OKE Precision Cutting Tools Co., Ltd. — Audit Report / Information 2024

Apr 9, 2024

株洲欧科亿数控精密刀具股份有限公司

董事会审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况报告

株洲欧科亿数控精密刀具股份有限公司（以下简称“公司”）聘请致同会计 师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“致同所”）作为公司2023 年度财务报 告和内部控制的审计机构。根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证 券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》 等规定和要求，公司审计委员会对会计师事务所在2023 年度的审计工作情况履 行了监督职责，具体情况如下：

一、聘请会计师事务所基本情况

（一）会计师事务所基本情况

致同会计师事务所（特殊普通合伙）成立于2011 年12 月22 日，注册地址 为北京市朝阳区建国门外大街22 号赛特广场5 层，首席合伙人为李惠琦，拥有 财政部颁发的会计师事务所执业证书。截至2023 年末，致同所从业人员近六千 人，其中合伙人225 名，注册会计师1,364 名，签署过证券服务业务审计报告的 注册会计师超过400 人。

致同所2022 年度业务收入26.49 亿元，其中审计业务收入19.65 亿元，证 券业务收入5.74 亿元。2022 年年报上市公司审计客户239 家，主要行业包括制 造业、信息传输、软件和信息技术服务业、批发和零售业、房地产业、科学研究 和技术服务业，收费总额2.88 亿元；本公司同行业上市公司审计客户1 家。

（二）聘请会计师事务所履行的程序

公司于2023 年11 月17 日召开第三届董事会第四次会议，于2023 年12 月 5 日召开2023 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于变更会计师事务所的 议案》，同意聘请致同所为公司2023 年度财务审计机构及内部控制审计机构。

二、 审计委员会对会计师事务所监督情况

根据公司《董事会审计委员会工作规则》等有关规定，审计委员会对会计师 事务所履行监督职责的情况如下：

（一）在会计师事务所选聘工作中，审计委员会对致同所的专业胜任能力、 投资者保护能力、诚信状况、独立性等进行了充分的了解和审查，认为其具备为

公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司境内财务报告和内部控制审 计工作的要求。2023 年11 月16 日，董事会审计委员会会议审议通过变更会计 师事务所的事项，并将该议案提交公司董事会审议。

（二）2023 年12 月5 日，公司董事会审计委员会召开会议，与负责公司审 计工作的注册会计师及项目经理进行审前沟通，对2023 年度审计计划安排、会 计师事务所和相关审计人员的独立性问题、审计工作范围、人员安排、时间安排 及关键时间节点以及重要审计事项等进行了沟通。审计委员会对需要提请审计项 目组关注的事项做了反馈。

（三）2024 年3 月29 日，公司董事会审计委员会召开会议，与负责公司审 计工作的注册会计师及项目经理进行初审后沟通，对2023 年度审计基本情况、 审定后基本数据、初步确定的关键审计事项、判断依据和应对措施、总体审计结 论等相关事项进行了沟通。

（四）2024 年4 月7 日，公司董事会审计委员会召开会议，审议通过公司 2023 年年度报告、2024 年度日常关联交易预计、内部控制评价报告、续聘会计 师事务所等事项并同意提交董事会审议。

三、总体评价

公司审计委员会严格遵守证监会、上交所及《公司章程》《董事会审计委员 会工作规则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资 质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论 和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行 了审计委员会对会计师事务所的监督职责。

株洲欧科亿数控精密刀具股份有限公司董事会审计委员会

2024 年4 月8 日