One S.A. — Audit Report / Information 2022

Aug 11, 2022

F i rm a A u d y t o r s k a " I N T E R F I N " S p. z o . o .

ul. Radzikowskiego 27/03, 31-315 Kraków tel. 601-414-229

Wysokość kapitału zakładowego: 209.000,00 PLN opłacony w całości NIP:676-007-69-92 Nr KRS -145852 Sąd Rejonowy dla Krakowa – Śródmieścia w Krakowie XI Wydział Gospodarczy KRS Główni udziałowcy: Bilans-Serwis Sp. z o.o. oraz biegli rewidenci

www.interfin.pl e-mail : interfin@interfin.pl

RAPORT Z PRZEGLĄDU ŚRÓDROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

ONE SPÓŁKA AKCYJNA

ul. Adama Naruszewicza 27 lok. 2

02-627 Warszawa

Kraków 2022 rok

RAPORT NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Z PRZEGLĄDU ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

DLA Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy i Rady Nadzorczej

Wprowadzenie

Przeprowadziliśmy przegląd załączonego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego spółki One Spółka Akcyjna z siedzibą ul. Adama Naruszewicza 27 lok. 2, 02-627 Warszawa na które składają się:

• skrócone śródroczne sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 30 czerwca 2022 roku zamykające się sumą 43 132 tys. zł,
• skrócony śródroczny rachunek zysków i strat za okres od 1 stycznia 2022 roku do 30 czerwca 2022 roku zamykający się zyskiem (stratą) netto 796 tys. zł,
• skrócone śródroczne sprawozdanie z całkowitych dochodów,
• skrócone śródroczne sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym,
• skrócone śródroczne sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od 1 czerwca 2022 roku do 30 czerwca 2022 roku,
• wybrane informacje dodatkowe i objaśniające ("śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe").

Kierownik jednostki jest odpowiedzialny za sporządzenie i przedstawienie śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa ogłoszonego w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej.

My jesteśmy odpowiedzialni za sformułowanie wniosku na temat śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego na podstawie przeprowadzonego przez nas przeglądu.

Zakres przeglądu

Przegląd przeprowadziliśmy zgodnie z Krajowym Standardem Przeglądu 2410 w brzmieniu Międzynarodowego Standardu Usług Przeglądu 2410 Przegląd śródrocznych informacji finansowych przeprowadzony przez niezależnego biegłego rewidenta jednostki przyjętym uchwałą nr 3436/52e/2019 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 8 kwietnia 2019 roku.

Przegląd sprawozdania finansowego polega na kierowaniu zapytań przede wszystkim do osób odpowiedzialnych za kwestie finansowe i księgowe, przeprowadzaniu procedur analitycznych oraz innych procedur przeglądu.

Przegląd ma istotnie węższy zakres niż badanie przeprowadzane zgodnie z Krajowymi Standardami Badania w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania przyjętymi uchwałą nr 3430/52a/2019 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 21 marca 2019 roku (z późniejszymi zmianami).

Na skutek tego przegląd nie wystarcza do uzyskania pewności, że wszystkie istotne kwestie, które zostałyby zidentyfikowane w trakcie badania, zostały ujawnione. W związku z tym nie wyrażamy opinii z badania na temat tego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego.

Paragraf objaśniający

Zwracamy uwagę na wykazane w śródrocznym skróconym sprawozdaniu finansowym przychody ze sprzedaży produktów i usług, które Spółka ujęła w kwocie 1 190 tys. zł. W pozycji tej zawiera się kwota 600 tys. zł tytułem opłaty dodatkowej naliczonej w związku z niewywiązaniem się kontrahenta z postanowień umownych. W naszej ocenie, kwota ta powinna być zaprezentowana w pozycji Pozostałe przychody operacyjne.

Wniosek

Na podstawie przeprowadzonego przeglądu stwierdzamy, że nic, poza objaśnieniem ujętym w powyższym akapicie, nie zwróciło naszej uwagi, co kazałoby nam sądzić, że załączone śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe nie zostało sporządzone, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa ogłoszonego w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej.

Data raportu: 11.08.2022 r.

Kluczowy biegły rewident

Dorota Żołna Nr ewidencyjny 12 648

Elektronicznie podpisany przez DOROTA ŻOŁNA Data: 2022.08.11 14:50:50 +02'00'

Kraków, dnia 11.08.2022 r.

Działający w imieniu:

Firmy Audytorskiej INTERFIN Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą 31-315 Kraków, ul. Radzikowskiego 27/03, wpisanej na listę firm audytorskich pod numerem 529.