OMH SCIENCE Group Co., Ltd — Audit Report / Information 2021

Aug 5, 2021

6-1-1-1

目 录

一、审计报告……………………………………………………… 第1—6 页 二、财务报表……………………………………………………… 第7—14 页 （一）合并资产负债表…………………………………………… 第7 页 （二）母公司资产负债表………………………………………… 第8 页 （三）合并利润表………………………………………………… 第9 页 （四）母公司利润表……………………………………………… 第10 页 （五）合并现金流量表…………………………………………… 第11 页 （六）母公司现金流量表………………………………………… 第12 页 （七）合并所有者权益变动表…………………………………… 第13 页 （八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第14 页 三、财务报表附注……………………………………………… 第15—89 页

6-1-1-2

审 计 报 告

天健审〔2019〕2-418 号

山西东杰智能物流装备股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了山西东杰智能物流装备股份有限公司（以下简称东杰智能公司） 财务报表，包括2018 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合 并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表， 以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了东杰智能公司2018 年12 月31 日的合并及母公司财务状况，以及2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注 册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于东杰智能公司，并履行了职业道 德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审 计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事

项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不

==> picture [82 x 10] intentionally omitted <==

6-1-1-3

对这些事项单独发表意见。

• (一) 应收账款减值

1. 事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十一)及财务报表附注五(一)2。

截至2018 年12 月31 日，东杰智能公司应收账款账面余额为人民币 379,732,734.83 元，坏账准备为人民币69,725,087.22 元，账面价值为人民币 310,007,647.61 元。

对于单独进行减值测试的应收账款，当存在客观证据表明其发生减值时，东 杰智能公司管理层（以下简称管理层）综合考虑债务人的行业状况、经营情况、 财务状况、涉诉情况、还款记录、担保物价值等因素，估计未来现金流量现值， 并确定应计提的坏账准备；对于采用组合方式进行减值测试的应收账款，管理层 根据账龄等依据划分组合，以与该等组合具有类似信用风险特征组合的历史损失 率为基础，结合现实情况进行调整，估计未来现金流量现值，并确定应计提的坏 账准备。

由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将 应收账款减值确定为关键审计事项。

2. 审计应对

针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定 其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2) 复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况， 评价管理层过往预测的准确性；

(3) 复核管理层对应收账款进行减值测试的相关考虑和客观证据，评价管理 层是否充分识别已发生减值的应收账款；

(4) 对于单独进行减值测试的应收账款，获取并检查管理层对未来现金流量 现值的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取 的外部证据进行核对；

• (5) 对于采用组合方式进行减值测试的应收账款，评价管理层按信用风险特

==> picture [82 x 10] intentionally omitted <==

6-1-1-4

征划分组合的合理性；根据具有类似信用风险特征组合的历史损失率及反映当前 情况的相关可观察数据等，评价管理层减值测试方法的合理性（包括各组合坏账 准备的计提比例）；测试管理层使用数据的准确性和完整性以及对应计提坏账准 备的计算是否准确；

(6) 检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合 理性；

(7) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和 披露。

• (二) 收入确认

1. 事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（二十四）、财务报表附注五(二)1 及十 三。

东杰智能公司的营业收入主要来自于智能物流输送系统、智能物流仓储系 统、机械式立体停车系统、智能涂装生产系统的研发设计、生产制造、销售、安 装调试与技术服务等。2018 年度，东杰智能公司财务报表所示营业收入项目金 额为人民币698,104,907.88 元。

由于营业收入是东杰智能公司关键业绩指标之一，可能存在管理层通过不恰 当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为 关键审计事项。

2. 审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是 否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2) 检查主要的销售合同，识别与商品所有权上的主要风险和报酬转移相关 的条款，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；

(3) 对营业收入及毛利率按产品、客户等实施实质性分析程序，识别是否存 在重大或异常波动，并查明波动原因；

• (4) 对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销

第 3 页 共 89 页

6-1-1-5

售合同、订单、销售发票、运输单及客户验收单等；对于出口收入，获取电子口 岸信息并与账面记录核对，并以抽样方式检查销售合同、出口报关单、销售发票、 客户验收单等支持性文件；对于建造合同收入，检查完工百分比的确认方法是否 合理，抽查项目完工百分比确认相关的支持性文件，包括客户确认的项目进度表， 供应商的完工进度表、销售合同、发票等；

• (5) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；

• (6) 以抽样方式对资产负债表日前后确认的营业收入核对至客户验收单等

• 支持性文件，评价营业收入是否在恰当期间确认；

• (7) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财 务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表 任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考 虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致 或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报 告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估东杰智能公司的持续经营能力，披露与 持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终 止运营或别无其他现实的选择。

第 4 页 共 89 页

6-1-1-6

东杰智能公司治理层(以下简称治理层)负责监督东杰智能公司的财务报告 过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但 并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能 由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用 者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀 疑。同时，我们也执行以下工作：

(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实 施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见 的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制 之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重 大错报的风险。

(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对 内部控制的有效性发表意见。

(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理 性。

(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审 计证据，就可能导致对东杰智能公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是 否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计 准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披 露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得 的信息。然而，未来的事项或情况可能导致东杰智能公司不能持续经营。

(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表 是否公允反映相关交易和事项。

==> picture [82 x 10] intentionally omitted <==

6-1-1-7

(六) 就东杰智能公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计 证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对 审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟 通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理 层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范 措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重 要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁 止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事 项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中

沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： （项目合伙人） 中国·杭州 中国注册会计师：

二〇一九年四月二十五日

第 6 页 共 89 页

6-1-1-8

山西东杰智能物流装备股份有限公司

财务报表附注

2018 年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

山西东杰智能物流装备股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经山西省人民政府 《关于同意太原东方物流设备有限公司整体变更为山西东方智能物流股份有限公司的批复》 (晋政函〔2000〕340 号)批准，由太原东方物流设备有限公司整体改制变更设立，于2000 年12 月29 日在太原市工商行政管理局登记注册，总部位于山西省太原市。2011 年4 月， 公司名称变更为山西东杰智能物流装备股份有限公司。公司现持有统一社会信用代码为 91140000602064271C 的营业执照，注册资本180,670,836.00 元，股份总数180,670,836 股 (每股面值1 元)。其中，有限售条件的流通股份：A 股48,576,745 股；无限售条件的流通 股份A 股132,094,091 股。公司股票已于2015 年6 月30 日在深圳证券交易所挂牌交易。 本公司属自动化装备制造行业。主要经营活动为智能物流输送系统、智能物流仓储系统、 智能停车系统、智能涂装系统等产品的研发、生产和销售。产品主要有：智能物流输送系统、 智能物流仓储系统、智能停车系统、智能涂装系统、备件等。

本财务报表业经公司2019 年4 月25 日第七届董事会第三次会议批准对外报出。

本公司将太原东杰装备有限公司(以下简称东杰有限)、太原东杰软件开发有限公司(以 下简称东杰软件)、山西东方物流机电安装有限公司(以下简称机电安装)、上海东兹杰智能 设备有限公司(以下简称上海东兹杰)、常州海登赛思涂装设备有限公司(以下简称常州海登 赛思)、北京海登赛思工业智能技术有限公司(以下简称北京海登赛思)、常州海登杜瑞德工 业设备有限公司(以下简称常州杜瑞德)7 家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本 财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

第 15 页 共 89 页

6-1-1-17

(二) 持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情

况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、

无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

• (一) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

况、经营成果和现金流量等有关信息。

• (二) 会计期间

会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

(三) 营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

• (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。

2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。

(六) 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及

第 16 页 共 89 页

6-1-1-18

其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33 号— —合并财务报表》编制。

• (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法

• 合营安排分为共同经营和合营企业。

• 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

• (1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

• (2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

• (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

• (4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

• (5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

• (八) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

• (九) 外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损 益或其他综合收益。

• (十) 金融工具

• 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产(包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债(包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债)、其他金融负债。

1. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或

==> picture [87 x 10] intentionally omitted <==

6-1-1-19

金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13 号——或有事项》确 定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号——收入》的原则确定的累积 摊销额后的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有 期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投 资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并

第 18 页 共 89 页

6-1-1-20

将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

1. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价；

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价； 除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市 场验证的输入值等；

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由 可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使 用自身数据作出的财务预测等。

1. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单 独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产(包括单 项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行

第 19 页 共 89 页

6-1-1-21

减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差 额确认减值损失。

• (3) 可供出售金融资产

• 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：

• ① 债务人发生严重财务困难；

• ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；

• ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

• ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

• ⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；

• ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。

2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生 严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大 不利变化使公司可能无法收回投资成本。

本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计 量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%(含50%)或低于其 成本持续时间超过12 个月(含12 个月)的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允 价值低于其成本超过20%(含20%)但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6 个月(含 6 个月)但未超过12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该 权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经 营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生 减值。

以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价 值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投 资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损 失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回 升直接计入其他综合收益。

以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类 似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。

• (十一) 应收款项

第 20 页 共 89 页

6-1-1-22

1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额 标准	金额500 万元以上(含)的应收账款或金额100 万元以上 (含)的其他应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准 备的计提方法	单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备。

2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

(1) 具体组合及坏账准备的计提方法

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法

账龄组合	账龄分析法
押金保证金组合	余额百分比法
合并范围内关联往来组合	其他方法

(2) 账龄分析法

(2) 账龄分析法
账 龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含，下同)	5	5
1-2 年	10	10
2-3 年	30	30
3-4 年	50	50
4-5 年	80	80
5 年以上	100	100

(3) 余额百分比法

(3) 余额百分比法
组合名称	其他应收款计提比例(%)
押金保证金组合	5

(4) 其他方法

(4) 其他方法
组合名称	方法说明
合并范围内关联往来组合	没有证据表明应收款项存在收回风险的，不计提坏账准 备，有证据表明其存在收回风险的，单独进行减值测试， 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备。
3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由	应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特 征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异
坏账准备的计提方法	单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备

第 21 页 共 89 页

6-1-1-23

对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备。

• (十二) 存货

• 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

1. 发出存货的计价方法

发出存货采用先进先出法。

1. 存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

1. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

1. 低值易耗品和包装物的摊销方法

2. (1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

• (2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

• (十三) 划分为持有待售的非流动资产或处置组

• 持有待售的非流动资产或处置组的分类

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交 易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即 公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成” 的条件，且短期(通常为3 个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将

第 22 页 共 89 页

6-1-1-24

其划分为持有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司 仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1) 买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计 能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持 有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情 况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

1. 持有待售的非流动资产或处置组的计量

2. (1) 初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高 于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额， 减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划 分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计 量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出 售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再 根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组 中负债的利息和其他费用继续予以确认。

(2) 资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前 减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金 额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记 的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回， 转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前 确认的资产减值损失不转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流 动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

==> picture [87 x 10] intentionally omitted <==

6-1-1-25

• (3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售 类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有 待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减 值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。 (十四) 长期股权投资

1. 共同控制、重要影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决 策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合 并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于 “一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成 本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本。

第 24 页 共 89 页

6-1-1-26

2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账 面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其 他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12 号——债务重组》确定其初始投资成本； 以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》确定其初始 投资成本。

1. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期 股权投资，采用权益法核算。

1. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

2. (1) 个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权， 对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再 对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

• (2) 合并财务报表

1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价)，资本溢价不足冲减的， 冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新 计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投 资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权 时转为当期投资收益。

第 25 页 共 89 页

6-1-1-27

2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

• (十五) 固定资产

• 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确 认。

2. 各类固定资产的折旧方法

类 别	折旧方法	折旧年限(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	年限平均法	30-50	0-5	1.90-3.33
生产设备	年限平均法	5-15	5	6.33-19.00
运输工具	年限平均法	5-10	5	9.50-19.00
其他设备	年限平均法	3-10	5	9.50-31.67

(十六) 在建工程

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

1. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

• (十七) 借款费用

• 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

1. 借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费 用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。

第 26 页 共 89 页

6-1-1-28

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资 产的购建或者生产活动重新开始。

• (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费

• 用停止资本化。

• 借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入 银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金 额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门 借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的 利息金额。

(十八) 无形资产

1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如

下：

项 目	摊销年限(年)
土地使用权	40-50
应用软件、专有技术	5-10

1. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资 产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其 他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无 形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十九) 部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命

第 27 页 共 89 页

6-1-1-29

有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。 对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都 进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当 期损益。

(二十) 长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1 年以上(不含1 年)的各项费用。长期待摊费 用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不 能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十一) 职工薪酬

1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2. 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。

1. 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。

• (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时， 对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余 的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其 中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新 计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不 允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

==> picture [87 x 10] intentionally omitted <==

6-1-1-30

4. 辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

1. 其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定 进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为 简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或 净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项 目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十二) 预计负债

1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为 公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠 的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在 资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十三) 股份支付

1. 股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

2. (1) 以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的 公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以 对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服 务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权 益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关 成本或费用，相应增加所有者权益。

==> picture [87 x 10] intentionally omitted <==

6-1-1-31

(2) 以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债 的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件 才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对 可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成 本或费用和相应的负债。

(3) 修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应 地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具 的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条 件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值 为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的 权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于 职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可 行权条件而被取消的除外)，则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等 待期内确认的金额。

(二十四) 收入

1. 收入确认原则

2. (1) 销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

(2) 提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应 提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不

==> picture [87 x 10] intentionally omitted <==

6-1-1-32

能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确 认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

(3) 让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

(4) 建造合同

1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入 和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的， 合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费 用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。

2) 固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计 量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条 件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够 清楚地区分和可靠地计量。

3) 确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确 定。

4) 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负 债。

1. 收入确认的具体方法

(1) 销售商品

公司主要销售智能物流输送系统、智能物流仓储系统、机械式立体停车系统、交叉带分 拣机、备件等产品。公司产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给 购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很 可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。根据合同约定，需要公司安装调试的智能物流 输送、仓储系统产品、机械式立体停车系统完工后由客户对产品进行终验收，以终验收合格 作为销售商品收入确认时点；不需要由公司安装调试的系统设备及组件以产品送达合同约定

==> picture [87 x 10] intentionally omitted <==

6-1-1-33

地点并验收后作为销售商品收入确认时点。

(2) 建造合同

公司销售智能涂装系统整线，公司在合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益 很可能流入本公司、实际发生的合同成本能够清楚区分和可靠计量、合同完工进度和为完成 合同尚需发生的成本能够可靠确定时，于资产负债表日按完工百分比法确认合同收入和合同 费用。

建造合同的结果不能可靠地估计时，如果合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回 的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期确认为费用；如果合同成本不可能收回 的，应在发生时立即确认为费用，不确认收入。本公司于期末对建造合同进行检查，如果建 造合同预计总成本将超过合同预计总收入时，提取损失准备，将预计损失确认为当期费用。 公司根据累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定完工进度，并根据完工 进度确认合同收入和成本，具体方法如下：

• 1) 确定合同的完工进度，计算出完工百分比

合同完工进度＝累计实际发生的合同成本÷合同预计总成本×100%

• 2) 根据完工百分比计量和确认当期的收入和费用

当期确认的合同收入＝合同总收入×完工进度一以前会计期间累计已确认的收入 当期确认的合同费用＝合同预计总成本×完工进度－以前会计期间累计已经确认的费

用

当期确认的合同毛利＝当期确认的合同收入－当期确认的合同费用。

按照公司与客户签订的销售合同约定，公司销售产品质保期内，公司免费提供设备维修、 维护服务，所发生的费用计入销售费用，各期末不对质保期内将要发生的售后服务费进行预 提，而是在实际发生时直接计入当期损益。

(二十五) 政府补助

1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件； (2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府 补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政 府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或 其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，

第 32 页 共 89 页

6-1-1-34

冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在 相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助， 直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未 分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

1. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含 与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体 归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用 或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关 成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

1. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相

关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

1. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款 的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相 关借款费用。

• (2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

• (二十六) 递延所得税资产、递延所得税负债

• 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

• 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

• 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

• 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十七) 租赁

第 33 页 共 89 页

6-1-1-35

1. 经营租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。

2. 融资租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个 期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。

公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用 之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采 用实际利率法计算确认当期的融资收入。

(二十八) 安全生产费

公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使 用管理办法》(财企〔2012〕16号)的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损 益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减 专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达 到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确 认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(二十九) 分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营 分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

4. (三十) 其他重要的会计政策和会计估计

终止经营的确认标准、会计处理方法

第 34 页 共 89 页

6-1-1-36

满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确 认为终止经营：

• (1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

• (2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一

项相关联计划的一部分；

• (3) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。

• (三十一) 重要会计政策变更

• 企业会计准则变化引起的会计政策变更

本公司根据《财政部关于修订印发2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会 〔2018〕15 号)及其解读和企业会计准则的要求编制2018 年度财务报表，此项会计政策变 更采用追溯调整法。2017 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：

原列报报表项目及金额	原列报报表项目及金额	新列报报表项目及金额	新列报报表项目及金额
应收票据	17,860,000.00	应收票据及应收 账款	265,046,188.95
应收账款	247,186,188.95
应付票据	46,914,139.02	应付票据及应付 账款	188,748,317.25
应付账款	141,834,178.23
管理费用	58,935,629.62	管理费用	36,650,573.93
		研发费用	22,285,055.69
收到其他与经营活动 有关的现金注	23,169,526.91	收到其他与经营 活动有关的现金	44,569,526.91
收到其他与投资活动 有关的现金注	21,400,000.00	收到其他与投资 活动有关的现金

注：将实际收到的与资产相关的政府补助2,140.00 万元在现金流量表中的列报由“收 到其他与投资活动有关的现金”调整为“收到其他与经营活动有关的现金”。

2． 财政部于2017 年度颁布了《企业会计准则解释第9 号——关于权益法下投资净损 失的会计处理》《企业会计准则解释第10 号——关于以使用固定资产产生的收入为基础的折 旧方法》《企业会计准则解释第11 号——关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方 法》及《企业会计准则解释第12 号——关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关 联方》。公司自2018 年1 月1 日起执行上述企业会计准则解释，执行上述解释对公司期初财 务数据无影响。

第 35 页 共 89 页

6-1-1-37

四、税项

(一) 主要税种及税率

税 种	计税依据	税 率
增值税	销售货物或提供应税劳务	17%、16%、11%、10%、6%、 5%、3%
房产税	从价计征的，按房产原值一次减除20%后 余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收 入的12%计缴	1.2%、12%
城市维护建设税	应缴流转税税额	7%
教育费附加	应缴流转税税额	3%
地方教育附加	应缴流转税税额	2%
企业所得税	应纳税所得额	15%、25%、20%

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称	所得税税率
本公司	15%
东杰软件	15%
常州海登赛思	15%
北京海登赛思	15%
机电安装	20%
除上述以外的其他纳税主体	25%

(二) 税收优惠

1. 企业所得税

(1) 公司于2016 年12 月1 日通过高新技术企业复审，取得编号为：GR201614000087 的高新技术企业证书，有效期为三年。公司2018 年度企业所得税按15%的税率缴纳。

(2) 子公司东杰软件于2018 年11 月29 日取得编号为GR201814000318 的高新技术企业 证书，有效期为三年，东杰软件2018 年度企业所得税按15%的税率缴纳。

(3) 2018 年11 月30 日，子公司常州海登赛思获得编号为GR201832007405 的高新技术 企业证书，2018-2020 年度享受15%的企业所得税优惠税率。

(4) 2016 年12 月22 日，子公司北京海登赛思获得编号为GR201611005116 的高新技术 企业证书，2016-2018 年度享受15%的企业所得税优惠税率。

• (5) 根据《财政部 税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》

第 36 页 共 89 页

6-1-1-38

（财税〔2018〕 77 号）规定，自 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，将小型微 利企业的年应纳税所得额上限由 50 万元提高至 100 万元，对年应纳税所得额低于 100 万 元(含 100 万元)的小型微利企业，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳 企业所得税。根据上述规定，子公司机电安装执行20%的所得税税率，应纳税所得额减按 50% 计税。

(6) 根据《中华人民共和国企业所得税法》《中华人民共和国企业所得税法实施条例》 和《国家税务总局关于印发<企业研究开发费用税前扣除管理办法(试行)>的通知》(国税发 〔2008〕116 号)、根据《财政部、国家税务总局、科学技术部关于提高研究开发费用税前 加计扣除比例的通知》(财税〔2018〕99 号)文件规定，企业开展研发活动中实际发生的研 发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在2018 年1 月1 日至2020 年12 月31 日期间，再按照实际发生额的75%在税前加计扣除；形成无形资产的， 在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。公司及其子公司常州海登赛思、北京海 登赛思2018 年度享受上述研发费用加计扣除的税收优惠。

2. 增值税

根据国务院《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》(国 发〔2011〕4 号)以及财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕 100 号)规定，东杰软件销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增 值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

五、合并财务报表项目注释

• (一) 合并资产负债表项目注释

1. 货币资金

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
库存现金	1,186,319.21	115,594.01
银行存款	74,521,284.15	102,230,128.67
其他货币资金	43,811,146.67	20,216,313.53
合 计	119,518,750.03	122,562,036.21

(2) 其他说明

期末其他货币资金为保函保证金和银行承兑汇票保证金，其中保函保证金为

第 37 页 共 89 页

6-1-1-39

• 2,110,152.84 元，银行承兑汇票保证金为41,283,352.73 元，其他保证金为417,641.10 元。

2. 应收票据及应收账款

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
应收票据	43,676,518.52	17,860,000.00
应收账款	310,007,647.61	247,186,188.95
合 计	353,684,166.13	265,046,188.95

(2) 应收票据

1) 明细情况

项 目	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
银行承兑汇票	43,376,518.52		43,376,518.52	17,860,000.00		17,860,000.00
商业承兑汇票	300,000.00		300,000.00
合 计	43,676,518.52		43,676,518.52	17,860,000.00		17,860,000.00

2) 期末公司已质押的应收票据情况

2) 期末公司已质押的应收票据情况
项 目	期末已质押金额
银行承兑汇票	27,963,000.00
小 计	27,963,000.00

3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

项 目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票	97,953,123.38
商业承兑汇票	5,184,428.60
小 计	103,137,551.98

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期

不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该 等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

商业承兑汇票的承兑人具有较高的信用，到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背 书或贴现的商业承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之

第 38 页 共 89 页

6-1-1-40

规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

(3) 应收账款

1) 明细情况

① 类别明细情况

种 类			期末数	期末数	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项 计提坏账准备	15,608,046.00	4.11	8,441,133.80	54.08	7,166,912.20
按信用风险特征组合 计提坏账准备	362,436,216.22	95.45	59,595,480.81	16.44	302,840,735.41
单项金额不重大但单 项计提坏账准备	1,688,472.61	0.44	1,688,472.61	100.00
合 计	379,732,734.83	100.00	69,725,087.22	18.36	310,007,647.61

(续上表)

(续上表)
种 类			期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项 计提坏账准备	5,369,600.00	1.74	5,369,600.00	100.00
按信用风险特征组合 计提坏账准备	301,155,851.09	97.71	53,969,662.14	17.92	247,186,188.95
单项金额不重大但单 项计提坏账准备	1,675,920.00	0.55	1,675,920.00	100.00
合 计	308,201,371.09	100.00	61,015,182.14	19.80	247,186,188.95

② 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
杭州青年汽车有限 公司	5,369,600.00	5,369,600.00	100.00	宣告破产清算
宁夏润峰电力有限 公司	10,238,446.00	3,071,533.80	30.00	对方未付款，风险明显区别于 其他项目
小 计	15,608,046.00	8,441,133.80	54.08

③ 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄

账 龄
		期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)

第 39 页 共 89 页

6-1-1-41

账 龄		期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	217,851,559.79	10,892,577.98	5.00
1-2 年	77,856,945.16	7,785,694.51	10.00
2-3 年	15,547,731.26	4,664,319.38	30.00
3-4 年	21,209,390.11	10,604,695.06	50.00
4-5 年	21,611,980.12	17,289,584.10	80.00
5 年以上	8,358,609.78	8,358,609.78	100.00
小 计	362,436,216.22	59,595,480.81	16.44

2) 本期计提坏账准备金额6,588,437.07 元，因合并范围变更转入2,131,957.61 元， 转出10,489.60 元。

3) 应收账款金额前5 名情况

单位名称	账面余额	占应收账款余额的比例(%)	坏账准备
第一名	27,898,528.62	7.35	1,523,342.73
第二名	19,360,835.40	5.10	968,041.77
第三名	15,504,478.62	4.08	775,223.93
第四名	13,267,756.91	3.49	663,387.85
第五名	11,638,800.37	3.06	581,940.02
小 计	87,670,399.92	23.09	4,511,936.29

3. 预付款项

(1) 账龄分析

账 龄		期末数	期末数
	期末余额	比例(%)	坏账准备	账面价值
1 年以内	18,944,910.84	86.09		18,944,910.84
1-2 年	778,996.44	3.54	441.17	778,555.27
2-3 年	471,712.49	2.14		471,712.49
3 年以上	1,809,984.09	8.23	816,281.56	993,702.53
小 计	22,005,603.86	100.00	816,722.73	21,188,881.13

(续上表)

第 40 页 共 89 页

6-1-1-42

账 龄		期初数	期初数
	期末余额	比例(%)	坏账准备	账面价值
1 年以内	15,491,049.54	85.59		15,491,049.54
1-2 年	792,772.35	4.38		792,772.35
2-3 年	760,975.89	4.20		760,975.89
3 年以上	1,054,438.05	5.83		1,054,438.05
小 计	18,099,235.83	100.00		18,099,235.83

(2) 预付款项金额前5 名情况

(2) 预付款项金额前5 名情况
单位名称	账面余额	占预付款项余额的比例(%)
第一名	2,142,842.51	9.74
第二名	1,277,026.10	5.80
第三名	715,862.07	3.25
第四名	684,000.00	3.11
第五名	613,995.44	2.79
小 计	5,433,726.12	24.69

4. 其他应收款

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
其他应收款	21,590,647.70	16,480,090.67
合 计	21,590,647.70	16,480,090.67

(2) 其他应收款

1) 明细情况

① 类别明细情况

① 类别明细情况
种 类			期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提 坏账准备	1,038,158.50	4.00	1,038,158.50	100.00
按信用风险特征组合计提 坏账准备	23,306,118.38	89.91	1,715,470.68	7.36	21,590,647.70

第 41 页 共 89 页

6-1-1-43

单项金额不重大但单项计 提坏账准备	1,579,722.24	6.09	1,579,722.24	100.00
合 计	25,923,999.12	100.00	4,333,351.42	16.72	21,590,647.70

(续上表)

期初数

(续上表)
	期初数
种 类	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计 提坏账准备	1,038,158.50	5.21	1,038,158.50	100.00
按信用风险特征组合计 提坏账准备	17,810,358.51	89.38	1,330,267.84	7.47	16,480,090.67
单项金额不重大但单项 计提坏账准备	1,078,766.34	5.41	1,078,766.34	100.00
合 计	19,927,283.35	100.00	3,447,192.68	17.30	16,480,090.67

② 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
李鸿	1,038,158.50	1,038,158.50	100.00	侵占公司资产,相关 款项存在回收风险。
小 计	1,038,158.50	1,038,158.50	100.00

③ 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账 龄		期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	2,545,272.86	127,263.65	5.00
1-2 年	1,609,268.68	160,926.87	10.00
2-3 年	39,136.50	11,740.95	30.00
4-5 年	4,090.00	3,272.00	80.00
5 年以上	480,894.41	480,894.41	100.00
小 计	4,678,662.45	784,097.88	16.76
④ 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
组合名称		期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
押金保证金组合	18,627,455.93	931,372.80	5.00
小 计	18,627,455.93	931,372.80	5.00

第 42 页 共 89 页

6-1-1-44

⑤ 期末单项金额不重大并单项计提坏账准备的其他应收款

组合名称		期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
石家庄德鑫汽车零部件制造有限公司	148,766.34	148,766.34	100.00
工伤借款	500,955.90	500,955.90	100.00
济南青年汽车有限公司	680,000.00	680,000.00	100.00
浙江青年莲花汽车有限公司	250,000.00	250,000.00	100.00
小 计	1,579,722.24	1,579,722.24	100.00

• 2) 本期计提坏账准备632,470.68 元，因合并范围变更转入263,609.60 元，转出

9,921.55 元。

3) 其他应收款款项性质分类情况

款项性质	期末数	期初数
押金保证金	19,557,455.93	14,175,463.93
备用金	2,068,052.28	4,513,334.90
其他	4,298,490.91	1,238,484.52
合 计	25,923,999.12	19,927,283.35

4) 其他应收款金额前5 名情况

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余 额的比例(%)	坏账准备
第一名	保证金	2,019,220.00	1-2 年	7.79	100,961.00
第二名	保证金	2,000,000.00	1 年以内	7.71	100,000.00
第三名	保证金	100,000.00	3-4 年	0.39	5,000.00
		1,700,000.00	5 年以上	6.56	85,000.00
第四名	其他	1,550,000.00	1-2 年	5.98	155,000.00
第五名	保证金	1,470,000.00	1 年以内	5.67	73,500.00
小 计		8,839,220.00		34.10	519,461.00

5. 存货

(1) 明细情况

项 目 期末数 期初数

第 43 页 共 89 页

6-1-1-45

	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	44,970,371.79	370,417.48	44,599,954.31	31,278,343.86	52,500.00	31,225,843.86
在产品	227,050,337.10	4,464,649.65	222,585,687.45	185,216,052.10	4,153,337.32	181,062,714.78
周转材料	384,720.33		384,720.33	439,574.61		439,574.61
建造合同形 成的已完工 未结算资产	204,097,059.43		204,097,059.43
合 计	476,502,488.65	4,835,067.13	471,667,421.52	216,933,970.57	4,205,837.32	212,728,133.25

(2) 存货跌价准备

1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加		本期减少		期末数
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	52,500.00	317,917.48				370,417.48
在产品	4,153,337.32	327,438.32		16,125.99		4,464,649.65
小 计	4,205,837.32	645,355.80		16,125.99		4,835,067.13

2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明

直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用 和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后 的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分 不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌 价准备的计提或转回的金额。

已计提跌价准备的存货已经销售,在结转销售成本时,同时转销已计提的存货跌价准备。 (3) 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

项 目	金 额
累计已发生成本	621,700,731.84
累计已确认毛利	161,864,281.89
减：预计损失
已办理结算的金额	579,467,954.30
建造合同形成的已完工未结算资产	204,097,059.43

第 44 页 共 89 页

6-1-1-46

6. 其他流动资产

6. 其他流动资产
项 目	期末数	期初数
待抵扣进项税	15,578,185.39	3,628,598.17
预缴企业所得税	168,345.86	18,044.46
合 计	15,746,531.25	3,646,642.63

7. 可供出售金融资产

(1) 明细情况

项 目		期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
可供出售权益工具	31,801,159.66		31,801,159.66	20,000,000.00		20,000,000.00
其中：按成本计量 的	31,801,159.66		31,801,159.66	20,000,000.00		20,000,000.00
合 计	31,801,159.66		31,801,159.66	20,000,000.00		20,000,000.00

(2) 期末按成本计量的可供出售金融资产

被投资单位		账面余额	账面余额
	期初数	本期增加	本期减少	期末数
山西高新普惠旅游 文化发展有限公司	20,000,000.00			20,000,000.00
深圳市道尔智控科 技股份有限公司		11,501,159.66		11,501,159.66
东杰智能软件( 深 圳)有限公司		300,000.00		300,000.00
小 计	20,000,000.00	11,801,159.66		31,801,159.66

(续上表)

(续上表)
被投资单位		减值准备			在被投资单位持 股比例(%)	本期现金 红利
	期初数	本期增加	本期减少	期末数
山西高新普惠旅游 文化发展有限公司					4.00
深圳市道尔智控科 技股份有限公司					3.24
东杰智能软件( 深 圳)有限公司					10.00
小 计

第 45 页 共 89 页

6-1-1-47

8. 固定资产

(1) 明细情况

项 目	房屋及建筑物	生产设备	运输工具	其他设备	合 计
账面原值
期初数	205,817,219.37	141,675,965.05	13,706,428.68	12,368,485.24	373,568,098.34
本期增加金额	29,658,361.81	35,375,073.89	5,085,945.75	2,633,456.95	72,752,838.40
1) 购置		12,775,384.81	223,091.77	703,726.93	13,702,203.51
2) 在建工程转入		10,017,415.99		848,649.31	10,866,065.30
3)企业合并增加	29,658,361.81	12,582,273.09	4,862,853.98	1,081,080.71	48,184,569.59
本期减少金额		1,162,967.82	165,699.02	185,844.04	1,514,510.88
1) 处置或报废		1,162,967.82	165,699.02	26,103.50	1,354,770.34
2) 合并转出				159,740.54	159,740.54
期末数	235,475,581.18	175,888,071.12	18,626,675.41	14,816,098.15	444,806,425.86
累计折旧
期初数	24,648,408.60	23,685,328.66	7,321,617.48	6,044,539.85	61,699,894.59
本期增加金额	7,819,456.15	15,539,535.23	5,279,998.54	2,628,050.56	31,267,040.48
1) 计提	5,828,739.54	11,067,838.81	2,890,538.83	2,074,697.12	21,861,814.30
2) 合并转入	1,990,716.61	4,471,696.42	2,389,459.71	553,353.44	9,405,226.18
本期减少金额		145,566.36	88,338.59	37,050.58	270,955.53
1) 处置或报废		145,566.36	88,338.59	10,095.02	243,999.97
2) 处置子公司转出				26,955.56	26,955.56
期末数	32,467,864.75	39,079,297.53	12,513,277.43	8,635,539.83	92,695,979.54
减值准备
期初数
本期增加金额
1) 计提
本期减少金额
1) 处置或报废
期末数

第 46 页 共 89 页

6-1-1-48

项 目	房屋及建筑物	生产设备	运输工具	其他设备	合 计
账面价值
期末账面价值	203,007,716.43	136,808,773.59	6,113,397.98	6,180,558.32	352,110,446.32
期初账面价值	181,168,810.77	117,990,636.39	6,384,811.20	6,323,945.39	311,868,203.75

(2) 经营租出固定资产

(2) 经营租出固定资产
项 目	期末账面价值
房屋及建筑物	29,583,186.51
小 计	29,583,186.51

(3) 未办妥产权证书的固定资产的情况

项 目	账面价值	未办妥产权证书原因
办公楼(科技大厦)	12,875,504.03	正在办理中
园区生产车间	35,029,884.87	正在办理中
园区办公大楼	2,178,314.87	正在办理中
小 计	50,083,703.77

9. 在建工程

(1) 明细情况

项 目		期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
上海办公楼装修项目	5,349,524.82		5,349,524.82
边梁机器人工作站	3,073,189.24		3,073,189.24
16B 型车库自动化生 产线	354,657.50		354,657.50
智能装备及工业机器 人新建项目	139,933,885.89		139,933,885.89	58,310,154.50		58,310,154.50
地下环形车库	34,525.50		34,525.50	1,369,814.91		1,369,814.91
零星工程项目	1,096,997.72		1,096,997.72	409,217.00		409,217.00
合 计	149,842,780.67		149,842,780.67	60,089,186.41		60,089,186.41

(2) 重要在建工程项目本期变动情况

工程名称	预算数(万元)	期初数	本期增加	转入固定资产	期末数
上海办公楼装修项目	668.69		5,349,524.82		5,349,524.82

第 47 页 共 89 页

6-1-1-49

工程名称	预算数(万元)	期初数	本期增加	转入固定资产	期末数
智能装备及工业机器人 新建项目	49,000.00	58,310,154.50	81,623,731.39		139,933,885.89
边梁机器人工作站	400.00		3,073,189.24		3,073,189.24
16B 型车库自动化生产 线	800.00		354,657.50		354,657.50
地下环形车库	1,000.00	1,369,814.91	7,811,371.12	9,146,660.53	34,525.50
零星工程项目		409,217.00	2,407,185.49	1,719,404.77	1,096,997.72
小 计		60,089,186.41	100,619,659.56	10,866,065.30	149,842,780.67

(续上表)

工程名称	工程累计投入 占预算比例	工程 进度	利息资本 化累计金额	本期利息 资本化金额	本期利息资 本化率(%)	资金来源
上海办公楼装修项目	80.00%	80.00%				自筹资金
智能装备及工业机器 人新建项目	28.56%	40.00%	304,240.98	304,240.98	9.1588	自筹资金和借 款
边梁机器人工作站	76.83%	80.00%				自筹资金
16B 型车库自动化生 产线	4.22%	4.22%				自筹资金
地下环形车库	91.81%	95.00%				自筹资金
零星工程项目						自筹资金
小 计			304,240.98	304,240.98

10. 无形资产

10. 无形资产
项 目	土地使用权	应用软件	专有技术	合 计
账面原值
期初数	111,272,149.11	1,458,292.51		112,730,441.62
本期增加金额	10,055,187.00	513,610.16	16,020,000.00	26,588,797.16
1) 购置		106,896.56		106,896.56
2) 本期合并增加	10,055,187.00	406,713.60	16,020,000.00	26,481,900.60
本期减少金额		49,282.37		49,282.37
1) 本期合并转出		49,282.37		49,282.37
期末数	121,327,336.11	1,922,620.30	16,020,000.00	139,269,956.41
累计摊销

第 48 页 共 89 页

6-1-1-50

期初数	9,046,680.16	908,883.40		9,955,563.56
本期增加金额	2,237,511.66	922,999.51	2,803,500.00	5,964,011.17
1) 计提	2,053,166.56	562,237.61	1,201,500.00	3,816,904.17
2) 本期合并增加	184,345.10	360,761.90	1,602,000.00	2,147,107.00
本期减少金额		16,427.40		16,427.40
1) 处置子公司转出		16,427.40		16,427.40
期末数	11,284,191.82	1,815,455.51	2,803,500.00	15,903,147.33
减值准备
期初数
本期增加金额
1) 计提
本期减少金额
1) 处置
期末数
账面价值
期末账面价值	110,043,144.29	107,164.79	13,216,500.00	123,366,809.08
期初账面价值	102,225,468.95	549,409.11		102,774,878.06

11. 商誉

(1) 商誉账面原值

(1) 商誉账面原值
被投资单位名称	期初数	本期企业合并形成	本期减少	期末数
常州海登赛思		288,832,665.62		288,832,665.62
合 计		288,832,665.62		288,832,665.62

(2) 商誉减值测试过程

常州海登赛思资产组或资产组组合

1) 商誉所在资产组或资产组组合相关信息

1) 商誉所在资产组或资产组组合相关信息
资产组的构成	常州海登赛思及其并购项目资产组组合
资产组或资产组组合的账面价值	60,865,010.87
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法	288,832,665.62

第 49 页 共 89 页

6-1-1-51

资产组的构成	常州海登赛思及其并购项目资产组组合
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值	349,697,676.49

2) 商誉减值测试的过程与方法、结论

商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的 5 年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率13.433%，5 年预测期以后永续年 度现金流量考虑维持永续年度第一年现金流量不变。

减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。 公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市 场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。

上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。根据公司聘请的开元资产评估有 限公司出具的《常州海登赛思涂装设备有限公司商誉减值测试涉及的含商誉资产组可回收价 值资产评估报告》(开元评报字〔2019〕176 号)，包含商誉的资产组或资产组组合可收回金 额为535,170,000.00 元，高于账面价值185,472,323.51 元，商誉并未出现减值损失。

3) 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响

常州海登赛思2018 年度经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润 4,842.47 万元，超过承诺数242.47 万元，完成本年度业绩承诺。

12. 长期待摊费用

项 目	期初数	本期合并增加	本期增加	本期摊销	期末数
园林绿化	185,411.40			66,570.76	118,840.64
装修费	1,769,291.67	1,694,857.41	563,737.70	938,733.94	3,089,152.84
合 计	1,954,703.07	1,694,857.41	563,737.70	1,005,304.70	3,207,993.48

13. 递延所得税资产、递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

项 目	期末数	期末数	期初数	期初数
	可抵扣 暂时性差异	递延 所得税资产	可抵扣 暂时性差异	递延 所得税资产
资产减值准备	74,409,948.31	11,408,834.59	65,210,529.86	9,799,447.06
可抵扣亏损	19,418,150.16	2,912,722.52	25,293,767.63	3,794,065.14

第 50 页 共 89 页

6-1-1-52

合 计 93,828,098.47 14,321,557.11 90,504,297.49 13,593,512.20

(2) 未确认递延所得税资产明细

项 目	期末数	期初数
可抵扣暂时性差异	5,300,280.19	3,457,682.28
可抵扣亏损	6,615,117.61	11,534,401.26
小 计	11,915,397.80	14,992,083.54

(3) 未经抵销的递延所得税负债

项 目	期末数	期末数	期初数	期初数
	应纳税 暂时性差异	递延 所得税负债	应纳税 暂时性差异	递延 所得税负债
非同一控制下企业合并 资产评估增值	14,844,663.13	2,226,699.47
合 计	14,844,663.13	2,226,699.47

(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年 份	期末数	期初数	备注
2020 年	99,273.86	960,621.03
2021 年	3,267,098.50	5,400,279.71
2022 年	2,954,036.17	5,173,500.52
2023 年	294,709.08
小 计	6,615,117.61	11,534,401.26

14. 其他非流动资产

14. 其他非流动资产
项 目	期末数	期初数
预付工程、设备、装修款	2,842,512.88	1,942,834.09
合 计	2,842,512.88	1,942,834.09

15. 短期借款

15. 短期借款
项 目	期末数	期初数
抵押、保证借款	41,000,000.00
保证借款	50,000,000.00
信用借款		40,000,000.00

第 51 页 共 89 页

6-1-1-53

合 计

91,000,000.00

40,000,000.00

16. 应付票据及应付账款

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
应付票据	96,747,076.57	46,914,139.02
应付账款	271,839,463.42	141,834,178.23
合 计	368,586,539.99	188,748,317.25

(2) 应付票据

1) 明细情况

1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
商业承兑汇票	10,000,000.00
银行承兑汇票	86,747,076.57	46,914,139.02
合 计	96,747,076.57	46,914,139.02

2) 期末无已到期未支付的应付票据。

(3) 应付账款

(3) 应付账款
项 目	期末数	期初数
应付货款	259,970,241.69	127,525,229.85
应付设备款	11,869,221.73	14,308,948.38
合 计	271,839,463.42	141,834,178.23

17. 预收款项

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数		期初数
预收货款	216,718,280.30		171,050,347.12
合 计	216,718,280.30		171,050,347.12
(2) 账龄1 年以上重要的预收款项
项 目		期末数	未偿还或结转的原因
浙江青年莲花汽车有限公司		12,622,974.36	项目暂停

第 52 页 共 89 页

6-1-1-54

项 目	期末数	未偿还或结转的原因
安徽口子酒业股份有限公司	5,323,000.00	合同未执行完
杨凌步长制药有限公司	2,369,230.77	合同未执行完
重庆比速新能源汽车技术有限公司	2,164,035.00	合同未执行完
无锡运通涂装设备有限公司	1,146,666.66	合同未执行完
小 计	23,625,906.79

18. 应付职工薪酬

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期合并增加	本期增加	本期减少	处置子公司转 出	期末数
短期薪酬	13,685,308.23	849,349.47	102,510,572.49	99,784,003.69	696,380.00	16,564,846.5
离职后福利—设定提存 计划	3,115.00	59,285.77	9,283,581.55	9,277,251.99		68,730.33
合 计	13,688,423.23	908,635.24	111,794,154.04	109,061,255.68	696,380.00	16,633,576.83

(2) 短期薪酬明细情况

项 目	期初数	本期合并增加	本期增加	本期减少	处置子公司转 出	期末数
工资、奖金、津贴和补 贴	9,950,854.58	787,753.15	90,444,965.22	87,341,520.34	696,380.00	13,145,672.61
职工福利费			5,103,049.72	5,103,049.72
社会保险费	41,414.95	38,786.27	3,970,789.87	4,023,752.95		27,238.14
其中：医疗保险费	41,286.05	31,096.08	3,348,793.91	3,397,808.34		23,367.70
工伤保险费	21.50	2,401.53	261,839.82	262,518.77		1,744.08
生育保险费	107.40	2,058.41	316,795.88	316,835.33		2,126.36
商业保险		3,230.25	43,360.26	46,590.51
住房公积金	180,918.00	7,090.00	2,047,796.94	2,230,816.94		4,988.00
工会经费和职工教育经 费	3,512,120.70	15,720.05	943,970.74	1,084,863.74		3,386,947.75
小 计	13,685,308.23	849,349.47	102,510,572.49	99,784,003.69	696,380.00	16,564,846.50

(3) 设定提存计划明细情况

	项 目	期初数	本期合并增加	本期增加	本期减少	处置子公司 转出	期末数

第 53 页 共 89 页

6-1-1-55

项 目	期初数	本期合并增加	本期增加	本期减少	处置子公司 转出	期末数
基本养老保险	3,007.50	55,699.25	8,980,177.56	8,971,790.86		67,093.45
失业保险费	107.50	3,586.52	303,403.99	305,461.13		1,636.88
小 计	3,115.00	59,285.77	9,283,581.55	9,277,251.99		68,730.33

19. 应交税费

19. 应交税费
项 目	期末数	期初数
增值税	3,448,516.50	2,807,655.08
企业所得税	4,356,232.85	298,212.28
代扣代缴个人所得税	121,787.45	192,544.29
城市维护建设税	242,193.98	196,535.86
房产税	366,884.17
土地使用税	78,512.78
教育费附加	103,797.43	84,229.66
地方教育附加	69,198.29	56,153.10
印花税	103,065.92	54,764.73
合 计	8,890,189.37	3,690,095.00

20. 其他应付款

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
应付利息	82,987.50
其他应付款	26,279,567.29	43,056,341.27
合 计	26,362,554.79	43,056,341.27

(2) 应付利息

(2) 应付利息
项 目	期末数	期初数
短期借款应付利息	82,987.50
小 计	82,987.50

(3) 其他应付款

第 54 页 共 89 页

6-1-1-56

项 目	期末数	期初数
押金保证金	15,093,332.00	14,973,272.00
备用金	2,009,833.88	1,317,232.29
待付款	8,409,364.94	1,366,909.21
限制性股票回购义务款(含回购利 息)		25,130,118.73
其他	767,036.47	268,809.04
合 计	26,279,567.29	43,056,341.27

21. 一年内到期的非流动负债

项 目	期末数	期初数
一年内到期的长期应付款	12,859,405.52
合 计	12,859,405.52

22. 其他流动负债

22. 其他流动负债
项 目	期末数	期初数
待转销项税额	32,575,197.51
合 计	32,575,197.51

23. 长期借款

23. 长期借款
项 目	期末数	期初数
抵押、保证借款	20,000,000.00
合 计	20,000,000.00

24. 长期应付款

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
抵押借款	25,533,168.79
合 计	25,533,168.79

(2) 其他说明

第 55 页 共 89 页

6-1-1-57

2018 年8 月17 日，公司与海通恒信国际租赁股份有限公司(以下简称海通恒信公司)签 订融资回租合同，公司将原值为20,736,948.62 元的固定资产转让给海通恒信公司并租回使 用，海通恒信公司向公司支付转让价款20,000,000.00 元，租赁期限36 个月，按季支付租 金。2018 年11 月8日，公司与海通恒信公司签订融资回租合同，公司将原值为23,409,984.32 元的固定资产转让给海通恒信公司并租回使用，海通恒信公司向公司支付转让价款 20,000,000.00 元，租赁期限36 个月，按季支付租金。上述融资回租合同均由太原东杰车 库运营有限公司和东杰软件提供连带责任保证。

上述固定资产出售及租赁交易相互关联、且基本能确定将在租赁期满回购(定价为100 元)，这将一系列交易作为一个整体更能反映其总体经济影响，按照抵押借款进行会计处理。

25. 递延收益

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数	形成原因
政府补助	29,617,208.45	17,000,000.00	259,256.28	46,357,952.17	见其他说明
合 计	29,617,208.45	17,000,000.00	259,256.28	46,357,952.17

(2) 政府补助明细情况

项 目	期初数	本期新增补助金额	本期计入当期损益	期末数	与资产相关/与 收益相关
年产15000 米摩擦式 物流输送系统高技术 产业化项目	6,523,115.05		209,047.08	6,314,067.97	与资产相关
基于物联网的智能仓 储配送系统货架生产 线建设项目	1,694,093.40		50,209.20	1,643,884.20	与资产相关
新建智能装备及工业 机器人	17,000,000.00	17,000,000.00		34,000,000.00	与资产相关
基于协同控制系统的 智能物流搬运机器人	300,000.00			300,000.00	与资产相关
不锈钢产业园区循环 化改造项目	4,100,000.00			4,100,000.00	与资产相关
小 计	29,617,208.45	17,000,000.00	259,256.28	46,357,952.17

(3) 其他说明

1) 根据《关于下达2009 年煤炭可持续发展基金基建支出预算(拨款)指标的通知》(晋

财建〔2009〕234 号)、《关于下达2009 年重点产业振兴和技术改造第三批扩大内需中央预

第 56 页 共 89 页

6-1-1-58

算内基建支出预算的通知》(并财建〔2010〕32 号)、《关于下达2010 年煤炭可持续发展基 金基建支出预算(拨款)指标的通知》(晋财建〔2010〕359 号、晋财建〔2010〕127 号)、《关 于下达2011 年省补煤炭可持续发展基金安排的基建项目支出预算的通知》(并财建〔2011〕 139 号)、《关于下达2012 年省补煤炭可持续发展基金安排的基建项目支出预算的通知》(并 财建〔2012〕107 号)，公司共收到太原市财政局关于年产15000 米摩擦式物流输送系统高 技术产业化项目资金800.00 万元，公司将其归类为与资产相关的政府补助，计入递延收益， 并在相关资产使用寿命内平均分配计入损益，本期摊销计入其他收益209,047.08 元。

2) 根据山西省发展和改革委员会、山西省经济和信息化委员会《关于转发<国家发展改 革委、工业和信息化部关于下达电子信息产业振兴和技术改造项目2011 年第二批中央预算 内投资计划的通知>》(晋发改投资发〔2011〕1353 号)，公司收到太原市财政局关于基于物 联网的智能仓储配送系统货架生产线建设资金共200.00 万元，公司将其归类为与资产相关 的政府补助，计入递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入损益，本期摊销计入其 他收益50,209.20 元。

3) 根据 《山西省财政厅关于下达2017 年山西省技术改造项目资金(第二批)的通知》 (晋财建—〔2017〕126 号)，公司收到太原市财政局拨付新建智能装备及工业机器人项目补 助资金1,700.00 万元，公司将其归类为与资产相关的政府补助，计入递延收益。根据《太 原市财政局关于下达2018 年太原市工业转型升级资金(第一批)的通知》(并财建〔2018〕153 号)，公司收到太原市财政局拨付新建智能装备及工业机器人项目补助资金1,700.00 万元， 公司将其归类为与资产相关的政府补助，计入递延收益。

4) 根据《山西省财政局 山西省科学技术厅关于下达2017 年山西省科技成果转化引导 专项项目资金的通知》(晋财教〔2017〕132 号)，公司收到山西省科学技术厅拨付基于协同 控制系统的智能物流搬运机器人项目补助资金30 万元，公司将其归类为与资产相关的政府 补助，计入递延收益。

5) 根据《太原不锈钢产业园区管委会经济发展和招商局关于拨付山西东杰新建智能装 备及工业机器人项目中央财政补助资金的通知》(钢园经发〔2017〕12 号)，公司2017 年收 到太原不锈钢产业园区管理委员会财政局拨付新建智能装备及工业机器人项目补助资金 410.00 万元，公司将其归类为与资产相关的政府补助，计入递延收益。

1. 股本

(1) 明细情况

第 57 页 共 89 页

6-1-1-59

项 目	期初数		本期增减变动(减少以“—”表示)	本期增减变动(减少以“—”表示)	本期增减变动(减少以“—”表示)		期末数
		发行新股	送股	公积金 转股	其他	小计
股份总数	140,282,881.00	22,758,304.00			-1,422,000.00	21,336,304.00	161,619,185.00

(2) 根据公司第六届董事会十六次会议和2017 年第五次临时股东大会决议，公司申请 通过向梁燕生等发行人民币普通股(A 股)股票22,758,304 股，增加注册资本人民币 22,758,304.00 元，经中国证券监督管理委员会《关于核准山西东杰智能物流装备股份有限 公司向梁燕生等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可〔2018〕346 号)核准， 公司通过向梁燕生等6 名特定投资者发行人民币普通股(A 股)股票22,758,304 股，由梁燕 生等6 名特定投资者以其所持有的常州海登赛思100.00%股权作价认购。2018 年3 月，公司 已收到梁燕生等6 名特定投资者投入的常州海登赛思100%股权，计入股本22,758,304.00 元，资本公积357,420,529.70 元。

• (3) 股本本期减少情况详见本财务报表附注十、股份支付之说明。

27. 资本公积

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
资本溢价(股本溢价)	303,856,819.00	357,420,529.70	22,680,900.00	638,596,448.70
其他资本公积	542,366.53	147,582.70		689,949.23
合 计	304,399,185.53	357,568,112.40	22,680,900.00	639,286,397.93

(2) 资本公积本期变动情况详见本财务报表五(一)25.股本说明和附注十、股份支付之 说明。

28. 库存股

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
发行限制性股票	24,102,900.00		24,102,900.00
合 计	24,102,900.00		24,102,900.00

(2) 本期库存股的减少情况详见本财务报表附注十、股份支付之说明。

第 58 页 共 89 页

6-1-1-60

29. 专项储备

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
安全生产费		3,035,335.71	2,156,030.92	879,304.79
合 计		3,035,335.71	2,156,030.92	879,304.79

(2) 其他说明

公司根据财政部和安全监管总局关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的 通知(财企〔2012〕16 号)的规定计提安全生产费，2018 年度计提安全生产费3,035,335.71 元，已使用2,156,030.92 元。

30. 盈余公积

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	25,577,220.99	6,833,715.96		32,410,936.95
合 计	25,577,220.99	6,833,715.96		32,410,936.95

(2) 其他说明

盈余公积本期增加系根据母公司本期实现净利润的10%计提法定盈余公积。

31. 未分配利润

31. 未分配利润
项 目	本期数	上年同期数
调整前上期末未分配利润	213,395,600.10	178,619,361.73
调整期初未分配利润合计数(调增+，调减-)
调整后期初未分配利润	213,395,600.10	178,619,361.73
加：本期归属于母公司所有者的净利润	63,763,327.85	36,548,094.37
减：提取法定盈余公积	6,833,715.96	1,771,856.00
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利	4,076,029.62
转作股本的普通股股利

第 59 页 共 89 页

6-1-1-61

项 目	本期数	上年同期数
期末未分配利润	266,249,182.37	213,395,600.10

(二) 合并利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

项 目	本期数	本期数	上年同期数	上年同期数
	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	696,562,749.17	513,324,313.20	505,292,529.45	378,607,600.44
其他业务收入	1,542,158.71	786,653.42	2,381,338.51	1,240,832.57
合 计	698,104,907.88	514,110,966.62	507,673,867.96	379,848,433.01

2. 税金及附加

2. 税金及附加
项 目	本期数	上年同期数
城市维护建设税	1,462,248.85	2,040,375.41
教育费附加	1,135,072.93	1,457,411.02
印花税	692,526.12	415,347.73
房产税	2,298,928.03	1,510,992.44
土地使用税	734,817.10	434,974.48
车船税	6,760.00
河道工程维护管理费		15,905.78
合 计	6,330,353.03	5,875,006.86

3. 销售费用

3. 销售费用
项 目	本期数	上年同期数
差旅费	2,530,056.07	2,728,619.35
招标服务费	305,768.04	356,021.65
职工薪酬	1,676,639.88	1,164,445.47
售后服务费	5,991,568.28	14,141,638.25
广告费	582,461.91	356,558.28

第 60 页 共 89 页

6-1-1-62

项 目	本期数	上年同期数
办公费及其他	2,639,916.65	1,777,249.94
合 计	13,726,410.83	20,524,532.94

4. 管理费用

4. 管理费用
项 目	本期数	上年同期数
办公、通讯费	2,646,203.87	2,532,094.71
业务招待费	2,303,364.23	2,062,572.69
交通、差旅、车辆费	3,434,137.29	2,535,634.80
中介费用	2,929,542.17	2,364,339.20
水电费	738,422.55	658,668.57
职工薪酬	23,174,052.73	17,993,116.51
折旧及摊销	8,687,847.82	7,770,748.97
股份支付	147,582.70	-1,864,239.28
仓储试运转费	1,993,752.82
房屋租赁费	602,240.27	827,114.98
残保金	611,042.73	563,734.48
安全生产费用	1,137,841.68
诉讼费	537,970.44	63,251.56
其他费用	5,699,536.86	1,143,536.74
合 计	54,643,538.16	36,650,573.93

5. 研发费用

5. 研发费用
项 目	本期数	上年同期数
职工薪酬	17,092,660.86	11,256,582.91
直接投入	9,421,561.91	9,676,469.83
折旧费	2,976,149.50	139,392.12
其他	848,882.42	1,212,610.83
合 计	30,339,254.69	22,285,055.69

第 61 页 共 89 页

6-1-1-63

6. 财务费用

6. 财务费用
项 目	本期数	上年同期数
利息支出	5,494,086.22	1,495,562.88
减：利息收入	491,026.91	778,217.66
汇兑损失	439,895.17
减：汇兑收益	56,087.06
手续费及其他	593,391.97	756,202.13
合 计	5,980,259.39	1,473,547.35

7. 资产减值损失

7. 资产减值损失
项 目	本期数	上年同期数
坏账损失	8,037,630.48	4,978,366.74
存货跌价损失	629,229.81	4,205,837.32
合 计	8,666,860.29	9,184,204.06

8. 其他收益

8. 其他收益
项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性损益的 金额
与资产相关的政府补助	259,256.28	259,256.28	259,256.28
与收益相关的政府补助	2,851,516.99	9,311,556.65	579,631.53
合 计	3,110,773.27	9,570,812.93	838,887.81

本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之 政府补助说明。

9. 投资收益

9. 投资收益
项 目	本期数	上年同期数
处置长期股权投资产生的投资收益	3,595,496.97
购买理财产品取得的投资收益	197,216.25
合 计	3,792,713.22

第 62 页 共 89 页

6-1-1-64

10. 资产处置收益

10. 资产处置收益
项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性损益的金额
非流动资产处置收益	-100,434.51	463,690.13	-100,434.51
合 计	-100,434.51	463,690.13	-100,434.51

11. 营业外收入

11. 营业外收入
项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性损益的金额
无法支付的款项	390,928.17		390,928.17
其他	178,746.07	169,844.81	178,746.07
合 计	569,674.24	169,844.81	569,674.24

12. 营业外支出

12. 营业外支出
项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废损失		9,501.70
其中：固定资产处置损失		9,501.70
罚款支出	29,788.24	140,246.00	29,788.24
对外捐赠	30,000.00		30,000.00
其他	8,984.92	100,000.00	8,984.92
合 计	68,773.16	249,747.70	68,773.16

13. 所得税费用

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	本期数	上年同期数
当期所得税费用	8,510,879.87	3,474,031.96
递延所得税费用	-172,888.15	2,163,532.88
合 计	8,337,991.72	5,637,564.84

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目	本期数	上年同期数
利润总额	71,611,217.93	41,787,114.29

第 63 页 共 89 页

6-1-1-65

项 目	本期数	上年同期数
按母公司适用税率计算的所得税费用	10,741,682.69	6,268,067.14
子公司适用不同税率的影响	-56,276.12	-318,396.24
调整以前期间所得税的影响	-111,749.01
加计扣除费用的影响	-3,299,213.45	-1,772,602.99
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	103,678.72	176,385.43
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-207,373.66	-21,070.08
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响	300,002.22	1,305,181.58
其他(评估增值调整损益的影响)	867,240.33
所得税费用	8,337,991.72	5,637,564.84

(三) 合并现金流量表项目注释

1. 收到其他与经营活动有关的现金

项 目	本期数	上年同期数
银行利息收入	491,026.91	778,217.66
银行保证金净额		806,507.85
收到政府补助	17,579,631.53	25,916,726.87
投标保证金及其他	8,267,402.58	17,068,074.53
合 计	26,338,061.02	44,569,526.91

2. 支付其他与经营活动有关的现金

项 目	本期数	上年同期数
销售费用付现	12,049,770.95	17,708,271.68
管理费用付现	22,781,637.61	23,486,230.85
银行手续费	593,391.97	166,208.83
银行保证金净额	9,094,833.14
投标保证金及其他	4,503,763.55	743,613.93
合 计	49,023,397.22	42,104,325.29

第 64 页 共 89 页

6-1-1-66

3. 收到其他与投资活动有关的现金

项 目	本期数	上年同期数
取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额	6,573,465.65
合 计	6,573,465.65

4. 支付其他与投资活动有关的现金

项 目	本期数	上年同期数
处置子公司及其他营业单位减少的 现金净额	1,791,497.70
合 计	1,791,497.70

5. 收到其他与筹资活动有关的现金

项 目	本期数	上年同期数
企业抵押借款	40,000,000.00
合 计	40,000,000.00

6. 支付其他与筹资活动有关的现金

项 目	本期数	上年同期数
限制性股票回购	26,586,180.00	19,665,180.00
偿还企业抵押借款	1,607,425.69
合 计	28,193,605.69	19,665,180.00

5. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料
补充资料	本期数	上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	63,273,226.21	36,149,549.45
加：资产减值准备	8,666,860.29	9,184,204.06
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧	21,861,814.30	10,970,396.58

第 65 页 共 89 页

6-1-1-67

补充资料	本期数	上年同期数
无形资产摊销	3,816,904.17	2,658,746.32
长期待摊费用摊销	1,005,304.70	213,257.80
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失(收益以“－”号填列)	100,434.51	-463,690.13
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列)	5,494,086.22	1,495,562.88
投资损失(收益以“－”号填列)	-3,792,713.22
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)	-172,888.15	2,163,532.88
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)	-867,240.33
存货的减少(增加以“－”号填列)	-35,931,663.78	46,266,554.52
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)	-140,285,994.63	-32,369,021.49
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)	85,746,143.40	50,957,792.58
其他		-1,864,239.28
经营活动产生的现金流量净额	8,914,273.69	125,362,646.17
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	75,707,603.36	102,345,722.68
减：现金的期初余额	102,345,722.68	129,897,987.79
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-26,638,119.32	-27,552,265.11
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
项 目	本期数
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
其中：常州海登赛思

第 66 页 共 89 页

6-1-1-68

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物	6,573,465.65
其中：常州海登赛思	6,573,465.65
取得子公司支付的现金净额	-6,573,465.65

(3) 本期收到的处置子公司的现金净额

(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
项 目	本期数
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物	1,800,000.00
其中：东杰智能软件(深圳)有限公司	1,800,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物	3,591,497.70
其中：东杰智能软件(深圳)有限公司	3,591,497.70
处置子公司收到的现金净额	-1,791,497.70

(4) 现金和现金等价物的构成

(4) 现金和现金等价物的构成
项 目	期末数	期初数
1) 现金	75,707,603.36	102,345,722.68
其中：库存现金	1,186,319.21	115,594.01
可随时用于支付的银行存款	74,521,284.15	102,230,128.67
可随时用于支付的其他货币资金
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额	75,707,603.36	102,345,722.68

(四) 其他

1. 所有权或使用权受到限制的资产

项 目	期末账面价值	受限原因
货币资金	43,811,146.67	保函保证金和银行汇票等保证金
应收票据	27,963,000.00	银行质押
固定资产	169,641,995.40	公司综合授信提供最高额抵押担保及抵押借款
无形资产	25,287,598.38	公司综合授信提供最高额抵押担保
合 计	266,703,740.45

第 67 页 共 89 页

6-1-1-69

2. 外币货币性项目

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末外币余额	折算汇率	期末折算成人民币余额
货币资金			2.35
其中：欧元	0.30	7.8473	2.35
应收票据及应收账款			27,898,528.62
其中：欧元	3,555,175.49	7.8473	27,898,528.62

3. 政府补助

(1) 明细情况

1) 与资产相关的政府补助

总额法

总额法
项 目	期初 递延收益	本期新增补助	本期摊销	期末 递延收益	本期摊销 列报项目	说明
年产15000 米摩擦式物流输 送系统高技术产业化项目	6,523,115.05		209,047.08	6,314,067.97	其他收益
基于物联网的智能仓储配送 系统货架生产线建设项目	1,694,093.40		50,209.20	1,643,884.20	其他收益
新建智能装备及工业机器人	17,000,000.00	17,000,000.00		34,000,000.00
基于协同控制系统的智能物 流搬运机器人	300,000.00			300,000.00
不锈钢产业园区循环化改造 项目	4,100,000.00			4,100,000.00
小 计	29,617,208.45	17,000,000.00	259,256.28	46,357,952.17

2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

项 目	金额	列报项目	说明
增值税即征即退	2,271,885.46	其他收益
高新技术企业认定补助	100,000.00	其他收益	草坪科字(2018)31 号-拨付研发费用后补 助
2016 年尖草坪区R&D 经费投入 强度奖励资金	100,000.00	其他收益	草坪科字(2018)33 号-2016 年R&D 经费投 入强度奖励资金
科技型中小企业政府补助(第二 批)	377,290.00	其他收益	草坪科字(2018)19 号、草坪科字(2018)32 号- 科学技术项目资金补助
其他	2,341.53	其他收益

第 68 页 共 89 页

6-1-1-70

项 目	金额	列报项目	说明
小 计	2,851,516.99

• (2) 本期计入当期损益的政府补助金额为3,110,773.27 元。

六、合并范围的变更

(一) 非同一控制下企业合并

1. 本期发生的非同一控制下企业合并

被购买方名称	股权取得时点	股权取得成本	股权取得比例(%)	股权取得方式
常州海登赛思	2018 年4 月	381,178,833.70	100	购买

(续上表)

(续上表)
被购买方名称	购买日	购买日的 确定依据	购买日至期末 被购买方的收入	购买日至期末被 购买方的净利润
常州海登赛思	2018 年4 月1 日	股权款已支付,董 事会已完成改选, 工商变更已完成	275,475,248.14	41,268,785.56

2. 合并成本及商誉

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	常州海登赛思
合并成本
发行的权益性证券的公允价值	381,178,833.70
合并成本合计	381,178,833.70
减：取得的可辨认净资产公允价值份额	92,346,168.08
商誉	288,832,665.62

3. 被购买方于购买日可辨认资产、负债

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	常州海登赛思
	购买日 公允价值	购买日 账面价值
资产
货币资金	21,073,465.65	21,073,465.65

第 69 页 共 89 页

6-1-1-71

项 目	常州海登赛思	常州海登赛思
	购买日 公允价值	购买日 账面价值
应收票据及应收账款	72,893,824.63	72,893,824.63
预付款项	24,952,744.91	24,952,744.91
其他应收款	1,229,342.62	1,229,342.62
存货	226,218,903.31	221,447,937.97
其他流动资产	20,820,412.59	20,820,412.59
固定资产	38,779,343.41	37,339,260.27
无形资产	24,334,793.60	9,919,576.84
长期待摊费用	1,694,857.41	1,694,857.41
递延所得税资产	555,156.76	555,156.76
负债
短期借款	21,000,000.00	21,000,000.00
应付票据及应付账款	167,361,685.12	167,361,685.12
预收款项	108,539,935.69	108,539,935.69
应付职工薪酬	908,635.24	908,635.24
应交税费	6,500,429.52	6,500,429.52
其他应付款	7,845,812.28	7,845,812.28
其他流动负债	24,956,239.16	24,956,239.16
递延所得税负债	3,093,939.80
取得的净资产	92,346,168.08	74,813,842.64

(二) 处置子公司

单次处置对子公司投资即丧失控制权

子公司名称	股权处置 价款	股权处置 比例(%)	股权处 置方式	丧失控制 权的时点	丧失控制权时点的确定依据	处置价款与处置投资 对应的合并财务报表 层面享有该子公司净 资产份额的差额
东杰智能软件(深 圳)有限公司	1,800,000.00	60	转让	2018 年3 月	公司已收到股权转让款,工 商变更手续已完成,改选后 的董事会公司无法控制	3,081,854.55

(续上表)

第 70 页 共 89 页

6-1-1-72

子公司名称	丧失控制 权之日剩 余股权的 比例	丧失控制权之 日剩余股权的 账面价值	丧失控制权之 日剩余股权的 公允价值	按照公允价值重 新计量剩余股权 产生的利得或损 失	丧失控制权之日剩 余股权公允价值的 确定方法及主要假 设	与原子公司股权投资相关 的其他综合收益、其他所有 者权益变动转入投资损益 的金额
东杰智能软件(深 圳)有限公司	10%	-213,642.42	300,000.00	513,642.42	本次股权交易双 方无关联方关系, 交易价格公允

七、在其他主体中的权益

(一) 在重要子公司中的权益

1. 重要子公司的构成

子公司名称	主要经 营地	注册地	业务性质	持股比例(%)	持股比例(%)	取得方式
				直接	间接
东杰有限	山西	太原	制造业	100.00		同一控制下企业合并
机电安装	山西	太原	制造业	100.00		设立
东杰软件	山西	太原	制造业	100.00		设立
常州海登赛思	江苏	常州	制造业	100.00		并购
上海东兹杰	上海	上海	制造业	70.00		设立
北京海登赛思	北京	北京	制造业		100.00	并购
常州杜瑞德	江苏	常州	制造业		51.00	设立

2. 重要的非全资子公司

子公司名称	少数股东 持股比例	本期归属于少 数股东的损益	本期向少数股东 宣告分派的股利	期末少数股东 权益余额
上海东兹杰	30.00%	-249,868.26		1,533,750.80
常州杜瑞德	49.00%

3. 重要非全资子公司的主要财务信息

(1) 资产和负债情况

子公司 名称			期末数	期末数
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
上海东兹杰	17,101,325.45	59,059.9	17,160,385.35	12,047,882.65		12,047,882.65

(续上表)

子公司 期初数

第 71 页 共 89 页

6-1-1-73

名称	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
上海东兹杰	10,716,320.48	115,244.75	10,831,565.23	4,888,238.84		4,888,238.84
(2) 损益和现金流量情况

子公司 名称		本期数	本期数
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
上海东兹杰	12,624,115.27	-832,894.21	-832,894.21	-2,173,176.16

(续上表)

子公司 名称	上年同期数	上年同期数	上年同期数	上年同期数
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
上海东兹杰	15,746,428.53	792,733.09	792,733.09	-886,240.25

八、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的 负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本 公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和 进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及 市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一) 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采 取了以下措施。

1. 银行存款

本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

1. 应收款项、应收票据

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择 与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会 面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2018 年12 月31 日， 本公司应收账款的23.09%(2017 年12 月31 日：27.05%)源于余额前五名客户，本公司不存

==> picture [87 x 10] intentionally omitted <==

6-1-1-74

在重大的信用集中风险。

3. 其他应收款

本公司的其他应收款主要系押金、保证金等，公司对此等款项与相关经济业务一并管理 并持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。

本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账 龄分析如下：

龄分析如下：
项 目			期末数
	未逾期未减值		已逾期未减值		合 计
		1 年以内	1-2 年	2 年以上
应收票据	43,676,518.52				43,676,518.52
小 计	43,676,518.52				43,676,518.52

(续上表)

(续上表)
项 目			期初数
	未逾期未减值		已逾期未减值		合 计
		1 年以内	1-2 年	2 年以上
应收票据	17,860,000.00				17,860,000.00
小 计	17,860,000.00				17,860,000.00

• (2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款

• 项说明。

(二) 流动风险

流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还 其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短 期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司 已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

	项 目			期末数
		账面价值	未折现合同金额	1 年以内	1-3 年	3 年以上

第 73 页 共 89 页

6-1-1-75

项 目			期末数
	账面价值	未折现合同金额	1 年以内	1-3 年	3 年以上
短期借款	91,000,000.00	94,725,990.55	94,725,990.55
应付票据	96,747,076.57	96,747,076.57	96,747,076.57
应付账款	271,839,463.42	271,839,463.42	271,839,463.42
其他应付款	26,362,554.79	26,362,554.79	26,362,554.79
一年内到期的长期 应付款	12,859,405.52	15,293,333.36	15,293,333.36
长期借款	20,000,000.00	22,252,054.79	1,200,000.00	21,052,054.79
长期应付款	25,533,168.79	28,675,000.05		28,675,000.05
小 计	544,341,669.09	555,895,473.53	506,168,418.69	49,727,054.84

(续上表)

项 目			期初数
	账面价值	未折现合同金额	1 年以内	1-3 年	3 年以上
短期借款	40,000,000.00	41,564,000.00	41,564,000.00
应付票据	46,914,139.02	46,914,139.02	46,914,139.02
应付账款	141,834,178.23	141,834,178.23	141,834,178.23
其他应付款	43,056,341.27	43,056,341.27	43,056,341.27
小 计	271,804,658.52	273,368,658.52	273,368,658.52

(三) 市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风 险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1. 利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风 险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。

截至2018 年12 月31 日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币111,000,000.00 元(2017 年12 月31 日：人民币40,000,000.00 元)，在其他变量不变的假设下，假定利率 变动50 个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2. 外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风

第 74 页 共 89 页

6-1-1-76

险。因公司无重大外汇业务，故无重大外汇风险。

九、关联方及关联交易

• (一) 关联方情况

• 本公司的实际控制人为姚卜文、姚长杰(姚卜文之子)。

• 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。

3. 本公司的其他关联方情况

3. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
太原东杰车库运营有限公司	实际控制人控制的企业
东杰停车产业发展重庆有限责任公司	实际控制人控制的企业
太原俊亭投资管理部(有限合伙)	本公司股东、本公司董事担任执行事务合伙人的企业
太原祥山投资管理部(有限合伙)	本公司股东、本公司董事担任执行事务合伙人的企业
梁燕生	本公司股东
北京海登赛思涂装设备有限公司	本公司股东梁燕生控制的企业
常州海登赛思	12 个月内纳入合并范围
北京海登赛思	12 个月内纳入合并范围
东杰智能软件(深圳)有限公司	12 个月内转出合并范围

(二) 关联交易情况

1. 出售商品和提供劳务的关联交易

关联方	关联交易内容	本期数	上年同期数
太原东杰车库运营有限 公司	机械式立体停车系统	33,789,594.02	55,106,148.80
常州海登赛思	智能物流输送系统	29,145,299.15注	3,358,974.35
北京海登赛思	智能物流输送系统		46,752,136.76

发生的关联交易。

1. 关联租赁情况

(1)公司租入情况

出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费用注 上年同期确认的租赁费用

第 75 页 共 89 页

6-1-1-77

梁燕生	房屋	562,500.00
北京海登赛思涂装设备 有限公司	汽车	337,500.00

并常州海登赛思、北京海登赛思后发生的关联交易。

(2)公司出租情况

(2)公司出租情况
承租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁收入	上年同期确认的租赁收入
太原俊亭投资管理部(有 限合伙)	房屋	4,761.90	4,761.90
太原祥山投资管理部(有 限合伙)	房屋	4,761.90	4,761.90
太原东杰车库运营有限 公司	房屋	4,761.90	9,333.33

3. 关联担保情况

本公司及子公司作为被担保方

担保方	担保金额	担保 起始日	担保 到期日	担保是否已经履行 完毕
姚长杰	20,000,000.00	2018/11/16	2020/11/15	否
太原东杰车库运营有限公司	20,000,000.00	2018/8/28	2021/8/27	否
太原东杰车库运营有限公司	20,000,000.00	2018/11/20	2021/11/19	否
梁燕生	30,000,000.00	2018/10/26	2019/10/24	否
梁燕生	10,000,000.00	2018/8/15	2019/8/14	否
梁燕生	11,000,000.00	2018/8/29	2019/8/28	否

4. 关联方资产转让情况

关联方	关联交易内容	本期数	上年同期数
太原东杰车库运营有 限公司	深圳市道尔智控科技股 份有限公司股权	11,501,159.66

5. 关键管理人员报酬

5. 关键管理人员报酬
项 目	本期数	上年同期数
关键管理人员报酬	4,139,602.63	2,530,710.59

(三) 关联方应收应付款项

1. 应收关联方款项

第 76 页 共 89 页

6-1-1-78

项目名称	关联方	期末数	期末数	期初数	期初数
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	北京海登赛思工业 智能技术有限公司			17,560,000.00	878,000.00
应收账款	常州海登赛思涂装 设备有限公司			740,000.00	37,000.00
应收账款	太原东杰车库运营 有限公司	3,831,450.36	191,572.52	7,352,440.28	367,622.01

2. 应付关联方款项

项目名称	关联方	期末数	期初数
应付账款	东杰智能软件(深圳)有限公司	241,755.63
预收账款	东杰停车产业发展重庆有限责 任公司	572,413.79
预收款项	常州海登赛思涂装设备有限公 司		3,944,444.45

十、股份支付

(一) 股份支付总体情况

1. 明细情况

1. 明细情况
项 目	2018 年度
公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额	142.2 万份

2. 其他说明

(1) 公司第五届董事会第十八次会议决议于2016 年3 月15 日审议通过了《关于向激励 对象授予限制性股票的议案》，确定2016 年3 月15 日为授予日，向激励对象授予限制性股 票。

限制性股票的授予情况：

限制性股票的授予日：2016 年3 月15 日；

本次限制性股票的行权价格：16.95 元；

本次限制性股票的激励对象及激励对象获授数量：

根据公司限制性股票激励计划规定，首次授予限制性股票的激励对象共14 名，授予限 制性股票252.00 万份，预留的限制性股票数量为28.00 万份。具体情况如下表：

第 77 页 共 89 页

6-1-1-79

姓名	职务	获授权益工具数 量(万股)	占本计划拟授予 权益总数的比例	占本计划开始时总股 本的比例
李祥山	副董事长、副总经理	77.00	27.50%	0.5545%
张新海	董事会秘书、副总经理	50.00	17.86%	0.3601%
武同铭	财务总监	50.00	17.86%	0.3601%
贾俊亭	董事、总经理	10.00	3.57%	0.0720%
朱忠义	副总经理	10.00	3.57%	0.0720%
其他管理人员、核心技术(业务)人员9 人		55.00	19.64%	0.3961%
预留人员		28.00	10.00%	0.2016%
合 计		280.00	100.00%	2.0164%

公司预留限制性股票的授予须在每次授予前召开董事会，确定本次授予的限制性股票数 量、激励对象名单、授予价格等相关事宜，经公司监事会核实后，在指定网站按要求及时准 确披露相关信息。

(2) 根据上述股权激励方案，公司向核心和骨干管理人员发行限制性股票2,520,000 股，每股面值1 元，每股发行价格为人民币16.95 元。本次股本变动业经天健会计师事务 所(特殊普通合伙)审验，并由其于2016 年3 月24 日出具了《验资报告》(天健验〔2016〕 2-10 号)。

(3) 上述股权激励事项的实施使2016 年度股本增加2,520,000.00 元，资本公积(股本 溢价) 增加42,600,605.81 元，库存股增加42,714,000.00 元，其他应付款增加 42,714,000.00 元。

(4) 根据企业会计准则中关于公允价值确定的相关规定，选择适当的估值模型对股票期 权与限制性股票的公允价值进行计算，并根据限制性股票的数量与最佳预计可授予的期权的 公允价值在等待期内的资产负债表日进行分期确认。因授予期权和限制性股票2016 年增加 资本公积(其他资本公积) 2,406,605.81 元；2017 年财务业绩考核不达标，不满足当年股权 激励解锁/行权条件，冲回原先已经确认的该部分股份支付相关费用，减少资本公积(其他资 本公积) 1,864,239.28 元；累计增加资本公积(其他资本公积)542,366.53 元；2018 年公司 决议终止股权激励计划，同时调整因武同铭等激励对象因不符合激励条件回购其已获授但尚 未到解锁期的股限制性股票，增加资本公积(其他资本公积)147,582.72 元；累计增加资本 公积(其他资本公积)689,949.25 元。

(二) 以权益结算的股份支付情况

第 78 页 共 89 页

6-1-1-80

项 目	2018 年度
授予日权益工具公允价值的确定方法	限制性股票：以激励对象获授的限制性股票理论值与根据 布莱克-斯科尔斯定价模型估算的激励对象在授予日确定 的未来解锁期取得理性预期收益所需要支付的锁定成本之 间的差额确定。
可行权权益工具数量的确定依据	以管理层预期的最佳估计数确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因	不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	689,949.25
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额	147,582.72

(三) 股份支付的修改、终止情况

根据公司《限制性股票激励计划》的相关规定，2017 年度公司财务业绩考核未达标， 对应的第二个解锁期的限制性股票不满足解锁条件，所有激励对象考核当年可解锁的限制性 股票均不得解锁，由公司回购注销；鉴于原激励对象武同铭不符合激励条件，对其已获授但 尚未到解锁期的股限制性股票进行回购注销；公司终止股权激励计划，回购注销已授予未解 锁的限制性股票。2018 年5 月16 日，公司2018 年第六届董事会第二十三次会议通过《关 于回购注销部分已授予未解锁限制性股票的议案》，第六届董事会第二十四次会议通过《关 于终止公司股权激励计划的议案》。公司本次限制性股票回购注销事宜已于2018 年9 月11 日办理完成，回购注销的限制性股票数量为142.2 万股，其中：回购86.1 万股限制性股票 回购价格为18.72 元/股，回购56.1 万股限制性股票的价格为18.66 元/股。公司股份总数 由163,041,185 股减少为161,619,185 股。本次限制性股票回购注销股本减少1,442,000.00 元，资本公积减少22,680,900.00 元，库存股减少24,102,900.00 元，回购注销情况业经中 审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)进行审验，并由其出具验资报告（中审亚太验 (2018)020827 号）。

十一、承诺及或有事项

截至资产负债表日，本公司无需要披露的重要承诺及或有事项。

十二、资产负债表日后事项

(一) 重要的非调整事项

1. 根据公司第六届董事会第十六次会议和2017 年度第五次临时股东大会审议决议，公 司申请通过非公开发行股份募集配套资金不超过22,500.00 万元。经中国证券监督管理委员

第 79 页 共 89 页

6-1-1-81

会《关于核准山西东杰智能物流装备股份有限公司向梁燕生等发行股份购买资产并募集配套 资金的批复》(证监许可〔2018〕346 号)核准，公司获准非公开发行股份募集配套资金不超 过22,500.00 万元。截至2019 年1 月7 日，公司实际已非公开发行人民币普通股(A 股)股 票19,051,651 股，每股面值1 元，每股发行价格为人民币11.81 元，实际募集资金总额为 224,999,998.31 元，减除发行费用人民币16,410,377.36 元(不含税)后，募集资金净额为 208,589,620.95 元。

1. 2019 年 1 月 3 日，公司第六届董事会第三十一次会议审议通过了《关于收购贝芽 智能科技（苏州）有限公司42%股权暨对外投资的议案》，公司与贝芽智能科技（苏州）有 限公司的股东陆启发签署了《股权转让协议》，公司以自有资金人民币 2040 万元收购陆启 发所持有的贝芽智能科技（苏州）有限公司42%股权，贝芽智能科技（苏州）有限公司已于 2019 年1 月23 日完成工商变更登记手续。

2. 公司于2019 年 3 月 27 日召开了公司第七届董事会第二次会议，审议通过了《关 于使用募集资金实缴子公司注册资本的议案》，同意公司使用募集资金人民币 208,589,620.95 元及利息对公司全资子公司常州海登赛思涂进行增资，其中：计入实收资 本 1 亿元，其余 108,589,620.95 元及利息计入资本公积。公司于2019 年4 月完成工商登 记变更手续。

(二) 资产负债表日后利润分配情况

(二) 资产负债表日后利润分配情况
拟分配的利润或股利	根据2019 年4 月25 日公司第七届董事会第三次会议 通过的2018 年度利润分配预案，以公司总股本 18,067.08 万股为基数，向全体股东每10 股派发现金 股利0.35 元(含税)，合计632.35 万元。
经审议批准宣告发放的利润或股利	上述利润分配方案尚待股东大会审议批准

除上述事项外，截至本财务报表批准报出日，本公司不存在其他需要披露的资产负债表 日后事项。

十三、其他重要事项

（一） 分部信息

1. 报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。本公司以产品 分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间 分配。

第 80 页 共 89 页

6-1-1-82

2. 报告产品分部的财务信息

项 目	智能物流输送 系统	智能物流仓储 系统	机械式立体停车 系统	智能涂装生产 系统	备件及其他	合计
主营业务收入	197,297,969.96	169,779,540.38	49,205,296.19	275,350,493.83	4,929,448.81	696,562,749.17
主营业务成本	142,436,755.26	120,797,920.41	41,357,424.15	205,783,462.14	2,948,751.24	513,324,313.20

十四、母公司财务报表主要项目注释

(一) 母公司资产负债表项目注释

1. 应收票据及应收账款

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
应收票据	29,697,000.00	17,860,000.00
应收账款	257,102,521.26	244,431,647.41
合 计	286,799,521.26	262,291,647.41

(2) 应收票据

1) 明细情况

项 目		期末数				期初数
	账面余额	坏账 准备	账面价值		账面余额	坏账 准备	账面价值
银行承兑汇票	29,397,000.00		29,397,000.00		17,860,000.00		17,860,000.00
商业承兑汇票	300,000.00		300,000.00
合 计	29,697,000.00		29,697,000.00		17,860,000.00		17,860,000.00
2) 期末公司已质押的应收票据情况
项 目					期末已质押金额
银行承兑汇票					17,979,000.00
小 计					17,979,000.00

第 81 页 共 89 页

6-1-1-83

小 计

77,908,834.09

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期 不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该 等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

商业承兑汇票的承兑人具有较高的信用，到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背 书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之 规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

(3) 应收账款

1) 明细情况

1) 明细情况
种 类			期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏 账准备	15,608,046.00	4.84	8,441,133.80	54.08	7,166,912.20
按信用风险特征组合计提坏 账准备	305,075,312.17	94.63	55,139,703.11	18.07	249,935,609.06
单项金额不重大但单项计提 坏账准备	1,688,472.61	0.52	1,688,472.61	100.00
合 计	322,371,830.78	100.00	65,269,309.52	20.25	257,102,521.26

(续上表)

(续上表)
种 类			期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏 账准备	5,369,600.00	1.76	5,369,600.00	100.00
按信用风险特征组合计提坏 账准备	298,206,544.21	97.69	53,774,896.80	18.03	244,431,647.41
单项金额不重大但单项计提 坏账准备	1,675,920.00	0.55	1,675,920.00	100.00
合 计	305,252,064.21	100.00	60,820,416.80	19.92	244,431,647.41

2) 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
杭州青年汽车有限 公司	5,369,600.00	5,369,600.00	100.00	宣告破产清算
宁夏润峰电力有限	10,238,446.00	3,071,533.80	30.00

第 82 页 共 89 页

6-1-1-84

单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
公司
小 计	15,608,046.00	8,441,133.80	54.08

3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄		期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	140,431,687.08	7,021,584.35	5.00
1-2 年	74,613,104.43	7,461,310.44	10.00
2-3 年	14,679,731.26	4,403,919.38	30.00
3-4 年	21,209,390.11	10,604,695.06	50.00
4-5 年	21,611,980.12	17,289,584.10	80.00
5 年以上	8,358,609.78	8,358,609.78	100.00
小 计	280,904,502.78	55,139,703.11	19.63

④ 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款

组合名称		期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
合并范围内关联往 来组合	24,170,809.39
小 计	24,170,809.39

• (2) 本期计提坏账准备金额4,448,892.72 元。

(3) 应收账款金额前5 名情况

(3) 应收账款金额前5 名情况
单位名称	账面余额	占应收账款余额 的比例(%)	坏账准备
第一名	19,360,835.40	6.01	968,041.77
第二名	15,504,478.62	4.81	775,223.93
第三名	13,267,756.91	4.12	663,387.85
第四名	11,495,000.00	3.57
第五名	11,488,538.46	3.57	1,507,176.92
小 计	71,116,609.39	22.08	3,913,830.47

2. 其他应收款

第 83 页 共 89 页

6-1-1-85

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
其他应收款	19,855,559.56	15,923,753.29
合 计	19,855,559.56	15,923,753.29

(2) 其他应收款

1) 明细情况

① 类别明细情况

① 类别明细情况
种 类			期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏 账准备	1,038,158.50	4.46	1,038,158.50	100.00
按信用风险特征组合计提坏 账准备	21,292,542.06	91.54	1,436,982.50	6.75	19,855,559.56
单项金额不重大但单项计提 坏账准备	930,000.00	4.00	930,000.00	100.00
合 计	23,260,700.56	100.00	3,405,141.00	14.64	19,855,559.56

(续上表)

(续上表)
种 类			期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏 账准备	1,038,158.50	5.46	1,038,158.50	100.00
按信用风险特征组合计提坏 账准备	17,051,967.94	89.65	1,128,214.65	6.62	15,923,753.29
单项金额不重大但单项计提 坏账准备	930,000.00	4.89	930,000.00	100.00
合 计	19,020,126.44	100.00	3,096,373.15	16.28	15,923,753.29

② 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
李鸿	1,038,158.50	1,038,158.50	100.00	侵占公司资产,相关 应收款项存在回收 风险。
小 计	1,038,158.50	1,038,158.50	100.00

第 84 页 共 89 页

6-1-1-86

③ 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账 龄		期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	1,905,487.73	95,274.39	5.00
1-2 年	1,571,539.49	157,153.95	10.00
2-3 年	39,136.50	11,740.95	30.00
4-5 年	4,090.00	3,272.00	80.00
5 年以上	295,712.41	295,712.41	100.00
小 计	3,815,966.13	563,153.70	14.76

• ④ 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款

组合名称		期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
押金保证金组合	17,476,575.93	873,828.8	5.00
小 计	17,476,575.93	873,828.8	5.00

• 2) 本期计提坏账准备金额308,767.85 元。

• 3) 其他应收款款项性质分类情况

3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质	期末数	期初数
押金保证金	18,406,575.93	13,848,023.93
备用金	1,567,304.85	3,064,614.36
其他	3,286,819.78	2,107,488.15
合 计	23,260,700.56	19,020,126.44

4) 其他应收款金额前5 名情况

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余 额的比例(%)	坏账准备
第一名	押金保证金	2,019,220.00	1-2 年	8.68	100,961.00
第二名	押金保证金	2,000,000.00	1 年以内	8.60	100,000.00
第三名	押金保证金	100,000.00	3-4 年	0.43	5,000.00
		1,700,000.00	5 年以上	7.31	85,000.00
第四名	其他	1,550,000.00	1-2 年	6.66	155,000.00
第五名	押金保证金	1,470,000.00	2-3 年	6.32	73,500.00

第 85 页 共 89 页

6-1-1-87

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余 额的比例(%)	坏账准备
小计		8,839,220.00		38.00	519,461.00

3. 长期股权投资

(1) 明细情况

项 目		期末数			期初数
	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
对子公司投资	468,094,988.72		468,094,988.72	86,916,155.02		86,916,155.02
合 计	468,094,988.72		468,094,988.72	86,916,155.02		86,916,155.02

(2) 对子公司投资

被投资单位	期初数	本期增加	本期减少	期末数	本期计提 减值准备	减值准备 期末数
机电安装	5,000,000.00			5,000,000.00
东杰有限	28,416,155.02			28,416,155.02
东杰软件	50,000,000.00			50,000,000.00
上海东兹杰	3,500,000.00			3,500,000.00
常州海登赛思		381,178,833.70		381,178,833.70
小 计	86,916,155.02	381,178,833.70		468,094,988.72

(二) 母公司利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

项 目	本期数	本期数	上年同期数	上年同期数
	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	414,026,370.57	320,044,084.21	496,883,705.94	404,327,180.09
其他业务收入	1,368,547.57	740,757.60	1,923,316.08	1,186,112.64
合 计	415,394,918.14	320,784,841.81	498,807,022.02	405,513,292.73

2. 研发费用

项 目 本期数 上年同期数

第 86 页 共 89 页

6-1-1-88

职工薪酬	8,712,819.87	6,613,020.37
直接投入	8,860,509.68	9,873,224.86
折旧费	2,870,196.61	95,312.88
其他	309,289.61	451,604.36
合 计	20,752,815.77	17,033,162.47

3. 投资收益

3. 投资收益
项 目	本期数	上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益	55,000,000.00
合 计	55,000,000.00

十五、其他补充资料

(一) 非经常性损益

(一) 非经常性损益
项 目	金额	说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销 部分	3,495,062.46	处置固定资产和子公司 股权收益
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 受的政府补助除外)	838,887.81	政府补助
委托他人投资或管理资产的损益	197,216.25	银行理财产品收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	500,901.08
小 计	5,032,067.60
减：企业所得税影响数(所得税减少以“－”表示)	784,915.53
少数股东权益影响额(税后)	450.33
归属于母公司所有者的非经常性损益净额	4,246,701.74

(二) 净资产收益率及每股收益

1. 明细情况

1. 明细情况
报告期利润	加权平均净资产 收益率(%)	每股收益(元/股)
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	6.54	0.41	0.41

第 87 页 共 89 页

6-1-1-89

扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润	6.11	0.38	0.38
2. 加权平均净资产收益率的计算过程

2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目	序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润	A	63,763,327.85
非经常性损益	B	4,246,701.74
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	C=A-B	59,516,626.11
归属于公司普通股股东的期初净资产	D	659,551,987.62
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净 资产	E	380,178,833.70
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数	F	9.00
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的 净资产		4,076,029.62
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数		7.00
股份支付激励费用减少的归属于公司普通股股东的净资产	G	147,582.70
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数	H	6.00
报告期月份数	K	12.00
加权平均净资产	L= D+A/2+ E×F/K-G× H/K±I×J/K	974,263,884.23
加权平均净资产收益率	M=A/L	6.54%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率	N=C/L	6.11%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 (1) 基本每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程
项 目	序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润	A	63,763,327.85
非经常性损益	B	4,246,701.74
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	C=A-B	59,516,626.11
期初股份总数	D	138,860,881.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数	E
发行新股或债转股等增加股份数	F	22,758,304.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	G	9.00
因回购等减少股份数	H

第 88 页 共 89 页

6-1-1-90

项 目	序号	本期数
减少股份次月起至报告期期末的累计月数	I
报告期缩股数	J
报告期月份数	K	12.00
发行在外的普通股加权平均数	L=D+E+F× G/K-H×I/K-J	155,929,609.00
基本每股收益	M=A/L	0.41
扣除非经常损益基本每股收益	N=C/L	0.38

(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

山西东杰智能物流装备股份有限公司 二〇一九年四月二十五日

第 89 页 共 89 页

6-1-1-91

第 15 页 共 89 页

6-1-1-17

第 16 页 共 89 页

6-1-1-18

第 17 页 共 89 页

6-1-1-19

第 18 页 共 89 页

6-1-1-20

第 19 页 共 89 页

6-1-1-21

6-1-2-1

目 录

一、审计报告……………………………………………………… 第1—6 页 二、财务报表……………………………………………………… 第7—14 页 （一）合并资产负债表…………………………………………… 第7 页 （二）母公司资产负债表………………………………………… 第8 页 （三）合并利润表………………………………………………… 第9 页 （四）母公司利润表……………………………………………… 第10 页 （五）合并现金流量表…………………………………………… 第11 页 （六）母公司现金流量表………………………………………… 第12 页 （七）合并所有者权益变动表…………………………………… 第13 页 （八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第14 页 三、财务报表附注……………………………………………… 第15—97 页

6-1-2-2

审 计 报 告

天健审〔2020〕2-275 号

山西东杰智能物流装备股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了山西东杰智能物流装备股份有限公司（以下简称东杰智能公司） 财务报表，包括2019 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合 并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表， 以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了东杰智能公司2019 年12 月31 日的合并及母公司财务状况，以及2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注 册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于东杰智能公司，并履行了职业道 德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审 计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事

项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不

第 1 页 共 97 页

6-1-2-3

对这些事项单独发表意见。

• (一) 收入确认

1. 事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（二十三）、五(二)1 及十三。

东杰智能公司的营业收入主要来自于智能物流输送系统、智能物流仓储系 统、机械式立体停车系统、智能涂装生产系统的研发设计、生产制造、销售、安 装调试与技术服务等。2019 年度，东杰智能公司营业收入金额为人民币 736,322,162.11 元。

东杰智能公司销售的智能物流输送系统、智能物流仓储系统、机械式立体停 车系统、智能涂装设备等产品。根据合同约定，需要东杰智能公司安装调试的产 品完工后由客户对产品进行终验收，以终验收合格作为销售商品收入确认时点； 不需要由东杰智能公司安装调试的系统设备及组件以产品送达合同约定地点并 验收后作为销售商品收入确认时点。

东杰智能公司销售智能涂装系统整线，东杰智能公司在合同总收入能够可靠 计量、与合同相关的经济利益很可能流入公司、实际发生的合同成本能够清楚区 分和可靠计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠确定时，于 资产负债表日按完工百分比法确认合同收入和合同费用。

由于营业收入是东杰智能公司关键业绩指标之一，可能存在东杰智能公司管 理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风 险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

1. 审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是 否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2) 检查主要的销售合同，识别与商品所有权上的主要风险和报酬转移相关 的条款，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；

(3) 对营业收入及毛利率按产品、客户等实施分析程序，识别是否存在重大 或异常波动，并查明波动原因；

==> picture [91 x 11] intentionally omitted <==

6-1-2-4

(4) 对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销 售合同、订单、销售发票、运输单及客户验收单等；对于出口收入，获取电子口 岸信息并与账面记录核对，并以抽样方式检查销售合同、出口报关单、销售发票、 客户验收单等支持性文件；对于建造合同收入，检查完工百分比的确认方法是否 合理，抽查项目完工百分比确认相关的支持性文件，包括客户确认的项目进度表， 供应商的完工进度表、销售合同、发票等；

(5) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；通过现场 以及视频的方式核查客户交易的真实性及准确性；

• (6) 以抽样方式对资产负债表日前后确认的营业收入核对至客户验收单等

• 支持性文件，评价营业收入是否在恰当期间确认；

• (7) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

• (二) 应收账款减值

• 事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十)及五(一)3。

截至2019 年12 月31 日，东杰智能公司应收账款账面余额为人民币 530,842,380.26 元，坏账准备为人民币71,458,554.57 元，账面价值为人民币 459,383,825.69 元。

管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合 为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以 单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前 状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量， 据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款， 管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以 调整，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。

由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断，我们将应收 账款减值确定为关键审计事项。

2. 审计应对

针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：

==> picture [91 x 11] intentionally omitted <==

6-1-2-5

(1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定 其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2) 复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况， 评价管理层过往预测的准确性；

• (3) 复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价

• 管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；

(4) 对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获取并检查管理层对 预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确 性，并与获取的外部证据进行核对；

(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风 险特征划分组合的合理性；评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定 的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据（包括 应收账款账龄等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；

(6) 检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合 理性；

(7) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财 务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表 任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考 虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致 或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报 告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

==> picture [91 x 11] intentionally omitted <==

6-1-2-6

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估东杰智能公司的持续经营能力，披露与 持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终 止运营或别无其他现实的选择。

东杰智能公司治理层（以下简称治理层）负责监督东杰智能公司的财务报告 过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但 并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能 由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用 者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀 疑。同时，我们也执行以下工作：

(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实 施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见 的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制 之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重 大错报的风险。

(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对 内部控制的有效性发表意见。

(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理 性。

(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审

==> picture [91 x 11] intentionally omitted <==

6-1-2-7

计证据，就可能导致对东杰智能公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是 否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计 准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披 露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得 的信息。然而，未来的事项或情况可能导致东杰智能公司不能持续经营。

(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。

(六) 就东杰智能公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计 证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对 审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟 通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理 层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范

措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重 要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁 止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事 项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中

沟通该事项。

==> picture [313 x 66] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州 中国注册会计师：
----- End of picture text -----

二〇二〇年四月二十日

第 6 页 共 97 页

6-1-2-8

山西东杰智能物流装备股份有限公司

财务报表附注

2019 年度

==> picture [100 x 11] intentionally omitted <==

一、公司基本情况

山西东杰智能物流装备股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经山西省人民政府 《关于同意太原东方物流设备有限公司整体变更为山西东方智能物流股份有限公司的批复》 (晋政函〔2000〕340 号)批准，由太原东方物流设备有限公司整体改制变更设立，于2000 年12 月29 日在太原市工商行政管理局登记注册，总部位于山西省太原市。2011 年4 月， 公司名称变更为山西东杰智能物流装备股份有限公司。公司现持有统一社会信用代码为 91140000602064271C 的营业执照，注册资本180,670,836.00 元，股份总数180,670,836 股 (每股面值1 元)。其中，有限售条件的流通股份：A 股19,362,472 股；无限售条件的流通 股份A 股 161,308,364 股。公司股票已于2015 年6 月30 日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属自动化装备制造行业。主要经营活动为智能物流输送系统、智能物流仓储系统、 智能停车系统、智能涂装系统等产品的研发、生产和销售。产品主要有：智能物流输送系统、 智能物流仓储系统、智能停车系统、智能涂装系统、备件等。

本财务报表业经公司2020 年4 月20 日第七届董事会第十一次会议批准对外报出。

本公司将太原东杰装备有限公司(以下简称东杰有限)、太原东杰软件开发有限公司(以 下简称东杰软件)、山西东方物流机电安装有限公司(以下简称机电安装)、上海东兹杰智能 设备有限公司(以下简称上海东兹杰)、常州海登赛思涂装设备有限公司(以下简称常州海登 赛思)、北京海登赛思工业智能技术有限公司(以下简称北京海登赛思)、常州海登杜瑞德工 业设备有限公司(以下简称常州杜瑞德)等10 家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详 见本财务报表附注六和七之说明。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

第 15 页 共 97 页

6-1-2-17

(二) 持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情

况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产

摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

• (一) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

况、经营成果和现金流量等有关信息。

• (二) 会计期间

会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

(三) 营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。

• (四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

• (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。

2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。

(六) 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及

第 16 页 共 97 页

6-1-2-18

其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33 号— —合并财务报表》编制。

• (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法

• 合营安排分为共同经营和合营企业。

• 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

• (1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

• (2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

• (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

• (4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

• (5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

• (八) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是

指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

• (九) 外币业务和外币报表折算

• 外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损 益或其他综合收益。

2. 外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费 用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计 入其他综合收益。

(十) 金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损

==> picture [80 x 10] intentionally omitted <==

6-1-2-19

益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融 负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷 款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。

1. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

2. (1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考 虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

• (2) 金融资产的后续计量方法

• 1) 以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系 的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确 认减值时，计入当期损益。

• 2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益 计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益 的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

• 3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损 益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得 或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

• 4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益， 除非该金融资产属于套期关系的一部分。

• (3) 金融负债的后续计量方法

• 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

第 18 页 共 97 页

6-1-2-20

此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公 司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公 允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融 负债产生的其他利得或损失(包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变 动)计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他 综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

• 2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 按照《企业会计准则第23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。

• 3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

• 贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值 规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余 额。

4) 以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金 融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

• (4) 金融资产和金融负债的终止确认

• 1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

• ① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

• ② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金

• 融资产终止确认的规定。

• 2) 当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债(或该部

• 分金融负债)。

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转 移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认 该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该

第 19 页 共 97

6-1-2-21

金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关 负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入 其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分， 且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认 部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的 差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。

1. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价；

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价； 除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市 场验证的输入值等；

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由 可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使 用自身数据作出的财务预测等。

1. 金融工具减值

(1) 金融工具减值计量和会计处理

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

第 20 页 共 97 页

6-1-2-22

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用 损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所 有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用 减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后 整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公 司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于 整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认 后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期 信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工 具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负 债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始 确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信 用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当 以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金 额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该 金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具

项 目	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
其他应收款——应收押 金保证金组合	款项性质	参考历史信用损失经验，结合当前状况以 及对未来经济状况的预测，通过违约风险

第 21 页 共 97 页

6-1-2-23

项 目	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
其他应收款——账龄组 合	账龄	敞口和未来12 个月内或整个存续期预期 信用损失率，计算预期信用损失
其他应收款——合并范 围内关联往来组合	合并范围内关联往 来款项注

• 注：系山西东杰智能物流装备股份有限公司合并财务报表范围内。

(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项

• 1) 具体组合及计量预期信用损失的方法

项 目	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票	票据类型	参考历史信用损失经验，结合当前状 况以及对未来经济状况的预测，通过 违约风险敞口和整个存续期预期信 用损失率，计算预期信用损失
应收商业承兑汇票
应收款项——合并范 围内关联往来组合	合并范围内关联往来款项 注	参考历史信用损失经验，结合当前状 况以及对未来经济状况的预测，通过 违约风险敞口和整个存续期预期信 用损失率，计算预期信用损失
应收款项——账龄组 合	账龄	参考历史信用损失经验，结合当前状 况以及对未来经济状况的预测，编制 应收账款账龄与整个存续期预期信 用损失率对照表，计算预期信用损失

注：系山西东杰智能物流装备股份有限公司合并财务报表范围内。

2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

账 龄	应收账款 预期信用损失率(%)
1 年以内(含，下同)	5
1-2 年	10
2-3 年	30
3-4 年	50
4-5 年	80
5 年以上	100

6. 金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的， 公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利， 且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿

第 22 页 共 97 页

6-1-2-24

该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵 销。

(十一) 存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

1. 发出存货的计价方法

发出存货采用先进先出法。

1. 存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

1. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

1. 低值易耗品和包装物的摊销方法

2. (1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

• (十二) 划分为持有待售的非流动资产或处置组

• 持有待售的非流动资产或处置组的分类

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交 易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即 公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”

第 23 页 共 97 页

6-1-2-25

的条件，且短期(通常为3 个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将 其划分为持有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司 仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1) 买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计 能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持 有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情 况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

1. 持有待售的非流动资产或处置组的计量

(1) 初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高 于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额， 减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划 分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计 量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出 售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再 根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组 中负债的利息和其他费用继续予以确认。

(2) 资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前 减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金 额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记 的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回， 转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前 确认的资产减值损失不转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流

第 24 页 共 97 页

6-1-2-26

动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

• (3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售 类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有 待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减 值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。 (十三) 长期股权投资

1. 共同控制、重要影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决 策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合 并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于 “一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成 本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本。

==> picture [80 x 10] intentionally omitted <==

6-1-2-27

2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账 面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其 他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12 号——债务重组》确定其初始投资成本； 以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》确定其初始 投资成本。

1. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期 股权投资，采用权益法核算。

1. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

2. (1) 个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权， 对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再 对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22 号——金融工 具确认和计量》的相关规定进行核算。

• (2) 合并财务报表

1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价)，资本溢价不足冲减的， 冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新 计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投 资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权 时转为当期投资收益。

第 26 页 共 97 页

6-1-2-28

• 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制

• 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

• (十四) 投资性房地产

• 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已

出租的建筑物。

1. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

• (十五) 固定资产

• 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确 认。

2. 各类固定资产的折旧方法

类 别	折旧方法	折旧年限(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	年限平均法	30-50	0-5	1.90-3.33
生产设备	年限平均法	5-15	5	6.33-19.00
运输工具	年限平均法	5-10	5	9.50-19.00
其他设备	年限平均法	3-10	5	9.50-31.67

• (十六) 在建工程

• 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

1. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

• (十七) 借款费用

• 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资

第 27 页 共 97 页

6-1-2-29

本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2. 借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费 用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资 产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费 用停止资本化。

3. 借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入 银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金 额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门 借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的 利息金额。

(十八) 无形资产

1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如 下：

：
项 目	摊销年限(年)
土地使用权	40-50
应用软件、专有技术	5-10

1. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资 产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其

第 28 页 共 97 页

6-1-2-30

他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无 形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十九) 部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命 有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。 对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都 进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当 期损益。

(二十) 长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1 年以上(不含1 年)的各项费用。长期待摊费 用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不 能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十一) 职工薪酬

1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2. 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。

1. 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

• (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负

• 债，并计入当期损益或相关资产成本。

• (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时， 对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余 的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

• 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

第 29 页 共 97 页

6-1-2-31

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其 中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新 计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不 允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

1. 辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

1. 其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定 进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为 简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或 净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项 目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十一) 预计负债

1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠 的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

1. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

• (二十二) 股份支付

• 股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

2. (1) 以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的 公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以 对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服 务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

==> picture [80 x 10] intentionally omitted <==

6-1-2-32

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权 益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关 成本或费用，相应增加所有者权益。

(2) 以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债 的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件 才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对 可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成 本或费用和相应的负债。

(3) 修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应 地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具 的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条 件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值 为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的 权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于 职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可 行权条件而被取消的除外)，则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等 待期内确认的金额。

(二十三) 收入

1. 收入确认原则

(1) 销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

(2) 提供劳务

==> picture [80 x 10] intentionally omitted <==

6-1-2-33

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应 提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不 能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确 认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

(3) 让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

(4) 建造合同

1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入 和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的， 合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费 用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。

2) 固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计 量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条 件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够 清楚地区分和可靠地计量。

3) 确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确 定。

4) 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负 债。

1. 收入确认的具体方法

2. (1) 销售商品

公司主要销售智能物流输送系统、智能物流仓储系统、机械式立体停车系统、交叉带分 拣机、备件等产品。公司产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给

第 32 页 共 97 页

6-1-2-34

购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很 可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。根据合同约定，需要公司安装调试的智能物流 输送、仓储系统产品、机械式立体停车系统完工后由客户对产品进行终验收，以终验收合格 作为销售商品收入确认时点；不需要由公司安装调试的系统设备及组件以产品送达合同约定 地点并验收后作为销售商品收入确认时点。

(2) 建造合同

公司销售智能涂装系统整线，公司在合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益 很可能流入本公司、实际发生的合同成本能够清楚区分和可靠计量、合同完工进度和为完成 合同尚需发生的成本能够可靠确定时，于资产负债表日按完工百分比法确认合同收入和合同 费用。

建造合同的结果不能可靠地估计时，如果合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回 的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期确认为费用；如果合同成本不可能收回 的，应在发生时立即确认为费用，不确认收入。本公司于期末对建造合同进行检查，如果建 造合同预计总成本将超过合同预计总收入时，提取损失准备，将预计损失确认为当期费用。

公司根据累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定完工进度，并根据完工 进度确认合同收入和成本，具体方法如下：

• 1) 确定合同的完工进度，计算出完工百分比

合同完工进度＝累计实际发生的合同成本÷合同预计总成本×100%

• 2) 根据完工百分比计量和确认当期的收入和费用

当期确认的合同收入＝合同总收入×完工进度一以前会计期间累计已确认的收入 当期确认的合同费用＝合同预计总成本×完工进度－以前会计期间累计已经确认的费

用

当期确认的合同毛利＝当期确认的合同收入－当期确认的合同费用。

按照公司与客户签订的销售合同约定，公司销售产品质保期内，公司免费提供设备维修、 维护服务，所发生的费用计入销售费用，各期末不对质保期内将要发生的售后服务费进行预 提，而是在实际发生时直接计入当期损益。

(二十四) 政府补助

1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；

(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府 补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

第 33 页 共 97

6-1-2-35

2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政 府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或 其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助， 冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在 相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助， 直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未 分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

1. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含 与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体 归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用 或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关 成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

1. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相 关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

2. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款 的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相 关借款费用。

• (2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

• (二十五) 递延所得税资产、递延所得税负债

• 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目

按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

1. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

2. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价

==> picture [80 x 10] intentionally omitted <==

6-1-2-36

值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

1. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十六) 租赁

1. 经营租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。

2. 融资租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个 期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。

公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用 之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采 用实际利率法计算确认当期的融资收入。

(二十七) 安全生产费

公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使 用管理办法》(财企〔2012〕16号)的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损 益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减 专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达 到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确 认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(二十八) 分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营 分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

第 35 页 共 97 页

6-1-2-37

1. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

2. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 (二十九) 重要会计政策变更

企业会计准则变化引起的会计政策变更

1. 本公司根据财政部《关于修订印发2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会 〔2019〕6 号)、《关于修订印发合并财务报表格式(2019 版)的通知》(财会〔2019〕16 号) 和企业会计准则的要求编制2019 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2018 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：

原列报报表项目及金额	原列报报表项目及金额	新列报报表项目及金额	新列报报表项目及金额
应收票据及应收账款	353,684,166.13	应收票据	43,676,518.52
		应收账款	310,007,647.61
应付票据及应付账款	368,586,539.99	应付票据	96,747,076.57
		应付账款	271,839,463.42

1. 本公司自2019 年1 月1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第22 号——金融 工具确认和计量》《企业会计准则第23 号——金融资产转移》《企业会计准则第24 号——套 期保值》以及《企业会计准则第37 号——金融工具列报》(以下简称新金融工具准则)。根 据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差 异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。

新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个计量类别：摊余成本； 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司 考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价 值计量且其变动计入当期损益，但非交易性权益类投资在初始确认时可选择按公允价值计量 且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损 益)，且该选择不可撤销。

新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”， 适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产、租赁应收款。

• (1) 执行新金融工具准则对公司2019 年1 月1 日财务报表的主要影响如下：

项 目 资产负债表

第 36 页 共 97 页

6-1-2-38

	2018 年12 月31 日	新金融工具准则 调整影响	2019 年1 月1 日
应收票据	43,676,518.52	-43,676,518.52
应收款项融资		43,676,518.52	43,676,518.52
可供出售金融资产	31,801,159.66	-31,801,159.66
其他权益工具投资		20,300,000.00	20,300,000.00
其他非流动金融资产		11,501,159.66	11,501,159.66
短期借款	91,000,000.00	49,820.83	91,049,820.83
其他应付款	26,362,554.79	-82,987.50	26,279,567.29
长期借款	20,000,000.00	33,166.67	20,033,166.67

(2) 2019 年1 月1 日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具

准则的规定进行分类和计量结果对比如下表：

项 目	原金融工具准则	原金融工具准则	新金融工具准则	新金融工具准则
	计量类别	账面价值	计量类别	账面价值
货币资金	贷款和应收款项	119,518,750.03	以摊余成本计量的金 融资产	119,518,750.03
应收票据	贷款和应收款项	43,676,518.52	以公允价值计量且其 变动计入其他综合收 益的金融资产	43,676,518.52
应收账款	贷款和应收款项	310,007,647.61	以摊余成本计量的金 融资产	310,007,647.61
其他应收款	贷款和应收款项	21,590,647.70	以摊余成本计量的金 融资产	21,590,647.70
其他权益工具投资	可供出售金融资产	31,801,159.66	以公允价值计量且其 变动计入其他综合收 益的金融资产	20,300,000.00
其他非流动金融资产			以公允价值计量且其 变动计入当期损益的 金融资产	11,501,159.66
短期借款	其他金融负债	91,000,000.00	以摊余成本计量的金 融负债	91,049,820.83
应付票据	其他金融负债	96,747,076.57	以摊余成本计量的金 融负债	96,747,076.57
应付账款	其他金融负债	271,839,463.42	以摊余成本计量的金 融负债	271,839,463.42
其他应付款	其他金融负债	26,362,554.79	以摊余成本计量的金 融负债	26,279,567.29

第 37 页 共 97 页

6-1-2-39

项 目	原金融工具准则	原金融工具准则	新金融工具准则	新金融工具准则
	计量类别	账面价值	计量类别	账面价值
一年内到期的非流动 负债	其他金融负债	12,859,405.52	以摊余成本计量的金 融负债	12,859,405.52
长期借款	其他金融负债	20,000,000.00	以摊余成本计量的金 融负债	20,033,166.67
长期应付款	其他金融负债	25,533,168.79	以摊余成本计量的金 融负债	25,533,168.79

• (3) 2019 年1 月1 日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准

则的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下：

项 目	按原金融工具准 则列示的账面价值 (2018 年12 月31 日)	重分类	重新计 量	按新金融工具准则 列示的账面价值 (2019 年1 月1 日)
1) 金融资产
① 摊余成本
货币资金				119,518,750.03 310,007,647.61 21,590,647.70 451,117,045.34
按原CAS22 列示的余额和 按新CAS22 列示的余额	119,518,750.03
应收票据
按原CAS22 列示的余额	43,676,518.52
减：转出至以公允价值计 量且其变动计入其他综合 收益(新CAS22)		-43,676,518.52
按新CAS22 列示的余额
应收账款
按原CAS22 列示的余额和 按新CAS22 列示的余额	310,007,647.61
其他应收款
按原CAS22 列示的余额和 按新CAS22 列示的余额	21,590,647.70
以摊余成本计量的总金融 资产	494,793,563.86	-43,676,518.52
② 以公允价值计量且其变动计入当期损益
其他非流动金融资产
按原CAS22 列示的余额	——

第 38 页 共 97 页

6-1-2-40

项 目	按原金融工具准 则列示的账面价值 (2018 年12 月31 日)	重分类	重新计 量	按新金融工具准则 列示的账面价值 (2019 年1 月1 日)
加：自可供出售类( 原 CAS22)转入		11,501,159.66
按新CAS22 列示的余额				11,501,159.66
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的总金融资 产		11,501,159.66		11,501,159.66
③ 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
应收款项融资				43,676,518.52 —— 20,300,000.00 63,976,518.52
按原CAS22 列示的余额
加：自摊余成本(原CAS22) 转入		43,676,518.52
按新CAS22 列示的余额
可供出售金融资产
按原CAS22 列示的余额	31,801,159.66
减：转出至以公允价值计 量且其变动计入当期损益 (新CAS22)		-20,300,000.00
减：转出至以公允价值计 量且其变动计入其他综合 收益 (新CAS22)		-11,501,159.66
按新CAS22 列示的余额
其他权益工具投资
按原CAS22 列示的余额	——
加：自可供出售类( 原 CAS22)转入		20,300,000.00
按新CAS22 列示的余额
以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的总金 融资产	31,801,159.66	32,175,358.86
2) 金融负债
其中：摊余成本
短期借款

第 39 页 共 97 页

6-1-2-41

项 目	按原金融工具准 则列示的账面价值 (2018 年12 月31 日)	重分类	重新计 量	按新金融工具准则 列示的账面价值 (2019 年1 月1 日)
按原CAS22 列示的余额	91,000,000.00
加：自其他应付款（应付 利息）转入		49,820.83
按新CAS22 列示的余额				91,049,820.83
应付票据
按原CAS22 列示的余额和 按新CAS22 列示的余额	96,747,076.57			96,747,076.57
应付账款
按原CAS22 列示的余额和 按新CAS22 列示的余额	271,839,463.42			271,839,463.42
其他应付款
按原CAS22 列示的余额	26,362,554.79
减; 转入短期借款（应付 利息）		-49,820.83
减; 转入长期借款（应付 利息）		-33,166.67
按新CAS22 列示的余额				26,279,567.29
一年内到期的非流动负债
按原CAS22 列示的余额和 按新CAS22 列示的余额	12,859,405.52			12,859,405.52
长期借款
按原CAS22 列示的余额	20,000,000.00
加：自其他应付款（应付 利息）转入		33,166.67
按新CAS22 列示的余额				20,033,166.67
长期应付款
按原CAS22 列示的余额和 按新CAS22 列示的余额	25,533,168.79			25,533,168.79
以摊余成本计量的总金融 负债	544,341,669.09			544,341,669.09

(4) 2019 年1 月1 日，公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则

的规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下：

第 40 页 共 97 页

6-1-2-42

项 目	按原金融工具准则计提损失 准备/按或有事项准则确认 的预计负债(2018 年12 月31 日)	重分类	重新计量	按新金融工具准则计 提损失准备(2019 年1 月1 日)
应收账款	69,725,087.22			69,725,087.22
其他应收款	4,333,351.42			4,333,351.42

1. 本公司自2019 年6 月10 日起执行经修订的《企业会计准则第7 号——非货币性资 产交换》，自2019 年6 月17 日起执行经修订的《企业会计准则第12 号——债务重组》。该 项会计政策变更采用未来适用法处理。

四、税项

(一) 主要税种及税率

税 种	计税依据	税 率
增值税	销售货物或提供应税劳务	16%、13%、10%、9%、6%、 5%、3%
房产税	从价计征的，按房产原值一次减除20%后 余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收 入的12%计缴	1.2%、12%
城市维护建设税	应缴流转税税额	7%
教育费附加	应缴流转税税额	3%
地方教育附加	应缴流转税税额	2%
企业所得税	应纳税所得额	15%、17%、25%、20%

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称	所得税税率
本公司	15%
东杰软件	15%
常州海登赛思	15%
机电安装	20%
ORIENTAL MATERIAL HANDLING (MALAYSIA) SDN BHD (TRADE)	17%
除上述以外的其他纳税主体	25%

(二) 税收优惠

1. 企业所得税

2. (1) 2019 年12 月30 日，公司在高新技术企业认定管理工作网披露的《关于发布2019

第 41 页 共 97 页

6-1-2-43

年(第26 批)新认定及全部国家企业技术中心名单的通知》之内。按《国家税务总局关于实 施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》(国税函〔2009〕203 号)，公司2019 年享受 15%的企业所得税税率优惠政策。

(2) 子公司东杰软件于2018 年11 月29 日取得编号为GR201814000318的高新技术企业 证书，有效期为三年，东杰软件2019 年度企业所得税按15%的税率缴纳。

(3) 2018 年11 月30 日，子公司常州海登赛思获得编号为GR201832007405 的高新技术 企业证书，2019 年度享受15%的企业所得税优惠税率。

(4) 根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税 〔2019〕13 号)规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100 万元的部分，减按25%计 入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100 万元但不超过 300 万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据上述规 定，子公司机电安装执行20%的所得税税率，应纳税所得额减按25%计税。

(5) 根据《中华人民共和国企业所得税法》《中华人民共和国企业所得税法实施条例》 和《国家税务总局关于印发<企业研究开发费用税前扣除管理办法(试行)>的通知》(国税发 〔2008〕116 号)、根据《财政部、国家税务总局、科学技术部关于提高研究开发费用税前 加计扣除比例的通知》(财税〔2018〕99 号)文件规定，企业开展研发活动中实际发生的研 发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在2018 年1 月1 日至2020 年12 月31 日期间，再按照实际发生额的75%在税前加计扣除；形成无形资产的， 在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。公司及其子公司常州海登赛思2019 年度 享受上述研发费用加计扣除的税收优惠。

2. 增值税

根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》(国 发〔2011〕4 号)以及《财政部 国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕 100 号) 以及《财政部 国家税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》规定， 东杰软件销售其自行开发生产的软件产品，按16%和13%税率征收增值税后，对其增值税实 际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

五、合并财务报表项目注释

说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新金融工具准则调整后的 2019 年1 月1 日的数据。

==> picture [80 x 10] intentionally omitted <==

6-1-2-44

(一) 合并资产负债表项目注释

1. 货币资金

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
库存现金	151,611.11	1,186,319.21
银行存款	194,040,586.41	74,521,284.15
其他货币资金	98,442,509.82	43,811,146.67
合 计	292,634,707.34	119,518,750.03

• (2) 期末其他货币资金为保函保证金和银行承兑汇票保证金。其中保函保证金为

• 14,970,425.85 元；银行承兑汇票保证金为83,472,083.97 元。

2. 交易性金融资产

2. 交易性金融资产
项 目	期末数	期初数注
分类为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产	15,500,000.00
其中：银行理财产品	15,500,000.00
合 计	15,500,000.00

3. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

1) 类别明细情况
种 类			期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提 比例(%)
单项计提坏账准备	10,540,998.61	1.99	4,807,468.85	45.61	5,733,529.76
按组合计提坏账准备	520,301,381.65	98.01	66,651,085.72	12.81	453,650,295.93
合 计	530,842,380.26	100.00	71,458,554.57	13.46	459,383,825.69
(续上表)
种 类			期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值

第 43 页 共 97 页

6-1-2-45

	金额	比例(%)	金额	计提 比例(%)
单项计提坏账准备	17,296,518.61	4.55	10,129,606.41	58.56	7,166,912.20
按组合计提坏账准备	362,436,216.22	95.45	59,595,480.81	16.44	302,840,735.41
合 计	379,732,734.83	100.00	69,725,087.22	18.36	310,007,647.61

2) 期末单项计提坏账准备的应收账款

单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
宁夏润峰电力有限公司	10,238,446.00	4,504,916.24	44.00	出现信用风险迹象
其他零星小额应收款项	302,552.61	302,552.61	100.00	预计无法收回
小 计	10,540,998.61	4,807,468.85	45.61

3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

账 龄		期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	328,881,702.69	16,444,085.13	5.00
1-2 年	106,945,406.83	10,694,540.68	10.00
2-3 年	59,360,997.63	17,808,299.29	30.00
3-4 年	4,507,413.97	2,253,706.99	50.00
4-5 年	5,777,034.51	4,621,627.61	80.00
5 年以上	14,828,826.02	14,828,826.02	100.00
小 计	520,301,381.65	66,651,085.72

(2) 账龄情况

(2) 账龄情况
项 目	期末账面余额
1 年以内	328,881,702.69
1-2 年	106,945,406.83
2-3 年	69,599,443.63
3-4 年	4,507,413.97
4-5 年	5,777,034.51
5 年以上	15,131,378.63
小 计	530,842,380.26

(3) 坏账准备变动情况

第 44 页 共 97 页

6-1-2-46

1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期增加		本期减少	期末数
		计提	收回	转回	核销
单项计提坏 账准备	10,129,606.41	1,433,382.44	-1,533,133.02		5,222,386.98	4,807,468.85
按组合计提 坏账准备	59,595,480.81	7,055,604.91				66,651,085.72
小 计	69,725,087.22	8,488,987.35	-1,533,133.02		5,222,386.98	71,458,554.57

2) 本期重要的坏账准备收回或转回情况

单位名称	收回或转回金额	收回方式
杭州青年汽车有限公司	1,533,133.02	银行转账
小 计	1,533,133.02

(4) 本期实际核销的应收账款情况

• 1) 本期实际核销应收账款5,222,386.98 元。

2) 本期重要的应收账款核销情况

单位名称	款项性质	核销金额	核销原因	履行的核销 程序	款项是否由关 联交易产生
杭州青年汽车有限 公司	应收货款	3,836,466.98	公司已完成 破产清算	董事会审议 通过	否
浙江青年莲花汽车 有限公司	应收货款	1,385,920.00	公司已完成 破产清算	董事会审议 通过	否
小 计		5,222,386.98

(5) 应收账款金额前5 名情况

单位名称	账面余额	占应收账款余额 的比例(%)	坏账准备
第一名	53,364,234.00	10.05	2,668,211.70
第二名	48,562,496.75	9.15	2,428,124.84
第三名	23,485,656.34	4.42	1,174,282.82
第四名	23,385,438.51	4.41	1,169,271.93
第五名	22,609,788.20	4.26	2,454,803.22
小 计	171,407,613.80	32.29	9,894,694.51

4. 应收款项融资

第 45 页 共 97 页

6-1-2-47

(1) 明细情况

1) 类别明细

项 目			期末数	期末数
	初始成本	利息调整	应计利息	公允价值 变动	账面价值	减值准备
应收票据	36,421,733.40				36,421,733.40
合 计	36,421,733.40				36,421,733.40

(续上表)

项 目			期初数注	期初数注	期初数注	减值准备
	初始成本	利息调整	应计利息	公允价值 变动	账面价值
应收票据	43,676,518.52				43,676,518.52
合 计	43,676,518.52				43,676,518.52

• 注：期初数与上年年末数(2018 年12 月31 日)差异详见本财务报表附注三(二十九)2

• 之说明。

2) 采用组合计提减值准备的应收款项融资

项 目		期末数
	账面余额	减值准备	计提比例(%)
银行承兑汇票组合	33,721,930.00
商业承兑汇票组合	2,699,803.40
小 计	36,421,733.40

(2) 期末公司已质押的应收票据情况

(2) 期末公司已质押的应收票据情况
项 目	期末已质押金额
银行承兑汇票	29,469,000.00
小 计	29,469,000.00

(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

项 目	期末终止确认金额
银行承兑汇票	121,596,460.61
商业承兑汇票	100,000.00
小 计	121,696,460.61

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期

第 46 页 共 97 页

6-1-2-48

不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该 等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

商业承兑汇票的承兑人具有较高的信用，到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背 书或贴现的商业承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之 规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

5. 预付款项

(1) 账龄分析

账 龄		期末数	期末数
	期末余额	比例(%)	坏账准备	账面价值
1 年以内	17,686,847.04	86.14		17,686,847.04
1-2 年	505,676.17	2.46		505,676.17
2-3 年	290,856.80	1.42	441.17	290,415.63
3 年以上	2,049,684.78	9.98	816,281.56	1,233,403.22
合 计	20,533,064.79	100.00	816,722.73	19,716,342.06

(续上表)

账 龄		期初数	期初数
	期末余额	比例(%)	坏账准备	账面价值
1 年以内	18,944,910.84	86.09		18,944,910.84
1-2 年	778,996.44	3.54	441.17	778,555.27
2-3 年	471,712.49	2.14		471,712.49
3 年以上	1,809,984.09	8.23	816,281.56	993,702.53
合 计	22,005,603.86	100.00	816,722.73	21,188,881.13

(2) 预付款项金额前5 名情况

单位名称	账面余额	占预付款项余额的比例(%)
北京德申机械设备有限公司	1,460,532.48	7.11
常州市滨津商贸有限公司	1,061,631.88	5.17
常州钢劲型钢股份有限公司	1,028,757.97	5.01
南京豪运机械实业有限公司	1,004,614.36	4.89

第 47 页 共 97 页

6-1-2-49

单位名称	账面余额	占预付款项余额的比例(%)
莱芜市耀辉金属制品有限公司	1,001,220.00	4.88
小 计	5,556,756.69	27.06

6. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

期末数

	期末数	期末数	期末数	期末数	期末数
种 类	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备	2,451,117.77	10.12	2,451,117.77	100.00
其中：其他应收款	2,451,117.77	10.12	2,451,117.77	100.00
按组合计提坏账准备	21,764,362.94	89.88	1,829,108.50	8.40	19,935,254.44
其中：其他应收款	21,764,362.94	89.88	1,829,108.50	8.40	19,935,254.44
合 计	24,215,480.71	100.00	4,280,226.27	17.68	19,935,254.44

(续上表)

期初数

(续上表)
	期初数
种 类	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备	2,617,880.74	10.10	2,617,880.74	100.00
其中：其他应收款	2,617,880.74	10.10	2,617,880.74	100.00
按组合计提坏账准备	23,306,118.38	89.90	1,715,470.68	7.36	21,590,647.70
其中：其他应收款	23,306,118.38	89.90	1,715,470.68	7.36	21,590,647.70
合 计	25,923,999.12	100.00	4,333,351.42	16.72	21,590,647.70

2) 期末单项计提坏账准备的其他应收款

单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
李鸿	1,021,395.53	1,021,395.53	100.00	个人侵占公司资 产,预计难以收回
其他小额长账龄应 收款	1,429,722.24	1,429,722.24	100.00	预计无法收回
小 计	2,451,117.77	2,451,117.77	100.00

第 48 页 共 97 页

6-1-2-50

3) 采用组合计提坏账准备的其他应收款

组合名称	期末数	期末数	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
应收押金保证金组合	15,434,825.04	771,741.25	5.00
账龄组合	6,329,537.90	1,057,367.25	16.71
其中：1 年以内	3,528,308.41	176,415.43	5.00
1-2 年	885,530.09	88,553.01	10.00
2-3 年	1,576,760.49	473,028.15	30.00
3-4 年	39,136.50	19,568.25	50.00
5 年以上	299,802.41	299,802.41	100.00
小 计	21,764,362.94	1,829,108.50	8.40

(2) 账龄情况

(2) 账龄情况
项 目	期末账面余额
1 年以内	10,576,373.45
1-2 年	5,915,570.09
2-3 年	3,790,980.49
3-4 年	1,457,455.00
4-5 年	48,872.00
5 年以上	2,426,229.68
小 计	24,215,480.71

(3) 坏账准备变动情况

项 目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合 计
	未来12 个月 预期信用损失	整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值)	整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值)
期初数	1,058,636.45	160,926.87	3,113,788.10	4,333,351.42
期初数在本期
--转入第二阶段	-44,276.51	44,276.51
--转入第三阶段		-157,676.05	157,676.05
--转回第二阶段

第 49 页 共 97 页

6-1-2-51

项 目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合 计
	未来12 个月 预期信用损失	整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值)	整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值)
--转回第一阶段
本期计提		41,025.68	222,052.43	263,078.11
本期转回	66,203.26			66,203.26
本期核销			250,000.00	250,000.00
期末数	948,156.68	88,553.01	3,243,516.58	4,280,226.27

(4) 其他应收款款项性质分类情况

款项性质	期末数	期初数
押金保证金	15,435,005.04	19,557,455.93
备用金	2,928,754.16	2,068,052.28
其他	5,851,721.51	4,298,490.91
合 计	24,215,480.71	25,923,999.12

(5) 其他应收款金额前5 名情况

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余 额的比例(%)	坏账准备
第一名	保证金	2,019,220.00	2-3 年	8.34	100,961.00
第二名	保证金	2,000,000.00	1-2 年	8.26	100,000.00
第三名	其他	1,550,000.00	2-3 年	6.40	465,000.00
第四名	保证金	1,300,000.00	1 年以内	5.37	65,000.00
第五名	其他	1,021,395.53	注	4.22	1,021,395.53
小 计		7,890,615.53		32.59	1,752,356.53

注：3-4 年27,286.50 元、4-5 年10,872.00 元、5 年以上983,237.03 元。

1. 存货

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目		期末数
	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	43,479,502.52	370,417.48	43,109,085.04

第 50 页 共 97

6-1-2-52

项 目		期末数
	账面余额	跌价准备	账面价值
在产品	258,541,503.97	2,184,279.28	256,357,224.69
周转材料	415,204.00		415,204.00
建造合同形成的已 完工未结算资产	133,985,573.43		133,985,573.43
合 计	436,421,783.92	2,554,696.76	433,867,087.16

(续上表)

(续上表)
项 目		期初数
	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	44,970,371.79	370,417.48	44,599,954.31
在产品	227,050,337.10	4,464,649.65	222,585,687.45
周转材料	384,720.33		384,720.33
建造合同形成的已 完工未结算资产	204,097,059.43		204,097,059.43
合 计	476,502,488.65	4,835,067.13	471,667,421.52

(2) 存货跌价准备

1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末数
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	370,417.48					370,417.48
在产品	4,464,649.65	789,318.39		3,069,688.76		2,184,279.28
小 计	4,835,067.13	789,318.39		3,069,688.76		2,554,696.76

2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用 和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后 的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分 不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌 价准备的计提或转回的金额。

已计提跌价准备的存货已经销售,在结转销售成本时,同时转销已计提的存货跌价准备。

第 51 页 共 97 页

6-1-2-53

(3) 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

项 目	金 额
累计已发生成本	463,918,289.89
累计已确认毛利	128,634,702.51
减：预计损失
已办理结算的金额	458,567,418.97
建造合同形成的已完工未结算资产	133,985,573.43

8. 其他流动资产

8. 其他流动资产
项 目	期末数	期初数
待抵扣增值税	7,294,297.48	15,578,185.39
预缴企业所得税	249,890.43	168,345.86
合 计	7,544,187.91	15,746,531.25

9. 长期股权投资

(1) 分类情况

项 目		期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对联营企业投资	30,676,849.72		30,676,849.72
合 计	30,676,849.72		30,676,849.72

(2) 明细情况

(2) 明细情况
被投资单位	期初数		本期增减变动
		追加投资	减少投资	权益法下确认 的投资损益		其他综合收益 调整
贝芽智能科技(苏州) 有限公司		20,400,000.00		-2,479,577.08
苏州汇金教育科技合伙 企业(有限合伙)		3,500,000.00		0.09
合 计		23,900,000.00		-2,479,576.99
(续上表)							减值准备
被投资单位		本期增减变动			期末数		减值准备

第 52 页 共 97 页

6-1-2-54

	其他权益 变动	宣告发放现 股利或利润	计提 减值准备	其他		期末余额
贝芽智能科技(苏州)有 限公司	9,256,426.71				27,176,849.63
苏州汇金教育科技合伙 企业(有限合伙)					3,500,000.09
合 计	9,256,426.71				30,676,849.72

(3) 贝芽智能科技(苏州)有限公司(以下简称贝芽科技公司)成立于2016年06 月24 日， 注册资本503.9044 万元，主要从事智能产品的技术研发、技术转让、技术咨询等相关研发 的产业化应用。以2019 年7 月31 日为基准日，东杰智能持有贝芽科技公司42.00%的股权， 长期股权投资账面价值为17,055,767.64 元。2019 年7 月苏州汇金教育科技合伙企业(有限 合伙) (以下简称苏州汇金公司)和苏州市历史文化名城发展集团创业投资有限公司拟以 2,900.00 万元向贝芽科技公司增资，2019 年7 月31 日确认增资事项完成。增资完成后，东 杰智能持有的贝芽科技公司股权被稀释至37.80%，相应调整资本公积——其他资本公积 9,256,426.71 元。

10. 其他权益工具投资

项 目	期末数	期初数注	本期股利 收入	本期从其他综合收益 转入留存收益的累计 利得和损失	本期从其他综合收益 转入留存收益的累计 利得和损失
				金额	原因
山西高新普惠旅游 文化发展有限公司	20,000,000.00	20,000,000.00
东杰智能软件(深 圳)有限公司	300,000.00	300,000.00
合 计	20,300,000.00	20,300,000.00

注：期初数与上年年末数(2018 年12 月31 日)差异详见本财务报表附注三(二十九)2 之说明。

11. 其他非流动金融资产

11. 其他非流动金融资产
项 目	期末数	期初数注
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产	25,026,949.75	11,501,159.66
其中：权益工具投资	25,026,949.75	11,501,159.66

第 53 页 共 97

6-1-2-55

项 目	期末数	期初数注
合 计	25,026,949.75	11,501,159.66

注：期初数与上年年末数（2018 年12 月31 日）差异详见本财务报表附注三(三十四)2 之说明。

12. 投资性房地产

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	房屋及建筑物	合 计
账面原值
期初数
本期增加金额	7,129,599.00	7,129,599.00
其中：外购	7,129,599.00	7,129,599.00
本期减少金额
其中：处置
期末数	7,129,599.00	7,129,599.00
累计折旧
期初数
本期增加金额	169,327.98	169,327.98
其中：计提或摊销	169,327.98	169,327.98
本期减少金额
其中：处置
期末数	169,327.98	169,327.98
账面价值
期末账面价值	6,960,271.02	6,960,271.02
期初账面价值
(2) 未办妥产权证书的投资性房地产情况
项 目	账面价值	未办妥产权证书原因
绵阳汽车生活馆商业用房	6,960,271.02	正在办理中
小 计	6,960,271.02

第 54 页 共 97 页

6-1-2-56

13. 固定资产

(1) 明细情况

项 目	房屋及建筑物	生产设备	运输工具	其他设备	合 计
账面原值
期初数	235,475,581.18	175,888,071.12	18,626,675.41	14,816,098.15	444,806,425.86
本期增加金额		13,825,381.88	1,586,785.61	1,296,690.40	16,708,857.89
(1) 购置		13,750,393.80	1,586,785.61	1,296,690.40	16,633,869.81
(2) 在建工程 转入		74,988.08			74,988.08
本期减少金额		285,086.52	578,959.22	787,050.57	1,651,096.31
其中：处置或 报废		285,086.52	578,959.22	787,050.57	1,651,096.31
期末数	235,475,581.18	189,428,366.48	19,634,501.80	15,325,737.98	459,864,187.44
累计折旧
期初数	32,467,864.75	39,079,297.53	12,513,277.43	8,635,539.83	92,695,979.54
本期增加金额	6,002,532.03	10,083,099.94	2,834,655.69	7,252,371.94	26,172,659.60
其中：计提	6,002,532.03	10,083,099.94	2,834,655.69	7,252,371.94	26,172,659.60
本期减少金额		222,399.55	550,011.26	745,654.33	1,518,065.14
其中：处置或 报废		222,399.55	550,011.26	745,654.33	1,518,065.14
期末数	38,470,396.78	48,939,997.92	14,797,921.86	15,142,257.44	117,350,574.00
账面价值
期末账面价值	197,005,184.40	140,488,368.56	4,836,579.94	183,480.54	342,513,613.44
期初账面价值	203,007,716.43	136,808,773.59	6,113,397.98	6,180,558.32	352,110,446.32

(2) 未办妥产权证书的固定资产的情况

项 目	账面价值	未办妥产权证书原因
办公楼(科技大厦)	12,035,881.91	正在办理中
园区生产车间	34,179,838.47	正在办理中
园区办公大楼	2,107,271.27	正在办理中
小 计	48,322,991.65

1. 在建工程

第 55 页 共 97 页

6-1-2-57

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数			期初数
	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
研发中心建设项目	4,461,139.79		4,461,139.79
智能装备及工业机器 人新建项目(二期)	189,608,889.87		189,608,889.87	139,933,885.89		139,933,885.89
常州海登高效节能汽 车涂装线项目	1,130,100.00		1,130,100.00
上海2018 年装修				5,349,524.82		5,349,524.82
边梁机器人工作站 (建20171202)	3,073,189.24		3,073,189.24	3,073,189.24		3,073,189.24
16B 型车库自动化生 产线(建20180613)	6,277,553.88		6,277,553.88	354,657.50		354,657.50
大楼前地下圆形车库				34,525.50		34,525.50
不锈钢园区自动化立 体车库(建20180512)	2,443,893.42		2,443,893.42	877,433.74		877,433.74
小店工厂垂直循环立 体车库(建20180427)	9,036,618.33		9,036,618.33
零星工程项目	897,828.43		897,828.43	219,563.98		219,563.98
合 计	216,929,212.96		216,929,212.96	149,842,780.67		149,842,780.67

(2) 重要在建工程项目本期变动情况

工程名称	预算数 (万元)	期初数	本期增加	转入固定 资产	其他减少注	期末数
研发中心建设项目	4,928.00		4,461,139.79			4,461,139.79
智能装备及工业机器 人新建项目(二期)	49,000.00	139,933,885.89	49,675,003.98			189,608,889.87
常州海登高效节能汽 车涂装线项目	18,486.70		1,130,100.00			1,130,100.00
上海房产装修	668.69	5,349,524.82	4,140,391.71		9,489,916.53
边梁机器人工作站	400.00	3,073,189.24				3,073,189.24
16B 型车库自动化生产 线	800.00	354,657.50	5,922,896.38			6,277,553.88
大楼前地下圆形车库	1,000.00	34,525.50	40,462.58	74,988.08
不锈钢园区自动化立 体车库	605.90	877,433.74	1,566,459.68			2,443,893.42
小店工厂垂直循环立 体车库	900.00		9,036,618.33			9,036,618.33

第 56 页 共 97 页

6-1-2-58

工程名称	预算数 (万元)	期初数	本期增加	转入固定 资产	其他减少注	期末数
零星工程项目		219,563.98	678,264.45			897,828.43
小 计		149,842,780.67	76,651,336.90	74,988.08	9,489,916.53	216,929,212.96

(续上表)

(续上表)
工程名称	工程累计投 入占预算比 例(%)	工程 进度(%)	利息资本化 累计金额	本期利息 资本化金额	本期利息 资本化率(%)	资金来源
研发中心建设项目	9.05	9.00				募集资金
智能装备及工业机器 人新建项目(二期)	38.70	60.00	4,198,388.82	3,894,147.84	8.65	自筹资金和借款
常州海登高效节能汽 车涂装线项目	0.61	1.00				自筹资金
上海房产装修	100.00	100.00				自筹资金
边梁机器人工作站	76.83	80.00				自筹资金
16B 型车库自动化生产 线	78.47	80.00				自筹资金
大楼前地下圆形车库						自筹资金
不锈钢园区自动化立 体车库	40.33	45.00				自筹资金
小店工厂垂直循环立 体车库	100.41					自筹资金
零星工程项目						自筹资金
小 计			4,198,388.82	3,894,147.84

注：本期其他减少系转入长期待摊费用。

15. 无形资产

项 目	土地使用权	应用软件	专有技术	合 计
账面原值
期初数	121,327,336.11	1,922,620.30	16,020,000.00	139,269,956.41
本期增加金额		4,784.96		4,784.96
其中：购置		4,784.96		4,784.96
本期减少金额
期末数	121,327,336.11	1,927,405.26	16,020,000.00	139,274,741.37

第 57 页 共 97

6-1-2-59

项 目	土地使用权	应用软件	专有技术	合 计
累计摊销
期初数	11,692,773.22	1,406,874.11	2,803,500.00	15,903,147.33
本期增加金额	2,512,023.92	166,657.67	1,602,000.00	4,280,681.59
其中：计提	2,512,023.92	166,657.67	1,602,000.00	4,280,681.59
本期减少金额
期末数	14,204,797.14	1,573,531.78	4,405,500.00	20,183,828.92
账面价值
期末账面价值	107,122,538.97	353,873.48	11,614,500.00	119,090,912.45
期初账面价值	109,634,562.89	515,746.19	13,216,500.00	123,366,809.08

16. 商誉

(1) 商誉账面原值

被投资单位名称	期初数	本期企业合并形成	本期减少	期末数
常州海登赛思	288,832,665.62			288,832,665.62
合 计	288,832,665.62			288,832,665.62

(2) 商誉减值测试过程

1) 商誉所在资产组或资产组组合相关信息

1) 商誉所在资产组或资产组组合相关信息
资产组的构成	常州海登赛思及其并购项目资产组组 合
资产组或资产组组合的账面价值	56,458,945.74
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊 方法	288,832,665.62
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值	345,291,611.36

• 2) 商誉减值测试的过程与方法、结论

商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的 5 年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率13.0868%(2018 年度：13.4330%)，

• 5 年预测期以后永续年度现金流量考虑维持永续年度第一年现金流量不变。

减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。 公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市 场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。

第 58 页 共 97

6-1-2-60

上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。根据公司聘请的开元资产评估有 限公司出具的《评估报告》(开元评报字〔2020〕175 号)，包含商誉的资产组或资产组组合 可收回金额为453,800,000.00 元，高于账面价值108,508,388.64 元，商誉并未出现减值损 失。

3) 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响

常州海登赛思2019 年度经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润 6,121.65 万元，超过承诺数121.65 万元，完成本年度业绩承诺。

17. 长期待摊费用

项 目	期初数	本期增加	本期摊销	期末数
园林绿化	118,840.64		44,565.36	74,275.28
装修费	3,089,152.84	10,367,237.23	1,604,119.42	11,852,270.65
合 计	3,207,993.48	10,367,237.23	1,648,684.78	11,926,545.93

18. 递延所得税资产、递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

项 目	期末数	期末数	期初数	期初数
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	73,659,048.88	11,487,382.43	74,409,948.31	11,408,834.59
可抵扣亏损	20,466,054.59	3,069,908.19	19,418,150.16	2,912,722.52
合 计	94,125,103.47	14,557,290.62	93,828,098.47	14,321,557.11

(2) 未经抵销的递延所得税负债

项 目	期末数	期末数	期初数	期初数
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
非同一控制下企业 合并资产评估增值	12,618,351.27	1,892,752.69	14,844,663.13	2,226,699.47
合 计	12,618,351.27	1,892,752.69	14,844,663.13	2,226,699.47

(3) 未确认递延所得税资产明细

项 目	期末数	期初数
可抵扣暂时性差异	4,280,226.27	5,300,280.19

第 59 页 共 97

6-1-2-61

可抵扣亏损	1,843,320.75	5,594,528.76
小 计	6,123,547.02	10,894,808.95

(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年 份	期末数	期初数
2020 年		99,273.86
2021 年		3,096,596.42
2022 年	1,797,103.51	2,104,731.51
2023 年		293,926.97
2024 年	46,217.24
小 计	1,843,320.75	5,594,528.76

19. 其他非流动资产

19. 其他非流动资产
项 目	期末数	期初数
预付构建长期资产的款项	1,950,102.38	2,842,512.88
合 计	1,950,102.38	2,842,512.88

20. 短期借款

20. 短期借款
项 目	期末数	期初数注
抵押及保证借款		41,000,000.00
保证借款	20,000,000.00	50,000,000.00
抵押借款	120,000,000.00
应付利息	113,083.33	49,820.83
合 计	140,113,083.33	91,049,820.83

注：期初数与上年年末数(2018 年12 月31 日)差异详见本财务报表附注三(二十九)2

之说明。

21. 应付票据

(1) 明细情况

项 目 期末数 期初数

第 60 页 共 97 页

6-1-2-62

	10,000,000.00
145,057,147.06	86,747,076.57
145,057,147.06	96,747,076.57

• (2) 期末无已到期未支付的应付票据。

22. 应付账款

22. 应付账款
项 目	期末数	期初数
应付货款	215,616,475.85	259,970,241.69
应付工程及设备款	4,169,239.20	11,869,221.73
合 计	219,785,715.05	271,839,463.42

23. 预收款项

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数			期初数
预收货款	236,369,381.32			216,718,280.30
合 计	236,369,381.32			216,718,280.30
(2) 账龄1 年以上重要的预收款项
项 目		期末数		未偿还或结转的原因
江西大乘汽车工业有限公司		50,910,255.79		合同未执行完
万邑通(上海)信息科技有限公 司		7,470,000.00		合同未执行完
梦百合家居科技股份有限公司		3,446,551.73		合同未执行完
安徽迎驾贡酒股份有限公司		3,350,000.00		合同未执行完
重庆比速新能源汽车技术有限 公司		2,164,035.00		合同未执行完
小 计		67,340,842.52

24. 应付职工薪酬

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
短期薪酬	16,564,846.50	115,346,811.33	115,481,948.65	16,429,709.18

第 61 页 共 97 页

6-1-2-63

离职后福利—设定提存计 划	68,730.33	6,136,923.94	6,153,553.99	52,100.28
合 计	16,633,576.83	121,483,735.27	121,635,502.64	16,481,809.46

(2) 短期薪酬明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
工资、奖金、津贴和补贴	13,145,672.61	104,308,959.50	104,613,316.44	12,841,315.67
职工福利费		5,815,021.15	5,815,021.15
社会保险费	27,238.14	2,741,753.50	2,738,945.08	30,046.56
其中：医疗保险费	23,367.70	2,224,301.94	2,221,416.26	26,253.38
工伤保险费	1,744.08	144,416.22	144,708.72	1,451.58
生育保险费	2,126.36	323,673.64	323,458.40	2,341.60
商业保险		49,361.70	49,361.70
住房公积金	4,988.00	1,725,240.00	1,723,289.00	6,939.00
工会经费和职工教育经费	3,386,947.75	755,837.18	591,376.98	3,551,407.95
小 计	16,564,846.50	115,346,811.33	115,481,948.65	16,429,709.18

(3) 设定提存计划明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
基本养老保险	67,093.45	5,919,841.26	5,936,805.54	50,129.17
失业保险费	1,636.88	217,082.68	216,748.45	1,971.11
小 计	68,730.33	6,136,923.94	6,153,553.99	52,100.28

25. 应交税费

25. 应交税费
项 目	期末数	期初数
增值税	4,362,615.96	3,448,516.50
企业所得税	9,127,539.94	4,356,232.85
代扣代缴个人所得税	168,495.22	121,787.45
城市维护建设税	305,508.53	242,193.98
房产税	83,613.52	366,884.17
土地使用税	24,938.53	78,512.78
教育费附加	130,932.24	103,797.43

第 62 页 共 97 页

6-1-2-64

地方教育附加	87,288.15	69,198.29
印花税	118,012.10	103,065.92
合 计	14,408,944.19	8,890,189.37

26. 其他应付款

26. 其他应付款
项 目	期末数	期初数注
押金保证金	16,094,420.75	15,093,332.00
备用金	944,537.58	2,009,833.88
待付款	4,261,824.63	8,409,364.94
其他	934,915.61	767,036.47
合 计	22,235,698.57	26,279,567.29

注：期初数与上年年末数(2018 年12 月31 日)差异详见本财务报表附注三(二十九)2 之说明。

27. 一年内到期的非流动负债

项 目	期末数	期初数
一年内到期的长期借款	19,836,978.72
一年内到期的长期应付款	21,424,343.31	12,859,405.52
合 计	41,261,322.03	12,859,405.52

28. 其他流动负债

28. 其他流动负债
项 目	期末数	期初数
待转销项税额	17,403,187.17	32,575,197.51
合 计	17,403,187.17	32,575,197.51

29. 长期借款

29. 长期借款
项 目	期末数	期初数注
抵押及保证借款		20,000,000.00
抵押借款	36,900,000.00

第 63 页 共 97 页

6-1-2-65

应付利息	63,946.28	33,166.67
合 计	36,963,946.28	20,033,166.67

注：期初数与上年年末数(2018 年12 月31 日)差异详见本财务报表附注三(二十九)2 之说明。

30. 长期应付款

30. 长期应付款
项 目	期末数	期初数
融资租赁公司借款	20,307,503.57	25,533,168.79
合 计	20,307,503.57	25,533,168.79

(2) 其他说明

2018 年公司与海通恒信国际租赁股份有限公司(以下简称海通恒信公司)签订融资回租 合同，公司将原值为44,146,932.94 元的固定资产转让给海通恒信公司并租回使用，海通恒 信公司向公司支付转让价款40,000,000.00 元，租赁期限36 个月，按季支付租金。上述融 资回租合同由太原东杰车库运营有限公司和东杰软件提供连带责任保证，1 年内到期的金额 13,358,295.82 元。

2019 年公司与河南安和融资租赁有限公司(以下简称河南安和公司)签订融资回租合 同，公司将原值为40,000,000.00 元的固定资产转让给河南安和公司并租回使用，河南安和 公司向公司支付转让价款40,000,000.00 元，租赁期限36 个月，按月支付租金，1 年内到 期的金额3,217,587.95 元。

2019 年公司与远东国际租赁股份有限公司(以下简称远东国际公司)签订融资回租合 同，公司将原值为10,000,000.00 元的固定资产转让给远东国际公司并租回使用，远东国际 公司向公司支付转让价款10,000,000.00 元，租赁期限36 个月，按月支付租金，1 年内到 期的金额3,606,903.64 元。

上述固定资产出售及租赁交易相互关联、且基本能确定将在租赁期满回购(定价为100 元)，这将一系列交易作为一个整体更能反映其总体经济影响，按照抵押借款进行会计处理。

31. 递延收益

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
政府补助	46,357,952.17	135,000.00	281,756.28	46,211,195.89

第 64 页 共 97

6-1-2-66

合 计 46,357,952.17 135,000.00 281,756.28 46,211,195.89

(2) 政府补助明细情况

项 目	期初数	本期新增 补助金额	本期计入 当期损益	期末数	与资产相关/ 与收益相关
年产15000 米摩擦式物流 输送系统高技术产业化项 目	6,314,067.97		209,047.08	6,105,020.89	与资产相关
基于物联网的智能仓储配 送系统货架生产线建设项 目	1,643,884.20		50,209.20	1,593,675.00	与资产相关
新建智能装备及工业机器 人	34,000,000.00			34,000,000.00	与资产相关
基于协同控制系统的智能 物流搬运机器人	300,000.00			300,000.00	与资产相关
不锈钢产业园区循环化改 造项目	4,100,000.00			4,100,000.00	与资产相关
在线监控设备		135,000.00	22,500.00	112,500.00	与资产相关
小 计	46,357,952.17	135,000.00	281,756.28	46,211,195.89

(3) 其他说明

1) 根据《关于下达2009 年煤炭可持续发展基金基建支出预算(拨款)指标的通知》(晋 财建〔2009〕234 号)、《关于下达2009 年重点产业振兴和技术改造第三批扩大内需中央预 算内基建支出预算的通知》(并财建〔2010〕32 号)、《关于下达2010 年煤炭可持续发展基 金基建支出预算(拨款)指标的通知》(晋财建〔2010〕359 号、晋财建〔2010〕127 号)、《关 于下达2011 年省补煤炭可持续发展基金安排的基建项目支出预算的通知》(并财建〔2011〕 139 号)、《关于下达2012 年省补煤炭可持续发展基金安排的基建项目支出预算的通知》(并 财建〔2012〕107 号)，公司共收到太原市财政局关于年产15,000 米摩擦式物流输送系统高 技术产业化项目资金800.00 万元，公司将其归类为与资产相关的政府补助，计入递延收益， 并在相关资产使用寿命内平均分配计入损益，本期摊销计入其他收益209,047.08 元。

2) 根据山西省发展和改革委员会、山西省经济和信息化委员会《关于转发<国家发展改 革委、工业和信息化部关于下达电子信息产业振兴和技术改造项目2011 年第二批中央预算 内投资计划的通知>》(晋发改投资发〔2011〕1353 号)，公司收到太原市财政局关于基于物 联网的智能仓储配送系统货架生产线建设资金共200.00 万元，公司将其归类为与资产相关 的政府补助，计入递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入损益，本期摊销计入其 他收益50,209.20 元。

第 65 页 共 97

6-1-2-67

3) 根据 《山西省财政厅关于下达2017 年山西省技术改造项目资金(第二批)的通知》 (晋财建—〔2017〕126 号)，公司收到太原市财政局拨付新建智能装备及工业机器人项目补 助资金1,700.00 万元，公司将其归类为与资产相关的政府补助，计入递延收益。根据《太 原市财政局关于下达2018 年太原市工业转型升级资金(第一批)的通知》(并财建〔2018〕153 号)，公司收到太原市财政局拨付新建智能装备及工业机器人项目补助资金1,700.00 万元， 公司将其归类为与资产相关的政府补助，计入递延收益。

4) 根据《山西省财政局 山西省科学技术厅关于下达2017 年山西省科技成果转化引导 专项项目资金的通知》(晋财教〔2017〕132 号)，公司收到山西省科学技术厅拨付基于协同 控制系统的智能物流搬运机器人项目补助资金30 万元，公司将其归类为与资产相关的政府 补助，计入递延收益。

5) 根据《太原不锈钢产业园区管委会经济发展和招商局关于拨付山西东杰新建智能装 备及工业机器人项目中央财政补助资金的通知》(钢园经发〔2017〕12 号)，公司2017 年收 到太原不锈钢产业园区管理委员会财政局拨付新建智能装备及工业机器人项目补助资金 410.00 万元，公司将其归类为与资产相关的政府补助，计入递延收益。

6) 根据《关于下达2018 年重点行业挥发性有机物和餐饮业油烟在线监控设备安装补助 资金的通知》(并财城〔2019〕166 号)，公司2019 年收到山西转型综合改革示范区管理委 员会财政管拨付挥发性有机物和餐饮业油烟在线监控设备安装补助资金13.50 万元，公司将 其归类为与资产相关的政府补助，计入递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入损 益，本期摊销计入其他收益2.25 万元。

32. 股本

(1) 明细情况

(1)	明细情况
项 目	期初数	本期增减变动(减少以“—”表示)					期末数
		发行新股	送股	公积金 转股	其他	小计
股份总数	161,619,185.00	19,051,651.00				19,051,651.00	180,670,836.00

(2) 根据公司第六届董事会第十六次会议和2017 年度第五次临时股东大会审议决议， 公司申请通过非公开发行股份募集配套资金不超过22,500.00 万元。经中国证券监督管理委 员会《关于核准山西东杰智能物流装备股份有限公司向梁燕生等发行股份购买资产并募集配 套资金的批复》(证监许可〔2018〕346 号)核准，公司获准非公开发行股份募集配套资金不

第 66 页 共 97

6-1-2-68

超过22,500.00 万元。公司实际已非公开发行人民币普通股(A 股)股票19,051,651 股，募 集资金净额为209,760,326.94 元，其中计入实收资本19,051,651.00 元，计入资本公积 190,708,675.94 元。

33. 资本公积

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
资本溢价(股本溢价)	638,596,448.70	190,708,675.94		829,305,124.64
其他资本公积	689,949.23	9,256,426.71		9,946,375.94
合 计	639,286,397.93	199,965,102.65		839,251,500.58

(2) 资本公积本期变动情况详见本财务报表五(一)32、五(一)9 之说明。

34. 其他综合收益

项 目	期初数			本期发生额	本期发生额	本期发生额		期末数
		本期所得税 前发生额	减：前期 计入其他 综合收益 当期转入 损益	减：前期计 入其他综 合收益当 期转入留 存收益	减：所 得税费 用	税后归属于 母公司	税后 归属 于少 数股 东
将重分类进损益的其他 综合收益		11,740.52				11,740.52		11,740.52
其中：外币财务报表折 算差额		11,740.52				11,740.52		11,740.52
其他综合收益合计		11,740.52				11,740.52		11,740.52

35. 专项储备

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
安全生产费	879,304.79	3,026,756.23	3,217,118.69	688,942.33
合 计	879,304.79	3,026,756.23	3,217,118.69	688,942.33

(2) 公司根据财政部和安全监管总局关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办

法》的通知(财企〔2012〕16 号)的规定计提安全生产费，2019 年度计提安全生产费

第 67 页 共 97

6-1-2-69

3,026,756.23 元，已使用3,217,118.69 元。

36. 盈余公积

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	32,410,936.95	3,851,264.50		36,262,201.45
合 计	32,410,936.95	3,851,264.50		36,262,201.45

(2) 盈余公积本期增加系根据母公司本期实现净利润的10%计提法定盈余公积。

37. 未分配利润

37. 未分配利润
项 目	本期数	上年同期数
期初未分配利润	266,249,182.37	213,395,600.10
加：本期归属于母公司所有者的净利润	90,520,068.88	63,763,327.85
减：提取法定盈余公积	3,851,264.50	6,833,715.96
应付普通股股利	6,323,478.68	4,076,029.62
期末未分配利润	346,594,508.07	266,249,182.37

(二) 合并利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

项 目	本期数	本期数	上年同期数	上年同期数
	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	735,285,439.71	502,823,988.30	696,562,749.17	513,324,313.20
其他业务收入	1,036,722.40	533,363.88	1,542,158.71	786,653.42
合 计	736,322,162.11	503,357,352.18	698,104,907.88	514,110,966.62

2. 税金及附加

2. 税金及附加
项 目	本期数	上年同期数
城市维护建设税	1,484,865.39	1,462,248.85
教育费附加	1,153,076.07	1,135,072.93

第 68 页 共 97 页

6-1-2-70

印花税	537,673.05	692,526.12
房产税	2,385,401.71	2,298,928.03
土地使用税	584,750.13	734,817.10
车船税	7,480.00	6,760.00
合 计	6,153,246.35	6,330,353.03

3. 销售费用

3. 销售费用
项 目	本期数	上年同期数
售后服务费	10,452,686.09	5,991,568.28
差旅费	3,646,195.23	2,530,056.07
职工薪酬	2,792,852.05	1,676,639.88
招标服务费	1,131,945.28	305,768.04
广告费	1,107,630.48	582,461.91
办公费及其他	1,979,359.91	2,639,916.65
合 计	21,110,669.04	13,726,410.83

4. 管理费用

4. 管理费用
项 目	本期数	上年同期数
职工薪酬	21,554,471.71	23,174,052.73
折旧及摊销	12,822,425.49	8,687,847.82
中介费用	9,357,377.13	2,929,542.17
业务招待费	4,412,252.19	2,303,364.23
办公、通讯费	3,693,347.96	2,646,203.87
交通、差旅、车辆费	3,465,608.12	3,434,137.29
房屋租赁费	1,223,135.92	602,240.27
安全生产费用	1,302,740.18	1,137,841.68
水电费	849,924.43	738,422.55
残保金	718,830.34	611,042.73
仓储试运转费		1,993,752.82

第 69 页 共 97 页

6-1-2-71

项 目	本期数	上年同期数
股份支付		147,582.70
诉讼费	253,349.50	537,970.44
其他费用	3,875,201.65	5,699,536.86
合 计	63,528,664.62	54,643,538.16

5. 研发费用

5. 研发费用
项 目	本期数	上年同期数
职工薪酬	18,376,439.01	17,092,660.86
直接投入	11,944,143.19	9,421,561.91
折旧费	3,326,292.29	2,976,149.50
其他	1,345,118.88	848,882.42
合 计	34,991,993.37	30,339,254.69

6. 财务费用

6. 财务费用
项 目	本期数	上年同期数
利息支出	8,999,965.80	5,494,086.22
减：利息收入	1,748,394.91	491,026.91
汇兑损失	675,208.51	439,895.17
减：汇兑收益	792,384.68	56,087.06
手续费及其他	869,300.75	593,391.97
合 计	8,003,695.47	5,980,259.39

7. 其他收益

7. 其他收益
项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额
与资产相关的政府补助	281,756.28	259,256.28	281,756.28
与收益相关的政府补助	12,018,534.94	2,851,516.99	9,215,456.98
代扣个人所得税手续费返还	69,349.84		69,349.84
合 计	12,369,641.06	3,110,773.27	9,566,563.10

第 70 页 共 97 页

6-1-2-72

本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明。

8. 投资收益

8. 投资收益
项 目	本期数	上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益	-2,479,576.99
处置长期股权投资产生的投资收益		3,595,496.97
银行理财产品收益	280,890.87	197,216.25
合 计	-2,198,686.12	3,792,713.22

9. 信用减值损失

9. 信用减值损失
项 目	本期数
坏账损失	-7,152,729.18
合 计	-7,152,729.18

10. 资产减值损失

10. 资产减值损失
项 目	本期数	上年同期数
坏账损失		-8,037,630.48
存货跌价损失	-789,318.39	-629,229.81
合 计	-789,318.39	-8,666,860.29

11. 资产处置收益

11. 资产处置收益
项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额
固定资产处置收益	99,772.02	-100,434.51	99,772.02
合 计	99,772.02	-100,434.51	99,772.02

12. 营业外收入

12. 营业外收入
项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额
无法支付的款项	1,762,646.87	390,928.17	1,762,646.87
其他	886,134.78	178,746.07	886,134.78

第 71 页 共 97 页

6-1-2-73

合 计 2,648,781.65 569,674.24 2,648,781.65

13. 营业外支出

13. 营业外支出
项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额
非流动资产毁损报废损失	40,680.30		40,680.30
其中：固定资产报废损失	40,680.30		40,680.30
罚款支出	47,860.00	29,788.24	47,860.00
对外捐赠	12,500.00	30,000.00	12,500.00
其他	94,274.16	8,984.92	94,274.16
合 计	195,314.46	68,773.16	195,314.46

14. 所得税费用

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	本期数	上年同期数
当期所得税费用	13,411,966.76	8,510,879.87
递延所得税费用	-235,733.51	-172,888.15
合 计	13,176,233.25	8,337,991.72
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目	本期数	上年同期数
利润总额	103,958,687.66	71,611,217.93
按母公司适用税率计算的所得税费用	15,593,803.15	10,741,682.69
子公司适用不同税率的影响	342,604.08	-56,276.12
调整以前期间所得税的影响	287,919.46	-111,749.01
加计扣除费用的影响	-3,533,912.77	-3,299,213.45
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	307,406.04	103,678.72
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的 影响	-890,570.92	-207,373.66
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 或可抵扣亏损的影响	735,037.43	300,002.22
其他(评估增值调整损益的影响)	333,946.78	867,240.33

第 72 页 共 97 页

6-1-2-74

项 目	本期数	上年同期数
所得税费用	13,176,233.25	8,337,991.72

(三) 合并现金流量表项目注释

1. 收到其他与经营活动有关的现金

1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目	本期数	上年同期数
银行利息收入	1,748,394.91	491,026.91
收到政府补助	9,350,456.98	17,579,631.53
投标保证金及其他	1,777,868.28	8,267,402.58
合 计	12,876,720.17	26,338,061.02

2. 支付其他与经营活动有关的现金

2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目	本期数	上年同期数
销售费用付现	17,311,908.30	12,049,770.95
管理费用付现	21,668,775.42	22,781,637.61
银行手续费	869,300.75	593,391.97
银行保证金净额	54,631,363.15	9,094,833.14
投标保证金及其他	12,959,995.94	4,503,763.55
合 计	107,441,343.56	49,023,397.22

3. 收到其他与投资活动有关的现金

3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目	本期数	上年同期数
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		6,573,465.65
合 计		6,573,465.65

4. 支付其他与投资活动有关的现金

4. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目	本期数	上年同期数
处置子公司及其他营业单位减少的现金净额		1,791,497.70
合 计		1,791,497.70

第 73 页 共 97 页

6-1-2-75

5. 收到其他与筹资活动有关的现金

5. 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目	本期数	上年同期数
融资租赁借款	20,000,000.00	40,000,000.00
合 计	20,000,000.00	40,000,000.00

6. 支付其他与筹资活动有关的现金

6. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目	本期数	上年同期数
限制性股票回购		26,586,180.00
偿还融资租赁借款	17,819,688.30	1,607,425.69
财务咨询费	1,479,746.83
合 计	19,299,435.13	28,193,605.69

7. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料
补充资料	本期数	上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	90,782,454.41	63,273,226.21
加：资产减值准备	7,942,047.57	8,666,860.29
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧	26,341,987.58	21,861,814.30
无形资产摊销	4,280,681.59	3,816,904.17
长期待摊费用摊销	1,648,684.78	1,005,304.70
处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失(收益以“－”号填列)	-99,772.02	100,434.51
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)	40,680.30
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列)	8,882,789.63	5,494,086.22
投资损失(收益以“－”号填列)	2,198,686.12	-3,792,713.22
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)	-235,733.51	-172,888.15
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)	-333,946.78	-867,240.33
存货的减少(增加以“－”号填列)	37,011,015.97	-35,931,663.78
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填 列)	-191,404,503.63	-140,285,994.63

第 74 页 共 97 页

6-1-2-76

补充资料	补充资料	本期数	本期数	上年同期数
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填 列)		25,461,007.72		85,746,143.40
其他
经营活动产生的现金流量净额		12,516,079.73		8,914,273.69
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额		194,192,197.52		75,707,603.36
减：现金的期初余额		75,707,603.36		102,345,722.68
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额		118,484,594.16		-26,638,119.32
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目		期末数		期初数
1) 现金		194,192,197.52		75,707,603.36
其中：库存现金		151,611.11		1,186,319.21
可随时用于支付的银行存款		194,040,586.41		74,521,284.15
可随时用于支付的其他货币资金
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额		194,192,197.52		75,707,603.36
(3) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额

项 目	本期数	上期数
背书转让的商业汇票金额	137,560,404.11	194,683,498.71
其中：支付货款	120,083,404.11	188,683,498.71
支付固定资产等长期资产购置款	17,477,000.00	6,000,000.00

(四) 其他

1. 所有权或使用权受到限制的资产

第 75 页 共 97 页

6-1-2-77

项 目	期末账面价值	受限原因
货币资金	98,442,509.82	保证金
应收票据	29,469,000.00	用于承兑汇票质押
固定资产	191,169,092.02	用于借款抵押和融资性售后回租
无形资产	11,162,749.53	用于借款抵押和银行承兑汇票抵押
合 计	330,243,351.37

2. 外币货币性项目

项 目	期末外币余额	折算汇率	期末折算成人民币余 额
货币资金			15,885,263.84
其中：欧元	2,000,000.00	7.8155	15,631,000.00
美元	24,625.11	6.9762	171,789.66
马币	48,554.20	1.6986	82,474.18
应收账款			76,364,562.74
其中：欧元	9,770,912.00	7.8155	76,364,562.74
其他应收款			23,165.04
其中：马币	13,637.72	1.6986	23,165.04

3. 政府补助

(1) 与资产相关的政府补助(总额法)

项 目	期初 递延收益	本期新增 补助	本期摊销	期末 递延收益	本期摊销 列报项目
年产15000 米摩擦式物流 输送系统高技术产业化项 目	6,314,067.97		209,047.08	6,105,020.89	其他收益
基于物联网的智能仓储配 送系统货架生产线建设项 目	1,643,884.20		50,209.20	1,593,675.00	其他收益
新建智能装备及工业机器 人	34,000,000.00			34,000,000.00	其他收益
基于协同控制系统的智能 物流搬运机器人	300,000.00			300,000.00	其他收益
不锈钢产业园区循环化改 造项目	4,100,000.00			4,100,000.00	其他收益

第 76 页 共 97 页

6-1-2-78

项 目	期初 递延收益	本期新增 补助	本期摊销	期末 递延收益	本期摊销 列报项目
在线监控设备		135,000.00	22,500.00	112,500.00	其他收益
小 计	46,357,952.17	135,000.00	281,756.28	46,211,195.89

• (2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

项 目	金额	列报项目	说明
增值税即征即退	2,803,077.96	其他收益
双重预防机制建设	15,000.00	其他收益	山西转型综合改革示范区安全生产委员会办公 室《山西转型综合改革示范区安全生产委员会 办公室关于印发《推进安全生产风险分级管控 与隐患排查治理双重预防机制建设作业方案》 的通知》(晋综示安办发〔2018〕17 号)
技术改造补助资金(研发 费用加计扣除)	850,000.00	其他收益	尖草坪财政局《太原市财政局关于提请下达 2019 年山西省技术改造项目资金的通知》(并 财建〔2018〕295 号)
2019 年度太原市战略性新 兴产业创新创业团队和产 业领军人才奖励资金	8,000,000.00	其他收益	尖草坪财政局《关于下达2019 年度太原市战略 性新兴产业创新创业团队和产业领军人才奖励 资金的通知》(并发改社会字〔2017〕215 号)
太原市2019 年第二批科 学技术项目资产资金	200,000.00	其他收益	太原市科学技术局、太原市财政局《关于下达 太原市2019 年第二批科学技术项目资金的通 知》(并财教〔2019〕155 号)
横山桥财政所第一批科技 发展项目高企奖励创新奖	105,000.00	其他收益	横山桥财政所《关于下达2019 年度常州经开区 第一批科技发展计划项目的通知》(常经科 〔2019〕5 号)
横山桥政府综合表彰	30,000.00	其他收益	横山桥政府《横发〔2019〕8 号》
其他零星补助	15,456.98	其他收益
小 计	12,018,534.94

(3) 本期计入当期损益的政府补助金额为12,300,291.22 元。

六、合并范围的变更

合并范围增加

合并范围增加
公司名称	股权取得方式	股权取得时点	出资额	出资比例
东上杰智能科技(上海) 有限公司[注1]	新设子公司	2019 年10 月24 日
东杰智能(深圳)有限公 司[注2]	新设子公司	2019 年12 月4 日
ORIENTAL MATERIAL HANDLING (MALAYSIA)	新设子公司	2019 年8 月	1,058,550.00	100.00%

第 77 页 共 97 页

6-1-2-79

SDN BHD (TRADE) [注2]

[注1]：东上杰智能科技(上海)有限公司(以下简称东上杰)于2019 年10 月24 日在上 海市普陀区市场监督管理局注册设立，注册资本5,000.00 万元，由本公司认缴注册资本 5,000.00 万元，持股比例为100%。截至2019 年12 月31 日，公司尚未缴纳出资，且未对外 正式经营。

[注2]：东杰智能(深圳)有限公司(以下简称东深杰)于2019 年12 月4 日在深圳市市场 监督管理局注册设立，注册资本5,000.00 万元，由本公司认缴注册资本5,000.00 万元，持 股比例为100%。截至2019 年12 月31 日，公司未缴纳出资，且未对外正式经营。

[注3]：公司于2019 年8 月取得山西省商务厅核准的企业境外投资证书，在马来西亚 出资设立子公司ORIENTAL MATERIAL HANDLING (MALAYSIA) SDN BHD (TRADE)，该公司注册 资本1,058,550.00 元，截至2019 年12 月31 日，公司已实际出资。

七、在其他主体中的权益

(一) 在重要子公司中的权益

1. 重要子公司的构成

1. 重要子公司的构成
子公司名称	主要经 营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得方式
				直接	间接
东杰有限	山西	太原	制造业	100.00		同一控制下 企业合并
机电安装	山西	太原	制造业	100.00		设立
东杰软件	山西	太原	信息技术	100.00		设立
常州海登赛思	江苏	常州	制造业	100.00		并购
上海东兹杰	上海	上海	制造业	70.00		设立
北京海登赛思	北京	北京	制造业		100.00	并购
常州杜瑞德	江苏	常州	制造业		51.00	设立
东上杰	上海	上海	制造业	100.00		设立
东深杰	深圳	深圳	制造业	100.00		设立
ORIENTAL MATERIAL HANDLING (MALAYSIA) SDN BHD (TRADE)	马来 西亚	马来 西亚	制造业	100.00		设立

2. 重要的非全资子公司

	子公司名称	少数股东 持股比例	本期归属于少 数股东的损益	本期向少数股东 宣告分派的股利	期末少数股东 权益余额

第 78 页 共 97 页

6-1-2-80

上海东兹杰 30.00% 262,385.53 1,796,136.33

1. 重要非全资子公司的主要财务信息

(1) 资产和负债情况

子公司 名称			期末数	期末数
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
上海东兹杰	20,257,866.17	212,061.87	20,469,928.04	14,482,806.90		14,482,806.90

(续上表)

子公司 名称			期初数	期初数
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
上海东兹杰	17,101,325.45	59,059.90	17,160,385.35	12,047,882.65		12,047,882.65

(2) 损益和现金流量情况

(2)	损益和现金流量情况
子公司 名称		本期数
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
上海东兹杰	15,549,767.93	874,618.44	874,618.44	3,564,612.89

(续上表)

子公司 名称		上年同期数	上年同期数
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
上海东兹杰	12,624,115.27	-832,894.21	-832,894.21	-2,173,176.16

(二) 在合营企业或联营企业中的权益

1. 重要的合营企业或联营企业

合营企业或联 营企业名称	主要 经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)	持股比例(%)	对合营企业或联营 企业投资的会计处 理方法
				直接	间接
贝芽科技公司	江苏	苏州	软件和信息 技术服务业	37.80%	1.13%	权益法核算
苏州汇金公司	江苏	苏州	软件和信息 技术服务业	21.88%		权益法核算

1. 重要联营企业的主要财务信息

项 目	期末数/本期数	期末数/本期数
	贝芽科技公司	苏州汇金公司
流动资产	24,293,598.84	521.09
非流动资产	19,906,439.51	15,000,000.00
资产合计	44,200,038.35	15,000,521.09

第 79 页 共 97 页

6-1-2-81

项 目	期末数/本期数	期末数/本期数
	贝芽科技公司	苏州汇金公司
流动负债	946,177.14	50,166.00
非流动负债
负债合计	946,177.14	50,166.00
少数股东权益
归属于母公司所有者权益	43,253,861.21	14,950,355.09
按持股比例计算的净资产份 额	16,349,959.54	3,270,390.18
调整事项	6,776,849.63	0.09
商誉
内部交易未实现利润
对联营企业权益投资的账面 价值	27,176,849.63	3,500,000.09
存在公开报价的联营企业权 益投资的公允价值
营业收入	573,304.74
净利润	-6,559,727.72	-49,644.91
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额	-6,559,727.72	-49,644.91
本期收到的来自联营企业的 股利

八、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的 负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本 公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和 进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险 及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

• (一) 信用风险

• 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 1. 信用风险管理实务

第 80 页 共 97 页

6-1-2-82

(1) 信用风险的评价方法

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努 力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级 以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础， 通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定 金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增 加：

• 1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比

• 例；

• 2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、

• 市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等；

• 3) 上限标准为债务人合同付款(包括本金和利息)逾期超过90 天。

• (2) 违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准

与已发生信用减值的定义一致：

• 1) 定量标准

债务人在合同付款日后逾期超过90 天仍未付款；

• 2) 定性标准

• ① 债务人发生重大财务困难；

• ② 债务人违反合同中对债务人的约束条款；

• ③ 债务人很可能破产或进行其他财务重组；

• ④ 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

1. 预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历 史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性 信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

1. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五

第 81 页 共 97

6-1-2-83

(一)4、五(一)6 之说明。

4. 信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采 取了以下措施。

(1) 货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较 低。

(2) 应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择 与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会 面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2019 年12 月31 日， 本公司应收账款的 31.17%(2018 年12 月31 日：23.09%)源于余额前五名客户，本公司不存 在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二) 流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法 偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短 期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司 已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

项 目			期末数
	账面价值	未折现合同金额	1 年以内	1-3 年	3 年以上
短期借款	140,113,083.33	142,722,537.50	142,722,537.50
应付票据	145,057,147.06	145,057,147.06	145,057,147.06
应付账款	219,785,715.05	219,785,715.05	219,785,715.05
其他应付款	22,235,698.57	22,235,698.57	22,235,698.57

第 82 页 共 97 页

6-1-2-84

一年内到期 的非流动负 债	41,261,322.03	43,612,957.16	43,612,957.16
长期借款	36,963,946.28	42,371,446.28	2,115,000.00	40,256,446.28
长期应付款	20,307,503.57	22,752,468.74		22,752,468.74
小 计	625,724,415.89	638,537,970.36	575,529,055.34	63,008,915.02

(续上表)

项 目			期初数
	账面价值	未折现合同金额	1 年以内	1-3 年	3 年以上
短期借款	91,049,820.83	94,775,811.38	94,775,811.38
应付票据	96,747,076.57	96,747,076.57	96,747,076.57
应付账款	271,839,463.42	271,839,463.42	271,839,463.42
其他应付款	26,279,567.29	26,279,567.29	26,279,567.29
一年内到期的 长期应付款	12,859,405.52	15,293,333.36	15,293,333.36
长期借款	20,033,166.67	22,285,221.46	1,233,166.67	21,052,054.79
长期应付款	25,533,168.79	28,675,000.05		28,675,000.05
小 计	544,341,669.09	555,895,473.53	506,168,418.69	49,727,054.84

(三) 市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风 险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1. 利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风 险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使 本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的 比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主 要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2019 年12 月31 日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币0.00 元(2018 年12 月31 日：人民币 0.00 元)，

在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东 权益产生重大的影响。

第 83 页 共 97 页

6-1-2-85

2. 外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风 险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市 场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。

九、公允价值的披露

以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况

项 目	期末公允价值	期末公允价值	期末公允价值
	第一层次公允 价值计量	第二层次公允 价值计量	第三层次公允 价值计量	合 计
持续的公允价值计量		36,421,733.40	60,826,949.75	97,248,683.15
1. 交易性金融资产- 理财产品			15,500,000.00	15,500,000.00
2. 应收款项融资		36,421,733.40		36,421,733.40
3. 其他权益工具投资			20,300,000.00	20,300,000.00
4. 其他非流动金融资 产			25,026,949.75	25,026,949.75
持续以公允价值计量的 资产总额		36,421,733.40	60,826,949.75	97,248,683.15

十、关联方及关联交易

(一) 关联方情况

1. 本公司的实际控制人为姚卜文、姚长杰(姚卜文之子)。

2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3. 本公司的其他关联方情况

3. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
太原东杰车库运营有限公司	实际控制人控制的企业
东杰停车产业发展重庆有限责任公司	实际控制人控制的企业
太原俊亭投资管理部(有限合伙)	本公司股东、董事担任执行事务合伙人的企业
太原祥山投资管理部(有限合伙)	本公司股东
梁燕生	本公司持股5%以上股东，董事

第 84 页 共 97 页

6-1-2-86

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
北京海登赛思涂装设备有限公司	本公司持股5%以上股东，董事梁燕生控制的企业
常州海登赛思	子公司(2018 年4 月纳入合并范围)
北京海登赛思	常州海登赛思的全资子公司(2018年4月纳入合并 范围)
东杰智能软件(深圳)有限公司	本公司现持其5%以上股份；原子公司(2018 年3 月不再纳入合并范围)
蔺万焕	公司董事

• (二) 关联交易情况

• 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

• (1) 采购商品和接受劳务的关联交易

关联方	关联交易内容	本期数	上年同期数
东杰智能软件(深圳)有限公司	劳务采购	120,689.60

东杰智能软件(深圳)有限公司自2018 年3 月因出售股权丧失控制权，不在合并范围后， 公司现对其持股10%。

(2) 出售商品和提供劳务的关联交易

关联方	关联交易内容	本期数	上年同期数
东杰停车产业发展重庆有限责 任公司	立体停车系统	2,667,989.01
太原东杰车库运营有限公司	立体停车系统		33,789,594.02
常州海登赛思注	智能物流输送系统		29,145,299.15

• 注：2018 年向常州海登赛思涂装设备有限公司出售智能物流输送系统交易为合并日

前发生的关联交易。

1. 关联租赁情况

2. (1) 公司出租情况

(1) 公司出租情况
承租方名称	租赁资产种类	本期确认的 租赁收入	上年同期确认的 租赁收入
太原俊亭投资管理部(有限合伙)	房屋	4,761.90	4,761.90
太原祥山投资管理部(有限合伙)	房屋	4,761.90	4,761.90
太原东杰车库运营有限公司	房屋	4,761.90	4,761.90
(2) 公司承租情况
出租方名称	租赁资产种类	本期确认的 租赁费用	上年同期确认的 租赁费用

第 85 页 共 97 页

6-1-2-87

梁燕生	房屋	750,000.00	750,000.00
北京海登赛思涂装设备有限公司	汽车	450,000.00	450,000.00

3. 关联担保情况

本公司及子公司作为被担保方

担保方	担保方	担保金额	担保 起始日	担保 起始日	担保 到期日	担保 到期日	担保 到期日	担保是否 已经履行完毕
梁燕生		20,000,000.00	2019/10/16		2020/1/24			否
太原东杰车库运营有限 公司		20,000,000.00	2018/8/28		2021/8/27			否
太原东杰车库运营有限 公司		20,000,000.00	2018/11/20		2021/11/19			否
4. 关联方资产转让情况
关联方	关联交易内容			本期数				上年同期数
蔺万焕	持苏州汇金教育科技合 伙企业股权			3,500,000.00
5. 关键管理人员报酬
项 目				本期数				上年同期数
关键管理人员报酬				6,160,747.47				4,139,602.63

(三) 关联方应收应付款项

1. 应收关联方款项

项目名称	关联方	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
		账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
应收账款	太原东杰车库运 营有限公司				3,831,450.36		191,572.52
应收账款	东杰停车产业发 展重庆有限责任 公司	1,120,000.00		56,000.00
2. 应付关联方款项
项目名称	关联方			期末数		期初数
应付账款	东杰智能软件(深圳)有 限公司			61,266.07		241,755.63
预收款项	东杰停车产业发展重庆 有限责任公司					572,413.79
其他应付款	北京海登赛思涂装设备 有限公司			1,183,019.90

第 86 页 共 97 页

6-1-2-88

十一、承诺及或有事项

截至资产负债表日，本公司无需要披露的重要承诺及或有事项。

十二、资产负债表日后事项

(一) 资产负债表日后利润分配情况

根据2020 年4 月20 日公司第七届董事会第十一 次会议通过的2019 年度利润分配预案，以公司 总股本18,067.08 万股为基数，向全体股东每10 拟分配的利润或股利 股派发现金股利0.55 元(含税)，以资本公积向 全体股东第10 转增5 股，合计分配现金红利 993.69 万元。 经审议批准宣告发放的利润或股利 上述利润分配方案尚待股东大会审议批准

(二) 新型冠状病毒感染的肺炎疫情的影响

新型冠状病毒感染的肺炎疫情(以下简称新冠疫情)于2020 年1 月在全国爆发。为防控 新冠疫情，全国各地政府均出台了新冠疫情防控措施。新冠疫情及相应的防控措施对公司的 正常生产经营造成了一定的影响，本公司将继续密切关注新冠疫情发展情况，积极应对其对 本公司财务状况、经营成果产生的不利影响。

(三) 除上述事项外，截至本财务报表批准报出日，本公司不存在其他需要披露的资产 负债表日后事项。

十三、其他重要事项

分部信息

(一) 确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。本公司以产品 分部为基础确定报告分部。

(二) 报告产品分部的财务信息

项 目	智能物流 输送系统	智能物流 仓储系统	机械式立体 停车系统	智能涂装 生产系统	备件及其他	合计
主营业 务收入	119,807,338.30	288,873,555.06	59,165,685.89	262,763,638.08	4,675,222.38	735,285,439.71
主营业 务成本	82,344,157.46	207,484,677.04	51,136,483.64	160,203,346.09	1,655,324.07	502,823,988.30

十四、母公司财务报表主要项目注释

第 87 页 共 97 页

6-1-2-89

(一) 母公司资产负债表项目注释

1. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类		期末数	期末数	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比 例(%)
单项计提坏账准备	10,540,998.61	2.91	4,807,468.85	45.61	5,733,529.76
按组合计提坏账准 备	351,729,959.97	97.09	55,314,084.61	15.73	296,415,875.36
合 计	362,270,958.58	100.00	60,121,553.46	16.60	302,149,405.12

(续上表)

期初数

(续上表)
	期初数
种 类	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 (%)	金额	计提比例 (%)
单项计提坏账准备	17,296,518.61	5.37	10,129,606.41	58.56	7,166,912.20
按组合计提坏账准 备	305,075,312.17	94.63	55,139,703.11	18.07	249,935,609.06
合 计	322,371,830.78	100.00	65,269,309.52	20.25	257,102,521.26

2) 期末单项计提坏账准备的应收账款

单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
宁夏润峰电力有限 公司	10,238,446.00	4,504,916.24	44.00	对方未付款，风险明 显区别于其他项目
其他零星小额	302,552.61	302,552.61	100.00	预计无法收回
小 计	10,540,998.61	4,807,468.85	45.61

3) 采用组合计提坏账准备的应收账款

项 目		期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
账龄组合	336,738,275.86	55,314,084.61	16.43
内部往来组合	14,991,684.11
小 计	351,729,959.97	55,314,084.61	15.73

第 88 页 共 97 页

6-1-2-90

4) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

账 龄		期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	177,289,725.44	8,864,486.27	5.00
1-2 年	77,775,725.29	7,777,572.53	10.00
2-3 年	56,559,550.63	16,967,865.19	30.00
3-4 年	4,507,413.97	2,253,706.99	50.00
4-5 年	5,777,034.51	4,621,627.61	80.00
5 年以上	14,828,826.02	14,828,826.02	100.00
小 计	336,738,275.86	55,314,084.61	16.43

(2) 账龄情况

(2) 账龄情况
项 目	期末账面余额
1 年以内	192,281,409.55
1-2 年	77,775,725.29
2-3 年	66,797,996.63
3-4 年	4,507,413.97
4-5 年	5,777,034.51
5 年以上	15,131,378.63
小 计	362,270,958.58

(3) 坏账准备变动情况

1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期增加	本期增加		本期减少	本期减少	期末数
		计提		收回	转回		核销
单项计提坏 账准备	10,129,606.41	1,433,382.44		-1,533,133.02			5,222,386.98	4,807,468.85
按组合计提 坏账准备	55,139,703.11	174,381.50						55,314,084.61
小 计	65,269,309.52	1,607,763.94		-1,533,133.0			5,222,386.98	60,121,553.46
2) 本期重要的坏账准备收回或转回情况
单位名称			收回或转回金额				收回方式
杭州青年汽车有限公司			1,533,133.02			银行回款

第 89 页 共 97 页

6-1-2-91

单位名称	收回或转回金额	收回方式
小 计	1,533,133.02

(4) 本期实际核销的应收账款情况

• 1) 本期实际核销应收账款5,222,386.98 元。

2) 本期重要的应收账款核销情况

单位名称	款项性质	核销金额	核销金额	核销原因	核销原因	履行的核销程序	履行的核销程序	款项是否由 关联交易产 生
杭州青年汽车有 限公司	应收货款	3,836,466.98		公司已完成破 产清算		董事会审议通过		否
浙江青年莲花汽 车有限公司	应收货款	1,385,920.00		公司已完成破 产清算		董事会审议通过		否
小 计		5,222,386.98
(5) 应收账款金额前5 名情况
单位名称			账面余额		占应收账款余额 的比例(%)		坏账准备
第一名			23,485,656.34		6.48		1,174,282.82
第二名			17,806,961.21		4.92		1,768,689.83
第三名			12,219,586.24		3.37		610,979.31
第四名			11,884,500.00		3.28		594,225.00
第五名			11,488,538.46		3.17		3,722,153.85
小 计			63,666,972.08		21.22		7,870,330.81

2. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

1) 类别明细情况
种 类			期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
单项计提坏账准备	1,701,395.53	8.55	1,701,395.53	100.00
其中：其他应收款	1,701,395.53	8.55	1,701,395.53	100.00
按组合计提坏账准备	18,191,141.10	91.45	1,648,742.15	9.06	16,542,398.95

第 90 页 共 97 页

6-1-2-92

其中：其他应收款	18,191,141.10	91.45	1,648,742.15	9.06	16,542,398.95
合 计	19,892,536.63	100.00	3,350,137.68	16.84	16,542,398.95
(续上表)

期初数

(续上表)
	期初数
种 类	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
单项计提坏账准备	1,968,158.50	8.46	1,968,158.50	100.00
其中：其他应收款	1,968,158.50	8.46	1,968,158.50	100.00
按组合计提坏账准备	21,292,542.06	91.54	1,436,982.50	6.75	19,855,559.56
其中：其他应收款	21,292,542.06	91.54	1,436,982.50	6.75	19,855,559.56
合 计	23,260,700.56	100.00	3,405,141.00	14.64	19,855,559.56

2) 期末单项计提坏账准备的其他应收款

单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
李鸿	1,021,395.53	1,021,395.53	100.00	侵占公司资产，预计 难以收回
其他小额长账龄应收 款	680,000.00	680,000.00	100.00	预计难以收回
小 计	1,701,395.53	1,701,395.53	100.00

3) 采用组合计提坏账准备的其他应收款

组合名称		期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
应收押金保证金组合	12,997,720.00	649,886.00	5.00
账龄组合	5,193,421.10	998,856.15	19.23
其中：1 年以内	2,405,412.61	120,270.63	5.00
1-2 年	877,530.09	87,753.01	10.00
2-3 年	1,571,539.49	471,461.85	30.00
3-4 年	39,136.50	19,568.25	50.00
4-5 年
5 年以上	299,802.41	299,802.41	100.00
小 计	18,191,141.10	1,648,742.15	9.06

(2) 账龄情况

第 91 页 共 97 页

6-1-2-93

项 目	期末账面余额
1 年以内	7,408,812.61
1-2 年	5,551,530.09
2-3 年	3,690,759.49
3-4 年	1,230,323.00
4-5 年	30,872.00
5 年以上	1,980,239.44
小 计	19,892,536.63
(3) 坏账准备变动情况

项 目	第一阶段	第一阶段	第二阶段	第三阶段	第三阶段	合 计
	未来12 个月 预期信用损失		整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值)	整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值)
期初数	969,103.19		157,153.95	2,278,883.86		3,405,141.00
期初数在本期
--转入第二阶段	-78,576.98		78,576.98
--转入第三阶段			-157,153.95	157,153.95
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提			9,176.03	306,190.23		315,366.27
本期收回
本期转回	120,369.58					120,369.59
本期核销				250,000.00		250,000.00
其他变动
期末数	770,156.63		87,753.01	2,492,228.04		3,350,137.68
(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质		期末数				期初数
押金保证金		12,997,720.00				18,406,575.93
备用金		2,247,847.98				1,567,304.85
其他		4,646,968.65				3,286,819.78

第 92 页 共 97

6-1-2-94

合 计	19,892,536.63	23,260,700.56
(5) 其他应收款金额前5	名情况

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款 余额的比例(%)	坏账准备
第一名	保证金	2,019,220.00	2-3 年	10.15	100,961.00
第二名	保证金	2,000,000.00	1-2 年	10.05	100,000.00
第三名	其他	1,550,000.00	2-3 年	7.79	465,000.00
第四名	保证金	1,300,000.00	1 年以内	6.54	65,000.00
第五名	其他	1,021,395.53	注	5.13	1,021,395.53
小 计		7,890,615.53		39.66	1,752,356.53

注：3-4 年27,286.50 元、4-5 年10,872.00 元、5 年以上983,237.03 元。

3. 长期股权投资

(1) 明细情况

(1)	明细情况
项 目		期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司 投资	678,338,807.60		678,338,807.60	468,094,988.72		468,094,988.72
对联营企 业投资	30,676,849.72		30,676,849.72
合 计	709,015,657.32		709,015,657.32	468,094,988.72		468,094,988.72

(2) 对子公司投资

被投资单位	期初数	本期增加	本期 减少	期末数	本期计提 减值准备	减值准备 期末数
山西东方物流机 电安装有限公司	5,000,000.00			5,000,000.00
太原东杰装备有 限公司	28,416,155.02			28,416,155.02
太原东杰软件开 发有限公司	50,000,000.00			50,000,000.00
上海东兹杰智能 设备有限公司	3,500,000.00			3,500,000.00
常州海登赛思涂 装设备有限公司	381,178,833.70	209,185,268.88		590,364,102.58
ORIENTAL MATERIAL		1,058,550.00		1,058,550.00

第 93 页 共 97 页

6-1-2-95

被投资单位	期初数	本期增加	本期 减少	期末数	本期计提 减值准备	减值准备 期末数
HANDLING (MALAYSIA) SDN BHD (TRADE)
小 计	468,094,988.72	210,243,818.88		678,338,807.60

(3) 对联营企业投资

被投资单位	期初数		本期增减变动	本期增减变动
		追加投资	减少投资	权益法下确认 的投资损益	其他综合 收益调整
联营企业
贝芽科技公司		20,400,000.00		-2,479,577.08
苏州汇金公司		3,500,000.00		0.09
小 计		23,900,000.00		-2,479,576.99

(续上表)

(续上表)
被投资单位		本期增减变动			期末数	减值准备 期末余额
	其他权益变动	宣告发放现金 股利或利润	计提减值准备	其他
联营企业
贝芽科技公司	9,256,426.71				27,176,849.63
苏州汇金公司					3,500,000.09
小 计	9,256,426.71				30,676,849.72

(二) 母公司利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

项 目	本期数	本期数	上年同期数	上年同期数
	收入	成本	收入	成本
主营业务收 入	470,550,967.23	365,767,624.14	414,026,370.57	320,044,084.21
其他业务收 入	790,829.68	560,358.72	1,368,547.57	740,757.60
合 计	471,341,796.91	366,327,982.86	415,394,918.14	320,784,841.81

2. 研发费用

第 94 页 共 97 页

6-1-2-96

项 目	本期数	上年同期数
职工薪酬	11,623,019.38	8,712,819.87
直接投入	8,811,432.63	8,860,509.68
折旧费	3,251,033.53	2,870,196.61
其他	703,054.96	309,289.61
合 计	24,388,540.50	20,752,815.77

3. 投资收益

3. 投资收益
项 目	本期数	上年同期数
权益法核算的长期股权投资 收益	-2,479,576.99
成本法核算的长期股权投资 收益	19,180,000.00	55,000,000.00
合 计	16,700,423.01	55,000,000.00

十五、其他补充资料

(一) 非经常性损益

非经常性损益明细表

非经常性损益明细表
项 目	金额
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	99,772.02
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)	9,566,563.10
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	1,533,133.02
委托他人投资或管理资产的损益	280,890.87
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	2,453,467.19
小 计	13,933,826.20
减：企业所得税影响数(所得税减少以“－”表示)	3,290,054.37
少数股东权益影响额(税后)	1,555.24
归属于母公司所有者的非经常性损益净额	10,642,216.59

(二) 净资产收益率及每股收益

1. 明细情况

第 95 页 共 97 页

6-1-2-97

报告期利润	加权平均净资产 收益率(%)	每股收益(元/股)	每股收益(元/股)	每股收益(元/股)
		基本每股收益		稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净 利润	6.78	0.51		0.51
扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润	5.98	0.45		0.45
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目		序号		本期数
归属于公司普通股股东的净利润		A		90,520,068.88
非经常性损益		B		10,642,216.59
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净 利润		C=A-B		79,877,852.29
归属于公司普通股股东的期初净资产		D	1,100,445,007.04
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股 东的净资产		E	209,760,326.94
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数		F	11
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东 的净资产		G	6,323,478.68
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数		H	6
使用安全生产费		I	-190,362.46
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数		J	6
报告期月份数		K	12
加权平均净资产		L= D+A/2+ E× F/K-G×H/K+I ×J/K	1,334,728,420.61
加权平均净资产收益率		M=A/L	6.78%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率		N=C/L	5.98%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程
项 目	序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润	A	90,520,068.88
非经常性损益	B	10,642,216.59
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净 利润	C=A-B	79,877,852.29
期初股份总数	D	161,619,185.00

第 96 页 共 97 页

6-1-2-98

项 目	序号	本期数
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数	E
发行新股或债转股等增加股份数	F	19,051,651.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	G	11
因回购等减少股份数	H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数	I
报告期缩股数	J
报告期月份数	K	12
发行在外的普通股加权平均数	L=D+E+F× G/K-H×I/K-J	179,083,198.42
基本每股收益	M=A/L	0.51
扣除非经常损益基本每股收益	N=C/L	0.45

(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

山西东杰智能物流装备股份有限公司 二〇二〇年四月二十日

第 97 页 共 97 页

6-1-2-99

第 98 页 共 97

6-1-2-100

第 99 页 共 97

6-1-2-101

第 100 页 共 97 页

6-1-2-102

第 101 页 共 97 页

6-1-2-103

第 102 页 共 97 页

6-1-2-104

6-1-3-1

目 录

一、审计报告……………………………………………………… 第1—7 页 二、财务报表……………………………………………………… 第8—15 页 （一）合并资产负债表…………………………………………第8—9 页 （二）母公司资产负债表………………………………………第10—11 页 （三）合并利润表………………………………………………第12—13 页 （四）母公司利润表……………………………………………第14—15 页 （五）合并现金流量表…………………………………………第16—17 页 （六）母公司现金流量表………………………………………第 1 8 页 （七）合并所有者权益变动表…………………………………第19—24 页 （八）母公司所有者权益变动表………………………………第25—30 页

三、财务报表附注……………………………………………… 第31—120 页

6-1-3-2

审 计 报 告

天健审〔2021〕2-248 号

东杰智能科技集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了东杰智能科技集团股份有限公司（以下简称东杰智能公司）财务 报表，包括2020 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度的合并及 母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以 及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了东杰智能公司2020 年12 月31 日的合并及母公司财务状况，以及2020 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注 册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于东杰智能公司，并履行了职业道 德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审 计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事 项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不

第 1 页 共 105 页

6-1-3-3

对这些事项单独发表意见。

• (一) 收入确认

• 事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（二十五）、五(二)1 及十三（二）。

东杰智能公司的营业收入主要来自于智能物流输送系统、智能物流仓储系 统、机械式立体停车系统、智能涂装生产系统、智能信息系统集成的研发设计、 生产制造、销售与技术服务等。2020 年度，东杰智能公司营业收入金额为人民 币1,034,515,856.31 元。

东杰智能公司生产并销售智能涂装系统整线、大型的智能物流输送、仓储系 统，建造周期较长，单项金额较大，且客户能够控制公司履约过程中在建商品， 属于在某一时段内履行的履约义务的合同。公司根据已发生成本占预计总成本的 比例确定提供服务的履约进度，并按履约进度确认收入。履约进度不能合理确定 时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收 入，直到履约进度能够合理确定为止。

除上述智能物流输送、仓储系统产品外的产品、机械式立体停车系统、不需 要由东杰智能公司安装调试的其他系统设备及组件等属于在某一时点履行的履 约义务，根据合同约定，需要公司安装调试的产品完工后由客户对产品进行验收， 以验收合格作为销售商品收入确认时点；不需要由公司安装调试的系统设备及组 件以产品送达合同约定地点并验收后作为销售商品收入确认时点。

由于营业收入是东杰智能公司关键业绩指标之一，可能存在东杰智能公司管 理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风 险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2. 审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是 否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2) 检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

第 2 页 共 105 页

6-1-3-4

(3) 对营业收入及毛利率按项目、客户等实施分析程序，识别是否存在重大 或异常波动，并查明波动原因；

(4) 针对属于在某一时点内履行的履约义务，对于内销收入，以抽样方式检 查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、运输单及客 户验收单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并以抽样方 式检查销售合同、出口报关单、销售发票、客户验收单等支持性文件；

(5) 针对属于在某一时段内履行的履约义务，选取重要的项目承包合同，检 查预计总成本所依据的成本预算、采购合同等文件，评价管理层对预计总成本估 计的合理性；以抽样方式检查与实际发生工程成本相关的支持性文件，包括采购 合同、分包合同、采购发票、签收单、进度确认单等；检查进度确认单、客户结 算单等外部证据，并对项目实施现场检查，评价管理层确定的履约进度的合理性； 测试管理层对履约进度和按照履约进度确认收入的计算是否准确；

(6) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；以抽样方 式现场核查项目进展，以及交易的真实性及准确性；

(7) 以抽样方式对资产负债表日前后确认的营业收入核对至客户验收单等 支持性文件，评价营业收入是否在恰当期间确认；

(8) 获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满 足收入确认条件的情况；

• (9) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

• (二) 应收账款减值

• 事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十)及五(一)4。

截至2020 年12 月31 日，东杰智能公司应收账款账面余额为人民币 747,400,857.65 元，坏账准备为人民币125,776,603.05 元，账面价值为人民币 621,624,254.60 元。

管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合 为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以 单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前

第 3 页 共 105 页

6-1-3-5

状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量， 据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款， 管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以 调整，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。

由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断，我们将应收 账款减值确定为关键审计事项。

2. 审计应对

针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定 其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2) 复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况， 评价管理层过往预测的准确性；

(3) 复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价 管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；

(4) 对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获取并检查管理层对 预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确 性，并与获取的外部证据进行核对；

(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风 险特征划分组合的合理性；评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定 的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据（包括 应收账款账龄等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；

(6) 检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合 理性；

(7) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财

第 4 页 共 105 页

6-1-3-6

务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表 任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考 虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致 或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报 告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估东杰智能公司的持续经营能力，披露与 持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终 止运营或别无其他现实的选择。

东杰智能公司治理层（以下简称治理层）负责监督东杰智能公司的财务报告 过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但 并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能 由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用 者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀 疑。同时，我们也执行以下工作：

第 5 页 共 105 页

6-1-3-7

(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实 施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见 的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制 之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重 大错报的风险。

(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对 内部控制的有效性发表意见。

(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理 性。

(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审 计证据，就可能导致对东杰智能公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是 否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计 准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披 露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得 的信息。然而，未来的事项或情况可能导致东杰智能公司不能持续经营。

(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。

(六) 就东杰智能公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计 证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对 审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟 通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理 层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范 措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为 重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法 规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟

第 6 页 共 105 页

6-1-3-8

通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审 计报告中沟通该事项。

==> picture [199 x 63] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

天健会计师事务所（特殊普通合伙）
中国·杭州
----- End of picture text -----

中国注册会计师： （项目合伙人） 中国注册会计师： 二〇二一年四月二十三日

第 7 页 共 105 页

6-1-3-9

东杰智能科技集团股份有限公司

财务报表附注

2020 年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

东杰智能科技集团股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经山西省人民政府 《关于 同意太原东方物流设备有限公司整体变更为山西东方智能物流股份有限公司的批复》(晋政 函〔2000〕340 号)批准，由太原东方物流设备有限公司整体改制变更设立，于2000 年12 月29 日在太原市工商行政管理局登记注册，总部位于山西省太原市。2020 年6 月，公司名 称变更为东杰智能科技集团股份有限公司。公司现持有统一社会信用代码为 91140000602064271C 的营业执照。截至2020 年12 月31 日，公司注册资本271,006,254.00 元，股份总数271,006,254股(每股面值1元)。其中，有限售条件的流通股份：A 股25,636,270 股；无限售条件的流通股份A 股245,369,984 股。公司股票已于2015 年6 月30 日在深圳证 券交易所挂牌交易。

本公司属自动化装备制造行业。主要经营活动为智能物流输送系统、智能物流仓储系统、 智能停车系统、智能涂装系统、智能信息系统集成等产品的研发、生产和销售。产品主要有： 智能物流输送系统、智能物流仓储系统、智能停车系统、智能涂装系统、智能信息系统集成、 备件等。

本财务报表业经公司2021 年4 月23 日第七届董事会第二十次会议批准对外报出。 本公司将太原东杰装备有限公司(以下简称东杰有限公司)、太原东杰软件开发有限公司 (以下简称东杰软件公司)、山西东方物流机电安装有限公司(以下简称机电安装公司)、上海 东兹杰智能设备有限公司(以下简称上海东兹杰公司)、常州海登赛思涂装设备有限公司(以 下简称常州海登赛思公司)、东杰智能(深圳)有限公司(以下简称东杰深圳公司)、东上杰智 能科技(上海)有限公司(以下简称东上杰公司)、深圳中集智能科技有限公司(以下简称中集 智能公司)等16 家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说 明。

第 16 页 共 105

6-1-3-18

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二) 持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情

况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产 摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

• (一) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

况、经营成果和现金流量等有关信息。

• (二) 会计期间

会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

(三) 营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。

• (四) 记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，马来西亚境外子公司从事境外经营，选 择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

• (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。

1. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行

==> picture [85 x 10] intentionally omitted <==

6-1-3-19

复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。

• (六) 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及

其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33 号— —合并财务报表》编制。

• (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法

• 合营安排分为共同经营和合营企业。

• 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

• (1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

• (2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

• (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

• (4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

• (5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

• (八) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

• (九) 外币业务和外币报表折算

1. 外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损 益或其他综合收益。

2. 外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费 用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计 入其他综合收益。

第 18 页 共 105 页

6-1-3-20

(十) 金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融 负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷 款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。

1. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

2. (1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考 虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

• (2) 金融资产的后续计量方法

• 1) 以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系 的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确 认减值时，计入当期损益。

• 2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益 计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益 的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

• 3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损 益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得 或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

• 4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

==> picture [85 x 10] intentionally omitted <==

6-1-3-21

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益， 除非该金融资产属于套期关系的一部分。

• (3) 金融负债的后续计量方法

• 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公 司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公 允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融 负债产生的其他利得或损失(包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变 动)计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他 综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

• 2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 按照《企业会计准则第23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。

• 3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

• 贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值 规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余 额。

4) 以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金 融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

• (4) 金融资产和金融负债的终止确认

• 1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

• ① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

• ② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金

• 融资产终止确认的规定。

• 2) 当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债(或该部

• 分金融负债)。

• 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转

第 20 页 共 105 页

6-1-3-22

移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认 该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该 金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关 负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入 其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分， 且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认 部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的 差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。

1. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价；

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价； 除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市 场验证的输入值等；

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由 可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使 用自身数据作出的财务预测等。

1. 金融工具减值

2. (1) 金融工具减值计量和会计处理

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动

第 21 页 共 105 页

6-1-3-23

计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用 损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所 有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用 减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后 整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公 司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法， 按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成且包含重大融资 成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用 损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认 后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期 信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工 具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负 债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始 确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信 用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当 以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金 额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该 金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

==> picture [85 x 10] intentionally omitted <==

6-1-3-24

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具

项 目	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
其他应收款——应收押 金保证金组合	款项性质	参考历史信用损失经验，结合当前状况以 及对未来经济状况的预测，通过违约风险 敞口和未来12 个月内或整个存续期预期 信用损失率，计算预期信用损失
其他应收款——账龄组 合	账龄
其他应收款——合并范 围内关联往来组合	合并范围内关联往 来款项注

注系本公司合并财务报表范围内

• (3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产

1) 具体组合及计量预期信用损失的方法

项 目	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票	票据类型	参考历史信用损失经验，结合当前状 况以及对未来经济状况的预测，通过 违约风险敞口和整个存续期预期信 用损失率，计算预期信用损失
应收商业承兑汇票
应收款项——合并范围 内关联往来组合	合并范围内关联往来款项 注	参考历史信用损失经验，结合当前状 况以及对未来经济状况的预测，通过 违约风险敞口和整个存续期预期信 用损失率，计算预期信用损失
应收款项——账龄组合	账龄	参考历史信用损失经验，结合当前状 况以及对未来经济状况的预测，编制 应收账款账龄与整个存续期预期信 用损失率对照表，计算预期信用损失
合同资产——应收质保 金组合	账龄	参考历史损失经验，结合当前状况以 及对未来经济状况的预测，通过违约 风险敞口和整个存续期预期损失率， 计算预期资产减值损失
合同资产——已履约但 尚未与客户结算的款项	款项性质

注系本公司合并财务报表范围内

2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

账 龄	应收账款 预期信用损失率(%)
1 年以内(含，下同)	5
1-2 年	10
2-3 年	30
3-4 年	50

第 23 页 共 105 页

6-1-3-25

账 龄	应收账款 预期信用损失率(%)
4-5 年	80
5 年以上	100

6. 金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的， 公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利， 且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿 该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵 销。

• (十一) 存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

1. 发出存货的计价方法

发出存货采用先进先出法。

1. 存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

1. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

1. 低值易耗品和包装物的摊销方法

2. (1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

第 24 页 共 105 页

6-1-3-26

(2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

(十二) 合同成本

与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。 如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围 且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费

用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

1. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

2. 该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础 进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能 够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产 减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够 取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值 准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产 在转回日的账面价值。

• (十三) 划分为持有待售的非流动资产或处置组

• 持有待售的非流动资产或处置组的分类

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交 易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即 公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成” 的条件，且短期(通常为3 个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将 其划分为持有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司 仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)

==> picture [85 x 10] intentionally omitted <==

6-1-3-27

买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计 能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持 有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情 况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

1. 持有待售的非流动资产或处置组的计量

2. (1) 初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高 于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额， 减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划 分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计 量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出 售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再 根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组 中负债的利息和其他费用继续予以确认。

• (2) 资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前 减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金 额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记 的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回， 转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前 确认的资产减值损失不转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流 动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

• (3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售 类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有

==> picture [85 x 10] intentionally omitted <==

6-1-3-28

待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减 值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。 (十四) 长期股权投资

1. 共同控制、重要影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决 策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

1. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合 并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于 “一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成 本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本。

2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账 面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

==> picture [85 x 10] intentionally omitted <==

6-1-3-29

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12 号——债务重组》确定其初始投资成本； 以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》确定其初始 投资成本。

1. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期 股权投资，采用权益法核算。

1. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

2. (1) 个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权， 对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再 对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22 号——金融工 具确认和计量》的相关规定进行核算。

(2) 合并财务报表

1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价)，资本溢价不足冲减的， 冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新 计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投 资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权 时转为当期投资收益。

2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

==> picture [85 x 10] intentionally omitted <==

6-1-3-30

• (十五) 投资性房地产

• 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已

出租的建筑物。

1. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

• (十六) 固定资产

• 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确 认。

2. 各类固定资产的折旧方法

类 别	折旧方法	折旧年限(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	年限平均法	30-50	0-5	1.90-3.33
生产设备	年限平均法	5-15	5	6.33-19.00
运输工具	年限平均法	5-10	5	9.50-19.00
其他设备	年限平均法	3-10	5	9.50-31.67

• (十七) 在建工程

• 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

1. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

• (十八) 借款费用

• 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

1. 借款费用资本化期间

2. (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费

3. 用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开

第 29 页 共 105 页

6-1-3-31

始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资 产的购建或者生产活动重新开始。

• (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费

• 用停止资本化。

3. 借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入 银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金 额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门 借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的 利息金额。

(十九) 无形资产

1. 无形资产包括土地使用权、应用软件及专有技术等，按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如 下：

下：
项 目	摊销年限(年)
土地使用权	40-50
应用软件、专有技术	5-10

1. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资 产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其 他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无 形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(二十) 部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命

第 30 页 共 105 页

6-1-3-32

有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。 对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都 进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当 期损益。

(二十一) 长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1 年以上(不含1 年)的各项费用。长期待摊费 用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不 能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十二) 职工薪酬

1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2. 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。

1. 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。

• (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时， 对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余 的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其 中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新 计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不 允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

==> picture [85 x 10] intentionally omitted <==

6-1-3-33

4. 辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

1. 其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定 进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为 简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或 净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项 目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十三) 预计负债

1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为 公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠 的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在 资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十四) 股份支付

1. 股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

2. (1) 以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的 公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以 对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服 务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权 益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关 成本或费用，相应增加所有者权益。

==> picture [85 x 10] intentionally omitted <==

6-1-3-34

(2) 以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债 的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件 才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对 可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成 本或费用和相应的负债。

(3) 修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应 地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具 的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条 件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值 为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的 权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于 职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可 行权条件而被取消的除外)，则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等 待期内确认的金额。

(二十五) 收入

1. 收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单 项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履 约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能 够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且 公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进 度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收 入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商 品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

==> picture [85 x 10] intentionally omitted <==

6-1-3-35

(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该 商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实 物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬 转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2. 收入计量原则

(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转 让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客 户的款项。

(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估 计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不 会发生重大转回的金额。

(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现 金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实 际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超 过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承 诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

1. 收入确认的具体方法

公司主要销售智能物流输送系统、智能物流仓储系统、机械式立体停车系统、交叉带分 拣机、智能涂装生产系统、智能信息系统集成、备件等产品。公司产品收入确认需满足以下 条件：

(1) 公司生产并销售智能涂装系统整线、大型的智能物流输送、仓储系统，建造周期较 长，单项金额较大，且客户能够控制公司履约过程中在建商品，属于在某一时段内履行的履 约义务的合同。公司根据已发生成本占预计总成本的比例确定提供服务的履约进度，并按履 约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按 照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

(2) 除上述智能物流输送、仓储系统产品外的产品、机械式立体停车系统、不需要由公 司安装调试的其他系统设备及组件等属于在某一时点履行的履约义务，根据合同约定，需要 公司安装调试的产品完工后由客户对产品进行验收，以验收合格作为销售商品收入确认时

==> picture [85 x 10] intentionally omitted <==

6-1-3-36

点；不需要由公司安装调试的系统设备及组件以产品送达合同约定地点并验收后作为销售商 品收入确认时点。

按照公司与客户签订的销售合同约定，公司销售产品质保期内，公司免费提供设备维修、 维护服务，所发生的费用计入销售费用，各期末不对质保期内将要发生的售后服务费进行预 提，而是在实际发生时直接计入当期损益。

• (二十六) 政府补助

• 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；

(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府 补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政 府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或 其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助， 冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在 相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助， 直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未 分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

1. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含 与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体 归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用 或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关 成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

1. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相

关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

1. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款 的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相 关借款费用。

• (2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

==> picture [85 x 10] intentionally omitted <==

6-1-3-37

(二十七) 合同资产、合同负债

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负 债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列 示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利(该权利取决于时间流逝之外的其他因素) 作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。 (二十八) 递延所得税资产、递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十九) 租赁

5. 经营租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。

1. 融资租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个

==> picture [85 x 10] intentionally omitted <==

6-1-3-38

期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。

公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用 之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采 用实际利率法计算确认当期的融资收入。

(三十) 安全生产费

公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使 用管理办法》(财企〔2012〕16号)的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损 益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲 减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完 工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储 备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(三十一) 分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营 分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

4. (三十二) 重要会计政策变更

企业会计准则变化引起的会计政策变更

1. 公司自2020 年1 月1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第14号——收入》(以 下简称新收入准则)。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日 执行新准则的累积影响数追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。

执行新收入准则对公司2020 年1 月1 日财务报表的主要影响如下：

项 目		资产负债表
	2019 年12 月31 日	新收入准则调整影响	2020 年1 月1 日
应收账款	459,383,825.69	-69,435,455.72	389,948,369.97
存货	433,867,087.16	-133,985,573.43	299,881,513.73
合同资产		196,721,750.48	196,721,750.48

第 37 页 共 105 页

6-1-3-39

项 目		资产负债表
	2019 年12 月31 日	新收入准则调整影响	2020 年1 月1 日
递延所得税资产	14,557,290.62	1,325,064.16	15,882,354.78
预收款项	236,369,381.32	-236,369,381.32
合同负债		226,164,310.12	226,164,310.12
其他流动负债	17,403,187.17	10,205,071.20	27,608,258.37
未分配利润	346,594,508.07	-5,374,214.51	341,220,293.56

1. 公司自2020 年1 月1 日起执行财政部于2019 年度颁布的《企业会计准则解释第13

号》，该项会计政策变更采用未来适用法处理。

四、税项

(一) 主要税种及税率

税 种	计税依据	税 率
增值税	以按税法规定计算的销售货物和应税 劳务收入为基础计算销项税额，扣除 当期允许抵扣的进项税额后，差额部 分为应交增值税	13%、9%、6%、5%、3%
房产税	从价计征的，按房产原值一次减除20% 后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租 金收入的12%计缴	1.2%、12%
城市维护建设税	实际缴纳的流转税税额	7%
教育费附加	实际缴纳的流转税税额	3%
地方教育附加	实际缴纳的流转税税额	2%
企业所得税	应纳税所得额	15%、16.5%、24%、20%、25%

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称	所得税税率
本公司	15%
东杰软件公司	15%
常州海登赛思公司	15%
中集智能公司	15%
广东中集智能科技有限公司	15%
深圳中集科技有限公司	15%

第 38 页 共 105 页

6-1-3-40

纳税主体名称	所得税税率
深圳中弘装备科技有限公司	20%
东上杰公司	20%
中集智能(香港)有限公司	16.5%
机电安装公司	20%
ORIENTAL MATERIAL HANDLING (MALAYSIA) SDN BHD (TRADE)	24%
除上述以外的其他纳税主体	25%

(二) 税收优惠

1. 企业所得税

(1) 本公司于2019 年11 月29 日取得编号为GR201914000855 的高新技术企业 证书，有效期为三年，2020 年度享受15%的企业所得税优惠税率。

(2) 子公司东杰软件公司于2018 年11 月29 日取得编号为GR201814000318 的 高新技术企业证书，有效期为三年，2020 年度享受15%的企业所得税优惠税率。

(3) 子公司常州海登赛思公司于2018年11 月30 日取得编号为GR201832007405 的高新技术企业证书，有效期为三年，2020 年度享受15%的企业所得税优惠税率。

(4) 子公司中集智能公司于2020 年12 月11 日取得编号为GR202044206234 的 高新技术企业证书，有效期为三年，2020 年度享受15%的企业所得税优惠税率。

(5) 子公司广东中集智能科技有限公司(以下简称广东中集公司)于2019 年12 月2 日取得编号为GR201944000644 的高新技术企业证书，有效期为三年，2020 年 度享受15%的企业所得税优惠税率。

(6) 子公司深圳中集科技有限公司(以下简称深圳中集公司)于2020 年12 月11 日取得编号为GR202044205959 的高新技术企业证书，有效期为三年，2020 年度享 受15%的企业所得税优惠税率。

(7) 根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财 税〔2019〕13 号)规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100 万元的部分， 减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过300 万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳 企业所得税。根据上述规定，子公司机电安装公司、深圳中弘装备科技有限公司执 行20%的所得税税率。

(8) 根据《中华人民共和国企业所得税法》《中华人民共和国企业所得税法实施条例》

==> picture [85 x 10] intentionally omitted <==

6-1-3-41

和《国家税务总局关于印发<企业研究开发费用税前扣除管理办法(试行)>的通知》(国税发 〔2008〕116 号)、根据《财政部 国家税务总局 科学技术部关于提高研究开发费用税前加 计扣除比例的通知》(财税〔2018〕99 号)文件规定，企业开展研发活动中实际发生的研发 费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在2018 年1 月1 日 至2020 年12 月31 日期间，再按照实际发生额的75%在税前加计扣除；形成无形资产的， 在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。公司及其子公司东杰有限公司、东杰软 件公司、常州海登赛思公司、中集智能公司、广东中集公司、深圳中集公司、深圳东杰智能 研究中心有限公司2020 年度享受上述研发费用加计扣除的税收优惠。

2. 增值税

根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》(国 发〔2011〕4 号)以及《财政部 国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕 100 号)以及《财政部 国家税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》规定， 子公司东杰软件公司销售其自行开发生产的软件产品，按13%税率征收增值税后，对其增值 税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

五、合并财务报表项目注释

说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新收入准则调整后的2020 年 1 月1 日的数据。

• (一) 合并资产负债表项目注释

1. 货币资金

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
库存现金	176,428.38	151,611.11
银行存款	185,576,619.79	194,040,586.41
其他货币资金	89,095,106.84	98,442,509.82
合 计	274,848,155.01	292,634,707.34
其中：存放在境外的款项总额	479,420.33

(2) 期末其他货币资金为保函保证金和银行承兑汇票保证金，其中保函保证金为

19,969,568.66 元，银行承兑汇票保证金为69,125,538.18 元，使用受到限制。

第 40 页 共 105 页

6-1-3-42

2. 交易性金融资产

2. 交易性金融资产
项 目	期末数	期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产	252,047.51	15,500,000.00
其中：银行理财产品		15,500,000.00
权益工具投资	252,047.51
合 计	252,047.51	15,500,000.00

3. 应收票据

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

期末数

1) 类别明细情况
	期末数
种 类	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按组合计提坏账准备	2,226,796.00	100.00	111,339.80	5.00	2,115,456.20
其中：商业承兑汇票	2,226,796.00	100.00	111,339.80	5.00	2,115,456.20
合 计	2,226,796.00	100.00	111,339.80	5.00	2,115,456.20

2) 采用组合计提坏账准备的应收票据

项 目		期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
商业承兑汇票组合	2,226,796.00	111,339.80	5.00
小 计	2,226,796.00	111,339.80	5.00

(2) 坏账准备变动情况

项 目	期初数		本期增加	本期增加		本期减少	本期减少	期末数 111,339.80 111,339.80
		计提	收回	合并转入增加	转回	核销	其他
商业承兑汇票		57,300.00		54,039.80
小 计		57,300.00		54,039.80

• (3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

项 目	期末终止 确认金额	期末未终止 确认金额
商业承兑汇票		1,696,796.00
小 计		1,696,796.00

第 41 页 共 105 页

6-1-3-43

4. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

1) 类别明细情况
种 类			期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提 比例(%)
单项计提坏账准备	4,028,097.65	0.54	4,028,097.65	100.00
按组合计提坏账准备	743,372,760.00	99.46	121,748,505.40	16.38	621,624,254.60
合 计	747,400,857.65	100.00	125,776,603.05	16.83	621,624,254.60

(续上表)

(续上表)
种 类			期初数注
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提 比例(%)
单项计提坏账准备	10,540,998.61	2.31	4,807,468.85	45.61	5,733,529.76
按组合计提坏账准备	446,596,718.92	97.69	62,381,878.71	13.97	384,214,840.21
合 计	457,137,717.53	100.00	67,189,347.56	14.70	389,948,369.97

• 注期初数与上年年末数(2019 年12 月31 日)差异详见本财务报表附注三(三十二)1

之说明

2) 期末单项计提坏账准备的应收账款

单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
广州华大锐护科技有 限公司	3,305,119.65	3,305,119.65	100.00	预计难以收回
中山市宾哥网络科技 有限公司	647,000.00	647,000.00	100.00	正在破产清算， 预计难以收回
北京缤歌网络科技有 限公司	75,978.00	75,978.00	100.00	预计难以收回
小 计	4,028,097.65	4,028,097.65	100.00

3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

	账 龄		期末数
		账面余额	坏账准备	计提比例(%)

第 42 页 共 105 页

6-1-3-44

账 龄		期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	377,138,711.99	18,856,935.61	5.00
1-2 年	203,074,518.52	20,307,451.85	10.00
2-3 年	74,652,374.98	22,395,712.49	30.00
3-4 年	54,608,404.32	27,304,202.16	50.00
4-5 年	5,072,734.48	4,058,187.58	80.00
5 年以上	28,826,015.71	28,826,015.71	100.00
小 计	743,372,760.00	121,748,505.40	16.38

(2) 账龄情况

(2) 账龄情况
项 目	期末账面余额
1 年以内	377,138,711.99
1-2 年	203,074,518.52
2-3 年	75,505,352.98
3-4 年	55,192,122.98
4-5 年	7,664,135.47
5 年以上	28,826,015.71
小 计	747,400,857.65

(3) 坏账准备变动情况

项 目	期初数			本期增加	本期增加	本期增加
		计提		收回		合并转入
单项计提坏账准备	4,807,468.85					4,028,097.65
按组合计提坏账准备	62,381,878.71	38,283,250.93				22,245,332.58
小 计	67,189,347.56	38,283,250.93				26,273,430.23
(续上表)
项 目	本期减少					期末数
	转回		核销
单项计提坏账准备	1,294,957.65		3,512,511.20			4,028,097.65
按组合计提坏账准备			1,161,956.82			121,748,505.40

第 43 页 共 105 页

6-1-3-45

项 目	本期减少	本期减少	期末数
	转回	核销
小 计	1,294,957.65	4,674,468.02	125,776,603.05

• (4) 本期实际核销的应收账款情况

• 1) 本期实际核销应收账款4,674,468.02 元。

2) 本期重要的应收账款核销情况

单位名称	款项性质	核销金额	核销原因	款项是否由 关联交易产生
宁夏润峰电力有限公司	应收货款	3,512,511.20	债务重组	否
重庆力帆乘用车有限公司	应收货款	464,124.82	债务重组	否
北京远集金叶科技有限公司	应收货款	697,832.00	预计无法收回	否
小 计		4,674,468.02

(5) 应收账款金额前5 名情况

单位名称	账面余额	占应收账款余额 的比例(%)	坏账准备
第一名	98,611,200.00	13.19	7,670,295.00
第二名	39,804,000.00	5.33	1,990,200.00
第三名	36,995,727.00	4.95	1,849,786.35
第四名	33,913,274.73	4.54	1,695,663.74
第五名	30,183,269.40	4.04	3,018,326.94
小 计	239,507,471.13	32.05	16,224,272.03

5. 应收款项融资

(1) 明细情况

1) 类别明细

项 目			期末数	期末数
	初始成本	利息调整	应计利息	公允价值 变动	账面价值	减值准备
应收票据	33,159,731.10				33,159,731.10
合 计	33,159,731.10				33,159,731.10

(续上表)

第 44 页 共 105 页

6-1-3-46

项 目			期初数	期初数	期初数
	初始成本	利息调整	应计利息	公允价值 变动	账面价值	减值准备
应收票据	36,421,733.40				36,421,733.40
合 计	36,421,733.40				36,421,733.40

2) 采用组合计提减值准备的应收款项融资

项 目		期末数
	账面余额	减值准备	计提比例(%)
银行承兑汇票组合 注	33,159,731.10
小 计	33,159,731.10

注其中250,000.00 元银行承兑汇票的承兑人是中集集团财务有限公司

(2) 期末公司已质押的应收票据情况

(2) 期末公司已质押的应收票据情况
项 目	期末已质押金额
银行承兑汇票	11,157,500.00
小 计	11,157,500.00

(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

项 目	期末终止确认金额
银行承兑汇票	51,854,486.00
小 计	51,854,486.00

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期 不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该 等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

6. 预付款项

(1) 账龄分析

账 龄		期末数	期末数
	期末余额	比例(%)	坏账准备	账面价值
1 年以内	50,318,276.05	89.47		50,318,276.05
1-2 年	1,762,495.83	3.13		1,762,495.83
2-3 年	2,178,046.87	3.87		2,178,046.87

第 45 页 共 105 页

6-1-3-47

账 龄	期末数	期末数	期末数	期末数
	期末余额	比例(%)	坏账准备	账面价值
3 年以上	1,983,846.27	3.53	856,675.75	1,127,170.52
合 计	56,242,665.02	100.00	856,675.75	55,385,989.27

(续上表)

账 龄		期初数	期初数
	期末余额	比例(%)	坏账准备	账面价值
1 年以内	17,686,847.04	86.14		17,686,847.04
1-2 年	505,676.17	2.46		505,676.17
2-3 年	290,856.80	1.42	441.17	290,415.63
3 年以上	2,049,684.78	9.98	816,281.56	1,233,403.22
合 计	20,533,064.79	100.00	816,722.73	19,716,342.06

(2) 预付款项减值准备计提情况

期初数		本期增加	本期减少	本期减少	期末数
	计提	合并转入增加	转回或转销	其他
816,722.73		530,048.46	490,095.44		856,675.75

(3) 预付款项金额前5 名情况

(3) 预付款项金额前5 名情况
单位名称	账面余额	占预付款项余额的比例(%)
十堰资邦机电工程有限公司	6,079,531.87	10.81
广滨机械制造设备(常州)有限公司	5,621,523.49	10.00
华讯方舟科技有限公司	4,253,541.58	7.56
北京国电高科科技有限公司	4,000,000.00	7.11
广州誉隆智慧科技有限公司	3,042,825.00	5.41
小 计	22,997,421.94	40.89

1. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类 期末数

第 46 页 共 105 页

6-1-3-48

	账面余额	账面余额	坏账准备	坏账准备	账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备	2,451,117.77	6.64	2,451,117.77	100.00
按组合计提坏账准备	34,474,315.61	93.36	5,318,607.30	15.43	29,155,708.31
合 计	36,925,433.38	100.00	7,769,725.07	21.04	29,155,708.31

(续上表)

期初数

(续上表)
	期初数
种 类	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备	2,451,117.77	10.12	2,451,117.77	100.00
按组合计提坏账准备	21,764,362.94	89.88	1,829,108.50	8.40	19,935,254.44
合 计	24,215,480.71	100.00	4,280,226.27	17.68	19,935,254.44

2) 期末单项计提坏账准备的其他应收款

单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
李鸿	1,021,395.53	1,021,395.53	100.00	个人侵占公司资 产,预计难以收回
其他小额长账龄应收 款	1,429,722.24	1,429,722.24	100.00	预计无法收回
小 计	2,451,117.77	2,451,117.77	100.00

3) 采用组合计提坏账准备的其他应收款

组合名称		期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
应收押金保证金组合	22,012,824.32	1,100,641.22	5.00
账龄组合	12,461,491.29	4,217,966.08	33.85
其中：1 年以内	5,642,698.55	282,134.92	5.00
1-2 年	126,085.18	12,608.52	10.00
2-3 年	1,406,740.62	422,022.19	30.00
3-4 年	3,553,878.39	1,776,939.20	50.00
4-5 年	39,136.50	31,309.20	80.00
5 年以上	1,692,952.05	1,692,952.05	100.00
小 计	34,474,315.61	5,318,607.30	15.43

第 47 页 共 105 页

6-1-3-49

(2) 账龄情况

(2) 账龄情况
项 目	期末账面余额
1 年以内	16,614,248.28
1-2 年	3,655,623.12
2-3 年	3,573,890.62
3-4 年	7,650,243.04
4-5 年	1,130,323.00
5 年以上	4,301,105.32
小 计	36,925,433.38

(3) 坏账准备变动情况

项 目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合 计
	未来12 个月 预期信用损失	整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值)	整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值)
期初数	948,156.68	88,553.01	3,243,516.58	4,280,226.27
期初数在本期	——	——	——
--转入第二阶段	-586.97	586.97
--转入第三阶段		-88,553.01	88,553.01
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	261,803.09	586.96	811,459.61	1,073,849.66
本期转回
本期核销	91,385.24			91,385.24
其他变动注	264,788.58	11,434.59	2,230,811.21	2,507,034.38
期末数	1,382,776.14	12,608.52	6,374,340.41	7,769,725.07

注其他变动系并购中集智能公司增加的坏账准备

• (4) 本期实际核销的其他应收款情况

1) 本期实际核销其他应收款91,385.24 元。

2) 本期重要的其他应收款核销情况

	单位名称	款项性质	核销金额	核销原因	款项是否由 关联交易产生

第 48 页 共 105 页

6-1-3-50

单位名称	款项性质	核销金额	核销原因	款项是否由 关联交易产生
河南力帆新能源电动车有限 公司	保证金	15,000.00	债务重组	否
深圳科兴生物工程有限公司 科技园分公司	押金	76,385.24	预计无法收回	否

(5) 其他应收款款项性质分类情况

款项性质	期末数	期初数
押金保证金	22,012,824.32	15,435,005.04
备用金	3,689,386.27	2,928,754.16
其他	11,223,222.79	5,851,721.51
合 计	36,925,433.38	24,215,480.71

(6) 其他应收款金额前5 名情况

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余 额的比例(%)	坏账准备
第一名	其他	2,442,277.99	[注1]	6.61	1,110,711.33
第二名	保证金	2,019,220.00	3-4 年	5.47	100,961.00
第三名	保证金	1,687,342.00	[注2]	4.57	84,367.10
第四名	其他	1,417,467.00	3-4 年	3.84	708,733.50
第五名	保证金	1,300,000.00	1-2 年	3.52	65,000.00
小 计		8,866,306.99		24.01	2,069,772.93

[注1]账龄1 年以内的其他应收款余额为179,000.00 元，账龄2-3 年的其他应收款余 额为149,388.31 元，账龄3-4 年的其他应收款余额为2,113,889.68 元

[注2]账龄1 年以内的其他应收款余额为102,524.00 元账龄3-4 年的其他应收款余额 为1,584,818.00 元

8. 存货

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目		期末数
	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	47,719,945.30	1,020,367.34	46,699,577.96
库存商品	2,028,307.58		2,028,307.58

第 49 页 共 105 页

6-1-3-51

项 目		期末数
	账面余额	跌价准备	账面价值
周转材料	440,600.51		440,600.51
合同履约成本	352,797,509.23	2,033,241.10	350,764,268.13
合 计	402,986,362.62	3,053,608.44	399,932,754.18
(续上表)
项 目		期初数注
	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	43,479,502.52	370,417.48	43,109,085.04
周转材料	415,204.00		415,204.00
合同履约成本	258,541,503.97	2,184,279.28	256,357,224.69
合 计	302,436,210.49	2,554,696.76	299,881,513.73

• 注期初数与上年年末数(2019 年12 月31 日)差异详见本财务报表附注三(三十二)1

• 之说明

(2) 存货跌价准备

1) 明细情况

项 目	期初数		本期增加	本期减少	本期减少	期末数
		计提	其他注	转回或转销	其他
原材料	370,417.48		849,512.46	199,562.60		1,020,367.34
合同履约成本	2,184,279.28		205,650.49	356,688.67		2,033,241.10
小 计	2,554,696.76		1,055,162.95	556,251.27		3,053,608.44

注其他增加系并购中集智能公司增加的存货跌价准备

• 2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用 和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后 的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分 不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌 价准备的计提或转回的金额。

已计提跌价准备的存货已经销售,在结转销售成本时,同时转销已计提的存货跌价准备。

第 50 页 共 105 页

6-1-3-52

(3) 合同履约成本

项 目	期初数	本期增加	本期摊销	本期减值转销	期末数
合同履约成本	256,357,224.69	824,898,130.25	730,134,398.14	356,688.67	350,764,268.13
小 计	256,357,224.69	824,898,130.25	730,134,398.14	356,688.67	350,764,268.13

9. 合同资产

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目		期末数
	账面余额	减值准备	账面价值
应收质保金	116,757,029.34	7,336,018.16	109,421,011.18
已履约但尚未与客 户结算的款项	149,012,566.87	7,450,628.36	141,561,938.51
合 计	265,769,596.21	14,786,646.52	250,982,949.69

(续上表)

(续上表)
项 目		期初数注
	账面余额	减值准备	账面价值
应收质保金	56,301,475.56	3,399,047.65	52,902,427.91
已履约但尚未与客 户结算的款项	151,388,760.60	7,569,438.03	143,819,322.57
合 计	207,690,236.16	10,968,485.68	196,721,750.48

注期初数与上年年末数(2019 年12 月31 日)差异详见本财务报表附注三(三十二)1

之说明

(2) 合同资产减值准备计提情况

1) 明细情况

项 目	项 目	项 目	期初数	本期增加	本期增加			本期减少		期末数
				计提		其他	转回	转销或核销	其他
按组合计提			10,968,485.68	3,818,160.84						14,786,646.52
小 计			10,968,485.68	3,818,160.84						14,786,646.52
2) 采用账龄组合计提减值准备的合同资产
		期末数
	账 龄
		账面余额			坏账准备				计提比例(%)

			期末数
账	龄
		账面余额	坏账准备	计提比例(%)

第 51 页 共 105

6-1-3-53

1 年以内	242,626,930.06	12,131,346.52	5.00
1-2 年	22,290,082.70	2,229,008.27	10.00
3-4 年	852,583.45	426,291.73	50.00
小 计	265,769,596.21	14,786,646.52	5.56

10. 其他流动资产

10. 其他流动资产
项 目	期末数	期初数
待抵扣增值税	9,320,569.73	7,294,297.48
预缴企业所得税		249,890.43
合 计	9,320,569.73	7,544,187.91

11. 长期股权投资

(1) 分类情况

项 目	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
对联营企 业投资	66,661,096.46		66,661,096.46	30,676,849.72		30,676,849.72
合 计	66,661,096.46		66,661,096.46	30,676,849.72		30,676,849.72

(2) 明细情况

(2) 明细情况
被投资单位	期初数		本期增减变动
		追加投资	减少投资	权益法下确认 的投资损益	其他综合 收益调整
贝芽智能科技(苏州) 有限公司( 以下简称贝 芽科技公司)	27,176,849.63			-1,068,278.15
苏州汇金教育科技合伙 企业( 有限合伙)(以下 简称苏州汇金)	3,500,000.09			-65.29
深圳中集移动物联国际 运营服务有限公司
深圳市超级蓝领网络科 技服务有限公司				63,667.92
广州中浩控制技术有限 公司				212,491.34

第 52 页 共 105 页

6-1-3-54

合 计	30,676,849.72	30,676,849.72					-792,184.18
(续上表)
被投资单位	本期增减变动						期末数	减值准备 期末余额
	其他权益 变动	宣告发放现 股利或利润		计提 减值准备		其他注
贝芽科技公司							26,108,571.48
苏州汇金							3,499,934.80
深圳中集移动物联国际 运营服务有限公司						288,391.56	288,391.56
深圳市超级蓝领网络科 技服务有限公司						2,326,861.28	2,390,529.20
广州中浩控制技术有限 公司					34,161,178.08		34,373,669.42
合 计					36,776,430.92		66,661,096.46

注本期增加-其他为企业合并转入

12. 其他权益工具投资

项 目	期末数	期初数	本期股利收入	本期从其他综合收益转入 留存收益的累计利得和损失	本期从其他综合收益转入 留存收益的累计利得和损失
				金额	原因
山西高新普惠旅游 文化发展有限公司	13,280,306.90	20,000,000.00
东杰智能软件( 深 圳)有限公司	300,000.00	300,000.00
河南飞澳停车设备 科技有限公司	3,000,000.00
合 计	16,580,306.90	20,300,000.00

本期其他权益工具投资-山西高新普惠旅游文化发展有限公司减少系公允价值减少

6,719,693.10 元。

13. 其他非流动金融资产

13. 其他非流动金融资产
项 目	期末数	期初数
分类为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产	35,046,053.52	25,026,949.75
其中：权益工具投资	35,046,053.52	25,026,949.75

第 53 页 共 105 页

6-1-3-55

项 目	期末数	期初数
合 计	35,046,053.52	25,026,949.75

14. 投资性房地产

14. 投资性房地产
项 目	房屋及建筑物	合 计
账面原值
期初数	7,129,599.00	7,129,599.00
本期增加金额	72,648.00	72,648.00
其中：其他增加	72,648.00	72,648.00
本期减少金额
期末数	7,202,247.00	7,202,247.00
累计折旧
期初数	169,327.98	169,327.98
本期增加金额	225,966.72	225,966.72
其中：计提或摊销	225,966.72	225,966.72
本期减少金额
期末数	395,294.70	395,294.70
账面价值
期末账面价值	6,806,952.30	6,806,952.30
期初账面价值	6,960,271.02	6,960,271.02

(2) 未办妥产权证书的投资性房地产情况

项 目	账面价值	未办妥产权证书原因
绵阳汽车生活馆商业用房	6,806,952.30	正在办理中
小 计	6,806,952.30

15. 固定资产

项 目	房屋及建筑物	生产设备	运输工具	其他设备	合 计
账面原值
期初数	235,475,581.18	189,428,366.48	19,634,501.80	15,325,737.98	459,864,187.44

第 54 页 共 105 页

6-1-3-56

项 目	房屋及建筑物	生产设备	运输工具	其他设备	合 计
本期增加 金额	28,565,490.92	52,394,049.22	1,557,679.47	28,467,506.95	110,984,726.56
1) 购置		7,595,598.94	447,664.00	18,315,029.44	26,358,292.38
2) 在建 工程转入		42,599,672.53			42,599,672.53
3) 企业 合并增加	28,565,490.92	2,198,777.75	1,110,015.47	10,152,477.51	42,026,761.65
本期减少 金额		489,575.95	470,638.00	220,234.63	1,180,448.58
其中：处 置或报废		489,575.95	470,638.00	220,234.63	1,180,448.58
期末数	264,041,072.10	241,332,839.75	20,721,543.27	43,573,010.30	569,668,465.42
累计折旧
期初数	38,470,396.78	48,939,997.92	14,797,921.86	15,142,257.44	117,350,574.00
本期增加 金额	7,391,096.10	12,199,117.93	2,445,231.93	14,941,267.69	36,976,713.65
1) 计提	5,343,184.36	10,754,192.68	1,747,508.38	9,248,843.37	27,093,728.79
2) 企业合 并转入	2,047,911.74	1,444,925.25	697,723.55	5,692,424.32	9,882,984.86
本期减少 金额		405,002.77	47,950.30	171,957.15	624,910.22
其中：处 置或报废		405,002.77	47,950.30	171,957.15	624,910.22
期末数	45,861,492.88	60,734,113.08	17,195,203.49	29,911,567.98	153,702,377.43
账面价值
期末账面 价值	218,179,579.22	180,598,726.67	3,526,339.78	13,661,442.32	415,966,087.99
期初账面 价值	197,005,184.40	140,488,368.56	4,836,579.94	183,480.54	342,513,613.44

16. 在建工程

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数			期初数
	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
研发中心建设项目	2,516,794.08		2,516,794.08	656,369.15		656,369.15

第 55 页 共 105 页

6-1-3-57

智能装备及工业机器 人新建项目(二期)	209,174,139.14		209,174,139.14	189,608,889.87		189,608,889.87
常州海登高效节能汽 车涂装线项目	19,563,012.68		19,563,012.68	4,934,870.64		4,934,870.64
边梁机器人工作站				3,073,189.24		3,073,189.24
16B 型车库自动化生 产线				6,277,553.88		6,277,553.88
不锈钢园区自动化立 体车库	4,215,476.68		4,215,476.68	2,443,893.42		2,443,893.42
小店工厂垂直循环立 体车库				9,036,618.33		9,036,618.33
零星工程项目	1,096,547.12		1,096,547.12	897,828.43		897,828.43
合 计	236,565,969.70		236,565,969.70	216,929,212.96		216,929,212.96

(2) 重要在建工程项目本期变动情况

工程 名称	预算数 (万元)	期初数	本期增加	转入固定 资产	其他减少 [注1]	期末数
研发中心建设 项目	4,928.00	656,369.15	1,860,424.93			2,516,794.08
智能装备及工 业机器人新建 项目(二期)	24,000.00	189,608,889.87	19,565,249.27			209,174,139.14
常州海登高效 节能汽车涂装 线项目	15,930.96	4,934,870.64	18,526,046.70	2,995,862.14	902,042.52	19,563,012.68
边梁机器人工 作站	400.00	3,073,189.24	1,516,053.78	4,589,243.02
16B 型车库自 动化生产线	800.00	6,277,553.88	6,145,580.80	12,423,134.68
不锈钢园区自 动化立体车库	605.90	2,443,893.42	1,771,583.26			4,215,476.68
小店工厂垂直 循环立体车库	900.00	9,036,618.33	3,193,114.77	12,229,733.10
零星工程项目		897,828.43	280,648.69	81,930.00		1,096,547.12
小 计		216,929,212.96	52,858,702.20	32,319,902.94	902,042.52	236,565,969.70
(续上表)						资金来源 募集资金
工程 名称	工程累计投 入占预算 比例(%)	工程 进度(%)	利息资本化 累计金额	本期利息 资本化金额	本期利息 资本化率(%)	资金来源
研发中心建设 项目	57.79	5.11				募集资金

第 56 页 共 105 页

6-1-3-58

工程 名称	工程累计投 入占预算 比例(%)	工程 进度(%)	利息资本化 累计金额	本期利息 资本化金额	本期利息 资本化率(%)	资金来源
智能装备及工 业机器人新建 项目(二期)	87.16	96.00	8,466,826.36	4,268,437.54	7.48	自筹资金和借 款
常州海登高效 节能汽车涂装 线项目	47.71	12.28				募集资金
边梁机器人工 作站		100.00				自筹资金
16B 型车库自 动化生产线		100.00				自筹资金
不锈钢园区自 动化立体车库	69.57	70.00				自筹资金
小店工厂垂直 循环立体车库		100.00				自筹资金
零星工程项目						自筹资金
小 计			8,466,826.36	4,268,437.54

[注1]本期其他减少系转入长期待摊费用

17. 无形资产

项 目	土地使用权	应用软件	专有技术	合 计
账面原值
期初数	121,327,336.11	1,927,405.26	16,020,000.00	139,274,741.37
本期增加金额		2,151,949.23	19,413,680.25	21,565,629.48
1) 购置		1,930,347.29		1,930,347.29
2) 企业合并增加		221,601.94	19,413,680.25	19,635,282.19
本期减少金额
期末数	121,327,336.11	4,079,354.49	35,433,680.25	160,840,370.85
累计摊销
期初数	14,204,797.14	1,573,531.78	4,405,500.00	20,183,828.92
本期增加金额	2,512,023.91	297,817.67	4,471,317.59	7,281,159.17
1) 计提	2,512,023.91	259,328.16	2,151,805.78	4,923,157.85
2) 企业合并增加		38,489.51	2319511.81	2,358,001.32

第 57 页 共 105

6-1-3-59

项 目	土地使用权	应用软件	专有技术	合 计
本期减少金额
期末数	16,716,821.05	1,871,349.45	8,876,817.59	27,464,988.09
账面价值
期末账面价值	104,610,515.06	2,208,005.04	26,556,862.66	133,375,382.76
期初账面价值	107,122,538.97	353,873.48	11,614,500.00	119,090,912.45

18. 商誉

(1) 商誉账面原值

被投资单位名称	期初数	本期企业合并形成	本期减少	期末数
常州海登赛思公司	288,832,665.62			288,832,665.62
中集智能公司		11,131,696.49		11,131,696.49
合 计	288,832,665.62	11,131,696.49		299,964,362.11

(2) 商誉减值准备

期末，公司无商誉减值准备

(3) 商誉减值测试过程

1) 商誉所在资产组或资产组组合相关信息

资产组的构成	常州海登赛思公司及其并 购项目资产组组合	中集智能公司及其并购项目资 产组组合
资产组或资产组组合的账面价值	55,982,483.75	52,766,158.18
分摊至本资产组或资产组组合的 商誉账面价值及分摊方法	288,832,665.62	11,131,696.49
包含商誉的资产组或资产组组合 的账面价值	344,815,149.37	63,897,854.67

• 2) 商誉减值测试的过程与方法、结论

• ① 常州海登赛思公司及其并购项目资产组组合

商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的 5 年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率13.1784%(2019 年度：13.0868%)， 5 年预测期以后永续年度现金流量考虑维持永续年度第一年现金流量不变。

减值测试中采用的其他关键数据包括：预计合同收入及成本、各项相关费用、资本性支 出及营运资金增加额。公司根据历史经营情况、在手未完成订单、行业发展情况及对未来市

第 58 页 共 105 页

6-1-3-60

场的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映市场基于特定风险状态下同类资产组 期望回报率。

上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。根据公司聘请的开元资产评估有 限公司出具的《资产评估报告》(开元评报字〔2021〕252 号)，包含商誉的资产组或资产组 组合可收回金额为400,230,000.00 元，高于账面价值55,414,850.63 元，商誉并未出现减 值损失。

② 中集智能公司及其并购项目资产组组合

商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的 5 年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率13.1784%，5 年预测期以后永续年 度现金流量考虑维持永续年度第一年现金流量不变。

减值测试中采用的其他关键数据包括：预计合同收入及成本、各项相关费用、资本性支 出及营运资金增加额。公司根据历史经营情况、在手未完成订单、行业发展情况及对未来市 场的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映市场基于特定风险状态下同类资产组 期望回报率。上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。

19. 长期待摊费用

项 目	期初数	本期增加	本期摊销	期末数
办公室装修费	11,656,027.80	1,595,074.42	3,004,136.94	10,246,965.28
其他	270,518.13	765,180.92	348,677.52	687,021.53
合 计	11,926,545.93	2,360,255.34	3,352,814.46	10,933,986.81

20. 递延所得税资产、递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

项 目	期末数	期末数	期初数	期初数
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	118,051,779.16	18,525,960.16	80,358,327.60	12,812,446.59
可抵扣亏损			20,466,054.59	3,069,908.19
合 计	118,051,779.16	18,525,960.16	100,824,382.19	15,882,354.78

注期初数与上年年末数(2019 年12 月31 日)差异详见本财务报表附注三(三十二)1

之说明

第 59 页 共 105 页

6-1-3-61

(2) 未经抵销的递延所得税负债

		期末数	期末数			期初数
项 目
	应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制下企业 合并资产评估增值	34,257,944.60		5,138,691.69 12,618,351.27 1,892,752.69
合 计	34,257,944.60		5,138,691.69 12,618,351.27 1,892,752.69
(3) 未确认递延所得税资产明细
项 目			期末数			期初数
可抵扣暂时性差异				34,302,819.47		4,280,226.27
可抵扣亏损				16,951,715.43		1,843,320.75
小 计				51,254,534.90		6,123,547.02
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份			期末数			期初数
2022 年						1,797,103.51
2023 年				4,761,439.05
2024 年				2,828,255.86		46,217.24
2025 年				9,362,020.52
小 计				16,951,715.43		1,843,320.75

21. 其他非流动资产

21. 其他非流动资产
项 目	期末数	期初数
预付投资款	4,600,000.00
预付长期资产购置款	65,027,266.49	1,950,102.38
合 计	69,627,266.49	1,950,102.38

22. 短期借款

22. 短期借款
项 目	期末数	期初数
保证借款	114,990,000.00	20,000,000.00
信用借款	44,900,000.00
抵押借款	102,000,000.00	120,000,000.00

第 60 页 共 105 页

6-1-3-62

项 目	期末数	期初数
质押借款	17,870,000.00
应付利息	648,972.78	113,083.33
合 计	280,408,972.78	140,113,083.33

23. 应付票据

(1) 明细情况

期末数	期初数
3,318,019.06
143,118,543.08	145,057,147.06
146,436,562.14	145,057,147.06

• (2) 期末无已到期未支付的应付票据。

24. 应付账款

24. 应付账款
项 目	期末数	期初数
应付货款	346,628,350.89	215,616,475.85
应付工程及设备款	24,443,303.72	4,169,239.20
合 计	371,071,654.61	219,785,715.05

25. 合同负债

25. 合同负债
项 目	期末数	期初数注
预收货款	279,987,539.21	226,164,310.12
预收工程款	69,380,530.96
合 计	349,368,070.17	226,164,310.12

• 注期初数与上年年末数(2019 年12 月31 日)差异详见本财务报表附注三(三十二)1

之说明

26. 应付职工薪酬

• (1) 明细情况

第 61 页 共 105 页

6-1-3-63

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数 24,845,843.53 13,038.40 24,858,881.93
短期薪酬	16,429,709.18	145,939,869.48	137,523,735.13
离职后福利—设定提存计 划	52,100.28	548,092.22	587,154.10
辞退福利		52,669.39	52,669.39
合 计	16,481,809.46	146,540,631.09	138,163,558.62

(2) 短期薪酬明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
工资、奖金、津贴和补贴	12,841,315.67	135,590,252.57	125,782,548.98	22,649,019.26
职工福利费		4,335,418.49	4,335,418.49
社会保险费	30,046.56	2,940,006.05	2,916,331.21	53,721.40
其中：医疗保险费	26,253.38	2,821,798.05	2,796,539.37	51,512.06
工伤保险费	1,451.58	16,303.16	17,754.74
生育保险费	2,341.60	101,904.84	102,037.10	2,209.34
住房公积金	6,939.00	2,191,189.10	2,180,596.10	17,532.00
工会经费和职工教育经费	3,551,407.95	883,003.27	2,308,840.35	2,125,570.87
小 计	16,429,709.18	145,939,869.48	137,523,735.13	24,845,843.53

(3) 设定提存计划明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
基本养老保险	50,129.17	543,428.65	581,145.82	12,412.00
失业保险费	1,971.11	4,663.57	6,008.28	626.40
小 计	52,100.28	548,092.22	587,154.10	13,038.40

27. 应交税费

27. 应交税费
项 目	期末数	期初数
增值税	12,923,246.95	4,362,615.96
企业所得税	13,381,867.17	9,127,539.94
代扣代缴个人所得税	489,655.63	168,495.22
城市维护建设税	878,661.40	305,508.53
房产税	217,442.75	83,613.52

第 62 页 共 105 页

6-1-3-64

项 目	期末数	期初数
土地使用税	25,717.78	24,938.53
教育费附加	376,825.63	130,932.24
地方教育附加	251,217.08	87,288.15
印花税	316,930.89	118,012.10
环境保护税	8,665.83
合 计	28,870,231.11	14,408,944.19

28. 其他应付款

28. 其他应付款
项 目	期末数	期初数
押金保证金	252,461.00	16,094,420.75
备用金	1,914,142.40	944,537.58
待付款	12,584,729.65	4,261,824.63
往来款	24,399,535.83
其他	5,981,273.60	934,915.61
合 计	45,132,142.48	22,235,698.57

29. 一年内到期的非流动负债

项 目	期末数	期初数
一年内到期的长期借款	9,666,600.24	19,836,978.72
一年内到期的长期应付款	19,948,442.91	21,424,343.31
合 计	29,615,043.15	41,261,322.03

30. 其他流动负债

30. 其他流动负债
项 目	期末数	期初数
待转销项税额	29,888,275.51	27,608,258.37
合 计	29,888,275.51	27,608,258.37

注期初数与上年年末数(2019 年12 月31 日)差异详见本财务报表附注三(三十二)1 之说明

第 63 页 共 105 页

6-1-3-65

31. 长期借款

31. 长期借款
项 目	期末数	期初数
抵押借款	49,200,000.00	36,900,000.00
质押借款	29,700,000.00
保证借款	22,284,897.75
应付利息		63,946.28
合 计	101,184,897.75	36,963,946.28

32. 长期应付款

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
融资租赁公司借款	1,601,167.70	20,307,503.57
合 计	1,601,167.70	20,307,503.57

(2) 其他说明

2018 年公司与海通恒信国际租赁股份有限公司(以下简称海通恒信公司)签订融资回租 合同，公司将原值为44,146,932.94 元的固定资产转让给海通恒信公司并租回使用，海通恒 信公司向公司支付转让价款40,000,000.00 元，租赁期限36 个月，按季支付租金。上述融 资回租合同由太原东杰车库运营有限公司和东杰软件公司提供连带责任保证，1 年内到期的 金额12,683,504.64 元。

2019 年公司与河南安和融资租赁有限公司(以下简称河南安和公司)签订融资回租合 同，公司将原值为40,000,000.00 元的固定资产转让给河南安和公司并租回使用，河南安和 公司向公司支付转让价款40,000,000.00 元，租赁期限36 个月，按月支付租金，1 年内到 期的金额3,484,646.33 元。

2019 年公司与远东国际租赁股份有限公司(以下简称远东国际公司)签订融资回租合 同，公司将原值为10,000,000.00 元的固定资产转让给远东国际公司并租回使用，远东国际 公司向公司支付转让价款10,000,000.00 元，租赁期限36 个月，按月支付租金，1 年内到 期的金额3,780,291.94 元。

上述固定资产出售及租赁交易相互关联、且基本能确定将在租赁期满回购，这将一系列 交易作为一个整体更能反映其总体经济影响，按照抵押借款进行会计处理。

第 64 页 共 105 页

6-1-3-66

33. 递延收益

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
政府补助	46,211,195.89	255,000.00	4,372,756.28	42,093,439.61
合 计	46,211,195.89	255,000.00	4,372,756.28	42,093,439.61

(2) 政府补助明细情况

项 目	期初数	本期新增 补助金额	其他减少	本期计入 当期损益	期末数	与资产相关/ 与收益相关
年产15000 米 摩擦式物流输 送系统高技术 产业化项目	6,105,020.89			209,047.08	5,895,973.81	与资产相关
基于物联网的 智能仓储配送 系统货架生产 线建设项目	1,593,675.00			50,209.20	1,543,465.80	与资产相关
新建智能装备 及工业机器人	34,000,000.00				34,000,000.00	与资产相关
基于协同控制 系统的智能物 流搬运机器人	300,000.00				300,000.00	与资产相关
不锈钢产业园 区循环化改造 项目	4,100,000.00		4,100,000.00			与资产相关
在线监控设备	112,500.00			13,500.00	99,000.00	与资产相关
山西省关键核 心技术和共性 研发攻关专项 项目(第一批)		255,000.00			255,000.00	与收益相关
小 计	46,211,195.89	255,000.00	4,100,000.00	272,756.28	42,093,439.61

注其他减少系本期退回的政府补助详见本财务报表附注五(四)3（5）之说明

(3) 其他说明

1) 根据《关于下达2009 年煤炭可持续发展基金基建支出预算(拨款)指标的通知》(晋 财建〔2009〕234 号)、《关于下达2009 年重点产业振兴和技术改造第三批扩大内需中央预 算内基建支出预算的通知》(并财建〔2010〕32 号)、《关于下达2010 年煤炭可持续发展基 金基建支出预算(拨款)指标的通知》(晋财建〔2010〕359 号、晋财建〔2010〕127 号)、《关 于下达2011 年省补煤炭可持续发展基金安排的基建项目支出预算的通知》(并财建〔2011〕

第 65 页 共 105

6-1-3-67

139 号)、《关于下达2012 年省补煤炭可持续发展基金安排的基建项目支出预算的通知》(并 财建〔2012〕107 号)，公司共收到太原市财政局关于年产15,000 米摩擦式物流输送系统高 技术产业化项目资金800.00 万元，公司将其归类为与资产相关的政府补助，计入递延收益， 并在相关资产使用寿命内平均分配计入损益，本期摊销计入其他收益209,047.08 元。

2) 根据山西省发展和改革委员会、山西省经济和信息化委员会《关于转发<国家发展改 革委、工业和信息化部关于下达电子信息产业振兴和技术改造项目2011 年第二批中央预算 内投资计划的通知>》(晋发改投资发〔2011〕1353 号)，公司收到太原市财政局关于基于物 联网的智能仓储配送系统货架生产线建设资金共200.00 万元，公司将其归类为与资产相关 的政府补助，计入递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入损益，本期摊销计入其 他收益50,209.20 元。

3) 根据 《山西省财政厅关于下达2017 年山西省技术改造项目资金(第二批)的通知》 (晋财建—〔2017〕126 号)，公司收到太原市财政局拨付新建智能装备及工业机器人项目补 助资金1,700.00 万元，公司将其归类为与资产相关的政府补助，计入递延收益。根据《太 原市财政局关于下达2018 年太原市工业转型升级资金(第一批)的通知》(并财建〔2018〕153 号)，公司收到太原市财政局拨付新建智能装备及工业机器人项目补助资金1,700.00 万元， 公司将其归类为与资产相关的政府补助，计入递延收益。

4) 根据《山西省财政局 山西省科学技术厅关于下达2017 年山西省科技成果转化引导 专项项目资金的通知》(晋财教〔2017〕132 号)，公司收到山西省科学技术厅拨付基于协同 控制系统的智能物流搬运机器人项目补助资金30 万元，公司将其归类为与资产相关的政府 补助，计入递延收益。

5) 根据《太原不锈钢产业园区管委会经济发展和招商局关于拨付山西东杰新建智能装 备及工业机器人项目中央财政补助资金的通知》(钢园经发〔2017〕12 号)，公司2017 年收 到太原不锈钢产业园区管理委员会财政局拨付新建智能装备及工业机器人项目补助资金 410.00 万元，公司将其归类为与资产相关的政府补助，计入递延收益。公司2020 年根据《关 于收回新建智能装备及工人机器人项目中央政府补助资金的通知》(钢园发改招商〔2020〕3 号)，由于2019 年3 月国家发改委组织了园区循环改造示范试点和“城市矿产”示范基地的 验收，根据国家发改委和财政部公示验收结果，园区被撤销示范试点。

根据《财政部关于提前下达2020 年节能减排(循环经济试点示范项目)补助资金预算的 通知》(财建〔2019〕562 号)和省发改委、省财政厅《关于印发<太原不锈钢园区循环化改 造项目及资金管理办法>的通知》(晋发改资环发〔2014〕1 号)文件要求，决定收回补助资

第 66 页 共 105 页

6-1-3-68

金410.00 万元。

6) 根据《关于下达2018 年重点行业挥发性有机物和餐饮业油烟在线监控设备安装补助 资金的通知》(并财城〔2019〕166 号)，公司2019 年收到山西转型综合改革示范区管理委 员会财政管拨付挥发性有机物和餐饮业油烟在线监控设备安装补助资金13.50 万元，公司将 其归类为与资产相关的政府补助，计入递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入损 益，本期摊销计入其他收益1.35 万元。

7) 根据《关于下达2020 年度山西省关键核心技术和共性技术研发攻关专项项目(第一 项)资金的通知》(晋财教〔2020〕71 号)，公司2020 年收到山西省财政厅、山西省科学技 术厅拨付2020 年度山西省关键核心技术和共性技术研发攻关专项项目(第一项)补助资金 170 万元，公司将其归类为与收益相关的政府补助，其中计入与收益相关，且用于补偿公司 以后期间的相关成本费用或损失的政府补助25.5 万元，计入递延收益。

34. 股本

(1) 明细情况

(1)	明细情况
项 目	期初数		本期增减变动(减少以“—”表示)				期末数
		发行新股	送股	公积金 转股	其他	小计
股份总数	180,670,836.00		90,335,418.00			90,335,418.00	271,006,254.00

(2) 2020 年5 月13 日，公司2019 年年度股东大会审议通过了《关于2019 年度利润分 配预案的议案》，以公司现有总股本180,670,836 股为基数，向全体股东每10 股派发现金红 利0.55 元(含税)，送红股0 股(含税)，以资本公积金向全体股东每10 股转增5 股，合计分 配现金红利9,936,895.98 元(含税)，转增股本90,335,418 股。

35. 资本公积

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
资本溢价(股本溢价)	829,305,124.64		90,335,418.00	738,969,706.64
其他资本公积	9,946,375.94			9,946,375.94
合 计	839,251,500.58		90,335,418.00	748,916,082.58

(2) 资本公积本期变动情况详见本财务报表五(一)33 之说明。

第 67 页 共 105

6-1-3-69

36. 其他综合收益

项 目	期初数			本期发生额	本期发生额	本期发生额		期末数
		本期所得税前发 生额	减：前期计 入其他综合 收益当期转 入损益	减：前期计入 其他综合收益 当期转入留存 收益	减： 所得 税费 用	税后归属于母公 司	税后 归属 于少 数股 东
不能重分类进损益 的其他综合收益		-6,719,693.10				-6,719,693.10		-6,719,693.10
其中：其他权益工具 投资公允价值变动		-6,719,693.10				-6,719,693.10		-6,719,693.10
将重分类进损益的 其他综合收益	11,740.52	-107,092.35				-107,092.35		-95,351.83
其中：外币财务报表 折算差额	11,740.52	-107,092.35				-107,092.35		-95,351.83
其他综合收益合计	11,740.52	-6,826,785.45				-6,826,785.45		-6,815,044.93

37. 专项储备

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
安全生产费	688,942.33	3,200,529.84	3,184,576.19	704,895.98
合 计	688,942.33	3,200,529.84	3,184,576.19	704,895.98

(2) 公司根据财政部和安全监管总局关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办

法》的通知(财企〔2012〕16 号)的规定计提安全生产费，2020 年度计提安全生产费 3,200,529.84 元，已使用3,184,576.19 元。

38. 盈余公积

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	36,262,201.45	6,037,416.20		42,299,617.65
合 计	36,262,201.45	6,037,416.20		42,299,617.65

• (2) 盈余公积本期增加系根据母公司本期实现净利润的10%计提法定盈余公积。

第 68 页 共 105 页

6-1-3-70

39. 未分配利润

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	本期数	上年同期数
调整前上期末未分配利润	346,594,508.07	266,249,182.37
调整期初未分配利润合计数(调增+，调减-)	-5,374,214.51
调整后期初未分配利润	341,220,293.56	266,249,182.37
加：本期归属于母公司所有者的净利润	103,535,460.21	90,520,068.88
减：提取法定盈余公积	6,037,416.20	3,851,264.50
应付普通股股利	9,936,895.50	6,323,478.68
期末未分配利润	428,781,442.07	346,594,508.07

(2) 调整期初未分配利润明细

由于根据企业会计准则及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 -5,374,214.51 元。

(二) 合并利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	本期数
	收入	成本
主营业务	1,030,554,672.81	730,134,398.14
其他业务	3,961,183.50	1,535,643.72
合 计	1,034,515,856.31	731,670,041.86
(续上表)
项 目	上年同期数
	收入	成本
主营业务收入	735,285,439.71	502,823,988.30
其他业务收入	1,036,722.40	533,363.88
合 计	736,322,162.11	503,357,352.18

(2) 收入按主要类别的分解信息

第 69 页 共 105 页

6-1-3-71

收入确认时间	智能物流 输送系统	智能物流 仓储系统	机械式立体 停车系统	智能涂装 生产系统
在某一时点转让	258,840,125.36	213,463,731.30	71,169,293.98	93,680,390.37
在某一时段内提供	32,397,586.21	181,145,087.47		84,629,857.27
小 计	291,237,711.57	394,608,818.77	71,169,293.98	178,310,247.64
(续上表)
收入确认时间	智能信息系统集 成与研发	备件及其他	小 计
在某一时点转让	80,309,788.06	18,488,026.75	735,951,355.82
在某一时段内提供			298,172,530.95
小 计	80,309,788.06	18,488,026.75	1,034,123,886.77

• (3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为196,853,315.06 元。

(4) 分摊至剩余履约义务的交易价格

2020 年12 月31 日，建造合同分摊至剩余履约义务的交易价格为310,325,344.12 元。 公司预计该金额将随着工程的完工进度，在未来1-12 个月内确认为收入。

2. 税金及附加

2. 税金及附加
项 目	本期数	上年同期数
城市维护建设税	3,056,361.79	1,484,865.39
教育费附加	2,525,457.89	1,153,076.07
房产税	2,398,567.66	2,385,401.71
印花税	792,483.57	537,673.05
土地使用税	536,784.42	584,750.13
环境保护税	16,760.59
车船税	6,820.00	7,480.00
合 计	9,333,235.92	6,153,246.35

3. 销售费用

3. 销售费用
项 目	本期数	上年同期数
售后服务费	10,566,608.15	10,452,686.09
职工薪酬	8,282,508.37	2,792,852.05

第 70 页 共 105 页

6-1-3-72

招标服务费	4,262,353.97	1,131,945.28
差旅费	3,481,317.76	3,646,195.23
广告费	1,455,589.97	1,107,630.48
办公费及其他	1,832,787.13	1,979,359.91
合 计	29,881,165.35	21,110,669.04

4. 管理费用

4. 管理费用
项 目	本期数	上年同期数
职工薪酬	28,497,998.40	21,554,471.71
折旧及摊销	16,406,727.74	12,822,425.49
中介费用	5,898,969.88	9,357,377.13
业务招待费	4,529,686.27	4,412,252.19
办公、通讯费	3,767,852.97	3,693,347.96
交通、差旅、车辆费	3,192,436.05	3,465,608.12
房屋租赁费	2,397,587.90	1,223,135.92
安全生产费用	1,381,605.84	1,302,740.18
水电费	753,149.15	849,924.43
诉讼费	487,616.61	253,349.50
残保金	384,534.46	718,830.34
其他费用	1,460,994.70	3,875,201.65
合 计	69,159,159.97	63,528,664.62

5. 研发费用

5. 研发费用
项 目	本期数	上年同期数
职工薪酬	25,315,007.12	18,376,439.01
直接投入	11,569,606.70	11,944,143.19
折旧费	2,983,428.43	3,326,292.29
其他	1,795,995.30	1,345,118.88
合 计	41,664,037.55	34,991,993.37

第 71 页 共 105 页

6-1-3-73

6. 财务费用

6. 财务费用
项 目	本期数	上年同期数
利息支出	11,081,069.75	8,999,965.80
减：利息收入	1,745,600.81	1,748,394.91
汇兑损失	1,211,916.18	675,208.51
减：汇兑收益	3,836,786.93	792,384.68
手续费及其他	784,282.01	869,300.75
合 计	7,494,880.20	8,003,695.47

7. 其他收益

7. 其他收益
项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额
与资产相关的政府补助注	272,756.28	281,756.28	272,756.28
与收益相关的政府补助注	18,868,136.03	12,018,534.94	16,598,402.39
代扣个人所得税手续费返还	4,496.04	69,349.84	4,496.04
合 计	19,145,388.35	12,369,641.06	16,875,654.71

注本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明

8. 投资收益

8. 投资收益
项 目	本期数	上年同期数
权益法核算的长期股权投资 收益	-792,184.18	-2,479,576.99
债务重组损益	929,729.25
银行理财产品收益	257,001.49	280,890.87
合 计	394,546.56	-2,198,686.12

9. 公允价值变动收益

9. 公允价值变动收益
项 目	本期数	上年同期数
交易性金融资产	-11,190.27
其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产产生的公允价值变动收益	-11,190.27

第 72 页 共 105 页

6-1-3-74

合 计 -11,190.27

10. 信用减值损失

10. 信用减值损失
项 目	本期数	上年同期数
坏账损失	-37,629,347.50	-7,152,729.18
合 计	-37,629,347.50	-7,152,729.18

11. 资产减值损失

11. 资产减值损失
项 目	本期数	上年同期数
存货跌价损失		-789,318.39
合同资产减值损失	-3,818,160.84
合 计	-3,818,160.84	-789,318.39

12. 资产处置收益

12. 资产处置收益
项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额
固定资产处置收益	43,683.34	99,772.02	43,683.34
合 计	43,683.34	99,772.02	43,683.34

13. 营业外收入

13. 营业外收入
项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额
无法支付的款项	257,288.58	1,762,646.87	257,288.58
非流动资产报废利得	6,766.00		6,766.00
其他	477,238.94	886,134.78	477,238.94
合 计	741,293.52	2,648,781.65	741,293.52

14. 营业外支出

14. 营业外支出
项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额
固定资产报废损失	70,813.51	40,680.30	70,813.51

第 73 页 共 105 页

6-1-3-75

项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额
赔偿支出	90,895.80		90,895.80
罚款支出	149,637.29	47,860.00	149,637.29
对外捐赠	40,000.00	12,500.00	40,000.00
其他	2,037.49	94,274.16	2,037.49
合 计	353,384.09	195,314.46	353,384.09

15. 所得税费用

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	本期数	上年同期数
当期所得税费用	18,138,929.08	13,411,966.76
递延所得税费用	-3,968,669.54	-235,733.51
合 计	14,170,259.54	13,176,233.25
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目	本期数	上年同期数
利润总额	123,826,164.53	103,958,687.66
按母公司适用税率计算的所得税费用	18,573,924.68	15,593,803.15
子公司适用不同税率的影响	-754,805.32	342,604.08
调整以前期间所得税的影响	176,342.74	287,919.46
加计扣除费用的影响	-4,680,669.29	-3,533,912.77
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	264,530.21	307,406.04
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的 影响	-1,278,243.13	-890,570.92
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 或可抵扣亏损的影响	1,796,146.03	735,037.43
其他(评估增值调整损益的影响)	73,033.62	333,946.78
所得税费用	14,170,259.54	13,176,233.25

16. 其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)36 之说明。

第 74 页 共 105 页

6-1-3-76

(三) 合并现金流量表项目注释

1. 收到其他与经营活动有关的现金

1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目	本期数	上年同期数
银行利息收入	1,745,600.81	1,748,394.91
收到政府补助	12,753,402.39	9,350,456.98
银行保证金净额	9,347,402.98
投标保证金及其他	481,734.98	1,777,868.28
合 计	24,328,141.16	12,876,720.17

2. 支付其他与经营活动有关的现金

2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目	本期数	上年同期数
销售费用付现	17,970,123.52	17,311,908.30
管理费用付现	22,794,876.42	21,668,775.42
银行手续费	784,282.01	869,300.75
银行保证金净额		54,631,363.15
投标保证金及其他	4,160,697.23	12,959,995.94
合 计	45,709,979.18	107,441,343.56

3. 收到其他与筹资活动有关的现金

3. 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目	本期数	上年同期数
融资租赁借款		20,000,000.00
向股东借款	20,000,000.00
合 计	20,000,000.00	20,000,000.00

4. 支付其他与筹资活动有关的现金

4. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目	本期数	上年同期数
偿还股东借款	11,000,000.00
偿还融资租赁借款	20,618,852.13	17,819,688.30
财务咨询费		1,479,746.83

第 75 页 共 105 页

6-1-3-77

项 目	本期数	上年同期数
合 计	31,618,852.13	19,299,435.13

7. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料
补充资料	本期数	上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	109,655,904.99	90,782,454.41
加：资产减值准备	41,447,508.34	7,942,047.57
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性 生物资产折旧	27,319,695.51	26,341,987.58
无形资产摊销	4,923,157.85	4,280,681.59
长期待摊费用摊销	3,352,814.46	1,648,684.78
处置固定资产、无形资产和其他长期资 产的损失(收益以“－”号填列)	-43,683.34	-99,772.02
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)	64,047.51	40,680.30
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)	11,190.27
财务费用(收益以“－”号填列)	11,419,776.91	8,882,789.63
投资损失(收益以“－”号填列)	-394,546.56	2,198,686.12
递延所得税资产减少(增加以“－”号填 列)	-3,968,669.54	-235,733.51
递延所得税负债增加(减少以“－”号填 列)	-347,563.43	-333,946.78
存货的减少(增加以“－”号填列)	159,816,342.81	37,011,015.97
经营性应收项目的减少(增加以“－”号 填列)	-418,419,997.22	-191,404,503.63
经营性应付项目的增加(减少以“－”号 填列)	120,777,380.57	25,461,007.72
其他
经营活动产生的现金流量净额	55,613,359.13	12,516,079.73
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券

第 76 页 共 105 页

6-1-3-78

补充资料	本期数	本期数	上年同期数
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	185,753,048.17		194,192,197.52
减：现金的期初余额	194,192,197.52		75,707,603.36
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-8,439,149.35		118,484,594.16
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
项 目			本期数
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物			49,500,000.00
其中：中集智能公司			49,500,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物			20,905,276.41
其中：中集智能公司			20,905,276.41
取得子公司支付的现金净额			28,594,723.59
(3) 现金和现金等价物的构成
项 目	期末数		期初数
1) 现金	185,753,048.17		194,192,197.52
其中：库存现金	176,428.38		151,611.11
可随时用于支付的银行存款	185,576,619.79		194,040,586.41
可随时用于支付的其他货币资金
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额	185,753,048.17		194,192,197.52
(4) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目	本期数		上期数
背书转让的商业汇票金额	117,290,470.37		137,560,404.11
其中：支付货款	116,387,327.37		120,083,404.11
支付固定资产等长期资产购置款	903,143.00		17,477,000.00

第 77 页 共 105 页

6-1-3-79

(四) 其他

1. 所有权或使用权受到限制的资产

项 目	期末账面价值	受限原因
货币资金	89,095,106.84	保证金
应收票据	11,157,500.00	用于承兑汇票质押
固定资产	154,350,058.84	用于借款抵押和融资性售后回租
在建工程	209,505,649.25	用于借款抵押
无形资产	53,356,720.81	用于借款抵押和银行承兑汇票抵押
子公司股权	48,911,237.13	用于借款质押注
合 计	566,376,272.87

• 注质押标的为东杰深圳公司持有子公司中集智能公司55%的股权

2. 外币货币性项目

2. 外币货币性项目
项 目	期末外币余额	折算汇率	期末折算成人民币余额
货币资金			14,951,992.96
其中：欧元	1,810,650.71	8.02500	14,530,471.95
美元	49,827.30	6.52490	325,118.15
马来西亚林吉特	48,216.07	1.61726	77,977.89
港币	21,891.75	0.84164	18,424.97
应收账款			156,020,788.47
其中：欧元	19,441,842.80	8.02500	156,020,788.47
合同资产			19,160,368.85
其中：美元	2,936,500.00	6.52490	19,160,368.85
其他应收款			754,638.53
其中：马来西亚林吉特	466,615.64	1.61726	754,638.53
应付账款			667.49
其中：港币	793.08	0.84164	667.49
其他应付款			184,616.42
其中：马来西亚林吉特	4,936.69	1.61726	7,983.91
港币	209,867.06	0.84164	176,632.51
应付职工薪酬			72,906.41

第 78 页 共 105 页

6-1-3-80

项 目	期末外币余额	期末外币余额	折算汇率	折算汇率	期末折算成人民币余额	期末折算成人民币余额
其中：马来西亚林吉特	45,080.22			1.61726		72,906.41
(2) 境外经营实体说明						选择依据 当地通用货币
境外经营实体名称		主要经营地		记账本位币		选择依据
ORIENTAL MATERIAL HANDLING (MALAYSIA) SDN BHD (TRADE)		马来西亚		马来西亚林 吉特		当地通用货币

3. 政府补助

(1)与资产相关的政府补助(总额法)

项 目	期初 递延收益	其他减少注	本期摊销	期末 递延收益	本期摊销 列报项目
年产15000 米摩擦式物 流输送系统高技术产业 化项目	6,105,020.89		209,047.08	5,895,973.81	其他收益
基于物联网的智能仓储 配送系统货架生产线建 设项目	1,593,675.00		50,209.20	1,543,465.80	其他收益
新建智能装备及工业机 器人	34,000,000.00			34,000,000.00	其他收益
基于协同控制系统的智 能物流搬运机器人	300,000.00			300,000.00	其他收益
不锈钢产业园区循环化 改造项目	4,100,000.00	4,100,000.00			其他收益
在线监控设备	112,500.00		13,500.00	99,000.00	其他收益
小 计	46,211,195.89	4,100,000.00	272,756.28	41,838,439.61

• 注其他减少系本期退回的政府补助详见本财务报表附注五(四)3（5）之说明

(2) 与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助

项 目	期初 递延收益	本期 新增补助	本期结转	期末 递延收益	本期结转 列报项目	说明
2020 年度山 西省关键核 心技术和共 性研发攻关 专项项目(第 一批)资金		255,000.00		255,000.00		山西省财政厅、山西省 科学技术厅《关于下达 2020 年度山西省关键 核心技术和共性技术研 发攻关专项项目(第一 项)资金的通知》(晋财 教〔2020〕71 号)
小 计		255,000.00		255,000.00

• (3) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

第 79 页 共 105 页

6-1-3-81

项 目	金额	列报项目	说明
增值税即征即退	2,269,733.64	其他收益	增值税即征即退
2020 年省级新动能专项 资金(第二批)	5,000,000.00	其他收益	太原市财政局《关于下达2020 年省级新动 能专项资金( 第二批) 的通知》( 并财建 〔2020〕175 号)
太原市尖草坪区2019 年 第三批、第五批科学技术 项目资金	2,892,100.00	其他收益	太原市尖草坪区科技局《关于拨付太原市 2019 年下达我区第三批、第五批科学技术项 目资金的通知》(草坪科字〔2020〕1 号)
太原市2020 年尖草坪区 第三批、第四批科学技术 项目资金	2,292,300.00	其他收益	太原市尖草坪区科技局《关于拨付太原市 2020 年下达我区第三批、第四批科学技术项 目资金的通知》(草坪科字〔2020〕22 号)
山西省关键核心技术和 共性研发攻关专项项目 (第一批)资金	1,445,000.00	其他收益	山西省财政厅、山西省科学技术厅《关于下 达2020 年度山西省关键核心技术和共性技 术研发攻关专项项目(第一项)资金的通知》 (晋财教〔2020〕71 号)
国家重点研发计划课题 进口食品实时全程追溯 体系应用示范项目补助	1,155,000.00	其他收益	深圳市检验检疫科学研究院《国家重点研发 计划课题进口食品实时全程追溯体系应用 示范项目补助》
2020 年太原市工业转型 升级发展资金(第一批)	760,000.00	其他收益	太原市财政局《关于下达2020 年太原市工 业转型升级发展资金(第一批)的通知》(并 财建〔2020〕81 号)
2020 年省级数字经济发 展专项资金	500,000.00	其他收益	太原市财政局《关于下达2020 年省级数字 经济发展专项资金的通知》(并财建〔2020〕 232 号)
集装箱船智能货物管控 系统研发项目科研拨款	420,000.00	其他收益	《集装箱船智能货物管控系统研发项目科 研拨款/220603035050261041》
2020 年度国家级服务贸 易专项资金(服务外包和 技术出口)	317,700.00	其他收益	常州市商务局、常州市财政局《关于下达 2020 年度国家级服务贸易专项资金(服务外 包和技术出口)的通知》(常商服〔2020〕400 号)
太原市尖草坪区2020 年 第二批科学技术项目资 金	300,000.00	其他收益	太原市尖草坪区科学技术局《关于拨付太原 市2020 年下达我区第二批科学技术项目资 金的通知》(草坪科字〔2020〕18 号)
太原市财政局2020 年疫 情期间规上企业复产增 效奖励资金	300,000.00	其他收益	太原市财政局《太原市财政局关于下达2020 年疫情期间规上企业复产增效奖励资金的 通知》(并财建〔2020〕301 号)
2020 年第一批支持科技 创新若干政策奖补资金	200,000.00	其他收益	山西省财政厅、山西省科学技术厅《关于下 达2020 年第一批支持科技创新若干政策奖 补资金的通知》(晋财教〔2020〕25 号)
2020 年省级商务发展专 项资金(第三批)	182,800.00	其他收益	常州市商务局、常州市财政局《关于下达 2020 年省级商务发展专项资金(第三批)预 算指标的通知》(常商发〔2020〕266 号)

第 80 页 共 105 页

6-1-3-82

项 目	金额	列报项目	说明
2019 年失业保险“援企稳 岗”补助	157,319.00	其他收益	山西省人力资源和社会保障厅、山西省财政 厅、山西省发展和改革委员会、山西省工业 和信息化厅《关于进一步做好失业保险“援 企稳岗”工作的通知》(晋人社厅发〔2019〕 28 号)
山西省综改示范区管委 会2020 年鼓励企业入统 和“稳增长”奖励	100,000.00	其他收益	山西转型综合改革示范区管理委员会《山西 省综改示范区管委会关于申报示范区2020 年鼓励企业入统和“稳增长”奖励的通知》 (晋综示发〔2020〕98 号)
2020 年失业保险“援企稳 岗”补助	184,281.00	其他收益	太原市人力资源和社会保障局、太原市财政 局《关于进一步做好失业保险支持稳就业工 作的通知》(并人社发〔2020〕37 号)
2016 年、2017 年R&D 经 费投入强度省级奖励资 金	80,000.00	其他收益	太原市尖草坪区科学技术局《关于拨付下达 2016 年、2017 年R&D 经费投入强度省级奖 励资金的通知》(草坪科字〔2020〕7 号)
2017 年R&D 经费投入强 度奖励奖金	60,000.00	其他收益	太原市尖草坪区科学技术局《关于拨付下达 2017 年R&D 经费投入强度奖励奖金的通知》 (草坪科字〔2020〕8 号)
2019 年深圳标准领域专 项资金资助奖励	50,000.00	其他收益	深圳市市场监督管理局《2019 年深圳标准领 域专项资金资助奖励》
以工代训补助	41,500.00	其他收益	常州市人力资源和社会保障局、常州市财政 局《关于组织以工代训的通知》(常人社发 〔2020〕87 号)
落实失业保险稳岗返还 政策支持疫情防控工作 补助	44,226.00	其他收益	太原市人力资源和社会保障局、太原市财政 局《关于落实失业保险稳岗返还政策支持疫 情防控工作的通知》(并人社发〔2020〕14 号)
表彰2019 年度横山桥镇 经济工作先进集体和先 进个人补助	15,000.00	其他收益	横山桥镇人民政府《关于表彰2019 年度横 山桥镇经济工作先进集体和先进个人的决 定》(横发〔2020〕32 号)
关于强化知识产权和质 量标准体系建设的若干 政策(试行)补助	10,000.00	其他收益	江苏常州经济开发区管理委员会《关于印发 《关于强化知识产权和质量标准体系建设 的若干政策(试行)》的通知》(常经发〔2019〕 43 号)
2019 年安全生产考核目 标责任考核补助	10,000.00	其他收益	太原中北高新技术产业开发区安全生产委 员会《关于2019 年安全生产考核目标责任 考核结果的通报》(高新安委发〔2020〕2 号)
其他零星补助	81,176.39	其他收益
小 计	18,868,136.03

(4) 本期计入当期损益的政府补助金额为19,140,892.31 元。

第 81 页 共 105 页

6-1-3-83

(5) 本期退回的政府补助

项 目	退回金额	退回原因
不锈钢产业园区循 环化改造项目	4,100,000.00	2019 年3 月国家发改委组织了园区循环化改造示范 试点和“城市矿产”示范基地的验收，根据国家发改 委和财政部公示验收结果，园区被撤销示范试点
小 计	4,100,000.00

六、合并范围的变更

(一) 非同一控制下企业合并

1. 本期发生的非同一控制下企业合并

被购买方名称	股权取得 时点	股权取得 成本	股权取得 比例(%)	股权取得 方式
中集智能公司	2020-10-20	49,500,000.00	55.00	非同一控制下 企业合并
(续上表)
被购买方名称	购买日	购买日的 确定依据	购买日至期末 被购买方的收入	购买日至期末被 购买方的净利润
中集智能公司	2020-10-20	股权款已支付, 董事会已完成 改选,工商变更 已完成	80,309,788.06	12,208,036.83

2. 合并成本及商誉

2. 合并成本及商誉	2. 合并成本及商誉
项 目		中集智能公司
合并成本
现金		49,500,000.00
合并成本合计		49,500,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额		38,368,303.51
商誉		11,131,696.49
3. 被购买方于购买日可辨认资产、负债
项 目		中集智能公司
		购买日公允价值	购买日账面价值
资产		322,628,762.66	298,672,079.77
货币资金		20,905,276.41	20,905,276.41
应收款项		1,026,756.20	1,026,756.20

第 82 页 共 105 页

6-1-3-84

项 目	中集智能公司	中集智能公司
	购买日公允价值	购买日账面价值
应收票据	47,523,751.45	47,523,751.45
应收款项融资	800,000.00	800,000.00
预付款项	22,150,268.81	22,150,268.81
其他应收款	6,723,595.07	6,723,595.07
存货	125,882,009.83	125,882,009.83
其他流动资产	1,906,775.05	1,906,775.05
长期股权投资	36,776,430.92	34,889,196.73
固定资产	32,143,776.79	22,065,282.71
无形资产	17,277,280.87	5,286,326.25
长期待摊费用	412,841.26	412,841.26
其他非流动资产	9,100,000.00	9,100,000.00
负债	245,907,277.44	242,313,775.01
短期借款	48,900,000.00	48,900,000.00
应付票据	12,490,910.09	12,490,910.09
应付账款	60,903,776.41	60,903,776.41
合同负债	77,782,000.49	77,782,000.49
应付职工薪酬	2,025,735.21	2,025,735.21
应交税费	1,026,558.31	1,026,558.31
其他应付款	24,188,811.13	24,188,811.13
其他流动负债	9,782,049.20	9,782,049.20
长期借款	5,213,934.17	5,213,934.17
递延所得税负债	3,593,502.43
净资产	76,721,485.22	56,358,304.76
减：少数股东权益	38,353,181.71	29,125,543.73
取得的净资产	38,368,303.51	27,232,761.03

注中集智能公司购买日可辨认净资产公允价值是以资产基础法的评估值确定，并依

据开元资产评估有限责任公司于2020 年6月29 日出具的 《资产评估报告》(开元评字〔2020〕 395 号)确定

第 83 页 共 105 页

6-1-3-85

七、在其他主体中的权益

(一) 在重要子公司中的权益

1. 重要子公司的构成

1. 重要子公司的构成
子公司名称	主要经 营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得方式
				直接	间接
东杰有限公司	山西	太原	制造业	100.00		同一控制下 企业合并
机电安装公司	山西	太原	制造业	100.00		设立
东杰软件公司	山西	太原	信息技术	100.00		设立
常州海登赛思公司	江苏	常州	制造业	100.00		非同一控制 下企业合并
上海东兹杰公司	上海	上海	制造业	70.00		设立
北京海登赛思	北京	北京	制造业		100.00	非同一控制 下企业合并
常州杜瑞德	江苏	常州	制造业		51.00	设立
东上杰公司	上海	上海	制造业	100.00		设立
东杰深圳公司	深圳	深圳	制造业	100.00		设立
ORIENTAL MATERIAL HANDLING (MALAYSIA) SDN BHD (TRADE)	马来 西亚	马来 西亚	制造业	100.00		设立
中集智能公司	深圳	深圳	科技推广和 应用服务业		55.00	非同一控制 下企业合并
广东中集公司	东莞	东莞	研究和试验 发展		55.00	非同一控制 下企业合并
深圳中集公司	深圳	深圳	研究和试验 发展		27.87%	非同一控制 下企业合并

2. 重要的非全资子公司

子公司名称	少数股东 持股比例	本期归属于少 数股东的损益	本期向少数股东 宣告分派的股利	期末少数股东 权益余额
中集智能公司	45.00%	6,074,735.60		44,427,917.31
上海东兹杰公司	30.00%	45,709.18		1,841,845.51

1. 重要非全资子公司的主要财务信息

(1) 资产和负债情况

子公司

期末数

第 84 页 共 105 页

6-1-3-86

名称	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
中集智能公司	201,337,583.86	94,418,748.36	295,756,332.22	199,029,901.0 2	7,796,909.15	206,826,810.17
上海东兹杰公 司	13,572,279.73	169,588.19	13,741,867.92	7,602,382.84		7,602,382.84

(续上表)

	(续上表)
子公司 名称			期初数
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
中集智能公司
上海东兹杰公 司	20,257,866.17	212,061.87	20,469,928.04	14,482,806.90		14,482,806.90

(2)损益和现金流量情况

子公司名称		本期数	本期数
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
中集智能公司	80,309,788.06	12,208,036.83	12,208,036.83	-4,301,803.43
上海东兹杰公司	10,939,475.02	152,363.94	152,363.94	-869,054.38

(续上表)

(续上表)
子公司名称		上年同期数
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
中集智能公司
上海东兹杰公司	15,549,767.93	874,618.44	874,618.44	3,564,612.89

(二) 在合营企业或联营企业中的权益

1. 重要的合营企业或联营企业

联营企业名称	主要 经营地	注册地	业务性质	持股比例(%) 直接 间接	持股比例(%) 直接 间接	对联营企业 投资的会计处理方法
					间接
贝芽智能科技(苏 州)有限公司	江苏	苏州	软件和信息技 术服务业	37.80	1.13	权益法核算
广州中浩控制技术 有限公司	广东	广州	研究和试验发 展	17.76		权益法核算

2. 重要联营企业的主要财务信息

	项 目	期末数/本期数	期末数/本期数	期初数/上年同期数	期初数/上年同期数
		贝芽科技公司	广州中浩	贝芽科技公司	广州中浩

第 85 页 共 105 页

6-1-3-87

项 目	期末数/本期数	期末数/本期数	期初数/上年同期数	期初数/上年同期数
	贝芽科技公司	广州中浩	贝芽科技公司	广州中浩
流动资产	20,830,748.41	134,176,062.85	24,293,598.84
非流动资产	20,612,174.29	31,609,291.10	19,906,439.51
资产合计	41,442,922.70	165,785,353.95	44,200,038.35
流动负债	1,015,194.15	47,264,464.50	946,177.14
非流动负债		49,923.40
负债合计	1,015,194.15	47,314,387.90	946,177.14
少数股东权益
归属于母公司所 有者权益	40,427,728.55	118,470,966.05	43,253,861.21
按持股比例计算 的净资产份额	15,281,681.39	21,040,443.57	16,349,959.54
调整事项	6,776,849.63	-484,733.90	6,776,849.63
商誉	4,050,040.46	13,817,959.75	4,050,040.46
内部交易未 实现利润
对联营企业权益 投资的账面价值	26,108,571.48	34,373,669.42	27,176,849.63
营业收入	2,529,213.76	15,003,768.86	573,304.74
净利润	-2,826,132.66	1,196,460.25	-6,559,727.72
综合收益总额	-2,826,132.66	1,196,460.25	-6,559,727.72

3.不重要的联营企业的汇总财务信息

项目	期末数/本期数	期初数/上年同期数
联营企业
投资账面价值合计	6,178,855.56	3,500,000.09
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润	63,602.63	0.09
综合收益总额	63,602.63	0.09

八、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的

第 86 页 共 105 页

6-1-3-88

负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本 公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和 进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险 及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一) 信用风险

• 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 1. 信用风险管理实务

• (1) 信用风险的评价方法

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努 力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级 以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础， 通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定 金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增 加：

• 1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比

• 例；

• 2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、

• 市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等；

• 3) 上限标准为债务人合同付款(包括本金和利息)逾期超过90 天。

• (2) 违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准 与已发生信用减值的定义一致：

• 1) 定量标准

债务人在合同付款日后逾期超过90 天仍未付款；

• 2) 定性标准

• ① 债务人发生重大财务困难；

• ② 债务人违反合同中对债务人的约束条款；

第 87 页 共 105 页

6-1-3-89

• ③ 债务人很可能破产或进行其他财务重组；

• ④ 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

• 下都不会做出的让步。

• 预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历 史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性 信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

1. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五

2. (一)4、五(一)5、五(一)7 之说明。

3. 信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采 取了以下措施。

(1) 货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较 低。

(2) 应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择 与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会 面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2020 年12 月31 日， 本公司应收账款的32.05%(2019 年12 月31 日：31.17%)源于余额前五名客户，本公司不存 在重大的信用集中风险。

• 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。 (二) 流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法 偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短 期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司 已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

==> picture [85 x 10] intentionally omitted <==

6-1-3-90

金融负债按剩余到期日分类

项 目	期末数	期末数	期末数	期末数	期末数
	账面价值	未折现合同金额	1 年以内	1-3 年	3 年以上
短期借款	280,408,972.78	285,128,258.78	285,128,258.78
应付票据	146,436,562.14	146,436,562.14	146,436,562.14
应付账款	371,071,654.61	371,071,654.61	371,071,654.61
其他应付款	45,132,142.48	45,132,142.48	45,132,142.48
一年内到期的 非流动负债	29,615,043.15	31,021,435.44	31,021,435.44
长期借款	101,184,897.75	112,965,234.96	6,062,825.77	85,201,532.98	21,700,876.21
长期应付款	1,601,167.70	1,719,459.14	87,028.57	1,632,430.57
小 计	975,450,440.61	993,474,747.55	884,939,907.79	86,833,963.55	21,700,876.21

(续上表)

项 目	期初数	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面价值	未折现合同金额	1 年以内	1-3 年	3 年以上
短期借款	140,113,083.33	142,722,537.50	142,722,537.50
应付票据	145,057,147.06	145,057,147.06	145,057,147.06
应付账款	219,785,715.05	219,785,715.05	219,785,715.05
其他应付款	22,235,698.57	22,235,698.57	22,235,698.57
一年内到期的 非流动负债	41,261,322.03	43,612,957.16	43,612,957.16
长期借款	36,963,946.28	42,371,446.28	2,115,000.00	40,256,446.28
长期应付款	20,307,503.57	22,752,468.74		22,752,468.74
小 计	625,724,415.89	638,537,970.36	575,529,055.34	63,008,915.02

(三) 市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风

险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1. 利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风 险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使 本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的

第 89 页 共 105 页

6-1-3-91

比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主 要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2020 年12 月31 日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币0.00 元(2019 年12 月31 日：人民币 0.00 元)，

在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东 权益产生重大的影响。

2. 外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风 险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产 和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风 险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。

九、公允价值的披露

(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况

项 目	期末公允价值	期末公允价值	期末公允价值
	第一层次公允 价值计量	第二层次公允 价值计量	第三层次公允 价值计量	合 计
持续的公允价值计量
1. 交易性金融资产- 权益工具投资	252,047.51			252,047.51
2. 应收款项融资			33,159,731.10	33,159,731.10
3. 其他权益工具投资			16,580,306.90	16,580,306.90
4. 其他非流动金融资 产			35,046,053.52	35,046,053.52
持续以公允价值计量的 资产总额	252,047.51		84,786,091.52	85,038,139.03

• (二) 持续和非持续第一层次和第三层次公允价值计量项目市价的确定依据

• 1.交易性金融资产系持有的力帆科技(集团)股份有限公司股票，其公允价值计量以资产

负债表日股票收盘价作为公允价值计量依据。

1. 对于持有的应收款项融资，采用票面金额确定其公允价值。

2. 3.其他权益工具投资系对山西高新普惠旅游文化发展有限公司、河南飞澳停车设备科技

第 90 页 共 105 页

6-1-3-92

有限公司、东杰智能软件(深圳)有限公司的股权投资，因河南飞澳停车设备科技有限公司、 东杰智能软件(深圳)有限公司的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司 按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量；因山西高新普惠旅游文化发展有限公司经营 情况发生重大变化，存在减值迹象，公司以享有的被投资单位账面净资产的份额作为公允价 值的合理估计进行计量。

4.其他非流动金融资产系对深圳市道尔智控股份有限公司、深圳菁英时代基金管理股份 有限公司的股权投资，因经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，公司按投资成本 作为公允价值的合理估计进行计量。

十、关联方及关联交易

• (一) 关联方情况

• 本公司的实际控制人为姚卜文、姚长杰(姚卜文之子)。

• 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

• 本公司的其他关联方情况

3. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
太原东杰车库运营有限公司	实际控制人控制的企业
东杰停车产业发展重庆有限责任公 司	实际控制人一年内控制的企业
太原俊亭投资管理部(有限合伙)	本公司股东、董事担任执行事务合伙人的企业
太原祥山投资管理部(有限合伙)	本公司股东
梁燕生	持有公司5%以上股份的股东、董事
北京海登赛思涂装设备有限公司	持有公司5%以上股份的股东、董事梁燕生控制的企业
东杰智能软件(深圳)有限公司	本公司现持其5%以上股份；
蔺万焕	公司董事
Hayden AG	持有公司5%以上股份的股东、董事梁燕生控制的企业
太原维生能贸易有限公司	实际控制人控制的企业
深圳菁英时代基金管理股份有限公 司	非直接持有公司5%以上股份的股东

• (二) 关联交易情况

• 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

• (1) 采购商品和接受劳务的关联交易

第 91 页 共 105 页

6-1-3-93

关联方	关联交易内容	本期数	上年同期数
东杰智能软件(深圳)有限公司	劳务采购		120,689.60
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方	关联交易内容	本期数	上年同期数
东杰停车产业发展重庆有限责任公 司	立体停车系统		2,667,989.01
Hayden AG	智能涂装设备	48,709,044.16

2. 关联租赁情况

(1) 公司出租情况

(1) 公司出租情况
承租方名称	租赁资产种类	本期确认的 租赁收入	上年同期确认的 租赁收入
太原俊亭投资管理部(有限合伙)	房屋	6,349.21	4,761.90
太原祥山投资管理部(有限合伙)	房屋	6,349.21	4,761.90
太原东杰车库运营有限公司	房屋	1,984.13	4,761.90
太原维生能贸易有限公司	房屋	1,984.13

(2) 公司承租情况

(2) 公司承租情况
出租方名称	租赁资产种类	本期确认的 租赁费用	上年同期确认的 租赁费用
梁燕生	房屋	750,000.00	750,000.00
北京海登赛思涂装设备有限公司	汽车	450,000.00	450,000.00

3. 关联担保情况

本公司及子公司作为被担保方

担保方	担保金额	担保 起始日	担保 到期日	担保是否 已经履行完毕
姚卜文	4,003,832.32	2019/1/11	2021/8/16	否
太原东杰车库运营有限公司	5,468,546.96	2018/8/28	2021/8/27	否
太原东杰车库运营有限公司	7,214,957.68	2018/11/20	2021/11/19	否

4. 关联方资产转让情况

关联方	关联方	关联交易内容	关联交易内容		本期数		上年同期数
蔺万焕		持苏州汇金教育科技合 伙企业股权					3,500,000.00
5. 关联方资金拆借
关联方	拆借金额		起始日		到期日		说明

第 92 页 共 105 页

6-1-3-94

关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
拆入
梁燕生	11,000,000.00	2020/12/09	2020/12/29	年利率为4.35%，本年计提 利息51,240.00 元，2021 年 2 月已支付本息。
梁燕生	9,000,000.00	2020/12/09	2021/2/08

6. 关键管理人员报酬

6. 关键管理人员报酬	6. 关键管理人员报酬
项目		本期数			上年同期数
关键管理人员报酬		8,744,965.09			6,160,747.47
7. 其他关联交易
关联方	关联交易内容		本期数		上年同期数
深圳菁英时代基金管 理股份有限公司	增持深圳菁英时代基金 管理股份有限公司股权		10,000,000.00		13,527,337.50

(三) 关联方应收应付款项

1. 应收关联方款项

项目 名称	关联方	关联方	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
			账面余额	坏账准备		账面余额		坏账准备
应收账 款	东杰停车产业发展 重庆有限责任公司		1,020,000.00	102,000.00		1,120,000.00		56,000.00
应收账 款	Hayden AG		39,804,000.00	1,990,200.00
2. 应付关联方款项
项目名称		关联方			期末数		期初数
应付账款		东杰智能软件(深圳)有限公司			61,266.07		61,266.07
预收款项		太原俊亭投资管理部(有限合伙)			3,174.59
预收款项		太原东杰车库运营有限公司			2,777.77
预收款项		太原维生能贸易有限公司			5,952.36
其他应付款		北京海登赛思涂装设备有限公司					1,183,019.90
其他应付款		梁燕生			9,051,240.00

十一、承诺及或有事项

截至资产负债表日，本公司无需要披露的重要承诺及或有事项。

第 93 页 共 105 页

6-1-3-95

十二、资产负债表日后事项

(一) 资产负债表日后利润分配情况

(一) 资产负债表日后利润分配情况
拟分配的利润或股利	根据2021 年4 月23 日公司第七届董事会第二十 次会议通过的2020 年度利润分配预案，以公司 总股本27,100.63 万股为基数，向全体股东每10 股派发现金股利0.40 元(含税)，以资本公积金 向全体股东每10 股转增5 股，合计分配现金红 利1,084.03 万元。
经审议批准宣告发放的利润或股利	上述利润分配方案尚待股东大会审议批准

• (二) 除上述事项外，截至本财务报表批准报出日，本公司不存在其他需要披露的资产

• 负债表日后事项。

十三、其他重要事项

(一) 债务重组

公司作为债权人

公司作为债权人
债务人	债务重组方式	债权账面价值	债务重组 相关损益
宁夏润峰电力有限公司	以资产清偿债务	7,509,532.00	1,419,531.60
重庆力帆乘用车有限公司	混合重组	853,040.13	-489,802.35

(二) 分部信息

1. 确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。本公司以产品 分部为基础确定报告分部。分别对智能物流输送系统、智能物流仓储系统、机械式立体停车 系统、智能涂装生产系统、智能信息系统集成、备件及其他的经营业绩进行考核。

2. 报告产品分部的财务信息

项 目	智能物流 输送系统	智能物流 仓储系统	机械式立体 停车系统	智能涂装 生产系统
主营业务收入	291,237,711.57	394,608,818.77	71,169,293.98	178,310,247.64
主营业务成本	233,848,352.56	279,511,573.09	48,686,509.00	101,424,188.03
资产总额	844,087,034.02	1,143,684,949.45	206,268,199.08	516,792,166.97
负债总额	411,375,967.94	557,388,615.32	100,527,287.63	251,864,878.08

(续上表)

项 目 智能信息系统集成 备件及其他 合 计

第 94 页 共 105

6-1-3-96

	与研发
主营业务收入	80,309,788.06	14,918,812.79	1,030,554,672.81
主营业务成本	60,987,025.24	5,676,750.22	730,134,398.14
资产总额	232,759,866.30	43,238,824.98	2,986,831,040.80
负债总额	113,438,320.27	21,072,961.39	1,455,668,030.63

十四、母公司财务报表主要项目注释

(一) 母公司资产负债表项目注释

1. 应收账款

2. (1) 明细情况

1) 类别明细情况

期末数

	期末数	期末数	期末数	期末数	期末数
种 类	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比 例(%)
单项计提坏账准 备
按组合计提坏账 准备	446,852,246.66	100.00	82,282,338.39	18.41	364,569,908.27
合 计	446,852,246.66	100.00	82,282,338.39	18.41	364,569,908.27
(续上表)
种 类			期初数注
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比 例(%)
单项计提坏账准备	10,540,998.61	3.39	4,807,468.85	45.61	5,733,529.76
按组合计提坏账准 备	300,380,184.92	96.61	52,134,138.75	17.36	248,246,046.17
合 计	310,921,183.53	100.00	56,941,607.60	18.31	253,979,575.93

• 注期初数与上年年末数(2019 年12 月31 日)差异系新收入准则调整减少

48,169,829.19 元

2) 采用组合计提坏账准备的应收账款

项 目 期末数

第 95 页 共 105 页

6-1-3-97

	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
账龄组合	429,002,428.74	82,282,338.39	19.18
内部往来组合	17,849,817.92
小 计	446,852,246.66	82,282,338.39	18.41

3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

账 龄		期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	210,249,589.84	10,512,479.48	5.00
1-2 年	93,558,859.87	9,355,885.99	10.00
2-3 年	52,933,640.38	15,880,092.11	30.00
3-4 年	49,783,821.89	24,891,910.95	50.00
4-5 年	4,172,734.48	3,338,187.58	80.00
5 年以上	18,303,782.28	18,303,782.28	100.00
小 计	429,002,428.74	82,282,338.39	19.18

(2) 账龄情况

(2) 账龄情况
项 目	期末账面余额
1 年以内	215,123,875.66
1-2 年	93,723,008.87
2-3 年	60,275,023.48
3-4 年	55,253,821.89
4-5 年	4,172,734.48
5 年以上	18,303,782.28
小 计	446,852,246.66

(3) 坏账准备变动情况

项 目	期初数	本期增加		本期减少	本期减少	期末数
		计提	收回	转回	核销
单项计提坏 账准备	4,807,468.85			1,294,957.65	3,512,511.20
按组合计提 坏账准备	52,134,138.75	30,148,199.64				82,282,338.39
小 计	56,941,607.60	30,148,199.64		1,294,957.65	3,512,511.20	82,282,338.39

第 96 页 共 105 页

6-1-3-98

(4) 本期实际核销的应收账款情况

• 1) 本期实际核销应收账款3,512,511.20 元。

2) 本期重要的应收账款核销情况

单位名称	款项性质	核销金额	核销原因	款项是否由关 联交易产生
宁夏润峰电力有限公司	应收货款	3,512,511.20	债务重组	否
小 计		3,512,511.20

(5) 应收账款金额前5 名情况

单位名称	账面余额	占应收账款余额 的比例(%)	坏账准备
第一名	36,995,727.00	8.28	1,849,786.35
第二名	21,183,257.16	4.74	1,391,539.27
第三名	18,954,535.00	4.24	947,726.75
第四名	12,533,620.70	2.80	626,681.04
第五名	12,141,274.95	2.72	607,063.75
小 计	101,808,414.81	22.78	5,422,797.16

2. 其他应收款

• (1) 明细情况

1) 类别明细情况

1) 类别明细情况
种 类			期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提 比例(%)
单项计提坏账准备	1,701,395.53	6.96	1,701,395.53	100.00
按组合计提坏账准备	22,733,384.59	93.04	2,684,499.30	11.81	20,048,885.29
合 计	24,434,780.12	100.00	4,385,894.83	17.95	20,048,885.29

(续上表)

期初数

(续上表)	(续上表)
种 类		期初数
	种 类	账面余额		坏账准备		账面价值
		金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)

第 97 页 共 105 页

6-1-3-99

种 类			期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
单项计提坏账准备	1,701,395.53	8.55	1,701,395.53	100.00
按组合计提坏账准备	18,191,141.10	91.45	1,648,742.15	9.06	16,542,398.95
合 计	19,892,536.63	100.00	3,350,137.68	16.84	16,542,398.95

2) 期末单项计提坏账准备的其他应收款

单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
李鸿	1,021,395.53	1,021,395.53	100.00	侵占公司资产，预 计难以收回
其他小额长账龄应收款	680,000.00	680,000.00	100.00	预计难以收回
小 计	1,701,395.53	1,701,395.53	100.00

3) 采用组合计提坏账准备的其他应收款

组合名称			期末数
	账面余额		坏账准备	计提比例(%)
应收押金保证金组合	16,024,648.00		801,232.40	5.00
账龄组合	6,708,736.59		1,883,266.90	28.07
其中：1 年以内	3,589,721.26		179,486.05	5.00
1-2 年	97,743.20		9,774.32	10.00
2-3 年	857,050.09		257,115.03	30.00
3-4 年	1,439,006.49		719,503.25	50.00
4-5 年	39,136.50		31,309.20	80.00
5 年以上	686,079.05		686,079.05	100.00
小 计	22,733,384.59		2,684,499.30	11.81
(2) 账龄情况
项 目			期末账面余额
1 年以内			11,828,549.26
1-2 年			2,513,243.20
2-3 年			3,007,050.09
3-4 年			3,558,226.49

第 98 页 共 105 页

6-1-3-100

项 目	期末账面余额
4-5 年	1,130,323.00
5 年以上	2,397,388.08
小 计	24,434,780.12

(3) 坏账准备变动情况

项 目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合 计
	未来12 个月 预期信用损失	整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值)	整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值)
期初数	770,156.63	87,753.01	2,492,228.04	3,350,137.68
期初数在本期	——	——	——
--转入第二阶段	-4,887.16	4,887.16
--转入第三阶段		-87,753.01	87,753.01
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	215,448.98	4,887.16	815,421.01	1,035,757.15
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数	980,718.45	9,774.32	3,395,402.06	4,385,894.83

(4) 其他应收款款项性质分类情况

款项性质	款项性质	款项性质	期末数	期末数	期初数	期初数
押金保证金				16,024,648.00	12,997,720.00
备用金				3,383,008.26	2,247,847.98
其他				5,027,123.86	4,646,968.65
合 计				24,434,780.12	19,892,536.63
(5) 其他应收款金额前5			名情况
单位名称	款项性质		账面余额	账龄	占其他应收款 余额的比例(%)	坏账准备
第一名	保证金		2,019,220.00	3-4 年	8.26	100,961.00

第 99 页 共 105

6-1-3-101

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款 余额的比例(%)	坏账准备
第二名	其他	1,417,467.00	3-4 年	5.80	708,733.50
第三名	保证金	1,300,000.00	1-2 年	5.32	65,000.00
第四名	保证金	1,150,000.00	1 年以内	4.71	57,500.00
第五名	其他	1,021,395.53	注	4.18	1,021,395.53
小 计		6,908,082.53		28.27	1,953,590.03

• 注4-5 年27,286.50 元、5 年以上994,109.03 元

3. 长期股权投资

(1) 明细情况

(1)	明细情况
项 目		期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司 投资	705,483,414.80		705,483,414.80	678,338,807.60		678,338,807.60
对联营企 业投资	29,608,506.28		29,608,506.28	30,676,849.72		30,676,849.72
合 计	735,091,921.08		735,091,921.08	709,015,657.32		709,015,657.32

(2) 对子公司投资

被投资单位	期初数	本期增加	本期 减少	期末数	本期计提 减值准备	减值准备 期末数
机电安装公司	5,000,000.00			5,000,000.00
东杰有限公司	28,416,155.02			28,416,155.02
东杰软件公司	50,000,000.00			50,000,000.00
上海东兹杰公司	3,500,000.00			3,500,000.00
天津东杰智能停车 服务有限公司
常州海登赛思公司	590,364,102.58			590,364,102.58
ORIENTAL MATERIAL HANDLING (MALAYSIA) SDN BHD (TRADE)	1,058,550.00	644,607.20		1,703,157.20
东杰智能(深圳) 有 限公司		25,500,000.00		25,500,000.00
东上杰公司		1,000,000.00		1,000,000.00

第 100 页 共 105 页

6-1-3-102

被投资单位	期初数	本期增加	本期 减少	期末数	本期计提 减值准备	减值准备 期末数
小 计	678,338,807.60	27,144,607.20		705,483,414.80

(3) 对联营企业投资

被投资单位	期初数		本期增减变动	本期增减变动
		追加投资	减少投资	权益法下确认 的投资损益	其他综合 收益调整
联营企业
贝芽科技公司	27,176,849.63			-1,068,278.15
苏州汇金	3,500,000.09			-65.29
小 计	30,676,849.72			-1,068,343.44

(续上表)

(续上表)
被投资单位	本期增减变动				期末数	减值准备 期末余额
	其他权益变动	宣告发放现金 股利或利润	计提减 值准备	其他
联营企业
贝芽科技公司					26,108,571.48
苏州汇金					3,499,934.80
小 计					29,608,506.28

(二) 母公司利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

(1) 明细情况

项 目	本期数	本期数	上年同期数	上年同期数
	收入	成本	收入	成本
主营业务	771,651,238.56	604,938,076.18	470,550,967.23	365,767,624.14
其他业务	2,923,542.76	2,941,397.45	790,829.68	560,358.72
合 计	774,574,781.32	607,879,473.63	471,341,796.91	366,327,982.86

(2) 收入按主要类别的分解信息

收入确认时间	智能物流 输送系统	智能物流 仓储系统	机械式立体 停车系统
在某一时点转让	248,635,555.98	213,463,731.30	71,169,293.98

第 101 页 共 105 页

6-1-3-103

在某一时段内提供	32,397,586.21	181,145,087.47
小 计	281,033,142.19	394,608,818.77	71,169,293.98
(续上表)
收入确认时间	备件及其他	内部交易	小计
在某一时点转让	9,809,437.33	17,562,119.51	560,640,138.10
在某一时段内提供			213,542,673.68
小 计	9,809,437.33	17,562,119.51	774,182,811.78

(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为196,853,315.06 元。

(4) 分摊至剩余履约义务的交易价格

2020 年12 月31 日，建造合同分摊至剩余履约义务的交易价格为27,955,323.95 元。 公司预计该金额将随着工程的完工进度，在未来1-12 个月内确认为收入。

2. 研发费用

2. 研发费用
项 目	本期数	上年同期数
职工薪酬	13,308,466.80	11,623,019.38
直接投入	6,931,982.91	8,811,432.63
折旧费	2,663,835.28	3,251,033.53
其他	942,487.62	703,054.96
合 计	23,846,772.61	24,388,540.50

3. 投资收益

3. 投资收益
项 目	本期数	上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益	-1,068,343.44	-2,479,576.99
成本法核算的长期股权投资收益	15,800,000.00	19,180,000.00
债务重组投资收益	1,419,531.60
合 计	16,151,188.16	16,700,423.01

十五、其他补充资料

(一) 非经常性损益

第 102 页 共 105 页

6-1-3-104

1. 非经常性损益明细表

1. 非经常性损益明细表
项 目	金额
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	-20,364.17
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按 照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)	16,871,158.67
代扣个人所得税手续费返还	4,496.04
债务重组损益	929,729.25
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益	245,811.22
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	451,956.94
小 计	18,482,787.95
减：企业所得税影响数(所得税减少以“－”表示)	2,614,244.07
少数股东权益影响额(税后)	753,925.34
归属于母公司所有者的非经常性损益净额	15,114,618.54

1. 公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》定

2. 义界定“其他符合非经常性损益定义的损益项目”，以及把《公开发行证券的公司信息披露

3. 解释性公告第1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目

的原因说明

的原因说明
项 目	涉及金额	原因
增值税即征即退	2,269,733.64	与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、 按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

(二) 净资产收益率及每股收益

1. 明细情况

1. 明细情况
报告期利润	加权平均净资产 收益率(%)	每股收益(元/股)
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净 利润	7.16	0.38	0.38
扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润	6.11	0.33	0.33

1. 加权平均净资产收益率的计算过程

第 103 页 共 105 页

6-1-3-105

项 目	序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润	A	103,535,460.21
非经常性损益	B	15,114,618.54
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净 利润	C=A-B	88,420,841.67
归属于公司普通股股东的期初净资产	D	1,403,479,728.95
其他综合收益减少，归属于公司普通股股东的净资 产	E	6,826,785.45
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数	F	6
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东 的净资产	G	9,936,895.50
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数	H	7
计提安全生产费	I	15,953.65
增加净资产次月起至报告期期末的累计月数	J	6
报告期月份数	K	12
加权平均净资产	L= D+A/2- E× F/K-G×H/K+I ×J/K	1,446,045,520.78
加权平均净资产收益率	M=A/L	7.16%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率	N=C/L	6.11%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 (1) 基本每股收益的计算过程
项 目	序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润	A	103,535,460.21
非经常性损益	B	15,114,618.54
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净 利润	C=A-B	88,420,841.67
期初股份总数	D	180,670,836.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数	E	90,335,418.00
发行新股或债转股等增加股份数	F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	G
因回购等减少股份数	H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数	I

第 104 页 共 105 页

6-1-3-106

项 目	序号	本期数
报告期缩股数	J
报告期月份数	K	12
发行在外的普通股加权平均数	L=D+E+F× G/K-H×I/K-J	271,006,254.00
基本每股收益	M=A/L	0.38
扣除非经常损益基本每股收益	N=C/L	0.33

(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

==> picture [153 x 34] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

东杰智能科技集团股份有限公司
二〇二一年四月二十三日
----- End of picture text -----

第 105 页 共 105 页

6-1-3-107

第 106 页 共 105 页

6-1-3-108

第 107 页 共 105 页

6-1-3-109

第 108 页 共 105 页

6-1-3-110

第 109 页 共 105 页

6-1-3-111

第 110 页 共 105 页

6-1-3-112