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OKADA AIYON CORPORATION
Annual Report • Jun 24, 2019
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Download Source File 有価証券報告書（通常方式）_20190619182716
【表紙】
| 【提出書類】 | 有価証券報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条第１項 |
| 【提出先】 | 近畿財務局長 |
| 【提出日】 | 2019年６月24日 |
| 【事業年度】 | 第60期（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
| 【会社名】 | オカダアイヨン株式会社 |
| 【英訳名】 | OKADA AIYON CORPORATION |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 岡田 祐司 |
| 【本店の所在の場所】 | 大阪市港区海岸通４丁目１番18号 |
| 【電話番号】 | (06)6576－1281 |
| 【事務連絡者氏名】 | 常務取締役管理本部長 前西 信男 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 大阪市港区海岸通４丁目１番18号 |
| 【電話番号】 | (06)6576－1281 |
| 【事務連絡者氏名】 | 常務取締役管理本部長 前西 信男 |
| 【縦覧に供する場所】 | オカダアイヨン株式会社 東京本店 （東京都板橋区新河岸２丁目８番25号） 株式会社東京証券取引所 （東京都中央区日本橋兜町２番１号） |
E01696 62940 オカダアイヨン株式会社 OKADA AIYON CORPORATION 企業内容等の開示に関する内閣府令 第三号様式 Japan GAAP true CTE CTE 2018-04-01 2019-03-31 FY 2019-03-31 2017-04-01 2018-03-31 2018-03-31 1 false false false E01696-000 2018-03-31 jpcrp_cor:UnallocatedAmountsAndEliminationMember E01696-000 2019-03-31 jpcrp_cor:Row5Member E01696-000 2019-03-31 jpcrp_cor:Row6Member E01696-000 2019-03-31 jpcrp_cor:Row7Member E01696-000 2019-03-31 jpcrp_cor:Row8Member E01696-000 2018-03-31 jpcrp_cor:Row5Member E01696-000 2018-03-31 jpcrp_cor:Row6Member E01696-000 2018-03-31 jpcrp_cor:Row7Member E01696-000 2018-03-31 jpcrp_cor:Row8Member E01696-000 2019-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jpcrp030000-asr_E01696-000:DomesticReportableSegmentsMember E01696-000 2019-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jpcrp030000-asr_E01696-000:OverseasReportableSegmentsMember E01696-000 2019-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jpcrp_cor:CorporateSharedMember E01696-000 2018-04-01 2019-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember 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有価証券報告書（通常方式）_20190619182716
第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
(1）連結経営指標等
| 回次 | 第56期 | 第57期 | 第58期 | 第59期 | 第60期 | |
| 決算年月 | 2015年３月 | 2016年３月 | 2017年３月 | 2018年３月 | 2019年３月 | |
| 売上高 | （千円） | 11,943,111 | 12,043,799 | 13,113,648 | 15,399,533 | 17,866,495 |
| 経常利益 | （千円） | 947,600 | 721,611 | 1,092,290 | 1,270,984 | 1,560,370 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | （千円） | 574,838 | 438,998 | 696,368 | 666,407 | 1,000,803 |
| 包括利益 | （千円） | 692,970 | 399,852 | 718,442 | 610,588 | 982,057 |
| 純資産額 | （千円） | 6,586,825 | 6,890,372 | 7,494,576 | 9,486,044 | 10,287,732 |
| 総資産額 | （千円） | 13,561,563 | 14,527,571 | 15,599,432 | 19,706,088 | 20,614,818 |
| １株当たり純資産額 | （円） | 950.96 | 990.88 | 1,072.95 | 1,161.82 | 1,258.93 |
| １株当たり当期純利益金額 | （円） | 83.27 | 63.59 | 100.87 | 94.85 | 123.26 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額 | （円） | 82.95 | 63.26 | 99.71 | 93.52 | 122.11 |
| 自己資本比率 | （％） | 48.4 | 47.1 | 47.5 | 47.8 | 49.6 |
| 自己資本利益率 | （％） | 9.2 | 6.5 | 9.8 | 7.9 | 10.2 |
| 株価収益率 | （倍） | 13.56 | 13.51 | 10.93 | 14.64 | 10.64 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | △199,102 | △313,590 | 1,528,448 | △245,701 | 127,783 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | △350,374 | △680,520 | △307,045 | △481,158 | △400,657 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | 118,660 | 1,362,415 | △156,583 | 914,607 | △267,949 |
| 現金及び現金同等物の期末残高 | （千円） | 1,848,891 | 2,198,431 | 3,261,906 | 3,448,010 | 2,909,125 |
| 従業員数 | （人） | 199 | 219 | 213 | 401 | 419 |
| （外、平均臨時雇用者数） | (46) | (51) |
（注）１ 売上高には消費税等（「消費税及び地方消費税をいう。」以下同じ。）は含まれておりません。
２ 平均臨時従業員数が従業員数の100分の10未満である連結会計年度については、平均臨時従業員数を記載しておりません。
３ 「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号 平成30年２月16日）等を当連結会計年度の期首から適用しており、前連結会計年度に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を遡って適用した後の指標等となっております。
(2）提出会社の経営指標等
| 回次 | 第56期 | 第57期 | 第58期 | 第59期 | 第60期 | |
| 決算年月 | 2015年３月 | 2016年３月 | 2017年３月 | 2018年３月 | 2019年３月 | |
| 売上高 | （千円） | 11,026,227 | 10,786,925 | 12,134,545 | 12,445,843 | 13,490,694 |
| 経常利益 | （千円） | 660,998 | 360,783 | 704,948 | 693,384 | 835,576 |
| 当期純利益 | （千円） | 385,641 | 221,334 | 468,545 | 353,588 | 558,540 |
| 資本金 | （千円） | 1,473,370 | 1,473,370 | 1,473,370 | 2,221,123 | 2,221,123 |
| 発行済株式総数 | （千株） | 7,228 | 7,228 | 7,228 | 8,378 | 8,378 |
| 純資産額 | （千円） | 5,722,647 | 5,799,167 | 6,212,562 | 7,941,050 | 8,301,406 |
| 総資産額 | （千円） | 12,249,173 | 12,771,531 | 13,806,095 | 15,755,732 | 16,634,903 |
| １株当たり純資産額 | （円） | 825.78 | 832.81 | 887.24 | 971.30 | 1,014.49 |
| １株当たり配当額 | （円） | 18.00 | 22.00 | 23.00 | 24.00 | 27.00 |
| （うち１株当たり中間配当額） | (－) | (－) | (－) | (－) | (－) | |
| １株当たり当期純利益金額 | （円） | 55.86 | 32.06 | 67.87 | 50.33 | 68.79 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額 | （円） | 55.65 | 31.90 | 67.09 | 49.62 | 68.15 |
| 自己資本比率 | （％） | 46.5 | 45.0 | 44.4 | 50.0 | 49.6 |
| 自己資本利益率 | （％） | 7.0 | 3.9 | 7.9 | 5.1 | 6.9 |
| 株価収益率 | （倍） | 20.21 | 26.79 | 16.25 | 27.60 | 19.07 |
| 配当性向 | （％） | 32.2 | 68.6 | 33.9 | 47.7 | 39.2 |
| 従業員数 | （人） | 160 | 176 | 169 | 177 | 185 |
| 株主総利回り | （％） | 953.6 | 344.3 | 227.2 | 387.5 | 167.2 |
| （比較指標：配当込みTOPIX） | （％） | (130.7) | (116.5) | (133.7) | (154.9) | (147.1) |
| 最高株価 | （円） | 1,218 | 1,271 | 1,350 | 2,369 | 1,905 |
| 最低株価 | （円） | 758 | 659 | 680 | 972 | 1,291 |
（注）１ 売上高には消費税等は含まれておりません。
２ 第57期の１株当たり配当額には、東証一部指定に対する記念配当として２円を含んでおります。
３ 第60期の１株当たり配当額には、創業80周年に対する記念配当として２円を含んでおります。
４ 「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号 平成30年２月16日）等を当事業年度
の期首から適用しており、前事業年度に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を遡って適用し
た後の指標等となっております。
５ 最高株価及び最低株価は2016年３月18日以降は東京証券取引所（市場第一部）におけるものであり、それ以
前は東京証券取引所（市場第二部）におけるものであります。
２【沿革】
| 年月 | 事項 |
| --- | --- |
| 1960年９月 | 大阪市東区においてオカダ鑿岩機（サクガンキ）株式会社を設立、空圧鑿岩機をはじめとする建設機械の販売修理及び組立業を開始 |
| 1962年４月 | 岐阜県大垣市に大垣支店を開設 |
| 1968年７月 | 東京都北区に東京支店を開設 |
| 1969年３月 | 大阪市城東区に鴫野工場を設置 |
| 1972年３月 | 仙台市に仙台営業所を開設 |
| 1973年２月 | 大阪府東大阪市に東大阪工場を設置し、鴫野工場を移設 |
| 1977年４月 | 油圧ブレーカーの販売を開始 |
| 1978年３月 | 名古屋市西区に名古屋営業所を開設 |
| 1980年５月 | 東京都板橋区に東京支店（現 東京本店）を移転 |
| 1980年９月 | 岩手県盛岡市に盛岡営業所を開設 |
| 1983年３月 | 石川県金沢市に金沢営業所を開設 |
| 1983年９月 | オカダアイヨン株式会社に社名変更 |
| 1986年３月 | 福岡市博多区に九州営業所を開設 |
| 1986年９月 | 岩手県紫波郡都南村に盛岡営業所を移転 |
| 1986年11月 | 岐阜県大垣市に中部営業所を開設し、大垣営業所と名古屋営業所を統合 |
| 1987年２月 | 本社と東大阪工場を統合し、大阪市港区に新設移転 |
| 1987年４月 | 油圧ブレーカー全機種を「OUBシリーズ」にモデルチェンジ開始 |
| 1987年10月 | 油圧式高速圧砕機の新製品「コワリクン」の製造及び販売を開始 |
| 1988年４月 | 福岡県大野城市に九州営業所を移転 |
| 1989年４月 | 札幌市西区に札幌出張所を開設 |
| 1990年４月 | 金沢営業所を北陸営業所と改称 |
| 1990年７月 | 広島市安佐南区に広島出張所を開設 |
| 1992年４月 | 札幌出張所を営業所に昇格 |
| 1992年８月 | 大阪証券取引所市場第二部に上場 |
| 1993年４月 | 大阪本店海外事業課を分離、「海外事業所」として独立 |
| 1993年４月 | 広島出張所を営業所に昇格 |
| 1996年４月 | 横浜市都筑区に横浜営業所を開設 |
| 1996年９月 | 関連会社BOA,INC.を設立 |
| 1997年４月 | 愛媛県松山市に四国営業所を開設 |
| 1999年５月 | 関連会社エー・エム・シー株式会社設立 |
| 2002年２月 | 子会社株式会社アイヨンテック設立 |
| 2002年12月 | 関連会社BOA,INC.の株式を追加取得し子会社化（現 Okada America,Inc.） |
| 2003年７月 | 関連会社エー・エム・シー株式会社の株式を追加取得し子会社化 |
| 2003年10月 | 子会社エー・エム・シー株式会社を吸収合併 |
| 2005年10月 | 埼玉県朝霞市に子会社株式会社アイヨンテックを新設移転 |
| 2007年10月 | 福岡県大野城市に九州営業所を新設移転 |
| 2008年１月 | 岩手県紫波郡矢巾町に盛岡営業所を新設移転 |
| 2009年３月 | 東京都板橋区の東京本店を新社屋に建替 |
| 2011年４月 | 横浜市都筑区の横浜営業所を東京本店と統合 |
| 2012年９月 | 宮城県仙台市の仙台営業所を新社屋へ建替 |
| 2013年７月 | 東京証券取引所と大阪証券取引所との現物市場の統合に伴い、東京証券取引所市場第二部に上場 |
| 2013年11月 | 本社部品センター・関西支店を新築 |
| 2015年４月 | 横浜市都筑区に横浜営業所を開設 |
| 2015年８月 | 東京都千代田区に東京オフィス開設 |
| 2016年１月 | Okada America,Inc. テキサス支店開設 |
| 2016年２月 | 子会社株式会社アイヨンテック新工場完成 |
| 2016年３月 | 東京証券取引所市場第一部銘柄に指定 |
| 2016年10月 | 石川県金沢市に北陸営業所を新設移転 |
| 2017年８月 | オランダ・ロッテルダムに欧州駐在員事務所設立 |
| 2017年10月 | 株式会社南星機械、株式会社南星ウインテック、暁機工株式会社の株式を取得し子会社化 |
３【事業の内容】
当社グループ（当社及び当社の関係会社）は、当社（オカダアイヨン株式会社）及び子会社６社により構成されており、建設機械につけるアタッチメントの製造及び販売、環境関連機器の製造及び販売を主たる業務としております。
なお、次の３部門は「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等 (1)連結財務諸表 注記事項」に掲げるセグメントの区分と同一であります。
(1）国内 破砕機、廃木材処理機、コンクリートガラ処理機を当社が製造及び販売をしております。
また、子会社株式会社アイヨンテックは破砕機の製造をしております。
(2）海外 破砕機を当社、子会社Okada America,Inc.及びOkada International Co., Ltd.がディーラー及び海外ユーザーに販売しております。
(3）南星 林業、産業機械を株式会社南星機械、株式会社南星ウインテック及び暁機工株式会社が製造及び販売をしております。
［事業系統図］
以上述べた事項を事業系統図によって示すと次のとおりであります。
（注） ※ 連結子会社
なお、有価証券報告書提出日現在、株式会社南星機械を存続会社とする吸収合併方式で、株式会社南星ウインテック、暁機工株式会社は解散しております。（合併期日 2019年４月１日）
４【関係会社の状況】
| 属性 | 名称 | 住所 | 資本金 | 主要な事業の内容 | 議決権の所有割合 | 関係内容 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 連結 子会社 |
㈱アイヨンテック (注)２ |
東京都板橋区 | 20百万円 | 国内 | 直接 100％ |
当社商品の製造 経営の指導 資金援助 役員の兼任…２人 |
| Okada America,Inc. (注)２,３ |
アメリカ合衆国 オレゴン州 ポートランド市 |
＄5,000千 | 海外 | 直接 100％ |
当社商品の販売 資金援助 役員の兼任…無 |
|
| ㈱南星機械 (注)２ |
熊本県菊池市 | 30百万円 | 南星 | 直接 100％ |
資金援助 役員の兼任…１人 |
|
| ㈱南星ウインテック | 熊本県菊池市 | 10百万円 | 南星 | 直接 100％ |
役員の兼任…１人 | |
| 暁機工㈱ | 熊本県菊池市 | 10百万円 | 南星 | 直接 100％ |
役員の兼任…１人 | |
| その他1社 |
(注) １ 主要な事業の内容欄には、セグメントの名称を記載しております。
２ 特定子会社であります。
３ Okada America,Inc.については、売上高（連結会社相互間の内部売上高を除く。）の連結売上高に占める
割合が10％を超えております。
主要な損益情報等 (1) 売上高 2,073,824千円
(2) 経常利益 344,055千円
(3) 当期純利益 258,842千円
(4) 純資産額 1,247,889千円
(5) 総資産額 1,474,693千円
５【従業員の状況】
(1）連結会社の状況
| 2019年３月31日現在 | ||
| セグメントの名称 | 従業員数（人） | |
| 国内 | 185 | （14） |
| 海外 | 39 | （1） |
| 南星 | 180 | （36） |
| 全社（共通） | 15 | （－） |
| 合計 | 419 | （51） |
（注）１ 従業員数は就業人員であり、臨時雇用者数（パートタイマー）は、年間の平均人員を（ ）外数で記載しております。
２ 全社（共通）は内部監査室１名、管理本部14名であります。
(2）提出会社の状況
| 2019年３月31日現在 | |||||
| 従業員数（人） | 平均年齢 | 平均勤続年数 | 平均年間給与（千円） | ||
| 185 | 41歳 | 3カ月 | 14年 | 1カ月 | 6,177 |
| 2019年３月31日現在 | |
| セグメントの名称 | 従業員数（人） |
| 国内 | 158 |
| 海外 | 12 |
| 全社（共通） | 15 |
| 合計 | 185 |
（注）１ 従業員数は就業人員（当社から社外への出向者を除き、常用パートを含む）であります。
２ 平均年間給与は、基準外賃金及び賞与を含んでおります。
３ 全社（共通）は内部監査室１名、管理本部14名であります。
(3）労働組合の状況
労働組合は結成されておりませんが、労使関係は円満に推移しております。
有価証券報告書（通常方式）_20190619182716
第２【事業の状況】
１【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。
(1)経営方針
当社は １．社会に存在価値ある会社 ２．会社に存在価値ある部門 ３．部門に存在価値ある個人 ４．向上の矢印で確実な前進 を経営理念としております。この理念のもと、事業計画を策定し、各セクションがその年度計画を達成することにより、一歩一歩、確実に前進して行くことを基本方針としております。
更に、お客様のニーズを的確に捉えた商品開発と行き届いたサービスの提供という活動を地道に進めていくこと
を通じて、社員は育ち、会社は発展し、社会にも貢献できることを使命と考えています。
(2)経営戦略等
当社グループは、更なる成長と企業価値向上を目指し、2020年度を最終年度とする６ヵ年の中長期経営計画
「アーチ2020作戦」を展開し計画達成に向けて「稼ぐ力」の増強を図っております。その中で当社グループは、
経営の主要戦略として次の三つを掲げています。
① 国内 生産強化と営業拠点充実
② 海外 北米・欧州・アジアの３極体制の確立
③ 南星 オカダ・南星の融合 → 化学反応
④ 経営基盤 働き方改革への取り組み
主要戦略の一つ目の国内戦略では、旺盛な解体需要に対応した生産体制の強化及び圧砕機の大型化に対応すべく
営業拠点の順次建替え、拡張等を進めています。
主要戦略の二つ目の海外戦略では、欧州の現地法人化、東南アジアへの拠点設置により３極体制を構築し海外
販売体制を強化するよう進めています。
主要戦略の三つ目の南星戦略では、両社の強みを生かしたバリューチェーンの強化や商品ラインアップの充実に
により統合効果を最大化するよう進めています。
主要戦略の四つ目の経営基盤強化では、持続的成長と社員満足度の実現のため「働きやすい、働きたくなる、
働きがいのある会社」を目指しています。
(3)経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等
当社グループの経営指標につきましては、事業の成長性をはかる売上高伸び率、事業の収益性をはかる売上高営
業利益率、事業の資本生産性をはかる自己資本利益率（ＲＯＥ）の３つの指標を重視し、中長期経営計画「アーチ
2020作戦」では、売上高伸び率（平均）10％以上、売上高営業利益率10％以上、自己資本利益率（ＲＯＥ）10％以上を目標値としております。当連結会計年度における売上高伸び率は16.0％（前年同期実績17.4％）、売上高営業利益率は8.5％（前年同期実績7.8％）、自己資本利益率（ＲＯＥ）は10.2％（前年同期実績7.9％）でした。引き続きこれらの指標について、改善及び今以上の比率上昇を目指し取り組んでいき更なる企業価値の増大に努めてまいります。
(4)経営環境
わが国経済は引き続き企業収益、雇用所得環境の緩やかな改善とともに景気の回復が期待されるものの、本年10月に予定される消費増税の影響や各国通商問題、国内外の政治・経済政策の動向、地政学リスク等、引き続き予断を許さない状況が続いております。
このような事業環境の中、当社グループは都市再生、森林再生、金属リサイクル等、環境・再生・リサイクルに関わり、開発・製造・販売・メンテナンスという一気通貫で対応できる機械メーカーとして、お客様のニーズに常に寄り添った商品・サービスの提供により、当社の経営理念である「社会に存在価値ある会社」を追求してまいります。
(5)事業上及び財務上の対処すべき課題
2020年度を最終年度とした６カ年の中長期経営計画「アーチ2020作戦」の方針に従い、国内では老朽インフラの再整備、都市再開発、耐震への建替え等の旺盛な需要に対応し、工場の生産性向上や協力会社の拡大による生産体制の強化、営業所および整備工場の設備増強や指定サービス工場との連携強化による営業・アフターメンテナンス体制の強化、ニーズを先取りしたプロアクティブな商品開発等に引き続き注力するとともに、とりわけ林業機械を主力事業とする株式会社南星機械とのシナジー効果の最大化を図り、相互の製造・販売協力をはじめとした種々の施策に取り組んでまいります。
一方、海外では、米国現地法人の更なる営業体制強化を図るとともに、開拓余力の大きな欧州、東南アジアで
の拠点開設と戦力投入により海外展開を強化してまいります。
また、経営基盤面では、在庫適正化、物流効率化、経費削減、内部管理体制の強化、ガバナンス体制の強化等
に加えて、業績の担い手である従業員が「働きやすい、働きたくなる、働きがいのある」会社を目指して「働き
方改革」にも尚一層前向きに取り組み、グループ一丸となって持続的成長と企業価値の向上を実現する所存でご
ざいます。
２【事業等のリスク】
以下において、当社グループの事業展開上のリスク要因となる可能性があると考えられる事項を記載しております。これらのリスクの発生可能性を認識した上で、発生の回避及び発生した場合の損失の極少化対応に努める方針であります。
なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。
(1）主力商品の動向
当社グループは、顧客ニーズに沿った商品開発を推進しており、主力商品として、油圧ブレーカ、圧砕機、林業機械、環境関連機器、ケーブルクレーン等があります。油圧ブレーカは公共投資の減少や米国及びアジアの需要低迷、圧砕機は都市型解体工事の減少、林業機械や環境関連機器は国の林業関連施策の変更、木材需要や木材解体家屋の減少、ケーブルクレーンは国の公共投資政策の変更等により、それぞれ売上に影響を及ぼす可能性があります。
(2）原材料価格変動の影響について
当社グループ事業の主要原材料の一部分の市況が上昇する局面を迎えた場合、取引業者からの価格引上げ要請が強まる可能性があります。当社では購買担当者を中心に常に市況価格を注視し、取引業者との価格交渉に当たっておりますが、今後、市況が大きく高騰した場合には、原材料費の上昇を抑えきれず、当社の業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
(3）海外事業
当社グループにおける海外売上高の比率は17.1％であります。しかしながら、海外事業は予期しえない法律・規制、不利な影響を及ぼす租税制度の変更等により、事業展開が困難になる可能性があります。また、海外事業は為替相場の動向にも左右されます。
(4）人材の確保及び育成
当社グループは「社会に存在価値ある会社」としてさらなる成長を目指すために、優秀な人材を確保及び育成する必要があります。従って、新卒・中途採用者の採用、部門別・階層別の研修の継続による社内教育を行っていますが、当社グループの求める人材の確保、育成が計画どおりに進捗しない場合には、業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
(5）繰延税金資産
当社グループは、繰延税金資産について、一時差異に対して適正な金額を計上していますが、将来の業績変動により課税所得が減少し、一時差異が計画通り解消できなかった場合の繰延税金資産の取崩しは、当社グループの業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
(6）固定資産の減損
当社グループの所有する有形固定資産等の長期性資産について、今後の事業の収益性や市況の動向によっては、減損会計の適用に伴う損失処理が発生し、当社グループの業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
(7）Ｍ＆Ａに関する影響について
当社グループは、事業拡大のための経営資源を取得するためにM&Aを行っております。M&Aを実施する際には、将来にわたり安定的な収益を確保できることを十分に検討しておりますが、事業計画の進捗が見通しに比べ大幅に遅れる場合、または計画通りに収益を確保出来ない場合には、のれんに係る減損損失が発生する等により当社グループの業績および財務状況に影響を及ぼす可能性があります。
(8）自然災害等による影響について
当社グループは国内外に生産・販売・サービスの拠点を設け、事業を展開しています。それらの拠点において大規模な地震や水害等の自然災害が発生し、短期間で復旧不可能な甚大な損害を被るなどして、材料・部品の調達、生産活動、製品の販売・サービス活動に遅延や中断が発生した場合、当社グループの経営成績に不利益な影響を与えるリスクがあります。
(9）製造物責任について
当社グループは品質や安全に関する法令・規則の遵守に努めるとともに、品質と信頼性の維持向上に努めていますが、万が一、予期せぬ製品の不具合により事故が発生した場合、製造物責任に関する対処あるいはその他の義務に直面し、その費用を負担しなければならず、当社グループの業績に悪影響を及ぼす可能性があります。なお、当社が支払う損害賠償額が製造物責任賠償保険（ＰＬ保険）でカバーされる保証はありません。
(10）為替変動による影響について
当社グループにおいて商品及び製品や原材料の輸出入取引は主要取引の一部であります。為替変動は、当社の外貨建取引から発生する資産及び負債の円換算額に影響を与える可能性があります。また外貨建取引から発生する商品及び製品や原材料の仕入原価にも影響を及ぼす可能性があります。為替リスクを軽減し、またこれを回避するために為替予約をはじめとする対応を講じておりますがカバーできないほどの急激な為替変動があった場合には、当社グループの業績に影響を与える可能性があります。
(11）特定取引先への依存による影響について
当社グループは商品及び製品や一部の原材料を特定の仕入先に依存しています。現在、当社との取引関係は良好に推移していますが、仕入先の受注状況や経営戦略の状況により、供給量の減少や供給が滞った場合には、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
３【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
(1）経営成績等の状況の概要
当連結会計年度における当社グループ（当社、連結子会社及び持分法適用会社）の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー（以下「経営成績等」という。）の状況の概要は次のとおりであります。
①財政状態及び経営成績の状況
当連結会計年度におけるわが国経済は、相次ぐ自然災害により一時的に影響を受けたものの、その後持ち直し、企業収益や雇用所得環境は概ね堅調に推移し、緩やかな回復基調が持続いたしました。また、世界経済は年度前半には先進国を中心に回復傾向を持続しましたが、米中通商問題や、英国ＥＵ離脱問題の混迷、また、米国長短金利逆転による市場の動揺等の影響もあり年度後半から中国・欧州等で減速傾向となる等、先行き不透明な状況が続きました。
このような環境のもとで当社グループは、主力製品の圧砕機、油圧ブレーカ等の解体用アタッチメント、林業機械、環境関連機器等の販売に注力いたしました結果、当連結会計年度の経営成績は、売上高17,866,495千円（前年同期比16.0％増）、営業利益1,524,464千円（前年同期比27.5％増）、経常利益1,560,370千円（前年同期比22.8％増）、親会社株主に帰属する当期純利益1,000,803千円（前年同期比50.2％増）となりました。
当連結会計年度のセグメントごとの経営成績は次のとおりであります。
国内セグメントは、売上高11,996,753千円（前年同期比7.9％増）となりました。機種別には、主力の圧砕機は旺盛な再開発・建替え需要を背景に生産体制の強化が寄与し、売上高は6,309,068千円（前年同期比7.4％増）、環境関連機器は排ガス規制の影響が薄れ売上が回復した結果、売上高は1,402,813千円（前年同期比22.3％増）となりました。一方、油圧ブレーカは戦略商品の売上寄与はあったものの売上高は838,661千円（前年同期比11.1％減）となりました。また、アフタービジネスについては、原材料売上高は1,176,258千円（前年同期比1.0％減）、修理売上高は842,367千円（前年同期比4.8％増）となりました。その結果、セグメント利益は981,457千円（前年同期比14.0％増）となりました。
海外セグメントは、売上高3,061,589千円（前年同期比11.2％増）となりました。主力地域の北米で営業力を強化し、南部のパイプライン工事関連等の堅調な需要を着実に取り込んだほか、現地法人化を睨んで前年度にオランダ駐在員事務所を開設した欧州でも順調に販売代理店を増やす等、米欧での売上が増加いたしました。その結果、セグメント利益は395,839千円（前年同期比1.1％増）となりました。
当連結会計年度から通年での連結寄与となる南星セグメントは、売上高2,808,152千円（前年比83.2％増）となりました。販売内容の主なものは、林業機械、金属スクラップ関連機器、ケーブルクレーン、舶用クレーン等となっております。セグメント利益は、一過性の保険費用負担がなくなったこと等により194,820千円（前年はセグメント損失11,015千円）となりました。
②キャッシュ・フローの状況
当連結会計年度における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、税金等調整前当期純利益1,521,272千円、減価償却費387,900千円、長期借入れによる収入275,000千円等の増加要因はありましたが、たな卸資産の増加額1,350,626千円、法人税等の支払額692,768千円、有形固定資産の取得による支出465,477千円、長期借入金の返済による支出335,506千円等の減少要因があったことから、前連結会計年度末に比べ538,885千円減少し、当連結会計年度末には2,909,125千円となりました。
当連結会計年度における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
「営業活動によるキャッシュ・フロー」
当連結会計年度において営業活動の結果得られた資金は127,783千円（前年同期245,701千円の支出）となりました。これは主に、たな卸資産の増加額1,350,626千円、法人税等の支払額692,768千円等がありましたが、税金等調整前当期純利益1,521,272千円、減価償却費387,900千円、仕入債務の増加額145,077千円等が計上されたことによるものであります。
「投資活動によるキャッシュ・フロー」
当連結会計年度において投資活動の結果使用した資金は400,657千円（前年同期481,158千円の支出）となりました。これは主に、有形固定資産の売却による収入122,732千円等がありましたが、有形固定資産の取得による支出465,477千円、無形固定資産の取得による支出34,541千円等が計上されたことによるものであります。
「財務活動によるキャッシュ・フロー」
当連結会計年度において財務活動の結果使用した資金は267,949千円（前年同期914,607千円の収入）となりました。これは主に、長期借入れによる収入275,000千円等がありましたが、長期借入金の返済による支出335,506千円、配当金の支払額194,527千円等が計上されたことによるものであります。
③生産、受注及び販売の実績
(1）生産実績
当連結会計年度における生産実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
| セグメントの名称 | 当連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
前年同期比（％） |
| --- | --- | --- |
| 国内（千円） | 3,213,007 | 113.3 |
| 南星（千円） | 1,167,125 | 144.8 |
| 合計（千円） | 4,380,132 | 120.3 |
（注） １．上記の生産金額には、消費税等は含まれておりません。
(2）商品仕入実績
当連結会計年度における商品仕入実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
| セグメントの名称 | 当連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
前年同期比（％） |
| --- | --- | --- |
| 国内（千円） | 7,939,921 | 106.2 |
| 海外（千円） | 1,438,673 | 116.7 |
| 南星（千円） | 1,539,068 | 194.4 |
| 合計（千円） | 10,917,664 | 114.9 |
（注） １．上記の仕入金額には、消費税等は含まれておりません。
(3）受注実績
当連結会計年度における受注実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
| セグメントの名称 | 当連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
前年同期比（％） |
| --- | --- | --- |
| 国内（千円） | 11,983,353 | 103.6 |
| 海外（千円） | 2,951,589 | 106.6 |
| 南星（千円） | 2,689,173 | 135.1 |
| 合計（千円） | 17,624,116 | 107.9 |
（注） １．上記の受注金額には、消費税等は含まれておりません。
(4）販売実績
当連結会計年度における販売実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
| セグメントの名称 | 当連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
前年同期比（％） |
| --- | --- | --- |
| 国内（千円） | 11,996,753 | 107.9 |
| 海外（千円） | 3,061,589 | 111.2 |
| 南星（千円） | 2,808,152 | 183.2 |
| 合計（千円） | 17,866,495 | 116.0 |
（注） １．セグメント間の取引については相殺消去しております。
２．上記の販売金額には、消費税等は含まれておりません。
(2）経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容
経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。
文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末において当社グループが判断したものであります。
①重要な会計方針及び見積り
当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されております。この連結財務諸表の作成に当たって採用している重要な会計方針は、「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等 連結財務諸表 注記事項 連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」に記載のとおりです。連結財務諸表の作成においては、過去の実績やその時点で合理的と考えられる情報に基づき、会計上の見積りを行っておりますが、見積りには不確実性が伴い実際の結果は異なる場合があります。
②当連結会計年度の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容
財政状態の分析
（流動資産）
当連結会計年度における流動資産の残高は、14,444,563千円（前連結会計年度13,827,324千円）となり、617,238千円増加しました。設備投資に伴う資金を一部自己資金で補った影響もあり現金及び預金が538,870千円減少しましたが、売上の増加に対応するため、商品及び製品が639,677千円、原材料及び貯蔵品が432,041千円増加したことや、受取手形及び売掛金についても167,993千円増加したことが主な要因です。
（固定資産）
当連結会計年度における固定資産の残高は、6,170,255千円（前連結会計年度5,878,763千円）となり、291,491千円増加しました。営業拠点の新設準備に伴い建設仮勘定が374,223千円増加したことが主な要因です。
（流動負債）
当連結会計年度における流動負債の残高は、9,527,807千円（前連結会計年度9,092,218千円）となり、435,588千円増加しました。１年内返済予定の長期借入金が274,794千円、支払手形及び買掛金が141,706千円、それぞれ増加したことが主な要因です。
（固定負債）
当連結会計年度における固定負債の残高は、799,278千円（前連結会計年度1,127,824千円）となり、328,546千円減少しました。長期借入金が335,300千円減少したことが主な要因です。
（純資産）
当連結会計年度における純資産の残高は、10,287,732千円（前連結会計年度9,486,044千円）となり、801,688千円増加しました。親会社株主に帰属する当期純利益1,000,803千円（前連結会計年度666,407千円）を計上したことが主な要因です。
経営成績の分析
（売上高）
当連結会計年度における売上高は、前連結会計年度に比べ2,466,962千円増加し17,866,495千円（前年同期比16.0％増）となりました。これは主に国内セグメント、海外セグメント及び当連結会計年度から通年での連結寄与となる南星セグメントの売上がそれぞれ増加したことが主な要因です。尚、各報告セグメントの外部顧客に対する売上高の連結売上高に占める割合は、国内セグメントが67.1％、海外セグメントが17.1％、南星セグメントが15.7％となりました。
（売上総利益）
当連結会計年度における売上総利益は、前連結会計年度に比べ887,198千円増加し5,259,470千円（同20.3％
増）となりました。増加の主な要因は、南星セグメントが通年での連結寄与になったことや、各セグメント別の
売上が前連結会計年度から堅調に推移したことにより連結売上総利益率が29.4％（前年同期28.4％）と上昇した
ことなどによるものです。
（営業利益）
当連結会計年度における営業利益は、前連結会計年度に比べ329,271千円増加し1,524,464千円（同27.5％増）となりました。増加の主な要因は、販売費及び一般管理費は南星セグメントの通年寄与の影響が大きく前連結会
計年度に比べ557,927千円増加いたしましたが、売上に占める販売費及び一般管理費比率は20.9％（前年同期
20.6％）となっていることからも、売上増加に伴う利益を順調に計上する事ができたことによるものでありま
す。尚、売上高営業利益率に関しても当連結会計年度8.5％（前年同期7.8％）と改善しております。
（経常利益）
当連結会計年度における経常利益は、前連結会計年度に比べ289,386千円増加し1,560,370千円（同22.8％増）となりました。営業利益段階から経常利益段階の差異要因は、前連結会計年度では南星セグメントでの保険解約収入などが発生していた影響もあり、営業外収益は前連結会計年度に比べ72,904千円減少いたしましたが、一方で営業外費用は前連結会計年度で計上された一過性の株式交付費用や為替差損の解消等の要因もあり33,019千円減少したことなどによるものであります。
（親会社株式に帰属する当期純利益）
当連結会計年度における親会社株式に帰属する当期純利益は、前連結会計年度に比べ334,396千円増加し1,000,803千円（同50.2％増）となりました。前連結会計年度は得意先の倒産関連による特別損失の計上などがありましたが、当連結会計年度ではそのような事象がなくなったことも主な増加の要因となっています。
資本の財源及び資金の流動性についての分析
①キャッシュ・フロー
資本の財源及び資金の流動性については、「(1）経営成績等の状況の概要 ②キャッシュ・フローの状況」をご覧ください。
②資金需要
当社グループの資金需要の主なものは、生産・販売活動に必要な運転資金、生産活動を行うための設備投資資金などであります。なお、資金調達に関しては、営業活動により得られるキャッシュ・フローを基本と考えてお
りますが必要に応じて借入、増資等も検討することとしております。尚、現在、金融機関には充分な借入枠を有
しており、緊急の資金需要や流動性の補完にも対応可能となっております。
４【経営上の重要な契約等】
該当事項はありません。
５【研究開発活動】
当社グループの研究開発活動は、油圧ショベルの先端に取付け、土木建設、林業、解体、スクラップ処理、産業廃棄物処理、砕石等の作業に使用する各種建設機械アタッチメント並びに資源リサイクル分野における各種破砕処理機（特に木材破砕機）を２つの柱として、これらの分野における専門メーカーとしての豊富な経験と技術の蓄積をもとに優れた商品を開発することを基本方針としております。
国内、海外の各営業拠点からの顧客ニーズ、市場動向の情報等をもとに、新商品具体化の研究開発を推進すると共に成熟期にある商品群については、その高品位化、高品質化、高付加価値化を目指し、競争力のある商品開発をテーマに取り組んでおります。
当社グループの研究開発活動は、国内セグメント、海外セグメント、南星セグメントに区別せず実施しております。
なお、研究開発は大阪本社と㈱アイヨンテック朝霞工場、㈱南星機械熊本本社の３拠点で行っており、当連結会計年度の研究開発費は172,562千円であります。
(1) ＴＯＰシリーズ油圧ブレーカ
当社グループの油圧ブレーカは、市場ニーズに応え小型のＴＯＰ－１１より、超大型のＮＥＷモデルＴＯＰ－１０００Ｊ、新型のＴＯＰ－Ｖシリーズ、超低騒音のＳシリーズなど２７機種を展開し、お客様の様々なニーズに対応しております。２０１７年度からは、世界統一モデルの２０ｔクラスのＴＯＰ－２０５Ｊを販売開始し国内外で好評を得ております。今年度は更に、３０ｔ・４０ｔ・１００tクラスの開発に着手し早期の市場投入を目指します。国内市場におきましては、ブレーカは増加傾向にあり、又、世界規模では油圧ブレーカの市場規模は拡大傾向にあります。当社グループと致しましても「ＭＡＤＥ ＩＮ ＪＡＰＡＮ」の油圧ブレーカで世界統一モデルＴＯＰ－Ｊシリーズを順次開発し、全世界に投入してまいります。
(2) サイレントＴＳ－Ｗクラッシャー・ＴＳ－Ｗカッター
多くのさまざまな解体現場で好評を得ております大割機ＴＳ－Ｗシリーズについては、超小型機種ＴＳ－Ｗ２５０から超大型機種ＴＳ－Ｗ２２００Ｖまでの１３機種を、開閉スピードがアップし、耐久力を向上させたＴＳ－ＷＢシリーズへ順次モデルチェンジしシリーズ拡幅を進めてまいりました。これにより作業効率の向上と顧客ニーズへのきめ細かい対応が実現できました。さらに昨年度は開口幅のアップと各部品の強化を施したより使い易くより強靭な構造を持つＷＤシリーズの開発にも着手しており、先行発売したＷＤ１２００Ｖにつきましても市場より高い評価を頂いております。
また、鉄骨カッターのＴＳ－Ｗカッターシリーズも好評を得ております。今年度は切断能力とメンテナンス性能を向上させたＴＳ－ＷＢシリーズへ順次モデルチェンジを進めております。同時に国内外最大級の２００～３００tショベル用の超大型切断機ＴＳ－ＷＢ１１５０ＣＶの開発も順調に進み年内完成予定となっております。
クロスカッター刃を採用し幅の広い鋼材も切断可能なクロスカッターシリーズも従来のＴＳ－Ｗ６５０ＸＣＶ・ＴＳ－Ｗ９００ＸＣＶに現在開発中の大型新機種のＴＳ－Ｗ１４００ＸＣＶも加わり作業効率向上に寄与いたします。鉄筋・鉄骨とコンクリートが混在しているＳＲＣ構造の建物解体に適したＴＳＲＣ－１０００Ｖ・ＴＳＲＣ－１３００Ｖもシリーズ化拡大の要望に応え１００tショベルに取り付け可能なＴＳＲＣ－１７００Ｖを発売いたしました。
(3) サイレントＴＳ－Ｓカッター
鉄骨カッターＴＳ－Ｓシリーズとして切断がストレスなく行える新機構のアーク刃を採用したＴＳ－Ｓカッターに３ｔ～５ｔのショベルに装着可能なＴＳ－Ｓ２５０Ｃを開発し、これにより３ｔ～４０ｔクラスのショベル装着可能なシリーズ化商品となりました。更にユーザー要望のアーム先端をオプションで改造対応しております。
(4) サイレントコワリクン
再生コンクリートプラントや解体現場等の小割作業において国内トップシェアを誇るサイレントコワリクンシリーズは、ユーザーの要望と意見を設計に取り入れた電磁式マグネット付コワリクン１２tクラスとマグネット付シリーズのマグネット部を耐摩耗性にしたＢシリーズを開発するとともに、海外向けに３５ｔクラスの旋回式コワリクンＯＲＣ３８０の商品化をおこないました。更に、３０ｔクラスの大型マグネット付コワリクンと海外独自仕様のボルト交換式破砕歯の開発いたしました。
(5) アタッチメント旋回方式 ＡＲＴＳ（アーツ）＆電磁切換え式
当社独自の旋回配管が不要なアタッチメント旋回方式ＡＲＴＳ（Advanced Rotating Technical System）を開発後、当社旋回型アタッチメントの多機種に採用し多くのユーザーに高評価を得ております。今回さらに次世代のアタッチメント旋回方式を採用し、作動油圧回路をブレーカ配管回路での旋回、開閉の複合操作を可能にしたＡＳＧシリーズ（旋回式摑み機）のグラップルＡＳＧ６０ＲＤＦ、１３０ＲＤＦを開発後、２０ｔクラスのＡＳＧ２１０ＲＤＦの開発をいたしました。今後、ミニショベル用のＡＳＧ３０ＲＤＦの開発を進め、シリーズ化をいたします。更に、㈱南星機械の技術を応用し、更なる操作性に優れた電磁比例切換えも開発してまいります。
(6) アイヨンカプラー
油圧ショベルの大型化に伴い、アタッチメントを交換するときには重い取付けピンを抜き差しするため、危険を伴う作業で多くの時間が必要でした。当社では短時間で安全にアタッチメントの交換が行える、３０～２００ｔショベル用のアイヨンカプラーＳＥシリーズ４機種に加え、２０ｔショベル用の新機種ＳＥ２００も昨年度より市場導入し高い評価を頂いております。さらに現場環境の改善、安全性の向上と省力化を目指す商品の開発を進めてまいります。
(7) 散水装置
解体現場やプラントで粉塵を抑えるために開発した散水装置ＡＳＫ－３００（散水小僧）は、１台の送信機での遠隔操作で、複数台の同機械ノズルの上下、左右が自動で稼動し散水が出来、安全性と省人化に寄与する商品として好評を得ております。今後は更に「自動首振り」「自動追尾」機能を追加するよう開発を進めております。
(8) 室内解体機
室内解体の分野では人力に頼るベビークラッシャーやハンドブレーカが解体の主体ですが、将来的に労働力不足による機械化需要が期待されます。当社は将来を見据え得意分野のアタッチメントを含めたミニショベルとのコンプリート商品として試作機を開発し、環境展にて参考出展しました。お客様の反響も大きく今後テストを重ね商品化に向けて開発を進めてまいります。
(9) 林業用グラップル
Ａ４５系（１２ｔ～１５ｔショベル用）とＡ２５系（７ｔ～１０ｔショベル用）の林業用グラップルを、旋回速度アップを図り、スウェーデン鋼を一部使用し耐久性をアップしたものをシリーズ化してきましたが、Ａ２０系（４ｔ～５ｔショベル用）も同様の性能へモデルチェンジし、シリーズ化いたしました。さらに旋回力をアップした減速機付きもラインアップに加えました。
(10) タワーヤーダ
林野庁の委託事業で開発したタワーヤーダは、ウィンチ部とタワー部がそれぞれアタッチメントとして搭載可能ですが、ウィンチ部は操作性アップの為の改良を進めており、来年度の商品化を目指しております。タワー部は自走式搬器で集材する現場の元柱として使用することができ、主索ウィンチ及びガイライン用ウィンチを内蔵し、架設時間の短縮が図れるので、タワー部単独でも商品化を進めており、今回、一号機を販売いたしました。
(11) プロセッサハーベスタ
７ｔショベル用はすでに発売しておりますが、新たに１５ｔショベル用としてＮＰＨ－４８を開発しました。従来からの高速送材を継承し、枝払い径を４８ｃｍとしましたので、十分に大径木化へのニーズに応えることができると考えております。
(12) 地引ウィンチ
１５ｔショベル用の従来の製品は、直引力がドラムの素巻時に最大３ｔでしたが、顧客の要望により、直引力がドラムの素巻時に最大で４．６ｔとなるＮＳＷ－４６を開発しました。最大の特徴は、ドラムの素巻時と満巻時とで直引力の低下割合が少なく、満巻時でも最大３ｔの直引力があり、ショベルの近くに木材を引き寄せた時にも力を発揮することができます。
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第３【設備の状況】
１【設備投資等の概要】
当連結会計年度において実施いたしました設備投資の額（のれん等無形固定資産への投資を含む）は765,423千円であり、セグメントごとの設備投資について示すと、次のとおりであります。なお、当連結会計年度において重要な設備の除却・売却等はありません。
(1）国内
主なものは、横浜営業所における移転先にかかる土地取得費用201,462千円、四国営業所における移転先にかかる土地取得費用105,421千円、本社における整備工場建替にかかる工事67,338千円であります。
(2）海外
当連結会計年度において重要な設備投資は行っておりません。
(3）南星
当連結会計年度において重要な設備投資は行っておりません。
(4）全社共通
主なものは、翌連結会計年度以降に自社利用を予定しているソフトウエアに対する投資であります。
２【主要な設備の状況】
(1）提出会社
| 2019年３月31日現在 |
| 事業所名 （所在地） |
セグメント の名称 |
設備の内容 | 帳簿価額 | 従業員数 （人） |
|||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 建物及び 構築物 （千円） |
機械装置 及び 運搬具 （千円） |
土地 （千円） （面積㎡） |
リース 資産 （千円） |
その他 （千円） |
合計 （千円） |
||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 本社 （大阪市港区） |
－ | 統括業務施設 | 70,549 | 19,681 | － (5,325) |
1,556 | 374,223 | 466,011 | 15 |
| 機械部 （大阪市港区） |
国内 | 統括業務施設 | 126,840 | 26,868 | － (－) |
－ | 5,977 | 159,685 | 15 (2) |
| 営業部 （大阪市港区） |
国内 | 統括業務施設 | － | 227,823 | － (－) |
－ | 1,483 | 229,306 | 8 (1) |
| アフターマーケット部 （大阪市港区） |
国内 | 統括業務施設 | － | － | － (－) |
－ | 1,817 | 1,817 | 13 (2) |
| 東京オフィス （東京都千代田区） |
国内 | 統括業務施設 | 2,156 | 382 | － (106) |
－ | － | 2,538 | 4 |
| 東京本店 （東京都板橋区） |
国内 | 販売・組立 修理設備 |
197,534 | 35,689 | 738,273 (1,611) |
12,415 | 2,315 | 986,229 | 27 (2) |
| 関西支店 （大阪市港区） |
国内 | 販売・組立 修理設備 |
74,497 | 49,695 | － (－) |
22,925 | 579 | 147,697 | 14 |
| 広島営業所 （広島県廿日市市） |
国内 | 販売・組立 修理設備 |
1,837 | 12,672 | － (293) |
－ | 61 | 14,570 | 6 |
| 海外事業所 （大阪市港区） |
海外 | 販売・組立 修理設備 |
－ | 3,372 | － (－) |
－ | － | 3,372 | 12 (1) |
| 四国営業所 （愛媛県松山市） |
国内 | 販売・組立 修理設備 |
－ | 6,395 | － (997) |
－ | 157 | 6,553 | 6 |
| 中部営業所 （岐阜県大垣市） |
国内 | 販売・組立 修理設備 |
9,157 | 7,369 | 82,580 (1,513) |
－ | 482 | 99,589 | 9 |
| 北陸営業所 （石川県金沢市） |
国内 | 販売・組立 修理設備 |
150,003 | 11,612 | 87,904 (1,816) |
－ | 449 | 249,970 | 7 |
| 九州営業所 （福岡県大野城市） |
国内 | 販売・組立 修理設備 |
30,589 | 49,377 | 78,458 (1,302) |
－ | 306 | 158,731 | 14 |
| 横浜営業所 （横浜市都筑区） |
国内 | 販売・組立 修理設備 |
6,748 | 9,342 | － (614) |
1,207 | 177 | 17,476 | 10 (2) |
| 仙台営業所 （仙台市若林区） |
国内 | 販売・組立 修理設備 |
16,303 | 4,760 | 45,468 (1,299) |
－ | 61 | 66,593 | 10 (2) |
| 盛岡営業所 （岩手県紫波郡） |
国内 | 販売・組立 修理設備 |
30,290 | 6,107 | 50,800 (1,682) |
5,873 | 92 | 93,163 | 7 |
| 札幌営業所 （札幌市北区） |
国内 | 販売・組立 修理設備 |
278 | 44,244 | － (1,149) |
5,349 | 242 | 50,114 | 8 (1) |
| 合計 | 716,786 | 515,395 | 1,083,484 (17,707) |
49,328 | 388,427 | 2,753,422 | 185 (12) |
（注）１ 帳簿価額のうち「その他」は、工具、器具及び備品と建設仮勘定であります。なお、金額には消費税等を含めておりません。
２ 建物には建物附属設備を含んでおります。
３ 機械装置及び運搬具の内訳は機械及び装置（自用）70,131千円、機械及び装置（賃貸）421,822千円、車両運搬具23,441千円であります。
４ 本社にかかわる借地権は133,727千円であります。
５ 機械部、営業部、関西営業所、海外事業所、アフターマーケット部の土地の面積については、本社に含まれており、合わせて1,458㎡であります。
６ 土地及び建物の一部を賃借しております。年間賃借料は106,685千円であります。賃借している土地の面積につきましては（ ）で外書きしております。
７ 従業員数の（ ）は、臨時従業員を外書しております。
８ 帳簿価額は、内部取引に伴う未実現取引消去前の金額を記載しております。
(2）国内子会社
| 2019年３月31日現在 |
| 会社名 | 事業所名 （所在地） |
セグメントの名称 | 設備の内容 | 帳簿価額 | 従業員数 （人） |
|||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 建物及び 構築物 （千円） |
機械装置 及び運搬具 （千円） |
土地 （千円） （面積㎡） |
リース 資産 （千円） |
その他 （千円） |
合計 （千円） |
|||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈱アイヨンテック | 朝霞工場 （埼玉県朝霞市） |
国内 | 建設機械の製造 | 764,570 | 54,545 | 614,164 (7,914) |
－ | 9,144 | 1,442,423 | 27 |
| ㈱南星機械 | （熊本県菊池市） | 南星 | 林業・産業機械等の製造・販売 | 470,502 | 106,519 | 178,716 （17,758） |
295 | 2,424 | 758,457 | 155 |
| ㈱南星ウインテック | （熊本県菊池市） | 南星 | ケーブルクレーン等の製造・販売 | 9,972 | 4,911 | － (－) |
－ | － | 14,883 | 12 |
| 暁機工㈱ | （熊本県菊池市） | 南星 | 林業・産業機械用部品の販売 | 0 | 1,048 | － (－) |
－ | 0 | 1,049 | 13 |
（注）１ 帳簿価額のうち「その他」は、工具、器具及び備品であります。
なお、金額には消費税等を含めておりません。
２ ㈱南星機械、㈱南星ウインテック及び暁機工㈱は土地及び建物の一部を賃借しております。年間賃借料は22,020千円であります。
３ 従業員数の（ ）は、臨時従業員を外書しております。
４ 帳簿価額は、内部取引に伴う未実現取引消去前の金額を記載しております。
(3）在外子会社
| 2019年３月31日現在 |
| 会社名 | 事業所名 （所在地） |
セグメントの名称 | 設備の内容 | 帳簿価額 | 従業員数 （人） |
||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 建物及び 構築物 （千円） |
機械装置 及び運搬具 （千円） |
土地 （千円） （面積㎡） |
その他 （千円） |
合計 （千円） |
|||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Okada America,Inc. | （アメリカ合衆国オレゴン州ポートランド市） | 海外 | 建設機械の販売 | 81,173 | 1,488 | 23,478 (11,025) |
193 | 106,334 | 27 |
（注）１ 帳簿価額のうち「その他」は、工具、器具及び備品であります。
なお、金額には消費税等を含めておりません。
２ 土地及び建物の一部を賃借しております。年間賃借料は17,417千円であります。賃借している土地の面積1,267㎡につきましては（ ）内に含まれております。
３【設備の新設、除却等の計画】
(1) 重要な設備の新設等
| 会社名 | 事業所名 (所在地) |
セグメント の名称 |
設備の内容 | 投資予定金額 | 資金調達 方法 |
着手及び完了予定年月 | 完成後の増加能力 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 総額 (千円) |
既支払額 (千円) |
着手 | 完了 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| オカダアイヨン㈱ | 本社 (大阪市 港区) |
国内 | 組立 修理設備 |
180,000 | 85,203 | 自己資金 | 2018.12 | 2019.5 | － |
| オカダアイヨン㈱ | 横浜新営業所(仮称) (神奈川県 平塚市) |
国内 | 営業所移転のための土地、建物及び設備 | 550,000 | 200,990 | 自己資金 | 2019.3 | 2020.9 | － |
| オカダアイヨン㈱ | 四国新営業所(仮称) (愛媛県 伊予郡) |
国内 | 営業所移転のための土地、建物及び設備 | 380,000 | 103,532 | 自己資金 | 2019.2 | 2019.12 | － |
(注) 上記の金額には、消費税等を含めておりません。
(2) 重要な設備の除却等
該当事項はありません。
有価証券報告書（通常方式）_20190619182716
第４【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数（株） |
| --- | --- |
| 普通株式 | 20,000,000 |
| 計 | 20,000,000 |
②【発行済株式】
| 種類 | 事業年度末現在 発行数（株） （2019年３月31日） |
提出日現在発行数(株) （2019年６月24日） |
上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
| 普通株式 | 8,378,700 | 8,378,700 | 東京証券取引所市場 第一部 |
単元株式数は100株であります。 |
| 計 | 8,378,700 | 8,378,700 | － | － |
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
会社法に基づき発行した新株予約権は、次のとおりであります。
| 決議年月日 | 2013年9月13日 |
| 付与対象者の区分及び人数（名） | 当社取締役６名 |
| 新株予約権の数（個）※ | 204 [204] |
| 新株予約権の目的となる株式の種類 ※ | 普通株式 |
| 新株予約権の目的となる株式の数（株）（注）１ ※ | 20,400 [20,400] |
| 新株予約権の行使時の払込金額（円） ※ | 1 |
| 新株予約権の行使期間 ※ | 自 2013年10月１日 至 2043年９月30日 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円） ※ | 発行価格 614 資本組入額 （注）２ |
| 新株予約権の行使の条件 ※ | （注）３ |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 ※ | 譲渡による新株予約権の取得については、取締役会の決議による承認を要する。 |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 ※ | （注）４ |
※ 当事業年度の末日（2019年３月31日）における内容を記載しております。当事業年度の末日から提出日の前月末現在（2019年５月31日）にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を[ ]内に記載しており、その他の事項については当事業年度の末日における内容から変更はありません。
注）１ 各新株予約権の目的である株式の数（以下「付与株式数」という）は100株とします。
新株予約権を割り当てる日（以下、「割当日」という）以降、当社が当社普通株式の株式分割（当社普通株式の株式無償割当てを含む。以下、株式分割の記載につき同じ）または株式併合を行う場合には、次の算式により付与株式数の調整を行い、調整の結果生じる１株未満の端数は、これを切り捨てるものとします。
調整後付与株式数 ＝ 調整前付与株式数 × 株式分割または株式併合の比率
また、上記のほか、割当日以降、当社が合併または会社分割を行う場合その他これらの場合に準じて付与株式数の調整を必要とする場合には、当社は、合理的な範囲で付与株式数の調整を行うものとします。
２ 資本組入額
①新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第１項に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とし、計算の結果生じる１円未満の端数は、これを切り上げることとします。
②新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本準備金の額は、上記①記載の資本金等増加限度額から上記①に定める増加する資本金の額を減じた額とします。
３ 新株予約権の行使の条件は以下のとおりです。
①新株予約権者は、新株予約権の行使期間内において、当社の取締役の地位を喪失した日の翌日以降、新株予約権を行使することができるものとします。
②新株予約権者が死亡した場合は、相続人がこれを行使することができるものとし、かかる相続人による新株予約権の行使の条件は、下記③の契約に定めるところによるものとします。
③その他の条件については、取締役会決議に基づき、当社と新株予約権者との間で締結する「第１回新株予約権割当契約」に定めるところによるものとします。
４ 当社が、合併（当社が合併により消滅する場合に限る）、吸収分割若しくは新設分割（それぞれ当社が分割会社となる場合に限る）または株式交換若しくは株式移転（それぞれ当社が完全子会社となる場合に限る）（以上を総称して以下、「組織再編行為」という）をする場合には、組織再編行為の効力発生日（吸収合併につき吸収合併がその効力を生ずる日、新設合併につき新設合併設立株式会社の成立の日、吸収分割につき吸収分割がその効力を生ずる日、新設分割につき新設分割設立株式会社の成立の日、株式交換につき株式交換がその効力を生ずる日および株式移転につき株式移転設立完全親会社の成立の日をいう。以下同じ）の直前において残存する新株予約権（以下、「残存新株予約権」という）を保有する新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号イからホまでに掲げる株式会社（以下、「再編対象会社」という）の新株予約権をそれぞれ交付することと致します。ただし、以下の各号に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約または株式移転計画において定めることを条件とします。
①交付する再編対象会社の新株予約権の数
新株予約権者が保有する残存新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付するものと致します。
②新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
再編対象会社の普通株式と致します。
③新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
組織再編行為の条件等を勘案の上、上記「新株予約権の目的となる株式の種類」および「新株予約権の目的となる株式の数」に準じて決定致します。
④新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、以下に定められる再編後行使価額に上記③に従って決定される当該新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じて得られる金額とします。再編後行使価額は、交付される各新株予約権を行使することにより交付を受けることができる再編対象会社の株式１株当たり１円と致します。
⑤新株予約権を行使することができる期間
上記「新株予約権の行使期間」に定める新株予約権を行使することができる期間の開始日と組織再編行為の効力発生日のうちいずれか遅い日から、上記「新株予約権の行使期間」に定める新株予約権を行使することができる期間の満了日までとします。
⑥新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金および資本準備金に関する事項
上記「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」に準じて決定致します。
⑦譲渡による新株予約権の取得の制限
譲渡による新株予約権の取得については、再編対象会社の取締役会の決議による承認を要するものとします。
⑧新株予約権の取得条項
以下のイ、ロ、ハ、ニまたはホの議案につき当社株主総会で承認された場合（株主総会決議が不要の場合は、当社の取締役会決議がなされた場合）は、当社取締役会が別途定める日に、当社は無償で新株予約権を取得することができるものとします。
イ 当社が消滅会社となる合併契約承認の議案
ロ 当社が分割会社となる分割契約若しくは分割計画承認の議案
ハ 当社が完全子会社となる株式交換契約若しくは株式移転計画承認の議案
ニ 当社の発行する全部の株式の内容として譲渡による当該株式の取得について当社の承認を要することについての定めを設ける定款の変更承認の議案
ホ 新株予約権の目的である種類の株式の内容として譲渡による当該種類の株式の取得について当社の承認を要すること若しくは当該種類の株式について当社が株主総会の決議によってその全部を取得することについての定めを設ける定款の変更承認の議案
⑨新株予約権の行使の条件
上記「新株予約権の行使の条件」に準じて決定致します。
| 決議年月日 | 2014年12月9日 |
| 付与対象者の区分及び人数（名） | 当社取締役６名 |
| 新株予約権の数（個） ※ | 93 [93] |
| 新株予約権の目的となる株式の種類 ※ | 普通株式 |
| 新株予約権の目的となる株式の数（株）（注）１ ※ | 9,300 [9,300] |
| 新株予約権の行使時の払込金額（円） ※ | 1 |
| 新株予約権の行使期間 ※ | 自 2014年12月26日 至 2044年12月25日 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円） ※ | 発行価格 762 資本組入額 （注）２ |
| 新株予約権の行使の条件 ※ | （注）３ |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 ※ | 譲渡による新株予約権の取得については、取締役会の決議による承認を要する。 |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 ※ | （注）４ |
※ 当事業年度の末日（2019年３月31日）における内容を記載しております。当事業年度の末日から提出日の前月末現在（2019年５月31日）にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を[ ]内に記載しており、その他の事項については当事業年度の末日における内容から変更はありません。
（注）１ 各新株予約権の目的である株式の数（以下「付与株式数」という）は100株とします。
新株予約権を割り当てる日（以下、「割当日」という）以降、当社が当社普通株式の株式分割（当社普通株式の株式無償割当てを含む。以下、株式分割の記載につき同じ）または株式併合を行う場合には、次の算式により付与株式数の調整を行い、調整の結果生じる１株未満の端数は、これを切り捨てるものとします。
調整後付与株式数 ＝ 調整前付与株式数 × 株式分割または株式併合の比率
また、上記のほか、割当日以降、当社が合併または会社分割を行う場合その他これらの場合に準じて付与株式数の調整を必要とする場合には、当社は、合理的な範囲で付与株式数の調整を行うものとします。
２ 資本組入額
①新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第１項に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とし、計算の結果生じる１円未満の端数は、これを切り上げることとします。
②新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本準備金の額は、上記①記載の資本金等増加限度額から上記①に定める増加する資本金の額を減じた額とします。
３ 新株予約権の行使の条件は以下のとおりです。
①新株予約権者は、新株予約権の行使期間内において、当社の取締役の地位を喪失した日の翌日以降、新株予約権を行使することができるものとします。
②新株予約権者が死亡した場合は、相続人がこれを行使することができるものとし、かかる相続人による新株予約権の行使の条件は、下記③の契約に定めるところによるものとします。
③その他の条件については、取締役会決議に基づき、当社と新株予約権者との間で締結する「第２回新株予約権割当契約」に定めるところによるものとします。
４ 当社が、合併（当社が合併により消滅する場合に限る）、吸収分割若しくは新設分割（それぞれ当社が分割会社となる場合に限る）または株式交換若しくは株式移転（それぞれ当社が完全子会社となる場合に限る）（以上を総称して以下、「組織再編行為」という）をする場合には、組織再編行為の効力発生日（吸収合併につき吸収合併がその効力を生ずる日、新設合併につき新設合併設立株式会社の成立の日、吸収分割につき吸収分割がその効力を生ずる日、新設分割につき新設分割設立株式会社の成立の日、株式交換につき株式交換がその効力を生ずる日および株式移転につき株式移転設立完全親会社の成立の日をいう。以下同じ）の直前において残存する新株予約権（以下、「残存新株予約権」という）を保有する新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号イからホまでに掲げる株式会社（以下、「再編対象会社」という）の新株予約権をそれぞれ交付することと致します。ただし、以下の各号に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約または株式移転計画において定めることを条件とします。
①交付する再編対象会社の新株予約権の数
新株予約権者が保有する残存新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付するものと致します。
②新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
再編対象会社の普通株式と致します。
③新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
組織再編行為の条件等を勘案の上、上記「新株予約権の目的となる株式の種類」および「新株予約権の目的となる株式の数」に準じて決定致します。
④新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、以下に定められる再編後行使価額に上記③に従って決定される当該新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じて得られる金額とします。再編後行使価額は、交付される各新株予約権を行使することにより交付を受けることができる再編対象会社の株式１株当たり１円と致します。
⑤新株予約権を行使することができる期間
上記「新株予約権の行使期間」に定める新株予約権を行使することができる期間の開始日と組織再編行為の効力発生日のうちいずれか遅い日から、上記「新株予約権の行使期間」に定める新株予約権を行使することができる期間の満了日までとします。
⑥新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金および資本準備金に関する事項
上記「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」に準じて決定致します。
⑦譲渡による新株予約権の取得の制限
譲渡による新株予約権の取得については、再編対象会社の取締役会の決議による承認を要するものとします。
⑧新株予約権の取得条項
以下のイ、ロ、ハ、ニまたはホの議案につき当社株主総会で承認された場合（株主総会決議が不要の場合は、当社の取締役会決議がなされた場合）は、当社取締役会が別途定める日に、当社は無償で新株予約権を取得することができるものとします。
イ 当社が消滅会社となる合併契約承認の議案
ロ 当社が分割会社となる分割契約若しくは分割計画承認の議案
ハ 当社が完全子会社となる株式交換契約若しくは株式移転計画承認の議案
ニ 当社の発行する全部の株式の内容として譲渡による当該株式の取得について当社の承認を要することについての定めを設ける定款の変更承認の議案
ホ 新株予約権の目的である種類の株式の内容として譲渡による当該種類の株式の取得について当社の承認を要すること若しくは当該種類の株式について当社が株主総会の決議によってその全部を取得することについての定めを設ける定款の変更承認の議案
⑨新株予約権の行使の条件
上記「新株予約権の行使の条件」に準じて決定致します。
| 決議年月日 | 2015年12月11日 |
| 付与対象者の区分及び人数（名） | 当社取締役６名 |
| 新株予約権の数（個） ※ | 79 [79] |
| 新株予約権の目的となる株式の種類 ※ | 普通株式 |
| 新株予約権の目的となる株式の数（株）（注）１ ※ | 7,900 [7,900] |
| 新株予約権の行使時の払込金額（円） ※ | 1 |
| 新株予約権の行使期間 ※ | 自 2015年12月27日 至 2045年12月26日 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円） ※ | 発行価格 841 資本組入額 （注）２ |
| 新株予約権の行使の条件 ※ | （注）３ |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 ※ | 譲渡による新株予約権の取得については、取締役会の決議による承認を要する。 |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 ※ | （注）４ |
※ 当事業年度の末日（2019年３月31日）における内容を記載しております。当事業年度の末日から提出日の前月末現在（2019年５月31日）にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を[ ]内に記載しており、その他の事項については当事業年度の末日における内容から変更はありません。
（注）１ 各新株予約権の目的である株式の数（以下「付与株式数」という）は100株とします。
新株予約権を割り当てる日（以下、「割当日」という）以降、当社が当社普通株式の株式分割（当社普通株式の株式無償割当てを含む。以下、株式分割の記載につき同じ）または株式併合を行う場合には、次の算式により付与株式数の調整を行い、調整の結果生じる１株未満の端数は、これを切り捨てるものとします。
調整後付与株式数 ＝ 調整前付与株式数 × 株式分割または株式併合の比率
また、上記のほか、割当日以降、当社が合併または会社分割を行う場合その他これらの場合に準じて付与株式数の調整を必要とする場合には、当社は、合理的な範囲で付与株式数の調整を行うものとします。
２ 資本組入額
①新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第１項に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とし、計算の結果生じる１円未満の端数は、これを切り上げることとします。
②新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本準備金の額は、上記①記載の資本金等増加限度額から上記①に定める増加する資本金の額を減じた額とします。
３ 新株予約権の行使の条件は以下のとおりです。
①新株予約権者は、新株予約権の行使期間内において、当社の取締役の地位を喪失した日の翌日以降、新株予約権を行使することができるものとします。
②新株予約権者が死亡した場合は、相続人がこれを行使することができるものとし、かかる相続人による新株予約権の行使の条件は、下記③の契約に定めるところによるものとします。
③その他の条件については、取締役会決議に基づき、当社と新株予約権者との間で締結する「第３回新株予約権割当契約」に定めるところによるものとします。
４ 当社が、合併（当社が合併により消滅する場合に限る）、吸収分割若しくは新設分割（それぞれ当社が分割会社となる場合に限る）または株式交換若しくは株式移転（それぞれ当社が完全子会社となる場合に限る）（以上を総称して以下、「組織再編行為」という）をする場合には、組織再編行為の効力発生日（吸収合併につき吸収合併がその効力を生ずる日、新設合併につき新設合併設立株式会社の成立の日、吸収分割につき吸収分割がその効力を生ずる日、新設分割につき新設分割設立株式会社の成立の日、株式交換につき株式交換がその効力を生ずる日および株式移転につき株式移転設立完全親会社の成立の日をいう。以下同じ）の直前において残存する新株予約権（以下、「残存新株予約権」という）を保有する新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号イからホまでに掲げる株式会社（以下、「再編対象会社」という）の新株予約権をそれぞれ交付することと致します。ただし、以下の各号に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約または株式移転計画において定めることを条件とします。
①交付する再編対象会社の新株予約権の数
新株予約権者が保有する残存新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付するものと致します。
②新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
再編対象会社の普通株式と致します。
③新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
組織再編行為の条件等を勘案の上、上記「新株予約権の目的となる株式の種類」および「新株予約権の目的となる株式の数」に準じて決定致します。
④新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、以下に定められる再編後行使価額に上記③に従って決定される当該新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じて得られる金額とします。再編後行使価額は、交付される各新株予約権を行使することにより交付を受けることができる再編対象会社の株式１株当たり１円と致します。
⑤新株予約権を行使することができる期間
上記「新株予約権の行使期間」に定める新株予約権を行使することができる期間の開始日と組織再編行為の効力発生日のうちいずれか遅い日から、上記「新株予約権の行使期間」に定める新株予約権を行使することができる期間の満了日までとします。
⑥新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金および資本準備金に関する事項
上記「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」に準じて決定致します。
⑦譲渡による新株予約権の取得の制限
譲渡による新株予約権の取得については、再編対象会社の取締役会の決議による承認を要するものとします。
⑧新株予約権の取得条項
以下のイ、ロ、ハ、ニまたはホの議案につき当社株主総会で承認された場合（株主総会決議が不要の場合は、当社の取締役会決議がなされた場合）は、当社取締役会が別途定める日に、当社は無償で新株予約権を取得することができるものとします。
イ 当社が消滅会社となる合併契約承認の議案
ロ 当社が分割会社となる分割契約若しくは分割計画承認の議案
ハ 当社が完全子会社となる株式交換契約若しくは株式移転計画承認の議案
ニ 当社の発行する全部の株式の内容として譲渡による当該株式の取得について当社の承認を要することについての定めを設ける定款の変更承認の議案
ホ 新株予約権の目的である種類の株式の内容として譲渡による当該種類の株式の取得について当社の承認を要すること若しくは当該種類の株式について当社が株主総会の決議によってその全部を取得することについての定めを設ける定款の変更承認の議案
⑨新株予約権の行使の条件
上記「新株予約権の行使の条件」に準じて決定致します。
| 決議年月日 | 2016年12月9日 |
| 付与対象者の区分及び人数（名） | 当社取締役７名 |
| 新株予約権の数（個）※ | 132 [132] |
| 新株予約権の目的となる株式の種類 ※ | 普通株式 |
| 新株予約権の目的となる株式の数（株）（注）１ ※ | 13,200 [13,200] |
| 新株予約権の行使時の払込金額（円） ※ | 1 |
| 新株予約権の行使期間 ※ | 自 2016年12月27日 至 2046年12月26日 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円） ※ | 発行価格 748 資本組入額 （注）２ |
| 新株予約権の行使の条件 ※ | （注）３ |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 ※ | 譲渡による新株予約権の取得については、取締役会の決議による承認を要する。 |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 ※ | （注）４ |
※ 当事業年度の末日（2019年３月31日）における内容を記載しております。当事業年度の末日から提出日の前月末現在（2019年５月31日）にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を[ ]内に記載しており、その他の事項については当事業年度の末日における内容から変更はありません。
（注）１ 各新株予約権の目的である株式の数（以下「付与株式数」という）は100株とします。
新株予約権を割り当てる日（以下、「割当日」という）以降、当社が当社普通株式の株式分割（当社普通株式の株式無償割当てを含む。以下、株式分割の記載につき同じ）または株式併合を行う場合には、次の算式により付与株式数の調整を行い、調整の結果生じる１株未満の端数は、これを切り捨てるものとします。
調整後付与株式数 ＝ 調整前付与株式数 × 株式分割または株式併合の比率
また、上記のほか、割当日以降、当社が合併または会社分割を行う場合その他これらの場合に準じて付与株式数の調整を必要とする場合には、当社は、合理的な範囲で付与株式数の調整を行うものとします。
２ 資本組入額
①新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第１項に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とし、計算の結果生じる１円未満の端数は、これを切り上げることとします。
②新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本準備金の額は、上記①記載の資本金等増加限度額から上記①に定める増加する資本金の額を減じた額とします。
３ 新株予約権の行使の条件は以下のとおりです。
①新株予約権者は、新株予約権の行使期間内において、当社の取締役の地位を喪失した日の翌日以降、新株予約権を行使することができるものとします。
②新株予約権者が死亡した場合は、相続人がこれを行使することができるものとし、かかる相続人による新株予約権の行使の条件は、下記③の契約に定めるところによるものとします。
③その他の条件については、取締役会決議に基づき、当社と新株予約権者との間で締結する「第４回新株予約権割当契約」に定めるところによるものとします。
４ 当社が、合併（当社が合併により消滅する場合に限る）、吸収分割若しくは新設分割（それぞれ当社が分割会社となる場合に限る）または株式交換若しくは株式移転（それぞれ当社が完全子会社となる場合に限る）（以上を総称して以下、「組織再編行為」という）をする場合には、組織再編行為の効力発生日（吸収合併につき吸収合併がその効力を生ずる日、新設合併につき新設合併設立株式会社の成立の日、吸収分割につき吸収分割がその効力を生ずる日、新設分割につき新設分割設立株式会社の成立の日、株式交換につき株式交換がその効力を生ずる日および株式移転につき株式移転設立完全親会社の成立の日をいう。以下同じ）の直前において残存する新株予約権（以下、「残存新株予約権」という）を保有する新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号イからホまでに掲げる株式会社（以下、「再編対象会社」という）の新株予約権をそれぞれ交付することと致します。ただし、以下の各号に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約または株式移転計画において定めることを条件とします。
①交付する再編対象会社の新株予約権の数
新株予約権者が保有する残存新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付するものと致します。
②新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
再編対象会社の普通株式と致します。
③新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
組織再編行為の条件等を勘案の上、上記「新株予約権の目的となる株式の種類」および「新株予約権の目的となる株式の数」に準じて決定致します。
④新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、以下に定められる再編後行使価額に上記③に従って決定される当該新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じて得られる金額とします。再編後行使価額は、交付される各新株予約権を行使することにより交付を受けることができる再編対象会社の株式１株当たり１円と致します。
⑤新株予約権を行使することができる期間
上記「新株予約権の行使期間」に定める新株予約権を行使することができる期間の開始日と組織再編行為の効力発生日のうちいずれか遅い日から、上記「新株予約権の行使期間」に定める新株予約権を行使することができる期間の満了日までとします。
⑥新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金および資本準備金に関する事項
上記「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」に準じて決定致します。
⑦譲渡による新株予約権の取得の制限
譲渡による新株予約権の取得については、再編対象会社の取締役会の決議による承認を要するものとします。
⑧新株予約権の取得条項
以下のイ、ロ、ハ、ニまたはホの議案につき当社株主総会で承認された場合（株主総会決議が不要の場合は、当社の取締役会決議がなされた場合）は、当社取締役会が別途定める日に、当社は無償で新株予約権を取得することができるものとします。
イ 当社が消滅会社となる合併契約承認の議案
ロ 当社が分割会社となる分割契約若しくは分割計画承認の議案
ハ 当社が完全子会社となる株式交換契約若しくは株式移転計画承認の議案
ニ 当社の発行する全部の株式の内容として譲渡による当該株式の取得について当社の承認を要することについての定めを設ける定款の変更承認の議案
ホ 新株予約権の目的である種類の株式の内容として譲渡による当該種類の株式の取得について当社の承認を要すること若しくは当該種類の株式について当社が株主総会の決議によってその全部を取得することについての定めを設ける定款の変更承認の議案
⑨新株予約権の行使の条件
上記「新株予約権の行使の条件」に準じて決定致します。
| 決議年月日 | 2015年７月９日 |
| 付与対象者の区分及び人数（名） | 当社従業員 171名 取締役及び従業員 17名 計 188名 |
| 新株予約権の数（個） ※ | 当社従業員 68名 330個 [330] 当社関係会社 取締役及び従業員 2名 6個 [6] |
| 新株予約権の目的となる株式の種類 ※ | (注）１ |
| 新株予約権の目的となる株式の数（株） （注）１ ※ |
(注）１ |
| 新株予約権の行使時の払込金額（円） ※ | （注）２ |
| 新株予約権の行使期間 ※ | （注）３ |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円） ※ | 発行価格 640 資本組入額 （注）４ |
| 新株予約権の行使の条件 ※ | （注）５ |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 ※ | （注）６ |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 ※ | （注）７ |
※ 当事業年度の末日（2019年３月31日）における内容を記載しております。当事業年度の末日から提出日の前月末現在（2019年５月31日）にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を[ ]内に記載しており、その他の事項については当事業年度の末日における内容から変更はありません。
（注）１．新株予約権の目的となる株式の種類及び数
当社普通株式33,600株 [33,600]
各新株予約権の目的である株式の数（以下、「付与株式数」という）は100株とします。
ただし、新株予約権を割り当てる日（以下、「割当日」という）以降、当社が当社普通株式につき、株式分割（当社普通株式の株式無償割当てを含む。以下、株式分割の記載につき同じ）又は株式併合を行う場合には、次の算式により付与株式数の調整を行い、調整の結果生じる1株未満の端数は、これを切り捨てるものとします。
調整後付与株式数 ＝ 調整前付与株式数 × 株式分割又は株式併合の比率
また、上記のほか、割当日以降、当社が合併又は会社分割を行う場合その他これらの場合に準じて付与株式数の調整を必要とする場合には、当社は合理的な範囲で付与株式数を適切に調整することができるものとします。
付与株式数の調整を行うときは、当社は調整後付与株式数を適用する日の前日までに、必要な事項を新株予約権原簿に記載された各新株予約権を保有する者（以下、「新株予約権者」という）に通知又は公告するものとします。ただし、当該適用の日の前日までに通知又は公告を行うことができない場合には、以後速やかに通知又は公告するものとします。
２．新株予約権の行使時の払込金額
新株予約権１個あたり55,300円（１株あたり553円）
なお、行使価額は下記に定める調整に服するものとします。
①割当日以降、当社が当社普通株式につき、次のイ又はロを行う場合、行使価額をそれぞれ次に定める算式（以下、「行使価額調整式」という）により調整し、調整の結果生じる1円未満の端数は、これを切り上げることとします。
イ.当社が株式分割又は株式併合を行う場合
| 調整後行使価額 | \= | 調整前行使価額 | × | 1 |
| 株式分割又は株式併合の比率 |
ロ.当社が時価を下回る価額で新株式の発行又は自己株式の処分を行う場合（会社法第194条の2規定（単元未満株主による単元未満株式売渡請求）に基づく自己株式の売渡し、当社普通株式に転換される証券若しくは転換できる証券の転換、又は当社普通株式の交付を請求できる新株予約権（新株予約権付社債に付されたものを含む）の行使による場合を除く）
| 既発行 株式数 |
＋ | 新規発行株式数 × １株当たり払込金額 | ||||
| 調整後 行使価額 |
＝ | 調整前 行使価額 |
× | 時 価 | ||
| 既発行株式数 ＋ 新規発行株式数 |
ⅰ.行使価額調整式に使用する「時価」は、下記②に定める「調整後行使価額を適用する日」（以下、「適用日」という）に先立つ45取引日目に始まる30取引日における東京証券取引所における当社普通株式の普通取引の終値（気配表示を含む。以下同じ）の平均値（終値のない日を除く）とします。なお、「平均値」は、円位未満小数第2位を四捨五入して小数第1位まで算出します。
ⅱ.行使価額調整式に使用する「既発行株式数」は、基準日がある場合はその日、その他の場合は適用日の1ヶ月前の日における当社の発行済普通株式総数から当社が保有する当社普通株式にかかる自己株式数を控除した数とします。
ⅲ.自己株式の処分を行う場合には、行使価額調整式に使用する「新規発行株式数」を「処分する自己株式数」に読み替えるものとします。
②調整後行使価額を適用する日は、次に定めるところによるものとします。
イ.上記①イに従い調整を行う場合の調整後行使価額は、株式分割の場合は、当該株式分割の基準日の翌日（基準日を定めないときは、その効力発生日）以降、株式併合の場合は、その効力発生日以降、これを適用します。ただし、剰余金の額を減少して資本金又は準備金を増加する議案が当社株主総会において承認されることを条件として株式分割が行われる場合で、当該株主総会の終結の日以前の日を株式分割のための基準日とする場合は、調整後行使価額は、当該株主総会の終結の日の翌日以降、当該基準日の翌日に遡及してこれを適用するものとします。
なお、上記ただし書に定める場合において、株式分割のための基準日の翌日から当該株主総会の終結の日までに新株予約権を行使した（かかる新株予約権を行使することにより交付を受けることができる株式の数を、以下、「分割前行使株式数」という）新株予約権者に対しては、交付する当社普通株式の数を次の算式により調整し、調整の結果生じる1株未満の端数は、これを切り捨てるものとします。
| 新規発行株式数 | ＝ | （調整前行使価額－調整後行使価額） | × | 分割前行使株式数 |
| 調整後行使価額 |
ロ.上記①ロに従い調整を行う場合の調整後行使価額は、当該発行又は処分の払込期日（払込期間が設けられたときは、当該払込期間の最終日）の翌日以降（基準日がある場合は当該基準日の翌日以降）、これを適用するものとします。
③上記①イおよびロに定める場合の他、割当日以降、他の種類株式の普通株主への無償割当て又は他の会社の株式の普通株主への配当を行う場合等、行使価額の調整を必要とする場合には、かかる割当て又は配当等の条件等を勘案の上、当社は合理的な範囲で行使価額を調整することができるものとします。
④行使価額の調整を行うときは、当社は適用日の前日までに、必要な事項を新株予約権者に通知又は公告します。ただし、当該適用の日の前日までに通知又は公告を行うことができない場合には、以後速やかに通知又は公告するものとします。
３．新株予約権の行使期間
2017年８月８日から2020年８月７日までとします。
４．資本組入額
①新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第１項に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とし、計算の結果生じる１円未満の端数は、これを切り上げることとします。
②新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本準備金の額は、上記①記載の資本金等増加限度額から上記①に定める増加する資本金の額を減じた額とします。
５．新株予約権の行使の条件
①新株予約権者は、当社の第58期（2017年3月期）の連結営業利益が第56期（2015年3月期）の連結営業利益を上回っている場合に限り、新株予約権を行使することができるものとします。
②新株予約権者が新株予約権を放棄した場合には、当該新株予約権を行使することができないものとしま
す。
６．新株予約権の譲渡に関する事項
譲渡による新株予約権の取得については、当社取締役会の決議による承認を要するものとします。
７． 当社が、合併（当社が合併により消滅する場合に限る）、吸収分割若しくは新設分割（それぞれ当社が分割会社となる場合に限る）または株式交換若しくは株式移転（それぞれ当社が完全子会社となる場合に限る）（以上を総称して以下、「組織再編行為」という）をする場合には、組織再編行為の効力発生日（吸収合併につき吸収合併がその効力を生ずる日、新設合併につき新設合併設立株式会社の成立の日、吸収分割につき吸収分割がその効力を生ずる日、新設分割につき新設分割設立株式会社の成立の日、株式交換につき株式交換がその効力を生ずる日および株式移転につき株式移転設立完全親会社の成立の日をいう。以下同じ）の直前において残存する新株予約権（以下、「残存新株予約権」という）を保有する新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号イからホまでに掲げる株式会社（以下、「再編対象会社」という）の新株予約権をそれぞれ交付することとします。ただし、以下の各号に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約または株式移転計画において定めることを条件とします。
①交付する再編対象会社の新株予約権の数
新株予約権者が保有する残存新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付するものとします。
②新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
再編対象会社の普通株式とします。
③新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
組織再編行為の条件等を勘案の上、上記「新株予約権の目的となる株式の種類」および「新株予約権の目的となる株式の数」に準じて決定するものとします。
④新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、以下に定められる再編後行使価額に上記③に従って決定される当該新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じて得られる金額とします。再編後行使価額は、交付される各新株予約権を行使することにより交付を受けることができる再編対象会社の株式１株当たり１円とします。
⑤新株予約権を行使することができる期間
上記「新株予約権の行使期間」に定める新株予約権を行使することができる期間の開始日と組織再編行為の効力発生日のうちいずれか遅い日から、上記「新株予約権の行使期間」に定める新株予約権を行使することができる期間の満了日までとします。
⑥新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金および資本準備金に関する事項
上記「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」に準じて決定します。
⑦譲渡による新株予約権の取得の制限
譲渡による新株予約権の取得については、再編対象会社の取締役会の決議による承認を要するものとします。
⑧新株予約権の取得条項
以下のイ、ロ、ハ、ニまたはホの議案につき当社株主総会で承認された場合（株主総会決議が不要の場合は、当社の取締役会決議がなされた場合）は、当社取締役会が別途定める日に、当社は無償で新株予約権を取得することができるものとします。
イ 当社が消滅会社となる合併契約承認の議案
ロ 当社が分割会社となる分割契約若しくは分割計画承認の議案
ハ 当社が完全子会社となる株式交換契約若しくは株式移転計画承認の議案
ニ 当社の発行する全部の株式の内容として譲渡による当該株式の取得について当社の承認を要することについての定めを設ける定款の変更承認の議案
ホ 新株予約権の目的である種類の株式の内容として譲渡による当該種類の株式の取得について当社の承認を要すること若しくは当該種類の株式について当社が株主総会の決議によってその全部を取得することについての定めを設ける定款の変更承認の議案
⑨新株予約権の行使の条件
上記「新株予約権の行使の条件」に準じて決定するものとします。
②【ライツプランの内容】
該当事項はありません。
③【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式 総数増減数 （株） |
発行済株式 総数残高 （株） |
資本金増減額 （千円） |
資本金残高 （千円） |
資本準備金 増減額 （千円） |
資本準備金 残高 （千円） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018年３月19日 （注）１ |
1,000,000 | 8,228,700 | 650,220 | 2,123,590 | 650,220 | 2,074,155 |
| 2018年３月27日 （注）２ |
150,000 | 8,378,700 | 97,533 | 2,221,123 | 97,533 | 2,171,688 |
（注）１．有償一般募集 1,000,000株
| 発行価格 | 1,357円 |
| 資本組入額 | 650.22円 |
２．有償第三者割当（オーバーアロットメントによる売り出しに関連した第三者割当増資） 150,000株
主な割当先 ＳＭＢＣ日興証券㈱
| 発行価格 | 1,300.44円 |
| 資本組入額 | 650.22円 |
（５）【所有者別状況】
| 2019年３月31日現在 | |||||||||
| 区分 | 株式の状況（１単元の株式数100株） | 単元未満株式の状況 （株） |
|||||||
| 政府及び地方公共団体 | 金融機関 | 金融商品取引業者 | その他の法人 | 外国法人等 | 個人その他 | 計 | |||
| 個人以外 | 個人 | ||||||||
| 株主数（人） | － | 21 | 29 | 97 | 49 | 10 | 9,442 | 9,648 | － |
| 所有株式数（単元） | － | 20,150 | 1,334 | 12,760 | 10,659 | 23 | 38,844 | 83,770 | 1,700 |
| 所有株式数の割合 （％） |
－ | 24.05 | 1.59 | 15.23 | 12.73 | 0.03 | 46.37 | 100.0 | － |
（注）１ 自己株式252,615株は、「個人その他」に2,526単元及び「単元未満株式の状況」に15株を含めて記載しております。
２ 上記「その他の法人」の欄には、証券保管振替機構名義の株式が、30単元含まれております。
（６）【大株主の状況】
| 2019年３月31日現在 | |||
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数 （千株） |
発行済株式（自己株式を除く。）の総数に対する所有株式数の割合（％） |
| 日本マスタートラスト信託銀行株式会社（信託口） | 東京都港区浜松町２丁目１１番３号 | 480 | 5.91 |
| 日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社（信託口） | 東京都中央区晴海１丁目８番１１号 | 458 | 5.64 |
| 岡田 勝彦 | 大阪市城東区 | 369 | 4.54 |
| 岡田 眞一郎 | 大阪府和泉市 | 348 | 4.28 |
| 極東開発工業株式会社 | 兵庫県西宮市甲子園口６丁目１番45号 | 300 | 3.69 |
| 株式会社三井住友銀行 | 東京都千代田区丸の内１丁目１番２号 | 242 | 2.98 |
| 株式会社三菱UFJ銀行 | 東京都千代田区丸の内２丁目７番１号 | 220 | 2.70 |
| 株式会社南星 | 熊本県熊本市中央区上通町６丁目８番 | 200 | 2.46 |
| MSIP CLIENT SECURITIES （常任代理人 モルガン・スタンレーMUFG証券株式会社） |
25 CABOT SQUARE,CANARY WHARF,LONDON E14 4QA,U.K. （東京都千代田区大手町１丁目９番７号） |
200 | 2.46 |
| 株式会社テイサク | 愛知県名古屋市熱田区４番１丁目１５番６号 | 185 | 2.27 |
| 計 | － | 3,004 | 36.97 |
（注）上記の所有株式数のうち、信託業務に係る株式数は、次のとおりであります。
日本マスタートラスト信託銀行株式会社（信託口） 480千株
日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社（信託口） 458千株
（７）【議決権の状況】
①【発行済株式】
| 2019年３月31日現在 | ||||
| 区分 | 株式数（株） | 議決権の数（個） | 内容 | |
| 無議決権株式 | － | － | － | |
| 議決権制限株式（自己株式等） | － | － | － | |
| 議決権制限株式（その他） | － | － | － | |
| 完全議決権株式（自己株式等） | 普通株式 | 252,600 | － | － |
| 完全議決権株式（その他） | 普通株式 | 8,124,400 | 81,244 | － |
| 単元未満株式 | 普通株式 | 1,700 | － | － |
| 発行済株式総数 | 8,378,700 | － | － | |
| 総株主の議決権 | － | 81,244 | － |
（注） 完全議決権株式（その他）には、証券保管振替機構名義の株式が3,000株含まれております。なお、「議決権の数」欄には、同機構名義の完全議決権株式に係る議決権の数30個が含まれておりません。
②【自己株式等】
| 2019年３月31日現在 | |||||
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数（株） | 他人名義所有株式数（株） | 所有株式数の合計(株) | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合（％） |
| オカダアイヨン㈱ | 大阪市港区海岸通 ４丁目１番18号 |
252,600 | － | 252,600 | 3.01 |
| 計 | － | 252,600 | － | 252,600 | 3.01 |
２【自己株式の取得等の状況】
【株式の種類等】 会社法第155条第７号に該当する普通株式の取得
（１）【株主総会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
（２）【取締役会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
（３）【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】
| 区分 | 株式数（株） | 価額の総額（千円） |
| --- | --- | --- |
| 当事業年度における取得自己株式 | 44 | 64 |
| 当期間における取得自己株式 | － | － |
（注）当期間における取得自己株式には、2019年６月１日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取りによる株式は含まれておりません。
（４）【取得自己株式の処理状況及び保有状況】
| 区分 | 当事業年度 | 当期間 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 株式数（株） | 処分価額の総額 （千円） |
株式数（株） | 処分価額の総額 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 引き受ける者の募集を行った取得自己株式 | － | － | － | － |
| 消却の処分を行った取得自己株式 | － | － | － | － |
| 合併、株式交換、会社分割に係る移転を行った取得自己株式 | － | － | － | － |
| その他(譲渡制限付株式報酬による自己株式の処分) | 5,900 | 1,657 | － | － |
| その他(ストックオプションの権利行使) | 11,000 | 3,091 | － | － |
| 保有自己株式数 | 252,615 | － | 252,615 | － |
（注） １.当期間における処理自己株式には、2019年６月１日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式
の売渡しによる株式は含まれておりません。
２.当期間における保有自己株式数には、2019年６月１日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株
式の買取り及び売渡しによる株式は含まれておりません。
３【配当政策】
当社は、利益配分につきましては、適正な利益を確保した上で、安定的かつ継続的な利益還元と企業体質の強化のための内部留保を経営の重要な方針としております。
当社は、期末配当の年１回の剰余金の配当を行うことを基本方針としております。
剰余金の期末配当の決定機関は、株主総会であります。
当事業年度の配当につきましては、上記方針に基づき、１株につき27.00円の配当を実施することを決定しました。
内部留保資金につきましては、建設機械の市場の変化に対応すべく、顧客ニーズに応える開発体制を強化するため、有効投資してまいりたいと考えております。
当社は、「取締役会の決議により、毎年９月30日を基準日として、中間配当を行うことができる。」旨を定款に定めております。
なお、当事業年度に係る剰余金の配当は以下のとおりであります。
| 決議年月日 | 配当金の総額 （千円） |
１株当たり配当額 （円） |
| 2019年６月20日 | 219,404 | 27.00 |
| 定時株主総会決議 |
４【コーポレート・ガバナンスの状況等】
（１）【コーポレート・ガバナンスの概要】
① コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
当社のコーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方は、「社会に存在価値ある会社」、「会社に存在価
値ある部門」、「部門に存在価値ある個人」「向上の矢印で確実な前進」を経営理念としています。
この経営理念の実現の為には、会社の持続的成長により中長期的な企業価値の向上を図ることが必要であり、
中でもコーポレート・ガバナンスの充実によって、透明・公正かつ迅速・果断な意思決定を行える経営・執行体
制を構築することが重要であると考えています。同時に、様々なステークホルダーへの適切な情報開示や説明、
双方向の対話、協働等を行い、経営を付託された者としての責任を果たしていきたいと考えています。
基本方針
a. 株主の皆様の権利と平等性の確保に努めます
b. 株主の皆様以外のステークホルダーとの適切な協働に努めます
c. 適切な情報開示と透明性の確保に努めます
d. 透明・公正かつ迅速・果断な意思決定を行うため、取締役会の役割・責務の適切な遂行に努めます
e. 株主の皆様との建設的な対話に努めます
② 企業統治の体制の概要及び当該体制を採用する理由
（企業統治の体制の概要）
当社の企業統治の体制については、監査役会設置会社を採用しており、社外取締役を含む取締役会が経営を監督する機能を担い、社外監査役を含む監査役会が取締役会を牽制する体制としております。
（当該体制を採用する理由）
上記体制により、当社のコーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方を実現・確保するために実効性があり、適正で効率的な企業経営を行えるものと判断し、当該体制を採用しております。
以下体制の概要について説明いたします。
a． 取締役会
当社の取締役会は有価証券報告書提出日現在、苅田俊幸、岡田祐司、前西信男、折尾卓児、山口照和、川島政浩、岡本富男、古田均の８名（うち社外取締役２名）で構成されており、代表取締役会長の苅田俊幸を議長とし、監査役である打田幸生、稲田正毅、中尾正孝の３名出席のもと月１回定時取締役会を、また必要に応じて臨時取締役会を開催し、経営の方針、その他経営に関する重要事項を決定するとともに、業務執行状況を監督しております。
ｂ． 監査役会
当社の監査役会は有価証券報告書提出日現在、打田幸生、稲田正毅、中尾正孝の３名（うち社外監査役２名）で構成されており、常に会社経営に関する内部統制の状況並びに有効性に留意するよう努めております。また、３名の監査役は、取締役会に出席し意見を述べるほか、取締役の職務執行が法令・定款に違反していないかなどの経営監視を実施しております。
ｃ． 経営会議
当社の経営会議は有価証券報告書提出日現在、社外取締役２名を除く取締役６名、社外監査役２名を除く監査役１名、各本部や国内子会社の責任者等、計１９名で構成されており常務取締役管理本部長の前西信男を議長とし、各種プロジェクトの進捗把握、新商品の開発、営業体制の強化など業務執行全般について迅速な意思決定を行うために、月１回経営会議を開催しております。なお、重要な業務の執行については取締役会に上程しております。
ｄ． コンプライアンス委員会
当社のコンプランス委員会は有価証券報告書提出日現在、常務取締役管理本部長の前西信男を委員長とし、上記の経営会議メンバーにて構成されております。誠実・公正な企業活動の遂行に資することや社会規範、法令及び定款の遵守に係る諸問題について改善していくことを目的にコンプライアンス委員会を設置しております。
e． 内部監査体制
当社の内部監査を実施する監査室は有価証券報告書提出日現在、２名で構成され、営業、生産、管理の各部門に必要な内部監査を実施しております。
なお、内部監査の状況については、「（３）監査の状況 ②内部監査の状況」に記載しております。
f．会計監査人
当社は有限責任あずさ監査法人を会計監査人として監査契約を締結し、正しい経営情報を提供し、公正不偏な立場から監査が実施される環境を整備しております。監査を実施しております。
なお、会計監査の状況については、「（３）監査の状況 ③会計監査の状況」に記載しております。
当社グループの、企業統治の体制は次の図に示すとおりであります。
③ 企業統治に関するその他の事項
当社の内部統制システムは、経営に与える効果を最大限に発揮させることが重要な課題であると捉えており社長直轄の内部監査室を設置し、業務の適正を確保するために必要な内部統制を整備しております。運用上発見された要改善事項については、随時是正対応にあたり、また組織や組織を取巻く環境の変化に対応して社内規程等の改定を行い、内部統制の継続的な見直し、改善に努めております。
コーポレート・ガバナンスが有効に機能することを目的として取締役の職務の執行が法令および定款に適合することを確保するための体制その他会社の業務の適正を確保するため以下の体制を定めております。
a.取締役の職務の執行に係る情報の保存および管理に関する体制
取締役の職務の執行に係る情報については、文書管理規程に基づきその保存媒体に応じて適正かつ確実に検索性の高い状態で保存・管理する。
b.取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制
取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制の基礎として、取締役会を月１回定時に開催するほか、必要に応じて臨時に開催するものとし、その審議を経て執行決定を行うものとする。
取締役会の決定に基づく業務執行については、組織および職務権限規程において、それぞれの責任者およびその責任、執行手続きの詳細について定めることとする。
c.使用人の職務の執行が法令および定款に適合することを確保するための体制
コンプライアンス体制の基礎として、コンプライアンス基本規程を定める。
取締役は当社における重大な法令違反その他コンプライアンスに関する重要な事実を発見した場合には直ちに
監査役に報告するものとし、遅滞なく取締役会にて報告するものとする。
当社のリスク管理体制は、リスク管理担当役員を任命し、リスク管理規程の策定にあたることや、同規程にお
いてリスクカテゴリー毎の責任者を定めグループ全体のリスクを網羅的・総括的に管理し、リスク管理体制を明
確化すると共に、内部監査室が各部署毎のリスク管理の状況を監査し、その結果を取締役会に報告することと定
めております。
当社の子会社の業務の適正を確保するための体制整備の状況は、グループの企業毎に、それぞれの責任を負う
取締役を任命し、法令遵守体制、リスク管理体制を構築する権限と責任を与えており、本社総務部および内部統
制委員会はこれらを横断的に推進し管理することとしております。子会社に対する管理は、子会社がその自主性
を発揮し、事業目的の遂行と当社グループ内で成長するための指導、育成のための管理上の諸事項を定めた「関
係会社管理規程」に基づいております。さらに、オカダアイヨングループ全体を統合したマネジメントを行って
おり、常時、関係会社の経営状態等を把握しております。
責任限定契約の内容の概要
当社と社外取締役及び社外監査役は、会社法第427条第１項の規定に基づき当社に対して負う同法第423条第１項の損害賠償責任について、当社の社外取締役及び社外監査役として職務を行うにつき善意でかつ重大な過失がないときは、同法第425条第１項に定める最低責任限度額を限度とする内容の責任限定契約を締結しております。
取締役の定数
当社の取締役は10名以内とする旨定款に定めております。
取締役の選任及び解任の決議要件
当社は、取締役の選任決議について、株主総会において、議決権を行使することができる株主の議決権の３分
の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨定款に定めております。また、取締役の選
任決議は、累積投票によらないものとする旨定款にさだめております。
解任決議については、会社法に準拠し株主総会において、議決権を行使することができる株主の議決権の過半数を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行われます。
取締役会で決議できる株主総会決議事項
a.（自己株式の取得）
当社は、機動的な資本政策を遂行することを目的とし、会社法第165条第２項の規定により、取締役会の決
議により、市場取引等による自己株式の取得を行うことができる旨定款に定めております。
b.（中間配当）
当社は、株主への機動的な利益還元を行うため、会社法第454条第５項の規定により、取締役会の決議によっ
て毎年９月30日の株主名簿に記載又は記録された株主もしくは登録株式質権者に対し、中間配当を行うことがで
きる旨定款に定めております。
c.（取締役及び監査役の責任免除）
当社は、取締役及び監査役が職務を遂行するにあたり期待される役割を十分に発揮できるようにするため、会社法第426条第１項の規定により、取締役（取締役であった者を含む。）及び監査役（監査役であった者を含む。）の責任（同法第423条第１項の行為に関する）を法令の限度において、取締役会の決議によって免除することができる旨を定款で定めております。
株主総会の特別決議要件
当社は、会社法第309条第２項の規定による株主総会の決議について、議決権を行使することができる株主の
議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上に当たる多数をもって行う旨定款に定
めております。これは、株主総会における特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行
うことを目的とするものであります。
（２）【役員の状況】
① 役員一覧
男性11名 女性 －名 （役員のうち女性の比率－％）
役職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有株式数
（千株）
代表取締役会長
苅田 俊幸
1951年４月28日生
| 1975年４月 | 株式会社住友銀行入行 （現 株式会社三井住友銀行） |
| 1995年５月 | 同行白山支店長 |
| 1998年11月 | 同行堺支店長 |
| 2001年10月 | 同行人事部研修所長 |
| 2003年６月 | 同行人材開発部部長 |
| 2006年４月 | 当社出向社長室長 |
| 2006年６月 | 取締役就任 |
| 2010年12月 | 代表取締役社長兼マーケティング本部本部長委嘱 |
| 2015年３月 2019年４月 |
代表取締役社長 代表取締役会長（現任） |
(注)３
12
代表取締役社長
兼マーケティング本部長
岡田 祐司
1974年６月30日生
| 1996年11月 | 当社入社 |
| 1998年６月 | 東京本店営業課 |
| 2006年11月 | 海外第二部欧州駐在所(オランダ) |
| 2009年８月 | 経営企画室係長 |
| 2012年４月 | 中部営業所長 |
| 2013年６月 | 取締役就任 |
| 2015年６月 2016年６月 2018年７月 2019年４月 |
取締役マーケティング本部副本部長 取締役マーケティング本部長 常務取締役マーケティング本部長 代表取締役社長兼マーケティング本部長委嘱（現任） |
(注)３
6
常務取締役管理本部長
兼経営企画室長
兼南星機械監査役
前西 信男
1961年６月１日生
| 1984年４月 | 株式会社住友銀行入行 （現 株式会社三井住友銀行） |
| 2005年10月 | 同行浜松法人営業部長 |
| 2008年４月 | 同行深江橋法人営業部長 |
| 2011年４月 | 同行京都法人営業第二部長 |
| 2014年５月 | 当社出向管理本部副本部長 |
| 2015年３月 | 管理本部副本部長兼経営企画室長 |
| 2015年６月 2018年７月 2019年４月 |
取締役就任（現任） 取締役管理本部長委嘱 常務取締役 管理本部長兼経理部長 常務取締役管理本部長 兼経営企画室長 兼南星機械監査役（現任） |
(注)３
5
取締役
兼南星機械
代表取締役会長
折尾 卓児
1954年３月17日生
| 1976年３月 | 当社入社 |
| 2000年７月 | 大阪本店長 |
| 2004年４月 | 営業本部営業部副部長 |
| 2006年４月 | 九州営業所長 |
| 2009年８月 | 経営企画室長 |
| 2010年12月 | マーケティング本部副本部長兼経営企画室長 |
| 2011年６月 | 取締役就任（現任） |
| 2015年３月 | 取締役マーケティング本部副本部長 |
| 2015年６月 | 取締役経営企画室長 |
| 2018年４月 2019年４月 |
取締役九州地区担当 取締役兼南星機械 代表取締役会長（現任） |
(注)３
13
役職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有株式数
（千株）
取締役マーケティング
本部副本部長
兼営業部長
兼アイヨンテック取締役
山口 照和
1960年12月６日生
| 1979年３月 | 当社入社 |
| 1998年４月 | 横浜営業所長 |
| 2003年10月 | 横浜営業所長兼東京本店副本店長 |
| 2004年４月 | 東京本店長 |
| 2011年４月 | マーケティング本部営業部長 |
| 2016年６月 2019年４月 |
取締役就任（現任） 取締役マーケティング本部副本部長兼営業部長 取締役マーケティング本部副本部長 兼営業部長兼アイヨンテック取締役（現任） |
(注)３
12
取締役マーケティング
本部副本部長
兼機械部長
兼アイヨンテック取締役
兼南星機械取締役
川島 政浩
1960年12月10日生
| 1984年７月 | 当社入社 |
| 1998年４月 | 盛岡営業所長 |
| 2007年４月 | 仙台営業所長 |
| 2015年４月 | マーケティング本部機械部長 |
| 2016年６月 2019年４月 |
取締役就任（現任） 取締役マーケティング本部副本部長兼機械部長 取締役マーケティング本部副本部長 兼機械部長兼アイヨンテック取締役 兼南星機械取締役（現任） |
(注)３
9
取締役
岡本 富男
1957年１月18日生
| 1991年７月 | 三相電機株式会社入社 |
| 2002年11月 | 同社経理部長 |
| 2005年６月 | 同社取締役総務人事部担当兼経理部長 |
| 2008年４月 | 同社取締役統括管理部長 |
| 2013年６月 | 同社取締役統括管理部長兼国内関連会社担当 |
| 2015年６月 | 社外取締役就任（現任） |
| 2016年６月 | 同社常務取締役統括管理部国内関連会社担当 |
| 2017年６月 | 同社常務取締役統括管理部海外関連会社担当（現任） |
(注)３
－
取締役
古田 均
1948年８月13日生
| 1976年４月 | 京都大学工学部助手 |
| 1981年１月 | 京都大学工学博士 |
| 1990年10月 | 京都大学工学部助教授 |
| 1994年４月 | 関西大学総合情報学部教授 |
| 2012年７月 | NPO法人「関西橋梁維持管理-大学コンソーシアム」理事長（現任） |
| 2016年６月 2019年４月 |
社外取締役就任（現任） 大阪市立大学特任教授（現任） |
(注)３
－
役職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有株式数
（千株）
常勤監査役
打田 幸生
1952年９月１日生
| 1976年３月 | 当社入社 |
| 1986年３月 | 九州営業所長 |
| 1998年４月 | 大阪本店長 |
| 2006年４月 | 営業部長 |
| 2007年４月 | 商品本部長 |
| 2007年６月 | 取締役就任 |
| 2010年12月 | 取締役マーケティング本部 |
| 副本部長兼東京本店担当 | |
| 2011年４月 | 取締役東京本店長 |
| 2015年６月 | 常勤監査役就任（現任） 株式会社タクミナ社外取締役 （現任） |
(注)４
9
監査役
稲田 正毅
1973年12月27日生
| 2000年４月 | 弁護士登録（大阪弁護士会） |
| 2000年４月 | 共栄法律事務所入所 |
| 2006年１月 | 共栄法律事務所パートナー就任 （現任） |
| 2011年６月 2018年４月 |
監査役就任（現任） 関西学院大学大学院司法研究科教授 （現任） |
(注)４
－
監査役
中尾 正孝
1952年８月15日生
| 1976年４月 | 監査法人朝日会計社（現有限責任 あずさ監査法人）入社 |
| 2001年６月 | 同社大阪事務所監査第１事業部第２部長 |
| 2001年６月 | 同社パートナー |
| 2015年７月 | 公認会計士中尾正孝事務所開設、同代表（現任） |
| 2016年６月 2017年６月 |
ニッタ株式会社社外取締役（現任） 監査役就任（現任） |
(注)４
－
計
67
（注）１ 取締役の岡本富男、古田均は、社外取締役であります。
２ 監査役の稲田正毅及び中尾正孝は、社外監査役であります。
３ 2019年６月20日開催の定時株主総会の終結の時から２年間
４ 2019年６月20日開催の定時株主総会の終結の時から４年間
② 社外役員の状況
当社の社外取締役は2名、社外監査役は2名であります。
社外取締役又は社外監査役は経営の意思決定機能を持つ取締役会に対し経営への監視機能を強化しコーポレート・ガバナンスにおいて、外部からの客観的、中立の経営監視の機能が重要と考えており、社外取締役2名、社外監査役２名を選任することにより外部からの経営監視機能が十分に機能する体制を整えております。
＜社外取締役＞
| 氏名 | 当社との利害関係及び当社の企業統治において果たす機能・役割 |
| 岡本 富男 （2015年６月就任） |
岡本氏と当社との間には、人的関係、資本的関係又は取引関係その他の利害関係はありません。また、岡本氏は、三相電機株式会社の取締役であり当社と同会社との利害関係はありません。岡本氏は、企業経営者に携わった豊富な経験と幅広い見識を有しており、独立の立場から経営に対する監督や経営全般に係る助言をすることにより、コーポレート・ガバナンスの一層の強化を図ることができるものと判断しております。 |
| 氏名 | 当社との利害関係及び当社の企業統治において果たす機能・役割 |
| 古田 均 （2016年６月就任） |
古田氏と当社との間には、人的関係、資本的関係又は取引関係その他の利害関係はありません。また、古田氏は、関西大学において教授を務めており当社と同大学との利害関係はありません。同氏は、直接会社経営に関与された経験はありませんが、当社商品の主な解体対象であるコンクリート建造物に関し、豊富な経験と幅広い見識を有しており、独立の立場から経営に対する監督や経営全般に係る助言をすることにより、コーポレート・ガバナンスの一層の強化を図ることができるものと判断しております。 |
＜社外監査役＞
| 氏名 | 当社との利害関係及び当社の企業統治において果たす役割 |
| --- | --- |
| 稲田 正毅 （2011年６月就任） |
稲田氏と当社との間には、人的関係、資本的関係又は取引関係その他の利害関係はありません。また、稲田氏は、共栄法律事務所の弁護士であり当社と同事務所との利害関係はありません。稲田氏には、主に弁護士としての豊富な経験と専門知識を活かして、独立の立場から当社の経営を監視・監査することを期待しております。 |
| 氏名 | 当社との利害関係及び当社の企業統治において果たす役割 |
| --- | --- |
| 中尾 正孝 （2017年６月就任） |
中尾氏と当社との間には、人的関係、資本的関係又は取引関係その他の利害関係はありません。また、中尾氏が所属する公認会計士中尾正孝事務所と当社との利害関係もありません。中尾氏には、公認会計士としての豊富な経験と会計及び経理に関する専門知識を活かして、独立の立場から当社の経営を監視・監査することを期待しております。 |
社外取締役及び社外監査役は、様々な分野に関する豊富な知識、経験を有するものから選任し、中立的・客観的な視点から監査・監督を行うことにより、経営の健全性、透明性、持続的な成長を確保し、その独立性に留意するものとしております。
当社においては、社外取締役又は社外監査役を選任するための独立性に関する特別の定めはありませんが、候
補者の選任に当たっては、候補者の社会的地位、経歴および当社グループとの人的関係、取引関係、その他の
利害関係の有無等を考慮した上で当社の経営から独立した視点をもって職務の遂行ができる人材を選任しており
ます。
③ 社外取締役又は社外監査役による監督又は監査と内部監査、監査役監査及び会計監査との相互連携並びに内部
統制部門との関係
当社では、監査役３名による法定監査に加え、内部監査室による独自の内部監査を実施し、また、社外監査役
はその独立性に鑑みて取締役会で意見を述べ、かつ取締役の職務執行の監査を行い、コーポレート・ガバナンス
の充実に努めております。社外監査役は、監査役会において内部監査及び内部統制評価の結果を常勤監査役より
報告を受けるとともに、監査役会を通じて内部統制が適切に行われるために、独立的な観点から監督またはモニ
タリングを行っております。また、会計監査人とは監査講評の機会などに意見交換を行うなどして、合理的な監
査の実施に努めております。
（３）【監査の状況】
① 監査役監査の状況
監査役監査につきましては、常勤監査役（１名）が中心となり取締役会、経営会議等の重要な会議への出席、重要な書類の閲覧、子会社の調査等を行い、監査役会（非常勤監査役２名を含む３名）にて報告を行うことで、経営状況の分析、日常業務の問題点の把握を行っております。なお、社外監査役である中尾正孝は、公認会計士の資格を有しております。また、監査法人とも緊密な連携をとり、監査方針及びその方法・結果の相当性を確認しております。
② 内部監査の状況
内部監査につきましては、各事業部から独立した代表取締役社長直轄の内部監査室（２名）が全国の営業所を中心として、定期的に業務活動の妥当性や法律・法令・社内規程の準拠性を厳密に調査し、業務の改善に向けた助言及び代表取締役社長への報告を行っております。また、内部統制の整備運用状況については監査役会との連携を深めております。さらに、会計監査についても監査法人と必要に応じて情報交換・意見交換を行うことで相互の連携を高めております。
内部監査室、監査役、内部統制部門（内部統制委員会）は、監査の結果等について情報交換を行うことで、内部統制機能の適切な維持を図っております。
③ 会計監査の状況
ａ．監査法人の名称
有限責任 あずさ監査法人
ｂ．業務を執行した公認会計士
指定有限責任社員 業務執行社員 杉田 直樹、伊與政 元治
ｃ．監査業務に係る補助者の構成
当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士８名、その他10名であります。
ｄ．監査法人の選定方針と理由
監査法人の選定方針と理由については、監査役会は「会計監査人の選定基準」を策定し、これに基づき、会計監査人が独立性及び必要な専門性を有すること、当社の業務内容に対応して効率的な監査業務を実施できる相応の規模、監査体制が整備されていること、監査範囲及び監査スケジュール等具体的な監査計画が合理的かつ妥当であることを確認し、監査実績などを踏まえたうえで、会計監査人の選定について判断しております。
ｅ．監査役及び監査役会による監査法人の評価
当社の監査役及び監査役会は、監査法人に対して評価を行っております。この評価については、会計監査
人が独立の立場を保持し、かつ、適正な監査を実施しているかを監視及び検証するとともに、会計監査人か
らその職務の執行状況について報告を受け、必要に応じて説明を求めました。その結果監査法人の監査の方
法及び結果は相当であると認めています。
④ 監査報酬の内容等
ａ．監査公認会計士等に対する報酬
| 区分 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
| 監査証明業務に基づく報酬（千円） | 非監査業務に基づく報酬（千円） | 監査証明業務に基づく報酬（千円） | 非監査業務に基づく報酬（千円） | |
| 提出会社 | 38,816 | 13,000 | 30,000 | 5,000 |
| 連結子会社 | － | － | － | － |
| 計 | 38,816 | 13,000 | 30,000 | 5,000 |
(前連結会計年度）
当社は有限責任あずさ監査法人に対して、財務デューデリジェンス報告業務、公募増資及び第三者割当増資に係るコンフォートレター作成業務についての対価を支払っております。
(当連結会計年度）
当社における非監査業務の内容は、有限責任あずさ監査法人に対して、新基幹システム導入についての指
導・助言に関する対価を支払っております。
ｂ．監査公認会計士等と同一のネットワーク(KPMGグループ)に属する組織に対する報酬（a．を除く）
| 区分 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
| 監査証明業務に基づく報酬（千円） | 非監査業務に基づく報酬（千円） | 監査証明業務に基づく報酬（千円） | 非監査業務に基づく報酬（千円） | |
| 提出会社 | － | － | 10,543 | － |
| 連結子会社 | － | － | － | － |
| 計 | － | － | 10,543 | － |
ｃ．その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
（前連結会計年度）
該当事項はありません。
（当連結会計年度）
該当事項はありません。
ｄ．監査報酬の決定方針
当社の監査公認会計士等に対する監査報酬の決定方針としましては、取締役、社内関係部署及び会計監査人から必要な資料を入手し報告を受けるほか、その監査内容、監査時間数等について当社の規模・業務特性に照らして妥当性の確認を行い、当該監査時間数に応じた報酬額について協議の上決定することとしております。
ｅ．監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
取締役会が提案した会計監査人に対する報酬等に対して、当社の監査役会が会社法第399条第１項の同意をした理由は、会計監査人の監査計画の内容、会計監査の職務遂行状況および報酬見積りの算定根拠などが適切かどうかについて必要な検証を行った上で、会計監査人の報酬等について、監査品質を維持向上していくために合理的な水準にあると判断し同意しております。
（４）【役員の報酬等】
①役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項
当社の社内取締役の報酬は、業界あるいは同規模の他企業の水準を勘案の上、役位を基に役割や責任に応じて支給する固定報酬、株価上昇および企業価値向上への貢献意欲を高めるため支給する譲渡制限付株式報酬、連結売上高及び連結営業利益、連結経常利益の目標達成率、対前期比増減率等を総合的に勘案し業績貢献度に基づき支給される業績連動報酬としての年次賞与で構成しております。尚、社外取締役及び監査役（社外監査役含む）の報酬に関しては、譲渡制限付株式報酬は支給しておりませんが、その役割・責任を果たすことで会社の信用維持、業績向上に寄与することから、一定割合での年次賞与は支給しております。
当社の役員の報酬等に関する株主総会の決議年月日は2017年６月21日であり、決議の内容は、取締役の報酬額を年額230百万円以内（うち社外取締役分30百万以内）監査役の報酬額を年額30百万円以内となっています。
また、2017年６月21日開催の第58回定時株主総会において、取締役（社外取締役を除く）が株価変動のメリットとリスクを株主の皆様とより一層共有し、株価上昇および企業価値向上への貢献意欲を従来以上に高めることを目的として、現行ストックオプション報酬に代えて譲渡制限付株式報酬を新たに導入することが決議されました。その総額は現行の報酬等の額とは別枠として年額20百万円以内としております。
なお、各取締役の報酬に関しては上記の報酬枠の範囲内で、社外取締役も出席する取締役会にて審議し、取締役会の決議にて決定いたしておりますが、今後は取締役における報酬決定のプロセスに一層の客観性・透明性を担保する為、「任意の諮問委員会」の設置も選択肢として検討してまいります。
②役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
| 役員区分 | 報酬等の総額 （千円） |
報酬等の種類別の総額（千円） | 対象となる 役員の員数（人） |
||
| 基本報酬 | 譲渡制限付 株式報酬 |
賞与 | |||
| 取締役 （社外取締役を除く。） |
143,339 | 80,550 | 9,089 | 53,700 | 7 |
| 監査役 （社外監査役を除く。） |
16,200 | 10,800 | － | 5,400 | 1 |
| 社外役員 | 12,480 | 9,600 | － | 2,880 | 4 |
（注）上記のほか、使用人兼務の取締役６名に対し使用人給与相当額28,950千円を支払っております。
③役員ごとの連結報酬等の総額等
該当事項はありません。
（５）【株式の保有状況】
① 投資株式の区分の基準及び考え方
当社は、保有目的が純投資目的である投資株式と純投資目的以外の目的である投資株式の区分について、株式値上がりの利益や配当金の受取りなどによっての利益確保を目的として保有する株式を純投資目的である投資株式、それ以外の株式を純投資目的以外の目的である投資株式（政策保有株式）に区分しております。
② 保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式
ａ．保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の内容
当社は、純投資目的以外の政策保有株式として取引先との良好な取引関係を維持し、事業の円滑な推進を図るため、取引先の株式を取得し保有することがあります。その場合には、投資による当社のメリットと投資額等を総合的に勘案して投資の可否を判断しています。政策保有株式については、保有目的の適切さ、保有することによるメリット・デメリット、資本コスト等の観点から保有の適否を検証し、毎年取締役会において決定することとしております。その結果、保有の意義が希薄判断されたものについては、縮減を検討しております。
b．銘柄数及び貸借対照表計上額
| 銘柄数 （銘柄） |
貸借対照表計上額の 合計額（千円） |
|
| 非上場株式 | 1 | 1,000 |
| 非上場株式以外の株式 | 8 | 295,549 |
（当事業年度において株式数が増加した銘柄）
| 銘柄数 （銘柄） |
株式数の増加に係る取得 価額の合計額（千円） |
株式数の増加の理由 | |
| 非上場株式 | － | － | － |
| 非上場株式以外の株式 | － | － | － |
（当事業年度において株式数が減少した銘柄）
| 銘柄数 （銘柄） |
株式数の減少に係る売却 価額の合計額（千円） |
|
| 非上場株式 | － | － |
| 非上場株式以外の株式 | － | － |
c．特定投資株式及びみなし保有株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する情報
| 銘柄 | 当事業年度 | 前事業年度 | 保有目的、定量的な保有効果 及び株式数が増加した理由（注２） |
当社の株式の 保有の有無 |
| 株式数（株） | 株式数（株） | |||
| 貸借対照表計上額 （千円） |
貸借対照表計上額 （千円） |
|||
| 極東開発工業㈱ | 121,500 | 121,500 | 当社は、当該会社と購買取引があり、事業上の関係を維持・強化するため保有しております。 | 有 |
| 179,941 | 190,390 | |||
| 日本基礎技術㈱ | 126,000 | 126,000 | 当社は、当該会社と販売取引があり、営業上の取引の維持・強化のため保有しております。 | 有 |
| 47,502 | 50,904 | |||
| ムーンバット㈱ | 49,200 | 49,200 | 当社は、当該会社と取引関係にはありませんが、会社経営に係る情報交換のため保有しております。 | 有 |
| 39,802 | 46,543 | |||
| ㈱南陽 | 6,300 | 6,300 | 当社は、当該会社と販売取引があり、営業上の取引の維持・強化のため保有しております。 | 有 |
| 13,274 | 14,893 | |||
| ㈱三菱ＵＦＪフィナンシャル・グループ | 13,400 | 13,400 | 当社は、当該会社の子会社から資金の借入をしており、金融取引の維持・強化をするため保有しております。 | 無 |
| 7,370 | 9,339 | |||
| ㈱三井住友フィナンシャルグループ | 1,221 | 1,221 | 当社は、当該会社の子会社から資金の借入をしており、金融取引の維持・強化をするため保有しております。 | 無 |
| 4,732 | 5,443 | |||
| 三井住友トラスト・ホールディングス㈱ | 469 | 469 | 当社は、当該会社の子会社から資金の借入をしており、金融取引の維持・強化をするため保有しております。 | 無 |
| 1,864 | 2,019 | |||
| 東邦金属㈱ | 1,266 | 1,266 | 当社は、当該会社と購買取引があり、事業上の関係を維持・強化するため保有しております。 | 有 |
| 1,062 | 1,854 |
（注）１．60銘柄以下のため全銘柄（非上場株式を除く）を記載しております。
２．当社は、特定投資株式における定量的な保有効果の記載が困難であるため、保有の合理性を検証した方法につ
いて記載いたします。当社は、毎年、個別の政策保有株式について政策保有の意義を検証しており、2019年３月31日を基準とした検証の結果、現状保有する政策保有株式はいずれも保有方針に沿った目的で保有していることを確認しております。
③ 保有目的が純投資目的である投資株式
該当事項はありません。
有価証券報告書（通常方式）_20190619182716
第５【経理の状況】
１ 連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
(1）当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号）に基づいて作成しております。
(2）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。
また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。
２ 監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（2018年４月１日から2019年３月31日まで）の連結財務諸表及び事業年度（2018年４月１日から2019年３月31日まで）の財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による監査を受けております。
３ 連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内
容を適切に把握し処理できる体制を整備するため、各種民間団体の主催する経理実務セミナー等に積極的に参加しております。
１【連結財務諸表等】
(1)【連結財務諸表】
①【連結貸借対照表】
| （単位：千円） | ||
| 前連結会計年度 (2018年３月31日) |
当連結会計年度 (2019年３月31日) |
|
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| 現金及び預金 | 3,475,332 | 2,936,461 |
| 受取手形及び売掛金 | ※４ 5,178,229 | ※４ 5,346,222 |
| 商品及び製品 | 2,504,628 | 3,144,305 |
| 仕掛品 | 150,798 | 191,104 |
| 原材料及び貯蔵品 | 1,976,622 | 2,408,664 |
| その他 | 554,970 | 429,947 |
| 貸倒引当金 | △13,256 | △12,142 |
| 流動資産合計 | 13,827,324 | 14,444,563 |
| 固定資産 | ||
| 有形固定資産 | ||
| 建物及び構築物（純額） | 2,146,943 | 2,043,005 |
| 機械装置及び運搬具（純額） | 643,941 | 666,600 |
| 土地 | 1,899,798 | 1,899,843 |
| 建設仮勘定 | － | 374,223 |
| その他（純額） | 74,311 | 75,588 |
| 有形固定資産合計 | ※1 4,764,995 | ※1 5,059,262 |
| 無形固定資産 | ||
| のれん | 188,522 | 146,628 |
| その他 | 193,368 | 226,805 |
| 無形固定資産合計 | 381,891 | 373,434 |
| 投資その他の資産 | ||
| 投資有価証券 | 331,967 | 307,931 |
| 繰延税金資産 | 315,181 | 344,120 |
| その他 | 136,951 | 121,308 |
| 貸倒引当金 | △52,223 | △35,800 |
| 投資その他の資産合計 | 731,876 | 737,559 |
| 固定資産合計 | 5,878,763 | 6,170,255 |
| 資産合計 | 19,706,088 | 20,614,818 |
| （単位：千円） | ||
| 前連結会計年度 (2018年３月31日) |
当連結会計年度 (2019年３月31日) |
|
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| 支払手形及び買掛金 | ※４ 3,668,035 | ※４ 3,809,741 |
| 短期借入金 | 3,853,125 | 3,855,500 |
| 1年内返済予定の長期借入金 | 323,006 | 597,800 |
| 未払法人税等 | 357,907 | 263,723 |
| 賞与引当金 | 146,077 | 217,732 |
| 役員賞与引当金 | 46,260 | 65,481 |
| その他 | 697,807 | 717,828 |
| 流動負債合計 | 9,092,218 | 9,527,807 |
| 固定負債 | ||
| 長期借入金 | 610,800 | 275,500 |
| 退職給付に係る負債 | 460,809 | 473,299 |
| その他 | 56,215 | 50,479 |
| 固定負債合計 | 1,127,824 | 799,278 |
| 負債合計 | 10,220,043 | 10,327,086 |
| 純資産の部 | ||
| 株主資本 | ||
| 資本金 | 2,221,123 | 2,221,123 |
| 資本剰余金 | 2,238,322 | 2,254,881 |
| 利益剰余金 | 4,964,077 | 5,770,259 |
| 自己株式 | △75,864 | △71,180 |
| 株主資本合計 | 9,347,657 | 10,175,083 |
| その他の包括利益累計額 | ||
| その他有価証券評価差額金 | 76,047 | 59,128 |
| 繰延ヘッジ損益 | △327 | △205 |
| 為替換算調整勘定 | △1,907 | △3,856 |
| その他の包括利益累計額合計 | 73,812 | 55,065 |
| 新株予約権 | 64,574 | 57,582 |
| 純資産合計 | 9,486,044 | 10,287,732 |
| 負債純資産合計 | 19,706,088 | 20,614,818 |
②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】
| （単位：千円） | ||
| 前連結会計年度 (自 2017年４月１日 至 2018年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
|
| 売上高 | 15,399,533 | 17,866,495 |
| 売上原価 | 11,027,261 | 12,607,025 |
| 売上総利益 | 4,372,271 | 5,259,470 |
| 販売費及び一般管理費 | ※1,※２ 3,177,078 | ※1,※２ 3,735,005 |
| 営業利益 | 1,195,193 | 1,524,464 |
| 営業外収益 | ||
| 受取利息 | 3,718 | 4,740 |
| 受取配当金 | 7,683 | 8,292 |
| 固定資産売却益 | ※３ 44,232 | ※３ 34,093 |
| 保険解約返戻金 | 61,192 | － |
| 為替差益 | － | 241 |
| その他 | 31,180 | 27,733 |
| 営業外収益合計 | 148,006 | 75,101 |
| 営業外費用 | ||
| 支払利息 | 27,604 | 26,238 |
| シンジケートローン手数料 | 2,852 | 2,852 |
| 債権売却損 | 4,767 | 4,726 |
| 株式交付費 | 12,695 | － |
| 固定資産除売却損 | ※４,※５ 3,572 | ※４,※５ 4,430 |
| 為替差損 | 16,164 | － |
| その他 | 4,557 | 948 |
| 営業外費用合計 | 72,214 | 39,195 |
| 経常利益 | 1,270,984 | 1,560,370 |
| 特別利益 | ||
| 受取保険金 | － | 16,151 |
| 特別利益合計 | － | 16,151 |
| 特別損失 | ||
| 債務保証損失 | ※６ 117,793 | － |
| 貸倒引当金繰入額 | ※７ 32,605 | － |
| 固定資産除却損 | ※８ 18,620 | ※８ 30,231 |
| 災害による損失 | － | ※９ 13,550 |
| 割増退職金 | － | ※10 11,468 |
| その他 | 28,252 | － |
| 特別損失合計 | 197,271 | 55,250 |
| 税金等調整前当期純利益 | 1,073,713 | 1,521,272 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 537,434 | 550,158 |
| 法人税等調整額 | △130,128 | △29,689 |
| 法人税等合計 | 407,306 | 520,468 |
| 当期純利益 | 666,407 | 1,000,803 |
| 非支配株主に帰属する当期純利益 | － | － |
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 666,407 | 1,000,803 |
【連結包括利益計算書】
| （単位：千円） | ||
| 前連結会計年度 (自 2017年４月１日 至 2018年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
|
| 当期純利益 | 666,407 | 1,000,803 |
| その他の包括利益 | ||
| その他有価証券評価差額金 | △13,990 | △16,918 |
| 繰延ヘッジ損益 | 7,136 | 121 |
| 為替換算調整勘定 | △48,964 | △1,949 |
| その他の包括利益合計 | ※1,※２ △55,818 | ※1,※２ △18,746 |
| 包括利益 | 610,588 | 982,057 |
| （内訳） | ||
| 親会社株主に係る包括利益 | 610,588 | 982,057 |
| 非支配株主に係る包括利益 | － | － |
③【連結株主資本等変動計算書】
前連結会計年度（自 2017年４月１日 至 2018年３月31日）
| （単位：千円） | |||||
| 株主資本 | |||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | |
| 当期首残高 | 1,473,370 | 1,438,935 | 4,456,448 | △91,370 | 7,277,383 |
| 当期変動額 | |||||
| 新株の発行 | 747,753 | 747,753 | 1,495,506 | ||
| 剰余金の配当 | △158,778 | △158,778 | |||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 666,407 | 666,407 | |||
| 自己株式の取得 | △202 | △202 | |||
| 自己株式の処分 | 51,634 | 15,707 | 67,342 | ||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | |||||
| 当期変動額合計 | 747,753 | 799,387 | 507,628 | 15,505 | 2,070,274 |
| 当期末残高 | 2,221,123 | 2,238,322 | 4,964,077 | △75,864 | 9,347,657 |
| その他の包括利益累計額 | 新株予約権 | 純資産合計 | ||||
| その他有価証券評価差額金 | 繰延ヘッジ損益 | 為替換算調整勘定 | その他の包括利益累計額合計 | |||
| 当期首残高 | 90,037 | △7,463 | 47,057 | 129,631 | 87,561 | 7,494,576 |
| 当期変動額 | ||||||
| 新株の発行 | 1,495,506 | |||||
| 剰余金の配当 | △158,778 | |||||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 666,407 | |||||
| 自己株式の取得 | △202 | |||||
| 自己株式の処分 | 67,342 | |||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △13,990 | 7,136 | △48,964 | △55,818 | △22,987 | △78,805 |
| 当期変動額合計 | △13,990 | 7,136 | △48,964 | △55,818 | △22,987 | 1,991,468 |
| 当期末残高 | 76,047 | △327 | △1,907 | 73,812 | 64,574 | 9,486,044 |
当連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
| （単位：千円） | |||||
| 株主資本 | |||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | |
| 当期首残高 | 2,221,123 | 2,238,322 | 4,964,077 | △75,864 | 9,347,657 |
| 当期変動額 | |||||
| 剰余金の配当 | △194,621 | △194,621 | |||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 1,000,803 | 1,000,803 | |||
| 自己株式の取得 | △64 | △64 | |||
| 自己株式の処分 | 16,559 | 4,748 | 21,308 | ||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | |||||
| 当期変動額合計 | 16,559 | 806,182 | 4,684 | 827,426 | |
| 当期末残高 | 2,221,123 | 2,254,881 | 5,770,259 | △71,180 | 10,175,083 |
| その他の包括利益累計額 | 新株予約権 | 純資産合計 | ||||
| その他有価証券評価差額金 | 繰延ヘッジ損益 | 為替換算調整勘定 | その他の包括利益累計額合計 | |||
| 当期首残高 | 76,047 | △327 | △1,907 | 73,812 | 64,574 | 9,486,044 |
| 当期変動額 | ||||||
| 剰余金の配当 | △194,621 | |||||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 1,000,803 | |||||
| 自己株式の取得 | △64 | |||||
| 自己株式の処分 | 21,308 | |||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △16,918 | 121 | △1,949 | △18,746 | △6,991 | △25,738 |
| 当期変動額合計 | △16,918 | 121 | △1,949 | △18,746 | △6,991 | 801,688 |
| 当期末残高 | 59,128 | △205 | △3,856 | 55,065 | 57,582 | 10,287,732 |
④【連結キャッシュ・フロー計算書】
| （単位：千円） | ||
| 前連結会計年度 (自 2017年４月１日 至 2018年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
|
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 税金等調整前当期純利益 | 1,073,713 | 1,521,272 |
| 減価償却費 | 353,261 | 387,900 |
| のれん償却額 | 20,946 | 41,893 |
| 株式報酬費用 | 15,892 | 9,089 |
| 債務保証損失 | 117,793 | － |
| その他の特別損益（△は益） | 28,252 | － |
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | △18,246 | 71,654 |
| 役員賞与引当金の増減額（△は減少） | △6,025 | 19,221 |
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | 35,598 | △17,534 |
| 退職給付に係る負債の増減額（△は減少） | 33,445 | 12,489 |
| 受取利息及び受取配当金 | △11,402 | △13,033 |
| 保険解約返戻金 | △61,192 | - |
| 支払利息 | 27,604 | 26,238 |
| 固定資産除売却損益（△は益） | △22,039 | 568 |
| 売上債権の増減額（△は増加） | △703,310 | △168,264 |
| たな卸資産の増減額（△は増加） | △782,503 | △1,350,626 |
| 仕入債務の増減額（△は減少） | 778,536 | 145,077 |
| その他の資産の増減額（△は増加） | △282,290 | 141,962 |
| その他の負債の増減額（△は減少） | △33,345 | 5,973 |
| その他 | 313 | － |
| 小計 | 565,004 | 833,882 |
| 利息及び配当金の受取額 | 11,402 | 12,754 |
| 利息の支払額 | △27,589 | △26,085 |
| 法人税等の支払額 | △591,600 | △692,768 |
| 債務保証履行による支払額 | △174,666 | － |
| その他の支出 | △28,252 | － |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | △245,701 | 127,783 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 有形固定資産の取得による支出 | △286,408 | △465,477 |
| 有形固定資産の売却による収入 | 45,273 | 122,732 |
| 有形固定資産の除却による支出 | － | △22,853 |
| 無形固定資産の取得による支出 | △7,965 | △34,541 |
| 連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出 | △498,901 | － |
| 貸付金の回収による収入 | 294 | 297 |
| 敷金及び保証金の差入による支出 | △2,740 | △1,943 |
| 敷金及び保証金の回収による収入 | 8,486 | 1,127 |
| 保険積立金の解約による収入 | 260,802 | － |
| その他 | 0 | － |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △481,158 | △400,657 |
| （単位：千円） | ||
| 前連結会計年度 (自 2017年４月１日 至 2018年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
|
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 株式の発行による収入 | 1,495,506 | － |
| 短期借入金の純増減額（△は減少） | 607,030 | 2,375 |
| 長期借入れによる収入 | 50,000 | 275,000 |
| 長期借入金の返済による支出 | △1,091,207 | △335,506 |
| 配当金の支払額 | △158,554 | △194,527 |
| ファイナンス・リース債務の返済による支出 | △14,640 | △20,316 |
| ストックオプションの行使による収入 | 26,677 | 5,089 |
| 自己株式の取得による支出 | △202 | △64 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 914,607 | △267,949 |
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | △1,644 | 1,939 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 186,103 | △538,885 |
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 3,261,906 | 3,448,010 |
| 現金及び現金同等物の期末残高 | ※1 3,448,010 | ※1 2,909,125 |
【注記事項】
（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）
１．連結の範囲に関する事項
(1）連結子会社の数 6社
連結子会社の名称
株式会社アイヨンテック
Okada America, Inc.
Okada International Co., Ltd.
株式会社南星機械
株式会社南星ウインテック
暁機工株式会社
(2）非連結子会社はありません。
２．持分法の適用に関する事項
(1）持分法適用の非連結子会社及び関連会社はありません。
(2）持分法を適用しない非連結子会社及び関連会社はありません。
３．連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社のうちOkada America, Inc.及びOkada International Co., Ltd.の決算日は、１月31日であります。
連結財務諸表の作成に当たっては、同決算日現在の財務諸表を使用しております。ただし、２月１日から連結決算日３月31日までの期間に発生した重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。
４．会計方針に関する事項
(1）重要な資産の評価基準及び評価方法
① 有価証券
その他有価証券
時価のあるもの
連結決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用しております。
時価のないもの
移動平均法による原価法を採用しております。
② デリバティブ
時価法を採用しております。
③ たな卸資産
主として個別法及び総平均法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）を採用しております。
(2）重要な減価償却資産の減価償却の方法
① 有形固定資産（リース資産を除く）
定率法を採用しております。ただし1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備は除く）及び機械装置（賃貸）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
| 建物 | ７～38年 |
| その他 | ２～20年 |
② 無形固定資産（リース資産を除く）
定額法を採用しております。
なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。
③ リース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。
④ 長期前払費用
均等償却によっております。
(3）重要な引当金の計上基準
① 貸倒引当金
売掛債権、貸付金等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
② 賞与引当金
従業員に対し支給する賞与に備えるため、当連結会計年度のうち未払期間に対応する支給見込額を計上しております。
③ 役員賞与引当金
当社において役員賞与の支出に備えるため、当連結会計年度における支給見込額に基づき計上しております。
(4）退職給付に係る会計処理の方法
退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を採用しております。
(5）重要なヘッジ会計の方法
① ヘッジ会計の方法
原則として繰延ヘッジ処理によっております。なお、振当処理の要件を満たす為替予約について、振当処理を採用しております。
② ヘッジ手段とヘッジ対象
ヘッジ手段…為替予約等
ヘッジ対象…外貨建金銭債権債務及び外貨建予定取引
③ ヘッジ方針
外貨建金銭債権債務及び外貨建予定取引の為替相場の変動リスクを回避する目的で為替予約等を行っております。
④ ヘッジ有効性評価の方法
ヘッジ手段とヘッジ対象の資産・負債または予定取引に関する重要な条件が同一であるため、ヘッジ有効性評価を省略しております。
(6）のれんの償却方法及び償却期間
のれんの償却については、５年間の定額法により償却を行っております。
(7）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
(8）その他連結財務諸表作成のための重要な事項
① 消費税等の会計処理
税抜方式を採用しております。
（未適用の会計基準等）
１. 収益認識に関する会計基準
・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 平成30年３月30日 企業会計基準委員会）
・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号 平成30年３月30日 企業会計基準委員会）
(1）概要
国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）は、共同して収益認識に関する包括的な会計基準の開発を行い、2014年５月に「顧客との契約から生じる収益」（IASBにおいてはIFRS第15号、FASBにおいてはTopic606）を公表しており、IFRS第15号は2018年１月１日以後開始する事業年度から、Topic606は2017年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。
企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と整合性を図る便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされております。
(2）適用予定日
2022年３月期の期首から適用します。
(3）当該会計基準等の適用による影響
「収益認識に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。
（表示方法の変更）
（「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」の適用に伴う変更）
「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号 平成30年２月16日）を当連結会計年度の期首から適用し、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示する方法に変更しております。
この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動資産」の「繰延税金資産」が224,814千円減少し、「投資その他の資産」の「繰延税金資産」が218,817千円増加しております。また、「固定負債」の「その他」が5,997千円減少しております。
なお、同一納税主体の繰延税金資産と繰延税金負債を相殺して表示しており、変更前と比べて総資産が5,997千円減少しております。
（連結貸借対照表関係）
※１ 有形固定資産の減価償却累計額
| 前連結会計年度 （2018年３月31日） |
当連結会計年度 （2019年３月31日） |
|
| 有形固定資産の減価償却累計額 | 2,381,769千円 | 2,625,860千円 |
２ コミットメントライン契約
当社は、資金の効率的な調達を行うため、取引銀行４行とコミットメントライン契約を締結しております。連結会計年度末の借入未実行残高は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （2018年３月31日） |
当連結会計年度 （2019年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 貸出コミットメントの総額 | 3,300,000千円 | 3,300,000千円 |
| 借入実行残高 | 2,500,000 | 2,500,000 |
| 差引額 | 800,000 | 800,000 |
３ 受取手形割引高及び受取手形裏書譲渡高
| 前連結会計年度 （2018年３月31日） |
当連結会計年度 （2019年３月31日） |
|
| 受取手形割引高 | 20,000千円 | －千円 |
| 受取手形裏書譲渡高 | 173,753 | 11,164 |
※４ 連結会計年度末日満期手形
連結会計年度末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理をしております。なお、当連結会計年度末日が金融機関の休日であったため、次の連結会計年度末日満期手形が連結会計年度末日残高に含まれております。
| 前連結会計年度 （2018年３月31日） |
当連結会計年度 （2019年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 受取手形 | 249,772千円 | 421,159千円 |
| 支払手形 | 301,527 | 317,505 |
（連結損益計算書関係）
※１ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （自 2017年４月１日 至 2018年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
|
| 給料 | 910,981千円 | 1,122,558千円 |
| 賞与引当金繰入額 | 93,868 | 126,172 |
| 退職給付費用 | 38,113 | 42,329 |
| 役員賞与引当金繰入額 | 48,960 | 65,481 |
| 貸倒引当金繰入額 | 9,926 | 1,324 |
※２ 一般管理費及び当期製造費用に含まれる研究開発費の総額
| 前連結会計年度 （自 2017年４月１日 至 2018年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
|
| 120,326千円 | 172,562千円 |
※３ 固定資産売却益の内容は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （自 2017年４月１日 至 2018年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 機械装置及び運搬具 | 44,232千円 | 34,093千円 |
※４ 固定資産売却損の内容は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （自 2017年４月１日 至 2018年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 機械装置及び運搬具 | 3,171千円 | 4,367千円 |
※５ 固定資産除却損の内容は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （自 2017年４月１日 至 2018年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 建物及び構築物 | －千円 | 9千円 |
| 機械装置及び運搬具 | 322 | 52 |
| その他 | 79 | 0 |
| 計 | 401 | 62 |
※６ 債務保証損失
前連結会計年度において、特別損失に計上している債務保証損失は第59期第２四半期まで注記事項として開示しておりました保証債務に対するものであり、当該顧客に対する保証債務を履行したものであります。
※７ 貸倒引当金繰入額
前連結会計年度において、特別損失に計上している貸倒引当金繰入額は特定顧客の倒産により計上したものであります。
※８ 固定資産除却損の内容は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （自 2017年４月１日 至 2018年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 建物及び構築物 | 8,238千円 | 7,378千円 |
| 機械装置及び運搬具 | － | 0 |
| 建物解体費用 | 10,350 | 22,853 |
| その他 | 32 | － |
| 計 | 18,620 | 30,231 |
※９ 災害による損失
特別損失に計上している災害による損失は台風被害に係る損失であります。
※10 割増退職金
特別損失に計上している割増退職金は2019年４月１日付けで実施する組織再編により消滅会社の従業員に対して退職金を割増して支払うことを当連結会計年度に決定したため、発生したものであります。
（連結包括利益計算書関係）
※１ その他の包括利益に係る組替調整額
| 前連結会計年度 （自 2017年４月１日 至 2018年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| その他有価証券評価差額金： | ||
| 当期発生額 | △20,209千円 | △24,305千円 |
| 組替調整額 | － | － |
| 計 | △20,209 | △24,305 |
| 繰延ヘッジ損益： | ||
| 当期発生額 | 10,315 | 174 |
| 組替調整額 | － | － |
| 計 | 10,315 | 174 |
| 為替換算調整勘定： | ||
| 当期発生額 | △48,964 | △1,949 |
| 税効果調整前合計 | △58,858 | △26,080 |
| 税効果額 | 3,039 | 7,333 |
| その他の包括利益合計 | △55,818 | △18,746 |
※２ その他の包括利益に係る税効果額
| 前連結会計年度 （自 2017年４月１日 至 2018年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| その他有価証券評価差額金： | ||
| 税効果調整前 | △20,209千円 | △24,305千円 |
| 税効果額 | 6,218 | 7,387 |
| 税効果調整後 | △13,990 | △16,918 |
| 繰延ヘッジ損益： | ||
| 税効果調整前 | 10,315 | 174 |
| 税効果額 | △3,179 | △53 |
| 税効果調整後 | 7,136 | 121 |
| 為替換算調整勘定： | ||
| 税効果調整前 | △48,964 | △1,949 |
| 税効果額 | － | － |
| 税効果調整後 | △48,964 | △1,949 |
| その他の包括利益合計 | ||
| 税効果調整前 | △58,858 | △26,080 |
| 税効果額 | 3,039 | 7,333 |
| 税効果調整後 | △55,818 | △18,746 |
（連結株主資本等変動計算書関係）
前連結会計年度（自 2017年４月１日 至 2018年３月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
| 当連結会計年度期首株式数（千株） | 当連結会計年度増加株式数（千株） | 当連結会計年度減少株式数（千株） | 当連結会計年度末株式数（千株） | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 発行済株式 | ||||
| 普通株式 | 7,228 | 1,150 | － | 8,378 |
| 合計 | 7,228 | 1,150 | － | 8,378 |
| 自己株式 | ||||
| 普通株式 | 325 | 0 | 55 | 269 |
| 合計 | 325 | 0 | 55 | 269 |
（注）１ 普通株式の発行済株式総数の増加1,150千株は、一般募集による新株式1,000千株の発行および第三者割当増資による新株式150千株の発行による増加であります。
２ 普通株式の自己株式の株式数の増加０千株は、単元未満株式の買取りによる増加であります。
３ 普通株式の自己株式の株式数の減少55千株は、ストック・オプションの行使による自己株式の処分49千株および役員に対する譲渡制限付株式報酬による自己株式の処分６千株による減少であります。
２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
| 区分 | 新株予約権の内訳 | 新株予約権の目的となる 株式の種類 |
新株予約権の目的となる株式の数（株） | 当連結会計年度末残高（千円） | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 当連結会計年度期首 | 当連結会計年度増加 | 当連結会計年度減少 | 当連結会計年度末 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 提出会社 （親会社） |
ストック・オプションとしての新株予約権 | － | － | － | － | － | 64,574 |
| 合計 | － | － | － | － | － | 64,574 |
３．配当に関する事項
(1）配当金支払額
| （決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） |
１株当たり配当額 （円） |
基準日 | 効力発生日 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2017年６月21日 定時株主総会 |
普通株式 | 158,778 | 23.00 | 2017年３月31日 | 2017年６月22日 |
(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
| （決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） |
配当の原資 | １株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018年６月20日 定時株主総会 |
普通株式 | 194,621 | 利益剰余金 | 24.00 | 2018年３月31日 | 2018年６月21日 |
当連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
| 当連結会計年度期首株式数（千株） | 当連結会計年度増加株式数（千株） | 当連結会計年度減少株式数（千株） | 当連結会計年度末株式数（千株） | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 発行済株式 | ||||
| 普通株式 | 8,378 | － | － | 8,378 |
| 合計 | 8,378 | － | － | 8,378 |
| 自己株式 | ||||
| 普通株式 | 269 | 0 | 16 | 252 |
| 合計 | 269 | 0 | 16 | 252 |
（注）１ 普通株式の自己株式の株式数の増加０千株は、単元未満株式の買取りによる増加であります。
２ 普通株式の自己株式の株式数の減少16千株は、ストック・オプションの行使による自己株式の処分
11千株および役員に対する譲渡制限付株式報酬による自己株式の処分5千株による減少であります
２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
| 区分 | 新株予約権の内訳 | 新株予約権の目的となる 株式の種類 |
新株予約権の目的となる株式の数（株） | 当連結会計年度末残高（千円） | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 当連結会計年度期首 | 当連結会計年度増加 | 当連結会計年度減少 | 当連結会計年度末 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 提出会社 （親会社） |
ストック・オプションとしての新株予約権 | － | － | － | － | － | 57,582 |
| 合計 | － | － | － | － | － | 57,582 |
３．配当に関する事項
(1）配当金支払額
| （決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） |
１株当たり配当額 （円） |
基準日 | 効力発生日 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018年６月20日 定時株主総会 |
普通株式 | 194,621 | 24.00 | 2018年３月31日 | 2018年６月21日 |
(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
| （決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） |
配当の原資 | １株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2019年６月20日 定時株主総会 |
普通株式 | 219,404 | 利益剰余金 | 27.00 | 2019年３月31日 | 2019年６月21日 |
（連結キャッシュ・フロー計算書関係）
※１ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
| 前連結会計年度 （自 2017年４月１日 至 2018年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
|||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 現金及び預金勘定 | 3,475,332 | 千円 | 2,936,461 | 千円 |
| 預入期間が３ヶ月を超える定期預金 | △27,321 | △27,336 | ||
| 現金及び現金同等物 | 3,448,010 | 2,909,125 |
（リース取引関係）
金額的に重要性が乏しいため記載を省略しております。
（金融商品関係）
１．金融商品の状況に関する事項
(1）金融商品に関する取組方針
当社グループは、資金計画に基づいて金融機関からの借入等により必要な資金調達を行っております。また、一時的な余剰資金は安全性の高い金融資産で運用しております。
デリバティブは、後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。
(2）金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、取引相手ごとに債権限度額を設定して期日及び残高を管理するとともに、財政状態等の悪化等に伴う回収懸念の早期把握や軽減を図っております。また、売掛金の一部には、商品等の輸出に伴う外貨建てのものがあり、為替変動リスクに晒されております。為替変動リスクに対して、基本的には為替予約を利用してヘッジしております。
投資有価証券は、市場価格の変動リスクに晒されております。当該リスクに関しては、定期的に時価を把握するとともに、取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
営業債務である支払手形及び買掛金、未払金は、大部分が１年内の支払期日です。また、その一部には、商品等の輸入に伴う外貨建てのものがあり、為替変動リスクに晒されております。為替の変動リスクに対して、基本的には為替予約を利用してヘッジしております。
借入金のうち短期借入金は主に営業取引に係る資金調達であり、長期借入金は主に設備投資に係る資金調達であります。なお、変動金利の借入金は金利変動のリスクに晒されていますが、長期借入金の一部については支払金利の変動リスクを回避するために、固定金利にて借入を行っております。
デリバティブ取引は、外貨建ての営業債権債務に係る為替の変動リスクに対するヘッジ取引を目的とした先物為替予約取引であります。
なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジの方針、ヘッジの有効性の評価方法等については、前述の「会計方針に関する事項」の「重要なヘッジ会計の方法」に記載しております。
デリバティブ取引については、取引権限や権限額等を定めたデリバティブ管理規程に基づき管理しております。
また、デリバティブ取引の利用にあたっては、カウンターパーティーリスクを軽減するために、格付けの高い金融機関とのみ取引を行っております。
(3）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
２．金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度（2018年３月31日）
| 連結貸借対照表計上額 （千円） |
時価（千円） | 差額（千円） | |
| --- | --- | --- | --- |
| (1）現金及び預金 | 3,475,332 | 3,475,332 | － |
| (2）受取手形及び売掛金 | 5,178,229 | 5,178,229 | － |
| (3）投資有価証券 | 330,917 | 330,917 | － |
| 資産計 | 8,984,478 | 8,984,478 | － |
| (1）支払手形及び買掛金 | 3,668,035 | 3,668,035 | － |
| (2）短期借入金 | 3,853,125 | 3,853,125 | － |
| (3) 未払金 | 493,642 | 493,642 | － |
| (4) 長期借入金(*1) | 933,806 | 934,500 | 694 |
| 負債計 | 8,948,608 | 8,949,303 | 694 |
| デリバティブ取引(*2) | (471) | (471) | － |
(*1)１年内返済予定の長期借入金も含めて表示しております。
(*2)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については（ ）で表示しております。
当連結会計年度（2019年３月31日）
| 連結貸借対照表計上額 （千円） |
時価（千円） | 差額（千円） | |
| --- | --- | --- | --- |
| (1）現金及び預金 | 2,936,461 | 2,936,461 | － |
| (2）受取手形及び売掛金 | 5,346,222 | 5,346,222 | － |
| (3）投資有価証券 | 306,881 | 306,881 | － |
| 資産計 | 8,589,565 | 8,589,565 | － |
| (1）支払手形及び買掛金 | 3,809,741 | 3,809,741 | － |
| (2）短期借入金 | 3,855,500 | 3,855,500 | － |
| (3) 未払金 | 506,869 | 506,869 | － |
| (4) 長期借入金(*1) | 873,300 | 873,516 | 216 |
| 負債計 | 9,045,410 | 9,045,627 | 216 |
| デリバティブ取引(*2) | (296) | (296) | － |
(*1)１年内返済予定の長期借入金も含めて表示しております。
(*2)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については（ ）で表示しております。
（注）１．金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1）現金及び預金並びに(2）受取手形及び売掛金
これらは主に短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3）投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっております。
負 債
(1）支払手形及び買掛金並びに(2）短期借入金、(3）未払金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4）長期借入金
長期借入金のうち、変動金利によるものの時価は、帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。また固定金利によるものの時価は元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
デリバティブ取引
注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照下さい。
２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
| （単位：千円） |
| 区分 | 前連結会計年度 （2018年３月31日） |
当連結会計年度 （2019年３月31日） |
| --- | --- | --- |
| 非上場株式 | 1,050 | 1,050 |
これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「（3）投資有価証券」には含めておりません。
３．金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度（2018年３月31日）
| １年以内 （千円） |
１年超 ５年以内 （千円） |
５年超 10年以内 （千円） |
10年超 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 現金及び預金 | 3,475,332 | － | － | － |
| 受取手形及び売掛金 | 5,153,288 | 24,940 | － | － |
| 合計 | 8,628,620 | 24,940 | － | － |
当連結会計年度（2019年３月31日）
| １年以内 （千円） |
１年超 ５年以内 （千円） |
５年超 10年以内 （千円） |
10年超 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 現金及び預金 | 2,936,461 | － | － | － |
| 受取手形及び売掛金 | 5,329,726 | 16,496 | － | － |
| 合計 | 8,266,188 | 16,496 | － | － |
４．借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度（2018年３月31日）
| １年以内 （千円） |
１年超２年以内 （千円） |
２年超３年以内 （千円） |
３年超４年以内 （千円） |
４年超５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 短期借入金 | 3,853,125 | － | － | － | － | － |
| 長期借入金 | 323,006 | 568,800 | 42,000 | － | － | － |
| 合計 | 4,176,131 | 568,800 | 42,000 | － | － | － |
当連結会計年度（2019年３月31日）
| １年以内 （千円） |
１年超２年以内 （千円） |
２年超３年以内 （千円） |
３年超４年以内 （千円） |
４年超５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 短期借入金 | 3,855,500 | － | － | － | － | － |
| 長期借入金 | 597,800 | 63,000 | 12,500 | 200,000 | － | － |
| 合計 | 4,453,300 | 63,000 | 12,500 | 200,000 | － | － |
（有価証券関係）
１．その他有価証券
前連結会計年度（2018年３月31日）
| 種類 | 連結貸借対照表 計上額（千円） |
取得原価（千円） | 差額（千円） | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | (1）株式 | 284,373 | 164,815 | 119,558 |
| (2）債券 | ||||
| ① 国債・地方債等 | － | － | － | |
| ② 社債 | － | － | － | |
| ③ その他 | － | － | － | |
| (3）その他 | － | － | － | |
| 小計 | 284,373 | 164,815 | 119,558 | |
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | (1）株式 | 46,543 | 49,621 | △3,078 |
| (2）債券 | ||||
| ① 国債・地方債等 | － | － | － | |
| ② 社債 | － | － | － | |
| ③ その他 | － | － | － | |
| (3）その他 | － | － | － | |
| 小計 | 46,543 | 49,621 | △3,078 | |
| 合計 | 330,917 | 214,437 | 116,479 |
（注） 非上場株式（連結貸借対照表計上額 1,050千円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて 困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
当連結会計年度（2019年３月31日）
| 種類 | 連結貸借対照表 計上額（千円） |
取得原価（千円） | 差額（千円） | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | (1）株式 | 219,576 | 115,555 | 104,021 |
| (2）債券 | ||||
| ① 国債・地方債等 | － | － | － | |
| ② 社債 | － | － | － | |
| ③ その他 | － | － | － | |
| (3）その他 | － | － | － | |
| 小計 | 219,576 | 115,555 | 104,021 | |
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | (1）株式 | 87,304 | 99,152 | △11,847 |
| (2）債券 | ||||
| ① 国債・地方債等 | － | － | － | |
| ② 社債 | － | － | － | |
| ③ その他 | － | － | － | |
| (3）その他 | － | － | － | |
| 小計 | 87,304 | 99,152 | △11,847 | |
| 合計 | 306,881 | 214,707 | 92,174 |
（注） 非上場株式（連結貸借対照表計上額 1,050千円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて 困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
（デリバティブ取引関係）
１．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
前連結会計年度（2018年３月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（2019年３月31日）
該当事項はありません。
２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
通貨関連
前連結会計年度（2018年３月31日）
| ヘッジ会計の方法 | 取引の種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 （千円） |
契約額等のうち１年超（千円） | 時価 （千円） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 為替予約等の振当処理 | 為替予約取引 | ||||
| 買建 | |||||
| ドル | 買掛金 | 21,582 | － | 24 | |
| ユーロ | 買掛金 | 36,304 | － | △23 | |
| ウォン | 買掛金 | 59,564 | － | △471 | |
| 合計 | 117,451 | － | △471 |
（注） 時価の算定方法
取引先金融機関等から提示された価格等に基づき算定しております。
当連結会計年度（2019年３月31日）
| ヘッジ会計の方法 | 取引の種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 （千円） |
契約額等のうち１年超（千円） | 時価 （千円） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 為替予約等の振当処理 | 為替予約取引 | ||||
| 買建 | |||||
| ドル | 買掛金 | 60,107 | － | △296 | |
| ユーロ | 買掛金 | － | － | － | |
| ウォン | 買掛金 | － | － | － | |
| 合計 | 60,107 | － | △296 |
（注） 時価の算定方法
取引先金融機関等から提示された価格等に基づき算定しております。
（退職給付関係）
１．採用している退職給付制度の概要
当社グループは、従業員の退職給付に充てるため、確定拠出制度及び退職一時金制度を採用しております。
退職一時金制度では、退職給付として、給与と勤務期間に基づいた一時金を支給します。
当社グループが有する退職一時金制度は、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。
退職給付債務の計算方法として、期末自己都合要支給額による方法を適用しております。
２．確定給付制度
(1）簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表
| 前連結会計年度 （自 2017年４月１日 至 2018年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
|
| 退職給付に係る負債の期首残高 | 311,106千円 | 460,809千円 |
| 新規連結による増加 | 116,257 | － |
| 退職給付費用 | 50,115 | 27,136 |
| 退職給付の支払額 | △16,670 | △14,646 |
| 退職給付に係る負債の期末残高 | 460,809 | 473,299 |
(2）退職給付債務の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表
| 前連結会計年度 （自 2017年４月１日 至 2018年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
|
| 非積立型制度の退職給付債務 | 460,809千円 | 473,299千円 |
| 連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 460,809 | 473,299 |
| 退職給付に係る負債 | 460,809 | 473,299 |
| 連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 460,809 | 473,299 |
(3）退職給付費用
| 前連結会計年度 （自 2017年４月１日 至 2018年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
|
| 簡便法で計算した退職給付費用 | 50,115千円 | 27,136千円 |
| その他 | 1,684 | 3,686 |
| 退職給付制度に係る退職給付費用 | 51,800 | 30,822 |
（注）上記退職給付費用以外に、当連結会計年度において連結損益計算書の特別損失に「割増退職金」
（11,468千円）を計上しております。
３．確定拠出制度
当社グループの確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度17,795千円、当連結会計年度22,288千円
であります。
（ストック・オプション等関係）
１．ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名
| （単位：千円） |
| 前連結会計年度 （自 2017年４月１日 至 2018年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 販売費及び一般管理費の株式報酬費 | 15,892 | 9,089 |
２．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況
(1) ストック・オプションの内容
| 2013年ストック・オプション | 2014年ストック・オプション | 2015年ストック・オプション | 2016年ストック・オプション | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 付与対象者の区分及び人数 | 当社取締役 ６名 | 当社取締役 ６名 | 当社取締役 ６名 | 当社取締役 ７名 |
| 株式の種類別のストック・オプションの数（注） | 普通株式 24,200株 | 普通株式 9,300株 | 普通株式 9,400株 | 普通株式 13,200株 |
| 付与日 | 2013年９月30日 | 2014年12月25日 | 2015年12月26日 | 2016年12月26日 |
| 権利確定条件 | 明示的な権利確定条件は付されておりません。 | 明示的な権利確定条件は付されておりません。 | 明示的な権利確定条件は付されておりません。 | 明示的な権利確定条件は付されておりません。 |
| 対象勤務期間 | 対象勤務期間は定めておりません。 | 対象勤務期間は定めておりません。 | 対象勤務期間は定めておりません。 | 対象勤務期間は定めておりません。 |
| 権利行使期間 | 自2013年10月１日 至2043年９月30日 |
自2014年12月26日 至2044年12月25日 |
自2015年12月27日 至2045年12月26日 |
自2016年12月27日 至2046年12月26日 |
| 2015年従業員向けストック・オプション | |
| --- | --- |
| 付与対象者の区分及び人数 | 当社従業員 171名 当社関係会 社取締役及 17名 び従業員 |
| 株式の種類別のストック・オプションの数（注） | 普通株式 94,300株 |
| 付与日 | 2015年８月７日 |
| 権利確定条件 | （1）当社の2017年３月期の連結営業利益が2015年３月期の連結営業利益を上回っている場合。 （2）新株予約権者が新株予約権を放棄した場合は当該予約権を行使することができない。 |
| 対象勤務期間 | 割当日現在の在職者（付与日以降の定年退職者含む） |
| 権利行使期間 | 自2017年８月８日 至2020年８月７日 |
（注）株式数に換算して記載しております。
(2) ストック・オプションの規模及びその変動状況
当連結会計年度（2019年３月期）において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。
①ストック・オプションの数
| 2013年ストック・オプション | 2014年ストック・オプション | 2015年ストック・オプション | |
| --- | --- | --- | --- |
| 権利確定前 （株） | |||
| 前連結会計年度末 | － | － | － |
| 付与 | － | － | － |
| 失効 | － | － | － |
| 権利確定 | － | － | － |
| 未確定残 | － | － | － |
| 権利確定後 （株） | |||
| 前連結会計年度末 | 22,200 | 9,300 | 7,900 |
| 権利確定 | － | － | － |
| 権利行使 | 1,800 | － | － |
| 失効 | － | － | － |
| 未行使残 | 20,400 | 9,300 | 7,900 |
| 2016年ストック・オプション | 2015年従業員向け ストック・オプション |
|
| --- | --- | --- |
| 権利確定前 （株） | ||
| 前連結会計年度末 | － | － |
| 付与 | － | － |
| 失効 | － | － |
| 権利確定 | － | － |
| 未確定残 | － | － |
| 権利確定後 （株） | ||
| 前連結会計年度末 | 13,200 | 42,800 |
| 権利確定 | － | － |
| 権利行使 | － | 9,200 |
| 失効 | － | － |
| 未行使残 | 13,200 | 33,600 |
②単価情報
| 2013年ストック・オプション | 2014年ストック・オプション | 2015年ストック・オプション | |
| --- | --- | --- | --- |
| 権利行使価格 （円） | 1 | 1 | 1 |
| 行使時平均株価 （円） | 1,543 | － | － |
| 付与日における公正な評価単価（円） | 613 | 761 | 840 |
| 2016年ストック・オプション | 2015年従業員向けストック・オプション | |
| --- | --- | --- |
| 権利行使価格 （円） | 1 | 553 |
| 行使時平均株価 （円） | － | 1,592 |
| 付与日における公正な評価単価（円） | 747 | 640 |
３．ストック・オプションの権利確定数の見積方法
将来の失効数の合理的な見積は困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。
（税効果会計関係）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前連結会計年度 （2018年３月31日） |
当連結会計年度 （2019年３月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 繰延税金資産 | |||
| 退職給付に係る負債 | 144,925千円 | 148,500千円 | |
| たな卸資産評価損否認 | 29,691 | 25,326 | |
| 賞与引当金 | 45,306 | 71,262 | |
| 債務保証損失 | 36,021 | 34,345 | |
| 減損損失 | 22,441 | 22,094 | |
| 未払賞与 | 29,787 | 33,906 | |
| 貸倒引当金損金算入限度超過額 | 20,167 | 14,670 | |
| 未払事業税 | 32,449 | 20,742 | |
| その他 | 37,415 | 46,622 | |
| 繰延税金資産小計 | 398,207 | 417,470 | |
| 評価性引当額 | △34,888 | △34,888 | |
| 繰延税金資産合計 | 363,318 | 382,581 | |
| 繰延税金負債 | |||
| その他有価証券評価差額金 | △35,790 | △28,403 | |
| 圧縮記帳積立金 | △8,398 | △7,836 | |
| その他 | △3,947 | △2,221 | |
| 繰延税金負債合計 | △48,136 | △38,460 | |
| 繰延税金資産（負債）の純額 | 315,181 | 344,120 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
| 前連結会計年度 （2018年３月31日） |
当連結会計年度 （2019年３月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 法定実効税率 | 30.6％ | 30.6％ | |
| （調整） | |||
| 交際費等永久に損金に算入されない項目 | 2.0 | 2.0 | |
| 住民税均等割 | 1.4 | 1.0 | |
| 評価性引当額増減 | △0.1 | － | |
| 連結子会社との税率差異 | 3.6 | 0.1 | |
| 税額控除 | △0.5 | △1.3 | |
| のれん償却額 | 0.6 | 0.8 | |
| 子会社株式取得関連費用 | 0.7 | － | |
| その他 | △0.4 | 0.9 | |
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 37.9 | 34.2 |
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
１．報告セグメントの概要
当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、当社の取締役会が経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社グループは、主に建設機械につけるアタッチメントの製造及び販売、環境関連機器の製造及び販売、林業機械、産業機械及びケーブルクレーン等の製造と販売を行っております。これらを製品の内容、製造過程、ターゲットとなる市場及び販売方法などが類似するセグメントに集約し、「国内」、「海外」、「南星」の３つを報告セグメントとしております。
「国内」は主に国内向け建設機械につけるアタッチメント及び環境関連機器の製造と販売を行っております。
「海外」は主に海外向け建設機械につけるアタッチメント及び環境関連機器の仕入と販売を行っております。
「南星」は主に林業機械、スクラップ用機械、ケーブルクレーン、舶用クレーン等の製造と販売を行っております。
２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、連結財務諸表の作成方法と概ね同一であります。
報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。
セグメント間の内部売上高又は振替高は市場実勢価格に基づいております。
３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産その他の項目の金額に関する情報
前連結会計年度（自 2017年４月１日 至 2018年３月31日）
| （単位：千円） | ||||||
| 報告セグメント | 調整額 (注)１ |
連結財務諸表 計上額 (注)２ |
||||
| 国内 | 海外 | 南星 | 計 | |||
| 売上高 | ||||||
| 外部顧客への売上高 | 11,114,353 | 2,752,204 | 1,532,975 | 15,399,533 | － | 15,399,533 |
| セグメント間の内部売上高又は振替高 | 386,034 | 507 | 371 | 386,912 | (386,912) | － |
| 計 | 11,500,387 | 2,752,712 | 1,533,346 | 15,786,446 | (386,912) | 15,399,533 |
| セグメント利益又は損失（△） | 860,786 | 391,411 | △11,015 | 1,241,182 | (45,989) | 1,195,193 |
| セグメント資産 | 10,123,544 | 1,703,234 | 2,829,867 | 14,656,646 | 5,049,441 | 19,706,088 |
| その他の項目 | ||||||
| 減価償却費 | 302,159 | 5,413 | 38,733 | 346,306 | 6,954 | 353,261 |
| のれん償却額 | － | － | － | － | 20,946 | 20,946 |
| 有形固定資産及び無形固定資産の増加額 | 398,023 | 1,908 | 9,290 | 409,222 | 218,494 | 627,716 |
(注)１ 調整額は以下のとおりであります。
（1） セグメント利益又は損失の調整額△45,989千円の内訳は、子会社株式の取得関連費用△25,800千円、のれんの償却額△20,946千円及びセグメント間取引消去757千円であります。
（2） セグメント資産の調整額5,049,441千円は、各報告セグメントに配分していない全社資産であります。全社資産は主に提出会社の余資運用資金（現金及び預金）、受取手形及び管理部門に係る資産等であります。
（3） 有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社資産の増加額であります。
２ セグメント利益又は損失は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
当連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
| （単位：千円） | ||||||
| 報告セグメント | 調整額 (注)１ |
連結財務諸表 計上額 (注)２ |
||||
| 国内 | 海外 | 南星 | 計 | |||
| 売上高 | ||||||
| 外部顧客への売上高 | 11,996,753 | 3,061,589 | 2,808,152 | 17,866,495 | － | 17,866,495 |
| セグメント間の内部売上高又は振替高 | 510,906 | 805 | 79,466 | 591,178 | (591,178) | － |
| 計 | 12,507,659 | 3,062,395 | 2,887,619 | 18,457,674 | (591,178) | 17,866,495 |
| セグメント利益 | 981,457 | 395,839 | 194,820 | 1,572,117 | (47,652) | 1,524,464 |
| セグメント資産 | 10,925,638 | 2,164,914 | 2,609,653 | 15,700,206 | 4,914,612 | 20,614,818 |
| その他の項目 | ||||||
| 減価償却費 | 306,184 | 6,942 | 66,785 | 379,913 | 7,987 | 387,900 |
| のれん償却額 | － | － | － | － | 41,893 | 41,893 |
| 有形固定資産及び無形固定資産の増加額 | 670,157 | 4,305 | 37,554 | 712,017 | 53,405 | 765,423 |
(注)１ 調整額は以下のとおりであります。
（1） セグメント利益の調整額△47,652千円の内訳は、のれんの償却額△41,893千円及びセグメント間取引消去△5,758千円であります。
（2） セグメント資産の調整額4,914,612千円は、各報告セグメントに配分していない全社資産であります。全社資産は主に提出会社の余資運用資金（現金及び預金）、受取手形及び管理部門に係る資産等であります。
（3） 有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社資産の増加額であります。
２ セグメント利益は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
【関連情報】
前連結会計年度（自 2017年４月１日 至 2018年３月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
| （単位：千円） |
| 建設機械 | 環境関連機器 | 林業・産業機械等 | 合計 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 外部顧客への売上高 | 12,652,305 | 1,214,253 | 1,532,975 | 15,399,533 |
２．地域ごとの情報
(1）売上高
| （単位：千円） |
| 国内 | 北米 | その他 | 合計 |
| --- | --- | --- | --- |
| 12,647,328 | 1,812,327 | 939,876 | 15,399,533 |
（注）1.売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
2.北米への売上高に分類した額のうち、米国への売上高は1,801,316千円であります。
(2）有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。
３．主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載を省略しております。
当連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
| （単位：千円） |
| 建設機械 | 環境関連機器 | 林業・産業機械等 | 合計 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 外部顧客への売上高 | 13,576,521 | 1,481,822 | 2,808,152 | 17,866,495 |
２．地域ごとの情報
(1）売上高
| （単位：千円） |
| 国内 | 北米 | その他 | 合計 |
| --- | --- | --- | --- |
| 14,804,906 | 2,071,734 | 989,855 | 17,866,495 |
（注）1.売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
2.北米への売上高に分類した額のうち、米国への売上高は2,070,410千円であります。
(2）有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。
３．主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載を省略しております。
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度（自 2017年４月１日 至 2018年３月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
該当事項はありません。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度（自 2017年４月１日 至 2018年３月31日）
| （単位：千円） | ||||||
| 報告セグメント | 調整額 | 合計 | ||||
| 国内 | 海外 | 南星 | 計 | |||
| 当期償却額 | － | － | － | － | 20,946 | 20,946 |
| 当期末残高 | － | － | － | － | 188,522 | 188,522 |
当連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
| （単位：千円） | ||||||
| 報告セグメント | 調整額 | 合計 | ||||
| 国内 | 海外 | 南星 | 計 | |||
| 当期償却額 | － | － | － | － | 41,893 | 41,893 |
| 当期末残高 | － | － | － | － | 146,628 | 146,628 |
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
前連結会計年度（自 2017年４月１日 至 2018年３月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
該当事項はありません。
【関連当事者情報】
前連結会計年度（自 2017年４月１日 至 2018年３月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
該当事項はありません。
（１株当たり情報）
| 前連結会計年度 （自 2017年４月１日 至 2018年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| １株当たり純資産額 | 1,161.82円 | 1,258.93円 |
| １株当たり当期純利益金額 | 94.85円 | 123.26円 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額 | 93.52円 | 122.11円 |
（注）１．１株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 前連結会計年度 （2018年３月31日） |
当連結会計年度 （2019年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 純資産の部の合計額（千円） | 9,486,044 | 10,287,732 |
| 純資産の部の合計額から控除する金額（千円） | 64,574 | 57,582 |
| （うち新株予約権（千円）） | (64,574) | (57,582) |
| 普通株式に係る期末の純資産額（千円） | 9,421,470 | 10,230,149 |
| １株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普通株式の数（千株） | 8,109 | 8,126 |
２．１株当たり当期純利益金額及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 前連結会計年度 （自 2017年４月１日 至 2018年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| １株当たり当期純利益金額 | ||
| 親会社株主に帰属する当期純利益金額（千円） | 666,407 | 1,000,803 |
| 普通株主に帰属しない金額（千円） | － | － |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益金額（千円） | 666,407 | 1,000,803 |
| 期中平均株式数（千株） | 7,025 | 8,119 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額 | ||
| 親会社株主に帰属する当期純利益調整額 （千円） |
－ | － |
| 普通株式増加数（千株） | 99 | 76 |
| （うち新株予約権（千株）） | (99) | (76) |
| 希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式の概要 | － | － |
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
⑤【連結附属明細表】
【社債明細表】
該当事項はありません。
【借入金等明細表】
| 区分 | 当期首残高 （千円） |
当期末残高 （千円） |
平均利率 （％） |
返済期限 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 短期借入金 | 3,853,125 | 3,855,500 | 0.4 | － |
| １年以内返済予定の長期借入金 | 323,006 | 597,800 | 0.5 | － |
| １年以内返済予定のリース債務 | 16,726 | 18,176 | － | － |
| 長期借入金（１年以内返済予定のものを除く。） | 610,800 | 275,500 | 0.5 | 2020年～2022年 |
| リース債務（１年以内返済予定のものを除く。） | 38,156 | 34,834 | － | 2020年～2023年 |
| その他有利子負債 | － | － | － | － |
| 合計 | 4,841,814 | 4,781,810 | － | － |
（注）１ 平均利率は期末借入金残高に対する加重平均利率を記載しております。
２ リース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を連結貸借対照表に計上しているため、記載しておりません。
３ 長期借入金及びリース債務（１年以内返済予定のものを除く。）の連結決算日後５年間の返済予定額は以下のとおりであります。
| １年超２年以内 （千円） |
２年超３年以内 （千円） |
３年超４年以内 （千円） |
４年超５年以内 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 長期借入金 | 63,000 | 12,500 | 200,000 | － |
| リース債務 | 14,148 | 9,293 | 6,048 | 5,344 |
【資産除去債務明細表】
該当事項はありません。
（２）【その他】
当連結会計年度における四半期情報等
| （累計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 当連結会計年度 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 売上高（千円） | 4,222,789 | 8,773,386 | 12,911,630 | 17,866,495 |
| 税金等調整前四半期（当期）純利益金額（千円） | 399,569 | 917,737 | 1,216,940 | 1,521,272 |
| 親会社株主に帰属する四半期（当期） 純利益金額（千円） |
264,353 | 573,368 | 756,762 | 1,000,803 |
| １株当たり四半期（当期）純利益金額（円） | 32.59 | 70.65 | 93.22 | 123.26 |
| （会計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 第４四半期 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| １株当たり四半期純利益金額（円） | 32.59 | 38.05 | 22.58 | 30.04 |
有価証券報告書（通常方式）_20190619182716
２【財務諸表等】
(1)【財務諸表】
①【貸借対照表】
| （単位：千円） | ||
| 前事業年度 (2018年３月31日) |
当事業年度 (2019年３月31日) |
|
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| 現金及び預金 | 2,084,928 | 1,997,913 |
| 受取手形 | ※３ 1,951,046 | ※３ 2,003,984 |
| 売掛金 | ※1 2,407,339 | ※1 2,630,495 |
| 商品及び製品 | 1,977,027 | 2,336,092 |
| 原材料及び貯蔵品 | 856,113 | 1,106,077 |
| 1年内回収予定の関係会社長期貸付金 | ※1 215,742 | ※1 346,215 |
| 前渡金 | 324,887 | 141,455 |
| 未収入金 | ※1 153,105 | ※1 14,003 |
| その他 | 15,735 | 29,212 |
| 貸倒引当金 | △13,727 | △12,551 |
| 流動資産合計 | 9,972,198 | 10,592,898 |
| 固定資産 | ||
| 有形固定資産 | ||
| 建物 | 1,352,735 | 1,329,268 |
| 減価償却累計額 | △638,108 | △656,069 |
| 建物（純額） | 714,626 | 673,198 |
| 構築物 | 96,378 | 96,378 |
| 減価償却累計額 | △47,640 | △52,790 |
| 構築物（純額） | 48,738 | 43,588 |
| 機械及び装置（自用） | 295,361 | 292,025 |
| 減価償却累計額 | △213,014 | △221,894 |
| 機械及び装置（自用）（純額） | 82,347 | 70,131 |
| 機械及び装置（賃貸） | 656,382 | 789,739 |
| 減価償却累計額 | △321,051 | △367,916 |
| 機械及び装置（賃貸）（純額） | 335,330 | 421,822 |
| 車両運搬具 | 211,750 | 205,789 |
| 減価償却累計額 | △175,318 | △182,348 |
| 車両運搬具（純額） | 36,432 | 23,441 |
| 工具、器具及び備品 | 105,403 | 117,633 |
| 減価償却累計額 | △94,008 | △103,429 |
| 工具、器具及び備品（純額） | 11,395 | 14,203 |
| 土地 | 1,083,484 | 1,083,484 |
| リース資産 | 82,269 | 93,563 |
| 減価償却累計額 | △32,365 | △44,235 |
| リース資産（純額） | 49,904 | 49,328 |
| 建設仮勘定 | － | 374,223 |
| 有形固定資産合計 | 2,362,259 | 2,753,422 |
| （単位：千円） | ||
| 前事業年度 (2018年３月31日) |
当事業年度 (2019年３月31日) |
|
| 無形固定資産 | ||
| 借地権 | 133,727 | 133,727 |
| ソフトウエア | 23,575 | 14,707 |
| その他 | 8,551 | 50,789 |
| 無形固定資産合計 | 165,854 | 199,224 |
| 投資その他の資産 | ||
| 投資有価証券 | 322,388 | 296,549 |
| 関係会社株式 | 1,467,740 | 1,467,740 |
| 従業員に対する長期貸付金 | 1,181 | 884 |
| 関係会社長期貸付金 | ※1 1,157,250 | ※1 993,064 |
| 破産更生債権等 | 52,219 | 35,420 |
| 繰延税金資産 | 239,129 | 262,561 |
| その他 | 67,732 | 68,559 |
| 貸倒引当金 | △52,223 | △35,422 |
| 投資その他の資産合計 | 3,255,419 | 3,089,357 |
| 固定資産合計 | 5,783,534 | 6,042,004 |
| 資産合計 | 15,755,732 | 16,634,903 |
| （単位：千円） | ||
| 前事業年度 (2018年３月31日) |
当事業年度 (2019年３月31日) |
|
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| 支払手形 | 1,139,036 | 1,236,958 |
| 買掛金 | ※1 885,020 | ※1 1,008,473 |
| 短期借入金 | 3,553,125 | 3,655,500 |
| 1年内返済予定の長期借入金 | 323,006 | 597,800 |
| 未払金 | ※1 574,834 | ※1 696,310 |
| 未払法人税等 | 84,800 | 181,500 |
| リース債務 | 16,726 | 18,176 |
| 前受金 | 36,626 | 12,987 |
| 賞与引当金 | 123,734 | 145,307 |
| 役員賞与引当金 | 46,260 | 61,980 |
| その他 | 42,923 | 46,390 |
| 流動負債合計 | 6,826,091 | 7,661,384 |
| 固定負債 | ||
| 長期借入金 | 610,800 | 275,500 |
| リース債務 | 36,352 | 34,524 |
| 退職給付引当金 | 327,143 | 347,792 |
| その他 | 14,295 | 14,295 |
| 固定負債合計 | 988,591 | 672,112 |
| 負債合計 | 7,814,682 | 8,333,497 |
| （単位：千円） | ||
| 前事業年度 (2018年３月31日) |
当事業年度 (2019年３月31日) |
|
| 純資産の部 | ||
| 株主資本 | ||
| 資本金 | 2,221,123 | 2,221,123 |
| 資本剰余金 | ||
| 資本準備金 | 2,171,688 | 2,171,688 |
| その他資本剰余金 | 66,634 | 83,193 |
| 資本剰余金合計 | 2,238,322 | 2,254,881 |
| 利益剰余金 | ||
| 利益準備金 | 99,020 | 99,020 |
| その他利益剰余金 | ||
| 圧縮記帳積立金 | 17,436 | 16,160 |
| 別途積立金 | 1,332,000 | 1,332,000 |
| 繰越利益剰余金 | 1,967,845 | 2,333,040 |
| 利益剰余金合計 | 3,416,301 | 3,780,220 |
| 自己株式 | △75,864 | △71,180 |
| 株主資本合計 | 7,799,881 | 8,185,045 |
| 評価・換算差額等 | ||
| その他有価証券評価差額金 | 76,921 | 58,984 |
| 繰延ヘッジ損益 | △327 | △205 |
| 評価・換算差額等合計 | 76,593 | 58,778 |
| 新株予約権 | 64,574 | 57,582 |
| 純資産合計 | 7,941,050 | 8,301,406 |
| 負債純資産合計 | 15,755,732 | 16,634,903 |
②【損益計算書】
| （単位：千円） | ||
| 前事業年度 (自 2017年４月１日 至 2018年３月31日) |
当事業年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
|
| 売上高 | ※1 12,445,843 | ※1 13,490,694 |
| 売上原価 | ※1 9,625,472 | ※1 10,385,078 |
| 売上総利益 | 2,820,370 | 3,105,616 |
| 販売費及び一般管理費 | ※1,※２ 2,286,924 | ※２ 2,486,964 |
| 営業利益 | 533,445 | 618,652 |
| 営業外収益 | ||
| 受取利息 | ※1 15,028 | ※1 17,524 |
| 受取配当金 | ※1 104,067 | ※1 133,952 |
| 経営指導料 | ※1 48,000 | ※1 48,350 |
| 固定資産売却益 | ※３ 44,114 | ※３ 33,708 |
| その他 | 12,427 | 18,541 |
| 営業外収益合計 | 223,638 | 252,076 |
| 営業外費用 | ||
| 支払利息 | 24,713 | 23,272 |
| シンジケートローン手数料 | 2,852 | 2,852 |
| 債権売却損 | 4,767 | 3,835 |
| 固定資産除売却損 | ※４ 3,356 | ※４ 4,421 |
| 株式交付費 | 12,695 | － |
| 為替差損 | 15,151 | － |
| その他 | 162 | 770 |
| 営業外費用合計 | 63,700 | 35,152 |
| 経常利益 | 693,384 | 835,576 |
| 特別利益 | ||
| 受取保険金 | － | 16,151 |
| 特別利益合計 | － | 16,151 |
| 特別損失 | ||
| 債務保証損失 | ※７ 117,793 | － |
| 貸倒引当金繰入額 | ※８ 32,605 | － |
| 災害による損失 | － | ※６ 13,550 |
| 固定資産除却損 | － | ※５ 30,231 |
| その他 | 28,252 | － |
| 特別損失合計 | 178,651 | 43,781 |
| 税引前当期純利益 | 514,733 | 807,946 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 203,386 | 264,989 |
| 法人税等調整額 | △42,242 | △15,583 |
| 法人税等合計 | 161,144 | 249,405 |
| 当期純利益 | 353,588 | 558,540 |
③【株主資本等変動計算書】
前事業年度（自 2017年４月１日 至 2018年３月31日）
| （単位：千円） | |||||||||
| 株主資本 | |||||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | |||||||
| 資本準備金 | その他資本剰余金 | 資本剰余金合計 | 利益準備金 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計 | ||||
| 圧縮記帳積立金 | 別途積立金 | 繰越利益剰余金 | |||||||
| 当期首残高 | 1,473,370 | 1,423,935 | 15,000 | 1,438,935 | 99,020 | 18,792 | 1,332,000 | 1,771,679 | 3,221,491 |
| 当期変動額 | |||||||||
| 新株の発行 | 747,753 | 747,753 | 747,753 | ||||||
| 圧縮記帳積立金の取崩 | △1,356 | 1,356 | － | ||||||
| 剰余金の配当 | △158,778 | △158,778 | |||||||
| 当期純利益 | 353,588 | 353,588 | |||||||
| 自己株式の取得 | |||||||||
| 自己株式の処分 | 51,634 | 51,634 | |||||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | |||||||||
| 当期変動額合計 | 747,753 | 747,753 | 51,634 | 799,387 | － | △1,356 | － | 196,165 | 194,809 |
| 当期末残高 | 2,221,123 | 2,171,688 | 66,634 | 2,238,322 | 99,020 | 17,436 | 1,332,000 | 1,967,845 | 3,416,301 |
| 株主資本 | 評価・換算差額等 | 新株予約権 | 純資産合計 | ||||
| 自己株式 | 株主資本合計 | その他有価証券評価差額金 | 繰延ヘッジ損益 | 評価・換算差額等合計 | |||
| 当期首残高 | △91,370 | 6,042,426 | 90,037 | △7,463 | 82,574 | 87,561 | 6,212,562 |
| 当期変動額 | |||||||
| 新株の発行 | 1,495,506 | 1,495,506 | |||||
| 圧縮記帳積立金の取崩 | － | － | |||||
| 剰余金の配当 | △158,778 | △158,778 | |||||
| 当期純利益 | 353,588 | 353,588 | |||||
| 自己株式の取得 | △202 | △202 | △202 | ||||
| 自己株式の処分 | 15,707 | 67,342 | 67,342 | ||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | － | △13,116 | 7,136 | △5,980 | △22,987 | △28,967 | |
| 当期変動額合計 | 15,505 | 1,757,455 | △13,116 | 7,136 | △5,980 | △22,987 | 1,728,487 |
| 当期末残高 | △75,864 | 7,799,881 | 76,921 | △327 | 76,593 | 64,574 | 7,941,050 |
当事業年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
| （単位：千円） | |||||||||
| 株主資本 | |||||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | |||||||
| 資本準備金 | その他資本剰余金 | 資本剰余金合計 | 利益準備金 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計 | ||||
| 圧縮記帳積立金 | 別途積立金 | 繰越利益剰余金 | |||||||
| 当期首残高 | 2,221,123 | 2,171,688 | 66,634 | 2,238,322 | 99,020 | 17,436 | 1,332,000 | 1,967,845 | 3,416,301 |
| 当期変動額 | |||||||||
| 圧縮記帳積立金の取崩 | △1,275 | 1,275 | － | ||||||
| 剰余金の配当 | △194,621 | △194,621 | |||||||
| 当期純利益 | 558,540 | 558,540 | |||||||
| 自己株式の取得 | |||||||||
| 自己株式の処分 | 16,559 | 16,559 | |||||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | |||||||||
| 当期変動額合計 | － | － | 16,559 | 16,559 | － | △1,275 | － | 365,195 | 363,919 |
| 当期末残高 | 2,221,123 | 2,171,688 | 83,193 | 2,254,881 | 99,020 | 16,160 | 1,332,000 | 2,333,040 | 3,780,220 |
| 株主資本 | 評価・換算差額等 | 新株予約権 | 純資産合計 | ||||
| 自己株式 | 株主資本合計 | その他有価証券評価差額金 | 繰延ヘッジ損益 | 評価・換算差額等合計 | |||
| 当期首残高 | △75,864 | 7,799,881 | 76,921 | △327 | 76,593 | 64,574 | 7,941,050 |
| 当期変動額 | |||||||
| 圧縮記帳積立金の取崩 | － | － | |||||
| 剰余金の配当 | △194,621 | △194,621 | |||||
| 当期純利益 | 558,540 | 558,540 | |||||
| 自己株式の取得 | △64 | △64 | △64 | ||||
| 自己株式の処分 | 4,748 | 21,308 | 21,308 | ||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △17,936 | 121 | △17,815 | △6,991 | △24,806 | ||
| 当期変動額合計 | 4,684 | 385,163 | △17,936 | 121 | △17,815 | △6,991 | 360,356 |
| 当期末残高 | △71,180 | 8,185,045 | 58,984 | △205 | 58,778 | 57,582 | 8,301,406 |
【注記事項】
（重要な会計方針）
１．有価証券の評価基準及び評価方法
(1) 子会社株式
移動平均法による原価法を採用しております。
(2) その他有価証券
時価のあるもの
決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用しております。
時価のないもの
移動平均法による原価法を採用しております。
２．デリバティブ等の評価基準及び評価方法
時価法を採用しております。
３．たな卸資産の評価基準及び評価方法
(1) 商品及び製品
個別法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）を採用しております。
(2) 原材料及び貯蔵品
総平均法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）を採用しております。
４．固定資産の減価償却の方法
(1) 有形固定資産（リース資産を除く）
定率法を採用しております。ただし1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備は除く）及び機械装置（賃貸）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
| 建物 | ７～38年 |
| その他 | ２～20年 |
(2) 無形固定資産（リース資産を除く）
定額法を採用しております。
なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。
(3) リース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。
(4) 長期前払費用
均等償却によっております。
５．引当金の計上基準
(1) 貸倒引当金
売掛債権、貸付金等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
(2) 賞与引当金
従業員に対し支給する賞与に備えるため、当事業年度のうち未払期間に対応する支給見込額を計上しております。
(3) 役員賞与引当金
役員賞与の支出に備えるため、当事業年度における支給見込額に基づき計上しております。
(4) 退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき計上しております。退職給付引当金及び退職給付費用の計算に退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
６．ヘッジ会計の方法
(1) ヘッジ会計の方法
原則として繰延ヘッジ処理によっております。なお、振当処理の要件を満たす為替予約について、振当処理を採用しております。
(2) ヘッジ手段とヘッジ対象
ヘッジ会計を適用したヘッジ手段とヘッジ対象は以下のとおりであります。
ヘッジ手段…為替予約等
ヘッジ対象…外貨建金銭債権債務及び外貨建予定取引
(3) ヘッジ方針
外貨建金銭債権債務及び外貨建予定取引の為替相場の変動リスクを回避する目的で為替予約等を行っております。
(4) ヘッジ有効性評価の方法
ヘッジ手段とヘッジ対象の資産・負債または予定取引に関する重要な条件が同一であるため、ヘッジ有効性評価を省略しております。
７．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
(1) 消費税等の処理方法
税抜方式を採用しております。
（表示方法の変更）
（「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」の適用に伴う変更）
「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号 平成30年２月16日）を当事業年度の期首から適用し、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示する方法に変更しております。
この結果、前事業年度の貸借対照表において、「流動資産」の「繰延税金資産」が146,968千円減少し、「投資その他の資産」の「繰延税金資産」が146,968千円増加しております。
（貸借対照表関係）
※１ 関係会社項目
関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示したものを含む）は、次のとおりであります。
| 前事業年度 （2018年３月31日） |
当事業年度 （2019年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 金銭債権 | 1,525,598千円 | 1,538,511千円 |
| 金銭債務 | 660,758 | 889,312 |
２ コミットメントライン契約
当社は、資金の効率的な調達を行うため、取引銀行４行とコミットメントライン契約を締結しております。事業年度末の借入未実行残高は次のとおりであります。
| 前事業年度 （2018年３月31日） |
当事業年度 （2019年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 貸出コミットメントの総額 | 3,300,000千円 | 3,300,000千円 |
| 借入実行残高 | 2,500,000 | 2,500,000 |
| 差引額 | 800,000 | 800,000 |
※３ 期末日満期手形
期末日満期手形の会計処理は手形交換日をもって決済処理しております。なお、当事業年度の末日は金融機関の休日であったため、次の期末日満期手形が期末残高に含まれます。
| 前事業年度 （2018年３月31日） |
当事業年度 （2019年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 受取手形 | 240,366千円 | 386,230千円 |
（損益計算書関係）
※１ 関係会社との取引高は、次のとおりであります。
| 前事業年度 （自 2017年４月１日 至 2018年３月31日） |
当事業年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 営業取引による取引高 | ||
| 売上高 | 416,502千円 | 531,725千円 |
| 仕入高 | 3,564,631 | 4,023,321 |
| 営業取引以外の取引による取引高 | 159,183 | 190,534 |
※２ 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度74％、当事業年度73％、一般管理費に属する費用の
おおよその割合は前事業年度26％、当事業年度27％であります。
販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
| 前事業年度 （自 2017年４月１日 至 2018年３月31日） |
当事業年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
|
| 給料 | 589,064千円 | 633,919千円 |
| 賞与引当金繰入額 | 89,725 | 104,462 |
| 減価償却費 | 74,051 | 78,842 |
| 退職給付費用 | 31,587 | 34,150 |
| 役員賞与引当金繰入額 | 46,260 | 61,980 |
| 貸倒引当金繰入額 | 9,802 | 495 |
※３ 固定資産売却益の内容は、次のとおりであります。
| 前事業年度 （自 2017年４月１日 至 2018年３月31日） |
当事業年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 機械及び装置（賃貸） | 42,948千円 | 32,657千円 |
| 車両運搬具 | 1,153 | 1,050 |
| その他 | 12 | － |
| 計 | 44,114 | 33,708 |
※４ 固定資産除売却損の内容は、次のとおりであります。
| 前事業年度 （自 2017年４月１日 至 2018年３月31日） |
当事業年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 建物 | －千円 | 9千円 |
| 機械及び装置（賃貸） | 3,277 | 4,358 |
| 車両運搬具 | － | 52 |
| その他 | 79 | 0 |
| 計 | 3,356 | 4,421 |
※５ 固定資産除却損の内容は次のとおりであります。
| 前事業年度 （自 2017年４月１日 至 2018年３月31日） |
当事業年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 建物及び構築物 | －千円 | 7,378千円 |
| 機械装置及び運搬具 | － | 0 |
| 建物解体費用 | － | 22,853 |
| 計 | － | 30,231 |
※６ 災害による損失
特別損失に計上している災害による損失は台風被害に係る損失であります。
※７ 債務保証損失
前事業年度において特別損失に計上している債務保証損失は第59期第２四半期まで注記事項として開示しておりました保証債務に対するものであり、当該顧客に対する保証債務を履行したものであります。
※８ 貸倒引当金繰入額
前事業年度において特別損失に計上している貸倒引当金繰入額は特定顧客の倒産により計上したものであります。
（有価証券関係）
子会社株式（当事業年度の貸借対照表計上額は1,467,740千円、前事業年度の貸借対照表計上額は1,467,740千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
（税効果会計関係）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前事業年度 （2018年３月31日） |
当事業年度 （2019年３月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 繰延税金資産 | |||
| 退職給付引当金 | 100,040千円 | 106,355千円 | |
| 賞与引当金 | 37,837 | 44,435 | |
| 債務保証損失 | 36,021 | 34,345 | |
| 減損損失 | 22,441 | 22,094 | |
| 商品等評価損否認 | 20,056 | 24,150 | |
| 未払賞与 | 26,411 | 29,732 | |
| 貸倒引当金損金算入限度超過額 | 20,167 | 14,670 | |
| 未払事業税 | 9,307 | 13,844 | |
| その他 | 44,017 | 41,641 | |
| 繰延税金資産小計 | 316,302 | 331,269 | |
| 評価性引当額 | △34,888 | △34,888 | |
| 繰延税金資産合計 | 281,413 | 296,381 | |
| 繰延税金負債 | |||
| 有価証券評価差額金 | △33,885 | △25,983 | |
| 圧縮記帳積立金 | △8,398 | △7,836 | |
| 繰延税金負債合計 | △42,283 | △33,819 | |
| 繰延税金資産（負債）の純額 | 239,129 | 262,561 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の５以下であ
るため注記を省略しております。
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】
（単位：千円）
| 区分 | 資産の種類 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期償却額 | 当期末残高 | 減価償却 累計額 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 有形固定資産 | 建物 | 714,626 | 6,074 | 7,388 | 40,114 | 673,198 | 656,069 |
| 構築物 | 48,738 | － | － | 5,150 | 43,588 | 52,790 | |
| 機械及び装置（自用） | 82,347 | 6,240 | 0 | 18,456 | 70,131 | 221,894 | |
| 機械及び装置（賃貸） | 335,330 | 227,199 | 36,863 | 103,844 | 421,822 | 367,916 | |
| 車両運搬具 | 36,432 | 7,686 | 41 | 20,634 | 23,441 | 182,348 | |
| 工具、器具及び備品 | 11,395 | 15,558 | 0 | 12,749 | 14,203 | 103,429 | |
| 土地 | 1,083,484 | － | － | － | 1,083,484 | － | |
| 建設仮勘定 | － | 403,904 | 29,681 | － | 374,223 | － | |
| リース資産 | 49,904 | 19,820 | 2,646 | 17,750 | 49,328 | 44,235 | |
| 計 | 2,362,259 | 686,484 | 76,620 | 218,701 | 2,753,422 | 1,628,684 | |
| 無形固定資産 | 借地権 | 133,727 | － | － | － | 133,727 | － |
| ソフトウエア | 23,575 | 4,930 | － | 13,797 | 14,707 | － | |
| その他 | 8,551 | 43,615 | 1,215 | 163 | 50,789 | － | |
| 計 | 165,854 | 48,545 | 1,215 | 13,960 | 199,224 | － |
（注）１ 機械及び装置（賃貸）の当期増加額の主なものは、デモ機資産の取得227,199千円であります。減少額は主に売却によるものであります。
２ 建設仮勘定の当期増加額の主なものは、営業所の移転先土地取得にかかる費用及び本社の整備工場建替にかかる工事によるものであります。
３ 機械及び装置（賃貸）の償却額は損益計算書上、「売上原価」に計上しております。
【引当金明細表】
（単位：千円）
| 科目 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期末残高 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 貸倒引当金 | 65,951 | 15,368 | 33,345 | 47,974 |
| 賞与引当金 | 123,734 | 145,307 | 123,734 | 145,307 |
| 役員賞与引当金 | 46,260 | 61,980 | 46,260 | 61,980 |
（２）【主な資産及び負債の内容】
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
（３）【その他】
該当事項はありません。
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第６【提出会社の株式事務の概要】
| 事業年度 | ４月１日から３月31日まで |
| 定時株主総会 | ６月中 |
| 基準日 | ３月31日 |
| 剰余金の配当の基準日 | ９月30日、３月31日 |
| １単元の株式数 | 100株 |
| 単元未満株式の買取り・買増し | |
| 取扱場所 | （特別口座） 大阪市中央区北浜四丁目５番33号 三井住友信託銀行株式会社 証券代行部 |
| 株主名簿管理人 | （特別口座） 東京都千代田区丸の内一丁目４番１号 三井住友信託銀行株式会社 |
| 取次所 | ─────── |
| 買取・買増手数料 | 株式の売買の委託に係る手数料相当額として別途定める金額 |
| 公告掲載方法 | 電子公告とする。なお、電子公告は当社のウェブサイトに掲載しており、そのアドレスは次のとおりです。 https://www.aiyon.co.jp/ |
| 株主に対する特典 | 株主優待制度 （1）対象株主 毎年３月31日現在の株主名簿に記載された100株（1単元）以上 保有の株主 （2）優待券 対象株主に保有株式数に応じて次のとおり贈呈いたします。 ①100株以上200株未満保有の株主 クオカード1,000円分 ②200株以上500株未満保有の株主 クオカード2,000円分 ③500株以上保有の株主 クオカード3,000円分 （3）贈呈時期 毎年６月定時株主総会終了後 |
（注） 当社定款の定めにより、単元未満株主は、会社法第189条第２項各号に掲げる権利、株主の有する株式数に応じて募集株式の割当て及び募集新株予約権の割当てを受ける権利並びに単元未満株式の売渡請求をする権利以外の権利を有しておりません。
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第７【提出会社の参考情報】
１【提出会社の親会社等の情報】
当社は、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。
２【その他の参考情報】
当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しています。
(1）有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書
事業年度（第59期）（自 2017年４月１日 至 2018年３月31日）2018年６月22日近畿財務局長に提出
(2）内部統制報告書及びその添付書類
2018年６月22日近畿財務局長に提出
(3）四半期報告書、四半期報告書の確認書
（第60期第１四半期）（自 2018年４月１日 至 2018年６月30日）2018年８月10日近畿財務局長に提出
（第60期第２四半期）（自 2018年７月１日 至 2018年９月30日）2018年11月13日近畿財務局長に提出
（第60期第３四半期）（自 2018年10月１日 至 2018年12月31日）2019年２月13日近畿財務局長に提出
(4）臨時報告書
2018年６月26日近畿財務局長に提出
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２（株主総会における議決権行使の結果）に基づく臨時報告書であります。
2019年２月12日近畿財務局長に提出
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号（代表取締役の異動）に基づく臨時報告書であります。
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第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。