OMH SCIENCE Group Co., Ltd — Audit Report / Information 2017

Apr 23, 2018

目 录

一、审计报告……………………………………………………… 第 1—5 页 二、财务报表……………………………………………………… 第 6—13 页 （一）合并资产负债表…………………………………………… 第 6 页 （二）母公司资产负债表………………………………………… 第 7 页 （三）合并利润表………………………………………………… 第 8 页 （四）母公司利润表……………………………………………… 第 9 页 （五）合并现金流量表……………………………………………第 10 页 （六）母公司现金流量表…………………………………………第 11 页 （七）合并所有者权益变动表……………………………………第 12 页 （八）母公司所有者权益变动表…………………………………第 13 页 三、财务报表附注……………………………………………… 第 14—77 页

审 计 报 告

天健审〔 2018 〕 2-270 号

山西东杰智能物流装备股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了山西东杰智能物流装备股份有限公司（以下简称东杰智能公司） 财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表， 2017 年度的合 并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表， 以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了东杰智能公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注 册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于东杰智能公司，并履行了职业道 德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审 计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事 项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不

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对这些事项单独发表意见。

一 ( ) 应收账款坏账准备

1. 关键审计事项

如财务报表附注五 ( 一 ) 、 3 所述，东杰智能公司 2017 年末应收账款余额 308,201,371.09 元，计提应收账款减值准备 61,015,182.14 元，应收账款账面 价值占资产总额的比例为 21.48% 。由于应收账款金额较大，若应收账款不能按 期收回或无法收回而发生坏账对财务报表影响较为重大，且东杰智能公司管理层 （以下简称管理层）在估计应收账款是否存在减值时，通常会涉及大量的假设和 主观判断。为此我们确定应收账款的坏账准备为关键审计事项。

2. 审计中的应对

审计过程中，我们实施的审计程序主要包括：

(1) 了解东杰智能公司与信用控制及应收账款管理相关的关键财务报告内部 控制，并评价这些内部控制的设计和运行有效性；

(2) 分析东杰智能公司应收账款坏账准备会计估计的合理性，包括确定应收 账款组合的依据、金额重大的判断、单独计提坏账准备的判断等；

(3) 分析计算东杰智能公司资产负债表日坏账准备金额与应收账款余额之间 的比率，比较前期坏账准备计提数和实际发生数，分析应收账款坏账准备计提是 否充分；

• (4) 获取东杰智能公司坏账准备计提表，检查计提方法是否按照坏账政策执

• 行，重新计算坏账计提金额是否准确；

• (5) 对主要客户进行函证，选取样本核对验收单、合同、银行进账单；

(6) 抽样检查主要客户期后回款情况；

• (7) 分析东杰智能公司应收账款的账龄和客户信誉情况，结合函证程序及期

• 后回款测试，评价应收账款坏账准备计提的合理性。

( 二 ) 收入确认

1. 关键审计事项

东杰智能公司主要从事智能物流输送系统、智能物流仓储系统的研发设计、 生产制造、销售、安装调试与技术服务等。 2017 年度，公司营业收入为

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507,673,867.96 元。东杰智能公司收入确认的具体方法详见公司财务报表附注 三、（二十四）。鉴于收入是东杰智能公司的关键业绩指标之一，从而存在管理层 为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，我们将收入确认识别 为关键审计事项。

2. 审计中的应对

审计过程中，我们实施的审计程序主要包括：

(1) 了解、测试东杰智能公司与销售、收款相关的内部控制制度、财务核算 制度的设计和执行；

• (2) 对收入和成本执行分析程序，包括：本期度收入、成本、毛利波动分析，

• 主要项目本期收入、成本、毛利率与上期比较分析等分析程序；

(3) 选取在建订单的项目样本，对未完成订单的项目现场进行查看，并与账 面记录进行比较，对异常偏差执行进一步的检查程序；

• (4) 执行细节测试，对本年记录的收入交易选取样本，核对验收单、合同，

• 评价相关收入确认是否符合东杰智能公司收入确认的会计政策；

• (5) 对收入进行函证，对于异常的交易进行现场走访；

• (6) 就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对验收单及其他支

• 持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间；

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财 务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表 任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考 虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致 或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报 告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

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五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估东杰智能公司的持续经营能力，披露与 持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终 止运营或别无其他现实的选择。

东杰智能公司治理层 ( 以下简称治理层 ) 负责监督东杰智能公司的财务报告 过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但 并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能 由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用 者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀 疑。同时，我们也执行以下工作：

一 ( ) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实 施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见 的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制 之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重 大错报的风险。

( 二 ) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对 内部控制的有效性发表意见。

( 三 ) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理 性。

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( 四 ) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审 计证据，就可能导致对东杰智能公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是 否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计 准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披 露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得 的信息。然而，未来的事项或情况可能导致东杰智能公司不能持续经营。

( 五 ) 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表 是否公允反映相关交易和事项。

( 六 ) 就东杰智能公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计 证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对 审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟 通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理 层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范 措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重 要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁 止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事 项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中 沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： （项目合伙人）

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合 并 资 产 负 债 表

2017年12月31日

会合01表

编制单位：山西东杰智能物流装备股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：山西东杰智能物流装备	股份	有限公司					单位：人民币元
资 产	注释 号	期末数	期初数	负债和所有者权益 (或股东权益)	注释 号	期末数	期初数
流动资产： 货币资金 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 买入返售金融资产 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计	1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14	122,562,036.21 17,860,000.00 247,186,188.95 18,099,235.83 16,480,090.67 212,728,133.25 3,646,642.63 638,562,327.54 20,000,000.00 311,868,203.75 60,089,186.41 102,774,878.06 1,954,703.07 13,593,512.20 1,942,834.09 512,223,317.58	150,920,809.17 28,093,400.00 208,425,963.63 15,762,997.89 19,578,489.95 263,200,525.09 3,214,144.01 689,196,329.74 163,319,984.97 59,977,045.07 56,877,346.30 717,318.70 15,757,045.08 59,740,448.72 356,389,188.84	流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益(或股东权益)： 实收资本(或股本) 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计	15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28	40,000,000.00 46,914,139.02 141,834,178.23 171,050,347.12 13,688,423.23 3,690,095.00 43,056,341.27 460,233,523.87 29,617,208.45 29,617,208.45 489,850,732.32 140,282,881.00 304,399,185.53 24,102,900.00 25,577,220.99 213,395,600.10 659,551,987.62 1,382,925.18 660,934,912.80	49,960,491.73 95,662,481.93 205,093,540.24 13,181,262.42 1,159,630.64 45,402,044.26 410,459,451.22 8,476,464.73 8,476,464.73 418,935,915.95 141,380,881.00 323,776,524.81 42,714,000.00 23,805,364.99 178,619,361.73 624,868,132.53 1,781,470.10 626,649,602.63
资产总计		1,150,785,645.12	1,045,585,518.58	负债和所有者权益总计		1,150,785,645.12	1,045,585,518.58
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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资 产 负 债 表

2017年12月31日

会企01表

编制单位：山西东杰智能物流装备股份有限公司

单位:人民币元

编制单位：山西东杰智能物流	装备股份	有限公司					单位:人民币元
资 产	注释号	期末数	期初数	负债和所有者权益	注释号	期末数	期初数
流动资产： 货币资金 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计	1 2 3	41,172,372.14 17,860,000.00 244,431,647.41 9,661,890.49 15,923,753.29 177,528,210.22 3,646,642.63 510,224,516.18 20,000,000.00 86,916,155.02 257,610,720.70 60,089,186.41 86,665,874.67 1,954,703.07 13,634,870.35 1,909,608.17 528,781,118.39	144,030,915.19 28,093,400.00 204,584,115.96 9,947,025.06 19,066,180.51 234,564,402.10 1,567,601.68 641,853,640.50 86,916,155.02 105,373,723.34 59,999,247.36 40,338,109.07 717,318.70 15,709,662.06 59,707,222.80 368,761,438.35	流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益(或股东权益)： 实收资本(或股本) 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计		46,914,139.02 160,652,134.74 162,522,443.85 4,700,420.24 106,850.32 41,561,363.74 416,457,351.91 21,400,000.00 21,400,000.00 437,857,351.91 140,282,881.00 304,399,185.53 24,102,900.00 25,413,861.30 155,155,254.83 601,148,282.66	50,059,400.00 124,473,265.40 201,974,526.92 4,673,126.30 92,062.34 44,048,735.95 425,321,116.91 425,321,116.91 141,380,881.00 323,776,524.81 42,714,000.00 23,642,005.30 139,208,550.83 585,293,961.94
资产总计		1,039,005,634.57	1,010,615,078.85	负债和所有者权益总计		1,039,005,634.57	1,010,615,078.85

法定代表人：

主管会计工作的负责人：

会计机构负责人：

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合 并 利 润 表

2017年度

会合02表

编制单位：山西东杰智能物流装备股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：山西东杰智能物流装备股份有限公司			单位：人民币元
项 目	注释 号	本期数	上年同期数
一、营业总收入 其中：营业收入 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 其中：营业成本 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期损益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 其他收益 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用 五、净利润（净亏损以“-”号填列） （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： 1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收 益中所享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合 收益中所享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股）	9 11 12 7 8 10 2 3 4 5 6 1 1	507,673,867.96 507,673,867.96 475,841,353.84 379,848,433.01 5,875,006.86 20,524,532.94 58,935,629.62 1,473,547.35 9,184,204.06 463,690.13 9,570,812.93 41,867,017.18 169,844.81 249,747.70 41,787,114.29 5,637,564.84 36,149,549.45 36,149,549.45 36,548,094.37 -398,544.92 36,149,549.45 36,548,094.37 -398,544.92 0.26 0.26	198,939,691.38 198,939,691.38 271,566,676.57 168,694,612.64 3,540,884.29 21,874,437.54 61,282,363.09 -1,521,528.55 17,695,907.56 78,512.73 205,475.15 -72,342,997.31 14,038,368.58 46,224.88 -58,350,853.61 -8,682,956.17 -49,667,897.44 -49,667,897.44 -49,049,367.54 -618,529.90 -49,667,897.44 -49,049,367.54 -618,529.90 -0.35 -0.35

法定代表人： 主管会计工作的负责人：

会计机构负责人：

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利 润 表

2017年度

会企02表

编制单位：山西东杰智能物流装备股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：山西东杰智能物流装备股份有限公司			单位：人民币元
项 目	注释号	本期数	上年同期数
一、营业收入 减：营业成本 税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期损益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“-”号填列） （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股）	1 1	498,807,022.02 405,513,292.73 3,321,727.64 20,162,379.82 43,608,010.86 1,477,070.68 9,612,070.31 463,690.13 4,260,441.60 19,836,601.71 56,750.00 100,000.00 19,793,351.71 2,074,791.71 17,718,560.00 17,718,560.00 17,718,560.00	182,638,284.47 165,402,485.22 2,123,330.17 22,102,241.32 41,929,372.35 -1,525,438.20 17,460,856.13 205,721.87 -64,648,840.65 11,166,553.00 45,604.51 -53,527,892.16 -8,900,254.32 -44,627,637.84 -44,627,637.84 -44,627,637.84

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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合 并 现 金 流 量 表

2017年度

会合03表

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单位：人民币元

编制单位：山西东杰智能物流装备股份有限公司			单位：人民币元
项 目	注释 号	本期数	上年同期数
加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 向中央银行借款净增加额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 客户存款和同业存放款项净增加额	1 2 3 4	535,502,541.25 4,794,829.78 23,169,526.91 563,466,897.94 292,923,998.83 90,182,045.34 34,293,882.31 42,104,325.29 459,504,251.77 103,962,646.17 508,300.86 21,400,000.00 21,908,300.86 153,699,023.89 20,000,000.00 173,699,023.89 -151,790,723.03 40,000,000.00 40,000,000.00 59,008.25 19,665,180.00 19,724,188.25 20,275,811.75 -27,552,265.11 129,897,987.79 102,345,722.68	323,550,224.81 2,896,161.48 18,778,021.69 345,224,407.98 195,965,325.39 51,783,621.63 22,530,026.82 37,321,244.78 307,600,218.62 37,624,189.36 12,891.42 108,611.14 121,502.56 107,731,248.51 107,731,248.51 -107,609,745.95 45,114,000.00 2,400,000.00 45,114,000.00 15,551,896.91 15,551,896.91 29,562,103.09 -40,423,453.50 170,321,441.29 129,897,987.79

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2017年度

会企03表

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单位：人民币元

编制单位：山西东杰智能物流装备股份有限公司			单位：人民币元
项 目	注释号	本期数	上年同期数
一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额		487,512,870.88 24,991.60 24,039,483.07 511,577,345.55 348,785,878.25 36,761,073.09 18,279,069.41 38,517,273.44 442,343,294.19 69,234,051.36 279,468.40 21,400,000.00 21,679,468.40 153,241,366.71 20,000,000.00 173,241,366.71 -151,561,898.31 59,008.25 19,665,180.00 19,724,188.25 -19,724,188.25 -102,052,035.20 123,008,093.81 20,956,058.61	307,293,626.82 498,053.65 13,789,458.76 321,581,139.23 220,799,537.52 17,482,839.80 13,062,561.98 32,677,702.00 284,022,641.30 37,558,497.93 7,558.42 700,000.00 707,558.42 107,306,881.39 2,800,000.00 110,106,881.39 -109,399,322.97 42,714,000.00 42,714,000.00 15,551,896.91 15,551,896.91 27,162,103.09 -44,678,721.95 167,686,815.76 123,008,093.81

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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会合04表 单位：人民币元

合 并 所 有 者 权 益 变 动 表

2017年度

编制单位：山西东杰智能物流装备股	份有限公司														单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元
项 目		本期数													上年同期数
		归属于母公司所有者权益										少数股东 权益	所有者权益合计		归属于母公司所有者权益										少数股东 权益	所有者权益合计
	实收资本 （或股本）	其他权益工具			资本公积	减： 库存股	其他综 合收益	专项 储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润			实收资本 （或股本）	其他权益工具			资本公积	减： 库存股	其他 综 合收 益	专项 储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润
		优先 股	永续 债	其 他											优先 股	永续 债	其 他
一、上年年末余额	141,380,881.00				323,776,524.81	42,714,000.00			23,805,364.99		178,619,361.73	1,781,470.10	626,649,602.63	138,860,881.00				281,175,919.00				23,805,364.99		243,220,626.18		687,062,791.17
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	141,380,881.00				323,776,524.81	42,714,000.00			23,805,364.99		178,619,361.73	1,781,470.10	626,649,602.63	138,860,881.00				281,175,919.00				23,805,364.99		243,220,626.18		687,062,791.17
三、本期增减变动金额（减少以“- ”号填列）	-1,098,000.00				-19,377,339.28	-18,611,100.00			1,771,856.00		34,776,238.37	-398,544.92	34,285,310.17	2,520,000.00				42,600,605.81	42,714,000.00					-64,601,264.45	1,781,470.10	-60,413,188.54
（一）综合收益总额											36,548,094.37	-398,544.92	36,149,549.45											-49,049,367.54	-618,529.90	-49,667,897.44
（二）所有者投入和减少资本	-1,098,000.00				-19,377,339.28	-18,611,100.00							-1,864,239.28	2,520,000.00				42,600,605.81	42,714,000.00						2,400,000.00	4,806,605.81
1. 所有者投入资本														2,520,000.00				40,194,000.00							2,400,000.00	45,114,000.00
2. 其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额	-1,098,000.00				-19,377,339.28	-18,611,100.00							-1,864,239.28					2,406,605.81	42,714,000.00							-40,307,394.19
4．其他
（三）利润分配									1,771,856.00		-1,771,856.00													-15,551,896.91		-15,551,896.91
1. 提取盈余公积									1,771,856.00		-1,771,856.00
2. 提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配																								-15,551,896.91		-15,551,896.91
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1.本期提取								1,261,946.04					1,261,946.04								1,629,553.20					1,629,553.20
2.本期使用								1,261,946.04					1,261,946.04								1,629,553.20					1,629,553.20
（六）其他
四、本期期末余额	140,282,881.00				304,399,185.53	24,102,900.00			25,577,220.99		213,395,600.10	1,382,925.18	660,934,912.80	141,380,881.00				323,776,524.81	42,714,000.00			23,805,364.99		178,619,361.73	1,781,470.10	626,649,602.63
		主管会计工作的负责人：													会计机构负责人：

法定代表人：

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会企04表 单位：人民币元

所 有 者 权 益 变 动 表

2017年度

编制单位：山西东杰智能物流装备股份有限公司													单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元
项 目		本期数											上年同期数
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本 公积	减： 库存股	其他综 合收益	专项 储备	盈余 公积	未分配 利润	所有者 权益合计	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本 公积	减： 库存股	其他综 合收益	专项 储备	盈余 公积	未分配 利润	所有者 权益合计
		优先股	永续债	其他									优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	141,380,881.00				323,776,524.81	42,714,000.00			23,642,005.30	139,208,550.83	585,293,961.94	138,860,881.00				281,175,919.00				23,642,005.30	199,388,085.58	643,066,890.88
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	141,380,881.00				323,776,524.81	42,714,000.00			23,642,005.30	139,208,550.83	585,293,961.94	138,860,881.00				281,175,919.00				23,642,005.30	199,388,085.58	643,066,890.88
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	-1,098,000.00				-19,377,339.28	-18,611,100.00			1,771,856.00	15,946,704.00	15,854,320.72	2,520,000.00				42,600,605.81	42,714,000.00				-60,179,534.75	-57,772,928.94
（一）综合收益总额										17,718,560.00	17,718,560.00										-44,627,637.84	-44,627,637.84
（二）所有者投入和减少资本	-1,098,000.00				-19,377,339.28	-18,611,100.00					-1,864,239.28	2,520,000.00				42,600,605.81	42,714,000.00					2,406,605.81
1. 所有者投入资本												2,520,000.00				40,194,000.00						42,714,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额	-1,098,000.00				-19,377,339.28	-18,611,100.00					-1,864,239.28					2,406,605.81	42,714,000.00					-40,307,394.19
4．其他
（三）利润分配									1,771,856.00	-1,771,856.00											-15,551,896.91	-15,551,896.91
1. 提取盈余公积									1,771,856.00	-1,771,856.00
2．对所有者(或股东)的分配																					-15,551,896.91	-15,551,896.91
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本(或股本)
2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1.本期提取								1,261,946.04			1,261,946.04								1,629,553.20			1,629,553.20
2.本期使用								1,261,946.04			1,261,946.04								1,629,553.20			1,629,553.20
（六）其他
四、本期期末余额	140,282,881.00				304,399,185.53	24,102,900.00			25,413,861.30	155,155,254.83	601,148,282.66	141,380,881.00				323,776,524.81	42,714,000.00			23,642,005.30	139,208,550.83	585,293,961.94

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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山西东杰智能物流装备股份有限公司

财务报表附注

2017 年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

山西东杰智能物流装备股份有限公司 ( 以下简称公司或本公司 ) 系经山西省人民政府 《关于同意太原东方物流设备有限公司整体变更为山西东方智能物流股份有限公司的批复》 ( 晋政函〔 2000 〕 340 号 ) 批准，由太原东方物流设备有限公司整体改制变更设立，于 2000 年 12 月 29 日在太原市工商行政管理局登记注册，总部位于山西省太原市。 2011 年 4 月， 公司名称变更为山西东杰智能物流装备股份有限公司。公司现持有统一社会信用代码为 91140000602064271C 的营业执照，注册资本 163,041,185.00 元，股份总数 163,041,185 股 ( 每股面值 1 元 ) 。其中，有限售条件的流通股份： A 股 78,928,547 股；无限售条件的流通 股份 A 股 84,112,638 股。公司股票已于 2015 年 6 月 30 日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属自动化装备制造行业。主要经营范围是物流设备、自动化和产线、输送线、仓 储设备、涂装设备、自动监控系统、自动化配送中心、立体停车库、工业机器人的设计、制 造、安装、调试。产品主要有：智能物流输送系统、智能物流仓储系统、智能停车系统、备 件等。

本财务报表业经公司 2018 年 4 月 23 日第六届第二十二次董事会批准对外报出。 本公司将太原东杰装备有限公司 ( 以下简称东杰有限 ) 、太原东杰软件开发有限公司 ( 以 下简称东杰软件 ) 、山西东方物流机电安装有限公司 ( 以下简称机电安装 ) 、上海东兹杰智能 设备有限公司 ( 以下简称上海东兹杰 ) 、东杰智能软件 ( 深圳 ) 有限公司 ( 以下简称深圳软件 )5 子 ( 孙 ) 公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说 明。

二、财务报表的编制基础

一 ( ) 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

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( 二 ) 持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情

况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、

无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

一 ( ) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

况、经营成果和现金流量等有关信息。

( 二 ) 会计期间

会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

( 三 ) 营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 ( 四 ) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

( 五 ) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。

2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。

( 六 ) 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及

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— 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号

• 合并财务报表》编制。

( 七 ) 合营安排分类及共同经营会计处理方法

1. 合营安排分为共同经营和合营企业。

2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

• (1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

• (2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

• (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

• (4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

• (5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

• ( 八 ) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 ( 九 ) 外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损 益或其他综合收益。

( 十 ) 金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产 ( 包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产 ) 、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债 ( 包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债 ) 、其他金融负债。

2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或

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金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外： (1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量； (2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外： (1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用； (2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量； (3) 不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下 —— 列两项金额之中的较高者进行后续计量： 1) 按照《企业会计准则第 13 号 或有事项》确 —— 定的金额； 2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号 收入》的原则确定的累积 摊销额后的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理： (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动收益。 (2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有 期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投 资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并

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将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理： (1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产； (2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： (1) 所 转移金融资产的账面价值； (2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益： (1) 终止确认部分的账面价值； (2) 终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价；

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价； 除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市 场验证的输入值等；

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由 可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使 用自身数据作出的财务预测等。

5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单 独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产 ( 包括单 项金额重大和不重大的金融资产 ) ，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行

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减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差 额确认减值损失。

• (3) 可供出售金融资产

• 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：

• ① 债务人发生严重财务困难；

• ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；

• ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

• ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

• ⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；

• ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。

2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生 严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大 不利变化使公司可能无法收回投资成本。

本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计 量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%( 含 50%) 或低于其 成本持续时间超过 12 个月 ( 含 12 个月 ) 的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允 价值低于其成本超过 20%( 含 20%) 但尚未达到 50% 的，或低于其成本持续时间超过 6 个月 ( 含 6 个月 ) 但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该 权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经 营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生 减值。

以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价 值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投 资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损 失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回 升直接计入其他综合收益。

以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类 似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。

( 十一 ) 应收款项

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1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额 金额 500 万元以上 ( 含 ) 的应收账款或金额 100 万元以上 标准 ( 含 ) 的其他应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。

2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

(1) 具体组合及坏账准备的计提方法

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法

账龄组合	账龄分析法
押金保证金组合	余额百分比法
合并范围内关联往来组合	其他方法

(2) 账龄分析法

(2)账龄分析法
账 龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1年以内(含，下同)	5	5
1-2年	10	10
2-3年	30	30
3-4年	50	50
4-5年	80	80
5年以上	100	100

(3) 余额百分比法

(3)余额百分比法
组合名称	其他应收款计提比例(%)
押金保证金组合	5
(4)其他方法
组合名称	方法说明
合并范围内关联往来组合	没有证据表明应收款项存在收回风险的，不计提坏账准 备，有证据表明其存在收回风险的，单独进行减值测试， 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备。
3.单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由	应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特 征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异
坏账准备的计提方法	单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备

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对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备。

( 十二 ) 存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2. 发出存货的计价方法

发出存货采用先进先出法。

3. 存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5. 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

( 十三 ) 划分为持有待售的非流动资产或处置组

1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： (1) 根据类似交 易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； (2) 出售极可能发生，即 公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成” 的条件，且短期 ( 通常为 3 个月 ) 内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将

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其划分为持有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司 仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别： (1) 买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计 能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素； (2) 因发生罕见情况，导致持 有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情 况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量

• (1) 初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高 于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额， 减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划 分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计 量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出 售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再 根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组 中负债的利息和其他费用继续予以确认。

• (2) 资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前 减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金 额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记 的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回， 转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前 确认的资产减值损失不转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流 动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

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• (3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售 类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量： 1) 划分为持有 待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减 值等进行调整后的金额； 2) 可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。 ( 十四 ) 长期股权投资

1. 共同控制、重要影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决 策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合 并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于 “一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成 本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本。

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2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账 面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其 他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； —— 以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号 债务重组》确定其初始投资成本； —— 以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号 非货币性资产交换》确定其初始 投资成本。

3. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期 股权投资，采用权益法核算。

4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

• (1) 个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权， 对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再 对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第 —— 22 号 金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

• (2) 合并财务报表

1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积 ( 资本溢价 ) ，资本溢价不足冲减的， 冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新 计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投 资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权 时转为当期投资收益。

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• 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

( 十五 ) 固定资产

1. 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确 认。

2. 各类固定资产的折旧方法

类 别	折旧方法	折旧年限(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	年限平均法	30-50	0-5	1.90-3.33
生产设备	年限平均法	5-15	5	6.33-19.00
运输工具	年限平均法	5-10	5	9.50-19.00
其他设备	年限平均法	3-10	5	9.50-31.67

( 十六 ) 在建工程

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

( 十七 ) 借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资

本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2. 借款费用资本化期间

• (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化： 1) 资产支出已经发生； 2) 借款费

• 用已经发生； 3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开

始。

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(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资 产的购建或者生产活动重新开始。

• (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费

• 用停止资本化。

3. 借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用 ( 包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销 ) ，减去将尚未动用的借款资金存入 银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金 额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门 借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的 利息金额。

( 十八 ) 无形资产

1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如

下：

项 目	摊销年限(年)
土地使用权	40-50
应用软件、专有技术	5-10

3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 无形资 产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其 他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； (5) 归属于该无 形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

( 十九 ) 部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本

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模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产 , 在资产负债 表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不 确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产 组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当 期损益。

( 二十 ) 长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上 ( 不含 1 年 ) 的各项费用。长期待摊费 用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不 能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

( 二十一 ) 职工薪酬

1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2. 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。

3. 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

• (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负

• 债，并计入当期损益或相关资产成本。

• (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时， 对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余 的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其 中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新 计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不

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允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4. 辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益： (1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5. 其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定 进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为 简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或 净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项 目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

( 二十二 ) 预计负债

1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为 公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠 的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

( 二十三 ) 股份支付

1. 股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

• (1) 以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的 公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以 对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服 务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权 益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关

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成本或费用，相应增加所有者权益。

(2) 以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债 的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件 才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对 可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成 本或费用和相应的负债。

(3) 修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应 地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具 的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条 件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值 为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的 权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于 职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具 ( 因未满足可 行权条件而被取消的除外 ) ，则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等 待期内确认的金额。

( 二十四 ) 收入

1. 收入确认原则

• (1) 销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： 1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方； 2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制； 3) 收入的金额能够可靠地计量； 4) 相关的经济利益很可能流入； 5) 相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

(2) 提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的 ( 同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量 ) ，采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应

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提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不 能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确 认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

(3) 让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

(4) 建造合同

1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入 和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的， 合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费 用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。

2) 固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计 量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条 件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够 清楚地区分和可靠地计量。

3) 确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确 定。

4) 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负 债。

2. 收入确认的具体方法

公司主要销售智能物流输送系统、智能物流仓储系统、机械式立体停车系统、交叉带分 拣机、备件等产品。公司产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给 购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很 可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。根据合同约定，需要公司安装调试的智能物流 输送、仓储系统产品、机械式立体停车系统完工后由客户对产品进行终验收，以终验收合格 作为销售商品收入确认时点；不需要由公司安装调试的系统设备及组件以产品送达合同约定

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地点并验收后作为销售商品收入确认时点。

按照公司与客户签订的销售合同约定，公司销售产品质保期内，公司免费提供设备维修、 维护服务，所发生的费用计入销售费用。各期发生的费用波动较大，故各期末不对质保期内 将要发生的售后服务费进行预提，而是在实际发生时直接计入当期损益。

( 二十五 ) 政府补助

1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府 补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关补 助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名 义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报 废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含 与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体 归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用 或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关 成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

3. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相

关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

4. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款 的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相 关借款费用。

• (2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

• ( 二十六 ) 递延所得税资产、递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额 ( 未作为资产和负债确认的项目

按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额 ) ，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为

限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵

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扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税： (1) 企业合并； (2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 ( 二十七 ) 租赁

1. 经营租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。

2. 融资租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个 期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。

公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用 之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采 用实际利率法计算确认当期的融资收入。

( 二十八 ) 安全生产费

公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使 用管理办法》 ( 财企〔 2012 〕 16 号 ) 的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损 益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减 专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达 到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确 认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

( 二十九 ) 分部报告

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公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营

分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 ( 三十 ) 其他重要的会计政策和会计估计

终止经营的确认标准、会计处理方法

满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确 认为终止经营：

• (1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

• (2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一

• 项相关联计划的一部分；

• (3) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。

• ( 三十一 ) 重要会计政策变更

—— 1. 本公司自 2017 年 5 月 28 日起执行财政部制定的《企业会计准则第 42 号 持有待 售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 6 月 12 日起执行经修订的《企业会计准 —— 则第 16 号 政府补助》。本次会计政策变更采用未来适用法处理。

2. 本公司编制 2017 年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通 知》 ( 财会〔 2017 〕 30 号 ) ，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处 置利得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”。此项会计政 策变更采用追溯调整法，调减 2016 年度营业外收入 209,349.35 元，营业外支出 3,874.20 元，调增资产处置收益 205,475.15 元。

四、税项

一 ( ) 主要税种及税率

税 种	计税依据	税 率
增值税	销售货物或提供应税劳务	17%、11%、5%
房产税	从价计征的，按房产原值一次减除20%后 余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收 入的12%计缴	1.2%、12%

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税 种	计税依据	税 率
城市维护建设税	应缴流转税税额	7%
教育费附加	应缴流转税税额	3%
地方教育附加	应缴流转税税额	2%
企业所得税	应纳税所得额	15%、25%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称		所得税税率
本公司		15%
东杰软件		15%
除上述以外的其他纳税主体		25%
(二)税收优惠

1. 企业所得税

(1) 公司于 2016 年 12 月 1 日通过高新技术企业复审，取得编号为： GR201614000087 的高新技术企业证书，有效期为三年。公司 2017 年度企业所得税按 15% 的税率缴纳。

(2) 子公司东杰软件于 2015 年 10 月 15 日取得编号为 GR201514000096 的高新技术企业 证书，有效期为三年， 2017 年度企业所得税按 15% 的税率缴纳。

(3) 根据《中华人民共和国企业所得税法》《中华人民共和国企业所得税法实施条例》 和《国家税务总局关于印发 < 企业研究开发费用税前扣除管理办法 ( 试行 )> 的通知》 ( 国税发 〔 2008 〕 116 号 ) 等相关政策文件的规定，企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究 开发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按照规定据实扣除的基础上，按照研究开发 费用的 50% 加计扣除；形成无形资产的，按照无形资产成本的 150% 税前摊销。公司报告期内 享受研发费用加计扣除的税收优惠。

2. 增值税

根据国务院《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》 ( 国 发〔 2011 〕 4 号 ) 以及财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》 ( 财税〔 2011 〕 100 号 ) 规定，东杰软件销售其自行开发生产的软件产品，按 17% 税率征收增值税后，对其增 值税实际税负超过 3% 的部分实行即征即退政策。

五、合并财务报表项目注释

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一 ( ) 合并资产负债表项目注释

1. 货币资金

(1) 明细情况

(1)明细情况
项 目	期末数	期初数
库存现金	115,594.01	35,952.97
银行存款	102,230,128.67	129,862,034.82
其他货币资金	20,216,313.53	21,022,821.38
合 计	122,562,036.21	150,920,809.17

(2) 其他说明

期末其他货币资金为保函保证金和银行承兑汇票保证金，其中保函保证金为 1,661,279.20 元，银行承兑汇票保证金为 18,555,034.33 元。

2. 应收票据

(1) 明细情况

项 目		期末数			期初数
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
银行承兑汇票	17,860,000.00		17,860,000.00	28,093,400.00		28,093,400.00
合 计	17,860,000.00		17,860,000.00	28,093,400.00		28,093,400.00

(2) 期末公司已质押的应收票据情况

(2)期末公司已质押的应收票据情况
项 目	期末已质押金额
银行承兑汇票	14,405,000.00
小 计	14,405,000.00

(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

项 目	期末终止 确认金额	期末未终止 确认金额
银行承兑汇票	17,020,469.38
小 计	17,020,469.38

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期 不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该 等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

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3. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类			期末数	期末数	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
单项金额重大并单 项计提坏账准备	5,369,600.00	1.74	5,369,600.00	100.00
按信用风险特征组 合计提坏账准备	301,155,851.09	97.71	53,969,662.14	17.92	247,186,188.95
单项金额不重大但 单项计提坏账准备	1,675,920.00	0.55	1,675,920.00	100.00
合 计	308,201,371.09	100.00	61,015,182.14	19.80	247,186,188.95

( 续上表 )

(续上表)	(续上表)
种 类						期初数
		账面余额				坏账准备				账面价值
		金额		比例(%)		金额		计提比例 (%)
单项金额重大并单 项计提坏账准备
按信用风险特征组 合计提坏账准备		266,464,581.08		100.00		58,038,617.45		21.78		208,425,963.63
单项金额不重大但 单项计提坏账准备
合 计		266,464,581.08		100.00		58,038,617.45		21.78		208,425,963.63
2)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
单位名称	账面余额		坏账准备				计提比例(%)			计提理由
杭州青年汽车有 限公司	5,369,600.00		5,369,600.00				100.00		宣告破产清算
小 计	5,369,600.00		5,369,600.00				100.00
3)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账 龄					期末数
	账面余额				坏账准备				计提比例(%)
1年以内	183,600,954.28				9,180,047.71				5.00

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账 龄		期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1-2年	27,128,525.38	2,712,852.54	10.00
2-3年	45,066,279.53	13,519,883.86	30.00
3-4年	32,250,939.08	16,125,469.54	50.00
4-5年	3,388,721.65	2,710,977.32	80.00
5年以上	9,720,431.17	9,720,431.17	100.00
小 计	301,155,851.09	53,969,662.14	17.92

(2) 本期计提坏账准备金额 2,976,564.69 元。

(3) 应收账款金额前 5 名情况

单位名称	账面余额	占应收账款余额 的比例(%)	坏账准备
山西杏花村汾酒厂股份 有限公司	26,201,262.84	8.50	6,489,063.14
北京海登赛思工业智能 技术有限公司	17,560,000.00	5.70	878,000.00
中国有色金属建设股份 有限公司	15,667,390.00	5.08	783,369.50
四川野马汽车股份有限 公司绵阳分公司	12,787,450.00	4.15	5,501,495.00
华晨汽车集团控股有限 公司	11,159,000.00	3.62	656,700.00
小 计	83,375,102.84	27.05	14,308,627.64

4. 预付款项

(1) 账龄分析

(1)	账龄分析
账 龄		期末数				期初数
	账面余额	比例(%)	坏账 准备	账面价值	账面余额	比例(%)	坏账 准备	账面价值
1年以内	15,491,049.54	85.59		15,491,049.54	13,448,822.71	85.32		13,448,822.71
1-2年	792,772.35	4.38		792,772.35	774,645.96	4.92		774,645.96
2-3年	760,975.89	4.20		760,975.89	547,394.28	3.47		547,394.28
3年以上	1,054,438.05	5.83		1,054,438.05	992,134.94	6.29		992,134.94
合 计	18,099,235.83	100.00		18,099,235.83	15,762,997.89	100.00		15,762,997.89

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(2) 预付款项金额前 5 名情况

(2)预付款项金额前5名情况
单位名称	账面余额	占预付款项余额 的比例(%)
南京东坚仓储货架制造有限公司	2,150,539.32	11.88
武汉优道光电科技工程有限公司	1,550,000.00	8.56
山西杰圣设备科技有限公司	1,109,760.91	6.13
林德(中国)叉车有限公司	1,086,000.00	6.00
浙江凯乐士科技有限公司	978,000.00	5.40
小 计	6,874,300.23	37.98

5. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

1)类别明细情况
种 类			期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
单项金额重大并单项 计提坏账准备	1,038,158.50	5.21	1,038,158.50	100.00
按信用风险特征组合 计提坏账准备	17,810,358.51	89.38	1,330,267.84	7.47	16,480,090.67
单项金额不重大但单 项计提坏账准备	1,078,766.34	5.41	1,078,766.34	100.00
合 计	19,927,283.35	100.00	3,447,192.68	17.30	16,480,090.67

( 续上表 )

(续上表)
种 类			期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比 例(%)
单项金额重大并单项 计提坏账准备
按信用风险特征组合 计提坏账准备	21,023,880.58	100.00	1,445,390.63	6.87	19,578,489.95
单项金额不重大但单 项计提坏账准备
合 计	21,023,880.58	100.00	1,445,390.63	6.87	19,578,489.95

第 38 页 共 77 页

2) 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

单位名称	账面余额	坏账准备	坏账准备	计提比例(%)	计提比例(%)	计提理由
李鸿	1,038,158.50	1,038,158.50		100.00		侵占公司资产,相 关应收款项存在 回收风险。
小 计	1,038,158.50	1,038,158.50		100.00
3)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账 龄			期末数
	账面余额		坏账准备			计提比例(%)
1年以内	3,055,996.27		152,799.81			5.00
1-2年	90,272.00		9,027.20			10.00
2-3年	10,000.00		3,000.00			30.00
3-4年	22,090.00		11,045.00			50.00
4-5年	54,568.42		43,654.74			80.00
5年以上	401,967.89		401,967.89			100.00
小 计	3,634,894.58		621,494.64			17.10

• 4) 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款

组合名称		期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
押金保证金组合	14,175,463.93	708,773.20	5.00
小 计	14,175,463.93	708,773.20	5.00

(2) 本期计提坏账准备 2,001,802.05 元。

(3) 其他应收款款项性质分类情况

(3)其他应收款款项性质分类情况
款项性质	期末数	期初数
押金保证金	14,175,463.93	17,035,580.00
备用金	4,513,334.90	3,706,458.27
其他	1,238,484.52	281,842.31
合 计	19,927,283.35	21,023,880.58

(4) 其他应收款金额前 5 名情况

	单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余 额的比例(%)	坏账准备

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中国有色金属建 设股份有限公司	押金保证金	3,303,930.00	1年以内	16.58	165,196.50
山西新能源汽车 工业有限公司	押金保证金	100,000.00	2-3年	0.50	5,000.00
		1,700,000.00	4-5年	8.53	85,000.00
铜陵市建设投资 控股有限责任公 司	押金保证金	1,470,000.00	1-2年	7.38	73,500.00
李鸿	其他	1,000,000.00	4-5年	5.02	1,000,000.00
		27,286.50	1-2年	0.14	27,286.50
		10,872.00	2-3年	0.05	10,872.00
江西汉腾新能源 汽车有限公司	押金保证金	500,000.00	1年以内	2.51	25,000.00
		200,000.00	1-2年	1.00	10,000.00
小 计		8,312,088.50		41.71	1,401,855.00

6. 存货

(1) 明细情况

(1)	明细情况
项 目		期末数			期初数
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	31,278,343.86	52,500.00	31,225,843.86	27,689,301.26		27,689,301.26
在产品	185,216,052.10	4,153,337.32	181,062,714.78	239,761,722.75	4,572,496.12	235,189,226.63
周转材料	439,574.61		439,574.61	321,997.20		321,997.20
合 计	216,933,970.57	4,205,837.32	212,728,133.25	267,773,021.21	4,572,496.12	263,200,525.09

(2) 存货跌价准备

1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加		本期减少	本期减少	期末数
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料		52,500.00				52,500.00
在产品	4,572,496.12	4,153,337.32		4,572,496.12		4,153,337.32
小 计	4,572,496.12	4,205,837.32		4,572,496.12		4,205,837.32

2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明

直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用 和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所

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生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后 的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分 不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌 价准备的计提或转回的金额。

已计提跌价准备的存货已经销售 , 在结转销售成本时 , 同时转销已计提的存货跌价准备。

7. 其他流动资产

7.其他流动资产
项 目	期末数	期初数
待抵扣进项税	3,628,598.17	3,196,099.55
预缴企业所得税	18,044.46	18,044.46
合 计	3,646,642.63	3,214,144.01

8. 可供出售金融资产

(1) 明细情况

(1)明细情况	(1)明细情况
项 目					期末数						期初数
		账面余额			减值准		账面价值		账面余		减值准	账面价值
可供出售权益工具
按成本计量的		20,000,000.00					20,000,000.00
合 计		20,000,000.00					20,000,000.00
(2)期末按成本计量的可供出售金融资产
被投资单位							账面余额
	期初数			本期增加				本期减少			期末数
山西高新普惠旅 游文化发展有限 公司				20,000,000.00							20,000,000.00
小 计				20,000,000.00							20,000,000.00
(续上表)
被投资单位				减值准备						在被投资单位 持股比例(%)		本期 现金红利
	期初数		本期增加			本期减少		期末数
山西高新普惠旅 游文化发展有限 公司										4%

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小 计

9. 固定资产

(1) 明细情况

(1)明细情况
项 目	房屋及建筑物	生产设备	运输工具	其他设备	合 计
账面原值
期初数	151,565,109.84	37,277,322.35	14,221,423.29	11,511,544.15	214,575,399.63
本期增加金额	54,252,109.53	104,432,702.52	1,098,459.78	1,114,311.02	160,897,582.85
1)购置		8,060,363.47	1,098,459.78	773,665.55	9,932,488.80
2)在建工程转 入	54,252,109.53	96,372,339.05		340,645.47	150,965,094.05
本期减少金额		34,059.82	1,613,454.39	257,369.93	1,904,884.14
1)处置或报废		34,059.82	1,613,454.39	257,369.93	1,904,884.14
期末数	205,817,219.37	141,675,965.05	13,706,428.68	12,368,485.24	373,568,098.34
累计折旧
期初数	20,886,574.44	19,748,136.85	5,831,817.20	4,788,886.17	51,255,414.66
本期增加金额	3,761,834.16	3,962,021.89	2,360,300.04	1,269,326.49	11,353,482.58
1)计提	3,761,834.16	3,962,021.89	2,360,300.04	1,269,326.49	11,353,482.58
本期减少金额		24,830.08	870,499.76	13,672.81	909,002.65
1)处置或报废		24,830.08	870,499.76	13,672.81	909,002.65
期末数	24,648,408.60	23,685,328.66	7,321,617.48	6,044,539.85	61,699,894.59
减值准备
期初数
本期增加金额
1)计提
本期减少金额
1)处置或报废
期末数
账面价值

第 42 页 共 77 页

期末账面价值	181,168,810.77	117,990,636.39	6,384,811.20	6,323,945.39	311,868,203.75
期初账面价值	130,678,535.40	17,529,185.50	8,389,606.09	6,722,657.98	163,319,984.97

(2) 经营租出固定资产

(2)经营租出固定资产
项 目	期末账面价值
房屋及建筑物	36,486,964.19
小 计	36,486,964.19

(3) 未办妥产权证书的固定资产的情况

项 目	账面价值	未办妥产权证书原因
办公楼(科技大厦)	13,715,126.15	正在办理中
园区生产车间	35,880,758.07	正在办理中
园区办公大楼	2,249,431.27	正在办理中
小 计	51,845,315.49

10. 在建工程

(1) 明细情况

项 目	期末数	期末数	期末数		期初数	期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
年产100 台套工 业自动化智能物 流装备扩建项目				1,297,773.35		1,297,773.35
年产50座物流仓 储成套设备扩建 项目				57,564,221.00		57,564,221.00
研发中心建设项 目				54,775.62		54,775.62
平面移动式立体 停车库				887,105.74		887,105.74
八层升降横移立 体停车库				173,169.36		173,169.36
智能装备及工业 机器人新建项目 (二期)	58,310,154.50		58,310,154.50
地下环形车库	1,369,814.91		1,369,814.91
垂直循环式停车 库	409,217.00		409,217.00

第 43 页 共 77 页

项 目	期末数	期末数	期末数		期初数	期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
合 计	60,089,186.41		60,089,186.41	59,977,045.07		59,977,045.07

(2) 重要在建工程项目本期变动情况

工程名称	预算数(万 元)	期初数	本期增加	转入固定资产	其他转出	期末数
年产100 台套工业自动化 智能物流装备扩建项目 [注]	12,525.00	1,297,773.35	21,209,628.95	21,737,043.18	770,359.12
年产50座物流仓储成套设 备扩建项目[注]	12,987.00	57,564,221.00	70,518,444.76	128,082,665.76
研发中心建设项目[注]	6,500.00	54,775.62			54,775.62
平面移动式立体停车库	200.00	887,105.74		887,105.74
智能装备及工业机器人新 建项目(二期)	49,000.00		58,310,154.50			58,310,154.50
地下环形车库	1,000.00		1,369,814.91			1,369,814.91
小 计		59,803,875.71	151,408,043.12	150,706,814.68	825,134.74	59,679,969.41

( 续上表 )

(续上表)
工程名称	工程累计投入占预算 比例[注]	工程 进度	利息资本 化累计金额	本期利息 资本化金额	本期利息资 本化率(%)	资金来源
年产100台套工业自动化智 能物流装备扩建项目[注]	84.38%	100%				募集资金及其他
年产50 座物流仓储成套设 备扩建项目[注]	90.73%	100%				募集资金及其他
研发中心建设项目[注]	5.54%	5.54%				募集资金及其他
平面移动式立体停车库	44.36%	100%				自筹资金
智能装备及工业机器人新 建项目(二期)	15.81%	15.81%				自筹资金
地下环形车库	13.70%	13.70%				自筹资金
小 计

[ 注 ] ：截至 2017 年 12 月 31 日，年产 100 台套工业自动化智能物流装备扩建项目累计投

• 入金额 105,686,522.15 元，年产 50 座物流仓储成套设备扩建项目累计投入金额 117,828,693.49 元，研发中心建设项目累计投入金额 3,600,977.60 元。

• 年产 50 座物流仓储成套设备扩建项目、年产 100 台套工业自动化智能物流装备扩建项目

• 于 2017 年 12 月达到预定可使用状态并转入固定资产。此次竣工财务决算经山西申达会计师

第 44 页 共 77 页

事务所审计并出具《审计报告》 ( 晋申达基审〔 2018 〕 0001 号、晋申达基审〔 2018 〕 0002 号 ) 。 公司于 2017 年 6 月 29 日召开的第六届董事会第十五次会议审议通过了《关于终止部分 募投项目并将剩余募集资金永久补充流动资金的议案》：终止研发中心建设项目，剩余募集资 金 537.60 万元永久补充流动资金。

11. 无形资产

11.无形资产
项 目	土地使用权	软件	合 计
账面原值
期初数	62,882,601.52	1,291,562.02	64,174,163.54
本期增加金额	48,389,547.59	166,730.49	48,556,278.08
1)购置	48,389,547.59	166,730.49	48,556,278.08
本期减少金额
1)处置
期末数	111,272,149.11	1,458,292.51	112,730,441.62
累计摊销
期初数	6,574,466.10	722,351.14	7,296,817.24
本期增加金额	2,472,214.06	186,532.26	2,658,746.32
1)计提	2,472,214.06	186,532.26	2,658,746.32
本期减少金额
1)处置
期末数	9,046,680.16	908,883.40	9,955,563.56
减值准备
期初数
本期增加金额
1)计提
本期减少金额
1)处置
期末数
账面价值

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期末账面价值	102,225,468.95	549,409.11	102,774,878.06
期初账面价值	56,308,135.42	569,210.88	56,877,346.30

12. 长期待摊费用

项 目	期初数	本期增加	本期摊销	期末数
园林绿化	274,192.20		88,780.80	185,411.40
装修费	443,126.50	1,450,642.17	124,477.00	1,769,291.67
合 计	717,318.70	1,450,642.17	213,257.80	1,954,703.07

13. 递延所得税资产、递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

项 目	期末数	期末数	期初数	期初数
	可抵扣 暂时性差异	递延 所得税资产	可抵扣 暂时性差异	递延 所得税资产
资产减值准备	65,210,529.86	9,799,447.06	62,597,780.24	9,408,620.24
可抵扣亏损	25,293,767.63	3,794,065.14	42,322,832.24	6,348,424.84
合 计	90,504,297.49	13,593,512.20	104,920,612.48	15,757,045.08

(2) 未确认递延所得税资产明细

(2)未确认递延所得税资产明细
项 目	期末数	期初数
可抵扣暂时性差异	3,457,682.28	1,458,723.96
可抵扣亏损	11,534,401.26	6,247,949.93
小 计	14,992,083.54	7,706,673.89

(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年 份	期末数	期初数	备注
2020年	960,621.03	1,052,257.32
2021年	5,400,279.71	5,195,692.61
2022年	5,173,500.52
小 计	11,534,401.26	6,247,949.93

14. 其他非流动资产

第 46 页 共 77 页

项 目	期末数	期初数
预付土地款		48,386,167.40
预付工程、设备、装修款	1,942,834.09	11,354,281.32
合 计	1,942,834.09	59,740,448.72

15. 短期借款

15.短期借款
项 目	期末数	期初数
信用借款	40,000,000.00
合 计	40,000,000.00

16. 应付票据

(1) 明细情况

(1)明细情况
项 目	期末数	期初数
银行承兑汇票	46,914,139.02	49,960,491.73
合 计	46,914,139.02	49,960,491.73

(2) 期末无已到期未支付的应付票据。

17. 应付账款

17.应付账款
项 目	期末数	期初数
应付货款	127,525,229.85	89,020,438.41
应付设备款	14,308,948.38	6,642,043.52
合 计	141,834,178.23	95,662,481.93

18. 预收款项

(1) 明细情况

(1)明细情况
项 目	期末数	期初数
预收货款	171,050,347.12	205,093,540.24
合 计	171,050,347.12	205,093,540.24

(2) 账龄 1 年以上重要的预收款项

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项 目	期末数	未偿还或结转的原因
浙江青年莲花汽车有限公司	12,622,974.36	项目暂停
太原东杰车库运营有限公司	10,374,000.00	合同未执行完
常州海登赛思涂装设备有限公司	3,944,444.45	合同未执行完
小 计	26,941,418.81

19. 应付职工薪酬

(1) 明细情况

(1)明细情况
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
短期薪酬	13,168,227.42	88,854,967.66	88,337,886.85	13,685,308.23
离职后福利—设定提存计划	13,035.00	2,777,184.91	2,787,104.91	3,115.00
合 计	13,181,262.42	91,632,152.57	91,124,991.76	13,688,423.23
(2)短期薪酬明细情况
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
工资、奖金、津贴和补贴	9,667,155.38	81,408,870.33	81,125,171.13	9,950,854.58
职工福利费		4,090,933.11	4,090,933.11
社会保险费	48,693.30	1,137,755.11	1,145,033.46	41,414.95
其中：医疗保险费	47,948.40	957,827.14	964,489.49	41,286.05
工伤保险费	124.20	121,095.58	121,198.28	21.50
生育保险费	620.70	58,832.39	59,345.69	107.40
住房公积金	1,929.00	1,418,016.48	1,239,027.48	180,918.00
工会经费和职工教育经费	3,450,449.74	799,392.63	737,721.67	3,512,120.70
小 计	13,168,227.42	88,854,967.66	88,337,886.85	13,685,308.23
(3)设定提存计划明细情况
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
基本养老保险	12,413.79	2,681,440.40	2,690,846.69	3,007.50
失业保险费	621.21	95,744.51	96,258.22	107.50
小 计	13,035.00	2,777,184.91	2,787,104.91	3,115.00

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20. 应交税费

20.应交税费
项 目	期末数	期初数
增值税	2,807,655.08	716,911.79
企业所得税	298,212.28	116,498.68
代扣代缴个人所得税	192,544.29	188,688.11
城市维护建设税	196,535.86	50,217.42
教育费附加	84,229.66	16,712.27
地方教育附加	56,153.10	19,157.32
河道工程维护管理费		6,543.15
印花税	54,764.73	44,901.90
合 计	3,690,095.00	1,159,630.64

21. 其他应付款

21.其他应付款
项 目	期末数	期初数
押金保证金	14,973,272.00	154,488.00
备用金	1,317,232.29	351,443.19
待付款	1,366,909.21	1,482,496.81
限制性股票回购义务款（含回购利息）	25,130,118.73	43,358,744.10
其他	268,809.04	54,872.16
合 计	43,056,341.27	45,402,044.26

22. 递延收益

(1) 明细情况

项 目	期初数	期初数	本期增加	本期增加		本期减少	期末数		形成原因
政府补助	8,476,464.73		21,400,000.00			259,256.28	29,617,208.45		见其他说明
合 计	8,476,464.73		21,400,000.00			259,256.28	29,617,208.45
(2)政府补助明细情况
项 目		期初数		本期新增补助金 额		本期计入当期 损益	期末数		与资产相关/与 收益相关

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年产15000 米摩擦 式物流输送系统高 技术产业化项目	6,732,162.13		209,047.08	6,523,115.05	与资产相关
基于物联网的智能 仓储配送系统货架 生产线建设项目	1,744,302.60		50,209.20	1,694,093.40	与资产相关
新建智能装备及工 业机器人		17,000,000.00		17,000,000.00	与资产相关
基于协同控制系统 的智能物流搬运机 器人		300,000.00		300,000.00	与资产相关
不锈钢产业园区循 环化改造项目		4,100,000.00		4,100,000.00	与资产相关
小 计	8,476,464.73	21,400,000.00	259,256.28	29,617,208.45

(3) 其他说明

1) 根据《关于下达 2009 年煤炭可持续发展基金基建支出预算 ( 拨款 ) 指标的通知》 ( 晋 财建〔 2009 〕 234 号 ) 、《关于下达 2009 年重点产业振兴和技术改造第三批扩大内需中央预 算内基建支出预算的通知》 ( 并财建〔 2010 〕 32 号 ) 、《关于下达 2010 年煤炭可持续发展基 金基建支出预算 ( 拨款 ) 指标的通知》 ( 晋财建〔 2010 〕 359 号、晋财建〔 2010 〕 127 号 ) 、《关 于下达 2011 年省补煤炭可持续发展基金安排的基建项目支出预算的通知》 ( 并财建〔 2011 〕 139 号 ) 、《关于下达 2012 年省补煤炭可持续发展基金安排的基建项目支出预算的通知》 ( 并 财建〔 2012 〕 107 号 ) ，公司共收到太原市财政局关于年产 15000 米摩擦式物流输送系统高 技术产业化项目资金 800.00 万元，公司将其归类为与资产相关的政府补助，计入递延收益， 并在相关资产使用寿命内平均分配计入损益，本期摊销计入其他收益 209,047.08 元。

2) 根据山西省发展和改革委员会、山西省经济和信息化委员会《关于转发 < 国家发展改 革委、工业和信息化部关于下达电子信息产业振兴和技术改造项目 2011 年第二批中央预算 内投资计划的通知 > 》 ( 晋发改投资发〔 2011 〕 1353 号 ) ，公司收到太原市财政局关于基于物 联网的智能仓储配送系统货架生产线建设资金共 200.00 万元，公司将其归类为与资产相关 的政府补助，计入递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入损益，本期摊销计入其 他收益 50,209.20 元。

3) 根据 《山西省财政厅关于下达 2017 年山西省技术改造项目资金 ( 第二批 ) 的通知》 — ( 晋财建 〔 2017 〕 126 号 ) ，公司收到太原市财政局拨付新建智能装备及工业机器人项目补 助资金 1,700.00 万元，公司将其归类为与资产相关的政府补助，计入递延收益。

• 4) 根据《山西省财政局 山西省科学技术厅关于下达 2017 年山西省科技成果转化引导

第 50 页 共 77 页

专项项目资金的通知》 ( 晋财教〔 2017 〕 132 号 ) ，公司收到山西省科学技术厅拨付基于协同 控制系统的智能物流搬运机器人项目补助资金 30 万元，公司将其归类为与资产相关的政府 补助，计入递延收益。

5) 根据《太原不锈钢园区管委会经济发展和招商局关于拨付山西东杰新建智能装备及 工业机器人项目中央财政补助资金的通知》 ( 钢园经发〔 2017 〕 12 号 ) ，公司收到太原不锈 钢产业园区管理委员会财政局拨付新建智能装备及工业机器人项目补助资金 410.00 万元， 公司将其归类为与资产相关的政府补助，计入递延收益。

23. 股本

(1) 明细情况

项 目	期初数		本期增减变动(减少以“—”表示)	本期增减变动(减少以“—”表示)	本期增减变动(减少以“—”表示)	本期增减变动(减少以“—”表示)	期末数
		发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计
股份总数	141,380,881.00				-1,098,000.00	-1,098,000.00	140,282,881.00

(2) 本期股本的变动情况详见本财务报表附注九之说明。

24. 资本公积

(1) 明细情况

(1)明细情况
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
资本溢价(股本溢价)	321,369,919.00		17,513,100.00	303,856,819.00
其他资本公积	2,406,605.81		1,864,239.28	542,366.53
合 计	323,776,524.81		19,377,339.28	304,399,185.53

(2) 资本公积本期变动情况详见本财务报表附注九之说明。

25. 库存股

(1) 明细情况

(1)明细情况
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
发行限制性股票	42,714,000.00		18,611,100.00	24,102,900.00
合 计	42,714,000.00		18,611,100.00	24,102,900.00

(2) 本期库存股的减少情况详见本财务报表附注九之说明。

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26. 专项储备

(1) 明细情况

(1)明细情况
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
安全生产费		1,261,946.04	1,261,946.04
合 计		1,261,946.04	1,261,946.04

(2) 其他说明

公司根据财政部和安全监管总局关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的 通知 ( 财企〔 2012 〕 16 号 ) 的规定计提安全生产费， 2017 年度计提安全生产费 1,261,946.04 元，已使用 1,261,946.04 元。

27. 盈余公积

(1) 明细情况

(1)明细情况
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	23,805,364.99	1,771,856.00		25,577,220.99
合 计	23,805,364.99	1,771,856.00		25,577,220.99

(2) 其他说明

盈余公积本期增加系根据母公司本期实现净利润的 10% 计提法定盈余公积。

28. 未分配利润

28.未分配利润
项 目	本期数	上年同期数
调整前上期末未分配利润	178,619,361.73	243,220,626.18
调整期初未分配利润合计数(调增+，调减-)
调整后期初未分配利润	178,619,361.73	243,220,626.18
加：本期归属于母公司所有者的净利润	36,548,094.37	-49,049,367.54
减：提取法定盈余公积	1,771,856.00
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利		15,551,896.91

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转作股本的普通股股利
期末未分配利润	213,395,600.10	178,619,361.73

( 二 ) 合并利润表项目注释

1. 营业收入 / 营业成本

项 目	本期数	本期数	上年同期数	上年同期数
	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	505,292,529.45	378,607,600.44	197,324,293.96	167,427,754.69
其他业务收入	2,381,338.51	1,240,832.57	1,615,397.42	1,266,857.95
合 计	507,673,867.96	379,848,433.01	198,939,691.38	168,694,612.64

2. 税金及附加

2.税金及附加
项 目	本期数	上年同期数
营业税		155,905.14
城市维护建设税	2,040,375.41	1,055,975.98
教育费附加	1,457,411.02	753,763.24
印花税[注]	415,347.73	150,380.23
房产税[注]	1,510,992.44	967,895.91
土地使用税[注]	434,974.48	306,936.42
河道工程维护管理费	15,905.78	150,027.37
合 计	5,875,006.86	3,540,884.29

[ 注 ] ：根据财政部《增值税会计处理规定》 ( 财会〔 2016 〕 22 号 ) 以及《关于 < 增值税会

计处理规定 > 有关问题的解读》，本公司将 2016 年 5-12 月及 2017 年度房产税、土地使用税 和印花税的发生额列报于“税金及附加”项目， 2016 年 5 月之前的发生额仍列报于“管理 费用”项目。

3. 销售费用

3.销售费用
项 目	本期数	上年同期数
差旅费	2,728,619.35	2,629,730.72

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招标服务费	356,021.65	808,290.38
职工薪酬	1,164,445.47	1,198,305.73
售后服务费	14,141,638.25	15,552,854.41
办公费及其他	2,133,808.22	1,685,256.30
合 计	20,524,532.94	21,874,437.54

4. 管理费用

4.管理费用
项 目	本期数	上年同期数
办公、通讯费	2,532,094.71	2,884,727.89
业务招待费	2,062,572.69	2,447,379.45
交通、差旅、车辆费	2,535,634.80	1,895,590.08
中介费用	2,364,339.20	745,283.02
水电费	658,668.57	613,104.45
职工薪酬	17,993,116.51	17,668,831.67
研究开发费用	22,285,055.69	22,682,193.61
税费[注]		874,558.09
折旧及摊销	7,770,748.97	6,551,156.93
股份支付	-1,864,239.28	2,406,605.81
其他费用	2,597,637.76	2,512,932.09
合 计	58,935,629.62	61,282,363.09

[ 注 ]: 详见本财务报表附注五 ( 二 )2. 税金及附加之说明。

5. 财务费用

5.财务费用
项 目	本期数	上年同期数
利息支出	1,495,562.88	644,744.10
减：利息收入	778,217.66	3,593,850.95
手续费及其他	756,202.13	1,427,578.30
合 计	1,473,547.35	-1,521,528.55

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6. 资产减值损失

6.资产减值损失
项 目	本期数	上年同期数
坏账损失	4,978,366.74	13,123,411.44
存货跌价损失	4,205,837.32	4,572,496.12
合 计	9,184,204.06	17,695,907.56

7. 投资收益

7.投资收益
项 目	本期数	上年同期数
处置长期股权投资产生的投资收益		78,512.73
合 计		78,512.73

8. 资产处置收益

8.资产处置收益
项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常 性损益的金额
其他非流动资产处置收益	463,690.13	205,475.15	463,690.13
合 计	463,690.13	205,475.15	463,690.13

9. 其他收益

9.其他收益
项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常 性损益的金额
政府补助	9,570,812.93		4,775,983.15
合 计	9,570,812.93		4,775,983.15

本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之 政府补助说明。

10. 营业外收入

10.营业外收入
项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额
政府补助		13,850,433.92
其他	169,844.81	187,934.66	169,844.81
合 计	169,844.81	14,038,368.58	169,844.81

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11. 营业外支出

11.营业外支出
项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额
非流动资产毁损报废损失	9,501.70		9,501.70
其中：固定资产处置损失	9,501.70		9,501.70
罚款支出	140,246.00		140,246.00
其他	100,000.00	46,224.88	100,000.00
合 计	249,747.70	46,224.88	249,747.70

12. 所得税费用

(1) 明细情况

(1)明细情况
项 目	本期数	上年同期数
当期所得税费用	3,474,031.96	264,567.42
递延所得税费用	2,163,532.88	-8,947,523.59
合 计	5,637,564.84	-8,682,956.17
(2)会计利润与所得税费用调整过程
项 目	本期数	上年同期数
利润总额	41,787,114.29	-58,350,853.61
按母公司适用税率计算的所得税费用	6,268,067.14	-8,752,628.04
子公司适用不同税率的影响	-318,396.24	-451,148.92
调整以前期间所得税的影响		3,849.72
加计扣除费用的影响	-1,772,602.99	-1,129,942.39
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	176,385.43	255,015.51
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的 影响	-21,070.08
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 或可抵扣亏损的影响	1,305,181.58	1,391,897.95
所得税费用	5,637,564.84	-8,682,956.17

( 三 ) 合并现金流量表项目注释

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1. 收到其他与经营活动有关的现金

1.收到其他与经营活动有关的现金
项 目	本期数	上年同期数
银行利息收入	778,217.66	3,593,850.95
银行保证金净额	806,507.85	3,565,953.80
收到与收益相关的政府补助	4,516,726.87	11,193,069.81
投标保证金及其他	17,068,074.53	425,147.13
合 计	23,169,526.91	18,778,021.69

2. 支付其他与经营活动有关的现金

2.支付其他与经营活动有关的现金
项 目	本期数	上年同期数
销售费用付现	17,708,271.68	16,346,396.21
管理费用付现	23,486,230.85	12,633,955.76
银行手续费	166,208.83	204,083.60
投标保证金及其他	743,613.93	8,136,809.21
合 计	42,104,325.29	37,321,244.78

3. 收到其他与投资活动有关的现金

3.收到其他与投资活动有关的现金
项 目	本期数	上年同期数
与资产相关政府补助	21,400,000.00
合 计	21,400,000.00

4. 支付其他与筹资活动有关的现金

4.支付其他与筹资活动有关的现金
项 目	本期数	上年同期数
限制性股票回购	19,665,180.00
合 计	19,665,180.00

5. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

补充资料 本期数 上年同期数

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1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	36,149,549.45	-49,667,897.44
加：资产减值准备	9,184,204.06	17,694,607.63
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧	10,970,396.58	10,075,602.11
无形资产摊销	2,658,746.32	1,536,460.52
长期待摊费用摊销	213,257.80	111,926.10
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失(收益以“－”号填列)	-463,690.13	-205,475.15
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列)	1,495,562.88	644,744.10
投资损失(收益以“－”号填列)		-78,512.73
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)	2,163,532.88	-8,947,523.59
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列)	46,266,554.52	-82,180,821.47
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)	-32,369,021.49	36,415,140.67
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)	29,557,792.58	112,225,938.61
其他	-1,864,239.28
经营活动产生的现金流量净额	103,962,646.17	37,624,189.36
2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	102,345,722.68	129,897,987.79
减：现金的期初余额	129,897,987.79	170,321,441.29
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-27,552,265.11	-40,423,453.50

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(2) 现金和现金等价物的构成

(2)现金和现金等价物的构成
项 目	期末数	期初数
1)现金	102,345,722.68	129,897,987.79
其中：库存现金	115,594.01	35,952.97
可随时用于支付的银行存款	102,230,128.67	129,862,034.82
可随时用于支付的其他货币资金
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额	102,345,722.68	129,897,987.79

( 四 ) 其他

1. 所有权或使用权受到限制的资产

项 目	期末账面价值	受限原因
货币资金	20,216,313.53	保函保证金和银行汇票保证金
应收票据	14,405,000.00	银行质押
固定资产	18,162,192.33	公司综合授信提供最高额抵押担保
无形资产	6,493,062.24	公司综合授信提供最高额抵押担保
合 计	59,276,568.10

2. 政府补助

(1) 明细情况

1) 与资产相关的政府补助

总额法

总额法
项 目	期初 递延收益	本期新增补助	本期摊销	期末 递延收益	本期摊销 列报项目	说 明
年产15000米摩擦式物 流输送系统高技术产 业化项目	6,732,162.13		209,047.08	6,523,115.05	其他收益
基于物联网的智能仓 储配送系统货架生产 线建设项目	1,744,302.60		50,209.20	1,694,093.40	其他收益

第 59 页 共 77 页

新建智能装备及工业 机器人		17,000,000.00		17,000,000.00
基于协同控制系统的 智能物流搬运机器人		300,000.00		300,000.00
不锈钢产业园区循环 化改造项目		4,100,000.00		4,100,000.00
小 计	8,476,464.73	21,400,000.00	259,256.28	29,617,208.45

2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

项 目	金额	列报项目	说明
山西省重点研发计划重点项目	3,200,000.00	其他收益	山西省财政厅、山西省科学技 术厅，晋财教〔2017〕360号
太原市科技局填补国内空白首台 (套)重大新新产品研发费用补助	920,000.00	其他收益	太原市科技局、太原市财政局， 并科〔2017〕19 号、并财教 〔2017〕63号-太原市科技局填 补国内空白首台(套)重大新新 产品研发费用补助
大原市科技局新认定高新企业创新 能力建设补助	100,000.00	其他收益	太原市科技局、太原市财政局, 并科〔2017〕19 号、并财教 〔2017〕63号-大原市科技局新 认定高新企业创新能力建设补 助
专利资助专项资金	15,450.00	其他收益
增值税即征即退	4,794,829.78	其他收益
其他	281,276.87	其他收益
小 计	9,311,556.65

• (2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 9,570,812.93 元。

六、在其他主体中的权益

一 ( ) 在重要子公司中的权益

1. 重要子公司的构成

子公司名称	主要经 营地	注册地	业务性质	持股比例(%)	持股比例(%)	取得方式
				直接	间接
东杰有限	山西	太原	制造业	100.00		同一控制下企业合并
机电安装	山西	太原	制造业	100.00		设立

第 60 页 共 77 页

子公司名称	主要经 营地	注册地	业务性质	持股比例(%)	持股比例(%)	取得方式
				直接	间接
东杰软件	山西	太原	制造业	100.00		设立
上海东兹杰	上海	上海	制造业	70.00		设立
深圳软件	广东	深圳	制造业		70.00	设立

2. 重要的非全资子公司

子公司名称	少数股东 持股比例	本期归属于少 数股东的损益	本期向少数股东 宣告分派的股利	期末少数股东 权益余额
上海东兹杰	30%	238,441.08		1,783,619.07
深圳软件	30%	-636,986.00		-400,693.89

3. 重要非全资子公司的主要财务信息

(1) 资产和负债情况

子公司 名称			期末数	期末数
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
上海东兹杰	10,716,320.48	115,244.75	10,831,565.23	4,888,238.84		4,888,238.84
深圳软件	5,379,000.70	172,341.13	5,551,341.83	6,886,988.15		6,886,988.15

( 续上表 )

子公司 名称			期初数	期初数
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
上海东兹杰	16,587,006.16	135,598.69	16,722,604.85	11,572,011.55		11,572,011.55
深圳软件	2,118,229.21	109,582.59	2,227,811.80	1,440,171.44		1,440,171.44

(2) 损益和现金流量情况

子公司 名称	营业收入	营业收入	本期数	本期数	本期数	本期数
			净利润		综合收益总额		经营活动现金流量
上海东兹杰	15,746,428.53		792,733.09		792,733.09		-886,240.25
深圳软件	1,549,319.53		-2,123,286.68		-2,123,286.68		512,812.39
(续上表)
子公司 名称			上年同期数
	营业收入		净利润	综合收益总额		经营活动现金流量
上海东兹杰	15,094,017.32		150,593.30	150,593.30		-299,800.28

第 61 页 共 77 页

深圳软件 742,138.29 -2,212,359.64 -2,212,359.64 -1,356,190.41

七、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的 负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本 公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和 进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及 市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

一 ( ) 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采 取了以下措施。

1. 银行存款

本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

2. 应收款项、应收票据

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择 与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会 面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2017 年 12 月 31 日， 本公司应收账款的 27.05% 源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

3. 其他应收款

本公司的其他应收款主要系押金、保证金等，公司对此等款项与相关经济业务一并管理 并持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。

本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账

龄分析如下：

龄分析如下：
项 目			期末数
	未逾期未减值		已逾期未减值		合 计
		1年以内	1-2年	2年以上
应收票据	17,860,000.00				17,860,000.00

第 62 页 共 77 页

小 计	17,860,000.00				17,860,000.00
(续上表)
项 目			期初数
	未逾期未减值		已逾期未减值		合 计
		1年以内	1-2年	2年以上
应收票据	28,093,400.00				28,093,400.00
小 计	28,093,400.00				28,093,400.00

(2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款 项说明。

( 二 ) 流动风险

流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还 其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短 期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司 已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

项 目			期末数
	账面价值	未折现合同金额	1年以内	1-3年	3年以上
短期借款	40,000,000.00	41,564,000.00	41,564,000.00
应付票据	46,914,139.02	46,914,139.02	46,914,139.02
应付账款	141,834,178.23	141,834,178.23	141,834,178.23
其他应付款	43,056,341.27	43,056,341.27	43,056,341.27
小 计	271,804,658.52	273,368,658.52	273,368,658.52
(续上表)
项 目			期初数
	账面价值	未折现合同金额	1年以内	1-3年	3年以上
应付票据	49,960,491.73	49,960,491.73	49,960,491.73
应付账款	95,662,481.93	95,662,481.93	95,662,481.93

第 63 页 共 77 页

项 目			期初数
	账面价值	未折现合同金额	1年以内	1-3年	3年以上
其他应付款	45,402,044.26	45,402,044.26	45,402,044.26
小 计	191,025,017.92	191,025,017.92	191,025,017.92

( 三 ) 市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风

险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1. 利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风

险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。

截至 2017 年 12 月 31 日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币 40,000,000.00 元 (2016 年 12 月 31 日：人民币 0 元 ) ，在其他变量不变的假设下，假定利率变动 50 个基准点， 不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2. 外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风

险。因公司无重大外汇业务，故无重大外汇风险。

八、关联方及关联交易

一 ( ) 关联方情况

1. 本公司的实际控制人为姚卜文、姚长杰 ( 姚卜文之子 ) 。

2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。

3. 本公司的其他关联方情况

3.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
太原东杰车库运营有限公司	实际控制人控制的企业
太原俊亭投资管理部(有限合伙)	本公司股东、本公司董事担任执行事务合伙 人的企业
太原祥山投资管理部(有限合伙)	本公司股东、本公司董事担任执行事务合伙 人的企业
贾俊亭	本公司董事兼总经理
李祥山	本公司董事兼副总经理

第 64 页 共 77 页

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
上海时漫投资管理合伙企业(有限合伙)	子公司少数股东、公司高管担任执行事务合 伙人的企业
山西振东泰盛制药有限公司[注1]	本公司监事关系密切的家庭成员控制的企业
常州海登赛思涂装设备有限公司[注2]	12个月内纳入合并范围
北京海登赛思工业智能技术有限公司[注2]	12个月内纳入合并范围

[ 注 1]: 2016 年 7 月 5 日 2016 年第二次临时股东大会决议审议通过《关于监事会换届 选举及选举第六届监事会股东代表监事的议案》 ，山西振东泰盛制药有限公司 2017 年 7 月 5 日后不再列为公司关联方。

[ 注 2]: 详见本财务报表附注十一之说明，常州海登赛思涂装设备有限公司 12 个月内 纳入合并范围，北京海登赛思工业智能技术有限公司为常州海登赛思涂装设备有限公司全资 子公司。

( 二 ) 关联交易情况

1. 出售商品和提供劳务的关联交易

关联方	关联交易内容	本期数	上年同期数
太原东杰车库运营有 限公司	机械式立体停车系统	55,106,148.80	6,104,273.51
常州海登赛思涂装设 备有限公司	智能物流输送系统	3,358,974.35
北京海登赛思工业智 能技术有限公司	智能物流输送系统	46,752,136.76

2. 关联租赁情况

公司出租情况

公司出租情况
承租方名称	租赁资产种类	本期确认的 租赁收入	上年同期确认的 租赁收入
太原俊亭投资管理部 (有限合伙)	房屋	4,761.90	4,761.90
太原祥山投资管理部 (有限合伙)	房屋	4,761.90	4,761.90
太原东杰车库运营有 限公司	房屋	9,333.33	4,761.90
上海时漫投资管理合 伙企业(有限合伙)	房屋		12,775.00

3. 关键管理人员报酬

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项 目	本期数	上年同期数
关键管理人员报酬	2,530,710.59	3,584,328.09

( 三 ) 关联方应收应付款项

1. 应收关联方款项

项目名称	关联方	期末数	期末数	期初数	期初数
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	北京海登赛思工业 智能技术有限公司	17,560,000.00	878,000.00
应收账款	常州海登赛思涂装 设备有限公司	740,000.00	37,000.00
应收账款	山西振东泰盛制药 有限公司			12,815.20	6,407.60
应收账款	太原东杰车库运营 有限公司	7,352,440.28	367,622.01	2,858,000.00	142,900.00
小 计		25,652,440.28	1,282,622.01	2,870,815.20	149,307.60

2. 应付关联方款项

项目名称	关联方	期末数	期初数
预收款项	常州海登赛思涂装设备有限 公司	3,944,444.45	5,833,333.34
预收款项	北京海登赛思工业智能技术 有限公司		19,318,632.49
预收款项	太原东杰车库运营有限公司	20,748,000.00	27,636,000.00
小 计		24,692,444.45	52,787,965.83

九、股份支付

一 ( ) 股份支付总体情况

1. 明细情况

1.明细情况
项 目	2017年度
公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额	109.80万份
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范 围和合同剩余期限	不适用

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公司期末发行在外的其他权益工具行权价格 限制性股票行权价格： 16.95 元；履行期 的范围和合同剩余期限 限 :2016 年 3 月 15 日至 2019 年 3 月 15 日

2. 其他说明

(1) 公司第五届董事会第十八次会议决议于 2016 年 3 月 15 日审议通过了《关于向激励 对象授予限制性股票的议案》，确定 2016 年 3 月 15 日为授予日，向激励对象授予限制性股

票。

限制性股票的授予情况：

限制性股票的授予日： 2016 年 3 月 15 日；

本次限制性股票的行权价格： 16.95 元；

本次限制性股票的激励对象及激励对象获授数量：

根据公司限制性股票激励计划规定，首次授予限制性股票的激励对象共 14 名，授予限

制性股票 252.00 万份，预留的限制性股票数量为 28.00 万份。具体情况如下表：

姓名	职务	获授权益工具数量 (万股)	占本计划拟授予权益 总数的比例	占本计划开始时总股 本的比例
李祥山	副董事长、副总经理	77.00	27.50%	0.5545%
张新海	董事会秘书、副总经理	50.00	17.86%	0.3601%
武同铭	财务总监	50.00	17.86%	0.3601%
贾俊亭	董事、总经理	10.00	3.57%	0.0720%
朱忠义	副总经理	10.00	3.57%	0.0720%
其他管理人员、核心技术(业务)人员 9人		55.00	19.64%	0.3961%
预留人员		28.00	10.00%	0.2016%
合 计		280.00	100.00%	2.0164%

公司预留限制性股票的授予须在每次授予前召开董事会，确定本次授予的限制性股票数 量、激励对象名单、授予价格等相关事宜，经公司监事会核实后，在指定网站按要求及时准 确披露相关信息。

(2) 根据上述股权激励方案，公司向核心和骨干管理人员发行限制性股票 2,520,000 股，每股面值 1 元，每股发行价格为人民币 16.95 元。本次股本变动业经天健会计师事务 所 ( 特殊普通合伙 ) 审验，并由其于 2016 年 3 月 24 日出具了《验资报告》 ( 天健验〔 2016 〕 2-10 号 ) 。

(3) 上述股权激励事项的实施使 2016 年度股本增加 2,520,000.00 元，资本公积 ( 股本

第 67 页 共 77 页

溢价 ) 增加 42,600,605.81 元，库存股增加 42,714,000.00 元，其他应付款增加 42,714,000.00 元。

(4) 根据企业会计准则中关于公允价值确定的相关规定，选择适当的估值模型对股票期 权与限制性股票的公允价值进行计算，并根据限制性股票的数量与最佳预计可授予的期权的 公允价值在等待期内的资产负债表日进行分期确认。因授予期权和限制性股票 2016 年增加 资本公积 ( 其他资本公积 ) 2,406,605.81 元； 2017 年预计本期财务业绩考核不达标，不满足 当年股权激励解锁/行权条件，冲回原先已经确认的该部分股份支付相关费用，减少资本公 积 ( 其他资本公积 ) 1,864,239.28 元；累计增加资本公积 ( 其他资本公积 )542,366.53 元。

( 二 ) 以权益结算的股份支付情况

(二)以权益结算的股份支付情况
项 目	2017年度
授予日权益工具公允价值的确定方法	限制性股票：以激励对象获授的限制性股票理论值 与根据布莱克-斯科尔斯定价模型估算的激励对象 在授予日确定的未来解锁期取得理性预期收益所 需要支付的锁定成本之间的差额确定。
可行权权益工具数量的确定依据	以管理层预期的最佳估计数确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因	不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的 累计金额	542,366.53
本期以权益结算的股份支付确认的费用 总额	-1,864,239.28

( 三 ) 股份支付的修改、终止情况

根据公司《限制性股票激励计划》的相关规定， 2016 年度公司财务业绩考核未达标， 对应的第一个解锁期的限制性股票不满足解锁条件，所有激励对象考核当年可解锁的限制性 100.8 万股股票均不得解锁，由公司回购注销。同时鉴于原激励对象丘镜晃、吕漫时不符合 激励条件，对其已获授但尚未到解锁期的 9 万股限制性股票进行回购注销。 2017 年 5 月 18 日，公司 2016 年年度股东大会决议通过《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的 限制性股票的议案》和《关于回购注销未达到 2016 年限制性股票激励计划规定第一期解锁 条件已授予未解锁的限制性股票的议案》。公司本次限制性股票回购注销事宜已于 2017 年 10 月 12 日办理完成，回购注销的限制性股票数量为 109.8 万股，回购价格为 17.91 元 / 股， 公司股份总数由 141,380,881 股减少为 140,282,881 股。本次限制性股票回购注销使本期股

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本减少 1,098,000.00 元，资本公积减少 17,513,100.00 元，库存股减少 18,611,100.00 元， 回购注销情况业经中审亚太会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 验证，并由其出具《验资报告》 ( 中 审亚太验〔 2017 〕 020834 号 ) 。

十、承诺及或有事项

截至资产负债表日，本公司无需要披露的重要承诺及或有事项。

十一、资产负债表日后事项

一 ( ) 重要的非调整事项

1. 2017 年 8 月 28 日经公司 2017 年度第五次临时股东大会决议，公司审议通过发行股 份购买梁燕生、祝威、田迪、杜大成、梁春生、寇承伟合计持有的常州海登赛思公司 100% 股权；同时公司拟向不超过 5 名 ( 含 5 名 ) 符合条件的特定对象发行股份募集配套资金，募 集配套资金主要用于支付本次交易相关的费用、标的公司高效节能汽车涂装线项目和研发中 心建设项目的建设投资，募集配套资金总额不超过 22,500.00 万元，且发行股份数量不超 过本次交易前公司股份总数的 20% 。

2018 年 1 月 24 日，公司收到中国证券监督管理委员会 ( 以下简称“中国证监会” ) 的 通知，经中国证监会上市公司并购重组审核委员会于 2018 年 1 月 24 日召开的 2018 年第 5 次并购重组委工作会议审核，公司本次发行股份购买资产并募集配套资金事项获得无条件通 过。

2018 年 2 月 27 日，公司收到中国证监会《关于核准山西东杰智能物流装备股份有限公 司向梁燕生等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》 ( 证监许可〔 2018 〕 346 号 ) ，公司 获准向特定投资者梁燕生发行 19,656,030 股股份、向祝威发行 1,265,930 股股份、向田迪 发行 695,562 股股份、向寇承伟发行 320,050 股股份、向梁春生发行 320,050 股股份、向杜 大成发行 500,682 股股份购买相关资产，合计发行股份 22,758,304 股，获准非公开发行股 份募集配套资金不超过 22,500 万元。

截至 2018 年 3 月 8 日止，梁燕生等 6 名特定投资者以所持有的常州海登赛思公司 100% 股权作价 50,000.00 万元认购公司新发行股份 22,758,304 股。梁燕生等 6 名特定投资者已 于 3 月 7 日在常州市武进区市场监督管理局办妥将常州海登赛思公司 100.00% 股权的持有人 变更为公司的变更登记手续。上述新增注册资本实收情况业经天健会计师事务所 ( 特殊普通 合伙 ) 验证，并由其出具《验资报告》 ( 天健验〔 2018 〕 2-5 号 ) 。

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2. 公司于 2018 年 2 月 8 日召开第六届董事会第二十次会议，审议通过了《关于全资 子公司转让部分股权的议案》，公司全资子公司东杰软件拟将持有的深圳软件 60% 股权转让 给深圳市洋琴投资管理合伙企业 ( 有限合伙 ) ，转让价格 180 万元。截至本财务报表批准报出 日，深圳市洋琴投资管理合伙企业 ( 有限合伙 ) 已向东杰软件支付股权转让款 1,800,000 元， 深圳软件已在深圳市市场监督管理局办理完成了上述股权转让事项的相关工商变更登记备 案手续。

( 二 ) 资产负债表日后利润分配情况

(二)资产负债表日后利润分配情况
拟分配的利润或股利	根据2018年4月23日公司第六届董事会第二 十二次会议通过的2017 年度利润分配预案， 以公司总股本16,304.12万股为基数，向全体 股东每10股派发现金股利0.25元(含税)，合 计407.60万元；
经审议批准宣告发放的利润或股利	上述利润分配方案尚待股东大会审议批准

除上述事项外，截至本财务报表批准报出日，本公司不存在其他需要披露的资产负债表 日后事项。

十二、其他重要事项

分部信息

1. 报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。本公司以产品 分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间 分配。

2. 报告产品分部的财务信息

项 目	智能物流输送系统	智能物流仓储系统	机械式立体停车系统	备件及其他	合 计
主营业务收入	253,134,350.04	150,197,107.27	92,605,711.18	9,355,360.96	505,292,529.45
主营业务成本	200,023,031.01	112,107,264.30	62,517,684.07	3,959,621.06	378,607,600.44

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十三、母公司财务报表主要项目注释

一 ( ) 母公司资产负债表项目注释

1. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

1)类别明细情况
种 类			期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏 账准备	5,369,600.00	1.76	5,369,600.00	100.00
按信用风险特征组合计提坏 账准备	298,206,544.21	97.69	53,774,896.80	18.03	244,431,647.41
单项金额不重大但单项计提 坏账准备	1,675,920.00	0.55	1,675,920.00	100.00
合 计	305,252,064.21	100.00	60,820,416.80	19.92	244,431,647.41

( 续上表 )

(续上表)
种 类			期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏 账准备
按信用风险特征组合计提坏 账准备	262,419,868.01	100.00	57,835,752.05	22.04	204,584,115.96
单项金额不重大但单项计提 坏账准备
合 计	262,419,868.01	100.00	57,835,752.05	22.04	204,584,115.96

2) 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
杭州青年汽车有 限公司	5,369,600.00	5,369,600.00	100.00	宣告破产清算
小 计	5,369,600.00	5,369,600.00	100.00

3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄		期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	181,597,647.40	9,079,882.37	5.00
1-2年	26,182,525.38	2,618,252.54	10.00

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2-3年	45,066,279.53	13,519,883.86	30.00
3-4年	32,250,939.08	16,125,469.54	50.00
4-5年	3,388,721.65	2,710,977.32	80.00
5年以上	9,720,431.17	9,720,431.17	100.00
小 计	298,206,544.21	53,774,896.80	18.03

• (2) 本期计提坏账准备金额 2,984,664.75 元。

(3) 应收账款金额前 5 名情况

(3)应收账款金额前5名情况
单位名称	账面余额	占应收账款余额 的比例(%)	坏账准备
山西杏花村汾酒厂股份有限公司	26,201,262.84	8.58	6,489,063.14
北京海登赛思工业智能技术有限公司	17,560,000.00	5.75	878,000.00
中国有色金属建设股份有限公司	15,667,390.00	5.13	783,369.50
四川野马汽车股份有限公司绵阳分公司	12,787,450.00	4.19	5,501,495.00
华晨汽车集团控股有限公司	11,159,000.00	3.66	656,700.00
小 计	83,375,102.84	27.31	14,308,627.64

2. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

1)类别明细情况
种 类			期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏 账准备	1,038,158.50	5.56	1,038,158.50	100.00
按信用风险特征组合计提坏 账准备	17,051,967.94	89.46	1,128,214.65	6.75	15,923,753.29
单项金额不重大但单项计提 坏账准备	930,000.00	4.98	930,000.00	100.00
合 计	19,020,126.44	100.00	3,096,373.15	16.58	15,923,753.29
(续上表)
种 类			期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)

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单项金额重大并单项计提坏 账准备
按信用风险特征组合计提坏 账准备	20,320,099.38	100.00	1,253,918.87	6.17	19,066,180.51
单项金额不重大但单项计提 坏账准备
合 计	20,320,099.38	100.00	1,253,918.87	6.17	19,066,180.51

2) 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
李鸿	1,038,158.50	1,038,158.50	100.00	侵占公司资产,相 关应收款项存在 回收风险。
小 计	1,038,158.50	1,038,158.50	100.00

3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账 龄		期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	2,841,121.45	142,056.07	5.00
1-2年	39,136.50	3,913.65	10.00
2-3年	10,000.00	3,000.00	30.00
3-4年	4,090.00	2,045.00	50.00
4-5年	54,568.42	43,654.74	80.00
5年以上	241,143.99	241,143.99	100.00
小 计	3,190,060.36	435,813.45

4) 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款

组合名称		期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
押金保证金组合	13,848,023.93	692,401.20	5.00
小 计	13,848,023.93	692,401.20	5.00

5) 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

组合名称		期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
合并范围内关联 往来组合	13,883.65		不计提
小 计	13,883.65

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(2) 本期计提坏账准备金额 1,842,454.28 元。

(3) 其他应收款款项性质分类情况

(3)其他应收款款项性质分类情况
款项性质	期末数	期初数
押金保证金	13,848,023.93	16,862,400.00
备用金	3,064,614.36	3,457,699.38
其他	2,107,488.15
合 计	19,020,126.44	20,320,099.38

(5) 其他应收款金额前 5 名情况

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余 额的比例(%)	坏账准备
中国有色金属建 设股份有限公司	押金保证金	3,303,930.00	1年以内	17.37	165,196.50
山西新能源汽车 工业有限公司	押金保证金	100,000.00	2-3年	0.53	5,000.00
		1,700,000.00	4-5年	8.94	85,000.00
铜陵市建设投资 控股有限责任公 司	押金保证金	1,470,000.00	1-2年	7.73	73,500.00
李鸿	其他	1,000,000.00	4-5年	5.26	1,000,000.00
		27,286.50	1-2年	0.14	27,286.50
		10,872.00	2-3年	0.06	10,872.00
江西汉腾新能源 汽车有限公司	押金保证金	500,000.00	1年以内	2.63	25,000.00
		200,000.00	1-2年	1.05	10,000.00
小 计		8,312,088.50		43.71	1,401,855.00

3. 长期股权投资

(1) 明细情况

项 目		期末数			期初数
	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
对子公司投资	86,916,155.02		86,916,155.02	86,916,155.02		86,916,155.02
合 计	86,916,155.02		86,916,155.02	86,916,155.02		86,916,155.02

(2) 对子公司投资

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被投资单位	期初数	本期增加	本期减少	期末数	本期计提 减值准备	减值准备 期末数
机电安装	5,000,000.00			5,000,000.00
东杰有限	28,416,155.02			28,416,155.02
东杰软件	50,000,000.00			50,000,000.00
上海东兹杰	3,500,000.00			3,500,000.00
小 计	86,916,155.02			86,916,155.02

( 二 ) 母公司利润表项目注释

1. 营业收入 / 营业成本

项 目	本期数	本期数	上年同期数	上年同期数
	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	496,883,705.94	404,327,180.09	180,973,011.83	164,088,365.83
其他业务收入	1,923,316.08	1,186,112.64	1,665,272.64	1,314,119.39
合 计	498,807,022.02	405,513,292.73	182,638,284.47	165,402,485.22

十四、其他补充资料

一 ( ) 非经常性损益

(一)非经常性损益
项 目	金额	说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销 部分	454,188.43	处置固定资产收益
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 受的政府补助除外)	4,775,983.15	政府补助
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-70,401.19
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计	5,159,770.39
减：企业所得税影响数(所得税减少以“－”表示)	740,012.73
少数股东权益影响额(税后)	983.13

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归属于母公司所有者的非经常性损益净额

4,418,774.53

( 二 ) 净资产收益率及每股收益

1. 明细情况

1.明细情况
报告期利润	加权平均净资产 收益率(%)		每股收益(元/股)
			基本每股收益		稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	5.69		0.26		0.26
扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润	5.00		0.23		0.23
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项 目			序号		本期数
归属于公司普通股股东的净利润			A		36,548,094.37
非经常性损益			B		4,418,774.53
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润			C=A-B		32,129,319.84
归属于公司普通股股东的期初净资产			D		624,868,132.53
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净 资产			E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数			F
股份支付激励费用减少的归属于公司普通股股东的净资产			G		1,864,239.28
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数			H		6
报告期月份数			K		12
加权平均净资产		L= D+A/2+ E×F/K-G× H/K±I×J/K			642,210,060.08
加权平均净资产收益率		M=A/L			5.69%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率		N=C/L			5.00%

3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程
项 目	序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润	A	36,548,094.37
非经常性损益	B	4,418,774.53
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	C=A-B	32,129,319.84
期初股份总数	D	138,860,881.00

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项 目	序号	本期数
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数	E
发行新股或债转股等增加股份数	F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	G
因回购等减少股份数	H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数	I
报告期缩股数	J
报告期月份数	K	12
发行在外的普通股加权平均数	L=D+E+F× G/K-H×I/K-J	138,860,881.00
基本每股收益	M=A/L	0.26
扣除非经常损益基本每股收益	N=C/L	0.23
(2)稀释每股收益的计算过程
项 目	序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润	A	36,548,094.37
稀释性潜在普通股对净利润的影响数	B
稀释后归属于公司普通股股东的净利润	C=A-B	36,548,094.37
非经常性损益	D	4,418,774.53
稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的 净利润	E=C-D	32,129,319.84
发行在外的普通股加权平均数	F	138,860,881.00
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权 平均数	G	936,726.38
稀释后发行在外的普通股加权平均数	H=F+G	139,797,607.38
稀释每股收益	M=C/H	0.26
扣除非经常损益稀释每股收益	N=E/H	0.23

山西东杰智能物流装备股份有限公司

二〇一八年四月二十三日

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