Audit Report / Information • Mar 21, 2022
Audit Report / Information
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감사보고서 3.8 옴니시스템주식회사 00260204 100000000000 20220329 1211110054981 000 99299 18276 68668 267 Y N N Y N A Y 1
&cr
옴니시스템 주식회사
&cr&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 25 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
&cr&cr&cr
우리회계법인
목 차
| 페이지&cr-------&cr | ||
| 독립된 감사인의 감사보고서 | ………………………………………… | 1 |
| (첨부)재무제표 | ………………………………………… | 6 |
| · 재무상태표 | ………………………………………… | 7 |
| · 포괄손익계산서 | ………………………………………… | 9 |
| · 자본변동표 | ………………………………………… | 10 |
| · 현금흐름표 | ………………………………………… | 11 |
| · 주석 | ………………………………………… | 12 |
| 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 | ………………………………………… | 111 |
| · 독립된 감사인의 내부회계관리제도&cr 검토보고서 | ………………………………………… | 111 |
| · 회사의 내부회계관리제도 운영실태&cr 보고서 | ………………………………………… | 113 |
| 외부감사 실시내용 | ………………………………………… | 114 |
&cr
독립된 감사인의 감사보고서
| 옴니시스템 주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2022년 03월 21일 |
감사의견
우리는 옴니시스템 주식회사(이하 '회사')의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2021년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2021년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
&cr
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
&cr
핵심감사사항 &cr 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이러한 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.
&cr [영업권의 손상 검토]&cr &cr 핵심감사사항으로 결정한 이유&cr 재무제표의 주석 14에 기재한 바와 같이 회사가 2013년 사업결합으로 인식한 최초 영업권 금액은 7,908백만원이고 전기말 장부금액은 5,534백만원으로 재무제표에 미치는 영향이 중요합니다. &cr기업회계기준서 제1036호 자산손상에 따르면 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 매년 손상평가를 수행해야 합니 다. 우리는 영업권 손상평가와 관련하여 사용가치추정에 중요한 영향을 미치는 매출성장률, 할인율 및 영구성장률 등 주요 가정에는 고유한 불확실성이 존재하고 경영진의 편의가 개입될 수 있으므로 영업권 손상검사를 핵심감사사항 선정하였습니다. &cr &cr 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법
핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.&cr
- 사용가치 측정에 사용된 재무예측치와 경영진에 의해 승인된 재무예측치의 비교&cr- 평가에 사용된 주요 가정을 과거 재무성과, 산업지표 및 시장자료 등과 비교
- 평가에 사용된 할인율 및 영구성장률에 대한 민감도 분석을 통해 주요 가정의 변동 에 따른 경영진의 평가결과에 미치는 영향 확인
- 회사가 활용한 독립적인 외부전문가의 적격성 및 객관성 확인&cr &cr&cr 기타사항 &cr 옴니시스템 주식회사의 2020년 12월 31일로 종료된 보고기간의 재무제표는 대성삼경회계법인이 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였으며, 이 감사인의 2021년 3월 19일자 감사보고서에는 적정의견이 표명 되었습니다.&cr&cr&cr
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. &cr
경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
&cr
재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr
- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&cr
- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. &cr
- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&cr&cr- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.&cr
- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr&cr또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에 제공합니다.&cr &cr 우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 진남석 입니다.
&cr&cr&cr
| 서울특별시 강남구 영동대로 86길 17 |
| 우리회계법인 대표이사 김병익 |
2022년 03월 21일이 감사보고서는 감사보고서일(2022년 3월 21일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)재 무 제 표
&cr
옴니시스템 주식회사
&cr&cr&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 25 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 24 기 | |
| 2020년 01월 01일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 옴니시스템 주식회사 대표이사 박혜린 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 여주시 가남읍 연삼로 284(삼승리 413-14) |
| (전 화) | 031-883-5400 |
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 25 기 2021년 12월 31일 현재 | |
| 제 24 기 2020년 12월 31일 현재 | |
| 옴니시스템 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 25(당)기말 | 제 24(전)기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| Ⅰ.유동자산 | 47,693,600,716 | 52,945,071,960 | |||
| 1.현금및현금성자산 | 4,5,6,38 | 20,335,505,000 | 29,688,942,986 | ||
| 2.매출채권 | 4,7,35 | 10,792,297,934 | 10,797,744,628 | ||
| 3.기타수취채권 | 4,7,35 | 325,184,431 | 811,190,531 | ||
| 4.재고자산 | 9 | 15,055,351,448 | 10,061,939,484 | ||
| 5.기타자산 | 10 | 1,185,261,903 | 1,585,254,331 | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 51,605,691,774 | 56,435,122,355 | |||
| 1.매출채권 | 4,7 | 31,242,750 | 156,587,990 | ||
| 2.기타수취채권 | 4,7 | 392,172,779 | 511,909,164 | ||
| 3.당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,5,8 | 2,000,431,940 | 1,360,382,185 | ||
| 4.종속기업및관계기업투자 | 11 | 3,594,858,994 | 3,559,539,994 | ||
| 5.유형자산 | 12,14,15,16,36 | 33,475,194,270 | 34,358,939,226 | ||
| 6.무형자산 | 13 | 2,333,876,953 | 8,780,988,342 | ||
| 7.투자부동산 | 16 | 9,777,914,088 | 7,461,067,135 | ||
| 8.이연법인세자산 | 31 | - | 245,708,319 | ||
| 자 산 총 계 | 99,299,292,490 | 109,380,194,315 | |||
| 부 채 | |||||
| Ⅰ.유동부채 | 17,235,740,083 | 14,630,553,001 | |||
| 1.매입채무 | 4,17,35,38 | 6,106,068,144 | 4,384,703,079 | ||
| 2.기타지급채무 | 4,15,17,35,38 | 3,720,029,603 | 3,056,326,927 | ||
| 3.차입부채 | 4,5,18,36,38 | 6,700,000,000 | 6,700,000,000 | ||
| 4.당기법인세부채 | - | 2,778,621 | |||
| 5.충당부채 | 20 | 516,518,082 | 163,872,890 | ||
| 6.기타부채 | 21 | 193,124,254 | 322,871,484 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 1,040,001,355 | 2,402,466,617 | |||
| 1.기타지급채무 | 4,14,15,17,35,38 | 1,127,121,188 | 1,059,724,619 | ||
| 2.차입부채 | 5,18,36,38 | 175,000,000 | 875,000,000 | ||
| 3.퇴직급여부채 | 19 | (440,793,613) | (71,104,992) | ||
| 4.충당부채 | 20 | 178,673,780 | 538,846,990 | ||
| 부 채 총 계 | 18,275,741,438 | 17,033,019,618 | |||
| 자 본 | |||||
| 1.자본금 | 22 | 23,224,677,500 | 23,224,677,500 | ||
| 2.자본잉여금 | 22 | 41,432,308,848 | 41,432,308,848 | ||
| 3.기타자본 | 23 | (3,059,728,316) | (3,059,728,316) | ||
| 4.기타포괄손익누계액 | 24 | 2,969,579,034 | 2,970,603,584 | ||
| 5.이익잉여금 | 25 | 16,456,713,986 | 27,779,313,081 | ||
| 자 본 총 계 | 81,023,551,052 | 92,347,174,697 | |||
| 부채및자본총계 | 99,299,292,490 | 109,380,194,315 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제25기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제24기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 옴니시스템 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 25(당)기 | 제 24(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액 | 26 | 68,667,864,731 | 85,829,470,231 | ||
| Ⅱ.매출원가 | 26,32 | 55,405,913,844 | 72,049,233,365 | ||
| Ⅲ.매출총이익 | 13,261,950,887 | 13,780,236,866 | |||
| Ⅳ.판매관리비 | 28,32,35 | 17,243,021,344 | 13,623,245,599 | ||
| 판매관리비-기타 | 15,877,843,872 | 13,111,863,440 | |||
| 대손상각비 | 4,7 | 1,365,177,472 | 511,382,159 | ||
| Ⅴ.영업손익 | (3,981,070,457) | 156,991,267 | |||
| 기타수익 | 4,29,35 | 577,701,096 | 680,059,476 | ||
| 기타비용 | 4,29,35 | 7,598,233,776 | 2,936,263,654 | ||
| 기타비용-기타 | 7,455,321,544 | 2,706,258,106 | |||
| 대손상각비 | 4,7 | 142,912,232 | 230,005,548 | ||
| 금융수익 | 4,30 | 162,602,023 | 412,886,678 | ||
| 금융이익-유효이자율로 인식하는 이자수익 | 102,359,459 | 266,080,860 | |||
| 금융이익-기타 | 60,242,564 | - | 146,805,818 | ||
| 금융원가 | 4,5,30 | 313,374,426 | 931,798,503 | ||
| 종속기업및관계기업투자손익 | - | (1,302,675,131) | |||
| Ⅵ.법인세비용차감전순손익 | (11,152,375,540) | (3,920,799,867) | |||
| 법인세비용 | 31 | 229,526,035 | 1,755,430,867 | ||
| Ⅶ.당기순손익 | (11,381,901,575) | (5,676,230,734) | |||
| Ⅷ.기타포괄손익 | 58,277,930 | 54,214,208 | |||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | 58,277,930 | 54,214,208 | |||
| - 순확정급여부채 재측정요소 | 25 | 59,302,480 | 55,238,758 | ||
| - 유형자산재평가 | 24 | (1,024,550) | (1,024,550) | ||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | - | - | |||
| Ⅸ.총포괄손익 | (11,323,623,645) | (5,622,016,526) | |||
| Ⅹ.주당손실 | 33 | ||||
| 기본주당손실 | (257) | (140) | |||
| 희석주당손실 | (257) | (140) |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 자 본 변 동 표 | |
| 제25(당)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제24(전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 옴니시스템 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 기타포괄손익&cr누계액 | 이익잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020.1.1 (전기초) | 20,339,507,500 | 32,630,068,478 | (67,851,096) | 2,971,628,134 | 33,400,305,057 | 89,273,658,073 |
| 총포괄손익 : | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | (5,676,230,734) | (5,676,230,734) |
| 순확정급여부채 재측정요소 | - | - | - | - | 55,238,758 | 55,238,758 |
| 재평가잉여금 | - | - | - | (1,024,550) | - | (1,024,550) |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 : | ||||||
| 자기주식 취득 | - | - | (2,991,877,220) | - | - | (2,991,877,220) |
| 유상증자(전환권행사) | 2,885,170,000 | 8,802,240,370 | - | - | - | 11,687,410,370 |
| 2020.12.31 (전기말) | 23,224,677,500 | 41,432,308,848 | (3,059,728,316) | 2,970,603,584 | 27,779,313,081 | 92,347,174,697 |
| 2021.1.1 (당기초) | 23,224,677,500 | 41,432,308,848 | (3,059,728,316) | 2,970,603,584 | 27,779,313,081 | 92,347,174,697 |
| 총포괄손익 : | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | (11,381,901,575) | (11,381,901,575) |
| 순확정급여부채 재측정요소 | - | - | - | - | 59,302,480 | 59,302,480 |
| 재평가잉여금 | - | - | - | (1,024,550) | - | (1,024,550) |
| 2021.12.31 (당기말) | 23,224,677,500 | 41,432,308,848 | (3,059,728,316) | 2,969,579,034 | 16,456,713,986 | 81,023,551,052 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제25(당)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제24(전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 옴니시스템 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 26(당) 기 | 제 25(당) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (3,423,843,127) | (2,442,993,166) | |||
| 1. 영업에서 창출된 현금 | (3,402,519,156) | 4,199,570,410 | |||
| 가. 당기순이익 | (11,381,901,575) | (5,676,230,734) | |||
| 나. 조정 | 34 | 11,952,594,092 | 9,718,193,359 | ||
| 다. 영업활동으로인한자산부채의변동 | 34 | (3,973,211,673) | 157,607,785 | ||
| 2. 이자수취 | 118,235,623 | 271,161,215 | |||
| 3. 이자지급 | (135,212,366) | (301,613,187) | |||
| 4. 법인세납부 | (4,347,228) | (6,612,111,604) | |||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (5,103,623,780) | 23,951,700,573 | |||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 6,049,484,833 | 62,410,453,447 | |||
| 가. 단기대여금의 감소 | 48,600,000 | 400,080,000 | |||
| 나. 단기금융상품의 감소 | 500,000,000 | 50,777,340,347 | |||
| 다. 유형자산의 처분 | 208,793,286 | 19,324,881 | |||
| 라. 보증금의 감소 | 2,000,000 | 174,133,000 | |||
| 마. 공정가치측정금융자산의 처분 | 5,006,427,317 | 11,039,575,219 | |||
| 바. 장기금융상품의 감소 | 283,664,230 | - | |||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (11,153,108,613) | (38,458,752,874) | |||
| 가. 단기대여금의 증가 | - | 80,500,000 | |||
| 나. 단기금융상품의 증가 | - | 24,690,759,714 | |||
| 다. 유형자산의 취득 | 4,468,001,841 | 1,414,342,521 | |||
| 라. 무형자산의 취득 | 696,628,088 | 1,011,061,831 | |||
| 마. 장기금융상품의 증가 | - | 33,351,816 | |||
| 바. 보증금의 증가 | 69,401,600 | 872,300,792 | |||
| 사. 공정가치측정금융자산의 취득 | 5,723,758,084 | 10,000,000,000 | |||
| 아. 임대보증금의 감소 | 160,000,000 | - | |||
| 자. 종속기업투자주식의 취득 | 35,319,000 | 356,436,200 | |||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (835,904,747) | (3,670,853,840) | |||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 14,000,000 | 12,710,000 | |||
| 가. 정부보조금의 증가 | 14,000,000 | 12,710,000 | |||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (849,904,747) | (3,683,563,840) | |||
| 가. 유동성장기부채의 상환 | 700,000,000 | 525,000,000 | |||
| 나. 자기주식의 취득 | - | 2,991,877,220 | |||
| 다. 리스부채의 상환 | 149,904,747 | 166,686,620 | |||
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 9,933,668 | (5,024,751) | |||
| Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(감소) | (9,353,437,986) | 17,832,828,816 | |||
| Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산 | 29,688,942,986 | 11,856,114,170 | |||
| Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 | 20,335,505,000 | 29,688,942,986 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
주석
| 제 25(당)기말 2021년 12월 31일 현재 |
| 제 24(전)기말 2020년 12월 31일 현재 |
| 옴니시스템 주식회사 |
&cr
1. 일반적 사항&cr
옴니시스템 주식회사(이하 "회사")는 1997년 2월에 설립되어 디지털 전자식 전력량계 및 원격검침시스템과 신용카드의 제조판매를 주영업목적으로 하고 있습니다. &cr&cr회사는 2007년 9월 19일자로 한국거래소가 개설하는 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2009년 중 (주)바이오스마트는 기존의 최대주주로부터 지분을 인수함에따라 최대주주가 되었습니다.&cr&cr당기말 현재 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 소 유 주 식 수(주) | 지 분 비 율(%) |
|---|---|---|
| (주)바이오스마트(*) | 11,546,291 | 24.86 |
| 자기주식 | 2,105,261 | 4.53 |
| 기 타 | 32,797,803 | 70.61 |
| 합 계 | 46,449,355 | 100.00 |
(*) 당사에 유의적인 영향력을 보유하고 있습니다.&cr
2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책
다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
&cr(1) 재무제표 작성기준 &cr
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr&cr당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지분법투자주식 및 종속기업투자주식은 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.&cr
재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정하되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.
공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.
경영진은 재무제표를 승인하는 시점에 당사가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 재무제표를 작성하였습니다.
1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.
- 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나 19 관련 임차료 할인 - 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’(개정)
당사는 코로나19의 직접적인 결과로 인한 임차료의 할인 등에 대해 리스이용자가 적용할 수 있는실무적 간편법을 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료의 감면에도 적용할 수 있도록 하는 ‘2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나 19 관련 임차료 할인(기업회계기준서 제1116호 개정)’을 적용하였습니다.
동 실무적 간편법은 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다.
당사는 동 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고있습니다.
&cr2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’(제정)
기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다.
기업회계기준서 제1117호는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분접근법을 이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다.
일반모형은 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을 이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다.
기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다.
경과규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다.
- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)
동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다.
동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.
&cr동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ - 개념체계에 대한 참조(개정)
동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계(‘개념체계’(2007))대신 ‘개념체계’(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.
동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.
동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 ‘한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정’에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정)
동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.
생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.
동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’ - 손실부담계약-계약이행원가(개정)
동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.
동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선
동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’, 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’, 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.
① 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’
동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 당사의 재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
② 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’
동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.
③ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’
동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.
④ 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’
동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치측정이 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항과 일관되도록 하며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.
당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.&cr&cr(2) 사업결합
종속기업 및 사업의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 사업결합 이전대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 당사가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
취득일에 식별가능한 취득자산, 인수부채 및 우발부채는 다음을 제외하고는 취득일에 공정가치로 인식하고 있습니다.
- 이연법인세자산이나 부채와 종업원급여약정과 관련된 자산이나 부채는 각각 기업회계기준서 제1012호 '법인세'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식하고 측정하고 있습니다.
- 당사가 피취득자의 주식기준보상을 자신의 주식기준보상으로 대체하면서 발생한 부채나 지분상품은 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 매각예정자산으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 기업회계기준서 제1105호에 따라 측정하고 있습니다.
&cr(3) 영업권
사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 원가에서 누적손상차손을 차감하여 인식하고 있습니다.
손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 당사의 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분됩니다.
영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 당기손익으로 직접 인식됩니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다.
관련 현금창출단위를 처분할 경우 관련 영업권 금액은 처분손익의 결정에 포함됩니다.
(4) 매각예정비유동자산
매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정합니다.
당사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약해야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다.
당사는 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오는 매각계획을 확약하는 경우, 매각 이후 당사가 종전 종속기업에 대한 비지배지분의 보유 여부에 관계없이 앞에서 언급한 조건을 충족한다면 해당 종속기업의 모든 자산과 부채를 매각예정으로 분류하고 있습니다.
당사가 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자 전체 또는 일부의 매각계획을 확약하는 경우, 매각될 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자 전체 또는 일부는 상기에서 언급된 매각예정분류기준을 충족하는 경우 매각예정으로 분류하며, 당사는 매각예정으로분류된 부분과 관련된 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자에 대하여 지분법 적용을 중단합니다. 한편 매각예정으로 분류되지 않는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 잔여 보유분에 대해서는 지분법을 계속 적용합니다.
(5) 수익인식
회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. &cr &cr 1) 수행의무의 식별 &cr&cr 회사는 ① 전력량계 등을 제조하여 고객에게 판매하는 MMV사업부와 ②카드를 제조하여 금융기관 등에 판매하는 카드사업부을 영위하고 있습니다. 회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 고객과의 계약에서 ① 전력량계등의 제품의 공급, 제품의 설치② 카드제품의 납품 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별하여 수익을 인식하였습니다. 한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경되었습니다.&cr &cr 2) 한 시점에 이행하는 수행의무 &cr
재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. &cr&cr ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다&cr② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다&cr③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다&cr④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다&cr⑤ 고객이 자산을 인수하였다 &cr
3) 변동대가&cr
회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.
4) 거래가격의 배분&cr
회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다.
(6) 리스
1) 리스이용자인 경우
당사는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지를 평가합니다. 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다.
리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
증분차입이자율은 리스기간, 통화 그리고 리스의 시작시점에 따라 달라지며, 다음을 포함하는 투입변수 등에 기초하여 결정됩니다.
- 국고채 금리에 기초한 무위험이자율
- 기업 특유의 위험조정
- 채권수익률에 기초한 신용위험조정
- 리스를 체결하는 기업의 위험속성이 당사의 위험속성과 다르고 해당 리스가 당사의 보증에 따른 효익을 받지 못하는 경우에 해당 기업 특유의 조정
리스부채의 측정에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.
- 고정리스료 (실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함
- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액(유효이자율법을 사용)하고, 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 측정합니다.
사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액과 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감) 및 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가를 차감한 금액으로 구성됩니다. 사용권자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 후속 측정합니다.
당사가 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 부담하는 원가의 추정치는 기업회계기준서 제1037호에 따라 인식하고 측정합니다. 그러한 원가가 재고자산을 생산하기 위하여 발생한 것이 아니라면, 원가가 사용권자산과 관련이 있는 경우 사용권자산 원가의 일부로 그 원가를 인식합니다.
리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다.
당사는 사용권자산이 손상되었는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1036호를 적용하며, 식별된 손상차손에 대한 회계처리는 ‘유형자산’의 회계정책(주석 2.(12)참고)에 설명되어 있습니다.
2) 리스제공자인 경우
당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.
당사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.
당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다. 당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.
금융리스에서 리스이용자로부터 받는 금액은 당사의 리스순투자로서 수취채권으로 인식합니다. 당사는 당사의 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 배분합니다.
&cr금융리스수익은 리스채권의 총장부금액을 참조하여 계산합니다. 다만 신용이 손상된금융리스채권의 경우에는 상각후원가(즉 손실충당금 차감 후 금액)를 참조하여 금융수익을 계산합니다.
계약에 리스요소와 비리스요소가 포함되어 있는 경우, 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약대가를 각 구성요소에 배분합니다.
(7) 외화환산
당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화는 '원'입니다.
재무제표 작성에 있어서 해당 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.
외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.
- 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이
- 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이
- 해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성도 없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.
&cr(8) 차입원가
당사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다.
적격자산을 취득하기 위하여 변동금리부 차입금을 차입하고, 그 차입금이 이자율위험의 적격한 현금흐름위험회피의 대상인 경우 파생상품의 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 적격자산이 당기손익에 영향을 미칠 때 당기손익으로 재분류됩니다. 적격자산을 취득하기 위하여 고정금리부 차입금을 차입하고, 그 차입금이 이자율위험의 적격한 공정가치위험회피의 대상인 경우 자본화된 차입원가는 위험회피 대상이자율을 반영합니다.
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다.
기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(9) 정부보조금
당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.
시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이으로 측정하고 있습니다.
자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다(유형자산 취득 관련 정부보조금 포함). 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr수익관련정부보조금은 보전하려 하는 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(10) 종업원급여
&cr1) 확정급여제도&cr
확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. &cr
2) 확정기여제도&cr&cr 확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다.
(11) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.
1) 당기법인세
당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 비공제항목 때문에 과세소득과 순이익은차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.
법인세를 결정하는 것이 불확실하나 향후 과세당국에 대한 현금유출이 발생할 가능성이 높다고 판단되는 경우 충당부채를 인식합니다. 충당부채는 지급할 것으로 기대되는 금액에 대한 최선의 추정치로 측정됩니다. 이러한 평가는 과거 경험에 따른 지배기업의 세무전문가의 판단에 기초하며 특정한 경우에는 독립된 세무전문가의 판단에 기초하여 이루어집니다.
2) 이연법인세
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 관련하여 납부하거나 회수될 법인세 금액이며 부채법을 이용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은인식하지 않습니다.
당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.
이연법인세는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.
이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.
이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다.
3) 당기법인세와 이연법인세의 인식
당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.
(12) 유형자산
유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건 물 | 40년 | 정액법 |
| 구 축 물 | 40년 | 정액법 |
| 기 계 장 치 | 5년 | 정액법 |
| 공구와기구 | 5년 | 정액법 |
| 비 품 | 5년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정액법 |
| 시 설 장 치 | 5년 | 정액법 |
&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr
유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(13) 투자부동산
투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. &cr &cr투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr 부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.&cr &cr 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식 하고 있습니다. &cr
(14) 무형자산
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. &cr
| 구분 | 내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 산업재산권 | 5년(단, 특허권은 10년) | 정액법 |
| 개발비 | 5년 | 정액법 |
| 소프트웨어 | 5년 | 정액법 |
(15) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상
영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.
비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(16) 재고자산
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 완성주택 및 건설용지의 원가는 개별법에 따라 결정됩니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.
매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(17) 충당부채
충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간 말 현재 최선의 추정치입니다.
충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.
매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
(18) 금융상품
금융자산 및 금융부채는 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 당사의 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산 및 금융부채는 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득이나 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산 또는 금융부채의 공정가치에 차감하거나 가산하고 있습니다. 다만 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득이나 당기손익-공정가치측정금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(19) 금융자산
&cr1) 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr
2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr&cr(가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr&cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은'기타 비용'으로 표시합니다.&cr&cr(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.&cr&cr② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.&cr
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr&cr3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr
4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.
5) 금융상품의 상계&cr
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr(20) 금융부채와 지분상품
1) 금융부채ㆍ자본 분류
당사는 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 발행한 금융상품을 최초인식시점에 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.
2) 지분상품
지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다.
자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.
3) 복합금융상품
당사는 발행한 복합금융상품(전환사채)을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다.
전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다.
4) 금융부채
모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다.
5) 당기손익-공정가치측정금융부채
금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다.
6) 상각후원가측정금융부채
금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다.
유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다.
7) 금융보증부채
금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.
금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.
- 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금(상기 ‘금융자산’ 참고)
- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
8) 금융부채의 제거
당사는 당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 제거되는 금융부채의 장부금액과 지급하거나 지급할 대가의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(21) 재무제표 발 행 &cr 당사의 재무제표는 2022년 3월 14 일자의 이사회에서 발행 및 승인되었습니다. &cr
3. 중요한 판단과 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.
&cr(1) 법인세 &cr당사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다 (주석 31 참조) .&cr&cr(2) 리스&cr당사는 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
&cr(3) 확정급여형 퇴직급여제도
당사는 확정기여형과 확정급여형 퇴직급여제도를 함께 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매보고기간말에 보험수리적평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다 (주석 19 참조) .&cr
(4) 금융상품의 공정가치 평가
주석 5에 기술된 바와 같이, 당사는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 주석 5는 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 민감도 분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.
4. 범주별 금융상품&cr&cr(1) 금융자산의 범주&cr&cr① 당기말
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융자산 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 당기손익-공정가치측정&cr금융자산 | 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 20,335,505,000 | - | 20,335,505,000 |
| 유동매출채권 | 10,792,297,934 | - | 10,792,297,934 |
| 비유동매출채권 | 31,242,750 | - | 31,242,750 |
| 유동기타수취채권 | 325,184,431 | - | 325,184,431 |
| 비유동기타수취채권 | 392,172,779 | - | 392,172,779 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 2,000,431,940 | 2,000,431,940 |
| 계 | 31,876,402,894 | 2,000,431,940 | 33,876,834,834 |
② 전기말
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융자산 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 당기손익-공정가치측정&cr금융자산 | 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 29,688,942,986 | - | 29,688,942,986 |
| 유동매출채권 | 10,797,744,628 | - | 10,797,744,628 |
| 비유동매출채권 | 156,587,990 | - | 156,587,990 |
| 유동기타수취채권 | 811,190,531 | - | 811,190,531 |
| 비유동기타수취채권 | 511,909,164 | - | 511,909,164 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 1,360,382,185 | 1,360,382,185 |
| 계 | 41,966,375,299 | 1,360,382,185 | 43,326,757,484 |
(2) 금융부채의 범주&cr &cr① 당기말
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융부채 | 상각후원가측정 &cr금융부채 | 당기손익-공정가치측정&cr금융부채 | 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 6,106,068,144 | - | 6,106,068,144 |
| 유동기타지급채무 | 3,720,029,603 | - | 3,720,029,603 |
| 비유동기타지급채무 | 1,127,121,188 | - | 1,127,121,188 |
| 유동차입부채 | 6,700,000,000 | - | 6,700,000,000 |
| 비유동차입부채 | 175,000,000 | - | 175,000,000 |
| 계 | 17,828,218,935 | - | 17,828,218,935 |
&cr② 전기말
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융부채 | 상각후원가측정 &cr금융부채 | 당기손익-공정가치측정&cr금융부채 | 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 4,384,703,079 | - | 4,384,703,079 |
| 유동기타지급채무 | 3,056,326,927 | - | 3,056,326,927 |
| 비유동기타지급채무 | 1,059,724,619 | - | 1,059,724,619 |
| 유동차입부채 | 6,700,000,000 | - | 6,700,000,000 |
| 비유동차입부채 | 875,000,000 | - | 875,000,000 |
| 계 | 16,075,754,625 | - | 16,075,754,625 |
(3) 재분류&cr&cr 당기와 전기 중 재분류 된 금융상품은 없습니다.&cr&cr(4) 금융상품 범주별 순손익&cr&cr① 당기
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 102,359,459 | - | 102,359,459 |
| 평가손익 | - | (77,663,503) | (77,663,503) |
| 처분손익 | - | 290,047 | 290,047 |
| 대손상각비 | (1,365,177,472) | - | (1,365,177,472) |
| 기타의대손상각비 | (142,912,232) | - | (142,912,232) |
| 외화환산손익 | 253,482,708 | - | 253,482,708 |
| 외환차손익 | 96,478,801 | - | 96,478,801 |
| 합 계 | (1,055,768,736) | (77,373,456) | (1,133,142,192) |
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후 원가 측정 &cr기타금융부채 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융부채 | 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | (175,758,406) | - | (175,758,406) |
| 외화환산손익 | (28,660,283) | - | (28,660,283) |
| 외환차손익 | (20,482,369) | - | (20,482,369) |
| 합 계 | (224,901,058) | - | (224,901,058) |
② 전기
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 266,080,860 | - | 266,080,860 |
| 평가손익 | - | (22,722,541) | (22,722,541) |
| 처분손익 | - | 93,748,634 | 93,748,634 |
| 대손상각비 | (511,382,159) | - | (511,382,159) |
| 기타의대손상각비 | (230,005,548) | - | (230,005,548) |
| 기타의대손상각비환입 | 392,781,138 | - | 392,781,138 |
| 외화환산손익 | (181,123,842) | - | (181,123,842) |
| 합 계 | (263,649,551) | 71,026,093 | (192,623,458) |
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후 원가 측정 &cr기타금융부채 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융부채 | 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | (875,332,710) | - | (875,332,710) |
| 평가손익 | - | 19,313,932 | 19,313,932 |
| 외화환산손익 | 25,317,221 | - | 25,317,221 |
| 외환차손익 | 11,968,696 | - | 11,968,696 |
| 합 계 | (838,046,793) | 19,313,932 | (818,732,861) |
5. 공정가치 &cr&cr (1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| - 현금및현금성자산 | 20,335,505,000 | 20,335,505,000 | 29,688,942,986 | 29,688,942,986 |
| - 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,000,431,940 | 2,000,431,940 | 1,360,382,185 | 1,360,382,185 |
| 합계 | 22,335,936,940 | 22,335,936,940 | 31,049,325,171 | 31,049,325,171 |
| 금융부채: | ||||
| - 유동차입부채 | 6,700,000,000 | 6,700,000,000 | 6,700,000,000 | 6,700,000,000 |
| - 비유동차입부채 | 175,000,000 | 175,000,000 | 875,000,000 | 875,000,000 |
| 합계 | 6,875,000,000 | 6,875,000,000 | 7,575,000,000 | 7,575,000,000 |
(*) 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 부채로, 단기성에 해당하여 장부금액이 공정 가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. &cr &cr (2) 공정가치 서열체계별 장부금액과 공정가치&cr&cr 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.&cr
① 당기말
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 2,000,431,940 | 2,000,431,940 |
② 전기말
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 1,360,382,185 | 1,360,382,185 |
(3) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수&cr &cr 당사는 당기말과 전기말 현재 수준2로 분류 된 항목이 없습니다.&cr&cr(4) 공정가치 서열체계 수준3의 가치평가기법 및 투입변수&cr
1) 공정가치로 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산의 당기와 전기의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 1,360,382,185 | 588,775,577 |
| 당해 기간의 총손익 | ||
| 당기손익에 포함된 손익(주1) | (81,389,549) | (52,289,392) |
| 매입, 발행, 매도 및 결제 | ||
| 매입 | 721,439,304 | 823,896,000 |
| 기말 잔액 | 2,000,431,940 | 1,360,382,185 |
&cr(주1) 공정가치 서열체계 수준3 변동내역 중 당기손익으로 인식된 금액과 당기말 현재 보유하고 있는 자산의 미실현 손익 변동액으로서 당기손익에 포함된 금액은 포괄손익계산서상 다음과 금융수익과 금융비용에 포함되어 있습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 당기손익 인식금액 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | 56,134,027 | 1,228,820 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | (137,523,576) | (53,518,212) |
| 합계 | (81,389,549) | (52,289,392) |
2) 당기말과 전기말 현재 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기말
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수(*) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 저축성보험상품 | 425,632,651 | 3 | 해지환급금 | 운용자산의 이자율 등 |
| 비상장주식 | 166,501,500 | 3 | 현금할인모형 | 할인율, 성장율 |
| 655,049,472 | 3 | 자산가치법 | 기초자산,&cr순자산공정가치 | |
| 출자지분 | 753,248,317 | 3 | ||
| 합 계 | 2,000,431,940 |
(*) 일반적으로 성장율 상승 및 기초자산 가치 상승에 따라 공정가치가 상승하며 할인율 상승에 따라 공정가치가 하락합니다.&cr
② 전기말
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수(*) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 비상장주식 | 207,916,500 | 3 | 현금할인모형 | 할인율, 성장율 |
| 739,323,424 | 3 | 자산가치법 | 기초자산,&cr순자산공정가치 | |
| 출자지분 | 413,142,261 | 3 | ||
| 합 계 | 1,360,382,185 |
(*) 일반적으로 성장율 상승 및 기초자산 가치 상승에 따라 공정가치가 상승하며 할인율 상승에 따라 공정가치가 하락합니다.&cr
6. 현금및현금성자산&cr&cr당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 원화보통예금 (*) | 19,696,496,121 | 29,621,076,483 |
| 정부보조금 | (316,000,000) | - |
| 외화보통예금 | 955,008,879 | 67,866,503 |
| 계 | 20,335,505,000 | 29,688,942,986 |
(*) 회사는 (주)비즈니스온커뮤니케이션의 지분증권의 양도와 관련하여 주석 20에서 설명하는 바와 같이 우발부채(지급보증충당부채) 367백만원을 계상하고 있으며, 이와 관련하여 회사의 예금 645백만원(기업은행)이 질권설정 되어 있습니 다 (주석 36 참조). &cr &cr현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.&cr
7. 매출채권 및 기타수취채권&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비유동 | 계 | 유 동 | 비유동 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 13,260,698,596 | 31,242,750 | 13,291,941,346 | 11,897,599,838 | 156,587,990 | 12,054,187,828 |
| (손실충당금) | (2,468,400,662) | - | (2,468,400,662) | (1,099,855,210) | - | (1,099,855,210) |
| 미수금 | 1,109,132,399 | - | 1,109,132,399 | 588,008,572 | - | 588,008,572 |
| (손실충당금) | (823,877,968) | - | (823,877,968) | (429,110,780) | - | (429,110,780) |
| 대여금 | 39,930,000 | 225,000,000 | 264,930,000 | 213,530,000 | 200,000,000 | 413,530,000 |
| (손실충당금) | - | - | - | (100,000,000) | - | (100,000,000) |
| 미수수익 | - | 22,886,575 | 22,886,575 | 38,762,739 | - | 38,762,739 |
| (대손충당금) | - | - | - | - | - | - |
| 예치금(*1) | - | - | - | 500,000,000 | 234,130,858 | 734,130,858 |
| 보증금(*2) | - | 144,286,204 | 144,286,204 | - | 77,778,306 | 77,778,306 |
| 계 | 11,117,482,365 | 423,415,529 | 11,540,897,894 | 11,608,935,159 | 668,497,154 | 12,277,432,313 |
(*1) 금융기관으로부터 원금이 확실히 보장되는 상품으로 신용위험이 없어 손실충당금을 인식하지 않았습니다.&cr(*2) 계약서상 확정된 금액의 수령이 확실시되므로 손실충당금을 인식하지 않았습니다.
(2) 당기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 매출채권 손실충당금
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 1. 기초 손실충당금 잔액 | 1,099,855,210 | 645,225,831 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | 3,367,980 | 56,752,780 |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | 56,752,780 |
| ② 상각채권회수액 | - | - |
| ③ 기타증감액 | 3,367,980 | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 1,365,177,472 | 511,382,159 |
| 4. 기말 손실충당금 잔액 | 2,468,400,662 | 1,099,855,210 |
&cr② 미수금 손실충당금
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 1. 기초 손실충당금 잔액 | 429,110,780 | 428,378,590 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | 251,854,956 | 26,557,743 |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - |
| ③ 기타증감액 | 251,854,956 | 26,557,743 |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 142,912,232 | (25,825,553) |
| 4. 기말 손실충당금 잔액 | 823,877,968 | 429,110,780 |
③ 단기대여금 손실충당금
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 1. 기초 손실충당금 잔액 | 100,000,000 | 442,980,000 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | (100,000,000) | (342,980,000) |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - |
| ② 상각채권회수액 | - | (342,980,000) |
| ③ 기타증감액 | (100,000,000) | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | - | - |
| 4. 기말 손실충당금 잔액 | - | 100,000,000 |
④ 미수수익 손실충당금
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 1. 기초 손실충당금 잔액 | - | 32,994,446 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | - | (26,557,743) |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | (26,557,743) |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | - | (6,436,703) |
| 4. 기말 손실충당금 잔액 | - | - |
(3) 개별평가 대손충당금 추정을 위해 차주별 기대현금흐름을 추정하고, 집합평가 대손충당금 추정을 위해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권 및 기타채권의 신용위험정보의 세부내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기말
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 연체된 일수 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미연체 | 3개월~6개월 | 6개월~9개월 | 9개월~12개월 | 12개월 초과 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <집합평가> | ||||||
| 매출채권 | 5,073,404,422 | 270,545,755 | 20,570,548 | 97,447,413 | 372,106,419 | 5,834,074,557 |
| 기대손실율 | 1.93% | 16.03% | 57.91% | 99.93% | 100.00% | 10.67% |
| 전체기간기대손실 | (97,752,327) | (43,365,276) | (11,912,691) | (97,383,020) | (372,106,419) | (622,519,733) |
| 순장부금액 | 4,975,652,095 | 227,180,479 | 8,657,857 | 64,393 | - | 5,211,554,824 |
| <개별평가> | ||||||
| 매출채권(*) | 4,221,108,619 | 607,195,469 | 875,398,487 | 515,721,796 | 1,238,442,418 | 7,457,866,789 |
| 미수금 | 321,328,807 | 35,852,380 | 267,394,687 | 16,834,709 | 467,721,816 | 1,109,132,399 |
| 대여금 | - | - | - | - | 264,930,000 | 264,930,000 |
| 미수수익 | 22,886,575 | - | - | - | - | 22,886,575 |
| 전체기간기대손실 | (690,096,457) | (35,852,380) | (267,394,687) | (16,834,709) | (1,659,580,664) | (2,669,758,897) |
| 순장부금액 | 3,875,227,544 | 607,195,469 | 875,398,487 | 515,721,796 | 311,513,570 | 6,185,056,866 |
(*) 매출채권 중 특수관계자 채권은 개별평가를 수행하였습니다.&cr&cr② 전기말
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 연체된 일수 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미연체 | 3개월~6개월 | 6개월~9개월 | 9개월~12개월 | 12개월 초과 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <집합평가> | ||||||
| 매출채권 | 5,319,310,089 | 386,060,282 | 31,939,508 | 23,478,858 | 249,094,460 | 6,009,883,197 |
| 기대손실율 | 0.99% | 8.00% | 32.83% | 91.67% | 100.00% | 6.07% |
| 전체기간기대손실 | (52,550,467) | (30,881,487) | (10,485,868) | (21,522,287) | (249,094,460) | (364,534,569) |
| 순장부금액 | 5,266,759,622 | 355,178,795 | 21,453,640 | 1,956,571 | - | 5,645,348,628 |
| <개별평가> | ||||||
| 매출채권(*) | 3,856,581,012 | 456,630,994 | 300,081,373 | 72,483,441 | 1,358,527,811 | 6,044,304,631 |
| 미수금 | 158,897,792 | - | 2,582,158 | 23,975,585 | 402,553,037 | 588,008,572 |
| 대여금 | 49,000,000 | - | 30,500,000 | - | 334,030,000 | 413,530,000 |
| 미수수익 | 17,114,520 | - | - | 21,648,219 | - | 38,762,739 |
| 전체기간기대손실 | (17,119,476) | (5,481,234) | (4,884,297) | - | (1,236,946,414) | (1,264,431,421) |
| 순장부금액 | 4,064,473,848 | 451,149,760 | 328,279,234 | 118,107,245 | 858,164,434 | 5,820,174,521 |
(*) 매출채권 중 특수관계자 채권은 개별평가를 수행하였습니다.&cr
8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr&cr당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 공정가치(*) | 장부가액 | 취득원가 | 공정가치(*) | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <활성거래시장 없는 채무증권> | ||||||
| KDB생명_연금보험_CEO플랜 무배당 | 264,562,200 | 298,895,509 | 298,895,509 | - | - | - |
| KDB생명_하이브리드보험 | 105,877,104 | 126,737,142 | 126,737,142 | - | - | - |
| 소계 | 370,439,304 | 425,632,651 | 425,632,651 | - | - | - |
| <활성거래시장 없는 지분증권> | ||||||
| 주식회사 시공사 | 623,896,000 | 539,622,048 | 539,622,048 | 623,896,000 | 623,896,000 | 623,896,000 |
| SGI유니콘스타트업투자조합 | 500,000,000 | 465,597,000 | 465,597,000 | 300,000,000 | 270,898,800 | 270,898,800 |
| 솔리더스 스마트바이오 투자조합 | 150,000,000 | 143,467,176 | 143,467,176 | - | - | - |
| 정보통신공제조합 | 15,330,000 | 24,807,960 | 24,807,960 | 15,330,000 | 24,472,680 | 24,472,680 |
| 한국제1전력량계사업협동조합 | 10,000,000 | 50,907,581 | 50,907,581 | 10,000,000 | 50,907,581 | 50,907,581 |
| 전기공사공제조합 | 61,573,188 | 67,468,600 | 67,468,600 | 61,573,188 | 66,863,200 | 66,863,200 |
| 한국전기공업협동조합 | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 | - | - | - |
| (주)바이오세움 | 32,842,164 | 115,427,424 | 115,427,424 | 60,000,000 | 115,427,424 | 115,427,424 |
| (주)한국스마트카드 | 297,000,000 | 166,501,500 | 166,501,500 | 297,000,000 | 207,916,500 | 207,916,500 |
| 소계 | 1,691,641,352 | 1,574,799,289 | 1,574,799,289 | 1,367,799,188 | 1,360,382,185 | 1,360,382,185 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 계 | 2,062,080,656 | 2,000,431,940 | 2,000,431,940 | 1,367,799,188 | 1,360,382,185 | 1,360,382,185 |
(*) 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 평가하였습니다. &cr
9. 재고자산&cr
당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 장부금액(*) | 평가손실충당금 | 취득원가 | 장부금액(*) | 평가손실충당금 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기(손익) | 당기누계 | 전기(손익) | 전기누계 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| MMV&cr사업부 | 상 품 | 4,746,904,516 | 4,746,904,516 | - | - | 940,457,464 | 940,457,464 | - | - |
| 제 품 | 2,706,122,228 | 2,328,981,968 | (102,698,635) | (377,140,260) | 3,984,697,488 | 3,710,255,863 | (87,114,645) | (274,441,625) | |
| 반제품 | 249,114,130 | 137,773,663 | 37,304,181 | (111,340,467) | 300,425,326 | 151,780,678 | (31,785,020) | (148,644,648) | |
| 재공품 | 1,494,682,764 | 1,494,682,764 | - | - | 1,860,789,694 | 1,860,789,694 | - | - | |
| 원재료 | 3,478,674,595 | 2,821,696,268 | 39,255,037 | (656,978,327) | 1,498,985,249 | 802,751,885 | 746,894,728 | (696,233,364) | |
| 저장품 | 134,642,415 | 134,642,415 | - | - | 399,717,986 | 399,717,986 | - | - | |
| 소계 | 12,810,140,648 | 11,664,681,594 | (26,139,417) | (1,145,459,054) | 8,985,073,207 | 7,865,753,570 | 627,995,063 | (1,119,319,637) | |
| 카드&cr사업부 | 상 품 | 15,379,729 | 15,379,729 | - | - | 19,163,022 | 19,163,022 | - | - |
| 제 품 | 1,695,727,020 | 1,393,649,634 | (289,460,927) | (302,077,386) | 470,675,067 | 458,058,608 | - | (12,616,459) | |
| 원재료 | 1,528,353,110 | 1,212,668,273 | (50,224,300) | (315,684,837) | 1,536,470,412 | 1,271,009,875 | (42,177,248) | (265,460,537) | |
| 저장품 | 55,447,307 | 55,447,307 | - | - | 40,109,309 | 40,109,309 | - | - | |
| 재공품 | 713,524,911 | 713,524,911 | - | - | 372,353,782 | 372,353,782 | - | - | |
| 미착품 | - | - | - | - | 35,491,318 | 35,491,318 | - | - | |
| 소계 | 4,008,432,077 | 3,390,669,854 | (339,685,227) | (617,762,223) | 2,474,262,910 | 2,196,185,914 | (42,177,248) | (278,076,996) | |
| 합계 | 16,818,572,725 | 15,055,351,448 | (365,824,644) | (1,763,221,277) | 11,459,336,117 | 10,061,939,484 | 585,817,815 | (1,397,396,633) |
(*) 재고자산 순실현가능가치를 장부금액으로 평가하였습니다.&cr
10 . 기타자산&cr
당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 901,533,493 | - | 1,332,270,672 | - |
| 선급비용 | 283,728,410 | - | 252,983,659 | - |
| 계 | 1,185,261,903 | - | 1,585,254,331 | - |
&cr
11. 종속기업 및 관계기업 투자 &cr
(1) 현황&cr&cr종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 기업명 | 지분율(%) | 주된사업장 | 보고기간종료일 | 관계의성격 | 평가방법 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <종속기업> | ||||||
| (주)위지트에너지 (*) | 92.69 | 92.09 | 한국 | 2021.12.31 | 계량기제조 | 원가법 |
| (주)동도엘엠에스 (*) | 92.69 | 92.09 | 한국 | 2021.12.31 | 조명기구제조 | 원가법 |
| OMNISYSTEM VN JSC | 74.68 | 74.68 | 베트남 | 2021.12.31 | 계량기제조 | 원가법 |
| <관계기업> | ||||||
| (주)한생화장품 | 34.80 | 34.80 | 한국 | 2021.12.31 | 화장품제조 | 원가법 |
| DANDONG OMNI INSTRUMENT Co., Ltd. | 40.00 | 40.00 | 중국 | 2021.12.31 | 계량기제조 | 원가법 |
(*) (주)동도엘엠에스는 (주)위지트에너지의 100% 종속기업이며, 지분율은 지배기업인 옴니시스템의 실효지분율로 표시하였습니다. &cr
(2) 투자내역&cr&cr 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부금액 | 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <종속기업> | ||||||
| (주)위지트에너지(*) | 3,594,858,994 | 8,556,927,129 | 3,594,858,994 | 3,559,539,994 | 8,400,276,491 | 3,559,539,994 |
| OMNISYSTEM VN JSC | 681,085,039 | 245,284,176 | - | 681,085,039 | (472,383,556) | - |
| 소계 | 4,275,944,033 | 8,802,211,305 | 3,594,858,994 | 4,240,625,033 | 10,447,131,275 | 3,559,539,994 |
| <관계기업> | ||||||
| (주)한생화장품 | 576,000,000 | (5,033,117,428) | - | 576,000,000 | (4,359,894,783) | - |
| DANDONG OMNI INSTRUMENT Co., Ltd. | 685,916,174 | 111,309,316 | - | 685,916,174 | 111,521,924 | - |
| 소계 | 1,261,916,174 | (4,921,808,112) | - | 1,261,916,174 | (4,248,372,858) | - |
| 합계 | 5,537,860,207 | 3,880,403,193 | 3,594,858,994 | 5,502,541,207 | 6,198,758,417 | 3,559,539,994 |
(*) (주)위지트에너지 100% 자회사인 (주)동도엘엠에스의 재무현황이 포함된 연결재무제표 기준 금액입니다.
(3) 변동내역&cr당 기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
① 당기 말
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 기초 | 취득 | 처분 | 기타 | 손상차손 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <종속기업> | ||||||
| (주)위지트에너지(*1) | 3,559,539,994 | 35,319,000 | - | - | - | 3,594,858,994 |
| OMNISYSTEM VN JSC(*2) | - | - | - | - | - | - |
| 소계 | 3,559,539,994 | - | - | - | - | 3,594,858,994 |
| <관계기업> | ||||||
| (주)한생화장품(*3) | - | - | - | - | - | - |
| DANDONG OMNI INSTRUMENT Co., Ltd.(*4) | - | - | - | - | - | - |
| 소계 | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | 3,559,539,994 | - | - | - | - | 3,594,858,994 |
(*1) 당기 중 0.60%의 지분을 추가 취득하였습니다.&cr(*2) 전기 중 출자 전환을 통해 3.68%의 지분이 증가하였으며, 전기말 현재 자본잠식상태로 전액 손상차손을 인식하였습니다.&cr(*3) (주)한생화장품은 전기이전 전액 손상차손을 인식하였습니다.&cr(*4) DANDONG OMNI INSTRUMENT는 전기말 현재 자본잠식상태로 전액 손상차손을 인식하였습니다. &cr&cr② 전기 말
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 기초 | 취득 | 처분 | 기타 | 손상차손 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <종속기업> | ||||||
| (주)위지트에너지(*1) | 3,324,079,994 | 235,460,000 | - | - | - | 3,559,539,994 |
| OMNISYSTEM VN JSC(*2) | 495,782,757 | 120,976,200 | - | - | 616,758,957 | - |
| 소계 | 3,819,862,751 | - | - | - | - | 3,559,539,994 |
| <관계기업> | ||||||
| (주)한생화장품(*3) | - | - | - | - | - | - |
| DANDONG OMNI INSTRUMENT Co., Ltd.(*4) | 685,916,174 | - | - | - | 685,916,174 | - |
| 소계 | 685,916,174 | - | - | - | - | - |
| 합계 | 4,505,778,925 | - | - | - | - | 3,559,539,994 |
(*1) 전기 중 3.95%의 지분을 추가 취득하였습니다.&cr(*2) 전기 중 출자 전환을 통해 3.68%의 지분이 증가하였으며, 전기말 현재 자본잠식상태로 전액 손상차손을 인식하였습니다.&cr(*3) (주)한생화장품은 전기이전 전액 손상차손을 인식하였습니다.&cr(*4) DANDONG OMNI INSTRUMENT는 전기말 현재 자본잠식상태로 전액 손상차손을 인식하였습니다.&cr
(4) 요약재무정보&cr&cr 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. &cr&cr① 당기 말
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <종속기업> | ||||||
| (주)위지트에너지(*) | 17,578,010,818 | 8,346,241,340 | 9,231,769,478 | 26,016,294,038 | (1,992,490,794) | (2,625,668,714) |
| OMNISYSTEM VN JSC | 3,823,231,509 | 3,494,784,568 | 328,446,941 | 1,674,358,835 | 100,169,697 | 960,990,535 |
| <관계기업> | ||||||
| (주)한생화장품 | 6,990,931,425 | 21,453,912,541 | (14,462,981,116) | 11,403,957,711 | (1,970,177,646) | (1,934,547,832) |
| DANDONG OMNI INSTRUMENT Co., Ltd. | 428,715,730 | 150,442,439 | 278,273,291 | 105,202 | (31,207,327) | (31,207,327) |
(*) (주)위지트에너지 100% 자회사인 (주)동도엘엠에스의 재무현황이 포함된 연결재무제표 기준 금액입니다.&cr&cr② 전기말
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <종속기업> | ||||||
| (주)위지트에너지(*) | 15,939,404,415 | 5,097,113,223 | 10,842,291,192 | 17,603,793,327 | (572,353,544) | (572,353,544) |
| OMNISYSTEM VN JSC | 3,187,166,832 | 3,819,710,426 | (632,543,594) | 748,125,847 | 56,815,485 | (796,336,799) |
| <관계기업> | ||||||
| (주)한생화장품 | 3,837,333,463 | 16,365,766,747 | (12,528,433,284) | 5,500,586,268 | (1,666,407,247) | (1,691,775,693) |
| DANDONG OMNI INSTRUMENT Co., Ltd. | 413,658,615 | 134,853,804 | 278,804,811 | - | (43,604,978) | (43,604,978) |
(*) (주)위지트에너지 100% 자회사인 (주)동도엘엠에스의 재무현황이 포함된 연결재무제표 기준 금액입니다.
12. 유형자산&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. &cr&cr ① 당기 말
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과목 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 15,920,166,640 | - | - | 15,920,166,640 |
| 건물 | 15,015,211,178 | (3,902,005,459) | - | 11,113,205,719 |
| 구축물 | 1,041,389,724 | (306,857,465) | - | 734,532,259 |
| 기계장치 | 14,425,865,035 | (11,174,456,043) | (11,200,004) | 3,240,208,988 |
| 차량운반구 | 555,719,554 | (311,101,606) | (24,740,299) | 219,877,649 |
| 공구와기구 | 1,024,439,219 | (858,562,077) | - | 165,877,142 |
| 비품 | 1,325,773,087 | (1,100,352,601) | - | 225,420,486 |
| 시설장치 | 6,290,186,579 | (5,648,724,747) | (10,108,500) | 631,353,332 |
| 건설중인자산 | 20,700,000 | - | - | 20,700,000 |
| 렌탈자산 | 1,397,500,000 | (369,283,125) | - | 1,028,216,875 |
| 사용권자산-부동산 | 185,055,620 | (77,893,308) | - | 107,162,312 |
| 사용권자산-차량운반구 | 135,209,195 | (66,736,327) | - | 68,472,868 |
| 계 | 57,337,215,831 | (23,815,972,758) | (46,048,803) | 33,475,194,270 |
② 전기 말
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과목 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 16,338,258,340 | - | - | 16,338,258,340 |
| 건물 | 15,286,087,543 | (4,031,460,316) | - | 11,254,627,227 |
| 구축물 | 878,589,724 | (282,799,390) | - | 595,790,334 |
| 기계장치 | 12,834,001,238 | (10,882,874,594) | - | 1,951,126,644 |
| 차량운반구 | 558,596,554 | (210,712,526) | (41,546,059) | 306,337,969 |
| 공구와기구 | 1,009,197,109 | (789,356,292) | - | 219,840,817 |
| 비품 | 1,185,026,500 | (1,030,659,053) | - | 154,367,447 |
| 시설장치 | 6,043,036,578 | (5,406,085,657) | (15,382,500) | 621,568,421 |
| 건설중인자산 | 2,557,879,099 | - | - | 2,557,879,099 |
| 렌탈자산 | 250,000,000 | (27,750,000) | - | 222,250,000 |
| 사용권자산-부동산 | 111,018,447 | (78,318,201) | - | 32,700,246 |
| 사용권자산-차량운반구 | 184,552,189 | (80,359,507) | - | 104,192,682 |
| 계 | 57,236,243,321 | (22,820,375,536) | (56,928,559) | 34,358,939,226 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
① 당기
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과목 | 기초잔액 | 취득등 증가액 | 처분등 감소액 | 감가상각비 | 대체(*1) | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 16,338,258,340 | 724,462,010 | - | - | (1,142,553,710) | 15,920,166,640 |
| 건물 | 11,254,627,227 | 40,800,000 | - | (524,146,581) | 341,925,073 | 11,113,205,719 |
| 구축물 | 595,790,334 | 162,800,000 | - | (24,058,075) | - | 734,532,259 |
| 기계장치 | 1,951,126,644 | 1,954,891,133 | (227,124,683) | (1,061,345,052) | 633,860,950 | 3,251,408,992 |
| (정부보조금) | - | (14,000,000) | - | 2,799,996 | - | (11,200,004) |
| 차량운반구 | 347,884,028 | 14,500,000 | (15,053,109) | (102,712,971) | - | 244,617,948 |
| (정부보조금) | (41,546,059) | - | - | 16,805,760 | - | (24,740,299) |
| 공구와기구 | 219,840,817 | 33,412,110 | (8,176,500) | (79,199,285) | - | 165,877,142 |
| 비품 | 154,367,447 | 141,736,587 | (1,000) | (70,682,548) | - | 225,420,486 |
| 시설장치 | 636,950,921 | 227,200,001 | - | (242,639,090) | 19,950,000 | 641,461,832 |
| (정부보조금) | (15,382,500) | - | - | 5,274,000 | - | (10,108,500) |
| 건설중인자산 | 2,557,879,099 | 20,700,000 | (167,930,167) | - | (2,389,948,932) | 20,700,000 |
| 사용권자산-부동산 | 32,700,246 | 152,355,374 | - | (77,893,308) | - | 107,162,312 |
| 사용권자산-차량운반구 | 104,192,682 | 31,016,513 | - | (66,736,327) | - | 68,472,868 |
| 렌탈자산 | 222,250,000 | 1,147,500,000 | - | (341,533,125) | - | 1,028,216,875 |
| 계 | 34,358,939,226 | 4,637,373,728 | (418,285,459) | (2,566,066,606) | (2,536,766,619) | 33,475,194,270 |
(*1) 유형자산으로 분류되었던 성수동 사옥의 일부를 보유목적에 따라 투자부동산으로 재분류하였습니다(주석 16 참조). &cr
② 전기
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과목 | 기초잔액 | 취득등 증가액 | 처분등 감소액 | 감가상각비 | 대체 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 16,323,258,340 | - | - | - | 15,000,000 | 16,338,258,340 |
| 건물 | 11,785,545,716 | - | - | (530,918,489) | - | 11,254,627,227 |
| 구축물 | 602,790,076 | - | - | (21,599,742) | 14,600,000 | 595,790,334 |
| 기계장치 | 2,792,003,763 | 185,108,000 | - | (1,126,385,119) | 100,400,000 | 1,951,126,644 |
| (정부보조금) | (380,960) | - | - | 380,960 | - | - |
| 차량운반구 | 126,375,371 | 309,038,719 | (1,000) | (87,529,062) | - | 347,884,028 |
| (정부보조금) | (44,794,487) | (12,710,000) | - | 15,958,428 | - | (41,546,059) |
| 공구와기구 | 238,130,038 | 65,251,220 | - | (83,540,441) | - | 219,840,817 |
| 비품 | 161,096,770 | 67,294,648 | - | (74,023,971) | - | 154,367,447 |
| 시설장치 | 657,132,843 | 267,065,000 | - | (287,246,922) | - | 636,950,921 |
| (정부보조금) | (40,501,500) | - | - | 25,119,000 | - | (15,382,500) |
| 건설중인자산 | 9,300,654,214 | 467,141,403 | (16,143,063) | - | (7,193,773,455) | 2,557,879,099 |
| 사용권자산-부동산 | 104,951,134 | 6,067,313 | - | (78,318,201) | - | 32,700,246 |
| 사용권자산-차량운반구 | 124,656,331 | 59,895,858 | - | (80,359,507) | - | 104,192,682 |
| 렌탈자산 | - | 250,000,000 | - | (27,750,000) | - | 222,250,000 |
| 계 | 42,130,917,649 | 1,664,152,161 | (16,144,063) | (2,356,213,066) | (7,063,773,455) | 34,358,939,226 |
(3) 당기와 전기 중 손익으로 인식된 유형자산 감가상각비 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 판매비와 관리비 | 734,830,988 | 637,036,126 |
| 제조원가 | 1,786,744,896 | 1,670,185,618 |
| 경상연구개발비 | 44,490,722 | 48,991,322 |
| 계 | 2,566,066,606 | 2,356,213,066 |
(4) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다. 당기말 현재 담보로 제공 된 토지 및 건물의 장부가액은 15,702백만원입니다. (주석 18,36 참조)&cr &cr (5) 당기말과 전기말 현재 유형자산 관련 기타사항은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 일시운휴중인 유형자산 | 256,022,308 | 57,000 | 248,182,000 | 56,000 |
| 사용중인 감가상각완료 유형자산 | 14,378,596,861 | 975,001 | 12,982,904,984 | 951,000 |
13. 무형자산&cr &cr(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr&cr ① 당기 말
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 225,473,085 | (112,310,423) | - | 113,162,662 |
| 개발비 | 2,330,520,228 | (541,986,518) | (1,252,875,629) | 535,658,081 |
| 소프트웨어 | 606,991,200 | (121,820,530) | - | 485,170,670 |
| 시설이용권(*1) | 1,209,885,540 | - | (10,000,000) | 1,199,885,540 |
| 영업권(*2) | 7,907,939,410 | - | (7,907,939,410) | - |
| 계 | 12,280,809,463 | (776,117,471) | (9,170,815,039) | 2,333,876,953 |
(*1) 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정적인 것으로 판단하여, 상각하지 않고 매기말 공정가치 평가를 수행하고 있습니다.&cr (*2) 카드사업부 합병에 따른 영업권으로 매기 말 사업성 검토를 통해 해당 영업권의 손상검토를 수행하고 있 으며, 당기말 현재 7,908백만원 전액을 손상차손 인식하였습니다.&cr
② 전기말
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 193,252,955 | (95,527,417) | - | 97,725,538 |
| 개발비 | 2,165,917,875 | (451,637,264) | - | 1,714,280,611 |
| 소프트웨어 | 301,743,000 | (66,585,757) | - | 235,157,243 |
| 시설이용권(*1) | 1,209,885,540 | - | (10,000,000) | 1,199,885,540 |
| 영업권(*2) | 7,907,939,410 | - | (2,374,000,000) | 5,533,939,410 |
| 계 | 11,778,738,780 | (613,750,438) | (2,384,000,000) | 8,780,988,342 |
(*1) 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정적인 것으로 판단하여, 상각하지 않고 매기말 공정가치 평가를 수행하고 있습니다.&cr(*2) 카드사업부 합병에 따른 영업권으로 매기 말 사업성 검토를 통해 해당 영업권의 손상검토를 수행하고 있습니다 .
(2) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr &cr ① 당기말
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과목 | 기초잔액 | 취득 등 증가액 | 처분 등 감소액 | 당기 상각액 | 손상차손(환입) | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 97,725,538 | 37,541,888 | - | (22,104,764) | - | 113,162,662 |
| 개발비 | 1,714,280,611 | 330,980,000 | - | (256,726,901) | (1,252,875,629) | 535,658,081 |
| 소프트웨어 | 235,157,243 | 328,106,200 | - | (78,092,773) | - | 485,170,670 |
| 시설이용권 | 1,199,885,540 | - | - | - | - | 1,199,885,540 |
| 영업권 | 5,533,939,410 | - | - | - | (5,533,939,410) | - |
| 계 | 8,780,988,342 | 696,628,088 | - | (356,924,438) | (6,786,815,039) | 2,333,876,953 |
(*1) 당기손익으로 인식된 손상차손 및 손상차손환입은 포괄손익계산서의 기타비용 및 기타수익으로 계상되어 있습니다.&cr(*2) 2013년 카드사업부의 사업결합시 발생한 영업권은 7,908백만원으로 전기 중 2,374백만원을 손상차손 인식하였고, 당기 중 5,534백만원 전액을 모두 손상차손 인식하였습니다. &cr&cr② 전기말
| (단위:원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 과목 | 기초잔액 | 취득 등 증가액 | 처분등 감소액 | 당기 상각액 | 손상차손(환입)(*1) | 계정대체 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 105,126,742 | 13,000,774 | - | (20,401,978) | - | - | 97,725,538 |
| 개발비 | 1,082,899,168 | 951,146,057 | - | (162,539,614) | - | (157,225,000) | 1,714,280,611 |
| 소프트웨어 | 55,237,047 | 46,915,000 | - | (24,219,804) | - | 157,225,000 | 235,157,243 |
| 시설이용권 | 1,184,385,540 | - | - | - | 15,500,000 | - | 1,199,885,540 |
| 영업권(*2) | 7,907,939,410 | - | - | - | (2,374,000,000) | - | 5,533,939,410 |
| 계 | 10,335,587,907 | 1,011,061,831 | - | (207,161,396) | (2,358,500,000) | - | 8,780,988,342 |
(*1) 전기손익으로 인식된 손상차손 및 손상차손환입은 포괄손익계산서의 기타비용 및 기타수익으로 계상되어 있습니다.&cr(*2) 2013년 카드사업부의 사업결합시 발생한 영업권은 7,908백만원으로 전기 중 2,374백만원의 손상차손을 인식하였습니다. &cr&cr회사는 영업권에 대하여 카드사업부를 단일 현금창출단위로 간주하여 손상검사를 수행하였습니다. 사용가치는 해당 현금창출단위가 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다. 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요가정들을 근거로 하였습니다.
- 현금흐름은 과거경험, 실질적인 영업결과와 향후 5년간의 사업계획을 근거로 추정하였습니다.&cr - 5년간의 수익 성장률은 주로 과거 성장률의 추세와 향후 사업계획 및 시장성장률을 분석하여 산정하였으며, 5년 이후의 현금흐름은 0%의 영구성장률을 가정하여 추정하였습니다.&cr- 현금창출단위의 사용가치를 결정하기 위해 현금창출단위의 가중평균자본비용을 할인율로 적용하였습니다. 당기말 현재 미래현금흐름의 할인에 적용된 가중평균자본비용은 16.4% 입니다.
&cr(3) 중요한 개발비
| (단위: 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 개별자산 | 장부금액 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 잔여상각기간 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전 기 | 당 기 | 당 기 | 누계액 | 당 기 | 누계액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 개발비 | 전기차충전기 운영시스템개발(*1) | 48,649,248 | - | 16,216,416 | 48,649,248 | 32,432,834 | 32,432,834 | 2년 |
| 개발비 | 내장선불식 설비검침개발(*2) | 21,000,000 | - | 6,000,000 | 15,000,000 | 15,000,000 | 15,000,000 | 3년 |
| 개발비 | 통합가스절체기 및 프로그램개발(*3) | 286,666,668 | 80,290,049 | 80,000,004 | 193,333,338 | 126,376,613 | 126,376,613 | 3년 |
| 개발비 | 베트남 EVN 규정 통신모듈개발(*4) | 185,646,057 | - | 37,129,212 | 37,129,212 | 148,516,845 | 148,516,845 | 4년 |
| 개발비 | LPG 경영관리시스템 고도화개발(*5) | 720,000,000 | 292,937,033 | 85,999,998 | 85,999,998 | 481,062,969 | 481,062,969 | 4년 |
| 개발비 | 공동주택빌링시스템 고도화개발(*6) | 429,486,368 | - | - | - | 449,486,368 | 449,486,368 | 상각미개시 |
| 개발비 | 핵산추출기 개발(*7) | - | 162,430,999 | 8,549,001 | 8,549,001 | - | - | 4년 |
| 개발비 | G-TYPE 전력량계개발(*8) | 22,832,270 | - | 22,832,270 | 153,325,721 | - | - | 상각완료 |
| 합계 | 1,714,280,611 | 535,658,081 | 256,726,901 | 541,986,518 | 1,252,875,629 | 1,252,875,629 |
(*1) 전기차충전기운영시스템은 충전기운영 설치 및 발전을 위한 시스템 구축으로 &cr 2019년 인증이후 지속적으로 매출이 발생되고 있습니다.&cr(*2) 스마트카드리더 내장 선불식 설비미터 검침기 개발 프로젝트입니다.&cr(*3) 가스절체기사업 및 관리를 위한 통합시스템 구축개발 프로젝트이며 단계적으로 매출시장을 확장할 계획입니다.&cr(*4) 베트남 및 전력청 규정에 맞는 제품 개발을 위한 프로젝트이며 정식형식인증을 받고 수출을 진행중입니다.&cr(*5) LPG 판매소및충전소용 경영관리시스템 구축을 위한 개발프로젝트입니다. &cr(*6) 공동주택 빌링시스템 솔루션 구축 및 고도화를 위한 프로젝트입 니 다.&cr(*7) 글로벌 분자진단 시약 및 그외의 것을 통해 DNA,RNA 등을 분석하여 질병과 관 련 된 이상을 진단하기 위한 추출기를 개발하는 프로젝트입니다.
(*8) 한국전력공사에 납품하는 G-TYPE 전력량계를 개발하는 프로젝트입니다.
(4) 개발비의 손상&cr회사는 당기와 전기 일부 개발비에 대해 손상차손을 인식하였으며, 해당 금액은 포괄손익계산서 상 '기타비용'에 포함되어있습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 공동빌링시스템고도화구축개발外 개발비 | 449,486,368 | - |
| 전기차충전기운영시스템 개발비 | 32,432,834 | - |
| 스마카드리더 내장 선불식 수도미터 검침기 개발 | 15,000,000 | - |
| EVN HES DCU 및 통신모듈/디바이스 개발 | 148,516,845 | - |
| LPG 통신형 통합가스절체기 및 프로그램개발비 | 126,376,613 | - |
| LPG 옴니앤가스 경영관리시스템(ERP) 고도화개발 | 481,062,969 | - |
| 합계 | 1,252,875,629 | - |
&cr(5) 현금흐름창출단위의 손상 검토&cr회사는 당기에 LPG 사업 부문 현금흐름창출단위에 대하여 사용가치에 근거하여 회수가능액을 검토하였습니다. 당기의 LPG 사업부 현금흐름창출단위의 사용가치 추정에 사용된 주요가정은 다음과 같습니다. 주요 가정치는 해당 산업의 미래 추세에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 내ㆍ외부의 역사적 자료에 기초하고 있습니다.
| (단위:%) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 할인율 | 18.80% | - |
| 영구성장율 | 0% | - |
&cr향후 5년간 현금흐름 추정액은 회사의 사업계획에 기초하였으며, 그 이후의 현금흐름은 고정된 영구성장률을 사용하여 추정하였습니다.&cr
당기와 전기 중 현금흐름창출단위 손상 평가 결과 손상차손으로 반영된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 개발비 | 652,490,147 | - |
&cr그 외 사업의 축소와 중단으로 인하여 추가로 인식한 개발비 손상차손으로 반영된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 개발비 | 600,385,482 | - |
&cr (6) 당사의 무형자산상각비는 전액 포괄손익계산서의 판매비와관리비로 표시하고 있습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 무형자산상각비 | 356,924,438 | 207,161,396 |
(7) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 계정과목 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 경상연구개발비 | 급여 | 1,909,350,836 | 1,617,796,775 |
| 상여 | - | 51,888,818 | |
| 퇴직급여 | 234,478,843 | 192,392,028 | |
| 복리후생비 | 198,159,585 | 168,667,129 | |
| 여비교통비 | 70,225,210 | 63,747,596 | |
| 통신비 | 14,852,275 | 10,698,673 | |
| 감가상각비 | 44,490,722 | 48,991,322 | |
| 수선비 | 1,150,000 | 2,145,454 | |
| 보험료 | 89,010 | - | |
| 연구개발비 | 3,000,000 | 39,505,389 | |
| 운반비 | 311,460 | 258,870 | |
| 교육훈련비 | 700,000 | 2,510,000 | |
| 도서인쇄비 | 695,600 | 493,650 | |
| 사무용품비 | 4,417,333 | 1,444,210 | |
| 소모품비 | 440,729,671 | 154,518,742 | |
| 지급수수료 | 1,182,456,588 | 241,794,233 | |
| 외주용역비 | 1,280,550,000 | 70,000,000 | |
| 국조보조금 | (43,810,178) | 391,233,688 | |
| 판매비와관리비 소계 | 5,341,846,955 | 3,058,086,577 | |
| 경상연구개발비 | 제조원가(급여) | 499,661,228 | 577,715,963 |
| 합 계 | 5,322,731,683 | 3,635,802,540 |
(8) 무형자산 중 권리가 제한되어 있거나 부채에 대하여 담보로 제공되어 있는 자산은 없습니다.
&cr
14. 정부보조금&cr &cr 당기말과 전기말 현재 정부보조금과 당기 및 전기 중 인식한 경상개발비보전등의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 현금및현금성자산 | 유형자산 | 장기미지급금 | 경상개발비보전 | 개발기간 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 효율향상(EE) 자원시장 성과검증 및 운영 시스템 개발 | - | - | 15,477,174 | - | 2015.03.01~2018.02.28 |
| 신재생에너지보급-건물지원사업(태양광) | - | 10,108,500 | - | - | 2015.08.01~2015.10.30 |
| 중소형 건물용 유연 수요반응 | - | - | 65,366,641 | - | 2017.05.01~2020.04.30 |
| 공동주택 개방형 차세대 AMI 기술개발 | - | - | 5,726,078 | 1,463,415 | 2018.05.01~2021.04.30 |
| 선택요금제 상호운영성 확보AMI개발 | - | - | 37,978,147 | 62,921,083 | 2019.05.01~2022.04.30 |
| 스마트그리드기반 에너지 공유공동체 신서비스 실증 및 기술개발 | - | - | 113,105,390 | 90,418,371 | 2019.10.01~2023.09.30 |
| 서울특별시 미래형 스마트그리드 실증연구사업 | 316,000,000 | - | - | - | 2021.12.23~2023.09.30 |
| 업무용 전기자동차 구입(환경시/서울시 보조금) | - | 24,740,299 | - | - | - |
| 전기차충전기 설치(급속충전기) | - | 11,200,004 | - | - | - |
| 합 계 | 316,000,000 | 46,048,803 | 237,653,430 | 154,802,869 | - |
② 전기
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 유형자산 | 장기미지급금 | 경상개발비보전 | 개발기간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 효율향상(EE) 자원시장 성과검증 및 운영 시스템 개발 | - | 15,477,174 | - | 2015.03.01~2018.02.28 |
| 신재생에너지보급-건물지원사업(태양광) | 15,382,500 | - | - | 2015.08.01~2015.10.30 |
| IoT기반 보급형 공동주택 지능형 전력계량시스템 개발 | - | 9,728,328 | - | 2016.09.22~2018.09.21 |
| 중소형 건물용 유연 수요반응 | - | 65,366,641 | 24,027,202 | 2017.05.01~2020.04.30 |
| 공동주택 개방형 차세대 AMI 기술개발 | - | 4,750,469 | - | 2018.05.01~2021.04.30 |
| 선택요금제 상호운영성 확보AMI개발 | - | 23,248,299 | 141,867,663 | 2019.05.01~2022.04.30 |
| 스마트그리드기반 에너지 공유공동체 신서비스 실증 및 기술개발 | - | 52,894,160 | 290,308,656 | 2019.10.01~2023.09.30 |
| 업무용 전기자동차 구입(환경시/서울시 보조금) | 41,546,059 | - | - | - |
| 합 계 | 56,928,559 | 171,465,071 | 456,203,521 | - |
15. 리스&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부동산(*) | 107,162,312 | 32,700,246 |
| 차량운반구(*) | 68,472,868 | 104,192,682 |
| 합계 | 175,635,180 | 136,892,928 |
(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. 당기 중 증가된 사용권자산은 183백만원입니다.&cr &cr (2) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동(*) | 130,340,217 | 94,624,440 |
| 비유동(*) | 46,722,242 | 45,259,548 |
| 합계 | 177,062,459 | 139,883,988 |
(*) 재무상태표의 '기타지급채무' 항목에 포함되었습니다.
&cr ( 3) 당기와 전기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산 감가상각비 | 144,629,635 | 158,677,708 |
| 리스부채 이자비용 | 4,605,033 | 4,647,440 |
| 단기리스 관련 비용 | 4,363,638 | 8,700,000 |
| 소액자산리스 관련 비용 | 22,278,878 | 24,831,025 |
| 합 계 | 175,877,184 | 196,856,173 |
(4) 당기 및 전기 중 리스와 관련된 현금유출금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 리스부채의 상환 | 149,904,707 | 166,686,620 |
| 단기리스 관련 지급금액 | 4,363,638 | 8,700,000 |
| 소액자산리스 관련 지급금액 | 22,278,878 | 24,831,025 |
| 합 계 | 176,547,223 | 200,217,645 |
&cr16. 투 자부동산&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. &cr&cr① 당기말
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지(*) | 2,203,212,180 | - | - | 2,203,212,180 |
| 건물(*) | 8,796,786,455 | (1,222,084,547) | - | 7,574,701,908 |
| 합계 | 10,999,998,635 | (1,222,084,547) | - | 9,777,914,088 |
(*) 유형자산으로 분류되었던 성수동 사옥의 일부를 보유목적에 따라 투자부동산으로 재분류하였습니다. &cr &cr ② 전기말
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 1,060,658,470 | - | - | 1,060,658,470 |
| 건물 | 6,748,972,108 | (348,563,443) | - | 6,400,408,665 |
| 합계 | 7,809,630,578 | (348,563,443) | - | 7,461,067,135 |
(2) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr&cr ① 당기말
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 1,060,658,470 | 6,400,408,665 | 7,461,067,135 |
| 취득(계정대체)(*1) | 1,142,553,710 | 1,394,212,909 | 2,536,766,619 |
| 감가상각 | - | (219,919,666) | (219,919,666) |
| 기말 | 2,203,212,180 | 7,574,701,908 | 9,777,914,088 |
(*1) 유형자산으로 분류되었던 성수동 사옥의 일부를 보유목적에 따라 투자부동산으로 재분류하였습니다 . &cr&cr ② 전기말
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | - | - | - |
| 취득(계정대체)(*1) | 1,060,658,470 | 6,748,972,108 | 7,809,630,578 |
| 감가상각 | - | (348,563,443) | (348,563,443) |
| 기말 | 1,060,658,470 | 6,400,408,665 | 7,461,067,135 |
(*1) 전기 중 매각예정자산 746백만원을 보유목적 변경에 따라 투자부동산으로 계정대체하였으며, 건설중인자산 7,064백만원을 계정재분류하였습니다.
&cr (3) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 투자부동산에서 발생한 임대수익 | 1,341,398,230 | 655,745,890 |
| 투자부동산 감가상각비 | (219,919,666) | (348,563,443) |
17. 매입채무 및 기타지급채무&cr&cr당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 6,106,068,144 | - | 4,384,703,079 | - |
| 미지급금 | 2,981,118,655 | 397,398,946 | 2,389,470,903 | 171,465,071 |
| 미지급비용 | 607,041,632 | - | 571,100,625 | - |
| 금융보증부채 | 1,529,099 | - | 1,130,959 | - |
| 리스부채 | 130,340,217 | 46,722,242 | 94,624,440 | 45,259,548 |
| 임대보증금 | - | 683,000,000 | - | 843,000,000 |
| 계 | 9,826,097,747 | 1,127,121,188 | 7,441,030,006 | 1,059,724,619 |
&cr
18. 차입부채 &cr
(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내역 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업은행 | 운전자금 | 2.38 | 3,000,000,000 | 3,000,000,000 |
| 씨티은행 | 운전자금 | 3.07 | 3,000,000,000 | 3,000,000,000 |
| 소계 | 6,000,000,000 | 6,000,000,000 | ||
| 유동성장기부채 | 700,000,000 | 700,000,000 | ||
| 합계 | 6,700,000,000 | 6,700,000,000 |
(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내역 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 우리은행(*) | 운전자금 | 2.75 | 875,000,000 | 1,575,000,000 |
| 합계 | 875,000,000 | 1,575,000,000 | ||
| 유동성장기부채 | (700,000,000) | (700,000,000) | ||
| 차감잔액 | 175,000,000 | 875,000,000 |
(*) 상기 차입금에 대하여 당사의 유형자산 중 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 36 참조).&cr
(3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |
|---|---|
| 구분 | 상환예정액 |
| --- | --- |
| 2022.01.01~2022.12.31 | 700,000,000 |
| 2023.01.01~2023.12.31 | 175,000,000 |
| 계 | 875,000,000 |
19 . 퇴직급여부채&cr 당사는 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 함께 운영하고 있습니다.&cr &cr가. 확정급여제도&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 구성항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 2,736,431,556 | 3,327,914,374 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (3,177,225,169) | (3,399,019,366) |
| 퇴직급여부채 | (440,793,613) | (71,104,992) |
(2) 확정급여채무&cr&cr당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 3,327,914,374 | 3,187,232,190 |
| 당기근무원가 | 346,196,563 | 570,475,339 |
| 과거근무원가 | - | - |
| 이자원가(수익) | 73,071,509 | 57,262,388 |
| 재측정요소: | ||
| 경험조정에 의한 차이 | 9,843,228 | (14,359,520) |
| 재무적 가정변경의 의한 차이 | (146,776,238) | (82,959,693) |
| 관계사 전출의 영향 | (390,252,720) | - |
| 급여지급액 | (483,565,160) | (389,736,330) |
| 기말 | 2,736,431,556 | 3,327,914,374 |
(3) 사외적립자산&cr&cr1) 당기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 3,399,019,366 | 2,891,677,382 |
| 재측정요소 : | ||
| 사외적립자산의 수익 | (60,904,189) | (26,500,292) |
| 이자수익 | 76,919,571 | 58,318,876 |
| 사용자의 기여금 | 259,071,941 | 580,000,000 |
| 사용자기여금-퇴직보험예치금 | 26,557,800 | 19,824,600 |
| 급여지급액 | (523,439,320) | (124,301,200) |
| 기말 | 3,177,225,169 | 3,399,019,366 |
&cr 확정급여제도와 관련하여 다음 보고기간 동안에 납입 할 것으로 예상되는 당사 기여금의 합리적인 추정치는 450백만원 입니다.&cr
2) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 사외적립자산 | 3,078,551,969 | 3,326,903,966 |
| 보상권 | 98,673,200 | 72,115,400 |
| 계 | 3,177,225,169 | 3,399,019,366 |
(4) 총비용&cr&cr1) 당기와 전기 중 손익계산서에 인식한 총비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 346,196,563 | 570,475,339 |
| 이자원가 | 73,071,509 | 57,262,388 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (76,919,571) | (58,318,876) |
| 과거근무원가 | - | - |
| 당기손익으로 인식한 총비용 | 342,348,501 | 569,418,851 |
&cr 2) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매출원가 | 58,957,060 | 127,859,273 |
| 판매비와관리비 | 48,912,598 | 249,167,550 |
| 연구개발비 | 234,478,843 | 192,392,028 |
| 합계 | 342,348,501 | 569,418,851 |
&cr ( 5) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세차감전 재측정요소 | 76,028,821 | 70,818,921 |
| 법인세효과 | (16,726,341) | (15,580,163) |
| 법인세차감후 재측정요소 | 59,302,480 | 55,238,758 |
나. 확정기여제도&cr&cr당사는 일부 종업원에 대해 하나은행 등에 확정기여형 퇴직연금을 가입하고 있으며, 매년말 확정된 금액을 퇴직연금에 납부하는 방식입니다. 예상되는 퇴직연금 납부액을 매월 비용으로 인식하고 일시적으로 미지급비용으로 적립하고 있습니다.&cr&cr당기와 전기 중 확정기여제도 관련 퇴직급여로 인식한 금액과 계정과목별 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| <손익계산서> | ||
| 판매비와관리비 | 96,470,253 | 99,696,970 |
| 제조원가 | 374,726,880 | 378,564,520 |
| 확정급여형 퇴직급여 계 | 471,197,133 | 478,261,490 |
| <재무상태표> | ||
| 미지급비용 | 55,077,073 | 36,447,450 |
20. 충당부채&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과목 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 판매보증충당부채(*1) | 148,916,910 | 178,673,780 | 163,872,890 | 171,245,818 |
| 지급보증충당부채(*2) | 367,601,172 | - | - | 367,601,172 |
| 계 | 516,518,082 | 178,673,780 | 163,872,890 | 538,846,990 |
(*1) 당사는 판매한 제품 중 하자가 발견되는 제품에 대해 2년간의 무상보증을 제공하고 있는 바, 동 보증으로 장래 발생할 보증비용을 충당부채로 계상하고 있습니다. 상기 충당부채는 과거 매출액 대비 교환보상비(보증관련비용) 발생액 비율을 근거로추정하였습니다.&cr(*2) 당사는 전기이전 양도한 (주)비즈니스온커뮤니케이션의 지분증권과 관련된 우발부채에 대하여 당기말 현재 지급보증충당부채 367백만원을 충당부채의 계정과목으로 계상하고 있습니다(주석 36 참조).&cr&cr(2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 판매보증&cr충당부채 | 지급보증&cr충당부채 | 소계 | 판매보증&cr충당부채 | 지급보증&cr충당부채 | 소계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 충당부채변동내용 : | ||||||
| 기초 | 335,118,708 | 367,601,172 | 702,719,880 | 437,269,844 | 367,601,172 | 804,871,016 |
| 설정 | 315,796,205 | - | 315,796,205 | 281,436,433 | - | 281,436,433 |
| 사용 | (323,324,223) | - | (323,324,223) | (383,587,569) | - | (383,587,569) |
| 환입 | - | - | - | - | - | - |
| 기말 : | 327,590,690 | 367,601,172 | 695,191,862 | 335,118,708 | 367,601,172 | 702,719,880 |
| 유동성 | 148,916,910 | 367,601,172 | 516,518,082 | 163,872,890 | - | 163,872,890 |
| 비유동성 | 178,673,780 | - | 178,673,780 | 171,245,818 | 367,601,172 | 538,846,990 |
21. 기타유동부채&cr&cr 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 예수금 | 191,822,754 | 226,553,629 |
| 선수금 | 1,301,500 | 96,317,855 |
| 계 | 193,124,254 | 322,871,484 |
22. 자본금과 자본잉여금&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주,원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 수권주식수 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 1주당 금액 | 500 | 500 |
| 발행주식수 | 46,449,355 | 46,449,355 |
| 자본금 | 23,224,677,500 | 23,224,677,500 |
(2) 당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 23,224,677,500 | 20,339,507,500 |
| 전환권행사 | - | 2,885,170,000 |
| 기말금액 | 23,224,677,500 | 23,224,677,500 |
(3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 40,411,150,310 | 40,411,150,310 |
| 기타자본잉여금 | 1,021,158,538 | 1,021,158,538 |
| - 자기주식처분이익 | 709,433,419 | 709,433,419 |
| - 기타자본잉여금 | 311,725,119 | 311,725,119 |
| 계 | 41,432,308,848 | 41,432,308,848 |
(4) 당기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 41,432,308,848 | 32,630,068,478 |
| 주식발행초과금 | - | 8,802,240,370 |
| 기말금액 | 41,432,308,848 | 41,432,308,848 |
&cr&cr23. 기타자본&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 자기주식 | (3,059,728,316) | (3,059,728,316) |
&cr(2) 자기주식&cr
당사가 보유하고 있는 자기주식 2,105,261 주에 대한 취득금액은 당기말 현재 기타자본으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 한편, 당사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.
24. 기타포괄손익누계액&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유형자산재평가이익 | 2,969,579,034 | 2,970,603,584 |
(2) 당기와 전기중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 2,970,603,584 | 2,971,628,134 |
| 증감액 | (1,024,550) | (1,024,550) |
| 기말금액 | 2,969,579,034 | 2,970,603,584 |
25. 이익잉여금&cr
당기 및 전기의 이익잉여금 처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기&cr(처분예정일 : 2022년 3월 29일) | 전 기&cr(처분확정일 : 2021년 3월 30일) |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 16,456,713,986 | 27,779,313,081 |
| 전기이월미처리결손금 | 27,779,313,081 | 33,400,305,057 |
| 당기순손익 | (11,381,901,575) | (5,676,230,734) |
| 순확정급여부채 재측정요소 | 59,302,480 | 55,238,758 |
| II. 이익잉여금처분액 | - | - |
| III. 차기이월미처분이익잉여금 | 16,456,713,986 | 27,779,313,081 |
26. 매출액 및 매출원가&cr
(1) 당기와 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 상품매출액 | 3,208,527,882 | 27,736,453,604 |
| 제품매출액 | 61,423,582,800 | 54,611,091,832 |
| 원재료매출액 | 1,372,625,139 | 1,234,906,897 |
| 용역및임대료매출 | 2,663,128,910 | 2,247,017,898 |
| 합계 | 68,667,864,731 | 85,829,470,231 |
&cr (2) 당기와 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| <제품매출원가> | ||
| 기초제품 | 4,455,372,555 | 4,169,816,568 |
| 당기제품제조원가 | 50,233,424,255 | 44,458,704,542 |
| 타계정대체및평가손 | (206,416,617) | 984,974,872 |
| 기말제품 | 4,401,849,248 | 4,455,372,555 |
| 제품매출원가 | 50,493,364,179 | 43,188,173,683 |
| <상품매출원가> | ||
| 기초상품 | 959,620,486 | 894,491,357 |
| 당기상품매입원가 | 8,624,004,642 | 27,117,808,766 |
| 타계정대체 | 1,031,485,382 | (36,613,012) |
| 기말상품 | 5,569,584,245 | 959,620,486 |
| 상품매출원가 | 2,982,555,501 | 27,089,292,649 |
| <원재료및기타매출원가> | 1,929,994,164 | 1,771,767,033 |
| 합 계 | 55,405,913,844 | 72,049,233,365 |
27. 공사계약 &cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 계약자산의 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 공사계약 | 192,000,000 | - |
| 소계 | 192,000,000 | - |
| 유동 | 192,000,000 | - |
| 비유동 | - | - |
| 합계 | 192,000,000 | - |
&cr (2) 당기 및 전기 중 발생원가에 기초한 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 직전 보고기간 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.&cr &cr (당기말)
| (단위: 원) | |||||||
| 구 분 | 계약일 | 계약금액 | 진행률 | 계약자산 | 매출채권 | ||
| (공사미수금) | |||||||
| 총액 | 손실충당금 | 총액 | 손실충당금 | ||||
| 현대건설ESS상품매출 | 20.09.04 | ||||||
| Hybrid PCS | 395,000,000 | 100% | - | - | 217,250,000 | - | |
| Battery | 850,000,000 | 90% | 85,000,000 | - | 374,000,000 | - | |
| EMS | 30,000,000 | 0% | 30,000,000 | - | - | - | |
| Panel | 66,000,000 | 100% | - | - | 72,600,000 | - | |
| 내부결선공사 | 44,000,000 | 50% | 22,000,000 | - | 24,200,000 | - | |
| 기타공사 | 55,000,000 | 0% | 55,000,000 | - | - | - | |
| 합 계 | 1,440,000,000 | 192,000,000 | - | 688,050,000 | - |
&cr (전기말)
| (단위: 원) | |||||||
| 구 분 | 계약일 | 계약금액 | 진행률 | 계약자산 | 매출채권 | ||
| (공사미수금) | |||||||
| 총액 | 손실충당금 | 총액 | 손실충당금 | ||||
| 동서발전산업용ESS | 2020.06.25 | 100% | |||||
| PCS | 2,240,000,000 | 100% | - | - | - | - | |
| Battery | 17,712,634,000 | 100% | - | - | - | - | |
| PMS | 40,000,000 | 100% | - | - | - | - | |
| 수배전반 | 1,820,000,000 | 100% | - | - | - | - | |
| 전기공사 외 | 1,414,757,976 | 100% | - | - | - | - | |
| 합 계 | 23,227,391,976 | - | - | - | - |
(3) 당기말 및 전기말 현재 계약원가는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 계약체결원가 | 1,175,570,000 | - |
| 계약이행원가 | 1,151,273,000 | - |
28. 판매비와관리비&cr
당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 3,680,052,557 | 4,045,714,544 |
| 복리후생비 | 587,462,864 | 640,363,398 |
| 접대비 | 478,904,602 | 670,264,065 |
| 지급수수료 | 2,627,096,856 | 1,922,091,666 |
| 교환보상비 | 315,796,205 | 281,436,433 |
| 경상연구비 | 5,341,846,955 | 3,058,086,577 |
| 감가상각비(*) | 810,121,019 | 763,271,840 |
| 여비교통비 | 300,116,428 | 299,131,778 |
| 대손상각비 | 1,365,177,472 | 511,382,159 |
| 기타 | 1,736,446,386 | 1,431,503,139 |
| 판매비와관리비 계 | 17,243,021,344 | 13,623,245,599 |
(*) 감가상각비 내역에는 사용권자산 및 투자부동산 상각비를 포함하였습니다. &cr
29. 기타수익과 기타비용&cr
(1) 당기와 전기중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 외환차익 | 111,709,845 | 31,383,450 |
| 외화환산이익 | 253,738,131 | 25,317,221 |
| 기타의대손충당금환입 | - | 392,781,138 |
| 수입임대료 | 2,900,000 | 11,300,000 |
| 유형자산처분이익 | 57,985,649 | 3,180,818 |
| 투자자산평가이익 | - | 1,843,681 |
| 손상차손환입-기타비유동자산 | - | 81,156,319 |
| 잡이익 | 151,367,471 | 133,096,849 |
| 합 계 | 577,701,096 | 680,059,476 |
(2) 당기와 전기중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 외환차손 | 35,713,413 | 19,414,754 |
| 외화환산손실 | 28,915,706 | 181,123,842 |
| 기타의대손상각비 | 142,912,232 | 230,005,548 |
| 기부금 | 11,200,000 | 52,993,922 |
| 손상차손-영업권 | 5,533,939,410 | 2,374,000,000 |
| 손상차손-무형자산 | 1,252,875,629 | - |
| 손상차손-유형자산 | 167,930,167 | - |
| 손상차손-기타비유동자산 | - | 64,142,877 |
| 유형자산처분손실 | 99,547,655 | - |
| 지체상금 | 266,138,583 | - |
| 잡손실 | 59,060,981 | 14,582,711 |
| 합 계 | 7,598,233,776 | 2,936,263,654 |
30. 금융수익 및 금융비용&cr
(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. &cr
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 | ||
| 상각후원가금융자산 이자수익 | 102,359,459 | 266,080,860 |
| 금융수익-기타 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익 | 3,726,046 | 5,016,919 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | 56,134,027 | 30,795,671 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 | 382,491 | 91,679,296 |
| 파생상품평가이익 | - | 19,313,932 |
| 합계 | 162,602,023 | 412,886,678 |
(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. &cr
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이자비용 | 175,758,406 | 875,332,710 |
| 당기손익-공정가치 측정금융자산 평가손실 | 137,523,576 | 53,518,212 |
| 당기손익-공정가치 측정금융자산 처분손실 | 92,444 | 2,947,581 |
| 금융원가 소계 | 313,374,426 | 931,798,503 |
31. 법인세&cr&cr(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 성 내 역 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기법인세비용 | ||
| 당기법인세부담액 | 1,568,607 | 6,895,491 |
| 자본에 직접 가감되는 당기법인세(자기주식처분손익 등) | (17,750,891) | (16,604,713) |
| 이연법인세비용 | ||
| 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 | 245,708,319 | 1,765,140,089 |
| 계속영업과 관련된 법인세비용 | 229,526,035 | 1,755,430,867 |
&cr(2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익 | (11,152,375,540) | (3,920,799,867) |
| 적용세율(세율: 22%)에 따른 법인세비용 | (2,453,522,619) | (862,575,971) |
| 조정사항 | ||
| 비공제비용으로 인한 효과 | 163,716,474 | 125,223,410 |
| 세액공제 및 감면으로 인한 효과 | - | (68,954,909) |
| 이연법인세인식대상변동 | 245,708,319 | 1,765,140,089 |
| 소 계 | (2,044,097,826) | 958,832,619 |
| 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 | 2,273,623,860 | 796,598,248 |
| 계속영업과 관련하여 당기손익으로 인식된 법인세비용 | 229,526,034 | 1,755,430,867 |
(*) 법인세비용차감전순이익이 부의 잔액이므로 유효세율을 산정하지 않았습니다.
&cr(3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이연법인세 | ||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | ||
| 건물평가감 | (1,024,550) | (1,024,550) |
| 확정급여제도 재측정요소 | (16,726,341) | (15,580,163) |
| 합 계 | (17,750,891) | (16,604,713) |
(4) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차감할(가산할)일시적차이 | 이연법인세&cr자산(부채) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 감 소 | 증 가 | 기 말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 감가상각비(본사) | 269,766 | - | - | 269,766 | 59,349 |
| 손상차손(투자부동산) | 392,235,007 | 4,240,777 | - | 387,994,230 | 85,358,731 |
| 손상차손(시설이용권) | 13,300,000 | - | - | 13,300,000 | 2,926,000 |
| 손상차손(개발비) | - | 104,897,276 | 1,252,875,629 | 1,147,978,353 | 252,555,238 |
| 손상차손(가설건물) | - | 4,198,254 | 167,930,167 | 163,731,913 | 36,021,021 |
| 감가상각비(업무용승용차) | 19,823,291 | - | 22,325,102 | 42,148,393 | 9,272,646 |
| 감가상각비(아산) | 11,231,660 | - | - | 11,231,660 | 2,470,965 |
| 판매보증충당금 | 335,118,708 | 7,528,018 | - | 327,590,690 | 72,069,952 |
| 기타의대손상각비 | 780,965,736 | 100,000,000 | 142,912,232 | 823,877,968 | 181,253,153 |
| 대손충당금 | 979,313,332 | 979,313,332 | 2,335,481,249 | 2,335,481,249 | 513,805,875 |
| 미수수익 | (25,076,164) | (25,076,164) | - | - | - |
| 예금(국고보조금) | - | - | 316,000,000 | 316,000,000 | 69,520,000 |
| 기계(국고보조금) | - | 2,799,996 | 14,000,000 | 11,200,004 | 2,464,001 |
| 시설(국고보조금) | 15,382,500 | 5,274,000 | - | 10,108,500 | 2,223,870 |
| 차량(국고보조금) | 41,546,059 | 16,805,760 | - | 24,740,299 | 5,442,866 |
| 장기미지급금 | 171,465,072 | 9,728,328 | 235,662,203 | 397,398,947 | 87,427,768 |
| 퇴직급여충당부채 | 3,361,954,704 | 907,858,210 | 282,335,062 | 2,736,431,556 | 602,014,942 |
| 퇴직연금운용자산 | (3,399,019,366) | (662,587,810) | - | (2,736,431,556) | (602,014,942) |
| 퇴직연금미지급금(DB) | - | - | 390,252,720 | 390,252,720 | 85,855,598 |
| 건설자금이자(여주창고) | (19,843,694) | - | - | (19,843,694) | (4,365,613) |
| 관계기업(감액손실) | 7,353,862,397 | - | - | 7,353,862,397 | 1,617,849,727 |
| 특수관계자채권의 출자전환 | 7,099,879,006 | - | - | 7,099,879,006 | 1,561,973,381 |
| 관계기업(평가손익) | 353,116,846 | - | - | 353,116,846 | 77,685,706 |
| 부의지분자본변동(포괄) | 59,909,170 | - | - | 59,909,170 | 13,180,017 |
| 대손금 | 576,057,899 | 35,940,780 | - | 540,117,119 | 118,825,766 |
| 당기손익금융자산평가익 | (16,249,833) | - | 81,389,549 | 65,139,716 | 14,330,738 |
| 장기투자증권감액손실(아산) | 27,157,836 | - | - | 27,157,836 | 5,974,724 |
| 세금과공과 | 1,045,280 | - | - | 1,045,280 | 229,962 |
| 손상차손(영업권) | (5,533,939,410) | (5,533,939,410) | - | - | - |
| 영업권(아산) | (36,983,331) | - | - | (36,983,331) | (8,136,333) |
| 자기주식 | 67,851,096 | - | - | 67,851,096 | 14,927,241 |
| 토지평가증(아산) | (621,566,270) | - | - | (621,566,270) | (136,744,579) |
| 토지평가증(본점) | (3,698,676,138) | - | - | (3,698,676,138) | (813,708,750) |
| 퇴직급여(임원) | 9,692,306 | - | - | 9,692,306 | 2,132,307 |
| 건물평가감(아산) | 81,664,284 | 4,657,047 | - | 77,007,237 | 16,941,592 |
| 미지급퇴직연금 | 41,457,450 | 41,457,450 | 55,077,073 | 55,077,073 | 12,116,956 |
| 재고자산평가충당금(본사) | 1,119,319,637 | - | 26,139,417 | 1,145,459,054 | 252,000,992 |
| 재고자산평가충당금(아산) | 278,076,996 | - | 339,685,227 | 617,762,223 | 135,907,689 |
| 제수당(연차수당) | 464,710,240 | 464,710,240 | 433,183,330 | 433,183,330 | 95,300,333 |
| 세금과공과_ 건물하수도분담금 | 23,028,540 | 1,625,544 | - | 21,402,996 | 4,708,659 |
| 감가상각비_ 내용연수오류 | 752,038,579 | 183,211,382 | 155,787,051 | 724,614,248 | 159,415,135 |
| 지분법투자주식_출자전환 | (9,520,000,000) | - | - | (9,520,000,000) | (2,094,400,000) |
| 미수금_정상가격조정 | 116,530,629 | - | - | 116,530,629 | 25,636,738 |
| 매출채권_정상가격조정 | 142,791,701 | - | - | 142,791,701 | 31,414,174 |
| 감가상각비_투자부동산감가상각비 | - | - | 186,833,495 | 186,833,495 | 41,103,369 |
| 감가상각비_렌트자산 | - | - | 136,408,125 | 136,408,125 | 30,009,788 |
| 사용권자산 | (136,892,928) | (136,892,928) | (175,635,180) | (175,635,180) | (38,639,740) |
| 리스부채 | 139,883,988 | 139,883,988 | 177,062,459 | 177,062,459 | 38,953,741 |
| 현재가치할인차금(보증금) | (218,614) | (218,614) | 675,088 | 675,088 | 148,519 |
| 지급보증채무 | 367,601,172 | - | - | 367,601,172 | 80,872,258 |
| 계 | 2,189,815,139 | (3,344,584,544) | 6,576,379,998 | 12,110,779,681 | 2,664,371,531 |
| 이월결손금 | 821,215,574 | 821,215,574 | 180,667,426 | ||
| 이월공제감면세액 등 | 427,294,561 | ||||
| 일시적 차이등 합계 | 3,272,333,518 | ||||
| 이연법인세자산 제외 | (3,272,333,518) | ||||
| 차감계 | - |
&cr② 전기
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차감할(가산할)일시적차이 | 이연법인세&cr자산(부채) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 감 소 | 증 가 | 기 말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 감가상각비(본사) | 269,766 | - | - | 269,766 | 59,349 |
| 손상차손(투자부동산) | 424,414,202 | 67,500,000 | 64,142,877 | 421,057,079 | 92,632,557 |
| 손상차손(시설이용권) | 28,800,000 | 15,500,000 | - | 13,300,000 | 2,926,000 |
| 감가상각비(업무용승용차) | 3,718,459 | - | 16,104,832 | 19,823,291 | 4,361,124 |
| 감가상각비(아산) | 11,231,660 | - | - | 11,231,660 | 2,470,965 |
| 판매보증충당금 | 437,269,844 | 102,151,136 | - | 335,118,708 | 73,726,116 |
| 기타의대손상각비 | 951,607,992 | 400,647,804 | 230,005,548 | 780,965,736 | 171,812,462 |
| 대손충당금 | 602,461,406 | 602,461,406 | 979,313,332 | 979,313,332 | 215,448,933 |
| 미수수익 | - | - | (25,076,164) | (25,076,164) | (5,516,756) |
| 기계(국고보조금) | 380,930 | 380,930 | - | - | - |
| 시설(국고보조금) | 40,501,500 | 25,119,000 | - | 15,382,500 | 3,384,150 |
| 차량(국고보조금) | 44,793,487 | 15,957,428 | 12,710,000 | 41,546,059 | 9,140,133 |
| 장기미지급금 | 104,878,148 | 10,230,671 | 76,817,595 | 171,465,072 | 37,722,316 |
| 퇴직급여충당부채 | 3,185,694,111 | 354,157,921 | 530,418,514 | 3,361,954,704 | 739,630,035 |
| 퇴직연금운용자산 | (2,891,677,382) | (151,420,000) | (658,761,984) | (3,399,019,366) | (747,784,261) |
| 건설자금이자 | (48,665,766) | - | - | (48,665,766) | (10,706,469) |
| 관계기업(감액손실) | 6,051,187,266 | - | 1,302,675,131 | 14,518,669,622 | 3,194,107,317 |
| 특수관계자채권의 출자전환 | 7,099,879,006 | - | - | - | - |
| 관계기업(평가손익) | 353,116,846 | - | - | 288,188,627 | 63,401,498 |
| 부의지분자본변동(포괄) | 59,909,170 | - | - | 59,909,170 | 13,180,017 |
| 대손금 | 521,417,119 | 2,112,000 | 56,752,780 | 576,057,899 | 126,732,738 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 평가손실 | (41,381,389) | - | 52,289,392 | 10,908,003 | 2,399,761 |
| 세금과공과 | 1,045,280 | - | - | 1,045,280 | 229,962 |
| 손상차손(영업권) | (7,907,939,410) | (2,374,000,000) | - | (5,533,939,410) | (1,217,466,670) |
| 영업권(아산) | (36,983,331) | - | - | (36,983,331) | (8,136,333) |
| 자기주식 | 67,851,096 | - | - | 67,851,096 | 14,927,241 |
| 토지평가증(아산) | (621,566,270) | - | - | (621,566,270) | (136,744,579) |
| 토지평가증(본점) | (3,698,676,138) | - | - | (3,698,676,138) | (813,708,750) |
| 퇴직급여(임원) | 24,307,690 | 14,615,384 | - | 9,692,306 | 2,132,307 |
| 건물평가감(아산) | 86,321,330 | 4,657,046 | - | 81,664,284 | 17,966,142 |
| 미지급퇴직연금 | 54,446,170 | 54,446,170 | 41,457,450 | 41,457,450 | 9,120,639 |
| 재고자산평가충당금(본사) | 1,747,314,700 | 627,995,063 | - | 1,119,319,637 | 246,250,320 |
| 재고자산평가충당금(아산) | 223,283,289 | (54,793,707) | - | 278,076,996 | 61,176,939 |
| 제수당 | 402,734,765 | 402,734,765 | 464,710,240 | 464,710,240 | 102,236,253 |
| 세금과공과_ 건물하수도분담금 | 24,654,084 | 1,625,544 | - | 23,028,540 | 5,066,279 |
| 감가상각비_ 내용연수오류 | 826,179,127 | 175,167,054 | 101,026,506 | 752,038,579 | 165,448,487 |
| 지분법투자주식_출자전환 | (9,520,000,000) | - | - | (9,520,000,000) | (2,094,400,000) |
| 미수금_정상가격조정 | 116,530,629 | - | - | 116,530,629 | 25,636,738 |
| 매출채권_정상가격조정 | 142,791,701 | - | - | 142,791,701 | 31,414,174 |
| 전환권조정(전환사채) | (2,236,916,094) | (2,236,916,094) | - | - | - |
| 사채상환할증금 | 723,210,000 | 723,210,000 | - | - | - |
| 파생금융상품(부채) | 2,516,071,331 | 2,516,071,331 | - | - | - |
| 사용권자산 | (229,607,465) | (229,607,465) | (136,892,928) | (136,892,928) | (30,116,444) |
| 리스부채 | 234,559,362 | 234,559,362 | 139,883,988 | 139,883,988 | 30,774,477 |
| 현재가치할인차금(보증금) | 1,182,021 | 1,182,021 | (218,614) | (218,614) | (48,095) |
| 지급보증채무 | 367,601,172 | 367,601,172 | 80,872,258 | ||
| 계 | 248,201,414 | 1,305,744,770 | 3,247,358,495 | 2,189,815,139 | 481,759,330 |
| 일시적 차이등 합계 | 481,759,330 | ||||
| 이연법인세자산 제외 | (236,051,011) | ||||
| 차감계 | 245,708,319 |
당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해 부과되는 법인세로서 연결실체가 당기법인세자산과 부채를 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 부채를 상계합니다. 재무상태표에 표시된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 이연법인세자산 | 1,595,473,624 | 1,990,333,673 |
| 이연법인세부채 | (1,595,473,624) | (1,744,625,354) |
| 합 계 | - | 245,708,319 |
&cr (5) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이, 세무상결손금 및 미사용세액공제의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 1. 일시적 차이 등 | ||
| 차감할일시적차이(가산할일시적차이) | 12,110,779,686 | 1,072,959,141 |
| 이월결손금 | 821,215,574 | - |
| 소 계 | 12,931,995,260 | 1,072,959,141 |
| 2. 일시적차이등으로인한 법인세 효과 | 2,845,038,957 | 236,051,011 |
| 3. 이월공제감면세액 | 427,294,561 | - |
| 합 계 | 3,272,333,518 | 236,051,011 |
&cr당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금 및 미사용세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 세무상결손금 | 이월세액공제 | 세무상결손금 | 이월세액공제 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3년 초과 | 821,215,574 | 427,294,561 | - | - |
3 2 . 비용의 성격별 분류 &cr
당 기 와 전기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | (4,993,411,964) | 691,994,550 |
| 원재료 및 상품매입액 | 36,324,873,824 | 46,053,360,286 |
| 종업원급여 | 9,519,943,839 | 9,540,603,803 |
| 퇴직급여 | 579,066,801 | 855,288,313 |
| 지급수수료 | 3,541,290,368 | 2,653,603,939 |
| 감가상각비(*1) | 2,785,986,272 | 2,517,943,014 |
| 소모품비 | 1,502,611,557 | 1,076,010,106 |
| 외주비 | 3,770,656,033 | 3,556,241,214 |
| 외주가공비 | 4,210,522,889 | 3,678,791,372 |
| 기타비용 | 15,407,395,569 | 15,048,642,367 |
| 계(*2) | 72,648,935,188 | 85,672,478,964 |
(*1) 감가상각비 내역에는 사용권자산 및 투자부동산 상각비를 포함하였습니다. &cr (*2) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. &cr
33. 주당손 실&cr&cr (1) 기 본주당순손실의 산출내역은 다음과 같습니 다.
| (단위:주,원) | ||
|---|---|---|
| 내역 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기순손실 | (11,381,901,575) | (5,676,230,734) |
| 가중평균유통보통주식수(*1) | 44,344,094 | 40,601,536 |
| 기본주당순손실 | (257) | (140) |
&cr(*1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역&cr① 당기
| 일자 | 내역 | 주식수 | 일수 | 유통보통주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 2021-01-01 | 기초 | 46,449,355 | 365 | 46,449,355 |
| 2021-01-01 | 자기주식 | (2,105,261) | 365 | (2,105,261) |
| 합계 | 44,344,094 |
② 전기
| 일자 | 내역 | 주식수 | 일수 | 유통보통주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 2020-01-01 | 기초 | 40,679,015 | 366 | 40,679,015 |
| 2020-01-01 | 자기주식 | (25,199) | 366 | (25,199) |
| 2020-02-28 | 자기주식 | (60,000) | 308 | (50,492) |
| 2020-03-02 | 자기주식 | (60,000) | 305 | (50,000) |
| 2020-03-03 | 자기주식 | (65,000) | 304 | (53,990) |
| 2020-03-04 | 자기주식 | (70,000) | 303 | (57,951) |
| 2020-03-05 | 자기주식 | (60,000) | 302 | (49,509) |
| 2020-03-06 | 자기주식 | (60,000) | 301 | (49,345) |
| 2020-03-09 | 자기주식 | (70,000) | 298 | (56,995) |
| 2020-03-10 | 자기주식 | (70,000) | 297 | (56,804) |
| 2020-03-11 | 자기주식 | (70,000) | 296 | (56,613) |
| 2020-03-12 | 자기주식 | (50,000) | 295 | (40,301) |
| 2020-03-13 | 자기주식 | (50,000) | 294 | (40,164) |
| 2020-03-16 | 자기주식 | (50,000) | 291 | (39,755) |
| 2020-03-17 | 자기주식 | (100,000) | 290 | (79,235) |
| 2020-03-18 | 자기주식 | (200,000) | 289 | (157,924) |
| 2020-03-19 | 자기주식 | (14,661) | 288 | (11,537) |
| 2020-03-20 | 자기주식 | (100,000) | 287 | (78,416) |
| 2020-03-23 | 자기주식 | (100,000) | 284 | (77,596) |
| 2020-03-24 | 자기주식 | (174,725) | 283 | (135,102) |
| 2020-03-25 | 자기주식 | (150,000) | 282 | (115,574) |
| 2020-03-26 | 자기주식 | (129,456) | 281 | (99,392) |
| 2020-03-31 | 자기주식 | (100,000) | 276 | (75,410) |
| 2020-04-01 | 자기주식 | (59,420) | 275 | (44,647) |
| 2020-04-02 | 자기주식 | (79,000) | 274 | (59,143) |
| 2020-04-03 | 자기주식 | (100,000) | 273 | (74,591) |
| 2020-04-06 | 자기주식 | (28,000) | 270 | (20,656) |
| 2020-04-07 | 자기주식 | (8,000) | 269 | (5,880) |
| 2020-04-09 | 자기주식 | (1,800) | 267 | (1,314) |
| 2020-05-28 | 전환사채전환 | 1,731,102 | 218 | 1,031,094 |
| 2020-08-13 | 전환사채전환 | 1,154,068 | 141 | 444,600 |
| 2020-12-18 | 전환사채전환 | 2,885,170 | 14 | 110,362 |
| 합계 | 40,601,536 |
(2) 희석주당순이익&cr
희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.&cr&cr① 당기&cr&cr당기의 경우 희석효과가 존재하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. &cr 보고기간종료일 현재 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 없습니다.&cr&cr② 전기&cr&cr전기의 경우 희석효과가 존재하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.
34. 현금흐름표&cr &cr(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당기와 전기의 당기순손익에 대한 조정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 조정 : | ||
| 법인세비용 | 229,526,035 | 1,755,430,867 |
| 이자비용 | 175,758,406 | 875,332,710 |
| 이자수익 | (102,359,459) | (266,080,860) |
| 외화환산손실 | 28,915,706 | 181,123,842 |
| 대손상각비 | 1,365,177,472 | 511,382,159 |
| 감가상각비 | 2,785,986,272 | 2,517,943,014 |
| 무형자산상각비 | 356,924,438 | 207,161,396 |
| 퇴직급여원가 | 342,348,501 | 569,418,851 |
| 무형자산손상차손 | 6,786,815,039 | 2,374,000,000 |
| 기타의대손충당금환입 | - | (392,781,138) |
| 건설중인자산손상차손 | 167,930,167 | - |
| 유형자산처분손실 | 99,547,655 | - |
| 관계기업투자주식손상차손 | - | 685,916,174 |
| 종속기업투자주식손상차손 | - | 616,758,957 |
| 기타의대손상각비 | - | 230,005,548 |
| 공정가치금융상품평가이익 | (59,860,073) | (30,795,671) |
| 공정가치측정금융자산처분이익 | (382,491) | (96,696,215) |
| 공정가치측정금융자산처분손실 | - | 2,947,581 |
| 당기손익인식금융상품평가손실 | 137,523,576 | 53,518,212 |
| 기타비유동자산손상차손환입 | - | (67,500,000) |
| 기타비유동자산손상차손 | - | 64,142,877 |
| 외화환산이익 | (253,738,131) | (25,317,221) |
| 유형자산처분이익 | (57,985,649) | (3,180,818) |
| 무형자산손상차손환입 | - | (15,500,000) |
| 파생상품평가이익 | - | (19,313,932) |
| 잡이익 | (49,533,372) | (9,722,974) |
| 계 | 11,952,594,092 | 9,718,193,359 |
(*1) 감가상각비는 사용권자산 및 투자부동산 상각비를 포함하였습니다.
&cr(2) 당기와 전기 중 영업활동 자산·부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (1,026,910,874) | 1,209,299,684 |
| 기타채권의 감소(증가) | (90,282,263) | (112,827,487) |
| 재고자산의 감소(증가) | (4,993,411,964) | 691,994,550 |
| 기타유동자산의 감소(증가) | 400,390,568 | (400,871,664) |
| 매입채무의 증가(감소) | 1,693,379,320 | (828,592,217) |
| 기타채무의 증가(감소) | 200,720,494 | 555,957,097 |
| 기타유동부채의 증가(감소) | (129,747,230) | (56,528,235) |
| 충당부채의 증가(감소) | (7,528,018) | (91,245,352) |
| 장기기타채무의 증가(감소) | 225,933,875 | 55,681,139 |
| 퇴직금의 지급 | (483,565,160) | (389,736,330) |
| 사외적립자산의 감소(증가) | 237,809,579 | (475,523,400) |
| 계 | (3,973,211,673) | 157,607,785 |
(3) 당기와 전기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 건설중인자산 대체(이월분중대체) | - | 100,400,000 |
| 건설중인자산의 투자부동산 대체 | - | 7,063,773,455 |
| 장기차입금 유동성대체 | 700,000,000 | 700,000,000 |
| 건설중인자산의 건물 대체 | 1,736,137,982 | - |
| 매각예정자산의 투자부동산으로서 대체 | - | 745,857,123 |
| 전환사채 전환청구로 인한 자본금 대체 | - | 10,000,000,000 |
| 토지의 투자부동산 대체 | 1,142,553,710 | - |
| 건물의 투자부동산 대체 | 1,394,212,909 | - |
&cr(4) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. &cr&cr ① 당기
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유효이자율 상각 | 대체 등 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장기차입금 | 875,000,000 | - | - | (700,000,000) | 175,000,000 |
| 단기차입금 | 6,000,000,000 | - | - | - | 6,000,000,000 |
| 유동성장기부채 | 700,000,000 | (700,000,000) | - | 700,000,000 | 700,000,000 |
| 리스부채 | 139,883,988 | (149,904,747) | (4,605,033) | 191,688,251 | 177,062,459 |
| 합계 | 7,714,883,988 | (849,904,747) | (4,605,033) | 191,688,251 | 7,052,062,459 |
&cr ② 전 기
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유효이자율 상각 | 대체 등 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장기차입금 | 1,574,910,000 | - | - | (699,910,000) | 875,000,000 |
| 단기차입금 | 6,000,000,000 | - | - | - | 6,000,000,000 |
| 유동성장기부채 | 525,090,000 | (525,000,000) | - | 699,910,000 | 700,000,000 |
| 리스부채 | 234,559,362 | (166,686,620) | (4,647,440) | 76,658,686 | 139,883,988 |
| 합계 | 8,334,559,362 | (691,686,620) | (4,647,440) | 76,658,686 | 7,714,883,988 |
35. 특수관계자와의 거래&cr&cr ( 1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 회사명 | |
|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- |
| 당해 기업에 유의적인&cr영향력을 행사하는 기업 | (주)바이오스마트 | (주)바이오스마트 |
| 종속기업 | OMNISYSTEM VN JSC | OMNISYSTEM VN JSC |
| (주)위지트에너지 | (주)위지트에너지 | |
| (주)동도엘엠에스 | (주)동도엘엠에스 | |
| 관계기업 | (주)한생화장품 | (주)한생화장품 |
| DANDONG OMNI INSTRUMENT CO.,LTD. | DANDONG OMNI INSTRUMENT CO.,LTD. | |
| 기타특수관계자 | (주)에이엠에스바이오 | (주)에이엠에스바이오 |
| 라미화장품(주) | 라미화장품(주) | |
| (주)직지 | (주)직지 | |
| 오스틴제약(주) | 오스틴제약(주) | |
| (주)시공사 | (주)시공사 | |
| 보나뱅크(주) | 보나뱅크(주) | |
| 바이오스마트약품(주) | 바이오스마트약품(주) |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자의 명칭 | 관계 | 매출 | 매입 | 기타수익 | 기타비용 | 대손상각비 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)바이오스마트 | 당해 기업에 유의적인&cr영향력을 행사하는 기업 | 18,315,748,243 | 878,780,968 | - | 127,072,197 | - |
| OMNISYSTEM VN JSC | 종속기업 | 816,263,313 | - | - | 748,720 | 559,315,254 |
| (주)위지트에너지 | 종속기업 | 1,423,884,299 | 1,640,658,179 | 20,466,849 | 1,280,714,960 | - |
| (주)동도엘엠에스 | 종속기업 | 138,170,000 | 1,900,000 | - | - | - |
| (주)한생화장품 | 관계기업 | 292,720,360 | 7,592,400 | - | 31,230,129 | - |
| (주)에이엠에스바이오 | 기타특수관계자 | 1,004,176,638 | 655,652,427 | - | 42,065,253 | 404,958,905 |
| 라미화장품(주) | 기타특수관계자 | 222,276,310 | - | - | 6,303,320 | - |
| ㈜직지 | 기타특수관계자 | - | 237,468,645 | - | - | - |
| 오스틴제약(주) | 기타특수관계자 | 43,540,470 | - | - | - | - |
| ㈜시공사 | 기타특수관계자 | 300,000 | - | - | 440,000 | - |
| 보나캠프㈜ | 기타특수관계자 | 1,510,000 | 271,921,000 | - | 284,772,617 | - |
| 바이오스마트약품㈜ | 기타특수관계자 | 293,541,070 | - | - | 4,299,909 | - |
| 계 | 22,552,130,703 | 3,693,973,619 | 20,466,849 | 1,777,647,105 | 964,274,159 |
② 전기
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자의 명칭 | 관계 | 매출 | 매입 | 기타비용 | 대손상각비 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)바이오스마트 | 당해 기업에 유의적인&cr영향력을 행사하는 기업 | 13,801,442,034 | 1,215,133,184 | - | - |
| OMNISYSTEM VN JSC | 종속기업 | 1,536,178,795 | - | 2,216,875 | 632,543,594 |
| (주)위지트에너지 | 종속기업 | 1,154,737,210 | 1,985,334,700 | 1,200,000,000 | - |
| (주)동도엘엠에스 | 종속기업 | 50,000 | 1,725,000 | - | - |
| (주)한생화장품 | 관계기업 | 298,408,430 | - | 25,993,480 | - |
| (주)에이엠에스바이오 | 기타특수관계자 | 174,454,160 | 19,242,000 | - | 143,673,233 |
| 라미화장품(주) | 기타특수관계자 | 277,285,370 | - | 50,457,190 | - |
| ㈜직지 | 기타특수관계자 | 10,000 | 137,150,883 | - | - |
| 오스틴제약(주) | 기타특수관계자 | 45,859,220 | - | - | - |
| ㈜시공사 | 기타특수관계자 | 1,250,000 | - | 5,468,914 | - |
| 보나뱅크㈜ | 기타특수관계자 | 210,000 | 793,005,700 | 191,854,024 | - |
| 바이오스마트약품㈜ | 기타특수관계자 | 289,878,720 | - | 27,983,273 | - |
| 계 | 17,579,763,939 | 4,151,591,467 | 1,503,973,756 | 776,216,827 |
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자의 명칭 | 관계 | 매출채권 및 기타채권 | 매입채무 및 기타채무 | 대손충당금 | 임대보증금 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)바이오스마트 | 당해 기업에 유의적인&cr영향력을 행사하는 기업 | 1,420,164,890 | 1,260,103,408 | 77,558,187 | 31,046,410 | - | - | 85,000,000 | 85,000,000 |
| OMNISYSTEM VN JSC | 종속기업 | 3,147,154,378 | 2,913,041,033 | - | 1,751,680 | 1,191,858,848 | 632,543,594 | - | - |
| (주)위지트에너지 | 종속기업 | 1,403,233,980 | 160,431,668 | 302,413,700 | 194,118,269 | - | - | 70,000,000 | 70,000,000 |
| (주)동도엘엠에스 | 종속기업 | 94,490,000 | - | - | - | - | - | - | - |
| (주)한생화장품 | 관계기업 | 105,389,944 | 108,492,637 | 4,708,440 | 1,669,400 | - | - | 46,000,000 | 46,000,000 |
| (주)에이엠에스바이오 | 기타특수관계자 | 548,632,138 | 143,673,233 | 754,592,681 | 21,166,200 | 548,632,138 | 143,673,233 | 81,000,000 | 81,000,000 |
| 라미화장품(주) | 기타특수관계자 | 19,316,055 | 19,220,146 | - | 455,000 | - | - | 52,000,000 | 52,000,000 |
| ㈜직지 | 기타특수관계자 | - | - | 12,053,740 | 5,948,800 | - | - | ||
| 오스틴제약(주) | 기타특수관계자 | 4,093,683 | 7,766,451 | - | - | - | - | 21,750,000 | 21,750,000 |
| ㈜시공사 | 기타특수관계자 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 보나캠프㈜ | 기타특수관계자 | - | - | 60,364,402 | 308,630,844 | - | - | - | - |
| 바이오스마트약품 | 기타특수관계자 | 32,509,487 | 31,015,247 | 85,000 | 11,225,000 | - | - | 7,250,000 | 7,250,000 |
| 계 | 6,774,984,555 | 4,643,743,823 | 1,211,776,150 | 576,011,603 | 1,740,490,986 | 776,216,827 | 363,000,000 | 363,000,000 |
&cr(4) 당기와 전기 중 현재 특수관계자에 대한 자금 거래내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기
| 특수관계자명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)위지트에너지 | 대여금 | - | 800,000,000 | (800,000,000) | - |
| 임직원 | 대여금 | 97,800,000 | - | (73,600,000) | 24,200,000 |
| 계 | 97,800,000 | 1,200,000,000 | (1,273,600,000) | 24,200,000 |
&cr② 전기
| 특수관계자명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| OMNISYSTEM VN JSC | 대여금 | 115,780,000 | - | (115,780,000) | - |
| 임직원 | 대여금 | 90,130,000 | 80,500,000 | (72,830,000) | 97,800,000 |
| 계 | 205,910,000 | 80,500,000 | (188,610,000) | 97,800,000 |
&cr
(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기말 현재 특수관계자와의 담보제공내역이 없습니다. &cr
2) 당기말 현재 특수관계자와의 지급보증내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 관계 | 보증금액 | 보증처 | 보증기간 | 내용 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <제공한 내용> | |||||
| (주)위지트에너지 | 종속기업 | 600,000,000 | 기업은행 | 2021.09.29~2022.09.29 | 차입금 연대보증 |
| 600,000,000 | 우리은행 | 2021.12.28~2022.12.28 | 차입금 연대보증 | ||
| 600,000,000 | 산업은행 | 2021.09.06~2022.09.06 | 차입금 연대보증 | ||
| (주)동도엘엠에스 | 종속기업 | 480,000,000 | 우리은행 | 2021.07.31~2022.08.01 | 차입금 연대보증 |
| 소계 | 2,880,000,000 | ||||
| <제공받은 내용> | |||||
| (주)바이오스마트 | 당해 기업에 유의적인&cr영향력을 행사하는 기업 | 3,600,000,000 | 씨티은행 | 2021.6.9~2022.6.9 | 차입금 연대보증 |
| 1,200,000,000 | 기업은행 | 2021.5.10~2022.5.10 | 차입금 연대보증 | ||
| 소계 | 4,800,000,000 | ||||
| 합계 | 7,680,000,000 |
(*) 상기 외에 종 속회사 (주)위지트에너지 의 차입금에 대하여 당사의 대표이사와 (주)위지트에너지의 대표이사가 함께 연대보증을 제공하고 있습니다.&cr
(6) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 등기임원 | 기타주요임원 | 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 370,876,200 | 388,799,640 | 416,994,320 | 447,955,590 | 787,870,520 | 836,755,230 |
| 퇴직급여 | 30,906,350 | 32,399,970 | 34,749,527 | 37,329,633 | 65,655,877 | 69,729,603 |
| 합계 | 401,782,550 | 421,199,610 | 451,743,847 | 485,285,223 | 853,526,397 | 906,484,833 |
36. 우발상황과 약정사항 &cr&cr(1) 견질어음&cr당기말과 전기말 현재 금융기관보증 및 계약보증과 관련하여 금융기관 등에 제공한 약속어음이 없습니다.&cr&cr(2) 사용제한 금융자산&cr 회사는 전기이전 발생한 (주)비즈니스온커뮤니케이션의 지분증권의 양도와 관련하여 우발부채(지급보증충당부채) 367백만원을 계상하고 있으며, 이와 관련하여 회사의 예금 645백만원(기업은행)이 질권설정 되어있습니다. &cr
(3) 금융자산의 양도&cr당기말과 전기말 현재 매출채권 할인이나 어음할인은 없습니다.
(4) 담보제공 및 사용제한 자산내역
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 금융기관명 | 차입금 등의 내역 | 담보설정일 | 담보제공자산 | 채권최고액 | 채권최고액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 우리은행(*) | 소매금융 일반대출 | 2009.06.04 | 토지 및 건물(여주) | 17,439,452,051 | 2,880,000,000 |
| 기업운전일반대출(우리R&D 기술우수기업) | 2015.04.29 | 토지 및 건물(여주) | |||
| 기업시설기타금융대출 | 2018.06.11 | 토지 및 건물(여주) | 7,200,000,000 | ||
| 합 계 | 17,439,452,051 | 10,080,000,000 |
(*) 당사가 해당 금융기관으로부터 차입한 차입부채 관련 담보제공내역입니다(주석 18 참조).&cr&cr(5) 제공받은 담보 및 지급보증내역&cr보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증내역은 다음과 같습니다.(특수관계자에게 제공받은 지급보증 내역 : 주석 35 참조)
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 보증 제공자 | 내역 | 보증한도액 |
| --- | --- | --- |
| 서울보증보험 | 계약이행 및 하자보증 | 11,139,743,005 |
(6) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공내역&cr 보고기간종료일 현재 타인에게 제공한 담보 및 지급보증내역은 없습니다.(특수관계자에게 제공한 지급보증 내역 : 주석 35 참조)
(7) 보험가입내역
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 부보자산 | 부보금액 | 보험금수익자 |
| --- | --- | --- | --- |
| 재산종합보험(여주공장) | 건물,구축물,기계장치,차량운반구,공기구,비품,시설,금형,재고자산 | 22,065,291,739 | 옴니시스템 |
| 재산종합보험(목포공장) | 건물,구축물,기계장치,차량운반구,공기구,비품,시설,금형,재고자산 | 8,115,130,368 | 옴니시스템 |
| 재산종합보험(서울사무소) | 건물,구축물,기계장치,차량운반구,공기구,비품,시설,금형,재고자산 | 7,611,187,074 | 옴니시스템 |
| 생산물배상책임보험(전기자동차충전기) | 전기자동차충전기(완속,급속) | 210,000,000 | 옴니시스템 |
(*) 당사는 대표이사의 임기 중 예기치 않은 사고 등에 대한 리스크에 대비하여 생명보험을 가입하였으며, 사업상 리스크관리 및 여유자금의 운용을 위해 연금보험에 가입하고 있습니다.&cr
(8) 금융기관 여신한도약정
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 금융기관 | 한도약정액 | 미사용액 | 사용제한내용 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 소매금융 일반대출 | 우리은행 | 3,500,000,000 | 3,500,000,000 | - |
| 일반자금대출 | 신한은행 | 500,000,000 | 500,000,000 | - |
| 일반자금대출 | 씨티은행 | 3,000,000,000 | - | - |
| 산업운영자금일반대출 | KDB산업은행 | 3,000,000,000 | - | - |
| 기업일반자금회전대출 | 기업은행 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | - |
| 기업시설기타금융대출 | 우리은행 | 2,400,000,000 | 1,525,000,000 | - |
| 기업일반자금회전대출 | 하나은행 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | - |
| 합계 | 14,400,000,000 | 7,525,000,000 |
&cr(9) 계류중인 소송사건&cr 당기말 현재 법원에 계류인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.
| 소송의 내용 | 원고 | 피고 | 소송가액 | 사건번호 |
|---|---|---|---|---|
| 손해배상 | 주식회사 옴니시스템 | 데스틴파워 주시회사 | 111,521,642원 | 2021가단18797 |
| 채권가압류 | 주식회사 옴니시스템 | 데스틴파워 주시회사 | 356,274,651원 | 2021카단10188 |
&cr상기 소송사건들의 최종 결과가 재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.
37. 영업부문&cr&cr (1) 부문 구분의 근거&cr당사는 전략적 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다.&cr&cr당사 내 각 보고부문의 영업내역은 다음과 같습니다.
| 보고부문 | 영업의 내용 |
|---|---|
| MMV부문 | 디지털계량기의 제조 및 판매, ESS사업 外 |
| 카드부문 | 신용카드의 제조 및 판매 |
&cr(2) 보고부문별 정보는 다음과 같습니다. &cr &cr 1) 당기와 전기 중 보고부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다. &cr&cr① 당기
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | MMV부문 | 카드부문 | 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 40,681,690,867 | 27,986,173,864 | 68,667,864,731 |
| 부문간수익 | - | - | - |
| 부문수익 계 | 40,681,690,867 | 27,986,173,864 | 68,667,864,731 |
| 금융수익 | 119,777,575 | 42,824,448 | 162,602,023 |
| 금융원가 | (269,423,548) | (43,950,878) | (313,374,426) |
| 감가상각비와 상각비 | 1,880,899,685 | 1,262,011,025 | 3,142,910,710 |
| 기타 중요한 비현금항목 | |||
| 기타의 대손상각비 | (142,912,232) | - | (142,912,232) |
| 부문 영업손익 | (3,992,468,989) | 11,398,532 | (3,981,070,457) |
| 부문 당기순손익 | (11,413,620,065) | 31,718,490 | (11,381,901,575) |
&cr
② 전기
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | MMV부문 | 카드부문 | 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 외부수익 | 59,674,472,302 | 26,154,997,929 | 85,829,470,231 |
| 부문간수익 | - | - | - |
| 부문수익 계 | 59,674,472,302 | 26,154,997,929 | 85,829,470,231 |
| 금융수익 | 388,334,526 | 24,552,152 | 412,886,678 |
| 금융원가 | (928,506,107) | (3,292,396) | (931,798,503) |
| 감가상각비와 상각비 | 1,280,597,901 | 1,444,506,509 | 2,725,104,410 |
| 기타 중요한 비현금항목 | |||
| 기타의 대손상각비 | (230,005,548) | - | (230,005,548) |
| 기타의 대손충당금환입 | 192,781,138 | 200,000,000 | 392,781,138 |
| 부문 영업손익 | 198,479,318 | (41,488,051) | 156,991,267 |
| 부문 당기순손익 | (5,853,207,014) | 176,976,280 | (5,676,230,734) |
2) 당기말과 전기말 현재 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. &cr&cr ① 당기말
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | MMV부문 | 카드부문 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 부문자산 | 73,111,276,208 | 26,188,016,282 | 99,299,292,490 |
| 부문부채 | 13,774,784,824 | 4,500,956,614 | 18,275,741,438 |
| 지분법적용투자금액 | 3,594,858,994 | - | 3,594,858,994 |
| 비유동자산증가액 | (4,450,406,792) | (401,910,364) | (4,852,317,156) |
&cr ② 전기말
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | MMV부문 | 카드부문 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 부문자산 | 93,620,304,620 | 24,215,813,514 | 117,836,118,134 |
| 부문부채 | 18,914,820,471 | 2,657,607,754 | 21,572,428,225 |
| 지분법적용투자금액 | 3,559,539,994 | - | 3,559,539,994 |
| 비유동자산증가액 | (3,371,898,356) | (1,004,247,468) | (4,376,145,824) |
&cr 3) 당기와 전기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요거래처는 한국전력공사, 바이오스마트이며 매출금액은 각각 11,618,900천원(전기 23,227,391천원), 18,087,163 천원(전기 13,573,613천원)입니다. &cr
4) 당기와 전기 중 영업부문의 수익 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr ① 당기
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | MMV부문 | 카드부문 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| ESS 外 | 2,038,338,438 | - | 2,038,338,438 |
| 디지털원격검침기기 | 36,019,823,519 | - | 36,019,823,519 |
| 카드 및 카드용역外 | - | 27,946,573,864 | 27,946,573,864 |
| 임대수익 | 1,455,779,420 | 39,600,000 | 1,495,379,420 |
| 용역 및 유지보수 | 1,167,749,490 | - | 1,167,749,490 |
| 합 계 | 40,681,690,867 | 27,986,173,864 | 68,667,864,731 |
| 수익 인식시기 | |||
| 한 시점에 인식 | 16,845,085,322 | 27,986,173,864 | 44,831,259,186 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 23,836,605,545 | - | 23,836,605,545 |
| 합 계 | 40,681,690,867 | 27,986,173,864 | 68,667,864,731 |
&cr ② 전기
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | MMV부문 | 카드부문 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| ESS 外 | 27,278,118,041 | - | 27,278,118,041 |
| 디지털원격검침기기 | 30,188,936,363 | - | 30,188,936,363 |
| 카드 및 카드용역外 | - | 26,115,397,929 | 26,115,397,929 |
| 임대수익 | 1,341,416,120 | 39,600,000 | 1,381,016,120 |
| 용역 및 유지보수 | 866,001,778 | - | 866,001,778 |
| 합 계 | 59,674,472,302 | 26,154,997,929 | 85,829,470,231 |
| 수익 인식시기 | |||
| 한 시점에 인식 | 5,074,709,545 | 26,154,997,929 | 31,229,707,474 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 54,599,762,757 | - | 54,599,762,757 |
| 합 계 | 59,674,472,302 | 26,154,997,929 | 85,829,470,231 |
(3) 지역에 대한 정보
| (단위:원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당 기 | 전 기 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 국내매출 | 수출(베트남外) | 계 | 국내매출 | 수출(베트남) | 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| MMV사업부 | 상품매출액 | 2,038,338,438 | - | 2,038,338,438 | 27,278,118,041 | - | 27,278,118,041 |
| 제품매출액 | 34,584,280,125 | 62,918,255 | 34,647,198,380 | 28,185,856,467 | 768,172,999 | 28,954,029,466 | |
| 원재료매출액 | 534,467,156 | 838,157,983 | 1,372,625,139 | 348,474,091 | 886,432,806 | 1,234,906,897 | |
| 용역및기타매출액 | 2,623,528,910 | - | 2,623,528,910 | 2,207,417,898 | - | 2,207,417,898 | |
| 카드사업부 | 상품매출액 | 1,170,189,444 | - | 1,170,189,444 | 458,335,563 | - | 458,335,563 |
| 제품매출액 | 26,776,384,420 | - | 26,776,384,420 | 25,657,062,366 | - | 25,657,062,366 | |
| 용역매출액 | 39,600,000 | - | 39,600,000 | 39,600,000 | - | 39,600,000 | |
| 합계 | 67,766,788,493 | 901,076,238 | 68,667,864,731 | 84,174,864,426 | 1,654,605,805 | 85,829,470,231 |
38. 위험관리&cr &cr(1) 금융위험관리&cr&cr당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 당사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. &cr&cr1) 신용위험관리&cr&cr당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. &cr
2) 유동성위험관리&cr&cr당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.&cr
① 당기 말
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 1개월이하 | 1개월~3개월 | 3개월~1년 | 1년~5년 | 5년초과 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 6,106,068,144 | 4,665,479,427 | 1,174,813,097 | 19,173,067 | 21,132,038 | 225,470,515 | 6,106,068,144 |
| 기타채무 | 3,380,046,700 | 2,742,394,208 | 153,265,410 | 310,952,674 | 76,240,351 | 97,194,057 | 3,380,046,700 |
| 차입금 | 6,875,000,000 | 14,855,209 | 29,710,417 | 6,050,646,875 | 935,156,250 | - | 7,030,368,751 |
| 리스부채 | 177,062,459 | - | - | 133,730,100 | 47,937,392 | - | 181,667,492 |
| 미지급비용 | 607,041,632 | 590,267,470 | 6,646,991 | 10,127,171 | - | - | 607,041,632 |
| 임대보증금 | 683,000,000 | - | - | - | 450,000,000 | 233,000,000 | 683,000,000 |
| 합계 | 17,828,218,935 | 8,012,996,314 | 1,364,435,915 | 6,524,629,887 | 1,530,466,031 | 555,664,572 | 17,988,192,719 |
② 전기 말
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 1개월이하 | 1개월~3개월 | 3개월~1년 | 1년~5년 | 5년초과 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 4,384,703,079 | 3,719,241,990 | 376,526,992 | 1,916,680 | 31,372,024 | 255,645,393 | 4,384,703,079 |
| 기타채무 | 2,562,066,933 | 1,813,614,536 | 312,741,602 | 328,883,404 | 94,647,476 | 12,179,915 | 2,562,066,933 |
| 차입금 | 7,575,000,000 | 14,734,375 | 29,468,750 | 6,070,834,375 | 1,609,890,625 | - | 7,724,928,125 |
| 리스부채 | 139,883,988 | - | - | 97,627,505 | 46,903,923 | - | 144,531,428 |
| 미지급비용 | 571,100,625 | 568,458,865 | 2,641,760 | - | - | - | 571,100,625 |
| 임대보증금 | 843,000,000 | - | 21,750,000 | 88,250,000 | 500,000,000 | 233,000,000 | 843,000,000 |
| 합계 | 16,075,754,625 | 6,116,049,766 | 743,129,104 | 6,587,511,964 | 2,282,814,048 | 500,825,308 | 16,230,330,190 |
3) 시장위험&cr&cr당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. &cr&cr(가) 외환위험관리&cr&cr당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10%상승 | 10%하락 | 10%상승 | 10%하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 132,064,800 | (132,064,800) | 192,723,732 | (192,723,732) |
| CNH | (133,677,246) | 133,677,246 | - | - |
&cr(나) 이자율위험관리&cr&cr당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 6,000,000,000 | 6,000,000,000 |
| 장기차입금 | 175,000,000 | 875,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 700,000,000 | 700,000,000 |
| 계 | 6,875,000,000 | 7,575,000,000 |
당기말과 전기말 현재 이자율 1% 변동시 민감도 분석내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | (68,750,000) | 68,750,000 | (75,750,000) | 75,750,000 |
(2) 자본위험관리&cr&cr당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채총계 | 18,275,741,438 | 17,033,019,618 |
| 차감: 현금및현금성자산 | 20,335,505,000 | 29,688,942,986 |
| 순부채(*) | (2,059,763,562) | (12,655,923,368) |
| 자본총계 | 81,023,551,052 | 92,347,174,697 |
| 순부채비율(*) | - | - |
(*) 순부채가 부의 잔액이므로 순부채비율을 산정하지 않았습니다.
내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
&cr옴니시스템 주식회사&cr&cr내부회계관리제도 검토보고서는 옴니시스템 주식회사의 2021년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.&cr&cr 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서&cr
&cr 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr&cr옴니시스템 주식회사&cr대표이사 귀하&cr&cr 2022년 3월 21일&cr
우리는 첨부된 옴니시스템 주식회사의 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 옴니시스템 주식회사의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "2021년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2021년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다"고 기술하고 있습니다.&cr&cr우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다.&cr &cr회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.&cr&cr경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다&cr&cr우리의 검토는 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2021년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.&cr&cr
| 우 리 회 계 법 인 |
| 우리회계법인 대표이사 김병익 |
회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서&cr
(주)옴니시스템_내부회계관리제도 운영실태보고서.jpg (주)옴니시스템_내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 옴니시스템 주식회사2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
1-1-4-------6-5-120-400-------525-10-152-456-------618-15-272-856-------1,143-
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2021.6.1 ~2021.6.44감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정2021.8.2~2021.8.654-반기 재무제표 검토, 중요 계정잔액 및 공시내용 관련 질문과 분석적 절차2021.11.22 &cr~2021.11.2654-내부통제이해 및 평가, 테스트방법 논의2022.2.14~2022.2.1854-중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등)2022.1.31목포공장, 아산공장상품,제품,재공품,원재료,부재료----OOO-42021.6.4, 2021.8.6, 2021.11.26, 2022.2.18---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12021년 06월 04일회사: 대표이사 및 감사,재무담당임원 및 재무팀장&cr감사인: 담당이사, 감사팀원대면회의감사업무팀구성&cr연간감사계획일정논의22021년 08월 06일회사: 대표이사 및 감사,재무담당임원 및 재무팀장&cr감사인: 담당이사, 감사팀원대면회의검토에서의 유의적 발견사항, 검토수정사항, 그룹검토와 관련한 사항 등32021년 11월 26일회사: 대표이사 및 감사,재무담당임원 및 재무팀장&cr감사인: 담당이사, 감사팀원대면회의감사계획,독립성,&cr감사전략, 핵심감사사항, 그룹감사와 관련한 사항 등42022년 02월 18일회사: 대표이사 및 감사,재무담당임원 및 재무팀장&cr감사인: 담당이사, 감사팀원대면회의감사에서의 유의적 발견사항, 독립성, 감사수정사항 등
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
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