Interim / Quarterly Report • Sep 28, 2017
Interim / Quarterly Report
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ONCODESIGN
Société Anonyme au capital 545 472,96 euros
Siège social : 20 Rue Jean Mazen
21000 DIJON 399 693 811 RCS DIJON
| Attestation de la personne morale | 2 |
|---|---|
| Partie I : Rapport semestriel d'activité au 30 juin 2017 |
3 |
| Partie II : Comptes consolidés et annexes au 30 juin 2017 |
10 |
| Partie III : Rapport des commissaires aux comptes |
46 |
« J'atteste, à ma connaissance, que les comptes consolidés résumés pour le semestre écoulé sont établis conformément aux normes comptables applicables et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière et du résultat de la société et que le rapport semestriel d'activité ci-joint présente un tableau fidèle des événements importants survenus pendant les six premiers mois de l'exercice, de leur incidence sur les comptes consolidés, des principales transactions entre parties liées ainsi qu'une description des principaux risques et des principales incertitudes pour les six mois restants de l'exercice. »
Dijon, le 25/09/2017
Après une année 2016 très riche en avancées significatives (signature de BMS et d'Ipsen-service en oncologie, radiotraceur en clinique, achat du centre de recherche de GSK aux Ulis, le prix européen Rising star), l'année 2017 est l'année de la transformation de ces promesses et de l'entreprise pour le futur. Ce changement d'échelle nous propulse en tant que Biopharma européenne spécialisée en Médecine de précision s'adressant aux maladies sans traitement efficace.
L'acquisition officielle de ce centre a été conclue en novembre 2016 renforçant et complétant les compétences et les capacités de l'entreprise.
À cette occasion, l'entreprise a été entièrement restructurée pour assurer une efficacité maximale au niveau du Business Development, de la production et de l'innovation. Le premier semestre 2017 a consisté à mettre en œuvre cette nouvelle organisation avec l'intégration du centre François Hyafil. L'organisation est construite autour des flux de projets, service, partenariat et licencing qui démarrent du BD pour traverser les activités stratégiques d'Oncodesign, notamment sur les activités Expérimentation et Découverte. Cette organisation générale est globale pour les 3 sites Oncodesign dans l'organisation des opérations.
Le Business Development et le marketing est géré par Xavier Morge, le directeur général de Bertin Pharma depuis le 31 aout 2017. Jan Hoflack, directeur général, reste CSO et devient le directeur opérationnel des activités stratégiques. Fabrice Viviani a été nommé directeur de l'activité expérimentation et directeur du site des Ulis et Alexis Denis, directeur de l'activité de Découverte. Ils ont travaillé sur l'organisation opérationnelle de leurs activités et de leur coordination intra et intersites. Cette montée en puissance de notre nouvelle organisation est planifiée sur toute l'année 2017, l'intégration de Bertin Pharma se fera dans l'activité expérimentation sans apporter de modification majeure dans le déroulement opérationnel mise en place actuellement.
Beaucoup d'énergie et de moyens sont consacré depuis le début de cette année pour aboutir dans les meilleures conditions de temps et de réussite et assurer le changement d'échelle de l'entreprise. Les projets de partenariats et de licensing ont été mis en place dès décembre 2016 sans perdre de temps dans le CFH. 5 nouveaux chimistes ont été recrutés sur les Ulis pour augmenter la capacité de notre chimie. Parallèlement, nous avons conçu 2 nouvelles offres de services pour une arrivée sur le marché en septembre 2017, la taille des marchés visés passe de 0.5BM US\$ à 20BM US\$.
Le business model d'Oncodesign est articulé autour de trois flux d'affaires :
L'organisation générale du groupe Oncodesign est articulée autour de ces trois flux :
CC : Entrée de Commande Service Invest. : Projets de Développement de molécule et/ou de technologie
Le flux de services est flux d'affaire récurrent, il s'adresse à toutes les types de thérapies et famille de cibles, il repose sur deux nouveaux types d'offre qui étendent les aires thérapeutiques concernées en dehors de l'Oncologie. Elles seront lancées commercialement sur la fin du second trimestre.
Les flux Partenariat et Licensing sont avant tout basés sur des projets de Drug Discovery issus de la technologie Nanocyclix capable produire des inhibiteurs de kinases très spécifiques. Le partage de risque avec des Pharmas partenaires est soit précoce soit à la suite des premières phases cliniques. Plus le risque est partagé tardivement plus les retours financiers sont importants.
| En Million d'€ | S1 | S1 | |
|---|---|---|---|
| 2017 | 2016 | ||
| Chiffre d'Affaires | 5,82 | 5,87 | -0,8 % |
| Autres revenus | 5,57 | 0,85 | N/A |
| Total | 11.39 | 6.72 | +69,5 % |
| En Million d'€ | S1 | S1 | |
|---|---|---|---|
| 2017 | 2016 | ||
| Chiffre d'Affaires Service | 5,31 | 4,84 | + 9,7 % |
| Chiffre d'Affaires Partenariat | 0,51 | 1,03 | -47,6 % |
| Total | 5,82 | 5,87 | -0,8 % |
Le chiffre d'affaires du groupe Oncodesign reste stable à fin juin 2017 comparé au premier semestre 2016; la solide croissance des revenus de Service compensant le retrait des revenus de Partenariat lié à la fin de la collaboration sur LRRK2 dont Oncodesign a repris à son compte le développement et l'ensemble des droits et brevets associés (cf. communiqué de presse du 15 mars 2017).
Chiffre d'affaires Service
Le chiffre d'affaires Service affiche une progression de +9,7% par rapport au 1er semestre 2016. Cette augmentation s'explique notamment par le déroulement du contrat de Service de 5 ans signé avec IPSEN en oncologie signé en mai 2016 et de la collaboration de 4 ans avec GSK, hors oncologie. En parallèle, Oncodesign a poursuivi son développement international ainsi que sa stratégie visant à accroitre le montant moyen et la durée des contrats signés, afin de renforcer la récurrence et la solidité de son business model.
Le chiffre d'affaires Partenariat, en baisse de 48%, subit sur cette période l'arrêt du projet LRRK2 décidé en accord avec IPSEN au mois de mars 2017. Ce projet redevient donc un projet propre à Oncodesign et bénéficie des nouvelles compétences acquises par Oncodesign dans le cadre de la reprise du centre François Hyafil situé au cœur du biopôle de Paris-Saclay. Les autres revenus de Partenariat correspondent au remboursement des frais engagés par Oncodesign dans le cadre des collaborations de Drug Discovery en cours avec UCB et Bristol-Myers Squibb.
| II) | Autres revenus |
|---|---|
| En Million d'€ | S1 | S1 | |
|---|---|---|---|
| 2017 | 2016 | ||
| Subvention | 3,95 | 0,01 | N/A |
| Crédit Impôt Recherche | 1,51 | 0,84 | + 79,8 % |
| Autres revenus | 0,11 | 0,06 | |
| Total | 5.57 | 0,91 | N/A |
La subvention versée par GSK dans le cadre de la reprise du centre François Hyafil, représente 3.9 M€ pour le semestre. Cette subvention totale de 33 M€ sur 4 ans doit permettre à Oncodesign de mettre en place ses nouvelles offres de service et de profiter de la totalité des nouvelles ressources et compétences issues du centre. Surtout de financer ses programmes de Drug Discovery Interne, la décision a été prise d'internaliser notamment la recherche de candidats médicaments sur les cibles RIPK2 et LRRK2 car l'intégration du CFH nous apporte les compétences qui nous faisaient défaut jusque-là. Les objectifs de candidats médicaments en oncologie en 2020 repose sur un programme très actif d'inhibiteur de kinase capable de débouchés d'un point de vue thérapeutique et de diagnostic. Au total, en Partenariat nous avons deux programmes en collaboration avec UCB et BMS, un programme radiotraceur en collaboration avec Cyclopharma et deux programmes technologiques collaboratifs Oncosnipe et IMODI. En Licensing nous avons 5 programmes internes de recherches thérapeutiques et diagnostiques, 3 en oncologie et 2 hors oncologie.
L'accroissement du Crédit Impôt Recherche correspond également à l'augmentation des ressources et moyens apportés par le centre François Hyafil sur ces programmes thérapeutiques et diagnostiques. Notre radiotraceur spécifique d'EGFR muté développé en collaboration avec Cyclopharma est en phase I avancée avec des résultats en attente pour la fin d'année.
Les entrées de commandes enregistrent une très forte progression de +110% sur le territoire nord-américain, grâce notamment à une nouvelle collaboration de longue durée (18 mois) avec une importante biotech de la côte ouest américaine spécialisée dans l'immuno-oncologie. De plus, la collaboration avec le laboratoire Synthon Biopharmaceutical initiée en 2011 a une nouvelle fois été reconduite pour une période de trois ans, tout comme avec EISAI pour une année de plus.
Contrairement à la période de 2016, qui avait bénéficié de la signature du contrat long terme avec Ipsen dans le cadre du Campus Ipsen Paris-Saclay, les entrées de commandes sur le premier semestre 2017 sont réparties équitablement sur les différents territoires avec un nombre de clients en augmentation à la même période.
Le résultat d'exploitation de la période affiche une perte de 2,19 M€ contre une perte de 1,71 M€ sur le premier semestre 2016.
Les charges d'exploitation s'établissent pour le premier semestre 2017 à 13,58 M€ contre 8,49 M€ sur la même période de 2016. Cette progression de 60% correspond en majeure partie à l'intégration du Centre François Hyafil depuis le 1er décembre 2016.
Les autres charges externes et achats consommés passent de 4,75 M€ sur le premier semestre 2016 à 6,23 M€ sur 2017 en progression de 31 %. Les activités étant stable entre les deux périodes, cette augmentation s'explique par les dépenses externes de fonctionnement du site des Ulis qui s'élèvent à 1, 00 M€ sur la période.
Les impôts et taxes du premier semestre 2017 comprennent la partie de taxe foncière du site François Hyafil.
Les charges de personnel s'élèvent à 5,98 M€ sur le premier semestre 2017 contre 3,44 M€ sur la même période de 2016 soit une progression de 73,8 %. L'augmentation des charges salariales sur le site de Dijon se monte à 2,6%, la différence correspondant à l'augmentation d'effectif du centre François Hyafil (57 collaborateurs).
Les effectifs moyens sont passés de 102 personnes à fin juin 2016 à 158 personnes à fin juin 2017.
Les dotations aux amortissements et dépréciations 2017 incluent l'amortissement du centre François Hyafil et du matériel entrés dans le périmètre Oncodesign.
Les efforts de R&D se focalisent sur nos flux Partenariat et Licensing. La valorisation est réalisée à Cout Complet Standard (dont les différents postes ont été commentés dans le paragraphe précédent).
| en M€ | fin juin 2016 | fin juin 2017 | M€ |
% |
|---|---|---|---|---|
| Partenariat | 0.4 | 0.5 | 0.1 | 26% |
| Licensing | 1.6 | 4.1 | 2.5 | 157% |
| Total | 2.0 | 4.7 | 2.6 | 129% |
L'intégration du Centre François Hyafil nous a permis d'accélérer nos projets de développement et d'optimiser le fonctionnement ces nouvelles ressources.
Flux de partenariat Drug Discovery et diagnostic avec UCB, BMS et Cyclopharma ; partenariat technologique IMODI et Oncosnipe
Flux de Licensing Drug Discovery et diagnostic sur les cibles RIPK2, LRRK2, ALK2 hors Oncologie et ALK 1, et MNK1/2 en Oncologie
Le résultat net consolidé à fin juin 2017 affiche une perte de 1.86 M€ contre une perte de 1.76 M€ à fin juin 2016.
Le résultat par action passe de – 0,26 €/action à fin juin 2016 à -0,27€ / action à fin juin 2017.
Le résultat financier affiche une perte de 90 K€ liée en grande partie au écart de change de la période pour un montant de 140 K€ dont 110 K€ de perte latente.
La société canadienne Synergie Montréal, mise en équivalence, contribue à hauteur de -81 K€ dans le résultat du groupe.
La reprise de provision progressive de l'opération de décembre 2016 (badwill) contribue à hauteur de 486 K€. L'écart de 6.8 M€ est amorti sur une période de 7 ans.
Le résultat à fin juin 2017 est stable par rapport au résultat à fin juin 2016 tout en intégrant les nouvelles ressources et les locaux du centre de recherche de GSK : le centre François Hyafil.
Cette opération a permis à Oncodesign de doubler ses efforts de R&D sans pour autant dégrader le résultat net du Groupe sur la période.
Cette performance est notamment liée, à la subvention versée par GSK dans le cadre du transfert (cette subvention sera perçue jusqu'en 2020), l'augmentation du Crédit Impôt Recherche et la reprise progressive de la provision sur le badwill de l'opération GSK.
La contribution du centre François Hyafil au flux de service, déjà effective à fin juin, n'est pas quantifiable de par le caractère établissement Oncodesign SA du centre des Ulis. Elle intervient cependant très précisément au travers de l'ouverture sur d'autres pathologie que le cancer et aussi par proximité avec l'équipe d'Oncodesign présente sur le site d'IPSEN à moins de 500 m du CFH.
| 1. | Bilan consolidé13 | |
|---|---|---|
| 2. | Compte de résultat consolidé14 | |
| 3. | Tableau des flux de trésorerie15 | |
| 4. | Variation des capitaux propres consolidés16 |
| Faits majeurs19 2. Faits majeurs de l'exercice19 Évènements postérieurs à la clôture20 Activité(s) et périmètre21 3. Activité(s)21 Organigramme au 30 Juin 201721 Entités consolidées 22 Entités exclues du périmètre de consolidation 22 Sorties de périmètre 22 Référentiel comptable, modalités de consolidation, méthodes et règles d'évaluation 23 Référentiel comptable23 Modalités de consolidation23 Méthodes de consolidation 23 4.2.1. Élimination des opérations intragroupes24 4.2.2. Écarts d'acquisition 24 4.2.3. Dates de clôture des exercices des sociétés consolidées 24 4.2.4. Méthodes de conversions des comptes des sociétés étrangères24 4.2.5. Méthodes de conversion des opérations en devise24 4.2.6. Méthodes et règles d'évaluation25 Application des méthodes préférentielles25 4.3.1. Immobilisations incorporelles 25 4.3.2. Immobilisations corporelles26 4.3.3. Contrats de location-financement 26 4.3.4. Immobilisations financières 26 4.3.5. Stocks et travaux en-cours26 4.3.6. Créances et dettes 26 4.3.7. Trésorerie et valeurs mobilières de placement27 4.3.8. Impôts sur les bénéfices 27 4.3.9. Provisions pour risques et charges 27 4.3.10. Engagements de retraite et prestations assimilés27 4.3.11. |
1. | Arrêtés des comptes :18 | |
|---|---|---|---|
| 4. | |||
| 4.3.12. | Distinction entre résultat exceptionnel et résultat courant27 | |
|---|---|---|
| 4.3.13. | Reconnaissance du chiffre d'affaires28 | |
| 4.3.14. | Résultats par action 28 | |
| 5. | Notes sur les postes du bilan29 | |
| Immobilisations incorporelles (hors écarts d'acquisition) 29 | ||
| Immobilisations corporelles30 | ||
| Immobilisations financières 31 | ||
| Titres mis en équivalence 32 | ||
| Stocks et en-cours32 | ||
| Clients et comptes rattachés32 | ||
| Autres créances et comptes de régularisation 33 | ||
| Échéancier créances33 | ||
| Dépréciations sur actifs circulants 34 | ||
| Trésorerie active34 | ||
| Composition du capital social34 | ||
| Autres fonds propres34 | ||
| Provisions pour risques et charges 36 | ||
| 5.13.1. | Récapitulatif 36 | |
| 5.13.2. | Indemnités de départ à la retraite et prestations assimilées37 | |
| Emprunts et dettes financières 37 | ||
| 5.14.1. | Nature et échéances des emprunts et dettes financières 37 | |
| 5.14.2. | Variation des emprunts et dettes financières38 | |
| Fournisseurs et autres dettes38 | ||
| 6. | Postes du compte de résultat39 | |
| Ventilation du chiffre d'affaires39 | ||
| Autres produits d'exploitation 39 | ||
| Charges de personnel39 | ||
| Dotations aux amortissements et provisions40 | ||
| Résultat financier40 | ||
| Résultat exceptionnel41 | ||
| 7. | Impôt sur les sociétés42 | |
| Détail des postes du bilan42 | ||
| Ventilation de l'imposition différée par nature42 | ||
| Déficits fiscaux non activés 42 | ||
| Les pertes fiscales reportables non activées sont de 6 814 K€43 | ||
| Détail de la charge d'impôt sur les sociétés43 | ||
| Preuve d'impôt43 | ||
| 8. | Autres informations 44 | |
| Engagements hors bilan 44 | ||
| 8.1.1. | Engagements données 44 | |
| 8.1.2. | Engagements reçus44 | |
| Effectifs moyen44 | ||
| 9. | Parties liées 45 | |
| Dirigeants : engagements en matière de pensions et indemnités assimilés45 | ||
| Dirigeants : rémunérations 45 |
| (K€) | 2017.06 | 2016.12 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Valeurs brutes | Amort. Prov. | Valeurs nettes | Valeurs nettes | ||
| Ecarts d'acquisition | - | - | - | - | |
| Immobilisations incorporelles | 1 900 | (632) | 1 268 | 977 | NOTE 5.1 |
| Immobilisations corporelles | 18 347 | (5 343) | 13 004 | 13 640 | NOTE 5.2 |
| Immobilisations financières | 248 | - | 248 | 181 | NOTES 5.3 & 5.4 |
| Total Actif Immobilisé | 20 494 | (5 975) | 14 519 | 14 797 | |
| Stocks et en-cours | 552 | (43) | 509 | 456 | NOTE 5.5 |
| Clients et comptes rattachés | 4 193 | (120) | 4 073 | 3 289 | NOTE 5.6 |
| Autres créances et comptes de régularisation | 5 588 | - | 5 588 | 4 339 | NOTE 5.7 |
| Disponibilités | 10 180 | - | 10 180 | 9 888 | NOTE 5.10 |
| Total Actif | 41 007 | (6 138) | 34 869 | 32 769 |
| (K€) | 2017.06 | 2016.12 | |
|---|---|---|---|
| Capital | 545 | 545 | |
| Primes liées au capital | 17 692 | 17 692 | |
| Ecart de réévaluation | - | - | |
| Réserves | (5 264) | (5 891) | |
| Réserves de conversion groupe | 7 | (20) | NOTE 5.11 |
| Autres réserves | (206) | (135) | |
| Résultat de l'exercice | (1 856) | 636 | |
| Ecart de conversion sur le résultat de l'exercice | (5) | (4) | |
| Total Capitaux Propres | 10 913 | 12 823 | |
| Intérêts hors groupe | - | - | |
| Autres fonds propres | 1 436 | 1 454 | NOTE 5.12 |
| Provisions | 7 726 | 8 109 | NOTE 5.13 |
| Emprunts et dettes financières | 1 264 | 1 542 | NOTE 5.14 |
| Fournisseurs et comptes rattachés | 3 226 | 3 407 | |
| Autres dettes et comptes de régularisation | 10 303 | 5 435 | NOTE 5.15 |
| Total Passif | 34 869 | 32 769 |
| (K€) | 2017.06 | 2016.12 | |
|---|---|---|---|
| Chiffre d'affaires | 5 821 | 5 867 | NOTE 6.1 |
| Autres produits d'exploitation | 5 565 | 906 | NOTE 6.2 |
| Achats consommés et charges externes | (6 232) | (4 753) | |
| Autres charges d'exploitation | (31) | (19) | |
| Impôts et taxes | (499) | (138) | |
| Charges de personnel | (5 981) | (3 440) | NOTE 6.3 |
| Variations nettes des amortissements et des dépréciations | (836) | (136) | NOTE 6.4 |
| Résultat d'exploitation | (2 193) | (1 713) | |
| Charges et produits financiers | (64) | 90 | NOTE 6.5 |
| Résultat courant des sociétés intégrées | (2 257) | (1 623) | |
| Charges et produits exceptionnels | (17) | (34) | NOTE 6.6 |
| Impôt sur les bénéfices | 14 | 10 | NOTE 7 |
| Résultat net des entreprises intégrées | (2 260) | (1 647) | |
| Quote-part de résultat des sociétés mises en équivalence | (81) | (117) | |
| Dotations aux amortissements des écarts d'acquisition | 486 | - | |
| Résultat net de l'ensemble consolidé | (1 856) | (1 764) | |
| Résultat net (part du groupe) | (1 856) | (1 764) | |
| Résultat par action (en €/action) | (0,27) | (0,26) | |
| Résultat dilué par action (en €/action) | (0,27) | (0,26) |
| Tableau des flux de trésorerie (K€) | 2017.06 | 2016.06 |
|---|---|---|
| Résultat net total des sociétés consolidées | (1 856) | (1 764) |
| Elimination des amortissements et provisions | 390 | 165 |
| Elimination de la variation des impôts différés | 0 | (0) |
| Elimination des plus ou moins values de cession | 3 | 25 |
| Elimination de la quote-part de résultat des mises en équivalence | 81 | 117 |
| Autres produits et charges sans incidence trésorerie | - | - |
| Total marge brute d'autofinancement | (1 382) | (1 457) |
| Variation des stocks liée à l'activité | (56) | (85) |
| Variation des provisions sur stocks | 3 | 24 |
| Variation des créances clients et autres débiteurs | (2 148) | (603) |
| Variation des provisions sur clients et autres débiteurs | 37 | - |
| Variation des dettes fournisseurs et autres créditeurs | 4 815 | 1 462 |
| Variation du BFR lié à l'activité | 2 651 | 798 |
| Flux net généré par (affecté à) l'activité | 1 269 | (659) |
| Acquisition d'immobilisations incorporelles et corporelles | (522) | (281) |
| Avances Preneurs versées | - | - |
| Cession d'immobilisations incorporelles et corporelles | 7 | - |
| Variation nette des immobilisations financières | (67) | 60 |
| Incidence des variations de périmètre | - | - |
| Variation nette des placements court terme | - | - |
| Flux net provenant des (affecté aux) investissements | (582) | (221) |
| Dividendes versés aux minoritaires | - | - |
| Augmentations (réductions) de capital | - | - |
| Subventions d'investissements reçues | - | - |
| Variation nette des avances remboursables | 365 | |
| Emissions d'emprunts | 3 | 150 |
| Remboursements d'emprunts | (295) | (142) |
| Variations des comptes courants | - | - |
| Cession (acq.) nette actions propres | (71) | (91) |
| Variation nette des concours bancaires | (3) | (2) |
| Flux net provenant du (affecté au) financement | (366) | 280 |
| Incidence de la variation des taux de change | (29) | (0) |
| Incidence des changements de principes comptables | - | - |
| Variation de trésorerie | 292 | (600) |
| Trésorerie d'ouverture | 9 888 | 9 246 |
| Trésorerie de clôture | 10 180 | 8 646 |
| Autres réserves groupe | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| En K€ | Capital | Primes liées au capital |
Réserves | Réserves de conversion groupe |
Titres auto contrôle |
Autres | Total Autres réserves |
Résultat de l'exercice |
Capitaux propres part du groupe |
Intérêts hors groupe |
Total Capitaux propres |
| Situation à la clôture de l'exercice 2015.12 | 545 | 17 692 | (7 252) | 6 | (58) | 74 | 22 | 1 270 | 12 277 | - | 12 277 |
| Affectation du résultat de l'exercice 2015.12 | - | - | 1 270 | - | - | - | - | (1 270) | - | - | - |
| Dividendes versés | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Augmentation de capital | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Variation de l'auto-contrôle | - | - | 25 | - | (91) | - | (91) | - | (67) | - | (67) |
| Changement de méthodes comptables | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Variation des taux de change | - | - | - | (20) | - | - | (20) | - | (20) | - | (20) |
| Résultat 2016.06 | - | - | - | - | - | - | - | (1 764) | (1 764) | - | (1 764) |
| Autres mouvements | - | - | 0 | - | - | - | - | - | 0 | - | 0 |
| Situation à la clôture de l'exercice 2016.06 | 545 | 17 692 | (5 958) | (15) | (149) | 74 | (90) | (1 764) | 10 426 | - | 10 426 |
| En K€ | Capital | Primes liées au capital |
Réserves | Réserves de conversion groupe |
Titres auto contrôle |
Autres | Total Autres réserves |
Résultat de l'exercice |
Capitaux propres part du groupe |
Intérêts hors groupe |
Total Capitaux propres |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Situation à la clôture de l'exercice 2016.12 | 545 | 17 692 | (5 891) | (20) | (135) | (4) | (160) | 636 | 12 823 | - | 12 823 |
| Affectation du résultat de l'exercice 2016.12 | - | - | 636 | - | - | - | - | (636) | - | - | - |
| Dividendes versés | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Augmentation de capital | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Variation de l'auto-contrôle | - | - | (10) | - | (71) | - | (71) | - | (81) | - | (81) |
| Changement de méthodes comptables | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Variation des taux de change | - | - | - | 27 | - | - | 27 | - | 27 | - | 27 |
| Résultat 2017.06 | - | - | - | - | - | - | - | (1 856) | (1 856) | - | (1 856) |
| Autres mouvements | - | - | (0) | - | - | - | - | (0) | (0) | - | (0) |
| Situation à la clôture de l'exercice 2017.06 | 545 | 17 692 | (5 264) | 7 | (206) | (4) | (203) | (1 856) | 10 913 | - | 10 913 |
Les comptes consolidés résumés de la société au 30 juin 2017 ont été arrêtés par le Conseil d'administration le 11 septembre 2017.
Seule une sélection de notes explicatives est incluse dans les présents états financiers dits résumés.
Les principes comptables retenus sont identiques à ceux appliqués dans le rapport sur les comptes consolidés annuels du 31 décembre 2016
Recours à des estimations :
Les états financiers reflètent les hypothèses et estimations retenues par la société. La préparation des états financiers nécessite l'utilisation d'estimations et d'hypothèses pour l'évaluation de certains actifs, passifs, charges et engagements. Les données définitives peuvent différer de ces estimations et hypothèses.
Février 2017 : Le projet collaboratif OncoSNIPE® d'Oncodesign bénéficie d'une aide de 7,7 millions d'euros du Programme d'investissements d'avenir (PIA) du type PSPC opéré par Bpifrance.
OncoSNIPE®est un projet qui a pour objectif le développement et la mise en œuvre d'approches bio-informatiques faisant appel à des méthodologies basées entre autres sur l'intelligence artificielle (machine learning), l'apprentissage statistique et l'enrichissement sémantique qui doivent permettre l'identification et la caractérisation de patients résistants aux traitements anti-cancéreux et ainsi orienter la recherche et le développement de solutions thérapeutiques spécifiques à travers l'identification de nouvelles cibles. Il ne s'agit ni plus ni moins de la mise en place d'Etude, la troisième activité stratégique de l'entreprise après Expérimentation et Découverte.
Mars 2017 : Oncodesign reprend auprès d'Ipsen les droits sur son programme dans la maladie de Parkinson après un changement de stratégie d'Ipsen par rapport à ses priorités de développement.
« La reprise de la totalité de nos droits sur le programme LRRK2 est une opportunité créatrice de valeur pour Oncodesign. Elle nous donne la capacité de reprendre la main sur le futur développement de ce programme dans la maladie de Parkinson, » commente Philippe Genne, PDG d'Oncodesign. « Notre projet est de poursuivre ce programme en interne jusqu'aux prochaines étapes clés et de rechercher un nouveau partenaire. Avec l'acquisition du centre de recherches François Hyafil, nous avons internalisé tous les savoir-faire et modèles nécessaires pour l'avancement de ce programme. Nous savons également qu'Ipsen partage notre appréciation sur cette collaboration autour de LRRK2 et nous continuerons de travailler ensemble en étroite collaboration dans le domaine de l'oncologie au travers du partenariat de service signé en 2016. »
Avril 2017 : Oncodesign présente ses dernières avancées scientifiques à l'occasion du congrès mondial en oncologie de l'AACR
Avril 2017 : Le contrat de liquidité mis en place avec Louis Capital Market passe de 100 000 € à 200 000 € afin de renforcer son efficacité vis-à-vis des variations du cours de bourse de notre action sur Alternext Paris.
Mai 2017 : Oncodesign entre en négociation exclusive avec Bertin Pharma pour l'acquisition d'activités de services.
Acquisition des activités de services pharmaceutiques et biotechs de Bertin Pharma, filiale de Bertin Technologie qui appartient au groupe CNIM. Le périmètre acquis a dégagé un chiffre d'affaires de 5,3 M€ et un EBITDA de 0,8 M€ en 2016. Il inclut le transfert d'une équipe de 46 collaborateurs pluridisciplinaires hautement qualifiés pour accompagner la découverte et le développement de nouveaux médicaments en propre ou pour le compte de tiers, dans les domaines notamment de l'immunologie et des maladies infectieuses. Le début des négociations exclusives avait été annoncé au mois de mai 2017 et la finalisation de l'acquisition à la fin du mois d'août 2017.
Cf rapport d'activité
Les entités incluses dans le périmètre de consolidation sont présentées ci-dessous :
| 2017.06 | 2016.12 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Unités | Siège social | N° Siret | Taux d'intérêt |
Taux de contrôle |
Méthode de conso. |
Taux d'intérêt |
Taux de contrôle |
Méthode de conso. |
| ONCO DESIGN SA | 20 RUE JEAN MAZEN 21000 DIJON (France) |
39969381100057 | 100 % | 100 % | IG | 100 % | 100 % | IG |
| ONCO DESIGN USA | 185 ALEWIFE BROOK PARKWAY 02138 CAMBRIDGE (Etats-Unis) |
100 % | 100 % | IG | 100 % | 100 % | IG | |
| ONCO DESIGN INC | MONTREAL (Canada) | 100 % | 100 % | IG | 100 % | 100 % | IG | |
| SYNERGIE MONTREAL MONTREAL (Canada) | 50 % | 50 % | MEE | 50 % | 50 % | MEE |
La société SYNERGIE MONTREAL est mise en équivalence de par l'influence notable que le groupe exerce sur la gestion de cette filiale.
Néant.
Aucune sortie de périmètre n'est intervenue au cours de l'exercice.
Les comptes consolidés du Groupe Oncodesign sont établis conformément aux règles et principes comptables en vigueur en France. Les dispositions du règlement n° 99.02 du Comité de Réglementation Comptable.
La consolidation est réalisée à partir des comptes semestriels arrêtés au 30 juin 2017. A des fins de comparaison, les comptes consolidés semestriels au 30 juin 2016 ont également été réalisés selon les mêmes méthodes. Toutes les participations significatives dans lesquelles les sociétés du Groupe Oncodesign assurent le contrôle exclusif, directement ou indirectement, sont consolidées selon la méthode de l'intégration globale.
Les sociétés dans lesquelles le contrôle conjoint est exercé sont consolidées selon la méthode de l'intégration proportionnelle.
Celles dans lesquelles le Groupe Oncodesign exerce une influence notable et détient directement ou indirectement plus de 20 % du capital sont mises en équivalence.
Toutes les transactions importantes entre les sociétés consolidées sont éliminées.
L'intégration globale consiste à :
L'intégration proportionnelle consiste à :
La mise en équivalence consiste à :
Conformément à la réglementation, les transactions entre les sociétés intégrées ainsi que les résultats internes entre ces sociétés ont été éliminées dans les comptes consolidés.
Conformément aux dispositions réglementaires, les écarts d'acquisition représentent la différence entre :
Les écarts d'acquisition positifs sont inscrits à l'actif immobilisé.
Les écarts d'acquisition négatifs sont inscrits en provisions pour risques et charges et font l'objet de reprises sur une durée évaluée de la même manière que l'écart d'acquisition positif.
Conformément au règlement n° 99-02, § 2110, l'entreprise consolidante dispose d'un délai se terminant à la clôture du premier exercice ouvert postérieurement à l'acquisition, au cours duquel elle peut procéder aux analyses et expertises nécessaires en vue de cette évaluation.
Les écarts d'acquisition négatifs sont inscrits en provisions pour risques et charges et font l'objet de reprises sur une durée de 7 ans qui correspond à la durée moyenne résiduelle d'amortissement des immobilisations qui constituent l'écart d'acquisition.
Les sociétés sont consolidées sur la base de leurs comptes semestriels arrêtés au 30 juin 2017, d'une durée de 6 mois. Les comptes consolidés semestriels 2016 couvrent également une période de 6 mois pour toutes les entités.
Les filiales constituant des entreprises étrangères autonomes, leurs comptes ont été convertis selon la méthode du cours de clôture :
Les éventuelles transactions exprimées en devises étrangères sont converties aux cours de change en vigueur au moment de la transaction.
Lors de l'arrêté des comptes semestriels, les soldes monétaires en devises sont converties au taux de clôture. Les différences de change dégagées à cette occasion et celles réalisées lors des transactions en devises sont, le cas échéant, comptabilisées en résultat financier.
Les principes et méthodes appliqués par le Groupe Oncodesign sont les suivants :
L'application des méthodes préférentielles du règlement CRC 99-02 est la suivante :
| Application des méthodes préférentielles | OUI NON-N/A |
Note |
|---|---|---|
| Comptabilisation des contrats de location-financement | OUI | 3.3.4 |
| Provisionnement des prestations de retraites et assimilés | OUI | 4.13 |
| Etalement des frais d'émission et primes de remboursement des emprunts obligataires sur la durée de vie de l'emprunt |
N/A | N/A |
| Comptabilisation en résultat des écarts de conversion actif/passif | OUI | N/A |
| Comptabilisation à l'avancement des opérations partiellement achevées à la clôture de l'exercice | OUI | 3.3.13 |
Les immobilisations incorporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition, après déduction des rabais, remises et escomptes de règlement ou à leur coût de production.
Une dépréciation est comptabilisée quand la valeur actuelle d'un actif est inférieure à la valeur nette comptable.
Le Règlement 99-02 ne reconnait pas les fonds commerciaux comme faisant partie des actifs identifiables. Ils sont intégrés dans l'écart d'acquisition.
Les méthodes et durées d'amortissement retenues sont les suivantes :
| Immobilisations incorporelles | Méthode | Durée |
|---|---|---|
| Brevets, licences | Linéaire | 20 ans |
| Logiciels et progiciels | Linéaire | 1 à 5 ans |
Les immobilisations corporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition, après déduction des rabais, remises et escomptes de règlement ou à leur coût de production.
Une dépréciation est comptabilisée quand la valeur actuelle d'un actif est inférieure à la valeur nette comptable.
Les principales méthodes d'amortissement et durées d'utilisation retenues sont les suivantes :
| Immobilisations corporelles | Méthode | Durée |
|---|---|---|
| Agencements, aménagements des constructions | Linéaire | 5 à 13 ans |
| Installations techniques, matériel et outillage | Linéaire | 1 à 5 ans |
| Matériel de transport | Linéaire | 1 à 5 ans |
| Matériel de bureau et informatique | Linéaire | 1 à 5 ans |
| Mobilier de bureau | Linéaire | 1 à 5 ans |
Les opérations significatives réalisées au moyen d'un contrat de location-financement sont retraitées selon des modalités identiques à une acquisition à crédit pour leur valeur d'origine au contrat. Les amortissements sont conformes aux méthodes et taux précités, et l'incidence fiscale de ce retraitement est prise en compte.
| Immobilisations en crédit-bail | Méthode | Durée |
|---|---|---|
| Agencements, aménagements des constructions | Linéaire | 10 ans |
| Electricité, plomberie, ascenseurs, sûreté | Linéaire | 25 ans |
| Toiture, climatisation | Linéaire | 20 ans |
| Façades | Linéaire | 30 ans |
| Gros œuvres | Linéaire | 50 ans |
Ce poste est essentiellement constitué de dépôts et cautionnements versés, n'ayant pas lieu d'être dépréciés.
Par ailleurs, il comprend des titres de participation dans une société non consolidée. Ceux-ci figurent au bilan à leur coût d'acquisition. Cette participation correspond à la part de 16 % du GIE Pharmimage dont le résultat est intégré fiscalement dans les résultats d'Oncodesign SA.
Les stocks de marchandises sont évalués selon la méthode CUMP : « Coût Unitaire Moyen Pondéré ».
Une dépréciation est comptabilisée en fonction de l'ancienneté du stock et de son niveau de rotation. Il est appliqué au prix d'achat un coefficient de dépréciation en fonction de ces critères.
Les créances et les dettes sont valorisées à leur valeur nominale.
Une dépréciation des créances est pratiquée nominativement lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur comptable.
Les valeurs mobilières de placement sont évaluées à leur coût d'achat ou de souscription, hors frais accessoires.
Une dépréciation est constituée lorsque le cours de bourse ou la valeur probable de réalisation sont inférieurs à la valeur d'achat.
Conformément aux prescriptions du CRC n°99-02, le groupe comptabilise des impôts différés en cas :
Les impôts différés sont calculés selon la méthode du report variable, en appliquant le dernier taux d'impôt en vigueur pour chaque société.
En application du règlement CRC n°99-02, les montants d'impositions différées actives et passives sont compensés pour une même entité fiscale.
Les actifs d'impôts différés ne sont pris en compte que :
Compte tenu de l'activité du groupe, les provisions constatées ont pour objet de couvrir des risques ou litiges à caractère ponctuel ou latent. Ces éléments sont principalement relatifs à des litiges ponctuels, des impôts différés et des écarts d'acquisition négatifs.
Le montant des droits qui seraient acquis par les salariés pour le calcul des indemnités de départ à la retraite, est déterminé après la prise en compte de facteurs de rotation, mortalité et d'évolution des rémunérations.
Le montant de l'engagement n'a pas été recalculé pour l'arrêté semestriel.
Le résultat courant est celui provenant des activités dans lesquelles l'entreprise est engagée dans le cadre de ses affaires ainsi que les activités annexes qu'elle assume à titre accessoire ou dans le prolongement de ses activités normales.
Le résultat exceptionnel résulte des événements ou opérations inhabituelles distincts de l'activité et qui ne sont pas censés se reproduire de manière fréquente et régulière.
L'activité Prestation de service avec obligation de moyen. Le Chiffre d'Affaires est comptabilisé, à chaque fin de période, à l'avancement sur indication du Coordinateur d'étude et en fonction du reste à faire technique.
Les refacturations contractuelles de dépenses de Recherche aux clients sont calculées et comptabilisées au regard des dépenses réalisées sur la période selon un barème défini contractuellement.
Quand les up front fees correspondent à un droit d'accès à une option ou à une technologie, ils sont comptabilisés au moment de la signature du contrat. Ces montants sont non remboursables.
Les paiements d'étape sont comptabilisés en résultat lorsque le fait générateur est avéré et qu'il n'existe plus de conditions suspensives à son règlement par le tiers devant être levées par Oncodesign. Les faits générateurs sont généralement les résultats scientifiques ou cliniques obtenus par le client, le démarrage d'études ou des éléments exogènes tels que les approbations réglementaires.
Le résultat par action correspond au résultat net consolidé – part du groupe – se rapportant au nombre moyen pondéré d'actions de la société mère, en circulation au cours de l'exercice.
Aucun instrument dilutif n'ayant été émis sur Oncodesign SA tête de groupe, le résultat dilué par action correspond au résultat par action.
Les tableaux ci-après font partie intégrante des comptes consolidés.
| 2016.12 | Augm. | Dimin. | Reclas. | 2017.06 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Concessions, brevets & droits similaires | 1 436 | 387 | - | 43 | 1 865 |
| Autres immobilisations en cours | 72 | 12 | 7 | (43) | 35 |
| Total Immobilisations incorporelles | 1 508 | 399 | (7) | - | 1 900 |
| 2016.12 | Dotations | Reprises Cessions |
2017.06 | |
|---|---|---|---|---|
| Amt/Dép. conc, brevets & dts similaires | (531) | (101) | - | (632) |
| Total Amt/dép. immobilisations incorp. | (531) | (101) | - | (632) |
| 2016.12 | 2017.06 | |||
| Immobilisations incorporelles (net) | 977 | 298 | (7) | 1 268 |
Les immobilisations incorporelles sont évaluées à leur valeur d'acquisition ou de production.
Les principaux mouvements d'acquisition concernent les dépôts de brevet sur la technologie Nanocyclix pour 275 K€ et les licences informatiques du centre François Hyafil pour 125 K€.
Les immobilisations corporelles figurent au bilan soit :
| 2016.12 | Augm. | Dimin. | 2017.06 | |
|---|---|---|---|---|
| Terrains | 2 184 | - | - | 2 184 |
| Constructions | 11 674 | - | - | 11 674 |
| Installations tech, matériel & outillage | 3 366 | 75 | - | 3 441 |
| Autres immobilisations corporelles | 545 | 31 | - | 576 |
| Matériel informatique | 455 | 17 | - | 472 |
| Immobilisations corporelles en cours | 14 | - | (14) | - |
| Total Immobilisations corporelles | 18 238 | 123 | (14) | 18 347 |
| 2016.12 | Dotations | Reprises Cessions |
2017.06 | |
|---|---|---|---|---|
| Amt/Dép. Matériel transport | - | - | - | - |
| Amt/Dép. Matériel informatique | (285) | (39) | - | (324) |
| Amt/Dép. constructions | (2 080) | (517) | - | (2 597) |
| Amt/Dép. install tech, matériel & outil. | (1 836) | (170) | - | (2 006) |
| Amt/Dép. autres immobilisations corp. | (397) | (19) | - | (416) |
| Total Amt/dép. immobilisations corporelles(4 598) | (745) | - | (5 343) | |
| 2016.12 | 2017.06 | |||
| Total Immobilisations corporelles (net) | 13 640 | 13 004 |
| 2016.12 | Augm. | Dimin. | 2017.06 | |
|---|---|---|---|---|
| Titres de participation | - | 1 | - | 1 |
| Créances rattachées à des part. | - | - | - | - |
| Intérêts courus sur créances et prêts | - | - | - | - |
| Titres immobilisés | 10 | - | - | 10 |
| Prêts et cautionnements | 171 | 66 | (1) | 237 |
| Total Immobilisations financières | 181 | 67 | (1) | 248 |
| 2016.12 | Dotations | Reprises | 2017.06 | |
|---|---|---|---|---|
| Total Dép. immobilisations financières | - | - | - | - |
| 2016.12 | 2017.06 | |||
| Immobilisations financières (net) | 181 | 248 |
Les titres de participations pour 1 k€ correspondent à la mise en place de la structure PK PDesign SAS qui recevra le fonds de commerce de Bertin Pharma.
| K€ | 2016.12 | Résultat 2017.06 | Variations des cours de change |
Reclas. | 2017.06 |
|---|---|---|---|---|---|
| Titres Mis en Equivalence | (0) | (81) | 8 | 74 | 0 |
| Total | (0) | (81) | 8 | 74 | 0 |
Les titres des entités mises en équivalence se décomposent comme suit :
Les titres mis en équivalence négatifs sont reclassés au passif en autres provisions pour charges. Cf. 4.13.1.
Les stocks et en-cours se présentent ainsi :
| Brut | Dépréciation | 2017.06 | Brut | Dépréciation | 2016.12 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Liaison neutral. profits IG s/ stocks | - | - | - | - | ||
| Stocks MP, fournitures et aut. appro. | 552 | (43) | 509 | 502 | (46) | 456 |
| Stocks - en-cours de production | - | - | - | - | - | - |
| Stocks -pdts finis et intermédiaires | - | - | - | - | - | - |
| Stocks de marchandises | - | - | - | - | - | - |
| Total des stocks | 552 | (43) | 509 | 502 | (46) | 456 |
Les créances se décomposent, par échéance, de la manière suivante :
| Brut | Dépréciation | 2017.06 | Brut | Dépréciation | 2016.12 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Clients et comptes rattachés | 4 193 | (120) | 4 073 | 3 446 | (157) | 3 289 |
| TOTAL des Clients et comptes rattachés | 4 193 | (120) | 4 073 | 3 446 | (157) | 3 289 |
| Brut | Dépréciation | 2017.06 | Brut | Dépréciation | 2016.12 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Fournisseurs débiteurs | 2 | - | 2 | 103 | - | 103 |
| Créances sur personnel & org. sociaux | 14 | - | 14 | 3 | - | 3 |
| Créances fiscales | 753 | - | 753 | 431 | - | 431 |
| Impôts différés - actif | 0 | - | 0 | 0 | - | 0 |
| Etats, impôts sur les bénéfices | 3 530 | - | 3 530 | 1 929 | - | 1 929 |
| Comptes courants | 244 | - | 244 | 147 | - | 147 |
| Autres créances | - | - | - | 1 078 | - | 1 078 |
| Charges constatées d'avance | 1 045 | - | 1 045 | 648 | - | 648 |
| Total Autres créances et comptes de régul. | 5 588 | - | 5 588 | 4 339 | - | 4 339 |
Le montant du Crédit Impôt Recherche relatif à l'exercice 2016 n'a pas été versé à la date d'arrêté semestriel. L'augmentation de ce poste correspond au montant 2017.
| Total brut | Dépréciation | Total net | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 2017.06 | < 1 an | > 1 an | 2017.06 | 2017.06 | |
| Titres immobilisés (AFS - non courant) | 10 | - | - | - | 10 |
| Prêts, cautionnements et autres créances - non courants | 237 | - | 237 | - | 237 |
| Total Immobilisations financières | 248 | - | 237 | - | 248 |
| Clients et comptes rattachés | 4 193 | 4 232 | - | (120) | 4 073 |
| Total Clients et comptes rattachés | 4 193 | 4 232 | - | (120) | 4 073 |
| Fournisseurs - Avances et acomptes versés | - | - | - | - | - |
| Fournisseurs débiteurs (RRR et autres avoirs) | 2 | 2 | - | - | 2 |
| Créances sur personnel & org. sociaux | 14 | 14 | - | - | 14 |
| Créances fiscales | 753 | 753 | - | - | 753 |
| Etats, impôts sur les bénéfices | 3 530 | 3 530 | - | - | 3 530 |
| Comptes courants - actif - courant | 220 | 220 | - | - | 220 |
| Comptes courants groupe - non courant | 24 | - | 24 | - | 24 |
| Autres créances | - | - | - | - | - |
| Charges constatées d'avance | 1 045 | 1 045 | - | - | 1 045 |
| Total Autres créances | 5 588 | 5 564 | 24 | - | 5 588 |
| Total Créances | 10 029 | 9 796 | 260 | (120) | 9 909 |
Les dépréciations de l'actif circulant se décomposent selon :
| 2016.12 | Dotations | Reprises | Reclas. | 2017.06 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Dép. des stocks - MP, fourn. et approv. | - 46 |
- | 3 | - - |
43 |
| Total Dépréciations des stocks et en-cours | (46) | - | 3 | - | (43) |
| Dép. clients et comptes rattachés | (157) | - | 37 | - | (120) |
| Total Dép. s/créances clients et cptes. rattachés | (157) | - | 37 | - | (120) |
| Dép. comptes courants | - | - | - | - | - |
| Total Dép des autres créances | - | - | - | - | - |
| Total - Dépréciation de l'actif circulant | (203) | - | 40 | - | (163) |
| Brut | Dépréciation | 2017.06 | Brut | Dépréciation | 2016.12 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Disponibilités | 10 023 | - | 10 023 | 9 628 | - | 9 628 |
| Intérêts courus non échus s/ dispo. | 156 | - | 156 | 260 | - | 260 |
| Total Disponibilités et VMP | 10 180 | - | 10 180 | 9 888 | - | 9 888 |
Les valeurs mobilières de placement sont constituées de comptes de dépôts à terme pour 2,6 M€ et 7,2 M€ de liquidités bancaires.
• Au 30 juin 2017, le capital social se compose de 6 818 412 actions d'une valeur nominale de 0,08 €uros.
| 2016.12 | Augmentation | Diminution | 2017.06 | |
|---|---|---|---|---|
| BPI - IMAKINIB | 677 | - | - | 677 |
| BPI - NEDO | 60 | - | 18 | 42 |
| BPI - IMODI | 717 | - | 717 | |
| TOTAL des autres fonds propres | 1 454 | - | 18 | 1 436 |
Les autres fonds propres sont constitués des avances conditionnées.
Ces avances conditionnées sont déterminées en fonction de la nature des dépenses qui composent les projets financés.
Notamment pour BPI, les dépenses de « Recherche Industrielles » constituent la base des subventions, les dépenses de « Développement Expérimental » constituent la base des avances conditionnées.
Financement de projet collaboratif, sur la période de 2009 à 2017 en partenariat initialement avec les sociétés Guerbet et Ariana.
Ce projet vise à développer de nouveaux radio-traceurs TEP spécifiques ciblant les inhibiteurs de kinases thérapeutiques afin d'accroître l'efficacité clinique et économique du diagnostic et du traitement en oncologie.
Le partenaire Guerbet a été remplacé par la société Cyclopharma. Les remboursements interviendront à partir de 2022.
Financement en partenariat avec l'institut CIEA au Japon et NEDO (équivalent BPI au japon) de développement de nouveau modèle expérimentaux.
Une avance remboursable a été accordée par OSEO pour 140 000 € le 12/02/2013 pour l'étude de développement de modèles innovants de souris humanisées pour l'évaluation de nouveaux agents anticancéreux, sous un délai de 27 mois à partir du 16/03/2012. Cette avance a été versée en intégralité à la signature du contrat. Cette aide correspond à 43.08 % des dépenses estimé du projet.
Sauf échec technique ou commercial du programme (et auquel cas Oncodesign serait amenée à payer un minimum de 56 K€), le remboursement de l'aide s'effectue par échéances trimestrielles de 8 750 € à partir du 30/09/2015 jusqu'au 30/06/2019.
Néanmoins, au plus tard, le 31/03 de chaque année, à compter du 1er janvier 2015, une annuité de remboursement égale à :
L'application du contrat ne saurait amener la société Oncodesign à rembourser à BPI une somme supérieure en principal au montant de l'aide qu'elle a perçue.
Le remboursement de 18 000 € correspond aux deux échéances définies du premier semestre 2017.
PSPC (Projet Structurant des Pôles de Compétitivité)
Ce projet a pour but de mettre en place une filière nationale organisée et dédiée au développement de la médecine personnalisée.
Il est réalisé par 6 grands groupes industriels, 4 PME et 7 institutions académiques sur une durée de 7 ans.
Financement par BPI pour un montant de 1 166 972 € sous forme d'avance remboursable.
Oncodesign s'engage, sauf échec commercial, à rembourser la somme de 1 360 000 € à compter de 2022 au plus tard et jusqu'en 2025 selon un échéancier défini.
D'autre part Oncodesign a reçu, dans le cadre de ce projet une subvention de 63 310 € pour le financement de la construction du dossier.
OncoSNIPE®est un projet qui a pour objectif le développement et la mise en œuvre d'approches bio-informatiques faisant appel à des méthodologies basées entre autres sur l'intelligence artificielle (machine learning), l'apprentissage statistique et l'enrichissement sémantique qui doivent permettre l'identification et la caractérisation de patients résistants aux traitements anti-cancéreux et ainsi orienter la recherche et le développement de solutions thérapeutiques spécifiques à travers l'identification de nouvelles cibles.
Le premier versement de 287 K€ a été versé en aout 2017.
Les remboursements annuels s'échelonnent de la manière suivante :
Les provisions pour risques et charges se décomposent de la manière suivante :
| en K€ | 2016.12 | Dotations | Reprises | RECLAS. | 2017.06 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ecarts d'acquisition - passif | 6 799 | - | - | - | 6 799 | ||
| Reprise - écarts d'acquisition - passif | (81) | - | (486) | - | (567) | ||
| Total Ecart d'acquisition | 6 718 | - | (486) | - | 6 233 | ||
| Total provisions pour risques | - | - | - | - | - | ||
| Provisions pour pensions et retraites | 1 232 | - | - | - | 1 232 | ||
| Provisions pour médailles du travail | - | - | - | - | - | ||
| Autres provisions pour charges | 159 | 29 | - | 74 | 262 | ||
| Total provisions pour charges | 1 390 | 29 | - | 74 | 1 493 | ||
| Total provisions | 8 109 | 29 | (486) | 74 | 7 726 | ||
| L'entrée dans le périmètre du centre de recherche François HYAFIL a généré un écart d'acquisition négatif de 6 799 K€ qui se décompose en : |
|||||||
| • plus-value sur l'acquisition des immobilisations corporelles pour 7 742 K€ net d'ID ; |
|||||||
| • retraitement des indemnités de départ à la retraite pour -716 K€ net d'ID ; |
|||||||
| • frais d'acquisition pour -227 K€. |
L'entrée dans le périmètre du centre de recherche François HYAFIL a généré un écart d'acquisition négatif de 6 799 K€ qui se décompose en :
Les hypothèses d'évaluation sont les suivantes :
Le montant des indemnités de départ à la retraite au 30 Juin 2017 n'a pas été actualisé par rapport au 31 Décembre 2016.
Les dettes financières peuvent être ventilées par échéance de la manière suivante :
| 2017.06 | < 1 an | > 1 an et < 5 ans | > 5 ans | 2016.12 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Emprunts auprès établiss. de crédit | 669 | 292 | 377 | - | 818 |
| Leasing & locations de biens | 581 | 280 | 301 | - | 708 |
| Autres emprunts | 13 | - | 13 | - | 12 |
| Intérêts courus sur emprunts | - | - | - | - | 0 |
| Total Dettes financières MLT | 1 264 | 572 | 692 | - | 1 538 |
| Concours bancaires (trésorerie passive) | - | - | - | - | - |
| Concours bancaires (dettes) | - | - | - | - | 3 |
| Intérêts courus non échus - Trésorerie passive | - | - | - | - | - |
| Total Dettes financières CT | - | - | - | - | 3 |
| Total Dettes financières | 1 264 | 572 | 692 | - | 1 542 |
| 2016.12 | AUGM. | DIMIN. | Variation | 2017.06 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Emprunts auprès des établissements de crédit | 818 | - | (149) | - | 669 |
| Leasing & locations de biens | 708 | - | (127) | - | 581 |
| Autres emprunts | 12 | 3 | (2) | - | 13 |
| Intérêts courus sur emprunts | 0 | - | (0) | - | - |
| Total Dettes financières MLT | 1 538 | 3 | (278) | - | 1 264 |
| Concours bancaires (trésorerie passive) | - | - | - | - | - |
| Concours bancaires (dettes) | 3 | - | - | (3) | - |
| Intérêts courus non échus - Trésorerie passive | - | - | - | - | - |
| Total Dettes financières CT | 3 | - | - | (3) | - |
| Total | 1 542 | 3 | (278) | (3) | 1 264 |
Les autres passifs à court terme comprennent les éléments suivants :
| 2017.06 | < 1 an | >1 an | 2016.12 | |
|---|---|---|---|---|
| Dettes fournisseurs | 1 196 | 1 196 | - | 2 222 |
| Dettes fournisseurs et comptes rattachés | 1 196 | 1 196 | - | 2 222 |
| 2017.06 | < 1 an | < 2 ans | < 3 ans | < 4 ans | < 5 ans | > 1 an | 2016.12 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Clients et comptes rattachés | 2 030 | 2 030 | - | - | - | - | - | 1 351 |
| Dettes sociales | 2 734 | 2 734 | - | - | - | - | - | 2 924 |
| Dettes fiscales | 687 | 687 | - | - | - | - | - | 144 |
| Impôts différés | 0 | - | - | - | - | - | - | 0 |
| Etat, impôts sur les bénéfices | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Comptes courants passifs | 1 | 1 | - | - | - | - | - | 9 |
| Autres dettes | 10 | 10 | - | - | - | - | - | - |
| Produits constatés d'avance | 6 869 | 6 869 | - | - | - | - | - | 2 191 |
| Total dettes diverses | 12 333 | 12 333 | - | - | - | - | - | 6 619 |
L'augmentation des produits constatés d'avance représente la quote-part du 2 ème semestre de la subvention GSK de 7,9 M€ perçue en totalité en en janvier 2017.
| 2017.06 | 2016.06 | |
|---|---|---|
| Production vendue de biens | - | - |
| Production vendue de services | 5 866 | 6 198 |
| Autres refacturations avec marge | 116 | 4 |
| Rabais, remises, ristournes accordées par l'entreprise | (161) | (335) |
| Total chiffre d'affaires | 5 821 | 5 867 |
Bien que le chiffre d'affaire « Service » progresse de 9,8 %, l'arrêt du projet LRRK2 avec Ipsen, entraine une baisse 0,8% du chiffre d'affaire total.
| 2017.06 | 2016.06 | |
|---|---|---|
| Subventions d'exploitation | 3 950 | 7 |
| Autres produits | 1 523 | 833 |
| Transferts de charges d'exploitation | 91 | 66 |
| Total Autres produits d'exploitation | 5 565 | 906 |
La subvention GSK pour un montant de 7,9 M€ versée en janvier 2017 a été constatée en subvention d'exploitation pour sa moitié.
Les autres produits se composent principalement des crédits d'impôt recherche pour 1 500 K€ en 2017.
| 2017.06 | 2016.06 | |
|---|---|---|
| Rémunérations du personnel | (4 223) | (2 486) |
| Charges de sécurité soc. et de prévoy. | (1 711) | (971) |
| Autres charges de personnel (dont intéressement) | (47) | 17 |
| Total Charges de personnel | (5 981) | (3 440) |
Le montant des dotations aux amortissements et aux provisions figurant en résultat d'exploitation peut être détaillé de la manière suivante :
| 2017.06 | 2016.12 | |
|---|---|---|
| Dotations aux Amort./Dép.immo. | (846) | (165) |
| Dotations aux amorts sur charges à répartir | - | - |
| Var. nette des dép. actif circulant | 40 | 30 |
| Var. nette des provisions | (29) | - |
| Total Variations nettes des amort. et des dép. | (836) | (136) |
Amortissement du Centre François Hyafil
Le résultat financier se décompose comme suit :
| 2017.06 | 2016.06 | |
|---|---|---|
| Charges d'intérêts sur emprunt | (27) | (45) |
| Pertes de change | (140) | (3) |
| Autres chges financières sur équiv. de trésorerie | 27 | - |
| Autres charges financières | (4) | (5) |
| Total Charges financières | (144) | (53) |
| 2017.06 | 2016.06 | |
| Dividendes | - | - |
| Revenus actifs financ. hors équiv. de trésorerie | - | - |
| Gains de change | (5) | 23 |
| Autres produits financiers | 85 | 120 |
| Total Produits financiers | 80 | 143 |
Le résultat exceptionnel se compose de la manière suivante :
| 2017.06 | 2016.06 | |
|---|---|---|
| Produits excep. s/ exercices antérieurs | - | 4 |
| Produits de cession d'immo. corp. | 7 | - |
| Autres produits exceptionnels | - | 7 |
| Total Produits exceptionnels | 7 | 10 |
| 2017.06 | 2016.06 | |
|---|---|---|
| Charges excep. s/ exercices antérieurs | (24) | (22) |
| VNC des immo. incorp. cédées | - | - |
| Autres charges exceptionnelles | - | (23) |
| Dotations exceptionnelles | - | - |
| Total Charges exceptionnelles | (24) | (45) |
| Résultat exceptionnel | (17) | (34) |
| 2016.12 | Incidence résultat |
Variations de périmètre |
2017.06 | |
|---|---|---|---|---|
| Impôts différés - actif | 0 | (0) | - | 0 |
| Impôts différés - passif | - | - | - | - |
| Solde net d'impôt différé | (0) | - | - | (0) |
| 2016.12 | Incidence résultat |
2017.06 | |
|---|---|---|---|
| Différences temporaires | 91 | (33) | 58 |
| Annulation des écarts de conversion | (8) | (10) | (18) |
| Retraitement PIDR | 345 | - | 345 |
| Retraitement Crédit-bail | (245) | (23) | (269) |
| Retraitements et Neutralisations | (3 857) | 202 | (3 655) |
| Activation des reports déficitaires | 3 765 | (169) | 3 596 |
| Solde net d'impôt différé par nature | (0) | (0) | (0) |
Les déficits reportables ont été activés à hauteur de 10,8 M€ en base.
Les actifs d'impôts différés ne sont pris en compte que :
| 2017.06 | 2016.06 | |
|---|---|---|
| Impôts différés | - | 0 |
| Crédit d'impôt | 14 | 10 |
| Autres CIR non reclassables produit ou ch. d'impôts ou économies d'impôts | - | - |
| Total Impôt sur les bénéfices | 14 | 10 |
| 2017.06 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Base | IS | Taux d'IS | ||
| Résultat net des sociétés intégrées | (2 260) | |||
| Impôts exigibles | - | |||
| Impôts différés | - | |||
| Crédits d'impôts / carry-back | (14) | |||
| Charge d'impôt consolidée (A) et taux effectif | (14) | 0,61% | ||
| Résultat net avant impôt | (2 274) | - | - | |
| Impôt théorique au taux en vigueur (B) | (758) | 33,33% | ||
| Ecart impôt théorique vs impôt consolidé (A-B) | 744 |
| Base | IS | Incidence taux d'impôt |
|
|---|---|---|---|
| Différence permanentes social | 217 | 72 | -3,17% |
| Incidence des déficits reportables non activés précédemment | 489 | 163 | -7,16% |
| Crédits d'impôts | 1 486 | 495 | -21,78% |
| Incidence taux | - | 0,00% | |
| Différence permanentes consolidation | 40 | 13 | -0,59% |
| Total | 2 231 | 744 | -32,70% |
Néant
8.1.2. Engagements reçus
Néant
L'effectif moyen employé par les entreprises intégrées globalement se décompose comme suit :
| Effectif moyen groupe | 30/06/2017 | 31/12/2016 | 30/06/2016 |
|---|---|---|---|
| Ouvrier / Employé | 17 | 12 | 12 |
| Technicien /Agent de maitrise |
67 | 55 | 55 |
| Cadres | 72 | 41 | 36 |
| Dirigeants | 2 | 2 | 2 |
| Total | 158 | 110 | 105 |
Cette augmentation traduit l'entrée dans le périmètre au 1er décembre 2016 du personnel du centre François Hyafil.
Dirigeants : engagements en matière de pensions et indemnités assimilés
Néant
Cette information aboutirait à communiquer un montant individuel.
Aux actionnaires,
En notre qualité de commissaires aux comptes et en application de l'article L. 451-1-2 III du Code monétaire et financier, nous avons procédé à :
Ces comptes semestriels résumés ont été établis sous la responsabilité de votre Conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre examen limité, d'exprimer notre conclusion sur ces comptes.
Nous avons effectué notre examen limité selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. Un examen limité consiste essentiellement à s'entretenir avec les membres de la direction en charge des aspects comptables et financiers et à mettre en œuvre des procédures analytiques. Ces travaux sont moins étendus que ceux requis pour un audit effectué selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. En conséquence, l'assurance que les comptes, pris dans leur ensemble, ne comportent pas d'anomalies significatives obtenue dans le cadre d'un examen limité est une assurance modérée, moins élevée que celle obtenue dans le cadre d'un audit.
Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé d'anomalies significatives de nature à remettre en cause la conformité, dans tous leurs aspects significatifs, des comptes semestriels consolidés résumés avec les règles et principes comptables français.
Nous avons également procédé à la vérification des informations données dans le rapport semestriel d'activité commentant les comptes semestriels consolidés résumés sur lesquels a porté notre examen limité. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes semestriels consolidés résumés.
Dijon et Lyon, le 28 septembre 2017 Les Commissaires aux Comptes
EXCO SOCODEC
DELOITTE & ASSOCIÉS
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Dominique VALETTE
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