. Istotne zasady (polityka) rachunkowości

Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzeniu niniejszego śródrocznego jednostkowego raportu kwartalnego są zgodne z zasadami rachunkowości opisanymi w ostatnim pełnym sprawozdaniu finansowym Spółki sporządzonym zgodnie z MSSF za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku.

Spółka zamierza przyjąć opublikowane, lecz nie obowiązujące do dnia publikacji niniejszego śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego zmiany MSSF zgodnie z ich datą wejścia w życie.

15. Komentarz do osiągniętych wyników finansowych

W I kwartale 2023 roku Spółka osiągnęła przychody ze sprzedaży w wysokości 15.931 tys. zł., przy poziomie kosztów operacyjnych na poziomie 6.694 tys. zł. Pozostałe przychody operacyjne oraz przychody finansowe osiągnęły poziom odpowiednio 1.128 tys. zł i 352 tys. zł., przy poziomie pozostałych kosztów operacyjnych oraz kosztów finansowych odpowiednio 203 tys. zł i 242 tys. zł, co reasumując spowodowało wygenerowanie przez Spółkę zysku netto na poziomie 10.272 tys. zł.

16. Informacje o zdarzeniach lat ubiegłych ujęte w sprawozdaniu za bieżący okres

W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły.

17. Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mający istotny wpływ na osiągnięte wyniki finansowe

Nie wystąpiły istotne czynniki o nietypowym charakterze mające wpływ na osiągnięte wyniki finansowe Spółki.

18. Wskazanie czynników, które w ocenie Zarządu będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału

Czynniki mające wpływ na osiągane wyniki przez Emitenta to przede wszystkim:

• wzrost bazy klientów sektora telekomunikacyjnego i energetycznego

• nowe projekty w obszarze energii odnawialnej;

• pozyskanie środków finansowych na projekty inwestycyjne ujęte w polityce spójności na lata 2021-2027.

19. Informacje dotyczące segmentów działalności

L.p.	Wyszczególnienie – 31.03.2023	Energia	Segment inwestycyjny
1	Rzeczowe aktywa trwałe	7	6 264
2	Inne wartości niematerialne	0	0
3	Akcje i udziały w jednostkach zależnych	0	0
4	Zapasy	0	1
5	Należności handlowe	19 124	4 965
6	Należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych	0	0
7	Pozostałe należności	12 649	499
8	Pozostałe aktywa finansowe	11 322	478
9	Rozliczenia międzyokresowe	612	26
10	Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	362	15
11	Kapitał zakładowy	0	37 884
12	Pozostałe kapitały	0	9 397
13	Zakumulowany wynik finansowy, w tym:	20 862	(31 387)
14	- zysk/(strata) z lat ubiegłych	11 318	(32 115)
15	- zysk/(strata) netto bieżącego okresu	9 544	728
16	Inne pasywa długoterminowe	0	0

17	Zobowiązania handlowe	13 522	3 604
18	Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych	0	0
19	Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe	1 980	3 883
20	Przychody ze sprzedaży produktów i usług	15 286	645
21	Pozostałe przychody i zyski operacyjne	0	1 128
22	Koszty operacyjne	(5 848)	(846)
23	Pozostałe koszty i straty operacyjne	0	(203)
24	Przychody finansowe z działalności operacyjnej	338	14
25	Koszty finansowe z działalności operacyjnej	(232)	(10)
26	Zysk (strata) netto okresu	9 544	728

L.p.	Wyszczególnienie – 31.12.2022	Energia	Segment inwestycyjny
1	Rzeczowe aktywa trwałe	0	6 396
2	Inne wartości niematerialne	0	0
3	Akcje i udziały w jednostkach zależnych	0	0
4	Zapasy	0	1
5	Należności handlowe	10 711	2 293
6	Należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych	0	0
7	Pozostałe należności	21 674	587
8	Pozostałe aktywa finansowe	9 148	624
9	Rozliczenia międzyokresowe	606	42
10	Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	1 282	89
11	Kapitał zakładowy	0	37 884
12	Pozostałe kapitały	0	9 397
13	Zakumulowany wynik finansowy, w tym:	11 318	(32 115)
14	- zysk/(strata) z lat ubiegłych	9 763	(36 221)
15	- zysk/(strata) netto bieżącego okresu	1 555	4 106
16	Inne pasywa długoterminowe	0	0
17	Zobowiązania handlowe	13 522	3 604
18	Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych	0	0
19	Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe	1 206	8 013
20	Przychody ze sprzedaży produktów i usług	46 866	3 197
21	Pozostałe przychody i zyski operacyjne	0	10 508
22	Koszty operacyjne	(42 889)	(2 422)
23	Pozostałe koszty i straty operacyjne	0	(4 369)
24	Przychody finansowe z działalności operacyjnej	1 738	1 572
25	Koszty finansowe z działalności operacyjnej	(1 312)	(4 191)
26	Zysk (strata) netto okresu	1 555	4 106

19. Cykliczność, sezonowość w prezentowanym okresie

Działalność Emitenta nie cechuje się cyklicznością czy też sezonowością.

20. Pozostałe przychody i zyski operacyjne

Pozostałe przychody i zyski operacyjne	01.01.2023 - 31.03.2023 (niebadane)	01.01.2022 - 31.03.2022 (niebadane)
Zysk ze sprzedaży aktywów niefinansowych	856	0
Pozostałe	272	47
Razem	1 128	47

21. Pozostałe koszty i straty operacyjne

Pozostałe koszty i straty operacyjne	01.01.2023 - 31.03.2023 (niebadane)	01.01.2022 - 31.03.2022 (niebadane)
Pozostałe	(203)	(23)
Razem	(203)	(23)

22. Przychody i koszty finansowe

Przychody finansowe	01.01.2023 - 31.03.2023 (niebadane)	01.01.2022 - 31.03.2022 (niebadane)
Odsetki od udzielonych pożyczek	348	376
Przychody finansowe z pozostałej działalności	4	1
Razem	352	377

Koszty finansowe	01.01.2023 - 31.03.2023 (niebadane)	01.01.2022 - 31.03.2022 (niebadane)
Odsetki	(242)	(87)
Pozostałe	0	(239)
Razem	(242)	(326)

23. Podatek dochodowy

Składniki obciążenia podatkowego w sprawozdaniu z całkowitych dochodów przedstawiają się następująco:

Podatek dochodowy	01.01.2023 - 31.03.2023 (niebadane)	01.01.2022 - 31.03.2022 (niebadane)
Bieżący podatek dochodowy	0	0
Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego	0	0
Korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych	0	0
Odroczony podatek dochodowy	0	0
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych	0	0
Związany z obniżeniem stawek podatku dochodowego	0	0
Łącznie obciążenie podatkowe	0	0

24. Zysk/Strata przypadająca na jedną akcję

Zysk/stratę podstawową przypadającą na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku/straty netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu. Poniżej przedstawione zostały dane dotyczące zysku oraz akcji, które posłużyły do wyliczenia zysku na jedną akcję:

Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł)	01.01.2023 - 31.03.2023 (niebadane)	01.01.2022 - 31.03.2022 (niebadane)
Podstawowy za okres obrotowy	52,33	2,66
Rozwodniony za okres obrotowy	52,33	2,66
Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł)
Podstawowy za okres obrotowy	52,33	2,66
Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł)
Podstawowy za okres obrotowy	0,00	0,00
Średnia ważona liczba akcji	196 292	196 292

25. Stanowisko Zarządu dot. realizacji prognozy

Spółka nie publikowała prognoz dotyczących jednostkowych wyników. W najbliższej przyszłości Emitent nie planuje publikacji prognoz na kolejne lata.

26. Dywidendy wypłacone i otrzymane

W prezentowanym okresie sprawozdawczym ONE S.A. nie wypłaciła dywidendy oraz nie zadeklarowała wypłaty dywidendy.

27. Portfel inwestycyjny

Zmiana wartości bilansowej portfela inwestycyjnego	Akcje i udziały w jednostkach zależnych	Akcje i udziały w jednostkach współzależnych	Akcje i udziały w jednostkach stowarzyszonych	Akcje i udziały w pozostałych jednostkach/ certyfikaty inwestycyjne	Pozostałe aktywa finansowe	Razem
Wartość bilansowa na 01.01.2023 r.	0	0	0	2 171	9 772	11 943
a. Zwiększenia (z tytułu)	0	0	0	0	5 630	5 630
- objęcie weksli/ nabycie akcji	0	0	0	0	5 290	5 290
- odwrócenie odpisów aktualizujących	0	0	0	0	0	0
- kontrakty terminowe	0	0	0	0	0	0
- pozostałe zmiany	0	0	0	0	340	340
b. Zmniejszenia (z tytułu)	0	0	0	0	(3 602)	(3 602)
- kompensaty (cessio in solutum)	0	0	0	0	0	0
- wykup weksli	0	0	0	0	(3 602)	(3 602)
- kontrakty terminowe	0	0	0	0	0	0
- wycena/ pozostałe/ odpisy aktualizujące/sprzedaż udziałów	0	0	0	0	0	0
Wartość na dzień 31.03.2023 r.	0	0	0	2 171	11 800	13 971

Zmiana wartości bilansowej portfela inwestycyjnego	Akcje i udziały w jednostkach zależnych	Akcje i udziały w jednostkach współzależnych	Akcje i udziały w jednostkach stowarzyszonych	Akcje i udziały w pozostałych jednostkach/ certyfikaty inwestycyjne	Pozostałe aktywa finansowe	Razem
Wartość bilansowa na 01.01.2022 r.	0	0	1 373	0	1 116	2 489
a. Zwiększenia (z tytułu)	4 200	0	0	2 827	11 650	18 677
- objęcie weksli/ nabycie akcji	4 200	0	0	1 373	5 122	10 695
- odwrócenie odpisów aktualizujących	0	0	0	0	0	0
- wycena	0	0	0	1 454	0	1 454
- pozostałe zmiany	0	0	0	0	6 528	6 528
b. Zmniejszenia (z tytułu)	(4 200)	0	(1 373)	(656)	(2 994)	(9 223)
- kompensaty (cessio in solutum)	0	0	0	0	0	0
- wykup weksli	0	0	0	0	(2 099)	(2 099)
- kontrakty terminowe	0	0	0	0	(895)	(895)
- wycena/ pozostałe/ odpisy aktualizujące/sprzedaż udziałów	(4 200)	0	(1 373)	(656)	0	(6 229)
Wartość na dzień 31.12.2022 r.	0	0	0	2 171	9 772	11 943

28. Nieruchomości inwestycyjne

Na dzień bilansowy Emitent nie posiadał nieruchomości klasyfikowanych jako nieruchomości inwestycyjne.

29. Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych

W związku ze sprzedażą 100% udziałów w jednostce zależnej Polski Prąd i Gaz Sp. z o.o. w dniu 29 grudnia 2022 r., o czym Emitent informował raportem bieżącym nr 40 z dnia 30 grudnia 2022 r., Emitent na dzień 31.03.2023 r. nie był już jednostką dominującą w rozumieniu MSSF 10, a w konsekwencji - nie był jednostką dominującą w rozumieniu Rozporządzenia. W świetle powyższych przepisów, Emitent nie miał obowiązku sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego za pierwszy kwartał 2023 r. Na dzień bilansowy 31.03.2023 Emitent nie posiadał także spółek stowarzyszonych.

30. Odpisy aktualizacyjne z tytułu utraty wartości aktywów oraz odwrócenie odpisów

W prezentowanym okresie sprawozdawczym zakończonym w dniu 31.03.2023 r. Spółka nie dokonywała odpisów aktualizacyjnych z tytułu utraty wartości aktywów oraz nie odwracała odpisów.

31. Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży

Na dzień bilansowy 31.03.2023 r. Emitent nie klasyfikował żadnych aktywów jako przeznaczonych do sprzedaży.

32. Zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu ich wykorzystania

W okresie sprawozdawczym zmiany takie nie wystąpiły.

33. Analiza płynności aktywów finansowych

Płynność aktywów finansowych - 31.03.2023	z nieograniczoną zbywalnością notowane na giełdach	notowane na rynkach pozagiełdowych	notowane na rynkach nieregulowanych	z ograniczoną zbywalnością
Akcje i udziały w jednostkach zależnych
wartość bilansowa	-	-	-	-
wartość według ceny nabycia	-	-	-	-
wartość godziwa	-	-	-	-
wartość rynkowa	-	-	-	-
Akcje i udziały w jednostkach
współzależnych/stowarzyszonych
wartość bilansowa	-	-	-	-
wartość według ceny nabycia	-	-	-	-
wartość godziwa	-	-	-	-
wartość rynkowa	-	-	-	-
Akcje i udziały mniejszościowe w pozostałych jednostkach krajowych
wartość bilansowa	2 171	-	-	-
wartość według ceny nabycia	2 171	-	-	-
wartość godziwa	2 171	-	-	-
wartość rynkowa	2 171	-	-
Dłużne papiery wartościowe
wartość bilansowa	-	-	-	11 800
wartość według ceny nabycia	-	-	-	11 800
wartość godziwa	-	-	-	11 800
wartość rynkowa	-	-	-	-
Pozostałe aktywa finansowe
wartość bilansowa	-	-	-	-
wartość według ceny nabycia	-	-	-	-
wartość godziwa	-	-	-	-
wartość rynkowa	-	-	-
RAZEM
wartość bilansowa	2 171	-	-	11 800
wartość według ceny nabycia	2 171	-	-	11 800
wartość godziwa	2 171	-	-	11 800
wartość rynkowa	2 171	-	-	-

Płynność aktywów finansowych - 31.12.2022	z nieograniczoną zbywalnością notowane na giełdach	notowane na rynkach pozagiełdowych	notowane na rynkach nieregulowanych	z ograniczoną zbywalnością
Akcje i udziały w jednostkach zależnych
wartość bilansowa	-	-	-	-
wartość według ceny nabycia	-	-	-	-
wartość godziwa	-	-	-	-
wartość rynkowa	-	-	-	-
Akcje i udziały w jednostkach współzależnych/stowarzyszonych
wartość bilansowa	-	-	-	-
wartość według ceny nabycia	-	-	-	-
wartość godziwa	-	-	-	-
wartość rynkowa	-	-	-	-
Akcje i udziały mniejszościowe w pozostałych jednostkach krajowych
wartość bilansowa	2 171	-	-	-
wartość według ceny nabycia	2 171	-	-	-
wartość godziwa	2 171	-	-	-
wartość rynkowa	2 171	-	-
Dłużne papiery wartościowe
wartość bilansowa	-	-	-	9 772
wartość według ceny nabycia	-	-	-	9 772
wartość godziwa	-	-	-	9 772
wartość rynkowa	-	-	-	-
Pozostałe aktywa finansowe
wartość bilansowa	-	-	-	-
wartość według ceny nabycia	-	-	-	-
wartość godziwa	-	-	-	-
wartość rynkowa	-	-	-
RAZEM
wartość bilansowa	2 171	-	-	9 772
wartość według ceny nabycia	2 171	-	-	9 772
wartość godziwa	2 171	-	-	9 772
wartość rynkowa	2 171	-	-	-

34. Hierarchia wartości godziwej aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy

Hierarchia wartości godziwej kształtuje się następująco:

Poziom 1 - ceny notowań rynkowych z aktywnych rynków dla identycznych aktywów (np. notowane akcje i obligacje);

Poziom 2 - ceny z aktywnych rynków, lecz inne niż ceny notowań rynkowych - ustalane bezpośrednio (poprzez porównanie z faktycznymi transakcjami) lub pośrednio (poprzez techniki wyceny bazujące na faktycznych transakcjach) - np. większość instrumentów pochodnych;

Poziom 3 - ceny nie pochodzące z aktywnych rynków.

W przypadku aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej zaklasyfikowanych do Poziomu 3 wartość godziwa ustalana jest w oparciu o wycenę porównawczą względem notowanych na GPW spółek reprezentujących branżę tj. poprzez odniesienie do bieżącej wartości godziwej innego instrumentu finansowego, możliwie najbardziej zbliżonego do instrumentu wycenianego. Celem wyceny akcji jest doprowadzenie do ceny, po której mogłaby zostać zawarta potencjalna transakcja rynkowa na tym instrumencie na dzień bilansowy.

31 marca 2023

	Akcje i udziały w jednostkach zależnych	Akcje i udziały mniejszościowe w pozostałych jednostkach krajowych i zagranicznych	Pozostałe aktywa finansowe	Razem
Poziom 1
Stan na początek okresu	0	2 171	0	2 171
Zwiększenia	0	0	0	0
Zmniejszenia	0	0	0	0
Stan na koniec okresu	0	2 171	0	2 171

31 marca 2023

	Akcje i udziały w jednostkach zależnych	Akcje i udziały mniejszościowe w pozostałych jednostkach krajowych i zagranicznych	Pozostałe aktywa finansowe	Razem
Poziom 3
Stan na początek okresu	0	0		0	0
Zwiększenia	0	0		0	0
Zmniejszenia	0	0		0	0
Stan na koniec okresu	0	0		0	0

31 grudnia 2022

	Akcje i udziały w jednostkach zależnych	Akcje i udziały mniejszościowe w pozostałych jednostkach krajowych i zagranicznych	Pozostałe aktywa finansowe	Razem
Poziom 1
Stan na początek okresu	0	1 373	0	1 373
Zwiększenia	0	1 454	0	1 454
Zmniejszenia	0	(656)	0	(656)
Stan na koniec okresu	0	2 171	0	2 171

31 grudnia 2022

	Akcje i udziały w jednostkach zależnych	Akcje i udziały mniejszościowe w pozostałych jednostkach krajowych i zagranicznych		Pozostałe aktywa finansowe	Razem
Poziom 3
Stan na początek okresu	0		0	0	0
Zwiększenia	4 200		0	0	4 200
Zmniejszenia	(4 200)		0	0	(4 200)
Stan na koniec okresu	0		0	0	0

35. Należności handlowe, pozostałe należności oraz terminy ich wymagalności

Należności	31.03.2023 (niebadane)	31.12.2022 (badane)
a) należności krótkoterminowe (brutto)	37 766	35 794
b) należności długoterminowe (brutto)	0	0
Należności brutto, razem	37 766	35 794
c) odpisy aktualizujące	(529)	(529)
Należności netto, razem	37 237	35 265

Specyfikacja odpisów aktualizujących	31.03.2023 (niebadane)	31.12.2022 (badane)
Odpisy na należności handlowe	434	434
Odpisy na pozostałe należności krótkoterminowe	95	95
Odpisy na należności długoterminowe	0	0
Odpisy aktualizujące, razem	529	529

Zmiana stanu odpisów aktualizujących	31.03.2023 (niebadane)	31.12.2022 (badane)
Stan odpisów aktualizujących na początek okresu	529	95
a) zwiększenia (z tytułu)	0	434
- odpisy aktualizujące utworzone w ciężar wyniku	0	434
- pozostałe zwiększenia (np. w związku z połączeniem z inną jednostką)	0	0
b) zmniejszenia (z tytułu)	0	0
- wykorzystanie odpisów aktualizujących (spisanie należności w korespondencji z odpisami aktualizującymi)	0	0
- rozwiązanie odpisów aktualizujących przez wynik	0	0
- pozostałe zmniejszenia	0	0
Stan odpisów aktualizujących na koniec okresu	529	529

Specyfikacja należności krótkoterminowych innych niż handlowe	31.03.2023 (niebadane)	31.12.2022 (badane)
Należności z tytułu podatków (z wyjątkiem PDOP), ceł, ubezpieczeń zdrowotnych i społecznych	491	544
Należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych (PDOP)	0	0
Pozostałe	12 752	21 812
Należności krótkoterminowe brutto, razem	13 243	22 356
Odpisy aktualizujące	(95)	(95)
Należności krótkoterminowe netto, razem	13 148	22 261

36. Pozostałe aktywa finansowe

Pozostałe aktywa finansowe	31.03.2023 (niebadane)	31.12.2022 (badane)
Pozostałe aktywa finansowe – weksle pozostałych podmiotów	11 800	9 772
Akcje/ udziały w pozostałych jednostkach	2 171	2 171
Razem	13 971	11 943

37. Pożyczki udzielone

Pożyczki udzielone początek okresu	31.03.2023 (niebadane)	31.12.2022 (badane)
Pożyczki udzielone brutto na początek okresu (kapitał i odsetki)	21 244	4 525
Pożyczki udzielone brutto na dzień bilansowy (kapitał i odsetki)	21 622	21 244
Odpisy aktualizujące wartość pożyczek	(3 642)	(3 642)
Pożyczki udzielone netto na dzień bilansowy (kapitał i odsetki)	17 980	17 602

38. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne

Specyfikacja rozliczeń międzyokresowych	31.03.2023 (niebadane)	31.12.2022 (badane)
Dyskonto weksli	184	184
Pozostałe	454	464
Rozliczenia międzyokresowe, razem	638	648

39. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Dla celów jednostkowego rachunku przepływów pieniężnych, środki pieniężne i ich ekwiwalenty składają się z następujących pozycji:

Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne	31.03.2023 (niebadane)	31.12.2022 (badane)
a) środki pieniężne na rachunkach bankowych	360	1 354
- na rachunkach bieżących	360	1 354
c) środki pieniężne w kasie	17	17
d) inne środki pieniężne	0	0
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem	377	1 371

40. Kapitałowe papiery wartościowe

Kapitał podstawowy

Na dzień 31 marca 2023 roku kapitał zakładowy jednostki dominującej - ONE S.A. wynosił 37 884 356 zł i dzielił się na 196.292 akcji serii A i B o wartości nominalnej 193,00 zł każda. Łączna liczba głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki wynosiła 196.292 głosów.

Wyszczególnienie	31.03.2023 (niebadane)	31.12.2022 (badane)
Kapitał zakładowy na początek okresu	37 884	37 884
Zwiększenia	0	0
Emisja akcji	0	0
Zmniejszenia	0	0
Obniżenie kapitału zakładowego	0	0
Kapitał zakładowy na koniec okresu	37 884	37 884

Akcjonariusze o znaczącym udziale w tym osoby zarządzające i nadzorujące

Stan posiadania akcji ONE S.A. przez akcjonariuszy posiadających ponad 5% na dzień 31.03.2023 roku kształtował się następująco:

Akcjonariusz	Liczba akcji	Wartość nominalna akcji (zł)	Udział procentowy
Tarineum Holding S.A.	44 130	8 517 090	22,48 %
Al Awael Investments Limited	36 270	7 000 110	18,48 %
Flota 1 Sp. z o.o.	19 200	3 705 600	9,78 %
Pozostali	96 692	18 661 556	49,26%
RAZEM	196 292	37 884 356	100 %

41. Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych

W okresie sprawozdawczym Emitent nie dokonał emisji, wykupu bądź spłaty nieudziałowych papierów wartościowych.

42. Pozostałe zobowiązania długoterminowe i inne pasywa

Inne pasywa długoterminowe	31.03.2023 (niebadane)	31.12.2022 (badane)
- zobowiązania z tytułu leasingu	3 991	5 210
Pozostałe zobowiązania długoterminowe i inne pasywa, razem	3 991	5 210

43. Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Na dzień bilansowy 31.03.2023 r. Spółka utworzyła rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego w kwocie 3.488 tys. zł.

44. Kredyty i pożyczki otrzymane

Wyszczególnienie	31.03.2023 (niebadane)	31.12.2022 (badane)
Kredyty bankowe (długo- i krótkoterminowe)	0	0
Pożyczki od pozostałych podmiotów (długo- i krótkoterminowe)	8 226	8 140
Razem	8 226	8 140

45. Zobowiązania krótkoterminowe

Wyszczególnienie	31.03.2023 (niebadane)	31.12.2022 (badane)
Zobowiązania handlowe	14 245	17 126
Zobowiązania finansowe, w tym z tytułu leasingu i dłużnych papierów wartościowych	1 357	1 357
Pozostałe zobowiązania	5 863	9 219
Razem	21 465	27 702

Wyszczególnienie – pozostałe zobowiązania	31.03.2023 (niebadane)	31.12.2022 (badane)
Zobowiązania budżetowe	466	821
Weksle	411	411
Pozostałe zobowiązania	4 986	7 987
Razem	5 863	9 219

46. Zmiany stanu rezerw

	31.12.2022 (badane)	Utworzenie	Wykorzystanie	Rozwiązanie	31.03.2023 (niebadane)
Pozostałe rezerwy	2 772	0	0	0	2 772

47. Rozliczenia międzyokresowe przychodów

Wyszczególnienie	31.03.2023 (niebadane)	31.12.2022 (badane)
Weksle – dyskonto	1 060	720
Pozostałe	0	0
Stan na koniec okresu	1 060	720

48. Informacje dotyczące zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych w 2022 roku oraz zmian zobowiązań warunkowych i aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia roku obrotowego

Na dzień 31.03.2023 roku Emitent udzielił gwarancji do kwoty 650.000 zł na rzecz URE.

Jednocześnie Emitent informuje, iż Instytut Centrum Zdrowia Matki Polki nałożył w dniu 29.09.2022 r. na spółkę karę umowną w wysokości 2 761 781,02 zł. Spółka nie zgadzała się od początku z nałożoną karą traktując ją jako niezasadną. W efekcie dotychczasowych rozmów oraz argumentacji prawnej Spółki Instytut Centrum Zdrowia Matki Polki sam zmniejszył karę umowną do kwoty 1 777 470,31 zł. Emitent nadal nie zgadza się pozostałą kwotą kary umownej i przygotowuje pozew o zapłatę niezapłaconych FV oraz o ustalenie, że kara umowna jest niezasadna. Zapłata Instytutu za wystawione faktury VAT jest zdaniem Emitenta jedynie kwestią czasu. W maju 2023 r. jest planowane spotkanie z Instytutem celem zawarcia ugody polegającej na całościowej korekcie kary, a Emitent nie nalicza odsetek ustawowych za nieterminową płatność faktur VAT. Poniżej argumentacja związania z nieważnością nałożonej kary umownej:

Kara umowna w umowie z Instytutem Centrum Zdrowia Matki Polki w Łodzi została określona w wysokości "20% wartości brutto niezrealizowanej części umowy" i również została zastrzeżona na wypadek częściowego odstąpienia przez którąś ze stron od umowy. Postanowienie § 7 ust. 1 Umowy odwołuje się do pojęcia "wartości niezrealizowanej części umowy". Żadne postanowienie umowy nie definiuje jednak tego pojęcia. Co więcej, zgodnie z § 2 i 4 Umowy, odbiorca ze sprzedawcą rozliczają się na podstawie rzeczywistego zużycia energii elektrycznej. Na żadnym etapie zawierania czy wykonywania umowy nie jest możliwe do ustalenia, ile odbiorca pobierze jeszcze energii. W szczególności, nie jest możliwe ustalenie, jaki wolumen energii nie zostanie pobrany w chwili odstępowania od umowy i naliczania kary umownej. Dopuszczalna jest wykładnia zgodnie z którą "wartość niezrealizowanej części umowy" wyraża się w różnicy między prognozowanym zużyciem energii elektrycznej wskazanym w § 2 ust. 1 Umowy a faktycznym zużyciem na dzień odstępowania od umowy. Taka wykładnia stanowi jednak konkretny zabieg interpretacyjny, który przy ustalaniu wysokości kary umownej powinien być ograniczony do minimum. Nadto, ogólnie przyjęte w teorii prawa zasady wykładni nakazują wszelkie wątpliwości co do interpretacji kontraktu wykładać na niekorzyść strony, która ten kontakt redagowała. Podmiotem tym w badanym przypadku jest Instytut. Dodatkową niewiadomą jest to, czy ustalenie wysokości kary umownej według takiego wzoru miałoby nastąpić przy uwzględnieniu ceny netto lub brutto. Mając na uwadze powyższe uznać należy, że postanowienia umowne dot. kary umownej są zdaniem Emitenta nieważne.

49. Sprawy sądowe

Spółka posiada należność na kwotę 3,37 mln zł od spółki Two–M Sp. z o.o., co do której zwrotu Spółka wystąpiła w formie przedsądowych wezwań do zapłaty. W związku z nieuiszczeniem należności przez kontrahenta w wyznaczonym terminie Spółka przystąpiła do sporządzenia stosownych pism procesowych, mających na celu doprowadzenie do przymusowej windykacji należności. Obecnie trwa postepowanie przygotowawcze, przesłuchiwani są świadkowie oraz gromadzona jest dokumentacja objęta tajemnicą bankową.

W dniu 7 listopada 2018 roku Prezes Urzędu Regulacji Energetyki wszczął postępowanie o odbiór koncesji na obrót paliwami gazowymi udzieloną decyzją o nr OPG/311/23521/W/DRG/2015/MŻ z dnia 29 września 2015 roku.

Postępowanie jest w toku i Spółka składa wyjaśnienia oraz przedkłada stosowne dokumenty, których żąda Prezes Urzędu Regulacji Energetyki.

Spółka złożyła kilkukrotnie wnioski o umorzenie ww. postępowania jako bezprzedmiotowego z uwagi na to, iż jej kondycja finansowa w odniesieniu do skali prowadzonej działalności nie stwarza żadnego zagrożenia dla płynności Spółki i daje gwarancję wywiązywania się ze wszystkich zobowiązań.

Nie da się jednak wykluczyć, iż Prezes Urzędu Regulacji Energetyki wyda decyzje o odbiorze ww. koncesji. W takim wypadku Spółka wniesie odwołania do Sądu Ochrony Konkurencji i Konsumentów. Pozwoli to Spółce nadal prowadzić działalność operacyjną, aż do momentu uzyskania przez ewentualnie negatywne dla Spółki decyzje Prezesa Urzędu Regulacji Energetyk statusu ostateczności.

Emitent na dzień publikacji nie prowadził sprzedaży paliwa gazowego.

Spółka informuje, iż nie jest stroną postępowań przed Komisją Nadzoru Finansowego.

50. Istotne transakcje nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych

W okresie od 01.01.2023 r. do 31.03.2023 r. Emitent nie dokonywał istotnych transakcji nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych.

51. Istotne zobowiązania z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych

Emitent wykazywał na dzień 31.03.2023 r. roku łączne zobowiązania z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych w kwocie 5.348 tys. złotych (zobowiązania z tytułu leasingu).

52. Informacje dotyczące zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania

W okresie od 1 stycznia 2023 roku do 31 marca 2023 roku Spółka nie zmieniała klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany ich wykorzystania.

53. Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych lub innych aktywów oraz odwróceniu takich odpisów.

W prezentowanym okresie sprawozdawczym zakończonym w dniu 31.03.2023 r. Spółka nie dokonywała odpisów aktualizacyjnych z tytułu utraty wartości aktywów oraz nie odwracała odpisów.

54. Informacje o zawarciu przez spółkę lub jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji – łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi równowartość co najmniej 10% kapitałów własnych Spółki

W I kwartale 2023 roku Emitent nie udzielał żadnych nowych gwarancji i poręczeń.

55. Informacja o niespłaceniu kredytu i pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego

W ciągu I kwartału 2023 r. nie wystąpiły naruszenia istotnych postanowień umowy, kredytu lub pożyczki.

56. Zestawienie stanu posiadania akcji Emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania.

Zgodnie z posiadaną wiedzą na dzień 31.03.2023 oraz na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego, osoby zarządzające i nadzorujące nie posiadały akcji Emitenta.

57. Transakcje z podmiotami powiązanymi

Podmioty wywierające znaczący wpływ na Jednostkę

Na dzień bilansowy Emitent nie posiada akcjonariusza dominującego. W I kwartale 2023 roku Emitent nie zawierał z akcjonariuszami żadnych transakcji.

Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi

Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbyły się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują w transakcjach zawartych na warunkach rynkowych.

Zgodnie z art. 18 Statutu Spółki przy dokonywaniu czynności prawnych pomiędzy Spółką a członkiem Zarządu, Spółkę reprezentuje Rada Nadzorcza, w imieniu której działa Przewodniczący Rady Nadzorczej, a w razie jego nieobecności inny członek Rady Nadzorczej wskazany w uchwale Rady Nadzorczej. Do dokonania czynności prawnej pomiędzy Spółką a członkiem Zarządu wymagana jest zgoda Rady Nadzorczej.

Wynagrodzenie kadry kierowniczej Spółki

Wynagrodzenie wypłacone przez Emitenta lub należne od Emitenta członkom Zarządu oraz członkom Rady Nadzorczej zaprezentowano poniżej:

Wyszczególnienie	01.01.2023 – 31.03.2023 (niebadane)	01.01.2022 – 31.12.2022 (badane)
Wynagrodzenia Zarządu, w tym:	0	13,3
- krótkoterminowe świadczenia pracownicze	0	13,3
- świadczenia po okresie zatrudnienia	0	0
- pozostałe świadczenia pracownicze	0	0
- świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy	0	0
- płatności na bazie akcji	0	0
Wynagrodzenia Organów Nadzoru, w tym:	0	25,9
- krótkoterminowe świadczenia pracownicze	0	25,9
Bartłomiej Gajecki	0	2,8
Justyna Fronc	0	4,9
Justyna Kuś	0	7,0
Krystyna Bachman-Wardyn	0	2,8
Jarosław Galas	0	2,8
Jakub Ickiewicz	0	2,1
Olecki Marcin	0	1,4
Sobiech Michał	0	1,4
Wojciech Kozak	0	0
- świadczenia po okresie zatrudnienia	0	0
- pozostałe świadczenia pracownicze	0	0
- świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy	0	0
- płatności na bazie akcji	0	0
Razem	0	39,2

W okresie 3 miesięcy zakończonych 31 marca 2023 i 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2022 roku Zarząd i Rada Nadzorcza nie uzyskiwała świadczeń w formie nagród jubileuszowych, świadczeń po okresie zatrudnienia, świadczeń z tytułu rozwiązania stosunku pracy ani świadczeń pracowniczych w formie akcji własnych.

58. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym

W przypadku ONE S.A. ryzyka związane z prowadzoną działalnością dotyczą przede wszystkim terminowości spłat udzielonych pożyczek, depozytów i weksli. W ocenie Zarządu Emitenta, na dzień publikacji niniejszego sprawozdania, znajdują miejsce głównie dwa czynniki ryzyka:

Ryzyko płynności

Emitent posiada należności od innych podmiotów z tytułu udzielonych pożyczek, depozytów, nabytych weksli oraz innych wierzytelności. Ich spłata wpływa na bieżące zasoby gotówki Emitenta, które mogą być następnie przeznaczane na realizację planów inwestycyjnych lub bieżącą działalność.

Ryzyko dotyczące wyceny aktywów

Emitent posiada aktywa finansowe w postaci weksli i pożyczek oraz inne aktywa w postaci należności. Ich spłata lub ewentualny jej brak może wpłynąć na sytuację finansową Emitenta oraz jego poziom zasobów gotówkowych. Na dzień publikacji niniejszego raportu Emitent uznaje takie ryzyko za niewielkie.

Emitent posiadał na dzień 31.03.2023 weksle obce w łącznej kwocie 11.800 tys. PLN. Zarząd Emitenta nie identyfikuje ryzyka związanego z brakiem spłaty wyżej wymienionych weksli z uwagi na fakt, iż Wystawcy weksli są podmiotami o ustabilizowanej sytuacji finansowej, co powoduje, iż nie zachodzi ryzyko ich niespłacenia.

59. Instrumenty finansowe

Wartości godziwe poszczególnych klas instrumentów finansowych

Klasyfikacja aktywów finansowych w podziale na poszczególne kategorie wiekowe

31 marca 2022	<1rok	1–2 lat	2-3 lat	3-4 lat	ponad 4 lata	Razem
Aktywa finansowe
Pożyczki udzielone	16 507	1 473	0	0	0	17 980
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	32 237	0	0	0	0	37 237
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	377	0	0	0	0	377

31 grudnia 2022	<1rok	1–2 lat	2-3 lat	3-4 lat	ponad 4 lata	Razem
Aktywa finansowe
Pożyczki udzielone	16 152	1 450	0	0	0	17 602
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	35 265	0	0	0	0	35 265
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	1 371	0	0	0	0	1 371

60. Zarządzanie kapitałem

Głównym celem zarządzania kapitałem spółek jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które zwiększałyby wartości spółek dla ich akcjonariuszy. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, spółki zazwyczaj mogą zaciągnąć kredyty, wyemitować obligacje, zdecydować o wypłacie dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje lub obligacje. Poniżej zaprezentowano strukturę zadłużenia Emitenta na koniec 31 marca 2023 roku oraz 31 grudnia 2022 roku.

Wyszczególnienie	31.03.2023 (niebadane)	31.12.2022 (badane)
Oprocentowane kredyty i pożyczki	8 226	8 140
Zobowiązania z tytułu leasingu, handlowe oraz pozostałe zobowiązania	25 456	32 912
Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty	377	1 371
Zadłużenie netto	33 305	39 681
Kapitał własny	36 756	26 484
Kapitał razem	36 756	26 484
Kapitał i zadłużenie netto	70 061	66 165
Wskaźnik dźwigni	52,46%	40,02%

61. Struktura zatrudnienia

Zatrudnienie w przeliczeniu na pełne etaty w Spółce w roku zakończonym dnia 31 marca 2023 roku kształtowało się następująco:

l.p.	Nazwa spółki	Liczba zatrudnionych Pełne etaty 31.03.2023
1	ONE S.A.	1,125

62. Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono sprawozdanie finansowe, nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki.

W okresie pomiędzy dniem 31 marca 2023 roku, a dniem publikacji niniejszego sprawozdania, nie zanotowano zdarzeń, nieujętych w sprawozdaniu, które mogą w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki Spółki.

63. Rodzaj oraz kwota pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, dochody netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub częstotliwość występowania

Nie wystąpiły.

64. Rodzaj oraz kwota zmian wartości szacunkowych, które były prezentowane w poprzednich okresach śródrocznych bieżącego roku obrotowego lub zmian wartości szacunkowych, które były prezentowane w poprzednich latach obrotowych

Nie wystąpiły.

65. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym

Po dniu bilansowym nie miały miejsca istotne zdarzenia.

Podpisy Członków Zarządu ONE S.A.

Warszawa, 26.05.2023 r.

I. Kontakt – Relacje Inwestorskie

Więcej informacji na temat działalności i oferty ONE S.A. można znaleźć na stronach internetowych Emitenta pod adresem internetowym:

http://www.onesa.pl

Szczególnie zachęcamy do odwiedzenia sekcji Relacji Inwestorskich, gdzie oprócz wymaganych stosownymi przepisami informacji, udostępniamy dodatkowe informacje o Emitencie i jego spółkach zależnych, raporty branżowe, prezentujemy politykę finansową, wskazujemy kierunki rozwoju grupy, zamieszczamy także dokumenty korporacyjne oraz prezentacje. Za pośrednictwem strony internetowej odpowiadamy także na szereg pytań zadawanych przez inwestorów, odpowiedzi umieszczając w ogólnodostępnym miejscu, dbając o równy dostęp do informacji naszych akcjonariuszy i zainteresowanych naszymi akcjami. W przypadku gdy informacje zamieszczone na stronach internetowych Emitenta okażą się niewystarczające, można zadawać pytania za pośrednictwem adresu e-mail:

kontakt@onesa.pl

Dane teleadresowe:

ONE S.A. ul. Naruszewicza 27 lok. 2, 02-627 Warszawa tel.: + 48 22 480 27 27, fax: + 48 22 397 35 99