OKE Precision Cutting Tools Co., Ltd. — Audit Report / Information 2021

Mar 29, 2022

民生证券股份有限公司

关于株洲欧科亿数控精密刀具股份有限公司

2021 年度持续督导跟踪报告

根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《上海证券交易所科创板股票上 市规则》《上海证券交易所上市公司持续督导工作指引》等有关法律、法规的 规定，民生证券股份有限公司（以下简称“保荐机构”）作为株洲欧科亿数控精 密刀具股份有限公司（以下简称“欧科亿”或“公司”）首次公开发行股票并在科 创板上市的保荐机构，负责欧科亿上市后的持续督导工作，并出具本持续督导 跟踪报告。

一、持续督导工作情况

序号	工作内容	持续督导情况
1	建立健全并有效执行持续督导工作制度，并针对具体 的持续督导工作制定相应的工作计划	保荐机构已建立健全并有效执 行了持续督导制度，并制定了 相应的工作计划
2	根据中国证监会相关规定，在持续督导工作开始前， 与上市公司或相关当事人签署持续督导协议，明确双 方在持续督导期间的权利义务，并报上海证券交易所 备案	保荐机构已与欧科亿签订 《保荐协议》，该协议明确了双 方在持续督导期间的权利和义 务，并报上海证券交易所备案
3	通过日常沟通、定期回访、现场检查、尽职调查等方 式开展持续督导工作	保荐机构通过日常沟通、定期 或不定期回访、现场检查等方式， 了解欧科亿的业务发展情况，对 欧科亿开展持续督导工作
4	持续督导期间，按照有关规定对上市公司违法违规事 项公开发表声明的，应于披露前向上海证券交易所报 告，并经上海证券交易所审核后在指定媒体上公告	2021年度欧科亿在持续督导期 间未发生按有关规定须保荐机 构公开发表声明的违法违规情 形
5	持续督导期间，上市公司或相关当事人出现违法违 规、违背承诺等事项的，应自发现或应当发现之日起 五个工作日内向上海证券交易所报告，报告内容包括 上市公司或相关当事人出现违法违规、违背承诺等事 项的具体情况，保荐人采取的督导措施等	2021年度欧科亿在持续督导期 间未发生违法违规或违背承诺 等事项
6	督导上市公司及其董事、监事、高级管理人员遵守法 律、法规、部门规章和上海证券交易所发布的业务规 则及其他规范性文件，并切实履行其所做出的各项承 诺	在持续督导期间，保荐机构督 导欧科亿及其董事、监事、高级管 理人员遵守法律、法规、部门规章 和上海证券交易所发布的业务规 则及其他规范性文件，切实履 行其所做出的各项承诺
7	督导上市公司建立健全并有效执行公司治理制度，包 括但不限于股东大会、董事会、监事会议事规则以及 董事、监事和高级管理人员的行为规范等	保荐机构督促欧科亿依照相关 规定健全和完善公司治理制度，并 严格执行，督导董事、监事、高级

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		管理人员遵守行为规范
8	督导上市公司建立健全并有效执行内控制度，包 括但不限于财务管理制度、会计核算制度和内部审计 制度，以及募集资金使用、关联交易、对外担保、对 外投资、衍生品交易、对子公司的控制等重大经营决 策的程序与规则等	保荐机构对欧科亿的内控制 度的设计、实施和有效性进行了 核查，欧科亿的内控制度符合相 关法规要求并得到了有效执 行，能够保证公司的规范运行
9	督导上市公司建立健全并有效执行信息披露制度，审 阅信息披露文件及其他相关文件，并有充分理由确信 上市公司向上海证券交易所提交的文件不存在虚假记 载、误导性陈述或重大遗漏	保荐机构督促欧科亿严格执行 信息披露制度，审阅信息披露 文件及其他相关文件
10	对上市公司的信息披露文件及向中国证监会、上 海证券交易所提交的其他文件进行事前审阅，对存在 问题的信息披露文件及时督促公司予以更正或补充， 公司不予更正或补充的，应及时向上海证券交易所报 告；对上市公司的信息披露文件未进行事前审阅的， 应在上市公司履行信息披露义务后五个交易日内，完 成对有关文件的审阅工作，对存在问题的信息披露文 件应及时督促上市公司更正或补充，上市公司不予更 正或补充的，应及时向上海证券交易所报告	保荐机构对欧科亿的信息披露 文件进行了审阅，不存在应及 时向上海证券交易所报告的情 况
11	关注上市公司或其控股股东、实际控制人、董事、监 事、高级管理人员受到中国证监会行政处罚、上海证 券交易所纪律处分或者被上海证券交易所出具监管关 注函的情况，并督促其完善内部控制制度，采取措施 予以纠正	2021年度，欧科亿及其控股股 东、实际控制人、董事、监事、高 级管理人员未发生该等事项
12	持续关注上市公司及控股股东、实际控制人等履行承 诺的情况，上市公司及控股股东、实际控制人等未履 行承诺事项的，及时向上海证券交易所报告	2021年度，欧科亿及其控股股 东、实际控制人不存在未履行 承诺的情况
13	关注公共传媒关于上市公司的报道，及时针对市场传 闻进行核查。经核查后发现上市公司存在应披露未披 露的重大事项或披露的信息与事实不符的，及时督促 上市公司如实披露或予以澄清；上市公司不予披露或澄 清的应及时向上海证券交易所报告	2021年度，欧科亿不存在应及 时向上海证券交易所报告的情 况
14	发现以下情形之一的，督促上市公司做出说明并限期 改正，同时向上海证券交易所报告 （一）涉嫌违反《上市规则》等相关业务规则； （二）证券服务机构及其签名人员出具的专业意见可 能存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏等违法违 规情形或其他不当情形； （三）公司出现《保荐办法》第七十一条、第七十二 条规定的情形； （四）公司不配合持续督导工作； （五）上海证券交易所或保荐人认为需要报告的其他 情形	2021年度，欧科亿未发生前述 情况
15	制定对上市公司的现场检查工作计划，明确现场检查 工作要求，确保现场检查工作质量	保荐机构已制定了现场检查的 相关工作计划，并明确了现场 检查工作要求
16	上市公司出现以下情形之一的，保荐人应自知道或应 当知道之日起十五日内或上海证券交易所要求的期限 内，对上市公司进行专项现场检查： （一）控股股东、实际控制人或其他关联方非经营	2021年度，欧科亿不存在前述 情形

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性占用上市公司资金； （二）违规为他人提供担保； （三）违规使用募集资金； （四）违规进行证券投资、套期保值业务等； （五）关联交易显失公允或未履行审批程序和信息披 露义务； （六）业绩出现亏损或营业利润比上年同期下降50%以 上； （七）上海证券交易所要求的其他情形

二、保荐机构和保荐代表人发现的问题及整改情况

无。

三、重大风险事项

公司目前面临的主要风险因素如下：

（一）核心竞争力风险

以技术密集和资金密集为特点的数控刀具产品制造领域，公司面临着来自 国内外企业的激烈竞争。尽管国内数控刀具企业的制造能力、产品质量在提高， 一定程度上替代了部分国际刀具企业的产品，国内数控刀具市场还是以进口品 牌产品为主。由于进口产品具有先发优势、技术优势及品牌优势，国内市场被 进口品牌产品占据绝大部分份额的局面预计将会持续相当长的时间。如果公司 不能保持并强化自身的竞争优势和核心竞争力，将无法迅速、显著地扩大国内 市场份额，从而影响公司未来的经营业绩增长。

（二）经营风险

1.快速扩张的管理风险

本次募集资金项目实施后，随着公司规模不断壮大，公司的资产、人员规 模将大幅增长，由于公司内部管理层级增加、管理幅度扩大，可能导致管理效 率降低，管理费用大幅上升。如果公司不能在经营规模扩大的同时充实管理团 队，完善管理体系和加强内部控制，全面提升管理水平，可能存在因管理能力 不足而影响公司规模扩张和市场竞争力的风险。

• 2.研发人员大量流失导致的技术泄密风险

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公司为技术创新型企业，自成立以来一直重视技术开拓、产品研发以及研 发团队的建设。通过不断实践和积累，公司现已掌握贯穿硬质合金制造、刀具 制造和集成应用的工艺技术体系，培养、积累一批高素质研发人员。

公司在刀具新材料、新应用领域的技术研发，以及现有产品根据市场需求 进行持续技术研发方面，需要配备足够的研发人员；因此，研发人员的稳定对 公司的发展十分重要。公司与主要技术骨干签署了竞业禁止协议和保密协议， 如果出现核心技术人员和研发人才大量流失的情况，导致相关技术泄密，会对 公司未来生产经营产生不利影响。

（三）财务风险

1.原材料价格波动的风险

公司主要原材料为碳化钨和钴粉，其中碳化钨在原材料中的占比约 86%。 公司硬质合金制品营业成本中直接材料占比在 80%左右，对其主要采用随行就 市的定价原则，因而原材料价格波动可以有效传导至产品定价，但存在一定的 滞后性；而公司数控刀具产品营业成本中直接材料占比在 40%左右，其销售定 价需综合考虑市场情况、单位成本、竞争地位等因素，上游原材料价格变化与 产品价格变化不存在明显的联动关系或传导机制。因此，对于硬质合金制品和 数控刀具产品公司承担了一定的原材料价格波动风险。报告期内，主要原材料 碳化钨的市场价格持续上涨，价格相对处于高位。未来，如果碳化钨市场价格 继续上涨，而公司产品销售价格不能同步提高，公司的经营业绩将受到不利影 响。

2. 毛利率波动的风险

近几年公司产品毛利率保持稳步上涨的趋势，未来，受市场竞争加剧、产 品产销规模变化、产品结构改变以及原材料采购价格波动等因素影响，公司主 营业务毛利率将面临较大波动风险，从而对公司未来经营业绩的稳定带来不利 影响。

3. 应收账款坏账风险

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公司客户数量较多，欠款客户较为分散，单个客户的欠款金额较小，账期 主要在一年以内。未来若公司主要客户的经营状况发生重大不利变化，导致应 收账款不能按期收回或无法收回，将给公司带来一定的坏账风险。

4. 应收票据无法兑付的风险

随着公司业务规模的扩大，公司与客户之间票据结算金额会相应增加。公 司收到的票据基本用于背书以支付供应商货款，收到的应收票据在到期日一般 可正常兑付，很少出现无法兑付的情况。未来，随着业务规模逐渐扩大，如果 公司不能合理控制应收票据规模，对应收票据不能有效管理，或者下游客户、 承兑银行经营情况发生不利变化，公司将面临应收票据到期无法兑付的风险。

（四）行业风险

切削刀具经过数百年的发展历史，形成以硬质合金为主，高速钢、陶瓷、 立方氮化硼、金刚石等多种材料并存的刀具消费结构；其中硬质合金刀具是世 界上使用量最大的刀具品种，占比超过 60%。随着刀具材料技术的发展，其他 材质的刀具应用领域正在不断扩大。目前，超硬材料刀具在部分领域冲击硬质 合金刀具，例如金刚石锯片在人造板加工领域，CBN 刀片在淬硬钢高速精加工 领域等。如果超硬材料刀具的应用领域扩大，同时使用成本大幅降低，将对硬 质合金刀具产生部分替代，从而对公司的持续经营能力造成不利影响。另外， 增材制造技术日趋成熟和应用领域逐渐扩大，可能会使机械制造行业的切削量 减小，从而影响硬质合金切削刀具需求量的增长。

（五）宏观环境风险

公司硬质合金制品和数控刀具产品广泛应用于木制品、家装、家具、通用 机械、汽车、模具等领域。上述行业的发展受国民宏观经济形势变化的影响较 大。当宏观经济处于上行周期时，固定资产投资需求增加，带动下游行业的迅 猛发展，进而带动硬质合金刀具行业的快速发展；反之，当宏观经济处于下行 周期时，固定资产投资出现萎缩，硬质合金刀具行业的发展也随之放缓。因此， 公司经营情况的稳定性受到宏观经济波动的影响。

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四、重大违规事项

2021 年度，公司不存在重大违规事项。

五、主要财务指标的变动原因及合理性

2021 年度，公司主要财务数据如下所示：

单位：万元	单位：万元	单位：万元	单位：万元
主要会计数据	2021年	2020年	本期比上年同期增 减
营业收入	99,038.87	70,220.91	41.04%
归属于上市公司股东的净利润	22,222.23	10,744.86	106.82%
归属于上市公司股东的扣除非经常性 损益的净利润	19,556.18	10,299.32	89.88%
经营活动产生的现金流量净额	15,953.27	12,564.64	26.97%
归属于上市公司股东的净资产	149,448.20	130,726.60	14.32%
总资产	193,296.03	162,170.84	19.19%

2021 年度，公司主要财务指标如下所示：

主要财务指标	2021年	2020年	本期比上年同期增减
基本每股收益（元/股）	2.22	1.43	55.11%
稀释每股收益（元/股）	2.22	1.43	55.11%
扣除非经常性损益后的基本每股收益 （元/股）	1.96	1.37	42.41%
加权平均净资产收益率	15.89%	14.82%	增加1.07个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产 收益率	13.99%	14.21%	减少0.22个百分点
研发投入占营业收入的比例	4.95%	4.72%	增加0.23个百分点

上述主要财务指标的变动原因如下：

（1）2021 年度，公司营业收入同比增长 41.04%，主要是当年疫情减轻对 市场影响减少，公司数控刀片、锯齿刀片等产品销量均大幅提升，尤其是数控 刀片贡献的毛利增加，使公司净利润提升 106.82%

（2）2021 年度归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润较上年增 长 89.88%，主要是受 2021 年度业务规模增长，毛利率提升、期间费用率下降所 致。

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（3）2021 年度公司每股收益较上年提升 55.11%，扣非后每股收益提升 42.41%，主要公司 2021 年利润增加所致。

六、核心竞争力的变化情况

公司专注于硬质合金制品和数控刀具产品的研发、生产和销售。公司生产 的产品主要应用于木制品、家具、家装、汽车、通用机械、模具等领域的切削 加工。经过多年的发展，公司形成了较强的技术与研发优势、客户资源优势、 管理团队优势等核心竞争优势，构成公司核心竞争力。

2021 年度，公司继续深耕硬质合金基体材料、刀片结构、刀片精密成型、 涂层等领域，持续开展技术创新，持续保持原有竞争优势。

综上所示，2021 年度，公司核心竞争力未发生不利变化。

七、研发支出变化及研发进展

（一）研发支出及变化情况

公司积极布局研究新技术、新产品，储备公司发展新动能，持续投入较多 研发费用。2021 年度，公司研发费用为 4,898.03 万元，占营业收入的比例为 4.95%，较上年同期增加 1,585.84 万元，增幅为 47.88%。

（二）研发进展

公司始终坚持可持续发展的理念，持续进行自主创新和开发研究。截至 2021 年末，公司已获授权的各类专利共计 95 件，包括 14 件发明专利，57 件实 用新型专利及 24 件外观设计专利。其中，2021 年取得授权发明专利 4 项。

2021 年，公司重要研发成果钢件加工刀片获得荣格技术创新奖和第二届切 削刀具产品创新奖，公司锯齿刀片获得湖南省制造业单项冠军产品。

八、新增业务进展是否与前期信息披露一致

不适用。

九、募集资金的使用情况及是否合规

截至 2021 年 12 月 31 日，欧科亿的募集资金使用及结余情况如下：

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项目	金额（万元）
2020年12月8日公司实际到账的募集资金	55,057.05
减：支付的部分其他发行费用	1,719.32
减：以自筹资金预先投入募投项目置换金额	1,767.59
减；直接投入募集项目资金	19,904.39
减：补充流动资金	3,000.00
加：募集资金理财产品收益金额	137.74
加：累计利息收入扣除手续费金额	166.07
截至2021年12月31日募集资金余额（含结构性存款）	28,969.57

截至 2021 年 12 月 31 日，欧科亿募集资金存放和使用符合《上市公司监管 指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《上海证券交易所 科创板股票上市规则（2020 年 12 月修订）》《上海证券交易所上市公司募集资 金管理办法（2013 年修订）》等法规和文件的规定，对募集资金进行了专户存 储和专项使用，并及时履行了相关信息披露义务，募集资金使用不存在违反相 关法律法规的情形。

十、控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员和 核心技术人员的持股、质押、冻结及减持情况

截至 2021 年末，公司董事、监事、高级管理人员和核心技术人员持股情况 如下：

如下：
股东名 称	在公司担任的职务或与公司 董事、监事、高级管理人 员、核心技术人员的关系	持股数量 （万股）	持股比例	备注
袁美和	董事长、核心技术人员	1,806.00	18.06%	直接持股
		178.53	1.79%	通过持有株洲精锐股 份而形成的间接持股
谭文清	董事、总经理	1,024.74	10.25%	直接持股
张奕	监事	11.47	0.11%	通过持有株洲精锐股 份而形成的间接持股
韩红涛	副总经理、董事会秘书	57.36	0.57%	通过持有株洲精锐股 份而形成的间接持股
梁宝玉	财务总监	25.81	0.26%	通过持有株洲精锐股 份而形成的间接持股
苏振华	核心技术人员	27.24	0.27%	通过持有株洲精锐股 份而形成的间接持股
李树强	核心技术人员	20.08	0.20%	通过持有株洲精锐股 份而形成的间接持股

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股东名 称	在公司担任的职务或与公司 董事、监事、高级管理人 员、核心技术人员的关系	持股数量 （万股）	持股比例	备注
罗利军	核心技术人员	7.76	0.08%	通过持有株洲精锐股 份而形成的间接持股
刘钢	核心技术人员	4.30	0.04%	通过持有株洲精锐股 份而形成的间接持股
陈信锗	核心技术人员	4.30	0.04%	通过持有株洲精锐股 份而形成的间接持股

注：间接持股数量=（对株洲精锐的出资比例×株洲精锐持有本公司的股权比例）×本 公司股本数量。

截至 2021 年末，公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员 和核心技术人员持有的公司股份未发生变动，不存在质押或冻结的情况，亦不 存在诉讼纠纷等其他争议。

十一、上海证券交易所或保荐机构认为应当发表意见的其他

事项

截至本持续督导跟踪报告出具之日，不存在保荐机构认为应当发表意见的 其他事项。（以下无正文）

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（本页无正文，《民生证券股份有限公司关于株洲欧科亿数控精密刀具股 份有限公司2021年度持续督导跟踪报告》之签章页）

保荐代表人：

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宋彬 金亚平
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民生证券股份有限公司
年 月 日
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